서울도시가스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제39기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제39기 누적3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제38기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제38기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	1,130,000	22.60

김영민 외	716,427	14.33

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	705,640	14.11

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스(*1)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	60.00%	-	40.00%

은평도시가스이엔지㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	80.00%	-	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*3)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	82.35%	-	17.65%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

해피그린서비스㈜(*4)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	-	45.00%	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

(*1) 당분기 중 ㈜덕양도시가스서비스가 자기주식 40%를 취득함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.
(*2) 당분기 중 종속기업 지분 추가 취득하였습니다.
(*3) 당분기 중 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 15%를 추가 취득하였습니다. 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 30%를 보유함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.
(*4) 당분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

주석 - 계속3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

굿가든㈜	25,865,939	37,528	25,828,411	14,797	(201,806)

지알엠㈜	78,883,616	6,930,284	71,953,332	2,425,218	(175,623)

지알이에스㈜	6,115,935	500,011	5,615,924	2,512,330	(78,823)

DER Inc.	11,821,802	19,494	11,802,308	627,473	102,546

SCGAU PTY Ltd.	1,311,069	-	1,311,069	-	6,667

SCG RESOURCES, Inc.	6,580,387	2,712	6,577,675	25,099	(111,499)

SHINE CHILE	1,531,199	29,466	1,501,733	219,194	(65,887)

강서도시가스㈜	1,295,419	202,574	1,092,845	1,593,192	84,663

남부도시가스이엔지㈜	1,143,643	197,494	946,149	1,441,028	(57,854)

서현이엔지㈜	1,018,674	203,538	815,136	1,618,025	35,560

서경에너지서비스㈜	1,435,611	208,047	1,227,564	1,637,923	(51,493)

㈜덕양도시가스서비스	668,969	156,144	512,825	1,207,637	(91,167)

은평도시가스이엔지㈜	506,934	186,210	320,724	1,505,398	(129,223)

서부도시가스서비스㈜	944,013	183,991	760,022	1,439,952	82,130

용산도시가스이엔지㈜	1,168,307	280,344	887,963	1,582,095	93,764

유광에너지㈜	1,412,946	221,056	1,191,890	1,786,692	53,843

일산도시가스이앤지㈜	1,402,549	176,338	1,226,211	1,372,285	49,537

강북도시가스서비스㈜	1,208,656	256,422	952,234	2,064,013	(47,976)

경기도시가스㈜	1,042,197	163,152	879,045	1,182,709	33,648

해피그린서비스(주)	1,260,898	199,218	1,061,680	1,068,749	22,773

관악도시가스㈜	1,049,539	203,457	846,082	1,585,936	27,362

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순손익

굿가든㈜	26,070,064	39,848	26,030,216	134,499	(341,989)

지알엠㈜	79,024,787	6,895,832	72,128,955	3,264,708	708,658

지알이에스㈜	6,004,264	309,518	5,694,746	3,012,391	246,076

DER Inc.	10,820,283	81,802	10,738,481	844,591	52,207

SCGAU PTY Ltd.	1,285,166	1,840	1,283,326	-	10,563

SCG RESOURCES, Inc.	6,151,462	1,782	6,149,680	15,794	(142,847)

SHINE CHILE	1,649,809	10,413	1,639,396	390,046	27,804

강서도시가스(주)	1,348,477	219,295	1,129,182	2,171,213	172,764

남부도시가스이엔지(주)	1,377,175	234,172	1,143,003	2,274,227	198,182

서현이엔지(주)	1,079,399	225,822	853,577	2,177,802	106,084

서경에너지서비스(주)	1,618,639	306,860	1,311,779	2,869,838	65,024

(주)덕양도시가스서비스	1,240,885	264,893	975,992	2,548,818	46,164

은평도시가스이엔지(주)	912,511	462,564	449,947	2,028,692	(168,053)

서부도시가스서비스(주)	956,295	212,403	743,892	1,926,307	94,345

용산도시가스이엔지(주)	1,206,072	300,874	905,198	2,149,077	143,376

유광에너지㈜	1,465,072	253,026	1,212,046	2,434,721	106,186

일산도시가스이앤지㈜	1,396,572	184,899	1,211,673	1,794,755	50,550

강북도시가스서비스(주)	1,734,340	551,109	1,183,231	2,875,410	200,147

경기도시가스(주)	999,566	154,169	845,397	1,504,043	664

관악도시가스(주)	1,066,744	213,024	853,720	2,118,029	49,651

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

주석 - 계속

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	131,388,813	71,662,308	2,413,658	308,795	5,365,518	15,661,173	907,340,217	3,955,910	2,061,703	1,140,158,095

감가상각누계액	-	(29,667,566)	(1,208,826)	(219,161)	(3,681,157)	(11,573,602)	(527,037,218)	-	-	(573,387,530)

장부금액	131,388,813	41,994,742	1,204,832	89,634	1,684,361	4,087,571	380,302,999	3,955,910	2,061,703	566,770,565

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	131,390,794	71,616,318	2,350,336	269,240	5,157,993	14,502,738	888,336,683	9,269,125	2,024,453	1,124,917,680

