서울도시가스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제38기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제37기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발(주)	1,313,075	26.26

대성홀딩스(주)	1,130,000	22.60

김영민 외	721,147	14.42

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,115,742	22.32

기타주주	703,036	14.06

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	96.33%	96.33%	3.67%	3.67%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	70.00%	70.00%	15.00%	15.00%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

(*) 자기주식 15%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 82.35% 입니다.

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

주석 - 계속3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

굿가든㈜	21,168,179	37,628	21,130,551	95,628	(267,264)

지알엠㈜	78,791,636	6,747,807	72,043,829	2,441,230	623,533

지알이에스㈜	5,863,825	346,587	5,517,238	1,858,757	68,568

DER Inc.	11,651,131	27,961	11,623,170	641,097	94,878

SCGAU PTY Ltd.	1,281,123	7,260	1,273,863	-	9,172

SCG RESOURCES, Inc.	6,350,955	2,559	6,348,396	7,940	(122,452)

SHINE CHILE	1,727,310	51,014	1,676,296	386,111	122,264

강서도시가스㈜	1,237,145	201,091	1,036,054	1,590,522	79,636

남부도시가스이엔지㈜	1,313,130	240,185	1,072,945	1,696,334	128,124

서현이엔지㈜	1,007,712	211,997	795,715	1,606,413	48,222

서경에너지서비스㈜	1,553,175	288,437	1,264,738	2,095,771	18,821

㈜덕양도시가스서비스	1,182,702	257,663	925,039	1,867,308	(4,789)

은평도시가스이엔지㈜	808,825	252,106	556,719	1,450,266	(61,280)

서부도시가스서비스㈜	872,576	190,188	682,388	1,417,082	32,842

용산도시가스이엔지㈜	1,111,944	263,014	848,930	1,574,092	87,107

유광에너지㈜	1,337,353	225,883	1,111,470	1,759,032	5,609

일산도시가스이앤지㈜	1,343,245	179,224	1,164,021	1,302,867	2,898

강북도시가스서비스㈜	1,564,928	375,329	1,189,599	2,112,632	206,515

경기도시가스㈜	980,018	153,310	826,708	1,116,016	(18,025)

관악도시가스서비스㈜	987,304	203,623	783,681	1,537,748	(20,388)

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

굿가든㈜	21,416,020	18,205	21,397,815	186,575	(216,956)

지알엠㈜	77,930,621	6,510,325	71,420,296	3,056,569	476,525

지알이에스㈜	5,666,432	217,762	5,448,670	2,637,311	189,935

DER Inc.	11,441,472	65,295	11,376,177	468,457	(297,793)

SCGAU PTY Ltd.	1,242,386	9,805	1,232,581	-	(1,522)

SCG RESOURCES, Inc.	6,535,123	1,814	6,533,309	23,193	(130,882)

SHINE CHILE	1,730,799	11,271	1,719,528	294,905	(14,364)

강서도시가스(주)	1,326,723	224,305	1,102,418	2,109,982	208,948

남부도시가스이엔지(주)	1,322,367	222,546	1,099,821	2,168,636	221,724

서현이엔지(주)	965,663	218,170	747,493	1,987,861	(65,925)

서경에너지서비스(주)	1,767,985	322,068	1,445,917	2,913,541	285,725

(주)덕양도시가스서비스	1,202,773	272,945	929,828	2,547,045	(8,469)

은평도시가스이엔지(주)	907,826	289,826	618,000	2,097,025	(52,991)

서부도시가스서비스(주)	909,185	190,638	718,547	1,817,471	98,042

용산도시가스이엔지(주)	1,107,705	261,883	845,822	2,131,887	134,912

유광에너지㈜	1,411,539	243,678	1,167,861	2,304,694	89,082

일산도시가스이앤지㈜	1,345,409	176,285	1,169,124	1,760,129	11,359

강북도시가스서비스(주)	1,413,022	382,339	1,030,683	2,717,764	117,412

경기도시가스(주)	1,041,642	163,909	877,733	1,641,538	47,332

관악도시가스서비스(주)	1,007,881	203,812	804,069	1,956,165	(28,864)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체 계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

주석 - 계속 3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속

5 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	131,351,876	71,564,927	2,350,258	258,737	5,183,451	15,951,695	880,042,435	8,742,491	1,965,453	1,117,411,323

감가상각누계액	-	(27,875,136)	(1,108,137)	(183,168)	(3,367,632)	(12,113,417)	(503,462,420)	-	-	(548,109,910)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	131,351,876	43,689,791	1,242,121	75,569	1,815,819	3,838,278	376,580,015	8,742,491	1,965,453	569,301,413

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	130,327,317	71,276,799	2,350,675	248,143	5,036,962	15,095,392	858,704,957	13,395,925	1,891,619	1,098,327,789

감가상각누계액	-	(26,536,328)	(1,038,027)	(161,445)	(3,141,844)	(11,221,215)	(484,183,316)	-	-	(526,282,175)

정부보조금	-	-	-	-	-	(2,618)	-	-	-	(2,618)

장부금액	130,327,317	44,740,471	1,312,648	86,698	1,895,118	3,871,559	374,521,641	13,395,925	1,891,619	572,042,996

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	130,327,317	44,740,471	1,312,648	86,698	1,895,118	3,871,559	374,521,641	13,395,925	1,891,619	572,042,996

