서울도시가스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제37기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제36기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제36기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
서울도시가스 주식회사

1. 회사의 개요서울도시가스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1983년에 설립되어 도시가스공급과 가스공급설비공사 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 8월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였고, 당분기말 현재 자본금은 350억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

서울도시개발㈜	1,313,075	26.26

대성홀딩스㈜	1,130,000	22.60

김영민외	721,869	14.44

(사)로우랜드서비스	17,000	0.34

자기주식	1,115,742	22.32

기타주주	702,314	14.04

합 계	5,000,000	100.00

주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

주석 - 계속

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

주석 - 계속② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

주석 - 계속

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

기타유동비금융자산	2,107,413	(141,258)	1,966,155

재무적 영향이 없는 유동자산	562,507,554	-	562,507,554

비유동자산

사용권자산	-	6,049,791	6,049,791

재무적 영향이 없는 비유동자산	771,920,098	-	771,920,098

자산 총계	1,336,535,065	5,908,533	1,342,443,598

유동부채

유동성리스부채	-	734,417	734,417

재무적 영향이 없는 유동부채	194,757,610	-	194,757,610

비유동부채

리스부채	-	5,174,116	5,174,116

재무적 영향이 없는 비유동부채	217,018,599	-	217,018,599

부채 총계	411,776,209	5,908,533	417,684,742

자본

재무적 영향이 없는 자본	924,758,856	-	924,758,856

자본 총계	924,758,856	-	924,758,856

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용 하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

주석 - 계속

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

주석 - 계속

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

주석 - 계속당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

주석 - 계속당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성

당사의 도시가스 매출액은 계절적 변동에 노출되어 있습니다. 특히 12월~3월 겨울의 기상상태는 난방 사용량을 결정하며, 이에 따라 매출 물량이 변동됩니다. 그러나 당사의 영업 특성상 배관 내 존재하는 천연가스 이외의 상품재고는 없으며, 수요의 변동에 따른 재고위험은 나타나지 않고 있습니다.

주석 - 계속5. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타	기말금액

토지(*)	111,390,165	73,706	-	-	-	111,463,871

건물(*)	45,596,468	170,550	(348,296)	(1,323,142)	200,000	44,295,580

구축물	1,591,099	-	(179,978)	(77,460)	-	1,333,661

차량운반구	1,323,530	596,199	(3,323)	(393,845)	-	1,522,561

공기구비품	2,555,271	766,013	(13,913)	(752,516)	-	2,554,855

공급설비	374,705,547	3,765,533	-	(19,090,338)	12,586,042	371,966,784

건설중인자산	11,638,858	14,751,129	-	-	(12,786,042)	13,603,945

기타유형자산	768,920	83,050	-	-	-	851,970

합 계	549,569,858	20,206,180	(545,510)	(21,637,301)	-	547,593,227

(*) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지(*2)	121,146,145	58,300	(2,411,289)	-	(7,402,991)	111,390,165

건물(*2)	47,998,706	114,000	(879,716)	(1,786,907)	150,385	45,596,468

구축물	1,234,538	452,500	(3,055)	(92,884)	-	1,591,099

차량운반구	959,915	795,296	(26)	(431,655)	-	1,323,530

공기구비품	2,439,945	1,116,973	(1,924)	(999,723)	-	2,555,271

공급설비	376,782,209	4,243,410	(647,135)	(25,242,610)	19,569,673	374,705,547

건설중인자산	11,614,566	20,422,696	-	-	(20,398,404)	11,638,858

기타유형자산	731,451	72,820	(35,351)	-	-	768,920

합 계	562,907,475	27,275,995	(3,978,496)	(28,553,779)	(8,081,337)	549,569,858

(*1) 기타증감 중 8,081,337천원은 주석 28에서 설명하고 있는 공급설비 이연수익 감소분 643,955천원과 전기 중 사용목적의 변경으로 투자부동산으로 분류된 7,437,382천원에 해당합니다.
(*2) 토지, 건물 중 일부는 근저당권 및 전세권 설정과 관련하여 담보(채권최고액 1,556백만원)로 제공되어 있습니다.

주석 - 계속6. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	16,246,169	-	-	-	-	16,246,169

건물	21,136,562	-	-	(512,406)	-	20,624,156

구축물	425,165	-	-	(27,222)	-	397,943

합 계	37,807,896	-	-	(539,628)	-	37,268,268

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말금액

토지	8,843,178	-	-	-	7,402,991	16,246,169

건물	21,714,576	74,600	-	(687,005)	34,391	21,136,562

구축물	461,461	-	-	(36,296)	-	425,165

합 계	31,019,215	74,600	-	(723,301)	7,437,382	37,807,896

(*) 전기 중 사용목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체되었습니다(주석5 참고).

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,821,120	1,668,333

투자부동산에서 발생한 운영비용	1,048,325	1,038,849

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	22,088,962	16,246,169

건물	40,143,169	20,624,156

합 계	62,232,131	36,870,325

주석 - 계속투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.

7. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손(*)	상각비	기말금액

유전개발	7,029,968	24,451	-	(6,083,139)	(172,388)	798,892

회원가입권	374,900	-	-	-	-	374,900

기타무형자산	3,841,304	666,900	-	-	(865,623)	3,642,581

개발중인무형자산	-	3,332,539	-	-	-	3,332,539

합 계	11,246,172	4,023,890	-	(6,083,139)	(1,038,011)	8,148,912

(*) 당분기 중 베트남 11-2광구자산의 사업성 저하로 관련 무형자산의 손상을 인식하였습니다.

