서울도시가스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제34기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제33기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제33기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,312,695	26.25

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민 외 33인	720,067	14.41

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,114,678	22.29

기타주주	705,560	14.11

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속

1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	96.33%	96.33%	3.67%	3.67%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜ (*1)	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	-	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	에센셜오일 사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

INSONA	인도	개인생활용품 관련사업	12월 31일	98.89%	98.89%	1.11%	1.11%

SHINE CHILE	칠레	호텔,관광,문화,교육사업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	60.00%	20.00%	40.00%

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

(*1) 당기 중 신규설립으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

주석 - 계속

2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.당분기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

영업소재지	당분기말	전기말

특정금전신탁	신탁업	한국	100	100	-

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

굿가든㈜	21,874,878	88,679	21,786,199	123,428	(248,849)

지알엠㈜	73,419,154	7,915,738	65,503,416	1,012,863	222,968

지알이에스㈜	4,927,455	13,530	4,913,925	26,787	(10,990)

DER Inc.	11,278,439	11,686	11,266,753	102,658	(624,521)

SCGAU PTY Ltd.	1,248,531	-	1,248,531	-	(1,580)

SCG RESOURCES, Inc.	6,797,461	5,069	6,792,392	-	(277,005)

SHINE CHILE	1,760,637	161,278	1,599,359	483,134	31,100

INSONA	185,484	-	185,484	-	(17,104)

강서도시가스㈜	969,054	153,969	815,085	1,277,722	69,453

남부도시가스이엔지㈜	1,037,942	213,187	824,755	1,172,414	104,708

서현이엔지㈜	975,064	163,997	811,067	1,283,816	47,784

서경에너지서비스㈜	1,254,306	130,757	1,123,549	1,656,603	93,719

㈜덕양도시가스서비스	1,183,181	216,387	966,794	1,546,570	92,270

은평도시가스이엔지㈜	820,855	167,433	653,422	1,203,268	1,184

서부도시가스서비스㈜	724,146	70,167	653,979	1,034,061	(968)

용산도시가스이엔지㈜	951,427	256,018	695,409	1,364,951	59,844

유광에너지㈜	1,253,106	163,917	1,089,189	1,277,129	81,106

일산도시가스이앤지㈜	1,336,193	166,477	1,169,716	1,214,478	123,964

강북도시가스서비스㈜	1,047,113	224,285	822,828	1,675,189	60,802

경기도시가스㈜	965,682	126,873	838,809	928,456	46,297

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

굿가든㈜	22,088,947	53,898	22,035,049	343,704	73,976

지알엠㈜	69,765,965	9,459,482	60,306,483	105,583	24,329

DER Inc.	12,725,742	50,901	12,674,841	40,382	(909,169)

SCGAU PTY Ltd.	1,282,989	9,000	1,273,989	-	39,404

SCG RESOURCES, Inc.	7,245,181	100,477	7,144,704	-	(411,754)

SHINE CHILE	1,618,784	59,105	1,559,679	366,633	(166,442)

INSONA	223,146	6,452	216,694	-	(4,603)

강서도시가스㈜	1,081,318	208,686	872,632	2,051,865	181,758

남부도시가스이엔지㈜	993,558	220,510	773,048	1,567,152	75,917

서현이엔지㈜	1,024,462	225,179	799,283	2,296,702	52,813

서경에너지서비스㈜	1,311,216	218,386	1,092,830	2,139,515	90,108

㈜덕양도시가스서비스	1,245,013	274,490	970,523	2,149,160	138,120

은평도시가스이엔지㈜	866,134	182,896	683,238	1,624,236	45,521

서부도시가스서비스㈜	771,030	86,083	684,947	1,379,504	43,453

용산도시가스이엔지㈜	975,405	317,839	657,566	2,262,154	32,133

유광에너지㈜	1,259,104	167,021	1,092,083	1,325,224	60,422

일산도시가스이앤지㈜	1,279,434	141,683	1,137,751	808,117	41,228

강북도시가스서비스㈜	973,491	171,464	802,027	-	-

경기도시가스㈜	1,049,540	138,029	911,511	-	-

4) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

지알이에스(주)	신규설립

주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터 3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5 . 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	158,638,404	6,419,756	-	-	383,673	165,441,833

건물(*2)	66,336,124	495,405	(137,119)	(1,621,644)	366,000	65,438,766

구축물	1,166,954	-	-	(57,191)	23	1,109,786

기계장치	72,134	21,852	-	(16,719)	4,379	81,646

차량운반구	1,091,354	377,266	(2,008)	(318,157)	(3,305)	1,145,150

공기구비품	3,154,590	370,076	(6,528)	(865,963)	(555)	2,651,620

공급설비(*2)	393,826,891	624,037	-	(18,093,564)	11,220,650	387,578,014

건설중인자산	17,224,016	20,397,904	-	-	(12,035,390)	25,586,530

기타유형자산	1,516,714	124,781	-	-	-	1,641,495

합 계	643,027,181	28,831,077	(145,655)	(20,973,238)	(64,525)	650,674,840

(*1) 기타증감은 47,425천원의 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	137,551,354	11,293,008	-	-	9,794,042	158,638,404

