서울도시가스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제35기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제35기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제34기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제34기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
서울도시가스 주식회사

1. 당사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,312,695	26.25

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민외	719,170	14.38

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,115,048	22.30

기타주주	706,087	14.13

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지(*1)	119,796,069	156,530	-	-	-	119,952,599

건물(*1)	49,004,520	-	-	(881,352)	-	48,123,168

구축물	1,086,656	230,440	-	(39,856)	-	1,277,240

차량운반구	727,596	615,438	(31,853)	(149,873)	-	1,161,308

공기구비품	3,161,445	362,617	(7)	(561,613)	-	2,962,442

공급설비(*1)	385,493,764	1,742,384	-	(12,233,131)	4,334,285	379,337,302

건설중인자산	9,493,744	6,435,907	-	-	(4,334,285)	11,595,366

기타유형자산	651,811	79,640	-	-	-	731,451

합 계	569,415,605	9,622,956	(31,860)	(13,865,825)	-	565,140,876

(*1) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	115,778,777	4,017,292	-	-	-	119,796,069

건물(*2)	49,692,432	-	-	(1,762,745)	1,074,833	49,004,520

구축물	1,163,135	-	-	(76,479)	-	1,086,656

차량운반구	702,792	300,340	(13)	(275,523)	-	727,596

공기구비품	2,722,646	1,438,486	(272)	(999,415)	-	3,161,445

공급설비(*2)	393,826,891	2,718,637	(766,851)	(24,208,293)	13,923,380	385,493,764

건설중인자산	7,879,374	17,200,841	-	-	(15,586,471)	9,493,744

기타유형자산	527,030	124,781	-	-	-	651,811

합 계	572,293,077	25,800,377	(767,136)	(27,322,455)	(588,258)	569,415,605

(*1) 기타증감 588,258천원은 수익적지출로 반영된 17,100천원과 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 571,158천원입니다.
(*2) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	8,843,178	-	-	-	-	8,843,178

건물	22,395,058	-	-	(340,240)	-	22,054,818

구축물	497,757	-	-	(18,149)	-	479,608

합 계	31,735,993	-	-	(358,389)	-	31,377,604

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	8,843,178	-	-	-	-	8,843,178

건물	23,073,041	2,500	-	(680,483)	-	22,395,058

구축물	534,053	-	-	(36,296)	-	497,757

건설중인자산	7,500	-	-	-	(7,500)	-

합 계	32,457,772	2,500	-	(716,779)	(7,500)	31,735,993

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,133,234	1,027,663

투자부동산에서 발생한 임대비용	722,240	675,936

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	22,931,151	8,843,178

건물	33,685,052	22,054,818

합 계	56,616,203	30,897,996

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

유전개발	10,456,107	6,810	-	-	(423,275)	10,039,642

회원가입권	758,117	5,500	-	-	(38,553)	725,064

기타무형자산	1,407,824	1,342,800	-	-	(309,846)	2,440,778

합 계	12,622,048	1,355,110	-	-	(771,674)	13,205,484

(전기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

유전개발	11,306,826	357,044	-	-	(1,207,763)	10,456,107

회원가입권	840,073	859	-	(4,858)	(77,957)	758,117

기타무형자산	1,377,883	608,069	(26)	-	(578,102)	1,407,824

합 계	13,524,782	965,972	(26)	(4,858)	(1,863,822)	12,622,048

(2) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 1,337,926천원과 1,423,696천원입니다.

8. 유전개발 당반기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속

9. 종속기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	96.33%	21,198,426	96.33%	21,198,426

지알엠㈜ (*2)	대한민국	부동산 관리업	100.00%	61,385,488	100.00%	56,385,488

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%	8,921,044	100.00%	8,921,044

SCGAU PTY Ltd. (*1)	호주	원유 및 천연가스 채굴	100.00%	-	100.00%	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	에센셜오일 사업	100.00%	7,527,120	100.00%	7,527,120

SHINE CHILE	칠레	호텔,관광,문화,교육사업	99.99%	2,894,163	99.99%	2,894,163

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	324,276	60.00%	324,276

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	464,291	80.00%	464,291

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	568,978	80.00%	568,978

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	475,595	55.00%	475,595

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	420,424	60.00%	420,424

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	479,023	80.00%	479,023

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	481,227	80.00%	481,227

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	445,331	80.00%	445,331

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	477,460	60.00%	477,460

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	443,074	60.00%	443,074

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	70.00%	488,443	70.00%	488,443

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	382,423	60.00%	382,423

합 계	112,376,786	107,376,786

(*1) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.
(*2) 당반기 중 유상증자에 참여하였습니다.