감가상각누계액	-	(28,323,897)	(1,131,927)	(190,997)	(3,386,597)	(10,446,294)	(507,335,080)	-	-	(550,814,792)

장부금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

취득	43,890	45,990	43,700	39,315	499,473	1,213,308	4,335,023	10,364,936	37,250	16,622,885

처분	-	-	-	-	(20,176)	(13,340)	-	(1,009,640)	-	(1,043,156)

감가상각비	-	(1,343,669)	(71,167)	(27,960)	(574,118)	(1,171,247)	(19,702,138)	-	-	(22,890,299)

연결범위의 변동	-	-	-	-	7,494	19,430	-	-	-	26,924

기타(*)	(45,871)	-	13,890	36	292	(17,024)	14,668,511	(14,668,511)	-	(48,677)

기말금액	131,388,813	41,994,742	1,204,832	89,634	1,684,361	4,087,571	380,302,999	3,955,910	2,061,703	566,770,565

(*) 기타증감 48,677천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소에 해당합니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	130,327,317	44,740,471	1,312,648	86,698	1,895,118	3,871,559	374,521,641	13,395,925	1,891,619	572,042,996

취득	1,060,075	182,593	-	21,203	607,935	1,656,161	5,493,402	24,100,352	132,834	33,254,555

처분	(4,408)	-	-	-	(6,462)	(47,186)	(561,474)	-	-	(619,530)

감가상각비	-	(1,787,571)	(94,101)	(29,639)	(725,043)	(1,416,465)	(25,851,195)	-	-	(29,904,014)

기타(*)	7,810	156,928	(138)	(19)	(152)	(7,625)	27,399,229	(28,227,152)	-	(671,119)

기말금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

(*) 기타증감 중 671,119천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 93,123천원, 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 577,996천원에 해당합니다.

주석 - 계속6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지	건물(*)	구축물	합 계	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	51,952,843	77,031,678	923,469	129,907,990	50,557,987	75,262,803	922,167	126,742,957

상각누계액	-	(14,013,448)	(594,706)	(14,608,154)	-	(12,497,377)	(565,907)	(13,063,284)

장부금액	51,952,843	63,018,230	328,763	115,299,836	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

(*) 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 850백만원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

취득	222,594	1,546,449	-	1,769,043

감가상각비	-	(1,447,723)	(27,806)	(1,475,529)

처분	(24,262)	-	-	(24,262)

기타(*)	1,196,524	154,078	309	1,350,911

기말금액	51,952,843	63,018,230	328,763	115,299,836

(*) 1,350,911천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,938,184	65,108,692	393,660	116,440,536

감가상각비	-	(1,890,303)	(37,250)	(1,927,553)

기타(*)	(380,197)	(452,963)	(150)	(833,310)

기말금액	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

(*) 833,310천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소입니다.

주석 - 계속 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,143,159	3,274,016

투자부동산에서 발생한 운영비용	2,437,347	2,411,742

(3) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	77,367,310	51,952,843

건물	78,293,668	63,018,230

합 계	155,660,978	114,971,073

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,064,600	146,800	55,292,338

상각누계액	(30,521,670)	-	(7,541,293)	-	(38,062,963)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	9,523,307	146,800	10,933,230

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 4,628백만원 및 4,615백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	374,900	15,910,475	134,010	53,237,200

상각누계액	(30,521,670)	-	(5,288,742)	-	(35,810,412)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

정부보조금	-	-	(6,981)	-	(6,981)

합 계	-	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

취득	888,223	699,285	463,610	2,051,118

무형자산상각비	-	(2,243,118)	-	(2,243,118)

연결 범위의 변동	-	1,568	-	1,568

기타	-	450,820	(450,820)	-

기말금액	1,263,123	9,523,307	146,800	10,933,230

(전기) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	796,341	374,900	5,155,075	4,431,488	10,757,804

취득	-	-	2,618,198	771,189	3,389,387

처분	-	-	(498)	-	(498)

무형자산상각비	(583,335)	-	(2,226,690)	-	(2,810,025)

손상차손	(213,006)	-	-	-	(213,006)

기타	-	-	5,068,667	(5,068,667)	-

기말금액	-	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속 9. 리스

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	59,022,947	1,956,628	60,979,575

감가상각누계액	(7,250,049)	(949,979)	(8,200,028)

장부금액	51,772,898	1,006,649	52,779,547

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	58,687,920	1,643,849	60,331,769

감가상각누계액	(4,285,999)	(847,345)	(5,133,344)

장부금액	54,401,921	796,504	55,198,425

주석 - 계속 (2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,401,921	796,503	55,198,424

취득	335,028	529,700	864,728

감가상각비	(2,964,051)	(319,554)	(3,283,605)

장부금액	51,772,898	1,006,649	52,779,547

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,464,411	1,224,612	55,689,023

취득	3,834,403	-	3,834,403

기타	-	(290)	(290)

감가상각비	(3,896,893)	(427,818)	(4,324,711)

장부금액	54,401,921	796,504	55,198,425

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,283,605	3,223,373

리스부채 이자비용	1,354,373	1,494,572

단기리스 관련 비용	108,060	88,901

소액자산리스 관련 비용	45,638	38,516

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 108백만원 입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 5,179 백만원 입니 다.