건물(*2)	54,156,489	545,279	-	(1,832,003)	13,466,359	66,336,124

구축물	1,228,195	65,612	-	(76,720)	(50,133)	1,166,954

기계장치	19,196,019	8,100	-	(21,560)	(19,110,425)	72,134

시추설비	26,840	-	(27,631)	-	791	-

차량운반구	927,166	486,043	(51,862)	(371,444)	101,451	1,091,354

공기구비품	3,970,854	1,100,545	(968)	(1,260,850)	(654,991)	3,154,590

공급설비(*2)	397,291,142	3,916,547	(782,894)	(23,665,114)	17,067,210	393,826,891

건설중인자산	12,209,775	26,309,965	-	-	(21,295,724)	17,224,016

기타유형자산	433,970	1,082,744	-	-	-	1,516,714

합 계	626,991,804	44,807,843	(863,355)	(27,227,691)	(681,420)	643,027,181

(*1) 기타증감은 2,224,592천원의 투자부동산으로 대체, 675,031천원의 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 감소, 418,255천원의 공급설비 이연수익 감소, 27,311,430천원의 연결실체 변동으로 인한 감소, 29,947,888천원의 투자부동산으로부터 대체로 구성되어 있습니다.
(*2) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지	10,590,227	10,519,257

건물	30,577,112	29,680,893

감가상각누계액	(4,975,283)	(4,400,527)

구축물	921,832	922,015

감가상각누계액	(405,642)	(376,810)

건설중인자산	-	7,500

합 계	36,708,246	36,352,328

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*1)	기말금액

토지	10,519,257	117,609	-	-	-	(46,639)	10,590,227

건물	25,280,366	1,061,539	-	(582,805)	-	(157,271)	25,601,829

구축물	545,205	-	-	(28,966)	-	(49)	516,190

건설중인자산	7,500	-	-	-	-	(7,500)	-

합계	36,352,328	1,179,148	-	(611,771)	-	(211,459)	36,708,246

(*1) 203,959천원의 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소 등으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	22,998,738	361,401	-	-	(12,790,273)	(50,609)	10,519,257

건물	42,511,515	1,398,569	(46,147)	(1,113,031)	(14,945,940)	(2,524,600)	25,280,366

구축물	570,349	-	-	(37,522)	12,916	(538)	545,205

건설중인자산	7,500	-	-	-	-	-	7,500

합계	66,088,102	1,759,970	(46,147)	(1,150,553)	(27,723,297)	(2,575,747)	36,352,328

(*1) 2,224,592천원의 유형자산으로부터 대체 증가와 29,947,888천원의 유형자산으로 대체 감소로 구성되어 있습니다.
(*2) 39,879천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 감소, 2,535,868천원은 연결실체의 변동으로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,711,020	2,264,922

투자부동산에서 발생한 임대비용	1,104,812	1,325,076

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	16,841,156	10,590,227

건물	35,914,994	25,601,829

합계	52,756,150	36,192,056

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기타(*1)	기말금액

유전개발	11,311,743	342,191	-	(740,005)	-	(317)	10,913,612

회원가입권	840,074	858	-	(58,361)	-	-	782,571

기타무형자산	1,402,233	397,479	(26)	(436,994)	-	-	1,362,692

합 계	13,554,050	740,528	(26)	(1,235,360)	-	(317)	13,058,875

(*1) 기타증감은 317천원은 해외사업장 무형자산의 환율차이로 인한 감소입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기타(*1)	기말금액

유전개발	11,451,068	1,341,972	(156,440)	(1,320,185)	-	(4,672)	11,311,743

회원가입권	1,015,018	-	-	(77,744)	(15,000)	(82,200)	840,074

영업권	7,346,327	-	-	-	-	(7,346,327)	-

기타무형자산	5,126,576	496,220	-	(487,039)	-	(3,733,524)	1,402,233

합 계	24,938,989	1,838,192	(156,440)	(1,884,968)	(15,000)	(11,166,723)	13,554,050

(*1) 기타증감은 7,346,327천원의 영업권 제거, 3,815,724천원의 연결실체 변동으로 인한 감소, 4,672천원의 해외사업장 무형자산의 환율차이로 인한감소로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로하여 판매비와관리비와 제조원가로 처리하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 2,258,048천원 및 4,322,562천원 입 니다.

주석 - 계속8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	한국	자동차부품 제조	35.00%	70,953,653	35.00%	70,228,368

서울씨엔지㈜	한국	차량연료 도매업	40.00%	2,839,327	40.00%	2,521,060

에스씨지디스플레이㈜ (*2)	한국	평판디스플레이 제조	-	-	21.00%	3,720,938

관악도시가스서비스㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	343,798	40.00%	321,318

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	335,056	40.00%	334,968

㈜해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	391,092	40.00%	383,304

노을그린에너지㈜ (*1)	한국	연료전지발전업	15.00%	394,019	40.00%	564,284

합계	75,256,945	78,074,240

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 당기중 지분을 매각하여 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	기말

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	70,228,368	-	-	(17,672,280)	18,397,565	-	-	70,953,653