취득	1,040,816	131,204	-	10,622	466,485	1,052,555	3,827,282	13,106,686	73,834	19,709,484

처분	(4,408)	-	-	-	(5,231)	(36,055)	-	-	-	(45,694)

감가상각비	-	(1,338,810)	(70,293)	(21,746)	(540,513)	(1,042,338)	(19,279,103)	-	-	(22,292,803)

기타(*)	(11,849)	156,926	(234)	(5)	(40)	(7,443)	17,510,195	(17,760,120)	-	(112,570)

기말금액	131,351,876	43,689,791	1,242,121	75,569	1,815,819	3,838,278	376,580,015	8,742,491	1,965,453	569,301,413

(*) 기타증감 중 112,570천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	157,486,760	83,712,163	1,593,965	119,808	1,842,440	3,485,989	374,593,367	11,638,856	1,785,469	636,258,817

취득	2,877,867	473,094	-	16,450	785,770	1,724,207	5,071,819	24,032,087	106,150	35,087,444

처분	-	(350,312)	(179,978)	(9,991)	(21,165)	(27,034)	(971,928)	-	-	(1,560,408)

감가상각비	-	(1,784,208)	(101,249)	(39,621)	(712,684)	(1,308,526)	(25,537,334)	-	-	(29,483,622)

대체	(30,227,815)	(37,510,266)	-	-	-	-	-	-	-	(67,738,081)

기타(*)	190,505	200,000	(90)	52	757	(3,077)	21,365,717	(22,275,018)	-	(521,154)

기말금액	130,327,317	44,740,471	1,312,648	86,698	1,895,118	3,871,559	374,521,641	13,395,925	1,891,619	572,042,996

(*) 기타증감 중 521,154천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 증가 188,147천원, 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 709,301천원에 해당합니다.

주석 - 계속6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	50,927,618	75,438,076	922,592	127,288,286	50,938,184	73,385,629	922,742	125,246,555

상각누계액	-	(11,661,503)	(556,913)	(12,218,416)	-	(8,276,937)	(529,082)	(8,806,019)

장부금액	50,927,618	63,776,573	365,679	115,069,870	50,938,184	65,108,692	393,660	116,440,536

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,938,184	65,108,692	393,660	116,440,536

감가상각비	-	(1,427,772)	(27,943)	(1,455,715)

기타(*)	(10,566)	95,654	(39)	85,049

기말금액	50,927,618	63,776,574	365,678	115,069,870

(*) 85,049천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	18,347,288	24,751,161	430,707	43,529,156

취득	2,190,360	4,519,530	-	6,709,890

감가상각비	-	(1,803,553)	(37,483)	(1,841,036)

대체	30,227,815	37,510,266	-	67,738,081

기타(*)	172,721	131,288	436	304,445

기말금액	50,938,184	65,108,692	393,660	116,440,536

(*) 304,445천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

주석 - 계속(2) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,274,016	2,103,135

투자부동산에서 발생한 운영비용	1,485,205	1,132,006

(3) 투 자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	73,259,259	50,927,618

건물	78,622,187	63,776,574

합계	151,881,446	114,704,192

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	374,900	25,120,263	480,410	62,793,388

상각누계액	(29,945,486)	-	(14,751,372)	-	(44,696,858)

손상차손누계액	(6,083,139)	-	-	-	(6,083,139)

정부보조금	-	-	(10,471)	-	(10,471)

합 계	789,190	374,900	10,358,420	480,410	12,002,920

(*) 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 관련된 현재의무로 측정된 5,079백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	374,900	18,413,364	4,431,488	60,037,567

상각누계액	(29,938,335)	-	(13,232,957)	-	(43,171,292)

손상차손누계액	(6,083,139)	-	-	-	(6,083,139)

정부보조금	-	-	(25,332)	-	(25,332)

합 계	796,341	374,900	5,155,075	4,431,488	10,757,804

(*) 전기 중 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 관련된 현재의무로 측정된 5,482백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	796,341	374,900	5,155,075	4,431,488	10,757,804

취득	-	-	1,990,228	771,189	2,761,417

무형자산상각비	(7,151)	-	(1,509,150)	-	(1,516,301)

기타	-	-	4,722,267	(4,722,267)	-

기말금액	789,190	374,900	10,358,420	480,410	12,002,920

(전기) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	7,029,968	374,900	3,844,439	-	11,249,307

취득	24,451	-	2,496,235	4,431,488	6,952,174

무형자산상각비	(174,939)	-	(1,185,599)	-	(1,360,538)

손상차손	(6,083,139)	-	-	-	(6,083,139)

기말금액	796,341	374,900	5,155,075	4,431,488	10,757,804

8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속 9. 리스

연결실체는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	58,095,726	1,643,849	59,739,575

감가상각누계액	(3,287,164)	(744,842)	(4,032,006)

장부금액	54,808,562	899,007	55,707,569

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	58,195,817	1,644,140	59,839,957

감가상각누계액	(3,731,406)	(419,528)	(4,150,934)

장부금액	54,464,411	1,224,612	55,689,023

(2) 당 분기 및 전기 중 사용권 자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,464,411	1,224,612	55,689,023

취득	3,242,209	-	3,242,209

감가상각비	(2,898,058)	(325,315)	(3,223,373)

