우신시스템 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제40(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 우신시스템과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템(이하 "지배기업")은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.지배기업은 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.85%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	재무제표기준월	지분율

당기	전기

(주)우신시스템	무한우신기계유한공사	중국	12월	100%	100%

인도우신엔지니어링	인도	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	한국	12월	100%	100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	12월	100%	100%

(주)에이에프에프씨	한국	12월	100%	100%

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미국	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	Wooshin Safety Systems Holding Corporation	미국	12월	100%	100%

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	멕시코	12월	100%	100%

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	12월	100%	100%

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	중국	12월	100%	100%

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	WOOSHIN NORTH AMERICA LLC	미국	12월	100%	100%

Wooshin Safety Systems
Holding Corporation	Wooshin Safety Systems North America LLC	미국	12월	100%	100%

2) 당분기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사	2,271,606,086	2,476,070,923	(204,464,837)	1,120,839,372	1,247,966,655

인도우신엔지니어링	15,355,013,581	8,048,766,707	7,306,246,874	10,705,141,834	106,397,203

(주)우신세이프티시스템	116,704,106,262	107,048,411,574	9,655,694,688	133,723,357,255	(6,473,353,432)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	10,777,593,227	14,287,056,694	(3,509,463,467)	26,587,933,669	(244,806,052)

(주)에이에프에프씨	17,943,489,661	12,775,165,137	5,168,324,524	22,631,470,008	828,601,380

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	16,876,321,870	16,507,572,251	368,749,619	2,727,006,102	(462,993,378)

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	1,664,750,169	465,569,620	1,199,180,549	1,908,669,802	174,149,607

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	19,186,075,515	18,719,736,837	466,338,678	-	(5,567,726,649)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	525,477,953	3,015,342,330	(2,489,864,377)	-	(3,758,542)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	14,605,954,598	592,326,254	14,013,628,344	3,299,697,310	(1,367,476,367)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corportation의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사	1,144,600,776	2,543,697,118	(1,399,096,342)	1,594,349,061	9,742,507,028

인도우신엔지니어링	12,826,787,721	5,742,749,641	7,084,038,080	9,689,160,713	(327,152,511)

(주)우신세이프티시스템	101,681,058,139	94,956,028,306	6,725,029,833	100,670,591,442	(1,033,721,024)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	5,861,475,169	9,057,297,619	(3,195,822,450)	3,978,272,736	(1,794,267,213)

(주)에이에프에프씨	15,895,638,822	11,555,915,687	4,339,723,135	22,619,172,358	(213,252,514)

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	16,908,057,340	16,106,468,035	801,589,305	2,659,095,222	(244,648,549)

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	1,559,148,167	553,393,550	1,005,754,617	1,512,248,871	159,111,732

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	10,740,799,251	4,689,201,969	6,051,597,282	-	(318,924,881)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	519,470,603	2,964,666,834	(2,445,196,231)	-	(1,816,153)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	17,423,341,281	2,677,863,283	14,745,477,998	7,883,266,388	(930,498,924)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corporation의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 인도시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.총계약원가는 고객이 승인한 설계를 기준으로 산정하지만, 구매 및 제작에 소요되는 원재료의 가격 변동, 고객의 요청에 따른 사양 변경, 설치 시점 및 내부인력의 설치수행여부 등의 요소들에 의하여 유의하게 변동될 수 있으므로, 총예정원가의 추정치는 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.④ 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

⑤ 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 영업권의 경우 손상 징후와 상관없이 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.⑥ 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 공사손실 가능성과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하거나 총계약수익을 총계약원가가 초과할 것으로 예상되는 금액으로 추정합니다.(5) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

ⅰ) 사업모형평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가연결회사는 계약조건을 고려합니다. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(3) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니 다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품 및 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년

구축물	8 ~ 20 년

기계장치	8 년

차량운반구	4 ~ 5 년

기타	4 ~ 8 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(7) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(8) 충당부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 공사손실충당부채는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상될 때 해당 초과할 것으로 예상되는 금액으로 추정하고 있습니다.

(9) 리스

① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 재무상태표에서 리스부채를 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.② 리스제공자연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 인식합니다.

(10) 수익인식

① 설비매출연결회사는 주문생산 장비를 공급하고 있으며, 연결회사가 제작하는 장비가 고객 맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일 수행의무로 판단하였습니다. 연결회사의 주문제작장비를 고객이 인수하기 이전까지는 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 연결회사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하게 되므로 고객이 자산을 인수하는 시점부터 기간에 걸쳐 투입법에 의한 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

② 부품매출

부품재화의 판매에 따른 수익은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어 이 시점에 수익이 인식됩니다.

③ 변동대가기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 보증

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

⑤ 계약결합연결회사가 복수의 계약이 동시에 또는 가까운 시기에 동일한 고객과 체결되고, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 사실상 단일의 수행의무일 경우 복수의 계약을 결합하여 단일 계약으로 회계처리합니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(12) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 파생상품에 대한 순손익- 배당금수익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(14) 정부보조금연결회사는 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 부문별정보(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.

