서울도시가스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제37기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제37기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제36기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제36기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,313,075	26.26

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민 외	721,734	14.43

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,115,742	22.32

기타주주	702,449	14.05

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	96.33%	96.33%	3.67%	3.67%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	70.00%	70.00%	15.00%	15.00%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

(*) 자기주식 15%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 82.35% 입니다.

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

주석 - 계속3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당반기순손익

굿가든㈜	21,572,302	16,992	21,555,310	70,554	(59,461)

지알엠㈜	78,703,273	7,454,969	71,248,304	1,474,953	304,532

지알이에스㈜	5,478,787	292,222	5,186,565	1,089,024	(72,170)

DER Inc.	11,509,924	21,187	11,488,737	179,169	(175,967)

SCGAU PTY Ltd.	1,236,798	4,457	1,232,341	-	(1,683)

SCG RESOURCES, Inc.	6,554,445	2,212	6,552,233	7,513	(84,175)

SHINE CHILE	1,457,667	77,400	1,380,267	238,564	15,875

강서도시가스㈜	1,227,608	209,523	1,018,085	1,030,150	124,615

남부도시가스이엔지㈜	1,192,135	222,078	970,057	1,011,086	91,961

서현이엔지㈜	953,725	188,888	764,837	941,624	(48,581)

서경에너지서비스㈜	1,659,960	291,617	1,368,343	1,455,557	204,249

㈜덕양도시가스서비스	1,127,734	254,233	873,501	1,128,090	(64,795)

은평도시가스이엔지㈜	860,232	202,992	657,240	1,038,854	(13,751)

서부도시가스서비스㈜	852,913	172,832	680,081	892,786	59,577

용산도시가스이엔지㈜	1,024,844	250,278	774,566	1,050,866	63,656

유광에너지㈜	1,320,510	209,171	1,111,339	1,103,875	32,560

일산도시가스이앤지㈜	1,295,171	161,509	1,133,662	832,532	(24,103)

강북도시가스서비스㈜	1,238,913	257,518	981,395	1,303,604	68,124

경기도시가스㈜	1,030,669	162,809	867,860	805,256	37,458

관악도시가스㈜	1,029,577	207,207	822,370	950,803	(10,564)

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

굿가든㈜	21,654,535	39,764	21,614,771	138,769	(172,745)

지알엠㈜	77,866,537	6,922,765	70,943,772	3,011,134	467,948

지알이에스㈜	5,532,642	273,907	5,258,735	2,703,183	284,519

DER Inc.	11,298,569	26,825	11,271,744	-	299,020

SCGAU PTY Ltd.	1,210,899	11,108	1,199,791	-	5,203

SCG RESOURCES, Inc.	6,169,163	1,563	6,167,600	-	(132,159)

SHINE CHILE	1,403,347	113,543	1,289,804	384,330	36,857

강서도시가스㈜	1,263,067	216,597	1,046,470	2,000,274	219,142

남부도시가스이엔지㈜	1,255,743	211,647	1,044,096	2,025,741	236,460

서현이엔지㈜	1,084,605	204,187	880,418	1,897,646	95,388

서경에너지서비스㈜	1,676,727	337,633	1,339,094	2,749,175	250,542

㈜덕양도시가스서비스	1,193,803	246,506	947,297	2,350,331	13,319

은평도시가스이엔지㈜	934,655	216,664	717,991	2,120,189	114,039

서부도시가스서비스㈜	871,890	164,386	707,504	1,724,252	124,200

용산도시가스이엔지㈜	1,072,841	271,931	800,910	2,068,082	128,205

유광에너지㈜	1,406,316	237,537	1,168,779	2,230,784	127,905

일산도시가스이앤지㈜	1,378,070	169,305	1,208,765	1,721,148	72,649

강북도시가스서비스㈜	1,269,564	308,693	960,871	2,625,783	215,033

경기도시가스㈜	978,399	141,997	836,402	1,397,938	9,134

관악도시가스㈜	1,131,187	200,253	930,934	964,960	51,544

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

주석 - 계속① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

주석 - 계속

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

주석 - 계속

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

주석 - 계속② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

기타유동비금융자산	2,319,423	(97,043)	2,222,380

재무적 영향이 없는 유동자산	597,043,627	-	597,043,627

비유동자산

사용권자산	-	1,542,409	1,542,409

재무적 영향이 없는 비유동자산	769,257,469	-	769,257,469

자산 총계	1,368,620,519	1,445,366	1,370,065,885

유동부채

유동성리스부채	-	396,953	396,953

재무적 영향이 없는 유동부채	196,089,669	-	196,089,669

비유동부채

리스부채	-	1,048,413	1,048,413

재무적 영향이 없는 비유동부채	225,028,541	-	225,028,541

부채 총계	421,118,210	1,445,366	422,563,576

자본

재무적 영향이 없는 자본	947,502,309	-	947,502,309

자본 총계	947,502,309	-	947,502,309

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용 하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

