서울도시가스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제36기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제35기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제35기 누적3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,313,075	26.26

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민외	720,666	14.41

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,115,742	22.32

기타주주	703,517	14.07

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	96.33%	96.33%	3.67%	3.67%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	80.00%	-	20.00%

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

유광에너지㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*1)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	70.00%	70.00%	15.00%	15.00%

경기도시가스㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

관악도시가스서비스㈜(*3)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	40.00%	40.00%	60.00%

(*1) 전기 중 강북도시가스서비스(주)가 자기주식 15%를 취득함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 82.35% 입니다.
(*2) 당기 중 종속기업 지분 추가 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

주석 - 계속2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

굿가든㈜	21,749,671	18,706	21,730,965	90,933	(56,551)

지알엠㈜	77,689,544	6,932,663	70,756,881	2,234,237	281,058

지알이에스㈜	5,287,710	200,733	5,086,977	1,691,492	112,761

DER Inc.	11,322,468	245	11,322,223	-	410,197

SCGAU PTY Ltd.	1,220,712	-	1,220,712	-	(1,174)

SCG RESOURCES, Inc.	6,441,939	2,142	6,439,797	-	(109,024)

SHINE CHILE	1,551,960	79,781	1,472,179	388,159	154,994

강서도시가스㈜	1,183,185	200,903	982,282	1,492,855	154,955

남부도시가스이엔지㈜	1,221,823	222,222	999,601	1,522,310	191,964

서현이엔지㈜	1,038,204	196,340	841,864	1,391,241	56,833

서경에너지서비스㈜	1,567,120	295,006	1,272,114	2,001,725	179,725

㈜덕양도시가스서비스	1,168,773	233,686	935,087	1,756,108	1,109

은평도시가스이엔지㈜	853,992	203,584	650,408	1,551,308	46,456

서부도시가스서비스㈜	837,605	176,042	661,563	1,301,595	78,259

용산도시가스이엔지㈜	1,019,941	262,654	757,287	1,555,071	84,582

유광에너지㈜	1,317,415	211,584	1,105,831	1,619,243	64,957

일산도시가스이앤지㈜	1,366,586	176,101	1,190,485	1,291,050	54,369

강북도시가스서비스㈜	1,150,526	273,080	877,446	1,915,026	131,609

경기도시가스㈜	914,388	128,133	786,255	996,978	(41,013)

관악도시가스서비스㈜	1,098,608	199,075	899,533	476,446	20,144

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

굿가든㈜	21,823,585	36,069	21,787,516	219,306	(111,506)

지알엠㈜	76,838,002	6,362,179	70,475,823	2,056,377	(55,205)

지알이에스㈜	5,051,191	76,975	4,974,216	1,596,106	12,461

DER Inc.	10,517,797	8,010	10,509,787	-	(339,366)

SCGAU PTY Ltd.	1,276,264	9,646	1,266,618	-	7,549

SCG RESOURCES, Inc.	6,543,837	354	6,543,483	5,230	(347,622)

SHINE CHILE	1,504,606	147,862	1,356,744	551,863	(251,013)

강서도시가스㈜	1,064,425	161,098	903,327	1,710,418	109,567

남부도시가스이엔지㈜	1,097,205	189,569	907,636	1,671,523	143,333

서현이엔지㈜	991,540	182,509	809,031	1,662,951	35,117

서경에너지서비스㈜	1,395,625	244,237	1,151,388	2,295,827	84,668

㈜덕양도시가스서비스	1,232,768	236,790	995,978	2,182,391	88,861

은평도시가스이엔지㈜	787,625	183,673	603,952	1,803,314	(66,014)

서부도시가스서비스㈜	742,487	159,183	583,304	1,463,527	(75,466)

용산도시가스이엔지㈜	924,476	222,771	701,705	1,857,009	42,714

유광에너지㈜	1,245,234	184,360	1,060,874	1,895,891	29,765

일산도시가스이앤지㈜	1,407,314	167,198	1,240,116	1,664,722	148,611

강북도시가스서비스㈜	1,033,307	246,670	786,637	2,424,238	130,751

경기도시가스㈜	985,826	129,559	856,267	1,313,600	42,360

주석 - 계속2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체 는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

주석 - 계속① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

· 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

· 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

주석 - 계속당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체 가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체 의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 이외 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. ·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

주석 - 계속·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가 진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤ 에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 2,052백만원 은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 2,052백만원 으로 분류변경되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체 의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

주석 - 계속연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 계약자산, iii) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체 는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체 는 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으며 추가적으로 인식된 손실충당금은 없습니다.

구분	최초적용일의 신용위험의 특성

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간기대신용손실을 인식함.

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.

금융보증계약	금융보증계약은 2017년에 발행된 것이며, 최초 인식 이후 2018년 1월 1일까지 채무자의 채무불이행위험이 유의적으로 증가하지 않았음. 따라서 동 계약에 대해 12개월 기대신용손실을 인식함.

임차보증금및회원권보증금	동 항목은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보아 12개월 기대신용손실을 인식함.

주석 - 계속2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총 노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다 (주석 13, 35 참고).

