서울도시가스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1.1 지배회사의 개요 (연결)

(1) 지배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 보운㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 660,000 13.20 김영민외 570,777 11.42 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,067,208 21.34 기타주주 1,371,290 27.43 합 계 5,000,000 100.00

## 1.2 종속기업 현황 및 재무정보 (연결)

1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.
3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시

가스매출	부동산임대	작물재배	기타

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	도시가스공급 및 공사, 관리대행업	부동산 임대관리업	농산물 작물재배	자원개발(유전), 이연수익, 자재 등

(2) 영업부문별 정보 1) 당반기 및 전반기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

영업부문의 매출액
당반기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	1,122,735,695	5,209,091	145,671	14,109,361	1,142,199,818	(54,240,594)	1,087,959,224

전반기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	996,805,166	2,571,410	89,842	7,799,643	1,007,266,061	(34,523,185)	972,742,876

2) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문의 자산 및 부채
당반기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,576,007,396	124,171,172	31,724,613	39,517,609	1,771,420,790	(157,223,769)	1,614,197,021

총부채	497,597,870	9,602,282	363,413	319,950	507,883,515	(11,771,286)	496,112,229

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,725,143,198	125,075,379	26,734,005	39,010,427	1,915,963,009	(150,000,646)	1,765,962,363

총부채	669,290,719	7,625,531	163,696	332,497	677,412,443	(9,167,179)	668,245,264

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

## 5. 유형자산 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

유형자산 장부금액의 구성내역
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,139,540	67,836,427	3,270,224	18,709,087	6,910,127	19,122,170	991,287,090	4,129,270	2,326,449

정부보조금	0	0	(32,075)	(2,272,101)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(33,760,039)	(1,848,833)	(10,027,146)	(4,413,193)	(13,998,900)	(618,615,403)	0	0

장부금액 합계	130,139,540	34,076,388	1,389,316	6,409,840	2,496,934	5,123,270	372,671,687	4,129,270	2,326,449

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,098,930	67,836,427	2,991,077	14,756,010	6,342,786	18,011,918	982,355,744	3,813,083	2,326,449

정부보조금	0	0	(33,028)	(571,924)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(32,912,083)	(1,798,418)	(9,669,413)	(4,701,339)	(13,142,969)	(605,515,972)	0	0

장부금액 합계	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449

유형자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,243,730,384

정부보조금	(2,304,176)

감가상각누계액	(682,663,514)

장부금액 합계	558,762,694

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,228,532,424

정부보조금	(604,952)

감가상각누계액	(667,740,194)

장부금액 합계	560,187,278

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

취득	47,410	0	279,794	125,126	1,218,846	1,115,932	3,094,103	8,238,072	0	14,119,283

처분	0	0	0	(17,353)	(14,621)	(1,312)	0	0	0	(33,286)

감가상각비	0	(847,956)	(48,345)	(297,249)	(368,922)	(872,307)	(13,099,431)	0	0	(15,534,210)

사업결합	0	0	0	0	35,242	22,164	0	0	0	57,406

순외환차이에 의한 증가(감소)	(6,800)	0	(1,764)	2,084,643	(15,058)	(10,156)	5,837,243	(7,921,885)	0	(33,777)

기타(*)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	130,139,540	34,076,388	1,389,316	6,409,840	2,496,934	5,123,270	372,671,687	4,129,270	2,326,449	558,762,694

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

취득	700,547	0	0	200,232	686,010	3,082,779	6,349,811	20,729,695	49,061	31,798,135

처분	0	0	0	(9,184)	(6,999)	(2,544)	(296,225)	0	0	(314,952)

감가상각비	0	(1,695,912)	(103,740)	(280,028)	(639,066)	(1,532,105)	(26,565,418)	0	0	(30,816,269)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소)	3,400	0	156	5	24,809	2,333	0	0	0	30,703

기타(*)	19,358	0	1	2,808,381	2	(1)	21,101,168	(24,169,350)	0	(240,441)

기말 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

(*) 전기 (976,193)천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소, (751,993)천원은 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분(224,200)천원에 해당합니다.

