서울도시가스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제34기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제34기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제33기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제33기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
서울도시가스 주식회사

1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당반기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,312,695	26.25

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민외 32인	719,217	14.39

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,114,678	22.29

기타주주	706,410	14.13

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정 '에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자 '에 따른 지분법도선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

주석 - 계속 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지(*1)	115,778,777	3,870,134	-	-	-	119,648,911

건물(*1)	49,692,432	-	-	(872,492)	366,000	49,185,940

구축물	1,163,135	-	-	(38,127)	-	1,125,008

차량운반구	702,792	300,340	(13)	(140,704)	-	862,415

공기구비품	2,722,646	97,610	(268)	(506,227)	-	2,313,761

공급설비(*1)	393,826,891	509,432	-	(12,020,406)	7,116,194	389,432,111

건설중인자산	7,879,374	7,998,067	-	-	(7,499,294)	8,378,147

기타유형자산	527,030	89,430	-	-	-	616,460

합 계	572,293,077	12,865,013	(281)	(13,577,956)	(17,100)	571,562,753

(*1) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	124,893,312	406,371	-	-	(9,520,906)	115,778,777

건물(*2)	49,364,588	73,260	-	(1,735,834)	1,990,418	49,692,432

구축물	1,172,197	65,612	-	(74,674)	-	1,163,135

차량운반구	594,116	407,610	(40,566)	(258,368)	-	702,792

공기구비품	2,879,020	931,665	(21)	(1,088,018)	-	2,722,646

공급설비(*2)	397,291,142	3,916,547	(782,894)	(23,665,114)	17,067,210	393,826,891

건설중인자산	12,121,876	25,150,074	-	-	(29,392,576)	7,879,374

기타유형자산	433,970	93,060	-	-	-	527,030

합 계	588,750,221	31,044,199	(823,481)	(26,822,008)	(19,855,854)	572,293,077

(*1) 기타증감 19,855,854천원은 현물출자로 인한 종속기업투자주식으로 대체된 19,437,599천원과 주석 27에서설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 418,256천원입니다.
(*2) 토지, 건물 및 공급설비 중 일부는 주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	8,843,178	-	-	-	-	8,843,178

건물	23,073,041	2,500	-	(340,241)	-	22,735,300

구축물	534,053	-	-	(18,148)	-	515,905

건설중인자산	7,500	-	-	-	(7,500)	-

합 계	32,457,772	2,500	-	(358,389)	(7,500)	32,094,383

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	22,998,738	8,800	-	-	(14,164,360)	8,843,178

건물	39,975,646	9,550	(46,147)	(1,082,480)	(15,783,528)	23,073,041

구축물	570,349	-	-	(36,296)	-	534,053

건설중인자산	7,500	-	-	-	-	7,500

합 계	63,552,233	18,350	(46,147)	(1,118,776)	(29,947,888)	32,457,772

(*1) 대체증감은 현물출자로 인한 종속기업투자주식으로 대체된 29,947,888천원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,027,663	1,355,810

투자부동산에서 발생한 임대비용	675,936	836,710

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	18,178,467	8,843,178

건물	32,878,345	22,735,300

합 계	51,056,812	31,578,478

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

유전개발	11,306,826	333,442	-	-	(486,937)	11,153,331

회원가입권	840,073	858	-	-	(38,765)	802,166

기타무형자산	1,377,883	201,539	(26)	-	(279,663)	1,299,733

합 계	13,524,782	535,839	(26)	-	(805,365)	13,255,230

(전기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

유전개발	11,296,547	1,330,464	-	-	(1,320,185)	11,306,826

회원가입권	932,817	-	-	(15,000)	(77,744)	840,073

기타무형자산	1,360,182	494,271	-	-	(476,570)	1,377,883

합 계	13,589,546	1,824,735	-	(15,000)	(1,874,499)	13,524,782

(2) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당반기와 전반기 중 경상개발비로 지출한 금액은 각각 1,423,696천원과 1,521,784천원입니다.