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체 는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체 의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 - 계속④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 위험관리활동에 대해 서는 주석 35 에서 기술하고 있습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

특정금전신탁	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	274,686	-	274,686

출자금(*1)	장기금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	94	-	94

출자금(*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	100	-	100

상장주식(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	358	-	358

비상장주식(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,186	-	7,186

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	302,824	-	302,824

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	91,734	-	91,734

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	384,971	-	384,971

차입금 및 사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	13,239	-	13,239

(*1) 기업회계기준서 제1109호 상 풋가능금융상품으로 채무상품에 해당하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 지분상품인 상장주식 및 비상장주식에 대해서는 최초 적용일에 취소 불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연 결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연 결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. - 도시가스 공급(판매) : 도시가스 판매 및 도시가스 공급과 관련하여 부수적으로 제공하는 용역 및 고객으로부터 수취하는 부담금 포함. - 자원개발수익- 임대수익

도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 이외 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

주석 - 계속 가. 도시가스 공급연결실체는 도시가스 공급의 경우, 고객에게 인도된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 매출할인 등을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 또한, 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 선수취하는 시설분담금은 계약부채로 인식되고 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 이외 특정 공급설비, 계량기 교체 목적으로 수용가로부터 선수취하는 공사부담금 등은 교체용역 수행 시점에 수익으로 인식되며 대가를 지급받는 시점과 고객에게 용역을 제공하는 시점간의 차이로 인해 재화와 용역의 통제가 이전되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

나. 자원개발수익연결실체는 원유 및 천연가스 판매의 경우, 한국석유공사 등과 같이 콘소시움 참여하여 매월 판매수익에 대해 지분율만큼 배당을 받고 있으며 이를 수익으로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

주석 - 계속당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위: 백만원)

구분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

기타유동금융자산	274,686	-	274,686

당기손익인식금융자산	274,686	(274,686)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	274,686	274,686

기타유동비금융자산	481	-	481

선급비용	481	(126)	355

계약이행원가	-	126	126

비유동자산

기타비유동금융자산	7,740	-	7,740

장기금융상품	96	(94)	2

당기손익-공정가치측정금융자산	-	194	194

매도가능금융자산	7,644	(7,644)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,544	7,544

관계기업투자주식(*)	55,248	213	55,461

유동부채

기타유동비금융부채	12,895	-	12,895

선수금	8	(2)	6

예수금	12,887	(9,201)	3,686

계약부채	-	9,203	9,203

비유동부채

기타비유동비금융부채	152,694	-	152,694

이연수익	152,694	(152,694)	-

계약부채	-	152,694	152,694

자본

이익잉여금(*)	902,956	213	903,169

(*) 관계기업의 회계정책 변경효과로 인한 이익잉여금 조정에 해당합니다.

주석 - 계속한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	902,956

기업회계기준서 제1109호 최초적용	(11)

기업회계기준서 제1115호 최초적용	293

도입영향에 따른 법인세효과	(69)

2018년1월1일(최초적용일)	903,169

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

주석 - 계속사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5 . 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	사업결합으로 인한 증가	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지	167,447,156	63,180	-	-	-	(25,262)	167,485,074

건물	87,104,620	-	-	-	(2,088,924)	193,487	85,209,183

구축물	1,237,986	452,500	-	-	(67,023)	(92)	1,623,371

기계장치	91,879	-	-	-	(27,561)	42,883	107,201

차량운반구	1,381,261	953,564	16,746	(6,217)	(432,203)	303	1,913,454

공기구비품	3,120,403	555,329	10,481	(7,509)	(891,845)	20,340	2,807,199

공급설비(*2)	376,771,077	2,978,141	-	-	(18,852,375)	13,043,045	373,939,888

건설중인자산	11,540,941	12,971,414	-	-	-	(13,306,133)	11,206,222

기타유형자산	1,721,135	72,820	-	-	-	-	1,793,955

합 계	650,416,458	18,046,948	27,227	(13,726)	(22,359,931)	(31,429)	646,085,547

(*1) 기타증감은 31,429 천원 의 해외사업장 유형 자산의 환율차이로 인한 감소로 구성되어 있습니다.
(*2) 공급설비 중 일부는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지	166,167,596	1,410,998	-	-	(131,438)	167,447,156

건물	65,635,589	760,057	-	(2,618,858)	23,327,832	87,104,620

구축물	1,090,411	230,440	-	(82,989)	124	1,237,986

기계장치	79,406	34,035	-	(28,690)	7,128	91,879

차량운반구	1,098,873	904,022	(151,629)	(466,997)	(3,008)	1,381,261

공기구비품	3,587,174	812,364	(31,996)	(1,249,690)	2,551	3,120,403

공급설비(*2)	385,493,764	3,542,060	(685,855)	(24,603,199)	13,024,307	376,771,077

건설중인자산	28,949,058	19,433,043	-	-	(36,841,160)	11,540,941

기타유형자산	1,641,495	79,640	-	-	-	1,721,135

합 계	653,743,366	27,206,659	(869,480)	(29,050,423)	(613,664)	650,416,458

(*1) 기타증감은 145,218천원의 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소, 468,446천원의 공급설비 이연수익 감소로 구성되어 있습니다.
(*2) 공급설비 중 일부는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지	10,167,892	10,221,399

건물	28,380,081	28,836,958

감가상각누계액	(6,346,871)	(5,822,643)

구축물	922,170	922,156

감가상각누계액	(481,802)	(453,494)

합 계	32,641,470	33,704,376

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지	10,221,399	-	(57,263)	-	3,756	10,167,892

건물	23,014,315	77,227	(546,542)	(536,412)	24,622	22,033,210

구축물	468,662	-	-	(28,292)	(2)	440,368

합계	33,704,376	77,227	(603,805)	(564,704)	28,376	32,641,470

(*1) 28,376 천원 의 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지	10,683,494	-	(364,801)	-	(97,294)	10,221,399

