서울도시가스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제41기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제41기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제40기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제40기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	660,000	13.20

김영민 외	569,510	11.39

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	1,322,557	26.45

합 계	5,000,000	100.00

1) 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	작물재배업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	-	-

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	70.00%	70.00%	-	-

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

해피그린서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

서울씨엔지㈜(*)	대한민국	차량연료 도매업	12월 31일	80.00%	-	20.00%	-

(*) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당반기순손익

굿가든㈜	25,553,693	52,587	25,501,106	15,129	(69,564)

지알엠㈜	80,700,883	7,116,953	73,583,930	1,699,226	510,717

지알이에스㈜	6,727,229	526,424	6,200,805	2,166,372	69,856

DER Inc.	26,531,033	23,067	26,507,966	1,084,884	431,797

SCGAU PTY Ltd.	1,312,884	-	1,312,884	-	(19,640)

SCG RESOURCES, Inc.	6,725,684	5,866	6,719,818	8,649	(115,376)

SHINE CHILE	1,502,387	59,874	1,442,513	125,073	(52,127)

강서도시가스㈜	1,366,501	212,282	1,154,219	1,055,151	59,842

남부도시가스이엔지㈜	1,250,491	214,566	1,035,925	996,208	13,348

서현이엔지㈜	1,060,311	221,054	839,257	1,070,304	21,228

서경에너지서비스㈜	1,584,700	216,594	1,368,106	1,137,998	75,681

㈜덕양도시가스서비스	631,605	148,551	483,054	790,897	(21,736)

은평도시가스이엔지㈜	610,223	283,114	327,109	1,104,935	39,330

서부도시가스서비스㈜	973,502	172,993	800,509	915,416	62,077

용산도시가스이엔지㈜	1,244,012	276,411	967,601	1,133,480	83,874

유광에너지㈜	1,477,879	225,495	1,252,384	1,172,729	24,514

일산도시가스이앤지㈜	1,468,861	176,420	1,292,441	935,512	23,929

강북도시가스서비스㈜	1,443,727	391,680	1,052,047	1,462,646	28,609

경기도시가스㈜	1,019,840	160,973	858,867	800,765	4,555

해피그린서비스(주)	1,268,765	186,265	1,082,500	981,237	11,977

관악도시가스㈜	1,082,608	213,998	868,610	1,077,067	12,039

서울씨엔지㈜	19,004,932	5,446,058	13,558,874	13,369,552	325,087

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순손익

굿가든㈜	25,615,240	44,569	25,570,671	61,304	(196,409)

지알엠㈜	80,209,258	7,136,045	73,073,213	3,331,826	706,631

지알이에스㈜	6,772,427	641,477	6,130,950	4,896,222	274,840

DER Inc.	25,309,432	142,773	25,166,659	954,561	(59,762)

SCGAU PTY Ltd.	1,316,130	-	1,316,130	-	583

SCG RESOURCES, Inc.	6,458,676	1,917	6,456,759	20,828	(159,781)

SHINE CHILE	1,388,920	22,062	1,366,858	198,435	(173,557)

강서도시가스㈜	1,434,056	252,679	1,181,377	2,143,291	123,958

남부도시가스이엔지㈜	1,256,578	215,001	1,041,577	2,070,108	27,702

서현이엔지㈜	1,089,217	229,188	860,029	2,169,827	60,378

서경에너지서비스㈜	1,592,715	262,290	1,330,425	2,229,009	54,132

㈜덕양도시가스서비스	687,228	182,437	504,791	1,654,342	23,289

은평도시가스이엔지㈜	651,328	363,549	287,779	2,196,332	(34,175)

서부도시가스서비스㈜	1,001,688	216,256	785,432	1,886,659	67,511

용산도시가스이엔지㈜	1,343,215	348,488	994,727	2,216,228	158,866

유광에너지㈜	1,599,809	271,939	1,327,870	2,557,518	142,313

일산도시가스이앤지㈜	1,613,013	211,502	1,401,511	2,007,255	189,603

강북도시가스서비스㈜	1,476,498	444,100	1,032,398	2,991,487	12,495

경기도시가스㈜	1,077,102	219,790	857,312	1,680,525	4,786

관악도시가스서비스㈜	1,142,547	252,976	889,571	2,221,482	47,455

해피그린서비스㈜	1,319,038	205,515	1,113,523	2,055,572	61,347

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

가스매출	도시가스공급및공사, 관리대행업

부동산임대	부동산 임대관리업

작물재배	농산물 작물재배

기타	자원개발(유전), 이연수익,자재등

(2) 영업부문별 정보1) 당반기 및 전반기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	1,008,841,393	2,792,760	140,202	7,048,527	1,018,822,882	(43,752,607)	975,070,275

(전반기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	892,934,463	2,111,284	201,675	5,332,641	900,580,063	(15,276,540)	885,303,523

2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,529,027,215	113,957,601	27,056,080	41,456,228	1,711,497,124	(151,157,292)	1,560,339,831

총부채	474,197,272	7,145,886	112,461	6,511,169	487,966,788	(4,649,539)	483,317,248

(전기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,830,656,741	111,977,366	27,004,160	41,871,846	2,011,510,112	(140,167,665)	1,871,342,447