연 결대상 특수목적기업은 당기손익인식금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

주석 - 계속 10. 관계기업투자 주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	한국	자동차부품 제조	35.00%	44,584,237	35.00%	44,584,237

서울씨엔지㈜	한국	차량연료 도매업	40.00%	983,166	40.00%	983,166

㈜해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	297,302	40.00%	297,302

관악도시가스서비스㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	278,900	40.00%	278,900

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	232,522	40.00%	232,522

노을그린에너지㈜ (*)	한국	연료전지발전업	15.00%	900,000	15.00%	900,000

합 계	47,276,127	47,276,127

(*) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속11. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

매도가능금융자산	7,509,912	7,474,937

유동자산

단기금융상품	79,353,062	69,120,584

당기손익인식금융자산	260,249,681	241,227,071

소 계	339,602,743	310,347,655

합 계	347,112,655	317,822,592

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	7,474,937	8,269,424

처분	(12,670)	(7,170)

평가손익	47,645	(787,317)

기말잔액	7,509,912	7,474,937

주석 - 계속12. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	889,151	1,350,520

선급비용	2,532,555	467,868

부가세대급금	-	529,518

합 계	3,421,706	2,347,906

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	338,260	333,293

저장품	1,106,578	698,153

합 계	1,444,838	1,031,446

주석 - 계속14. 매출채권 및 수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기대여금	-	283,426

장기금융상품	6,000	6,000

회원권	2,229,398	2,121,666

임차보증금	1,990,000	1,720,000

영업보증금	3,242	3,242

소 계	4,228,640	4,134,334

유동자산

매출채권	93,900,487	251,922,064

대손충당금	(4,250,019)	(4,165,514)

미수금	2,295,965	2,218,878

대손충당금	(338,131)	(329,597)

미수수익	22,308	49,253

소 계	91,630,610	249,695,084

합 계	95,859,250	253,829,418

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권당반기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	32,384,771	31,635,906	453,456	275,409	20,000

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	45,525,549	44,303,730	798,259	423,560	-

주석 - 계속 15. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9,290	8,490

예적금	47,608,634	91,922,857

정부보조금	(635,195)	(635,194)

합 계	46,982,729	91,296,153

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당반기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

합 계	23,059,781	23,059,781

주석 - 계속19. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유주식수	1,115,048주	1,114,678주

자기주식	45,274,181	45,243,937

20. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(2,050,428)	(2,091,472)

주석 - 계속21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	17,060,000	16,380,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	131,937,037

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	1,333,333	2,000,000

미처분이익잉여금	725,246,046	707,919,243

합 계	879,033,745	858,503,853

1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금당사는 도시가스사업법 제40조의2에 의거하여 투자재원과 시설분담금으로 취득한 자산의 내용연수에 따른 연도별 감가상각비 상계분을 배관및안전설비투자적립금으로 적립하여야 하며, 그 적립액은 배관투자사업에만 사용될 수 있으며 투자대상은 사업자별 용도별 매출액 비율을 감안하여 시ㆍ도의 실정에 따라 시ㆍ도지사가 정하는 바에 의하도록 되어 있습니다.

3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

주석 - 계속4) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 세법상의 혜택을 받는 기간 동안에는 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	858,503,853	830,123,764

당기손익	27,501,700	34,577,043

배당금 지급	(6,799,314)	(6,799,314)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익	(172,494)	602,360

기말잔액	879,033,745	858,503,853

주석 - 계속22. 주당손익

당반기와 전반기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,499,992,751)	27,501,699,639	2,405,592,002	34,520,583,682

기본주당순이익(손실)(*)	(386)	7,079	619	8,885

(*) 기본주당순손익 = 보통주 반기순손익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,114,836)	(1,114,757)	(1,114,678)	(1,114,678)

가중평균유통보통주식수	3,885,164	3,885,243	3,885,322	3,885,322

당반기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

주석 - 계속23. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	상환조건

국민은행	안전관리기금	1.75%(변동)	150,500	193,500	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	5,775,000	5,775,000	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	직장보육시설자금	2.00%(고정)	490,000	560,000	5년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,278,000	1,278,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	925,000	925,000	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리기금	1.75%(변동)	500,000	500,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

