서울도시가스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1.1 지배회사의 개요 (연결)

(1) 지배회사의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 1.2 종속기업 현황 및 재무정보 (연결)

1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.
3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시

가스매출	부동산임대	작물재배	기타

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	도시가스공급및공사, 관리대행업	부동산 임대관리업	농산물 작물재배	자원개발(유전), 이연수익,자재등

(2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

영업부문의 매출액
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	1,337,900,316	7,756,221	206,495	21,043,791	1,366,906,823	(82,642,437)	1,284,264,386

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문	가스공급	부동산임대	작물재배	기타부문

수익(매출액)	1,202,796,528	4,016,344	135,074	13,565,789	1,220,513,735	(52,077,029)	1,168,436,706

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문의 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,508,994,201	126,563,514	31,482,647	39,311,915	1,706,352,277	(157,143,167)	1,549,209,110

총부채	438,616,182	9,806,341	165,784	329,113	448,917,420	(11,719,244)	437,198,176

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업	가스공급	부동산임대	작물 재배	기타 산업

총자산	1,725,143,198	125,075,379	26,734,005	39,010,427	1,915,963,009	(150,000,646)	1,765,962,363

총부채	669,290,719	7,625,531	163,696	332,497	677,412,443	(9,167,179)	668,245,264

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

## 5. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,226,270	67,848,228	3,274,085	20,210,151	6,954,395	19,542,997	997,488,344	4,607,189	2,326,449

정부보조금	0	0	(31,599)	(2,222,263)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(34,184,237)	(1,872,846)	(10,259,686)	(4,535,782)	(14,391,858)	(625,147,569)	0	0

장부금액 합계	130,226,270	33,663,991	1,369,640	7,728,202	2,418,613	5,151,139	372,340,775	4,607,189	2,326,449

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	총장부금액	130,098,930	67,836,427	2,991,077	14,756,010	6,342,786	18,011,918	982,355,744	3,813,083	2,326,449

정부보조금	0	0	(33,028)	(571,924)	0	0	0	0	0

감가상각누계액	0	(32,912,083)	(1,798,418)	(9,669,413)	(4,701,339)	(13,142,969)	(605,515,972)	0	0

장부금액 합계	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449

유형자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,252,478,108

정부보조금	(2,253,862)

감가상각누계액	(690,391,978)

장부금액 합계	559,832,268

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	총장부금액	1,228,532,424

정부보조금	(604,952)

감가상각누계액	(667,740,194)

장부금액 합계	560,187,278

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

취득	132,440	11,801	283,494	177,201	1,351,391	1,586,741	5,127,934	14,332,402	0	23,003,404

처분	0	0	0	(17,353)	(34,380)	(1,644)	0	0	0	(53,377)

감가상각비	0	(1,272,154)	(71,789)	(479,950)	(565,811)	(1,314,541)	(19,631,596)	0	0	(23,335,841)

사업결합	0	0	0	0	35,241	22,164	0	0	0	57,405

기타(*)	(5,100)	0	(1,696)	3,533,631	(9,275)	(10,530)	10,004,665	(13,538,296)	0	(26,601)

기타(*)	순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(26,601)

공급설비 이연수익 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	130,226,270	33,663,991	1,369,640	7,728,202	2,418,613	5,151,139	372,340,775	4,607,189	2,326,449	559,832,268

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

취득	700,547	0	0	200,232	686,010	3,082,779	6,349,811	20,729,695	49,061	31,798,135

처분	0	0	0	(9,184)	(6,999)	(2,544)	(296,225)	0	0	(314,952)

감가상각비	0	(1,695,912)	(103,740)	(280,028)	(639,066)	(1,532,105)	(26,565,418)	0	0	(30,816,269)

사업결합	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타(*)	22,758	0	157	2,808,386	24,811	2,332	21,101,168	(24,169,350)	0	(209,738)

기타(*)	순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	30,703

공급설비 이연수익 증가(감소), 유형자산	(240,441)

기말 유형자산	130,098,930	34,924,344	1,159,631	4,514,673	1,641,447	4,868,949	376,839,772	3,813,083	2,326,449	560,187,278

(*) 당기 기타증감 중 (26,601)천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소 입니다.(*) 전기 기타증감 중 (976,193)천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소, (751,993)천원은 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분(224,200)천원에 해당합니다.

