우신시스템 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 우신시스템(이하 '당사')은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조, 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.81%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경ⓐ 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면 제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여 야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉 여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개 정사항을 적용합니다. 연결실체는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회 계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하 고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결실체는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니 다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영 향은 없습니다. 연결실체에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식 에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포 함될 것입니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제 표에도 반영될 것입니다

3. 유의적인 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,423,146,602	-	-	2,423,146,602	2,423,146,602

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,137,118,320	-	-	3,137,118,320	3,137,118,320

파생상품자산	48,524,775	-	-	48,524,775	48,524,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	517,640,800	-	517,640,800	517,640,800

합 계	5,608,789,697	517,640,800	-	6,126,430,497	6,126,430,497

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,577,263,553	21,577,263,553	-

매출채권	-	-	14,581,472,108	14,581,472,108	-

기타금융자산	-	-	32,298,257,576	32,298,257,576	-

합 계	-	-	68,456,993,237	68,456,993,237	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	금융보증계약부채	리스부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	221,239,412	-	-	-	221,239,412	221,239,412

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	10,753,122,926	10,753,122,926	-

단기차입금	-	-	-	26,155,000,000	26,155,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	5,914,120,000	5,914,120,000	-

장기차입금 및 사채	-	-	-	4,372,450,000	4,372,450,000	-

기타금융부채	-	1,911,219,501	14,301,816	3,909,133,452	5,834,654,769	-

합 계	-	1,911,219,501	14,301,816	51,103,826,378	53,029,347,695	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,285,904,421	-	-	2,285,904,421	2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품	247,309,900	-	-	247,309,900	247,309,900

파생상품자산	30,446,796	-	-	30,446,796	30,446,796

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	315,508,800	-	315,508,800	315,508,800

합 계	2,563,661,117	315,508,800	-	2,879,169,917	2,879,169,917

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	29,662,579,996	29,662,579,996	-

매출채권	-	-	11,317,570,990	11,317,570,990	-

기타금융자산	-	-	27,980,971,236	27,980,971,236	-

합 계	-	-	68,961,122,222	68,961,122,222	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	금융보증계약부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	50,435,580	-	-	-	50,435,580	50,435,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	10,515,394,391	10,515,394,391	-

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	6,632,870,000	6,632,870,000	-

장기차입금 및 사채	-	-	-	6,850,980,000	6,850,980,000	-

기타금융부채	-	2,298,786,229	10,661,222	4,871,143,086	7,180,590,537	-

합 계	-	2,298,786,229	10,661,222	48,870,387,477	51,179,834,928	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	2,423,146,602	2,423,146,602

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	3,137,118,320	3,137,118,320

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	517,640,800	-	-	517,640,800

파생상품자산	-	48,524,775	-	48,524,775

파생상품부채	-	221,239,412	-	221,239,412

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	2,285,904,421	2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	247,309,900	247,309,900

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	315,508,800	-	-	315,508,800

파생상품자산	-	30,446,796	-	30,446,796

파생상품부채	-	50,435,580	-	50,435,580

6. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

채권가액	14,584,267,447	6,714,846,350	21,299,113,797

차감: 손실충당금	(2,795,339)	(777,056,786)	(779,852,125)

순장부가액	14,581,472,108	5,937,789,564	20,519,261,672

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

채권가액	11,318,619,523	3,666,945,464	14,985,564,987

차감: 손실충당금	(1,048,533)	(735,403,429)	(736,451,962)

순장부가액	11,317,570,990	2,931,542,035	14,249,113,025

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	736,451,962	81,432,073

대손(환입)	43,400,163	25,247,911

기말	779,852,125	106,679,984

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	274,747,655	(5,537,038)	269,210,617	268,903,515	(5,614,861)	263,288,654

원재료	1,762,042,316	(121,379,352)	1,640,662,964	1,951,633,213	(121,379,352)	1,830,253,861

재공품	6,156,366,561	(75,474,297)	6,080,892,264	2,700,522,409	(75,474,297)	2,625,048,112

저장품	13,830,585	(177,000)	13,653,585	16,728,217	(177,000)	16,551,217

미착품	51,887,721	-	51,887,721	-	-	-

합 계	8,258,874,838	(202,567,687)	8,056,307,151	4,937,787,354	(202,645,510)	4,735,141,844

8. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,014,932,125	-	1,243,429,673	-

차감:대손충당금	(238,608)	-	(149,730,517)	-

단기대여금	1,826,076,000	-	2,303,460,000	-

차감:대손충당금	(26,076,000)	-	(253,460,000)	-

미수수익	215,086,059	-	297,894,080	-

장단기금융상품(*)	28,821,450,000	94,000,000	24,182,350,000	4,000,000

보증금 등	-	353,028,000	-	353,028,000

합 계	31,851,229,576	447,028,000	27,623,943,236	357,028,000

(*) 당분기말 현재 장단기금융상품 중 21,100백만원 (주)우신세이프티시스템의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	394,069,542	-	365,772,042	-

선급비용	1,122,288,362	56,303,207	1,473,733,497	97,767,521

부가세대급금	1,135,762,896	-	971,455,732	-

합 계	2,652,120,800	56,303,207	2,810,961,271	97,767,521

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식

큐리언트	16,739,000	20,140,000

CJ프레시웨이	44,949,400	48,512,000

삼천당제약	455,952,400	246,856,800

합계	517,640,800	315,508,800

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	315,508,800	791,779,000

취득	0	0

처분	0	0

평가손익	202,132,000	(102,018,200)

분기말	517,640,800	689,760,800

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	2,423,146,602	2,285,904,421

지분상품	3,137,118,320	247,309,900

2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,533,214,321	3,691,360,587

취득	2,201,698,871	27,029,400,000

처분	-	(18,051,639,386)

평가손익	825,351,730	(139,708,551)

분기말	5,560,264,922	12,529,412,650

10. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자회사	피투자회사	소재지	지분율	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)우신시스템	무한우신기계유한공사	중국	100%	100%	-	-

인도우신엔지니어링	인도	100%	100%	2,318,499,025	2,318,499,025

(주)우신세이프티시스템	한국	100%	100%	11,825,571,887	11,825,571,887

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	미국	100%	100%	2,850,724,375	2,850,724,375

(주)에이에프에프씨	한국	100%	100%	4,880,979,247	4,880,979,247

WOOSHINPROPERTIES, LLC	미국	100%	100%	420,997,979	420,997,979

합 계	22,296,772,513	22,296,772,513

(2) 당기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사(*1)	1,504,441,845	4,798,841,465	(3,294,399,620)	(32,721,005)	7,667,243,982

인도우신엔지니어링	16,821,976,277	9,460,367,627	7,361,608,650	4,790,645,436	(124,896,527)

(주)우신세이프티시스템	95,621,631,792	83,881,527,768	11,740,104,024	29,079,411,393	(1,238,915,718)

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION(*2)	6,261,338,675	9,439,953,218	(3,178,614,543)	1,070,469,848	(411,349,842)

(주)에이에프에프씨	12,796,526,970	8,456,030,566	4,340,496,404	7,748,566,775	(136,281,686)

WOOSHINPROPERTIES, LLC	16,765,126,997	15,849,806,163	915,320,834	870,086,410	(211,027,439)

(*1) 무한우신기계유한공사는 중국법원 화의조정 결정에 따라 매입채무,단기차입등 채무 변제액을 영업외수익으로 계상하여 당기순이익이 발생하였습니다. (*2) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사	1,737,221,284	12,369,712,897	(10,632,491,613)	708,268,060	(5,507,639,247)

인도우신엔지니어링	15,469,553,243	8,248,897,702	7,220,655,541	7,416,018,925	27,154,049

(주)우신세이프티시스템	92,057,468,711	80,301,011,127	11,756,457,584	121,269,517,644	2,561,448,197

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION(*)	8,066,238,504	10,747,187,742	(2,680,949,238)	16,802,603,395	(2,263,730,049)

(주)에이에프에프씨	12,385,641,388	7,908,863,315	4,476,778,073	23,504,525,801	394,093,841

WOOSHINPROPERTIES, LLC	16,425,677,384	15,326,323,414	1,099,353,970	3,930,527,585	594,037,332

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	41,793,323,051	(689,191,450)	41,104,131,601	41,793,323,051	(689,191,450)	41,104,131,601

건물	22,129,428,227	(15,988,355,968)	6,141,072,259	22,129,428,227	(15,820,158,874)	6,309,269,353

구축물	1,421,814,770	(1,009,205,290)	412,609,480	1,421,814,770	(998,723,953)	423,090,817

