서울도시가스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제42기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제41기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

보운(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	660,000	13.20

김영민 외	568,840	11.38

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	1,323,227	26.46

합 계	5,000,000	100.00

1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.(주1)	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	-	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	작물재배업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	64.71%	64.71%	35.29%	35.29%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	75.00%	75.00%	25.00%	25.00%

㈜해피그린서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	64.71%	55.00%	35.29%	45.00%

서울씨엔지(주)(주2)	대한민국	차량연료도매업	12월 31일	100.00%	80.00%	-	20.00%

(주1) 당분기중 청산되었습니다. (주2) 전기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	순손익

굿가든㈜	25,267,346	42,254	25,225,092	51,845	(190,158)

지알엠㈜	85,355,984	7,722,290	77,633,694	2,582,987	3,768,382

지알이에스㈜	6,421,734	223,162	6,198,572	1,642,967	(131,240)

DER Inc.	27,400,140	133,144	27,266,996	1,420,426	415,445

SCG RESOURCES, Inc.	8,507,517	1,850	8,505,667	12,930	1,668,813

SHINE CHILE	1,526,300	67,626	1,458,674	83,229	250,679

강서도시가스㈜	1,350,783	184,574	1,166,209	1,516,108	32,956

남부도시가스이엔지㈜	1,250,775	210,194	1,040,581	1,525,173	12,297

서현이엔지㈜	1,065,873	215,462	850,411	1,610,588	21,622

서경에너지서비스㈜	1,449,973	223,212	1,226,761	1,726,393	74,381

㈜덕양도시가스서비스	651,182	168,529	482,653	1,241,058	9,224

은평도시가스이엔지㈜	610,716	325,739	284,977	1,672,221	(4,454)

서부도시가스서비스㈜	989,045	176,230	812,815	1,377,192	43,726

용산도시가스이엔지㈜	1,378,363	321,655	1,056,708	1,691,865	129,979

유광에너지㈜	1,504,784	207,288	1,297,496	1,696,362	38,449

일산도시가스이앤지㈜	1,650,370	209,307	1,441,063	1,535,148	134,230

강북도시가스서비스㈜	1,432,610	345,267	1,087,343	2,244,563	46,574

경기도시가스㈜	1,065,572	188,976	876,596	1,287,657	24,209

㈜해피그린서비스	1,170,306	202,435	967,871	1,520,045	19,283

관악도시가스㈜	922,619	220,129	702,490	1,617,783	(20,857)

서울씨엔지(주)	19,450,015	5,424,476	14,025,539	36,671,237	981,695

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	순손익

굿가든㈜	25,470,244	54,994	25,415,250	80,323	(155,420)

지알엠㈜	80,856,606	6,991,294	73,865,312	3,415,210	792,098

지알이에스㈜	6,538,831	211,702	6,327,129	3,964,785	193,732

DER Inc.	26,407,501	160,494	26,247,007	2,220,316	649,443

SCGAU PTY Ltd.	-	-	-	-	(17,815)

SCG RESOURCES, Inc.	6,566,032	4,931	6,561,101	26,119	(165,417)

SHINE CHILE	1,279,455	84,865	1,194,590	121,189	(154,661)

강서도시가스㈜	1,461,374	238,121	1,223,253	2,160,428	128,876

남부도시가스이엔지㈜	1,256,384	216,101	1,040,283	1,985,332	17,707

서현이엔지㈜	1,080,002	225,213	854,789	2,130,141	36,759

서경에너지서비스㈜	1,465,839	260,419	1,205,420	2,256,806	76,000

㈜덕양도시가스서비스	674,287	200,858	473,429	1,632,129	(31,362)

은평도시가스이엔지㈜	625,822	336,391	289,431	2,221,734	1,652

서부도시가스서비스㈜	1,071,965	232,876	839,089	1,857,785	100,657

용산도시가스이엔지㈜	1,326,286	299,557	1,026,729	2,241,821	143,002

유광에너지㈜	1,582,932	249,885	1,333,047	2,405,687	105,177

일산도시가스이앤지㈜	1,591,248	193,415	1,397,833	1,947,924	129,322

강북도시가스서비스㈜	1,538,248	457,580	1,080,668	3,016,564	57,230

경기도시가스㈜	1,063,145	210,758	852,387	1,668,032	(1,924)

㈜해피그린서비스	1,321,820	209,997	1,111,823	1,974,447	41,299

관악도시가스서비스㈜	978,763	251,416	727,347	2,131,755	5,116

서울씨엔지(주)	19,799,068	5,520,393	14,278,675	39,474,520	1,044,888

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

가스매출	도시가스공급및공사, 관리대행업

부동산임대	부동산 임대관리업

작물재배	농산물 작물재배

기타	자원개발(유전), 이연수익,자재등

(2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	1,202,796,528	4,016,344	135,074	13,565,789	1,220,513,735	(52,077,029)	1,168,436,706

(전분기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	1,207,367,894	4,098,649	172,026	10,674,414	1,222,312,983	(62,792,503)	1,159,520,480

