서울도시가스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제41기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
서울도시가스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서울도시가스주식회사(이하 "지배기업")는 1983년에 설립되어 도시가스 공급과 해외자원개발 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

보운(주)	1,313,725	26.27

대성홀딩스(주)	660,000	13.20

김영민 외	568,840	11.39

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,117,208	22.35

기타주주	1,323,227	26.45

합 계	5,000,000	100.00

1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	12월 31일	97.01%	97.01%	2.99%	2.99%

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

DER Inc.	미국	부동산 임대업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SCGAU PTY Ltd.(*)	호주	원유 및 천연가스 채굴	12월 31일	-	100.00%	-	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광 숙박시설 운영업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

SHINE CHILE	칠레	작물재배업	12월 31일	99.99%	99.99%	0.01%	0.01%

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	60.00%	60.00%	40.00%	40.00%

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	64.71%	64.71%	35.29%	35.29%

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	100.00%	100.00%	-	-

관악도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	75.00%	75.00%	25.00%	25.00%

해피그린서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	12월 31일	55.00%	55.00%	45.00%	45.00%

서울씨엔지(주)	대한민국	차량연료도매업	12월 31일	80.00%	80.00%	20.00%	20.00%

(*) 당분기중 청산되었습니다.2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

굿가든㈜	25,403,730	57,573	25,346,157	1,753	(69,093)

지알엠㈜	81,006,234	6,962,032	74,044,202	856,429	178,890

지알이에스㈜	6,527,897	255,326	6,272,571	499,355	(57,240)

DER Inc.	27,584,595	131,386	27,453,209	364,237	37,252

SCG RESOURCES, Inc.	6,978,345	17,801	6,960,544	8,870	(34,597)

SHINE CHILE	1,179,523	34,013	1,145,510	68,767	25,276

강서도시가스㈜	1,390,844	202,505	1,188,339	573,204	55,085

남부도시가스이엔지㈜	1,250,438	214,221	1,036,217	520,257	7,934

서현이엔지㈜	1,072,888	217,299	855,589	557,613	26,800

서경에너지서비스㈜	1,426,842	244,552	1,182,290	591,004	29,911

㈜덕양도시가스서비스	649,379	157,265	492,114	433,818	18,685

은평도시가스이엔지㈜	559,546	276,302	283,244	534,022	(6,187)

서부도시가스서비스㈜	996,244	196,915	799,329	495,034	30,240

용산도시가스이엔지㈜	1,258,397	273,499	984,898	565,438	58,169

유광에너지㈜	1,499,165	249,200	1,249,965	611,785	(9,082)

일산도시가스이앤지㈜	1,549,527	195,071	1,354,456	509,116	47,622

강북도시가스서비스㈜	1,413,883	356,470	1,057,413	745,037	16,645

경기도시가스㈜	1,028,697	183,299	845,398	438,913	(6,990)

해피그린서비스(주)	1,301,566	204,222	1,097,344	525,485	14,521

관악도시가스㈜	898,847	200,838	698,009	522,890	(25,337)

서울씨엔지(주)	18,539,804	5,254,846	13,284,958	12,400,089	241,114

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순손익

굿가든㈜	25,470,244	54,994	25,415,250	80,323	(155,420)

지알엠㈜	80,856,606	6,991,294	73,865,312	3,415,210	792,098

지알이에스㈜	6,538,831	211,702	6,327,129	3,964,785	193,732

DER Inc.	26,407,501	160,494	26,247,007	2,220,316	649,443

SCGAU PTY Ltd.	-	-	-	-	(17,815)

SCG RESOURCES, Inc.	6,566,032	4,931	6,561,101	26,119	(165,417)

SHINE CHILE	1,279,455	84,865	1,194,590	121,189	(154,661)

강서도시가스㈜	1,461,374	238,121	1,223,253	2,160,428	128,876

남부도시가스이엔지㈜	1,256,384	216,101	1,040,283	1,985,332	17,707

서현이엔지㈜	1,080,002	225,213	854,789	2,130,141	36,759

서경에너지서비스㈜	1,465,839	260,419	1,205,420	2,256,806	76,000

㈜덕양도시가스서비스	674,287	200,858	473,429	1,632,129	(31,362)

은평도시가스이엔지㈜	625,822	336,391	289,431	2,221,734	1,652

서부도시가스서비스㈜	1,071,965	232,876	839,089	1,857,785	100,657

용산도시가스이엔지㈜	1,326,286	299,557	1,026,729	2,241,821	143,002

유광에너지㈜	1,582,932	249,885	1,333,047	2,405,687	105,177

일산도시가스이앤지㈜	1,591,248	193,415	1,397,833	1,947,924	129,322

강북도시가스서비스㈜	1,538,248	457,580	1,080,668	3,016,564	57,230

경기도시가스㈜	1,063,145	210,758	852,387	1,668,032	(1,924)

해피그린서비스㈜	1,321,820	209,997	1,111,823	1,974,447	41,299

관악도시가스서비스㈜	978,763	251,416	727,347	2,131,755	5,116

서울씨엔지(주)	19,799,068	5,520,393	14,278,675	39,474,520	1,044,888

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표 ’및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

