우신시스템 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템(이하 "지배기업")은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.지배기업은 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.81%)입니다.

당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

허우영	6,558,708주	35.81%	6,533,982주	35.68%

특수관계자	220,624주	1.20%	219,331주	1.20%

자기주식	2,526,660주	13.80%	1,916,503주	10.46%

기타	9,008,062주	49.19%	9,644,238주	52.66%

계	18,314,054주	100.00%	18,314,054주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	소재지	재무제표기준월	지분율

당기	전기

(주)우신시스템	무한우신기계유한공사	중국	12월	100%	100%

인도우신엔지니어링	인도	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	한국	12월	100%	100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	12월	100%	100%

(주)에이에프에프씨	한국	12월	100%	100%

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미국	12월	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	Wooshin Safety Systems Holding Corporation	미국	12월	100%	100%

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	멕시코	12월	100%	100%

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	12월	100%	100%

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD (*)	중국	12월	100%	92%

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	WOOSHIN NORTH AMERICA LLC	미국	12월	100%	100%

Wooshin Safety Systems
Holding Corporation	Wooshin Safety Systems North America LLC	미국	12월	100%	100%

(*) 당기 중 (주)우신세이프티시스템이 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD의 비지배지분을 전량 매수함에 따라 지분율이 92%에서 100%로 변경되었습니다.

2) 당기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사	1,737,221,284	12,369,712,897	(10,632,491,613)	708,268,060	(5,507,639,247)

인도우신엔지니어링	15,469,553,243	8,248,897,702	7,220,655,541	7,416,018,925	27,154,049

(주)우신세이프티시스템	92,057,468,711	80,301,011,127	11,756,457,584	121,269,517,644	2,561,733,574

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	8,066,238,504	10,747,187,742	(2,680,949,238)	16,802,603,395	(2,263,730,049)

(주)에이에프에프씨	12,385,641,388	7,908,863,315	4,476,778,073	23,504,525,801	394,093,841

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	16,425,677,384	15,326,323,414	1,099,353,970	3,930,527,585	594,037,332

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	751,613,326	37,594,834	714,018,492	1,541,401,592	524,355,077

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	5,015,312,725	4,457,502	5,010,855,223	-	(209,342,474)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	515,822,262	2,929,248,031	(2,413,425,769)	-	(1,558,976)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	22,110,566,075	5,882,800,718	16,227,765,357	22,905,911,174	69,639,044

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corportation 의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

무한우신기계유한공사	7,094,311,075	12,654,280,848	(5,559,969,773)	3,907,933,823	(5,047,772,282)

인도우신엔지니어링	13,470,280,789	5,983,542,325	7,486,738,464	10,813,626,636	118,069,212

(주)우신세이프티시스템	82,374,470,589	73,719,398,734	8,655,071,855	88,760,469,845	(12,254,069,503)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	10,253,949,582	10,684,642,064	(430,692,482)	21,683,674,651	(1,922,960,284)

(주)에이에프에프씨	10,682,554,975	6,676,102,763	4,006,452,212	12,745,546,857	(445,329,291)

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	14,954,404,854	14,471,102,254	483,302,600	2,910,656,636	23,725,666

Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*)	256,364,719	69,584,678	186,780,041	858,927,173	(8,229,856)

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V	4,649,223,275	4,271,700	4,644,951,575	-	(164,713,472)

WSS INDIA PRIVATE LIMITED	538,072,970	3,046,912,431	(2,508,839,461)	11,246,926	(48,936,395)

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	24,739,321,953	8,148,170,627	16,591,151,326	25,811,865,021	799,639,118

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 및 Wooshin Safety Systems Holding Corporation의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

ⓐ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결회사는 계약이손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.ⓑ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화개정사항은 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하지 않고, 관련 매각금액과 그 재화의 원가는 관련 기준서에 따라 당기손익으로 인식하도록 하였으며, 생산된 재화의 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'을 적용하여 측정하도록 변경되었습니다.이 개정사항은 수정소급적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓒ 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로변경되었는지 판단할 때(10% 테스트), 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름' 에 포함하는 것을 명확화하도록 개정되었습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구가 삭제되었습니다. 해당 개정사항은 적용 사례 개정으로 시행일을 별도로 규정하지 않고 개정 즉시 변경된 사례가 적용됩니다.이 개정사항은 최초 적용일(2022년 1월 1일)에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가자산과 부채의 정의에서 참조하는 개념체계를 2018년 개념체계로 대체하였습니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'과 기업회계기준서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채 측정에 기업회계기준서제1103호 '사업결합'을 적용하지 않고 해당 기준서를 적용할 수 있도록 개정되었습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 이 개정사항은 2022년 1월 1일 연결회사의 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다.

(3) 제ㆍ개정 기준서의 미적용(시행일 미도래)제정ㆍ공표되었으나 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

ⓐ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ⓑ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓒ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정개정사항은 기존 '유의적' 인 회계정책을 공시하도록 요구하던 사항을 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 요구합니다. '중요한 회계정책 정보'란 재무제표에 포함된다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 말하며, 이를 명확히 하기 위하여 관련 예시를 제공하고 있습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

ⓓ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정치에 대한 정의 명확화개정사항은 '회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액'으로 정의합니다. 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.총계약원가는 고객이 승인한 설계를 기준으로 산정하지만, 구매 및 제작에 소요되는 원재료의 가격 변동, 고객의 요청에 따른 사양 변경, 설치 시점 및 내부인력의 설치수행여부 등의 요소들에 의하여 유의하게 변동될 수 있으므로, 총예정원가의 추정치는 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.④ 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.⑤ 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.⑥ 충당부채연결회사는 품질보증수리 및 지급ㆍ보증과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

⑦ COVID-19의 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 연결재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업 지분으로 구성되어 있습니다.공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본에 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

최초 측정 이후 후속측정과 관련한 사항은 아래와 같습니다.

당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니 다.

금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면,

연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 정상영업기간 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 기업회계기준서제1115호에서 정의하는 거래가격으로 측정하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 총평균법(재공품 및 미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년

구축물	8 ~ 20 년

기계장치	8 년

차량운반구	4 ~ 5 년

기타	4 ~ 8 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산① 영업권영업권은 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

③ 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

④ 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니 다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채① 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

② 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산① 외화거래연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.그러나 다음 항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대한 투자(기타포괄손익으로 인식했던 외환차이가 당기손익으로 재분류되는 손상차손은 제외)- 해외사업장 순투자에 대한 위험회피로 지정된 금융부채(위험회피에 효과적인 부 분)- 조건을 충족한 현금흐름위험회피(위험회피에 효과적인 부분)② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장에 대한 지배력, 유의적인 영향력, 공동지배력을 상실하면서 해외사업장을 전부 또는 일부 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ② 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(16) 파생상품 연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다

② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.

