우신시스템 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제42 당3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제41 전 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 우신시스템과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템(이하 "지배기업")은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.지배기업은 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 최대주주는 대표이사(지분율: 35.85%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	재무제표기준월	지분율

당분기	전기

(주)우신시스템	무한우신기계유한공사	중국	12월	100%	100%

인도우신엔지니어링	인도	12월	100%	100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	12월	100%	100%

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미국	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	한국	12월	100%	100%

(주)에이에프에프씨	한국	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV	멕시코	12월	100%	100%

WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD	인도	12월	100%	100%

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	중국	12월	100%	100%

Wooshin Safety Systems Holding Corporation	미국	12월	100%	100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	WOOSHIN NORTH AMERICA LLC	미국	12월	100%	100%

Wooshin Safety Systems Holding Corporation	Wooshin Safety Systems North America LLC	미국	12월	100%	100%

2) 당분기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순이익

무한우신기계유한공사	1,755,676,805	2,230,014,163	(474,337,358)	1,773,571,694	70,791,725

인도우신엔지니어링	17,115,838,522	6,476,409,716	10,639,428,806	8,245,823,490	1,905,031,169

(주)우신세이프티시스템	124,484,896,623	110,612,878,304	13,872,018,319	148,431,278,300	977,707,624

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	9,950,476,632	12,668,693,354	(2,718,216,722)	24,802,750,612	155,883,560

(주)에이에프에프씨	19,393,707,861	12,131,296,751	7,262,411,110	24,251,210,984	1,654,584,156

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	17,326,496,453	16,804,968,495	521,527,958	2,939,264,188	(57,554,620)

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	1,999,138,316	434,124,121	1,565,014,195	2,030,967,736	207,274,758

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	26,510,459,125	24,592,577,106	1,917,882,019	1,313,988,861	932,221,603

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	48,956,066	1,214,208	47,741,858	-	(3,833,352)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	14,565,575,682	1,558,413,845	13,007,161,837	5,319,297,829	(718,076,491)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corportation의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순이익

무한우신기계유한공사	2,486,723,116	3,170,843,059	(684,119,943)	1,120,839,372	1,247,966,655

인도우신엔지니어링	17,937,591,690	8,374,841,454	9,562,750,236	10,705,141,834	106,397,203

(주)우신세이프티시스템	122,008,041,417	107,231,353,957	14,776,687,460	133,723,357,255	(6,473,353,432)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	12,751,436,942	15,763,282,442	(3,011,845,500)	26,587,933,669	(244,806,052)

(주)에이에프에프씨	18,174,894,180	12,567,067,226	5,607,826,954	22,631,470,008	828,601,380

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	18,640,119,337	18,033,488,894	606,630,443	2,727,006,102	(462,993,378)

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	1,972,548,591	547,530,121	1,425,018,470	1,908,669,802	174,149,607

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	20,063,862,126	20,641,215,423	(577,353,297)	-	(5,567,726,649)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	573,137,422	3,288,942,554	(2,715,805,132)	-	(3,758,542)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	14,688,387,135	648,021,370	14,040,365,765	3,299,697,310	(1,367,476,367)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corporation의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 부문별정보(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.

사업구분	재화	주요고객

자동화설비부문	차체 자동용접라인 제조	전세계 약 40여 자동차 메이커

자동차부품부문	자동차 차체(Door), 안전벨트제조, 자동차 내장제 외	한국지엠주식회사, 현대자동차 외

기타부문	임대매출, 금형매출 등	기타

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	129,519,738,911	203,898,161,715	10,961,582,165	344,379,482,791

내부매출액	(11,683,812,724)	(33,792,993,970)	(1,141,532,714)	(46,618,339,408)

순매출액	117,835,926,187	170,105,167,745	9,820,049,451	297,761,143,383

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	288,922,213,142	181,376,664,160	16,491,161,637	486,790,038,939

내부매출액	(17,243,034,887)	(30,317,761,143)	(13,584,581,059)	(61,145,377,089)

순매출액	271,679,178,255	151,058,903,017	2,906,580,578	425,644,661,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사업부문별 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	2,204,883,987	22,228,763,122	-	(3,008,101,121)	21,425,545,988

유형자산 및 투자부동산	61,305,346,943	67,684,886,517	16,421,853,985	(3,255,354,165)	142,156,733,280

무형자산	1,711,971,236	2,717,550,989	-	850,458,135	5,279,980,360

합계	65,222,202,166	92,631,200,628	16,421,853,985	(5,412,997,151)	168,862,259,628

② 전기말

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	14,289,400,752	19,235,908,868	-	(1,291,916,323)	32,233,393,297

유형자산 및 투자부동산	60,646,854,493	65,227,775,798	17,720,398,549	(3,194,856,017)	140,400,172,823