서울씨엔지㈜	2,521,060	-	-	(150,000)	468,267	-	-	2,839,327

에스씨지디스플레이㈜	3,720,938	-	(3,720,938)	-	-	-	-	-

관악도시가스서비스㈜	321,318	-	-	(19,600)	42,080	-	-	343,798

마포도시가스이엔지㈜	334,968	-	-	(14,800)	14,888	-	-	335,056

㈜해피그린서비스	383,304	-	-	(37,200)	44,988	-	-	391,092

노을그린에너지㈜	564,284	100,000	-	-	(387,683)	(10,149)	127,567	394,019

합 계	78,074,240	100,000	(3,720,938)	(17,893,880)	18,580,105	(10,149)	127,567	75,256,945

(*1) 노을그린에너지㈜의 지분율 감소에 따른 차액을 관계기업투자주식처분이익으로 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	75,646,140	-	-	(35,344,560)	29,808,711	118,077	-	70,228,368

서울씨엔지㈜	2,203,507	-	-	(150,000)	467,553	-	-	2,521,060

에스씨지디스플레이㈜	-	-	-	-	-	-	3,720,938	3,720,938

강북도시가스서비스㈜	319,466	-	-	(21,600)	22,944	-	(320,810)	-

경기도시가스㈜	332,056	-	-	(35,600)	68,149	-	(364,605)	-

관악도시가스서비스㈜	311,153	-	-	(18,400)	28,565	-	-	321,318

마포도시가스이엔지㈜	325,273	-	-	(11,600)	21,295	-	-	334,968

유광에너지㈜	427,656	-	-	(39,200)	24,208	-	(412,664)	-

일산도시가스이앤지㈜	440,819	-	-	(38,800)	36,590	-	(438,609)	-

㈜해피그린서비스	365,746	-	-	(35,600)	53,158	-	-	383,304

노을그린에너지㈜	377,654	400,000	-	-	(207,243)	(6,127)	-	564,284

합 계	80,749,470	400,000	-	(35,695,360)	30,323,930	111,950	2,184,250	78,074,240

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	281,545,206	81,609,435	363,154,641	159,565,246	864,465	160,429,711	202,724,930

서울씨엔지㈜	10,614,459	2,382,969	12,997,428	3,981,411	1,917,700	5,899,111	7,098,317

관악도시가스서비스㈜	803,967	133,104	937,071	77,575	-	77,575	859,496

마포도시가스이엔지㈜	747,341	186,672	934,013	96,372	-	96,372	837,641

㈜해피그린서비스	841,622	230,713	1,072,335	94,606	-	94,606	977,729

노을그린에너지㈜	7,611,553	100,038,810	107,650,363	48,441,009	55,536,941	103,977,950	3,672,413

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	288,553,533	86,589,471	375,143,004	173,078,607	1,411,713	174,490,320	200,652,684

서울씨엔지㈜	11,677,319	2,400,633	14,077,952	5,595,602	2,179,700	7,775,302	6,302,650

에스씨지디스플레이㈜	11,581,122	144,103	11,725,225	404,789	40,785	445,574	11,279,651

관악도시가스서비스㈜	852,815	142,155	994,970	191,674	-	191,674	803,296

마포도시가스이엔지㈜	726,496	193,922	920,418	82,998	-	82,998	837,420

㈜해피그린서비스	826,329	235,151	1,061,480	103,221	-	103,221	958,259

노을그린에너지㈜	775,017	677,011	1,452,028	19,207	22,109	41,316	1,410,712

주석 - 계속

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	529,105,395	58,984,995	52,564,525	-	52,564,525

서울씨엔지㈜	31,074,571	1,383,484	1,170,667	-	1,170,667

관악도시가스서비스㈜	1,069,061	111,380	105,200	-	105,200

마포도시가스이엔지㈜	1,433,247	34,805	37,221	-	37,221

㈜해피그린서비스	1,574,845	104,237	112,469	-	112,469

노을그린에너지㈜	-	(1,676,978)	(1,678,747)	-	(1,678,747)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	791,915,592	113,285,930	85,167,831	-	85,167,831

서울씨엔지㈜	51,914,095	1,309,281	1,168,881	-	1,168,881

에스씨지디스플레이㈜	11,537,800	(2,454,484)	(2,392,918)	-	(2,392,918)

관악도시가스서비스㈜	1,429,915	53,276	71,413	-	71,413

마포도시가스이엔지㈜	1,871,725	46,275	53,238	-	53,238

㈜해피그린서비스	2,105,606	112,191	132,896	-	132,896

노을그린에너지㈜	-	(501,485)	(508,445)	-	(508,445)

주석 - 계속 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	202,724,930	35.00%	70,953,653	-	70,953,653

서울씨엔지㈜	7,098,317	40.00%	2,839,327	-	2,839,327

관악도시가스서비스㈜	859,496	40.00%	343,798	-	343,798

마포도시가스이엔지㈜	837,641	40.00%	335,056	-	335,056

㈜해피그린서비스	977,729	40.00%	391,092	-	391,092

노을그린에너지㈜	3,672,413	15.00%	394,019	-	394,019

합 계	216,170,526	75,256,945	-	75,256,945

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	(+) 영업권	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	200,652,684	35.00%	70,228,368	-	70,228,368