가스매출	도시가스공급및공사, 관리대행업

부동산임대	부동산 임대관리업

작물재배	농산물 작물재배

기타	자원개발(유전), 이연수익,자재등

(2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	736,410,693	1,229,536	70,520	3,214,815	740,925,564	(17,773,436)	723,152,128

(전분기) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

매출액	754,538,572	1,333,913	123,131	2,754,123	758,749,738	(7,658,964)	751,090,774

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,837,147,352	115,569,174	26,583,253	39,528,136	2,018,827,915	(154,426,734)	1,864,401,180

총부채	771,468,677	7,111,219	91,585	5,974,570	784,646,052	(8,199,933)	776,446,119

(전기말) (단위: 천원)

구분	가스매출	부동산임대	작물재배	기타	단순합계	연결제거분개	연결장부가액

총자산	1,751,538,081	113,830,139	26,749,699	39,733,205	1,931,851,124	(154,631,344)	1,777,219,780

총부채	704,840,615	7,156,719	139,859	5,866,133	718,003,326	(8,580,289)	709,423,037

(3) 연결실체의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월부터3월까지 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 연결실체의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고 는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	129,419,448	67,836,428	2,989,298	11,897,521	6,098,681	15,254,931	962,756,050	6,552,673	2,277,388	1,205,082,418

정부보조금	-	-	(34,457)	(141,160)	-	-	-	-	-	(175,617)

감가상각누계액	-	(31,640,150)	(1,720,320)	(9,434,657)	(4,483,998)	(12,124,049)	(588,074,347)	-	-	(647,477,521)

장부금액	129,419,448	36,196,278	1,234,521	2,321,704	1,614,683	3,130,882	374,681,703	6,552,673	2,277,388	557,429,280

(전기말) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	129,375,625	67,836,428	2,990,753	11,309,101	5,990,622	15,130,985	957,681,290	7,252,738	2,277,388	1,199,844,930

정부보조금	-	-	(34,933)	(144,232)	-	-	-	-	-	(179,165)

감가상각누계액	-	(31,216,172)	(1,692,606)	(9,369,602)	(4,413,931)	(11,812,498)	(581,430,854)	-	-	(639,935,663)

장부금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

취득	59,123	-	-	588,356	190,427	164,154	1,046,374	3,864,757	-	5,913,191

처분	-	-	-	-	(6,267)	(1,580)	-	(536,436)	-	(544,283)

감가상각비	-	(423,978)	(27,988)	(61,921)	(153,807)	(347,674)	(6,643,494)	-	-	(7,658,862)

기타(*)	(15,300)	-	(705)	2	7,639	(2,505)	4,028,387	(4,028,386)	-	(10,868)

기말금액	129,419,448	36,196,278	1,234,521	2,321,704	1,614,683	3,130,882	374,681,703	6,552,673	2,277,388	557,429,280

(*) 기 타증감 (10,868)천원은 해외사업장 유형자산의 환율차이로 인한 증가 입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	공급설비	건설중인자산	기타유형자산	합계

기초금액	127,774,451	38,290,767	1,087,312	54,270	1,276,426	3,634,843	378,166,494	5,410,757	2,224,310	557,919,630

취득	2,329,377	25,138	-	1,615,060	956,227	1,201,378	7,649,159	20,937,458	53,078	34,766,875

처분	-	-	-	(4,368)	(29,064)	(3,153)	(272,818)	(1,669,562)	-	(1,978,965)

감가상각비	-	(1,695,649)	(107,471)	(112,297)	(646,180)	(1,560,893)	(26,608,501)	-	-	(30,730,991)

사업결합으로인한 증가	-	-	285,047	242,590	21,353	66,369	-	114,387	-	729,746

기타(*)	(728,203)	-	(1,674)	12	(2,071)	(20,057)	17,316,102	(17,540,302)	-	(976,193)

기말금액	129,375,625	36,620,256	1,263,214	1,795,267	1,576,691	3,318,487	376,250,436	7,252,738	2,277,388	559,730,102

(*) 기타증감 중 (976,193)천원은 해외사업장 유형자산 환율차이로 인한 감소, (751,993)천원은 주석 26에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익감소분(224,200)천원에 해당합니다.

6. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

토지(*)	건물(*)	구축물	건설중자산	합 계	토지(*)	건물(*)	구축물	건설중자산	합 계

취득원가	62,320,724	90,760,401	924,615	601	154,006,341	61,818,790	89,994,057	924,266	601	152,737,714

상각누계액	-	(21,722,029)	(687,914)	-	(22,409,943)	-	(21,086,902)	(678,425)	-	(21,765,327)

장부금액	62,320,724	69,038,372	236,701	601	131,596,398	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

(*) 토지, 건물 중 일부는 당분기말과 전기말 현재 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	건설중인 자산	합계

기초금액	61,818,790	68,907,155	245,841	601	130,972,387

감가상각비	-	(568,906)	(9,182)	-	(578,088)

기타(*)	501,934	700,123	42	-	1,202,099

기말금액	62,320,724	69,038,372	236,701	601	131,596,398

(*) 기타증 감 1,202,099천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	토지	건물	구축물	건설중인 자산	합계