총부채	808,457,208	7,280,735	66,631	6,592,214	822,396,788	(4,023,102)	818,373,686

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	130,012,244	67,836,428	2,993,502	9,889,821	5,797,792	17,069,156	946,294,989	5,226,646	2,273,480	1,187,394,058

정부보조금	-	-	(35,886)	-	-	-	-	-	-	(35,886)

감가상각누계액	-	(30,368,217)	(1,635,114)	(9,283,559)	(4,277,892)	(13,627,076)	(570,114,101)	-	-	(629,305,959)

장부금액	130,012,244	37,468,211	1,322,502	606,262	1,519,900	3,442,080	376,180,888	5,226,646	2,273,480	558,052,213

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	127,774,451	67,811,290	2,414,143	313,717	5,554,046	16,003,473	935,014,981	5,410,757	2,224,310	1,162,521,168

감가상각누계액	-	(29,520,523)	(1,326,831)	(259,447)	(4,277,620)	(12,368,630)	(556,848,487)	-	-	(604,601,538)

장부금액	127,774,451	38,290,767	1,087,312	54,270	1,276,426	3,634,843	378,166,494	5,410,757	2,224,310	557,919,630

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	127,774,451	38,290,767	1,087,312	54,270	1,276,426	3,634,843	378,166,494	5,410,757	2,224,310	557,919,630

취득	2,146,050	25,137	-	343,229	555,846	515,720	3,299,825	8,015,660	49,170	14,950,637

처분	-	-	-	-	(17,814)	(98)	-	(333,975)	-	(351,887)

감가상각비	-	(847,693)	(51,089)	(29,476)	(320,382)	(781,490)	(13,265,614)	-	-	(15,295,744)

사업결합 증가	-	-	285,047	238,222	25,720	66,368	-	114,387	-	729,744

기타(*)	91,743	-	1,232	17	104	6,737	7,980,183	(7,980,183)	-	99,833

기말금액	130,012,244	37,468,211	1,322,502	606,262	1,519,900	3,442,080	376,180,888	5,226,646	2,273,480	558,052,213

(*) 기타증감 중 99,833천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	127,429,895	39,901,224	1,179,399	80,886	1,504,351	4,139,953	380,356,118	3,864,414	2,061,703	560,517,943

취득	285,577	131,903	-	4,900	482,649	972,067	8,247,881	18,740,462	162,607	29,028,046

처분	-	(44,934)	-	-	(3,997)	(1,819)	(436,800)	-	-	(487,550)

감가상각비	-	(1,697,426)	(92,956)	(31,522)	(706,638)	(1,481,444)	(26,607,564)	-	-	(30,617,550)

기타(*)	58,979	-	869	6	61	6,086	16,606,859	(17,194,119)	-	(521,259)

기말금액	127,774,451	38,290,767	1,087,312	54,270	1,276,426	3,634,843	378,166,494	5,410,757	2,224,310	557,919,630

(*) 기타증감 중 66,002천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 587,261천원, 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분에 해당합니다.

6. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

토지	건물(*)	구축물	합 계	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	62,004,360	90,183,738	924,544	153,112,642	56,115,412	81,395,504	923,588	138,434,504

상각누계액	-	(20,033,507)	(660,245)	(20,693,752)	-	(18,798,301)	(641,020)	(19,439,321)

장부금액	62,004,360	70,150,231	264,299	132,418,890	56,115,412	62,597,203	282,568	118,995,183

(*) 건물 중 일부는 당반기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 850백만원)로 제공되어 있습니다.(주석24참조)

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	56,115,412	62,597,203	282,568	118,995,183

취득	5,369,472	8,314,540	-	13,684,012

처분	-	(2,219)	-	(2,219)

감가상각비	-	(1,175,547)	(18,411)	(1,193,958)

기타(*)	519,476	416,254	142	935,872

기말금액	62,004,360	70,150,231	264,299	132,418,890

(*) 기타증감 935,872천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	55,886,160	64,213,393	319,493	120,419,046

처분	(12,552)	(62,780)	-	(75,332)

감가상각비	-	(2,054,404)	(36,981)	(2,091,385)

기타(*)	241,804	500,994	56	742,854

기말금액	56,115,412	62,597,203	282,568	118,995,183

(*) 기타증감 중 742,854천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가에 해당합니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,855,157	2,204,470

투자부동산에서 발생한 운영비용	1,974,247	1,381,854

(4) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	80,000,225	62,004,360

건물	68,004,759	70,150,231

합 계	148,004,984	132,154,591

7. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	16,865,104	-	54,946,042

상각누계액	(30,521,670)	-	(11,398,699)	-	(41,920,369)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	5,466,405	-	6,729,528

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당반기말 현재 4,058백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참조).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	16,144,390	235,500	54,460,828

상각누계액	(30,521,670)	-	(10,042,097)	-	(40,563,767)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	6,102,293	235,500	7,600,916

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 전기말 현재 4,228백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참조).