서울씨엔지㈜	6,302,650	40.00%	2,521,060	-	2,521,060

에스씨지디스플레이㈜	11,279,651	21.00%	2,368,727	1,352,211	3,720,938

관악도시가스서비스㈜	803,296	40.00%	321,318	-	321,318

마포도시가스이엔지㈜	837,420	40.00%	334,968	-	334,968

㈜해피그린서비스	958,259	40.00%	383,304	-	383,304

노을그린에너지㈜	1,410,712	40.00%	564,284	-	564,284

합 계	222,244,672	76,722,029	1,352,211	78,074,240

주석 - 계속10. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기금융상품	94,958	112,646

매도가능금융자산	8,412,940	8,358,312

소 계	8,507,898	8,470,958

유동자산

단기금융상품	57,912,779	80,811,085

당기손익인식금융자산	201,701,089	151,873,033

소 계	259,613,868	232,684,118

합 계	268,121,766	241,155,076

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,358,312	8,755,938

취득	50,298	312,306

처분	(7,170)	(315,220)

평가손익	11,500	(394,712)

기말잔액	8,412,940	8,358,312

주석 - 계속11. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기선급비용	-	54,947

유동자산

선급금	3,077,366	3,475,172

선급비용	1,617,827	833,336

부가세대급금	189,489	60,489

소 계	4,884,682	4,368,997

합 계	4,884,682	4,423,944

12. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	409,683	529,340

저장품	866,969	841,650

재공품	71,674	3,665

합 계	1,348,326	1,374,655

주석 - 계속13. 매출채권 및 수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기대여금	598,072	1,495,726

장기금융상품	6,000	6,000

회원권	2,106,547	2,062,938

임차보증금	1,650,190	1,700,190

영업보증금	24,442	294,442

소 계	4,385,251	5,559,296

유동자산

매출채권	63,931,730	282,289,073

대손충당금	(4,299,582)	(4,064,521)

미수금	4,706,119	4,734,311

대손충당금	(555,528)	(52,230)

미수수익	100,105	132,059

소 계	63,882,844	283,038,692

합 계	68,268,095	288,597,988

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	32,593,695	29,920,144	1,891,744	781,807	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	87,290,681	84,699,528	1,202,161	1,388,992	-

주석 - 계속14. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	34,898	51,439

예적금	109,673,194	130,663,448

정부보조금	(652,365)	(638,795)

합 계	109,055,727	130,076,092

15. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속16. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	25,047	7,755

합 계	23,084,828	23,067,536

주석 - 계속18. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식	(45,243,937)	(45,243,937)

연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,114,678주(45,243,937천원)를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라처분할 예정입니다.

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,600,883)	(1,590,554)

매도가능금융자산평가손실	(1,472,505)	(1,481,039)

해외사업환산손익	(1,344,952)	(456,829)

합 계	(4,418,340)	(3,528,422)

주석 - 계속

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	16,380,000	15,700,000

배관및안전설비투자적립금	131,937,037	127,732,462

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	2,000,000	2,603,946

미처분이익잉여금	726,438,168	713,777,923

합 계	877,022,778	860,081,904

1) 이익준비금

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 도시가스사업법 제40조의2에 의거하여 투자재원과 시설분담금으로 취득한 자산의 내용연수에 따른 연도별 감가상각비 상계분을 배관및안전설비투자적립금으로 적립하여야 하며, 그 적립액은 배관투자사업에만 사용될 수 있으며 투자대상은 사업자별 용도별 매출액 비율을 감안하여 시ㆍ도의 실정에 따라 시ㆍ도지사가 정하는 바에 의하도록 되어 있습니다.

주석 - 계속3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.4) 연구및인력개발준비금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법의규정에 의하여 세법상의 혜택을 받는 기간 동안에는 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	860,081,904	824,851,105

당기손익	23,896,284	44,498,522

배당금 지급	(6,799,314)	(5,827,983)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익	(156,096)	(3,439,740)

기말잔액	877,022,778	860,081,904

주석 - 계속21. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	(3,791,089,007)	23,896,283,857	(3,817,857,740)	32,570,431,563

기본주당순이익 (*)	(976)	6,150	(983)	8,383

(*) 기본주당순이익 = 보통주 분기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,114,678)	(1,114,678)	(1,114,678)	(1,114,678)

가중평균유통보통주식수	3,885,322	3,885,322	3,885,322	3,885,322

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속

22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,773,000	4,773,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	215,000	279,500	3년 거치 5년 분할상환

우리은행	직장보육시설자금	2.00%(고정)	595,000	700,000	5년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,278,000	850,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	925,000	489,000	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년

안전관리자금	1.75%(변동)	500,000	500,000	3년 거치 5년

KEB하나은행	안전관리기금	1.75%(변동)	852,500	1,048,300	3년 거치 5년 분할상환

한국씨티은행	공급배관건설자금	3.00%(변동)	74,800	130,900	5년 거치 10년 분할상환

소 계	12,964,300	12,521,700

차감 : 유동성장기차입금	(587,200)	(567,500)

합 계	12,377,100	11,954,200

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75% ~ 3.00%	421,400

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

공급설비(양도담보)	280,670	차입금 담보	127,000	국민은행

공급설비(양도담보)	972,400	74,800	한국씨티은행

합 계	1,253,070	201,800

주석 - 계속

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2016.10.1 ~ 2017.9.30	587,200