무형자산	1,692,245,098	1,953,315,302	-	850,458,135	4,496,018,535

합계	76,628,500,343	86,416,999,968	17,720,398,549	(3,636,314,205)	177,129,584,655

(4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 고객 소재지별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	7,400,329,050	116,924,164,728	55,108,289	(27,576,465,778)	96,803,136,289

아시아	13,011,800,996	11,337,273,092	-	(5,781,754,847)	18,567,319,241

미주	67,911,388,413	74,925,363,890	10,906,473,876	(13,260,118,783)	140,483,107,396

유럽	41,196,220,452	711,360,005	-	-	41,907,580,457

합계	129,519,738,911	203,898,161,715	10,961,582,165	(46,618,339,408)	297,761,143,383

② 전분기

(단위 : 원)

구분	자동화설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	4,281,392,386	110,505,010,688	33,300,000	(25,705,572,144)	89,114,130,930

아시아	21,757,298,416	6,328,822,564	19,121,747	(2,308,194,855)	25,797,047,872

미주	262,883,522,340	64,470,005,522	16,438,739,890	(33,131,610,090)	310,660,657,662

유럽	-	72,825,386	-	-	72,825,386

합계	288,922,213,142	181,376,664,160	16,491,161,637	(61,145,377,089)	425,644,661,850

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

고객	부문	당분기	전분기

A 고객	자동차부품부문	104,576,368,978	89,060,570,613

자동화설비부문	6,975,420,286	442,205,496

B 고객	자동화설비부문	33,627,891,865	222,469,581,364

C 고객	자동차부품부문	12,629,721,208	-

자동화설비부문	41,196,220,452	-

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	255,462,000	-	-	255,462,000	255,462,000

파생상품자산	109,642,022	-	-	109,642,022	109,642,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	23,132,281,650	-	23,132,281,650	23,132,281,650

합계	365,104,022	23,132,281,650	-	23,497,385,672	23,497,385,672

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	37,737,720,879	37,737,720,879	-

매출채권	-	-	59,180,235,343	59,180,235,343	-

기타금융자산	-	-	55,386,189,693	55,386,189,693	-

합계	-	-	152,304,145,915	152,304,145,915	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	441,156,689	-	-	441,156,689	441,156,689

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	25,350,863,282	25,350,863,282	-

단기차입금	-	-	138,696,447,028	138,696,447,028	-

유동성장기부채	-	-	1,666,666,660	1,666,666,660	-

장기차입금	-	-	12,365,366,525	12,365,366,525	-

기타금융부채	-	1,429,693,842	26,756,867,820	28,186,561,662	-

합계	-	1,429,693,842	204,836,211,315	206,265,905,157	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	254,309,200	-	-	254,309,200	254,309,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,641,735,505	-	4,641,735,505	4,641,735,505

합계	254,309,200	4,641,735,505	-	4,896,044,705	4,896,044,705

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	19,441,871,224	19,441,871,224	-

매출채권	-	-	147,240,934,553	147,240,934,553	-

기타금융자산	-	-	31,367,280,036	31,367,280,036	-

합계	-	-	198,050,085,813	198,050,085,813	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	2,786,863,614	-	-	2,786,863,614	2,786,863,614

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	44,243,602,572	44,243,602,572	-

단기차입금	-	-	169,584,161,892	169,584,161,892	-

유동성장기부채	-	-	2,416,660,000	2,416,660,000	-

장기차입금	-	-	10,960,706,812	10,960,706,812	-

기타금융부채	-	200,726,617	28,526,656,887	28,727,383,504	-

합계	-	200,726,617	255,731,788,163	255,932,514,780	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	255,462,000	255,462,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,832,281,650	-	300,000,000	23,132,281,650

파생상품자산	-	109,642,022	-	109,642,022

파생상품부채	-	441,156,689	-	441,156,689

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	254,309,200	254,309,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,341,735,505	-	300,000,000	4,641,735,505

파생상품부채	-	2,786,863,614	-	2,786,863,614

6. 매출채권 및 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	61,500,755,474	31,802,440,618	93,303,196,092

손실충당금	(2,320,520,131)	(17,157,471)	(2,337,677,602)

순장부가액	59,180,235,343	31,785,283,147	90,965,518,490

② 전기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	149,348,562,119	42,874,871,847	192,223,433,966

손실충당금	(2,107,627,566)	(7,514,130)	(2,115,141,696)

순장부가액	147,240,934,553	42,867,357,717	190,108,292,270

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,107,627,566	1,878,103,446

대손(환입)	228,605,790	(307,940,405)

환율변동효과	(15,713,225)	285,413,491

기말	2,320,520,131	1,855,576,532

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	12,741,443,938	(896,344,360)	11,845,099,578	13,065,543,663	(1,936,690,559)	11,128,853,104

