우신시스템 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의사항1) 당사는 2018년 중 (주)우신세이프티시스템의 자회사인 Wooshin Safety Systems Holding Corporation, Wooshin Safety Systems North America LLC, WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV, WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD 총 4개 법인을 당사의 연결대상종속회사에 포함하였습니다.2) 당사는 2019년 중 (주)우신세이프티시스템의 자회사인 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD 법인을 당사의 연결대상종속회사에 포함하였습니다.3) 당사는 2021년 3월 5일 종속기업인 연태우신과기유한공사의 매각을 완료하였습니다.

4) (주)우신세이프티시스템는 자회사 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD 법인의 잔여지분 8%를 2022년 5월 3일에 매입하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 3분기	매출채권	28,370,977	776,001	2.74

미수금	283,694	246	0.09

선급금	5,791,420	-	-

합 계	34,446,091	776,247	2.25

제38기	매출채권	64,903,792	14,193,447	21.9

미수금	983,947	3,875	0.39

선급금	992,596	-	-

합 계	66,880,335	14,197,322	21.2

제38기	매출채권	60,169,026	8,080,419	13.4

미수금	14,925	-	-

선급금	1,412,700	163,145	11.5

합 계	61,596,651	8,243,564	13.4

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 3분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,193,447	7,761,412	2,098,802

2. 회계기준 변경효과	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(11,847,762)	411,754	15,590

① 대손처리액(상각채권액)	(11,847,762)	411,754	15,590

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	509,021	2,435,128	5,957,057

5. 환율변동효과	76,320	(112,260)	(278,857)

6. 매각예정자산으로 분류	-	-	-

7. 기타	-	-	-

8. 기말 대손충당금 잔액합계	2,931,026	9,672,526	7,761,412

3) 손실충당금연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	90일 이내	90일 초과180일 이내	180일 초과270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

국내거래처	매출채권	11,523,758	3,866,163	-	-	19,460	2,420	15,411,801

손실충당금	(50,892)	-	-	-	(19,460)	(2,420)	(72,773)

해외거래처	매출채권	46,036,386	3,154,058	3,293,829	1,836,271	1,336,049	1,143,017	56,799,611

손실충당금	(881,059)	(85,918)	(141,238)	(87,458)	(519,563)	(1,143,017)	(2,858,254)

합 계	매출채권	57,560,144	7,020,222	3,293,829	1,836,271	1,355,509	1,145,437	72,211,412

손실충당금	(931,952)	(85,918)	(141,238)	(87,458)	(539,023)	(1,145,437)	(2,931,026)

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	품목	계정과목	제40기 3분기	제39기	제38기	비고

차체설비부문	차체조립자동화라인	원재료	181,402	977,031	1,898,554	-

재공품	5,028,434	2,995,325	24,310,501	-

합계	5,209,836	3,972,356	26,209,054	-

자동차
부품부문	자동차안전벨트
내장재외	원재료	12,398,769	12,498,246	7,626,667	-

제 품	7,259,354	5,830,632	-	-

상 품	279,200	162,500	4,651,268	-

미착품	1,010,457	457,608	-	-

저장품	17,223	16,551	1,708,360	-

합 계	20,965,003	18,965,537	13,986,295	-

합 계	26,174,839	22,937,893	40,195,349	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.92%	8.12%	12.98%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.20회	6.48회	6.67회	-

※ 자동차부품부문 중 자동차 Door 임가공부문은 사급품에 대한 가공만 이루어지기 때문에 당사의 재고에 포함되지 않았습니다.2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 실사일자 : 2023년 09월 30일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 당분기는 회사에서 자체적으로 실사를 하였습니다.

라. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 평가방법1) 금융자산 ① 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특정에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 가. 채무상품 - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 나. 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. ④ 금융상품의 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.2) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 파생상품 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익인식 및 자본항목으로 이연하고 있습니다.(2)범주별 금융상품

1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	53,564,215	-	-	53,564,215	53,564,215

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,975,402,190	-	-	2,975,402,190	2,975,402,190

파생상품자산	38,069,976	-	-	38,069,976	38,069,976

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	899,982,980	-	899,982,980	899,982,980

합 계	3,067,036,381	899,982,980	-	3,967,019,361	3,967,019,361

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	100,630,397,324	100,630,397,324	-