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	1,263,123	6,102,293	235,500	7,600,916

취득	-	249,500	-	249,500

사업결합 취득	-	222,957	-	222,957

무형자산상각비	-	(1,343,845)	-	(1,343,845)

기타	-	235,500	(235,500)	-

기말금액	1,263,123	5,466,405	-	6,729,528

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	1,263,123	9,120,662	-	10,383,785

취득	-	33,131	235,500	268,631

처분	-	(169,096)	-	(169,096)

무형자산상각비	-	(2,882,404)	-	(2,882,404)

기말금액	1,263,123	6,102,293	235,500	7,600,916

8. 유전개발당반기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	51,175,693	2,267,290	53,442,983

감가상각누계액	(6,689,824)	(1,596,423)	(8,286,247)

장부금액	44,485,869	670,867	45,156,736

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	50,701,925	1,956,628	52,658,553

감가상각누계액	(4,919,937)	(1,550,246)	(6,470,183)

장부금액	45,781,988	406,382	46,188,370

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,781,988	406,382	46,188,370

증감(*)	473,768	518,726	992,494

감가상각비	(1,769,887)	(254,241)	(2,024,128)

장부금액	44,485,869	670,867	45,156,736

(*) 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,561,787	873,113	46,434,900

증감(*)	3,747,493	-	3,747,493

감가상각비	(3,527,292)	(466,731)	(3,994,023)

장부금액	45,781,988	406,382	46,188,370

(*) 리스조정으로 인해 발생한 금액에 해당합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,024,128	2,054,317

리스부채 이자비용	1,306,025	1,196,125

단기리스 관련 비용	85,988	80,776

소액자산리스 관련 비용	46,011	31,577

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 86백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,938백만원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	5,158,392	4,925,672

1년 초과 5년 이내	18,906,232	18,702,122

5년 초과	33,949,331	36,006,982

합 계	58,013,955	59,634,776

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	5,120,264	4,902,350

비유동부채	39,720,220	41,554,366

합 계	44,840,484	46,456,716

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

서울씨엔지㈜(*1)	한국	차량연료 도매업	80.00%	-	40.00%	5,341,934

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	349,985	40.00%	344,524

노을그린에너지㈜(*2)(*3)	한국	연료전지발전업	15.00%	-	15.00%	-

파주에코에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,437,214	6.00%	3,531,454

합계	3,787,199	9,217,912

(*1) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*3) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기에 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타	기말

서울씨엔지㈜	5,341,934	(150,000)	101,581	(5,293,515)	-

마포도시가스이엔지㈜	344,524	(9,200)	14,661	-	349,985

노을그린에너지㈜	-	-	-	-	-

파주에코에너지㈜	3,531,454	-	(94,240)	-	3,437,214

합 계	9,217,912	(159,200)	22,002	(5,293,515)	3,787,199

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

서울씨엔지㈜	4,918,672	(150,000)	573,262	5,341,934

마포도시가스이엔지㈜	348,357	(16,800)	12,967	344,524

노을그린에너지㈜	1,958,337	-	(1,958,337)	-

파주에코에너지㈜	3,359,345	-	172,109	3,531,454

합 계	10,584,711	(166,800)	(1,199,999)	9,217,912

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

마포도시가스이엔지(주)	920,026	133,057	1,053,083	178,120	-	178,120	874,963

노을그린에너지㈜	29,057,802	54,359,918	83,417,720	36,044,210	72,651,468	108,695,678	(25,277,958)

파주에코에너지㈜	14,261,600	45,456,669	59,718,269	1,701,776	723,563	2,425,339	57,292,930

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	20,595,404	1,426,504	22,021,908	8,056,373	610,700	8,667,073	13,354,835

마포도시가스이엔지(주)	911,287	137,192	1,048,479	187,170	-	187,170	861,309

노을그린에너지㈜	25,458,569	57,152,697	82,611,266	25,646,263	75,826,121	101,472,384	(18,861,118)

파주에코에너지㈜	15,143,598	46,786,236	61,929,834	2,335,402	730,666	3,066,068	58,863,767

(4) 당반기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	18,019,412	118,548	253,952	253,952

마포도시가스이엔지(주)	1,193,522	33,701	36,653	36,653

노을그린에너지㈜	4,599,423	(5,128,352)	(6,416,841)	(6,416,840)

파주에코에너지㈜	7,341,089	1,573,771	(1,570,838)	(1,570,838)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	67,208,152	1,475,663	1,433,154	1,433,154

마포도시가스이엔지(주)	2,433,996	14,908	32,416	32,416

노을그린에너지㈜	23,493,371	(8,069,868)	(31,916,689)	(31,916,688)

파주에코에너지㈜	20,718,376	1,586,218	2,868,785	2,868,785

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	874,963	40.00%	349,985	349,985

노을그린에너지㈜	(25,277,959)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	57,292,930	6.00%	3,437,214	3,437,214

합 계	32,889,934	3,787,199	3,787,199

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

서울씨엔지(주)	13,354,834	40.00%	5,341,934	5,341,934

마포도시가스이엔지(주)	861,310	40.00%	344,524	344,524

노을그린에너지㈜	(18,861,118)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	58,863,767	6.00%	3,531,454	3,531,454

합 계	54,218,793	9,217,912	9,217,912

11. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

상각후원가측정금융자산	50,037,732	50,033,758

당기손익-공정가치측정금융자산	153,125	153,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	4,646,607	4,624,655

소 계	54,837,464	54,811,538

유동자산

단기금융상품	17,911,599	21,288,421

당기손익-공정가치측정금융자산	592,495,355	553,164,811

소 계	610,406,954	574,453,232

합 계	665,244,418	629,264,770

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	4,624,655	4,708,851

평가손익	21,952	(84,196)

기말잔액	4,646,607	4,624,655

12. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	8,062,535	7,937,815

유동자산

선급금	913,677	1,002,018

선급비용	458,712	448,470

부가세대급금	87,001	4,105,543

소 계	1,459,390	5,556,031

합 계	9,521,925	13,493,846

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석27 참조).