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,491,863,325	121,263,641	26,793,646	39,216,122	1,679,136,734	(150,326,633)	1,528,810,101

총부채	434,962,531	7,857,284	109,880	5,362,467	448,292,162	(7,889,104)	440,403,058

(전기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,751,538,081	113,830,139	26,749,699	39,733,205	1,931,851,124	(154,631,344)	1,777,219,780

총부채	704,840,615	7,156,719	139,859	5,866,133	718,003,326	(8,580,289)	709,423,037

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고 는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	129,853,795	67,836,428	2,990,915	12,326,834	6,266,945	16,123,847	975,386,312	5,921,057	2,326,448	1,219,032,581

정부보조금	-	-	(33,504)	(239,562)	-	-	-	-	-	(273,066)

감가상각누계액	-	(32,488,105)	(1,773,977)	(9,557,372)	(4,564,702)	(12,788,808)	(601,305,317)	-	-	(662,478,281)

장부금액	129,853,795	35,348,323	1,183,434	2,529,900	1,702,243	3,335,039	374,080,995	5,921,057	2,326,448	556,281,234

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	129,375,625	67,836,428	2,990,753	11,309,101	5,990,622	15,130,985	957,681,290	7,252,738	2,277,388	1,199,844,930

정부보조금	-	-	(34,933)	(144,232)	-	-	-	-	-	(179,165)

감가상각누계액	-	(31,216,172)	(1,692,606)	(9,369,602)	(4,413,931)	(11,812,498)	(581,430,854)	-	-	(639,935,663)

장부금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

취득	481,949	-	-	945,323	606,848	1,065,835	3,489,289	13,752,963	49,060	20,391,267

처분	(5,479)	-	-	(9,184)	(6,996)	(1,829)	-	(868,911)	-	(892,399)

감가상각비	-	(1,271,933)	(79,859)	(201,512)	(477,854)	(1,047,943)	(19,874,463)	-	-	(22,953,564)

기타(*)	1,700	-	79	6	3,554	489	14,215,733	(14,215,733)	-	5,828

기말금액	129,853,795	35,348,323	1,183,434	2,529,900	1,702,243	3,335,039	374,080,995	5,921,057	2,326,448	556,281,234

(*) 기타증감 5,828천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	127,774,451	38,290,767	1,087,312	54,270	1,276,426	3,634,843	378,166,494	5,410,757	2,224,310	557,919,630

취득	2,329,377	25,138	-	1,615,060	956,227	1,201,378	7,649,159	20,937,458	53,078	34,766,875

처분	-	-	-	(4,368)	(29,064)	(3,153)	(272,818)	(1,669,562)	-	(1,978,965)

감가상각비	-	(1,695,649)	(107,471)	(112,297)	(646,180)	(1,560,893)	(26,608,501)	-	-	(30,730,991)

사업결합으로인한 증가	-	-	285,047	242,590	21,353	66,369	-	114,387	-	729,746

기타(*)	(728,203)	-	(1,674)	12	(2,071)	(20,057)	17,316,102	(17,540,302)	-	(976,193)

기말금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

(*) 기타증감 중 (976,193)천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소, (751,993)천원은 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분(224,200)천원에 해당합니다.

6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지(*)	건물(*)	구축물	건설중자산	합 계	토지(*)	건물(*)	구축물	건설중자산	합 계

취득원가	56,514,284	85,273,113	907,402	601	142,695,400	61,818,790	89,994,057	924,266	601	152,737,714

상각누계액	-	(22,557,844)	(690,940)	(23,248,784)	-	(21,086,902)	(678,425)	-	(21,765,327)

장부금액	56,514,284	62,715,269	216,462	601	119,446,616	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

(*) 토지, 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	건설중인 자산	합계

기초금액	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

취득	83,518	197,993	-	-	281,511

처분	(5,628,405)	(4,768,121)	(2,055)	-	(10,398,581)

감가상각비	-	(2,005,986)	(27,368)	-	(2,033,354)

기타(*)	240,381	384,228	44	-	624,653

기말금액	56,514,284	62,715,269	216,462	601	119,446,616

(*) 기타증감 624,653천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	건설중인 자산	합계

기초금액	56,115,412	62,597,203	282,568	-	118,995,183

취득	5,476,569	8,513,104	-	601	13,990,274

처분	-	(2,219)	-	-	(2,219)

감가상각비	-	(2,260,574)	(36,831)	-	(2,297,405)

기타(*)	226,809	59,643	102	-	286,554

기말금액	61,818,790	68,907,157	245,839	601	130,972,387

(*) 기타증감 중 286,554천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,826,471	5,867,169

투자부동산에서 발생한 운영비용	2,575,324	2,997,080

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	80,525,345	56,514,284

건물	67,572,269	62,715,269

합 계	148,097,614	119,229,553

7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	18,263,301	273,720	157,159	56,775,118