주석 - 계속(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

주석 - 계속

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

주석 - 계속

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

주석 - 계속

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5 . 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	157,486,760	698,865	-	-	341,852	158,527,477

건물(*2)	83,712,163	71,003	(348,295)	(1,381,188)	200,000	82,253,683

구축물	1,593,965	-	-	(51,641)	166	1,542,490

기계장치	119,808	2,150	(9,991)	(21,887)	47	90,127

차량운반구	1,842,440	764,998	(21,161)	(350,413)	671	2,236,535

공기구비품	3,485,989	690,673	(21,965)	(640,809)	4,723	3,518,611

공급설비	374,593,367	2,495,700	-	(12,695,411)	9,680,078	374,073,734

건설중인자산	11,638,856	9,126,507	-	-	(9,880,078)	10,885,285

기타유형자산	1,785,469	106,150	-	-	-	1,891,619

합 계	636,258,817	13,956,046	(401,412)	(15,141,349)	347,459	635,019,561

(*1) 기타증감 중 347,459천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.
(*2) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	사업결합으로인한 증가	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	167,447,156	84,080	-	(2,411,289)	-	(7,633,187)	157,486,760

건물(*2)	87,104,620	114,000	-	(879,716)	(2,785,838)	159,097	83,712,163

구축물	1,237,986	452,500	-	(3,055)	(93,229)	(237)	1,593,965

기계장치	91,879	23,973	-	-	(38,901)	42,857	119,808

차량운반구	1,381,261	1,040,142	16,746	(6,220)	(589,479)	(10)	1,842,440

공기구비품	3,120,403	1,561,461	10,481	(8,881)	(1,214,247)	16,772	3,485,989

공급설비	376,771,077	4,138,489	-	(647,136)	(25,238,736)	19,569,673	374,593,367

건설중인자산	11,540,941	20,574,632	-	-	-	(20,476,717)	11,638,856

기타유형자산	1,721,135	99,685	-	(35,351)	-	-	1,785,469

합 계	650,416,458	28,088,962	27,227	(3,991,648)	(29,960,430)	(8,321,752)	636,258,817

(*1) 기타증감 중 8,321,752천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 240,415천원, 주석 27 에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 643,955 천원과 당기 중 사용목적의 변경으로 투자부동산으로 분류된 7,437,382천원에 해당합니다.
(*2) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*)	기말금액

토지	18,347,288	-	-	-	-	126,033	18,473,321

건물	24,751,161	-	-	(396,807)	-	155,331	24,509,685

구축물	430,707	-	-	(18,720)	-	405	412,392

합계	43,529,156	-	-	(415,527)	-	281,769	43,395,398

(*) 281,769천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	10,221,399	814,662	(56,225)	-	7,402,991	(35,539)	18,347,288

건물	23,014,315	2,946,396	(542,394)	(733,310)	34,391	31,763	24,751,161

구축물	468,662	-	-	(37,730)	-	(225)	430,707

합계	33,704,376	3,761,058	(598,619)	(771,040)	7,437,382	(4,001)	43,529,156

(*1) 전기 중 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체되었습니다(주석5 참고).
(*2) 4,001천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,313,989	1,163,721

투자부동산에서 발생한 운영비용	739,790	712,940

주석 - 계속(3) 투자부동산의 공정가치

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	24,316,114	18,473,321

건물	43,857,896	24,509,685

합계	68,174,010	42,983,006

7. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손(*)	기말금액

유전개발	7,029,968	20,011	-	(163,881)	(6,083,139)	802,959

회원가입권	374,900	-	-	-	-	374,900

건설중인무형자산	-	3,187,680	-	-	-	3,187,680

기타무형자산	3,844,439	666,900	-	(577,898)	-	3,933,441

합 계	11,249,307	3,874,591	-	(741,779)	(6,083,139)	8,298,980

(*) 당반기 중 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	사업결합으로인한 증가	기말금액

유전개발	8,404,058	-	-	(1,374,090)	-	7,029,968

회원가입권	374,900	-	-	-	-	374,900

기타무형자산	2,547,761	2,150,618	-	(853,944)	4	3,844,439

합 계	11,326,719	2,150,618	-	(2,228,034)	4	11,249,307

(2) 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당반기 중 발생한 금액은 없으며 전반기 중 경상개발비로 지출한 금액은 646,681 천원입니다.

주석 - 계속8. 유전개발

당반기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

연결실체는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,542,409

감가상각누계액	(201,469)

장부금액	1,340,940

(2) 당 반기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

기초금액	1,542,409

당기취득	-

사용권자산감가상각비	(201,469)

장부금액	1,340,940

주석 - 계속(3) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산감가상각비	201,469

리스부채 이자비용	18,685

단기리스 관련 비용	68,906

소액자산리스 관련 비용	1,927

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 42백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 201 백만원 입니다.