연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식① 설비매출연결회사는 주문생산 장비를 공급하고 있으며, 연결회사가 제작하는 장비가 고객 맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일 수행의무로 판단하였습니다. 연결회사의 주문제작장비를 고객이 인수하기 이전까지는 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 연결회사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하게 되므로 고객이 자산을 인수하는 시점부터 기간에 걸쳐 투입법에 의한 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

② 부품매출

부품재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

③ 변동대가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 보증

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

⑤ 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

(20) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상 거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 부문별정보(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다.

사업구분	재 화	주요고객

차체설비부문	차체 자동용접라인 제조	전세계 약 40여 자동차 메이커

자동차부품부문	자동차 차체(Door), 안전벨트제조, 자동차 내장제 외	한국지엠주식회사, 현대자동차 외

기타부문	임대매출, 금형매출 등	기타

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니 다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	차체설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	101,687,490,826	202,840,061,695	6,181,195,952	310,708,748,473

내부매출액	(9,381,545,755)	(45,434,331,785)	(1,354,408,713)	(56,170,286,253)

순매출액	92,305,945,071	157,405,729,910	4,826,787,239	254,538,462,220

② 전기

(단위 : 원)

구 분	차체설비부문	자동차부품부문	기타부문	합계

총매출액	141,873,444,071	155,051,948,301	5,718,554,044	302,643,946,416

내부매출액	(5,193,387,318)	(34,289,020,804)	(823,749,028)	(40,306,157,150)

순매출액	136,680,056,753	120,762,927,497	4,894,805,016	262,337,789,266

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사업부문별 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	차체설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	5,985,468,161	17,956,404,092	-	(1,003,978,885)	22,937,893,368

유형자산	53,921,185,973	48,797,864,222	15,401,778,558	673,137,171	118,793,965,924

무형자산	1,011,578,011	963,811,767	-	850,458,135	2,825,847,913

② 전기말

(단위 : 원)

구분	차체설비부문	자동차부품부문	기타부문	연결조정	합계

재고자산	27,695,986,315	13,294,651,599	-	(736,074,075)	40,254,563,839

유형자산	53,412,120,570	52,575,128,182	14,490,225,130	2,030,728,768	122,508,202,650

무형자산	985,424,201	881,232,891	-	850,458,135	2,717,115,227

(4) 연결회사의 당기와 전기 중 고객 소재지별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	차체설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	11,101,933,305	106,441,448,517	701,239,251	(27,012,042,047)	91,232,579,026

아시아	24,758,406,048	49,724,751,553	8,027,524	(18,097,639,966)	56,393,545,159

미주	62,825,208,211	46,532,152,170	5,471,929,177	(11,060,604,240)	103,768,685,318

유럽	504,567,453	9,494,072	-	-	514,061,525

아프리카	2,497,375,809	132,215,383	-	-	2,629,591,192

합 계	101,687,490,826	202,840,061,695	6,181,195,952	(56,170,286,253)	254,538,462,220

② 전기

(단위 : 원)

구분	차체설비부문	자동차부품부문	기타	연결조정	합계

대한민국	35,851,935,691	81,351,016,975	2,807,897,408	(38,082,022,900)	81,928,827,174

아시아	50,230,380,934	56,159,407,966	-	(821,699,367)	105,568,089,533

미주	31,509,630,489	17,526,693,566	2,910,656,636	(1,402,434,883)	50,544,545,808

유럽	6,178,573,531	13,379,394	-	-	6,191,952,925

아프리카	18,102,923,426	1,450,400	-	-	18,104,373,826

합 계	141,873,444,071	155,051,948,301	5,718,554,044	(40,306,157,150)	262,337,789,266

(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

고객	부문	당기	전기

A 고객	자동차부품부문	87,168,246,415	72,711,433,528

차체설비부문	27,726,432,564	-

B 고객	자동차부품부문	7,135,816	-

차체설비부문	38,749,372,408	-

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,884,035,104	-	-	2,884,035,104	2,884,035,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품	247,309,900	-	-	247,309,900	247,309,900

파생상품자산	31,805,734	-	-	31,805,734	31,805,734

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	742,698,960	-	742,698,960	742,698,960

합 계	3,163,150,738	742,698,960	-	3,905,849,698	3,905,849,698

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	43,444,408,967	43,444,408,967	-

매출채권	-	-	47,102,740,059	47,102,740,059	-

기타금융자산	-	-	30,082,499,223	30,082,499,223	-

합 계	-	-	120,629,648,249	120,629,648,249	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	88,694,789	-	-	88,694,789	88,694,789

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	30,380,985,398	30,380,985,398	-

단기차입금	-	-	105,758,049,990	105,758,049,990	-

유동성장기부채	-	-	11,976,010,024	11,976,010,024	-

장기차입금및사채	-	-	8,626,980,000	8,626,980,000	-

기타금융부채	-	594,404,383	9,820,060,424	10,414,464,807	-

합 계	-	594,404,383	166,562,085,836	167,156,490,219	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	3,846,460,809	-	-	3,846,460,809	3,846,460,809

당기손익-공정가치 측정 지분상품	246,336,832	-	-	246,336,832	246,336,832

파생상품자산	450,328,450	-	-	450,328,450	450,328,450

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	791,779,000	-	791,779,000	791,779,000

합 계	4,543,126,091	791,779,000	-	5,334,905,091	5,334,905,091

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	70,048,502,530	70,048,502,530	-

매출채권	-	-	33,450,973,449	33,450,973,449	-

기타금융자산	-	-	10,836,572,222	10,836,572,222	-

합 계	-	-	114,336,048,201	114,336,048,201	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	560,098,607	-	-	560,098,607	560,098,607

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	41,476,933,989	41,476,933,989	-

