서울도시가스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

비유동자산	813,538,547,698	808,391,072,070

매출채권 및 기타채권	5,928,961,966	5,719,708,301

유형자산	557,452,140,681	557,919,629,761

투자부동산	132,437,318,462	118,995,182,805

무형자산	6,544,536,127	7,600,916,330

사용권자산	44,650,809,810	46,188,370,455

관계기업투자주식	3,968,247,860	9,217,912,125

기타비유동금융자산	54,866,527,148	54,811,537,574

기타비유동비금융자산	7,690,005,644	7,937,814,719

유동자산	702,247,832,580	1,062,951,374,975

재고자산	1,648,091,568	1,452,230,223

매출채권 및 기타채권	109,733,562,756	432,065,408,934

현금 및 현금성자산	31,876,384,676	49,392,680,942

당기법인세자산	260,389,871	31,791,639

기타유동금융자산	557,732,423,441	574,453,232,326

기타유동비금융자산	996,980,268	5,556,030,911

자산총계	1,515,786,380,278	1,871,342,447,045

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,063,909,165,478	1,049,084,619,529

자본금	35,000,000,000	35,000,000,000

자본잉여금	23,074,272,887	23,092,610,627

자기주식	(45,445,180,487)	(45,445,180,487)

기타포괄손익누계액	(1,271,992,681)	(3,347,719,846)

이익잉여금	1,052,552,065,759	1,039,784,909,235

비지배주주지분	6,346,816,779	3,884,141,372

자본총계	1,070,255,982,257	1,052,968,760,901

부채

비유동부채	258,055,346,213	260,967,041,802

비유동충당부채	2,723,714,312	3,099,899,254

매입채무 및 기타채무	5,873,801,379	6,487,147,687

장기차입금	7,194,725,000	7,735,320,000

종업원급여부채	1,288,743,889	1,194,406,391

이연법인세부채	27,780,355,954	28,627,961,788

비유동리스부채	39,524,741,851	41,554,366,079

기타 비유동 부채	173,669,263,828	172,267,940,603

유동부채	187,475,051,808	557,406,644,342

유동충당부채	3,726,589,477	3,492,315,021

매입채무 및 기타채무	133,604,852,080	518,196,435,633

유동성장기차입금	1,397,260,000	1,256,870,000

당기법인세부채	2,763,668,505	3,542,692,731

유동성리스부채	5,113,809,425	4,902,350,027

기타유동비금융부채	40,868,872,321	26,015,980,930

부채총계	445,530,398,021	818,373,686,144

자본및부채총계	1,515,786,380,278	1,871,342,447,045

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	184,450,204,948	1,159,520,479,824	200,297,939,204	1,085,601,462,157

매출원가	152,646,228,440	1,011,768,429,293	169,682,401,304	939,842,667,695

매출총이익	31,803,976,508	147,752,050,531	30,615,537,900	145,758,794,462

판매비와관리비	48,500,853,858	148,089,054,700	45,511,371,283	136,787,713,461

영업이익(손실)	(16,696,877,350)	(337,004,169)	(14,895,833,383)	8,971,081,001

금융수익	5,612,241,583	22,107,079,832	5,089,509,656	12,920,887,396

금융비용	895,456,799	2,819,410,687	1,969,598,016	4,169,495,798

관계기업투자손익	181,048,753	203,050,508	(482,398,017)	(313,967,957)

기타수익	3,041,698,297	8,348,179,459	1,807,502,993	5,915,184,151

기타비용	1,160,490,705	2,724,817,714	837,181,610	2,180,234,182

법인세비용차감전순이익	(9,917,836,221)	24,777,077,229	(11,287,998,377)	21,143,454,611

법인세비용(수익)	2,384,243,666	(5,461,163,208)	2,736,808,534	(3,811,358,361)

분기순이익(손실)	(7,533,592,555)	19,315,914,021	(8,551,189,843)	17,332,096,250

지배지분순이익	(7,618,152,928)	19,075,450,453	(8,584,891,611)	17,122,149,837

비지배지분순이익	84,560,373	240,463,568	33,701,768	209,946,413

기타포괄손익	766,991,957	2,562,325,949	3,269,661,724	4,667,483,718

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	577,103,035	2,009,222,146	3,312,831,909	5,113,738,244

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,984,462	66,511,732	(8,120,229)	(114,467,087)