사업구분	재화	주요고객

자동화설비부문	자동화라인 제조	전세계 약 40여 자동차 메이커

자동차부품부문	자동차 차체(Door), 안전벨트제조, 자동차 내장제 외	한국지엠주식회사, 현대자동차 외

기타부문	임대매출, 금형매출 등	기타

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	288,922,213,142	181,376,664,160	16,491,161,637	486,790,038,939

내부매출액	(17,243,034,887)	(30,317,761,143)	(13,584,581,059)	(61,145,377,089)

순매출액	271,679,178,255	151,058,903,017	2,906,580,578	425,644,661,850

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	62,737,093,718	157,910,921,721	4,642,128,820	225,290,144,259

내부매출액	(5,049,754,794)	(30,617,504,084)	(2,247,792,176)	(37,915,051,054)

순매출액	57,687,338,924	127,293,417,637	2,394,336,644	187,375,093,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사업부문별 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	11,815,569,921	22,403,931,733	-	2,385,618,184	36,605,119,838

유형자산 및 투자부동산	60,675,919,261	63,743,962,343	15,911,444,588	(3,247,015,721)	137,084,310,471

무형자산	1,684,809,931	1,741,806,914	-	850,458,135	4,277,074,980

합계	74,176,299,113	87,889,700,990	15,911,444,588	(10,939,402)	177,966,505,289

② 전기말

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	23,441,641,009	23,095,795,301	-	(4,868,169,957)	41,669,266,353

유형자산 및 투자부동산	62,807,902,790	50,964,751,192	11,762,233,991	4,762,740,185	130,297,628,158

무형자산	1,004,309,054	1,319,931,818	-	850,458,135	3,174,699,007

합계	87,253,852,853	75,380,478,311	11,762,233,991	745,028,363	175,141,593,518

(4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객 소재지별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	4,281,392,386	110,505,010,688	33,300,000	(25,705,572,144)	89,114,130,930

아시아	21,757,298,416	6,328,822,564	19,121,747	(2,308,194,855)	25,797,047,872

미주	262,883,522,340	64,470,005,522	16,438,739,890	(33,131,610,090)	310,660,657,662

유럽	-	72,825,386	-	-	72,825,386

합 계	288,922,213,142	181,376,664,160	16,491,161,637	(61,145,377,089)	425,644,661,850

② 전분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	4,256,206,581	94,380,346,008	418,406,460	(25,666,579,636)	73,388,379,413

아시아	41,874,982,602	17,049,966,967	52,378,267	(5,034,790,177)	53,942,537,659

미주	12,572,194,032	46,369,018,162	4,171,344,093	(7,213,681,241)	55,898,875,046

유럽	2,344,557	-	-	-	2,344,557

아프리카	4,031,365,946	111,590,584	-	-	4,142,956,530

합 계	62,737,093,718	157,910,921,721	4,642,128,820	(37,915,051,054)	187,375,093,205

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

고객	부문	당분기	전분기

A 고객	자동차부품부문	89,060,570,613	35,463,982,560

자동화설비부문	442,205,496	2,508,149,843

B 고객	자동화설비부문	222,469,581,364	-

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	254,309,200	-	-	254,309,200	254,309,200

파생상품자산	55,724,257	-	-	55,724,257	55,724,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,063,656,710	-	5,063,656,710	5,063,656,710

합 계	310,033,457	5,063,656,710	-	5,373,690,167	5,373,690,167

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,252,528,884	16,252,528,884	-

매출채권	-	-	74,828,146,018	74,828,146,018	-

기타금융자산	-	-	30,973,510,113	30,973,510,113	-

합 계	-	-	122,054,185,015	122,054,185,015	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	29,395,285	-	-	29,395,285	29,395,285

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	41,995,082,985	41,995,082,985	-

단기차입금	-	-	185,724,499,676	185,724,499,676	-

유동성장기부채	-	-	4,365,390,000	4,365,390,000	-

장기차입금	-	-	6,675,728,767	6,675,728,767	-

기타금융부채	-	184,758,815	28,278,335,941	28,463,094,756	-

합 계	-	184,758,815	267,039,037,369	267,223,796,184	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	220,394,887	-	-	220,394,887	220,394,887

당기손익-공정가치 측정 지분상품	248,610,400	-	-	248,610,400	248,610,400

파생상품자산	48,116,935	-	-	48,116,935	48,116,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,062,761,280	-	1,062,761,280	1,062,761,280

합 계	517,122,222	1,062,761,280	-	1,579,883,502	1,579,883,502

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	70,604,800,954	70,604,800,954	-