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	542,220	470,890

저장품	1,108,474	966,566

제품	16,486	11,697

재공품	23,015	3,077

합 계	1,690,195	1,452,230

14. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기미수수익	778,395	412,528

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	4,060,690	4,042,690

영업보증금	4,412	2,912

소 계	6,105,075	5,719,708

유동자산

매출채권	109,214,414	431,601,042

손실충당금	(3,109,460)	(3,337,520)

미수금	2,930,117	3,729,559

손실충당금	(238,873)	(247,202)

미수수익	429,639	319,530

소 계	109,225,837	432,065,409

합 계	115,330,912	437,785,117

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	45,766,056	44,853,175	731,397	181,484	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	37,987,389	36,883,357	977,050	126,982	-

15. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	12,936	8,589

예적금 등	22,324,404	49,384,092

합 계	22,337,340	49,392,681

16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

소 계	6,000	6,000

신한은행외	856,000	856,000	담보제공

합 계	862,000	862,000

17. 자본금당반기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	14,492	32,830

합 계	23,074,273	23,092,611

19. 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식	(45,445,180)	(45,445,180)

연결실체는 당반기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(50,752)	(50,752)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,336,246)	(4,390,774)

해외사업장환산외환차이	2,525,910	1,093,806

합 계	(1,861,088)	(3,347,720)

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	907,097,948	886,890,543

합 계	1,059,992,314	1,039,784,909

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,039,784,909	1,026,332,199

지배기업주주지분 귀속 당기손익	26,693,604	17,681,236

배당금 지급	(6,794,886)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	308,687	2,566,360

기말잔액	1,059,992,314	1,039,784,909

22. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	26,693,603,381	25,707,041,448

기본주당순이익(*)	6,875	6,621

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당반기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	3,445,700	3,734,450	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	894,900	958,800	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	2.25%(변동)	87,200	130,800	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	2.25%(변동)	-	50,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	2.25%(변동)	2,703,600	2,891,140	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

신한은행	환경정책자금	3.56%(변동)	416,500	-	5년 거치 10년 분할상환

기업은행	환경정책자금	3.56%(변동)	149,800	-	5년 거치 10년 분할상환

소 계	8,924,700	8,992,190

차감 : 유동성장기차입금	(1,397,010)	(1,256,870)

합 계	7,527,690	7,735,320

(2) 당반기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당반기	전기

유동성장기차입금	2.25%	633,790	1,316,380

3.56%	32,200	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2023.07.01 ~ 2024.06.30	1,397,010

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,632,625

2025.07.01 ~ 2026.06.30	1,331,860

2026.07.01 ~ 2027.06.30	1,310,460

2027.07.01 이후	3,252,745

합 계	8,924,700

24. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	4,440,916	5,343,395

수입보증금	1,283,653	1,143,753

소 계	5,724,569	6,487,148

유동부채

매입채무	130,284,598	493,233,259

미지급금	8,915,831	11,966,982

미지급비용	8,263,097	8,683,194

임대보증금	4,542,000	4,313,000

소 계	152,005,526	518,196,435

합 계	157,730,095	524,683,583

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

25. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	31,384	48,463

기타손실충당부채	2,806,208	3,051,436

소 계	2,837,592	3,099,899

유동충당부채

복구충당부채	2,421,468	2,316,085

기타손실충당부채	1,252,109	1,176,230

소 계	3,673,577	3,492,315

합 계	6,511,169	6,592,214

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,364,547	3,399	84,907	-	2,452,853

기타손실충당부채	4,227,667	95,407	150,406	(415,164)	4,058,316

합 계	6,592,214	98,806	235,313	(415,164)	6,511,169

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,201,921	10,941	151,685	-	2,364,547

기타손실충당부채	4,550,922	215,982	338,031	(877,268)	4,227,667

합 계	6,752,843	226,923	489,716	(877,268)	6,592,214

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

26. 기타비금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	173,890,207	172,267,941

유동부채

예수금	32,207,748	5,250,665

선수금	1,728	1,959

유동성계약부채	23,012,946	20,763,357

소 계	55,222,422	26,015,981

합 계	229,112,629	198,283,922

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시설분담금(*1)	170,355,148	168,990,945

계량기교체비용(*2)	14,939,866	14,461,858

원인자이설부담금(*3)	11,607,919	9,578,275

연수원운영선수금(*4)	220	220

합 계	196,903,153	193,031,298

유동	23,012,946	20,763,357

비유동	173,890,207	172,267,941

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	168,990,945	165,009,702

기중 수취액	5,552,476	12,668,964

기중 수익인식액	(4,188,273)	(8,100,460)