KEB하나은행	안전관리기금	1.75%(변동)	651,100	781,600	3년 거치 5년 분할상환

소 계	13,520,600	13,764,100

차감 : 유동성장기차입금	(553,700)	(525,500)

합 계	12,966,900	13,238,600

주석 - 계속(2) 당반기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75~2.00%	243,500

(3) 당반기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

안전관리(양도담보)	331,500	장기차입금 담보	88,900	국민은행

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2017.7.1 ~ 2018.06.30	553,700

2018.7.1 ~ 2019.06.30	842,300

2019.7.1 ~ 2020.06.30	1,115,000

2020.7.1 ~ 2021.06.30	1,295,540

2021.7.1 이후	9,714,060

합 계	13,520,600

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

임대보증금	1,731,690	1,686,690

수입보증금	1,110,844	1,282,403

소 계	2,842,534	2,969,093

유동부채

매입채무	101,874,808	311,775,493

미지급금	21,981,965	12,236,704

미지급비용	5,079,241	5,381,420

소 계	128,936,014	329,393,617

합 계	131,778,548	332,362,710

25. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채

비유동	653,508	759,042

유동	1,319,512	1,306,003

합 계	1,973,020	2,065,045

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,065,045	1,943,717

당기설정액	25,441	58,121

외화환산손실(이익)	(117,466)	63,207

기말잔액	1,973,020	2,065,045

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

26. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융보증부채	176,722	43,151

주석 - 계속27. 기타비금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

이연수익	147,454,946	144,287,457

유동부채

선수금	1,000	4,550

예수금	14,397,165	9,994,565

소 계	14,398,165	9,999,115

합 계	161,853,111	154,286,572

(2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 공사비 일부와 계량기 교체비용을 수용가로부터 징수하여 이연수익으로 계상하고 있습니다. 공사비의 일부인 시설분담금은 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고, 계량기 교체비용은 계량기 교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	131,839,301	119,446,510

기중 수취액	6,112,806	18,756,622

기중 수익인식액	(3,138,541)	(5,792,673)

기타 변동액 (*)	-	(571,158)

기말잔액	134,813,566	131,839,301

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속2) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기 교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	12,448,155	12,417,038

기중 수취액	1,469,888	2,849,266

기중 수익인식액	(1,276,663)	(2,818,148)

기말잔액	12,641,380	12,448,156

28. 종업원급여부채 (1) 당사의 순확정급여부채 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[순확정급여부채]

확정급여채무의 현재가치	43,679,573	42,491,698

사외적립자산의 공정가치	(42,145,082)	(40,808,618)

소 계	1,534,491	1,683,080

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,965,763	1,881,418

합 계	3,500,254	3,564,498

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

주석 - 계속(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 82,980천원 및 65,703천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 14,510천원 및 1,096,908천원입니다.

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	42,491,698	42,150,365

퇴직급여 지급액	(1,417,818)	(4,135,600)

당기근무원가	2,031,884	4,408,538

이자원가	573,809	1,172,079

확정급여채무의 재측정요소	-	(1,103,684)

기말잔액	43,679,573	42,491,698

주석 - 계속2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정금리형 채권	42,062,700	40,718,295

국민연금전환금	82,382	90,323

합 계	42,145,082	40,808,618

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	40,808,618	37,884,087

퇴직급여 지급액	(7,942)	(2,812,100)

사외적립자산 납입액	1,000,000	5,100,000

사외적립자산의 이자수익	549,404	951,753

사외적립자산의 재측정요소	(204,998)	(315,122)

기말잔액	42,145,082	40,808,618

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가

당기근무원가(*)	2,031,884	2,252,570

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	573,809	586,039

사외적립자산의 이자수익	(549,404)	(524,179)

합 계	2,056,289	2,314,430

(*) 전반기 중 명예퇴직자들에게 지급한 퇴직위로금 764,218천원은 포함되어 있지 않습니다.

