서울도시가스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제42(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제41(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
서울도시가스 주식회사

1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

보운㈜	1,313,725	26.27

대성홀딩스㈜	660,000	13.2

김영민외	568,840	11.38

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	1,323,227	26.46

합 계	5,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ’및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	108,349,192	66,847,185	2,390,050	4,214,468	11,923,848	963,867,751	5,398,446	1,124,110	1,164,115,050

감가상각누계액	-	(31,469,411)	(1,430,123)	(3,292,096)	(9,467,118)	(588,155,453)	-	-	(633,814,201)

장부금액	108,349,192	35,377,774	959,927	922,372	2,456,730	375,712,298	5,398,446	1,124,110	530,300,849

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	108,349,192	66,847,185	2,390,050	4,102,521	11,784,469	958,623,135	6,416,499	1,124,110	1,159,637,161

감가상각누계액	-	(31,051,617)	(1,407,429)	(3,240,324)	(9,183,335)	(581,504,302)	-	-	(626,387,007)

장부금액	108,349,192	35,795,568	982,621	862,197	2,601,134	377,118,833	6,416,499	1,124,110	533,250,154

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	108,349,192	35,795,568	982,621	862,197	2,601,134	377,118,833	6,416,499	1,124,110	533,250,154

취득	-	-	-	157,975	141,629	1,216,230	3,010,333	-	4,526,167

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	-	(3)

감가상각비	-	(417,794)	(22,694)	(97,798)	(286,032)	(6,651,151)	-	-	(7,475,469)

기타	-	-	-	-	-	4,028,386	(4,028,386)	-	-

기말금액	108,349,192	35,377,774	959,927	922,372	2,456,730	375,712,298	5,398,446	1,124,110	530,300,849

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	108,320,592	37,466,748	1,074,207	735,755	3,037,726	378,889,929	5,114,953	1,074,940	535,714,850

취득	28,600	-	-	524,686	821,136	7,822,108	18,841,848	49,170	28,087,548

처분	-	-	-	(7)	(185)	(272,818)	-	-	(273,010)

감가상각비	-	(1,671,180)	(91,586)	(398,237)	(1,257,543)	(26,636,488)	-	-	(30,055,034)

기타(*)	-	-	-	-	-	17,316,102	(17,540,302)	-	(224,200)

기말금액	108,349,192	35,795,568	982,621	862,197	2,601,134	377,118,833	6,416,499	1,124,110	533,250,154

(*) 기타증감 중 224,200천원은 주석 27에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분에 해당합니다.

6. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지(*)	건물(*)	구축물	합 계	토지(*)	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	20,165,769	31,359,275	907,403	52,432,447	20,165,769	31,359,275	907,403	52,432,447

상각누계액	-	(12,231,518)	(672,792)	(12,904,310)	-	(12,035,522)	(663,719)	(12,699,241)

장부금액	20,165,769	19,127,757	234,611	39,528,137	20,165,769	19,323,753	243,684	39,733,206

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 25참조)

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	20,165,769	19,323,753	243,684	39,733,206

감가상각비	-	(195,996)	(9,073)	(205,069)

기말금액	20,165,769	19,127,757	234,611	39,528,137

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	20,165,769	20,109,967	279,980	40,555,716

처분	-	(2,219)	-	(2,219)

감가상각비	-	(783,995)	(36,296)	(820,291)

기말금액	20,165,769	19,323,753	243,684	39,733,206

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	236,117	268,976

투자부동산에서 발생한 운영비용	542,905	519,214

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	24,505,526	20,165,769

건물	20,053,787	19,127,757

합 계	44,559,313	39,293,526

7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,348,046	70,500	55,499,484

상각누계액	(30,521,669)	-	(13,259,444)	-	(43,781,113)

손상차손누계액	(6,296,146)	-	-	-	(6,296,146)

장부금액	-	1,263,123	4,088,602	70,500	5,422,225

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 3,936백만원 및 4,228백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 26 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발	회원가입권	기타무형자산	건설중인 무형자산	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,348,046	70,500	55,499,484

상각누계액	(30,521,669)	-	(12,628,702)	-	(43,150,371)

손상차손누계액	(6,296,146)	-	-	-	(6,296,146)

장부금액	-	1,263,123	4,719,344	70,500	6,052,967

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 전기 이전에 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 당사는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당기말 및 전기말 현재 3,455백만원 및 4,228백만원을 충당부채로 계상하였습니다(주석 27 참고).