8. 유전개발 당반기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속

9. 종속기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	96.33%	21,198,426	96.33%	21,198,426

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	100.00%	51,385,488	100.00%	51,385,488

지알이에스㈜ (*1)	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%	5,000,000	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%	8,921,044	100.00%	8,921,044

SCGAU PTY Ltd. (*2)	호주	원유 및 천연가스 채굴	100.00%	-	100.00%	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	에센셜오일 사업	100.00%	7,527,120	100.00%	7,527,120

INSONA	인도	개인생활용품 관련사업	98.89%	214,581	98.89%	214,581

SHINE CHILE	칠레	호텔,관광,문화,교육사업	99.99%	2,894,163	99.99%	2,894,163

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	324,276	60.00%	324,276

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	464,291	80.00%	464,291

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	568,978	60.00%	406,978

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	475,595	55.00%	475,595

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	420,424	60.00%	420,424

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	479,023	80.00%	479,023

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	481,227	60.00%	353,227

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	327,331	60.00%	327,331

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	477,460	60.00%	477,460

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	443,074	60.00%	443,074

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	369,193	55.00%	369,193

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	382,423	60.00%	382,423

합 계	102,354,117	97,064,117

(*1) 당기 중 신규설립으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.

연 결대상 특수목적기업은 당기손익인식금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

주석 - 계속 10. 관계기업투자 주식당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	한국	자동차부품 제조	35.00%	44,584,237	35.00%	44,584,237

서울씨엔지㈜	한국	차량연료 도매업	40.00%	983,166	40.00%	983,166

에스씨지디스플레이㈜	한국	평판디스플레이 제조	21.00%	3,150,000	21.00%	3,150,000

㈜해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	297,302	40.00%	297,302

관악도시가스서비스㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	278,900	40.00%	278,900

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	232,522	40.00%	232,522

노을그린에너지㈜ (*1)	한국	연료전지발전업	15.00%	900,000	40.00%	800,000

합 계	50,426,127	50,326,127

(*1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속11. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

매도가능금융자산	8,261,297	8,269,424

유동자산

단기금융상품	23,962,853	59,183,469

당기손익인식금융자산	223,954,524	151,873,033

소 계	247,917,377	211,056,502

합 계	256,178,674	219,325,926

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	8,269,424	8,688,747

취득	-	297,273

처분	(7,170)	(315,220)

평가손익	(957)	(401,376)

기말잔액	8,261,297	8,269,424

주석 - 계속12. 기타비금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기선급비용	-	54,947

유동자산

선급금	758,969	1,137,813

선급비용	2,768,977	741,984

소 계	3,527,946	1,879,797

합 계	3,527,946	1,934,744

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	346,862	426,497

저장품	714,617	726,194

합 계	1,061,479	1,152,691

주석 - 계속14. 매출채권 및 수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기대여금	893,352	1,495,726

장기금융상품	6,000	6,000

회원권	2,091,669	2,062,938

임차보증금	1,600,000	1,600,000

영업보증금	3,342	3,342

소 계	4,594,363	5,168,006

유동자산

매출채권	85,605,924	282,263,781

대손충당금	(3,988,109)	(4,053,444)

미수금	2,575,474	4,615,702

대손충당금	(348,476)	(51,763)

미수수익	38,072	41,299

소 계	83,882,885	282,815,575

합 계	88,477,248	287,983,581

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권당반기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	53,423,477	51,843,706	572,654	1,007,117	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	86,147,776	83,556,623	1,202,161	1,388,992	-

주석 - 계속 15. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,740	7,440

예적금	110,837,903	116,433,540

정부보조금	(667,362)	(638,795)

합 계	110,181,281	115,802,185

16. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

주석 - 계속17. 자본금

당반기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

합 계	23,059,781	23,059,781

19. 자기주식당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,114,678주(45,243,937천원)를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

주석 - 계속20. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(1,490,187)	(1,489,310)

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	16,380,000	15,700,000

배관및안전설비투자적립금	131,937,037	127,732,462

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	2,000,000	2,603,946

미처분이익잉여금	707,145,057	683,819,783

합 계	857,729,667	830,123,764

1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

주석 - 계속2) 배관및안전설비투자적립금당사는 도시가스사업법 제40조의2에 의거하여 투자재원과 시설분담금으로 취득한 자산의 내용연수에 따른 연도별 감가상각비 상계분을 배관및안전설비투자적립금으로적립하여야 하며, 그 적립액은 배관투자사업에만 사용될 수 있으며 투자대상은 사업자별 용도별 매출액 비율을 감안하여 시ㆍ도의 실정에 따라 시ㆍ도지사가 정하는 바에 의하도록 되어 있습니다.

