서울도시가스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제39기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제38기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	1,130,000	22.60

김영민 외	716,427	14.33

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	705,640	14.11

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스(*1)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	60.00%	-	40.00%

은평도시가스이엔지㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	80.00%	-	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜(*3)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	82.35%	-	17.65%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

해피그린서비스㈜(*4)	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	-	45.00%	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

(*1) 당기 중 ㈜덕양도시가스서비스가 자기주식 40%를 취득함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.
(*2) 당기 중 종속기업 지분 추가 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 15%를 추가 취득하였습니다. 강북도시가스서비스㈜가 자기주식 30%를 보유함에 따라 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.
(*4) 당기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

주석 - 계속3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

굿가든㈜	25,993,732	41,338	25,952,394	1,365	(77,822)

지알엠㈜	79,173,527	6,778,253	72,395,274	820,701	266,319

지알이에스㈜	5,820,525	234,957	5,585,568	445,167	(109,179)

DER Inc.	11,223,817	15,250	11,208,567	205,972	20,644

SCGAU PTY Ltd.	1,330,002	1,895	1,328,107	-	6,749

SCG RESOURCES, Inc.	6,427,502	2,622	6,424,880	-	(44,053)

SHINE CHILE	1,697,895	60,247	1,637,648	195,936	(23,001)

강서도시가스㈜	1,235,956	199,325	1,036,631	533,630	28,450

남부도시가스이엔지㈜	1,197,415	202,165	995,250	505,040	(8,752)

서현이엔지㈜	1,024,129	214,409	809,720	563,889	30,143

서경에너지서비스㈜	1,471,019	230,397	1,240,622	555,131	(38,435)

㈜덕양도시가스서비스	747,698	163,250	584,448	433,772	(19,544)

은평도시가스이엔지㈜	629,164	228,826	400,338	507,017	(49,609)

서부도시가스서비스㈜	888,983	187,424	701,559	485,377	23,668

용산도시가스이엔지㈜	1,095,278	269,492	825,786	543,925	31,588

유광에너지㈜	1,359,806	227,083	1,132,723	562,803	(5,324)

일산도시가스이앤지㈜	1,386,771	186,724	1,200,047	487,106	23,373

강북도시가스서비스㈜	1,208,361	283,950	924,411	656,015	(75,800)

경기도시가스㈜	1,013,097	159,713	853,384	404,239	7,986

해피그린서비스(주)	1,226,680	187,773	1,038,907	-	-

관악도시가스㈜	1,025,161	194,447	830,714	539,470	11,994

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순손익

굿가든㈜	26,070,064	39,848	26,030,216	134,499	(341,989)

지알엠㈜	79,024,787	6,895,832	72,128,955	3,264,708	708,658

지알이에스㈜	6,004,264	309,518	5,694,746	3,012,391	246,076

DER Inc.	10,820,283	81,802	10,738,481	844,591	52,207

SCGAU PTY Ltd.	1,285,166	1,840	1,283,326	-	10,563

SCG RESOURCES, Inc.	6,151,462	1,782	6,149,680	15,794	(142,847)

SHINE CHILE	1,649,809	10,413	1,639,396	390,046	27,804

강서도시가스(주)	1,348,477	219,295	1,129,182	2,171,213	172,764

남부도시가스이엔지(주)	1,377,175	234,172	1,143,003	2,274,227	198,182

서현이엔지(주)	1,079,399	225,822	853,577	2,177,802	106,084

서경에너지서비스(주)	1,618,639	306,860	1,311,779	2,869,838	65,024

(주)덕양도시가스서비스	1,240,885	264,893	975,992	2,548,818	46,164

은평도시가스이엔지(주)	912,511	462,564	449,947	2,028,692	(168,053)

서부도시가스서비스(주)	956,295	212,403	743,892	1,926,307	94,345

용산도시가스이엔지(주)	1,206,072	300,874	905,198	2,149,077	143,376

유광에너지㈜	1,465,072	253,026	1,212,046	2,434,721	106,186

일산도시가스이앤지㈜	1,396,572	184,899	1,211,673	1,794,755	50,550

강북도시가스서비스(주)	1,734,340	551,109	1,183,231	2,875,410	200,147

경기도시가스(주)	999,566	154,169	845,397	1,504,043	664

관악도시가스(주)	1,066,744	213,024	853,720	2,118,029	49,651

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

주석 - 계속중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

주석 - 계속

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

주석 - 계속4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	131,403,900	71,616,318	2,371,413	276,743	5,390,171	15,135,578	896,749,398	5,382,406	2,025,133	1,130,351,060

감가상각누계액	-	(28,771,499)	(1,161,571)	(199,407)	(3,480,108)	(10,851,369)	(513,872,790)	-	-	(558,336,744)

장부금액	131,403,900	42,844,819	1,209,842	77,336	1,910,063	4,284,209	382,876,608	5,382,406	2,025,133	572,014,316

