서울도시가스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제40기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제39기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	1,130,000	22.60

김영민 외	708,015	14.16

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	714,052	14.28

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	작물재배업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스(*1)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	-	-

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	70.00%	70.00%	-	-

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

해피그린서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

(*1) 자기주식 40%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.
(*2) 자기주식 30%를 보유하고 있으며 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

주석 - 계속3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

굿가든㈜	25,765,295	53,195	25,712,100	1,490	(54,980)

지알엠㈜	79,585,856	7,013,956	72,571,900	811,533	205,318

지알이에스㈜	5,931,217	253,496	5,677,721	511,203	(177,840)

DER Inc.	12,022,940	16,835	12,006,105	224,336	559,474

SCGAU PTY Ltd.	1,399,242	2,045	1,397,197	-	3,920

SCG RESOURCES, Inc.	6,828,225	2,840	6,825,385	11,421	(27,147)

SHINE CHILE	1,631,283	66,997	1,564,286	180,599	(27,865)

강서도시가스㈜	1,290,979	202,633	1,088,346	544,944	30,925

남부도시가스이엔지㈜	1,219,829	208,004	1,011,825	530,045	(2,049)

서현이엔지㈜	1,038,070	214,409	823,661	558,130	24,010

서경에너지서비스㈜	1,520,815	231,185	1,289,630	568,910	13,338

㈜덕양도시가스서비스	645,914	153,519	492,395	418,210	10,894

은평도시가스이엔지㈜	542,629	251,654	290,975	491,060	(30,978)

서부도시가스서비스㈜	954,701	197,675	757,026	506,580	39,105

용산도시가스이엔지㈜	1,163,048	284,653	878,395	547,687	42,535

유광에너지㈜	1,451,846	242,532	1,209,314	625,086	23,757

일산도시가스이앤지㈜	1,466,840	186,583	1,280,257	510,314	68,348

강북도시가스서비스㈜	1,398,655	372,943	1,025,712	718,940	5,809

경기도시가스㈜	1,068,565	177,685	890,880	452,754	38,354

해피그린서비스(주)	1,283,723	196,109	1,087,614	555,796	35,438

관악도시가스㈜	1,038,495	198,807	839,688	544,282	(2,429)

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순손익

굿가든㈜	25,819,627	52,548	25,767,079	41,492	(263,137)

지알엠㈜	79,372,624	7,006,042	72,366,582	3,242,633	237,628

지알이에스㈜	6,303,991	448,430	5,855,561	4,110,176	160,033

DER Inc.	11,866,056	123,982	11,742,074	849,354	39,843

SCGAU PTY Ltd.	1,324,810	8,503	1,316,307	-	(1,275)

SCG RESOURCES, Inc.	6,575,680	1,928	6,573,752	36,302	(130,617)

SHINE CHILE	1,484,085	35,896	1,448,189	266,494	(55,969)

강서도시가스㈜	1,412,958	240,538	1,172,420	2,184,448	164,238

남부도시가스이엔지㈜	1,267,633	231,758	1,035,875	2,034,037	31,872

서현이엔지㈜	1,095,300	248,649	846,651	2,194,346	67,074

서경에너지서비스㈜	1,582,792	257,500	1,325,292	2,298,244	46,235

㈜덕양도시가스서비스	654,235	172,733	481,502	1,592,293	(122,490)

은평도시가스이엔지㈜	596,990	275,036	321,954	2,080,074	(127,993)

서부도시가스서비스㈜	1,044,283	231,361	812,922	1,956,579	135,031

용산도시가스이엔지㈜	1,228,933	296,073	932,860	2,171,515	138,662

유광에너지㈜	1,562,820	267,263	1,295,557	2,481,299	157,510

일산도시가스이앤지㈜	1,487,662	194,753	1,292,909	1,870,016	116,235

강북도시가스서비스㈜	1,447,601	378,698	1,068,903	2,967,002	68,692

경기도시가스㈜	1,041,041	170,515	870,526	1,566,392	25,129

관악도시가스서비스㈜	1,153,416	255,299	898,117	2,202,754	79,396

해피그린서비스㈜	1,360,413	220,237	1,140,176	1,658,506	101,269

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

주석 - 계속동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

주석 - 계속

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

주석 - 계속동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	127,538,687	67,807,189	2,414,951	308,928	5,524,154	15,427,349	915,091,662	5,761,260	2,139,182	1,142,013,362

감가상각누계액	-	(28,316,307)	(1,257,088)	(236,415)	(3,969,964)	(11,381,467)	(538,946,829)	-	-	(584,108,070)