기타 변동액(*)	-	(587,261)

기말잔액	170,355,148	168,990,945

차감 : 유동성대체	(9,109,977)	(8,963,457)

비유동	161,245,171	160,027,488

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	14,461,857	14,016,456

기중 수취액	1,553,899	3,107,909

기중 수익인식액	(1,075,890)	(2,662,507)

기말잔액	14,939,866	14,461,858

차감 : 유동성대체	(2,294,830)	(2,221,405)

비유동	12,645,036	12,240,453

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

시설분담금	4,027,163	3,988,558

계량기교체비용	1,075,890	1,132,644

원인자이설부담금	1,607,658	383,287

합 계	6,710,711	5,504,489

27. 종업원급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	63,904,633	61,913,886

사외적립자산의 공정가치	(71,803,930)	(69,699,863)

소 계	(7,899,297)	(7,785,977)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,094,527	1,042,569

(*1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 1,121,162천원 및 1,088,906천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 139,802천원 및400,546천원입니다.

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	61,913,886	60,069,882

퇴직급여 지급액	(1,725,300)	(159,382)

당기근무원가	2,127,759	4,257,031

이자원가	1,588,288	1,680,041

확정급여채무의 재측정요소	-	(3,933,687)

기말잔액	63,904,633	61,913,886

2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정금리형 채권	71,752,631	69,644,460

국민연금전환금	51,299	55,403

합 계	71,803,930	69,699,863

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	69,699,863	65,692,699

퇴직급여 지급액	(4,104)	(1,663,800)

사외적립자산 납입액	-	4,300,000

사외적립자산의 이자수익	1,805,387	1,744,374

사외적립자산의 재측정요소	302,784	(373,410)

기말잔액	71,803,930	69,699,863

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가

당기근무원가	2,127,759	2,175,290

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	1,588,288	840,021

사외적립자산의 이자수익	(1,805,387)	(925,234)

합 계	1,910,660	2,090,077

5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.47%	5.47%

미래임금인상률	4.39%	4.39%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	(302,784)	240,798

28. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	223,979,500	975,070,275	229,417,965	885,303,523

가스매출액	217,992,883	964,168,957	224,579,551	876,044,215

자원개발수익	34,204	286,989	49,219	98,019

기타매출액	5,952,413	10,614,329	4,789,195	9,161,289

매출원가	174,193,915	859,122,201	185,462,366	770,160,266

가스매출원가	172,775,498	856,329,678	183,676,451	766,815,898

기타매출원가	1,418,417	2,792,523	1,785,915	3,344,368

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	217,992,884	964,168,957	224,579,551	876,044,215

자원개발수익	34,204	286,989	49,219	98,019

기타매출액	3,797,342	6,426,056	2,729,203	5,172,731

소 계	221,824,430	970,882,002	227,357,973	881,314,965

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석26 참조)	2,155,070	4,188,273	2,059,992	3,988,558

합 계	223,979,500	975,070,275	229,417,965	885,303,523

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,339,722	37,750,527	15,786,688	34,289,822

퇴직급여	1,482,426	2,953,479	1,542,298	3,088,873

무형자산상각비	689,621	1,343,845	756,666	1,535,628

감가상각비	7,595,473	15,211,084	7,544,148	15,101,575

투자부동산상각비	205,069	410,152	205,089	410,179

사용권자산감가상각비	944,833	2,024,128	985,119	2,054,317

복리후생비	2,953,308	6,049,965	2,553,775	5,750,598

보건방역비	119,413	174,684	115,958	151,719

외부시상금	13,888	16,118	13,843	14,113

교육훈련비	35,571	146,176	44,792	86,973

여비교통비	86,032	161,430	32,278	69,106

자동차비	569,751	1,172,528	658,889	1,272,679

통신비	192,123	383,506	185,663	380,506

수도광열비	607,317	953,303	193,474	449,572

소모품비	163,894	330,217	236,363	395,049

비품비	11,643	13,536	7,662	12,555

수선비	952,900	1,982,164	1,121,960	1,841,385

도서인쇄비	107,643	262,552	86,634	273,242

광고선전비	256,701	523,138	140,416	300,944

제수수료	11,970,401	23,337,486	9,991,386	19,839,088

회비	120,644	301,327	90,002	326,690

보험료	261,466	496,898	249,693	504,287

접대비	166,586	343,660	145,138	305,842

세금과공과	2,382,970	2,597,568	2,382,415	2,569,856

전산처리비	4,855	9,911	4,800	9,733

임차료	47,890	246,031	49,580	188,865

대손상각비(환입)	65,267	(89,140)	(237,729)	(245,033)

직장보육시설운영비	67,301	137,083	62,800	124,516

해외광구관리비	331,488	343,926	72,991	173,132

기타	747	919	339	531

합 계	49,746,943	99,588,201	45,023,130	91,276,342

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 사용	(237,965)	884,827,513	-	884,589,548