2017.10.1 ~ 2018.9.30	608,100

2018.10.1 ~ 2019.9.30	914,525

2019.10.1 ~ 2020.9.30	1,168,700

2020.10.1 이후	9,685,775

합 계	12,964,300

23. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	6,499,463	6,364,011

수입보증금	1,311,403	1,337,185

소 계	7,810,866	7,701,196

유동부채

매입채무	68,972,573	313,346,872

미지급금	10,690,174	9,345,454

미지급비용	4,338,786	6,597,715

소 계	84,001,533	329,290,041

합 계	91,812,399	336,991,237

주석 - 계속

24. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채

비유동	717,654	858,096

유동	1,142,438	1,085,621

합 계	1,860,092	1,943,717

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,943,717	1,785,230

당기설정액	43,537	64,422

외화환산손실(이익)	(127,162)	117,979

기타	-	(23,914)

기말잔액	1,860,092	1,943,717

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속25. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융보증부채	111,432	48,167

26. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

이연수익	143,648,539	131,863,548

유동부채

예수금	15,215,694	10,300,393

선수금	18,756	17,498

소 계	15,234,450	10,317,891

합 계	158,882,989	142,181,439

(2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 공사비 일부와, 계량기 교체비용을 수용가로부터 징수하여 이연수익으로 계상하고 있습니다. 공사비의 일부인 시설분담금은 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고, 계량기 교체비용은 계량기 교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

1) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	119,446,510	107,598,909

기중 수취액	16,227,405	17,812,790

기중 수익인식액	(4,437,149)	(5,546,933)

기타 변동액 (*)	-	(418,256)

기말잔액	131,236,766	119,446,510

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기 교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,417,038	12,404,067

기중 수취액	2,128,880	2,748,698

기중 수익인식액	(2,134,145)	(2,735,727)

기말잔액	12,411,773	12,417,038

주석 - 계속

27. 종업원급여부채(1) 연결실체의 순확정급여부채 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

확정급여채무의 현재가치	45,555,739	42,181,525

사외적립자산의 공정가치	(38,761,685)	(37,884,087)

소 계	6,794,054	4,297,438

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	3,348,312	3,190,624

합 계	10,142,366	7,488,062

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 874,488천원 및 717,717천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 86,775천원 및 106,510천원입니다.

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

주석 - 계속1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	42,181,525	36,093,611

퇴직급여 지급액	(883,700)	(1,116,900)

당기근무원가	3,378,855	3,956,680

이자원가	879,059	1,080,335

확정급여채무의 재측정요소	-	4,147,510

연결범위변동 등	-	(1,979,711)

기말잔액	45,555,739	42,181,525

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	38,666,557	37,785,910

국민연금전환금	95,128	98,177

합 계	38,761,685	37,884,087

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	37,884,087	29,682,910

퇴직급여 지급액	(706,900)	(34,517)

사외적립자산 납입액	1,000,000	8,100,000

사외적립자산의 이자수익	786,268	905,178

계열사로부터의 전출입에 대한 효과	-	(480,518)

사외적립자산의 재측정요소	(201,770)	(288,966)

기말잔액	38,761,685	37,884,087

주석 - 계속

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기 근무원가	3,378,855	3,719,968

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	879,059	810,251

사외적립자산의 이자수익	(786,268)	(738,019)

합 계	3,471,646	3,792,200

(*) 당분기 중 명예퇴직자들에게 지급한 퇴직위로금 764,218천원은 포함되어 있지 않습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

미래임금인상률	3.08%	3.08%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	201,770	200,741

주석 - 계속 28. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	124,770,989	893,187,303	175,099,403	1,188,811,937

가스매출액	120,551,349	880,610,588	146,982,298	1,101,263,930

제품매출액	-	-	23,453,037	71,136,809

자원개발수익	769,585	2,210,021	1,035,792	2,654,951

기타매출액	3,450,055	10,366,694	3,628,276	13,756,247

매출원가	101,468,273	782,292,235	152,220,924	1,070,375,704

가스매출원가	96,811,102	769,195,081	126,068,395	988,617,308

제품매출원가	-	-	19,779,502	62,246,188

자원개발원가	253,575	745,958	310,375	833,999

기타매출원가	4,403,596	12,351,196	6,062,652	18,678,209

주석 - 계속

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,338,232	36,598,673	13,863,447	40,006,651

퇴직급여	2,184,306	5,303,844	1,092,949	3,257,104

무형자산상각비	169,813	492,419	462,409	1,379,101

감가상각비	6,859,941	20,492,490	6,780,798	20,200,243

투자부동산상각비	204,113	611,771	315,731	927,976

복리후생비	1,810,898	5,279,367	1,990,757	5,969,582

보건방역비	21,472	77,148	21,329	69,137

외부시상금	977	7,822	5,895	33,844

교육훈련비	91,617	317,631	142,770	387,763

여비교통비	24,013	91,202	57,307	248,737

자동차비	518,267	1,510,350	566,644	1,636,680

통신비	177,403	538,838	219,166	619,090

수도광열비	78,237	216,761	137,881	384,422

소모품비	97,934	281,035	138,160	374,991

비품비	656	1,993	1,731	1,731

수선비	955,311	2,618,858	845,656	2,584,738

도서인쇄비	154,833	492,312	165,351	509,459

광고선전비	9,614	72,770	13,909	86,865

제수수료	7,890,649	23,494,918	8,127,860	25,931,449

회비	108,974	357,511	96,268	376,683

보험료	221,751	619,233	252,655	742,116

접대비	98,190	308,010	162,055	455,285

세금과공과	1,284,482	5,093,216	1,191,764	5,010,629

전산처리비	4,346	12,926	3,545	9,856

임차료	244,821	739,322	270,235	781,870

주석 - 계속

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	834,352	2,258,048	1,294,826	3,514,067