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

기초금액	1,263,123	4,719,344	70,500	6,052,967

상각비	-	(630,742)	-	(630,742)

기말금액	1,263,123	4,088,602	70,500	5,422,225

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

기초금액	1,263,123	6,087,187	235,500	7,585,810

취득	-	881,031	268,100	1,149,131

처분	-	(1)	-	(1)

상각비	-	(2,681,973)	-	(2,681,973)

대체	-	433,100	(433,100)	-

기말금액	1,263,123	4,719,344	70,500	6,052,967

8. 유전개발 당분기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	52,499,493	1,964,373	54,463,866

감가상각누계액	(5,827,607)	(1,089,550)	(6,917,157)

장부금액	46,671,886	874,823	47,546,709

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	52,395,413	1,964,373	54,359,786

감가상각누계액	(5,176,628)	(1,033,476)	(6,210,104)

장부금액	47,218,785	930,897	48,149,682

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	47,218,785	930,898	48,149,683

증감(*)	104,079	-	104,079

감가상각비	(650,978)	(56,075)	(707,053)

기말금액	46,671,886	874,823	47,546,709

(*) 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,781,988	1,061,924	46,843,912

증감(*)	4,707,497	-	4,707,497

감가상각비	(3,270,700)	(131,027)	(3,401,727)

기말금액	47,218,785	930,897	48,149,682

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	707,053	1,008,216

리스부채 이자비용	641,454	658,778

단기리스 관련 비용	52,448	53,838

소액자산리스 관련 비용	12,047	11,820

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 52백만원입니다.또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,358백만원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,012,309	4,995,892

1년 초과 5년 이내	19,547,806	19,527,485

5년 초과	31,262,831	32,106,547

합 계	55,822,946	56,629,924

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,979,240	4,973,831

비유동부채	42,167,453	43,496,403

합 계	47,146,693	48,470,234

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	97.01%	25,007,775	97.01%	25,007,775

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	100.00%	61,385,488	100.00%	61,385,488

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%	21,667,045	100.00%	21,667,045

SCGAU PTY Ltd.(*1)(*3)	호주	원유 및 천연가스 채굴	-	-	100.00%	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	100.00%	7,821,297	100.00%	7,527,120

SHINE CHILE(*2)	칠레	관광 숙박시설 운영업	99.99%	2,310,374	99.99%	2,310,374

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	324,276	60.00%	324,276

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	464,291	80.00%	464,291

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	710,978	100.00%	710,978

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	64.71%	475,595	64.71%	475,595

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	420,424	100.00%	420,424

은평도시가스이엔지㈜(*2)	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	289,431	100.00%	289,431

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	481,227	80.00%	481,227

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	581,331	100.00%	581,331

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	631,460	80.00%	631,460

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	715,114	80.00%	715,114

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	488,443	100.00%	488,443

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	702,423	100.00%	702,423

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	75.00%	438,900	75.00%	438,900

㈜해피그린서비스	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	432,302	55.00%	432,302

서울씨엔지㈜	대한민국	차량연료 도매업	80.00%	6,294,166	80.00%	6,294,166

합 계	136,642,340	136,348,163

(*1) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.
(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액 일부 손상처리하였습니다.
(*3) SCGAU PTY Ltd.는 당분기중에 청산되었습니다.