매출채권	-	-	58,303,456,287	58,303,456,287	-

기타금융자산	-	-	34,771,130,806	34,771,130,806	-

합 계	-	-	163,679,388,047	163,679,388,047	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	201,508	-	-	201,508	201,508

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	50,607,351,466	50,607,351,466	-

단기차입금	-	-	109,228,368,109	109,228,368,109	-

유동성장기부채	-	-	7,190,120,000	7,190,120,000	-

장기차입금	-	-	10,709,962,404	10,709,962,404	-

기타금융부채	-	344,594,480	11,394,209,088	11,738,803,568	-

합 계	-	344,594,480	189,130,011,067	189,474,605,547	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	254,309,200	254,309,200

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,763,656,710	-	300,000,000	5,063,656,710

파생상품자산	-	55,724,257	-	55,724,257

파생상품부채	-	29,395,285	-	29,395,285

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	220,394,887	220,394,887

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	248,610,400	248,610,400

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,062,761,280	-	-	1,062,761,280

파생상품자산	-	48,116,935	-	48,116,935

파생상품부채	-	201,508	-	201,508

6. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	76,994,573,279	103,535,358,237	180,529,931,516

손실충당금	(1,855,576,532)	(310,850,729)	(2,166,427,261)

순장부가액	75,138,996,747	103,224,507,508	178,363,504,255

② 전기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	60,181,559,733	1,349,212,700	61,530,772,433

손실충당금	(1,878,103,446)	(283,042,158)	(2,161,145,604)

순장부가액	58,303,456,287	1,066,170,542	59,369,626,829

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,878,103,446	14,193,447,024

대손(환입)	(307,940,405)	509,021,552

제각	-	(11,847,762,338)

환율변동효과	285,413,491	76,320,177

기말	1,855,576,532	2,931,026,415

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	14,240,412,984	(1,635,662,804)	12,604,750,180	21,968,720,492	(1,420,876,702)	20,547,843,790

제품	8,833,606,263	(632,326,140)	8,201,280,123	5,094,031,680	(353,719,508)	4,740,312,172

재공품	15,341,432,045	(134,647,190)	15,206,784,855	15,960,545,599	(134,647,190)	15,825,898,409

미착품	150,759,698	-	150,759,698	113,739,785	-	113,739,785

저장품	441,688,982	(144,000)	441,544,982	441,616,197	(144,000)	441,472,197

합 계	39,007,899,972	(2,402,780,134)	36,605,119,838	43,578,653,753	(1,909,387,400)	41,669,266,353

한편, 연결회사가 당분기와 전기말 중 매출원가에서 조정한 재고자산평가손실 설정 및 환입은 각각 439,344천원 설정 및 146,782천원 환입 입니다.

8. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,851,735,349	-	819,998,545	-

차감:대손충당금	(21,641,059)	-	(25,199,057)	-

단기대여금	1,830,000,000	-	1,800,000,000	-

미수수익	387,840,501	-	1,104,936,328	-

장단기금융상품(*)	22,274,922,533	759,182,000	29,279,938,341	369,162,500

기타의당좌자산	-	-	496,196,977	-

보증금 등	-	2,891,470,789	-	926,097,172

합 계	27,322,857,324	3,650,652,789	33,475,871,134	1,295,259,672

(*) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품 중 23,100백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,768,545,420	-	30,998,789,846	-

(손실충당금)	(163,145,036)	-	(163,145,036)	-

선급비용	3,370,821,058	1,321,297,887	2,722,002,625	1,060,322,346

부가세대급금	2,336,292,869	-	2,383,698,036	-

합 계	7,312,514,311	1,321,297,887	35,941,345,471	1,060,322,346

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 당분기말와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식

큐리언트	4,476,226,150	167,653,000

CJ프레시웨이	28,970,760	36,156,600

삼천당제약	-	435,662,800

KG모빌리티	258,459,800	423,288,880

비상장주식

(주)제이알에너지솔루션	300,000,000	-

합 계	5,063,656,710	1,062,761,280

2) 당분기와 전분기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,062,761,280	742,698,960

취득	4,265,536,834	-

처분	(455,221,574)	-

평가손익	190,580,170	157,284,020

기말	5,063,656,710	899,982,980

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

채무상품	3,300,000	220,394,887

지분상품	251,009,200	248,610,400

합 계	254,309,200	469,005,287

2) 당분기와 전분기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

비유동	비유동

기초	469,005,287	3,131,345,004

취득	-	2,430,960,658

처분	(217,094,887)	(3,121,781,860)

평가손익	2,398,800	299,279,969

처분손익	-	289,162,634

기말	254,309,200	3,028,966,405

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	57,396,505,362	(574,066,902)	56,822,438,460	56,826,785,259	(428,207,785)	56,398,577,474

건물	50,072,746,352	(26,969,560,825)	23,103,185,528	50,037,115,991	(25,612,268,801)	24,424,847,190

