서울도시가스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1.1 지배회사의 개요 (연결)

(1) 지배회사의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 1.2 종속기업 현황 및 재무정보 (연결)

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.
3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시

가스매출	부동산임대	작물재배	기타

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	도시가스공급 및 공사, 관리대행업	부동산 임대관리업	농산물 작물재배	자원개발(유전), 이연수익, 자재, 시설공사 등

(2) 영업부문별 정보 1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

영업부문의 매출액
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	805,601,649	2,653,296	118,661	6,365,334	814,738,940	(25,847,004)	788,891,936

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	736,410,693	1,229,536	70,520	3,214,815	740,925,564	(17,773,436)	723,152,128

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문의 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,899,689,884	125,270,697	26,725,308	39,723,304	2,091,409,193	(152,173,836)	1,939,235,357

총부채	827,566,141	9,517,637	155,098	350,368	837,589,244	(11,875,442)	825,713,802

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,725,143,198	125,075,379	26,734,005	39,010,427	1,915,963,009	(150,000,646)	1,765,962,363

총부채	669,290,719	7,625,531	163,696	332,497	677,412,443	(9,167,179)	668,245,264

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고 는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

## 5. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,151,920	67,836,426	2,992,046	17,469,985	6,904,881	18,755,864	985,458,109	4,374,371	2,326,449

정부보조금	0	0	(32,551)	(615,762)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(33,336,060)	(1,823,722)	(9,833,168)	(4,700,347)	(13,685,400)	(612,123,406)	0	0

장부금액 합계	130,151,920	34,500,366	1,135,773	7,021,055	2,204,534	5,070,464	373,334,703	4,374,371	2,326,449

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,098,930	67,836,427	2,991,077	14,756,010	6,342,786	18,011,918	982,355,744	3,813,083	2,326,449

정부보조금	0	0	(33,028)	(571,924)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(32,912,083)	(1,798,418)	(9,669,413)	(4,701,339)	(13,142,969)	(605,515,972)	0	0

장부금액 합계	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449

유형자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,236,270,051

정부보조금	(648,313)

감가상각누계액	(675,502,103)

장부금액 합계	560,119,635

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,228,532,424

정부보조금	(604,952)

감가상각누계액	(667,740,194)

장부금액 합계	560,187,278

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

취득	42,790	0	0	0	720,854	619,778	1,650,697	4,670,181	0	7,704,300

처분	0	0	0	0	(14,016)	(495)	0	0	0	(14,511)

감가상각비	0	(423,978)	(22,776)	(150,843)	(178,305)	(434,388)	(6,607,434)	0	0	(7,817,724)

사업결합	0	0	0	0	35,241	22,164	0	0	0	57,405

순외환차이에 의한 증가(감소)	10,200	0	(1,082)	2,657,225	(687)	(5,544)	1,451,668	(4,108,893)	0	2,887

기타(*)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	130,151,920	34,500,366	1,135,773	7,021,055	2,204,534	5,070,464	373,334,703	4,374,371	2,326,449	560,119,635

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

취득	700,547	0	0	200,232	686,010	3,082,779	6,349,811	20,729,695	49,061	31,798,135

처분	0	0	0	(9,184)	(6,999)	(2,544)	(296,225)	0	0	(314,952)

감가상각비	0	(1,695,912)	(103,740)	(280,028)	(639,066)	(1,532,105)	(26,565,418)	0	0	(30,816,269)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소)	3,400	0	156	5	24,809	2,333	0	0	0	30,703

기타(*)	19,358	0	1	2,808,381	2	(1)	21,101,168	(24,169,350)	0	(240,441)

기말 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

(*) 기타증감 중 당분기 2,887천원은 해외사업장 유형자산 환율차이에 해당하며, 전기 (209,738)천원은 해외사업장 유형자산 환율차이 30,703천원 및 공급설비 이연수익 감소분 (240,441)천원에 해당합니다.

## 6. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지(*)	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	57,732,828	0	57,732,828	87,168,609	(23,809,098)	63,359,511	907,402	(709,088)	198,314	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지(*)	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	57,723,031	0	57,723,031	87,213,770	(23,276,861)	63,936,909	907,402	(700,014)	207,388	28,889	0	28,889

(*) 토지, 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

투자부동산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	145,808,839	(24,518,186)	121,290,653

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	145,873,092	(23,976,875)	121,896,217

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

취득	2,200	0	0	0	2,200

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(537,698)	(9,074)	0	(546,772)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	7,597	(39,700)	0	(28,889)	(60,992)

기말 투자부동산	57,732,828	63,359,511	198,314	0	121,290,653

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

취득	83,518	197,993	0	28,288	309,799

처분	(5,629,740)	(5,070,853)	(2,057)	0	(10,702,650)

감가상각비	0	(2,239,321)	(36,442)	0	(2,275,763)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	1,450,463	2,141,935	46	0	3,592,444

기말 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,816,215

투자부동산에서 발생한 운영비용	(883,864)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,465,653

투자부동산에서 발생한 운영비용	(2,209,339)

(4) 투자부동산의 공정가치 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지	건물	토지	건물

투자부동산	57,732,828	63,359,511	68,741,045	64,929,060

투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지와 건물

투자부동산	121,092,339	133,670,105

## 7. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,267,923	19,496,615	157,159	8,379,066

상각누계액	(16,148,121)	0	(15,990,148)	(31,432)	0

손상차손누계액	0	0	0	0	0

장부금액 합계	0	1,267,923	3,506,467	125,727	8,379,066

전기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,263,123	19,198,186	157,159	0

상각누계액	0	0	0	0	0

손상차손누계액	(16,148,121)	0	(15,383,434)	(27,503)	0

장부금액 합계	0	1,263,123	3,814,752	129,656	0

(*) 당사는 유전개발과 관련하여 체결되어 있는 복구충당의무를 이행하기 위하여 당분기말 현재 350백만원, 전기말 332백만원을 충당부채로 계상하였으며(주석 25 참고), 전기에 유전개발관련 베트남11-2광구 매각하였습니다.