연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

11. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

마포도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	40.00%	232,522	40.00%	232,522

노을그린에너지㈜(*1)(*2)	대한민국	연료전지발전업	15.00%	-	15.00%	-

파주에코에너지㈜(*1)	대한민국	연료전지발전업	6.00%	3,230,000	6.00%	3,230,000

합 계	3,462,522	3,462,522

(*1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기에 전액 손상 인식하였습니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,388,303	5,318,441

소 계	5,388,303	5,318,441

유동자산

상각후원가측정금융자산	58,035,293	57,980,570

당기손익-공정가치측정금융자산	680,335,795	517,345,234

소 계	738,371,088	575,325,804

합 계	743,759,391	580,644,245

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,318,441	4,624,655

평가손익	69,862	693,786

기말잔액	5,388,303	5,318,441

13. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	6,342,471	6,236,957

유동자산

선급금	874,841	139,592

선급비용	266,109	264,421

부가세대급금	-	3,081,160

소 계	1,140,950	3,485,173

합 계	7,483,421	9,722,130

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석28 참고)

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	482,089	490,895

저장품	659,989	626,809

합 계	1,142,078	1,117,704

15. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	2,399,500	2,399,500

영업보증금	2,182	2,182

소 계	3,663,260	3,663,260

유동자산

매출채권	296,632,949	365,235,848

대실충당금	(3,785,770)	(3,562,381)

미수금	2,427,966	3,679,558

대실충당금	(259,588)	(263,361)

미수수익	1,507,928	1,418,648

소 계	296,523,485	366,508,312

합 계	300,186,745	370,171,572

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	72,359,115	70,424,970	1,061,809	872,336	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	48,702,361	46,000,712	2,515,714	185,935	-

16. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,510	5,610

예적금 등	19,393,422	19,237,319

합 계	19,398,932	19,242,929

17. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

18. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

합 계	23,059,781	23,059,781

20. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,117,208주	1,117,208주

자기주식	45,445,180	45,445,180

당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,876,763)	(3,826,490)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	904,917,902	884,820,728

합 계	1,057,812,268	1,037,715,094

1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,037,715,094	1,028,214,692

당기손익	28,309,293	18,125,317

배당금 지급	(8,736,282)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	524,163	(1,830,029)

기말잔액	1,057,812,268	1,037,715,094

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익	28,309,293,496	19,983,504,797

기본주당순이익(*)	7,291	5,147

(*) 기본주당순이익 = 보통주 분기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	3,012,575	3,156,950	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	799,050	831,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	2.25%(변동)	21,800	43,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	2,737,790	2,768,460	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	841,540	935,310	5년 거치 10년 분할상환

소 계	7,412,755	7,735,320

차감 : 유동성장기차입금	(1,224,860)	(1,246,660)

합 계	6,187,895	6,488,660

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	2.25%	322,565	1,256,870

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,224,860

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,203,060

2026.04.01 ~ 2027.03.31	1,203,060

2027.04.01 ~ 2028.03.31	1,203,060

2028.04.01 이후	2,578,715

합 계	7,412,755

25. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	3,949,110	3,949,110

수입보증금	1,138,603	1,138,553

소 계	5,087,713	5,087,663

유동부채

매입채무	415,326,279	374,023,765

미지급금	12,530,877	17,489,354

미지급비용	4,548,161	6,632,891

미지급배당금	8,736,282	-

소 계	441,141,599	398,146,010

합 계	446,229,312	403,233,673

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

26. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	2,519,944	2,411,567

기타손실충당부채	2,214,003	2,191,728

소 계	4,733,947	4,603,295

유동충당부채

기타손실충당부채	1,240,623	1,262,838

소 계	1,240,623	1,262,838

합 계	5,974,570	5,866,133

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,411,567	1,022	107,355	-	2,519,944

기타손실충당부채	3,454,565	40,600	153,786	(194,325)	3,454,626

합 계	5,866,132	41,622	261,141	(194,325)	5,974,570

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,364,547	5,895	41,125	-	2,411,567

기타손실충당부채	4,227,667	185,634	87,175	(1,045,910)	3,454,566

합 계	6,592,214	191,529	128,300	(1,045,910)	5,866,133

상기 복구충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	174,456,039	174,161,829