기타	-	(290)	(290)

장부금액	54,808,562	899,007	55,707,569

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,247,465	1,309,102	55,556,567

취득	3,948,352	335,039	4,283,391

감가상각비	(3,731,406)	(419,528)	(4,150,934)

장부금액	54,464,411	1,224,612	55,689,023

주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,223,373	201,469

리스부채 이자비용	1,494,572	18,685

단기리스 관련 비용	88,901	68,906

소액자산리스 관련 비용	38,516	1,927

연결실체가 당 분 기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 119 백만원 입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 5,208백만원 입니 다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,047,956	5,298,447

1년 초과 5년 이내	19,323,258	19,946,572

5년 초과	45,210,464	47,291,199

합 계	69,581,678	72,536,218

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,870,465	5,132,911

비유동부채	50,429,584	51,178,230

합 계	55,300,049	56,311,141

주석 - 계속 10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

비테스코테크놀로지스코리아㈜(*1)	한국	자동차부품 제조	35.00%	-	35.00%	72,502,622

서울씨엔지(주)	한국	차량연료 도매업	40.00%	4,458,106	40.00%	4,241,815

마포도시가스이엔지(주)	한국	도시가스관리대행업	40.00%	306,849	40.00%	326,337

(주)해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	419,746	40.00%	406,755

노을그린에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	15.00%	3,516,519	15.00%	3,418,903

파주에코에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,218,635	0.00%	3,230,000

합계	11,919,855	84,126,432

(*1) 당기 중 비테스코테크놀로지스코리아㈜ 지분 전량을 처분하였습니다.
(*2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	72,502,622	-	(75,036,929)	(4,418,070)	6,952,377	-	-

서울씨엔지(주)	4,241,815	-	-	(150,000)	366,291	-	4,458,106

마포도시가스이엔지(주)	326,337	-	-	(2,400)	(17,088)	-	306,849

(주)해피그린서비스	406,755	-	-	(18,000)	30,991	-	419,746

노을그린에너지㈜	3,418,903	-	-	-	97,616	-	3,516,519

파주에코에너지㈜	3,230,000	-	-	-	4,945	(16,310)	3,218,635

합 계	84,126,432	-	(75,036,929)	(4,588,470)	7,435,132	(16,310)	11,919,855

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	56,758,251	-	-	(8,836,140)	25,556,082	(975,571)	72,502,622

서울씨엔지㈜	3,834,158	-	-	(150,000)	557,657	-	4,241,815

마포도시가스이엔지㈜	348,939	-	-	(26,000)	3,398	-	326,337

㈜해피그린서비스	402,845	-	-	(22,000)	25,910	-	406,755

노을그린에너지㈜	4,145,567	-	-	-	(721,506)	(5,158)	3,418,903

파주에코에너지㈜	-	3,230,000	-	-	-	-	3,230,000

합 계	65,489,760	3,230,000	(9,034,140)	25,421,541	(980,729)	84,126,432

주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지㈜	16,777,880	1,390,039	18,167,919	6,021,155	1,001,500	7,022,655	11,145,264

마포도시가스이엔㈜	826,612	133,814	960,426	193,303	-	193,303	767,123

㈜해피그린서비스	1,126,035	172,992	1,299,027	249,662	-	249,662	1,049,365

노을그린에너지㈜	32,355,955	90,965,778	123,321,733	7,925,968	91,952,305	99,878,273	23,443,460

파주에코에너지㈜	6,403,620	48,442,018	54,845,638	1,196,070	-	1,196,070	53,649,568

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	347,705,600	145,038,408	492,744,008	282,692,461	2,900,986	285,593,447	207,150,561

서울씨엔지(주)	14,373,392	1,680,307	16,053,699	4,263,162	1,186,000	5,449,162	10,604,537

마포도시가스이엔지(주)	860,094	129,652	989,746	173,904	-	173,904	815,842

(주)해피그린서비스	1,104,499	164,855	1,269,354	252,467	-	252,467	1,016,887

노을그린에너지㈜	42,488,890	94,881,578	137,370,468	19,644,522	94,933,260	114,577,782	22,792,686

파주에코에너지㈜	53,839,000	-	53,839,000	-	-	-	53,839,000

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	366,104,413	29,381,653	21,218,453	-	21,218,453

서울씨엔지(주)	29,300,689	996,848	915,727	-	915,727

마포도시가스이엔지(주)	1,773,715	(51,347)	(42,719)	-	(42,719)

(주)해피그린서비스	1,958,350	79,901	77,478	-	77,478

노을그린에너지㈜	27,788,003	3,230,954	667,978	-	667,978

파주에코에너지㈜	391,723	(21,048)	82,438	-	82,438

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	680,410,540	94,596,303	73,017,453	(2,787,349)	70,230,104

서울씨엔지(주)	43,263,172	1,592,752	1,394,141	-	1,394,141

마포도시가스이엔지(주)	2,242,029	1,083	8,493	-	8,493

(주)해피그린서비스	2,557,663	57,499	64,775	-	64,775

노을그린에너지㈜	36,434,660	1,552,760	(4,810,034)	(34,385)	(4,844,419)