기계장치	13,393,659,678	(11,812,936,232)	1,580,723,446	13,349,309,678	(11,690,472,540)	1,658,837,138

차량운반구	452,752,969	(434,464,297)	18,288,672	452,752,969	(432,571,339)	20,181,630

기타유형자산	11,655,045,147	(10,655,988,160)	999,056,987	10,902,919,147	(10,593,664,511)	309,254,636

건설중인자산	120,610,000	-	120,610,000	428,780,000	-	428,780,000

사용권자산	23,171,567	(9,349,509)	13,822,058	23,171,567	(13,090,577)	10,080,990

합 계	90,989,805,409	(40,599,490,906)	50,390,314,503	90,501,499,409	(40,237,873,244)	50,263,626,165

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

토지	41,104,131,601	-	-	-	-	41,104,131,601

건물	6,309,269,353	-	-	-	(168,197,094)	6,141,072,259

구축물	423,090,817	-	-	-	(10,481,337)	412,609,480

기계장치	1,658,837,138	44,350,000	-	-	(122,463,692)	1,580,723,446

차량운반구	20,181,630	-	-	-	(1,892,958)	18,288,672

기타유형자산	309,254,636	385,526,000	366,600,000	-	(62,323,649)	999,056,987

건설중인자산	428,780,000	58,430,000	(366,600,000)	-	-	120,610,000

사용권자산	10,080,990	7,537,186	-	-	(3,796,118)	13,822,058

합 계	50,263,626,165	495,843,186	-	-	(369,154,848)	50,390,314,503

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

토지	41,104,131,601	-	-	-	41,104,131,601

건물	6,978,016,001	-	-	-	(168,149,350)	6,809,866,651

구축물	383,417,623	580,890	-	-	(8,264,662)	375,733,851

기계장치	2,120,795,697	33,700,000	-	8,807,292	(131,337,129)	2,031,965,860

차량운반구	18,860,630	-	4,741,800	-	(1,490,208)	22,112,222

기타유형자산	253,834,384	26,629,837	-	(18,416,000)	(15,301,763)	246,746,458

건설중인자산	4,741,800	-	(4,741,800)	-	-	-

사용권자산	5,523,559	23,171,567	-	-	(5,210,575)	23,484,551

합 계	50,869,321,295	84,082,294	-	(9,608,708)	(329,753,687)	50,614,041,194

(3) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산및 투자부동산 장부가액: 50,525백만원) 당사 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액: 84,060백만원)로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).한편, 당분기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액: 40,245백만원) 종속기업의 차입금 CNY 10,973,615와 관련하여 기업은행(중국)유한공사에 의해 가압류 되어 있습니다(주석 29 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	13,822,058	10,080,990

차량운반구	-	-

합 계	13,822,058	10,080,990

(5) 당분와 전분기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	3,796,118	3,810,679

차량운반구	-	1,399,896

소 계	3,796,118	5,210,575

리스부채 이자비용	171,408	247,615

합 계	3,967,526	5,458,190

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,449,566,708	(106,031,655)	2,343,535,053	2,449,566,708	(106,031,655)	2,343,535,053

건물	2,358,355,290	(1,156,981,779)	1,201,373,511	2,358,355,290	(1,133,909,175)	1,224,446,115

합 계	4,807,921,998	(1,263,013,434)	3,544,908,564	4,807,921,998	(1,239,940,830)	3,567,981,168

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	감가상각	분기말잔액

토지	2,343,535,053	-	2,343,535,053

건물	1,224,446,115	(23,072,604)	1,201,373,511

합계	3,567,981,168	(23,072,604)	3,544,908,564

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	감가상각	분기말잔액

토지	2,343,535,053	-	2,343,535,053

건물	1,316,736,544	(23,072,604)	1,293,663,940

합계	3,752,562,025	(23,072,604)	3,637,198,993

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	82,708,403	62,371,963

운영비용	(8,337,316)	(6,802,403)

감가상각비	(23,072,604)	(23,072,604)

합계	51,298,483	32,496,956

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각 및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	384,494,734	(381,254,961)	3,239,773	384,494,734	(381,081,981)	3,412,753

개발비	1,790,601,913	(1,790,601,913)	-	1,790,601,913	(1,790,601,913)	-

기타무형자산	1,139,756,947	(261,160,433)	878,596,514	1,139,756,947	(261,160,433)	878,596,514