## 6. 투자부동산 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산 장부금액
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	56,855,387	0	56,855,387	85,747,954	(24,192,711)	61,555,243	907,402	(718,162)	189,240	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	57,723,031	0	57,723,031	87,213,770	(23,276,861)	63,936,909	907,402	(700,014)	207,388	28,889	0	28,889

(*) 건물 중 일부는 당반기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 850백만원)로 제공되어 있습니다.(주석25참조)

투자부동산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	143,510,743	(24,910,873)	118,599,870

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	145,873,092	(23,976,875)	121,896,217

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

취득	2,200	0	0	0	2,200

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(1,075,185)	(18,148)	0	(1,093,333)

계정대체	0	0	0	(28,889)	(28,889)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	(869,844)	(1,306,481)	0	0	(2,176,325)

기말 투자부동산	56,855,387	61,555,243	189,240	0	118,599,870

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

취득	83,518	197,993	0	28,288	309,799

처분	(5,629,740)	(5,070,853)	(2,057)	0	(10,702,650)

감가상각비	0	(2,239,321)	(36,442)	0	(2,275,763)

계정대체	0	0	0	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	1,450,463	2,141,935	46	0	3,592,444

기말 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,767,987

투자부동산에서 발생한 운영비용	(1,876,430)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,727,131

투자부동산에서 발생한 운영비용	(2,000,538)

(4) 투자부동산의 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지	건물	토지	건물

투자부동산	56,855,387	61,555,243	68,577,497	63,261,518

투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지와 건물

투자부동산	118,410,630	131,839,015

## 7. 무형자산 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,278,823	19,476,930	198,394	157,159	8,379,066

상각누계액	(16,148,121)	0	(16,586,083)	0	(35,361)	0

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	0	1,278,823	2,890,847	198,394	121,798	8,379,066

전기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,263,123	19,198,186	0	157,159	0

상각누계액	(16,148,121)	0	(15,383,434)	0	(27,503)	0

손상차손누계액	0	0	0	0	0	0

장부금액 합계	0	1,263,123	3,814,752	0	129,656	0

(*) 연결실체는 유전개발과 관련하여 체결되어 있는 복구충당의무를 이행하기 위하여 당반기말 현재 319백만원, 전기말 332백만원을 충당부채로 계상하였습니다.(주석 25 참고)전기에 유전개발관련 베트남11-2광구 매각하였습니다.

무형자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	연결장부가액	45,638,493

상각누계액	(32,769,565)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	12,868,928

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	연결장부가액	36,766,589

상각누계액	(31,559,058)

손상차손누계액	0

장부금액 합계	5,207,531

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	고객관계	건설중인무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	3,814,752	129,656	0	0	5,207,531

취득	15,700	273,709	0	198,394	8,379,066	8,866,869

사업결합 취득	0	435	0	0	0	435

처분	0	(1)	0	0	0	(1)

무형자산상각비	0	(1,198,048)	(7,858)	0	0	(1,205,906)

기타	0	0	0	0	0	0

기말 무형자산	1,278,823	2,890,847	121,798	198,394	8,379,066	12,868,928

전기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	고객관계	건설중인무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	4,997,881	145,372	70,500	0	6,476,876

취득	0	1,350,825	0	0	0	1,350,825

사업결합 취득	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	(2,604,454)	(15,716)	0	0	(2,620,170)

기타	0	70,500	0	(70,500)	0	0

기말 무형자산	1,263,123	3,814,752	129,656	0	0	5,207,531

## 8. 유전개발 (연결)

당반기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

유전개발

영업권 이외의 무형자산

유전개발

리비아

자원개발 단계	생산

내용	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄

컨소지엄 내 지분율	0.0500

## 9. 리스 (연결)

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	54,511,835	(7,102,442)	47,409,394	2,870,784	(2,513,871)	356,912

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	53,988,709	(5,346,519)	48,642,189	2,326,500	(2,113,696)	212,805

사용권자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	57,382,619	(9,616,313)	47,766,306

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	56,315,209	(7,460,215)	48,854,994

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	48,642,189	212,805	48,854,994

취득	523,127	0	523,127

기타	0	391,635	391,635

사용권자산감가상각비	(1,755,922)	(247,528)	(2,003,450)

기말 사용권자산	47,409,394	356,912	47,766,306

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	47,218,785	532,211	47,750,996

취득	4,689,209	0	4,689,209

기타	0	(178,279)	(178,279)

사용권자산감가상각비	(3,265,805)	(141,127)	(3,406,932)