대손상각비	300,395	430,057	320,099	500,697

직장보육시설운영비	195,125	553,326	209,668	619,969

해외광구관리비	373,516	1,398,366	345,917	1,592,877

기타	55	176	45,997	95,908

합 계	38,254,293	110,270,393	39,142,779	118,309,520

30 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	26,329	770,493,174	-	770,519,503

상품	119,657	769,075,424	-	769,195,081

저장품	(25,319)	1,417,750	-	1,392,431

재공품	(68,009)	-	-	(68,009)

종업원급여	-	8,596,304	41,902,517	50,498,821

복리후생비	-	845,521	5,279,367	6,124,888

감가상각비와 기타상각비	-	1,196,039	21,624,330	22,820,369

제수수료	-	425,360	23,494,918	23,920,278

임차료	-	2,755	739,322	742,077

수선비	-	13,736	2,618,858	2,632,594

세금과공과	-	88,378	5,093,216	5,181,594

경상개발비	-	-	2,230,397	2,230,397

해외광구관리비	-	-	1,398,366	1,398,366

기타	-	604,639	5,889,102	6,493,741

합 계	26,329	782,265,906	110,270,393	892,562,628

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	3,900,387	1,031,027,386	-	1,034,927,773

상품	46,554	994,196,366	-	994,242,920

저장품	(4,420)	1,203,087	-	1,198,667

제품	3,062,879	(14,405,037)	-	(11,342,158)

재공품	986,901	9,224,715	-	10,211,616

원재료	(191,527)	40,808,255	-	40,616,728

종업원급여	-	11,393,136	43,263,755	54,656,891

복리후생비	-	1,477,629	5,969,582	7,447,211

감가상각비와 기타상각비	-	5,059,847	22,541,475	27,601,322

제수수료	-	305,968	25,931,449	26,237,417

임차료	-	603,442	781,870	1,385,312

수선비	-	166,908	2,584,738	2,751,646

세금과공과	-	62,851	5,010,629	5,073,480

경상개발비	-	808,495	3,479,912	4,288,407

해외광구관리비	-	-	1,592,877	1,592,877

기타	-	15,569,655	7,153,233	22,722,888

합 계	3,900,387	1,066,475,317	118,309,520	1,188,685,224

주석 - 계속

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,140,201	5,539,254	1,910,684	6,091,847

외화환산이익	(175,030)	142,446	90,364	457,845

외환차익	11,818	338,839	606,144	686,904

매도가능금융자산처분이익	-	-	9,522	52,134

배당금수익	1,182	13,903	-	105,361

당기손익인식금융자산평가이익	(394,227)	619,666	(289,257)	932,339

소 계	1,583,944	6,654,108	2,327,457	8,326,430

금융비용

이자비용	73,869	213,545	299,680	930,588

외화환산손실	217,126	280,715	105,849	368,803

외환차손	321,881	836,503	124,796	345,127

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	38,665

당기손익인식금융자산평가손실	121,084	147,171	(3,402)	51,198

매출채권처분손실	-	-	4,963	85,517

기타금융상품처분손실	77,102	397,200	69,420	374,955

소 계	811,062	1,875,134	601,306	2,194,853

금융손익	772,882	4,778,974	1,726,151	6,131,577

주석 - 계속32. 기타손익

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	669,927	2,134,145	717,639	2,124,757

임대료수입	608,737	1,711,413	799,909	2,293,597

도시가스연체료	518,383	3,342,641	697,450	4,704,498

유형자산처분이익	3,431	48,715	3,951	43,195

무형자산처분이익	-	-	20,506	20,506

관계기업투자처분이익	57,614	127,566	-	-

반품충당부채환입	-	-	(42,915)	164,335

잡이익	1,352,093	3,680,398	2,518,683	5,501,988

합 계	3,210,185	11,044,878	4,715,223	14,852,876

기타비용

기부금	2,500	154,750	1,122	1,069,106

지급보증료	-	271,210	-	297,243

용구손료	591,092	1,698,610	526,474	1,578,901

기타의대손상각비	206,586	517,360	(1,774)	118,855

유형자산처분손실	138,727	141,789	7,776	8,344

투자부동산처분손실	-	-	-	46,147

무형자산처분손실	-	26	11,208	11,208

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	77,026

관계기업투자주식처분손실	1,362,848	1,362,848	-	-

잡손실	177,636	637,272	230,413	513,474

합 계	2,479,389	4,783,865	775,219	3,720,304

주석 - 계속33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	7,262,216	8,387,843

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	12,367	126,876

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(1,194,055)	(332,952)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(60,064,988)	(57,472,035)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(58,828,405)	(57,081,685)