주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,233,450	4,979,937

1년 초과 5년 이내	19,125,328	19,034,963

5년 초과	40,736,774	45,213,279

합 계	65,095,552	69,228,179

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,192,076	4,965,878

비유동부채	47,251,200	50,334,233

합 계	52,443,276	55,300,111

주석 - 계속 10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

서울씨엔지(주)	한국	차량연료 도매업	40.00%	4,816,563	40.00%	4,563,070

마포도시가스이엔지(주)	한국	도시가스관리대행업	40.00%	319,880	40.00%	326,590

(주)해피그린서비스(*1)	한국	도시가스관리대행업	-	-	40.00%	445,229

노을그린에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	15.00%	2,237,272	15.00%	2,170,858

파주에코에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,387,803	6.00%	3,233,896

합계	10,761,518	10,739,643

(*1) 당분기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(*2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	연결범위의 변동	기말

서울씨엔지(주)	4,563,070	(150,000)	403,493	-	-	4,816,563

마포도시가스이엔지(주)	326,590	(2,000)	(4,710)	-	-	319,880

(주)해피그린서비스	445,229	(39,600)	9,934	-	(415,563)	-

노을그린에너지㈜	2,170,858	-	66,414	-	-	2,237,272

파주에코에너지㈜	3,233,896	-	153,907	-	-	3,387,803

합 계	10,739,643	(191,600)	629,038	-	(415,563)	10,761,518

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

비테스코테크놀로지스코리아㈜	72,502,622	(75,036,929)	(4,418,070)	6,952,377	-	-

서울씨엔지㈜	4,241,815	-	(150,000)	471,255	-	4,563,070

마포도시가스이엔지㈜	326,337	-	(2,400)	2,653	-	326,590

㈜해피그린서비스	406,755	-	(18,000)	56,474	-	445,229

노을그린에너지㈜	3,418,903	-	-	(1,248,101)	56	2,170,858

파주에코에너지㈜	3,230,000	-	-	20,206	(16,310)	3,233,896

합 계	84,126,432	(75,036,929)	(4,588,470)	6,254,864	(16,254)	10,739,643

주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	15,633,091	1,127,880	16,760,971	3,925,265	794,300	4,719,565	12,041,406

마포도시가스이엔지(주)	842,852	137,023	979,875	180,174	-	180,174	799,701

노을그린에너지㈜	26,768,298	84,943,182	111,711,480	10,598,574	86,197,766	96,796,340	14,915,140

파주에코에너지㈜	8,143,739	49,384,190	57,527,929	1,058,593	-	1,058,593	56,469,336

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	14,028,882	1,319,264	15,348,146	2,986,897	953,574	3,940,471	11,407,675

마포도시가스이엔지(주)	883,821	132,061	1,015,882	199,407	-	199,407	816,475

(주)해피그린서비스	1,212,842	169,433	1,382,275	269,204	-	269,204	1,113,071

노을그린에너지㈜	27,711,244	89,218,181	116,929,425	11,651,668	90,805,372	102,457,040	14,472,385

파주에코에너지㈜	5,093,756	52,226,376	57,320,132	3,416,188	-	3,416,188	53,903,944

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	27,210,116	1,185,875	1,008,732	-	1,008,732

마포도시가스이엔지(주)	1,793,260	(17,031)	(11,774)	-	(11,774)

(주)해피그린서비스(*1)	549,134	26,588	24,836	-	24,836

노을그린에너지㈜	27,908,824	3,043,184	515,989	-	515,989

파주에코에너지㈜	11,345,963	3,017,092	3,027,313	-	3,027,313

(*1) 종속기업으로 분류되기 이전인 3월 31일까지의 경영성과 입니다..

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

비테스코테크놀로지스코리아㈜	366,104,413	29,381,653	21,218,453	-	21,218,453

서울씨엔지(주)	36,819,507	1,267,505	1,178,137	-	1,178,137

마포도시가스이엔지(주)	2,409,311	3,879	6,633	-	6,633

(주)해피그린서비스	2,621,329	145,703	141,185	-	141,185

노을그린에너지㈜	27,486,191	(4,562,661)	(8,303,472)	376	(8,303,096)

파주에코에너지㈜	3,069,187	260,146	336,814	-	336,814

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

서울씨엔지(주)	12,041,406	40.00%	4,816,563	-	4,816,563

마포도시가스이엔지(주)	799,701	40.00%	319,880	-	319,880

노을그린에너지㈜	14,915,140	15.00%	2,237,272	-	2,237,272

파주에코에너지㈜	56,469,336	6.00%	3,387,803	-	3,387,803

합 계	84,225,583	10,761,518	-	10,761,518

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

서울씨엔지(주)	11,407,675	40.00%	4,563,070	-	4,563,070

마포도시가스이엔지(주)	816,475	40.00%	326,590	-	326,590

(주)해피그린서비스	1,113,071	40.00%	445,229	-	445,229

노을그린에너지㈜	14,472,385	15.00%	2,170,858	-	2,170,858

파주에코에너지㈜	53,903,944	6.00%	3,233,896	-	3,233,896

합 계	81,713,550	10,739,643	-	10,739,643

주석 - 계속 11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	425,868	1,051,580

