서울도시가스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 보운㈜ 1,313,725 26.27 대성홀딩스㈜ 660,000 13.2 김영민외 570,777 11.42 (사)로우랜드서비스 17,000 0.34 자기주식 1,067,208 21.34 기타주주 1,371,290 27.43 합 계 5,000,000 100.00

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

## 5. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 구성내역
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	108,438,827	66,847,185	2,669,844	4,364,885	14,897,876	992,225,843	2,080,251	1,173,170

감가상각누계액	0	(33,558,386)	(1,527,749)	(2,956,670)	(11,063,527)	(618,734,796)	0	0

장부금액 합계	108,438,827	33,288,799	1,142,095	1,408,215	3,834,349	373,491,047	2,080,251	1,173,170

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	108,438,827	66,847,185	2,390,050	4,345,307	14,422,276	983,297,589	2,024,720	1,173,170

감가상각누계액	0	(32,722,796)	(1,489,992)	(3,356,715)	(10,399,269)	(605,620,051)	0	0

장부금액 합계	108,438,827	34,124,389	900,058	988,592	4,023,007	377,677,538	2,024,720	1,173,170

유형자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,192,697,881

감가상각누계액	(667,841,128)

장부금액 합계	524,856,753

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,182,939,124

감가상각누계액	(653,588,823)

장부금액 합계	529,350,301

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	108,438,827	34,124,389	900,058	988,592	4,023,007	377,677,538	2,024,720	1,173,170	529,350,301

취득	0	0	279,794	639,975	515,300	3,091,012	5,892,774	0	10,418,855

처분	0	0	0	(14,035)	(2)	0	0	0	(14,037)

감가상각비	0	(835,590)	(37,757)	(206,317)	(703,956)	(13,114,746)	0	0	(14,898,366)

기타(*)	0	0	0	0	0	5,837,243	(5,837,243)	0	0

기말 유형자산	108,438,827	33,288,799	1,142,095	1,408,215	3,834,349	373,491,047	2,080,251	1,173,170	524,856,753

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	108,349,192	35,795,568	982,621	862,197	2,601,134	377,118,833	6,416,499	1,124,110	533,250,154

취득	89,635	0	0	516,475	2,701,245	6,349,811	16,949,829	49,060	26,656,055

처분	0	0	0	(13)	(18)	(296,225)	0	0	(296,256)

감가상각비	0	(1,671,179)	(82,563)	(390,067)	(1,279,354)	(26,596,048)	0	0	(30,019,211)

기타(*)	0	0	0	0	0	21,101,167	(21,341,608)	0	(240,441)

기말 유형자산	108,438,827	34,124,389	900,058	988,592	4,023,007	377,677,538	2,024,720	1,173,170	529,350,301

(*) 전기 기타증감 중 240,441천원은 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다.

## 6. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 장부금액
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지(*)	건물(*)	구축물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	20,165,769	0	20,165,769	31,459,276	(13,215,246)	18,244,030	907,402	(718,162)	189,240

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지(*)	건물(*)	구축물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	20,165,769	0	20,165,769	31,459,275	(12,822,004)	18,637,271	907,402	(700,014)	207,388

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 25참조)

투자부동산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	52,532,446	(13,933,408)	38,599,038

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	52,532,446	(13,522,018)	39,010,427

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	20,165,769	18,637,271	207,388	39,010,427

취득	0	0	0	0

감가상각비	0	(393,241)	(18,148)	(411,389)

기말 투자부동산	20,165,769	18,244,030	189,240	38,599,038

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	20,165,769	19,323,753	243,684	39,733,206

취득	0	100,000	0	100,000

감가상각비	0	(786,482)	(36,296)	(822,778)

기말 투자부동산	20,165,769	18,637,271	207,388	39,010,427

(3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	969,586

투자부동산에서 발생한 운영비용	(1,194,486)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,155,720

투자부동산에서 발생한 운영비용	(1,255,485)

(4) 투자부동산의 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지	건물	토지	건물

투자부동산	20,165,769	18,244,030	25,286,382	19,950,303

투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지와 건물

투자부동산	38,409,799	45,236,685

## 7. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,278,823	18,851,202	60,960

상각누계액	(16,148,121)	0	(16,310,664)	0

장부금액 합계	0	1,278,823	2,540,538	60,960

전기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,263,123	18,761,702	0

상각누계액	(16,148,121)	0	(15,160,319)	0

장부금액 합계	0	1,263,123	3,601,383	0

(*) 당사는 유전개발과 관련하여 체결되어있는 복구충당의무를 이행하기 위하여 당반기말 현재 320백만원, 전기말 332백만원을 충당부채로 계상하였으며(주석 26 참고), 전기에 유전개발관련 베트남11-2광구 매각하였습니다.