기말 사용권자산	48,642,189	212,805	48,854,994

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	2,003,450

리스부채 이자비용	1,221,961

단기리스 관련 비용	387,032

소액자산리스 관련 비용	91,529

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,512,421

리스부채 이자비용	1,245,635

단기리스 관련 비용	378,802

소액자산리스 관련 비용	80,005

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 387백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,881백만원, 4,368백만원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석
당반기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	5,053,819	18,809,497	25,715,467	49,578,783

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,828,913	18,928,541	27,947,109	51,704,563

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성분류
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,014,596

비유동 리스부채	41,875,121

합계	46,889,717

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,812,662

비유동 리스부채	44,298,064

합계	49,110,726

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(4) 당반기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 기타금융자산 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,675,002

비유동자산	상각후원가측정금융자산	683

당기손익-공정가치측정금융자산	325,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,348,456

유동자산	678,690,117

유동자산	상각후원가측정금융자산	46,642,659

당기손익-공정가치측정금융자산	632,047,458

합계	685,365,119

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,293,341

비유동자산	상각후원가측정금융자산	227

당기손익-공정가치측정금융자산	190,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,102,489

유동자산	589,896,686

유동자산	상각후원가측정금융자산	23,361,098

당기손익-공정가치측정금융자산	566,535,588

합계	596,190,027

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	6,102,489

취득	0

평가손익	245,967

기말잔액	6,348,456

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	5,318,442

취득	0

평가손익	784,047

기말잔액	6,102,489

## 12. 기타비금융자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	4,757,165

비유동자산	순확정급여자산(*)	4,757,165

유동자산	1,753,831

유동자산	선급금	1,258,682

선급비용	380,116

부가세대급금	115,033

합계	6,510,996

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	463,888

비유동자산	순확정급여자산(*)	463,888

유동자산	4,376,825

유동자산	선급금	467,297

선급비용	434,250

부가세대급금	3,475,278

합계	4,840,713

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석27 참조).

## 13. 재고자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	581,604	0	581,604

저장품	1,434,002	0	1,434,002

제품	9,215	0	9,215

재공품	66,374	0	66,374

합계	2,091,195	0	2,091,195

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	519,198	0	519,198

저장품	1,195,528	0	1,195,528

제품	27,965	0	27,965

재공품	19,930	0	19,930

합계	1,762,621	0	1,762,621

## 14. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	7,871,085	(62,399)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	9,384	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	1,924,845	(62,399)

임차보증금	4,674,690	0

영업보증금	6,588	0

매출채권 및 기타채권(유동)	144,589,203	(4,356,303)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	140,239,204	(4,072,938)

미수금	4,129,190	(283,365)

미수수익	220,809	0

합계	152,460,288	(4,418,702)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,131,574	(20,702)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	47,062	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	1,094,432	(20,702)

임차보증금	3,730,690	0

영업보증금	3,812	0

매출채권 및 기타채권(유동)	369,760,169	(4,116,997)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	363,661,904	(3,864,043)

미수금	5,792,506	(252,954)

미수수익	305,759	0

합계	375,891,743	(4,137,699)

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	53,415,047	2,372,353	714,163	0	56,501,563

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	36,608,623	2,737,604	375,332	0	39,721,559

## 15. 현금및현금성자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	9,675

예적금	29,937,755

합계	29,947,430

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	7,937

예적금	48,220,040

합계	48,227,977

## 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결)

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	신한은행 외	839,400	차입금 담보

장기금융상품	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	845,400

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	신한은행 외	839,400	차입금 담보

장기금융상품	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	845,400

## 17. 자본금 (연결)

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

발행주식수에 대한 설명

보통주

2002년 이익소각으로 감소된 주식 수	2,000,000

## 18. 자본잉여금 (연결)

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	54,939

합계	23,603,902

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	57,004

합계	23,605,967

## 19. 자기주식 (연결)

당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(43,411,308)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(43,411,308)

연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 전기에 임직원에게 보유중인던 자기주식 50,000주(처분일(2024년10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

자기주식 취득 및 처분 내역
당반기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	0

전기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	50,000

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,369)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,980,431)

해외사업장환산외환차이	5,700,932

합계	2,660,132

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,269)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,185,515)

해외사업장환산외환차이	8,394,146

합계	5,148,362

## 21. 이익잉여금 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	944,121,759

합계	1,097,016,125

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	921,403,238

합계	1,074,297,604

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금 연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,074,297,604