유동부채

예수금	32,857,347	8,456,966

유동계약부채	23,766,237	22,818,662

소 계	56,623,584	31,275,628

합 계	231,079,623	205,437,457

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	170,089,405	170,417,455

계량기교체비용(*2)	15,805,293	15,295,024

원인자이설부담금(*3)	12,327,578	11,268,012

합 계	198,222,276	196,980,491

유동	23,766,237	22,818,662

비유동	174,456,039	174,161,829

(*1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	170,417,454	168,990,945

기중 수취액	1,803,530	9,965,800

기중 수익인식액	(2,131,579)	(8,315,090)

기타 변동액(*)	-	(224,200)

기말잔액	170,089,405	170,417,455

차감 : 유동성대체	(9,102,905)	(9,250,272)

비유동시설분담금	160,986,500	161,167,183

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	15,295,024	14,461,858

기중 수취액	1,025,348	3,396,598

기중 수익인식액	(515,079)	(2,563,432)

기말잔액	15,805,293	15,295,024

차감 : 유동성대체	(2,335,754)	(2,300,377)

비유동공사부담금	13,469,539	12,994,647

3) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 원인자이설비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	11,268,014	9,578,275

기중 수취액	1,542,424	7,731,046

기중 수익인식액	(315,609)	(4,740,680)

기타증감	(167,250)	(1,300,629)

기말잔액	12,327,579	11,268,012

4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	2,131,579	1,872,093

계량기교체비용	732,300	418,886

원인자이설부담금	225,539	5,073

합 계	3,089,418	2,296,052

28. 종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	68,242,625	67,692,494

사외적립자산의 공정가치	(74,585,096)	(73,929,451)

소 계	(6,342,471)	(6,236,957)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,290,452	1,260,319

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 108,818천원이며, 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 126,715천원입니다.

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	67,692,494	61,762,048

퇴직급여 지급액	(1,282,388)	(4,526,900)

당기근무원가	1,053,455	4,120,156

이자원가	779,064	3,176,575

확정급여채무의 재측정요소	-	3,160,615

기말잔액	68,242,625	67,692,494

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	74,535,719	73,880,074

국민연금전환금	49,377	49,377

합 계	74,585,096	73,929,451

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	73,929,450	69,699,863

퇴직급여 지급액	-	(6,026)

사외적립자산의 이자수익	779,065	3,498,209

사외적립자산의 재측정요소	(123,419)	737,405

기말잔액	74,585,096	73,929,451

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	1,053,455	949,630

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	779,064	609,310

사외적립자산의 이자수익	(779,065)	(609,309)

합 계	1,053,454	949,631

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.45%	4.45%

미래임금인상률	4.91%	4.91%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	123,419	396,532

29. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	719,102,447	748,956,974

가스매출액	715,887,632	746,202,851

자원개발수익	18,729	252,785

기타매출액	3,196,086	2,501,338

매출원가	648,560,274	683,593,340

가스매출원가	647,953,537	683,554,180

기타매출원가	606,737	39,160

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 인식하는수익

가스매출액	715,887,632	746,202,851

자원개발수익	18,729	252,785

기타매출액	254,160	321,175

소 계	716,160,521	746,776,811

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석27 참고)	2,941,926	2,180,163

합 계	719,102,447	748,956,974

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	14,811,176	14,950,895

퇴직급여	1,017,399	1,026,839

복리후생비	2,535,746	2,455,405

감가상각비	7,475,469	7,527,871

투자부동산상각비	205,069	205,083

무형자산상각비	630,742	652,896

사용권자산감가상각비	707,053	1,008,216

보건방역비	90,755	30,824

외부시상금	125	2,230

교육훈련비	100,466	107,524

여비교통비	36,783	72,851

자동차비	505,936	493,031

통신비	163,670	152,788

수도광열비	300,870	309,061

소모품비	124,639	95,948

수선비	1,176,632	1,293,687

도서인쇄비	116,790	134,466

광고선전비	183,959	266,106

제수수료	18,017,658	17,814,611

회비	193,707	180,183

보험료	163,890	161,539

접대비	122,155	116,597

세금과공과	269,456	208,895

임차료	97,454	198,492

대손상각비(환입)	223,390	(154,407)