무형자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	연결장부가액	36,339,106

상각누계액	(32,458,785)

장부금액 합계	3,880,321

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	연결장부가액	36,172,946

상각누계액	(31,308,440)

장부금액 합계	4,864,506

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,263,123	3,601,384	0	4,864,506

취득	15,700	89,500	60,960	166,160

무형자산상각비	0	(1,150,345)	0	(1,150,345)

대체	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,278,823	2,540,538	60,960	3,880,321

전기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,263,123	4,719,344	70,500	6,052,967

취득	0	1,343,156	273,720	1,616,876

무형자산상각비	0	(2,531,616)	0	(2,531,616)

대체	0	70,500	(344,220)	(273,720)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,263,123	3,601,384	0	4,864,506

## 8. 유전개발

당반기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

유전개발

영업권 이외의 무형자산

유전개발

리비아

자원개발 단계	생산

내용	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄

컨소지엄 내 지분율	0.0500

## 9. 리스

1) 리스이용자인 경우 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	54,511,835	(7,102,440)	47,409,395	1,964,373	(1,369,921)	594,452

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	53,988,709	(5,346,519)	48,642,190	1,964,372	(1,257,772)	706,600

사용권자산 합계액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	56,476,208	(8,472,361)	48,003,847

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	55,953,081	(6,604,291)	49,348,790

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	48,642,190	706,600	49,348,791

취득(*)	523,126	0	523,126

사용권자산감가상각비	(1,755,921)	(112,148)	(1,868,069)

기말 사용권자산	47,409,395	594,452	48,003,847

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	47,218,785	930,897	48,149,682

취득(*)	4,689,209	0	4,689,209

사용권자산감가상각비	(3,265,804)	(224,297)	(3,490,101)

기말 사용권자산	48,642,190	706,600	49,348,791

(*) 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다.(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,868,069

리스부채 이자비용	1,227,943

단기리스 관련 비용	60,678

소액자산리스 관련 비용	28,571

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,600,664

리스부채 이자비용	1,287,623

단기리스 관련 비용	52,448

소액자산리스 관련 비용	23,956

당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 61백만원입니다.또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,355백만원 및 4,107백만원 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석
당반기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	5,030,437	19,135,097	25,715,467	49,881,001

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,992,506	19,349,721	27,947,109	52,289,336

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성분류
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,989,356

비유동 리스부채	42,180,494

합계	47,169,850

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,972,838

비유동 리스부채	44,689,681

합계	49,662,519

## 10. 종속기업투자주식

당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

## 11. 관계기업투자주식

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 마포도시가스이엔지㈜(*2) 대한민국 도시가스관리대행업 - - 40.00% 232,522 노을그린에너지㈜(*1) 대한민국 연료전지발전업 15.00% - 15.00% - 파주에코에너지㈜(*1)(*3) 대한민국 연료전지발전업 6.32% 3,230,000 5.99% 3,230,000 고양그린에너지㈜(*1) 대한민국 연료전지발전업 11.76% 522,000 11.76% 522,000 합 계 3,752,000 3,984,522 (*1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다. (*2) 당반기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기 중 파주에코에너지(주)의 일부 주주의 지분을 유상감자하여 지분율이 증가하였습니다.

## 12. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,348,456

비유동자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,348,456

상각후원가측정금융자산	0

유동자산	630,166,037

유동자산	상각후원가측정금융자산	8,282,164

당기손익-공정가치측정금융자산	621,883,873

합계	636,514,493

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,102,489

비유동자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,102,489

상각후원가측정금융자산	0

유동자산	535,960,852

유동자산	상각후원가측정금융자산	8,195,228

당기손익-공정가치측정금융자산	527,765,625

합계	542,063,341

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	6,102,489

평가손익	245,967

기말잔액	6,348,456

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	5,318,441

평가손익	784,048

기말잔액	6,102,489

## 13. 기타비금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	4,757,165

비유동자산	순확정급여자산(*)	4,757,165

유동자산	213,182

유동자산	선급금	105,426

선급비용	106,614

부가세대급금	1,142

합계	4,970,347

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	459,384

비유동자산	순확정급여자산(*)	459,384

유동자산	3,656,571

유동자산	선급금	111,086

선급비용	214,566

부가세대급금	3,330,919

합계	4,115,955

(*) 당반기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석28 참조).