상각누계액	(30,521,670)	-	(14,736,450)	-	(19,645)	(45,277,765)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	3,526,851	273,720	137,514	5,201,208

(*) 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 2,892백만원 및 3,455백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 26 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,776,861	70,500	157,159	56,085,458

상각누계액	(30,521,670)	-	(12,778,980)	-	(11,787)	(43,312,437)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

기초금액	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

취득	-	415,940	273,720	-	689,660

무형자산상각비	-	(1,957,470)	-	(7,858)	(1,965,328)

기타	-	70,500	(70,500)	-	-

기말금액	1,263,123	3,526,851	273,720	137,514	5,201,208

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

기초금액	1,263,123	6,102,293	235,500	-	7,600,916

취득	-	989,907	268,100	157,159	1,415,166

사업결합을통한 취득	-	218,707	-	-	218,707

처분	-	(1)	-	-	(1)

무형자산상각비	-	(2,746,125)	-	(11,787)	(2,757,912)

기타	-	433,100	(433,100)	-	-

기말금액	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	52,695,840	2,326,501	55,022,341

감가상각누계액	(7,505,513)	(2,055,085)	(9,560,598)

장부금액	45,190,327	271,416	45,461,743

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	52,395,413	2,265,056	54,660,469

감가상각누계액	(5,176,628)	(1,732,845)	(6,909,473)

장부금액	47,218,785	532,211	47,750,996

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	47,218,785	353,933	47,572,718

증감(*)	300,426	-	300,426

감가상각비	(2,328,884)	(82,517)	(2,411,401)

장부금액	45,190,327	271,416	45,461,743

(*) 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,781,988	925,108	46,707,096

증감(*)	4,707,498	-	4,707,498

감가상각비	(3,270,700)	(392,897)	(3,663,597)

장부금액	47,218,785	532,211	47,750,996

(*) 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,411,401	2,600,844

리스부채 이자비용	1,885,044	1,985,840

단기리스 관련 비용	378,802	85,988

소액자산리스 관련 비용	95,017	63,468

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 379백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,304백만원, 5,247백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,913,928	5,079,985

1년 초과 5년 이내	19,154,479	18,942,712

5년 초과	31,449,829	32,106,547

합 계	55,518,236	56,129,244

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,880,861	5,058,762

비유동부채	40,436,316	42,963,670

합 계	45,317,177	48,022,432

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

마포도시가스이엔지 ㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	351,905	40.00%	360,157

노을그린에너지㈜(*1)(*2)	한국	연료전지발전업	15.00%	-	15.00%	-

파주에코에너지㈜(*1)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,574,965	6.00%	3,510,028

합계	3,926,870	3,870,185

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

마포도시가스이엔지 ㈜	360,157	(17,200)	8,948	351,905

파주에코에너지㈜	3,510,028	-	64,937	3,574,965

합 계	3,870,185	(17,200)	73,885	3,926,870

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

서울씨엔지 ㈜(*)	5,341,934	(150,000)	101,581	-

마포도시가스이엔지㈜	344,524	(9,200)	24,833	360,157

파주에코에너지㈜	3,531,454	-	(21,426)	3,510,028

합 계	9,217,912	(159,200)	104,988	3,870,185

(*) 전기 중 연결실체에 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

마포도시가스이엔지 ㈜	917,081	150,480	1,067,561	187,799	-	187,799	879,762

노을그린에너지㈜	34,265,138	60,225,507	94,490,645	61,665,123	46,663,886	108,329,009	(13,838,362)

파주에코에너지㈜	20,404,151	41,804,476	62,208,627	2,121,740	497,861	2,619,601	59,589,026

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

마포도시가스이엔지(주)	923,074	154,809	1,077,883	177,491	-	177,491	900,392

노을그린에너지㈜	19,075,527	70,784,975	89,860,503	49,622,880	58,211,191	107,834,071	(17,973,568)

파주에코에너지㈜	16,848,060	43,804,489	60,652,549	1,638,036	507,894	2,145,930	58,506,619

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

마포도시가스이엔지(주)	1,822,009	8,998	22,370	22,370

노을그린에너지㈜	36,109,131	6,244,139	4,135,206	4,135,207

파주에코에너지㈜	12,290,403	1,041,143	1,082,407	1,082,407

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)(*)	18,019,412	118,548	253,952	253,952

마포도시가스이엔지(주)	2,380,465	47,757	62,082	62,082

노을그린에너지㈜	24,017,438	5,452,229	919,805	919,806

파주에코에너지㈜	15,351,314	(489,591)	(357,148)	(357,148)

(*) 전기 중 연결실체에 편입되었습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	879,762	40.00%	351,905	351,905

노을그린에너지㈜	(13,838,363)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	59,589,026	5.99%	3,574,965	3,574,965

합 계	46,630,425	3,926,870	3,926,870

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	900,392	40.00%	360,157	360,157

노을그린에너지㈜	(17,973,569)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	58,506,619	5.99%	3,510,028	3,510,028