구축물	3,880,072,917	(1,269,247,273)	2,610,825,644	3,603,380,917	(1,220,328,662)	2,383,052,255

기계장치	82,463,373,284	(59,628,153,737)	22,835,219,547	76,577,016,066	(55,157,595,615)	21,419,420,451

차량운반구	2,064,387,315	(1,591,551,940)	472,835,375	1,904,375,057	(1,494,890,635)	409,484,422

기타의유형자산	40,881,667,765	(33,835,168,898)	7,046,498,867	36,663,634,395	(32,283,663,753)	4,379,970,642

건설중인자산	14,323,764,370	-	14,323,764,370	10,932,444,499	-	10,932,444,499

사용권자산	2,416,038,485	(2,227,779,052)	188,259,433	1,883,282,079	(1,548,442,609)	334,839,470

합 계	253,498,555,851	(126,095,528,627)	127,403,027,224	238,428,034,263	(117,745,397,860)	120,682,636,403

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	56,398,577,474	-	569,720,103	-	-	(145,859,117)	56,822,438,460

건물	24,424,847,190	21,000,000	14,630,361	-	(1,077,322,689)	(279,969,335)	23,103,185,528

구축물	2,383,052,255	231,882,000	44,810,000	-	(91,278,661)	42,360,050	2,610,825,644

기계장치	21,419,420,451	2,512,535,518	3,373,821,700	(33,000)	(4,758,466,375)	287,941,253	22,835,219,547

차량운반구	409,484,422	160,012,258	-	(8,821,136)	(82,785,677)	(5,054,492)	472,835,375

기타의유형자산	4,379,970,642	3,531,152,370	686,881,000	(58,789,825)	(1,484,343,696)	(8,371,623)	7,046,498,867

건설중인자산	10,932,444,499	9,180,431,211	(4,174,356,700)	-	-	(1,614,754,640)	14,323,764,370

사용권자산	334,839,470	532,756,406	-	(191,347,818)	(600,825,487)	112,836,862	188,259,433

합 계	120,682,636,403	16,169,769,763	515,506,465	(258,991,780)	(8,095,022,585)	(1,610,871,042)	127,403,027,224

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	56,080,159,996	-	-	-	-	411,247,392	56,491,407,387

건물	23,689,815,638	242,000,000	-	-	(1,010,961,017)	762,646,734	23,683,501,355

구축물	1,474,409,707	877,160,128	-	-	(66,883,155)	82,429,965	2,367,116,645

기계장치	24,093,086,041	1,920,031,282	2,281,255,040	(3,000)	(4,539,654,780)	97,461,238	23,852,175,820

차량운반구	135,014,858	205,697,287	-	(1,000)	(53,284,612)	4,774,616	292,201,148

기타유형자산	2,697,642,104	1,898,429,773	356,700,000	(54,717,080)	(1,101,177,551)	9,648,961	3,806,526,208

건설중인자산	1,258,366,550	6,958,489,929	(2,675,955,040)	-	-	2,694,160	5,543,595,599

사용권자산	579,132,363	42,313,614	606,841,134	(642,880,842)	(266,454,855)	62,833,195	381,784,609

합 계	110,007,627,257	12,144,122,013	568,841,134	(697,601,922)	(7,038,415,970)	1,433,736,260	116,418,308,771

(3) 당분기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 53,732백만원) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 144,060백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	146,655,968	316,167,591

차량운반구	41,603,465	18,671,879

합 계	188,259,433	334,839,470

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	589,560,914	264,824,549

차량운반구	11,264,573	1,630,306

소 계	600,825,487	266,454,855

리스부채 이자비용	7,332,384	-

합 계	608,157,871	-

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	장부금액

토지	2,980,782,009	88,170,559	3,068,952,568	2,984,533,767	(11,375,427)	2,973,158,340

건물	7,220,122,062	(607,791,384)	6,612,330,679	7,234,752,424	(592,919,009)	6,641,833,415

합 계	10,200,904,072	(519,620,825)	9,681,283,247	10,219,286,191	(604,294,436)	9,614,991,755

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과목	기초	대체(*)	감가상각	환율변동	기말

토지	2,973,158,340	(3,751,758)	-	99,545,986	3,068,952,568

건물	6,641,833,415	(14,630,361)	(176,110,663)	161,238,288	6,612,330,679

합 계	9,614,991,755	(18,382,119)	(176,110,663)	260,784,274	9,681,283,247

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 18백만원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초	감가상각	환율변동	기말

토지	2,935,935,925	-	130,531,093	3,066,467,018

건물	6,751,358,078	(170,385,995)	401,722,859	6,982,694,942

합 계	9,687,294,003	(170,385,995)	532,253,952	10,049,161,960

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

임대수익	2,127,277,740	244,657,482

운영비용	(1,776,179,109)	(22,502,328)

감가상각비	(69,217,812)	(69,217,812)