직장보육시설운영비	72,698	69,782

해외광구관리비	159,983	12,439

합 계	49,503,670	49,393,852

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(24,373)	648,584,647	1,402,726	649,963,000

상 품	8,807	647,944,731	-	647,953,538

저장품	(33,180)	639,916	1,402,726	2,009,462

종업원급여	-	-	18,364,321	18,364,321

감가상각비와 기타상각비	-	-	9,018,334	9,018,334

제수수료	-	-	18,017,658	18,017,658

임차료	-	-	97,454	97,454

수선비	-	-	1,176,632	1,176,632

세금과공과	-	-	269,456	269,456

기타	-	-	1,157,089	1,157,089

합 계	(24,373)	648,584,647	49,503,670	698,063,944

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(141,888)	683,735,228	-	683,593,340

상 품	(78,141)	683,632,321	-	683,554,180

저장품	(63,747)	102,907	-	39,160

종업원급여	-	-	18,433,139	18,433,139

감가상각비와 기타상각비	-	-	9,394,065	9,394,065

제수수료	-	-	17,814,611	17,814,611

임차료	-	-	198,492	198,492

수선비	-	-	1,293,687	1,293,687

세금과공과	-	-	208,895	208,895

기타	-	-	2,050,963	2,050,963

합 계	(141,888)	683,735,228	49,393,852	732,987,192

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	447,784	287,311

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	738,266	1,987,006

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	5,149,013	7,020,430

외화환산이익	66,624	106,085

외환차익	86,200	109,421

배당금수익	1,581,737	701,289

소 계	7,621,840	9,924,231

합 계	8,069,624	10,211,542

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	726,017	764,294

외화환산손실	261,142	218,428

외환차손	5,473	36,662

기타금융상품처분손실	-	14,953

합 계	992,632	1,034,337

33. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타수익

용구수입	20,342	418,886

임대료수입	165,732	158,647

도시가스연체료	1,271,034	1,332,225

유형자산처분이익	15,407	11,634

리스조정이익	-	158,999

잡이익	324,499	261,737

합 계	1,797,014	2,342,128

기타비용

기부금	1,200	1,200

용구손료	167,663	522,130

유형자산처분손실	1	2,220

리스조정손실	112,334	-

잡손실	151,921	166,740

합 계	433,119	692,290

34. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	403,567	6,242,891

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47,849)	(11,947)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	814,379	582,375

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(26,576,581)	(27,972,689)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(26,863,514)	(28,535,381)

자본에 직접 반영된 이연법인세	527,446	19,683

법인세비용	1,170,097	6,813,319

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	527,446	19,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(120,135)	32,323

확정급여제도의 재측정요소	647,581	(12,640)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,479,390	26,796,824

적용세율에 따른 법인세비용	6,694,239	6,074,566

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(272,908)	(33,134)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,849)	(11,947)

기타	(5,203,385)	783,834

법인세비용	1,170,097	6,813,319

평균유효세율	3.97%	25.43%

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	19,398,932	19,242,929

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타유동금융자산	680,335,795	517,345,234

소 계	680,335,795	517,345,234

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,663,260	3,663,260

매출채권 및 기타채권(유동)	296,523,485	366,508,311

기타유동금융자산	58,035,293	57,980,570

소 계	358,222,038	428,152,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	5,388,303	5,318,441

금융자산 계	1,063,345,068	970,058,745

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	5,087,713	5,087,663

매입채무 및 기타채무(유동)	441,141,599	398,146,010

장기차입금	6,187,895	6,488,660

유동성장기차입금	1,224,860	1,246,660

소 계	453,642,067	410,968,993

리스부채:

비유동리스부채	42,167,453	43,496,403

유동성리스부채	4,979,240	4,973,831

소 계	47,146,693	48,470,234

금융부채 계	500,788,760	459,439,227

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가손익	이자비용	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	5,149,013	-	-	-	738,266	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	447,784	66,624	80,727	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	93,768	-	-	(50,274)

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(42,943)	-

리스부채	-	-	-	-	-	(641,454)	-

합 계	5,596,797	66,624	80,727	93,768	738,266	(684,397)	(50,274)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가손익	이자비용	기타금융상품처분손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	7,020,430	-	-	-	1,987,006	-	(14,953)	-