장부금액	127,538,687	39,490,882	1,157,863	72,513	1,554,190	4,045,882	376,144,833	5,761,260	2,139,182	557,905,292

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	127,429,894	67,793,737	2,412,688	308,802	5,367,343	15,144,701	912,692,127	3,864,414	2,061,702	1,137,075,408

감가상각누계액	-	(27,892,512)	(1,233,288)	(227,916)	(3,862,995)	(11,004,746)	(532,336,008)	-	-	(576,557,465)

장부금액	127,429,894	39,901,225	1,179,400	80,886	1,504,348	4,139,955	380,356,119	3,864,414	2,061,702	560,517,943

주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	127,429,895	39,901,224	1,179,399	80,886	1,504,351	4,139,953	380,356,118	3,864,414	2,061,703	560,517,943

취득	17,050	13,452	-	-	239,305	264,329	2,230,338	2,066,042	77,479	4,907,995

처분	-	-	-	-	(8)	(26)	-	-	-	(34)

감가상각비	-	(423,794)	(22,897)	(8,388)	(189,570)	(366,814)	(6,610,821)	-	-	(7,622,284)

기타(*)	91,742	-	1,361	15	112	8,440	169,198	(169,196)	-	101,672

기말금액	127,538,687	39,490,882	1,157,863	72,513	1,554,190	4,045,882	376,144,833	5,761,260	2,139,182	557,905,292

(*) 기타증감 101,672천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

취득	43,890	45,990	43,700	39,315	509,916	1,680,672	6,058,204	16,155,819	37,250	24,614,756

처분	-	-	-	-	(20,179)	(14,997)	(469,954)	(1,009,640)	-	(1,514,770)

감가상각비	-	(1,791,559)	(96,071)	(36,710)	(764,582)	(1,581,466)	(26,349,965)	-	-	(30,620,353)

사업결합 증가	-	-	-	-	7,496	19,430	-	-	-	26,926

기타(*)	(4,004,789)	(1,645,628)	13,361	38	304	(20,130)	20,116,230	(20,550,890)	-	(6,091,504)

기말금액	127,429,895	39,901,224	1,179,399	80,886	1,504,351	4,139,953	380,356,118	3,864,414	2,061,703	560,517,943

(*) 기타증감 중 6,091,504천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 91,615천원, 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분 434,661천원, 투자부동산 대체로 인한 감소 5,565,228천원에 해당합니다.

주석 - 계속6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지(*)	건물(*)	구축물	합 계	토지(*)	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	56,187,675	81,138,927	924,189	138,250,791	55,886,160	80,925,789	923,504	137,735,453

상각누계액	-	(17,252,822)	(613,798)	(17,866,620)	-	(16,712,396)	(604,011)	(17,316,407)

장부금액	56,187,675	63,886,105	310,391	120,384,171	55,886,160	64,213,393	319,493	120,419,046

(*) 토지, 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보( 채권최고액 1,556백만원 )로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	55,886,160	64,213,393	319,493	120,419,046

감가상각비	-	(509,473)	(9,236)	(518,709)

기타(*)	301,515	182,185	134	483,834

기말금액	56,187,675	63,886,105	310,391	120,384,171

(*) 기타증감 483,833천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

취득	222,594	1,564,879	-	1,787,473

처분	(24,262)	-	-	(24,262)

감가상각비	-	(1,922,889)	(37,085)	(1,959,974)

기타(*)	5,129,841	1,805,977	318	6,936,136

기말금액	55,886,160	64,213,393	319,493	120,419,046

(*) 기타증감 중 6,936,136천 원은 투자부동산 대체로 인한 증가 5,565,228천원, 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가 1,370,908천원에 해당합니다.

주석 - 계속 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,000,943	1,048,047

투자부동산에서 발생한 운영비용	521,704	481,075

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	88,409,822	56,187,675

건물	79,768,767	63,886,105

합 계	168,178,589	120,073,780

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,442,434	55,523,372

상각누계액	(30,521,670)	-	(9,099,905)	(39,621,575)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	8,342,529	9,605,652

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 4,556백만원 및 4,551백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,441,604	55,522,542

상각누계액	(30,521,670)	-	(8,320,942)	(38,842,612)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	9,120,662	10,383,785

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 4,551백만원 및 4,615백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	합 계

기초금액	1,263,123	9,120,662	10,383,785

취득	-	830	830

무형자산상각비	-	(778,962)	(778,962)

기말금액	1,263,123	8,342,530	9,605,653

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

취득	888,223	926,745	463,610	2,278,578

사업결합 취득	-	1,568	-	1,568

무형자산상각비	-	(3,020,023)	-	(3,020,023)