합 계	281,880,819	152,937,342

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상차손 누계액	장부금액

산업재산권	373,193,409	(370,991,525)	2,201,884	373,193,409	(370,472,585)	2,720,824

개발비	3,588,600,825	(2,036,193,611)	1,552,407,214	3,041,445,679	(1,957,607,933)	1,083,837,746

기타무형자산	2,812,347,544	(1,063,891,540)	1,748,456,004	2,092,636,515	(977,945,929)	1,114,690,586

토지사용권	316,642,084	(193,090,341)	123,551,743	316,642,084	(193,650,368)	122,991,716

영업권	850,458,135	-	850,458,135	850,458,135	-	850,458,135

합 계	7,941,241,997	(3,664,167,017)	4,277,074,980	6,674,375,822	(3,499,676,815)	3,174,699,007

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	환율변동	기말

산업재산권	2,720,824	-	(518,940)	-	2,201,884

개발비	1,083,837,746	547,155,146	(78,585,678)	-	1,552,407,214

기타무형자산	1,114,690,586	719,711,029	(32,108,377)	(53,837,234)	1,748,456,004

토지사용권	122,991,716	-	(4,783,035)	5,343,062	123,551,743

영업권	850,458,135	-	-	-	850,458,135

합 계	3,174,699,007	1,266,866,175	(115,996,030)	(48,494,172)	4,277,074,980

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	환율변동	기말잔액

산업재산권	3,412,753	-	(518,940)	-	2,893,813

개발비	780,740,975	260,689,238	(72,586,191)	-	968,844,022

기타무형자산	1,061,667,306	48,435,366	(28,804,391)	3,064,873	1,084,363,154

토지사용권	129,568,744	-	(4,712,145)	2,034,201	126,890,800

영업권	850,458,135	-	-	-	850,458,135

합 계	2,825,847,913	309,124,604	(106,621,667)	5,099,074	3,033,449,924

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	91물CD금리+1.21%	2,000,000,000	-

4.38%	10,000,000,000	-

산업은행	기타고정금리 + 1.10%	285,000,000	285,000,000

산금채(변동) + 2.48%(가산금리)	4,265,000,000	4,565,000,000

CD(3개월)+2.25%	1,900,000,000	1,900,000,000

91물CD금리+1.19%~1.30%	12,000,000,000	12,000,000,000

한국국채금리6개월+1.07%	10,000,000,000	-

수출입은행	4.16%~5.13%	14,500,000,000	4,500,000,000

신한은행	가산금리(고정)1.21%~1.23%+시장금리부(변동) 내부금리	6,497,209,591	4,837,168,835

금융채1년물+1.55%~2.21%	5,100,000,000	11,100,000,000

금융채6개월+1.67%	12,500,000,000	5,000,000,000

5.31%	9,500,000,000	1,800,000,000

금융채수익률 기준금리+0.67%	20,000,000,000	-

고시금리+1.31%	425,145,985	-

Repo Rate+3.9%~4.5%	-	464,602,634

우리은행	고정금리 + 0.99%~1.50%	3,462,000,000	6,945,000,000

CD3개월연동금리+1.44%~1.54%	15,900,000,000	6,000,000,000

6개월변동금리+1.30%	3,000,000,000	3,000,000,000

수출입기준금리+0.57%~0.81%	5,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	가산금리(고정)1.422%~2.022%+기준금리(변동) FTP(기간별)	5,400,000,000	4,050,000,000

금융채1년물+1.310%~1.314%	21,100,000,000	17,800,000,000

91물CD금리+1.43%	2,000,000,000	3,500,000,000

기업은행	단기원화대출금리+3.26%	1,060,195,715	-

Comerica Bank	BSBY1-3개월 +1.73%	19,662,040,000	19,212,060,000

0.00%	167,908,385	269,536,640

합계	185,724,499,676	109,228,368,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	MOR3.59%+0.9%	2025.12.14	2,700,000,000	2,700,000,000

-	-	-	2,000,000,000

우리은행	-	-	-	3,000,000,000

-	-	-	500,000,000

-	-	-	1,000,000,000

-	-	-	776,000,000

신한은행	2.50%	2025.03.15	40,400,000	101,000,000

SOFR3개월 +2.6%	2027.11.09	4,739,461,308	4,620,237,102

한국산업은행	2.45%	2025.06.13	624,990,000	1,249,980,000

기업은행	6.09%	2028.07.25	1,936,267,459	1,952,865,302

합 계	10,041,118,767	17,900,082,404

유동성대체	(3,365,390,000)	(7,190,120,000)

장부가액	6,675,728,767	10,709,962,404

14. 파생상품(1) 당분기와 전분기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	기말

파생상품자산-통화옵션	14,144,256	(14,144,256)	-	-

파생상품부채-통화옵션	(201,508)	201,508	26,328,972	26,328,972

파생상품자산-이자율스왑	33,972,679	(33,972,679)	-	-

합 계	47,915,427	(47,915,427)	26,328,972	26,328,972

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	자본인식(*)	기말

파생상품부채-통화옵션	(88,694,789)	88,694,789	(486,942,274)	-	(486,942,274)