무형자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	연결장부가액	45,448,884

상각누계액	(32,169,701)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	13,279,183

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	연결장부가액	36,766,589

상각누계액	0

손상차손누계액	(31,559,058)

장부금액 합계	5,207,531

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	고객관계	영업권	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	3,814,752	129,656	0	0	5,207,531

취득	4,800	293,393	0	8,379,066	0	8,677,259

사업결합 취득	0	435	0	0	0	435

처분	0	(1)	0	0	0	(1)

무형자산상각비	0	(602,112)	(3,929)	0	0	(606,041)

기타	0	0	0	0	0	0

기말 무형자산	1,267,923	3,506,467	125,727	8,379,066	0	13,279,183

전기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	고객관계	영업권	건설중인무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	4,997,881	145,372	0	70,500	6,476,876

취득	0	1,350,825	0	0	0	1,350,825

사업결합 취득	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	(2,604,454)	(15,716)	0	0	(2,620,170)

기타	0	70,500	0	0	(70,500)	0

기말 무형자산	1,263,123	3,814,752	129,656	0	0	5,207,531

## 8. 유전개발 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

유전개발

영업권 이외의 무형자산

유전개발

리비아

자원개발 단계	생산

내용	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄

컨소지엄 내 지분율	0.0500

## 9. 리스 (연결)

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	54,348,725	(6,223,098)	48,125,627	2,750,292	(2,396,506)	353,786

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	53,988,709	(5,346,519)	48,642,190	2,326,500	(2,113,696)	212,804

사용권자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	57,099,017	(8,619,604)	48,479,413

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	56,315,209	(7,460,215)	48,854,994

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	48,642,190	212,804	48,854,994

취득	360,016	0	360,016

기타	0	(137,704)	(137,704)

사용권자산감가상각비	(876,578)	278,685	(597,893)

기말 사용권자산	48,125,627	353,786	48,479,413

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	47,218,785	532,211	47,750,996

취득	4,689,209	0	4,689,209

기타	0	(178,279)	(178,279)

사용권자산감가상각비	(3,265,805)	(141,127)	(3,406,932)

기말 사용권자산	48,642,190	212,804	48,854,994

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	597,893

리스부채 이자비용	1,038,201

단기리스 관련 비용	387,032

소액자산리스 관련 비용	74,540

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	566,064

리스부채 이자비용	604,511

단기리스 관련 비용	366,402

소액자산리스 관련 비용	65,740

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 387백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,218백만원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	5,020,858	18,796,867	26,793,120	50,610,845

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,828,913	18,928,541	27,947,109	51,704,563

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,983,616

비유동 리스부채	42,682,489

합계	47,666,105

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,812,662

비유동 리스부채	44,298,064

합계	49,110,726

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,462,595

비유동자산	상각후원가측정금융자산	454

당기손익-공정가치측정금융자산	288,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,173,778

유동자산	829,753,259

유동자산	상각후원가측정금융자산	43,957,942

당기손익-공정가치측정금융자산	785,795,317

합계	836,215,854

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,293,341

비유동자산	상각후원가측정금융자산	227

당기손익-공정가치측정금융자산	190,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,102,489

유동자산	589,896,686

유동자산	상각후원가측정금융자산	23,361,098

당기손익-공정가치측정금융자산	566,535,588

합계	596,190,027

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	6,102,489

취득	37,500

평가손익	33,789

기말잔액	6,173,778

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	5,318,442

취득	0

평가손익	784,047

기말잔액	6,102,489

## 12. 기타비금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	5,615,477

비유동자산	순확정급여자산(*)	5,615,477

유동자산	2,041,879

유동자산	선급금	1,390,501

선급비용	448,184

부가세대급금	203,194

합계	7,657,356

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	463,888

비유동자산	순확정급여자산(*)	463,888

유동자산	4,376,825

유동자산	선급금	467,297

선급비용	434,250

부가세대급금	3,475,278

합계	4,840,713

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석27 참고)

## 13. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	585,589	0	585,589

저장품	1,196,865	0	1,196,865

제품	10,785	0	10,785

재공품	36,559	0	36,559

합계	1,829,798	0	1,829,798

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	519,198	0	519,198

저장품	1,195,528	0	1,195,528

제품	27,965	0	27,965

재공품	19,930	0	19,930

합계	1,762,621	0	1,762,621

## 14. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,961,244	(18,006)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	7,721	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	1,302,667	(18,006)

임차보증금	4,388,690	0

영업보증금	6,588	0

매출채권 및 기타채권(유동)	298,065,007	(4,360,105)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	293,523,470	(4,109,045)

미수금	4,333,227	(251,060)

미수수익	208,310	0

합계	305,026,251	(4,378,111)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,131,574	(20,702)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	47,062	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	1,094,432	(20,702)

임차보증금	3,730,690	0

영업보증금	3,812	0

매출채권 및 기타채권(유동)	369,760,169	(4,116,997)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	363,661,904	(3,864,043)

미수금	5,792,506	(252,954)

미수수익	305,759	0

합계	375,891,743	(4,137,699)

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	70,303,261	1,730,594	704,424	0	72,738,279

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	36,608,623	2,737,604	375,332	0	39,721,559

## 15. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	11,058

예적금	45,562,560

합계	45,573,618

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	7,937

예적금	48,220,040

합계	48,227,977

## 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	신한은행 외	839,400	차입금 담보

장기금융상품	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	845,400

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	신한은행 외	839,400	차입금 담보

장기금융상품	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	845,400

## 17. 자본금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

발행주식수에 대한 설명

보통주

2002년 이익소각으로 감소된 주식 수	2,000,000

## 18. 자본잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	57,004

합계	23,605,967

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	57,004

합계	23,605,967

## 19. 자기주식 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(43,411,308)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(43,411,308)

연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 전기에 임직원에게 보유중인던 자기주식 50,000주(처분일(2024년10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

자기주식 취득 및 처분 내역
당분기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	0

전기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	50,000

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,370)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,145,480)

해외사업장환산외환차이	8,397,572

합계	5,191,722

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,269)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,185,515)

해외사업장환산외환차이	8,394,146

합계	5,148,362

## 21. 이익잉여금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	936,849,934

합계	1,089,744,300

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	921,403,238

합계	1,074,297,604

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금 연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,074,297,604