## 6. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	57,231,631	0	57,231,631	86,338,926	(24,793,548)	61,545,378	907,402	(727,236)	180,166	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물(*)	구축물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액	총장부금액	상각누계액

투자부동산	57,723,031	0	57,723,031	87,213,770	(23,276,861)	63,936,909	907,402	(700,014)	207,388	28,889	0	28,889

(*) 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석24참조)

담보로 제공된 투자부동산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 투자부동산에 대한 채권최고액	1,556

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

담보로 제공된 투자부동산에 대한 채권최고액	1,556

투자부동산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	144,477,959	(25,520,784)	118,957,175

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	145,873,092	(23,976,875)	121,896,217

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

취득	2,200	0	0	0	2,200

처분	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(1,608,988)	(27,222)	0	(1,636,210)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	(493,600)	(782,543)	0	(28,889)	(1,305,032)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	(1,305,032)

기말 투자부동산	57,231,631	61,545,378	180,166	0	118,957,175

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	건설중인자산	자산 합계

기초 투자부동산	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

취득	83,518	197,993	0	28,288	309,799

처분	(5,629,740)	(5,070,853)	(2,057)	0	(10,702,650)

감가상각비	0	(2,239,321)	(36,442)	0	(2,275,763)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	1,450,463	2,141,935	46	0	3,592,444

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	3,592,444

기말 투자부동산	57,723,031	63,936,909	207,388	28,889	121,896,217

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,109,551

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	2,800,987

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	5,826,471

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	2,575,324

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지	건물	토지	건물

투자부동산	57,231,631	61,545,378	68,882,040	63,448,273

투자부동산의 공정가치 합계액에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지와 건물

투자부동산	118,777,009	132,330,313

## 7. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,278,823	20,043,608	60,960	157,159	8,379,066

상각누계액	(16,148,121)	0	(16,914,224)	0	(39,290)	0

장부금액 합계	0	1,278,823	3,129,384	60,960	117,869	8,379,066

전기말 (단위 : 천원)

유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	고객관계	영업권

장부금액	총장부금액	16,148,121	1,263,123	19,198,186	0	157,159	0

상각누계액	(16,148,121)	0	(15,383,434)	0	(27,503)	0

장부금액 합계	0	1,263,123	3,814,752	0	129,656	0

(*) 연결실체는는 유전개발과 관련하여 체결되어 있는 복구충당의무를 이행하기 위하여 당분기말 현재 329백만원, 전기말 332백만원을 충당부채로 계상하였습니다.(주석 25 참고)(*) 전기에 유전개발관련 베트남11-2광구 매각하였습니다.

무형자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	연결장부가액	46,067,737

상각누계액	(33,101,635)

장부금액 합계	12,966,102

전기말 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	연결장부가액	36,766,589

상각누계액	(31,559,058)

장부금액 합계	5,207,531

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	3,814,752	0	129,656	0	5,207,531

취득	15,700	702,952	198,394	0	8,379,066	9,296,112

사업결합 취득	0	435	0	0	0	435

처분	0	(1)	0	0	0	(1)

무형자산상각비	0	(1,526,188)	0	(11,787)	0	(1,537,975)

기타	0	137,434	(137,434)	0	0	0

기말 무형자산	1,278,823	3,129,384	60,960	117,869	8,379,066	12,966,102

전기말 (단위 : 천원)

회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초 무형자산	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	0	6,476,876

취득	0	1,350,825	0	0	0	1,350,825

사업결합 취득	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	0	(2,604,454)	0	(15,716)	0	(2,620,170)