주석 - 계속 5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

미래임금인상률	2.82%	2.82%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	204,998	149,572

29. 매출액과 매출원가당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	200,213,948	751,649,922	183,091,260	764,825,125

가스매출액	197,695,577	746,867,463	180,439,177	760,070,584

자원개발수익	685,150	1,141,337	849,691	1,435,017

기타매출액	1,833,221	3,641,122	1,802,392	3,319,524

매출원가	165,857,556	661,320,319	149,127,082	673,183,794

가스매출원가	165,450,427	660,543,333	148,668,846	672,383,979

자원개발원가	245,492	423,276	281,091	486,937

기타매출원가	161,637	353,710	177,145	312,878

주석 - 계속 30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,095,214	22,830,402	10,173,622	21,019,480

퇴직급여	999,638	1,999,156	1,112,808	2,991,282

복리후생비	1,200,408	3,260,176	1,264,085	3,230,752

감가상각비	6,947,649	13,848,135	6,795,272	13,561,107

투자부동산상각비	179,195	358,389	179,195	358,389

무형자산상각비	175,902	345,494	161,773	316,944

보건방역비	32,653	51,961	26,490	46,221

외부시상금	17,607	19,141	5,165	6,845

교육훈련비	77,330	253,291	139,122	225,353

여비교통비	2,593	7,937	27,967	49,889

자동차비	487,743	969,724	474,972	937,081

통신비	155,842	309,252	153,010	308,710

수도광열비	32,507	88,011	31,460	95,543

소모품비	149,760	215,576	60,179	130,547

수선비	1,361,030	2,354,605	1,090,962	1,639,590

도서인쇄비	137,514	352,483	133,867	328,896

광고선전비	60,164	87,164	32,728	61,728

제수수료	12,371,427	24,998,444	11,336,473	22,895,420

회비	85,970	246,993	83,881	247,997

보험료	175,621	339,164	163,231	343,826

접대비	68,308	150,797	66,881	144,070

세금과공과	2,666,311	3,865,598	2,473,299	3,781,289

주석 - 계속

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임차료	154,187	313,133	163,078	298,003

경상개발비	689,692	1,337,926	674,699	1,423,696

대손상각비	177,547	209,147	376,075	129,662

직장보육시설운영비	195,953	385,609	176,619	358,201

해외광구관리비	359,368	547,871	451,564	1,024,852

합 계	41,057,133	79,745,579	37,828,477	75,955,373

31 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(413,392)	661,310,435	-	660,897,043

상 품	(4,967)	660,548,300	-	660,543,333

저장품	(408,425)	762,135	-	353,710

종업원급여	-	-	28,089,734	28,089,734

감가상각비와 기타상각비	-	423,276	14,572,612	14,995,888

제수수료	-	-	24,998,444	24,998,444

임차료	-	-	313,133	313,133

수선비	-	-	2,354,605	2,354,605

세금과공과	-	-	3,865,598	3,865,598

기타	-	-	5,551,453	5,551,453

합 계	(413,392)	661,733,711	79,745,579	741,065,898

주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	91,211	672,605,646	-	672,696,857

상 품	79,635	672,304,344	-	672,383,979

저장품	11,576	301,302	-	312,878

종업원급여	-	-	27,241,514	27,241,514

감가상각비와 기타상각비	-	486,937	14,254,773	14,741,710

제수수료	-	-	22,895,420	22,895,420

임차료	-	-	298,003	298,003

수선비	-	-	1,639,590	1,639,590

세금과공과	-	-	3,781,289	3,781,289

기타	-	-	5,844,784	5,844,784

합 계	91,211	673,092,583	75,955,373	749,139,167

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,867,126	3,162,999	1,597,178	3,230,134

외화환산이익	31,919	189,809	165,730	315,615

외환차익	14,459	16,432	30,596	327,019

당기손익인식금융자산평가이익	(113,438)	548,295	484,265	1,013,893

배당금수익	-	18,242,118	-	18,393,150

소 계	1,800,066	22,159,653	2,277,769	23,279,811

금융비용

이자비용	72,485	144,871	69,350	139,676

외화환산손실	(659,310)	135,799	(342,550)	37,811

외환차손	395,053	674,308	427,494	514,623

당기손익인식금융자산평가손실	(33,622)	856,129	25,625	26,087

기타금융상품처분손실	57,603	130,068	149,731	320,097

소 계	(167,791)	1,941,175	329,650	1,038,294

금융손익	1,967,857	20,218,478	1,948,119	22,241,517

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	828,954	1,276,663	1,035,173	1,464,219