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	131,390,794	71,616,318	2,350,336	269,240	5,157,993	14,502,738	888,336,683	9,269,125	2,024,453	1,124,917,680

감가상각누계액	-	(28,323,897)	(1,131,927)	(190,997)	(3,386,597)	(10,446,294)	(507,335,080)	-	-	(550,814,792)

장부금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

취득	-	-	-	7,362	319,103	595,271	1,265,915	3,260,081	680	5,448,412

처분	-	-	-	-	(106)	(138)	-	-	-	(244)

감가상각비	-	(447,602)	(23,431)	(8,290)	(187,991)	(374,151)	(6,537,710)	-	-	(7,579,175)

연결범위의 변동	-	-	-	-	7,480	19,445	-	-	-	26,925

기타(*)	13,106	-	14,864	21	181	(12,662)	7,146,800	(7,146,800)	-	15,510

기말금액	131,403,900	42,844,819	1,209,842	77,336	1,910,063	4,284,209	382,876,608	5,382,406	2,025,133	572,014,316

(*) 기타증감 중 15,511천원의 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	130,327,317	44,740,471	1,312,648	86,698	1,895,118	3,871,559	374,521,641	13,395,925	1,891,619	572,042,996

취득	1,060,075	182,593	-	21,203	607,935	1,656,161	5,493,402	24,100,352	132,834	33,254,555

처분	(4,408)	-	-	-	(6,462)	(47,186)	(561,474)	-	-	(619,530)

감가상각비	-	(1,787,571)	(94,101)	(29,639)	(725,043)	(1,416,465)	(25,851,195)	-	-	(29,904,014)

기타(*)	7,810	156,928	(138)	(19)	(152)	(7,625)	27,399,229	(28,227,152)	-	(671,119)

기말금액	131,390,794	43,292,421	1,218,409	78,243	1,771,396	4,056,444	381,001,603	9,269,125	2,024,453	574,102,888

(*) 기타증감 중 671,119천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소 93,123천원, 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 577,996천원에 해당합니다.

주석 - 계속6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지	건물(*)	구축물	합 계	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	50,917,003	71,338,015	922,935	123,177,953	50,557,987	75,262,803	922,167	126,742,957

상각누계액	-	(8,729,519)	(575,749)	(9,305,268)	-	(12,497,377)	(565,907)	(13,063,284)

장부금액	50,917,003	62,608,496	347,186	113,872,685	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

(*) 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 850백만원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

감가상각비	-	(471,788)	(9,263)	(481,051)

처분	(24,262)	-	-	(24,262)

기타(*)	383,278	314,858	189	698,325

기말금액	50,917,003	62,608,496	347,186	113,872,685

(*) 698,325천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합계

기초금액	50,938,184	65,108,692	393,660	116,440,536

취득	-	-	-	-

감가상각비	-	(1,890,303)	(37,250)	(1,927,553)

대체	-	-	-	-

기타(*)	(380,197)	(452,963)	(150)	(833,310)

기말금액	50,557,987	62,765,426	356,260	113,679,673

(*) 833,310천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소입니다.

주석 - 계속 (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,048,047	1,160,550

투자부동산에서 발생한 운영비용	481,075	503,557

(3) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	74,593,454	50,917,003

건물	78,040,919	62,608,496

합 계	152,634,373	113,525,499

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	15,912,043	450,820	54,443,801

상각누계액	(30,521,670)	-	(6,031,642)	-	(36,553,312)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

정부보조금	-	-	(3,490)	-	(3,490)

합 계	-	1,263,123	9,876,911	450,820	11,590,854

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 4,751백만원 및 4,615백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 25 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	374,900	15,910,475	134,010	53,237,200

상각누계액	(30,521,670)	-	(5,288,742)	-	(35,810,412)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	(6,296,145)

정부보조금	-	-	(6,981)	-	(6,981)

합 계	-	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

주석 - 계속 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	-	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

취득	-	888,223	316,810	1,205,033

무형자산상각비	-	-	(739,409)	-	(739,409)

연결 범위의 변동	-	-	1,568	-	1,568

기말금액	-	1,263,123	9,876,911	450,820	11,590,854

(전기) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초금액	796,341	374,900	5,155,075	4,431,488	10,757,804

취득	-	-	2,618,198	771,189	3,389,387

처분	-	-	(498)	-	(498)

무형자산상각비	(583,335)	-	(2,226,690)	-	(2,810,025)

손상차손	(213,006)	-	-	-	(213,006)

기타	-	-	5,068,667	(5,068,667)	-

기말금액	-	374,900	10,614,752	134,010	11,123,662

주석 - 계속8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	59,020,527	1,643,849	60,664,376

감가상각누계액	(5,286,662)	(935,205)	(6,221,867)

장부금액	53,733,865	708,644	54,442,509

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	58,687,920	1,643,849	60,331,769

감가상각누계액	(4,285,999)	(847,345)	(5,133,344)