## 14. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	497,456	0	497,456

저장품	905,800	0	905,800

합계	1,403,256	0	1,403,256

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	486,928	0	486,928

저장품	732,004	0	732,004

합계	1,218,932	0	1,218,932

## 15. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	5,664,105	(62,399)

매출채권 및 기타채권(비유동)	장기성매출채권	1,924,845	(62,399)

당좌개설보증금	6,000	0

회원권보증금	1,255,578	0

임차보증금	2,475,500	0

영업보증금	2,182	0

매출채권 및 기타채권(유동)	143,098,060	(4,298,136)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	139,904,642	(4,015,163)

미수금	3,158,590	(282,973)

미수수익	34,828	0

합계	148,762,165	(4,360,535)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	4,747,692	(20,702)

매출채권 및 기타채권(비유동)	장기성매출채권	1,094,432	(20,702)

당좌개설보증금	6,000	0

회원권보증금	1,255,578	0

임차보증금	2,389,500	0

영업보증금	2,182	0

매출채권 및 기타채권(유동)	368,981,372	(4,061,131)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	364,326,317	(3,808,253)

미수금	4,615,608	(252,878)

미수수익	39,447	0

합계	373,729,064	(4,081,833)

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
당반기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	53,415,047	2,372,353	714,165	0	56,501,565

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	36,608,623	2,737,604	375,332	0	39,721,559

## 16. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	5,810

예적금 등	15,669,918

합계	15,675,728

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	7,310

예적금 등	36,524,957

합계	36,532,267

## 17. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	6,000

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	하나은행	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산 합계	6,000

## 18. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

발행주식수에 대한 설명

보통주

2002년 이익소각으로 감소된 주식 수	2,000,000

## 19. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

합계	23,548,963

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

합계	23,548,963

## 20. 자기주식

당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

자기주식
당반기말 (단위 : 천원)

자기주식

자기주식	(43,411,308)

전기말 (단위 : 천원)

자기주식

자기주식	(43,411,308)

당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 전기에 임직원에게 보유중이던 자기주식 50,000주(처분일(2024년 10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

자기주식 취득 및 처분 내역
당반기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	0

전기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	50,000

## 21. 기타포괄손익누계액

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,001,436)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,206,521)

## 22. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	915,636,025

합계	1,068,530,391

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	896,236,330

합계	1,049,130,696

1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다. 3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,049,130,696

당기순이익	29,320,859

배당금 지급	(9,831,980)

확정급여제도의 재측정손익	(89,184)

기말잔액	1,068,530,391

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초잔액	1,037,715,094

당기순이익	22,312,258

배당금 지급	(8,736,282)

확정급여제도의 재측정손익	(2,160,374)

기말잔액	1,049,130,696

## 23. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익	5,142,825,190	29,320,859,273

기본주당순이익(*)	1,308	7,455

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

당기순이익	980,634,254	29,289,927,750

기본주당순이익(*)	253	7,544

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당반기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,067,208)	(1,067,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,932,792	3,932,792

전반기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,882,792	3,882,792

(*) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역
당반기

기초발행주식수

주식수 변동 발생일	2025-01-01

유통주식수의 수량	3,932,792

일수	181

적수	711,835,352

가중평균유통보통주식수 (기말)	3,932,792

전반기

기초발행주식수

주식수 변동 발생일	2024-01-01

유통주식수의 수량	3,882,792

일수	182

적수	706,668,144

가중평균유통보통주식수 (기말)	3,882,792

당반기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 24. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,290,700

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	639,300

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	1,953,440

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	1,003,690

차입금명칭 합계	5,887,130	(1,203,060)	4,684,070

전기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,579,450

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	703,200

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	2,140,980

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	1,065,030

차입금명칭 합계	6,488,660	(1,203,060)	5,285,600

(2) 당반기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 중 상환한 차입금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