기타	0	70,500	(70,500)	0	0	0

기말 무형자산	1,263,123	3,814,752	0	129,656	0	5,207,531

## 8. 유전개발 (연결)

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

유전개발

영업권 이외의 무형자산

유전개발

리비아

자원개발 단계	생산

내용	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄

컨소지엄 내 지분율	0.0500

## 9. 리스 (연결)

리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	54,597,370	(7,946,619)	46,650,751	2,870,784	(2,601,044)	269,740

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	53,988,709	(5,346,519)	48,642,189	2,326,500	(2,113,696)	212,805

사용권자산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	57,468,154	(10,547,663)	46,920,491

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	56,315,209	(7,460,215)	48,854,994

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	48,642,189	212,805	48,854,994

취득	608,662	0	608,662

기타	0	391,634	391,634

사용권자산감가상각비	(2,600,100)	(334,699)	(2,934,799)

기말 사용권자산	46,650,751	269,740	46,920,491

전기말 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 사용권자산	47,218,785	532,211	47,750,996

취득	4,689,209	0	4,689,209

기타	0	(178,279)	(178,279)

사용권자산감가상각비	(3,265,805)	(141,127)	(3,406,932)

기말 사용권자산	48,642,189	212,805	48,854,994

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산과 리스부채의 당기손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	2,934,799

리스부채 이자비용	1,829,681

단기리스 관련 비용	387,032

소액자산리스 관련 비용	105,690

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	2,411,401

리스부채 이자비용	1,885,044

단기리스 관련 비용	378,802

소액자산리스 관련 비용	95,017

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 387백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,691백만원, 5,304백만원 입니다.

리스이용자의 리스 활동에 대한 추가 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스에 대한 리스 약정	387

변동리스료에 관련되는 비용	0

리스 현금유출	5,691

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기리스에 대한 리스 약정	0

변동리스료에 관련되는 비용	0

리스 현금유출	5,304

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,973,172	18,774,331	24,558,707	48,306,210

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,828,913	18,928,541	27,947,109	51,704,563

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동성분류
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,959,695

비유동 리스부채	41,790,695

합계	46,750,390

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,812,662

비유동 리스부채	44,298,064

합계	49,110,726

## 10. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 기타금융자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,709,535

비유동자산	상각후원가측정금융자산	909

당기손익-공정가치측정금융자산	325,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,382,763

유동자산	630,840,879

유동자산	상각후원가측정금융자산	38,488,193

당기손익-공정가치측정금융자산	592,352,686

합계	637,550,414

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	6,293,341

비유동자산	상각후원가측정금융자산	227

당기손익-공정가치측정금융자산	190,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,102,489

유동자산	589,896,686

유동자산	상각후원가측정금융자산	23,361,098

당기손익-공정가치측정금융자산	566,535,588

합계	596,190,027

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	6,102,489

평가손익	280,274

기말잔액	6,382,763

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	5,318,442

평가손익	784,047

기말잔액	6,102,489

## 12. 기타비금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	3,711,123

비유동자산	순확정급여자산 (*)	3,711,123

유동자산	4,986,172

유동자산	선급금	4,545,770

선급비용	355,600

부가세대급금	84,802

합계	8,697,295

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동자산	463,888

비유동자산	순확정급여자산 (*)	463,888

유동자산	4,376,825

유동자산	선급금	467,297

선급비용	434,250

부가세대급금	3,475,278

합계	4,840,713

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다(주석27 참조).

## 13. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	560,896	0	560,896

저장품	967,548	0	967,548

제품	38,597	0	38,597

재공품	47,630	0	47,630

합계	1,614,671	0	1,614,671

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	519,198	0	519,198

저장품	1,195,528	0	1,195,528

제품	27,965	0	27,965

재공품	19,930	0	19,930

합계	1,762,621	0	1,762,621

## 14. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	8,093,792	(105,060)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	11,048	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	2,145,728	(105,060)

임차보증금	4,674,690	0

영업보증금	6,748	0

매출채권 및 기타채권(유동)	113,221,112	(5,086,905)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	110,149,583	(4,782,793)