파생상품자산-이자율스왑	31,805,734	-	-	6,264,242	38,069,976

합 계	(56,889,055)	88,694,789	(486,942,274)	6,264,242	(448,872,298)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	신한은행	USD 39,600,000	1,354~1,440	2024.12.27~2025.10.21

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	우리은행	USD 18,000,000	1,345~1,361	2024.12.27~2025.01.03

(3) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사는 차입금에서 발생하는 환율변동위험 및 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD + 1.5%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	-

2) 전분기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD + 1.5%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	1,000,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평가이익(손실)	거래이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

통화옵션	26,328,972	(486,942,274)	(170,677,748)	157,414,787

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	22,240,433,768	7,251,137,330

미지급비용	3,675,525,286	3,741,461,828

리스부채	159,205,686	252,153,664

기타의유동부채	2,362,376,887	272,147,234

소 계	28,437,541,627	11,516,900,056

비유동부채

리스부채	25,553,129	92,440,816

기타의비유동부채	-	129,462,696

소 계	25,553,129	221,903,512

합 계	28,463,094,756	11,738,803,568

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 금액	충당부채설정액	충당부채
환입액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	336,872,820	3,328,616	(51,452,239)	505,394	289,254,591

판매보증충당부채(*2)	255,513,885	113,075,861	(138,656,250)	-	229,933,496

합 계	592,386,705	116,404,477	(190,108,489)	505,394	519,188,087

(*1) 연결회사는 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	충당부채
전입(환입)액	충당부채사용액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	1,119,264,173	(506,054,046)	-	2,705,705	615,915,832

판매보증충당부채(*2)	254,557,464	67,408,768	(61,727,435)	-	260,238,797

합 계	1,373,821,637	(438,645,278)	(61,727,435)	2,705,705	876,154,629

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,750,610,520	17,544,303,767

사외적립자산의 공정가치	(17,514,358,701)	(17,576,242,269)

순확정급여자산	236,251,819	(31,938,502)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,274,895,509	1,269,395,926

순이자원가	(116,736,724)	(428,104)

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	78,968,773	74,084,621

합 계	1,237,127,558	1,343,052,443

18. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	312,703,274	-	13,464,504	-

선수수익	-	-	2,025,000	-

예수금	575,373,581	-	398,228,077	-

가수금	65,826	-	-	-

기타장기종업원급여	-	186,465,780	-	186,465,780

합 계	888,142,681	186,465,780	413,717,581	186,465,780

19. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,858,973,404	17,810,198,272

주식할인발행차금	(48,775,132)	-

자기주식처분이익 등	958,030,693	958,030,693

합 계	18,768,228,965	18,768,228,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,278,662,918)	(8,590,534,438)

공정가치측정지분상품 평가손익	57,621,659	62,230,933

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	26,872,389

해외사업환산손익	886,978,796	279,180,281

합 계	(8,334,062,463)	(8,222,250,835)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,812,113,500	5,812,113,500

임의적립금	46,000,000,000	46,000,000,000

미처분이익잉여금	41,852,885,056	24,888,588,972

합 계	93,664,998,556	76,700,702,472

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	423,599,149,110	185,451,805,722

부동산 임대수익	2,045,512,740	1,923,287,483

합 계	425,644,661,850	187,375,093,205

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역 등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	271,679,178,255	-	-	271,679,178,255

한 시점에 인식(재화매출)	-	151,058,903,017	861,067,838	151,919,970,855

합 계	271,679,178,255	151,058,903,017	861,067,838	423,599,149,110

② 전분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	57,687,338,924	-	-	57,687,338,924

한 시점에 인식(재화매출)	-	127,293,417,637	471,049,161	127,764,466,798

합 계	57,687,338,924	127,293,417,637	471,049,161	185,451,805,722

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	26,820,704,913	86,107,174,300

수취채권	74,828,146,018	58,303,456,287

계약자산	103,535,358,237	1,066,170,542

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,710,459,861	6,891,561,883	1,784,899,114	5,247,544,476

퇴직급여	170,687,027	488,998,965	204,174,995	439,442,887

복리후생비	123,644,494	437,654,175	181,482,951	519,160,038

세금과공과	367,627,179	985,871,281	182,049,672	585,734,174

감가상각비	291,958,236	870,125,684	177,015,043	826,600,600

보험료	266,540,353	819,594,415	184,997,066	542,483,473

운반비	906,973,148	3,402,182,743	799,100,201	2,756,668,926

출장비	164,201,041	406,301,421	160,839,247	383,719,206

지급수수료	358,756,725	1,419,803,181	429,239,288	1,804,728,605

용역비	326,173,342	951,112,575	320,769,132	1,136,561,981

연구비	697,715,813	1,742,630,364	522,843,463	1,463,210,043

무형자산상각비	6,288,912	18,079,815	3,952,508	11,604,927

기타판매비와관리비	1,670,172,146	5,017,336,206	372,367,310	1,987,753,339

합 계	8,024,671,327	23,414,725,758	5,323,729,990	17,705,212,675

22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	665,854,575	2,369,385,332	245,502,019	2,170,928,553