(4) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	402,533	396,953

1년 초과 5년 이내	815,451	759,628

5년 초과	129,750	106,128

합 계	1,347,734	1,262,709

(5) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동부채	396,953

비유동부채	865,756

합 계	1,262,709

주석 - 계속 10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	대한민국	자동차부품 제조	35.00%	61,767,783	35.00%	56,758,251

서울씨엔지㈜	대한민국	차량연료 도매업	40.00%	3,937,079	40.00%	3,834,158

마포도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	40.00%	322,727	40.00%	348,939

㈜해피그린서비스	대한민국	도시가스관리대행업	40.00%	389,575	40.00%	402,845

노을그린에너지㈜(*)	대한민국	연료전지발전업	15.00%	5,005,446	15.00%	4,145,567

합계	71,422,610	65,489,760

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

콘티넨탈오토모티브시스템(주)	56,758,251	-	-	(8,836,140)	13,845,672	-	61,767,783

서울씨엔지(주)	3,834,158	-	-	(150,000)	252,921	-	3,937,079

마포도시가스이엔지(주)	348,939	-	-	(26,000)	(212)	-	322,727

(주)해피그린서비스	402,845	-	-	(22,000)	8,730	-	389,575

노을그린에너지㈜	4,145,567	-	-	-	859,879	-	5,005,446

합 계	65,489,760	-	-	(9,034,140)	14,966,990	-	71,422,610

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	연결범위변동	기타(*2)	기말

콘티넨탈오토모티브시스템(주)	49,687,442	-	-	(17,672,280)	25,189,173	(523,229)	-	77,145	56,758,251

서울씨엔지(주)	3,380,273	-	-	(150,000)	603,885	-	-	-	3,834,158

관악도시가스서비스(주)(*1)	334,575	-	-	(18,000)	35,180	-	(351,755)	-	-

마포도시가스이엔지(주)	311,542	-	-	-	37,397	-	-	-	348,939

(주)해피그린서비스	388,557	-	-	(17,200)	31,488	-	-	-	402,845

노을그린에너지㈜	1,145,271	-	-	-	2,865,244	(805)	-	135,857	4,145,567

합 계	55,247,660	-	-	(17,857,480)	28,762,367	(524,034)	(351,755)	213,002	65,489,760

(*1) 전기 중 지분 추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(*2) 회계정책변경으로 인한 기초이익잉여금조정 효과에 해당합니다.

주석 - 계속(3) 당반기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	325,914,988	111,436,547	437,351,535	258,385,253	2,486,722	260,871,975	176,479,560

서울씨엔지㈜	15,780,315	2,644,909	18,425,224	7,337,426	1,245,100	8,582,526	9,842,698

마포도시가스이엔지㈜	876,734	122,636	999,370	192,552	-	192,552	806,818

㈜해피그린서비스	1,045,763	164,943	1,210,706	236,769	-	236,769	973,937

노을그린에너지㈜	50,759,952	99,956,430	150,716,382	20,524,763	96,821,980	117,346,743	33,369,639

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	292,153,973	114,671,602	406,825,575	243,846,569	812,409	244,658,978	162,166,597

서울씨엔지㈜	12,220,266	2,822,937	15,043,203	4,099,607	1,358,200	5,457,807	9,585,396

마포도시가스이엔지㈜	938,684	122,967	1,061,651	189,302	-	189,302	872,349

㈜해피그린서비스	1,111,935	161,820	1,273,755	266,644	-	266,644	1,007,111

노을그린에너지㈜	45,141,821	102,743,837	147,885,658	10,512,377	109,736,176	120,248,553	27,637,105

(4) 당반기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	324,243,290	53,418,620	39,559,102	-	39,559,102

서울씨엔지㈜	20,562,106	683,670	632,302	-	632,302

마포도시가스이엔지㈜	1,077,384	(4,126)	(531)	-	(531)

㈜해피그린서비스	1,245,563	17,247	21,826	-	21,826

노을그린에너지㈜	26,344,153	8,258,908	5,732,534	-	5,732,534

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	660,621,750	95,811,615	71,969,138	(1,494,943)	70,474,195

서울씨엔지㈜	41,354,729	1,735,392	1,509,713	-	1,509,713

마포도시가스이엔지㈜	2,197,292	89,229	93,493	-	93,493

㈜해피그린서비스	2,625,355	59,991	78,720	-	78,720

노을그린에너지㈜	58,686,348	22,665,282	19,452,503	(5,533)	19,446,971

주석 - 계속(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	176,479,560	35.00%	61,767,783	-	61,767,783

서울씨엔지㈜	9,842,698	40.00%	3,937,079	-	3,937,079

마포도시가스이엔지㈜	806,818	40.00%	322,727	-	322,727

㈜해피그린서비스	973,937	40.00%	389,575	-	389,575

노을그린에너지㈜	33,369,639	15.00%	5,005,446	-	5,005,446

합 계	221,472,652	71,422,610	-	71,422,610

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	162,166,597	35.00%	56,758,251	-	56,758,251