미수금	2,754,348	(304,112)

미수수익	317,181	0

합계	121,314,904	(5,191,965)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권(비유동)	6,131,574	(20,702)

매출채권 및 기타채권(비유동)	당좌개설보증금	47,062	0

회원권보증금	1,255,578	0

장기성매출채권	1,094,432	(20,702)

임차보증금	3,730,690	0

영업보증금	3,812	0

매출채권 및 기타채권(유동)	369,760,169	(4,116,997)

매출채권 및 기타채권(유동)	매출채권	363,661,904	(3,864,043)

미수금	5,792,506	(252,954)

미수수익	305,759	0

합계	375,891,743	(4,137,699)

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	33,314,394	4,455,662	1,206,482	0	38,976,538

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태	연체상태 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

매출채권 및 기타채권	36,608,623	2,737,604	375,332	0	39,721,559

## 15. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	9,622

예적금 등	41,392,136

합계	41,401,758

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	7,937

예적금 등	48,220,040

합계	48,227,977

## 16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장단기금융상품

신한은행 외	하나은행	우리은행	신한은행

사용이 제한된 금융자산	839,400	2,000	2,000	2,000	845,400

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 유동금융자산	839,400	0	0	0

사용이 제한된 비금융자산	0	2,000	2,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

장단기금융상품

신한은행 외	하나은행	우리은행	신한은행

사용이 제한된 금융자산	839,400	2,000	2,000	2,000	845,400

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 유동금융자산	839,400	0	0	0

사용이 제한된 비금융자산	0	2,000	2,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	차입금 담보	당좌개설보증금	당좌개설보증금	당좌개설보증금

## 17. 자본금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행예정주식수	28,000,000

총발행주식수(*)	5,000,000

주당 액면가액(원)	5,000

자본금(*)	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

발행주식수에 대한 설명

보통주

2002년 이익소각으로 감소된 주식 수	2,000,000

## 18. 자본잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	54,939

합계	23,603,902

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,653,280

자기주식처분이익	9,895,683

기타자본잉여금	57,004

합계	23,605,967

## 19. 자기주식 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	43,411,308

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	43,411,308

연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 전기에 임직원에게 보유중인던 자기주식 50,000주(처분일(2024년10월7일의 시가)를 처분하였으며, 나머지 자기주식에 대해서는 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

자기주식 취득 및 처분 내역
당분기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	0

전기말

자기주식

보유주식수	1,067,208

처분주식수	50,000

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,701)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,912,632)

해외사업장환산외환차이	6,820,653

합계	3,847,320

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(60,269)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,185,515)

해외사업장환산외환차이	8,394,146

합계	5,148,362

## 21. 이익잉여금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	936,803,505

합계	1,089,697,871

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793

기업합리화적립금	267,573

미처분이익잉여금	921,403,238

합계	1,074,297,604

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	1,074,297,604

지배기업주주지분 귀속 당기손익	25,163,316

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(9,831,980)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	68,931

기말자본	1,089,697,871

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	1,051,304,553

지배기업주주지분 귀속 당기손익	33,889,707

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(8,736,282)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,160,374)

기말자본	1,074,297,604

## 22. 주당이익 (연결)

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	(7,476,369,241)	25,163,316,120

기본주당순이익(*)	(1,901)	6,398

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	461,928,819	29,077,857,828

기본주당순이익(*)	119	7,489

(*) 기본주당순이익 = 보통주 지배지분순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,067,208)	(1,067,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,932,792	3,932,792

전분기

주식

보통주

3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수(*)	3,882,792	3,882,792

(*) 가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수에 대한 상세내역
당분기

보통주

주식수 변동 발생일	2025-01-01

유통주식수의 수량	3,932,792

일수	273

적수	1,073,652,216

가중평균유통보통주식수	3,932,792

전분기

보통주

주식수 변동 발생일	2024-01-01

유통주식수의 수량	3,882,792

일수	274

적수	1,063,885,008

가중평균유통보통주식수	3,882,792

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 23. 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,146,325