(전기) (단위:천원)

과 목	기초금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말금액

유전개발	8,404,058	-	-	-	(1,374,090)	7,029,968

회원가입권	374,900	-	-	-	-	374,900

기타무형자산	2,544,392	2,148,494	-	-	(851,582)	3,841,304

합 계	11,323,350	2,148,494	-	-	(2,225,672)	11,246,172

(2) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당분기 중 발생한 금액은 없으며 전분기 중경상개발비로 지출한 금액은 940,079천원입니다.

주석 - 계속8. 유전개발 당분기말 현재 당사가 유전개발에 참여하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	자원개발 단계	내 용	지분율

무형자산	생산	Libya Elephant Field 유전 참여 한국 컨소시엄	5.00%

무형자산	생산	베트남 해상 11-2광구 한국 컨소시엄	3.25%

9. 리스

당사는 토지, 건물을 리스하였으며 평균리스기간 은 12 년입니 다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액	4,139,084	1,967,036	6,106,120

감가상각누계액	(290,722)	(170,674)	(461,396)

장부금액	3,848,362	1,796,362	5,644,724

(2) 당 분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	4,097,946	1,951,845	6,049,791

당기취득	41,138	15,191	56,329

감가상각비	(290,722)	(170,674)	(461,396)

장부금액	3,848,362	1,796,362	5,644,724

주석 - 계속(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	461,396

리스부채 이자비용	152,956

단기리스 관련 비용	150,425

소액자산리스 관련 비용	718

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 122백만원입니다.또한, 당사의 전체 리스료 중 변동리스료에 해당되는 비용은 없으며 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 567백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	755,438

1년 초과 5년 이내	2,521,207

5년 초과	3,836,578

합 계	7,113,223

(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	736,077

비유동부채	4,965,914

합 계	5,701,991

주석 - 계속

10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

굿가든㈜	대한민국	작물재배업	96.33%	21,198,426	96.33%	21,198,426

지알엠㈜	대한민국	부동산 관리업	100.00%	61,385,488	100.00%	61,385,488

지알이에스㈜	대한민국	배관 및 냉난방 공사업	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000

DER Inc.	미국	부동산 임대업	100.00%	8,921,044	100.00%	8,921,044

SCGAU PTY Ltd.(*)	호주	원유 및 천연가스 채굴	100.00%	-	100.00%	-

SCG RESOURCES, Inc.	캐나다	관광,숙박시설 운영업	100.00%	7,527,120	100.00%	7,527,120

SHINE CHILE	칠레	관광,숙박시설 운영업	99.99%	2,894,163	99.99%	2,894,163

강서도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	324,276	60.00%	324,276

남부도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	464,291	80.00%	464,291

서현이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	710,978	100.00%	710,978

서경에너지서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	55.00%	475,595	55.00%	475,595

㈜덕양도시가스서비스	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	420,424	60.00%	420,424

은평도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	479,023	80.00%	479,023

서부도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	481,227	80.00%	481,227

용산도시가스이엔지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	581,331	100.00%	581,331

유광에너지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	80.00%	631,460	80.00%	631,460

일산도시가스이앤지㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	443,074	60.00%	443,074

강북도시가스서비스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	70.00%	488,443	70.00%	488,443

경기도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	100.00%	702,423	100.00%	702,423

관악도시가스㈜	대한민국	도시가스관리대행업	60.00%	438,900	60.00%	438,900

합 계	113,567,686	113,567,686

(*) SCGAU PTY Ltd.는 광구탐사실패로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.

연결대상 특수목적기업은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 바, 투자자산의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

주석 - 계속 11. 관계기업투자 주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	한국	자동차부품 제조	35.00%	44,584,237	35.00%	44,584,237

서울씨엔지㈜	한국	차량연료 도매업	40.00%	983,166	40.00%	983,166

㈜해피그린서비스	한국	도시가스관리대행업	40.00%	297,303	40.00%	297,303

마포도시가스이엔지㈜	한국	도시가스관리대행업	40.00%	232,522	40.00%	232,522

노을그린에너지㈜(*)	한국	연료전지발전업	15.00%	900,000	15.00%	900,000

합 계	46,997,228	46,997,228

(*) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	6,714,153	6,747,249

유동자산

단기금융상품	9,980,918	9,822,998

당기손익-공정가치측정금융자산	413,552,705	234,857,444

소 계	423,533,623	244,680,442

합 계	430,247,776	251,427,691

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

주석 - 계속 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,747,249	7,502,094

평가손익	(33,096)	(754,845)

기말잔액	6,714,153	6,747,249

13. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

순확정급여자산(*)	436,843	2,511,090

유동자산

선급금	828,971	594,332

선급비용	1,381,771	288,280

계약이행원가	-	229,911

부가세대급금	-	994,890

소 계	2,210,742	2,107,413

합 계	2,647,585	4,618,503

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무의 현재가치 금액을 초과하여 순확정급여자산으로 인식하였습니다.(주석 29 참고)

주석 - 계속14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	334,619	324,405

저장품	717,130	664,988

합 계	1,051,749	989,393

15. 매출채권 및 수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기미수금	47,139	-

당좌개설보증금	6,000	6,000

회원권보증금	1,255,578	1,255,578

임차보증금	1,390,000	2,210,000

영업보증금	1,282	1,342

소 계	2,699,999	3,472,920

유동자산

매출채권	85,935,462	286,165,968

손실충당금	(3,946,848)	(3,658,733)