단기차입금	-	-	105,570,324,068	105,570,324,068	-

유동성장기부채	-	-	19,715,568,833	19,715,568,833	-

장기차입금및사채	-	-	19,599,110,024	19,599,110,024	-

기타금융부채	-	261,234,816	12,755,795,641	13,017,030,457	-

합 계	-	261,234,816	199,117,732,555	199,378,967,371	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*1)	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	손상차손(*2)	평가손익	거래손익	평가손익

상각후원가측정 금융자산	774,262,054	-	(6,973,982,576)	-	-	-	(6,199,720,522)

파생상품자산	-	-	-	-	-	48,270,339	48,270,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,893,600	-	-	-	(46,123,841)	(44,230,241)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(931,076,135)	255,146,759	-	(675,929,376)

합 계	774,262,054	1,893,600	(6,973,982,576)	(931,076,135)	255,146,759	2,146,498	(6,871,609,800)

(*1) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금액에는 계약자산에 대하여 인식한 손상차손이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*)	총포괄손익

이자비용	평가손익	거래손익

상각후원가측정 금융부채	(5,623,595,845)	-	-	(5,623,595,845)

파생상품부채	-	(88,694,789)	(1,215,161,393)	(1,303,856,182)

리스부채	(13,314,846)	-	-	(13,314,846)

합 계	(5,636,910,691)	(88,694,789)	(1,215,161,393)	(6,940,766,873)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*)	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	손상차손	평가손익	거래손익	평가손익

상각후원가측정 금융자산	546,228,688	-	(5,957,057,847)	-	-	-	(5,410,829,159)

파생상품자산	-	-	-	-	-	106,074,321	106,074,321

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,951,296	-	-	-	(97,787,644)	(94,836,348)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	156,027,169	(93,372,747)	-	62,654,422

합 계	546,228,688	2,951,296	(5,957,057,847)	156,027,169	(93,372,747)	8,286,677	(5,336,936,764)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*)	총포괄손익

이자비용	평가손익	거래손익

상각후원가측정 금융부채	(4,489,896,257)	-	-	(4,489,896,257)

파생상품부채	-	424,096,484	(876,451,253)	(452,354,769)

리스부채	(706,014)	-	-	(706,014)

합 계	(4,490,602,271)	424,096,484	(876,451,253)	(4,942,957,040)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	2,884,035,104	2,884,035,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	247,309,900	247,309,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	742,698,960	-	-	742,698,960

파생상품자산	-	31,805,734	-	31,805,734

파생상품부채	-	88,694,789	-	88,694,789

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	3,846,460,809	3,846,460,809

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	246,336,832	246,336,832

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	791,779,000	-	-	791,779,000

파생상품자산	-	450,328,450	-	450,328,450

파생상품부채	-	560,098,607	-	560,098,607

6. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금	49,293,939	15,699,042

보통예금	36,827,790,349	70,032,803,488

단기 투자자산(*)	6,567,324,679	-

합 계	43,444,408,967	70,048,502,530

(*) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

7. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	하나은행	17,800,000,000	7,000,000,000	담보제공(*)

산업은행	300,000,000	300,000,000	질권설정(*)

신한은행외	16,611,350	1,058,501,984	계약보증금

기타금융자산(비유동)	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	2,000,000

신한은행	2,000,000	2,000,000

우리은행	2,000,000	2,000,000

우리은행	681,686,000	614,898,000	계약보증금

합 계	18,806,297,350	8,981,399,984

(*) 연결회사의 차입금과 관련하여 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

8. 매출채권 및 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	56,775,266,487	8,128,526,380	64,903,792,867

손실충당금	(9,672,526,428)	(4,520,920,596)	(14,193,447,024)

순장부가액	47,102,740,059	3,607,605,784	50,710,345,843

② 전기말

(단위 : 원)

구분	매출채권	계약자산	합계

채권가액	41,212,386,454	18,956,639,610	60,169,026,064

손실충당금	(7,761,413,005)	(319,006,818)	(8,080,419,823)

순장부가액	33,450,973,449	18,637,632,792	52,088,606,241

(2) 손실충당금연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2022년 12월 31일 기준 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분	90일 이내	90일 초과180일 이내	180일 초과270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

국내거래처	매출채권	18,133,438,401	2,393,645,598	545,205,045	1,129,178,168	1,733,107,608	4,461,101,549	28,395,676,369

손실충당금	(137,550,071)	(67,830,707)	(198,625,665)	(600,305,531)	(616,806,004)	(4,745,639,183)	(6,366,757,161)

해외거래처	매출채권	23,316,563,950	1,504,468,180	692,536,405	584,202,797	1,128,998,821	1,152,819,965	28,379,590,118

손실충당금	(489,321,446)	(61,842,695)	(665,471,897)	(584,202,797)	(1,128,998,820)	(375,931,612)	(3,305,769,267)

합 계	매출채권	41,450,002,351	3,898,113,778	1,237,741,450	1,713,380,965	2,862,106,429	5,613,921,514	56,775,266,487

손실충당금	(626,871,517)	(129,673,402)	(864,097,562)	(1,184,508,328)	(1,745,804,824)	(5,121,570,795)	(9,672,526,428)

② 전기말

(단위 : 원)

구분	90일 이내	90일 초과180일 이내	180일 초과270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

국내거래처	매출채권	7,487,530,117	298,306,479	-	255,367,788	626,348,181	-	8,667,552,565

손실충당금	(75,683,542)	(913,539)	-	(170,428,148)	(626,348,181)	-	(873,373,410)

해외거래처	매출채권	20,272,201,890	1,436,193,281	1,959,361,101	2,403,862,002	1,940,156,903	4,533,058,712	32,544,833,889

손실충당금	(356,545,233)	(77,562,038)	(305,638,062)	(785,019,378)	(830,216,172)	(4,533,058,712)	(6,888,039,595)

합 계	매출채권	27,759,732,007	1,734,499,760	1,959,361,101	2,659,229,790	2,566,505,084	4,533,058,712	41,212,386,454

손실충당금	(432,228,775)	(78,475,577)	(305,638,062)	(955,447,526)	(1,456,564,353)	(4,533,058,712)	(7,761,413,005)

2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	7,761,413,005	2,098,802,663

대손(환입)	2,435,128,225	5,957,057,847

제각	(411,754,040)	(15,590,000)

환율변동효과	(112,260,762)	(278,857,505)

기말	9,672,526,428	7,761,413,005

(3) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	인식된 금융자산및 부채총계	상계되는금융자산 및 부채총계	재무제표 표시 순액