장부금액	54,401,921	796,504	55,198,425

주석 - 계속 (2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,401,921	796,504	55,198,425

당기취득	332,607	-	332,607

감가상각비	(1,000,663)	(87,860)	(1,088,523)

장부금액	53,733,865	708,644	54,442,509

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,464,411	1,224,612	55,689,023

당기취득	3,834,403	-	3,834,403

기타	-	(290)	(290)

감가상각비	(3,896,893)	(427,818)	(4,324,711)

장부금액	54,401,921	796,504	55,198,425

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,088,523	1,112,940

리스부채 이자비용	409,635	513,742

단기리스 관련 비용	46,161	28,315

소액자산리스 관련 비용	17,315	17,337

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 은 99백만원 입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금 액은 1,727백만원 입니 다.

주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,976,826	4,979,937

1년 초과 5년 이내	19,086,093	19,034,963

5년 초과	43,112,327	45,213,279

합 계	67,175,246	69,228,179

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,951,619	4,965,878

비유동부채	49,422,781	50,334,233

합 계	54,374,400	55,300,111

주석 - 계속 10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

서울씨엔지(주)	한국	차량연료 도매업	40.00%	4,511,148	40.00%	4,563,070

마포도시가스이엔지(주)	한국	도시가스관리대행업	40.00%	315,512	40.00%	326,590

(주)해피그린서비스(*1)	한국	도시가스관리대행업	-	-	40.00%	445,229

노을그린에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	15.00%	2,063,475	15.00%	2,170,858

파주에코에너지㈜(*2)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,155,690	6.00%	3,233,896

합계	10,045,825	10,739,643

(*1) 당분기 중 지분추가취득으로 인하여 종속기업으로 분류되었습니다.
(*2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	연결범위의 변동	기말

서울씨엔지(주)	4,563,070	(150,000)	98,078	-	-	4,511,148

마포도시가스이엔지(주)	326,590	(2,000)	(9,078)	-	-	315,512

(주)해피그린서비스	445,229	(39,600)	9,934	-	(415,563)	-

노을그린에너지㈜	2,170,858	-	(107,384)	-	-	2,063,475

파주에코에너지㈜	3,233,896	-	(78,204)	-	-	3,155,690

합 계	10,739,643	(191,600)	(86,654)	-	(415,563)	10,045,825

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	처분	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

비테스코테크놀로지스코리아㈜	72,502,622	(75,036,929)	(4,418,070)	6,952,377	-	-

서울씨엔지㈜	4,241,815	-	(150,000)	471,255	-	4,563,070

마포도시가스이엔지㈜	326,337	-	(2,400)	2,653	-	326,590

㈜해피그린서비스	406,755	-	(18,000)	56,474	-	445,229

노을그린에너지㈜	3,418,903	-	-	(1,248,101)	56	2,170,858

파주에코에너지㈜	3,230,000	-	-	20,206	(16,310)	3,233,896

합 계	84,126,432	(75,036,929)	(4,588,470)	6,254,864	(16,254)	10,739,643

주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	14,413,710	1,252,296	15,666,006	3,492,237	895,900	4,388,137	11,277,869

마포도시가스이엔지(주)	857,550	141,355	998,905	210,124	-	210,124	788,781

노을그린에너지㈜	29,243,292	87,754,837	116,998,129	13,218,564	90,023,071	103,241,635	13,756,494

파주에코에너지㈜	2,650,525	50,696,102	53,346,627	746,240	-	746,240	52,600,387

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

서울씨엔지(주)	14,028,882	1,319,264	15,348,146	2,986,897	953,574	3,940,471	11,407,675

마포도시가스이엔지(주)	883,821	132,061	1,015,882	199,407	-	199,407	816,475

(주)해피그린서비스	1,212,842	169,433	1,382,275	269,204	-	269,204	1,113,071

노을그린에너지㈜	27,711,244	89,218,181	116,929,425	11,651,668	90,805,372	102,457,040	14,472,385

파주에코에너지㈜	5,093,756	52,226,376	57,320,132	3,416,188	-	3,416,188	53,903,944

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)	8,104,774	257,574	245,195	-	245,195

마포도시가스이엔지(주)	592,166	(27,622)	(22,694)	-	(22,694)

(주)해피그린서비스	549,134	26,588	24,836	-	24,836

노을그린에너지㈜	8,108,507	179,955	(642,656)	-	(642,656)

파주에코에너지㈜	978,542	(846,112)	(841,636)	-	(841,636)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

비테스코테크놀로지스코리아㈜	366,104,413	29,381,653	21,218,453	-	21,218,453

서울씨엔지(주)	36,819,507	1,267,505	1,178,137	-	1,178,137

마포도시가스이엔지(주)	2,409,311	3,879	6,633	-	6,633

(주)해피그린서비스	2,621,329	145,703	141,185	-	141,185

노을그린에너지㈜	27,486,191	(4,562,661)	(8,303,472)	376	(8,303,096)