기타	-	597,620	(597,620)	-

기말금액	1,263,123	9,120,662	-	10,383,785

주석 - 계속8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	50,548,494	1,956,629	52,505,123

감가상각누계액	(5,570,444)	(1,217,053)	(6,787,497)

장부금액	44,978,050	739,576	45,717,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	50,196,570	1,956,629	52,153,199

감가상각누계액	(4,634,783)	(1,083,516)	(5,718,299)

장부금액	45,561,787	873,113	46,434,900

주석 - 계속 (2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,561,787	873,113	46,434,900

당기취득	351,923	-	351,923

감가상각비	(935,660)	(133,537)	(1,069,197)

장부금액	44,978,050	739,576	45,717,626

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,401,921	796,504	55,198,425

증감(*)	(5,104,146)	529,700	(4,574,446)

감가상각비	(3,735,988)	(453,091)	(4,189,079)

장부금액	45,561,787	873,113	46,434,900

(*) 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,069,197	1,088,523

리스부채 이자비용	481,571	409,635

단기리스 관련 비용	68,376	46,161

소액자산리스 관련 비용	17,414	17,315

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 68백만원 입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 1,761백만원 입니 다.

주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,167,046	5,139,579

1년 초과 5년 이내	18,966,836	18,859,010

5년 초과	39,411,935	40,384,096

합 계	63,545,817	64,382,685

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,079,734	5,083,910

비유동부채	40,605,129	41,482,896

합 계	45,684,863	46,566,806

주석 - 계속 10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

서울씨엔지(주)	한국	차량연료 도매업	40.00%	4,871,844	40.00%	4,918,672

마포도시가스이엔지(주)	한국	도시가스관리대행업	40.00%	335,642	40.00%	348,357

노을그린에너지㈜(*)	한국	연료전지발전업	15.00%	1,740,779	15.00%	1,958,337

파주에코에너지㈜(*)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,364,116	6.00%	3,359,345

합계	10,312,381	10,584,711

(*) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

서울씨엔지(주)	4,918,672	(150,000)	103,172	4,871,844

마포도시가스이엔지(주)	348,357	(16,800)	4,085	335,642

노을그린에너지㈜	1,958,337	-	(217,558)	1,740,779

파주에코에너지㈜	3,359,345	-	4,771	3,364,116

합 계	10,584,711	(166,800)	(105,530)	10,312,381

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	연결범위의 변동	기말

서울씨엔지㈜	4,563,070	(150,000)	505,602	-	-	4,918,672

마포도시가스이엔지㈜	326,590	(2,000)	23,767	-	-	348,357

㈜해피그린서비스	445,229	(39,600)	9,934	-	(415,563)	-

노을그린에너지㈜	2,170,858	-	(212,985)	464	-	1,958,337

파주에코에너지㈜	3,233,896	-	153,161	(27,712)	-	3,359,345

합 계	10,739,643	(191,600)	479,479	(27,248)	(415,563)	10,584,711

주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	17,002,087	1,072,982	18,075,069	5,193,158	702,300	5,895,458	12,179,611

마포도시가스이엔지(주)	896,347	144,626	1,040,973	201,867	-	201,867	839,106

노을그린에너지㈜	24,323,139	82,183,327	106,506,466	14,247,752	80,653,530	94,901,282	11,605,184

파주에코에너지㈜	9,508,649	48,420,349	57,928,998	1,854,488	-	1,854,488	56,074,510

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	17,264,171	1,111,903	18,376,074	5,344,893	734,500	6,079,393	12,296,681

마포도시가스이엔지(주)	928,695	134,945	1,063,640	192,747	-	192,747	870,893

노을그린에너지㈜	25,719,578	83,558,347	109,277,925	13,252,279	82,970,075	96,222,354	13,055,571

파주에코에너지㈜	9,020,710	49,081,625	58,102,335	2,107,353	-	2,107,353	55,994,982

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	13,655,825	251,325	257,930	257,930

마포도시가스이엔지(주)	636,601	3,092	10,213	10,213

노을그린에너지㈜	7,969,105	(680,179)	(1,450,387)	(1,450,387)

파주에코에너지㈜	4,515,578	75,156	79,528	79,528

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	39,538,411	1,474,907	1,264,006	-	1,264,006

마포도시가스이엔지(주)	2,454,269	61,688	59,418	-	59,418

(주)해피그린서비스(*)	549,134	26,588	24,836	-	24,836

노을그린에너지㈜	36,029,120	1,920,948	(1,346,297)	(753)	(1,347,050)

파주에코에너지㈜	15,424,958	2,517,715	2,552,959	-	2,552,959

(*) 종속기업으로 분류되기 이전인 3월 31일까지의 경영성과 입니다.