상품	(71,330)	884,240,328	-	884,168,998

저장품	(141,908)	566,655	3,746,745	4,171,492

제품	(4,789)	-	-	(4,789)

재공품	(19,938)	20,530	-	592

종업원급여	-	852,266	40,704,006	41,556,272

복리후생비	-	106,867	6,049,965	6,156,832

감가상각비와 기타상각비	-	868,465	18,989,209	19,857,674

제수수료	-	570,310	23,337,486	23,907,796

임차료	-	-	246,031	246,031

수선비	-	9,013	1,982,164	1,991,177

세금과공과	-	(19,219)	2,597,568	2,578,349

해외광구관리비	-	-	343,926	343,926

기타	-	(27,855,049)	5,337,846	(22,517,203)

합 계	(237,965)	859,360,166	99,588,201	958,710,402

(전반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(79,172)	767,741,198	-	767,662,027

상품	(51,603)	766,867,431	-	766,815,828

저장품	(993)	857,669	-	856,676

제품	3,673	-	-	3,673

재공품	(30,249)	16,099	-	(14,150)

종업원급여	-	902,335	37,378,695	38,281,030

복리후생비	-	52,262	5,750,598	5,802,860

감가상각비와 기타상각비	-	758,963	19,101,699	19,860,662

제수수료	-	559,017	19,839,088	20,398,105

임차료	-	-	188,865	188,865

수선비	-	19,320	1,841,385	1,860,705

세금과공과	-	(12,989)	2,569,856	2,556,867

해외광구관리비	-	-	173,132	173,132

기타	-	219,331	4,433,024	4,652,355

합 계	(79,172)	770,239,438	91,276,342	861,436,608

31. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	668,492	1,143,629	179,858	319,250

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	6,319,764	13,340,194	2,952,318	6,146,914

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(443,096)	1,592,391	299,661	523,088

외화환산이익	106,950	220,254	130,105	274,283

외환차익	37,834	147,256	443,604	557,764

배당금수익	2,979	51,114	2,979	10,079

소 계	6,024,431	15,351,209	3,828,667	7,512,128

합 계	6,692,923	16,494,838	4,008,525	7,831,378

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	757,370	1,517,472	815,437	1,396,018

외화환산손실	20,607	270,522	505,638	649,752

외환차손	77,643	114,306	10	10

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,011)	6,701	-	-

기타금융상품처분손실	-	14,953	87,276	154,118

금융비용 계	846,609	1,923,954	1,408,361	2,199,898

32. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	657,004	1,075,890	763,022	1,132,644

임대료수입	107,817	259,354	121,062	258,197

도시가스연체료	1,455,989	2,788,213	941,233	1,695,492

유형자산처분이익	29,291	47,280	24,591	51,675

리스조정이익	(27,056)	131,943	685	40,451

기타대손충당금환입	(9,105)	-	10,676	19,743

잡이익	668,653	1,003,801	(15,150)	909,479

합 계	2,882,593	5,306,481	1,846,119	4,107,681

기타비용

기부금	300	1,950	390	2,240

용구손료	616,308	1,137,154	637,234	1,064,385

기타의 대손상각비	5,969	5,969	-	-

유형자산처분손실	2,062	4,299	42	69

리스조정손실	-	25,274	-	-

잡손실	210,300	389,681	110,629	276,359

합 계	834,939	1,564,327	748,295	1,343,053

33. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 등 부담 내역	8,592,712	8,729,314

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(11,947)	(826,652)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(735,358)	(1,354,495)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(28,627,962)	(31,090,681)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(27,856,175)	(29,813,847)

자본에 직접 반영된 이연법인세	36,429	(77,661)

법인세비용	7,845,407	6,548,167

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 반영된 이연법인세	36,429	(77,661)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	30,526	(21,720)

확정급여제도의 재측정요소	5,903	(55,941)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	34,694,913	32,431,453

적용세율에 따른 법인세비용	8,165,169	7,617,412

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(54,910)	(85,450)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(11,947)	(826,652)

기타	(252,905)	(157,143)

법인세비용	7,845,407	6,548,167

평균유효세율	22.61%	20.19%

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	22,337,340	49,392,681

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	153,125	153,125

기타유동금융자산	592,495,355	553,164,811

소 계	592,648,480	553,317,936

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,105,075	5,719,708

매출채권 및 기타채권(유동)	109,225,837	432,065,408

기타비유동금융자산	50,037,732	50,033,758

기타유동금융자산	17,911,599	21,288,421

소 계	183,280,243	509,107,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	4,646,607	4,624,655

금융자산 계	802,912,670	1,116,442,567

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,724,569	6,487,148

매입채무 및 기타채무(유동)	152,005,526	518,196,436

장기차입금	7,527,690	7,735,320

유동성장기차입금	1,397,010	1,256,870

소 계	166,654,795	533,675,774

리스부채:

비유동리스부채	39,720,220	41,554,366

유동성리스부채	5,120,264	4,902,350

소 계	44,840,484	46,456,716

금융부채 계	211,495,279	580,132,490

(2) 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	13,340,194	-	-	1,585,689	(14,953)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	1,143,629	-	-	-	-	185,045	32,950	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,114	-	-	-	-	-	54,527