합 계	41,433,442	3,870,185	3,870,185

11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

상각후원가측정금융자산	43,833	38,931

당기손익-공정가치측정금융자산	190,146	189,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,404,681	5,318,442

소 계	5,638,660	5,546,794

유동자산

상각후원가측정금융자산	51,723,047	76,892,776

당기손익-공정가치측정금융자산	582,424,740	532,137,546

소 계	634,147,787	609,030,322

합 계	639,786,447	614,577,116

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,318,442	4,624,655

평가손익	86,239	693,787

기말잔액	5,404,681	5,318,442

12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	4,853,032	6,236,956

유동자산

선급금	1,290,358	441,931

선급비용	176,196	473,605

부가세대급금	74,361	3,109,155

소 계	1,540,915	4,024,691

합 계	6,393,947	10,261,647

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석28 참고)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	510,042	526,171

저장품	1,125,375	1,094,912

제품	35,757	16,621

재공품	34,781	1,152

합 계	1,705,955	1,638,856

14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	3,730,690	3,740,690

영업보증금	3,812	3,812

소 계	4,996,080	5,006,080

유동자산

매출채권	107,425,125	364,749,445

손실충당금	(3,538,462)	(3,621,129)

미수금	2,379,478	4,370,593

손실충당금	(237,535)	(263,431)

미수수익	331,366	1,578,669

소 계	106,359,972	366,814,147

합 계	111,356,052	371,820,227

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	35,994,816	32,700,166	2,980,478	314,172	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	48,702,363	46,000,712	2,515,715	185,936	-

15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,627	6,183

예적금 등	37,332,628	29,343,930

합 계	37,344,255	29,350,113

16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

단기금융상품	신한은행외	856,000	856,000	담보제공

합 계	합 계	862,000	862,000

17. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 연결실체는 보유중인 일부 토지를 매각하기로 함에 따라 관련자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

토지	-	708,544

(*) 당분기중 매각완료 되었습니다..

18. 자본금

당분기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	57,006	90,253

합 계	23,116,787	23,150,034

20. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,117,208주	1,117,208주

자기주식	45,445,180	45,445,180

연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(54,448)	(50,752)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(3,735,624)	(3,807,234)

해외사업장환산외환차이	4,859,126	1,773,700

합 계	1,069,054	(2,084,286)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	918,682,912	898,410,187

합 계	1,071,577,278	1,051,304,553

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,051,304,553	1,039,784,909

지배기업주주지분 귀속 당기손익	29,077,858	20,144,559

배당금 지급	(8,736,282)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	(68,851)	(1,830,029)

기말잔액	1,071,577,278	1,051,304,553

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	29,077,857,828	19,075,450,453

기본주당순이익(*)	7,489	4,913

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	2.00%(변동)	2,723,825	3,156,950	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	2.00%(변동)	735,150	831,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	2.00%(변동)	-	43,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	공급배관건설자금	2.00%(변동)	2,487,150	2,768,460	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	2.00%(변동)	843,300	935,310	5년 거치 10년 분할상환

신한은행	환경정책자금	3.32%(변동)	309,000	373,500	5년 거치 10년 분할상환

기업은행	환경정책자금	3.32%(변동)	96,300	128,400	5년 거치 10년 분할상환

소 계	7,194,725	8,237,220

차감 : 유동성장기차입금	(1,304,860)	(1,375,460)

합 계	5,889,865	6,861,760

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	2.00%	96,600	1,256,870

3.32%	945,895	128,800

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2024.10.01 ~ 2025.09.30	1,304,860

2025.10.01 ~ 2026.09.30	1,295,860

2026.10.01 ~ 2027.09.30	1,253,060

2027.10.01 ~ 2028.09.30	1,205,660

2028.10.01 이후	2,135,285

합 계	7,194,725

25. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	4,746,332	4,833,862

수입보증금	1,253,803	1,290,953

소 계	6,000,135	6,124,815

유동부채

매입채무	121,916,610	378,138,038

미지급금	6,825,859	11,766,381

미지급비용	6,890,645	9,139,262

임대보증금	4,171,499	4,542,000

소 계	139,804,613	403,585,681

합 계	145,804,748	409,710,496

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

26. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	2,470,844	2,411,567

기타손실충당부채	1,829,753	2,191,728

소 계	4,300,597	4,603,295

유동충당부채

기타손실충당부채	1,061,870	1,262,838

소 계	1,061,870	1,262,838

합 계	5,362,467	5,866,133

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,411,567	2,864	56,413	-	2,470,844

기타손실충당부채	3,454,565	116,504	96,518	(775,964)	2,891,623

합 계	5,866,132	119,368	152,931	(775,964)	5,362,467

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,364,547	5,896	41,125	2,411,568

기타손실충당부채	4,227,667	185,633	87,175	(1,045,910)	3,454,565

합 계	6,592,214	191,529	128,300	(1,045,910)	5,866,133

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	173,995,830	174,161,829

유동부채

예수금	12,134,260	9,643,562

선수금	3,091	3,620

유동성계약부채	24,193,995	22,818,663

소 계	36,331,346	32,465,845

합 계	210,327,176	206,627,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	169,822,552	170,417,454