파주에코에너지㈜	3,069,187	260,146	336,814	-	336,814

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

서울씨엔지(주)	11,277,869	40.00%	4,511,148	-	4,511,148

마포도시가스이엔지(주)	788,781	40.00%	315,512	-	315,512

노을그린에너지㈜	13,756,494	15.00%	2,063,475	-	2,063,475

파주에코에너지㈜	52,600,387	6.00%	3,155,690	-	3,155,690

합 계	78,423,531	10,045,825	-	10,045,825

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

서울씨엔지(주)	11,407,675	40.00%	4,563,070	-	4,563,070

마포도시가스이엔지(주)	816,475	40.00%	326,590	-	326,590

(주)해피그린서비스	1,113,071	40.00%	445,229	-	445,229

노을그린에너지㈜	14,472,385	15.00%	2,170,858	-	2,170,858

파주에코에너지㈜	53,903,944	6.00%	3,233,896	-	3,233,896

합 계	81,713,550	10,739,643	-	10,739,643

주석 - 계속 11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	421,984	1,051,580

당기손익-공정가치측정금융자산	35,472,748	45,419,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	4,782,749	4,774,298

소 계	40,677,481	51,245,062

유동자산

단기금융상품	29,983,059	28,817,944

당기손익-공정가치측정금융자산	652,962,167	556,569,345

소 계	682,945,226	585,387,289

합 계	723,622,707	636,632,351

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상 품 에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,774,298	5,220,761

평가손익	43,734	(446,463)

처분	(35,283)	-

기말잔액	4,782,749	4,774,298

주석 - 계속12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	3,023,498	4,199,983

유동자산

선급금	396,177	272,892

선급비용	511,982	545,379

부가세대급금	90,941	736,350

소 계	999,100	1,554,621

합 계	4,022,598	5,754,604

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	345,330	361,199

저장품	797,139	733,983

제품	11,659	14,124

재공품	14,007	13,858

합 계	1,168,135	1,123,164

주석 - 계속14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기미수금	705	9,346

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,439,190	2,157,190

영업보증금	2,912	2,912

소 계	3,704,385	3,431,026

유동자산

매출채권	195,263,421	249,114,844

손실충당금	(3,844,047)	(3,820,390)

미수금	1,570,021	1,915,480

손실충당금	(306,846)	(317,843)

미수수익	96,832	205,887

소 계	192,779,381	247,097,978

합 계	196,483,766	250,529,004

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	50,815,663	49,929,267	509,656	376,740	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	28,269,620	26,891,891	1,155,811	221,918	-

주석 - 계속15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,360	3,008

예적금 등	36,108,099	30,815,519

합 계	36,122,459	30,818,527

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	32,830	5,634

합 계	23,092,611	23,065,415

19. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	(45,445,180)	(45,445,180)

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(27,432)	(27,374)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,177,405)	(4,204,757)

해외사업장환산외환차이	(368,282)	(1,196,259)

합 계	(4,573,119)	(5,428,390)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	876,951,479	870,443,258

합 계	1,029,845,845	1,023,337,624

주석 - 계속1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,023,337,624	955,308,731

당기순이익	13,446,609	131,012,707

배당금 지급	(6,794,886)	(65,061,322)

확정급여제도의 재측정요소	(143,492)	2,558,917

지분법이익잉여금	(10)	(481,409)

기말잔액	1,029,845,845	1,023,337,624

주석 - 계속22. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	13,446,609,358	19,844,654,803

기본주당순이익(*)	3,463	5,109

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,115,742)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,884,258

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

23. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,669,925	4,789,250	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,149,950	1,193,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	427,200	451,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리자금	1.75%(변동)	225,000	250,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,547,530	3,641,500	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	안전관리자금	1.75%(변동)	20,300	40,600	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

소 계	11,266,905	11,592,950

차감 : 유동성장기차입금	(1,299,630)	(1,284,380)

합 계	9,967,275	10,308,570

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	1.75%	326,045	1,082,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,299,630

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,291,980

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,262,540

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,224,860

2025.04.01 이후	6,187,895

합 계	11,266,905

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	5,363,257	4,418,317

수입보증금	1,111,282	1,097,683

소 계	6,474,539	5,516,000

유동부채

매입채무	285,476,518	249,751,486

미지급금	8,590,653	11,826,961

미지급비용	6,624,433	8,192,222

미지급배당금	6,794,886	-

임대보증금	3,672,300	4,702,000

소 계	311,158,790	274,472,669

합 계	317,633,329	279,988,669

주석 - 계속25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	158,226	170,702

기타손실충당부채	3,850,887	3,772,955

소 계	4,009,113	3,943,657

유동충당부채

복구충당부채	1,935,193	1,833,945

기타손실충당부채	900,394	842,269

소 계	2,835,587	2,676,214

합 계	6,844,700	6,619,871

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,004,647	4,938	83,834	-	2,093,419