파주에코에너지㈜	-	-	-	-	-

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

서울씨엔지(주)	11,145,264	40.00%	4,458,106	-	4,458,106

마포도시가스이엔지(주)	767,123	40.00%	306,849	-	306,849

(주)해피그린서비스	1,049,365	40.00%	419,746	-	419,746

노을그린에너지㈜	23,443,460	15.00%	3,516,519	-	3,516,519

파주에코에너지㈜	53,649,568	6.00%	3,218,635	-	3,218,635

합 계	90,054,780	11,919,855	-	11,919,855

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

비테스코 테크놀로지스 코리아㈜	207,150,561	35.00%	72,502,622	-	72,502,622

서울씨엔지(주)	10,604,537	40.00%	4,241,815	-	4,241,815

마포도시가스이엔지(주)	815,842	40.00%	326,337	-	326,337

(주)해피그린서비스	1,016,887	40.00%	406,755	-	406,755

노을그린에너지㈜	22,792,686	15.00%	3,418,903	-	3,418,903

파주에코에너지㈜	53,839,000	6.00%	3,230,000	-	3,230,000

합 계	296,219,513	84,126,432	-	84,126,432

주석 - 계속 11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	651,555	436

당기손익-공정가치측정금융자산	20,285,766	195,616

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,220,761	5,220,761

소 계	26,158,082	5,416,813

유동자산

단기금융상품	24,311,868	25,379,316

당기손익-공정가치측정금융자산	608,717,517	418,374,298

소 계	633,029,385	443,753,614

합 계	659,187,467	449,170,427

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,220,761	6,785,597

평가손익	-	(1,564,836)

기말잔액	5,220,761	5,220,761

주석 - 계속12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	-	59,841

소 계	-	59,841

유동자산

선급금	177,197	112,569

선급비용	197,190	263,771

계약이행원가	-	229,911

부가세대급금	86,965	671,290

소 계	461,352	1,277,541

합 계	461,352	1,337,382

(*) 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고)

13. 재고자산

당분기말 과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	379,622	380,303

저장품	1,085,385	1,022,619

제품	39,962	84,308

재공품	138,922	45,681

합 계	1,643,891	1,532,911

주석 - 계속14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기미수금	9,346	47,139

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,107,190	2,107,190

영업보증금	2,912	2,382

소 계	3,381,026	3,418,289

유동자산

매출채권	82,044,104	265,377,636

대손충당금	(3,929,892)	(3,829,193)

미수금	1,657,653	1,765,982

대손충당금	(335,125)	(308,027)

미수수익	95,689	143,208

소 계	79,532,429	263,149,606

합 계	82,913,455	266,567,895

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	29,546,079	27,013,630	2,296,904	235,545	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	35,072,991	33,476,986	1,368,830	227,175	-

주석 - 계속15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,233	4,021

예적금	62,595,203	25,709,141

합 계	62,607,436	25,713,162

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	111,747	111,747

합 계	23,171,528	23,171,528

19. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	(45,337,354)	(45,337,354)

연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,115,742주 (전기말 1,115,742주) 를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(27,376)	(139,328)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(3,860,617)	(3,852,324)

해외사업장환산외환차이	(241,544)	(197,833)

합 계	(4,129,537)	(4,189,485)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	929,111,120	802,414,365

합 계	1,082,005,486	955,308,731

주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	955,308,731	934,682,469

당(분)기순이익	134,086,960	29,178,374

배당금 지급	(6,797,452)	(6,797,452)

확정급여제도의 재측정요소	(111,296)	(925,425)

지분법이익잉여금	(481,457)	(829,235)

기말잔액	1,082,005,486	955,308,731

주석 - 계속22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	110,972,460,224	134,086,959,828	(4,655,904,998)	25,913,930,128

기본주당순이익(*)	28,570	34,521	(1,199)	6,672

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,115,742)	(1,115,742)	(1,115,742)	(1,115,742)

가중평균유통보통주식수	3,884,258	3,884,258	3,884,258	3,884,258

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

23. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,908,575	5,266,550	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,214,250	1,278,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	497,800	636,400	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	275,000	350,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,696,250	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	안전관리자금	1.75%(변동)	60,900	166,400	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

소 계	11,879,775	12,675,350

차감 : 유동성장기차입금	(1,254,960)	(1,082,400)

합 계	10,624,815	11,592,950

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75%	795,575

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,254,960

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,315,730

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,251,200

2023.10.01 ~ 2024.09.30	1,268,460

2024.10.01 이후	6,789,425

합 계	11,879,775

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	4,820,255	5,931,192

수입보증금	1,060,882	1,055,783

소 계	5,881,137	6,986,975

유동부채

매입채무	80,132,947	264,748,456

미지급금	6,162,480	12,621,172

미지급비용	5,935,250	7,793,589

임대보증금	4,240,500	2,871,000

소 계	96,471,177	288,034,217

합 계	102,352,314	295,021,192

25. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	219,894	319,604

기타손실충당부채	4,221,664	4,801,095

소 계	4,441,558	5,120,699

유동충당부채

복구충당부채	1,936,470	1,787,446

기타손실충당부채	857,803	680,937

소 계	2,794,273	2,468,383

합 계	7,235,831	7,589,082

주석 - 계속 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,107,050	21,213	28,100	2,156,363

기타손실충당부채	5,482,032	188,812	80,831	(672,207)	5,079,468

합 계	7,589,082	210,025	108,931	(672,207)	7,235,831

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,001,170	34,976	70,904	-	2,107,050