계량기교체비용(*2)	15,661,267	15,295,024

원인자이설부담금(*3)	12,706,007	11,268,014

합 계	198,189,826	196,980,492

유동	24,193,995	22,818,663

비유동	173,995,831	174,161,829

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	170,417,454	168,990,946

기중 수취액	5,820,914	9,965,800

기중 수익인식액	(6,415,815)	(8,315,091)

기타 변동액(*)	-	(224,200)

기말잔액	169,822,553	170,417,454

차감 : 유동성대체	(9,236,818)	(9,250,272)

비유동	160,585,735	161,167,182

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	15,295,024	14,461,857

기중 수취액	3,081,575	3,396,598

기중 수익인식액	(2,715,334)	(2,563,431)

기말잔액	15,661,265	15,295,024

차감 : 유동성대체	(2,251,170)	(2,300,376)

비유동	13,410,095	12,994,648

28. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	71,456,921	67,834,364

사외적립자산의 공정가치	(76,284,293)	(74,049,450)

소 계	(4,827,372)	(6,215,086)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,350,717	1,260,318

소 계	1,350,717	1,260,318

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과함에 따라 순확정급여자산으로 조정하였습니다.(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,622,077천원 및 1,546,433천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 474,537천원 및304,976천원입니다.

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	67,834,364	61,913,886

퇴직급여 지급액	(1,878,792)	(4,565,525)

당기근무원가	3,282,765	4,148,813

이자원가	2,218,584	3,176,575

확정급여채무의 재측정요소	-	3,160,615

기말잔액	71,456,921	67,834,364

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	76,234,916	74,000,074

국민연금전환금	49,377	49,376

합 계	76,284,293	74,049,450

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	74,049,450	69,699,863

퇴직급여 지급액	-	(6,026)

사외적립자산 납입액	-	120,000

사외적립자산의 이자수익	2,337,194	3,498,208

사외적립자산의 재측정요소	(102,351)	737,405

기말잔액	76,284,293	74,049,450

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	3,282,765	3,190,939

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	2,218,584	2,382,431

사외적립자산의 이자수익	(2,337,194)	(2,708,080)

합 계	3,164,155	2,865,290

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.45%	4.45%

미래임금인상률	4.91%	4.91%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	102,351	(529,485)

28. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	195,693,830	1,168,436,706	184,450,205	1,159,520,480

가스매출액	187,660,743	1,148,361,906	178,700,481	1,142,869,436

자원개발수익	1,051,872	1,357,159	-	286,989

기타매출액	6,981,215	18,717,641	5,749,724	16,364,055

매출원가	164,100,714	1,017,492,640	152,646,228	1,011,768,429

가스매출원가	161,573,444	1,011,388,780	151,162,352	1,007,492,029

기타매출원가	2,527,270	6,103,860	1,483,876	4,276,400

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	187,660,743	1,148,361,906	178,700,479	1,142,869,436

자원개발수익	1,051,872	1,357,159	-	286,989

기타매출액	3,196,362	8,719,290	3,590,478	10,016,534

소 계	191,908,977	1,158,438,355	182,290,957	1,153,172,959

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-

기타매출액(이연수익)(주석26 참고)	3,784,853	9,998,351	2,159,248	6,347,521

합 계	195,693,830	1,168,436,706	184,450,205	1,159,520,480

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	18,915,937	57,522,582	18,273,040	56,023,567

퇴직급여	1,518,328	4,791,248	1,409,251	4,362,730

무형자산상각비	658,553	1,977,115	696,579	2,040,425

감가상각비	7,671,949	22,917,884	7,636,290	22,847,374

투자부동산상각비	205,694	617,083	205,069	615,222

사용권자산감가상각비	898,980	2,411,401	576,716	2,600,844

복리후생비	3,551,473	9,719,954	3,119,003	9,168,968

보건방역비	54,912	308,126	39,365	214,048

외부시상금	290	12,413	265	16,383

교육훈련비	50,270	202,686	26,655	172,831

여비교통비	61,288	147,843	169,227	330,657

자동차비	620,579	1,842,615	568,275	1,740,803

통신비	216,094	638,941	195,036	578,542

수도광열비	757,183	2,094,174	769,454	1,722,757

소모품비	154,114	510,942	177,616	507,833

비품비	414	4,795	727	14,263

수선비	1,580,454	4,518,932	1,222,694	3,204,857

도서인쇄비	102,464	339,825	98,495	361,047

광고선전비	134,335	596,622	152,488	675,626

제수수료	12,034,916	35,941,807	11,552,503	34,889,990

회비	144,752	430,533	130,280	431,607

보험료	267,105	770,374	341,726	838,623

접대비	231,218	631,786	242,522	586,183

세금과공과	135,079	2,853,398	208,962	2,806,529

전산처리비	4,936	14,755	4,899	14,809

임차료	121,818	544,448	94,675	340,706

대손상각비	169,394	64,026	346,837	257,697

직장보육시설운영비	5,752	78,450	68,761	205,845

해외광구관리비	397,005	612,681	172,519	516,445

기타의판매비와관리비	4,510	5,251	925	1,843

합 계	50,669,796	153,122,690	48,500,854	148,089,054

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(67,099)	1,014,522,730	2,880,391	1,017,336,022