3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.4) 연구및인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법의 규정에 의하여 세법상의 혜택을 받는 기간 동안에는 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	830,123,764	791,759,262

당기손익	34,520,584	47,596,883

배당금 지급	(6,799,314)	(5,827,983)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익	(115,367)	(3,404,398)

기말잔액	857,729,667	830,123,764

주석 - 계속22. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,405,592,002	34,520,583,682	4,161,149,995	37,822,462,882

기본주당순이익(*)	619	8,885	1,071	9,735

(*) 기본주당순이익 = 보통주 반기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,114,678)	(1,114,678)	(1,114,678)	(1,114,678)

가중평균유통보통주식수	3,885,322	3,885,322	3,885,322	3,885,322

당반기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속23. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	상환조건

국민은행	안전관리기금	1.75%(변동)	236,500	279,500	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,773,000	4,773,000	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	직장보육시설자금	2.00%(고정)	630,000	700,000	5년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	850,000	850,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	925,000	489,000	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리기금	1.75%(변동)	500,000	500,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

한국씨티은행	공급배관건설자금	3.00%(변동)	93,500	130,900	5년 거치 10년 분할상환

KEB하나은행	안전관리기금	1.75%(변동)	923,400	1,048,300	3년 거치 5년 분할상환

소 계	12,682,400	12,521,700

차감 : 유동성장기차입금	(573,100)	(567,500)

합 계	12,109,300	11,954,200

주석 - 계속(2) 당반기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75~3.00%	275,300

(3) 당반기말 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보제공이유	차입금액	담보권자

안전관리(양도담보)	280,670	장기차입금 담보	139,700	국민은행

공급설비(양도담보)	972,400	93,500	한국씨티은행

합 계	1,253,070	233,200

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2016.7.1 ~ 2017.06.30	573,100

2017.7.1 ~ 2018.06.30	572,400

2018.7.1 ~ 2019.06.30	842,300

2019.7.1 ~ 2020.06.30	1,115,000

2020.7.1 이후	9,579,600

합 계	12,682,400

주석 - 계속24. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

임대보증금	1,120,942	984,943

수입보증금	1,143,443	1,337,184

소 계	2,264,385	2,322,127

유동부채

매입채무	91,526,468	313,300,347

미지급금	21,221,170	9,260,322

미지급비용	4,760,734	5,320,775

소 계	117,508,372	327,881,444

합 계	119,772,757	330,203,571

25. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채

비유동	792,874	858,096

유동	1,168,764	1,085,621

합 계	1,961,638	1,943,717

주석 - 계속(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,943,717	1,761,316

당기설정액	29,881	64,422

외화환산손실(이익)	(11,960)	117,979

기말잔액	1,961,638	1,943,717

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

26. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융보증부채	179,712	48,167

주석 - 계속27. 기타비금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동부채

이연수익	140,997,412	131,863,548

유동부채

선수금	2,820	310

예수금	11,692,166	9,585,204

소 계	11,694,986	9,585,514

합 계	152,692,398	141,449,062

(2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 공사비 일부와 계량기 교체비용을 수용가로부터 징수하여 이연수익으로 계상하고 있습니다. 공사비의 일부인 시설분담금은 공급설비의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고, 계량기 교체비용은 계량기 교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	119,446,510	107,598,908

기중 수취액	12,035,625	17,812,791

기중 수익인식액	(2,853,341)	(5,546,933)

기타 변동액 (*)	-	(418,256)

기말잔액	128,628,794	119,446,510

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속2) 당반기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기 교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	12,417,038	12,404,068