금융원가	(1,223,776,711)	(6,901,714,693)	(2,241,638,711)	(6,049,817,338)

순금융손익	(557,922,136)	(4,532,329,361)	(1,996,136,692)	(3,878,888,785)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	514,748,845	1,478,825,270	337,743,960	1,176,220,038

파생상품거래이익	99,860,000	237,457,252	139,730,000	383,795,380

파생상품평가이익	55,724,257	55,724,257	-	-

장기상품평가이익	(4,478,527)	3,703,646	-	-

배당금수익	-	9,513,131	-	530,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	2,398,800	(513,356,157)	321,219,901

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	-	581,762,976	281,384,216	289,162,634

합 계	665,854,575	2,369,385,332	245,502,019	2,170,928,553

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,482,882,219	6,464,184,408	1,841,602,064	5,314,554,539

파생상품거래손실	208,460,000	408,135,000	153,700,000	226,380,593

파생상품평가손실	(1,467,565,508)	29,395,285	224,396,715	486,942,274

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	21,939,932	21,939,932

합 계	1,223,776,711	6,901,714,693	2,241,638,711	6,049,817,338

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	342,824,617	5,141,410,966	1,172,449,473	3,171,786,442

외화환산이익	(1,103,732,103)	1,012,902,740	1,143,672,624	2,358,957,502

임대료	31,606,442	100,001,586	32,694,904	87,193,808

유형자산처분이익	102,301,947	155,395,441	1,850,273	120,109,916

무형자산처분이익	-	52,909,090	75,454,545	75,454,545

리스계약해지이익	452,111	452,111	-	-

잡이익(*)	68,060,391	1,099,620,156	65,564,461	2,708,225,127

합 계	(558,486,595)	7,562,692,090	2,491,686,280	8,521,727,340

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,335,183,564	3,990,839,163	664,551,129	1,491,797,549

외화환산손실	3,379,452,314	5,687,874,066	(254,294,651)	207,032,072

유형자산처분손실	2,000	3,000	7,000	7,000

기부금	686,152	4,186,152	-	-

건물관리비	7,777,283	23,179,104	7,735,068	22,502,328

기타지급수수료	-	50,000	72,728	72,728

투자부동산감가상각비	58,957,322	176,110,663	155,461,368	170,385,995

잡손실	283,131,831	342,389,695	1,545,593	29,263,718

합 계	7,065,190,466	10,224,631,843	575,078,235	1,921,061,390

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	9,874,570,970	17,567,118,475	7,025,639,580	11,847,268,218

가중평균유통보통주식수	15,470,863	15,522,367	15,543,087	15,601,116

기본주당이익	638	1,132	452	759

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총발행주식적수	1,684,892,968	5,018,050,796	1,684,892,968	4,999,736,742

자기주식적수	(261,573,541)	(764,922,205)	(254,928,992)	(740,632,074)

차감 후 적수	1,423,319,427	4,253,128,591	1,429,963,976	4,259,104,668

일수	92	274	92	273

유통보통주식수	15,470,863	15,522,367	15,543,087	15,601,116

(3) 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

주요경영진	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVESAFETY SYSTEMS CO., LTD.(*)	매출	-	437,737,532

임직원	이자수익	62,184,432	64,544,925

(*) 전기 중 공동기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD.의 지분을 매각하였습니다. 기 거래내역은 지분 매각 이전까지 발생한 내역입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당분기	전기말

임직원	단기대여금	1,800,000,000	1,800,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	분기말	이자수취

임직원	대여금 및이자수익	1,800,000,000	2,020,000,000	(2,020,000,000)	1,800,000,000	62,184,432

② 전분기

(단위 : 원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	분기말	이자수취

임직원	대여금및 이자수익	2,050,000,000	-	(250,000,000)	1,800,000,000	64,544,925

(5) 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 82,572백만원, USD 100,517천, CNY 13,603천을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	577,702,630	1,561,382,386	529,599,773	1,451,428,610

퇴직급여	3,203,092	114,508,814	14,250,574	117,640,163

합 계	580,905,722	1,675,891,200	543,850,347	1,569,068,773

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, EUR, CNY, INR)