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	607,350

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	1,859,670

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2030-09-30	250,000

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	973,020

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2026-12-20	53,500

차입금명칭 합계	5,889,865	(1,295,860)	4,594,005

전기말 (단위 : 천원)

상환조건	차입금, 이자율(변동)	차입금, 만기	명목금액	차감 : 유동성장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	국민은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-12-15	2,579,450

우리은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2031-06-16	703,200

신한은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2030-12-15	2,140,980

환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2030-09-30	287,500

하나은행	공급배관건설자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0175	2033-09-15	1,065,030

기업은행	환경정책자금	5년 거치 10년 분할상환	0.0261	2026-12-20	85,600

차입금명칭 합계	6,861,760	(1,295,860)	5,565,900

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 중 상환한 차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0491	0.0261	0.0175

상환금액	2,000,000	69,600	902,295	2,971,895

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 2	차입금명칭 합계

명목이자율(%)	0.0491	0.0261	0.0200

상환금액	0	128,800	1,246,660	1,375,460

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

장기차입금의 연도별 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과	합계 구간 합계

장기차입금	1,295,860	1,295,860	1,205,660	911,335	1,181,150	5,889,865

## 24. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	5,566,905

수입보증금	1,268,733

소 계	6,835,638

유동부채

유동부채	매입채무	111,678,005

미지급금	9,604,996

미지급비용	8,381,134

임대보증금	3,830,000

소 계	133,494,135

합 계	140,329,773

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채

비유동부채	임대보증금(*)	5,763,195

수입보증금	1,246,033

소 계	7,009,228

유동부채

유동부채	매입채무	345,509,292

미지급금	12,672,698

미지급비용	11,422,592

임대보증금	3,190,000

소 계	372,794,582

합 계	379,803,810

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

## 25. 충당부채 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	329,113

비유동충당부채	복구충당부채	329,113

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동충당부채	332,497

비유동충당부채	복구충당부채	332,497

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	12,673	0	12,673

외화환산손실(이익)	(16,057)	0	(16,057)

지급액	0	0	0

충당부채환입액(*)	0	0	0

기말 기타충당부채	329,113	0	329,113

충당부채의 성격에 대한 기술	상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

전기말 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,411,568	3,454,565	5,866,133

충당부채의 변동

충당부채의 변동	전입액	3,791	116,503	120,294

외화환산손실(이익)	338,025	96,518	434,543

지급액	0	(775,963)	(775,963)

충당부채환입액(*)	(2,420,887)	(2,891,623)	(5,312,510)

기말 기타충당부채	332,497	0	332,497

충당부채의 성격에 대한 기술	(*) 전기 중 베트남 11-2광구의 매각이 완료됨에 따라 관련된 복구충당채와 기타손실충당부채의 의무가 해소되어 환입처리 하였습니다.

## 26. 기타비금융부채 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

기타비금융부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	171,762,384

비유동부채	비유동계약부채	171,762,384

유동부채	38,367,069

유동부채	예수금	13,898,577

선수금	512,518

유동성계약부채	23,955,974

합계	210,129,453

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동부채	173,600,842

비유동부채	비유동계약부채	173,600,842

유동부채	31,556,368

유동부채	예수금	8,459,430

선수금	10,722

유동성계약부채	23,086,216

합계	205,157,210

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

계약부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	168,900,261

계량기교체비용(*2)	14,116,921

원인자이설분담금(*3)	12,700,576

연수원운영선수금(*4)	600

합계	195,718,358

유동	23,955,974

비유동	171,762,384

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

시설분담금(*1)	170,672,557

계량기교체비용(*2)	14,488,522

원인자이설분담금(*3)	11,525,979

연수원운영선수금(*4)	0

합계	196,687,058

유동	23,086,216

비유동	173,600,842

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 연결실체는 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(시설분담금)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,672,557

기중 수취액	4,782,759

기중 수익인식액	(6,555,055)