매출채권 및 미수금	69,393,583,841	(11,634,370,505)	57,759,213,336

매입채무	42,015,355,903	(11,634,370,505)	30,380,985,398

② 전기말

(단위 : 원)

구분	인식된 금융자산및 부채총계	상계되는금융자산 및 부채총계	재무제표 표시 순액

매출채권 및 미수금	48,004,375,838	(6,777,063,593)	41,227,312,245

매입채무	48,253,997,582	(6,777,063,593)	41,476,933,989

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	14,924,431,824	(1,449,154,122)	13,475,277,702	10,795,956,840	(1,277,701,880)	9,518,254,960

제품	6,068,430,913	(237,799,532)	5,830,631,381	4,942,146,097	(290,878,209)	4,651,267,888

재공품	3,070,799,275	(75,474,297)	2,995,324,978	25,222,067,771	(911,567,193)	24,310,500,578

미착품	457,608,090	-	457,608,090	1,767,574,347	-	1,767,574,347

저장품	179,228,217	(177,000)	179,051,217	6,997,266	(31,200)	6,966,066

합 계	24,700,498,319	(1,762,604,951)	22,937,893,368	42,734,742,321	(2,480,178,482)	40,254,563,839

한편, 연결회사가 당기와 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 717,574천원 및 5,052,993천원 입니다.

10. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	983,946,849	-	14,925,791	-

차감:대손충당금	(3,875,063)	-	-	-

단기대여금	2,050,000,000	-	88,000,000	-

미수수익	318,324,099	-	36,089,012	-

장단기금융상품(*)	24,498,961,350	598,966,000	8,973,399,984	4,000,000

기타의당좌자산	522,522,016	-	492,016,251	-

보증금 등	-	1,113,653,972	-	1,228,141,184

합 계	28,369,879,251	1,712,619,972	9,604,431,038	1,232,141,184

(*) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품 중 18,100백만원 및 7,300백만원이 연결회사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 담보 및 질권으로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	유동	비유동

선급금	992,596,272	1,412,699,707	-

(손실충당금)	-	(163,145,036)	-

선급비용	2,154,153,901	2,082,230,997	119,681,220

부가세대급금	2,135,593,864	1,432,109,868	-

합 계	5,282,344,037	4,763,895,536	119,681,220

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	대체(*)	취득	처분	평가손익	기말	취득원가	기타포괄손익누계액

상장주식

큐리언트	57,570,000	-	-	-	(37,430,000)	20,140,000	59,223,210	(30,875,736)

CJ프레시웨이	43,585,000	-	-	-	4,927,000	48,512,000	99,090,700	(39,957,143)

포스코케미칼	690,624,000	-	-	(638,407,025)	(52,216,975)	-	-	-

삼천당제약	-	-	640,439,890	(418,741,663)	25,158,573	246,856,800	640,439,890	6,005,040

쌍용자동차	-	427,190,160	-	-	-	427,190,160	427,190,160	-

합 계	791,779,000	427,190,160	640,439,890	(1,057,148,688)	(59,561,402)	742,698,960	1,225,943,960	(64,827,839)

(*) 당기 중 연결회사가 보유한 쌍용자동차 주식회사의 매출채권이 출자전환 되었습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말	취득원가	기타포괄손익 누계액

상장주식

아마존닷컴	400,420,001	-	(452,176,944)	51,756,943	-	-	-

엔씨소프트	166,649,000	-	(149,522,875)	(17,126,125)	-	-	-

큐리언트	561,825,000	59,223,210	(586,825,906)	23,347,696	57,570,000	59,223,210	(1,289,504)

NAVER	143,910,000	-	(149,941,920)	6,031,920	-	-	-

알리바바 ADR	93,687,788	-	(131,236,602)	37,548,814	-	-	-

CJ프레시웨이	28,879,800	-	-	14,705,200	43,585,000	99,090,700	(43,294,416)

포스코케미칼	-	695,872,450	-	(5,248,450)	690,624,000	695,872,450	(4,093,791)

합 계	1,395,371,589	755,095,660	(1,469,704,247)	111,015,998	791,779,000	854,186,360	(48,677,711)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

채무상품	2,884,035,104	3,846,460,809

지분상품	247,309,900	246,336,832

합 계	3,131,345,004	4,092,797,641

2) 당기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,004,404,348	3,088,393,293	144,089,362	2,274,558,686

취득	4,129,118,502	303,587,243	23,495,890,411	662,220,625

처분	(4,463,082,247)	-	(22,639,988,612)	-

평가손익	(670,440,603)	(260,635,532)	4,413,187	151,613,982

기말	-	3,131,345,004	1,004,404,348	3,088,393,293

12. 공동기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율	당기말	전기말

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD.(*)	중국	SEAT BELT	12월	50%	-	-

합 계	-	-

(*) 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 공동기업에 대한 투자지분을 초과하여 전기 이전에 지분법 적용을 중지하였습니다.한편, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당기 미반영 지분법 손실 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 각각 778,510천원 및 1,456,498천원입니다.(2) 당기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD.	6,513,792,824	3,136,440,957	12,711,209,567	-	10,720,399,155	(1,557,019,608)

② 전기

(단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD.	5,378,657,937	3,215,540,374	9,733,174,524	-	9,003,818,930	(1,355,976,087)

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	58,961,263,367	(746,625,263)	58,214,638,104	58,591,105,074	(746,625,263)	57,844,479,811

건물	55,148,476,550	(24,806,800,353)	30,341,676,197	54,049,383,314	(23,132,184,096)	30,917,199,218

구축물	2,605,404,754	(1,130,995,047)	1,474,409,707	2,018,792,128	(1,068,922,228)	949,869,900

기계장치	71,929,598,367	(47,836,512,326)	24,093,086,041	71,522,878,134	(43,029,017,648)	28,493,860,486

차량운반구	1,566,590,057	(1,431,575,199)	135,014,858	1,652,000,743	(1,545,242,576)	106,758,167

기타의유형자산	33,368,619,395	(30,670,977,291)	2,697,642,104	35,285,185,532	(31,977,430,903)	3,307,754,629

건설중인자산	1,258,366,550	-	1,258,366,550	668,743,122	-	668,743,122

사용권자산	1,250,291,174	(671,158,811)	579,132,363	1,283,272,431	(1,063,735,114)	219,537,317