유동성장기차입금

명목이자율(%)	0.0175

상환금액	601,530

전기말 (단위 : 천원)

유동성장기차입금

명목이자율(%)	0.0175

상환금액	1,246,660

3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

차입금총계	1,203,060	1,203,060	1,203,060	933,260	1,344,690	5,887,130

## 25. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	3,970,520

수입보증금	1,087,133

소 계	5,057,653

유동부채

유동부채	매입채무	149,324,035

미지급금	11,217,706

미지급비용	7,920,676

미지급배당금	0

소 계	168,462,417

합 계	173,520,070

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	3,983,120

수입보증금	1,096,133

소 계	5,079,253

유동부채

유동부채	매입채무	345,259,119

미지급금	13,828,355

미지급비용	8,857,117

미지급배당금	0

소 계	367,944,590

합 계	373,023,844

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

임대보증금에 대한 채권최고액
(단위 : 백만원)

공시금액

임대보증금에 대한 채권최고액	1,556

## 26. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	319,950

비유동충당부채	복구충당부채	319,950

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	332,497

비유동충당부채	복구충당부채	332,497

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	14,260	0	14,260

외화환산손실	(26,807)	0	(26,807)

지급액	0	0	0

충당부채환입액(*)	0	0	0

기말 기타충당부채	319,950	0	319,950

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 리비아 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,411,568	3,454,565	5,866,133

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	3,791	116,503	120,294

외화환산손실	338,025	96,518	434,543

지급액	0	(775,963)	(775,963)

충당부채환입액(*)	(2,420,887)	(2,891,623)	(5,312,510)

기말 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

(*) 전기 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당부채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다.

## 27. 기타비금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

기타비금융부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	172,792,344

비유동부채	비유동계약부채	172,792,344

유동부채	51,291,383

유동부채	선수금	0

예수금	27,100,980

유동성계약부채	24,190,403

합계	224,083,727

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	173,600,842

비유동부채	비유동계약부채	173,600,842

유동부채	30,398,387

유동부채	선수금	0

예수금	18,838,150

유동성계약부채	11,560,237

합계	203,999,229

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

계약부채의 상세내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,313,025

계량기교체비용(*2)	14,317,438

원인자이설분담금(*3)	12,299,683

연수원운영선수금(*4)	52,600

합계	196,982,746

유동	24,190,403

비유동	172,792,344

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,672,556

계량기교체비용(*2)	14,488,523

원인자이설분담금(*3)	11,525,979

연수원운영선수금(*4)	0

합계	196,687,059

유동	11,560,237

비유동	173,600,842

(*1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 당사는 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(시설분담금)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,672,556

기중 수취액	3,981,704

기중 수익인식액	(4,341,235)

기타 변동액(*)	0

기말잔액	170,313,025

차감 : 유동성대체	(9,452,048)

비유동	160,860,977

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,417,454

기중 수취액	9,002,706

기중 수익인식액	(8,507,163)

기타 변동액(*)	(240,441)

기말잔액	170,672,556

차감 : 유동성대체	(9,342,876)

비유동	161,329,680

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(계량기교체비용)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	14,488,522

기중 수취액	1,558,196

기중 수익인식액	(1,729,279)

기말잔액	14,317,439

차감 : 유동성대체	(2,386,072)

비유동	11,931,367

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	15,295,023

기중 수취액	2,880,409

기중 수익인식액	(3,686,910)

기말잔액	14,488,522

차감 : 유동성대체	(2,217,360)

비유동	12,271,162

3) 당반기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(원인자이설분담금)의 변동내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,525,979

기중 수취액	2,961,994

기중 수익인식액	(1,870,359)

기타증감	(317,931)

기말잔액	12,299,683

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,268,014

기중 수취액	4,066,830

기중 수익인식액	(2,989,188)

기타증감	(819,677)

기말잔액	11,525,979

## 28. 종업원급여

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

종업원급여부채의 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	73,266,632

사외적립자산의 공정가치	(78,023,796)

소계	(4,757,164)

기타장기종업원급여채무(*)	1,508,937

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	76,282,070

사외적립자산의 공정가치	(76,741,454)

소계	(459,384)

기타장기종업원급여채무(*)	1,434,825

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기에는 없으며 전반기중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 298,961천원이며, 당반기말과 전기말현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 543,983천원 및 361,257천원입니다.