임대료수입	837,725	1,239,823	690,681	1,095,606

도시가스연체료	1,428,337	2,545,773	1,546,959	2,824,258

유형자산처분이익	39,884	41,974	20,129	36,851

잡이익	705,870	1,929,801	1,343,899	2,454,169

합 계	3,840,770	7,034,034	4,636,841	7,875,103

기타비용

기부금	1,000	1,000	151,000	151,000

지급보증료	-	266,781	-	271,210

용구손료	694,345	1,226,257	704,012	1,120,568

기타의대손상각비	14,577	15,150	34,751	310,775

유형자산처분손실	7	9,106	269	269

무형자산처분손실	-	-	26	26

잡손실	511,378	693,730	281,150	460,592

합 계	1,221,307	2,212,024	1,171,208	2,314,440

주석 - 계속34. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 등 부담 내역	8,255,828	9,535,199

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(115,788)	12,367

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(17,228)	(580,010)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(53,947,786)	(55,565,252)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(53,904,655)	(54,950,957)

자본에 직접 반영된 이연법인세	25,903	34,285

법인세 비용	8,122,812	8,967,556

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 반영된 이연법인세	25,903	34,285

매도가능금융자산 재평가	(6,601)	80

확정급여제도의 재측정요소	32,504	34,205

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	35,624,511	43,488,140

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	8,390,132	10,293,130

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(1,341,346)	(1,358,866)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(115,788)	12,367

기타	1,189,814	20,925

법인세비용	8,122,812	8,967,556

평균유효세율	22.80%	20.62%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

[금융자산]

당기손익인식금융자산:

기타유동금융자산	260,249,681	241,227,071

대여금 및 수취채권:

매출채권 및 수취채권(비유동)	4,228,640	4,134,334

매출채권 및 수취채권(유동)	91,630,610	249,695,084

기타유동금융자산	79,353,062	69,120,584

현금및현금성자산	46,982,729	91,296,153

소 계	222,195,041	414,246,155

매도가능금융자산:

기타비유동금융자산	7,509,912	7,474,937

금융자산 계	489,954,634	662,948,163

[금융부채]

상각 후 원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	2,842,534	2,969,093

장기차입금	12,966,900	13,238,600

매입채무 및 기타채무(유동)	128,936,014	329,393,617

유동성장기차입금	553,700	525,500

기타유동금융부채	176,722	43,151

금융부채 계	145,475,870	346,169,961

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	매도가능금융자산처분이익	배당금 수익	기타금융상 품평가이익	이자비용	기타금융상품평가손실	기타금융상 품처분손실	매도가능 금융자산 평가손익

당기손익인식금융자산	1,821,272	-	-	-	-	548,295	-	856,129	-	-

대여금 및 수취채권	1,339,710	(63,456)	(657,876)	-	-	-	-	-	130,068	-

매도가능금융자산	2,017	-	-	-	10,638	-	-	-	-	41,044

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	119,431	-	-	-

합 계	3,162,999	(63,456)	(657,876)	-	10,638	548,295	119,431	856,129	130,068	41,044

(전반기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	매도가능금융자산처분이익	배당금 수익	기타금융상 품평가이익	이자비용	기타금융상 품평가손실	기타금융상 품처분손실	매도가능 금융자산 평가손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	1,013,893	-	26,087	-	-

대여금 및 수취채권	3,228,993	265,844	(187,603)	-	-	-	-	-	320,097	-

매도가능금융자산	1,141	-	-	-	-	-	-	-	-	(877)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	109,796	-	-	-

합 계	3,230,134	265,844	(187,603)	-	-	1,013,893	109,796	26,087	320,097	(877)

주석 - 계속36. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	13,520,600	13,764,100

차감: 현금 및 현금성자산	(46,982,729)	(91,296,153)

순차입금	(33,462,129)	(77,532,053)

자본총계	889,768,918	869,228,226

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장기매출채권 및 장기수취채권	4,228,640	4,134,334

기타비유동금융자산	7,509,912	7,474,937

매출채권 및 수취채권	96,218,760	254,190,195

현금및현금성자산	46,982,729	91,296,153

기타유동금융자산	339,602,743	310,347,655

금융보증계약(*)	53,356,215	54,178,938

합 계	547,898,999	721,622,212

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 176,722천원(전기말: 43,151천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채 권 연 령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	188,976,110	(366,331)	399,223,074	(108,506)

6개월초과 1년이하	30,040,017	(130,231)	11,180,049	(376,356)

1년초과 3년이하	3,017,882	(1,094,645)	4,224,593	(2,133,205)

3년초과	4,749,182	(2,996,943)	3,830,124	(1,877,044)

합 계	226,783,191	(4,588,150)	418,457,840	(4,495,111)

(*) 대여금 및 수취채권 중 종업원대여금은 상기 연령분석에서 제외하였습니다. 종업원대여금은 당반기 중 전액 상환되었고 전기말 잔액은 283,426 천원으로 손상된 금액은 없습니다.

