서울도시가스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제39기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
서울도시가스 주식회사

1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,313,725	26.27

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.6

김영민외	708,015	14.16

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	714,052	14.28

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

주석 - 계속동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

주석 - 계속

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

주석 - 계속

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

주석 - 계속

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

주석 - 계속 3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	108,251,732	66,843,085	2,390,050	3,919,231	12,990,394	915,633,065	5,549,705	1,023,240	1,116,600,502

감가상각누계액	-	(28,194,297)	(1,247,151)	(2,888,842)	(9,711,535)	(538,977,554)	-	-	(581,019,379)

장부금액	108,251,732	38,648,788	1,142,899	1,030,389	3,278,859	376,655,511	5,549,705	1,023,240	535,581,123

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	108,234,682	66,829,633	2,390,050	3,791,465	12,822,359	912,892,315	4,044,848	955,370	1,111,960,722

감가상각누계액	-	(27,776,528)	(1,224,254)	(2,796,838)	(9,421,826)	(532,355,784)	-	-	(573,575,230)

장부금액	108,234,682	39,053,105	1,165,796	994,627	3,400,533	380,536,531	4,044,848	955,370	538,385,492

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	108,234,682	39,053,105	1,165,796	994,627	3,400,533	380,536,531	4,044,848	955,370	538,385,492

취득	17,050	13,452	-	172,389	168,035	2,571,552	1,674,054	67,870	4,684,402

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(417,769)	(22,897)	(136,625)	(289,709)	(6,621,769)	-	-	(7,488,769)

기타	-	-	-	-	-	169,197	(169,197)	-	-

기말금액	108,251,732	38,648,788	1,142,899	1,030,389	3,278,859	376,655,511	5,549,705	1,023,240	535,581,123

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	112,110,392	42,420,198	1,216,505	1,307,622	3,252,517	381,163,323	9,394,096	919,840	551,784,493

취득	43,890	45,990	43,700	236,333	1,413,013	6,082,752	16,211,282	35,530	24,112,490

처분	-	-	-	(8)	(187)	(469,954)	(1,009,640)	-	(1,479,789)

감가상각비	-	(1,767,455)	(94,409)	(549,320)	(1,264,810)	(26,355,819)	-	-	(30,031,813)

기타(*)	(3,919,600)	(1,645,628)	-	-	-	20,116,229	(20,550,890)	-	(5,999,889)

기말금액	108,234,682	39,053,105	1,165,796	994,627	3,400,533	380,536,531	4,044,848	955,370	538,385,492

(*) 기타증감 중 5,999,889 천원은 투자부동산으로 대체로 인한 감소 5,565,228천원, 주 석 27 에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 434,661천원에 해당합니다.

주석 - 계속

6. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지(*)	건물(*)	구축물	합 계	토지(*)	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	20,165,769	31,362,466	907,401	52,435,636	20,165,769	31,362,465	907,403	52,435,637

상각누계액	-	(10,664,452)	(600,200)	(11,264,652)	-	(10,468,436)	(591,128)	(11,059,564)

장부금액	20,165,769	20,698,014	307,201	41,170,984	20,165,769	20,894,029	316,275	41,376,073

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 25참조)

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	20,165,769	20,894,029	316,275	41,376,073

감가상각비	-	(196,015)	(9,074)	(205,089)

기말금액	20,165,769	20,698,014	307,201	41,170,984

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	16,246,169	19,770,148	352,572	36,368,889

취득	-	165,600	-	165,600

감가상각비	-	(687,347)	(36,297)	(723,644)

기타(*)	3,919,600	1,645,628	-	5,565,228

기말금액	20,165,769	20,894,029	316,275	41,376,073

(*) 기타증감 5,565,228천원은 임대목적 자산으로 유형자산에서 대체로 인한 증가입니다.