기초금액	56,115,412	62,597,203	282,568	-	118,995,183

취득	5,476,569	8,513,104	-	601	13,990,274

처분	-	(2,219)	-	-	(2,219)

감가상각비	-	(2,260,574)	(36,831)	-	(2,297,405)

기타(*)	226,809	59,643	102	-	286,554

기말금액	61,818,790	68,907,157	245,839	601	130,972,387

(*) 기타증감 중 286,554천원은 해외사업장 투자부동산의 환율차이로 인한 증가에 해당합니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,465,653	1,602,889

투자부동산에서 발생한 운영비용	2,209,339	908,926

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공정가치	장부금액

토지	80,493,906	62,320,724

건물	68,160,155	69,038,372

합 계	148,654,061	131,359,096

7. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,776,861	70,500	157,159	56,085,458

상각누계액	(30,521,670)	-	(13,429,145)	-	(15,716)	(43,966,531)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	4,347,716	70,500	141,443	5,822,782

(*) 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다. 연결실체는 해당 무형자산 관련하여 체결되어있는 손실부담계약을 이행하기 위하여 당분기말 및 전기말 현재 3,455백만원 및 3,455백만원을 충당부채로 계상하였습니다( 주석 26 참고).

(전기말) (단위: 천원)

과 목	유전개발(*)	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

취득원가	36,817,815	1,263,123	17,776,861	70,500	157,159	56,085,458

상각누계액	(30,521,670)	-	(12,778,980)	-	(11,787)	(43,312,437)

손상차손누계액	(6,296,145)	-	-	-	-	(6,296,145)

합 계	-	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

기초금액	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

무형자산상각비	-	(650,165)	-	(3,929)	(654,094)

기타	-	-	-	-	-

기말금액	1,263,123	4,347,716	70,500	141,443	5,822,782

(전기) (단위: 천원)

과 목	회원가입권	기타무형자산	건설중인무형자산	고객관계	합 계

기초금액	1,263,123	6,102,293	235,500	7,600,916

취득	-	989,907	268,100	157,159	1,415,166

사업결합을통한 취득	-	218,707	-	-	218,707

처분	-	(1)	-	-	(1)

무형자산상각비	-	(2,746,125)	-	(11,787)	(2,757,912)

기타	-	433,100	(433,100)	-	-

기말금액	1,263,123	4,997,881	70,500	145,372	6,476,876

8. 유전개발

당분기말 현재 연결실체가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	컨소시엄 내 지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

연결실체는 토지와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 11년입니다. 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	52,499,494	2,326,501	54,825,995

감가상각누계액	(5,827,607)	(1,887,654)	(7,715,261)

장부금액	46,671,887	438,847	47,110,734

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	52,395,413	2,265,056	54,660,469

감가상각누계액	(5,176,628)	(1,732,845)	(6,909,473)

장부금액	47,218,785	532,211	47,750,996

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	47,218,785	353,933	47,572,718

증감(*)	104,080	-	104,080

감가상각비	(650,978)	84,914	(566,064)

장부금액	46,671,887	438,847	47,110,734

(*) 사용권자산의 기중 취득에 해당합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	45,781,988	925,108	46,707,096

증감(*)	4,707,498	-	4,707,498

감가상각비	(3,270,700)	(392,897)	(3,663,597)

장부금액	47,218,785	532,211	47,750,996

(*) 사용권자산의 기중 취득과 해지분에 해당합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	566,064	1,079,294

리스부채 이자비용	604,511	654,585

단기리스 관련 비용	366,402	85,988

소액자산리스 관련 비용	65,740	34,150

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 366백만원입니다. 또한, 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,441백만원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,035,079	5,079,985

1년 초과 5년 이내	18,988,861	18,942,712

5년 초과	31,262,831	32,106,547

합 계	55,286,771	56,129,244

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,003,764	5,058,762

비유동부채	41,654,709	42,963,670

합 계	46,658,473	48,022,432

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	한국	도시가스관리대행업	40.00%	348,249	40.00%	360,157

노을그린에너지㈜(*1)(*2)	한국	연료전지발전업	15.00%	-	15.00%	-

파주에코에너지㈜(*1)	한국	연료전지발전업	6.00%	3,465,431	6.00%	3,510,028

합계	3,813,680	3,870,185

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.
(*2) 지속적인 손실 발생으로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

마포도시가스이엔지(주)	360,157	(17,200)	5,292	348,249

파주에코에너지㈜	3,510,028	-	(44,597)	3,465,431

합 계	3,870,185	(17,200)	(39,305)	3,813,680

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기말

서울씨엔지(주)	5,341,934	(150,000)	101,581	-

마포도시가스이엔지㈜	344,524	(9,200)	24,833	360,157

파주에코에너지㈜	3,531,454	(21,426)	3,510,028

합 계	9,217,912	(159,200)	104,988	3,870,185

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

마포도시가스이엔지(주)	924,497	154,132	1,078,629	208,007	-	208,007	870,622

노을그린에너지㈜	13,886,796	78,374,405	92,261,201	53,922,702	54,346,186	108,268,888	(16,007,687)