제품	8,887,482,576	(805,632,147)	8,081,850,429	7,207,948,341	(1,088,004,033)	6,119,944,308

재공품	465,256,582	(155,782)	465,100,800	21,011,228,790	(6,529,611,103)	14,481,617,687

미착품	618,178,151	-	618,178,151	60,059,952	-	60,059,952

저장품	415,561,230	(244,200)	415,317,030	443,162,446	(244,200)	442,918,246

합계	23,127,922,477	(1,702,376,489)	21,425,545,988	41,787,943,192	(9,554,549,895)	32,233,393,297

한편, 연결회사가 매출원가에서 조정한 재고자산평가손실은 당분기 7,852,173천원 환입 및 전기 7,645,162천원 설정입니다.

8. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,141,045,963	-	2,245,119,187	-

차감:대손충당금	(21,671,801)	-	(21,641,059)	-

단기대여금	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-

미수수익	492,830,063	-	585,856,977	-

장단기금융상품(*)	46,688,756,500	489,185,750	24,065,574,977	939,289,250

보증금 등	-	1,796,043,218	-	1,753,080,704

합계	53,100,960,725	2,285,228,968	28,674,910,082	2,692,369,954

(*) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품 중 19,400백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,234,563,582	-	1,767,322,426	-

(손실충당금)	(163,145,036)	-	(163,145,036)	-

선급비용	2,833,120,981	1,690,073,209	3,053,240,167	1,314,824,715

부가세대급금	1,727,662,721	-	2,126,844,933	-

합계	5,632,202,248	1,690,073,209	6,784,262,490	1,314,824,715

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상장주식

큐리언트	22,631,262,000	4,131,418,325

CJ프레시웨이	41,311,000	26,469,360

KGM(구 쌍용차)	159,708,650	183,847,820

소계	22,832,281,650	4,341,735,505

비상장주식

제이알에너지솔루션	300,000,000	300,000,000

소계	300,000,000	300,000,000

합계	23,132,281,650	4,641,735,505

2) 당분기와 전분기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,641,735,505	1,062,761,280

취득	5,818,937,760	4,265,536,834

처분	(474,650,000)	(455,221,574)

평가손익	13,146,258,385	190,580,170

기말	23,132,281,650	5,063,656,710

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채무상품	3,300,000	3,300,000

지분상품	252,162,000	251,009,200

합계	255,462,000	254,309,200

2) 당기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	254,309,200	469,005,287

처분	-	(217,094,887)

평가손익	1,152,800	2,398,800

기말	255,462,000	254,309,200

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	57,396,545,614	(1,442,182,531)	55,954,363,083	57,396,545,614	(274,408,940)	57,122,136,674

건물	50,069,591,690	(29,624,277,460)	20,445,314,230	50,069,591,690	(26,696,996,636)	23,372,595,054

구축물	4,392,906,345	(1,369,514,965)	3,023,391,380	4,043,126,247	(1,086,609,880)	2,956,516,367

기계장치	93,512,565,999	(66,448,238,103)	27,064,327,896	84,117,503,855	(61,034,350,988)	23,083,152,867

차량운반구	2,095,056,649	(1,712,569,475)	382,487,174	2,094,164,407	(1,616,357,554)	477,806,853

기타의유형자산	44,759,451,177	(36,972,873,179)	7,786,577,998	42,111,717,631	(34,691,700,961)	7,420,016,670

건설중인자산	16,088,932,384	-	16,088,932,384	15,167,115,807	-	15,167,115,807

사용권자산	3,794,781,059	(2,372,264,105)	1,422,516,954	2,063,755,594	(1,882,208,697)	181,546,897

합계	272,109,830,917	(139,941,919,818)	132,167,911,099	257,063,520,846	(127,282,633,656)	129,780,887,189

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	57,122,136,674	-	-	(592,929,477)	-	(574,844,114)	55,954,363,083

건물	23,372,595,054	-	-	(901,665,612)	(1,045,650,378)	(979,964,834)	20,445,314,230

구축물	2,956,516,367	114,118,060	235,662,038	(49,170,375)	(114,462,873)	(119,271,837)	3,023,391,380

기계장치	23,083,152,867	4,589,797,260	4,805,264,884	(461,337,780)	(5,011,525,796)	58,976,461	27,064,327,896

차량운반구	477,806,853	892,242	-	(12,743,089)	(104,482,781)	21,013,950	382,487,174

기타의유형자산	7,420,016,670	2,068,739,029	578,994,516	(462,876,086)	(1,816,167,748)	(2,128,384)	7,786,577,998

건설중인자산	15,167,115,807	6,270,575,593	(5,563,921,438)	-	-	215,162,422	16,088,932,384