자본에 직접 반영된 이연법인세	42,527	57,398

법인세 비용	6,080,527	8,181,767

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	42,527	57,398

매도가능금융자산 재평가	(2,967)	10,838

확정급여제도하의 보험수리적 변동	45,673	46,560

지분법자본변동	(179)	-

보험수리적손익, 매도가능금융자산평가손익 및 지분법자본변동과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	30,244,768	39,968,021

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	6,972,734	9,325,761

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(1,358,820)	(1,354,110)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	12,367	126,876

기타	454,246	83,240

법인세비용	6,080,527	8,181,767

평균유효세율	20.10%	20.47%

주석 - 계속34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

당기손익인식금융자산:

기타유동금융자산	201,701,089	151,873,033

대여금 및 수취채권:

매출채권 및 수취채권(비유동)	4,385,251	5,559,296

매출채권 및 수취채권(유동)	63,882,844	283,038,692

기타비유동금융자산	94,958	112,646

기타유동금융자산	57,912,779	80,811,085

현금및현금성자산	109,055,727	130,076,092

소 계	235,331,559	499,597,811

매도가능금융자산:

기타비유동금융자산	8,412,940	8,358,312

금융자산 계	445,445,588	659,829,156

[금융부채]

상각 후 원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	7,810,866	7,701,196

매입채무 및 기타채무(유동)	84,001,533	329,290,041

장기차입금	12,377,100	11,954,200

유동성장기차입금	587,200	567,500

기타유동금융부채	111,432	48,167

금융부채 계	104,888,131	349,561,104

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	매도가능금융자산평가손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	472,495	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	5,538,113	-	-	-	(397,200)	(265,431)	(497,666)	-

매도가능금융자산	1,141	13,903	-	-	-	-	-	8,533

상각후원가 측정 금융부채	-	-	170,008	-	-	-	-	-

합 계	5,539,254	13,903	170,008	472,495	(397,200)	(265,431)	(497,666)	8,533

(전분기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	배당금수익	매도가능금융자산처분이익	이자비용	매출채권처분손실	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	매도가능금융자산평가손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	881,141	(38,665)	-	-	-

대여금 및 수취채권	6,091,847	-	-	-	85,517	-	(374,955)	244,031	341,777	-

매도가능금융자산	-	105,361	52,134	-	-	-	-	-	-	(35,664)

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	882,102	-	-	-	-	-	-

합 계	6,091,847	105,361	52,134	882,102	85,517	881,141	(413,620)	244,031	341,777	(35,664)

주석 - 계속35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,964,300	12,521,700

차감: 현금 및 현금성자산	(109,055,727)	(130,076,092)

순차입금	(96,091,427)	(117,554,392)

자본총계	889,724,639	874,104,899

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속

(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기수취채권	4,385,251	5,559,296

기타비유동금융자산	8,507,898	8,470,958

매출채권 및 수취채권	68,737,954	287,155,443

현금및현금성자산	109,055,727	130,076,092

기타유동금융자산	259,613,868	232,684,118

금융보증계약(*)	54,178,938	59,353,789

합 계	504,479,636	723,299,696

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 111,432천원(전기말: 48,167천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채 권 연 령	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	185,038,028	(418,483)	487,233,090	(125,167)

6개월초과 1년이하	47,401,830	(415,832)	7,755,005	(374,808)

1년초과 3년이하	2,109,407	(2,202,771)	2,577,461	(2,328,884)

3년초과	5,039,332	(1,818,024)	4,653,280	(1,287,892)

합 계	239,588,597	(4,855,110)	502,218,836	(4,116,751)

(*) 대여금 및 수취채권 중 종업원대여금은 상기 연령분석에서 제외하였습니다. 종업원대여금의 당분기말 및 전기말 잔액은 각각 598,072천원, 1,495,726천원이며 손상된금액은 없습니다.

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기	전기

기초잔액	4,116,751	5,264,091

사업결합으로 인한 증감	-	(690,161)

대여금 및 수취채권의 제거	(209,058)	(397,196)

손상차손환입	-	(111,831)

손상차손	947,417	51,848

기말잔액	4,855,110	4,116,751

주석 - 계속당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 연결실체는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에대한 검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였으며, 관계회사 대여금, 우리사주 대여금 및 만기보유금융자산에 대하여는 과거의 채무불이행 경험이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,278,014	-	10,216,979	-

CAD	2,206,959	-	2,233,722	-

합 계	12,484,973	-	12,450,701	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,027,801	(1,027,801)	1,021,698	(1,021,698)

CAD	220,696	(220,696)	223,372	(223,372)

합 계	1,248,497	(1,248,497)	1,245,070	(1,245,070)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	11,922,100	11,394,200

유동성장기차입금	447,200	427,500

합 계	12,369,300	11,821,700

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(119,221)	(119,221)	119,221	119,221

유동성장기차입금	(4,472)	(4,472)	4,472	4,472

합 계	(123,693)	(123,693)	123,693	123,693

주석 - 계속(5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	84,001,533	7,810,866	-	91,812,399

변동이자율상품	660,650	4,264,178	8,976,917	13,901,745

고정이자율상품	150,617	470,167	-	620,784

금융보증계약	54,178,938	-	-	54,178,938

합 계	138,991,738	12,545,211	8,976,917	160,513,866

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	329,290,041	7,701,196	-	336,991,237