기중 수취액	1,415,799	2,748,698

기중 수익인식액	(1,464,219)	(2,735,728)

기말잔액	12,368,618	12,417,038

28. 종업원급여부채 (1) 당사의 순확정급여부채 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[순확정급여부채]

확정급여채무의 현재가치	44,298,974	42,150,365

사외적립자산의 공정가치	(38,709,894)	(37,884,087)

소 계	5,589,080	4,266,278

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	3,295,750	3,190,624

합 계	8,884,830	7,456,902

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

주석 - 계속(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 65,703천원 및 67,160천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 11,526천원 및 19,790천원입니다.

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	42,150,365	34,091,960

퇴직급여 지급액	(690,000)	(1,116,900)

당기근무원가	2,252,570	3,947,460

이자원가	586,039	1,080,335

확정급여채무의 재측정요소	-	4,147,510

기말잔액	44,298,974	42,150,365

주석 - 계속2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정금리형 채권	38,614,766	37,785,910

국민연금전환금	95,128	98,177

합 계	38,709,894	37,884,087

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	37,884,087	29,202,392

퇴직급여 지급액	(548,800)	(34,517)

사외적립자산 납입액	1,000,000	8,100,000

사외적립자산의 이자수익	524,179	905,178

사외적립자산의 재측정요소	(149,572)	(288,966)

기말잔액	38,709,894	37,884,087

4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가

당기 근무원가(*)	2,252,570	2,013,152

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	586,039	540,167

사외적립자산의 이자수익	(524,179)	(492,012)

합 계	2,314,430	2,061,307

(*) 당반기 중 명예퇴직자들에게 지급한 퇴직위로금 764,218천원은 포함되어 있지 않습니다.

주석 - 계속 5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

미래임금인상률	3.08%	3.08%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	149,572	141,028

주석 - 계속29. 매출액과 매출원가당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	183,091,260	764,825,125	236,567,781	959,034,657

가스매출액	180,439,177	760,070,584	233,907,702	954,292,315

자원개발수익	849,691	1,435,017	987,489	1,584,982

기타매출액	1,802,392	3,319,524	1,672,590	3,157,360

매출원가	149,127,082	673,183,794	199,111,507	863,299,855

가스매출원가	148,668,846	672,383,979	198,669,957	862,548,913

자원개발원가	281,091	486,937	290,719	478,514

기타매출원가	177,145	312,878	150,831	272,428

주석 - 계속 30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,173,622	21,019,480	10,246,852	23,538,290

퇴직급여	1,112,808	2,991,282	989,108	1,976,109

복리후생비	1,264,085	3,230,752	1,713,203	3,700,335

감가상각비	6,795,272	13,561,107	6,674,282	13,297,909

투자부동산상각비	179,195	358,389	288,975	577,884

무형자산상각비	161,773	316,944	133,064	267,563

보건방역비	26,490	46,221	20,522	40,719

외부시상금	5,165	6,845	21,808	27,950

교육훈련비	139,122	225,353	163,817	244,093

여비교통비	27,967	49,889	28,596	93,423

자동차비	474,972	937,081	498,975	988,210

통신비	153,010	308,710	174,586	345,179

수도광열비	31,460	95,543	42,005	125,314

소모품비	60,179	130,547	72,932	182,011

수선비	1,090,962	1,639,590	907,477	1,695,274

도서인쇄비	133,867	328,896	131,071	333,739

광고선전비	32,728	61,728	37,440	71,095

제수수료	11,336,473	22,895,420	11,282,076	22,356,716

회비	83,881	247,997	65,178	280,395

보험료	163,231	343,826	225,224	399,664

접대비	66,881	144,070	83,669	164,668

세금과공과	2,473,299	3,781,289	2,537,697	3,713,186

주석 - 계속

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임차료	163,078	298,003	123,151	236,957