확정기여제도 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	298,961

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	543,983

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	361,257

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	76,282,070	(76,741,454)	(459,384)

퇴직급여 지급액	(6,987,300)	0	(6,987,300)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	2,515,819	0	2,515,819

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,456,042	(1,465,115)	(9,073)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	3,971,861	(1,465,115)	2,506,746

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	182,773	182,773

기말잔액	73,266,632	(78,023,796)	(4,757,164)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	67,692,494	(73,929,450)	(6,236,956)

퇴직급여 지급액	(2,933,300)	0	(2,933,300)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	6,088,696	0	6,088,696

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,838,714	(2,996,863)	(158,149)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,927,410	(2,996,863)	5,930,547

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	2,595,466	184,859	2,780,325

기말잔액	76,282,070	(76,741,454)	(459,384)

2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	77,974,419

국민연금전환금	49,377

합계	78,023,796

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	76,692,077

국민연금전환금	49,377

합계	76,741,454

3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가(*)	2,515,819

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	1,456,042

이자수익, 확정급여제도	(1,456,115)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,515,746

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가(*)	2,106,910

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	1,558,129

이자수익, 확정급여제도	(1,558,130)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,106,909

4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정에 대한 공시
당반기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

전기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

5) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

재측정요소에 대한 세부공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	182,773

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실(이익)	115,557

## 29. 매출액과 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

매출액과 매출원가 구성 내역
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

영업수익	293,607,847	1,076,941,632

영업수익	가스매출액	287,437,943	1,065,895,489

자원개발수익	0	37,886

기타매출액	6,169,904	11,008,257

매출원가	244,749,876	954,776,871

매출원가	가스매출원가	242,846,383	951,350,661

기타매출원가	1,903,493	3,426,210

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

영업수익	245,385,640	964,488,087

영업수익	가스매출액	240,800,813	956,688,445

자원개발수익	286,559	305,288

기타매출액	4,298,268	7,494,354

매출원가	202,548,699	851,108,973

매출원가	가스매출원가	201,642,762	849,596,299

기타매출원가	905,937	1,512,674

(2) 당사는 아래와 같이 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	287,437,943	1,065,895,489	0	0

자원개발수익	0	37,886	0	0

기타매출액	1,917,019	3,067,384	4,252,885	7,940,873

수익 합계	289,354,962	1,069,000,759	4,252,885	7,940,873

전반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	240,800,813	956,688,445	0	0

자원개발수익	286,559	305,288	0	0

기타매출액	1,026,696	1,280,856	3,271,572	6,213,498

수익 합계	242,114,068	958,274,589	3,271,572	6,213,498

(*) 기간에 걸쳐 인식하는 재화나 서비스에 대한 매출액의 경우 이연수익으로 구성되어 있습니다. (주석27 참고)

## 30. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	48,708,273	98,356,574

판매비와관리비	급여	11,573,025	25,375,725

퇴직급여	1,492,721	2,697,521

복리후생비	2,134,516	5,044,538

감가상각비	7,393,364	14,898,365

투자부동산상각비	205,694	411,389

무형자산상각비	571,277	1,150,345

사용권자산감가상각비	935,418	1,868,070

보건방역비	28,592	59,960

외부시상금	14,122	14,661

교육훈련비	36,808	161,435

여비교통비	10,005	45,728

차량유지비	469,685	969,234

통신비	177,545	351,548

수도광열비	224,751	536,889

소모품비	95,973	247,409

수선비	2,015,835	3,373,751

도서인쇄비	58,711	222,231

광고선전비	293,626	465,644

제수수료	18,181,535	36,617,884

회비	117,027	305,662

보험료	174,923	327,498

접대비	80,461	222,356

세금과공과	2,397,006	2,650,791

임차료	14,228	85,287

대손상각비	8,287	248,608

직장보육시설운영비	0	0

해외광구관리비	3,138	4,045

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	48,029,289	97,532,959

판매비와관리비	급여	12,008,933	26,820,109

퇴직급여	1,315,374	2,332,773

복리후생비	2,015,837	4,551,582

감가상각비	7,417,815	14,893,284

투자부동산상각비	206,319	411,389

무형자산상각비	629,330	1,260,072

사용권자산감가상각비	893,611	1,600,663

보건방역비	31,473	122,228

외부시상금	11,998	12,123

교육훈련비	35,279	135,746

여비교통비	37,313	74,096

차량유지비	486,927	992,863

통신비	157,373	321,043

수도광열비	226,441	527,311

소모품비	95,448	220,087

수선비	1,610,221	2,786,853

도서인쇄비	105,402	222,191

광고선전비	262,679	446,638

제수수료	17,934,325	35,951,983

회비	81,475	275,181

보험료	190,370	354,259

접대비	129,885	252,041

세금과공과	2,392,201	2,661,657

임차료	26,327	123,781

대손상각비	(328,758)	(105,368)