기타 변동액(*)	0

기말잔액	168,900,261

차감 : 유동성대체	(8,902,144)

비유동	159,998,117

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	170,417,454

기중 수취액	9,002,707

기중 수익인식액	(8,507,163)

기타 변동액(*)	(240,441)

기말잔액	170,672,557

차감 : 유동성대체	(9,342,878)

비유동	161,329,679

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(계량기교체비용)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	14,488,522

기중 수취액	2,335,101

기중 수익인식액	(2,706,702)

기말잔액	14,116,921

차감 : 유동성대체	(2,352,654)

비유동	11,764,267

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	15,295,024

기중 수취액	2,880,408

기중 수익인식액	(3,686,910)

기말잔액	14,488,522

차감 : 유동성대체	(2,217,360)

비유동	12,271,162

3) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

계약부채(원인자이설비분담금)의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,525,979

기중 수취액	4,701,160

기중 수익인식액	(3,036,055)

기타변동액	(490,508)

기말잔액	12,700,576

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초잔액	11,268,014

기중 수취액	4,066,830

기중 수익인식액	(2,989,188)

기타변동액	(819,677)

기말잔액	11,525,979

## 27. 종업원급여 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

종업원급여부채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	77,246,110

사외적립자산의 공정가치	(80,394,560)

소계	(3,148,450)

기타장기종업원급여채무(*)	1,545,993

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	76,454,116

사외적립자산의 공정가치	(76,880,958)

소계	(426,842)

기타장기종업원급여채무(*)	1,434,825

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 2,961,335천원 및 1,622,077천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 167,019천원 및 576,401천원입니다.

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	2,961,335

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금	1,622,077

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	167,019

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정기여형급여제도와 관련한 미지급금	576,401

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산) 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

퇴직급여 지급액	(7,253,303)	26,164	(7,227,139)

사외적립자산 납입액	0	0	0

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	4,058,156	0	4,058,156

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,184,062	(2,212,206)	(28,144)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	0	0	0

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	210,042	210,042

계열사로부터의 전출입 효과	1,803,079	(1,537,602)	265,477

기말잔액	77,246,110	(80,394,560)	(3,148,450)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초잔액	67,834,364	(74,049,450)	(6,215,086)

퇴직급여 지급액	(2,943,133)	0	(2,943,133)

사외적립자산 납입액	(15,000)	(15,000)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가	4,411,978	0	4,411,978

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,838,714	(3,001,367)	(162,653)

제도개정 관련 과거근무원가 정산	1,716,727	0	1,716,727

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	2,595,466	184,859	2,780,325

계열사로부터의 전출입 효과	0	0	0

기말잔액	76,454,116	(76,880,958)	(426,842)

2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	80,345,183

국민연금전환금	49,377

합계	80,394,560

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	확정금리형 채권	76,831,581

국민연금전환금	49,377

합계	76,880,958

3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	4,058,156

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	2,184,062

이자수익, 확정급여제도	(2,212,206)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,030,012

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	3,282,765

이자비용(수익), 확정급여제도

이자비용(수익), 확정급여제도	확정급여채무의 이자비용	2,218,584

이자수익, 확정급여제도	(2,337,194)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	3,164,155

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 가정에 대한 공시
당분기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

전기말

공시금액

할인율	0.0395

미래임금인상률	0.0516

5) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

재측정요소에 대한 세부공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실	210,042

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손실	102,351

## 28. 매출액과 매출원가 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

매출액과 매출원가 구성 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	196,305,162	1,284,264,386

매출액	가스매출액	187,181,656	1,257,425,076

자원개발수익	0	37,886

기타매출액	9,123,506	26,801,424

매출원가	166,986,756	1,139,807,008

매출원가	가스매출원가	156,376,679	1,108,368,044

기타매출원가	10,610,077	31,438,964

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출액	195,693,830	1,168,436,706