서울씨엔지㈜	9,585,396	40.00%	3,834,158	-	3,834,158

마포도시가스이엔지㈜	872,349	40.00%	348,939	-	348,939

㈜해피그린서비스	1,007,111	40.00%	402,845	-	402,845

노을그린에너지㈜	27,637,105	15.00%	4,145,567	-	4,145,567

합 계	201,268,558	65,489,760	-	65,489,760

주석 - 계속 11. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	262	87

당기손익-공정가치측정금융자산	10,296,906	194,446

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,773,186	6,785,597

소 계	17,070,354	6,980,130

유동자산

단기금융상품	29,359,462	31,903,334

당기손익-공정가치측정금융자산	404,048,550	234,857,444

소 계	433,408,012	266,760,778

합 계	450,478,366	273,740,908

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	6,785,597	7,644,277

회계정책변경효과	-	(99,999)

평가손익	(12,411)	(758,681)

기말잔액	6,773,186	6,785,597

주석 - 계속12. 기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	1,370,940	2,481,090

소 계	1,370,940	2,481,090

유동자산

선급금	632,312	682,584

선급비용	159,134	378,323

계약이행원가	2,476,448	229,911

부가세대급금	151,319	1,028,605

소 계	3,419,213	2,319,423

합 계	4,790,153	4,800,513

(*) 당반기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고)

13. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	387,672	372,764

저장품	1,085,817	953,024

제품	15,152	68,083

재공품	112,323	34,692

합 계	1,600,964	1,428,563

주석 - 계속14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기미수금	47,139	-

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,087,190	2,005,190

영업보증금	2,382	2,442

소 계	3,398,289	3,269,210

유동자산

매출채권	106,716,566	286,475,475

손실충당금	(3,666,524)	(3,676,141)

미수금	2,973,055	2,108,233

손실충당금	(331,744)	(300,459)

미수수익	175,666	153,621

소 계	105,867,019	284,760,729

합 계	109,265,308	288,029,939

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	48,380,444	47,151,821	1,002,696	225,927	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	35,920,863	34,707,411	1,091,677	121,775	-

주석 - 계속15. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	19,742	5,272

예적금	43,748,870	44,088,284

합 계	43,768,612	44,093,556

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	111,567	111,567

합 계	23,171,348	23,171,348

19. 기타자본항목

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식	(45,337,354)	(45,337,354)

연결실체는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,115,742주 (전기말 1,115,742주) 를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(139,257)	(138,795)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,655,959)	(2,632,581)

해외사업장환산외환차이	(141,450)	(1,112,026)

합 계	(2,936,666)	(3,883,402)

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금	805,324,093	781,121,436

합 계	958,218,459	934,682,469

주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	934,682,469	902,955,559

회계정책의 변경효과	-	213,003

당(반)기순이익	30,569,835	41,382,377

배당금 지급	(6,797,452)	(6,798,666)

확정급여제도의 재측정요소	(230,783)	(2,631,666)

지분법이익잉여금	(5,610)	(438,138)

기말잔액	958,218,459	934,682,469

주석 - 계속22. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	11,860,479,375	30,569,835,126	3,969,978,403	27,828,907,422

기본주당순이익(*)	3,053	7,870	1,022	7,163

(*) 기본주당순이익 = 보통주 반기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,115,742)	(1,115,742)	(1,115,193)	(1,115,121)

가중평균유통보통주식수	3,884,258	3,884,258	3,884,807	3,884,879

당반기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

23. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	5,505,200	5,680,200	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,234,400	1,278,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	772,400	777,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	400,000	450,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

KEB하나은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리자금	1.75%(변동)	251,600	336,800	3년 거치 5년 분할상환

소 계	13,141,600	13,500,600

차감 : 유동성장기차입금	(975,000)	(825,250)

합 계	12,166,600	12,675,350

(2) 당반기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75%	359,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2019.07.01 ~ 2020.06.30	975,000

2020.07.01 ~ 2021.06.30	1,225,540

2021.07.01 ~ 2022.06.30	1,315,080

2022.07.01 ~ 2023.06.30	1,267,580

2023.07.01 이후	8,358,400

합 계	13,141,600

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

임대보증금	8,920,725	8,634,556

수입보증금	1,045,693	1,032,493

소 계	9,966,418	9,667,049

유동부채

매입채무	101,136,495	148,810,584

미지급금	8,771,982	7,907,485

미지급비용	6,780,121	7,470,886

소 계	116,688,598	164,188,955

합 계	126,655,016	173,856,004

25. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채

비유동	392,136	447,629

유동	1,696,608	1,553,541

합 계	2,088,744	2,001,170

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,001,170	1,877,762

당기설정액	18,155	41,039

외화환산손실	69,419	82,369

기말잔액	2,088,744	2,001,170

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

26. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동금융보증부채	23,117	-

유동금융보증부채	59,892	-

합 계	83,009	-

주석 - 계속 27. 기타비금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	153,737,630	150,484,647

소 계	153,737,630	150,484,647

유동부채

예수금	19,322,880	3,668,156

선수금	12,145	9,912

유동성계약부채	22,963,166	21,796,617

소 계	42,298,191	25,474,685

합 계	196,035,821	175,959,332

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시설분담금(*1)	150,688,226	147,351,737