지배기업주주지분 귀속 당기손익	25,332,603

배당금 지급	(9,831,980)

확정급여제도의 재측정손익	(53,927)

기말잔액	1,089,744,300

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,051,304,553

지배기업주주지분 귀속 당기손익	33,889,707

배당금 지급	(8,736,282)

확정급여제도의 재측정손익	(2,160,374)

기말잔액	1,074,297,604

## 22. 주당이익 (연결)

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	25,332,603,107

기본주당순이익(*)	6,441

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	27,423,212,846

기본주당순이익(*)	7,063

(*) 기본주당순이익 = 보통주 지배지분순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

보통주

발행보통주식수	5,000,000

자기주식 효과	(1,067,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,932,792

전분기

보통주

발행보통주식수	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,882,792

(*) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역
당분기

보통주

주식수 변동 발생일	2025-01-01

유통주식수의 수량	3,932,792

일수	90

적수	353,951,280

가중평균유통보통주식수	3,932,792

전분기

보통주

주식수 변동 발생일	2024-01-01

유통주식수의 수량	3,882,792

일수	91

적수	353,334,072

가중평균유통보통주식수	3,882,792

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 23. 차입금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2031-12-15	2,435,075

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2031-06-16	671,250

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2030-12-15	2,047,210

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2030-09-30	275,000

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2033-09-15	1,034,360

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2026-12-20	74,900

차입금명칭 합계	6,537,795	(1,295,860)	5,241,935

전기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2031-12-15	2,579,450

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2031-06-16	703,200

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2030-12-15	2,140,980

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0381	2030-09-30	287,500

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0200	2033-09-15	1,065,030

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0381	2026-12-20	85,600

차입금명칭 합계	6,861,760	(1,295,860)	5,565,900

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 중 상환한 차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0491	0.0261	0.0200

상환금액	2,000,000	23,200	300,765	2,323,965

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0000	0.0381	0.0200

상환금액	0	128,800	1,246,660	1,375,460

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기차입금	1,295,860	1,295,860	1,253,060	1,070,760	1,622,255	6,537,795

## 24. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	6,267,970

수입보증금	1,252,033

소 계	7,520,003

유동부채

유동부채	매입채무	470,219,012

미지급금	12,158,285

미지급비용	8,913,322

미지급배당금	9,831,980

임대보증금(*)	3,150,000

소 계	504,272,599

합 계	511,792,602

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	5,763,195

수입보증금	1,246,033

소 계	7,009,228

유동부채

유동부채	매입채무	345,509,292

미지급금	12,672,698

미지급비용	11,422,592

미지급배당금	0

임대보증금(*)	3,190,000

소 계	372,794,582

합 계	379,803,810

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

## 25. 충당부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	350,368

비유동충당부채	복구충당부채	350,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	332,497

비유동충당부채	복구충당부채	332,497

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	18,708	0	18,708

외화환산손실	(837)	0	(837)

지급액	0	0	0

충당부채환입액(*)	0	0	0

기말 기타충당부채	350,368	0	350,368

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,411,568	3,454,565	5,866,133

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	3,791	116,503	120,294

외화환산손실	338,025	96,518	434,543

지급액	0	(775,963)	(775,963)

충당부채환입액(*)	(2,420,887)	(2,891,623)	(5,312,510)

기말 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

(*) 전기 중 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다.

## 26. 기타비금융부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

기타비금융부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	172,048,408

비유동부채	비유동계약부채	172,048,408

유동부채	57,105,618

유동부채	예수금	34,316,148

선수금	36,488

유동성계약부채	22,752,982

합계	229,154,026

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	173,600,842

비유동부채	비유동계약부채	173,600,842

유동부채	31,556,368

유동부채	예수금	8,459,430

선수금	10,722

유동성계약부채	23,086,216

합계	205,157,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

계약부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	169,241,260

계량기교체비용(*2)	14,570,058

원인자이설분담금(*3)	10,944,302

연수원운영선수금(*4)	45,770

합계	194,801,390

유동	22,752,982

비유동	172,048,408

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,672,557

계량기교체비용(*2)	14,488,522

원인자이설분담금(*3)	11,525,979

연수원운영선수금(*4)	0

합계	196,687,058

유동	23,086,216

비유동	173,600,842

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 연결실체는 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(시설분담금)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,672,557

기중 수취액	696,960

기중 수익인식액	(2,128,257)

기타 변동액(*)	0

기말잔액	169,241,260

차감 : 유동성대체	(9,334,738)

비유동	159,906,522

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,417,454

기중 수취액	9,002,707

기중 수익인식액	(8,507,163)

기타 변동액(*)	(240,441)

기말잔액	170,672,557

차감 : 유동성대체	(9,342,878)

비유동	161,329,679

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(계량기교체비용)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	14,488,522

기중 수취액	785,197

기중 수익인식액	(703,661)

기말잔액	14,570,058

차감 : 유동성대체	(2,428,172)

비유동	12,141,886

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	15,295,024

기중 수취액	2,880,408

기중 수익인식액	(3,686,910)

기말잔액	14,488,522

차감 : 유동성대체	(2,217,360)

비유동	12,271,162

3) 당기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(원인자이설비분담금)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,525,979

기중 수취액	276,805

기중 수익인식액	(856,071)

계약부채(원인자이설분담금)의 기타증감액	(2,411)

기말잔액	10,944,302

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,268,014

기중 수취액	4,066,830

기중 수익인식액	(2,989,188)

계약부채(원인자이설분담금)의 기타증감액	(819,677)

기말잔액	11,525,979

## 27. 종업원급여 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

종업원급여부채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	73,814,310

사외적립자산의 공정가치	(79,013,117)

소계	(5,198,807)

기타장기종업원급여채무(*)	1,471,881

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	76,454,116

사외적립자산의 공정가치	(76,880,958)

소계	(426,842)

기타장기종업원급여채무(*)	1,434,825

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다. 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과함에 따라 순확정급여자산으로 조정하였습니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 957,207천원 및 497,269천원입니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	957,207

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	497,269

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

퇴직급여 지급액	(6,557,700)	0	(6,557,700)

사외적립자산 납입액	0	0	0

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	1,386,794	0	1,386,794

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	728,020	(734,291)	(6,271)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	0	0	0