상각후원가측정금융자산(*)	287,311	77,522	72,759	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	47,979	-	-	-	49,937

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(55,339)	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	(658,778)	-	-

합 계	7,307,741	77,522	72,759	47,979	1,987,006	(714,117)	(14,953)	49,937

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	7,412,755	7,735,320

차감: 현금 및 현금성자산	(19,398,932)	(19,242,929)

순차입금	(11,986,177)	(11,507,609)

자본총계	1,066,550,105	1,046,503,205

총자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	3,663,260	3,663,260

기타비유동금융자산	5,388,303	5,318,441

매출채권 및 기타채권	300,568,843	370,334,054

현금및현금성자산	19,398,932	19,242,929

기타유동금융자산	738,371,089	575,325,804

합 계	1,067,390,427	973,884,488

2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	228,033,709	206,079	227,827,630

6개월 이하	0.40%	70,709,674	284,705	70,424,969

6개월초과 1년이하	24.17%	1,400,227	338,418	1,061,809

1년초과 1년 6개월이하	52.52%	1,748,835	918,521	830,314

1년 6개월 초과 2년 이하	82.87%	107,817	89,343	18,474

2년 초과 2년 6개월 이하	89.43%	216,981	194,046	22,935

2년 6개월 초과 3년 이하	99.19%	76,019	75,405	614

3년초과	100.00%	1,938,841	1,938,841	-

합 계	304,232,103	4,045,358	300,186,745

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	321,758,274	289,063	321,469,211

6개월 이하	0.34%	46,157,559	156,848	46,000,711

6개월초과 1년이하	26.25%	3,411,344	895,630	2,515,714

1년초과 1년 6개월이하	57.50%	310,078	178,308	131,770

1년 6개월 초과 2년 이하	83.00%	261,701	217,222	44,479

2년 초과 2년 6개월 이하	90.26%	82,400	74,377	8,023

2년 6개월 초과 3년 이하	99.08%	181,037	179,373	1,664

3년초과	100.00%	1,834,921	1,834,921	-

합 계	373,997,314	3,825,742	370,171,572

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,745,733	80,010	3,825,743

손상차손환입	219,616	-	219,616

기말잔액	3,965,349	80,010	4,045,359

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,480,173	80,010	3,560,183

제각금액	(415,099)	-	(415,099)

손상차손환입	680,659	-	680,659

기말잔액	3,745,733	80,010	3,825,743

(3) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,126,446	-	2,306,151	-

CAD	2,343,890	-	2,588,713	-

합 계	4,470,336	-	4,894,864	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	212,645	(212,645)	230,615	(230,615)

CAD	234,389	(234,389)	258,871	(258,871)

합 계	447,034	(447,034)	489,486	(489,486)

(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	6,187,895	6,488,660

유동성장기차입금	1,224,860	1,246,660

합 계	7,412,755	7,735,320

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(61,879)	(61,879)	61,879	61,879

유동성장기차입금	(12,249)	(12,249)	12,249	12,249

합 계	(74,128)	(74,128)	74,128	74,128

(5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	441,141,599	5,087,713	-	446,229,312

변동이자율상품	1,246,660	4,717,440	1,771,220	7,735,320

리스부채	5,012,309	19,547,806	31,262,831	55,822,946

합 계	447,400,568	29,352,959	33,034,051	509,787,578

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	398,146,010	5,087,663	-	403,233,673

변동이자율상품	1,407,603	5,143,022	1,845,696	8,396,321

리스부채	4,995,892	19,527,485	32,106,547	56,629,924

합 계	404,549,505	29,758,170	33,952,243	468,259,918

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,388,303	5,388,303	5,318,441	5,318,441

유동당기손익-공정가치측정금융자산	680,335,795	680,335,795	517,345,234	517,345,234

소 계	685,724,098	685,724,098	522,663,675	522,663,675

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	3,663,260	3,663,260	3,663,260	3,663,260