파주에코에너지㈜	16,753,607	43,136,598	59,890,205	1,622,911	504,029	2,126,940	57,763,265

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

유동자산	비유동자산	소계	유동부채	비유동부채	소계

마포도시가스이엔지(주)	923,074	154,809	1,077,883	177,491	-	177,491	900,392

노을그린에너지㈜	19,075,527	70,784,975	89,860,503	49,622,880	58,211,191	107,834,071	(17,973,568)

파주에코에너지㈜	16,848,060	43,804,489	60,652,549	1,638,036	507,894	2,145,930	58,506,619

(4) 당분기와 전기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

마포도시가스이엔지(주)	629,926	9,696	13,229	13,229

노을그린에너지㈜	12,540,145	2,718,164	1,965,881	1,965,882

파주에코에너지㈜	2,855,228	(755,284)	(743,354)	(743,354)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

서울씨엔지(주)(*)	18,019,412	118,548	253,952	253,952

마포도시가스이엔지(주)	2,380,465	47,757	62,082	62,082

노을그린에너지㈜	24,017,438	5,452,229	919,805	919,806

파주에코에너지㈜	15,351,314	(489,591)	(357,148)	(357,148)

(*) 전기 중 연결실체에 편입되었습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	870,622	40.00%	348,249	348,249

노을그린에너지㈜	(16,007,688)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	57,763,265	6.00%	3,465,431	3,465,431

합 계	42,626,199	3,813,680	3,813,680

(전기말) (단위: 천원)

구분	순자산(A)	지분율(B)	지분금액(AXB)	장부금액

마포도시가스이엔지(주)	900,392	40.00%	360,157	360,157

노을그린에너지㈜	(17,973,569)	15.00%	-	-

파주에코에너지㈜	58,506,619	6.00%	3,510,028	3,510,028

합 계	41,433,442	3,870,185	3,870,185

11. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

상각후원가측정금융자산	40,831	38,931

당기손익-공정가치측정금융자산	191,783	189,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,388,304	5,318,442

소 계	5,620,918	5,546,794

유동자산

상각후원가측정금융자산	76,827,928	76,892,776

당기손익-공정가치측정금융자산	695,310,566	532,137,546

소 계	772,138,494	609,030,322

합 계	777,759,412	614,577,116

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,318,442	4,624,655

평가손익	69,862	693,787

기말잔액	5,388,304	5,318,442

12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	6,342,470	6,236,956

유동자산

선급금	1,289,543	441,931

선급비용	370,328	473,605

부가세대급금	74,422	3,109,155

소 계	1,734,293	4,024,691

합 계	8,076,763	10,261,647

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석28 참고)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	523,551	526,171

저장품	1,158,081	1,094,912

제품	13,528	16,621

재공품	22,999	1,152

합 계	1,718,159	1,638,856

14. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	3,740,690	3,740,690

영업보증금	3,812	3,812

소 계	5,006,080	5,006,080

유동자산

매출채권	296,539,906	364,749,445

손실충당금	(3,844,519)	(3,621,129)

미수금	3,101,667	4,370,593

손실충당금	(259,657)	(263,431)

미수수익	1,695,397	1,578,669

소 계	297,232,794	366,814,147

합 계	302,238,874	371,820,227

(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	174,340	172,406	1,062	872	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 기타채권	48,702,363	46,000,712	2,515,715	185,936	-

15. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,508	6,183

예적금 등	27,608,478	29,343,930

합 계	27,619,986	29,350,113

16. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

소 계	6,000	6,000

신한은행외	856,000	856,000	담보제공

합 계	862,000	862,000

17. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 연결실체는 보유중인 일부 토지를 매각하기로 함에 따라 관련자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

토지	664,866	708,544

(*) 환율변동 효과로 44백만원 감소 하였습니다.

18. 자본금

당분기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 지배기업은 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소 되었습니다.19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

기타자본잉여금	90,253	90,253

합 계	23,150,034	23,150,034

20. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,117,208주	1,117,208주

자기주식	45,445,180	45,445,180

연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(54,412)	(50,752)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(3,857,507)	(3,807,234)

해외사업장환산외환차이	3,096,483	1,773,700

합 계	(815,436)	(2,084,286)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

미처분이익잉여금	917,621,281	898,410,187

합 계	1,070,515,647	1,051,304,553

1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금연결실체는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,051,304,553	1,039,784,909

지배기업주주지분 귀속 당기손익	27,423,213	20,144,559

배당금 지급	(8,736,282)	(6,794,886)

확정급여제도의 재측정요소	524,163	(1,830,029)

기말잔액	1,070,515,647	1,051,304,553

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익	27,423,212,846	20,545,888,131

기본주당순이익(*)	7,063	5,292

(*) 기본주당순이익 = 보통주 당기순이익 ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,117,208)	(1,117,208)

가중평균유통보통주식수	3,882,792	3,882,792

당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	3,012,575	3,156,950	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	799,050	831,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	2.25%(변동)	21,800	43,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	2,737,790	2,768,460	5년 거치 10년 분할상환

하나은행	공급배관건설자금	2.25%(변동)	841,540	935,310	5년 거치 10년 분할상환

신한은행	환경정책자금	3.81%(변동)	352,000	373,500	5년 거치 10년 분할상환

기업은행	환경정책자금	3.81%(변동)	117,700	128,400	5년 거치 10년 분할상환

소 계	7,882,455	8,237,220

차감 : 유동성장기차입금	(1,344,660)	(1,375,460)