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,114,814	(734,291)	1,380,523

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	139,734	139,734

계열사로부터의 전출입 효과	1,803,080	(1,537,602)	265,478

기말잔액	73,814,310	(79,013,117)	(5,198,807)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	67,834,364	(74,049,450)	(6,215,086)

퇴직급여 지급액	(2,943,133)	0	(2,943,133)

사외적립자산 납입액	0	(15,000)	(15,000)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	4,411,978	0	4,411,978

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,838,714	(3,001,367)	(162,653)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	1,716,727	0	1,716,727

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,967,419	(3,001,367)	5,966,052

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	2,595,466	184,859	2,780,325

계열사로부터의 전출입 효과	0	0	0

기말잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	78,963,740

국민연금전환금	49,377

합계	79,013,117

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	76,831,581

국민연금전환금	49,377

합계	76,880,958

3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가(*)	1,386,794

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	728,020

이자수익, 확정급여제도	(734,291)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,380,523

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가(*)	1,063,238

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	779,065

이자수익, 확정급여제도	(779,065)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,063,238

4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정에 대한 공시
당분기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

전기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

재측정요소에 대한 세부공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	139,734

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	123,419

## 28. 매출액과 매출원가 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

매출액과 매출원가 구성 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	788,891,936

매출액	가스매출액	780,519,784

자원개발수익	37,886

기타매출액	8,334,266

매출원가	719,213,006

매출원가	가스매출원가	708,778,727

기타매출원가	10,434,279

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출액	723,152,128

매출액	가스매출액	717,847,201

자원개발수익	18,728

기타매출액	5,286,199

매출원가	649,687,204

매출원가	가스매출원가	648,074,179

기타매출원가	1,613,025

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

가스매출액	780,519,784	0

자원개발수익	37,886	0

기타매출액(*)	4,646,277	3,687,989

수익 합계	785,203,947	3,687,989

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

가스매출액	717,847,201	0

자원개발수익	18,728	0

기타매출액(*)	2,344,274	2,941,925

수익 합계	720,210,203	2,941,925

(*) 기간에 걸쳐 인식하는 재화나 서비스에 대한 매출액의 경우 이연수익으로 구성되어 있습니다. (주석26 참고)

## 29. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	44,828,384

판매비와관리비	급여	20,038,853

퇴직급여	1,729,449

무형자산상각비	601,132

감가상각비	7,772,133

투자부동산상각비	205,694

사용권자산감가상각비	597,893

복리후생비	3,680,121

보건방역비	53,407

외부시상금	539

교육훈련비	129,920

여비교통비	37,807

차량유지비	635,072

통신비	247,763

수도광열비	713,056

소모품비	221,562

비품비	1,414

수선비	796,692

도서인쇄비	170,540

광고선전비	173,225

제수수료	5,203,008

회비	188,635

보험료	272,074

접대비	252,502

세금과공과	263,941

전산처리비	4,939

임차료	595,619

대손상각비	240,321

직장보육시설운영비	0

해외광구관리비	908

기타판매비와관리비	165

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	52,009,705

판매비와관리비	급여	20,940,905

퇴직급여	1,509,293

무형자산상각비	665,881

감가상각비	7,642,677

투자부동산상각비	205,069

사용권자산감가상각비	566,064

복리후생비	3,314,068

보건방역비	105,533

외부시상금	125

교육훈련비	108,696

여비교통비	40,107

차량유지비	635,230

통신비	212,595

수도광열비	715,417

소모품비	191,393

비품비	975

수선비	1,243,222

도서인쇄비	129,253

광고선전비	188,352

제수수료	11,851,651

회비	203,807

보험료	243,984

접대비	203,665

세금과공과	276,176

전산처리비	5,095

임차료	353,928

대손상각비	223,390

직장보육시설운영비	72,698

해외광구관리비	159,983

기타판매비와관리비	473

## 30. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(56,355)	701,561,459	1,214,317	702,719,421

재고자산의 변동	상품	(59,506)	699,734,466	0	699,674,960

저장품	2,600	1,825,381	1,214,317	3,042,298

제품	17,180	0	0	17,180

재공품	(16,629)	1,612	0	(15,017)

종업원급여	0	5,727,747	21,768,303	27,496,050

복리후생비	0	515,024	3,680,121	4,195,145

감가상각비와 기타상각비	0	382,268	9,176,852	9,559,120

제수수료	0	1,531,554	5,203,008	6,734,562

임차료	0	883,301	595,618	1,478,919

수선비	0	209,591	796,692	1,006,283

세금과공과	0	5,390	263,941	269,331

해외광구관리비	0	0	908	908

기타	0	8,453,027	2,128,624	10,581,651

합계	(56,355)	719,269,361	44,828,384	764,041,390

전분기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(79,303)	648,899,105	1,402,726	650,222,528

재고자산의 변동	상품	2,620	648,071,559	0	648,074,179

저장품	(63,169)	808,387	1,402,726	2,147,944

제품	3,093	0	0	3,093

재공품	(21,847)	19,159	0	(2,688)

종업원급여	0	179,576	22,450,198	22,629,774

복리후생비	0	37,818	3,314,068	3,351,886

감가상각비와 기타상각비	0	389,203	9,079,692	9,468,895

제수수료	0	272,195	11,851,651	12,123,846

임차료	0	0	353,928	353,928

수선비	0	3,992	1,243,222	1,247,214

세금과공과	0	(8,714)	276,176	267,462

해외광구관리비	0	0	159,983	159,983

기타	0	(6,667)	1,878,061	1,871,394

합계	(79,303)	649,766,508	52,009,705	701,696,910

## 31. 금융수익과 금융비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융수익의 상세내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,654,229

금융수익	상각후원가측정금융자산 관련 이자수익	642,482

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익	3,414,789

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,403,269

외화환산이익	2,917

외환차익	74,314

배당금수익	116,458

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,896,700

금융수익	상각후원가측정금융자산 관련 이자수익	755,040

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익	5,149,013

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	735,584

외화환산이익	76,903

외환차익	86,200

배당금수익	93,960

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융비용의 상세내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	694,759