합 계	226,088,610,214	(107,294,644,290)	118,793,965,924	225,071,360,478	(102,563,157,828)	122,508,202,650

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	환율변동	기말잔액

토지	57,844,479,811	-	-	-	-	370,158,293	58,214,638,104

건물	30,917,199,218	3,900,000	-	-	(1,531,524,027)	952,101,007	30,341,676,197

구축물	949,869,900	566,820,513	-	-	(59,315,176)	17,034,470	1,474,409,707

기계장치	28,493,860,486	1,306,152,342	507,505,670	(27,088,966)	(6,163,263,485)	(24,080,006)	24,093,086,041

차량운반구	106,758,167	92,034,339	-	(3,000)	(61,730,604)	(2,044,045)	135,014,858

기타의유형자산	3,307,754,629	1,036,880,975	4,741,800	(212,729,982)	(1,440,897,218)	1,891,901	2,697,642,104

건설중인자산	668,743,122	1,105,920,662	(512,247,470)	-	-	(4,049,764)	1,258,366,550

사용권자산	219,537,317	798,357,368	-	(57,655,189)	(442,206,040)	61,098,908	579,132,363

합 계	122,508,202,650	4,910,066,199	-	(297,477,137)	(9,698,936,551)	1,372,110,763	118,793,965,924

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	손상(*2)	환율변동	기말잔액

토지	57,587,445,127	-	-	-	-	(123,223,105)	380,257,789	57,844,479,811

건물	31,758,257,615	-	35,000,000	-	(1,713,097,442)	(216,816,079)	1,053,855,124	30,917,199,218

구축물	801,939,546	154,166,220	150,074,400	(583,741)	(59,276,044)	(128,139,503)	31,689,022	949,869,900

기계장치	32,198,656,233	1,079,665,240	688,450,000	(10,295,320)	(6,139,610,127)	(319,705,981)	996,700,441	28,493,860,486

차량운반구	296,725,099	15,715,320	-	(3,000)	(162,433,834)	(52,335,880)	9,090,462	106,758,167

기타의유형자산	6,241,721,198	1,247,897,308	109,795,500	(164,630,787)	(2,330,835,290)	(1,815,679,851)	19,486,551	3,307,754,629

건설중인자산	1,022,341,584	1,849,881,814	(2,211,159,900)	-	-	-	7,679,624	668,743,122

사용권자산	523,550,547	36,139,836	-	-	(372,500,437)	-	32,347,371	219,537,317

합 계	130,430,636,949	4,383,465,738	(1,227,840,000)	(175,512,848)	(10,777,753,174)	(2,655,900,399)	2,531,106,384	122,508,202,650

(*1) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 10,000천원, 매출원가로 대체된 금액 1,191,840천원, 잡수익으로 대체된 금액 26,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 2,655,900천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 유형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.67%의 할인율과 영구성장률 0%를적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다(주석 16.(4) 참조).

(3) 당기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 73,088백만원) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 101,785백만원)로 제공되어 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산 및 투자부동산 장부가액 : 40,387백만원) 종속기업의 차입금 CNY 10,973,6 15와 관련하여 기업은행(중국)유한공사에 가압류 되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부동산	579,132,363	216,333,111

차량운반구	-	3,204,206

합 계	579,132,363	219,537,317

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	439,001,834	366,721,772

차량운반구	3,204,206	5,778,665

소 계	442,206,040	372,500,437

리스부채 이자비용	13,314,846	706,014

합 계	455,520,886	373,206,451

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금 및감가상각누계액	장부금액

토지	850,055,659	(48,597,842)	801,457,817	850,055,659	(48,597,842)	801,457,817

건물	582,891,865	(483,394,346)	99,497,519	582,891,865	(453,545,090)	129,346,775

합 계	1,432,947,524	(531,992,188)	900,955,336	1,432,947,524	(502,142,932)	930,804,592

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목	기초	감가상각	기말

토지	801,457,817	-	801,457,817

건물	129,346,775	(29,849,256)	99,497,519

합 계	930,804,592	(29,849,256)	900,955,336

② 전기

(단위 : 원)

과목	기초	감가상각	기말

토지	801,457,817	-	801,457,817

건물	159,196,031	(29,849,256)	129,346,775

합 계	960,653,848	(29,849,256)	930,804,592

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

임대수익	78,360,000	63,783,778

운영비용	(26,081,423)	(25,859,211)

감가상각비	(29,849,256)	(29,849,256)

합 계	22,429,321	8,075,311

(4) 연결회사는 연결회사가 보유한 투자부동산에 대하여 전기 중 독립적인 감정평가법인으로부터 공정가치 평가를 받았으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,838,711천원입니다.

15. 정부보조금의 내용(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	배부처	당기	전기	비고

연구개발비 등으로사용될 보조금	한국산업기술진흥원	1,187,923,630	269,815,252	연구비 차감

한국산업단지공단	152,711,391	1,881,600	연구비 차감

합 계	1,340,635,021	271,696,852

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초잔액	115,032,348	150,074,758

기중수령	1,340,635,021	271,696,852

비용상계	(451,987,646)	(306,739,262)

수익인식	(918,679,723)	-

기말잔액	85,000,000	115,032,348

(3) 연결회사는 2005년에 당진공장 입지보조금으로 당진시 등으로부터 672,000천원의 정부보조금을 수취하였으며, 토지의 차감항목으로 인식하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상차손 누계액	장부금액

특허권	373,193,409	(369,780,656)	3,412,753	373,193,409	(369,088,729)	4,104,680

개발비	2,640,301,325	(1,859,560,350)	780,740,975	2,479,628,146	(1,817,455,543)	662,172,603

기타무형자산	1,999,578,702	(937,911,396)	1,061,667,306	1,953,429,668	(892,393,470)	1,061,036,198

토지사용권	316,642,084	(187,073,340)	129,568,744	316,642,084	(177,298,473)	139,343,611

영업권	850,458,135	-	850,458,135	850,458,135	-	850,458,135

합 계	6,180,173,655	(3,354,325,742)	2,825,847,913	5,973,351,442	(3,256,236,215)	2,717,115,227