경상개발비	674,699	1,423,696	634,846	1,521,784

대손상각비(대손충당금환입)	376,075	129,662	216,310	206,174

직장보육시설운영비	176,619	358,201	189,720	410,301

해외광구관리비	451,564	1,024,852	520,027	1,246,958

합 계	37,828,477	75,955,373	38,022,611	78,041,900

31 . 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	91,211	672,605,646	-	672,696,857

상 품	79,635	672,304,344	-	672,383,979

저장품	11,576	301,302	-	312,878

종업원급여	-	-	27,241,514	27,241,514

감가상각비와 기타상각비	-	486,937	14,254,773	14,741,710

제수수료	-	-	22,895,420	22,895,420

임차료	-	-	298,003	298,003

수선비	-	-	1,639,590	1,639,590

세금과공과	-	-	3,781,289	3,781,289

기타	-	-	5,844,784	5,844,784

합 계	91,211	673,092,583	75,955,373	749,139,167

주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	11,929	862,809,412	-	862,821,341

상 품	58,322	862,490,591	-	862,548,913

저장품	(46,393)	318,821	-	272,428

종업원급여	-	-	29,214,734	29,214,734

감가상각비와 기타상각비	-	478,514	14,165,915	14,644,429

제수수료	-	-	22,356,716	22,356,716

임차료	-	-	236,957	236,957

수선비	-	-	1,695,274	1,695,274

세금과공과	-	-	3,713,186	3,713,186

기타	-	-	6,659,118	6,659,118

합 계	11,929	863,287,926	78,041,900	941,341,755

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,597,178	3,230,134	2,490,125	3,872,863

외화환산이익	165,730	315,615	212,895	328,456

외환차익	30,596	327,019	11,821	21,943

당기손익인식금융자산평가이익	484,265	1,013,893	(155,605)	1,221,596

매도가능금융자산처분이익	-	-	42,612	42,612

배당금수익	-	18,393,150	-	18,444,030

소 계	2,277,769	23,279,811	2,601,848	23,931,500

금융비용

이자비용	69,350	139,676	108,952	218,139

외화환산손실	(342,550)	37,811	(125,312)	222,652

외환차손	427,494	514,623	51,396	131,900

당기손익인식금융자산평가손실	25,625	26,087	(14,095)	54,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	38,665

기타금융상품처분손실	149,731	320,097	95,533	305,534

소 계	329,650	1,038,294	116,474	971,490

금융손익	1,948,119	22,241,517	2,485,374	22,960,010

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	1,035,173	1,464,219	768,312	1,407,119

임대료수입	690,681	1,095,606	824,806	1,464,619

도시가스연체료	1,546,959	2,824,258	2,081,131	4,007,047

유형자산처분이익	20,129	36,851	33,495	33,495

잡이익	1,343,899	2,454,169	1,098,349	2,834,669

합 계	4,636,841	7,875,103	4,806,093	9,746,949

기타비용

기부금	151,000	151,000	1,046,616	1,066,234

지급보증료	-	271,210	-	297,243

용구손료	704,012	1,120,568	597,711	1,059,263

기타의대손상각비	34,751	310,775	99,847	120,629

유형자산처분손실	269	269	-	-

투자부동산처분손실	-	-	36,156	46,147

무형자산처분손실	26	26	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	62,681

잡손실	281,150	460,592	231,107	360,552

합 계	1,171,208	2,314,440	2,011,437	3,012,749

주석 - 계속34. 법인세비용(수익)

(1) 당반기와 전반기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기 법인세 등 부담 내역	9,535,199	10,378,478

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	12,367	155,212

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(580,010)	(969,042)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(55,565,252)	(54,587,971)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(54,950,957)	(53,574,105)

자본에 직접 반영된 이연법인세	34,285	44,824

법인세 비용	8,967,556	9,564,648

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 반영된 이연법인세	34,285	44,824

매도가능금융자산 재평가	80	12,272

확정급여제도의 재측정요소	34,205	32,552

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	43,488,140	47,387,111

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	10,293,130	11,236,681

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(1,358,866)	(1,354,110)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	12,367	155,212

기타	20,925	(473,135)

법인세비용	8,967,556	9,564,648

평균유효세율	20.62%	20.18%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

[금융자산]