건물	25,112,448	179,062	(1,335,364)	(751,626)	(190,205)	23,014,315

구축물	507,203	-	-	(38,136)	(405)	468,662

합계	36,303,145	179,062	(1,700,165)	(789,762)	(287,904)	33,704,376

(*1) 287,904천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,685,108	1,806,395

투자부동산에서 발생한 임대비용	1,064,570	1,121,222

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	17,754,402	10,167,892

건물	35,826,852	22,033,210

합계	53,581,254	32,201,102

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	사업결합으로인한 증감	기말금액

유전개발	8,404,058	-	-	(504,176)	-	-	7,899,882

회원가입권	374,900	-	-	-	-	-	374,900

기타무형자산	2,547,761	569,424	-	(627,244)	-	4	2,489,945

합 계	11,326,719	569,424	-	(1,131,420)	-	4	10,764,727

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말금액

유전개발	10,456,107	15,091	-	(2,067,140)	-	8,404,058

회원가입권	758,117	5,500	(330,569)	(58,148)	-	374,900

기타무형자산	1,422,501	1,846,900	-	(721,640)	-	2,547,761

합 계	12,636,725	1,867,491	(330,569)	(2,846,928)	-	11,326,719

(2) 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 937,577천원 및 2,001,844천원입 니다.

8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	한국	자동차부품 제조	35.00%	44,233,406	35.00%	49,687,442

서울씨엔지㈜	한국	차량연료 도매업	40.00%	3,679,655	40.00%	3,380,273

관악도시가스서비스㈜(*2)	한국	도시가스관리대행업	-	-	40.00%	334,575

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	328,896	40.00%	311,542

㈜해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	394,974	40.00%	388,557

노을그린에너지㈜(*1)	한국	연료전지발전업	15.00%	3,250,530	15.00%	1,145,271

합계	51,887,461	55,247,660

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 관악도시가스서비스(주)는 당기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	연결범위변동	기타(*1)	기말

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	49,687,442	-	-	(17,672,280)	12,141,098	-	77,146	44,233,406

서울씨엔지㈜	3,380,273	-	-	(150,000)	449,382	-	-	3,679,655

관악도시가스서비스㈜	334,575	-	-	(18,000)	35,180	-	(351,755)	-	-

마포도시가스이엔지㈜	311,542	-	-	-	17,354	-	-	328,896

㈜해피그린서비스	388,557	-	-	(17,200)	23,617	-	-	394,974

노을그린에너지㈜	1,145,271	-	-	-	1,969,378	24	135,857	3,250,530

합 계	55,247,660	-	-	(17,857,480)	14,636,009	24	(351,755)	213,003	51,887,461

(*1) 회계정책변경으로 인한 기초이익잉여금조정 효과에 해당합니다.(주석2 참고)

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

콘티넨탈오토모티브시스템(주)	57,986,768	-	-	(35,344,560)	26,230,758	814,476	-	49,687,442

서울씨엔지(주)	2,933,827	-	-	(150,000)	596,446	-	-	3,380,273

관악도시가스서비스(주)	320,919	-	-	(12,400)	26,056	-	-	334,575

마포도시가스이엔지(주)	340,294	-	-	(12,800)	(15,952)	-	-	311,542

(주)해피그린서비스	395,802	-	-	(32,000)	24,755	-	-	388,557

노을그린에너지㈜	507,836	-	-	-	637,435	-	-	1,145,271

합 계	62,485,446	-	-	(35,551,760)	27,499,498	814,476	-	55,247,660

주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	255,104,883	103,662,543	358,767,426	231,592,590	793,549	232,386,139	126,381,287

서울씨엔지㈜	15,649,614	2,902,315	18,551,929	7,939,790	1,413,001	9,352,791	9,199,138

마포도시가스이엔지㈜	912,530	122,820	1,035,350	213,110	-	213,110	822,240

㈜해피그린서비스	1,090,983	152,975	1,243,958	256,523	-	256,523	987,435

노을그린에너지㈜	42,348,710	101,069,940	143,418,650	11,254,107	110,494,340	121,748,447	21,670,203

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	275,450,631	91,846,576	367,297,207	224,439,633	893,309	225,332,942	141,964,265

서울씨엔지㈜	11,650,547	2,520,693	14,171,240	4,158,657	1,561,900	5,720,557	8,450,683

관악도시가스서비스㈜	886,437	122,397	1,008,834	172,395	-	172,395	836,439

마포도시가스이엔지㈜	802,533	174,511	977,044	198,188	-	198,188	778,856

㈜해피그린서비스	948,297	237,432	1,185,729	214,338	-	214,338	971,391

노을그린에너지㈜	22,747,622	105,232,083	127,979,705	8,305,785	112,545,720	120,851,505	7,128,200

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	467,875,029	46,701,182	34,688,885	-	34,688,885

서울씨엔지㈜	30,645,775	1,296,718	1,123,455	-	1,123,455

마포도시가스이엔지㈜	1,632,858	41,100	43,385	-	43,385

㈜해피그린서비스	1,969,620	42,604	59,044	-	59,044

노을그린에너지㈜	45,282,327	18,380,120	13,480,068	-	13,480,068

주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	713,675,128	80,067,646	74,945,099	2,327,077	77,272,176

서울씨엔지㈜	43,066,727	1,732,238	1,491,115	-	1,491,115

관악도시가스서비스㈜	1,615,243	53,528	65,140	-	65,140

마포도시가스이엔지㈜	1,983,148	(57,688)	(39,880)	-	(39,880)

㈜해피그린서비스	2,290,313	45,577	61,887	-	61,887

노을그린에너지㈜	43,098,799	7,954,316	2,932,086	167	2,932,253

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	126,381,287	35.00%	44,233,406	-	44,233,406