합 계	3,314,853,594	(2,433,017,307)	881,836,287	3,314,853,594	(2,432,844,327)	882,009,267

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	상각(*)	기말잔액

산업재산권	3,412,753	-	(172,980)	3,239,773

기타무형자산	878,596,514	-	-	878,596,514

합계	882,009,267	-	(172,980)	881,836,287

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	상각(*)	기말잔액

산업재산권	4,104,680	-	(172,980)	3,931,700

기타무형자산	841,975,910	36,620,604	-	878,596,514

합계	846,080,590	36,620,604	(172,980)	882,528,214

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	91물CD금리+1.30%	8,000,000,000	8,000,000,000

91물CD금리+1.60%	-	7,000,000,000

4.86%	7,000,000,000	-

수출입은행	3.40%	-	1,000,000,000

5.34%	1,000,000,000	-

하나은행	91물CD금리+1.44%	4,000,000,000	4,000,000,000

국민은행	5.14%	2,700,000,000	-

신한은행	4.99%	1,895,000,000	-

신한은행	4.99%	1,560,000,000	-

합 계	26,155,000,000	20,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

우리은행	1.99%	2023.08.16	2,000,000,000	2,000,000,000

91물CD금리+1.50%	2024.05.27	1,250,000,000	1,500,000,000

수출입은행 고시금리+1.14%	2024.05.16	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	2.25%	2023.03.15	-	18,750,000

2.50%	2025.03.15	161,600,000	181,800,000

국민은행	2.57%	2023.02.14	-	2,700,000,000

91물CD금리+1.21%	2024.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2.45%	2025.06.13	1,874,970,000	2,083,300,000

합 계	10,286,570,000	13,483,850,000

유동성대체	(5,914,120,000)	(6,632,870,000)

장부가액	4,372,450,000	6,850,980,000

15. 파생상품(1) 당분기와 전분기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	처분 및 대체	평가손익	자본인식(*)	당분기말

파생상품부채-통화옵션	(50,435,580)	50,435,580	(221,239,412)	-	(221,239,412)

파생상품자산-이자율스왑	30,446,796	-	-	18,077,979	48,524,775

합 계	(19,988,784)	50,435,580	(221,239,412)	18,077,979	(172,714,637)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	처분 및 대체	평가손익	자본인식(*)	전분기말

파생상품자산(부채)-통화옵션	(372,038,208)	249,426,394	(197,707,927)	-	(320,319,741)

파생상품자산(부채)-통화스왑	450,328,450	(24,040,749)	277,040,749	11,664,725	714,993,175

합 계	78,290,242	225,385,645	79,332,822	11,664,725	394,673,434

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약만기일

신한은행	USD	23,000,000	1,307.00~1,353.00	2024.02.15~2024.03.27

(3) 당분기말과 현재 당사는 차입금에서 발생하는 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD+1.50%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	1,250,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평가이익(손실)	거래이익(손실)

당기	전기	당기	전기

통화옵션	(221,239,412)	(197,707,927)	123,175,578	(85,033,606)

통화스왑	-	277,040,749	-	-

합 계	(221,239,412)	79,332,822	123,175,578	(85,033,606)

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	2,254,319,195	2,587,374,235

미지급비용	1,429,314,257	2,058,268,851

금융보증부채	1,845,639,254	2,172,993,366

임대보증금	225,500,000	225,500,000

리스부채	14,301,816	9,965,582

미지급배당금	473,861,820	-

소계	6,242,936,342	7,054,102,034

비유동부채

금융보증부채	65,580,247	125,792,863

리스부채	-	695,640

소계	65,580,247	126,488,503

합계	6,308,516,589	7,180,590,537

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	변동내역

기초 금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	분기말 금액

공사손실충당부채(*1)	950,366,177	-	-	950,366,177

판매보증충당부채(*2)	34,065,916	16,736,005	(10,097,035)	40,704,886

합 계	984,432,093	16,736,005	(10,097,035)	991,071,063

(*1) 당사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구분	변동내역

기초 금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말 금액

공사손실충당부채(*1)	1,735,134,955	-	-	1,735,134,955

판매보증충당부채(*2)	22,450,221	(728,955)	(2,741,490)	18,979,776

합 계	1,757,585,176	(728,955)	(2,741,490)	1,754,114,731

(*1) 당사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	9,820,042,036	9,697,786,125