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

서울씨엔지(주)	12,179,610	40.00%	4,871,844	4,871,844

마포도시가스이엔지(주)	839,106	40.00%	335,642	335,642

노을그린에너지㈜	11,605,185	15.00%	1,740,779	1,740,779

파주에코에너지㈜	56,074,510	6.00%	3,364,116	3,364,116

합 계	80,698,411	10,312,381	10,312,381

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

서울씨엔지(주)	12,296,681	40.00%	4,918,672	4,918,672

마포도시가스이엔지(주)	870,894	40.00%	348,357	348,357

노을그린에너지㈜	13,055,571	15.00%	1,958,337	1,958,337

파주에코에너지㈜	55,994,982	6.00%	3,359,345	3,359,345

합 계	82,218,128	10,584,711	10,584,711

주석 - 계속 11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	428,833	426,781

당기손익-공정가치측정금융자산	131,429,006	160,860,792

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	4,682,990	4,708,851

소 계	136,540,829	165,996,424

유동자산

단기금융상품	30,716,072	30,541,235

당기손익-공정가치측정금융자산	589,527,382	379,295,402

소 계	620,243,454	409,836,637

합 계	756,784,283	575,833,061

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,708,851	4,774,299

처분	-	(35,283)

평가손익	(25,861)	(30,165)

기말잔액	4,682,990	4,708,851

주석 - 계속12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	2,972,770	5,757,692

유동자산

선급금	481,931	224,008

선급비용	347,799	443,632

부가세대급금	98,943	1,514,213

소 계	928,673	2,181,853

합 계	3,901,443	7,939,545

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 27 참고)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	415,213	363,467

저장품	1,043,411	949,278

제품	21,720	24,378

재공품	14,271	8,001

합 계	1,494,615	1,345,124

주석 - 계속14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	3,610,690	3,600,690

영업보증금	2,912	2,912

소 계	4,875,180	4,865,180

유동자산

매출채권	232,018,065	272,523,017

손실충당금	(3,730,237)	(3,737,541)

미수금	1,911,375	2,257,754

손실충당금	(298,073)	(307,140)

미수수익	74,767	159,309

소 계	229,975,897	270,895,399

합 계	234,851,077	275,760,579

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	50,742,550	50,021,983	474,826	245,741	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	28,682,917	27,603,436	910,339	169,142	-

주석 - 계속15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,154	987

예적금 등	41,636,237	50,146,708

합 계	41,646,391	50,147,695

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	32,830	32,830

합 계	23,092,611	23,092,611

19. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	(45,445,180)	(45,445,180)

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(50,752)	(50,752)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,292,396)	(4,232,796)

해외사업장환산외환차이	425,470	221,215

합 계	(3,917,678)	(4,062,333)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	889,935,411	873,437,833

합 계	1,042,829,777	1,026,332,199

주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,026,332,199	1,023,337,624

지배기업주주지분 귀속 당기손익	23,521,798	8,304,659

배당금 지급	(6,794,886)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	(229,334)	1,484,421

지분법이익잉여금	-	381

기말잔액	1,042,829,777	1,026,332,199

주석 - 계속22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	23,521,798,201	13,446,609,358

기본주당순이익(*)	6,058	3,463

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속23. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,167,575	4,311,950	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,064,650	1,086,600	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	210,600	266,800	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	125,000	150,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,172,450	3,266,220	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

소 계	9,967,275	10,308,570

차감 : 유동성장기차입금	(1,291,980)	(1,316,380)

합 계	8,675,295	8,992,190

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	1.75%	341,295	1,284,380

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,291,980

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,262,540

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,224,860

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,203,060

2026.04.01 이후	4,984,835

합 계	9,967,275

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	6,121,511	5,725,074

수입보증금	1,156,253	1,135,853

소 계	7,277,764	6,860,927

유동부채

매입채무	384,246,460	305,796,942

미지급금	7,405,549	9,369,622

미지급비용	5,912,367	8,073,549

미지급배당금	6,794,886	-

임대보증금	3,245,000	3,602,000

소 계	407,604,262	326,842,113

합 계	414,882,026	333,703,040

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

주석 - 계속25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	89,355	100,912

기타손실충당부채	3,498,869	3,537,368

소 계	3,588,224	3,638,280

유동충당부채

복구충당부채	2,162,592	2,101,009

기타손실충당부채	1,057,336	1,013,555

소 계	3,219,928	3,114,564

합 계	6,808,152	6,752,844

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,201,921	3,034	46,992	-	2,251,947