서울씨엔지㈜	9,199,138	40.00%	3,679,655	-	3,679,655

마포도시가스이엔지㈜	822,240	40.00%	328,896	-	328,896

㈜해피그린서비스	987,435	40.00%	394,974	-	394,974

노을그린에너지㈜	21,670,203	15.00%	3,250,530	-	3,250,530

합 계	159,060,303	51,887,461	-	51,887,461

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	141,964,265	35.00%	49,687,442	-	49,687,442

서울씨엔지㈜	8,450,683	40.00%	3,380,273	-	3,380,273

관악도시가스서비스㈜	836,439	40.00%	334,575	-	334,575

마포도시가스이엔지㈜	778,856	40.00%	311,542	-	311,542

㈜해피그린서비스	971,391	40.00%	388,557	-	388,557

노을그린에너지㈜	7,128,200	15.00%	1,145,271	-	1,145,271

합 계	160,129,834	55,247,660	-	55,247,660

주석 - 계속10. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	50,120,531	95,595

매도가능금융자산	-	7,644,277

당기손익-공정가치측정금융자산	194,446	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	7,526,548	-

소 계	57,841,525	7,739,872

유동자산

단기금융상품	107,731,444	91,732,333

당기손익인식금융자산	-	274,685,624

당기손익-공정가치측정금융자산	234,389,737	-

소 계	342,121,181	366,417,957

합 계	399,962,706	374,157,829

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 7,527백만원 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,644,277	7,617,211

취득	-	-

처분	-	(12,670)

평가손익	(17,730)	39,736

대체(*)	(99,999)	-

기말잔액	7,526,548	7,644,277

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류되었습니다.

11. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	845,873	2,363,028

유동자산

선급금	1,359,741	2,433,132

선급비용	140,733	481,281

계약이행원가	1,214,106	-

부가세대급금	209,052	29,347

소 계	2,923,632	2,943,760

합 계	3,769,505	5,306,788

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석27 참고)

주석 - 계속 12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	376,465	380,421

저장품	1,007,030	815,661

제품	62,306	88,808

재공품	99,223	7,621

합 계	1,545,024	1,292,511

13. 매출채권 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,018,190	1,905,190

영업보증금	2,442	4,342

소 계	3,282,210	3,171,110

유동자산

매출채권	92,684,614	300,924,707

손실충당금	(3,853,024)	(3,294,646)

미수금	1,860,158	2,208,849

손실충당금	(324,903)	(301,437)

미수수익	1,376,186	115,494

소 계	91,743,031	299,652,967

합 계	95,025,241	302,824,077

주석 - 계속(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	37,083,095	34,710,592	2,254,973	117,530	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	46,135,023	45,388,017	628,862	118,144	-

14. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	26,302	7,660

예적금	48,715,407	111,601,201

합 계	48,741,709	111,608,861

주석 - 계속

15. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

16. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

주석 - 계속17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	98,859	29,841

합 계	23,158,640	23,089,622

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	(45,337,354)	(45,274,181)

연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,115,742주 (전기말 1,115,048주)를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(163,381)	(138,774)

매도가능금융자산평가손실	-	(2,052,286)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(2,066,263)	-

해외사업장환산외환차이	(832,137)	(1,155,429)

합 계	(3,061,781)	(3,346,489)

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,060,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,794	135,126,794

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	666,667	1,333,333

미처분이익잉여금	766,313,682	749,167,859

합 계	919,874,716	902,955,559

주석 - 계속1) 이익준비금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 도시가스사업법 제40조의2에 의거하여 투자재원과 시설분담금으로 취득한 자산의 내용연수에 따른 연도별 감가상각비 상계분을 배관및안전설비투자적립금으로 적립하여야 하며, 그 적립액은 배관투자사업에만 사용될 수 있으며 투자대상은 사업자별 용도별 매출액 비율을 감안하여 시ㆍ도의 실정에 따라 시ㆍ도지사가 정하는 바에 의하도록 되어 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.4) 연구및인력개발준비금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법의규정에 의하여 세법상의 혜택을 받는 기간 동안에는 배당이 제한되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	902,955,559	877,082,465

회계정책의 변경효과	213,003	-

당기손익	24,077,514	36,326,681

배당금 지급	(6,798,666)	(6,799,313)

확정급여제도의 재측정요소	(327,674)	(2,408,885)

지분법이익잉여금	(245,020)	(1,245,389)

기말잔액	919,874,716	902,955,559

21. 주당순이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익(손실)	(3,751,393,315)	24,077,514,107	(5,746,766,031)	19,462,606,080

기본주당순이익(손실)(*)	(966)	6,198	(1,479)	5,009

(*) 기본주당순이익 = 보통주 분기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

주석 - 계속(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,115,742)	(1,115,330)	(1,115,048)	(1,114,855)

가중평균유통보통주식수	3,884,258	3,884,670	3,884,952	3,885,145

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	안전관리기금	1.75%(변동)	5,727,600	5,775,000	5년 거치 10년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	43,000	107,500	3년 거치 5년 분할상환

우리은행	직장보육시설자금	2.00%(고정)	-	420,000	5년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,278,000	1,278,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	802,000	875,200	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	475,000	500,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

KEB하나은행	안전관리자금	1.75%(변동)	379,400	531,900	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	337,000	-	5년 거치 10년 분할상환

소 계	12,793,000	13,238,600

차감 : 유동성장기차입금	(774,525)	(663,500)