금융원가	이자비용	611,814

외화환산손실	0

외환차손	82,945

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융원가	959,771

금융원가	이자비용	693,156

외화환산손실	261,142

외환차손	5,473

## 32. 기타수익과 기타비용 (연결)

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,768,242

기타이익	용구수입	0

임대료수입	144,857

도시가스연체료	1,308,180

유형자산처분이익	88,231

기타대손충당금환입	2,210

잡이익	224,764

기타손실	342,463

기타손실	기부금	43,101

용구손료	531

유형자산처분손실	82,565

무형자산처분손실	1

리스조정손실, 기타비용	50,892

잡손실	165,373

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,812,425

기타이익	용구수입	20,342

임대료수입	146,868

도시가스연체료	1,271,034

유형자산처분이익	19,062

기타대손충당금환입	3,774

잡이익	351,345

기타손실	466,186

기타손실	기부금	1,550

용구손료	166,244

유형자산처분손실	109

무형자산처분손실	0

리스조정손실, 기타비용	126,058

잡손실	172,225

## 33. 법인세비용 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 등 부담 내역	5,756,593

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(287,347)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	1,416,850

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	기초금액	(24,501,467)

기말금액	(25,826,366)

자본에 직접 반영된 이연법인세	91,951

법인세비용	6,886,096

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 등 부담 내역	507,558

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47,849)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	722,764

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	기초금액	(26,640,668)

기말금액	(26,839,685)

자본에 직접 반영된 이연법인세	523,747

법인세비용	1,182,473

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 이연법인세	91,951

자본에 직접 반영된 이연법인세	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,246

확정급여제도의 재측정손익	85,806

지분법자본변동	(101)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 이연법인세	523,747

자본에 직접 반영된 이연법인세	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(120,135)

확정급여제도의 재측정손익	647,582

지분법자본변동	(3,700)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	32,237,222

적용세율에 따른 법인세비용	7,298,840

조정사항:

조정사항:	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(48,648)

세액공제	(51,529)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(287,347)

기타	(25,220)

법인세비용	6,886,096

평균유효세율(*)	0.2136

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	28,699,082

적용세율에 따른 법인세비용	6,829,678

조정사항:

조정사항:	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(272,907)

세액공제	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,849)

기타	(5,326,449)

법인세비용	1,182,473

평균유효세율(*)	0.0412

## 34. 금융상품의 범주별 분류 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	0	45,573,618

매출채권 및 기타채권(비유동)	0	6,943,238	0	6,943,238

매출채권 및 기타채권(유동)	0	293,704,902	0	293,704,902

기타비유동금융자산	288,363	454	6,173,778	6,462,595

기타유동금융자산	785,795,317	43,957,942	0	829,753,259

합 계	786,083,680	344,606,536	6,173,778	1,182,437,612

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	0	48,227,977

매출채권 및 기타채권(비유동)	0	6,110,872	0	6,110,872

매출채권 및 기타채권(유동)	0	365,643,172	0	365,643,172

기타비유동금융자산	190,625	227	6,102,489	6,293,342

기타유동금융자산	566,535,588	23,361,098	0	589,896,686

합 계	566,726,213	395,115,369	6,102,489	1,016,172,048

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무(비유동)	7,520,003	0	7,520,003

매입채무 및 기타채무(유동)	504,272,599	0	504,272,599

장기차입금	5,241,935	0	5,241,935

유동성장기차입금	1,295,860	0	1,295,860

비유동리스부채	0	42,682,489	42,682,489

유동성리스부채	0	4,983,616	4,983,616

합 계	518,330,397	47,666,105	565,996,502

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무(비유동)	7,009,228	0	7,009,228

매입채무 및 기타채무(유동)	372,794,582	0	372,794,582

장기차입금	5,565,900	0	5,565,900

유동성장기차입금	1,295,860	0	1,295,860

비유동리스부채	0	44,298,064	44,298,064

유동성리스부채	0	4,812,662	4,812,662

합 계	386,665,570	49,110,726	435,776,296

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

금융손익의 범주별 분류
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채

이자수익	3,414,789	642,482	0	0	0	4,057,271

배당금수익	0	0	116,458	0	0	116,458

이자비용	0	0	0	(43,830)	(549,276)	(593,106)

기타금융상품평가이익	2,403,269	0	0	0	0	2,403,269

기타금융상품처분손익	0	0	0	0	0	0

외화환산손익	0	2,917	0	0	0	2,917

외환차손익	0	(8,632)	0	0	0	(8,632)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	0	0	40,035	0	0	40,035

전분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채

이자수익	5,149,013	755,040	0	0	0	5,904,053

배당금수익	0	0	93,961	0	0	93,961

이자비용	0	0	0	(47,067)	(604,469)	(651,536)

기타금융상품평가이익	735,583	0	0	0	0	735,583

기타금융상품처분손익	0	0	0	0	0	0

외화환산손익	0	76,903	0	0	0	76,903

외환차손익	0	80,727	0	0	0	80,727

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	0	0	(50,274)	0	0	(50,274)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

## 35. 위험관리 (연결)

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금총계	6,537,795

차감: 현금및현금성자산	(45,573,618)

순차입금	(39,035,823)

자본총계	1,113,521,555

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금총계	6,861,760

차감: 현금및현금성자산	(48,227,977)

순차입금	(41,366,217)

자본총계	1,097,717,099

(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기매출채권 및 장기기타채권	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	기타유동금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	6,943,238	298,065,007	45,573,618	829,753,259	1,180,335,122

전기말 (단위 : 천원)

장기매출채권 및 장기기타채권	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	기타유동금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	6,110,872	369,760,169	48,227,977	589,896,686	1,013,995,704

2) 손상차손당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

충당금 설정률표에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이하	6개월초과 1년이하	1년초과 1년 6개월이하	1년 6개월 초과 2년 이하	2년 초과 2년 6개월 이하	2년 6개월 초과 3년 이하	3년초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0009	0.0009	0.0009	0.0043	0.0043	0.0043	0.2105	0.2105	0.2105	0.5147	0.5147	0.5147	0.7882	0.7882	0.7882	0.8669	0.8669	0.8669	0.9907	0.9907	0.9907	1.0000	1.0000	1.0000