당기손익인식금융자산:

기타유동금융자산	223,954,524	151,873,033

대여금 및 수취채권:

매출채권 및 수취채권(비유동)	4,594,363	5,168,006

매출채권 및 수취채권(유동)	83,882,885	282,815,575

기타유동금융자산	23,962,853	59,183,469

현금및현금성자산	110,181,281	115,802,185

소 계	222,621,382	462,969,235

매도가능금융자산:

기타비유동금융자산	8,261,297	8,269,424

금융자산 계	454,837,203	623,111,692

[금융부채]

상각 후 원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	2,264,385	2,322,127

장기차입금	12,109,300	11,954,200

매입채무 및 기타채무(유동)	117,508,372	327,881,444

유동성장기차입금	573,100	567,500

기타유동금융부채	179,712	48,167

금융부채 계	132,634,869	342,773,438

주석 - 계속(2) 당반기와 전반기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	매도가능금융자산처분이익	배당금 수익	기타금융상 품평가이익	이자비용	기타금융상품평가손실	기타금융상 품처분손실	매도가능 금융자산 평가손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	1,013,893	-	26,087	-	-

대여금 및 수취채권	3,228,993	265,844	(187,603)	-	-	-	-	-	320,097	-

매도가능금융자산	1,141	-	-	-	-	-	-	-	-	(877)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	109,796	-	-	-

합 계	3,230,134	265,844	(187,603)	-	-	1,013,893	109,796	26,087	320,097	(877)

(전반기) (단위: 천원)

항 목	당기손익	기타포괄손익

이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	매도가능금융자산처분이익	배당금 수익	기타금융상 품평가이익	이자비용	기타금융상 품평가손실	기타금융상 품처분손실	매도가능 금융자산 평가손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	1,221,596	-	54,600	38,665	-

대여금 및 수취채권	3,872,863	145,977	(109,956)	-	-	-	-	-	305,534	-

매도가능금융자산	-	-	-	42,612	105,300	-	-	-	-	(40,198)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	186,332	-	-	-

합 계	3,872,863	145,977	(109,956)	42,612	105,300	1,221,596	186,332	54,600	344,199	(40,198)

주석 - 계속36. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금총계	12,682,400	12,521,700

차감: 현금 및 현금성자산	(110,181,281)	(115,802,185)

순차입금	(97,498,881)	(103,280,485)

자본총계	869,055,324	841,450,299

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장기매출채권 및 장기수취채권	4,594,363	5,168,006

기타비유동금융자산	8,261,297	8,269,424

매출채권 및 수취채권	88,219,470	286,920,782

현금및현금성자산	110,181,281	115,802,185

기타유동금융자산	247,917,377	211,056,502

금융보증계약(*)	54,178,938	59,353,789

합 계	513,352,726	686,570,688

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 179,712천원(전기말: 48,167천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채 권 연 령	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	192,790,979	(306,584)	456,806,905	(126,829)

6개월초과 1년이하	26,139,809	(114,303)	1,755,005	(375,016)

1년초과 3년이하	3,431,817	(2,136,872)	3,834,461	(2,315,469)

3년초과	3,702,010	(1,778,826)	3,182,345	(1,287,893)

합 계	226,064,615	(4,336,585)	465,578,716	(4,105,207)

(*) 대여금 및 수취채권 중 종업원대여금은 상기 연령분석에서 제외하였습니다. 종업원대여금의 당반기말 및 전기말 잔액은 각각 893,352천원, 1,495,726천원이며 손상된금액은 없습니다.

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기	전기

기초잔액	4,105,207	4,563,164

제각금액	(209,059)	(397,196)

손상차손환입	-	(112,965)

손상차손	440,437	52,204

기말잔액	4,336,585	4,105,207

주석 - 계속당반기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사는 개별 및 집합적으로 매출채권 회수에 대한검토 및 과거 경험자료 등에 근거하여 결정하였으며, 관계회사 대여금 및 우리사주 대여금에 대하여는 과거의 채무불이행 경험이 없어 대손충당금을설정하지 않았습니다.