기타손실충당부채	-	5,482,032	-	-	5,482,032

합 계	2,001,170	5,517,008	70,904	-	7,589,082

상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

26. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동금융보증부채	1,462	9,316

유동금융보증부채	13,795	37,823

합 계	15,257	47,139

주석 - 계속 27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	165,289,974	160,833,796

유동부채

예수금	9,878,626	3,904,064

선수금	7,262	53,806

유동성계약부채	25,905,903	26,040,755

소 계	35,791,791	29,998,625

합 계	201,081,765	190,832,421

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	162,588,880	158,201,289

계량기교체비용(*2)	13,285,651	12,749,967

원인자이설부담금(*3)	15,298,476	15,850,187

연수원운영선수금(*4)	500	3,300

포인트적립금	22,370	69,808

합 계	191,195,877	186,874,551

유동	25,905,903	26,040,755

비유동	165,289,974	160,833,796

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

주석 - 계속1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	158,201,289	147,351,737

기중 수취액	10,068,483	18,703,073

기중 수익인식액	(5,680,892)	(7,144,221)

기타 변동액(*)	-	(709,300)

기말잔액	162,588,880	158,201,289

차감 : 유동성대체	(8,062,614)	(7,707,671)

비유동	154,526,266	150,493,618

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,749,967	12,570,296

기중 수취액	2,354,003	3,113,526

기중 수익인식액	(1,818,319)	(2,933,855)

기말잔액	13,285,651	12,749,967

차감 : 유동성대체	(2,521,943)	(2,409,789)

비유동	10,763,708	10,340,178

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	5,680,892	5,355,013

계량기교체비용	1,818,319	2,059,070

원인자이설부담금	2,432,331	2,769,435

연수원운영선수금	1,000	2,100

합 계	9,932,542	10,185,618

주석 - 계속 28. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	63,033,083	59,024,083

사외적립자산의 공정가치	(59,492,924)	(59,083,924)

소 계	3,540,159	(59,841)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,889,351	1,781,744

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,500,076천원 및 1,414,295천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 191,892 천원 및 197,852 원입니다.

주석 - 계속(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	59,024,083	53,986,192

퇴직급여 지급액	(637,400)	(1,956,100)

당기근무원가	3,690,253	4,705,515

이자원가	956,147	1,378,470

확정급여채무의 재측정요소	-	910,006

기말잔액	63,033,083	59,024,083

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	59,427,840	59,016,279

국민연금전환금	65,084	67,645

합 계	59,492,924	59,083,924

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	59,083,924	56,467,282

퇴직급여 지급액	(447,861)	(4,617)

사외적립자산 납입액	-	1,500,000

사외적립자산의 이자수익	957,905	1,299,767

사외적립자산의 재측정요소	(101,044)	(178,508)

기말잔액	59,492,924	59,083,924

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가(*)	3,690,253	3,632,090

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	956,147	1,033,853

사외적립자산의 이자수익	(957,905)	(1,082,819)

합 계	3,688,495	3,583,124

(*) 당분기와 전분기 중 각각 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 886,373 천원 과 343,633천원이포함되어 있지 않습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20%	2.20%

미래임금인상률	4.44%	4.44%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	101,044	215,914

주석 - 계속29. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	134,380,533	897,540,488	153,334,921	945,957,841

가스매출액	129,505,754	880,615,649	146,179,905	926,769,387

자원개발수익	-	400,268	382,126	1,036,959

기타매출액	4,874,779	16,524,571	6,772,890	18,151,495

매출원가	104,978,642	764,131,019	128,294,898	824,448,872

가스매출원가	103,004,766	758,551,105	121,055,577	804,596,887

자원개발원가	-	7,152	8,506	172,387

기타매출원가	1,973,876	5,572,763	7,230,815	19,679,598

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	129,505,754	880,615,649	146,179,905	926,769,387

자원개발수익	-	400,268	382,126	1,036,959

기타매출액	2,864,889	10,843,679	4,884,130	12,796,482

소 계	132,370,643	891,859,596	151,446,161	940,602,828

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석 27 참고)	2,009,890	5,680,892	1,888,760	5,355,013

합 계	134,380,533	897,540,488	153,334,921	945,957,841

주석 - 계속30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,939,398	50,825,097	12,695,888	39,172,172