계량기교체비용(*2)	12,833,094	12,570,296

원인자이설부담금(*3)	13,125,990	12,326,362

연수원운영선수금(*4)	4,100	2,100

포인트적립금	49,386	30,769

합 계	176,700,796	172,281,264

유동	22,963,166	21,796,617

비유동	153,737,630	150,484,647

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

주석 - 계속1) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	147,351,737	140,228,842

기중 수취액	6,802,742	14,465,570

기중 수익인식액	(3,466,253)	(6,698,720)

기타 변동액(*)	-	(643,955)

기말잔액	150,688,226	147,351,737

차감 : 유동성대체	(7,308,521)	(7,061,556)

비유동	143,379,705	140,290,181

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	12,570,296	12,465,135

기중 수취액	1,550,812	3,069,078

기중 수익인식액	(1,288,014)	(2,963,917)

기말잔액	12,833,094	12,570,296

차감 : 유동성대체	(2,475,169)	(2,375,830)

비유동	10,357,925	10,194,466

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

시설분담금	3,466,253

계량기교체비용	1,288,014

원인자이설부담금	1,956,485

연수원운영선수금	2,100

합 계	6,712,852

주석 - 계속 28. 종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	56,615,621	53,986,192

사외적립자산의 공정가치	(57,986,560)	(56,467,282)

소 계	(1,370,940)	(2,481,090)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,440,602	1,368,897

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 907,777천원 및 731,283천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 148,522 천원 및 161 ,558원입니다.

주석 - 계속(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	53,986,192	47,917,534

퇴직급여 지급액	(481,200)	(2,496,998)

당기근무원가	2,421,394	4,226,804

이자원가	689,235	1,391,166

확정급여채무의 재측정요소	-	2,947,686

기말잔액	56,615,621	53,986,192

2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정금리형 채권	57,916,207	56,395,020

국민연금전환금	70,353	72,262

합 계	57,986,560	56,467,282

주석 - 계속3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	56,467,282	50,280,562

퇴직급여 지급액	(1,909)	(163,297)

사외적립자산 납입액	1,000,000	5,500,000

사외적립자산의 이자수익	721,879	1,337,293

사외적립자산의 재측정요소	(200,692)	(487,276)

기말잔액	57,986,560	56,467,282

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가

당기근무원가(*)	2,421,394	2,177,508

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	689,235	695,583

사외적립자산의 이자수익	(721,879)	(732,754)

합 계	2,388,750	2,140,337

(*) 당반기와 전반기 중 각각 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 343, 633 천원 과 400,885천원이포함되어 있지 않습니다.

5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.60%	2.60%

미래임금인상률	4.10%	4.10%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실	200,692	321,559

주석 - 계속29. 매출액과 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	220,781,267	792,622,920	209,301,989	802,451,996

가스매출액	213,944,196	780,589,482	203,961,006	791,970,168

자원개발수익	227,089	654,833	564,952	1,049,963

기타매출액	6,609,982	11,378,605	4,776,031	9,431,865

매출원가	181,796,248	696,153,974	175,925,672	710,222,844

가스매출원가	175,399,639	683,541,309	170,479,222	699,381,824

자원개발원가	5,225	163,882	202,910	391,093

기타매출원가	6,391,384	12,448,783	5,243,540	10,449,927

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	213,944,196	780,589,482	203,961,005	791,970,168

자원개발수익	227,089	654,833	564,952	1,049,963

기타매출액	4,781,151	7,912,352	3,090,376	4,554,506

소 계	218,952,436	789,156,667	207,616,333	797,574,637

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석 27 참고)	1,828,831	3,466,253	1,685,656	4,877,359

합 계	220,781,267	792,622,920	209,301,989	802,451,996

주석 - 계속

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,888,781	26,476,284	11,436,073	26,037,366

퇴직급여	1,309,594	2,964,729	1,461,304	2,673,752

무형자산상각비	293,668	577,898	210,659	413,433

감가상각비	7,231,930	14,450,608	7,140,920	14,200,918

투자부동산상각비	208,653	415,527	188,426	376,724

사용권자산감가상각비	145,285	201,469	-	-

복리후생비	1,825,268	3,916,233	1,485,263	3,511,059

보건방역비	37,573	59,723	151,516	171,453

외부시상금	11,939	12,364	8,007	8,576

교육훈련비	35,201	80,937	59,345	94,317

여비교통비	20,534	39,076	11,437	22,887

자동차비	472,131	930,645	506,614	1,008,504

통신비	156,553	307,826	166,597	339,600

수도광열비	166,754	397,879	158,218	277,380

소모품비	122,376	272,658	114,342	302,088

비품비	998	4,193	594	1,118

수선비	863,289	1,484,401	861,553	1,638,447

도서인쇄비	101,338	270,113	123,233	343,048

광고선전비	109,612	188,360	148,727	241,553

제수수료	8,967,043	18,026,447	9,225,564	17,697,401

회비	90,440	276,637	88,794	268,179

보험료	233,009	439,200	197,810	389,601

접대비	123,604	257,779	97,186	205,248

세금과공과	2,797,223	4,012,671	2,494,338	3,873,092

전산처리비	4,491	8,988	4,293	8,439

임차료	118,428	333,691	263,886	514,721

경상개발비	-	-	303,089	646,681

대손상각비	98,399	40,446	82,503	439,422

직장보육시설운영비	99,739	190,140	92,971	247,590

해외광구관리비	339,779	794,287	421,726	749,089

기타	449	604	-	1,108

합 계	37,874,081	77,431,813	37,504,988	76,702,794

주석 - 계속31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(172,401)	684,526,256	-	684,353,855