당기손익-공정가치측정금융자산	25,304,504	45,419,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	4,840,668	4,774,298

소 계	30,571,040	51,245,062

유동자산

단기금융상품	29,967,546	28,817,944

당기손익-공정가치측정금융자산	509,317,671	556,569,345

소 계	539,285,217	585,387,289

합 계	569,856,257	636,632,351

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,774,298	5,220,761

평가손익	101,652	(446,463)

처분	(35,282)	-

기말잔액	4,840,668	4,774,298

주석 - 계속12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	705,448	4,199,984

유동자산

선급금	333,796	272,892

선급비용	240,271	545,379

부가세대급금	79,880	736,350

소 계	653,947	1,554,621

합 계	1,359,395	5,754,605

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	350,669	361,199

저장품	984,511	733,983

제품	18,843	14,124

재공품	29,201	13,858

합 계	1,383,224	1,123,164

주석 - 계속14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기미수금	705	9,346

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,587,190	2,157,190

영업보증금	2,912	2,912

소 계	3,852,385	3,431,026

유동자산

매출채권	67,289,046	249,114,844

손실충당금	(3,787,263)	(3,820,390)

미수금	1,884,927	1,915,480

손실충당금	(353,205)	(317,843)

미수수익	56,948	205,887

소 계	65,090,453	247,097,978

합 계	68,942,838	250,529,004

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	14,170,100	12,418,284	1,553,777	198,039	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	28,269,620	26,891,891	1,155,811	221,918	-

주석 - 계속15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,942	3,008

예적금 등	40,814,264	30,815,519

합 계	40,822,206	30,818,527

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	32,830	5,634

합 계	23,092,611	23,065,415

19. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보유주식수	1,117,208주	1,117,208주

자기주식	45,445,180	45,445,180

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(27,438)	(27,374)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,134,138)	(4,204,757)

해외사업장환산외환차이	253,824	(1,196,259)

합 계	(3,907,752)	(5,428,390)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	867,707,074	870,443,258

합 계	1,020,601,440	1,023,337,624

주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,023,337,624	955,308,731

당(분)기순이익	4,316,762	131,012,707

배당금 지급	(6,794,886)	(65,061,322)

확정급여제도의 재측정요소	(258,048)	2,558,917

지분법이익잉여금	(12)	(481,409)

기말잔액	1,020,601,440	1,023,337,624

주석 - 계속22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 손익	(9,458,700,087)	4,316,762,398	110,972,460,224	134,086,959,828

기본주당순이익(*)	(2,436)	1,112	28,570	34,521

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)	(1,115,742)	(1,115,742)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792	3,884,258	3,884,258

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

23. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,431,275	4,789,250	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,118,550	1,193,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	313,000	451,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	175,000	250,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,359,990	3,641,500	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	안전관리자금	1.75%(변동)	-	40,600	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

소 계	10,624,815	11,592,950

차감 : 유동성장기차입금	(1,315,730)	(1,284,380)

합 계	9,309,085	10,308,570

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	1.75%	968,135	1,082,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,315,730

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,251,200

2023.10.01 ~ 2024.09.30	1,268,460

2024.10.01 ~ 2025.09.30	1,203,060

2025.10.01 이후	5,586,365

합 계	10,624,815

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	5,537,789	4,418,317

수입보증금	1,126,353	1,097,683

소 계	6,664,142	5,516,000

유동부채

매입채무	83,706,024	249,751,486

미지급금	6,694,651	11,826,961

미지급비용	5,924,492	8,192,222

임대보증금	3,715,000	4,702,000

소 계	100,040,167	274,472,669

합 계	106,704,309	279,988,669

주석 - 계속25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	122,919	170,702

기타손실충당부채	3,638,953	3,772,955

소 계	3,761,872	3,943,657

유동충당부채

복구충당부채	2,074,280	1,833,945

기타손실충당부채	989,102	842,270

소 계	3,063,382	2,676,215

합 계	6,825,254	6,619,872

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,004,647	13,573	178,979	-	2,197,199

기타손실충당부채	4,615,225	161,170	399,800	(548,140)	4,628,055

합 계	6,619,872	174,743	578,779	(548,140)	6,825,254

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,107,050	26,607	(129,010)	-	2,004,647

기타손실충당부채	5,482,032	242,384	(289,253)	(819,938)	4,615,225

합 계	7,589,082	268,991	(418,263)	(819,938)	6,619,872

상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속26. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동금융보증부채	-	705

유동금융보증부채	1,462	8,641

합 계	1,462	9,346

27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	167,864,228	166,840,329

유동부채

예수금	8,807,364	5,930,252

선수금	524	4,328

유동성계약부채	22,476,672	26,975,953

소 계	31,284,560	32,910,533

합 계	199,148,788	199,750,862

주석 - 계속 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	164,858,804	163,875,285

계량기교체비용(*2)	13,907,732	13,545,393

원인자이설부담금(*3)	11,573,864	16,390,120

연수원운영선수금(*4)	500	500

포인트적립금	-	4,984

합 계	190,340,900	193,816,282

유동	22,476,672	26,975,953

비유동	167,864,228	166,840,329

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	163,875,285	158,201,289

기중 수취액	7,010,239	13,765,112

기중 수익인식액	(6,026,720)	(7,513,120)