미수금	2,207,293	2,029,443

손실충당금	(349,516)	(299,963)

미수수익	137,802	49,860

소 계	83,984,193	284,286,575

합 계	86,684,192	287,759,495

주석 - 계속(2) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권당분기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	37,406,864	34,638,911	2,618,202	149,751	-

(전기말) (단위: 천원)

항 목	장부금액	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

매출채권 및 수취채권	35,550,470	34,337,018	1,091,677	121,775	-

16. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,210	2,610

예적금	22,460,440	32,548,534

합 계	22,465,650	32,551,144

주석 - 계속17. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,000	6,000

18. 자본금

당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

주식의 종류	발행예정주식수	총발행주식수(*)	주당 액면가액(원)	자본금(*)

보통주	28,000,000	5,000,000	5,000	35,000,000

(*) 당사는 자기주식을 취득하여 2002년 12월 18일에 이익소각을 함에 따라 자본금의 변동내역은 없으나, 발행한 주식의 수는 2,000,000주 감소되었습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,653,280	13,653,280

자기주식처분이익	9,406,501	9,406,501

합 계	23,059,781	23,059,781

주석 - 계속20. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	1,115,742주	1,115,742주

자기주식	45,337,354	45,337,354

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,679,866)	(2,640,392)

주석 - 계속22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	17,500,000	17,500,000

배관및안전설비투자적립금	135,126,793	135,126,793

기업합리화적립금	267,573	267,573

연구및인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금	773,680,883	761,115,788

합 계	926,575,249	914,676,821

1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 배관및안전설비투자적립금당사는 산업통상자원부가 제정한 도시가스사업 회계처리기준에 따라 경제성이 낮아 공급이 어려운 지역을 대상으로 투자재원을 마련하기 위하여 배관및안전시설투자적립금을 적립하고 있습니다.

3) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법 제145조 제1항에 의하여 기업합리화적립금을 이익잉여금에 적립하였으나, 2002년 12월 11일 기업합리화적립금의 적립과 관련한 규정이 폐지됨에 따라 추가적인 적립의무는 없습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	914,676,821	893,490,591

당기손익	18,939,386	30,616,561

배당금 지급	(6,797,452)	(6,798,666)

이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익	(243,506)	(2,631,665)

기말잔액	926,575,249	914,676,821

23. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(7,099,683,905)	18,939,386,190	(9,925,160,085)	25,717,055,828

기본주당순손익(*)	(1,828)	4,876	(2,555)	6,620

(*) 기본주당순손익 = 보통주 분기순이익(손실) ÷ 가중평균유통보통주식수

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

자기주식 효과	(1,115,742)	(1,115,742)	(1,115,742)	(1,115,330)

가중평균유통보통주식수	3,884,258	3,884,258	3,884,258	3,884,670

당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

주석 - 계속24. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	상환조건

국민은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	5,385,875	5,680,200	5년 거치 10년 분할상환

우리은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,278,000	1,278,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	682,600	777,600	3년 거치 5년 분할상환

신한은행	안전관리기금	1.75%(변동)	375,000	450,000	3년 거치 5년 분할상환

공급배관건설자금	1.75%(변동)	3,751,000	3,751,000	5년 거치 10년 분할상환

KEB하나은행	공급배관건설자금	1.75%(변동)	1,227,000	1,227,000	5년 거치 10년 분할상환

안전관리기금	1.75%(변동)	209,000	336,800	3년 거치 5년 분할상환

소 계	12,908,475	13,500,600

차감 : 유동성장기차입금	(1,028,700)	(825,250)

합 계	11,879,775	12,675,350

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음 과 같 습 니 다.

(단위: 천원)

구 분	명목 이자율	장부금액

유동성장기차입금	1.75%	592,125

주석 - 계속(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	장기차입금

2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,028,700

2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,254,960

2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,251,200

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,268,460

2023.10.01 이후	8,105,155

합 계	12,908,475

25. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

임대보증금	3,550,190	3,572,690

수입보증금	1,072,783	1,032,493

소 계	4,622,973	4,605,183

유동부채

매입채무	88,120,266	148,611,897

미지급금	7,680,610	9,599,907

미지급비용	3,834,429	5,813,082

소 계	99,635,305	164,024,886

합 계	104,258,278	168,630,069

주석 - 계속

26. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채

비유동	369,696	447,629

유동	1,808,238	1,553,541

합 계	2,177,934	2,001,170

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,001,170	1,877,763

당기설정액	26,995	41,038

외화환산손실	149,769	82,369

기말잔액	2,177,934	2,001,170

상기 충당부채는 해외 유전개발 후 복구 의무와 관련하여 설정되었습니다. 유전 보유국의 관련 법령에 의하면, 유전개발 등에 의해 오염된 토지는 원래의 상태로 복구되어야 하며 이러한 목적을 위해 당사는 원상복구 추정 금액을 충당부채로 인식하였습니다. 동 충당부채는 각 광구의 고유 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율로 할인되었으며, 복구비용은 광구운영기간 동안 광구운영사 또는 유전 보유국에 지급될 예정입니다.