합 계	6,537,795	6,861,760

(2) 당분기와 전기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	당분기	전기

유동성장기차입금	2.25%	322,565	1,256,870

3.81%	32,200	128,800

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,344,660

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,295,860

2026.04.01 ~ 2027.03.31	1,295,860

2027.04.01 ~ 2028.03.31	1,243,360

2028.04.01 이후	2,702,715

합 계	7,882,455

25. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금(*)	4,861,742	4,833,862

수입보증금	1,289,003	1,290,953

소 계	6,150,745	6,124,815

유동부채

매입채무	419,246,418	378,138,038

미지급금	7,246,985	11,766,381

미지급비용	6,497,299	9,139,262

미지급배당금	8,736,282	-

임대보증금	4,542,000	4,542,000

소 계	446,268,984	403,585,681

합 계	452,419,729	409,710,496

(*) 임대보증금 중 일부는 토지, 건물 임대에 따른 근저당권 및 전세권과 관련하여 채권최고액 1,556백만원이 설정되었습니다.

26. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동충당부채

복구충당부채	2,519,944	2,411,567

기타손실충당부채	2,214,003	2,191,728

소 계	4,733,947	4,603,295

유동충당부채

기타손실충당부채	1,240,623	1,262,838

소 계	1,240,623	1,262,838

합 계	5,974,570	5,866,133

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산손실	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,411,567	1,022	107,355	2,519,944

기타손실충당부채	3,454,565	40,600	153,786	(194,325)	3,454,626

합 계	5,866,132	41,622	261,141	(194,325)	5,974,570

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	전입액	외화환산이익	지급액	기말잔액

복구충당부채	2,364,547	5,896	41,125	2,411,568

기타손실충당부채	4,227,667	185,633	87,175	(1,045,910)	3,454,565

합 계	6,592,214	191,529	128,300	(1,045,910)	5,866,133

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 연결실체는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

27. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	174,456,039	174,161,829

유동부채

예수금	34,100,663	9,643,562

선수금	1,074	3,620

유동성계약부채	23,766,237	22,818,663

소 계	57,867,974	32,465,845

합 계	232,324,013	206,627,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	170,089,405	170,417,454

계량기교체비용(*2)	15,805,292	15,295,024

원인자이설부담금(*3)	12,327,579	11,268,014

합 계	198,222,276	196,980,492

유동	23,766,237	22,818,663

비유동	174,456,039	174,161,829

(*1) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (*2) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.(*3) 연결실체는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	170,417,454	168,990,946

기중 수취액	1,803,530	9,965,800

기중 수익인식액	(2,131,579)	(8,315,091)

기타 변동액(*)	-	(224,200)

기말잔액	170,089,405	170,417,454

차감 : 유동성대체	(9,102,905)	(9,250,272)

비유동	160,986,500	161,167,182

(*) 기타 변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

2) 당분기와 전기 중 이연수익에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	15,295,023	14,461,857

기중 수취액	1,025,349	3,396,598

기중 수익인식액	(515,079)	(2,563,431)

기말잔액	15,805,293	15,295,024

차감 : 유동성대체	(2,335,753)	(2,300,376)

비유동	13,469,540	12,994,648

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시설분담금	2,131,579	1,872,093

계량기교체비용	732,300	418,886

원인자이설부담금	225,539	5,073

합 계	3,089,418	2,296,052

28. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	68,389,446	67,834,364

사외적립자산의 공정가치	(74,705,096)	(74,049,450)

소 계	(6,315,650)	(6,215,086)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,290,451	1,260,318

소 계	1,290,451	1,260,318

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과함에 따라 순확정급여자산으로 조정하였습니다.(2) 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 497,269천원 및 612,728천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 천원 137,949천원 및304,976천원입니다.

(3) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	67,834,364	61,913,886

퇴직급여 지급액	(1,287,221)	(4,565,525)

당기근무원가	1,063,238	4,148,813

이자원가	779,065	3,176,575

확정급여채무의 재측정요소	-	3,160,615

기말잔액	68,389,446	67,834,364

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	74,655,719	74,000,074

국민연금전환금	49,377	49,376

합 계	74,705,096	74,049,450

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	74,049,450	69,699,863

퇴직급여 지급액	-	(6,026)

사외적립자산 납입액	-	120,000

사외적립자산의 이자수익	779,065	3,498,208

사외적립자산의 재측정요소	(123,419)	737,405

기말잔액	74,705,096	74,049,450

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	1,063,238	956,030

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	779,065	609,308

사외적립자산의 이자수익	(779,065)	(609,308)

합 계	1,063,238	956,030

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.45%	5.47%

미래임금인상률	4.91%	4.39%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	123,419	(396,532)

28. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	723,152,128	751,090,774

가스매출액	717,847,201	746,176,073

자원개발수익	18,728	252,785

기타매출액	5,286,199	4,661,916

매출원가	649,687,204	684,928,286

가스매출원가	648,074,179	683,554,180

기타매출원가	1,613,025	1,374,106

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	717,847,201	746,176,073

자원개발수익	18,728	252,785

기타매출액	2,344,274	2,481,753

소 계	720,210,203	748,910,611

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석26 참고)	2,941,926	2,180,163

합 계	723,152,12	751,090,774

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,940,905	20,410,805

퇴직급여	1,509,293	1,471,053

무형자산상각비	665,881	654,224

감가상각비	7,642,677	7,615,612

투자부동산상각비	205,069	205,083

사용권자산감가상각비	566,064	1,079,294

복리후생비	3,314,068	3,096,657

보건방역비	105,533	55,270

외부시상금	125	2,230

교육훈련비	108,696	110,605

여비교통비	40,107	75,399

자동차비	635,230	602,777

통신비	212,595	191,383

수도광열비	715,417	345,986

소모품비	191,393	166,323

비품비	975	1,893

수선비	1,243,222	1,029,264

도서인쇄비	129,253	154,910

광고선전비	188,352	266,437

제수수료	11,851,651	11,367,085

회비	203,807	180,683

보험료	243,984	235,431

접대비	203,665	177,074

세금과공과	276,176	214,597

전산처리비	5,095	5,056

임차료	353,928	198,140

대손상각비	223,390	(154,407)

직장보육시설운영비	72,698	69,782

해외광구관리비	159,983	12,439

기타의판매비와관리비	473	173

합 계	52,009,705	49,841,258

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(79,303)	659,321,198	1,402,726	659,241,895

상품	2,620	658,493,652	-	658,496,272

저장품	(63,169)	808,387	1,402,726	745,218

제품	3,093	-	-	3,093

재공품	(21,847)	19,159	-	(2,688)

종업원급여	-	179,576	22,450,198	22,629,774

복리후생비	-	37,818	3,314,068	3,351,886

감가상각비와 기타상각비	-	389,203	9,079,692	9,468,895

제수수료	-	272,195	11,851,651	12,123,846

임차료	-	-	353,928	353,928

수선비	-	3,992	1,243,222	1,247,214

세금과공과	-	(8,714)	276,176	267,462

해외광구관리비	-	-	159,983	159,983

기타	-	(10,428,760)	1,878,061	(7,147,973)

합 계	(79,303)	649,766,508	52,009,705	701,696,910

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(228,682)	683,988,363	-	683,759,681

상품	(89,329)	683,643,509	-	683,554,180

저장품	(133,975)	338,622	-	204,647

제품	975	-	-	975

재공품	(6,353)	6,232	-	(120)

종업원급여	-	398,635	21,881,858	22,280,493

복리후생비	-	50,170	3,096,657	3,146,827

감가상각비와 기타상각비	-	434,034	9,554,213	9,988,247

제수수료	-	305,003	11,367,085	11,672,088

임차료	-	-	198,140	198,140

수선비	-	6,573	1,029,264	1,035,837

세금과공과	-	(6,719)	214,597	207,878

해외광구관리비	-	-	12,439	12,439

기타	-	(19,090)	2,487,005	2,467,915

합 계	(228,682)	685,156,969	49,841,258	734,769,545

31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	755,040	475,136

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	5,149,013	7,020,430

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	735,584	2,035,487

외화환산이익	76,903	113,305

외환차익	86,200	109,422

배당금수익	93,960	48,135

소 계	6,141,660	9,326,779

합 계	6,896,700	9,801,915

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	693,156	760,102

외화환산손실	261,142	249,915

외환차손	5,473	36,662

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	15,713

기타금융상품처분손실	-	14,953

금융비용 계	959,771	1,077,345

32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

용구수입	20,342	418,886

임대료수입	146,868	151,537

도시가스연체료	1,271,034	1,332,225

유형자산처분이익	19,062	17,989

리스조정이익	-	158,999

기타대손충당금환입	3,774	9,105

잡이익	351,345	335,147

합 계	1,812,425	2,423,888

기타비용

기부금	1,550	1,650

용구손료	166,244	520,846

유형자산처분손실	109	2,237

리스조정손실	126,058	25,274

잡손실	172,225	179,382

합 계	466,186	729,389

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	507,558	6,308,611

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(47,849)	(11,947)

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	722,764	(121,862)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(26,640,668)	(28,627,962)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(26,839,685)	(28,486,417)

자본에 직접 반영된 이연법인세	523,747	19,683

법인세비용	1,182,473	6,174,802

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	523,747	19,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(120,135)	32,323

확정급여제도의 재측정요소	647,582	(12,640)

지분법자본변동	(3,700)	-

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	28,699,082	26,783,114

적용세율에 따른 법인세비용	6,829,678	6,366,014

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(272,907)	(33,133)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,849)	(11,947)

미환류소득에 대한 법인세 비용	(5,203,386)	-

기타	(130,371)	(146,132)

법인세비용	1,175,165	6,174,802

평균유효세율	4.09%	23.05%

34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	27,619,986	29,350,113

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	191,783	189,421

기타유동금융자산	695,310,566	532,137,546

소 계	695,502,349	532,326,967

상각후원가측정 금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	5,006,080	5,006,080

매출채권 및 기타채권(유동)	297,232,794	366,814,147

기타비유동금융자산	40,831	38,931

기타유동금융자산	76,827,928	76,892,776

소 계	379,107,633	448,751,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	5,388,304	5,318,442