직장보육시설운영비	0	72,698

해외광구관리비	55,691	215,676

## 31. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(184,324)	954,961,195	3,902,790	958,679,661

재고자산의 변동	상품	(10,528)	951,883,995	0	951,873,467

저장품	(173,796)	3,077,200	3,902,790	6,806,194

종업원급여	0	0	33,117,784	33,117,784

감가상각비와 기타상각비	0	0	18,328,169	18,328,169

제수수료	0	0	32,715,094	32,715,094

임차료	0	0	85,287	85,287

수선비	0	0	3,373,751	3,373,751

세금과공과	0	0	2,650,791	2,650,791

기타	0	0	4,182,909	4,182,909

합계	(184,324)	954,961,195	98,356,575	1,053,133,446

전반기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	175,260	850,933,713	2,824,703	853,933,676

재고자산의 변동	상품	16,944	849,579,355	0	849,596,299

저장품	158,316	1,354,358	2,824,703	4,337,377

종업원급여	0	0	33,704,465	33,704,465

감가상각비와 기타상각비	0	0	18,165,408	18,165,408

제수수료	0	0	33,127,280	33,127,280

임차료	0	0	123,781	123,781

수선비	0	0	2,786,853	2,786,853

세금과공과	0	0	2,661,657	2,661,657

기타	0	0	4,138,813	4,138,813

합계	175,260	850,933,713	97,532,960	948,641,933

## 32. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융수익의 상세내역
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,577,295	12,262,785

금융수익	상각후원가측정금융자산 관련 이자수익	299,358	590,315

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	706,165	3,108,990

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익	4,547,882	7,962,671

외화환산이익	23,890	26,807

외환차익	0	74,313

배당금수익	0	499,689

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,304,628	13,374,252

금융수익	상각후원가측정금융자산 관련 이자수익	320,428	768,212

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	76,252	814,517

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익	4,778,619	9,927,632

외화환산이익	32,685	99,309

외환차익	93,666	179,866

배당금수익	2,978	1,584,716

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융비용의 상세내역
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융원가	1,019,378	1,763,657

금융원가	이자비용	636,344	1,297,679

외화환산손실	382,956	382,956

외환차손	78	83,022

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융원가	926,675	1,919,307

금융원가	이자비용	723,865	1,449,882

외화환산손실	188,092	449,234

외환차손	14,718	20,191

## 33. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,140,970	3,840,364

기타이익	용구수입	0	0

임대료수입	149,161	317,372

도시가스연체료	1,669,947	2,978,128

유형자산처분이익	117,389	197,439

리스조정이익	10,556	10,556

잡이익	193,917	336,869

기타손실	246,470	559,218

기타손실	기부금	57,309	99,509

용구손료	6,858	9,891

기타의대손상각비	30,095	30,095

유형자산처분손실	2	82,072

리스조정손실	0	32,992

잡손실	152,206	304,658

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,907,531	3,704,545

기타이익	용구수입	26,090	46,432

임대료수입	147,123	312,855

도시가스연체료	1,482,681	2,753,715

유형자산처분이익	21,721	37,128

리스조정이익	0	0

잡이익	229,916	554,415

기타손실	503,486	936,605

기타손실	기부금	202,491	203,691

용구손료	147,273	314,937

기타의대손상각비	0	0

유형자산처분손실	1	2

리스조정손실	0	115,457

잡손실	153,721	302,518

## 34. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 등 부담 내역	7,731,760

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(287,347)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	823,188

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	기초금액	(25,147,769)

기말금액	(25,918,252)

자본에 직접 반영된 이연법인세	52,705

법인세비용	8,267,601

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기 법인세 등 부담 내역	886,110

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47,849)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(59,150)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	기초금액	(26,576,581)