주석 - 계속27. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융보증부채	48,407	-

비유동금융보증부채	15,227	-

합 계	63,634	-

28. 기타비금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

비유동계약부채	159,210,103	150,484,647

유동부채

예수금	7,906,449	2,765,761

유동계약부채	23,625,432	21,796,617

소 계	31,531,881	24,562,378

합 계	190,741,984	175,047,025

주석 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설분담금(*1)	156,293,723	147,351,737

계량기교체비용(*2)	12,840,828	12,570,296

원인자이설부담금(*3)	13,640,239	12,326,362

연수원운영선수금(*4)	2,731	2,100

포인트충당금	58,014	30,769

합 계	182,835,535	172,281,264

유동	23,625,432	21,796,617

비유동	159,210,103	150,484,647

(*1) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 공급설비 취득에 사용할 목적으로 수용가로부터 시설분담금을 수령하여 계약부채로 인식하며 추정 서비스 기간(공급설비 내용연수)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(*2) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 가스요금 고지시 수용가로부터 계량기교체비용을 수령하여 계량기 교체 전까지 계약부채로 인식하고 있으며 계량기 교체시 수익으로 인식합니다.
(*3) 당사는 도시가스 공급규정에 의거하여 원인자(수용가)로부터 공급설비 교체, 폐기 부담금을 수령하여 공사 완료 전까지 계약부채로 인식합니다.
(*4) 연수원 이용 선수금으로 연수원 이용 시점 이전까지 계약부채로 인식됩니다.

1) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 시설분담금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	147,351,737	140,228,842

기중 수취액	14,296,999	14,465,570

기중 수익인식액	(5,355,013)	(6,698,720)

기타 변동액(*)	-	(643,955)

기말잔액	156,293,723	147,351,737

차감 : 유동성대체	(7,497,487)	(7,061,556)

비유동시설분담금	148,796,236	140,290,181

(*) 기타변동액은 원인자이설공사 등의 이유로 처분된 공급설비에 대한 시설분담금으로 동 금액은 유형자산처분손실에서 차감되었습니다.

주석 - 계속

2) 당분기와 전기 중 계약부채에 포함된 계량기교체비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,570,296	12,465,135

기중 수취액	2,329,602	3,069,078

기중 수익인식액	(2,059,070)	(2,963,917)

기말잔액	12,840,828	12,570,296

차감 : 유동성대체	(2,426,961)	(2,375,830)

비유동공사부담금	10,413,867	10,194,466

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

시설분담금	5,355,013

계량기교체비용	2,059,070

원인자이설부담금	2,769,435

연수원운영선수금	2,100

합 계	10,185,618

주석 - 계속 29. 종업원급여부채

(1) 당사의 순확정급여부채(자산) 및 기타종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

확정급여채무의 현재가치	57,895,435	53,956,192

사외적립자산의 공정가치	(58,332,278)	(56,467,282)

소 계	(436,843)	(2,511,090)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(*)	1,476,455	1,368,897

(*) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금입니다.

(2) 당사는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적 으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 225,912천원 및 151,212천원이며, 당분기말과 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 26,096천원 및 33,506천원입니다.

(3) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 삼성생명에 의하여 수행되었습니다.

주석 - 계속1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	53,956,192	47,882,436

퇴직급여 지급액	(719,200)	(2,481,900)

당기근무원가	3,624,590	4,216,804

이자원가	1,033,853	1,391,166

확정급여채무의 재측정요소	-	2,947,686

기말잔액	57,895,435	53,956,192

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정금리형 채권	58,261,925	56,395,020

국민연금전환금	70,353	72,262

합 계	58,332,278	56,467,282

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	56,467,282	50,280,562

퇴직급여 지급액	(1,909)	(163,297)

사외적립자산 납입액	1,000,000	5,500,000

사외적립자산의 이자수익	1,082,819	1,337,293

사외적립자산의 재측정요소	(215,914)	(487,276)

기말잔액	58,332,278	56,467,282

주석 - 계속

4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가(*)	3,624,590	3,258,762

순확정급여부채(자산) 순이자비용

확정급여채무의 이자비용	1,033,853	1,043,374

사외적립자산의 이자수익	(1,082,819)	(1,099,131)

합 계	3,575,624	3,203,005

(*) 당분기와 전분기 중 명예퇴직자 등에게 지급한 퇴직위로금 343, 633 천원 과 400,885천원은 포함되어 있지 않습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.60%	2.60%

미래임금인상률	4.10%	4.10%

6) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순이자 포함금액을 제외한 사외적립자산 손익	215,914	425,074

주석 - 계속30. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	151,115,960	939,778,795	144,100,285	942,702,667

가스매출액	146,187,578	926,799,532	141,496,722	933,488,297

자원개발수익	382,126	1,036,959	197,390	1,247,353

기타매출액	4,546,256	11,942,304	2,406,173	7,967,017

매출원가	121,378,309	805,400,386	120,127,731	819,967,472

가스매출원가	121,055,577	804,596,887	119,972,522	819,354,346

자원개발원가	8,506	172,387	113,083	504,176

기타매출원가	314,226	631,112	42,126	108,950

(2) 당분기와 전분기 중 당사는 아래와 같은 주요사업에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

가스매출액	146,187,578	926,799,532	141,496,722	933,488,297

자원개발수익	382,126	1,036,959	197,390	1,247,353

기타매출액	2,657,496	6,587,291	684,587	2,907,042

소 계	149,227,200	934,423,782	142,378,699	937,642,692

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출액(이연수익)(주석28 참고)	1,888,760	5,355,013	1,721,586	5,059,975