상품	16,129	1,011,372,651	-	1,011,388,780

저장품	(30,463)	3,097,610	2,880,391	5,947,538

제품	(19,135)	-	-	(19,135)

재공품	(33,630)	52,469	-	18,839

종업원급여	-	989,030	62,313,830	63,302,860

복리후생비	-	119,796	9,719,954	9,839,750

감가상각비와 기타상각비	-	1,149,824	27,923,484	29,073,308

제수수료	-	954,338	35,941,807	36,896,145

임차료	-	-	544,448	544,448

수선비	-	7,856	4,518,932	4,526,788

세금과공과	-	(25,353)	2,853,398	2,828,045

해외광구관리비	-	-	612,681	612,681

기타	-	(158,481)	5,813,765	5,655,284

합 계	(67,099)	1,017,559,740	153,122,690	1,170,615,331

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(195,861)	1,047,711,823	-	1,047,515,962

상품	(72,729)	1,046,985,521	-	1,046,912,792

저장품	(103,593)	704,470	-	600,877

제품	(8,959)	-	-	(8,959)

재공품	(10,580)	21,832	-	11,252

종업원급여	-	1,226,576	60,386,297	61,612,873

복리후생비	-	152,563	9,168,968	9,321,531

감가상각비와 기타상각비	-	1,296,309	28,103,865	29,400,174

제수수료	-	967,074	34,889,990	35,857,064

임차료	-	-	340,706	340,706

수선비	-	10,991	3,204,857	3,215,848

세금과공과	-	(29,536)	2,806,529	2,776,993

해외광구관리비	-	-	516,445	516,445

기타	-	(39,371,509)	8,671,398	(30,700,112)

합 계	(195,861)	1,011,964,291	148,089,055	1,159,857,484

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	602,436	2,070,248	654,899	1,798,528

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	5,548,633	15,476,265	4,697,798	18,037,992

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	671,557	1,477,494	235,733	1,828,124

외화환산이익	71,286	177,800	(9,701)	210,553

외환차익	7,939	187,804	95,832	243,087

배당금수익	2,980	99,919	2,979	54,094

소 계	6,302,395	17,419,282	5,022,641	20,373,850

합 계	6,904,831	19,489,530	5,677,540	22,172,378

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	715,655	2,131,569	778,419	2,295,891

외화환산손실	(128,669)	320,565	158,275	428,797

외환차손	139,077	159,268	30,762	145,067

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(6,701)	-

기타금융상품처분손실	10,434	10,434	-	14,954

금융비용 계	736,497	2,621,836	960,755	2,884,709

32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	62,062	108,494	799,662	1,875,552

임대료수입	109,693	384,802	94,726	354,080

도시가스연체료	637,009	3,390,723	609,084	3,397,297

유형자산처분이익	25,580	2,205,950	12,881	60,161

투자부동산처분이익	10,644,988	10,644,988	-	--

리스조정이익	-	-	(131,944)	-

종속기업투자주식처분이익	-	1,295,878	1,295,878

기타대손충당금환입	(8,554)	13,714	-	-

잡이익	565,255	1,146,021	361,411	1,365,211

합 계	12,036,033	17,894,692	3,041,698	8,348,179

기타비용

기부금	500	204,841	43,878	45,828

용구손료	549,990	862,233	708,865	1,846,018

기타의대손상각비	-	-	19,300	25,269

유형자산처분손실	118	9,212	13	4,312

리스조정손실	(13)	129,168	206,705	231,979

잡손실	173,372	2,958,659	181,730	571,412

합 계	723,967	4,164,113	1,160,491	2,724,818

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	1,846,232	6,336,303

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47,849)	(11,947)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(2,827,244)	(863,193)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(26,640,667)	(28,627,962)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(23,783,118)	(27,780,356)

자본에 직접 반영된 이연법인세	30,305	(15,587)

법인세비용	(1,028,861)	5,461,163

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	30,305	(15,587)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(14,629)	27,306

확정급여제도의 재측정요소	33,501	(42,893)

지분법자본변동	11,433	-

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	28,493,534	24,777,077

적용세율에 따른 법인세비용	6,548,935	5,649,553

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(273,270)	(2,663)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,849)	(11,947)

기타	(7,256,677)	(173,780)

법인세비용	(1,028,861)	5,461,163

평균유효세율	-	22.04%

34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	37,344,255	29,350,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	190,146	189,421