(3) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,473,543	-	10,216,979	-

CAD	2,381,167	-	2,233,722	-

합 계	12,854,710	-	12,450,701	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,047,354	(1,047,354)	1,021,698	(1,021,698)

CAD	238,117	(238,117)	223,372	(223,372)

합 계	1,285,471	(1,285,471)	1,245,070	(1,245,070)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	11,619,300	11,394,200

유동성장기차입금	433,100	427,500

합 계	12,052,400	11,821,700

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(116,193)	(116,193)	116,193	116,193

유동성장기차입금	(4,331)	(4,331)	4,331	4,331

주석 - 계속(5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	117,508,372	2,264,385	-	119,772,757

변동이자율상품	641,209	4,058,082	8,865,054	13,564,345

고정이자율상품	151,317	507,558	-	658,875

금융보증계약	54,178,938	-	-	54,178,938

합 계	172,479,836	6,830,025	8,865,054	188,174,915

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	327,881,444	2,322,127	-	330,203,571

변동이자율상품	632,181	3,484,555	9,277,987	13,394,723

고정이자율상품	152,717	582,867	-	735,584

금융보증계약	59,353,789	-	-	59,353,789

합 계	388,020,131	6,389,549	9,277,987	403,687,667

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	8,261,297	8,261,297	8,269,424	8,269,424

당기손익인식금융자산	223,954,524	223,954,524	151,873,033	151,873,033

합 계	232,215,821	232,215,821	160,142,457	160,142,457

상각후원가로 인식된 자산:

장기매출채권 및 장기수취채권	4,594,363	4,594,363	5,168,006	5,168,006

매출채권 및 수취채권	83,882,885	83,882,885	282,815,575	282,815,575

현금및현금성자산	110,181,281	110,181,281	115,802,185	115,802,185

기타유동금융자산	23,962,853	23,962,853	59,183,469	59,183,469

합 계	222,621,382	222,621,382	462,969,235	462,969,235

상각후원가로 인식된 부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	2,264,385	2,264,385	2,322,127	2,322,127

매입채무 및 기타채무	117,508,372	117,508,372	327,881,444	327,881,444

장기차입금	12,109,300	12,109,300	11,954,200	11,954,200

유동성장기차입금	573,100	573,100	567,500	567,500

금융보증부채	179,712	179,712	48,167	48,167

합 계	132,634,869	132,634,869	342,773,438	342,773,438

당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	254,721	14,576	7,992,000	8,261,297	254,721	22,703	7,992,000	8,269,424

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당반기 :

매도금융자산	7,992,000	-	-	-	-	-	7,992,000

전기 :

매도금융자산	8,290,800	-	(298,800)	-	-	-	7,992,000

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	7,992,000	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국석유공사와 금융기관 등에 백지어음 12매를 담보 로 제공하고 있습니다.

(2) 당사 는 당반기말 현재 기영희 외 4건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 205,343천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	농업기반공사 외 98건	2,432,517

(4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,251,000	4,251,000	-

우리은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	923,400	923,400	-

한국씨티은행	에너지절약시설자금대출	93,500	93,500	-

합 계	8,267,900	5,267,900	3,000,000

주석 - 계속38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	96.33%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	100.00%

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	에센셜오일 사업	100.00%

INSONA	인도	개인생활용품 관련사업	98.89%

SHINE CHILE	칠레	호텔,관광,문화,교육사업	99.99%

SCGAU PTY Ltd.	호주	원유 및 천연가스 채굴	100.00%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%

주석 - 계속

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

강서도시가스㈜	77,586	593,374	62,705	527,799

남부도시가스이엔지㈜	46,109	640,944	38,670	598,155

농업회사법인 굿가든	762	3,000	932	171,159

㈜덕양도시가스서비스	59,197	771,102	63,772	758,538

서경에너지서비스㈜	40,047	813,191	81,440	743,121

서부도시가스서비스㈜	19,011	524,894	27,629	485,739

서현이엔지㈜	23,393	606,551	24,505	536,495

용산도시가스이엔지㈜	15,764	601,532	33,362	557,599

은평도시가스이엔지㈜	26,715	637,278	18,564	569,752

유광에너지㈜	58,460	566,476	48,967	530,145

일산도시가스이앤지㈜	57,988	645,897	41,236	641,211

강북도시가스서비스㈜	24,388	880,933	25,439	763,612

경기도시가스㈜	72,000	481,796	36,200	474,844

지알엠㈜	25,404	46,176	-	-

지알이에스㈜	580	-	-	-

소 계	547,404	7,813,144	503,421	7,358,169

관계기업:

㈜해피그린서비스	39,076	802,905	37,725	743,848

관악도시가스서비스㈜	22,939	600,521	23,281	555,413

마포도시가스이엔지㈜	26,952	669,200	27,314	595,643

서울씨엔지㈜	17,849,533	12	23,720,679	219

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	17,672,280	-	17,672,280	-

소 계	35,610,780	2,072,638	41,481,279	1,895,123

주석 - 계속

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타:

㈜성주디앤디	-	-	102,000	-

대성계전㈜	-	1,241,296	-	1,141,268

대성산업가스㈜	226,881	-	210,264	-

대성산업㈜	-	624,017	4,830	675,431

서울도시개발㈜	1,794	-	1,794	-

서울에너지자원㈜	42,833	46,043	102,345	35,251

에스씨지솔루션즈㈜	20,891	4,042,091	31,755	4,460,472

에스앤네트웍스㈜	418,032	7,096,817	592,395	6,850,987

서울도시미디어	-	42,926	-	32,894

피델리㈜	27,720	7,140	31,320	5,789

한국인터넷빌링㈜	1,800	147,102	38,802	169,030

에스씨지랩㈜	-	100,000	356	-

소 계	739,951	13,347,432	1,115,861	13,371,122

합 계	36,898,135	23,233,214	43,100,561	22,624,414

주석 - 계속

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업:

강서도시가스㈜	-	98,873	-	79,334

남부도시가스이엔지㈜	-	87,822	22	83,157

농업회사법인 굿가든	-	5,000	-	17,266

㈜덕양도시가스서비스	-	100,625	-	125,738

서경에너지서비스㈜	-	124,036	-	107,238

서부도시가스서비스㈜	-	68,415	-	59,933

서현이엔지㈜	-	87,535	-	76,907

용산도시가스이엔지㈜	-	100,851	-	88,313

은평도시가스이엔지㈜	-	85,847	18	91,185

유광에너지㈜	-	82,070	-	81,741

일산도시가스이앤지㈜	-	93,279	-	113,924

강북도시가스서비스㈜	18	109,187	18	101,304

경기도시가스㈜	-	75,654	-	82,528

지알엠㈜	1,204,400	52,000	3,313,128	52,000

지알이에스㈜	-	66,000	-	-

소 계	1,204,418	1,237,194	3,313,186	1,160,568

관계기업:

㈜해피그린서비스	-	114,825	-	102,965

관악도시가스서비스㈜	-	82,105	-	75,014

마포도시가스이엔지㈜	-	106,473	-	84,372

서울씨엔지㈜	3,064,538	320,004	4,154,119	250,000

소 계	3,064,538	623,407	4,154,119	512,351

주석 - 계속

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기 타:

에스씨지랩㈜	40,000	-	40,000	-

대성계전㈜	-	831,530	-	577,347

대성산업㈜	-	121,847	-	123,306

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	257,775	-	257,764

에스씨지솔루션즈㈜	2,980	953,586	32,301	906,674

에스앤네트웍스㈜	166,016	989,288	121,143	906,397

서울도시미디어	-	1,499	-	-

피델리㈜	-	170,000	-	170,000

한국인터넷빌링㈜	-	37,509	-	43,255

소 계	208,996	3,409,034	193,444	3,030,743

합 계	4,477,952	5,269,635	7,660,749	4,703,662

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: 천THB)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	기 타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 1,632,032	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

당사는 상기 보증에 대하여 보증계약잔액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

당사는 당반기와 전반기 중 각각 1,934,479천원과 2,066,422천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.