합 계	151,115,960	939,778,795	144,100,285	942,702,667

주석 - 계속 31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,430,847	35,556,484	11,186,117	35,090,463

퇴직급여	1,220,127	4,021,823	1,066,342	3,596,535

복리후생비	2,015,374	5,693,935	1,856,962	5,162,925

감가상각비	7,244,726	21,637,301	7,160,256	21,307,466

투자부동산상각비	179,876	539,628	179,661	538,983

무형자산상각비	288,298	865,623	208,965	620,878

사용권자산감가상각비	348,247	461,396	-	-

보건방역비	29,699	73,133	21,920	189,368

외부시상금	760	13,124	545	9,121

교육훈련비	22,639	103,184	20,747	114,478

여비교통비	42,329	77,432	11,126	30,009

자동차비	469,421	1,384,614	503,308	1,492,598

통신비	139,543	414,030	138,271	445,178

수도광열비	210,560	572,147	217,123	461,586

소모품비	77,048	291,198	53,012	276,488

수선비	1,348,964	3,500,070	1,258,260	3,612,207

도서인쇄비	167,581	432,297	154,468	491,974

광고선전비	52,668	241,806	193,032	434,089

제수수료	14,824,010	43,865,272	13,926,694	41,450,502

회비	123,517	399,634	131,297	398,626

보험료	190,415	590,367	167,116	514,985

접대비	112,618	298,409	92,462	257,144

세금과공과	1,212,163	5,190,180	1,240,023	5,080,543

임차료	(92,122)	252,544	227,943	619,668

경상개발비	-	-	291,048	940,079

대손상각비	297,732	338,178	192,310	631,732

직장보육시설운영비	80,001	270,141	89,953	337,543

해외광구관리비	417,915	1,212,202	351,217	1,100,306

합 계	42,454,956	128,296,152	40,940,178	125,205,474

주석 - 계속32 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(62,355)	805,290,354	-	805,227,999

상 품	(10,214)	804,607,101	-	804,596,887

저장품	(52,141)	683,253	-	631,112

종업원급여	-	-	45,272,242	45,272,242

감가상각비와 기타상각비	-	172,387	23,503,948	23,676,335

제수수료	-	-	43,865,272	43,865,272

임차료	-	-	252,544	252,544

수선비	-	-	3,500,070	3,500,070

세금과공과	-	-	5,190,180	5,190,180

기타	-	-	6,711,896	6,711,896

합 계	(62,355)	805,462,741	128,296,152	933,696,538

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(73,756)	819,537,052	-	819,463,296

상 품	3,791	819,350,556	-	819,354,347

저장품	(77,547)	186,496	-	108,949

종업원급여	-	-	43,849,923	43,849,923

감가상각비와 기타상각비	-	504,176	22,495,586	22,999,762

제수수료	-	-	41,450,502	41,450,502

임차료	-	-	619,668	619,668

수선비	-	-	3,612,207	3,612,207

세금과공과	-	-	5,080,543	5,080,543

기타	-	-	8,097,045	8,097,045

합 계	(73,756)	820,041,228	125,205,474	945,172,946

주석 - 계속33. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	107,719	407,069	119,094	423,606

금융수익 - 기타

당기손익-공정가치측정금융자산이자수익	2,826,360	6,819,069	2,540,454	5,548,924

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(626,235)	313,745	(451,443)	811,219

외화환산이익	124,404	455,836	(599,061)	30,828

외환차익	208,921	504,383	623,122	661,902

배당금수익	1,182	9,843,010	1,182	18,232,350

소 계	2,534,632	17,936,043	2,114,254	25,285,223

합 계	2,642,351	18,343,112	2,233,348	25,708,829

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	191,666	361,304	70,902	204,499

외화환산손실	76,199	149,769	84,446	199,122

외환차손	1,125	6,661	-	51,305

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	7,440	50,464

기타금융상품처분손실	86,994	241,460	83,010	213,805

합 계	355,984	759,194	245,798	719,195

주석 - 계속34. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

용구수입	771,056	2,059,070	782,621	2,321,591

임대료수입	92,091	295,553	94,147	256,197

도시가스연체료	568,336	3,161,436	553,866	3,244,962

유형자산처분이익	13,181	116,016	817	92,010

잡이익	316,418	1,957,151	1,069,876	2,029,937

합 계	1,761,082	7,589,226	2,501,327	7,944,697

기타비용

기부금	-	1,000	-	-

지급보증료	-	-	-	276,226

용구손료	588,744	1,720,899	626,416	1,934,960

기타의대손상각비	18,268	51,684	6,265	26,514

유형자산처분손실	180,211	536,190	-	1,914

무형자산손상차손	-	6,083,139	-	-

잡손실	42,251	183,702	100,096	311,437

합 계	829,474	8,576,614	732,777	2,551,051

주석 - 계속35. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 등 부담 내역	7,183,562	6,346,953

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	53,641	212,518

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세 비용	(3,497,802)	(4,363,526)

일시적 차이로 인한 기초 이연법인세부채	(47,436,893)	(53,403,443)

일시적 차이로 인한 기말 이연법인세부채	(43,973,061)	(48,938,764)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(33,970)	101,153