주석 - 계속(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	29,536	21,374

투자부동산에서 발생한 운영비용	374,932	179,900

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	38,407,490	20,165,769

건물	39,223,096	20,698,014

합 계	77,630,586	40,863,783

주석 - 계속7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,354,376	55,435,314

상각누계액	(30,521,669)	-	(9,027,659)	(39,549,328)

손상차손누계액	(6,296,146)	-	-	(6,296,146)

장부금액	-	1,263,123	8,326,717	9,589,840

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 4,556백만원 및 4,551백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 26 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,353,546	55,434,484

상각누계액	(30,521,669)	-	(8,249,867)	(38,771,536)

손상차손누계액	(6,296,146)	-	-	(6,296,146)

장부금액	-	1,263,123	9,103,679	10,366,802

주석 - 계속 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	합계

기초금액	1,263,123	9,103,679	10,366,802

취득	-	830	830

상각비	-	(777,792)	(777,792)

기말금액	1,263,123	8,326,717	9,589,840

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

기초금액	374,900	10,604,782	134,010	11,113,692

취득	888,223	918,080	463,610	2,269,913

상각비	-	(3,016,803)	-	(3,016,803)

대체	-	597,620	(597,620)	-

기말금액	1,263,123	9,103,679	-	10,366,802

8. 유전개발 당분기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

주석 - 계속 9. 리스

당사는 토지, 건물을 리스하였으며 평균리스기간 은 12 년 입니 다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	50,548,494	1,966,607	52,515,101

감가상각누계액	(5,570,443)	(737,904)	(6,308,347)

장부금액	44,978,051	1,228,703	46,206,754

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	50,196,571	1,966,607	52,163,178

감가상각누계액	(4,634,783)	(682,311)	(5,317,094)

장부금액	45,561,788	1,284,296	46,846,084

주석 - 계속(2) 당 분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,561,788	1,284,296	46,846,084

취득	351,923	-	351,923

감가상각비	(935,660)	(55,593)	(991,253)

기말금액	44,978,051	1,228,703	46,206,754

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	54,401,921	1,508,568	55,910,489

증감(*)	(5,104,146)	-	(5,104,146)

감가상각비	(3,735,987)	(224,272)	(3,960,259)

기말금액	45,561,788	1,284,296	46,846,084

(*) 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	991,253	1,058,155

리스부채 이자비용	487,824	416,004

단기리스 관련 비용	48,626	46,161

소액자산리스 관련 비용	11,687	10,568

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 49백만원 입니다.또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,660백만원 입니다.

주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,933,222	4,905,755

1년 초과 5년 이내	19,496,570	19,388,744

5년 초과	39,625,665	40,656,116

합 계	64,055,457	64,950,615

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,903,811	4,850,814

비유동부채	41,317,815	42,170,228

합 계	46,221,626	47,021,042

주석 - 계속 10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	97.01%	25,007,775	97.01%	25,007,775

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	100.00%	61,385,488	100.00%	61,385,488

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%	8,921,045	100.00%	8,921,045

SCGAU PTY Ltd.(*)	호주	원유 및 천연가스 채굴	100.00%	-	100.00%	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	100.00%	7,527,120	100.00%	7,527,120

SHINE CHILE	칠레	관광 숙박시설 운영업	99.99%	2,621,545	99.99%	2,621,545

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	324,276	60.00%	324,276

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	464,291	80.00%	464,291

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	710,978	100.00%	710,978

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	475,595	55.00%	475,595

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	420,424	60.00%	420,424

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	613,283	100.00%	613,283

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	481,227	80.00%	481,227

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	581,331	100.00%	581,331

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	631,460	80.00%	631,460

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	443,074	60.00%	443,074

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	70.00%	488,443	70.00%	488,443

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	702,423	100.00%	702,423

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	438,900	60.00%	438,900

㈜해피그린서비스	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	432,302	55.00%	432,302

합 계	117,670,980	117,670,980

(*) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.