기타유동금융자산	582,424,740	532,137,546

소 계	582,614,886	532,326,967

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	4,996,080	5,006,080

매출채권 및 기타채권(유동)	106,359,972	366,814,147

기타비유동금융자산	43,833	38,931

기타유동금융자산	51,723,047	76,892,776

소 계	163,122,932	448,751,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	5,404,681	5,318,442

금융자산 계	788,486,754	1,015,747,456

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,000,135	6,124,815

매입채무 및 기타채무(유동)	139,804,613	403,585,681

장기차입금	5,889,865	6,861,760

유동성장기차입금	1,304,860	1,375,460

소 계	152,999,473	417,947,716

리스부채:

비유동리스부채	40,436,316	42,963,670

유동성리스부채	4,880,861	5,058,762

소 계	45,317,177	48,022,432

금융부채 계	198,316,650	465,970,148

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	15,476,265	-	-	1,477,493	(10,434)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	2,070,248	-	-	-	-	10,167	28,537	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	99,919	-	-	-	-	-	71,611

상각후원가측정금융부채	-	-	(127,160)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,885,043)	-	-	-	-	-

합 계	17,546,513	99,919	(2,012,203)	1,477,493	(10,434)	10,167	28,537	71,611

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	18,037,991	-	-	1,828,123	(14,954)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	1,798,529	-	-	-	-	175,781	98,020	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	54,093	-	-	-	-	-	66,512

상각후원가측정금융부채	-	-	(162,469)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,985,840)	-	-	-	-	-

합 계	19,836,520	54,093	(2,148,309)	1,828,123	(14,954)	175,781	98,020	66,512

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	7,194,725	8,237,220

차감: 현금 및 현금성자산	(37,344,255)	(29,350,113)

순차입금	(30,149,530)	(21,112,893)

자본총계	1,088,407,042	1,067,796,743

(2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	4,996,080	5,006,080

기타비유동금융자산	5,638,660	5,546,794

매출채권 및 기타채권	110,135,969	370,698,707

현금및현금성자산	37,344,255	29,350,113

기타유동금융자산	634,147,787	609,030,322

합 계	792,262,751	1,019,632,016

2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.19%	75,147,902	141,517	75,006,385

6개월 이하	0.75%	33,303,725	248,708	33,055,017

6개월초과 1년이하	17.26%	3,602,292	621,814	2,980,478

1년초과 1년 6개월이하	58.99%	343,553	202,679	140,874

1년 6개월 초과 2년 이하	76.10%	665,234	506,236	158,998

2년 초과 2년 6개월 이하	90.14%	90,628	81,695	8,933

2년 6개월 초과 3년 이하	97.05%	182,037	176,670	5,367

3년초과	100.00%	1,796,678	1,796,678	-

합 계	115,132,049	3,775,997	111,356,052

전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	323,261,115	288,892	322,972,223

6개월 이하	0.47%	46,362,190	215,836	46,146,354

6개월초과 1년이하	26.25%	3,411,344	895,630	2,515,714

1년초과 1년 6개월이하	57.50%	310,078	178,308	131,770

1년 6개월 초과 2년 이하	83.00%	261,701	217,222	44,479

2년 초과 2년 6개월 이하	90.26%	82,400	74,377	8,023

2년 6개월 초과 3년 이하	99.08%	181,037	179,373	1,664

3년초과	100.00%	1,834,922	1,834,922	-

합 계	375,704,787	3,884,560	371,820,227

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,804,550	80,010	3,884,560

제각금액	50,151	-	50,151

손상차손환입	(158,714)	-	(158,714)

기말잔액	3,695,987	80,010	3,775,997

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,504,712	80,010	3,584,722

제각금액	675,453	-	675,453

손상차손환입	6,281	-	6,281

손상차손	(426,061)	-	(426,061)

사업결합으로인한 증감	44,165	-	44,165

기말잔액	3,804,550	80,010	3,884,560

(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,412,164	-	4,625,414	-

CAD	2,405,279	-	2,650,448	-

CLP	44,364	-	14,538	-

합계	7,861,807	-	7,290,400	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	541,216	(541,216)	462,541	(462,541)

CAD	240,528	(240,528)	265,045	(265,045)

CLP	4,437	(4,437)	1,454	(1,454)

합 계	786,181	(786,181)	729,040	(729,040)

(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	5,848,665	6,861,760

유동성장기차입금	1,346,060	1,375,460

합 계	7,194,725	8,237,220

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(58,487)	(58,487)	58,487	58,487

유동성장기차입금	(13,461)	(13,461)	13,461	13,461

합 계	(71,948)	(71,948)	71,948	71,948

(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	139,804,613	6,000,135	-	145,804,748

변동이자율상품	1,348,460	5,020,940	1,771,220	8,140,620

리스부채	4,913,928	19,154,479	31,449,829	55,518,236

합 계	146,067,001	30,175,554	33,221,049	209,463,604

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	403,585,681	6,124,815	-	409,710,496