사용권자산	181,546,897	1,731,025,465	-	(3,238,156)	(367,310,843)	(119,506,409)	1,422,516,954

합계	129,780,887,189	14,775,147,649	56,000,000	(2,483,960,575)	(8,459,600,419)	(1,500,562,745)	132,167,911,099

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	56,398,577,474	-	569,720,103	-	-	(145,859,117)	56,822,438,460

건물	24,424,847,190	21,000,000	14,630,361	-	(1,077,322,689)	(279,969,335)	23,103,185,528

구축물	2,383,052,255	231,882,000	44,810,000	-	(91,278,661)	42,360,050	2,610,825,644

기계장치	21,419,420,451	2,512,535,518	3,373,821,700	(33,000)	(4,758,466,375)	287,941,253	22,835,219,547

차량운반구	409,484,422	160,012,258	-	(8,821,136)	(82,785,677)	(5,054,492)	472,835,375

기타의유형자산	4,379,970,642	3,531,152,370	686,881,000	(58,789,825)	(1,484,343,696)	(8,371,623)	7,046,498,867

건설중인자산	10,932,444,499	9,180,431,211	(4,174,356,700)	-	-	(1,614,754,640)	14,323,764,370

사용권자산	334,839,470	532,756,406	-	(191,347,818)	(600,825,487)	112,836,862	188,259,433

합계	120,682,636,403	16,169,769,763	515,506,465	(258,991,780)	(8,095,022,585)	(1,610,871,042)	127,403,027,224

(3) 당기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는 (유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 67,883백만원) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 177,330백만원)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	1,408,067,101	135,201,722

차량운반구	14,449,853	46,345,175

합계	1,422,516,954	181,546,897

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	361,309,664	589,560,914

차량운반구	6,001,179	11,264,573

소계	367,310,843	600,825,487

리스부채 이자비용	10,034,523	7,332,384

합계	377,345,366	608,157,871

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	처분	장부금액	취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	장부금액

토지	2,980,447,005	822,296,623	(594,899,816)	3,207,843,812	2,980,447,005	341,401,968	3,321,848,973

건물	7,218,815,684	503,875,088	(941,712,403)	6,780,978,369	7,218,815,684	78,620,977	7,297,436,661

합계	10,199,262,689	1,326,171,711	(1,536,612,219)	9,988,822,181	10,199,262,689	420,022,945	10,619,285,634

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과목	기초	감가상각	처분	환율변동	기말

토지	3,321,848,973	-	(594,899,816)	480,894,655	3,207,843,812

건물	7,297,436,661	(194,240,269)	(941,712,403)	619,494,380	6,780,978,369

합계	10,619,285,634	(194,240,269)	(1,536,612,219)	1,100,389,035	9,988,822,181

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초	대체(*)	감가상각	환율변동	기말

토지	2,973,158,340	(3,751,758)	-	99,545,986	3,068,952,568

건물	6,641,833,415	(14,630,361)	(176,110,663)	161,238,288	6,612,330,679

합계	9,614,991,755	(18,382,119)	(176,110,663)	260,784,274	9,681,283,247

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

임대수익	2,385,163,978	2,127,277,740

운영비용	(1,619,039,029)	(1,776,179,109)

감가상각비	(404,699,193)	(69,217,812)

합계	361,425,756	281,880,819

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상차손 누계액	장부금액

산업재산권	377,265,809	(371,877,374)	5,388,435	373,193,409	(371,164,514)	2,028,895

개발비	4,783,450,259	(2,228,072,531)	2,555,377,728	3,848,432,765	(2,087,724,978)	1,760,707,787

상표권	1,158,000	(165,420)	992,580	1,158,000	(41,355)	1,116,645

기타무형자산	2,754,443,207	(1,033,213,642)	1,721,229,565	2,754,443,207	(1,002,779,388)	1,751,663,819

토지사용권	316,642,084	(170,108,167)	146,533,917	316,642,084	(186,598,830)	130,043,254

영업권	850,458,135	-	850,458,135	850,458,135	-	850,458,135

합계	9,083,417,494	(3,803,437,134)	5,279,980,360	8,144,327,600	(3,648,309,065)	4,496,018,535