연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

주석 - 계속 11. 관계기업투자 주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

서울씨엔지㈜	대한민국	차량연료 도매업	40.00%	983,166	40.00%	983,166

마포도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	40.00%	232,522	40.00%	232,522

노을그린에너지㈜(*)	대한민국	연료전지발전업	15.00%	900,000	15.00%	900,000

파주에코에너지㈜(*)	대한민국	연료전지발전업	6.00%	3,230,000	6.00%	3,230,000

합 계	5,345,688	5,345,688

(*) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	131,276,430	160,708,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	4,682,990	4,708,851

소 계	135,959,420	165,417,068

유동자산

단기금융상품	8,763,749	8,747,506

당기손익-공정가치측정금융자산	586,203,964	376,253,320

소 계	594,967,713	385,000,826

합 계	730,927,133	550,417,894

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,708,851	4,739,016

평가손익	(25,861)	(30,165)

기말잔액	4,682,990	4,708,851

13. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	2,972,770	5,757,692

유동자산

선급금	325,523	150,349

선급비용	322,338	336,543

부가세대급금	-	1,510,649

소 계	647,861	1,997,541

합 계	3,620,631	7,755,233

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 28 참고)

주석 - 계속

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	378,523	329,666

저장품	543,530	542,394

합 계	922,053	872,060

15. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,470,500	2,470,500

영업보증금	1,282	1,282

소 계	3,733,360	3,733,360

유동자산

매출채권	231,549,429	272,160,022

손실충당금	(3,704,349)	(3,711,653)

미수금	1,567,790	1,953,394

손실충당금	(297,799)	(306,866)

미수수익	16,692	117,300

소 계	229,131,763	270,212,197

합 계	232,865,123	273,945,557

주석 - 계속(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	49,956,800	49,236,233	474,826	245,741	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	28,041,831	26,962,350	910,339	169,142	-

16. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,910	910

예적금 등	36,033,548	43,373,742

합 계	36,037,458	43,374,652

주석 - 계속17. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

18. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

합 계	23,059,781	23,059,781

주석 - 계속20. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,117,208주	1,117,208주

자기주식	45,445,180	45,445,180

당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(4,306,605)	(4,247,005)

주석 - 계속22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	878,819,963	862,207,566

합 계	1,031,714,329	1,015,101,932

1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

주석 - 계속(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,015,101,932	1,012,345,856

당기손익	23,636,617	8,066,541

배당금 지급	(6,794,886)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	(229,334)	1,484,421

기말잔액	1,031,714,329	1,015,101,932

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익	23,636,617,152	14,168,010,247

기본주당순이익(*)	6,088	3,649

(*) 기본주당순이익 = 보통주 분기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

주석 - 계속24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	4,167,575	4,311,950	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,064,650	1,086,600	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	210,600	266,800	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리기금	1.75%(변동)	125,000	150,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,172,450	3,266,220	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

소 계	9,967,275	10,308,570

차감 : 유동성장기차입금	(1,291,980)	(1,316,380)

합 계	8,675,295	8,992,190

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75%	341,295

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,291,980

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,262,540

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,224,860

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,203,060

2026.04.01 이후	4,984,835

합 계	9,967,275

주석 - 계속 25. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	3,373,490	3,357,490

수입보증금	1,156,253	1,135,853

소 계	4,529,743	4,493,343

유동부채

매입채무	384,092,056	305,540,535

미지급금	9,513,756	11,728,896

미지급비용	4,132,473	6,027,960

미지급배당금	6,794,886	-

소 계	404,533,171	323,297,391

합 계	409,062,914	327,790,734

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

주석 - 계속

26. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	89,355	100,912

기타손실충당부채	3,498,869	3,537,368

소 계	3,588,224	3,638,280

유동충당부채

복구충당부채	2,162,592	2,101,010

기타손실충당부채	1,057,336	1,013,554

소 계	3,219,928	3,114,564

합 계	6,808,152	6,752,844

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,201,922	3,033	46,992	-	2,251,947

기타손실충당부채	4,550,922	51,720	97,122	(143,559)	4,556,205

합 계	6,752,844	54,753	144,114	(143,559)	6,808,152

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,004,647	17,183	180,092	-	2,201,922