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	감가상각비	환율변동	기말

특허권	4,104,680	-	(691,927)	-	3,412,753

개발비	662,172,603	160,673,179	(42,104,807)	-	780,740,975

기타무형자산	1,061,036,198	46,149,034	(81,564,492)	36,046,566	1,061,667,306

토지사용권	139,343,611	-	(6,513,380)	(3,261,487)	129,568,744

영업권	850,458,135	-	-	-	850,458,135

합 계	2,717,115,227	206,822,213	(130,874,606)	32,785,079	2,825,847,913

② 전기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	처분	대체	상각	손상환입(차손)(*)	환율변동	기말잔액

특허권	30,346,059	4,960,000	(63,475)	-	(9,296,510)	(21,841,394)	-	4,104,680

개발비	1,813,248,705	-	-	322,520,600	(331,431,118)	(1,142,165,584)	-	662,172,603

기타무형자산	1,348,693,023	40,870,135	-	(230,000,000)	(101,112,326)	1,000,000	1,585,366	1,061,036,198

토지사용권	130,581,662	-	-	-	(6,032,620)	-	14,794,569	139,343,611

영업권	850,458,135	-	-	-	-	-	-	850,458,135

합계	4,173,327,584	45,830,135	(63,475)	92,520,600	(447,872,574)	(1,163,006,978)	16,379,935	2,717,115,227

(*) 전기 중 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,164,007천원의 손상차손을 전기손익으로 인식하였습니다. 무형자산에 대한 손상검토시 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 9.67%의 할인율과 영구성장률 0%를적용하여 추정하였습니다. 전기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 손상차손을 인식하였습니다(주석 16.(4) 참조).

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 5,315,066천원과 5,575,737천원입니다.

(4) 손상평가전기 중 차체설비부문 및 자동차부품의 현금창출단위의 유형자산 및 무형자산과 관련하여 손상차손이 발생하였습니다. 각 부문과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

사업구분	재 화	주요고객

차체설비부문	차체 자동용접라인 제조	전세계 약 40여 자동차 메이커

자동차부품부문	자동차 차체(Door), 안전벨트제조, 자동차 내장제 외	한국지엠주식회사, 현대자동차외

전기 중 자동차산업의 위축과 코로나 19 사태의 영향으로 매출액이 감소함에 따라 경영진은 이에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 전기 중 연결회사가 인식한 손상차손의 상세 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 원)

구 분	전기

토지	123,223,105

건물	216,816,079

구축물	128,139,503

기계장치	319,705,981

차량운반구	52,335,880

기타유형자산	1,815,679,851

산업재산권	21,841,394

개발비	1,142,165,584

합 계	3,819,907,377

회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	전기

할인율	9.67%

영구성장율	0.00%

17. 장단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	3.95%~6.77%	8,500,000,000	9,800,917,917

콜금리 + 1.25%~1.45%	6,498,490,108	5,998,674,265

Repo Rate + 3.9%~4.5%	3,061,981,462	3,743,058,326

하나은행	FTP1월물+1.52%	2,700,000,000	3,000,000,000

91일물CD + 1.34%~2.34%	24,500,000,000	14,500,000,000

우리은행	6개월변동금리 + 1.66%~2.30%	7,250,000,000	7,750,000,000

91일물CD + 2.16%	3,645,000,000	4,050,000,000

한국산업은행	산금채(6개월) + 3.29%	5,000,000,000	5,000,000,000

91일물CD + 1.30%~3.73%	17,000,000,000	19,000,000,000

수출입은행	3.40%~5.15%	4,000,000,000	4,000,000,000

LIBOR + 3.61%	2,527,314,048	4,512,643,952

기업은행(중국)유한공사(*)	7.44%	1,789,359,905	7,822,920,000

Comerica Bank	BSBY1-3개월 + 1.73%	18,882,770,000	15,885,700,000

0%	403,134,467	506,409,608

합 계	105,758,049,990	105,570,324,068

(*) 상기 차입금과 관련하여 기업은행(중국)유한공사가 연결회사의 토지, 건물 및 투자부동산 중 일부에 대하여 가압류를 설정하였습니다(주석 13 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

국민은행	2.57%	2023.02.14	2,700,000,000	2,700,000,000

91일물CD+1.21%	2024.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

12개월변동금리	2023.12.26	162,500,024	325,000,016

우리은행	1.99%	2023.08.16	2,000,000,000	2,000,000,000

91일물CD+1.50%	2024.05.27	1,500,000,000	2,500,000,000

수출입은행 고시금리+1.14%	2024.05.16	3,000,000,000	3,000,000,000

6개월변동금리+1.72%	2025.07.24	1,000,000,000	1,000,000,000

-	2022.03.03	-	333,333,000

3.96%	2023.02.15	400,000,000	500,000,000

3.98%	2024.09.19	1,320,000,000	1,864,000,000

기간산업협력업체지원기구(유)	3.96%	2023.02.15	3,600,000,000	4,500,000,000

신한은행	2.25%	2023.03.15	18,750,000	93,750,000

2.50%	2025.03.15	181,800,000	262,600,000

91일물CD+1.67%	2023.01.20	625,000,000	3,125,000,000

3.00%	2023.06.30	11,640,000	23,280,000

-	2022.08.12	-	333,333,328

한국산업은행	2.45%	2025.06.13	2,083,300,000	2,916,620,000

합 계	20,602,990,024	27,476,916,344

유동성대체	(11,976,010,024)	(7,877,806,320)

장부가액	8,626,980,000	19,599,110,024

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

해외사모사채	2019.04.25	2022.04.25	-	-	11,855,000,000

차감: 사채할인발행차금	-	(17,237,487)

소 계	-	11,837,762,513

차감: 유동성장기부채	-	(11,837,762,513)

합 계	-	-

18. 파생상품(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	자본인식(*)	기말

파생상품자산(부채)-통화옵션	(560,098,607)	560,098,607	(88,694,789)	-	(88,694,789)

파생상품자산(부채)-통화스왑	450,328,450	(480,000,000)	-	29,671,550	-

파생상품자산(부채)-이자율스왑	-	-	-	31,805,734	31,805,734

합 계	(109,770,157)	80,098,607	(88,694,789)	61,477,284	(56,889,055)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	처분	평가손익	자본인식(*)	기말

파생상품자산(부채)-통화옵션	(2,203,179)	2,203,179	(560,098,607)	-	(560,098,607)

파생상품자산(부채)-통화스왑	(660,664,269)	(9,195,091)	984,195,091	135,992,719	450,328,450

합 계	(662,867,448)	(6,991,912)	424,096,484	135,992,719	(109,770,157)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약만기일