상각후원가측정금융부채	-	-	(108,695)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,309,972)	-	-	-	-	-

합 계	14,483,823	51,114	(1,418,667)	1,585,689	(14,953)	185,045	32,950	54,527

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	6,146,914	-	-	523,087	(154,118)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	319,249	-	-	-	-	230,283	557,754	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,078	-	-	-	-	-	(106,347)

상각후원가측정금융부채	-	-	(87,490)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(1,196,124)	-	-	-	-	-

합 계	6,466,163	10,078	(1,283,614)	523,087	(154,118)	230,283	557,754	(106,347)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	8,924,700	8,992,190

차감: 현금 및 현금성자산	(22,337,340)	(49,392,681)

순차입금	(13,412,640)	(40,400,491)

자본총계	1,077,022,583	1,052,968,761

총자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	6,105,075	5,719,708

기타비유동금융자산	54,837,464	54,811,538

매출채권 및 기타채권	112,574,170	435,650,131

현금및현금성자산	22,337,340	49,392,681

기타유동금융자산	610,406,954	574,453,232

합 계	806,261,003	1,120,027,290

2) 손상차손당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	65,093,362	66,506	65,026,856

6개월 이하	0.90%	49,838,014	446,838	49,391,176

6개월초과 1년이하	18.07%	892,682	161,285	731,397

1년초과 1년 6개월이하	63.42%	378,729	240,179	138,550

1년 6개월 초과 2년 이하	80.01%	101,517	81,222	20,295

2년 초과 2년 6개월 이하	90.28%	212,962	192,255	20,707

2년 6개월 초과 3년 이하	97.92%	92,750	90,819	1,931

3년초과	100.00%	2,069,229	2,069,229	-

합 계	118,679,245	3,348,333	115,330,912

전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	400,170,307	372,579	399,797,728

6개월 이하	0.42%	37,040,003	156,646	36,883,357

6개월초과 1년이하	24.19%	1,288,791	311,741	977,050

1년초과 1년 6개월이하	58.74%	172,611	101,388	71,223

1년 6개월 초과 2년 이하	83.05%	249,682	207,368	42,314

2년 초과 2년 6개월 이하	90.07%	107,292	96,633	10,659

2년 6개월 초과 3년 이하	99.00%	277,280	274,494	2,786

3년초과	100.00%	2,063,873	2,063,873	-

합 계	441,369,839	3,584,722	437,785,117

당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,504,712	80,010	3,584,722

제각금액	(83,170)	-	(83,170)

손상차손환입	(197,383)	-	(197,383)

사업결합으로 인한 증감	44,164	-	44,164

기말잔액	3,268,323	80,010	3,348,333

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,964,671	80,010	4,044,681

제각금액	(51,613)	-	(51,613)

손상차손	(408,346)	-	(408,346)

기말잔액	3,504,712	80,010	3,584,722

(3) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,059,900	-	15,039,663	-

CAD	2,729,817	-	2,671,064	-

AUD	1,310,276	-	1,315,614	-

CLP	3,457	-	1,349	-

합계	8,103,450	-	19,027,690	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	405,990	(405,990)	1,503,966	(1,503,966)

CAD	272,982	(272,982)	267,106	(267,106)

AUD	131,028	(131,028)	131,561	(131,561)

CLP	346	(346)	135	(135)

합 계	810,346	(810,346)	1,902,768	(1,902,768)

(4) 이자율위험변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	7,527,690	7,735,320

유동성장기차입금	1,397,010	1,256,870

합 계	8,924,700	8,992,190

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(75,277)	(75,277)	75,277	75,277

유동성장기차입금	(13,970)	(13,970)	13,970	13,970

합 계	(89,247)	(89,247)	89,247	89,247

(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	152,005,526	5,724,569	-	157,730,095

변동이자율상품	1,443,382	5,238,318	2,371,906	9,053,606

리스부채	5,158,392	18,906,232	33,949,331	58,013,955

합 계	158,607,300	29,869,119	36,321,237	224,797,656

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	518,196,436	6,487,148	-	524,683,584

변동이자율상품	1,425,194	5,282,953	2,983,166	9,691,313

리스부채	4,925,672	18,702,122	36,006,982	59,634,776

합 계	524,547,302	30,472,223	38,990,148	594,009,673

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,646,607	4,646,607	4,624,655	4,624,655

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	153,125	153,125	153,125	153,125

유동당기손익-공정가치측정금융자산	592,495,355	592,495,355	553,164,811	553,164,811

소 계	597,295,087	597,295,087	557,942,591	557,942,591

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,105,075	6,105,075	5,719,708	5,719,708

상각후원가측정금융자산(비유동)	50,037,732	50,037,732	50,033,758	50,033,758

매출채권 및 기타채권(유동)	109,225,837	109,225,837	432,065,409	432,065,409

상각후원가측정금융자산(유동)	17,911,599	17,911,599	21,288,421	21,288,421

소 계	183,280,243	183,280,243	509,107,296	509,107,296

합 계	780,575,330	780,575,330	1,067,049,887	1,067,049,887

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,724,569	5,724,569	6,487,148	6,487,148