상품	(14,908)	683,556,218	-	683,541,310

저장품	(132,793)	954,743	-	821,950

제품	52,931	-	-	52,931

재공품	(77,631)	15,295	-	(62,336)

종업원급여	-	8,600,904	29,441,014	38,041,918

복리후생비	-	804,024	3,916,233	4,720,257

감가상각비와 기타상각비	-	854,622	15,645,502	16,500,124

제수수료	-	548,054	18,026,447	18,574,501

임차료	-	214	333,691	333,905

수선비	-	10,960	1,484,401	1,495,361

세금과공과	-	10,707	4,012,671	4,023,378

해외광구관리비	-	-	794,287	794,287

기타	-	970,634	3,777,567	4,748,201

합 계	(172,401)	696,326,375	77,431,813	773,585,787

주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(123,738)	700,037,160	-	699,913,422

상품	(4,603)	699,386,428	-	699,381,825

저장품	(107,241)	646,180	-	538,939

제품	38,343	-	-	38,343

재공품	(50,237)	4,552	-	(45,685)

종업원급여	-	7,195,861	28,711,117	35,906,978

복리후생비	-	629,054	3,511,059	4,140,113

감가상각비와 기타상각비	-	1,014,303	15,010,749	16,025,052

제수수료	-	545,106	17,697,401	18,242,507

임차료	-	214	514,721	514,935

수선비	-	15,233	1,638,447	1,653,680

세금과공과	-	512	3,873,092	3,873,604

경상개발비	-	-	627,007	627,007

해외광구관리비	-	-	749,089	749,089

기타	-	909,139	4,370,112	5,279,251

합 계	(123,738)	710,346,582	76,702,794	786,925,638

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	248,832	529,296	1,042,588	1,907,941

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	2,103,994	3,992,709	793,779	1,576,254

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	437,146	939,980	481,663	1,262,662

외화환산이익	59,477	348,414	636,138	651,089

외환차익	278,714	295,463	37,225	38,780

배당금수익	350	11,141	-	10,791

소 계	2,879,681	5,587,707	1,948,805	3,539,576

합 계	3,128,513	6,117,003	2,991,393	5,447,517

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	89,907	159,642	66,090	133,598

외화환산손실	42,812	87,969	33,309	151,277

외환차손	872	5,536	25,600	51,305

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(65,044)	43,024

기타금융상품처분손실	69,838	154,466	42,256	130,795

합 계	203,429	407,613	102,211	509,999

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	807,590	1,288,014	841,876	1,538,969

임대료수입	102,450	189,242	101,666	165,645

도시가스연체료	1,369,066	2,593,100	1,455,418	2,691,096

유형자산처분이익	70,655	108,787	64,948	94,073

투자부동산처분이익	-	-	85,732	85,732

기타대손충당금환입	(6,489)	-	(3,179)	-

잡이익	775,535	1,653,847	720,691	1,009,328

합 계	3,118,807	5,832,990	3,267,152	5,584,843

기타비용

기부금	1,200	2,050	800	1,650

지급보증료	-	-	-	276,227

용구손료	647,756	1,119,613	717,906	1,290,226

기타의대손상각비	33,416	33,416	20,249	20,249

유형자산처분손실	350,343	358,239	12,927	13,122

무형자산손상차손	-	6,083,139	-	-

잡손실	77,915	123,514	179,241	229,606

합 계	1,110,630	7,719,971	931,123	1,831,080

주석 - 계속34. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 등 부담 내역	9,140,411	9,462,630

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	53,641	212,518

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(2,083,240)	(4,757,986)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(50,384,968)	(54,706,475)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(48,348,859)	(50,135,767)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(47,131)	(187,278)

법인세비용	7,110,812	4,917,162

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(47,131)	(187,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(10,967)	9,060

확정급여제도의 재측정요소	(30,091)	73,314

지분법평가	(6,073)	(269,652)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	37,826,532	33,007,076

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	8,923,021	7,756,712

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(741,879)	(1,343,412)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	53,641	212,518

기타	(1,123,971)	(1,708,656)

법인세비용	7,110,812	4,917,162

평균유효세율	18.80%	14.90%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	43,768,612	44,093,556

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	10,296,906	194,446

기타유동금융자산	404,048,550	234,857,444

소 계	414,345,456	235,051,890

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,398,289	3,269,210

매출채권 및 기타채권(유동)	105,867,019	284,760,729

기타비유동금융자산	262	87

기타유동금융자산	29,359,462	31,903,334

소 계	138,625,032	319,933,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	6,773,186	6,785,597