기타손실충당부채	4,615,225	213,846	402,143	(680,292)	4,550,922

합 계	6,619,872	231,029	582,235	(680,292)	6,752,844

상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	168,356,093	168,162,634

유동부채

예수금	24,542,317	3,269,709

유동계약부채	20,955,013	21,224,485

소 계	45,497,330	24,494,194

합 계	213,853,423	192,656,828

주석 - 계속 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	164,827,656	165,009,701

계량기교체비용(*2)	14,423,914	14,016,457

원인자이설부담금(*3)	10,059,036	10,360,461

연수원운영선수금(*4)	500	500

합 계	189,311,106	189,387,119

유동	20,955,013	21,224,485

비유동	168,356,093	168,162,634

(*1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	165,009,702	163,875,285

기중 수취액	1,746,520	9,551,916

기중 수익인식액	(1,928,566)	(7,982,838)

기타 변동액(*)	-	(434,661)

기말잔액	164,827,656	165,009,702

차감 : 유동성대체	(8,528,056)	(8,562,981)

비유동시설분담금	156,299,600	156,446,721

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속 2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	14,016,457	13,545,393

기중 수취액	777,079	3,108,274

기중 수익인식액	(369,622)	(2,637,211)

기말잔액	14,423,914	14,016,456

차감 : 유동성대체	(2,367,421)	(2,300,543)

비유동공사부담금	12,056,493	11,715,913

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	1,928,566	1,909,111

계량기교체비용	369,622	322,858

원인자이설부담금	172,608	1,154,330

합 계	2,470,796	3,386,299

주석 - 계속

28. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	61,361,311	59,935,006

사외적립자산의 공정가치	(64,334,082)	(65,692,698)

소 계	(2,972,771)	(5,757,692)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,169,946	1,143,677

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적 으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 105,324천원 및 94,943천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 35,296천원 및 64,136천원입니다.

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

주석 - 계속1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	59,935,006	58,360,874

퇴직급여 지급액	(76,500)	(1,891,700)

당기근무원가	1,040,188	4,503,604

이자원가	462,617	1,374,575

확정급여채무의 재측정요소	-	(2,412,347)

기말잔액	61,361,311	59,935,006

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	64,278,679	65,637,295

국민연금전환금	55,403	55,403

합 계	64,334,082	65,692,698

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	65,692,698	62,560,857

퇴직급여 지급액	(1,663,800)	(1,370)

사외적립자산 납입액	-	2,200,000

사외적립자산의 이자수익	462,617	1,376,439

사외적립자산의 재측정요소	(157,433)	(443,228)

기말잔액	64,334,082	65,692,698

주석 - 계속

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	1,040,188	1,151,159

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	462,617	343,644

사외적립자산의 이자수익	(462,617)	(369,369)

합 계	1,040,188	1,125,434

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

미래임금인상률	3.92%	3.92%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	(157,433)	(130,552)

주석 - 계속 29. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	653,988,255	515,795,129

가스매출액	651,482,877	512,270,171

자원개발수익	48,800	73,483

기타매출액	2,456,578	3,451,475

매출원가	583,343,907	454,410,727

가스매출원가	583,139,448	454,126,649

기타매출원가	204,459	284,078

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는수익

가스매출액	651,482,877	512,270,171

자원개발수익	48,800	73,483

기타매출액	528,012	1,542,364

소 계	652,059,689	513,886,018

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석27 참고)	1,928,566	1,909,111

합 계	653,988,255	515,795,129

주석 - 계속

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	13,054,212	14,232,304

퇴직급여	1,113,517	1,184,705

복리후생비	2,617,059	2,839,942

감가상각비	7,488,770	7,447,504

투자부동산상각비	205,089	179,876

무형자산상각비	777,792	738,771

사용권자산감가상각비	991,253	1,058,155

보건방역비	19,513	20,145

외부시상금	270	1,828

교육훈련비	41,837	51,192

여비교통비	35,963	9,973

자동차비	505,174	459,547

통신비	145,806	148,979

수도광열비	222,593	222,964

소모품비	84,730	168,602

수선비	906,058	1,130,791

도서인쇄비	182,290	175,533

광고선전비	165,688	117,051

제수수료	16,331,845	15,536,384

회비	236,188	180,088

보험료	178,341	180,073

접대비	120,672	97,898

세금과공과	180,810	1,032,372

임차료	141,535	99,792

대손충당금환입	(7,304)	21,592

직장보육시설운영비	61,715	112,099

해외광구관리비	100,141	192,527

합 계	45,901,557	47,640,687

주석 - 계속

31 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(49,993)	583,393,900	-	583,343,907