금융자산	226,483,874	(208,703)	226,275,171	72,251,232	(313,281)	71,937,951	2,192,033	(461,440)	1,730,593	1,193,121	(614,099)	579,022	252,426	(198,969)	53,457	535,190	(463,954)	71,236	76,282	(75,572)	710	2,042,093	(2,042,093)	0	300,648,140

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이하	6개월초과 1년이하	1년초과 1년 6개월이하	1년 6개월 초과 2년 이하	2년 초과 2년 6개월 이하	2년 6개월 초과 3년 이하	3년초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0009	0.0009	0.0009	0.0048	0.0048	0.0048	0.2044	0.2044	0.2044	0.5244	0.5244	0.5244	0.7963	0.7963	0.7963	0.8896	0.8896	0.8896	0.9900	0.9900	0.9900	1.0000	1.0000	1.0000

금융자산	330,870,510	(311,330)	330,559,180	38,266,332	(184,404)	38,081,928	3,440,764	(703,161)	2,737,603	477,736	(250,536)	227,200	633,900	(504,765)	129,135	155,973	(138,751)	17,222	177,870	(176,094)	1,776	1,868,658	(1,868,658)	0	371,754,044

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

손실충당금의 변동내역에 관한 설명
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초금융자산	(4,057,689)	(80,010)	(4,137,699)

제각금액	0	0	0

손상차손	(240,321)	0	(240,321)

손상차손 환입	2,210	0	2,210

사업결합으로인한 증감	(2,301)	0	(2,301)

기말금융자산	(4,298,101)	(80,010)	(4,378,111)

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초금융자산	(3,804,550)	(80,010)	(3,884,560)

제각금액	381,071	0	381,071

손상차손	(634,210)	0	(634,210)

손상차손 환입	0	0	0

사업결합으로인한 증감	0	0	0

기말금융자산	(4,057,689)	(80,010)	(4,137,699)

(3) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

USD	CAD	CLP	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	7,164,333	6,766,682	996,972	14,927,987

전기말 (단위 : 천원)

USD	CAD	CLP	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	6,044,732	6,799,265	992,292	13,836,289

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

USD	CAD	CLP	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

USD	CAD	CLP	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 원화환산금액	0	0	0	0

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환율 변동에 따른 손익효과
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CAD	CLP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	10% 변동 시	10% 변동 시	10% 변동 시

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	716,433	676,668	99,697	1,492,798

시장변수 하락 시 당기손익 감소	716,433	676,668	99,697	1,492,798

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	CAD	CLP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	10% 변동 시	10% 변동 시	10% 변동 시

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	604,473	679,927	99,229	1,383,629

시장변수 하락 시 당기손익 감소	604,473	679,927	99,229	1,383,629

(4) 이자율위험 변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

변동이자율

장기차입금	5,241,935

유동성장기차입금	1,295,860

합계	6,537,795

전기말 (단위 : 천원)

변동이자율

장기차입금	5,565,900

유동성장기차입금	1,295,860

합계	6,861,760

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

이자율 변동에 따른 손익효과 및 순자산에 미치는 영향
(단위 : 천원)

위험

이자율위험

부채	부채 합계

장기차입금	유동성장기차입금

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	1% 변동 시	1% 변동 시

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 감소	(52,419)	(12,959)	(65,378)

시장변수 상승 시 순자산 감소	(52,419)	(12,959)	(65,378)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	52,419	12,959	65,378

시장변수 하락 시 순자산 증가	52,419	12,959	65,378

(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계

무이자	504,272,599	7,520,003	0	511,792,602

변동이자율상품	1,394,499	4,611,807	851,465	6,857,771

리스부채	5,020,858	18,796,867	26,793,120	50,610,845

합계	510,687,956	30,928,677	27,644,585	569,261,218

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계

무이자	372,794,582	7,009,228	0	379,803,810

변동이자율상품	1,339,460	4,997,740	1,771,220	8,108,420

리스부채	4,828,913	18,928,541	27,947,109	51,704,563

합계	378,962,955	30,935,509	29,718,329	439,616,793

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치측정금융자산	792,257,458

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,173,778

비유동당기손익인식금융자산	288,363

유동당기손익인식지정금융자산	785,795,317

상각후원가로 측정하는 금융자산	344,606,536

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권 및 기타채권(비유동)	6,943,238

장기금융상품	454

매출채권 및 기타유동채권	293,704,902

단기금융상품	43,957,942

합계	1,136,863,994

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공정가치측정금융자산	572,828,702

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,102,489

비유동당기손익인식금융자산	190,625

유동당기손익인식지정금융자산	566,535,588

상각후원가로 측정하는 금융자산	395,115,369

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권 및 기타채권(비유동)	6,110,872

장기금융상품	227

매출채권 및 기타유동채권	365,643,172

단기금융상품	23,361,098

합계	967,944,071

금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

공정가치측정금융자산	792,257,458

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,173,778

비유동당기손익인식금융자산	288,363

유동당기손익인식지정금융자산	785,795,317

상각후원가로 측정하는 금융자산	344,606,536

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권 및 기타채권(비유동)	6,943,238

장기금융상품	454

매출채권 및 기타유동채권	293,704,902

단기금융상품	43,957,942

합계	1,136,863,994

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

공정가치측정금융자산	572,828,702

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,102,489

비유동당기손익인식금융자산	190,625

유동당기손익인식지정금융자산	566,535,588

상각후원가로 측정하는 금융자산	395,115,369

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권 및 기타채권(비유동)	6,110,872

장기금융상품	227

매출채권 및 기타유동채권	365,643,172

단기금융상품	23,361,098

합계	967,944,071

금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융부채	518,330,397

상각후원가측정금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	7,520,003

매입채무 및 기타유동채무	504,272,599

장기차입금	5,241,935

유동성장기차입금	1,295,860

합계	518,330,397

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

상각후원가측정금융부채	386,665,570

상각후원가측정금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	7,009,228

매입채무 및 기타유동채무	372,794,582

장기차입금	5,565,900

유동성장기차입금	1,295,860

합계	386,665,570

금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

상각후원가측정금융부채	518,330,397

상각후원가측정금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	7,520,003

매입채무 및 기타유동채무	504,272,599

장기차입금	5,241,935

유동성장기차입금	1,295,860

합계	518,330,397

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

상각후원가측정금융부채	386,665,570

상각후원가측정금융부채	장기매입채무 및 기타비유동채무	7,009,228

매입채무 및 기타유동채무	372,794,582

장기차입금	5,565,900

유동성장기차입금	1,295,860

합계	386,665,570

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	415,878	0	5,757,900	6,173,778