법인세 비용	3,739,401	2,195,945

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 반영된 이연법인세	(33,970)	101,153

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,378)	3,753

확정급여제도의 재측정요소	(27,592)	97,400

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	22,678,787	27,913,001

적용세율(24.2%)에 따른 법인세비용	5,141,766	6,408,446

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(741,861)	(1,344,329)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	53,641	212,518

기타	(714,145)	(3,080,690)

법인세비용	3,739,401	2,195,945

평균유효세율	16.49%	7.87%

주석 - 계속36. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

[금융자산]

현금및현금성자산	22,465,650	32,551,144

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타유동금융자산	413,552,705	234,857,444

소 계	413,552,705	234,857,444

상각후원가측정금융자산:

매출채권 및 기타채권(비유동)	2,699,999	3,472,920

매출채권 및 기타채권(유동)	83,984,193	284,286,575

기타유동금융자산	9,980,918	9,822,998

소 계	96,665,110	297,582,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타비유동금융자산	6,714,153	6,747,249

금융자산 계	539,397,618	571,738,330

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무 및 기타채무(비유동)	4,622,973	4,605,183

매입채무 및 기타채무(유동)	99,635,305	164,024,886

장기차입금	11,879,775	12,675,350

유동성장기차입금	1,028,700	825,250

기타비유동금융부채	15,227	-

기타유동금융부채	48,407	-

소 계	117,230,387	182,130,669

리스부채:

비유동리스부채	4,965,914	-

유동성리스부채	736,077	-

소 계	5,701,991	-

금융부채 계	122,932,378	182,130,669

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가이익	이자비용	기타금융상품평가손실	기타금융상품처분손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	6,819,069	-	-	-	313,745	-	-	241,460	-

상각후원가측정금융자산(*)	407,069	455,836	497,722	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	11,820	-	-	-	-	(39,474)

리스부채	-	-	-	-	-	152,956	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	181,353	-	-	-

합 계	7,226,138	455,836	497,722	11,820	313,745	334,309	-	241,460	(39,474)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

항 목	이자수익	외화 환산손익	외환차 손익	배당금 수익	기타금융상품평가이익	이자비용	기타금융상품평가손실	기타금융상품처분손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산	3,187,828	-	-	-	811,219	-	50,464	-	-

상각후원가측정금융자산(*)	2,784,702	(95,541)	610,596	-	-	-	-	213,805	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	11,820	-	-	-	-	(13,977)

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	173,211	-	-	-

합 계	5,972,530	(95,541)	610,596	11,820	811,219	173,211	50,464	213,805	(13,977)

(*) 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

주석 - 계속37. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	12,908,475	13,500,600

차감: 현금 및 현금성자산	(22,465,650)	(32,551,144)

순차입금	(9,557,175)	(19,050,544)

자본총계	936,617,811	924,758,856

총자본부채비율	-	-

주석 - 계속(2) 금융위험관리 1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장기매출채권 및 장기기타채권	2,699,999	3,472,920

기타비유동금융자산	6,714,153	6,747,249

매출채권 및 기타채권	88,280,557	288,245,271

현금및현금성자산	22,465,650	32,551,144

기타유동금융자산	423,533,623	244,680,442

금융보증계약(*)	21,620,645	28,323,867

합 계	565,314,627	604,020,893

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 63,634천원 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

주석 - 계속2) 손상차손

당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권(유동)의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.21%	47,690,107	100,629	47,589,478

6개월 이하	0.52%	33,803,747	176,985	33,626,762

6개월초과 1년이하	23.55%	3,424,634	806,432	2,618,202

1년초과 1년 6개월이하	66.50%	195,586	130,068	65,518

1년 6개월 초과 2년 이하	81.02%	377,253	305,646	71,607

2년 초과 2년 6개월 이하	91.37%	92,628	84,635	7,993

2년 6개월 초과 3년 이하	97.86%	216,442	211,809	4,633

3년초과	100.00%	2,480,160	2,480,160	-

합 계	88,280,557	4,296,364	83,984,193

(전기말) (단위: 천원)

채 권 연 령	채무불이행률	채권잔액	기대신용손실	순장부금액

미연체	0.11%	249,001,659	265,553	248,736,106

6개월 이하	0.31%	34,444,430	107,412	34,337,018

6개월초과 1년이하	32.14%	1,608,750	517,073	1,091,677

1년초과 1년 6개월이하	64.28%	207,486	133,379	74,107

1년 6개월 초과 2년 이하	85.96%	271,303	233,201	38,102

2년 초과 2년 6개월 이하	91.99%	104,115	95,773	8,342

2년 6개월 초과 3년 이하	99.49%	238,217	236,994	1,223

3년초과	100.00%	2,369,311	2,369,311	-

합 계	288,245,271	3,958,696	284,286,575

주석 - 계속

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,878,686	80,010	3,958,696

제각금액	(52,193)	-	(52,193)

손상차손	389,861	-	389,861

기말잔액	4,216,354	80,010	4,296,364

(전기) (단위: 천원)

항 목	비손상채권(집합평가 대상)	손상채권	합 계

기초잔액	3,498,070	80,010	3,578,080

제각금액	(235,930)	-	(235,930)

손상차손	616,546	-	616,546

기말잔액	3,878,686	80,010	3,958,696

주석 - 계속(3) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,167,494	-	12,056,899	-

CAD	2,403,434	-	2,172,457	-

합 계	9,570,928	-	14,229,356	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	716,749	(716,749)	1,205,690	(1,205,690)

CAD	240,343	(240,343)	217,246	(217,246)