상 품	(48,857)	583,188,305	-	583,139,448

저장품	(1,136)	205,595	-	204,459

종업원급여	-	-	16,784,788	16,784,788

감가상각비와 기타상각비	-	-	9,462,905	9,462,905

제수수료	-	-	16,331,845	16,331,845

임차료	-	-	141,535	141,535

수선비	-	-	906,058	906,058

세금과공과	-	-	180,810	180,810

기타	-	-	2,093,616	2,093,616

합 계	(49,993)	583,393,900	45,901,557	629,245,464

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	43,045	454,367,682	-	454,410,727

상 품	14,678	454,111,971	-	454,126,649

저장품	28,367	255,711	-	284,078

종업원급여	-	-	18,256,952	18,256,952

감가상각비와 기타상각비	-	-	9,424,306	9,424,306

제수수료	-	-	15,536,384	15,536,384

임차료	-	-	99,792	99,792

수선비	-	-	1,130,791	1,130,791

세금과공과	-	-	1,032,372	1,032,372

기타	-	-	2,160,090	2,160,090

합 계	43,045	454,367,682	47,640,687	502,051,414

주석 - 계속32. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	64,393	34,015

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	209,564	-

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	3,194,596	4,190,771

외화환산이익	144,179	294,074

외환차익	114,160	73,609

배당금수익	791,908	808,738

소 계	4,454,407	5,367,192

합 계	4,518,800	5,401,207

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	586,834	524,760

외화환산손실	144,114	276,842

외환차손	-	116

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,658,465

기타금융상품처분손실	66,842	149,971

합 계	797,790	2,610,154

주석 - 계속33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타수익

용구수입	369,622	322,858

임대료수입	144,246	107,325

도시가스연체료	754,259	850,804

유형자산처분이익	22,180	23,084

리스조정이익	39,766	4,002

잡이익	313,843	396,053

합 계	1,643,916	1,704,126

기타비용

기부금	1,200	45,407

용구손료	429,760	405,218

잡손실	126,289	63,580

합 계	557,249	514,205

주석 - 계속 34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	7,545,896	5,455,456

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(826,652)	(318,936)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(805,394)	(1,579,841)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(30,281,478)	(32,311,750)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(29,581,724)	(30,768,535)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(105,640)	(36,626)

법인세비용	5,913,850	3,556,679

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(105,640)	(36,626)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(33,739)	(23,685)

확정급여제도의 재측정요소	(71,901)	(12,941)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,550,467	17,724,689

적용세율에 따른 법인세비용	7,035,713	3,893,932

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(85,262)	(91,117)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(826,652)	(318,936)

기타	(209,949)	72,799

법인세비용	5,913,850	3,556,679

평균유효세율	20.01%	20.07%

주석 - 계속35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	36,037,458	43,374,652

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	131,276,430	160,708,217

기타유동금융자산	586,203,964	376,253,320

소 계	717,480,394	536,961,537

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,733,360	3,733,360

매출채권 및 기타채권(유동)	229,131,763	270,212,197

기타유동금융자산	8,763,749	8,747,506

소 계	241,628,872	282,693,063

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	4,682,990	4,708,851

금융자산 계	999,829,714	867,738,103

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	4,529,743	4,493,343

매입채무 및 기타채무(유동)	404,533,171	323,297,391

장기차입금	8,675,295	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,316,380

소 계	419,030,189	338,099,304

리스부채:

비유동리스부채	41,317,815	42,170,228

유동성리스부채	4,903,811	4,850,814

소 계	46,221,626	47,021,042

금융부채 계	465,251,815	385,120,346

주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가손익	이자비용	기타금융상품처분손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	3,194,596	-	-	-	209,565	-	(66,842)	-