변동이자율상품	1,407,603	5,143,022	1,845,696	8,396,321

리스부채	5,079,985	18,942,712	32,106,547	56,129,244

합 계	410,073,269	30,210,549	33,952,243	474,236,061

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,404,681	5,404,681	5,318,442	5,318,442

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	190,146	190,146	189,421	189,421

유동당기손익-공정가치측정금융자산	582,424,740	582,424,740	532,137,546	532,137,546

소 계	588,019,567	588,019,567	537,645,409	537,645,409

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	4,996,080	4,996,080	5,006,080	5,006,080

상각후원가측정금융자산(비유동)	43,833	43,833	38,931	38,931

매출채권 및 기타채권(유동)	106,359,972	106,359,972	366,814,147	366,814,147

상각후원가측정금융자산(유동)	51,723,047	51,723,047	76,892,776	76,892,776

소 계	163,122,932	163,122,932	448,751,934	448,751,934

합 계	751,142,499	751,142,499	986,397,343	986,397,343

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,000,135	6,000,135	6,124,815	6,124,815

매입채무 및 기타채무(유동)	139,804,613	139,804,613	403,585,681	403,585,681

장기차입금	5,889,865	5,889,865	6,861,760	6,861,760

유동성장기차입금	1,304,860	1,304,860	1,375,460	1,375,460

소 계	152,999,473	152,999,473	417,947,716	417,947,716

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	388,081	-	5,016,600	5,404,681	301,841	-	5,016,601	5,318,442

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	582,424,741	190,144	582,614,885	-	535,955,270	189,421	536,144,691

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,016,600	-	-	-	-	5,016,600

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	189,421	723	-	-	-	190,144

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,376,700	-	639,900	-	-	5,016,600

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	153,125	33,798	2,499	-	-	189,422

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	5,016,600	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 609,400천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 391건	4,301,180

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	석유사업기금대출	2,487,150	2,487,150	-

우리은행	석유사업기금대출	735,150	735,150	-

KEB 하나은행	석유사업기금대출	843,300	843,300	-

국민은행	석유사업기금대출	2,723,825	2,723,825	-

합 계	6,789,425	6,789,425	-

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜

기타회사(*)	보운㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유형자산 매입	매출 등(*1)	매입 등	유형자산 매입

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	7,461	1,591,491	-	5,086	1,554,643	-

노을그린에너지㈜	21,763,687	-	-	2,176,757	-	-

파주에코에너지(주)	5,856,085	-	-	8,337,992	-	-

소 계	27,627,233	1,591,491	-	10,519,835	1,554,643	-

기타:

보운㈜	2,691	-	-	2,691	-	-

더고이㈜	2,340	2,323	-	45,420	5,227	-

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	1,216,200	24,722,345	7,562,348	1,478,950	22,003,852	4,675,316

서울도시미디어(*2)	8,456	655,655	-	7,377	617,363	-

피델리㈜	131,688	1,437	-	125,838	2,450	-

에스씨지랩㈜(*2)	149,930	2,414,782	-	130,639	2,201,859	-

홈텔리어	-	6,250	-	-	2,993	-

안뜨레(주)	1,809	-	-	-	-	-

에스씨지그리드(*2)	78,344	6,917,504	349,447	901	6,159,198	-

소 계	1,591,458	34,720,296	7,911,795	1,791,816	30,992,942	4,675,316

합 계	29,218,691	36,311,787	7,911,795	12,311,651	32,547,585	4,675,316

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 17,200천원 및 159,200천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	191,207	-	178,244

노을그린에너지㈜	2,546,886	-	2,297,579	-

파주에코에너지(주)	820,148	-	-	-

소 계	3,367,034	191,207	2,297,579	178,244

기 타:

보운㈜	-	52,000	-	46,000

더고이㈜	-	279,990	-	269,990

에스씨지솔루션즈㈜(*)	170,374	3,173,534	252,745	3,924,542

서울도시미디어(*)	749	166,540	-	81,638

피델리㈜	-	393,620	-	393,620

에스씨지랩㈜(*)	32,077	893,103	83,380	794,441

안뜨레 주식회사	-	50,000	-	-

에스씨지그리드(*)	22,880	429,970	58,658	1,217,266

소 계	226,080	5,438,757	394,783	6,727,497

합 계	3,593,114	5,629,964	2,692,362	6,905,741

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

지급보증(*)	임직원	종속기업대표이사,주주	856,000	특수관계자차입금에 대한 연대보증

(*) 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 4,397,707천원과 4,294,656천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	14,805,192	11,627,256

건설중인무형자산의 본계정대체	70,500	235,500

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	-	429,427

미지급금의 유형자산 취득 대체	(106,045)	(149,973)

장기차입금의 유동성대체	1,013,095	540,595

사용권자산(리스부채)취득	300,426	544,558

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,237,220	(1,042,495)	-	-	7,194,725

리스부채	46,456,716	(2,944,694)	300,426	1,504,729	45,317,177

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,992,190	(400,205)	-	-	8,591,985

리스부채	46,456,716	(3,111,379)	544,558	748,656	44,638,551