매출채권 및 기타채권(유동)	296,523,485	296,523,485	366,508,311	366,508,311

단기금융상품	58,035,293	58,035,293	57,980,570	57,980,570

소 계	358,222,038	358,222,038	428,152,141	428,152,141

합 계	1,043,946,136	1,043,946,136	950,815,816	950,815,816

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	5,087,713	5,087,713	5,087,663	5,087,663

매입채무 및 기타채무	441,141,599	441,141,599	398,146,010	398,146,010

장기차입금	6,187,895	6,187,895	6,488,660	6,488,660

유동성장기차입금	1,224,860	1,224,860	1,246,660	1,246,660

소 계	453,642,067	453,642,067	410,968,993	410,968,993

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	371,703	-	5,016,600	5,388,303	301,841	-	5,016,600	5,318,441

당기손익-공정가치측정금융자산	-	680,335,795	-	680,335,795	-	517,345,234	-	517,345,234

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,016,600	-	-	-	-	-	5,016,600

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,376,700	-	639,900	-	-	-	5,016,600

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	5,016,600	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

세전 영업이익률

가중평균자본비용

8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 631,043천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	한국농어촌공사 외 387건	4,190,696

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	2,737,790	2,737,790	-

우리은행	석유사업기금대출	820,850	820,850	-

하나은행	석유사업기금대출	841,540	841,540	-

국민은행	석유사업기금대출	3,012,575	3,012,575	-

합 계	8,412,755	7,412,755	1,000,000

38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜서경에너지서비스㈜,㈜덕양도시가스서비스 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜, ㈜해피그린서비스, 서울씨엔지㈜,

관계기업	마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜,파주에코에너지㈜

기타회사(*)	보운㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유무형자산매입	매출 등(*1)	매입 등	유무형자산 매입

종속기업:

강서도시가스㈜	1,554	506,555	-	1,939	499,110	-

남부도시가스이엔지㈜	494	496,944	-	525	496,953	-

농업회사법인 굿가든	408	709	-	408	646	-

㈜덕양도시가스서비스	1,196	375,860	-	1,294	355,286	-

서경에너지서비스㈜	1,651	537,779	-	2,039	533,145	-

서부도시가스서비스㈜	615	460,489	-	924	461,267	-

서현이엔지㈜	300	518,566	-	300	519,398	-

용산도시가스이엔지㈜	1,552	486,846	-	2,003	480,038	-

은평도시가스이엔지㈜	559	487,372	-	671	475,546	-

유광에너지㈜	2,298	527,446	-	2,804	532,345	-

일산도시가스이앤지㈜	968	458,710	-	925	451,429	-

강북도시가스서비스㈜	945	656,069	-	661	639,792	-

경기도시가스㈜	300	375,044	-	455	369,173	-

지알엠㈜	21,148	74,468	-	25,507	74,146	-

지알이에스㈜	22,271	-	502,289	66,835	305,200	405,161

관악도시가스서비스㈜	1,312	494,272	-	1,669	518,590	-

㈜해피그린서비스	1,027	488,478	-	2,330	485,327	-

서울씨엔지㈜(*)	10,431,147	-	-	-	-	-

소 계	10,489,745	6,945,607	502,289	111,289	7,197,391	405,161

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	2,172	555,618	-	2,574	549,583	-

서울씨엔지㈜(*)	-	-	-	16,254,950	-	-

노을그린에너지㈜	7,195,280	-	-	1,718,716	-	-

파주에코에너지㈜	1,810,258	-	-	3,649,432	-	-

소 계	9,007,710	555,618	-	21,625,672	549,583	-

(*) 전기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유무형자산매입	매출 등	매입 등	유무형자산매입

기타:

보운㈜	897	-	-	897	-	-

더고이㈜	780	2,123	-	17,444	682	-

에스씨지솔루션즈㈜	386,211	7,692,035	1,009,519	138,792	6,979,803	645,496

서울도시미디어	1,028	207,615	-	821	242,361	-

피델리㈜	43,896	260	-	41,946	673	-

에스씨지랩㈜	6,436	769,545	-	9,426	751,521	-

홈텔리어	-	1,335	-	-	849	-

에스씨지그리드	20,190	1,750,365	-	300	1,486,420	-

소 계	459,438	10,423,278	1,009,519	209,626	9,462,309	645,496

합 계	19,956,893	17,924,503	1,511,808	21,946,587	17,209,283	1,050,657

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업:

강서도시가스㈜	-	189,591	-	185,406

남부도시가스이엔지㈜	-	192,968	-	156,274

농업회사법인 굿가든	-	5,000	-	32,965

㈜덕양도시가스서비스	-	135,914	-	131,721

서경에너지서비스㈜	-	205,848	-	184,487

서부도시가스서비스㈜	-	169,940	-	157,469

서현이엔지㈜	-	197,371	-	179,176

용산도시가스이엔지㈜	-	193,883	-	164,223

은평도시가스이엔지㈜	-	185,087	-	249,400

유광에너지㈜	-	195,797	-	199,988

일산도시가스이앤지㈜	-	173,514	-	182,191

강북도시가스서비스㈜	-	257,278	-	262,479

경기도시가스㈜	-	135,018	-	147,384

지알엠㈜	498,400	64,282	498,400	64,729

지알이에스㈜	-	610,079	-	614,498

관악도시가스서비스㈜	-	194,639	-	172,663

㈜해피그린서비스	-	186,554	-	163,328

서울씨엔지㈜	3,439,724	457,000	3,992,789	457,000

소 계	3,938,124	3,749,763	4,491,189	3,705,381

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	206,427	-	178,244

노을그린에너지㈜	2,415,096	-	2,297,579	-

파주에코에너지㈜	40,511	-	-	-

소 계	2,455,607	206,427	2,297,579	178,244

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기 타:

보운㈜	-	46,000	-	46,000

더고이㈜	-	269,990	-	269,990

에스씨지솔루션즈㈜	251,519	3,685,618	245,632	3,870,098

서울도시미디어	360	92,448	-	81,638

피델리㈜	59	393,620	-	393,620

에스씨지랩㈜	91,641	289,905	83,380	277,441

안뜨레㈜	-	50,000	-	-

에스씨지그리드	35,305	1,184,566	58,657	1,217,266

소 계	378,884	6,012,147	387,669	6,156,053

합 계	6,772,615	9,968,337	7,176,437	10,039,678

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

증자	배당금수익	배당금수익

종속기업	강서도시가스㈜	-	54,000	52,200

남부도시가스이엔지㈜	-	9,600	15,200

서경에너지서비스㈜	-	34,320	20,900

서부도시가스서비스㈜	-	56,000	37,600

서현이엔지㈜	-	26,000	42,000

용산도시가스이엔지㈜	-	100,000	111,000

유광에너지㈜	-	59,200	80,000

일산도시가스이앤지㈜	-	72,800	79,800

강북도시가스서비스㈜	-	39,900	8,960

경기도시가스㈜	-	-	3,000

관악도시가스서비스㈜	-	3,000	19,800

㈜해피그린서비스	-	15,950	23,650

SCG RESOURCES, Inc.	294,177	-	-

서울씨엔지㈜(*)	-	1,000,000	-

관계기업	마포도시가스이엔지㈜	-	17,200	9,200

서울씨엔지㈜(*)	150,000

합 계	294,177	1,487,970	653,310

(*) 전기 중 지분추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종송기업으로 분류하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(6) 주요 경영진과의 거래

당사는 당분기와 전분기 중 각각 1,436,252천원과 1,467,435천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	4,028,386	1,906,311

사용권자산 (리스부채) 취득	104,080	444,468

미지급금의 유형자산 취득대체	355,089	(238,061)

장기차입금의 유동성 대체	300,765	322,565

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	7,735,320	(322,565)	-	-	7,412,755

리스부채	48,470,235	(1,539,957)	104,080	112,335	47,146,693

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,992,190	(316,895)	-	-	8,675,295

리스부채	47,171,203	(749,794)	444,468	(159,000)	46,706,877

임대보증금	3,609,110	(100,000)	-	-	3,509,110