매출액	가스매출액	187,660,743	1,148,361,906

자원개발수익	1,051,872	1,357,159

기타매출액	6,981,215	18,717,641

매출원가	164,100,714	1,017,492,640

매출원가	가스매출원가	161,573,444	1,011,388,780

기타매출원가	2,527,270	6,103,860

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	187,181,656	1,257,425,076	0	0

자원개발수익	0	37,886	0	0

기타매출액(이연수익)(주석26 참고)	4,766,568	14,503,612	4,356,938	12,297,812

수익 합계	191,948,224	1,271,966,574	4,356,938	12,297,812

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적

가스매출액	187,660,743	1,148,361,906	0	0

자원개발수익	1,051,872	1,357,159	0	0

기타매출액(이연수익)(주석26 참고)	3,196,362	8,719,290	3,784,853	9,998,351

수익 합계	191,908,977	1,158,438,355	3,784,853	9,998,351

## 29. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	42,675,055	130,566,919

판매비와관리비	급여	19,453,851	57,313,093

퇴직급여	1,978,616	5,697,663

무형자산상각비	300,920	1,497,008

감가상각비	7,752,328	23,195,438

투자부동산상각비	205,694	617,083

사용권자산감가상각비	931,349	2,934,799

복리후생비	3,591,908	10,291,711

보건방역비	59,695	243,141

외부시상금	245	14,906

교육훈련비	32,223	206,526

여비교통비	28,398	83,209

차량유지비	566,800	1,773,674

통신비	288,891	830,689

수도광열비	390,968	1,650,340

소모품비	136,674	549,710

비품비	966	3,080

수선비	1,070,851	3,053,437

도서인쇄비	97,532	330,440

광고선전비	135,286	626,342

제수수료	3,711,824	13,248,184

회비	148,757	454,419

보험료	298,504	853,735

접대비	220,120	612,480

세금과공과	181,435	2,901,315

전산처리비	5,321	15,545

임차료	223,397	453,570

대손상각비(환입)	752,515	1,001,123

직장보육시설운영비	0	0

해외광구관리비	107,180	111,226

기타판매비와관리비	2,807	3,033

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	50,669,796	153,122,690

판매비와관리비	급여	18,915,937	57,522,582

퇴직급여	1,518,328	4,791,248

무형자산상각비	658,553	1,977,115

감가상각비	7,671,949	22,917,884

투자부동산상각비	205,694	617,083

사용권자산감가상각비	898,980	2,411,401

복리후생비	3,551,473	9,719,954

보건방역비	54,912	308,126

외부시상금	290	12,413

교육훈련비	50,270	202,686

여비교통비	61,288	147,843

차량유지비	620,579	1,842,615

통신비	216,094	638,941

수도광열비	757,183	2,094,174

소모품비	154,114	510,942

비품비	414	4,795

수선비	1,580,454	4,518,932

도서인쇄비	102,464	339,825

광고선전비	134,335	596,622

제수수료	12,034,916	35,941,807

회비	144,752	430,533

보험료	267,105	770,374

접대비	231,218	631,786

세금과공과	135,079	2,853,398

전산처리비	4,936	14,755

임차료	121,818	544,448

대손상각비(환입)	169,394	64,026

직장보육시설운영비	5,752	78,450

해외광구관리비	397,005	612,681

기타판매비와관리비	4,510	5,251

## 30. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	158,772	1,087,534,609	4,049,726	1,091,743,107

재고자산의 변동	상품	(34,812)	1,082,415,660	0	1,082,380,848

저장품	231,917	5,118,949	4,049,726	9,400,592

제품	(10,632)	0	0	(10,632)

재공품	(27,701)	0	0	(27,701)

종업원급여	0	16,530,901	63,010,756	79,541,657

복리후생비	0	1,446,715	10,291,711	11,738,426

감가상각비와 기타상각비	0	1,168,553	28,244,329	29,412,882

제수수료	0	5,931,636	9,198,458	15,130,094

임차료	0	219,668	453,570	673,238

수선비	0	521,437	3,053,437	3,574,874

세금과공과	0	168,572	2,901,315	3,069,887

해외광구관리비	0	0	111,226	111,226