합 계	957,092	(957,092)	1,422,936	(1,422,936)

주석 - 계속(4) 이자율위험

변동이자율로 발행된 채무증권으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	11,879,775	12,675,350

유동성장기차입금	1,028,700	825,250

합 계	12,908,475	13,500,600

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 포인트 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

장기차입금	(118,798)	(118,798)	118,798	118,798

유동성장기차입금	(10,287)	(10,287)	10,287	10,287

주석 - 계속(5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	99,635,305	4,622,973	-	104,258,278

변동이자율상품	1,246,700	5,747,220	7,154,180	14,148,100

리스부채	755,438	2,521,207	3,836,578	7,113,223

금융보증계약	21,620,645	-	-	21,620,645

합 계	123,258,088	12,891,400	10,990,758	147,140,246

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자	164,024,884	4,605,185	-	168,630,069

변동이자율상품	1,055,361	5,662,852	8,160,552	14,878,765

금융보증계약	28,323,867	-	-	28,323,867

합 계	193,404,112	10,268,037	8,160,552	211,832,701

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속(6) 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,714,153	6,714,153	6,747,249	6,747,249

유동성당기손익-공정가치측정금융자산	413,552,705	413,552,705	234,857,444	234,857,444

소 계	420,266,858	420,266,858	241,604,693	241,604,693

상각후원가측정금융자산:

장기매출채권 및 장기기타채권	2,699,999	2,699,999	3,472,920	3,472,920

매출채권 및 기타채권	83,984,193	83,984,193	284,286,575	284,286,575

기타유동금융자산	9,980,918	9,980,918	9,822,998	9,822,998

소 계	96,665,110	96,665,110	297,582,493	297,582,493

합 계	516,931,968	516,931,968	539,187,186	539,187,186

상각후원가측정금융부채:

장기매입채무 및 장기기타채무	4,622,973	4,622,973	4,605,183	4,605,183

매입채무 및 기타채무	99,635,305	99,635,305	164,024,886	164,024,886

장기차입금	11,879,775	11,879,775	12,675,350	12,675,350

유동성장기차입금	1,028,700	1,028,700	825,250	825,250

비유동금융보증부채	15,227	15,227	-	-

유동성금융보증부채	48,407	48,407	-	-

소 계	117,230,387	117,230,387	182,130,669	182,130,669

리스부채:

비유동리스부채	4,965,914	4,965,914	-	-

유동성리스부채	736,077	736,077	-	-

소 계	5,701,991	5,701,991	-	-

합 계	122,932,378	122,932,378	182,130,669	182,130,669

주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	285,453	-	6,428,700	6,714,153	318,549	-	6,428,700	6,747,249

당기손익-공정가치측정금융자산	-	413,552,705	-	413,552,705	-	234,857,444	-	234,857,444

3) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	총포괄손익	매입	매도	수준간 이동	기말잔액

당기이익	기타포괄손익

당분기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,428,700	-	-	-	-	-	6,428,700

전기 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,186,500	-	(757,800)	-	-	-	6,428,700

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속 5) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

금융자산

시장성없는 지분증권	6,428,700	할인된 현금흐름	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

세전 영업이익률

가중평균자본비용

주석 - 계속 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무회계팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 9) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

10) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

주석 - 계속38. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단과 금융기관 등에 백지어음 12매 를 담보 로 제공하고 있습니다.

(2) 당사 는 당분기말 현재 5 건 의 소송에 피고로 계류되어 있습니다. 만일 이 소송에서패소할 경우, 벌금과 법무비용은 70,229천원으로 예상 되며, 법률자문에 근거하여 경영진은 이 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	내 용	금 액

서울보증보험	한국농어촌공사 외 199건	2,851,708

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내 용	한 도	실행액	잔 액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	4,126,000	4,126,000	-

우리은행	석유사업기금대출	1,960,600	1,960,600	-

KEB하나은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

석유사업기금대출	1,436,000	1,436,000	-

국민은행	석유사업기금대출	5,385,875	5,385,875	-

합 계	14,908,475	12,908,475	2,000,000

주석 - 계속39. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종속기업	굿가든㈜, 지알엠㈜, 지알이에스㈜, DER Inc., SCG RESOURCES, Inc., SHINE CHILE, SCGAU PTY Ltd., 강서도시가스㈜, 남부도시가스이엔지㈜, 서현이엔지㈜, 서경에너지서비스㈜, ㈜덕양도시가스서비스, 은평도시가스이엔지㈜, 서부도시가스서비스㈜, 용산도시가스이엔지㈜, 유광에너지㈜, 일산도시가스이앤지㈜,강북도시가스서비스㈜, 경기도시가스㈜, 관악도시가스서비스㈜