기타 변동액(*)	-	(577,996)

기말잔액	164,858,804	163,875,285

차감 : 유동성대체	(8,469,205)	(8,210,637)

비유동	156,389,599	155,664,648

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	13,545,393	12,749,967

기중 수취액	2,334,012	3,129,302

기중 수익인식액	(1,971,673)	(2,333,876)

기말잔액	13,907,732	13,545,393

차감 : 유동성대체	(2,433,103)	(2,369,713)

비유동	11,474,629	11,175,680

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	6,026,720	5,680,892

계량기교체비용	1,971,673	1,818,319

원인자이설부담금	6,364,173	2,432,331

연수원운영선수금	-	1,000

합 계	14,362,566	9,932,542

주석 - 계속 28. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)](*1)

확정급여채무의 현재가치	62,807,370	58,461,560

사외적립자산의 공정가치	(63,396,832)	(62,560,858)

소 계	(589,462)	(4,099,298)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*2)	1,777,748	1,686,617

(*1) 재무상태표에 순확정급여부채(종속기업) 및 순확정급여자산을 각각 표시하였습니다.
(*2) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,560,978천원 및 1,500,076 천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 200,809 천 원 및 889,707 천 원 입니다.

주석 - 계속(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	58,461,560	59,024,083

퇴직급여 지급액	(153,900)	(3,153,400)

당기근무원가	3,468,778	4,829,956

이자원가	1,030,932	1,274,862

확정급여채무의 재측정요소	-	(3,513,941)

기말잔액	62,807,370	58,461,560

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	63,340,059	62,504,084

국민연금전환금	56,773	56,774

합 계	63,396,832	62,560,858

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	62,560,858	59,083,924

퇴직급여 지급액	-	(648,571)

사외적립자산 납입액	-	3,100,000

사외적립자산의 이자수익	1,108,107	1,181,785

사외적립자산의 재측정요소	(272,133)	(156,280)

기말잔액	63,396,832	62,560,858

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가(*)	3,468,778	3,690,253

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	1,030,932	956,147

사외적립자산의 이자수익	(1,108,107)	(957,905)

합 계	3,391,603	3,688,495

(*) 전분기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 886,373천원은 포함되어 있지 않습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45%	2.45%

미래임금인상률	3.92%	3.92%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	(272,133)	(101,044)

주석 - 계속29. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	138,302,452	850,293,490	134,380,533	897,540,488

가스매출액	128,509,746	828,800,146	129,505,754	880,615,649

자원개발수익	935,887	1,456,095	-	400,268

기타매출액	8,856,819	20,037,249	4,874,779	16,524,571

매출원가	108,702,436	719,530,907	104,978,642	764,131,020

가스매출원가	106,508,530	713,612,764	103,004,766	758,551,105

자원개발원가	-	-	-	7,152

기타매출원가	2,193,906	5,918,143	1,973,876	5,572,763

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	128,509,746	828,800,146	129,505,754	880,615,649

자원개발수익	935,887	1,456,095	-	400,268

기타매출액	6,775,768	14,010,529	2,864,889	10,843,679

소 계	136,221,401	844,266,770	132,370,643	891,859,596

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석 27 참고)	2,081,051	6,026,720	2,009,890	5,680,892

합 계	138,302,452	850,293,490	134,380,533	897,540,488

주석 - 계속

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,919,429	51,817,382	16,939,398	50,825,097

퇴직급여	1,627,995	4,803,427	2,526,751	5,911,513

무형자산상각비	773,109	2,243,118	704,250	1,509,150

감가상각비	7,610,172	22,672,510	7,401,473	22,073,833

투자부동산상각비	180,911	542,733	179,876	539,628

사용권자산감가상각비	1,147,687	3,283,605	1,230,158	3,223,373

복리후생비	2,611,311	8,287,566	2,657,253	7,330,133

보건방역비	40,077	195,742	57,763	137,545

외부시상금	240	18,461	320	8,385

교육훈련비	16,964	96,223	29,520	105,665

여비교통비	4,702	42,960	4,902	30,092

자동차비	565,895	1,668,938	501,696	1,529,718

통신비	221,353	669,279	216,776	649,942

수도광열비	236,294	661,624	246,293	669,939

소모품비	123,364	524,657	152,708	590,915

비품비	3,531	8,015	532	2,258

수선비	498,844	2,011,448	816,806	2,630,147

도서인쇄비	121,800	392,800	132,558	438,433

광고선전비	94,164	366,467	70,489	227,422

제수수료	8,848,717	27,802,711	8,744,165	26,752,384

회비	112,924	376,633	124,591	393,949

보험료	282,991	801,050	269,243	768,498

접대비	152,576	421,050	148,653	402,241

세금과공과	176,789	2,503,165	103,524	2,370,755

전산처리비	4,745	14,196	4,565	13,891

임차료	49,857	253,308	30,528	145,254

대손상각비	115,228	75,853	136,982	167,068

직장보육시설운영비	68,523	266,976	67,883	238,862

해외광구관리비	171,461	382,610	159,187	732,991

기타	1,308	4,236	501	1,630

합 계	42,782,961	133,208,743	43,659,344	130,420,711

주석 - 계속31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(260,060)	715,412,867	-	715,152,807