매출채권	-	-	55,611,892,477	55,611,892,477	-

기타금융자산	-	-	34,322,722,781	34,322,722,781	-

합 계	-	-	190,565,012,582	190,565,012,582	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

금융보증계약부채	리스부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

파생상품부채	486,942,274	-	-	486,942,274	486,942,274

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매입채무	-	-	40,168,395,113	40,168,395,113	-

단기차입금	-	-	110,498,250,123	110,498,250,123	-

유동성장기부채	-	-	7,689,799,091	7,689,799,091	-

장기차입금및사채	-	-	3,582,241,320	3,582,241,320	-

기타금융부채	-	421,908,080	10,192,776,645	10,614,684,725	-

합 계	-	421,908,080	172,131,462,292	172,553,370,372	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	53,564,215	53,564,215

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,726,791,790	-	248,610,400	2,975,402,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	899,982,980	-	-	899,982,980

파생상품자산	-	38,069,976	-	38,069,976

파생상품부채	-	486,942,274	-	486,942,274

② 전기말(단위: 원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	2,884,035,104	2,884,035,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	247,309,900	247,309,900

기타포괄손익-공정가치금융자산	742,698,960	-	-	742,698,960

파생상품자산	-	31,805,734	-	31,805,734

파생상품부채	-	88,694,789	-	88,694,789

2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 유형자산의 공정가치

① 유형자산 재평가 - 연결실체는 당분기중 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)우신시스템 Ford SAP P703 Bodyside 포드 남아공 (SAP) 2020년 04월 10일 2023년 06월 24,966,180 98.82 2,164,545 - - - (주)우신시스템 Ford PAP P703 Ford Argentina 2021년 02월 17일 2023년 09월 23,472,389 98.36 2,648,667 - - - (주)우신시스템 GMK 창원 CUV 9BQC UPPER 한국지엠주식회사 2021년 01월 20일 2022년 12월 35,007,070 99.09 - - 197,000 - (주)우신시스템 GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE 한국지엠주식회사 2021년 01월 20일 2022년 11월 14,050,286 97.81 - - - - (주)우신시스템 GM Colombia Gamma project GM Colombia 2021년 05월 04일 2023년 05월 16,565,055 99.43 - - 96,016 - (주)우신시스템 P500 Project TATA MOTOR 2023년 01월 25일 2023년 12월 25,465,850 58.16 - - 7,447,995 - (주)우신시스템 Rivian R1 캐파업 Wooshin North America,LLC 2023년 02월 28일 2024년 03월 16,251,490 0.00 - - - - (주)우신시스템 2차전지 조립라인 *경영상 비밀유지 2023년 07월 26일 2025년 05월 272,059,366 0.00 - - - - 합 계 - 4,813,212 - 7,741,011 -

(단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)우신시스템 Ford SAP P703 Bodyside 포드 남아공 (SAP) 2020년 04월 10일 2023년 06월 24,966,180 98.82 2,164,545 - - - (주)우신시스템 Ford PAP P703 Ford Argentina 2021년 02월 17일 2023년 09월 23,472,389 98.36 2,648,667 - - - (주)우신시스템 GMK 창원 CUV 9BQC UPPER 한국지엠주식회사 2021년 01월 20일 2022년 12월 35,007,070 99.09 - - 197,000 - (주)우신시스템 GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE 한국지엠주식회사 2021년 01월 20일 2022년 11월 14,050,286 97.81 - - - - (주)우신시스템 GM Colombia Gamma project GM Colombia 2021년 05월 04일 2023년 05월 16,565,055 99.43 - - 96,016 - (주)우신시스템 2차전지 조립라인 - 2023년 08월 16일 2025년 05월 272,059,366 0.00 - - - - WNA FCA WL74 Bodyside TSA 2019년 11월 01일 2021년 02월 13,349,847 100.00 - - - - WNA Rivian R1 캐파업 RIVIAN 2023년 02월 28일 2024년 03월 18,539,771 0.00 - - - - WNA MAP P703 Framing Underbody FORD 2021년 07월 09일 2023년 07월 13,349,847 100.00 - - - - WNA Gestamp BT1CC UPR STR Gestamp 2023년 05월 31일 2024년 08월 17,110,563 0.00 - - - - 인도우신 P500 Project TATA MOTOR 2022년 10월 01일 2023년 12월 30,607,731 53.75 380 - - - 합 계 - 4,813,592 - 293,016 -