기타손실충당부채	4,550,922	51,719	97,122	(143,559)	4,556,204

합 계	6,752,843	54,753	144,114	(143,559)	6,808,151

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,004,647	17,183	180,091	-	2,201,921

기타손실충당부채	4,615,225	213,846	402,143	(680,292)	4,550,922

합 계	6,619,872	231,029	582,234	(680,292)	6,752,843

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속 26. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	168,356,093	168,162,634

유동부채

예수금	25,667,037	4,408,212

선수금	1,500	301

유동성계약부채	20,955,013	21,224,485

소 계	46,623,550	25,632,998

합 계	214,979,643	193,795,632

주석 - 계속 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	164,827,656	165,009,701

계량기교체비용(*2)	14,423,914	14,016,457

원인자이설부담금(*3)	10,059,036	10,360,461

연수원운영선수금(*4)	500	500

합 계	189,311,106	189,387,119

유동	20,955,013	21,224,485

비유동	168,356,093	168,162,634

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	165,009,702	163,875,285

기중 수취액	1,746,520	9,551,916

기중 수익인식액	(1,928,566)	(7,982,838)

기타 변동액(*)	-	(434,661)

기말잔액	164,827,656	165,009,702

차감 : 유동성대체	(8,528,057)	(8,562,981)

비유동	156,299,599	156,446,721

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	14,016,456	13,545,393

기중 수취액	777,080	3,108,274

기중 수익인식액	(369,622)	(2,637,211)

기말잔액	14,423,914	14,016,456

차감 : 유동성대체	(2,367,421)	(2,300,543)

비유동	12,056,493	11,715,913

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	1,928,566	1,909,111

계량기교체비용	369,622	322,858

원인자이설부담금	172,608	1,154,330

합 계	2,470,796	3,386,299

주석 - 계속 27. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	61,500,987	60,069,882

사외적립자산의 공정가치	(64,334,082)	(65,692,698)

소 계	(2,833,095)	(5,622,816)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,169,946	1,143,677

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 600,444천원 및 561,521천원 이 며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 167,444 천 원 및 227,652 천 원입니다.

주석 - 계속(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	60,069,883	58,461,560

퇴직급여 지급액	(76,500)	(1,891,700)

당기근무원가	1,044,987	4,537,794

이자원가	462,617	1,374,576

확정급여채무의 재측정요소	-	(2,412,347)

기말잔액	61,500,987	60,069,883

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	64,278,680	65,637,296

국민연금전환금	55,402	55,403

합 계	64,334,082	65,692,699

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	65,692,699	62,560,858

퇴직급여 지급액	(1,663,800)	(1,370)

사외적립자산 납입액	-	2,200,000

사외적립자산의 이자수익	462,617	1,376,439

사외적립자산의 재측정요소	(157,433)	(443,228)

기말잔액	64,334,083	65,692,699

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	1,044,987	1,155,859

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	462,617	343,644

사외적립자산의 이자수익	(462,617)	(369,369)

합 계	1,044,987	1,130,134

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

미래임금인상률	3.92%	3.92%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	(157,433)	(130,551)

주석 - 계속28. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	655,885,557	517,182,239

가스매출액	651,464,664	512,254,423

자원개발수익	48,800	73,483

기타매출액	4,372,093	4,854,333

매출원가	584,697,901	455,853,698

가스매출원가	583,139,448	454,126,649

기타매출원가	1,558,453	1,727,049

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	651,464,664	512,254,423

자원개발수익	48,800	73,483

기타매출액	2,443,527	2,945,222

소 계	653,956,991	515,273,128

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석 26 참고)	1,928,566	1,909,111

합 계	655,885,557	517,182,239

주석 - 계속

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,503,134	19,297,296

퇴직급여	1,546,576	1,588,624

무형자산상각비	778,963	739,409

감가상각비	7,557,427	7,506,229

투자부동산상각비	205,089	179,876

사용권자산감가상각비	1,069,198	1,088,523

복리후생비	3,196,823	3,372,863

보건방역비	35,761	48,809

외부시상금	270	1,828

교육훈련비	42,181	51,956

여비교통비	36,827	10,211

자동차비	613,790	563,013

통신비	194,844	226,239

수도광열비	256,097	249,835

소모품비	158,687	270,283

비품비	4,893	1,646

수선비	719,425	774,241

도서인쇄비	186,608	181,677

광고선전비	160,528	114,051

제수수료	9,847,703	9,418,480

회비	236,688	180,588

보험료	254,594	248,448

접대비	160,704	133,511

세금과공과	187,441	1,037,221

전산처리비	4,933	4,503

임차료	139,285	133,828

대손충당금환입	(7,304)	21,592

직장보육시설운영비	61,715	112,098

해외광구관리비	100,140	192,527

기타의판매비와관리비	193	1,703

합 계	46,253,213	47,751,108

주석 - 계속30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(149,491)	583,681,597	-	583,532,106