퇴직급여	2,526,751	5,911,513	1,309,452	4,274,181

무형자산상각비	704,250	1,509,150	288,584	866,482

감가상각비	7,401,473	22,073,833	7,272,817	21,723,426

투자부동산상각비	179,876	539,628	207,781	623,308

사용권자산감가상각비	1,230,158	3,223,373	394,443	595,912

복리후생비	2,657,253	7,330,133	2,128,895	6,045,128

보건방역비	57,763	137,545	30,191	89,914

외부시상금	320	8,385	760	13,124

교육훈련비	29,520	105,665	25,712	106,649

여비교통비	4,902	30,092	54,421	93,497

자동차비	501,696	1,529,718	485,542	1,416,187

통신비	216,776	649,942	153,046	460,873

수도광열비	246,293	669,939	228,302	626,181

소모품비	152,708	590,915	104,170	376,828

비품비	532	2,258	420	4,613

수선비	816,806	2,630,147	955,548	2,439,949

도서인쇄비	132,558	438,433	170,361	440,475

광고선전비	70,489	227,422	52,668	241,028

제수수료	8,744,165	26,752,384	8,876,345	26,902,792

회비	124,591	393,949	123,918	400,554

보험료	269,243	768,498	231,218	670,417

접대비	148,653	402,241	145,572	403,351

세금과공과	103,524	2,370,755	1,219,192	5,231,864

전산처리비	4,565	13,891	4,519	13,507

임차료	30,528	145,254	(94,087)	239,604

대손상각비	136,982	167,068	297,732	338,178

직장보육시설운영비	67,883	238,862	80,001	270,141

해외광구관리비	159,187	732,991	417,916	1,212,202

기타	501	1,630	823	1,426

합 계	43,659,344	130,420,711	37,862,150	115,293,963

주석 - 계속31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(110,980)	760,358,077	-	760,247,097

상품	680	758,550,425	-	758,551,105

저장품	(62,766)	1,785,005	-	1,722,239

제품	44,347	-	-	44,347

재공품	(93,241)	22,647	-	(70,594)

종업원급여	-	1,506,321	56,736,610	58,242,931

복리후생비	-	127,788	7,330,133	7,457,921

감가상각비와 기타상각비	-	1,142,209	27,345,984	28,488,193

제수수료	-	713,835	26,752,384	27,466,219

임차료	-	-	145,254	145,254

수선비	-	2,274	2,630,147	2,632,421

세금과공과	-	907	2,370,755	2,371,662

해외광구관리비	-	-	732,991	732,991

기타	-	390,590	6,376,453	6,767,042

합 계	(110,980)	764,242,001	130,420,711	894,551,731

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(237,011)	806,233,951	-	805,996,940

상품	(4,861)	804,601,747	-	804,596,886

저장품	(153,175)	1,610,486	-	1,457,311

제품	17,419	-	-	17,419

재공품	(96,394)	21,718	-	(74,676)

종업원급여	-	13,510,585	43,446,353	56,956,938

복리후생비	-	1,236,221	6,045,128	7,281,349

감가상각비와 기타상각비	-	1,212,105	23,809,128	25,021,233

제수수료	-	863,320	26,902,792	27,766,112

임차료	-	322	239,604	239,926

수선비	-	15,631	2,439,949	2,455,580

세금과공과	-	221,772	5,231,864	5,453,636

해외광구관리비	-	-	1,212,202	1,212,202

기타	-	1,391,976	5,966,943	7,358,919

합 계	(237,011)	824,685,883	115,293,963	939,742,835

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	88,217	470,543	204,037	733,333

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	2,427,583	7,376,191	2,826,360	6,819,069

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	(617,380)	322,600

외화환산이익	20,368	67,582	128,863	477,277

외환차익	-	311,331	208,921	504,384

배당금수익	1,182	57,355	1,182	12,323

소 계	2,449,133	7,812,459	2,547,946	8,135,653

합 계	2,537,350	8,283,002	2,751,983	8,868,986

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	648,369	1,868,175	186,025	345,667

외화환산손실	(109,343)	300,628	79,576	167,545

외환차손	85,556	86,541	1,125	6,662

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	495,417	788,562	-	-

기타금융상품처분손실	20,984	130,114	86,994	241,459

합 계	1,140,983	3,174,020	353,720	761,333

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	645,997	1,818,319	771,056	2,059,070

임대료수입	137,806	328,458	84,981	274,224

도시가스연체료	477,949	2,832,379	568,335	3,161,436

유형자산처분이익	2,789	61,550	14,089	122,876

리스조정이익	10,589	666,892	-	-

관계기업투자주식처분이익	161,742,271	161,742,271	-	-

잡이익	676,747	1,746,990	336,070	1,989,914

합 계	163,694,148	169,196,859	1,774,531	7,607,520

기타비용

기부금	1,000	1,850	200	2,250

용구손료	526,397	1,584,969	583,026	1,702,638

기타의대손상각비	14,156	30,570	18,268	51,684

유형자산처분손실	4,451	37,148	180,315	538,555

무형자산손상차손	-	-	-	6,083,139

잡손실	(33,347)	37,720	30,653	154,168

합 계	512,657	1,692,257	812,462	8,532,434

주석 - 계속34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	62,041,024	7,323,693

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(110,773)	53,641

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(13,058,858)	(2,172,021)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(46,478,850)	(50,384,968)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(33,941,531)	(48,253,116)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(521,539)	(40,169)

법인세비용	48,871,393	5,205,313

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(521,539)	(40,169)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(8,292)	(6,378)

확정급여제도의 재측정요소	(10,252)	(27,591)

지분법평가	(502,995)	(6,199)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	183,037,474	31,295,910

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	43,948,569	7,227,110

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(405,103)	(741,862)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(110,773)	53,641

기타	5,438,700	(1,333,576)

법인세비용	48,871,393	5,205,313

평균유효세율	26.70%	16.63%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	62,607,436	25,713,162