통화옵션	우리은행	USD 4,000,000	1,262~1,295	2023.05.03~2023.05.23

통화옵션	신한은행	USD 2,000,000	1,258	2023.04.18

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약만기일

통화옵션	우리은행	USD 1,000,000	1,114 ~ 1,116	2022.01.05

통화옵션	신한은행	USD 11,700,000	1,120 ~ 1,163	2022.06.21

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 차입금에서 발생하는 환율변동위험 및 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD+1.50%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	1,500,000,000

91일물CD+1.67%	2.75%	신한은행	2020.09.15	2023.01.20	625,000,000

2) 전기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD+1.50%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	2,500,000,000

91일물CD+1.67%	2.75%	신한은행	2020.09.15	2023.01.20	3,125,000,000

3M LIBOR+1.79%	2.12%	신한은행	2019.04.25	2022.04.25	11,855,000,000

② 통화스왑

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

헤지대상	매도통화	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

FRN 외화차입금USD 10,000,000	11,375,000,000	신한은행	2019.04.25	2022.04.25	11,855,000,000

(4) 당기와 전기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평가이익(손실)	거래이익(손실)

당기	전기	당기	전기

통화옵션	(88,694,789)	(560,098,607)	(1,215,161,393)	(876,451,253)

통화스왑	-	984,195,091	-	-

합 계	(88,694,789)	424,096,484	(1,215,161,393)	(876,451,253)

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동부채

미지급금	5,382,435,109	7,088,683,165

미지급비용	3,882,489,213	3,489,456,565

리스부채	287,332,634	222,848,599

기타의유동부채	452,293,596	2,084,030,299

소 계	10,004,550,552	12,885,018,628

비유동부채

리스부채	307,071,749	38,386,217

기타의비유동부채	102,842,506	93,625,612

소 계	409,914,255	132,011,829

합 계	10,414,464,807	13,017,030,457

20. 충당부채

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초 금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	1,875,000,047	(756,340,598)	-	604,724	1,119,264,173

판매보증충당부채(*2)	182,043,273	160,870,755	(88,356,564)	-	254,557,464

합 계	2,057,043,320	(595,469,843)	(88,356,564)	604,724	1,373,821,637

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	변동내역

기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	환율변동	기말금액

공사손실충당부채(*1)	908,502,843	961,306,993	-	5,190,211	1,875,000,047

판매보증충당부채(*2)	380,711,173	(147,387,709)	(51,280,191)	-	182,043,273

합 계	1,289,214,016	813,919,284	(51,280,191)	5,190,211	2,057,043,320

(*1) 연결회사는 추정총계약원가가 총수주가를 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에 대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,832,797,706	18,634,043,756

사외적립자산의 공정가치	(17,099,485,959)	(15,421,181,187)

순확정급여부채(자산)	(2,266,688,253)	3,212,862,569

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,937,694,839	2,118,574,850

순이자원가	(15,662,174)	43,756,083

확정기여형퇴직급여제도 관련 비용	98,212,803	80,690,279

합 계	2,020,245,468	2,243,021,212

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	5.26%~5.37%	2.56%~3.06%

기대임금상승률	1.34%~6.95%	2.40%~7.16%

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초	18,634,043,756	(15,421,181,187)	3,212,862,569

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,937,694,839	-	1,937,694,839

이자비용(이자수익)	415,519,766	(431,181,940)	(15,662,174)

소 계	2,353,214,605	(431,181,940)	1,922,032,665

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익	-	226,812,739	226,812,739

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(2,938,267,671)	-	(2,938,267,671)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	(694,969,647)	-	(694,969,647)

소 계	(3,633,237,318)	226,812,739	(3,406,424,579)

기업이 납부한 기여금	-	(2,950,000,000)	(2,950,000,000)

제도에서 지급한 금액	(2,521,223,337)	1,476,064,429	(1,045,158,908)

소 계	(2,521,223,337)	(1,473,935,571)	(3,995,158,908)

기말	14,832,797,706	(17,099,485,959)	(2,266,688,253)

② 전기

(단위 : 원)

구분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합계

기초	18,844,311,403	(13,762,913,292)	5,081,398,111

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,118,574,850	-	2,118,574,850

이자비용(이자수익)	360,431,237	(316,675,154)	43,756,083

소 계	2,479,006,087	(316,675,154)	2,162,330,933

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익	-	140,986,716	140,986,716

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(900,619,624)	-	(900,619,624)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	(734,800,249)	-	(734,800,249)

소 계	(1,635,419,873)	140,986,716	(1,494,433,157)

기업이 납부한 기여금	-	(2,600,000,000)	(2,600,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,182,874,158)	1,117,420,543	(65,453,615)

기타	129,020,297	-	129,020,297

소 계	(1,053,853,861)	(1,482,579,457)	(2,536,433,318)

기말	18,634,043,756	(15,421,181,187)	3,212,862,569

(5) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(804,991,572)	913,759,220

기대임금상승률의 변동	884,931,716	(833,365,709)

② 전기

(단위 : 원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(1,636,009,928)	1,881,612,350

기대임금상승률의 변동	1,354,738,409	(1,198,276,972)

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	432,128,620	-	382,270,262	-

선수수익	2,100,822	-	2,100,822	-

예수금	446,494,844	-	450,828,427	-

기타장기종업원급여	-	175,999,931	-	230,422,486

합 계	880,724,286	175,999,931	835,199,511	230,422,486

23. 자본

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	17,810,198,272	17,810,198,272

자기주식처분이익 등	958,030,693	756,653,085

합 계	18,768,228,965	18,566,851,357

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(7,762,381,228)	(6,138,700,318)

공정가치측정지분상품 평가손익	(64,827,839)	(48,677,711)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	25,126,530	(23,143,809)

해외사업환산손익	(1,318,976,894)	604,517,902

합 계	(9,121,059,431)	(5,606,003,936)

(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	(5,606,003,936)	(6,897,044,371)

자기주식 취득	(1,623,680,910)	(758,946,163)

지분법자본변동	-	(1,291,670)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(46,123,841)	86,592,510

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체(*)	29,973,713	-

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	48,270,339	106,074,321

해외사업환산손익	(1,923,494,796)	1,858,611,437

기말	(9,121,059,431)	(5,606,003,936)