상품	(51,745)	583,191,193	-	583,139,448

저장품	(94,133)	484,184	-	390,051

제품	2,657	-	-	2,657

재공품	(6,270)	6,220	-	(50)

종업원급여	-	429,582	20,049,710	20,479,292

복리후생비	-	33,023	3,196,823	3,229,846

감가상각비와 기타상각비	-	378,476	9,610,677	9,989,153

제수수료	-	237,609	9,847,702	10,085,311

임차료	-	-	139,285	139,285

수선비	-	16,950	719,425	736,375

세금과공과	-	(4,790)	187,441	182,651

해외광구관리비	-	-	100,140	100,140

기타	-	74,945	2,402,010	2,476,955

합 계	(149,491)	584,847,392	46,253,213	630,951,114

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(44,971)	454,627,594	-	454,582,623

상품	15,869	454,110,780	-	454,126,649

저장품	(63,155)	516,664	-	453,509

제품	2,465	-	-	2,465

재공품	(150)	150	-	-

종업원급여	-	464,549	20,885,920	21,350,469

복리후생비	-	46,397	3,372,863	3,419,260

감가상각비와 기타상각비	-	374,120	9,514,037	9,888,157

제수수료	-	182,772	9,418,480	9,601,252

임차료	-	-	133,828	133,828

수선비	-	6,403	774,241	780,644

세금과공과	-	112	1,037,221	1,037,333

해외광구관리비	-	-	192,527	192,527

기타	-	196,722	2,421,991	2,618,713

합 계	(44,971)	455,898,669	47,751,108	503,604,806

주석 - 계속31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	139,392	116,617

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	3,194,596	4,190,771

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	223,427	6,387

외화환산이익	144,178	301,171

외환차익	114,160	73,609

배당금수익	7,100	10,745

소 계	3,683,461	4,582,683

합 계	3,822,853	4,699,300

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	580,581	518,391

외화환산손실	144,114	280,183

외환차손	-	116

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,658,465

기타금융상품처분손실	66,841	149,971

금융비용 계	791,536	2,607,126

주석 - 계속32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

용구수입	369,622	322,858

임대료수입	137,136	100,215

도시가스연체료	754,259	850,804

유형자산처분이익	27,084	24,424

투자부동산처분이익	-	37,914

리스조정이익	39,766	4,002

기타대손충당금환입	9,067	10,997

잡이익	924,628	417,894

합 계	2,261,562	1,769,108

기타비용

기부금	1,850	44,776

용구손료	427,150	401,509

유형자산처분손실	27	142

잡손실	165,730	35,637

합 계	594,757	482,064

주석 - 계속33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	7,590,336	5,489,261

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(826,652)	(318,936)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(829,649)	(1,723,641)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(31,090,682)	(33,165,455)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(30,366,673)	(31,478,508)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(105,640)	(36,694)

법인세비용	5,934,035	3,446,684

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(105,640)	(36,694)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(33,739)	(23,685)

확정급여제도의 재측정요소	(71,901)	(12,941)

지분법평가	-	(68)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,527,036	16,869,997

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	7,030,043	3,705,899

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(85,262)	(91,116)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(826,652)	(318,936)

기타	(184,094)	150,837

법인세비용	5,934,035	3,446,684

평균유효세율	20.10%	20.43%

주석 - 계속34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	41,646,391	50,147,695

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	131,429,006	160,860,792

기타유동금융자산	589,527,382	379,295,402

소 계	720,956,388	540,156,194

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	4,875,180	4,865,180

매출채권 및 기타채권(유동)	229,975,897	270,895,399

기타비유동금융자산	428,833	426,781

기타유동금융자산	30,716,072	30,541,235

소 계	265,995,982	306,728,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	4,682,990	4,708,851

금융자산 계	1,033,281,751	901,741,335

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	7,277,764	6,860,927

매입채무 및 기타채무(유동)	407,604,262	326,842,114

장기차입금	8,675,295	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,316,380

소 계	424,849,301	344,011,611

리스부채:

비유동리스부채	40,605,129	41,482,896

유동성리스부채	5,079,734	5,083,910

소 계	45,684,863	46,566,806

금융부채 계	470,534,164	390,578,417

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	3,194,596	-	-	223,426	(66,841)	-	-	-

상각후원가측정금융자산 (*)	139,392	-	-	-	-	144,179	114,160	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,100	-	-	-	-	-	(73,029)

상각후원가측정금융부채	-	-	(44,204)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(481,571)	-	-	-	-	-

합 계	3,333,988	7,100	(525,775)	223,426	(66,841)	144,179	114,160	(73,029)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	4,190,771	-	-	(1,652,078)	(149,971)	-	-	-

상각후원가측정금융자산 (*)	116,617	-	-	-	-	297,830	73,493	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,745	-	-	-	-	-	27,352

상각후원가측정금융부채	-	-	(50,315)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(409,635)	-	-	-	-	-

합 계	4,307,388	10,745	(459,950)	(1,652,078)	(149,971)	297,830	73,493	27,352

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	9,967,275	10,308,570

차감: 현금 및 현금성자산	(41,646,391)	(50,147,695)

순차입금	(31,679,116)	(39,839,125)

자본총계	1,055,276,894	1,038,771,292

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	4,875,180	4,865,180

기타비유동금융자산	136,540,829	165,996,424

매출채권 및 기타채권	234,004,207	274,940,080

현금및현금성자산	41,646,391	50,147,695

기타유동금융자산	620,243,454	409,836,637

합 계	1,037,310,061	905,786,016

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	184,290,098	181,570	184,108,528

6개월 이하	0.41%	50,225,408	203,425	50,021,983

6개월초과 1년이하	26.07%	642,261	167,434	474,827

1년초과 1년 6개월이하	58.68%	441,278	258,933	182,345

1년 6개월 초과 2년 이하	82.76%	148,751	123,108	25,643

2년 초과 2년 6개월 이하	89.07%	322,682	287,406	35,276

2년 6개월 초과 3년 이하	98.61%	178,092	175,617	2,475

3년초과	100.00%	2,630,817	2,630,817	-

합 계	238,879,387	4,028,310	234,851,077

전 기 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	247,320,059	242,397	247,077,662

6개월 이하	0.46%	27,730,670	127,234	27,603,436

6개월초과 1년이하	26.20%	1,233,475	323,136	910,339

1년초과 1년 6개월이하	59.28%	201,424	119,412	82,012

1년 6개월 초과 2년 이하	82.38%	379,785	312,851	66,934

2년 초과 2년 6개월 이하	90.74%	196,831	178,613	18,218

2년 6개월 초과 3년 이하	99.30%	279,352	277,374	1,978

3년초과	100.00%	2,463,664	2,463,664	-

합 계	279,805,260	4,044,681	275,760,579

주석 - 계속 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,964,671	80,010	4,044,681

손상차손환입	(16,371)	-	(16,371)

기말잔액	3,948,300	80,010	4,028,310

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,058,223	80,010	4,138,233

제각금액	(231,880)	-	(231,880)

손상차손	137,101	-	137,101

손상차손환입	(838)	-	(838)

사업결합으로 인한 증감	2,065	-	2,065

기말잔액	3,964,671	80,010	4,044,681

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,716,697	-	7,678,326	-

CAD	2,573,283	-	2,468,405	-

합 계	10,289,980	-	10,146,731	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	771,670	(771,670)	767,833	(767,833)

CAD	257,328	(257,328)	246,841	(246,841)

합 계	1,028,998	(1,028,998)	1,014,674	(1,014,674)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	8,675,295	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,316,380

합 계	9,967,275	10,308,570

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(86,753)	(86,753)	86,753	86,753

유동성장기차입금	(12,920)	(12,920)	12,920	12,920

합 계	(99,673)	(99,673)	99,673	99,673

주석 - 계속(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	407,604,261	7,277,764	-	414,882,025

변동이자율상품	1,455,884	5,331,276	3,913,092	10,700,252

리스부채	5,167,046	18,966,836	39,411,935	63,545,817

합 계	414,227,191	31,575,876	43,325,027	489,128,094

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	326,842,114	6,860,927	-	333,703,041

변동이자율상품	1,486,008	5,368,862	4,242,297	11,097,167

리스부채	5,139,579	18,859,010	40,384,096	64,382,685

합 계	333,467,701	31,088,799	44,626,393	409,182,893

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,682,990	4,682,990	4,708,851	4,708,851

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	131,429,006	131,429,006	160,860,792	160,860,792

유동당기손익-공정가치측정금융자산	589,527,382	589,527,382	379,295,401	379,295,401

소 계	725,639,378	725,639,378	544,865,044	544,865,044

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	4,875,180	4,875,180	4,865,180	4,865,180