상각후원가측정금융자산 (*)	64,393	144,178	114,160	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	5,958	-	-	-	(59,601)

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(44,204)	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	(487,824)	-	-

합 계	3,258,989	144,178	114,160	5,958	209,565	(532,028)	(66,842)	(59,601)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가손익	이자비용	기타금융상품처분손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	4,190,771	-	-	-	(1,658,465)	-	(149,971)	-

상각후원가측정금융자산 (*)	34,015	294,074	73,494	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,638	-	-	-	20,049

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(50,313)	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	(416,004)	-	-

합 계	4,224,786	294,074	73,494	10,638	(1,658,465)	(466,317)	(149,971)	20,049

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속 36. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	9,967,275	10,308,570

차감: 현금 및 현금성자산	(36,037,458)	(43,374,652)

순차입금	(26,070,183)	(33,066,082)

자본총계	1,040,022,325	1,023,469,528

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속

(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,733,360	3,733,360

기타비유동금융자산	135,959,421	165,417,068

매출채권 및 기타채권	233,133,911	274,230,716

현금및현금성자산	36,037,458	43,374,652

기타유동금융자산	594,967,713	385,000,826

합 계	1,003,831,863	871,756,622

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	183,090,204	181,881	182,908,323

6개월 이하	0.36%	49,413,186	176,953	49,236,233

6개월초과 1년이하	26.07%	642,261	167,434	474,827

1년초과 1년 6개월이하	58.68%	441,278	258,933	182,345

1년 6개월 초과 2년 이하	82.76%	148,751	123,108	25,643

2년 초과 2년 6개월 이하	89.07%	322,682	287,405	35,277

2년 6개월 초과 3년 이하	98.61%	178,092	175,617	2,475

3년초과	100.00%	2,630,817	2,630,817	-

합 계	236,867,271	4,002,148	232,865,123

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.10%	246,146,229	242,503	245,903,726

6개월 이하	0.37%	27,063,316	100,966	26,962,350

6개월초과 1년이하	26.20%	1,233,475	323,136	910,339

1년초과 1년 6개월이하	59.28%	201,424	119,412	82,012

1년 6개월 초과 2년 이하	82.38%	379,785	312,851	66,934

2년 초과 2년 6개월 이하	90.74%	196,831	178,613	18,218

2년 6개월 초과 3년 이하	99.29%	279,352	277,374	1,978

3년초과	100.00%	2,463,664	2,463,664	-

합 계	277,964,076	4,018,519	273,945,557

주석 - 계속당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,938,509	80,010	4,018,519

손상차손환입	(16,371)	-	(16,371)

기말잔액	3,922,138	80,010	4,002,148

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	4,035,048	80,010	4,115,058

제각금액	(231,369)	-	(231,369)

손상차손환입	(753)	-	(753)

손상차손	135,583	-	135,583

기말잔액	3,938,509	80,010	4,018,519

주석 - 계속(3) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,339,511	-	7,233,902	-

CAD	2,573,283	-	2,468,405	-

합 계	9,912,794	-	9,702,307	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	733,951	(733,951)	723,390	(723,390)

CAD	257,328	(257,328)	246,841	(246,841)

합 계	991,279	(991,279)	970,231	(970,231)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	8,675,295	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,316,380

합 계	9,967,275	10,308,570

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(86,753)	(86,753)	86,753	86,753

유동성장기차입금	(12,920)	(12,920)	12,920	12,920

합 계	(99,673)	(99,673)	99,673	99,673

주석 - 계속(5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	404,533,170	4,529,743	-	409,062,913

변동이자율상품	1,455,884	5,331,276	3,913,092	10,700,252

리스부채	4,933,222	19,496,570	39,625,665	64,055,457

합 계	410,922,276	29,357,589	43,538,757	483,818,622

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	323,297,391	4,493,343	-	327,790,734