지배기업주주지분 귀속 당기손익	32,639,685

배당금 지급	(9,831,980)

확정급여제도의 재측정손익	(89,184)

기말잔액	1,097,016,125

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,051,304,553

지배기업주주지분 귀속 당기손익	33,889,707

배당금 지급	(8,736,282)

확정급여제도의 재측정손익	(2,160,374)

기말잔액	1,074,297,604

## 22. 주당이익 (연결)

당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	7,307,082,254	32,639,685,361

기본주당순이익(*)	1,858	8,299

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	1,192,716,163	28,615,929,009

기본주당순이익(*)	307	7,370

(*) 기본주당순이익 = 보통주 지배지분순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당반기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,067,208)	(1,067,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,932,792	3,932,792

전반기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,882,792	3,882,792

(*) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역
당반기

보통주

주식수 변동 발생일	2025-01-01

유통주식수의 수량	3,932,792

일수	181

적수	711,835,352

가중평균유통보통주식수	3,932,792

전반기

보통주

주식수 변동 발생일	2024-01-01

유통주식수의 수량	3,882,792

일수	182

적수	706,668,144

가중평균유통보통주식수	3,882,792

당반기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 23. 차입금 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,290,700

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	639,300

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	1,953,440

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2030-09-30	262,500

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	1,003,690

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2026-12-20	64,200

차입금명칭 합계	6,213,830	(1,295,860)	4,917,970

전기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,579,450

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	703,200

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	2,140,980

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2030-09-30	287,500

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	1,065,030

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2026-12-20	85,600

차입금명칭 합계	6,861,760	(1,295,860)	5,565,900

(2) 당반기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 중 상환한 차입금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0491	0.0261	0.0200

상환금액	2,000,000	46,400	601,530	2,647,930

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0491	0.0261	0.0200

상환금액	0	128,800	1,246,660	1,375,460

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기차입금	1,295,860	1,295,860	1,253,060	983,260	1,385,790	6,213,830

## 24. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	5,659,656

수입보증금	1,241,033

소 계	6,900,689

유동부채

유동부채	매입채무	149,345,827

미지급금	11,599,192

미지급비용	10,394,444

미지급배당금	0

임대보증금	3,730,000

소 계	175,069,463

합 계	181,970,152

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	5,763,195

수입보증금	1,246,033

소 계	7,009,228

유동부채

유동부채	매입채무	345,509,292

미지급금	12,672,698

미지급비용	11,422,592

미지급배당금	0

임대보증금	3,190,000

소 계	372,794,582

합 계	379,803,810

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

## 25. 충당부채 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	319,950

비유동충당부채	복구충당부채	319,950

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	332,497

비유동충당부채	복구충당부채	332,497

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	14,260	0	14,260

외화환산손실(이익)	(26,807)	0	(26,807)

지급액	0	0	0

충당부채환입액(*)	0	0	0

기말 기타충당부채	319,950	0	319,950

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,411,568	3,454,565	5,866,133

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	3,791	116,503	120,294

외화환산손실(이익)	338,025	96,518	434,543

지급액	0	(775,963)	(775,963)

충당부채환입액(*)	(2,420,887)	(2,891,623)	(5,312,510)

기말 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.(*) 전기 중 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당부채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다.

## 26. 기타비금융부채 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

기타비금융부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	172,792,344

비유동부채	비유동계약부채	172,792,344

유동부채	53,231,197

유동부채	예수금	28,523,208

선수금	517,586

유동성계약부채	24,190,403

합계	226,023,541

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	173,600,842

비유동부채	비유동계약부채	173,600,842

유동부채	31,556,368

유동부채	예수금	8,459,430

선수금	10,722

유동성계약부채	23,086,216

합계	205,157,210

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

계약부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,313,025

계량기교체비용(*2)	14,317,439

원인자이설분담금(*3)	12,299,683

연수원운영선수금(*4)	52,600

합계	196,982,747

유동	24,190,403

비유동	172,792,344

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,672,557

계량기교체비용(*2)	14,488,522

원인자이설분담금(*3)	11,525,979

연수원운영선수금(*4)	0

합계	196,687,058

유동	23,086,216

비유동	173,600,842

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 연결실체는 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다..