사외적립자산의 공정가치	(11,043,262,444)	(11,867,891,239)

순확정급여부채(자산)	(1,223,220,408)	(2,170,105,114)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	288,689,265	281,795,095

순이자원가	(57,598,685)	(7,651,007)

확정기여형퇴직급여제도 관련 비용	13,309,956	13,098,343

합 계	244,400,536	287,242,431

19. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	31,210,411	-	2,100,822	-

선수금	3,295,947	-	3,295,947	-

예수금	360,933,405	-	362,099,785	-

장기종업원급여부채	-	109,509,845	-	109,509,845

합 계	395,439,763	109,509,845	367,496,554	109,509,845

20. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,810,198,272	17,810,198,272

자기주식처분이익등	1,272,153,266	1,272,153,266

합 계	19,082,351,538	19,082,351,538

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(8,348,797,043)	(7,762,381,228)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액	182,378,474	(64,827,839)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익 누계액	45,878,799	24,052,969

합 계	(8,120,539,770)	(7,803,156,098)

(4) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	(7,803,156,098)	(6,210,521,838)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	247,206,313	(79,574,196)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	21,825,830	9,098,486

자기주식 취득	(586,415,815)	(47,235,070)

기말	(8,120,539,770)	(6,328,232,618)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	4,578,513,500	4,578,513,500

임의적립금	46,000,000,000	46,000,000,000

미처분이익잉여금	28,217,385,496	24,776,922,092

합 계	78,795,898,996	75,355,435,592

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,139,406,767	44,139,683,908

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	10,184,747,950	-	10,184,747,950

한 시점에 인식(재화매출)	-	8,954,658,817	8,954,658,817

합 계	10,184,747,950	8,954,658,817	19,139,406,767

② 전분기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	36,791,265,552	-	36,791,265,552

한 시점에 인식(재화매출)	-	7,348,418,356	7,348,418,356

합 계	36,791,265,552	7,348,418,356	44,139,683,908

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	9,745,080,158	6,526,974,449

수취채권	14,581,472,108	11,317,570,990

계약자산	5,937,789,564	2,931,542,035

전기말 계약부채 잔액 중 2,110,829천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	731,369,715	742,599,640

퇴직급여	49,209,087	104,124,800

복리후생비	35,436,109	26,590,379

세금과공과	26,296,596	25,575,645

감가상각비	23,043,347	23,492,199

보험료	48,232,342	53,727,738

운반비	412,902,220	416,489,123

출장비	50,632,469	29,281,362

지급수수료	269,400,506	253,687,352

용역비	174,095,614	52,287,729

연구비	423,860,777	411,708,276

무형자산상각비	172,980	172,980

대손상각비(환입)	43,400,163	25,247,911

기타판매비와관리비	105,766,039	92,804,273

합 계	2,393,817,964	2,257,789,407

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

금융수익	1,851,090,556	1,211,449,255

금융원가	(1,173,076,219)	(1,506,207,736)

순금융손익	678,014,337	(294,758,481)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

이자수익	340,369,238	71,002,648

파생상품거래이익	129,800,578	-

파생상품평가이익	-	277,040,749

배당금수익	-	1,893,600

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	800,946,356	10,224,465

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	88,651,502

금융보증수익	579,974,384	762,636,291

합계	1,851,090,556	1,211,449,255

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

이자비용	450,848,058	377,568,216

파생상품거래손실	6,625,000	197,707,927

파생상품평가손실	221,239,412	85,033,606

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	149,933,016

금융보증비용	494,363,749	695,964,971

합계	1,173,076,219	1,506,207,736

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	142,860,689	267,610,641

외화환산이익	847,710,546	409,048,047

임대료	82,708,403	62,371,963

유형자산처분이익	-	28,676,451

유형자산손상환입	-	12,837,114

잡이익	13,423,032	7,703,502

합계	1,086,702,670	788,247,718

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	164,550,971	419,293

외화환산손실	7,026,856	425,207,121

유형자산처분손실	-	5,000

잡손실	3	7,102

건물관리비	8,337,316	6,802,403

투자부동산감가상각비	23,072,604	23,072,604

대손상각비	736,679	-

지급수수료	-	8,213,256

합 계	203,724,429	463,726,779

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 21.5%입니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 , 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,914,998,497	489,666,585