기타손실충당부채	4,615,224	53,504	193,008	(110,455)	4,751,281

합 계	6,619,871	58,442	276,842	(110,455)	6,844,700

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,107,050	26,607	(129,010)	-	2,004,647

기타손실충당부채	5,482,032	242,384	(289,254)	(819,938)	4,615,224

합 계	7,589,082	268,991	(418,264)	(819,938)	6,619,871

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속26. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동금융보증부채	211	705

유동금융보증부채	5,304	8,641

합 계	5,515	9,346

27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	166,789,644	166,840,329

유동부채

예수금	23,469,167	5,930,252

선수금	10,468	4,328

유동성계약부채	26,759,211	26,975,953

소 계	50,238,846	32,910,533

합 계	217,028,490	199,750,862

주석 - 계속 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	163,505,988	163,875,285

계량기교체비용(*2)	14,007,593	13,545,393

원인자이설부담금(*3)	16,034,774	16,390,120

연수원운영선수금(*4)	500	500

포인트적립금	-	4,984

합 계	193,548,855	193,816,282

유동	26,759,211	26,975,953

비유동	166,789,644	166,840,329

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	163,875,285	158,201,289

기중 수취액	1,539,814	13,765,112

기중 수익인식액	(1,909,111)	(7,513,120)

기타 변동액(*)	-	(577,996)

기말잔액	163,505,988	163,875,285

차감 : 유동성대체	(8,273,364)	(8,210,637)

비유동	155,232,624	155,664,648

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	13,545,393	12,749,967

기중 수취액	785,058	3,129,302

기중 수익인식액	(322,858)	(2,333,876)

기말잔액	14,007,593	13,545,393

차감 : 유동성대체	(2,450,573)	(2,369,713)

비유동	11,557,020	11,175,680

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	1,909,111	1,798,609

계량기교체비용	322,858	375,696

원인자이설부담금	1,154,330	1,893,311

연수원운영선수금	-	1,000

합 계	3,386,299	4,068,616

주석 - 계속 28. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)](*1)

확정급여채무의 현재가치	59,881,563	58,461,560

사외적립자산의 공정가치	(62,799,676)	(62,560,858)

소 계	(2,918,113)	(4,099,298)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*2)	1,716,994	1,686,617

(*1) 재무상태표에 순확정급여부채(종속기업) 및 순확정급여자산을 각각 표시하였습니다.
(*2) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니 다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 561,521천원 및 555,700천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 244,042 천 원 및 889,707 천 원입니다.

주석 - 계속(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	58,461,560	59,024,083

퇴직급여 지급액	(79,500)	(3,153,400)

당기근무원가	1,155,859	4,829,956

이자원가	343,644	1,274,862

확정급여채무의 재측정요소	-	(3,513,941)

기말잔액	59,881,563	58,461,560

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	62,742,902	62,504,084

국민연금전환금	56,774	56,774

합 계	62,799,676	62,560,858

주석 - 계속3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	62,560,858	59,083,924

퇴직급여 지급액	-	(648,571)

사외적립자산 납입액	-	3,100,000

사외적립자산의 이자수익	369,369	1,181,785

사외적립자산의 재측정요소	(130,551)	(156,280)

기말잔액	62,799,676	62,560,858

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가(*)	1,155,859	1,241,551

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	343,644	318,716

사외적립자산의 이자수익	(369,369)	(319,302)

합 계	1,130,134	1,240,965

(*) 전분기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 63,218천원은 포함되어 있지 않습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45%	2.45%

미래임금인상률	3.92%	3.92%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	(130,551)	(137,814)

주석 - 계속29. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	517,182,239	540,385,465

가스매출액	512,254,423	534,432,506

자원개발수익	73,483	399,471

기타매출액	4,854,333	5,553,488

매출원가	455,853,698	476,515,501

가스매출원가	454,126,649	474,676,605

자원개발원가	-	6,796

기타매출원가	1,727,049	1,832,100

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	512,254,423	534,432,506

자원개발수익	73,483	399,471

기타매출액	2,945,222	3,754,879

소 계	515,273,128	538,586,856

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석 27 참고)	1,909,111	1,798,609

합 계	517,182,239	540,385,465

주석 - 계속

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,297,296	18,462,325

퇴직급여	1,588,624	1,749,407

무형자산상각비	739,409	397,930

감가상각비	7,506,229	7,328,338

투자부동산상각비	179,876	179,876

사용권자산감가상각비	1,088,523	1,112,940

복리후생비	3,372,863	2,545,928

보건방역비	48,809	36,393

외부시상금	1,828	2,785

교육훈련비	51,956	33,831

여비교통비	10,211	21,328

자동차비	563,013	558,100

통신비	226,239	217,648

수도광열비	249,835	240,115

소모품비	270,283	254,219

비품비	1,646	1,525

수선비	774,241	743,638

도서인쇄비	181,677	201,050

광고선전비	114,051	63,510

제수수료	9,418,480	8,590,701

회비	180,588	181,198

보험료	248,448	252,240

접대비	133,511	135,285

세금과공과	1,037,221	388,336

전산처리비	4,503	4,715

임차료	133,828	74,627

대손충당금환입	21,592	(22,985)