당기손익-공정가치측정금융자산	0	785,795,317	288,363	786,083,680

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	382,089	0	5,720,400	6,102,489

당기손익-공정가치측정금융자산	0	566,535,588	190,625	566,726,213

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	5,720,400	190,625

총포괄손익	0	0

총포괄손익	당기이익	0	0

기타포괄손익	0	0

매입	37,500	131,040

매도	0	(33,302)

기말잔액	5,757,900	288,363

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	5,016,600	189,422

총포괄손익	703,800	1,254

총포괄손익	당기이익	0	1,254

기타포괄손익	703,800	0

매입	0	0

매도	0	(51)

기말잔액	5,720,400	190,625

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수준 2:연결실체는 수준 2로 분류되는 채무상품 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하고 있습니다. - 수준 3:비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식	당기손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	415,878	5,757,900	785,795,317	288,363

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	활성시장 공시가격	현금흐름 할인법	현금흐름 할인법	현금흐름 할인법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율	할인율	할인율	할인율

8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

## 36. 우발상황 및 약정사항 (연결)

(1) 연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

약정에 대한 공시

천연가스수급계약	차입금 담보제공

약정처	한국가스공사	한국에너지공단

약정에 대한 설명	연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 622,232천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

법적소송우발부채

피소(피고)

소송 건수	5

소송 금액	622,232

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 당분기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 622,232천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험(주)

보증내용	한국농어촌공사 외 393건

보증금액	4,673,390

(5) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관과의 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

대출약정1	대출약정2	대출약정3	대출약정4

은행명	신한은행	우리은행	하나은행	국민은행

대출 유형	석유사업기금대출	석유사업기금대출	석유사업기금대출	석유사업기금대출

한도	2,047,210	671,250	1,034,360	2,435,075	6,187,895

실행액	2,047,210	671,250	1,034,360	2,435,075	6,187,895

잔액	0	0	0	0	0

## 37. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황
당분기말

특수관계자

관계기업	노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜, 고양그린에너지㈜

기타회사(*)	보운㈜ 외

전기말

특수관계자

관계기업	마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜, 고양그린에너지(주)

기타회사(*)	보운㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입

전체 특수관계자	관계기업	마포도시가스이엔지㈜(*3)	4,434	567,481	0

노을그린에너지㈜	6,971,902	0	0

파주에코에너지㈜	2,213,903	0	0

그 밖의 특수관계자	보운㈜	897	0	0

더고이㈜	780	0	0

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	2,495	369,075	8,960,009

서울도시미디어(*2)	1,909	318,333	0

피델리㈜	43,896	455	0

에스씨지랩㈜(*2)	80,666	862,414	0

홈텔리어	0	0	0

안뜨레㈜	603	0	0

에스씨지그리드(*2)	24,698	1,899,576	566,817

전체 특수관계자 합계	9,346,183	4,017,334	9,526,826

전분기 (단위 : 천원)

매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입

전체 특수관계자	관계기업	마포도시가스이엔지㈜(*3)	2,172	555,618	0

노을그린에너지㈜	7,195,280	0	0

파주에코에너지㈜	1,810,258	0	0

그 밖의 특수관계자	보운㈜	897	0	0

더고이㈜	780	2,123	0

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	389,498	8,052,388	1,009,519

서울도시미디어(*2)	1,028	231,882	0

피델리㈜	43,896	260	0

에스씨지랩㈜(*2)	43,140	769,898	0

홈텔리어	0	1,335	0

안뜨레㈜	0	0	0

에스씨지그리드(*2)	20,190	1,751,325	0

전체 특수관계자 합계	9,507,139	11,364,829	1,009,519

(*1) 한편, 연결실체는 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 배당금수익 10,400천원 및 17,200천원을 수령하였습니다.

관계기업으로부터 발생한 배당금수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익	10,400

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익	17,200

(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.(*3) 당분기 중 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입되기 전까지 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권 등	채무 등

전체 특수관계자	관계기업	마포도시가스이엔지㈜(*1)	0	0

노을그린에너지㈜	2,409,702	0

파주에코에너지	820,730	0

기타	보운㈜	0	52,000

더고이㈜	0	288,000

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	43	3,692

서울도시미디어㈜(*2)	0	134,040

피델리㈜	0	403,620

에스씨지랩㈜(*2)	98,935	328,159

안뜨레㈜	0	50,000

에스씨지그리드㈜(*2)	28	759,053

전체 특수관계자 합계	3,329,438	2,018,564

전기말 (단위 : 천원)

채권 등	채무 등

전체 특수관계자	관계기업	마포도시가스이엔지㈜(*1)	0	189,669

노을그린에너지㈜	2,793,995	0

파주에코에너지	950,363	0

기타	보운㈜	0	52,000

더고이㈜	0	288,000

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	189,101	3,291,352

서울도시미디어㈜(*2)	749	110,648

피델리㈜	0	403,620

에스씨지랩㈜(*2)	45,333	913,410

안뜨레㈜	0	50,000

에스씨지그리드㈜(*2)	15,033	1,858,260

전체 특수관계자 합계	3,994,574	7,156,959

(*1) 당분기말 현재 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

마포도시가스이엔지㈜(*)

배당금수익	10,400

전분기 (단위 : 천원)

마포도시가스이엔지㈜(*)

배당금수익	17,200

(*) 당분기 중 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입되기 전까지 거래내역입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

담보제공처

KEB하나은행	신한은행 외

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	900,000	839,400

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	구분	지급보증	지급보증(*)

제공받은자	노을그린에너지㈜	종속기업 대표이사, 주주

보증내용	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)	특수관계자차입금에 대한 연대보증

(*) 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

특수관계자 차입금에 대한 연대보증
(단위 : 백만원)