변동이자율상품	632,181	3,484,555	9,277,987	13,394,723

고정이자율상품	152,717	582,867	-	735,584

금융보증계약	59,353,789	-	-	59,353,789

합 계	389,428,728	11,768,618	9,277,987	410,475,333

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	8,412,940	8,412,940	8,358,312	8,358,312

당기손익인식금융자산	201,701,089	201,701,089	151,873,033	151,873,033

합 계	210,114,029	210,114,029	160,231,345	160,231,345

상각후원가로 인식된 자산:

장기매출채권 및 장기수취채권	4,385,251	4,385,251	5,559,296	5,559,296

기타비유동금융자산	94,958	94,958	112,646	112,646

매출채권 및 수취채권	63,882,844	63,882,844	283,038,692	283,038,692

현금및현금성자산	109,055,727	109,055,727	130,076,092	130,076,092

기타유동금융자산	57,912,779	57,912,779	80,811,085	80,811,085

합 계	235,331,559	235,331,559	499,597,811	499,597,811

상각후원가로 인식된 부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	7,810,866	7,810,866	7,701,196	7,701,196

매입채무 및 기타채무	84,001,533	84,001,533	329,290,041	329,290,041

장기차입금	12,377,100	12,377,100	11,954,200	11,954,200

유동성장기차입금	587,200	587,200	567,500	567,500

금융보증부채	111,432	111,432	48,167	48,167

합 계	104,888,131	104,888,131	349,561,104	349,561,104

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

주석 - 계속2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	267,132	14,622	8,131,186	8,412,940	254,721	22,703	8,080,888	8,358,312

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	사업결합으로 인한 증감	수준간 이동	기타	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

매도금융자산	8,080,888	-	-	50,298	-	-	-	-	8,131,186

전기 :

매도금융자산	8,357,991	-	(292,136)	15,033	-	-	-	-	8,080,888

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	8,131,186	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국석유공사와 금융기관 등에 백지어음 12매를 담보 로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체 는 당분기말 현재 기영희 외 9건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 886,588천원으로 예상되며,법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	농업기반공사 외 99건	2,482,375

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,251,000	4,251,000	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	852,500	852,500	-

한국씨티은행	에너지절약시설자금대출	74,800	74,800	-

합 계	7,178,300	5,178,300	2,000,000

주석 - 계속 37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	콘티넨탈오토모티브시스템㈜, 서울씨엔지㈜, ㈜해피그린서비스, 관악도시가스서비스㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜

대규모기업집단계열회사 등(*)	㈜대성합동지주 등

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자 등과의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업:

㈜해피그린서비스	39,481	1,219,539	38,460	1,118,288

강북도시가스서비스㈜ (*)	-	-	26,690	1,164,699

경기도시가스㈜ (*)	-	-	36,500	717,249

관악도시가스서비스㈜	24,331	943,776	24,018	843,238

마포도시가스이엔지㈜	33,245	1,019,064	31,605	885,561

서울씨엔지㈜	26,386,886	12	34,984,476	233

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	17,672,280	-	17,672,280	-

소 계	44,156,223	3,182,391	52,814,029	4,729,268

대규모기업집단계열회사 등:

㈜성주디앤디	164,400	-	153,000	-

대성계전㈜	-	1,888,208	772	1,612,667

대성산업가스㈜	297,518	-	322,960	-

대성산업㈜	-	947,610	4,830	1,036,824

서울도시개발㈜	2,691	-	2,691	-

에스앤네트웍스㈜	808,378	11,566,688	931,779	10,687,198

서울에너지자원㈜	63,089	58,792	162,277	43,873

에스씨지솔루션즈㈜	40,791	6,500,645	58,005	6,858,962

한국인터넷빌링㈜	57,141	222,307	58,391	266,166

서울도시미디어㈜	249	91,004	-	72,471

피델리㈜	47,180	7,500	45,180	14,355

에스씨지랩㈜	504	160,000	604	-

소 계	1,481,941	21,442,754	1,740,489	20,592,516

합 계	45,638,164	24,625,145	54,554,518	25,321,784

(*) 전분기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

㈜해피그린서비스	-	157,597	-	102,965

관악도시가스서비스㈜	-	130,123	-	75,014

마포도시가스이엔지㈜	-	135,237	-	84,372

서울씨엔지㈜	2,918,351	320,000	4,154,119	249,999

소 계	2,918,351	742,957	4,154,119	512,350

대규모기업집단계열회사 등:

㈜성주디앤디	-	4,000,000	-	4,000,000

대성계전㈜	-	711,603	-	577,347

대성산업㈜	-	113,486	-	123,306

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

에스앤네트웍스㈜	174,248	1,063,554	121,143	912,820

서울에너지자원㈜	-	257,705	-	257,764

에스씨지솔루션즈㈜	275,751	1,077,281	33,671	907,720

한국인터넷빌링㈜	-	186,622	-	43,262

서울도시미디어㈜	-	11,981	-	-

피델리㈜	-	226,000	-	170,000

에스씨지랩㈜	100,000	22,000	40,000	-

소 계	549,999	7,716,232	194,814	7,038,219

합 계	3,468,350	8,459,189	4,348,933	7,550,569

주석 - 계속

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: 천THB)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 1,632,032	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

연결실체는 상기 보증에 대하여 보증계약잔액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 3,860,084천원과 4,019,582천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.