직장보육시설운영비	112,098	97,019

해외광구관리비	192,527	458,150

기타의판매비와관리비	1,703	590

합 계	47,751,108	44,310,762

주석 - 계속31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(44,971)	454,627,594	-	454,582,623

상품	15,869	454,110,780	-	454,126,649

저장품	(63,155)	516,664	-	453,509

제품	2,465	-	-	2,465

재공품	(150)	150	-	-

종업원급여	-	464,549	20,885,920	21,350,469

복리후생비	-	46,397	3,372,863	3,419,260

감가상각비와 기타상각비	-	374,120	9,514,037	9,888,157

제수수료	-	182,772	9,418,480	9,601,252

임차료	-	-	133,828	133,828

수선비	-	6,403	774,241	780,644

세금과공과	-	112	1,037,221	1,037,333

해외광구관리비	-	-	192,527	192,527

기타	-	196,722	2,421,991	2,618,713

합 계	(44,971)	455,898,669	47,751,108	503,604,806

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(117,125)	475,366,966	-	475,249,841

상품	(14,541)	474,691,146	-	474,676,605

저장품	(117,233)	671,795	-	554,562

제품	23,649	-	-	23,649

재공품	(9,000)	4,025	-	(4,975)

종업원급여	-	460,919	20,211,732	20,672,651

복리후생비	-	42,998	2,545,928	2,588,926

감가상각비와 기타상각비	-	384,377	9,019,083	9,403,460

제수수료	-	189,966	8,590,701	8,780,667

임차료	-	-	74,627	74,627

수선비	-	342	743,638	743,980

세금과공과	-	109	388,336	388,445

해외광구관리비	-	-	458,150	458,150

기타	-	186,948	2,278,567	2,465,515

합 계	(117,125)	476,632,625	44,310,762	520,826,262

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	116,617	239,672

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	4,190,771	2,602,748

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	6,387	2,894

외화환산이익	301,171	370,303

외환차익	73,609	17,822

배당금수익	10,745	55,894

소 계	4,582,683	3,049,661

합 계	4,699,300	3,289,333

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	518,391	576,485

외화환산손실	280,183	182,760

외환차손	116	12

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,658,465	265,762

기타금융상품처분손실	149,971	91,512

금융비용 계	2,607,126	1,116,531

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

용구수입	322,858	375,696

임대료수입	100,215	85,484

도시가스연체료	850,804	1,111,737

유형자산처분이익	24,424	23,815

투자부동산처분이익	37,914	-

리스조정이익	4,002	-

기타대손충당금환입	10,997	-

잡이익	417,894	961,808

합 계	1,769,108	2,558,540

기타비용

기부금	44,776	350

용구손료	401,509	417,563

기타의 대손상각비	-	2,338

유형자산처분손실	142	31,713

잡손실	35,637	54,300

합 계	482,064	506,264

주석 - 계속34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	5,489,261	7,299,683

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(318,936)	(110,773)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(1,723,641)	(1,027,713)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(33,165,455)	(46,478,850)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(31,478,508)	(45,400,993)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(36,694)	50,144

법인세비용	3,446,684	6,161,198

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(36,694)	50,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(23,685)	16,930

확정급여제도의 재측정요소	(12,941)	33,066

지분법평가	(68)	148

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,869,997	25,843,313

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	3,705,899	6,138,582

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(91,116)	(404,966)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(318,936)	(110,773)

기타	150,837	538,355

법인세비용	3,446,684	6,161,198

평균유효세율	20.43%	23.84%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	36,122,459	30,818,527

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	35,472,748	45,419,184

기타유동금융자산	652,962,167	556,569,345

소 계	688,434,915	601,988,529

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,704,385	3,431,026

매출채권 및 기타채권(유동)	192,779,381	247,097,978

기타비유동금융자산	421,984	1,051,580

기타유동금융자산	29,983,059	28,817,944

소 계	226,888,809	280,398,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	4,782,749	4,774,298

금융자산 계	956,228,932	917,979,882

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,474,539	5,516,000

매입채무 및 기타채무(유동)	311,158,790	274,472,669

장기차입금	9,967,275	10,308,570

유동성장기차입금	1,299,630	1,284,380

기타비유동금융부채	211	705

기타유동금융부채	5,304	8,641

소 계	328,905,749	291,590,965

리스부채:

비유동리스부채	49,422,781	50,334,233

유동성리스부채	4,951,619	4,965,878

소 계	54,374,400	55,300,111

금융부채 계	383,280,149	346,891,076

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	4,190,771	-	-	(1,652,078)	(149,971)	-	-	-