확정급여제도의 재측정요소	177,904,460	486,592,071	(35,049,956)	(331,787,439)

총포괄손익

지배지분총포괄이익	(6,851,152,651)	21,637,769,689	(5,315,242,093)	21,789,621,448

비지배지분총포괄이익	84,552,053	240,470,281	33,713,974	209,958,520

주당순이익

기본및희석주당순이익 (단위 : 원)	(1,962)	4,913	(2,211)	4,410

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	35,000,000,000	23,092,610,627	(45,445,180,487)	(4,062,332,870)	1,026,332,198,643	1,034,917,295,913	3,853,996,507	1,038,771,292,420

분기순이익(손실)	17,122,149,837	17,122,149,837	209,946,413	17,332,096,250

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정	(114,467,087)	(114,467,087)	(114,467,087)

확정급여제도의 재측정요소	(331,787,439)	(331,787,439)	(331,787,439)

해외사업장환산외환차이	5,113,726,137	5,113,726,137	12,107	5,113,738,244

총포괄손익 소계	4,999,259,050	16,790,362,398	21,789,621,448	209,958,520	21,999,579,968

자본에 직접 인식된 거래	배당금 지급	(6,794,886,000)	(6,794,886,000)	(207,850,000)	(7,002,736,000)

종속기업지분 취득

사업결합으로 인한 변동 등

자본에 직접 인식된 거래 소계	(6,794,886,000)	(6,794,886,000)	(207,850,000)	(7,002,736,000)

2022.09.30 (기말자본)	35,000,000,000	23,092,610,627	(45,445,180,487)	936,926,180	1,036,327,675,041	1,049,912,031,361	3,856,105,027	1,053,768,136,388

2023.01.01 (기초자본)	35,000,000,000	23,092,610,627	(45,445,180,487)	(3,347,719,846)	1,039,784,909,235	1,049,084,619,529	3,884,141,372	1,052,968,760,901

분기순이익(손실)	19,075,450,453	19,075,450,453	240,463,568	19,315,914,021

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정	66,511,732	66,511,732	66,511,732

확정급여제도의 재측정요소	486,592,071	486,592,071	486,592,071

해외사업장환산외환차이	2,009,215,433	2,009,215,433	6,713	2,009,222,146

총포괄손익 소계	2,075,727,165	19,562,042,524	21,637,769,689	240,470,281	21,878,239,970

자본에 직접 인식된 거래	배당금 지급	(6,794,886,000)	(6,794,886,000)	(170,850,000)	(6,965,736,000)

종속기업지분 취득	(18,337,740)	(18,337,740)	(253,702,261)	(272,040,001)

사업결합으로 인한 변동 등	2,646,757,387	2,646,757,387

자본에 직접 인식된 거래 소계	(18,337,740)	(6,794,886,000)	(6,813,223,740)	2,222,205,126	(4,591,018,614)

2023.09.30 (기말자본)	35,000,000,000	23,074,272,887	(45,445,180,487)	1,271,992,681	1,052,552,065,759	1,063,909,165,478	6,346,816,779	1,070,255,982,257

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,522,132,929	70,477,140,233

분기순이익(손실)	19,315,914,021	17,332,096,250

비용가산:	41,055,963,772	41,507,529,264

감가상각비	22,965,793,435	22,876,806,603

투자부동산상각비	1,793,111,166	1,565,442,759

무형자산상각비	2,040,424,891	2,218,817,186

사용권자산상각비	2,600,843,715	3,014,888,592

퇴직급여	2,865,290,060	3,135,164,312

대손상각비	257,697,122

기타의 대손상각비	25,269,131

이자비용	2,285,860,282	2,289,425,307

법인세 비용	5,461,163,208	3,811,358,361

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	179,831,623

외화환산손실	428,797,029	1,442,644,657

유형자산처분손실	4,311,982	45,235,249

지분법손실	849,108,077

기타장기급여	77,937,498	78,806,538

리스조정손실	231,979,026

기타비용	17,485,227

수익 차감 :	(33,014,476,529)	(23,422,786,685)

이자수익	(19,836,520,466)	(11,750,382,422)

배당금수익	(54,092,957)	(13,057,305)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,828,124,168)	(158,840,999)

대손충당금환입	(153,161,491)

기타대손충당금환입	(16,702,525)

지분법이익	(203,050,508)	(535,140,120)