가중평균유통보통주식수	15,769,361주	16,383,479주

기본주당이익(손실) (원/주)	248	30

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통주식수	16,188,351	16,397,551

자기주식 취득	(86,667)	(14,072)

가중평균유통보통주식수	15,769,361	16,383,479

(3) 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	직상위지배기업	주요영업활동

종속기업	무한우신기계유한공사	중국	차체지그사업

인도우신엔지니어링	인도	차체지그사업

(주)우신세이프티시스템	한국	자동차부품사업

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV	멕시코	(주)우신세이프티시스템	자동차부품사업

WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD	인도	자동차부품사업

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	중국	자동차부품사업

Wooshin Safety Systems Holding Corporation	미국	자동차부품사업

Wooshin Safety Systems North America LLC	미국	Wooshin Safety SystemsHolding Corporation	자동차부품사업

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	차체지그사업

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	미국	WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	차체지그사업

(주)에이에프에프씨	한국	자동차부품사업

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	미국	부동산임대업외

공동기업	EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO.LTD	중국	자동차부품사업

주요경영진	대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

㈜에이에프에프씨	금융보증비용	35,702,519	-

금융보증수익	36,004,139	-

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	금융보증수익	4,551,666	-

금융보증비용	4,618,456	-

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	매출	1,166,108,274	309,870,359

매입	-	323,516,234

금융보증수익	10,466,628	-

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	금융보증수익	46,527,650	-

무한우신기계유한공사	기타비용	736,679	-

인도우신엔지니어링	기타비용	37,682	-

금융보증비용	8,910,207	-

금융보증수익	31,132,983	-

주식회사 우신세이프티시스템	매출	880,554,653	670,108,399

수입임대료	55,462,650	-

금융보증비용	445,132,567	-

금융보증수익	451,291,318	-

기타비용	552,864	53,816,210

대표이사	이자수익	23,031,504	12,243,561

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	당기말	전기말

종속기업	㈜에이에프에프씨	매출채권	-	21,324,600

무한우신기계유한공사	대여금(*1)	5,469,276,000	5,696,660,000

미수수익(*2)	238,608	3,860,925

미수금(*2)	-	145,869,592

인도우신엔지니어링	미수금	59,550,000	133,962,500

매출채권	91,555,443	-

우신세이프티시스템	매출채권	1,263,964,944	1,294,340,457

미수금	20,386,512	19,494,929

임대보증금	155,500,000	155,500,000

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	매출채권	137,227,818	133,386,112

계약자산	2,086,488,833	1,013,899,652

계약부채	-	147,169,074

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미수금	6,965,890	14,347,459

주요경영진	대표이사	대여금	1,800,000,000	2,050,000,000

(*1) 당기 중 당사는 금융보증계약에 따라 무한우신기계유한공사의 차입금 CNY 30,000,000을 기업은행(중국)유한공사에 대위변제하였습니다. 상기 대여금에는 당사가 대위변제한 5,443,200천원이 포함되어 있으며, 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 무한우신기계유한공사에 대한 미수수익 및 미수금 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다.무한우신기계유한공사 중국 현지 법인에 대한 화해 법정 판결에 따라 채권이 조정 되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	회사명	계정과목	대여	회수	이자수취

주요경영진	대표이사	대여금 및 이자수익	-	250,000,000	23,031,504

② 전분기

(단위 : 원)

구분	회사명	계정과목	대여	회수	이자수취

종속회사	무한우신기계유한공사	단기대여금	245,140,000	-	-

주요경영진	대표이사	대여금 및 이자수익	2,050,000,000	-	12,243,561

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD , CNY , INR)

지급보증대상회사	보증처	통화	금액	지급보증의내용

인도우신엔지니어링	신한은행 인도 푸네지점외	INR	350,000,000.00	차입금 지급보증

(주)에이에프에프씨	우리은행	KRW	3,004,800,000	차입금 지급보증

(주)우신세이프티시스템	신한은행외	KRW	29,400,000,000	차입금 지급보증

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS	수출입은행	USD	500,000.00	차입금 지급보증

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC(★1)	COMERICA BANK	USD	3,500,000.00	계약이행보증

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	COMERICA BANK	USD	12,415,230.00	차입금 지급보증