기말금액	(26,481,230)

자본에 직접 반영된 이연법인세	36,201

법인세비용	779,111

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 이연법인세	52,705

자본에 직접 반영된 이연법인세	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,883)

확정급여제도의 재측정손익	93,588

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 반영된 이연법인세	36,201

자본에 직접 반영된 이연법인세	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(15,542)

확정급여제도의 재측정손익	51,743

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	37,588,450

적용세율에 따른 법인세비용	8,451,934

조정사항:

조정사항:	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(21,560)

세액공제	(51,529)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(287,347)

기타	176,103

법인세비용	8,267,601

평균유효세율	0.2200

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	30,069,039

적용세율에 따른 법인세비용	13,660,906

조정사항:

조정사항:	세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(273,076)

세액공제	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,849)

기타	(12,560,870)

법인세비용	779,111

평균유효세율	0.0259

## 35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	0	15,675,728

매출채권 및 기타채권(비유동)	0	5,601,706	0	5,601,706

매출채권 및 기타채권(유동)	0	138,799,924	0	138,799,924

기타비유동금융자산	0	0	6,348,456	6,348,456

기타유동금융자산	621,883,873	8,282,164	0	630,166,037

합 계	621,883,873	152,683,794	6,348,456	796,591,851

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	0	36,532,267

매출채권 및 기타채권(비유동)	0	4,726,990	0	4,726,990

매출채권 및 기타채권(유동)	0	364,920,241	0	364,920,241

기타비유동금융자산	0	0	6,102,489	6,102,489

기타유동금융자산	527,765,625	8,195,228	0	535,960,852

합 계	527,765,625	377,842,459	6,102,489	948,242,840

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,057,653	0	5,057,653

매입채무 및 기타채무(유동)	168,462,417	0	168,462,417

장기차입금	4,684,070	0	4,684,070

유동성장기차입금	1,203,060	0	1,203,060

비유동리스부채	0	42,180,494	42,180,494

유동성리스부채	0	4,989,356	4,989,356

합 계	179,407,200	47,169,850	226,577,050

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,079,253	0	5,079,253

매입채무 및 기타채무(유동)	367,944,590	0	367,944,590

장기차입금	5,285,600	0	5,285,600

유동성장기차입금	1,203,060	0	1,203,060

비유동리스부채	0	44,689,681	44,689,681

유동성리스부채	0	4,972,838	4,972,838

합 계	379,512,503	49,662,519	429,175,022

(2) 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

금융손익의 범주별 분류
당반기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채

이자수익	7,962,671	590,315	0	0	0	8,552,986

외화환산손익	0	(314,324)	0	0	0	(314,324)

외환차손익	0	(8,709)	0	0	0	(8,709)

배당금수익	0	0	116,268	0	0	116,268

기타금융상품평가이익	3,108,990	0	0	0	0	3,108,990

이자비용	0	0	0	(54,826)	(1,227,943)	(1,282,769)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	205,085	0	0	205,085

전반기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채

이자수익	9,927,632	768,212	0	0	0	10,695,844

외화환산손익	0	99,309	0	0	0	99,309

외환차손익	0	159,674	0	0	0	159,674

배당금수익	0	0	96,747	0	0	96,747

기타금융상품평가이익	814,517	0	0	0	0	814,517

이자비용	0	0	0	(79,565)	(1,287,623)	(1,367,188)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	99,450	0	0	99,450

(*) 현금 및 현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

## 36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금총계	5,887,130

차감: 현금및현금성자산	(15,675,728)

순차입금	(9,788,598)

자본총계	1,080,666,609

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금총계	6,488,660

차감: 현금및현금성자산	(36,532,267)

순차입금	(30,043,607)

자본총계	1,061,061,830

(2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

장기매출채권 및 장기기타채권	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	기타유동금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,601,706	143,098,060	15,675,728	630,166,037	794,541,531

전기말 (단위 : 천원)

장기매출채권 및 장기기타채권	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	기타유동금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,726,990	368,981,373	36,532,267	535,960,852	946,201,482

2) 손상차손 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

충당금 설정률표에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이하	6개월초과 1년이하	1년초과 1년 6개월이하	1년 6개월 초과 2년 이하	2년 초과 2년 6개월 이하	2년 6개월 초과 3년 이하	3년초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0012