계약부채(시설분담금)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,672,557

기중 수취액	3,981,703

기중 수익인식액	(4,341,235)

기타 변동액(*)	0

기말잔액	170,313,025

차감 : 유동성대체	(9,334,738)

비유동	160,978,287

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,417,454

기중 수취액	9,002,707

기중 수익인식액	(8,507,163)

기타 변동액(*)	(240,441)

기말잔액	170,672,557

차감 : 유동성대체	(9,342,878)

비유동	161,329,679

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(계량기교체비용)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	14,488,522

기중 수취액	1,558,197

기중 수익인식액	(1,729,280)

기말잔액	14,317,439

차감 : 유동성대체	(2,386,071)

비유동	11,931,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	15,295,024

기중 수취액	2,880,408

기중 수익인식액	(3,686,910)

기말잔액	14,488,522

차감 : 유동성대체	(2,217,360)

비유동	12,271,162

3) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(원인자이설비분담금)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,525,979

기중 수취액	2,961,994

기중 수익인식액	(1,870,359)

계약부채(원인자이설분담금)의 기타증감액	(317,931)

기말잔액	12,299,683

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,268,014

기중 수취액	4,066,830

기중 수익인식액	(2,989,188)

계약부채(원인자이설분담금)의 기타증감액	(819,677)

기말잔액	11,525,979

## 27. 종업원급여 (연결)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

종업원급여부채의 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	75,469,863

사외적립자산의 공정가치	(79,709,251)

소계	(4,239,388)

기타장기종업원급여채무(*)	1,508,936

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	76,454,116

사외적립자산의 공정가치	(76,880,958)

소계	(426,842)

기타장기종업원급여채무(*)	1,434,825

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 2,336,552천원 및 891,012천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 835,871천원 및 576,401천원입니다.

확정기여제도 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	2,336,552

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	891,012

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	835,871

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	576,401

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

퇴직급여 지급액	(6,995,800)	0	(6,995,800)

사외적립자산 납입액	0	0	0

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	2,752,426	0	2,752,426

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,456,041	(1,473,464)	(17,423)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	0	0	0

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	4,208,467	(1,473,464)	2,735,003

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	182,773	182,773

계열사로부터의 전출입 효과	1,803,080	(1,537,602)	265,478

기말잔액	75,469,863	(79,709,251)	(4,239,388)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	67,834,364	(74,049,450)	(6,215,086)

퇴직급여 지급액	(2,943,133)	0	(2,943,133)

사외적립자산 납입액	0	(15,000)	(15,000)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	4,411,978	0	4,411,978

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,838,714	(3,001,367)	(162,653)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	1,716,727	0	1,716,727

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,967,419	(3,001,367)	5,966,052

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	2,595,466	184,859	2,780,325

계열사로부터의 전출입 효과	0	0	0

기말잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	79,659,875

국민연금전환금	49,376

합계	79,709,251

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	76,831,581

국민연금전환금	49,377

합계	76,880,958

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,752,426

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	1,456,041

이자수익, 확정급여제도	(1,473,464)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,735,003

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,109,444

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	1,558,130

이자수익, 확정급여제도	(1,558,129)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,109,445

4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정에 대한 공시
당반기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

전기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

5) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

재측정요소에 대한 세부공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	182,773

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	115,556

## 28. 매출액과 매출원가 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

매출액과 매출원가 구성 내역
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	299,067,288	1,087,959,224

매출액	가스매출액	289,723,636	1,070,243,420

자원개발수익	0	37,886

기타매출액	9,343,652	17,677,918

매출원가	253,607,246	972,820,252

매출원가	가스매출원가	243,212,638	951,991,365

기타매출원가	10,394,608	20,828,887

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	249,590,748	972,742,876

매출액	가스매출액	242,853,962	960,701,162

자원개발수익	286,559	305,287

기타매출액	6,450,227	11,736,427

매출원가	203,704,722	853,391,926

매출원가	가스매출원가	201,741,158	849,815,337

기타매출원가	1,963,564	3,576,589

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	289,723,636	1,070,243,420	0	0

자원개발수익	0	37,886	0	0

기타매출액(*)	5,090,767	9,737,044	4,252,885	7,940,874

수익 합계	294,814,403	1,080,018,350	4,252,885	7,940,874

전반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	242,853,962	960,701,163	0	0