합 계	12,018,475	12,575,100

주석 - 계속(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

장기차입금	2.00%	280,000

유동성장기차입금	1.75%~2.00%	502,600

합 계	782,600

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

공급설비(양도담보)	331,500	차입금 담보	25,400	국민은행

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2018.10.01 ~ 2019.09.30	774,525

2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,028,700

2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,254,960

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,315,730

2022.10.01 이후	8,419,085

합 계	12,793,000

주석 - 계속23. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	8,642,363	6,799,363

수입보증금	1,040,993	1,079,292

소 계	9,683,356	7,878,655

유동부채

매입채무	85,910,591	360,498,554

미지급금	7,691,486	9,621,193

미지급비용	5,229,617	6,972,408

소 계	98,831,694	377,092,155

합 계	108,515,050	384,970,810

24. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채

비유동	478,710	554,515

유동	1,503,092	1,323,247

합 계	1,981,802	1,877,762

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,877,762	2,065,045

당기설정액	31,289	49,077

외화환산손실(이익)	72,751	(236,360)

기말잔액	1,981,802	1,877,762

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

25. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융보증부채	113,931	42,235

주석 - 계속26. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

이연수익	-	152,693,977

비유동계약부채	147,905,084	-

소 계	147,905,084	152,693,977

유동부채

예수금	8,449,627	12,887,006

선수금	6,203	7,861

유동성계약부채	22,286,761	-

소 계	30,742,591	12,894,867

합 계	178,647,675	165,588,844

(2) 당분기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

시설분담금(*1)	144,631,796

공사부담금(*2)	12,438,586

원인자이설부담금(*3)	13,094,430

연수원운영선수금(*4)	393

포인트적립금	26,640

합 계	170,191,845

유동	22,286,761

비유동	147,905,084

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 공사부담금(계량기교체비용)을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

주석 - 계속1) 당분기 중 계약부채와 전기 중 이연수익에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	140,228,842	131,839,301

기중 수취액	9,462,929	15,215,922

기중 수익인식액	(5,059,975)	(6,357,935)

기타 변동액(*)	-	(468,446)

기말잔액	144,631,796	140,228,842

차감 : 유동성대체	(6,856,886)	-

비유동시설분담금	137,774,910	140,228,842

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기 중 계약부채와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기 교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,465,135	12,448,156

기중 수취액	2,295,042	2,971,586

기중 수익인식액	(2,321,591)	(2,954,607)

기말잔액	12,438,586	12,465,135

차감 : 유동성대체	(2,308,412)	-

비유동공사부담금	10,130,174	12,465,135

주석 - 계속3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

시설분담금	1,721,586	5,059,975

공사부담금	782,622	2,321,591

원인자이설부담금	125,106	936,921

연수원운영선수금	1,500	1,640

합 계	2,630,814	8,320,127

27. 종업원급여부채(1) 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	50,948,073	47,917,534

사외적립자산의 공정가치	(51,793,946)	(50,280,562)

소 계	(845,873)	(2,363,028)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,368,673	1,257,412

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

주석 - 계속(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,161,117천원 및 993,978천원 이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 176,096천원 및 1,045,836천원입니다.

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	47,917,534	42,533,414

퇴직급여 지급액	(1,279,098)	(2,477,256)

당기근무원가	3,266,263	3,984,130

이자원가	1,043,374	1,147,616

확정급여채무의 재측정요소	-	2,729,630

기말잔액	50,948,073	47,917,534

주석 - 계속 2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	51,719,060	50,201,603

국민연금전환금	74,886	78,959

합 계	51,793,946	50,280,562

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	50,280,562	40,808,618

퇴직급여 지급액	(160,673)	(11,364)

사외적립자산 납입액	1,000,000	8,900,000

사외적립자산의 이자수익	1,099,131	994,745

사외적립자산의 재측정요소	(425,074)	(411,437)

기말잔액	51,793,946	50,280,562

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가(*)	3,266,263	3,066,429

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	1,043,374	860,712

사외적립자산의 이자수익	(1,099,131)	(824,105)

합 계	3,210,506	3,103,036

(*) 당분기 중 명예퇴직자 등에 게 지급한 퇴직위로금 400,885천원 이 포함되어 있지 않습니다.

주석 - 계속 5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.10%	3.10%

미래임금인상률	3.85%	3.85%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실	425,074	276,927

28. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	145,087,156	947,539,152	150,060,864	904,834,427

가스매출액	141,487,251	933,457,419	144,881,405	891,729,858

자원개발수익	197,390	1,247,353	1,885,501	3,026,838

기타매출액	3,402,515	12,834,380	3,293,958	10,077,731

매출원가	126,603,401	836,826,245	127,649,344	797,480,909

가스매출원가	119,972,523	819,354,346	120,908,874	781,452,207

자원개발원가	113,082	504,176	1,315,831	1,739,107

기타매출원가	6,517,796	16,967,723	5,424,639	14,289,595

주석 - 계속(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	141,487,251	933,457,419

자원개발수익	197,390	1,247,353

기타매출액	1,680,929	7,774,405

소 계	143,365,570	942,479,177

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석26 참고)	1,721,586	5,059,975

합 계	145,087,156	947,539,152

주석 - 계속29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,353,807	38,391,172	13,491,967	38,556,822