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	환율변동	기말

산업재산권	2,028,895	4,072,400	(712,860)	-	5,388,435

개발비	1,760,707,787	935,017,494	(140,347,553)	-	2,555,377,728

상표권	1,116,645	-	(124,065)	-	992,580

기타무형자산	1,751,663,819	-	(25,803,731)	(4,630,523)	1,721,229,565

토지사용권	130,043,254	-	(6,716,026)	23,206,689	146,533,917

영업권	850,458,135	-	-	-	850,458,135

합계	4,496,018,535	939,089,894	(173,704,235)	18,576,166	5,279,980,360

② 전분기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	감가상각비	환율변동	기말잔액

산업재산권	2,720,824	-	(518,940)	-	2,201,884

개발비	1,083,837,746	547,155,146	(78,585,678)	-	1,552,407,214

기타무형자산	1,114,690,586	719,711,029	(32,108,377)	(53,837,234)	1,748,456,004

토지사용권	122,991,716	-	(4,783,035)	5,343,062	123,551,743

영업권	850,458,135	-	-	-	850,458,135

합계	3,174,699,007	1,266,866,175	(115,996,030)	(48,494,172)	4,277,074,980

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	91물CD금리+1.21%	-	2,000,000,000

4.38%	10,000,000,000	10,000,000,000

산업은행	기타고정금리 + 1.10%	285,000,000	285,000,000

산금채(고정) + 2.01%~2.41%(가산금리)	4,215,000,000	5,965,000,000

2.89%	5,000,000,000

91물CD금리+1.30%	-	12,000,000,000

한국국채금리6개월+1.07%	10,000,000,000	10,000,000,000

수출입은행	3.70%	4,500,000,000	4,500,000,000

4.16%	-	10,000,000,000

신한은행	2.02%+시장금리부(고정) 금융채1년	3,000,000,000	3,000,000,000

가산금리(고정)1.21%~1.25%+시장금리부(변동) 내부금리	6,499,011,142	6,499,075,545

고시금리+1.31%	514,739,819	-

금융채1년+1.55%~2.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

금융채1년물+2.26%(고정)	1,100,000,000	1,100,000,000

금융채6개월+1.43%~2.03%	6,400,000,000	7,350,000,000

금융채수익률 기준금리+0.67%	20,000,000,000	20,000,000,000

시장금리부(고정) 금융채1년+1.88%(고정)	4,500,000,000	5,000,000,000

시장금리부(고정) 금융채 6개월(2.56%) + 1.72%	900,000,000	1,200,000,000

우리은행	6개월변동금리+1.03%	3,000,000,000	3,000,000,000

고정금리 + 3.43%	2,631,100,000	3,288,900,000

고정금리대출 + 1.97%~3.43%	4,040,000,000	5,700,000,000

수출입기준금리+0.57%~0.75%	2,000,000,000	5,000,000,000

하나은행	가산금리(고정)1.422%+기준금리(변동) FTP(기간별)	2,100,000,000	2,700,000,000

금융채6개월물+2.048%	2,700,000,000	2,700,000,000

금융채1년물+1.314%~2.844%(고정)	19,100,000,000	21,100,000,000

1Y LPR-40BP	83,367,791	-

한국국채금리6개월+1.528%	-	1,900,000,000

아이엠뱅크	수출입기준금리+0.33%	-	1,000,000,000

기업은행	단기원화대출금리+3.26%	-	1,100,000,000

Base Bancp	0.00%	4,209,960,150	146,222,039

Comerica Bank	BSBY1-3개월 +1.73%	20,892,780,000	21,903,000,000

0.00%	25,488,126	146,964,308

합계	138,696,447,028	169,584,161,892

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	-	-	-	2,700,000,000

우리은행	-	-	-	1,000,000,000

신한은행	금융채6개월+2.43%~2.70%	2025.03.15	6,833,333,315	-

SOFR3개월 +2.6%	2027.11.09	4,767,779,870	5,195,895,159

한국산업은행	-	-	-	416,660,000

아이엠뱅크	한국국채금리6월+1.25%	2026.10.02	1,250,000,000	2,000,000,000

기업은행	6.09%	2028.07.25	1,180,920,000	2,064,811,653

합계	14,032,033,185	13,377,366,812

유동성장기부채	(1,666,666,660)	(2,416,660,000)

장기차입금	12,365,366,525	10,960,706,812

14. 파생상품(1) 당분기와 전분기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	기말

파생상품자산-통화옵션	-	-	109,642,022	109,642,022

파생상품부채-통화옵션	(2,786,863,614)	2,674,160,955	(328,454,030)	(441,156,689)

합계	(2,786,863,614)	2,674,160,955	(218,812,008)	(331,514,667)

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	기말

파생상품자산-통화옵션	14,144,256	(14,144,256)	-	-

파생상품부채-통화옵션	(201,508)	201,508	26,328,972	26,328,972

파생상품자산-이자율스왑	33,972,679	(33,972,679)	-	-

합계	47,915,427	(47,915,427)	26,328,972	26,328,972

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	우리은행	USD 53,000,000	1,440.70~1,480.30	26.6월~26.7월