합 계	KRW	32,404,800,000

USD	16,415,230.00

INR	350,000,000.00

당사는 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 우리은행 등 국내 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 1,911백만원 및 2,298백만원입니 다.(*) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증과 관련하여 기업은행(중국)유한공사가 당사의 토지, 건물 및 투자부동산 중 일부에 대하여 가압류를 설정하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액	보증처

토지,건물등	신한은행	20,417,799,389	3,533,512,645	6,000,000,000	(주)우신세이프티시스템

단기금융상품	하나은행	17,800,000,000	17,800,000,000	19,580,000,000	(주)우신세이프티시스템

단기금융상품	우리은행	3,300,000,000	3,300,000,000	3,473,600,000	(주)우신세이프티시스템

합 계	41,517,799,389	24,633,512,645	29,053,600,000	-

(7) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 48,289백만원,USD 4,800천을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	180,450,030	159,250,000

퇴직급여	73,578,879	35,976,219

합 계	254,028,909	195,226,219

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD , EUR)

금융기관	차입용도	통화	한도	실행금액

우리은행	수출CUBE	KRW	8,000,000,000	6,500,000,000

기타외화지급보증	USD	15,045,323	12,621,676

B2B 주계약	KRW	8,400,000,000	1,077,107,173

신한은행	무역금융	KRW	12,500,000,000	3,455,000,000

기타외화지급보증등	USD	11,120,000	5,326,000

합리화자금	KRW	161,600,000	161,600,000

한국산업은행	산업운영자금	KRW	17,000,000,000	15,000,000,000

산업시설자금	KRW	5,000,000,000	1,874,970,000

국민은행	기업운전자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

일반시설자금	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	기업운전자금	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	KRW	60,761,600,000	37,781,298,849

USD	26,165,323	17,947,676

(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD)

보증제공자	보증처	통화	보증액	지급보증의내용

서울보증보험	거래처	KRW	346,900,000	계약이행보증 등

우리은행	거래처	USD	206,446	계약이행보증등

거래처	KRW	1,077,107,173	B2B전자어음할인

Comerica Bank	USD	12,415,230	차입금 지급보증

신한은행	Shinhan Bank PUNE	USD	1,826,000	차입금 지급보증

Comerica Bank	USD	3,500,000	차입금 지급보증

신용보증기금	하나은행	KRW	4,500,000,000	차입금 신용보증서

합 계	KRW	5,924,007,173	-

USD	17,947,676	-

당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 48,289백만원, USD 4,800천을 제공받고 있습니다.

29. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 수익.비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융원가	1,173,076,219	1,280,585,560

금융수익	(1,851,090,556)	(1,079,288,436)

감가상각비	369,154,848	348,143,687

투자부동산감가상각비	23,072,604	23,072,604

무형자산상각비	172,980	172,980

퇴직급여및해고급여	231,090,580	-

외화환산손실	7,026,856	16,975,305

매출채권및기타채권손상차손	43,400,163	25,247,911

외화환산이익	(847,710,546)	(91,127,761)

유형자산처분손실	-	(12,837,114)

기타손익	17,472,684	(728,955)

법인세비용(수익)	1,073,046,990	(118,671,631)

재고자산평가손실(환입)	(77,823)	(1,209,723)

합계	238,634,999	390,334,427

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(5,813,032,207)	(25,556,099,451)

기타금융자산의 감소(증가)	77,383,887	154,343,921

기타비금융자산의 감소(증가)	(100,593,570)	(1,089,436,837)

재고자산의 감소(증가)	(3,321,087,484)	20,286,865,696

매입채무및기타채무의 증가(감소)	237,728,535	(10,614,304,242)

계약부채의 증가(감소)	3,218,105,709	(5,431,904,095)

파생상품부채의 증가(감소)	72,739,998	-

기타금융부채의 증가(감소)	(1,483,276,152)	53,565,602

기타비금융부채의 증가(감소)	27,943,209	(3,077,087,808)

퇴직급여및해고급여의 지급	711,604,156	310,944,213

판매보증충당금의 증가(감소)	(10,097,035)	-

합 계	(6,382,580,954)	(24,963,113,001)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	366,600,000	4,741,800

장기차입금의 유동성장기차입금등 대체	2,478,530,000	3,193,629,261

유형자산 취득으로 인한 미지급금	333,000,000	-