상각후원가측정금융자산	116,617	-	-	-	-	297,830	73,493	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,745	-	-	-	-	-	27,352

상각후원가측정금융부채	-	-	(50,315)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(409,635)	-	-	-	-	-

합 계	4,307,388	10,745	(459,950)	(1,652,078)	(149,971)	297,830	73,493	27,352

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	2,602,748	-	-	(262,868)	(91,512)	-	-	-

상각후원가측정금융자산	239,672	-	-	-	-	305,471	17,810	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	55,894	-	-	-	-	-	(55,172)

상각후원가측정금융부채	-	-	(54,979)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(513,742)	-	-	-	-	-

합 계	2,842,420	55,894	(568,721)	(262,868)	(91,512)	305,471	17,810	(55,172)

주석 - 계속36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	11,266,905	11,592,950

차감: 현금 및 현금성자산	(36,122,459)	(30,818,527)

순차입금	(24,855,554)	(19,225,577)

자본총계	1,041,514,658	1,034,484,757

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,704,385	3,431,026

기타비유동금융자산	40,677,481	51,245,062

매출채권 및 기타채권	196,930,274	251,236,211

현금및현금성자산	36,122,459	30,818,527

기타유동금융자산	682,945,226	585,387,289

금융보증계약(*)	2,843,075	5,615,936

합 계	963,222,900	927,734,051

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	145,811,634	143,139	145,668,495

6개월 이하	0.47%	50,164,363	235,487	49,928,876

6개월초과 1년이하	26.44%	692,854	183,198	509,656

1년초과 1년 6개월이하	57.75%	682,890	394,363	288,527

1년 6개월 초과 2년 이하	80.72%	209,385	169,018	40,367

2년 초과 2년 6개월 이하	89.43%	450,108	402,552	47,556

2년 6개월 초과 3년 이하	99.68%	90,192	89,903	289

3년초과	100.00%	2,533,233	2,533,233	-

합 계	200,634,659	4,150,893	196,483,766

전 기 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	222,469,120	209,736	222,259,384

6개월 이하	0.45%	27,012,208	120,317	26,891,891

6개월초과 1년이하	27.83%	1,601,427	445,616	1,155,811

1년초과 1년 6개월이하	60.64%	326,610	198,066	128,544

1년 6개월 초과 2년 이하	82.45%	372,731	307,305	65,426

2년 초과 2년 6개월 이하	89.33%	247,867	221,431	26,436

2년 6개월 초과 3년 이하	99.40%	250,266	248,754	1,512

3년초과	100.00%	2,387,008	2,387,008	-

합 계	254,667,237	4,138,233	250,529,004

주석 - 계속 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,058,223	80,010	4,138,233

손상차손	21,592	-	21,592

손상차손환입	(10,997)	-	(10,997)

연결범위의 변동	2,065	-	2,065

기말잔액	4,070,883	80,010	4,150,893

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,057,210	80,010	4,137,220

제각금액	(164,624)	-	(164,624)

손상차손	165,637	-	165,637

기말잔액	4,058,223	80,010	4,138,233

주석 - 계속(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,520,886	-	5,227,860	-

CAD	2,379,598	-	2,261,853	-

합 계	8,900,484	-	7,489,713	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	652,089	(652,089)	522,786	(522,786)

CAD	237,960	(237,960)	226,185	(226,185)

합 계	890,049	(890,049)	748,971	(748,971)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	9,967,275	10,308,570

유동성장기차입금	1,299,630	1,284,380

합 계	11,266,905	11,592,950

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(99,673)	(99,673)	99,673	99,673

유동성장기차입금	(12,996)	(12,996)	12,996	12,996

합 계	(112,669)	(112,669)	112,669	112,669

주석 - 계속(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	311,158,790	6,474,539	-	317,633,329

변동이자율상품	1,486,478	5,506,515	5,207,664	12,200,657

리스부채	4,976,826	19,086,093	43,112,327	67,175,246

금융보증계약	2,843,075	-	-	2,843,075

합 계	320,465,169	31,067,147	48,319,991	399,852,307

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	274,472,669	5,516,000	-	279,988,669

변동이자율상품	1,476,870	5,568,962	5,524,659	12,570,491

리스부채	4,979,937	19,034,963	45,213,279	69,228,179

금융보증계약	5,615,936	-	-	5,615,936

합 계	286,545,412	30,119,925	50,737,938	367,403,275

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,782,749	4,782,749	4,774,298	4,774,299

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	35,472,748	35,472,748	45,419,184	45,419,184

유동당기손익-공정가치측정금융자산	652,962,167	652,962,167	556,569,345	556,569,345

소 계	693,217,664	693,217,664	606,762,827	606,762,827

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	3,704,385	3,704,385	3,431,026	3,431,026