퇴직급여	1,150,205	3,823,957	1,178,923	3,322,287

무형자산상각비	209,455	622,888	219,089	570,244

감가상각비	7,190,430	21,391,348	7,019,612	20,934,911

투자부동산상각비	187,980	564,704	194,481	596,361

복리후생비	1,994,818	5,505,877	1,839,318	5,342,989

보건방역비	25,446	196,899	28,401	98,831

외부시상금	545	9,121	925	20,066

교육훈련비	21,089	115,405	23,345	283,417

여비교통비	12,506	35,393	10,227	23,482

자동차비	514,933	1,523,437	513,021	1,528,565

통신비	155,571	495,171	170,561	505,335

수도광열비	234,186	511,566	66,236	187,812

소모품비	69,879	371,967	87,597	397,229

비품비	1,822	2,940	411	4,328

수선비	764,346	2,402,794	1,034,955	3,001,045

도서인쇄비	156,146	499,195	145,085	503,105

광고선전비	193,032	434,586	127,697	214,234

제수수료	7,543,975	25,241,375	8,415,417	25,623,090

회비	131,912	400,090	116,105	363,598

보험료	207,677	597,278	213,714	595,438

접대비	121,535	326,783	93,732	284,370

세금과공과	1,245,271	5,118,363	1,216,620	5,135,749

전산처리비	4,445	12,884	4,195	12,636

임차료	282,020	796,741	253,537	764,108

경상개발비	290,896	937,577	678,344	2,001,844

대손상각비	192,310	631,732	41,179	250,326

직장보육시설운영비	89,953	337,543	199,657	585,266

해외광구관리비	351,216	1,100,305	676,641	1,224,512

기타	111	1,220	922	3,414

합 계	35,697,517	112,400,311	38,061,914	112,935,414

주석 - 계속30 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(252,513)	820,417,384	-	820,164,871

상품	3,956	819,350,391	-	819,354,347

저장품	(191,369)	1,055,691	-	864,322

제품	26,502	-	-	26,502

재공품	(91,602)	11,302	-	(80,300)

종업원급여	-	11,726,729	42,215,129	53,941,858

복리후생비	-	970,223	5,505,877	6,476,100

감가상각비와 기타상각비	-	1,448,856	22,607,199	24,056,055

제수수료	-	847,738	25,241,375	26,089,113

임차료	-	341	796,741	797,082

수선비	-	19,188	2,402,794	2,421,982

세금과공과	-	1,879	5,118,363	5,120,242

경상개발비	-	-	909,318	909,318

해외광구관리비	-	-	1,100,305	1,100,305

기타	-	1,646,420	6,503,210	8,149,630

합 계	(252,513)	837,078,758	112,400,311	949,226,556

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(59,756)	782,569,092	-	782,509,336

상품	18,447	781,433,760	-	781,452,207

저장품	27,307	1,126,641	-	1,153,948

제품	53,501	9,002	-	62,503

재공품	(159,011)	(311)	-	(159,322)

종업원급여	-	9,895,755	41,879,108	51,774,863

복리후생비	-	913,818	5,342,989	6,256,807

감가상각비와 기타상각비	-	2,477,014	22,132,811	24,609,825

제수수료	-	530,513	25,623,090	26,153,603

임차료	-	252	764,108	764,360

수선비	-	10,716	3,001,045	3,011,761

세금과공과	-	4,636	5,135,749	5,140,385

경상개발비	-	-	1,970,550	1,970,550

해외광구관리비	-	-	1,224,512	1,224,512

기타	-	1,138,869	5,861,452	7,000,321

합 계	(59,756)	797,540,665	112,935,414	910,416,323

주석 - 계속31. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,109,274	6,593,469	1,861,797	5,179,781

외화환산이익	(588,318)	62,771	178,011	384,817

외환차익	623,122	661,901	77,771	94,203

배당금수익	1,182	11,973	1,182	12,350

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(*1)	(811,612)	451,051	(141,768)	406,526

소 계	2,333,648	7,781,165	1,976,993	6,077,677

금융비용

이자비용	70,902	204,500	72,315	217,253

외화환산손실	91,590	242,867	(118,927)	42,135

외환차손	-	51,305	187,822	862,131

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(*2)	7,440	50,464	(21,538)	834,592

기타금융상품처분손실	83,010	213,805	114,660	244,727

소 계	252,942	762,941	234,332	2,200,838

금융손익	2,080,706	7,018,224	1,742,661	3,876,839

(*1) 비교표시된 전분기의 경우 당기손익인식금융자산평가이익에 해당액입니다.
(*2) 비교표시된 전분기의 경우 당기손익인식금융자산평가손실에 해당액입니다.

주석 - 계속32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	782,621	2,321,591	947,821	2,224,483

임대료수입	92,644	258,288	655,256	1,962,279

도시가스연체료	553,866	3,244,962	568,568	3,114,341

유형자산처분이익	1,317	95,390	10,754	59,513

투자부동산처분이익	2,181	87,913	28,326	179,040

잡이익	1,857,307	2,866,635	713,388	2,744,372

합 계	3,289,936	8,874,779	2,924,113	10,284,028

기타비용

기부금	1,351	3,001	2,600	4,750

지급보증료	-	276,226	-	266,781

용구손료	618,072	1,908,299	697,753	1,911,747

기타의대손상각비	6,265	26,514	263,514	278,664

유형자산처분손실	383	13,505	45,315	63,530

잡손실	106,865	336,471	218,173	939,863

합 계	732,936	2,564,016	1,227,355	3,465,335

주석 - 계속33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	6,538,513	5,985,470

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	212,517	(115,789)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(4,830,275)	(281,189)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(54,706,474)	(56,430,036)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(50,044,698)	(56,087,669)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(168,499)	61,178

법인세비용	1,920,755	5,588,492

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(168,499)	61,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산)평가손익	3,753	(7,496)