장기금융상품	428,833	428,833	426,782	426,782

매출채권 및 기타채권	229,975,897	229,975,897	270,895,399	270,895,399

단기금융상품	30,716,072	30,716,072	30,541,235	30,541,235

소 계	265,995,982	265,995,982	306,728,596	306,728,596

합 계	991,635,360	991,635,360	851,593,640	851,593,640

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	7,277,764	7,277,764	6,860,927	6,860,927

매입채무 및 기타채무	407,604,262	407,604,262	326,842,114	326,842,114

장기차입금	8,675,295	8,675,295	8,992,190	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,291,980	1,316,380	1,316,380

소 계	424,849,301	424,849,301	344,011,611	344,011,611

리스부채:

비유동리스부채	40,605,129	40,605,129	41,482,896	41,482,896

유동성리스부채	5,079,734	5,079,734	5,083,910	5,083,910

소 계	45,684,863	45,684,863	46,566,806	46,566,806

합 계	470,534,164	470,534,164	390,578,417	390,578,417

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	335,990	-	4,347,000	4,682,990	361,851	-	4,347,000	4,708,851

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	720,803,811	152,575	720,956,386	-	540,003,618	152,575	540,156,193

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,347,000	-	-	-	-	4,347,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	152,575	-	-	-	-	152,575

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,492,982	-	(110,700)	-	(35,282)	4,347,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	196,495	-	780	-	(44,700)	152,575

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,347,000	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 5 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 1,025,523 천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 323건	3,050,626

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	3,297,450	3,297,450	-

우리은행	석유사업기금대출	1,275,250	1,275,250	-

KEB 하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,227,000	1,227,000	-

국민은행	석유사업기금대출	4,167,575	4,167,575	-

합 계	11,967,275	9,967,275	2,000,000

주석 - 계속 37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유형자산 매입	매출 등(*1)	매입 등

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	19,098	562,137	-	4,618	504,334

서울씨엔지㈜	12,130,115	-	-	6,687,952	-

노을그린에너지㈜	4,898,624	-	-	4,126,445	-

파주에코에너지(주)	2,741,738	-	-	1,140,888	-

소 계	19,789,575	562,137	-	11,959,903	504,334

기타:

서울도시개발㈜	897	-	-	897	-

서울에너지자원㈜	10,599	10,240	-	8,399	9,912

에스씨지솔루션 즈㈜ (*2)	202,756	6,722,062	605,957	235,145	8,538,685

한국인터넷빌링㈜	-	-	-	995	29,428

서울도시미디어	648	252,400	-	648	251,476

피델리㈜	30,660	910	-	30,660	890

에스씨지랩㈜	50,673	622,186	-	17,591	486,969

홈텔리어	-	272	-	-	-

에스씨지그리드	-	49,219	-	-	-

소 계	296,233	7,657,289	605,957	294,335	9,317,360

합 계	20,085,808	8,219,426	605,957	12,254,238	9,821,694

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금 수익 166,800 천원 및 191,600 천원을 포함 하고 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	198,415	-	190,758

서울씨엔지㈜	4,470,587	336,000	4,533,987	320,000

노을그린에너지㈜	1,510,831	-	2,001,130	-

파주에코에너지(주)	956,719	-	923,443	-

소 계	6,938,137	534,415	7,458,560	510,758

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	259,990	-	259,990

에스씨지솔루션즈㈜(*)	75,876	2,484,984	516,898	2,329,820

서울도시미디어	1	68,810	-	71,618

피델리㈜	-	226,000	-	226,000

에스씨지랩㈜	67,052	549,818	72,897	546,732

에스씨지그리드	-	23,143	-	-

소 계	142,929	3,658,745	589,795	3,480,160

합 계	7,081,066	4,193,160	8,048,355	3,990,918

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

주석 - 계속(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 1,896,264천원과 1,930,295 천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	169,197	7,146,800

미지급금의 유형자산 취득 대체	(214,612)	-

장기차입금의 유동성대체	316,895	341,295

사용권자산(리스부채)취득	351,923	332,607

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	10,308,570	(341,295)	-	-	9,967,275

리스부채	46,566,805	(1,194,101)	351,923	(39,764)	45,684,863

임대보증금	3,070,490	16,000	-	-	3,086,490

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	11,592,950	(326,045)	-	-	11,266,905

리스부채	55,300,111	(1,254,316)	332,607	(4,002)	54,374,400

임대보증금	3,078,190	4,800	-	-	3,082,990