금융기관	내용	통화	한도	실행금액

우리은행	수출CUBE	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

기타외화지급보증	USD	90,761,681	90,163,190

B2B주계약	KRW	8,400,000,000	8,375,821,840

일반자금	KRW	13,362,000,000	13,362,000,000

일반자금	KRW	-	504,000,000

신한은행	일반운전자금	KRW	28,000,000,000	28,000,000,000

합리화자금	KRW	40,400,000	40,400,000

무역금융	KRW	12,500,000,000	-

기타외화지급보증등	USD	23,705,000	22,866,076

기타외화지급보증등	CNY	10,798,857	10,798,857

무역금융	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

구매자금	KRW	3,500,000,000	3,497,209,591

설비자금	KRW	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금	KRW	9,100,000,000	9,100,000,000

할인어음	KRW	1,000,000,000	-

일반자금	INR	200,000,000	99,974,364

일반자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금	KRW	4,500,000,000	4,500,000,000

일반자금	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금	KRW	1,000,000,000	425,145,985

한국산업은행	산업운영자금	KRW	24,000,000,000	22,000,000,000

산업시설자금	KRW	624,990,000	624,990,000

일반자금	KRW	6,450,000,000	6,450,000,000

국민은행	기업운전자금	KRW	12,000,000,000	12,000,000,000

일반시설자금	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

기업은행	일반자금	CNY	11,338,800	10,798,857

외담대(받을어음)	KRW	3,000,000,000	1,060,195,715

수출입은행	수출성장자금	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금	KRW	4,500,000,000	4,500,000,000

하나은행	기업운전자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

일반자금	KRW	23,800,000,000	23,800,000,000

COMERICA BANK	기업운전자금	USD	12,415,230	11,554,508

시설자금대출외	USD	3,500,000	3,500,000

합 계	KRW	191,677,390,000	174,139,763,131

USD	130,381,911	128,083,774

INR	200,000,000	99,974,364

CNY	22,137,657	21,597,714

(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자	보증처	통화	보증액	지급보증의 내용

서울보증보험	거래처	KRW	393,614,000	계약이행보증 등

거래처	EUR	11,217,600	계약이행보증 등

신한은행	Shinhan Bank PUNE	USD	1,438,000	차입금 지급보증

Comerica Bank	USD	3,500,000	차입금 지급보증

거래처	USD	17,928,076	계약이행보증 등

기업은행 무한지점	CNY	10,798,857	차입금 지급보증

우리은행	거래처	USD	77,965,972	계약이행보증등

거래처	KRW	8,375,821,840	B2B전자어음할인

Comerica Bank	USD	12,197,218	차입금 지급보증

신용보증기금	신한은행	KRW	990,000,000	지급보증

하나은행	KRW	2,000,000,000	차입금 신용보증서

우리은행	KRW	3,000,000,000	지급보증

기술보증기금	우리은행	KRW	950,000,000	지급보증

합계	USD	8,466,024,669

KRW	7,351,542,076

EUR	3,500,000

CNY	12,197,218

연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 82,572백만원, USD 100,517천, CNY 13,603천을 제공받고 있습니다.

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 09월 30일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융원가	8,512,827,263	6,049,817,338

금융수익	(2,076,203,823)	(2,170,928,553)

감가상각비	8,095,022,585	7,038,415,970

투자부동산감가상각비	176,110,663	170,385,995

무형자산상각비	115,996,030	106,621,667

퇴직급여	748,931,602	1,268,967,822

외화환산손실	5,687,874,066	207,032,072

매출채권및기타채권손상차손	(307,940,405)	509,021,552

외화환산이익	(1,012,902,740)	(2,358,957,502)

유형자산처분손실	3,000	7,000

유형자산처분이익	(155,395,441)	(120,109,916)

공사손실충당금환입액	3,328,616	(506,054,046)

법인세비용	5,396,755,255	3,165,372,377

재고자산평가손실(환입)	493,392,734	105,215,017

판매보증충당부채전입액	143,144,524	67,408,768

기타손익	68,321,224	57,750,360

합 계	25,889,265,153	13,589,965,921

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및계약자산의 증가	(121,317,708,137)	75,486,014,146

기타금융자산의 감소(증가)	(2,632,136,077)	(1,724,644,273)

기타비금융자산의 감소(증가)	32,379,046,686	(6,479,277,016)

재고자산의 감소	7,387,977,225	(5,080,670,707)

매입채무및기타채무의 감소	(4,076,019)	9,787,409,715

계약부채의 감소	(67,898,737,868)	-

파생상품부채의 증가(감소)	(170,879,256)	129,919,998

기타금융부채의 감소	16,724,291,188	(3,945,072,676)

기타비금융부채의 감소	474,425,100	(323,116,703)

퇴직급여의 지급	(897,803,932)	(140,897,596)

판매보증충당금의 감소	(73,198,618)	(61,727,435)

합 계	(136,028,799,708)	67,647,937,453

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,009,771,700	2,548,138,318

건설중인자산의 유형자산 대체	3,446,413,000	1,407,393,600

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	3,136,860,000	6,229,060,000