변동이자율상품	1,486,008	5,368,862	4,242,297	11,097,167

리스부채	4,905,755	19,388,744	40,656,116	64,950,615

합 계	329,689,154	29,250,949	44,898,413	403,838,516

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,682,990	4,682,990	4,708,851	4,708,851

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	131,276,430	131,276,430	160,708,217	160,708,217

유동당기손익-공정가치측정금융자산	586,203,964	586,203,964	376,253,320	376,253,320

소 계	722,163,384	722,163,384	541,670,388	541,670,388

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	3,733,360	3,733,360	3,733,360	3,733,360

매출채권 및 기타채권	229,131,763	229,131,763	270,212,197	270,212,197

기타유동금융자산	8,763,749	8,763,749	8,747,506	8,747,506

소 계	241,628,872	241,628,872	282,693,063	282,693,063

합 계	963,792,256	963,792,256	824,363,451	824,363,451

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	4,529,743	4,529,743	4,493,343	4,493,343

매입채무 및 기타채무	404,533,171	404,533,171	323,297,391	323,297,391

장기차입금	8,675,295	8,675,295	8,992,190	8,992,190

유동성장기차입금	1,291,980	1,291,980	1,316,380	1,316,380

소 계	419,030,189	419,030,189	338,099,304	338,099,304

리스부채:

비유동리스부채	41,317,815	41,317,815	42,170,228	42,170,228

유동성리스부채	4,903,811	4,903,811	4,850,814	4,850,814

소 계	46,221,626	46,221,626	47,021,042	47,021,042

합 계	465,251,815	465,251,815	385,120,346	385,120,346

주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	335,990	-	4,347,000	4,682,990	361,851	-	4,347,000	4,708,851

당기손익-공정가치측정금융자산	717,480,394	717,480,394	-	536,961,536	-	536,961,536

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,347,000	-	-	-	-	-	4,347,000

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,457,700	-	(110,700)	-	-	-	4,347,000

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	4,347,000	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속 37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12매 를 담보 로 제공하고 있습니다.

(2) 당사 는 당분기 말 현재 5건 의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 1,025,523천원 으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	한국농어촌공사 외 323건	3,050,626

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	3,297,450	3,297,450	-

우리은행	석유사업기금대출	1,275,250	1,275,250	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,227,000	1,227,000	-

국민은행	석유사업기금대출	4,167,575	4,167,575	-

합 계	11,967,275	9,967,275	2,000,000

주석 - 계속38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스

관계기업	서울씨엔지㈜, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지 ㈜

기타회사(*)	서울도시개발 ㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유무형자산매입	매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입

종속기업:

강서도시가스㈜	70,441	496,608	-	73,753	478,913	-

남부도시가스이엔지㈜	18,146	499,104	-	111,712	474,095	-

농업회사법인 굿가든	408	-	-	408	831	-

㈜덕양도시가스서비스	49,672	368,455	-	20,297	370,124	-

서경에너지서비스㈜	28,843	517,295	-	27,428	493,376	-

서부도시가스서비스㈜	76,822	471,063	-	53,394	447,021	-

서현이엔지㈜	47,300	520,371	-	74,947	522,630	-

용산도시가스이엔지㈜	98,128	470,153	-	112,149	471,616	-

은평도시가스이엔지㈜	1,279	432,264	-	1,039	468,487	-

유광에너지㈜	90,370	521,383	-	60,839	464,446	-

일산도시가스이앤지㈜	19,094	458,263	-	21,756	423,907	-

강북도시가스서비스㈜	49,529	631,637	-	40,382	587,600	-

경기도시가스㈜	434	403,232	-	419	349,331	-

지알엠㈜	20,676	72,733	-	18,511	72,080	-

지알이에스㈜	47,163	206,090	326,696	21,357	380,593	-

관악도시가스서비스㈜	34,741	509,616	-	22,077	498,260	-

㈜해피그린서비스	50,106	518,203	-	40,672	508,710	-

소 계	703,152	7,096,470	326,696	701,140	7,012,020	-

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	19,098	562,137	-	4,618	504,334	-