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	20,285,766	195,616

기타유동금융자산	608,717,517	418,374,298

소 계	629,003,283	418,569,914

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,381,026	3,418,289

매출채권 및 기타채권(유동)	79,532,429	263,149,606

기타비유동금융자산	651,555	436

기타유동금융자산	24,311,868	25,379,316

소 계	107,876,878	291,947,647

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	5,220,761	5,220,761

금융자산 계	804,708,358	741,451,484

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,881,137	6,986,975

매입채무 및 기타채무(유동)	96,471,177	288,034,217

장기차입금	10,624,815	11,592,950

유동성장기차입금	1,254,960	1,082,400

기타비유동금융부채	1,462	9,316

기타유동금융부채	13,795	37,823

소 계	114,247,346	307,743,681

리스부채:

비유동리스부채	50,429,584	51,178,230

유동성리스부채	4,870,465	5,132,911

소 계	55,300,049	56,311,141

금융부채 계	169,547,395	364,054,822

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	7,376,191	-	-	(788,562)	(130,114)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	470,543	-	-	-	-	(124,114)	224,789	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	57,355	-	-	-	-	-	(8,292)

상각후원가측정금융부채	-	-	(163,578)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,494,572)	-	-	-	-	-

합 계	7,846,734	57,355	(1,658,150)	(788,562)	(130,114)	(124,114)	224,789	(8,292)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	6,819,069	-	-	321,430	(241,460)	-	-	-

상각후원가측정금융자산 (*)	733,333	-	-	-	-	459,501	497,723	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,323	-	-	-	-	-	(38,304)

상각후원가측정금융부채	-	-	181,353	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	137,319	-	-	-	-	-

합 계	7,552,402	12,323	318,672	321,430	(241,460)	459,501	497,723	(38,304)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	11,879,775	12,675,350

차감: 현금 및 현금성자산	(62,607,436)	(25,713,162)

순차입금	(50,727,661)	(13,037,812)

자본총계	1,094,435,502	967,816,898

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,381,026	3,418,289

기타비유동금융자산	26,158,082	5,416,813

매출채권 및 기타채권	83,797,446	267,286,826

현금및현금성자산	62,607,436	25,713,162

기타유동금융자산	633,029,385	443,753,614

금융보증계약(*)	7,705,462	17,659,183

합 계	816,678,837	763,247,887

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.15%	53,447,911	80,535	53,367,376

6개월 이하	0.64%	27,187,438	173,808	27,013,630

6개월초과 1년이하	19.78%	2,863,418	566,514	2,296,904

1년초과 1년 6개월이하	61.75%	288,439	178,108	110,331

1년 6개월 초과 2년 이하	80.15%	549,059	440,082	108,977

2년 초과 2년 6개월 이하	90.82%	102,941	93,491	9,450

2년 6개월 초과 3년 이하	97.43%	264,079	257,292	6,787

3년초과	100.00%	2,475,187	2,475,187	-

합 계	87,178,472	4,265,017	82,913,455

전 기 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	231,726,177	231,273	231,494,904

6개월 이하	0.34%	33,590,562	113,577	33,476,985

6개월초과 1년이하	29.30%	1,936,063	567,232	1,368,831

1년초과 1년 6개월이하	60.26%	414,494	249,757	164,737

1년 6개월 초과 2년 이하	84.80%	343,103	290,953	52,150

2년 초과 2년 6개월 이하	91.53%	107,072	98,002	9,070

2년 6개월 초과 3년 이하	99.42%	211,149	209,931	1,218

3년초과	100.00%	2,376,495	2,376,495	-

합 계	270,705,115	4,137,220	266,567,895

주석 - 계속 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,057,210	80,010	4,137,220

제각금액	(69,841)	-	(69,841)

손상차손	197,638	-	197,638

기말잔액	4,185,007	80,010	4,265,017

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,896,590	80,010	3,976,600

제각금액	(150,527)	-	(150,527)

손상차손	311,147	-	311,147

기말잔액	4,057,210	80,010	4,137,220

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,030,987	-	6,653,782	-

CAD	2,326,255	-	2,347,957	-

합 계	8,357,242	-	9,001,739	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	603,099	(603,099)	665,378	(665,378)

CAD	232,626	(232,626)	234,796	(234,796)

합 계	835,725	(835,725)	900,174	(900,174)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	10,624,815	11,592,950

유동성장기차입금	1,254,960	1,082,400

합 계	11,879,775	12,675,350

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(106,248)	(106,248)	106,248	106,248

유동성장기차입금	(12,550)	(12,550)	12,550	12,550

합 계	(118,798)	(118,798)	118,798	118,798

주석 - 계속(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	96,471,177	5,881,137	-	102,352,314

변동이자율상품	1,452,983	5,606,462	5,841,955	12,901,400

리스부채	5,047,956	19,323,258	45,210,464	69,581,678

금융보증계약	10,609,936	-	-	10,609,936

합 계	113,582,052	30,810,857	51,052,419	195,445,328

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	288,034,217	6,986,975	-	295,021,192

변동이자율상품	1,295,821	4,492,209	8,080,395	13,868,425

리스부채	5,298,447	19,946,572	47,291,199	72,536,218

금융보증계약	17,659,183	-	-	17,659,183

합 계	312,287,668	31,425,756	55,371,594	399,085,018

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,220,761	5,220,761	5,220,761	5,220,761

당기손익-공정가치측정금융자산	629,003,283	629,003,283	418,569,914	418,569,914

소 계	634,224,044	634,224,044	423,790,675	423,790,675

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	3,381,026	3,381,026	3,418,289	3,418,289