금융자산 계	603,512,286	605,864,403

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	9,966,418	9,667,049

매입채무 및 기타채무(유동)	116,688,598	164,188,955

장기차입금	12,166,600	12,675,350

유동성장기차입금	975,000	825,250

기타비유동금융부채	23,117	-

기타유동금융부채	59,892	-

소 계	139,879,625	187,356,604

리스부채:

비유동리스부채	865,756	-

유동성리스부채	396,953	-

소 계	1,262,709	-

금융부채 계	141,142,334	187,356,604

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가이익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	3,992,709	-	-	939,980	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	529,296	-	-	-	(154,466)	329,864	289,927	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,141	-	-	-	-	-	(23,377)

상각후원가측정금융부채	-	-	122,802	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	18,685	-	-	-	-	-

합 계	4,522,005	11,141	141,487	939,980	(154,466)	329,864	289,927	(23,377)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	1,576,254	-	-	1,219,639	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	1,907,941	-	-	-	(130,795)	588,510	(12,526)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,791	-	-	-	-	-	(31,128)

상각후원가측정금융부채	-	-	112,501	-	-	-	-	-

합 계	3,484,195	10,791	112,501	1,219,639	(130,795)	588,510	(12,526)	(31,128)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	13,141,600	13,500,600

차감: 현금 및 현금성자산	(43,768,612)	(44,093,556)

순차입금	(30,627,012)	(30,592,956)

자본총계	971,841,382	947,502,309

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,398,289	3,269,210

기타비유동금융자산	17,070,354	6,980,130

매출채권 및 기타채권	109,865,287	288,737,329

현금및현금성자산	43,768,612	44,093,556

기타유동금융자산	433,408,012	266,760,778

금융보증계약(*)	24,063,725	28,323,867

합 계	631,574,279	638,164,870

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 83,009천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.19%	58,848,859	111,224	58,737,635

6개월 이하	0.83%	46,282,647	381,887	45,900,760

6개월초과 1년이하	20.33%	1,258,627	255,931	1,002,696

1년초과 1년 6개월이하	66.25%	534,872	354,352	180,520

1년 6개월 초과 2년 이하	82.28%	132,983	109,425	23,558

2년 초과 2년 6개월 이하	91.11%	231,949	211,335	20,614

2년 6개월 초과 3년 이하	98.57%	86,397	85,161	1,236

3년초과	100.00%	2,488,953	2,488,953	-

합 계	109,865,287	3,998,268	105,867,019

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.11%	249,105,420	265,553	248,839,867

6개월 이하	0.36%	34,832,727	125,316	34,707,411

6개월초과 1년이하	32.14%	1,608,750	517,073	1,091,677

1년초과 1년 6개월이하	64.28%	207,486	133,379	74,107

1년 6개월 초과 2년 이하	85.96%	271,303	233,201	38,102

2년 초과 2년 6개월 이하	91.99%	104,115	95,773	8,342

2년 6개월 초과 3년 이하	99.49%	238,217	236,994	1,223

3년초과	100.00%	2,369,311	2,369,311	-

합 계	288,737,329	3,976,600	284,760,729

주석 - 계속 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,896,590	80,010	3,976,600

제각금액	(52,194)	-	(52,194)

손상차손	73,862	-	73,862

기말잔액	3,918,258	80,010	3,998,268

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,516,073	80,010	3,596,083

제각금액	(235,929)	-	(235,929)

손상차손	615,190	-	615,190

사업결합으로 인한 증감	1,256	-	1,256

기말잔액	3,896,590	80,010	3,976,600

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,905,295	-	12,056,899	-

CAD	2,338,606	-	2,172,457	-

합 계	9,243,901	-	14,229,356	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	690,530	(690,530)	1,205,690	(1,205,690)

CAD	233,861	(233,861)	217,246	(217,246)

합 계	924,391	(924,391)	1,422,936	(1,422,936)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	12,166,600	12,675,350

유동성장기차입금	975,000	825,250

합 계	13,141,600	13,500,600

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(121,666)	(121,666)	121,666	121,666

유동성장기차입금	(9,750)	(9,750)	9,750	9,750

합 계	(131,416)	(131,416)	131,416	131,416

주석 - 계속(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	116,688,598	9,966,418	-	126,655,016

변동이자율상품	1,197,344	5,755,509	7,474,841	14,427,694

리스부채	402,533	815,451	129,750	1,347,734

금융보증계약	24,063,725	-	-	24,063,725

합 계	142,513,659	16,413,568	6,879,421	165,806,648

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	164,188,955	9,667,049	-	173,856,004

변동이자율상품	1,055,361	5,662,852	8,160,552	14,878,765

금융보증계약	28,323,867	-	-	28,323,867

합 계	193,568,183	15,329,901	8,160,552	217,058,636

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,773,186	6,773,186	6,785,597	6,785,597