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기	전기

기초잔액	4,495,111	4,105,207

제각금액	(131,258)	(438,193)

손상차손환입	(12,381)	-

손상차손	236,678	828,097

기말잔액	4,588,150	4,495,111

주석 - 계속당반기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였으며, 우리사주 대여금에 대하여는 과거의 채무불이행 경험이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,843,878	-	11,599,135	-

CAD	2,322,651	-	2,368,781	-

합 계	14,166,529	-	13,967,916	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,184,388	(1,184,388)	1,159,914	(1,159,914)

CAD	232,265	(232,265)	236,878	(236,878)

합 계	1,416,653	(1,416,653)	1,396,792	(1,396,792)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	12,616,900	12,818,600

유동성장기차입금	413,700	385,500

합 계	13,030,600	13,204,100

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(126,169)	(126,169)	126,169	126,169

유동성장기차입금	(4,137)	(4,137)	4,137	4,137

주석 - 계속(5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	128,936,014	2,842,534	-	131,778,548

변동이자율상품	638,350	4,975,786	8,955,242	14,569,378

고정이자율상품	148,517	359,042	-	507,559

금융보증계약	53,356,215	-	-	53,356,215

합 계	183,079,096	8,177,362	8,955,242	200,211,700

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	329,393,617	2,969,093	-	332,362,710

변동이자율상품	613,621	4,529,328	9,714,807	14,857,756

고정이자율상품	149,917	432,950	-	582,867

금융보증계약	54,178,938	-	-	54,178,938

합 계	384,336,093	7,931,371	9,714,807	401,982,271

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	7,509,912	7,509,912	7,474,937	7,474,937

당기손익인식금융자산	260,249,681	260,249,681	241,227,071	241,227,071

합 계	267,759,593	267,759,593	248,702,008	248,702,008

상각후원가로 인식된 자산:

장기매출채권 및 장기수취채권	4,228,640	4,228,640	4,134,334	4,134,334

매출채권 및 수취채권	91,630,610	91,630,610	249,695,084	249,695,084

현금및현금성자산	46,982,729	46,982,729	91,296,153	91,296,153

기타유동금융자산	79,353,062	79,353,062	69,120,584	69,120,584

합 계	222,195,041	222,195,041	414,246,155	414,246,155

상각후원가로 인식된 부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	2,842,534	2,842,534	2,969,093	2,969,093

매입채무 및 기타채무	128,936,014	128,936,014	329,393,617	329,393,617

장기차입금	12,966,900	12,966,900	13,238,600	13,238,600

유동성장기차입금	553,700	553,700	525,500	525,500

금융보증부채	176,722	176,722	43,151	43,151

합 계	145,475,870	145,475,870	346,169,961	346,169,961

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	314,412	-	7,195,500	7,509,912	264,768	14,669	7,195,500	7,474,937

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당반기 :

매도금융자산	7,195,500	-	-	-	-	-	7,195,500

전기 :

매도금융자산	7,992,000	-	(796,500)	-	-	-	7,195,500

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	7,195,500	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국석유공사와 금융기관 등에 백지어음 12매를 담보 로 제공하고 있습니다.

(2) 당사 는 당반기말 현재 기영희 외 6건 의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 791,900천원 으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	농업기반공사 외 111건	2,205,513

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,251,000	4,251,000	-

우리은행	석유사업기금대출	2,903,000	2,693,000	210,000

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,420,000	651,100	768,900

국민은행	석유사업기금대출	6,206,000	5,925,500	280,500

합 계	16,780,000	13,520,600	3,259,400

주석 - 계속38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜

관계기업	콘티넨탈오토모티브시스템㈜, 서울씨엔지㈜, ㈜해피그린서비스, 관악도시가스서비스㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜

기타회사 등(*)	서울도시개발(주) 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

강서도시가스㈜	53,514	660,848	77,586	593,374

남부도시가스이엔지㈜	67,420	691,558	46,109	640,944

농업회사법인 굿가든	816	27,950	762	3,000

㈜덕양도시가스서비스	37,417	815,788	59,197	771,102

서경에너지서비스㈜	39,829	896,233	40,047	813,191

서부도시가스서비스㈜	960	562,615	19,011	524,894

서현이엔지㈜	16,830	637,886	23,393	606,551

용산도시가스이엔지㈜	36,643	622,659	15,764	601,532

은평도시가스이엔지㈜	2,625	681,478	26,715	637,278

유광에너지㈜	32,778	627,822	58,460	566,476

일산도시가스이앤지㈜	52,171	707,125	57,988	645,897

강북도시가스서비스㈜	19,477	910,115	24,388	880,933

경기도시가스㈜	23,400	528,208	72,000	481,796

지알엠㈜	33,524	53,627	25,404	46,176

지알이에스㈜	141,479	911,245	580	-

소 계	558,883	9,335,157	547,404	7,813,144

관계기업:

㈜해피그린서비스	33,471	871,031	39,076	802,905

관악도시가스서비스㈜	15,475	684,944	22,939	600,521

마포도시가스이엔지㈜	21,028	684,661	26,952	669,200

서울씨엔지㈜	17,822,408	18	17,849,533	12

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	17,672,280	-	17,672,280	-

노을그린에너지㈜	11,450,555	-	-	-

소 계	47,015,217	2,240,654	35,610,780	2,072,638

주석 - 계속

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타:

서울도시개발㈜	1,794	-	1,794	-

서울에너지자원㈜	45,316	43,993	42,833	46,043

에스씨지솔루션즈㈜	11,065	4,819,328	20,891	4,042,091

에스앤네트웍스㈜	400,119	8,013,463	418,032	7,096,817

서울도시미디어	1,314	307,121	-	42,926

피델리㈜	61,320	420	27,720	7,140

한국인터넷빌링㈜	1,800	180,123	1,800	147,102

에스씨지랩㈜	-	-	-	100,000

소 계	522,728	13,364,448	513,070	11,482,119

합 계	48,096,828	24,940,259	36,671,254	21,367,901

주석 - 계속

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업:

강북도시가스서비스㈜	-	127,121	-	150,705

강서도시가스㈜	-	95,106	-	119,972

경기도시가스㈜	-	73,456	-	91,106

남부도시가스이엔지㈜	-	96,784	-	117,981

농업회사법인 굿가든	-	6,000	152	134,911

㈜덕양도시가스서비스	-	104,055	-	120,972

서경에너지서비스㈜	-	128,867	-	171,304

서부도시가스서비스㈜	-	65,556	-	97,794

서현이엔지㈜	-	89,071	-	121,340

용산도시가스이엔지㈜	-	82,612	-	123,089

은평도시가스이엔지㈜	-	139,454	-	128,225

유광에너지㈜	-	87,033	-	113,864

일산도시가스이앤지㈜	-	106,083	-	117,585

지알엠㈜	1,204,400	52,000	1,204,400	52,000

지알이에스㈜	18,738	238,882	46,180	278,939

소 계	1,223,138	1,492,080	1,250,732	1,939,787

관계기업:

㈜해피그린서비스	-	127,446	-	168,769

관악도시가스서비스㈜	-	83,296	-	112,591

마포도시가스이엔지㈜	-	96,991	-	128,234

서울씨엔지㈜	3,510,578	320,000	3,250,034	320,000

노을그린에너지㈜	1,780,940	-	-	-

소 계	5,291,518	627,733	3,250,034	729,594

주석 - 계속

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울도시미디어	-	97,296	-	66,816

서울에너지자원㈜	-	261,986	-	458,550

에스씨지솔루션즈㈜	114,400	1,620,329	560,318	1,742,988

한국인터넷빌링㈜	-	57,444	-	44,203

에스씨지랩㈜	100,000	-	100,000	-

에스앤네트웍스㈜	33,064	1,351,767	277,145	1,163,359

피델리㈜	-	226,000	17	226,000

소 계	247,464	3,660,822	937,480	3,747,916

합 계	6,762,120	5,780,635	5,438,246	6,417,297

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증(*)	기 타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 1,632,032	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(*) 당사는 상기 보증에 대하여 보증한도금액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

당사는 당반기와 전반기 중 각각 2,294,227 천원과 1,934,479천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.