상품	10,530	713,602,234	-	713,612,764

저장품	(250,528)	1,797,087	-	1,546,559

제품	(4,719)	-	-	(4,719)

재공품	(15,343)	13,546	-	(1,797)

종업원급여	-	1,421,070	56,620,809	58,041,879

복리후생비	-	150,095	8,287,566	8,437,661

감가상각비와 기타상각비	-	1,150,585	28,741,967	29,892,552

제수수료	-	675,504	27,802,712	28,478,216

임차료	-	-	253,308	253,308

수선비	-	6,923	2,011,448	2,018,371

세금과공과	-	162,994	2,503,166	2,666,160

해외광구관리비	-	-	382,610	382,610

기타	-	810,929	6,605,157	7,416,086

합 계	(260,060)	719,790,967	133,208,743	852,739,650

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(110,980)	760,358,077	-	760,247,097

상품	680	758,550,425	-	758,551,105

저장품	(62,766)	1,785,005	-	1,722,239

제품	44,347	-	-	44,347

재공품	(93,241)	22,647	-	(70,594)

종업원급여	-	1,506,321	56,736,610	58,242,931

복리후생비	-	127,788	7,330,133	7,457,921

감가상각비와 기타상각비	-	1,142,209	27,345,984	28,488,193

제수수료	-	713,835	26,752,384	27,466,219

임차료	-	-	145,254	145,254

수선비	-	2,274	2,630,147	2,632,421

세금과공과	-	907	2,370,755	2,371,662

해외광구관리비	-	-	732,991	732,991

기타	-	390,590	6,376,453	6,767,043

합 계	(110,980)	764,242,001	130,420,711	894,551,732

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	70,933	276,854	88,217	470,543

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	3,048,783	8,137,414	2,427,583	7,376,191

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,404	15,073	-	-

외화환산이익	243,794	507,537	20,368	67,582

외환차익	158,060	316,469	-	311,331

배당금수익	2,955	14,249	1,182	57,355

소 계	3,462,996	8,990,742	2,449,133	7,812,459

합 계	3,533,929	9,267,596	2,537,350	8,283,002

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	548,066	1,678,171	648,369	1,868,175

외화환산손실	322,476	650,036	(109,343)	300,628

외환차손	-	126	85,556	86,541

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,108,882	1,906,990	495,417	788,562

기타금융상품처분손실	175,343	354,344	20,984	130,114

합 계	2,154,767	4,589,667	1,140,983	3,174,020

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	801,404	1,971,673	645,997	1,818,319

임대료수입	99,770	356,112	137,806	328,458

도시가스연체료	370,777	2,138,840	477,949	2,832,379

유형자산처분이익	2,696	56,007	2,789	61,550

투자부동산처분이익	-	37,914	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	161,742,271	161,742,271

리스조정이익	3,953	50,759	10,589	666,892

기타대손충당금환입	(7,847)	-	-	-

잡이익	219,494	988,244	676,748	1,746,990

합 계	1,490,247	5,599,549	163,694,148	169,196,859

기타비용

기부금	539	46,997	1,000	1,850

용구손료	632,741	1,743,518	526,397	1,584,969

기타의대손상각비	42,864	42,864	14,156	30,570

유형자산처분손실	677,550	678,009	4,451	37,148

잡손실	990,035	1,143,493	(33,347)	37,720

합 계	2,343,729	3,654,881	512,657	1,692,257

주석 - 계속34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	3,555,042	62,041,024

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(318,936)	(110,773)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(2,777,561)	(13,058,858)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(33,165,455)	(46,478,850)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(30,412,222)	(33,941,531)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(24,328)	(521,539)

법인세비용	458,545	48,871,393

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(24,328)	(521,539)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(38,336)	(8,292)

확정급여제도의 재측정요소	14,084	(10,252)

지분법평가	(76)	(502,995)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,805,475	183,037,474

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	1,040,704	43,948,569

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(91,297)	(405,103)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(318,936)	(110,773)

기타	(171,926)	5,438,700

법인세비용	458,545	48,871,393

평균유효세율	9.54%	26.70%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	40,822,206	30,818,527

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	25,304,504	45,419,184

기타유동금융자산	509,317,671	556,569,345

소 계	534,622,175	601,988,529

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,852,385	3,431,026

매출채권 및 기타채권(유동)	65,090,453	247,097,978

기타비유동금융자산	425,868	1,051,580

기타유동금융자산	29,967,546	28,817,944

소 계	99,336,252	280,398,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	4,840,668	4,774,298

금융자산 계	679,621,301	917,979,882

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,664,142	5,516,000

매입채무 및 기타채무(유동)	100,040,167	274,472,669

장기차입금	9,309,085	10,308,570

유동성장기차입금	1,315,730	1,284,380

기타비유동금융부채	-	705

기타유동금융부채	1,462	8,641

소 계	117,330,586	291,590,965

리스부채:

비유동리스부채	47,251,200	50,334,233

유동성리스부채	5,192,076	4,965,878

소 계	52,443,276	55,300,111

금융부채 계	169,773,862	346,891,076

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	8,137,414	-	-	(1,891,918)	(354,345)	-	-	-

상각후원가측정금융자산 (*)	276,854	-	-	-	-	436,280	316,345	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,249	-	-	-	-	-	70,619

상각후원가측정금융부채	-	-	(149,055)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,354,373)	-	-	-	-	-

합 계	8,414,268	14,249	(1,503,428)	(1,891,918)	(354,345)	436,280	316,345	70,619

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	7,376,191	-	-	(788,562)	(130,114)	-	-	-

상각후원가측정금융자산 (*)	470,543	-	-	-	-	(124,114)	224,789	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	57,355	-	-	-	-	-	(8,292)

상각후원가측정금융부채	-	-	(163,578)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,494,572)	-	-	-	-	-

합 계	7,846,734	57,355	(1,658,150)	(788,562)	(130,114)	(124,114)	224,789	(8,292)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	10,624,815	11,592,950

차감: 현금 및 현금성자산	(40,822,206)	(30,818,527)

순차입금	(30,197,391)	(19,225,577)

자본총계	1,032,989,072	1,034,484,757

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,852,385	3,431,026

기타비유동금융자산	30,571,040	51,245,062

매출채권 및 기타채권	69,230,921	251,236,211

현금및현금성자산	40,822,206	30,818,527

기타유동금융자산	539,285,217	585,387,289

금융보증계약(*)	947,957	5,615,936

합 계	684,709,726	927,734,051

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,462천원 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.28%	54,925,301	152,563	54,772,738

6개월 이하	1.12%	12,559,028	140,744	12,418,284

6개월초과 1년이하	19.25%	1,924,140	370,363	1,553,777

1년초과 1년 6개월이하	63.18%	218,561	138,076	80,485

1년 6개월 초과 2년 이하	78.42%	414,794	325,271	89,523

2년 초과 2년 6개월 이하	89.41%	190,853	170,646	20,207

2년 6개월 초과 3년 이하	98.12%	415,925	408,101	7,824

3년초과	100.00%	2,434,704	2,434,704	-

합 계	73,083,306	4,140,468	68,942,838

전 기 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	222,469,120	209,736	222,259,384

6개월 이하	0.45%	27,012,208	120,317	26,891,891

6개월초과 1년이하	27.83%	1,601,427	445,616	1,155,811

1년초과 1년 6개월이하	60.64%	326,610	198,066	128,544

1년 6개월 초과 2년 이하	82.45%	372,731	307,305	65,426

2년 초과 2년 6개월 이하	89.33%	247,867	221,431	26,436

2년 6개월 초과 3년 이하	99.40%	250,266	248,754	1,512

3년초과	100.00%	2,387,008	2,387,008	-

합 계	254,667,237	4,138,233	250,529,004

주석 - 계속 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,058,223	80,010	4,138,233

제각금액	(118,546)	-	(118,546)

손상차손	118,717	-	118,717

연결범위의 변동	2,065	-	2,065

기말잔액	4,060,459	80,010	4,140,469

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,057,210	80,010	4,137,220

제각금액	(164,624)	-	(164,624)

손상차손	165,637	-	165,637

기말잔액	4,058,223	80,010	4,138,233

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,691,944	-	5,227,860	-

CAD	2,462,135	-	2,261,853	-

합 계	10,154,079	-	7,489,713	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	769,194	(769,194)	522,786	(522,786)

CAD	246,214	(246,214)	226,185	(226,185)

합 계	1,015,408	(1,015,408)	748,971	(748,971)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	9,309,085	10,308,570

유동성장기차입금	1,315,730	1,284,380

합 계	10,624,815	11,592,950

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(93,091)	(93,091)	93,091	93,091

유동성장기차입금	(13,157)	(13,157)	13,157	13,157

합 계	(106,248)	(106,248)	106,248	106,248

주석 - 계속(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	100,040,167	6,664,142	-	106,704,309

변동이자율상품	1,491,115	5,406,519	4,550,783	11,448,417

리스부채	5,233,450	19,125,328	40,736,774	65,095,552

금융보증계약	947,957	-	-	947,957

합 계	107,712,689	31,195,989	45,287,557	184,196,235

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	274,472,669	5,516,000	-	279,988,669

변동이자율상품	1,476,870	5,568,962	5,524,659	12,570,491

리스부채	4,979,937	19,034,963	45,213,279	69,228,179

금융보증계약	5,615,936	-	-	5,615,936

합 계	286,545,412	30,119,925	50,737,938	367,403,275

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,840,668	4,840,668	4,774,299	4,774,299

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	25,304,504	25,304,504	45,419,184	45,419,184

유동당기손익-공정가치측정금융자산	509,317,672	509,317,672	556,569,345	556,569,345

소 계	539,462,844	539,462,844	606,762,828	606,762,828

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	3,852,385	3,852,385	3,431,026	3,431,026