매입채무 및 기타채무(유동)	152,005,526	152,005,526	518,196,436	518,196,436

장기차입금	7,527,690	7,527,690	7,735,320	7,735,320

유동성장기차입금	1,397,010	1,397,010	1,256,870	1,256,870

소 계	166,654,795	166,654,795	533,675,774	533,675,774

리스부채:

비유동리스부채	39,720,220	39,720,220	41,554,366	41,554,366

유동성리스부채	5,120,264	5,120,264	4,902,350	4,902,350

소 계	44,840,484	44,840,484	46,456,716	46,456,716

합 계	211,495,279	211,495,279	580,132,490	580,132,490

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	269,907	-	4,376,700	4,646,607	247,955	-	4,376,700	4,624,655

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	592,495,355	153,125	592,648,480	-	553,164,811	153,125	553,317,936

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당반기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,376,700	-	-	-	-	4,376,700

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	153,125	-	-	-	-	153,125

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,347,000	-	29,700	-	-	4,376,700

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	152,575	550	-	-	-	153,125

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,347,000	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 우발상황 및 약정사항(1) 연결실체는 한국가스공사와 천연가스수급계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 당반기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 599,221천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 369건	3,826,878

(4) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	2,703,600	2,703,600	-

우리은행	석유사업기금대출	982,100	982,100	-

KEB 하나은행	석유사업기금대출	1,227,000	1,227,000	-

국민은행	석유사업기금대출	3,445,700	3,445,700	-

합 계	9,358,400	8,358,400	1,000,000

37. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등	유형자산매입	매출 등(*1)	매입 등	유형자산매입

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	4,027	1,034,277	-	21,218	1,065,922	-

서울씨엔지㈜(*2)	-	-	-	24,333,142	-	-

노을그린에너지㈜	2,155,668	-	-	8,316,091	-	-

파주에코에너지(주)	6,294,509	-	-	5,359,749	-	-

소 계	8,454,204	1,034,277	-	38,030,200	1,065,922	-

기타:

서울도시개발㈜	1,794	-	-	1,794	-	-

서울에너지자원㈜	42,764	2,841	32,403	11,920

에스씨지솔루션즈㈜(*3)	556,963	14,462,307	2,734,863	593,429	13,804,224	1,840,936

서울도시미디어	4,796	401,151	-	1,596	585,005	-

피델리㈜	83,892	2,206	-	61,320	2,020	-

에스씨지랩㈜	87,630	1,466,359	-	103,496	1,249,611	-

홈텔리어	2,135	-	524	-

에스씨지그리드	600	3,803,722	-	542,449	-

소 계	778,439	20,140,721	2,734,863	794,038	16,195,753	1,840,936

합 계	9,232,643	21,174,998	2,734,863	38,824,238	17,261,675	1,840,936

(*1) 당반기 및 전반기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 159,200천원 및 166,800천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	162,659	-	168,443

서울씨엔지㈜(*1)	-	-	7,192,258	457,000

노을그린에너지㈜	23,445	-	1,004,748	-

소 계	23,445	162,659	8,197,006	625,443

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	269,990	-	269,990

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	324,748	3,384,672	290,198	3,775,887

서울도시미디어	750	68,929	-	75,490

피델리㈜	-	263,620	-	263,620

에스씨지랩㈜	43,799	567,349	57,524	584,447

에스씨지그리드	-	811,964	600,488

소 계	369,297	5,412,524	347,722	5,615,922

합 계	392,742	5,575,183	8,544,728	6,241,365

(*1) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

지급보증(*)	임직원	종속기업대표이사,주주	856,000	특수관계자차입금에 대한 연대보증

(*) 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래연결실체는 당반기와 전반기 중 각각 3,027,167천원과 3,180,596천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.38. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인유형자산의 본계정대체	7,980,183	5,172,690

건설중인무형자산의 본계정대체	235,500	-

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	331,754	-

미지급금의 유형자산 취득 대체	806,595	58,949

장기차입금의 유동성대체	207,630	633,790

사용권자산(리스부채)취득	992,494	352,608

리스부채의 미지급금 대체	-	1,425,631

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,992,190	(67,490)	-	-	8,924,700

리스부채	46,456,716	(2,500,010)	992,494	(108,716)	44,840,484

임대보증금	3,342,110	90,000	-	-	3,432,110

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	10,308,570	(682,590)	-	-	9,625,980

리스부채	46,566,805	(1,225,633)	352,608	(1,466,081)	44,227,699

임대보증금	3,070,490	21,000	-	-	3,091,490

39. 사업결합

(1) 당반기말중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	사업결합일	사업결합방식	지분율	매입금액

서울씨엔지(주)(*)	2023-04-01	지분취득	80%	10,604,515

(*) 당반기중 지분추가취득(40%)으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 사업결합으로 위득한 피취득자의 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

자산	20,510,003	21,850,834

부채	7,276,216	8,595,191

순자산	13,233,787	13,255,643

(3) 사업결합으로 인하여 당반기 중 영업권으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총이전대가	순자산 공정가치	영업권

서울씨엔지(주)(*)	10,604,515	10,604,515	-

(*) 당반기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며, 동영업권은 순자산 공정가치 확정에 따라 변동 될 수 있습니다.