유형자산처분이익	(60,161,332)	(58,480,000)

리스조정이익	(72,632,448)

외화환산이익	(210,553,422)	(424,189,862)

용구수입	(4,474,451,399)	(4,136,655,795)

이연수익	(6,347,522,277)	(6,097,767,672)

기타영업외수익	(5,776,046)

운전자본의 변동 :	(35,487,917,983)	23,970,697,582

매출채권의 감소	327,199,270,223	178,962,060,812

미수금의 감소	1,310,630,749	265,323,257

선급비용의 감소	235,171,613	76,119,955

선급금의 감소(증가)	347,574,599	(239,114,643)

선급제세 (증가)	(111,768,008)	(68,242,760)

부가세대급금의 감소	4,096,710,923	1,505,640,694

재고자산의 (증가)	(63,665,870)	(106,513,414)

매입채무의 (감소)	(383,373,498,135)	(173,911,195,441)

미지급금의 (감소)	(7,202,244,809)	(2,981,119,132)

미지급비용의 (감소)	(2,123,954,835)	(1,855,738,540)

임대보증금의 증가(감소)	(100,322)	23,200,000

수입보증금의 증가	90,900,000	29,000,000

선수금의 증가(감소)	(454,000)	268,500

예수금의 증가	11,811,464,948	5,231,150,916

퇴직금의 지급	(2,075,700,000)	(136,300,000)

사외적립자산의 감소	4,103,700	1,663,800,000

비유동계약부채의 증가	9,904,790,854	12,847,458,168

유동계약부채의 증가	5,146,368,557	3,304,469,508

기타손실충당부채의 (감소)	(683,518,170)	(639,570,298)

이자수익 수취	19,171,579,714	11,441,759,707

이자비용 지급	(2,158,934,683)	(2,121,028,443)

법인세납부	(7,359,995,383)	1,768,872,558

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,387,040,784)	(27,759,695,768)

투자활동으로 인한 현금유입액 :	546,313,296,576	538,877,619,488

기타유동금융자산의 감소	545,251,948,437	377,926,045,379

기타비유동금융자산의 감소	160,708,216,804

배당금수취	213,292,957	179,857,305

임차보증금의 감소	322,000,000	5,000,000

차량운반구의 처분	89,794,974	58,500,000

공기구비품의 처분	4,614,008

건설중인자산의 대체	431,646,200

투자활동으로 인한 현금유출액 :	(554,700,337,360)	(566,637,315,256)

기타비유동금융자산의 증가	(4,200,237)	(84,026,809,877)

기타유동금융자산의 증가	(515,725,367,438)	(464,655,922,229)

기타보증금의 증가	(14,000,000)	(175,000,000)

토지의 취득	(2,146,050,751)	(17,050,000)

건물의 취득	(25,138,189)	(131,901,800)

기계장치의 취득	(346,791,693)

공급설비의 취득	(5,958,177,320)	(4,554,107,372)

차량운반구의 취득	(620,400,284)	(415,783,270)

공기구비품의 취득	(560,301,657)	(500,977,971)

기타유형자산의 취득	(53,077,200)	(77,480,000)

건설중인유형자산의 취득	(13,068,592,972)	(12,073,751,916)

투자부동산(토지)의 취득	(5,390,821,796)

투자부동산(건물)의 취득	(8,348,638,546)

기타무형자산의 취득	(567,737,600)	(8,530,821)

건설중인 무형자산의 취득	(197,600,000)

임대보증금의 감소	(35,000,000)

연결범위변동으로 인한 현금유출	(1,638,441,677)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,240,060,372)	(10,916,496,388)

재무활동으로 인한 현금유입액 :	270,000,000	46,000,000

임대보증금의 증가	270,000,000	46,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액 :	(11,510,060,372)	(10,962,496,388)

유동성장기차입금의 상환	(1,030,905,000)	(999,485,000)

임대보증금의 감소	(130,000,000)

종속기업의 취득	(272,040,000)

유동성리스부채의 상환	(3,111,379,372)	(2,960,275,388)

배당금의지급	(6,965,736,000)	(7,002,736,000)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	588,671,961	2,011,927,693

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,516,296,266)	33,812,875,770

기초현금및현금성자산	49,392,680,942	50,147,695,030

기말현금및현금성자산	31,876,384,676	83,960,570,800