EUR 6,600,000	1633.50~1,621.90	26.5월

신한은행	USD 28,500,000	1,392.00~1,487.30	25년9월~26년6월

EUR 3,600,000	1,611.09	26.6월

국민은행	USD 30,000,000	1,420~1,452.50	26.6월~26.7월

계	USD 111,500,000

EUR 10,200,000

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	신한은행	USD 41,500,000	1,341~1,477	2025.01.02~2026.01.07

(3) 당기와 전기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평가이익(손실)	거래이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

통화옵션	(218,812,008)	26,328,972	2,703,479,955	(170,677,748)

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	20,977,219,548	21,059,922,448

미지급비용	3,374,025,892	5,059,618,648

리스부채	518,667,349	157,544,404

기타의유동부채	2,405,622,380	2,407,115,791

소계	27,275,535,169	28,684,201,291

비유동부채

리스부채	911,026,493	43,182,213

합계	28,186,561,662	28,727,383,504

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초 금액	충당부채설정액	충당부채
환입액	충당부채사용액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	12,577,349	6,564,880,594	47,663,945	-	(231,038)	6,624,890,850

판매보증충당부채(*2)	353,056,889	421,379,995	(11,848,976)	-	762,587,908

합계	365,634,238	6,986,260,589	47,663,945	(11,848,976)	(231,038)	7,387,478,758

(*1) 연결회사는 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	충당부채설정액	충당부채
사용액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	336,872,820	3,328,616	(51,452,239)	505,394	289,254,591

판매보증충당부채(*2)	255,513,885	113,075,861	(138,656,250)	-	229,933,496

합계	592,386,705	116,404,477	(190,108,489)	505,394	519,188,087

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	21,664,879,577	20,739,532,516

사외적립자산의 공정가치	(18,801,464,008)	(18,869,035,475)

순확정급여부채(자산)	2,863,415,569	1,870,497,041

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,182,622,923	1,274,895,509

순이자원가	(81,528,015)	(116,736,724)

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	129,000,300	78,968,773

합계	1,230,095,208	1,237,127,558

18. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,160,978,599	-	3,059,400,941	-

선수수익	-	-	2,025,000	-

예수금	452,064,080	-	990,021,688	-

기타장기종업원급여	-	178,559,680	-	178,559,680

합계	3,613,042,679	178,559,680	4,051,447,629	178,559,680

19. 자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,810,198,272	17,810,198,272

자기주식처분이익 등	958,030,693	958,030,693

합계	18,768,228,965	18,768,228,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,773,117,958)	(9,482,507,658)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 누계액	10,297,361,507	(82,040,713)

해외사업환산손익	1,720,261,505	2,250,463,143

합계	1,244,505,054	(7,314,085,228)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,812,113,500	5,812,113,500

임의적립금	46,000,000,000	46,000,000,000

미처분이익잉여금	65,111,780,836	55,817,968,208

합계	116,923,894,336	107,630,081,708

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	295,529,026,435	423,599,149,110

부동산 임대수익	2,232,116,948	2,045,512,740

합계	297,761,143,383	425,644,661,850

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역 등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	117,835,926,187	-	-	117,835,926,187

한 시점에 인식(재화매출)	-	170,105,167,745	7,587,932,503	177,693,100,248

합계	117,835,926,187	170,105,167,745	7,587,932,503	295,529,026,435

② 전분기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	271,679,178,255	-	-	271,679,178,255

한 시점에 인식(재화매출)	-	151,058,903,017	861,067,838	151,919,970,855

합계	271,679,178,255	151,058,903,017	861,067,838	423,599,149,110

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	11,207,953,758	26,717,988,845

수취채권	59,180,235,343	147,240,934,553

계약자산	31,785,283,147	42,867,357,717

전기말 계약부채 잔액 중 17,068백만원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,284,837,109	6,439,057,489	2,710,459,861	6,891,561,883

퇴직급여	176,816,662	552,704,778	170,687,027	488,998,965

복리후생비	141,582,834	536,360,287	123,644,494	437,654,175

세금과공과	356,003,844	1,048,769,725	367,627,179	985,871,281

감가상각비	264,500,398	855,408,506	291,958,236	870,125,684

보험료	277,411,723	872,264,931	266,540,353	819,594,415

운반비	1,109,861,720	2,864,380,380	906,973,148	3,402,182,743

출장비	162,670,415	348,277,094	164,201,041	406,301,421

지급수수료	1,114,337,167	3,416,618,696	358,756,725	1,419,803,181

용역비	302,299,604	850,533,383	289,646,392	914,585,625

연구비	521,617,532	1,698,626,372	697,715,813	1,742,630,364

무형자산상각비	7,900,122	21,559,478	6,288,912	18,079,815

대손상각비	35,451,197	232,133,046	(174,709,144)	(307,940,405)

기타판매비와관리비	815,331,786	3,845,278,743	1,670,172,146	5,017,336,206

합계	7,570,622,113	23,581,972,908	7,849,962,183	23,106,785,353

* 전분기 매출채권 손상차손을 대손상각비로 변경하여 판매비와 관리비에 포함하였습니다.

22. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	771,634,788	4,497,168,802	665,854,575	2,369,385,332

금융원가	(1,926,274,914)	(6,291,014,307)	(1,223,776,711)	(6,901,714,693)

순금융손익	(1,154,640,126)	(1,793,845,505)	(557,922,136)	(4,532,329,361)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	493,203,485	1,650,611,276	514,748,845	1,478,825,270

파생상품거래이익	1,122,276,373	2,723,120,395	99,860,000	237,457,252

파생상품평가이익	(843,845,070)	109,642,022	55,724,257	55,724,257

장기상품평가이익	-	-	(4,478,527)	3,703,646

배당금수익	-	682,200	-	9,513,131

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,152,800	-	2,398,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	-	11,960,109	-	581,762,976

합 계	771,634,788	4,497,168,802	665,854,575	2,369,385,332

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,740,429,152	5,942,919,837	2,482,882,219	6,464,184,408

파생상품거래손실	321,410,590	328,454,030	208,460,000	408,135,000

파생상품평가손실	(135,564,828)	19,640,440	(1,467,565,508)	29,395,285

합 계	1,926,274,914	6,291,014,307	1,223,776,711	6,901,714,693

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	567,111,374	2,072,985,585	342,824,617	5,141,410,966

외화환산이익	1,631,035,673	3,502,472,209	(1,103,732,103)	1,012,902,740

임대료	14,015,280	46,042,560	31,606,442	100,001,586

유형자산처분이익	39,605,746	960,225,707	102,301,947	155,395,441

무형자산처분이익	-	-	-	52,909,090

리스계약해지이익	-	184,635	452,111	452,111

잡이익	350,081,442	685,337,096	68,060,391	1,099,620,156

합 계	2,601,849,515	7,267,247,792	(558,486,595)	7,562,692,090

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,472,831,615	6,590,724,094	3,335,183,564	3,990,839,163

외화환산손실	(2,563,273,141)	2,843,134,372	3,379,452,314	5,687,874,066

유형자산처분손실	(8,077)	77,971,533	2,000	3,000

기부금	2,119,185	5,619,185	686,152	4,186,152

건물관리비	-	12,896,286	7,777,283	23,179,104

기타지급수수료	-	-	-	50,000

투자부동산감가상각비	59,826,210	194,240,269	58,957,322	176,110,663

잡손실	131,499,635	182,494,186	283,131,831	342,389,695

합 계	(897,004,573)	9,907,079,925	7,065,190,466	10,224,631,843

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	6,622,558,901	9,450,275,332	9,874,570,970	17,567,118,475

가중평균유통보통주식수	15,329,805	15,371,183	15,470,863	15,522,367

기본주당이익	268	615	638	1,132

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총발행주식적수	1,684,892,968	4,999,736,742	1,684,892,968	5,018,050,796

자기주식적수	(274,550,908)	(803,403,708)	(261,573,541)	(764,922,205)

차감 후 적수	1,410,342,060	4,196,333,034	1,423,319,427	4,253,128,591

일수	92	273	92	274

유통보통주식수	15,329,805	15,371,183	15,470,863	15,522,367

(3) 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

기타	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당분기	전분기

임직원	이자수익	61,929,863	62,184,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

임직원	단기대여금	1,800,000,000	1,800,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말	이자수취

기타	임직원	대여금 및이자수익	1,800,000,000	1,800,000,000	(1,800,000,000)	1,800,000,000	61,929,863

② 전분기

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말	이자수취

기타	임직원	대여금 및이자수익	1,800,000,000	2,020,000,000	(2,020,000,000)	1,800,000,000	62,184,432

(5) 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 61,992백만원, USD 40,522천, CNY 13,603천을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	978,664,111	1,863,000,650	577,702,630	1,561,382,386

퇴직급여	11,790,213	176,411,870	3,203,092	114,508,814

합 계	990,454,324	2,039,412,520	580,905,722	1,675,891,200

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, EUR, CNY, INR)

금융기관	내용	통화	한도	실행금액

우리은행	수출CUBE	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

기타외화지급보증	USD	34,230,470	33,179,070

B2B주계약	KRW	8,400,000,000	599,725,597

일반자금	KRW	9,671,200,000	9,671,100,000

신한은행	일반운전자금	KRW	20,000,000,000	20,000,000,000

무역금융	KRW	12,500,000,000	-

기타외화지급보증등	USD	13,941,300	13,166,427

기타외화지급보증등	INR	120,000,000	120,000,000

기타외화지급보증등	CNY	6,539,943	6,539,943

무역금융	KRW	3,000,000,000	360,000,000

구매자금	KRW	3,500,000,000	3,499,458,151

설비자금	KRW	900,000,000	900,000,000

일반자금	KRW	15,433,333,315	15,433,333,315

할인어음	KRW	1,000,000,000	-

일반자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금	KRW	4,500,000,000	4,500,000,000