서울씨엔지㈜	12,130,115	-	-	6,687,952	-	-

노을그린에너지㈜	4,898,624	-	-	4,126,445	-	-

파주에코에너지㈜	2,741,738	-	-	1,140,888	-	-

소 계	19,789,575	562,137	-	11,959,903	504,334	-

(*1) 당분기 및 전분기 종속기업과 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 785,950천원 및 798,100천원을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유무형자산매입	매출 등	매입 등	유무형자산매입

기타:

서울도시개발㈜	897	-	-	897	-	-

서울에너지자원㈜	10,599	10,240	-	8,399	9,912	-

에스씨지솔루션즈㈜	197,023	6,549,988	605,955	224,815	8,375,344	-

서울도시미디어	648	229,793	-	648	224,650	-

피델리㈜	30,660	910	-	30,660	890	-

한국인터넷빌링㈜	-	-	-	995	29,428	-

에스씨지랩㈜	27,801	622,187	-	17,188	486,969	-

홈텔리어	-	272	-	-	-	-

에스씨지그리드	-	49,218	-	-	-	-

소 계	267,628	7,462,608	605,955	283,602	9,127,193	-

합 계	20,760,355	15,121,215	932,651	12,944,645	16,643,547	-

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업:

강서도시가스㈜	-	190,082	-	187,139

남부도시가스이엔지㈜	-	189,826	-	169,527

농업회사법인 굿가든	-	5,000	-	5,000

㈜덕양도시가스서비스	-	133,543	-	111,892

서경에너지서비스㈜	-	192,724	-	224,360

서부도시가스서비스㈜	-	169,377	-	162,578

서현이엔지㈜	-	195,465	-	176,725

용산도시가스이엔지㈜	-	183,547	-	170,882

은평도시가스이엔지㈜	-	164,911	-	210,185

유광에너지㈜	-	190,623	-	229,699

일산도시가스이앤지㈜	-	179,344	-	171,472

강북도시가스서비스㈜	-	252,484	-	282,388

경기도시가스㈜	-	153,401	-	121,669

지알엠㈜	484,400	63,685	484,400	64,084

지알이에스㈜	19,387	503,652	3,835	679,598

관악도시가스서비스㈜	-	194,568	-	182,485

㈜해피그린서비스	-	199,439	-	173,679

소 계	503,787	3,161,671	488,235	3,323,362

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	198,415	-	190,758

서울씨엔지㈜	4,470,587	336,000	4,533,987	320,000

노을그린에너지㈜	1,510,831	-	2,001,130	-

파주에코에너지㈜	956,719	-	923,443	-

소 계	6,938,137	534,415	7,458,560	510,758

주석 - 계속

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기 타:

서울도시개발㈜	-	46,000	-	46,000

서울에너지자원㈜	-	259,990	-	259,990

에스씨지솔루션즈㈜(*)	74,514	2,298,697	516,383	2,123,490

서울도시미디어	-	68,809	-	68,214

피델리㈜	-	226,000	-	226,000

에스씨지랩㈜	67,052	227,819	72,897	224,732

에스씨지그리드	-	23,144	-	-

소 계	141,566	3,150,459	589,280	2,948,426

합 계	7,583,490	6,846,545	8,536,075	6,782,546

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(5) 주요 경영진과의 거래

당 사는 당분기와 전분기 중 각각 1,553,026 천 원 과 1,573,949천원 의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

주석 - 계속

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	169,197	7,146,800

장기차입금의 유동성 대체	316,895	341,295

사용권자산 (리스부채) 취득	351,923	332,607

미지급금의 유형자산 취득대체	(214,612)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	10,308,570	(341,295)	-	-	9,967,275

리스부채	47,021,043	(1,111,574)	351,923	(39,766)	46,221,626

임대보증금	3,357,490	16,000	-	-	3,373,490

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	11,592,950	(326,045)	-	-	11,266,905

리스부채	56,034,033	(1,220,466)	332,607	(4,002)	55,142,172

임대보증금	3,380,190	4,800	-	-	3,384,990