장기금융상품	651,555	651,555	436	436

매출채권 및 기타채권	79,532,429	79,532,429	263,149,606	263,149,606

단기금융상품	24,311,868	24,311,868	25,379,316	25,379,316

소 계	107,876,878	107,876,878	291,947,647	291,947,647

합 계	742,100,922	742,100,922	715,738,322	715,738,322

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	5,881,137	5,881,137	6,986,975	6,986,975

매입채무 및 기타채무	96,471,177	96,471,177	288,034,217	288,034,217

장기차입금	10,624,815	10,624,815	11,592,950	11,592,950

유동성장기차입금	1,254,960	1,254,960	1,082,400	1,082,400

금융보증부채	1,462	1,462	9,316	9,316

유동성금융보증부채	13,795	13,795	37,823	37,823

소 계	114,247,346	114,247,346	307,743,681	307,743,681

리스부채:

비유동리스부채	50,429,584	50,429,584	51,178,230	51,178,230

유동성리스부채	4,870,465	4,870,465	5,132,911	5,132,911

소 계	55,300,049	55,300,049	56,311,141	56,311,141

합 계	169,547,395	169,547,395	364,054,822	364,054,822

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	281,316	-	4,939,445	5,220,761	281,316	-	4,939,445	5,220,761

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	628,807,667	195,616	629,003,283	-	418,374,298	195,616	418,569,914

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,939,445	-	-	-	-	4,939,445

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	195,616	-	-	-	-	195,616

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,467,048	-	(1,527,603)	-	-	4,939,445

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	194,446	1,170	-	-	-	195,616

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,939,445	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 10 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 833,9 70천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 255건	2,652,244

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	3,971,250	3,971,250	-

우리은행	석유사업기금대출	1,712,050	1,712,050	-

하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,287,900	1,287,900	-

국민은행	석유사업기금대출	4,908,575	4,908,575	-

합 계	13,879,775	11,879,775	2,000,000

주석 - 계속 38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	서울씨엔지㈜, ㈜해피그린서비스, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지 ㈜

기타회사(*)	서울도시개발 ㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업:

㈜ 해피그린서비스	19,929	1,721,349	24,022	1,641,669

마포도시가스이엔지 ㈜	8,314	1,479,430	31,849	1,377,191

서울씨엔지 ㈜	24,457,460	-	26,937,817	-

노을그린에너지㈜	13,215,732	-	14,911,024	-

비테스코테크놀로지스코리아 ㈜ (*3)	4,418,070	-	8,836,140	-

파주에코에너지㈜	371,637	-	-	-

소 계	42,491,142	3,200,779	50,740,852	3,018,860

기타:

서울도시개발 ㈜	2,691	-	2,691	-

서울에너지자원 ㈜	25,734	2,785	37,009	20,426

에스씨지솔루션즈 ㈜(*2)	1,841,139	24,330,654	2,110,414	24,127,443

한국인터넷빌링 ㈜	2,700	85,961	2,700	521,392

서울도시미디어	2,221	475,812	2,496	513,881

피델리 ㈜	91,980	845	91,980	1,373

에스씨지랩 ㈜	29,087	1,068,258	1,879	-

소 계	1,995,552	25,964,315	2,249,169	25,184,515

합 계	44,486,694	29,165,094	52,990,021	28,203,375

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 4,588,470천원 및 9,034,140천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.
(*3) 당분기 중 비테스코테크놀로지스코리아 지분 전량을 처분하였습니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

㈜ 해피그린서비스	-	229,393	-	190,603

마포도시가스이엔지 ㈜	-	186,765	-	161,316

서울씨엔지 ㈜	2,350,887	320,000	3,487,317	320,000

노을그린에너지㈜	1,369,405	-	1,766,797	-

소 계	3,720,292	736,158	5,254,114	671,919

기 타:

서울도시개발 ㈜	-	46,000	-	46,004

서울에너지자원 ㈜	-	259,990	-	259,990

에스씨지솔루션즈 ㈜(*)	347,426	2,222,993	382,133	2,503,908

한국인터넷빌링 ㈜	-	9,850	-	87,848

서울도시미디어	-	132,828	-	75,746

피델리 ㈜	-	226,000	-	226,613

에스씨지랩 ㈜	-	185,812	-	22,000

소 계	347,426	3,083,473	382,133	3,222,109

합 계	4,067,718	3,819,631	5,636,247	3,894,028

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 272,889	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지(주)	900,000	KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 4,288,100천원과 4,326,999천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

주석 - 계속39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	17,760,121	12,786,042

미지급금의 유형자산 취득 대체	(1,423,163)	-

유형자산의 투자부동산 계정대체	-	67,738,081

장기차입금의 유동성 대체	968,135	795,575

사용권자산(리스부채) 취득	3,241,918	-

관계기업투자주식 처분비용	1,071,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	12,675,350	(795,575)	-	-	11,879,775

리스부채	56,311,142	(3,586,118)	3,241,917	(666,892)	55,300,049

임대보증금	2,948,190	130,000	-	-	3,078,190

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	13,500,600	(592,125)	-	-	12,908,475

리스부채	-	(403,941)	345,073	5,253,212	5,194,344

임대보증금	3,215,690	(22,500)	3,193,190