자원개발수익	286,559	305,287	0	0

기타매출액(*)	3,178,654	5,522,928	3,271,573	6,213,498

수익 합계	246,319,175	966,529,378	3,271,573	6,213,498

(*) 기간에 걸쳐 인식하는 재화나 서비스에 대한 매출액의 경우 이연수익으로 구성되어 있습니다. (주석26 참고)

## 29. 판매비와 관리비 (연결)

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	43,063,480	87,891,864

판매비와관리비	급여	17,820,389	37,859,243

퇴직급여	1,989,597	3,719,047

무형자산상각비	594,955	1,196,088

감가상각비	7,670,977	15,443,110

투자부동산상각비	205,694	411,389

사용권자산감가상각비	1,405,556	2,003,450

복리후생비	3,019,682	6,699,804

보건방역비	130,039	183,445

외부시상금	14,122	14,661

교육훈련비	44,384	174,303

여비교통비	17,004	54,811

차량유지비	571,802	1,206,874

통신비	294,036	541,799

수도광열비	546,316	1,259,372

소모품비	191,474	413,036

비품비	700	2,114

수선비	1,185,894	1,982,586

도서인쇄비	62,368	232,909

광고선전비	317,829	491,054

제수수료	4,333,352	9,536,361

회비	117,027	305,662

보험료	283,157	555,231

접대비	139,858	392,360

세금과공과	2,455,939	2,719,880

전산처리비	5,288	10,225

임차료	(365,445)	230,173

대손상각비(환입)	8,287	248,608

직장보육시설운영비	0	0

해외광구관리비	3,138	4,046

기타판매비와관리비	61	223

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	50,443,189	102,452,894

판매비와관리비	급여	17,665,740	38,606,645

퇴직급여	1,763,626	3,272,920

무형자산상각비	652,681	1,318,562

감가상각비	7,603,259	15,245,936

투자부동산상각비	206,319	411,389

사용권자산감가상각비	946,357	1,512,421

복리후생비	2,854,413	6,168,481

보건방역비	147,681	253,214

외부시상금	11,998	12,123

교육훈련비	43,720	152,416

여비교통비	46,447	86,555

차량유지비	586,805	1,222,036

통신비	210,253	422,847

수도광열비	621,574	1,336,991

소모품비	165,435	356,828

비품비	3,407	4,382

수선비	1,695,256	2,938,478

도서인쇄비	108,107	237,360

광고선전비	273,935	462,287

제수수료	12,055,240	23,906,891

회비	81,975	285,781

보험료	259,285	503,269

접대비	196,902	400,567

세금과공과	2,442,143	2,718,319

전산처리비	4,725	9,820

임차료	68,702	422,630

대손상각비(환입)	(328,758)	(105,368)

직장보육시설운영비	0	72,698

해외광구관리비	55,693	215,676

기타판매비와관리비	269	740

## 30. 비용의 성격별 분류 (연결)

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(317,752)	938,569,433	3,902,790	942,154,471

재고자산의 변동	상품	(55,520)	934,681,999	0	934,626,479

저장품	(234,538)	3,872,337	3,902,790	7,540,589

제품	18,750	0	0	18,750

재공품	(46,444)	15,097	0	(31,347)

종업원급여	0	11,000,089	41,578,289	52,578,378

복리후생비	0	966,732	6,699,804	7,666,536

감가상각비와 기타상각비	0	763,469	19,054,036	19,817,505

제수수료	0	4,173,800	9,536,361	13,710,161

임차료	0	143,092	230,173	373,265

수선비	0	388,069	1,982,586	2,370,655

세금과공과	0	15,071	2,719,880	2,734,951

해외광구관리비	0	0	4,046	4,046

기타	0	17,118,249	2,183,899	19,302,148

합계	(317,752)	973,138,004	87,891,864	1,060,712,116

전반기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	114,767	851,484,583	2,824,703	854,424,053

재고자산의 변동	상품	15,222	849,800,114	0	849,815,336

저장품	155,913	1,640,025	2,824,703	4,620,641

제품	(30,330)	0	0	(30,330)

재공품	(26,038)	44,444	0	18,406

종업원급여	0	667,783	41,879,565	42,547,348

복리후생비	0	79,251	6,168,481	6,247,732

감가상각비와 기타상각비	0	771,344	18,488,308	19,259,652

제수수료	0	535,869	23,906,891	24,442,760

임차료	0	0	422,630	422,630

수선비	0	5,650	2,938,478	2,944,128

세금과공과	0	(16,895)	2,718,319