관계기업	콘티넨탈오토모티브시스템㈜, 서울씨엔지㈜, ㈜해피그린서비스, 마포도시가스이엔지㈜, 노을그린에너지㈜

기타회사 등(*)	서울도시개발(주) 외

(*) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

강서도시가스㈜	94,140	1,333,532	47,363	1,242,414

남부도시가스이엔지㈜	136,826	1,448,337	82,256	1,366,429

농업회사법인 굿가든	1,224	78,725	1,224	52,210

㈜덕양도시가스서비스	7,133	1,421,355	39,210	1,360,229

서경에너지서비스㈜	101,408	1,865,397	38,358	1,721,847

서부도시가스서비스㈜	71,171	1,221,721	1,280	1,123,160

서현이엔지㈜	68,636	1,239,279	21,187	1,185,297

용산도시가스이엔지㈜	92,652	1,318,426	25,826	1,195,489

은평도시가스이엔지㈜	40,112	1,348,764	2,352	1,358,383

유광에너지㈜	77,664	1,314,569	19,017	1,239,440

일산도시가스이앤지㈜	32,836	1,131,681	64,619	1,120,667

강북도시가스서비스㈜	41,391	1,676,320	35,887	1,642,610

경기도시가스㈜	6,905	962,612	18,300	844,309

지알엠㈜	55,817	263,956	56,681	224,494

지알이에스㈜	81,992	1,218,518	48,376	1,375,173

관악도시가스서비스㈜	61,126	1,352,111	20,387	1,299,832

소 계	971,033	19,195,303	522,323	18,351,983

관계기업:

㈜해피그린서비스	24,023	1,641,670	19,154	1,655,034

마포도시가스이엔지㈜	31,849	1,377,191	8,122	1,306,701

서울씨엔지㈜	26,937,817	-	25,680,680	27

콘티넨탈오토모티브시스템㈜	8,836,140	-	17,672,280	-

노을그린에너지㈜	14,911,024	-	14,698,835	-

소 계	50,740,853	3,018,861	58,079,071	2,961,762

(*1) 당분기 및 전분기 종속기업과 관계기업으로부터 발생한 배당금수익 9,831,190천원 및 18,220,530천원을 포함하고 있습니다.

주석 - 계속

특수관계 구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타:

서울도시개발㈜	2,691	-	2,691	2,475

서울에너지자원㈜	36,964	20,030	48,759	84,617

에스씨지솔루션즈㈜(*1)(*2)	1,940,367	23,542,992	18,386	7,274,009

에스앤네트웍스㈜(*2)	-	-	1,228,782	14,538,539

서울도시미디어㈜	2,386	466,699	2,872	375,722

피델리㈜	91,980	1,373	91,980	1,303

한국인터넷빌링㈜	2,700	521,378	2,700	312,781

소 계	2,077,088	24,552,472	1,396,170	22,589,446

합 계	53,788,974	46,766,636	59,997,564	43,903,191

(*1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.
(*2) 전기 중 에스앤네트웍스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)로 흡수합병되었습니다.

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업:

강북도시가스서비스㈜	-	208,921	-	189,589

강서도시가스㈜	-	164,673	-	125,644

경기도시가스㈜	-	117,844	-	98,479

남부도시가스이엔지㈜	-	184,587	-	125,542

농업회사법인 굿가든	-	33,300	26,865	5,000

㈜덕양도시가스서비스	-	175,786	-	123,012

서경에너지서비스㈜	-	234,704	-	180,006

서부도시가스서비스㈜	-	150,616	-	106,843

서현이엔지㈜	-	165,183	-	118,344

용산도시가스이엔지㈜	-	167,812	-	120,295

은평도시가스이엔지㈜	-	162,205	-	173,147

유광에너지㈜	-	168,698	-	125,025

일산도시가스이앤지㈜	-	131,017	-	120,720

지알엠㈜	484,400	60,814	1,404,400	60,996

지알이에스㈜	8,499	398,248	5,774	662,069

관악도시가스서비스㈜	-	173,578	-	121,139

소 계	492,899	2,697,986	1,437,039	2,455,850

관계기업:

㈜해피그린서비스	-	196,157	-	158,682

마포도시가스이엔지㈜	-	173,836	-	138,148

서울씨엔지㈜	3,362,384	320,000	3,315,481	320,000

노을그린에너지㈜	1,713,297	-	2,009,095	-

소 계	5,075,681	689,993	5,324,576	616,830

주석 - 계속

특수관계 구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타:

서울도시개발㈜	-	46,003	-	46,000

서울도시미디어	-	69,990	-	70,632

서울에너지자원㈜	-	259,990	-	262,630

에스씨지솔루션즈㈜(*)	501,595	1,914,567	957,238	2,819,244

한국인터넷빌링㈜	-	65,187	-	85,843

피델리㈜	-	226,000	-	226,858

소 계	501,595	2,581,737	957,238	3,511,207

합 계	6,070,175	5,969,716	7,718,853	6,583,887

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: 천THB, 천원)

구 분	특수관계 구분	제공받은자	보증금액	보 증 내 용

지급보증(*)	기 타	SCG SOLUTIONS THAILAND Ltd.	THB 551,406	CISCO SYSTEM CAPITAL (태국) 보증

지급보증	관계기업	노을그린에너지㈜	900,000	KEB하나은행 차입금 지급보증(주식 담보제공)

(*) 당사는 상기 보증에 대하여 보증한도금액에 예상보증수수료율을 사용하여 산출된 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 계산된 금액을 금융보증부채의 계정과목으로 하여 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

당사는 당분기와 전분기 중 각각 3,332,519 천원 과 2,926,304천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

주석 - 계속

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산의 본계정대체	12,786,042	13,227,820

장기차입금의 유동성대체	795,575	613,625

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경효과	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

신규 리스

임대보증금	3,572,690	-	(22,500)	-	3,550,190

차입금	13,500,600	-	(592,125)	-	12,908,475

리스부채	-	5,908,533	(262,871)	56,329	5,701,991

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	기말

차입금	13,238,600	(445,600)	12,793,000