확정급여제도의 재측정요소	97,400	68,257

지분법평가	(269,652)	417

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,277,593	25,186,750

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	6,012,678	5,748,693

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(1,344,328)	(1,341,400)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	212,517	(115,789)

기타	(2,960,112)	1,296,988

법인세비용	1,920,755	5,588,492

평균유효세율	7.31%	22.19%

주석 - 계속34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	48,741,709	111,608,861

당기손익-공정가치측정금융자산(*1):

기타비유동금융자산	194,446	-

기타유동금융자산	234,389,737	274,685,624

소 계	234,584,183	274,685,624

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 수취채권(비유동)	3,282,210	3,171,110

매출채권 및 수취채권(유동)	91,743,031	299,652,967

기타비유동금융자산	50,120,531	95,595

기타유동금융자산	107,731,444	91,732,333

소 계	252,877,216	394,652,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2):

기타비유동금융자산	7,526,548	7,644,277

금융자산 계	543,729,656	788,590,767

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	9,683,356	7,878,655

매입채무 및 기타채무(유동)	98,831,694	377,092,155

장기차입금	12,018,475	12,575,100

유동성장기차입금	774,525	663,500

기타유동금융부채	113,931	42,235

금융부채 계	121,421,981	398,251,645

(*1) 비교표시된 전기말의 경우 당기손익인식금융자산에 해당액입니다.
(*2) 비교표시된 전기말의 경우 매도가능금융자산에 해당액입니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	3,187,828	-	-	400,587	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	3,405,641	-	-	-	(213,805)	(107,346)	610,596	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,973	-	-	-	-	-	(13,977)

상각후원가측정금융부채	-	-	173,211	-	-	-	-	-

합 계	6,593,469	11,973	173,211	400,587	(213,805)	(107,346)	610,596	(13,977)

(전분기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	매도가능금융자산평가손익

당기손익인식금융자산	2,967,910	-	-	(428,066)	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	2,209,853	-	-	-	(244,727)	237,508	(767,928)	-

매도가능금융자산	2,018	12,350	-	-	-	-	-	27,147

상각후원가측정금융부채	-	-	179,364	-	-	-	-	-

합 계	5,179,781	12,350	179,364	(428,066)	(244,727)	237,508	(767,928)	27,147

주석 - 계속35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,793,000	13,238,600

차감: 현금 및 현금성자산	(48,741,709)	(111,608,861)

순차입금	(35,948,709)	(98,370,261)

자본총계	933,676,984	916,547,585

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기수취채권	3,282,210	3,171,110

기타비유동금융자산	57,841,525	7,739,872

매출채권 및 수취채권	95,920,958	303,249,050

현금및현금성자산	48,741,709	111,608,861

기타유동금융자산	342,121,181	366,417,957

금융보증계약(*)	55,245,284	53,356,215

합 계	603,152,867	845,543,065

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하 여 113,931 천 원 (전기말: 42,235천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	전체기간 기대신용손실	순장부금액

미연체	0.19%	54,762,632	102,697	54,659,935

6개월 이하	0.61%	34,924,939	214,347	34,710,592

6개월초과 1년이하	22.10%	2,894,862	639,889	2,254,973

1년초과 1년 6개월이하	68.03%	156,035	106,158	49,877

1년 6개월 초과 2년 이하	82.19%	293,646	241,334	52,312

2년 초과 2년 6개월 이하	91.16%	106,714	97,277	9,437

2년 6개월 초과 3년 이하	97.79%	266,905	261,000	5,905

3년초과	100.00%	2,515,225	2,515,225	-

합 계	95,920,958	4,177,927	91,743,031

전 기 말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	전기말

채권잔액	손상된 금액

미연체	254,862,514	(21,968)

6개월 이하	44,222,799	(157,384)

6개월초과 1년이하	944,636	(315,774)

1년초과 3년이하	1,145,611	(1,027,467)

3년초과	2,073,490	(2,073,490)

합 계	303,249,050	(3,596,083)

주석 - 계속 당분기 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금(대손충당금)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,516,073	80,010	3,596,083

제각금액	(77,658)	-	(77,658)

손상차손	658,246	-	658,246

사업결합으로 인한 증감	1,256	-	1,256

기말잔액	4,097,917	80,010	4,177,927

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

항 목	전 기

기초잔액	4,510,117

제각금액	(1,282,177)

손상차손	368,143

기말잔액	3,596,083

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,096,259	-	12,226,919	-

CAD	2,260,219	-	2,257,803	-

합 계	13,356,478	-	14,484,722	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,109,626	(1,109,626)	1,222,692	(1,222,692)

CAD	226,022	(226,022)	225,780	(225,780)

합 계	1,335,648	(1,335,648)	1,448,472	(1,448,472)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	12,018,475	12,295,100

유동성장기차입금	774,525	523,500

합 계	12,793,000	12,818,600

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(120,185)	(120,185)	120,185	120,185

유동성장기차입금	(7,745)	(7,745)	7,745	7,745

합 계	(127,930)	(127,930)	127,930	127,930

주석 - 계속(5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	98,831,694	9,683,356	-	108,515,050

변동이자율상품	992,617	5,532,464	7,552,741	14,077,822

금융보증계약	55,245,284	-	-	55,245,284

합 계	155,069,595	15,215,820	7,552,741	177,838,156

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	377,092,155	7,878,655	-	384,970,810

변동이자율상품	744,079	5,249,522	8,246,803	14,240,404

고정이자율상품	147,117	285,833	-	432,950

금융보증계약	53,356,215	-	-	53,356,215

합 계	431,339,566	13,414,010	8,246,803	453,000,379

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	-	-	7,644,277	7,644,277

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,526,548	7,526,548	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	274,685,624	274,685,624