장기금융상품	421,984	421,984	1,051,580	1,051,580

매출채권 및 기타채권	192,779,381	192,779,381	247,097,978	247,097,978

단기금융상품	29,983,059	29,983,059	28,817,944	28,817,944

소 계	226,888,809	226,888,809	280,398,528	280,398,528

합 계	920,106,473	920,106,473	887,161,355	887,161,355

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	6,474,539	6,474,539	5,516,000	5,516,000

매입채무 및 기타채무	311,158,790	311,158,790	274,472,669	274,472,669

장기차입금	9,967,275	9,967,275	10,308,570	10,308,570

유동성장기차입금	1,299,630	1,299,630	1,284,380	1,284,380

금융보증부채	211	211	705	705

유동성금융보증부채	5,304	5,304	8,641	8,641

소 계	328,905,749	328,905,749	291,590,965	291,590,965

리스부채:

비유동리스부채	49,422,781	49,422,781	50,334,233	50,334,233

유동성리스부채	4,951,619	4,951,619	4,965,878	4,965,878

소 계	54,374,400	54,374,400	55,300,111	55,300,111

합 계	383,280,149	383,280,149	346,891,076	346,891,076

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	325,050	-	4,457,699	4,782,749	281,316	-	4,492,982	4,774,298

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	688,283,120	151,795	688,434,915	-	601,792,034	196,495	601,988,529

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,492,982	-	13,278	-	(48,561)	4,457,699

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	196,495	-	-	-	(44,700)	151,795

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,939,445	-	(446,463)	-	-	4,492,982

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	195,616	879	-	-	-	196,495

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

주석 - 계속4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,457,699	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12 매를 담 보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 7 건 의 소 송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 783,934 천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 285건	2,823,468

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	3,772,530	3,772,530	-

우리은행	석유사업기금대출	1,577,150	1,577,150	-

하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,247,300	1,247,300	-

국민은행	석유사업기금대출	4,669,925	4,669,925	-

합 계	13,266,905	11,266,905	2,000,000

주석 - 계속 38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜

기타회사(*)	서울도시개발㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	매출 등(*1)	매입 등

관계기업:

㈜해피그린서비스(*2)	-	-	19,022	504,386

마포도시가스이엔지㈜	4,618	504,334	4,372	426,172

서울씨엔지㈜	6,687,952	-	8,838,225	-

노을그린에너지㈜	4,126,445	-	4,390,857	-

비테스코테크놀로지스코리아㈜(*3)	-	-	4,418,070	-

파주에코에너지(주)	1,140,888	-	-	-

소 계	11,959,903	504,334	17,670,546	930,558

기타:

서울도시개발㈜	897	-	897	-

서울에너지자원㈜	8,399	9,912	8,698	702

에스씨지솔루션즈㈜(*4)	235,145	8,538,685	509,507	6,836,877

한국인터넷빌링㈜	995	29,428	900	30,156

서울도시미디어	648	251,476	925	201,675

피델리㈜	30,660	890	30,660	200

에스씨지랩㈜	17,591	486,969	5,375	260,867

소 계	294,335	9,317,360	556,962	7,330,477

합 계	12,254,238	9,821,694	18,227,508	8,261,035

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금 수익 191,600 천원 및 4,588,470 천원을 포함 하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*3) 전기 중 지분 전량을 처분하였으며, 해당 금액은 처분 이전까지의 특수관계자 거래내역입니다.
(*4) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

주석 - 계속 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

㈜해피그린서비스(*1)	-	-	-	204,379

마포도시가스이엔지㈜	-	214,989	-	173,581

서울씨엔지㈜	2,729,251	320,000	2,251,571	320,000

노을그린에너지㈜	1,557,263	-	1,262,151	-

소 계	4,286,514	534,989	3,513,722	697,960

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	260,430	-	259,990

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	273,535	3,309,810	694,694	2,919,859

한국인터넷빌링㈜	-	10,840	-	10,539

서울도시미디어	-	63,832	1,610	84,848

피델리㈜	-	226,000	-	226,000

에스씨지랩㈜	40,924	205,683	30,503	200,463

소 계	314,459	4,122,595	726,807	3,747,699

합 계	4,600,973	4,657,584	4,240,529	4,445,659

(*1) 당분기 중 지배기업의 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 연결실체에 편입되었습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 78,538	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

주석 - 계속(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 1,930,295천원과 1,712,959천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	7,146,800	5,600,507

장기차입금의 유동성대체	341,295	326,045

사용권자산(리스부채)취득	332,607	293,996

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	11,592,950	(326,045)	-	-	11,266,905

리스부채	55,300,111	(1,254,316)	332,607	(4,002)	54,374,400

임대보증금	3,078,190	4,800	-	-	3,082,990

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동(신규 취득)	기말

차입금	12,675,350	(254,375)	-	12,420,975

리스부채	56,311,142	(3,381,159)	293,996	53,223,979

임대보증금	2,948,190	100,000	-	3,048,190