금융자산 계	1,107,618,272	1,015,747,456

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,150,745	6,124,815

매입채무 및 기타채무(유동)	446,268,984	403,585,681

장기차입금	6,537,795	6,861,760

유동성장기차입금	1,344,660	1,375,460

소 계	460,302,184	417,947,716

리스부채:

비유동리스부채	41,654,709	42,963,670

유동성리스부채	5,003,764	5,058,762

소 계	46,658,473	48,022,432

금융부채 계	506,960,657	465,970,148

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손익	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	5,149,013	-	-	735,583	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	755,040	-	-	-	-	76,903	80,727	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	93,961	-	-	-	-	-	(50,274)

상각후원가측정금융부채	-	-	(47,067)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(604,469)	-	-	-	-	-

합 계	5,904,053	93,961	(651,536)	735,583	-	76,903	80,727	(50,274)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	배당금수익	이자비용	기타금융상품평가손익	기타금융상품처분손실	외화환산손익	외환차손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	7,020,430	-	-	2,019,774	(14,953)	-	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	475,137	-	-	-	-	53,255	72,759	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	48,135	-	-	-	-	-	51,986

상각후원가측정금융부채	-	-	(55,339)	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	(654,587)	-	-	-	-	-

합 계	7,495,567	48,135	(709,926)	2,019,774	(14,953)	53,255	72,759	51,986

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	7,882,455	8,237,220

차감: 현금 및 현금성자산	(27,619,986)	(29,350,113)

순차입금	(19,737,531)	(21,112,893)

자본총계	1,087,955,061	1,067,796,743

(2) 금융위험관리1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	5,006,080	5,006,080

기타비유동금융자산	5,620,918	5,546,794

매출채권 및 기타채권	301,336,970	370,698,707

현금및현금성자산	27,619,986	29,350,113

기타유동금융자산	772,138,494	609,030,322

합 계	1,111,722,448	1,019,632,016

2) 손상차손

당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	229,563,998	205,610	229,358,388

6개월 이하	0.48%	71,290,331	343,991	70,946,340

6개월초과 1년이하	24.17%	1,400,227	338,418	1,061,809

1년초과 1년 6개월이하	52.52%	1,748,835	918,521	830,314

1년 6개월 초과 2년 이하	82.87%	107,817	89,343	18,474

2년 초과 2년 6개월 이하	89.43%	216,981	194,046	22,935

2년 6개월 초과 3년 이하	99.19%	76,019	75,405	614

3년초과	100.00%	1,938,842	1,938,842	-

합 계	306,343,050	4,104,176	302,238,874

전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.09%	323,261,115	288,892	322,972,223

6개월 이하	0.47%	46,362,190	215,836	46,146,354

6개월초과 1년이하	26.25%	3,411,344	895,630	2,515,714

1년초과 1년 6개월이하	57.50%	310,078	178,308	131,770

1년 6개월 초과 2년 이하	83.00%	261,701	217,222	44,479

2년 초과 2년 6개월 이하	90.26%	82,400	74,377	8,023

2년 6개월 초과 3년 이하	99.08%	181,037	179,373	1,664

3년초과	100.00%	1,834,922	1,834,922	-

합 계	375,704,787	3,884,560	371,820,227

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,804,550	80,010	3,884,560

손상차손환입	219,616	-	219,616

기말잔액	4,024,166	80,010	4,104,176

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,504,712	80,010	3,584,722

제각금액	675,453	-	675,453

손상차손환입	6,281	-	6,281

손상차손	(426,061)	-	(426,061)

사업결합으로인한 증감	44,165	-	44,165

기말잔액	3,804,550	80,010	3,884,560

(3) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,451,374	-	4,625,414	-

CAD	2,690,545	-	2,650,448	-

CLP	57,097	-	14,538	-

합계	7,199,016	-	7,290,400	-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	445,137	(445,137)	462,541	(462,541)

CAD	269,055	(269,055)	265,045	(265,045)

CLP	5,710	(5,710)	1,454	(1,454)

합 계	719,902	(719,902)	729,040	(729,040)

(4) 이자율위험

변동금리 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	6,537,795	6,861,760

유동성장기차입금	1,344,660	1,375,460

합 계	7,882,455	8,237,220

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(65,378)	(65,378)	65,378	65,378

유동성장기차입금	(13,447)	(13,447)	13,447	13,447

합 계	(78,825)	(78,825)	78,825	78,825

(5) 유동성 위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	446,268,984	6,150,745	-	452,419,729

변동이자율상품	1,366,460	5,067,340	1,771,220	8,205,020

리스부채	5,035,079	18,988,861	31,262,831	55,286,771

합 계	452,670,523	30,206,946	33,034,051	515,911,520

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	403,585,681	6,124,815	-	409,710,496

변동이자율상품	1,407,603	5,143,022	1,845,696	8,396,321

리스부채	5,079,985	18,942,712	32,106,547	56,129,244

합 계	410,073,269	30,210,549	33,952,243	474,236,061

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,388,304	5,388,304	5,318,442	5,318,442

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	191,785	191,785	189,421	189,421