당기손익-공정가치측정금융자산	234,584,183	234,584,183	-	-

합 계	242,110,731	242,110,731	282,329,901	282,329,901

상각후원가로 인식된 자산:

장기매출채권 및 장기수취채권	3,282,210	3,282,210	3,171,110	3,171,110

장기금융상품	50,120,531	50,120,531	95,595	95,595

매출채권 및 수취채권	91,743,031	91,743,031	299,652,967	299,652,967

현금및현금성자산	48,741,709	48,741,709	111,608,861	111,608,861

단기금융상품	107,731,444	107,731,444	91,732,333	91,732,333

합 계	301,618,925	301,618,925	506,260,866	506,260,866

상각후원가로 인식된 부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	9,683,356	9,683,356	7,878,655	7,878,655

매입채무 및 기타채무	98,831,694	98,831,694	377,092,155	377,092,155

장기차입금	12,018,475	12,018,475	12,575,100	12,575,100

유동성장기차입금	774,525	774,525	663,500	663,500

금융보증부채	113,931	113,931	42,235	42,235

합 계	121,421,981	121,421,981	398,251,645	398,251,645

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*1)	297,864	-	7,228,684	7,526,548	315,594	-	7,328,683	7,644,277

당기손익-공정가치 측정금융자산(*2)	-	234,389,737	194,446	234,584,183	-	274,685,624	-	274,685,624

(*1) 비교표시된 전기말의 경우 매도가능금융자산에 해당액입니다.
(*2) 비교표시된 전기말의 경우 당기손익금융자산에 해당액입니다.

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	대체(*1)	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,328,683	-	-	-	-	(99,999)	7,228,684

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	-	-	-	-	194,446	194,446

전기 :

매도금융자산	7,337,773	-	(9,090)	-	-	-	7,328,683

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 매도가능금융자산 및 장기금융상품에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류되었습니다(주석2.1)(5)참고)
(*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	7,228,684	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 3건 의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비 용은 60,229천원 으 로 예상되며, 법 률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 162건	2,653,811

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,251,000	4,226,000	25,000

우리은행	석유사업기금대출	2,903,000	2,080,000	823,000

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,530,000	716,400	813,600

국민은행	석유사업기금대출	6,206,000	5,770,600	435,400

합 계	16,890,000	12,793,000	4,097,000

주석 - 계속37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	콘티넨탈오토모티브시스템㈜, 서울씨엔지㈜, ㈜해피그린서비스, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발(주) 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업:

㈜해피그린서비스	21,444	1,655,035	33,891	1,380,697

관악도시가스서비스㈜(*1)	-	-	17,673	1,083,496

마포도시가스이엔지㈜	9,030	1,306,701	22,032	1,075,923

서울씨엔지㈜	25,680,680	27	27,887,133	18

노을그린에너지㈜	14,698,835	-	16,408,986	-

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	17,672,280	-	17,672,280	-

소 계	58,082,269	2,961,763	62,041,995	3,540,134

기타:

서울도시개발㈜	2,691	2,475	2,691	-

에스앤네트웍스㈜	1,261,947	15,106,752	852,123	12,843,921

서울에너지자원㈜	48,759	85,334	64,237	56,175

에스씨지솔루션즈㈜	22,569	7,279,454	23,054	7,116,198

한국인터넷빌링㈜	2,700	312,798	2,700	270,425

서울도시미디어㈜	4,713	389,475	44,286	565,805

피델리㈜	91,980	1,303	91,980	670

에스씨지랩㈜	1,957	-	1,835	-

소 계	1,437,316	23,177,591	1,082,906	20,853,194

합 계	59,519,585	26,139,354	63,124,901	24,393,328

(*1) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

㈜해피그린서비스	-	202,928	-	186,322

관악도시가스서비스㈜(*1)	-	-	-	125,193

마포도시가스이엔지㈜	-	159,005	-	152,620

서울씨엔지㈜	3,166,050	320,000	3,180,940	320,000

노을그린에너지㈜	1,804,660	-	1,936,300	-

소 계	4,970,710	681,933	5,117,240	784,135

기 타:

서울도시개발㈜	330	46,000	-	46,000

에스앤네트웍스㈜	330,818	1,833,102	212,046	1,948,514

서울에너지자원㈜	-	262,832	-	263,236

에스씨지솔루션즈㈜	1,073,756	692,778	513,618	1,151,104

한국인터넷빌링㈜	-	46,755	-	71,447

서울도시미디어	-	115,684	-	108,059

피델리㈜	-	226,000	-	226,000

에스씨지랩㈜	-	22,000	-	22,000

소 계	1,404,904	3,245,151	725,664	3,836,360

합 계	6,375,614	3,927,084	5,842,904	4,620,495

(*1) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.

주석 - 계속(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증(*)	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 1,632,032	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(*) 연결실체는 상기 보증에 대하여 보증한도금액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각 각 3,832,237천원 과 4,131,491천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	13,227,820	5,933,839

장기차입금의 유동성대체	613,625	467,600

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기말

차입금	13,238,600	(445,600)	12,793,000

주석 - 계속39. 보고기간 후 사건지배기업은 2018년 10월 15일 이사회결의에 따라 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 계획하고 있습니다. 지배기업의 인적분할과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업

분할 후 존속회사	에스씨지지주 주식회사	투자사업부문

분할설립회사	서울도시가스 주식회사	도시가스사업부문