당기손익-공정가치측정금융자산	414,345,456	414,345,456	235,051,890	235,051,890

소 계	421,118,642	421,118,642	241,837,487	241,837,487

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	3,398,289	3,398,289	3,269,210	3,269,210

장기금융상품	262	262	87	87

매출채권 및 기타채권	105,867,019	105,867,019	284,760,729	284,760,729

단기금융상품	29,359,462	29,359,462	31,903,334	31,903,334

소 계	138,625,032	138,625,032	319,933,360	319,933,360

합 계	559,743,674	559,743,674	561,770,847	561,770,847

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	9,966,418	9,966,418	9,667,049	9,667,049

매입채무 및 기타채무	116,688,598	116,688,598	164,188,955	164,188,955

장기차입금	12,166,600	12,166,600	12,675,350	12,675,350

유동성장기차입금	975,000	975,000	825,250	825,250

비유동금융보증부채	23,117	23,117	-	-

유동성금융보증부채	59,892	59,892	-	-

소 계	139,879,625	139,879,625	187,356,604	187,356,604

리스부채:

비유동리스부채	865,756	865,756	-	-

유동성리스부채	396,953	396,953	-	-

소 계	1,262,709	1,262,709	-	-

합 계	141,142,334	141,142,334	187,356,604	187,356,604

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	306,138	-	6,467,048	6,773,186	318,549	-	6,467,048	6,785,597

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	414,151,010	194,446	414,345,456	-	234,857,444	194,446	235,051,890

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	대체(*2)	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당반기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,467,048	-	-	-	-	-	6,467,048

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	194,446	-	-	-	-	-	194,446

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,328,683	-	(761,636)	-	-	(99,999)	6,467,048

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	-	-	-	194,446	194,446

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 매도가능금융자산 및 장기금융상품에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류되었습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	6,467,048	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당반기말 현재 5 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 70,229 천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 199건	2,826,429

(4) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,151,000	4,151,000	-

우리은행	석유사업기금대출	2,006,800	2,006,800	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,478,600	1,478,600	-

국민은행	석유사업기금대출	5,505,200	5,505,200	-

합 계	15,141,600	13,141,600	2,000,000

주석 - 계속 38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	콘티넨탈오토모티브시스템㈜, 서울씨엔지㈜,㈜해피그린서비스, 마포도시가스이엔지㈜,노을그린에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발(주) 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업:

(주)해피그린서비스	23,608	1,087,246	18,797	1,094,095

관악도시가스서비스(주)(*3)	-	-	19,986	857,529

마포도시가스이엔지(주)	30,806	896,564	6,288	866,008

서울씨엔지(주)	17,266,333	-	16,422,484	27

노을그린에너지㈜	10,199,739	-	9,801,251	-

콘티넨탈오토모티브시스템(주)	8,836,140	-	17,672,280	-

소 계	36,356,626	1,983,810	43,941,086	2,817,659

기타:

서울도시개발(주)	1,794	-	1,794	2,475

에스앤네트웍스(주)(*4)	-	-	912,098	10,579,428

서울에너지자원(주)	26,323	19,489	33,690	73,921

에스씨지솔루션즈(주)(*2)	1,369,975	15,752,024	13,836	4,943,808

한국인터넷빌링(주)	1,800	350,651	1,800	214,962

서울도시미디어	1,405	325,764	3,628	249,866

피델리(주)	61,320	760	61,320	1,103

에스씨지랩(주)	1,494	-	1,397	-

소 계	1,464,111	16,448,688	1,029,563	16,065,563

합 계	37,820,737	18,432,498	44,970,649	18,883,222

(*1) 당반기 및 전반기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 9,034,140천원 및 17,839,480천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.
(*3) 전기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*4) 전기 중 에스앤네트웍스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)로 흡수합병되었습니다.

주석 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

(주)해피그린서비스	-	166,113	-	158,682

마포도시가스이엔지(주)	-	146,160	-	138,148

서울씨엔지(주)	3,224,619	320,000	3,315,481	320,000

노을그린에너지㈜	1,719,636	-	2,009,095	-

소 계	4,944,255	632,273	5,324,576	616,830

기 타:

서울도시개발(주)	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원(주)	-	263,316	-	262,630

에스씨지솔루션즈(주)(*)	674,712	2,970,072	1,016,062	3,009,164

한국인터넷빌링(주)	-	74,533	-	85,853

서울도시미디어	-	83,961	-	70,632

피델리(주)	-	226,000	-	226,858

에스씨지랩(주)	-	22,000	-	22,000

소 계	674,712	3,685,882	1,016,062	3,723,137

합 계	5,618,967	4,318,155	6,340,638	4,339,967

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 640,674	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지(주)	900,000	KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

주석 - 계속(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당반기와 전반기 중 각각 3,027,678천원과 2,633,501천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인유형자산의 본계정대체	9,880,078	9,240,148

장기차입금의 유동성대체	508,750	380,500

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기말

차입금	13,500,600	-	(359,000)	13,141,600

리스부채	-	1,445,366	(182,657)	1,262,709

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	전기말

차입금	13,238,600	(284,700)	12,953,900