유동당기손익-공정가치측정금융자산	695,310,565	695,310,565	532,137,546	532,137,546

소 계	700,890,654	700,890,654	537,645,409	537,645,409

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	5,006,080	5,006,080	5,006,080	5,006,080

상각후원가측정금융자산(비유동)	40,831	40,831	38,931	38,931

매출채권 및 기타채권(유동)	297,232,794	297,232,794	366,814,147	366,814,147

상각후원가측정금융자산(유동)	76,827,929	76,827,929	76,892,776	76,892,776

소 계	379,107,634	379,107,634	448,751,934	448,751,934

합 계	1,079,998,288	1,079,998,288	986,397,343	986,397,343

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	6,150,745	6,150,745	6,124,815	6,124,815

매입채무 및 기타채무(유동)	446,268,984	446,268,984	403,585,681	403,585,681

장기차입금	6,537,795	6,537,795	6,861,760	6,861,760

유동성장기차입금	1,344,660	1,344,660	1,375,460	1,375,460

소 계	460,302,184	460,302,184	417,947,716	417,947,716

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	371,704	-	5,016,600	5,388,304	301,841	-	5,016,600	5,318,442

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	699,022,664	191,784	699,214,448	-	535,955,270	189,421	536,144,691

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,016,600	-	-	-	-	5,016,600

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	189,422	2,364	-	-	-	191,786

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,376,700	-	639,900	-	-	5,016,600

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	153,125	33,798	2,499	-	-	189,422

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	5,016,600	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무팀과 회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.9) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

10) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 5매를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 5건의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서 패소할 경우, 벌금과 법무비용은 631,043천원으로 예상되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험(주)	한국농어촌공사 외 387건	4,190,696

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	2,737,790	2,737,790	-

우리은행	석유사업기금대출	820,850	820,850	-

KEB 하나은행	석유사업기금대출	841,540	841,540	-

국민은행	석유사업기금대출	3,012,575	3,012,575	-

합 계	8,412,755	7,412,755	1,000,000

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜, 파주에코에너지㈜

기타회사(*)	보운㈜ 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	유형자산 매입	매출 등(*1)	매입 등	유형자산 매입

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	2,172	555,618	-	2,574	549,583	-

서울씨엔지㈜	-	-	-	16,254,950	-	-

노을그린에너지㈜	7,195,280	-	-	1,718,716	-	-

파주에코에너지(주)	1,810,258	-	-	3,649,432	-	-

소 계	9,007,710	555,618	-	21,625,672	549,583	-

기타:

보운㈜	897	-	-	897	-	-

더고이㈜	780	2,123	-	17,445	682	-

에스씨지솔루션즈㈜(*2)	389,498	8,052,388	1,009,519	149,162	7,161,347	645,496

서울도시미디어(*2)	1,028	231,882	-	821	274,862	-

피델리㈜	43,896	260	-	41,946	673	-

에스씨지랩㈜(*2)	43,140	769,898	-	44,316	751,549	-

홈텔리어	-	1,335	-	-	849	-

에스씨지그리드(*2)	20,190	1,751,325	-	300	1,486,421	-

소 계	499,429	10,809,211	1,009,519	254,887	9,676,383	645,496

합 계	9,507,139	11,364,829	1,009,519	21,880,559	10,225,966	645,496

(*1) 당분기 및 전분기 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 17,200천원 및 159,200천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업:

마포도시가스이엔지㈜	-	206,427	-	178,244

노을그린에너지㈜	2,415,096	-	2,297,579	-

파주에코에너지(주)	40,511	-	-	-

소 계	2,455,607	206,427	2,297,579	178,244

기 타:

보운㈜	-	46,000	-	46,000

더고이㈜	-	269,990	-	269,990

에스씨지솔루션즈㈜(*)	252,460	3,687,744	252,745	3,924,542

서울도시미디어(*)	360	92,448	-	81,638

피델리㈜	59	393,620	-	393,620

에스씨지랩㈜(*)	91,641	806,905	83,380	794,441

안뜨레 주식회사	-	50,000	-	-

에스씨지그리드(*)	35,304	1,184,566	58,658	1,217,266

소 계	379,824	6,531,273	394,783	6,727,497

합 계	2,835,431	6,737,700	2,692,362	6,905,741

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	노을그린에너지㈜의 KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

지급보증(*)	임직원	종속기업대표이사,주주	856,000	특수관계자차입금에 대한 연대보증

(*) 종속기업은 상기 담보 이외에 해당 특수관계자의 차입금에 대하여 242백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

연결실체는 당분기와 전분기 중 각각 1,731,305천원과 1,772,317천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	4,028,386	1,906,311

건설중인유형자산의 처분에 따른 미수금 증감	532,446	(2,219)

미지급금의 유형자산 취득 대체	355,089	(238,061)

장기차입금의 유동성대체	323,965	322,565

사용권자산(리스부채)취득	104,080	963,193

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,237,220	(354,765)	-	-	7,882,455

리스부채	46,456,716	(1,403,943)	104,080	1,501,620	46,658,473

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 취득	기타

차입금	8,992,190	(316,895)	-	-	8,675,295

리스부채	46,456,716	(824,047)	963,193	(135,773)	46,460,090

임대보증금	3,342,110	(100,000)	-	-	3,242,110