일반자금	KRW	2,550,000,000	2,550,000,000

종합통장대출	KRW	1,000,000,000	615,104,178

한국산업은행	산업운영자금	KRW	15,000,000,000	15,000,000,000

산업시설자금	KRW	2,000,000,000	-

일반자금	KRW	4,500,000,000	4,500,000,000

국민은행	기업운전자금	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

기업은행	일반자금	CNY	11,338,800	10,798,857

외담대(받을어음)	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

수출입은행	수출성장자금	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

일반자금	KRW	4,500,000,000	4,500,000,000

아이엠뱅크	일반시설자금	KRW	2,000,000,000	1,250,000,000

하나은행	WOR상생외담대	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

기타외화지급보증등	CNY	10,100,000	10,100,000

무역금융	KRW	2,700,000,000	2,100,000,000

일반자금	KRW	21,800,000,000	21,800,000,000

COMERICA BANK	기업운전자금	USD	12,069,976	11,418,177

시설자금대출외	USD	3,500,000	3,500,000

합계	KRW	170,954,533,315	143,278,721,241

USD	63,741,746	61,263,674

INR	120,000,000	120,000,000

CNY	27,978,743	27,438,800

(2) 당분기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자	보증처	통화	보증액	지급보증의 내용

서울보증보험	거래처	KRW	17,068,730,806	계약이행보증 등

거래처	KRW	305,000	복지포인트 정산대금

신한은행	Shinhan Bank PUNE	INR	120,000,000	차입금 지급보증

Comerica Bank	USD	3,500,000	차입금 지급보증

Base Banco	USD	3,000,000	차입금 지급보증

거래처	USD	6,666,427	계약이행보증 등

기업은행 무한지점	CNY	6,539,943	차입금 지급보증

우리은행	거래처	USD	21,209,070	계약이행보증등

거래처	KRW	599,725,597	B2B전자어음할인

Comerica Bank	USD	11,970,000	차입금 지급보증

신용보증기금	신한은행	KRW	990,000,000	지급보증

하나은행	KRW	1,700,000,000	지급보증

우리은행	KRW	3,000,000,000	지급보증

기술보증기금	우리은행	KRW	950,000,000	지급보증

하나은행	하나은행 북경지점	CNY	10,100,000	차입금 지급보증

합계	USD	46,345,497

KRW	24,308,761,403

INR	120,000,000

CNY	16,639,943

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 09월 30일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융원가	8,238,355,486	8,512,827,263

금융수익	(1,774,048,407)	(2,076,203,823)

감가상각비	8,459,600,419	8,095,022,585

투자부동산감가상각비	194,240,269	176,110,663

무형자산상각비	173,704,235	115,996,030

퇴직급여	1,101,094,908	748,931,602

외화환산손실	2,843,134,372	5,687,874,066

매출채권및기타채권손상차손	232,133,046	(307,940,405)

외화환산이익	(3,502,472,209)	(1,012,902,740)

유형자산처분손실	77,971,533	3,000

유형자산처분이익	(960,225,707)	(155,395,441)

공사손실충당금전입(환입)액	6,534,863,110	3,328,616

법인세비용	890,853,800	5,396,755,255

재고자산평가손실환입	(7,852,173,406)	493,392,734

기타손익	88,329,859	68,321,224

판매보증충당부채순전입액	1,442,372,636	143,144,524

합계	16,187,733,944	25,889,265,153

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및계약자산의 증가	111,870,591,666	(121,317,708,137)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,845,831,634)	(2,632,136,077)

기타비금융자산의 증가	898,671,630	32,379,046,686

재고자산의 감소(증가)	10,807,847,309	7,387,977,225

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(33,652,221,470)	(4,076,019)

계약부채의 증가(감소)	(9,400,749,263)	(67,898,737,868)

파생상품부채의 증가(감소)	29,319,000	(170,879,256)

기타금융부채의 증가(감소)	(540,821,842)	16,724,291,188

기타비금융부채의 감소	(438,404,950)	474,425,100

퇴직급여의 지급	(729,216,138)	(897,803,932)

판매보증충당금의 감소	(409,531,019)	(73,198,618)

합계	76,589,653,289	(136,028,799,708)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급 대체	1,895,332,313	1,009,771,700

건설중인자산의 유형자산 대체	2,740,678,706	3,446,413,000

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,583,333,345	3,136,860,000