장기금융상품	425,868	425,868	1,051,580	1,051,580

매출채권 및 기타채권	65,090,453	65,090,453	247,097,978	247,097,978

기타유동금융자산	29,967,546	29,967,546	28,817,944	28,817,944

소 계	99,336,252	99,336,252	280,398,528	280,398,528

합 계	638,799,096	638,799,096	887,161,356	887,161,356

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	6,664,142	6,664,142	5,516,000	5,516,000

매입채무 및 기타채무	100,040,167	100,040,167	274,472,669	274,472,669

장기차입금	9,309,085	9,309,085	10,308,570	10,308,570

유동성장기차입금	1,315,730	1,315,730	1,284,380	1,284,380

기타비유동금융부채	-	-	705	705

기타유동금융부채	1,462	1,462	8,641	8,641

소 계	117,330,586	117,330,586	291,590,965	291,590,965

리스부채:

비유동리스부채	47,251,200	47,251,200	50,334,233	50,334,233

유동성리스부채	5,192,076	5,192,076	4,965,878	4,965,878

소 계	52,443,276	52,443,276	55,300,111	55,300,111

합 계	169,773,862	169,773,862	346,891,076	346,891,076

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	382,968	-	4,457,700	4,840,668	281,316	-	4,492,982	4,774,298

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	534,470,382	151,794	534,622,176	-	601,792,034	196,495	601,988,529

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,492,982	-	-	-	(35,282)	4,457,700

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	196,495	-	-	-	(44,701)	151,794

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,939,445	-	(446,463)	-	-	4,492,982

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	195,616	879	-	-	-	196,495

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,457,700	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 9 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 883,409 천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 308 건	2,878,036

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	3,534,990	3,534,990	-

우리은행	석유사업기금대출	1,431,550	1,431,550	-

하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,227,000	1,227,000	-

국민은행	석유사업기금대출	4,431,275	4,431,275	-

합 계	12,624,815	10,624,815	2,000,000

주석 - 계속 38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입	매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입

관계기업:

㈜해피그린서비스(*2)	-	-	-	19,929	1,721,349	-

마포도시가스이엔지㈜	7,654	1,520,182	-	8,314	1,479,430	-

서울씨엔지㈜	22,294,839	-	-	24,457,460	-	-

노을그린에너지㈜	13,376,606	-	-	13,215,732	-	-

비테스코테크놀로지스코리아㈜(*3)	-	-	-	4,418,070	-	-

파주에코에너지(주)	4,156,971	-	-	371,637	-	-

소 계	39,836,070	1,520,182	-	42,491,142	3,200,779	-

기타:

서울도시개발㈜	2,691	-	-	2,691	-	-

서울에너지자원㈜	29,993	12,478	-	25,734	2,785	-

에스씨지솔루션즈㈜(*4)	671,118	20,345,807	4,785,701	1,841,139	18,004,878	6,325,776

한국인터넷빌링㈜	2,498	76,086	-	2,700	85,961	-

서울도시미디어	1,944	580,436	-	2,221	475,812	-

피델리㈜	91,980	4,877	-	91,980	845	-

에스씨지랩㈜	66,115	1,577,935	-	29,087	1,008,258	60,000

소 계	866,339	22,597,619	4,785,701	1,995,552	19,578,539	6,385,776

합 계	40,702,409	24,117,801	4,785,701	44,486,694	22,779,318	6,385,776

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금 수익 191,600 천원 및 4,588,470 천원을 포함 하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*3) 전기 중 지분 전량을 처분하였으며, 해당 금액은 처분 이전까지의 특수관계자 거래내역입니다.
(*4) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

㈜해피그린서비스(*1)	-	-	-	204,379

마포도시가스이엔지㈜	-	210,028	-	173,581

서울씨엔지㈜	3,077,567	320,000	2,251,571	320,000

노을그린에너지㈜	1,707,435	-	1,262,151	-

파주에코에너지㈜	608,197	-	404,426	-

소 계	5,393,199	530,028	3,918,148	697,960

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	259,990	-	259,990

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	163,745	2,568,329	694,693	2,919,859

한국인터넷빌링㈜	-	-	-	10,538

서울도시미디어	-	80,096	1,610	84,848

피델리㈜	-	226,000	-	226,000

에스씨지랩㈜	45,085	222,288	30,503	200,463

소 계	208,830	3,402,703	726,806	3,747,698

합 계	5,602,029	3,932,731	4,644,954	4,445,658

(*1) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 27,154	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(*) 당사는 상기 보증에 대하여 보증한도금액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속(5) 주요 경영진과의 거래 연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 4,611,645천원과 4,288,100천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	14,668,511	17,760,121

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	332,150	-

미지급금의 유형자산 취득 대체	(665,111)	(1,423,163)

장기차입금의 유동성대체	999,485	968,135

사용권자산(리스부채)취득	864,728	3,241,918

관계기업투자주식 처분비용(증권거래세)	-	1,071,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	11,592,950	(968,135)	-	-	10,624,815

리스부채	55,300,111	(3,670,803)	864,728	(50,759)	52,443,277

임대보증금	3,078,190	(7,700)	-	-	3,070,490

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	12,675,350	(508,750)	-	-	12,166,600

리스부채	56,311,142	(3,983,602)	1,566,329	(656,595)	53,237,274

임대보증금	2,948,190	130,000	-	-	3,078,190