특수관계자

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	보증종류	연대보증

금액	242

보증내용	종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진과의 거래연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 2,079,580천원과 1,731,305천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

주요 경영진과의 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	2,079,580

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	1,731,305

## 38. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	25,351,126

당기순이익조정을 위한 가감

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비	7,817,724

투자부동산감가상각비	546,772

무형자산상각비	606,041

사용권자산감가상각비	597,893

퇴직급여 조정	1,380,523

대손상각비 조정	240,321

이자비용 조정	611,814

법인세비용 조정	6,886,096

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

외화환산손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	82,565

무형자산처분손실 조정	1

지분법손실 조정	5,955

기타장기종업원급여	37,056

리스변경손실 조정	50,893

이자수익에 대한 조정	(4,057,271)

배당금수익	(116,458)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,403,269)

대손충당금환입	(2,210)

지분법이익 조정	(7,382)

유형자산처분이익 조정	(88,231)

외화환산이익 조정	(2,917)

용구수입	(1,562,143)

이연수익의 증가(감소)	(2,128,257)

잡이익 조정	(40,295)

소계	8,455,221

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	70,234,209

미수금의 증감	1,644,564

선급비용의 증감	19,368

선급금의 증감	(531,765)

부가세대급금의 증감	3,251,069

재고자산의 증감	(56,355)

매입채무의 증감	124,708,484

미지급금의 증감	(409,949)

미지급비용의 증감	25,450,123

임대보증금의 증감	(12,400)

수입보증금의 증감	(18,000)

선수금의 증감	20,091

예수금의 증감	144,024

퇴직금의 지급	(6,557,700)

퇴직금의 승계	1,803,079

사외적립자산의 승계	(1,537,601)

비유동계약부채의 증감	1,482,158

유동계약부채의 증감	322,682

기타손실충당부채의 증감	(2,406,117)

소계	217,549,964

영업활동으로 창출된 현금	251,356,311

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	27,516,609

당기순이익조정을 위한 가감

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비	7,658,862

투자부동산감가상각비	578,088

무형자산상각비	665,881

사용권자산감가상각비	566,064

퇴직급여 조정	1,053,455

대손상각비 조정	223,390

이자비용 조정	693,156

법인세비용 조정	1,182,473

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0

외화환산손실 조정	261,142

유형자산처분손실 조정	109

무형자산처분손실 조정	0

지분법손실 조정	44,597

기타장기종업원급여	30,133

리스변경손실 조정	126,058

이자수익에 대한 조정	(5,904,053)

배당금수익	(93,961)

당기손익인식금융자산평가이익	(735,584)

대손충당금환입	(3,774)

지분법이익 조정	(5,292)

유형자산처분이익 조정	(19,062)

외화환산이익 조정	(76,903)

용구수입	(916,925)

이연수익의 증가(감소)	(2,131,579)

잡이익 조정	0

소계	3,196,275

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증감	72,836,017

미수금의 증감	1,359,250

선급비용의 증감	102,171

선급금의 증감	(847,853)

부가세대급금의 증감	3,079,074

재고자산의 증감	(79,303)

매입채무의 증감	41,110,698

미지급금의 증감	(9,339,647)

미지급비용의 증감	(2,614,239)

임대보증금의 증감	0

수입보증금의 증감	(1,950)

선수금의 증감	(2,663)

예수금의 증감	24,384,459

퇴직금의 지급	(1,282,388)

퇴직금의 승계	0

사외적립자산의 승계	0

비유동계약부채의 증감	2,828,879

유동계약부채의 증감	1,459,167

기타손실충당부채의 증감	(194,325)

소계	132,797,347

영업활동으로 창출된 현금	163,510,231

(2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인유형자산의 본계정 대체	4,108,893

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	0

미지급금의 유형자산 취득 대체	(128,953)

장기차입금의 유동성 대체	323,965

사용권자산(리스부채) 취득	360,016

배당금의 미지급금 대체	9,831,980

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인유형자산의 본계정 대체	4,028,386

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	532,446

미지급금의 유형자산 취득 대체	355,089

장기차입금의 유동성 대체	323,965

사용권자산(리스부채) 취득	104,080

배당금의 미지급금 대체	8,736,282

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 발생한 부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	차입금	6,861,760	(323,965)	0	0	6,537,795

리스부채	49,110,725	(1,717,824)	360,016	(86,812)	47,666,105

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	차입금	8,237,220	(354,765)	0	0	7,882,455

리스부채	46,456,716	(1,403,943)	104,080	1,501,620	46,658,473

## 39. 사업양수 (연결)

(1) 당기 중 연결실체는 에스씨지솔루션즈(주) 및 에스씨지그리드(주)에서 영위하고 있던 솔루션, 서비스 및 부동산 관리와 관련된 사업을 양수하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업양수 주요 내용
(단위 : 백만원)

주요 내용

양도자	에스씨지솔루션즈㈜, 에스씨지그리드㈜

양수자	지알엠㈜, 지알이에스㈜

거래 기준일	2025-01-01

총 양수대가	9,527

(2) 연결실체는 동 사업양수와 관련하여 이전 받은 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분 등을 진행 중에 있습니다.

## 39. 사업결합 (연결)

연결실체는 당분기 중 마포도시가스이엔지(주)의 지분 20%를 추가 인수하여, 기존 관계기업(지분율 40%)에서 종속기업으로 변경 편입하였습니다. 이는 지분 추가 취득에따른 지배력 획득의 결과이며, 해당 거래 과정에서 63백만원의 순현금유출이 발생하였습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

사업결합내용

피취득자에 대한 명칭	마포도시가스이엔지(주)

취득일	2025-03-31

취득한 의결권이 있는 지분율	0.2000

총이전대가, 취득일의 공정가치	63

피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술	연결실체는 당분기 중 마포도시가스이엔지(주)의 지분 20%를 추가 인수하여, 기존 관계기업(지분율 40%, 간주취득일 2025년 3월 31일)에서 종속기업으로 변경 편입하였습니다. 이는 지분 추가 취득에따른 지배력 획득의 결과이며, 해당 거래 과정에서 63백만원의 순현금유출이 발생하였습니다.