(*) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	5,812,113,500	5,812,113,500

임의적립금	46,000,000,000	46,000,000,000

미처분이익잉여금	19,432,205,271	14,006,464,176

합 계	71,244,318,771	65,818,577,676

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	65,818,577,676	77,817,198,527

당기순이익(손실)	2,768,896,294	(12,989,418,496)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	2,686,818,514	1,175,177,799

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(184,380,154)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품처분으로 인한 이익잉여금 대체	(29,973,713)	-

기말	71,244,318,771	65,818,577,676

(7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 (처분예정일: 2023년 3월 31일)	전기 (처분확정일: 2022년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	24,776,922,092	15,694,130,937

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,694,130,937	26,950,477,160

2. 순확정급여부채의 재측정요소	1,580,718,966	631,659,623

3. 당기순이익(손실)	7,532,045,902	(11,703,625,692)

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(29,973,713)	(184,380,154)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	473,861,820	-

1. 배당금 주당배당금(률) 제39기 - 보통주 : 30원(6%)	473,861,820	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	24,303,060,272	15,694,130,937

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	254,538,462,220	262,337,789,266

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	92,305,945,071	-	-	92,305,945,071

한 시점에 인식(재화매출)	-	157,405,729,910	4,826,787,239	162,232,517,149

합 계	92,305,945,071	157,405,729,910	4,826,787,239	254,538,462,220

② 전기

(단위 : 원)

구분	차체용접설비	자동차부품사업	기타	합계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	136,680,056,753	-	-	136,680,056,753

한 시점에 인식(재화매출)	-	120,762,927,497	4,894,805,016	125,657,732,513

합 계	136,680,056,753	120,762,927,497	4,894,805,016	262,337,789,266

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

계약부채	13,879,152,841	10,501,773,999

수취채권	47,102,740,059	33,450,973,449

계약자산	3,607,605,784	18,637,632,792

전기말 계약부채 잔액 중 10,473,188천원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일	납품일(*)	진행율	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

X451 Project	2017-11-09	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-	-

GMA Tango Lowers	2019-04-22	2020-02-28	100.00%	-	-	9,124,560	26,694	-

Ford IMG P703	2020-02-14	2020-11-30	100.00%	-	-	18,019,358	52,716	-

Ford AAT P703	2020-04-10	2021-04-30	100.00%	-	-	-	-	-

Ford SAP P703 Bodyside	2020-04-10	2021-08-31	91.70%	915,899,520	44,186	-	-	-

Ford PAP P703	2021-02-17	2022-03-31	92.23%	853,469,547	41,175	-	-	-

GMK 창원 CUV 9BQC UPPER	2021-01-20	2021-10-31	95.85%	-	-	-	-	1,395,547,355

GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE	2021-01-20	2021-10-31	93.28%	-	-	-	-	943,599,250

GM Colombia Gamma project	2021-05-04	2022-02-28	89.11%	-	-	-	-	98,308,037

Ford MAP P703	2021-08-30	2022-07-31	72.16%	-	-	853,152,697	-	1,765,891,193

TSA WL74 Bodyside Inner line	2019-11-01	2021-02-28	90.70%	-	-	1,147,305,661	-	1,331,064,726

TATA X445	2019-03-07	2021-03-26	98.24%	-	-	-	-	1,206,666,788

(*) 해당 일은 설비의 납품일이며, 실제 프로젝트는 설비 납품후 현지설치, 시운전 및양산대응 등의 추가 용역 업무 종료시점에 종료될 예정입니다.(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)의 증가

차체설비사업	10,910,494,589	4,589,924,736	4,282,345,999	2,038,223,854	4,282,345,999

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

급여	6,900,729,115	8,145,569,870

퇴직급여	646,077,829	779,239,389

복리후생비	641,735,911	667,025,646

세금과공과	888,186,515	970,281,090

감가상각비	1,338,009,658	1,530,513,898

보험료	687,090,736	550,951,548

운반비	3,559,934,430	2,810,357,470

출장비	411,615,159	244,786,210

지급수수료	1,815,251,141	1,788,152,634

용역비	1,120,146,383	801,423,083

연구비	1,709,524,989	1,628,660,634

무형자산상각비	13,030,158	323,962,783

대손상각비	6,973,982,576	5,957,057,847

기타판매비와관리비	2,266,634,989	2,195,437,846

합 계	28,971,949,589	28,393,419,948

(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

재고자산의 변동	16,006,704,214	(21,654,542,983)

원재료매입액 등	144,264,446,299	211,344,331,991

급여	22,601,938,305	21,469,163,855

퇴직급여	2,020,245,468	2,243,021,212

복리후생비	1,926,921,940	1,985,214,244

감가상각비	9,698,936,551	10,777,753,174

무형자산상각비	130,874,606	447,872,574

대손상각비	6,973,982,576	5,957,057,847

연구비	5,315,066,355	5,575,736,645

운반비	4,843,994,430	4,342,610,861

지급수수료	2,601,170,275	3,295,696,758

외주가공비	12,255,896,946	8,451,505,442

기타	17,926,116,815	19,589,318,994

합 계	246,566,294,780	273,824,740,614

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

금융수익	1,247,039,409	2,036,850,136

금융원가	(8,087,580,004)	(6,367,972,770)

순금융손익	(6,840,540,595)	(4,331,122,634)

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

이자수익	774,262,054	546,228,688

파생상품거래이익	128,485,000	256,940,568

파생상품평가이익	-	984,204,876

배당금수익	1,893,600	2,951,296

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	87,251,996	161,211,153

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	255,146,759	85,313,555

합 계	1,247,039,409	2,036,850,136

(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

이자비용	5,636,910,691	4,490,602,271

파생상품거래손실	1,343,646,393	1,133,391,821

파생상품평가손실	88,694,789	560,108,392

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,018,328,131	5,183,984

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	178,686,302

합 계	8,087,580,004	6,367,972,770

(4) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

상각후원가금융자산	107,285,025	33,856,304

현금및현금성자산	578,932,102	492,914,993

기타	88,044,927	19,457,391

합 계	774,262,054	546,228,688

(5) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

차입금 이자	5,623,595,845	4,489,896,257

리스부채	13,314,846	706,014

합 계	5,636,910,691	4,490,602,271

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	9,861,792,918	4,834,866,835

외화환산이익	684,611,148	981,302,872

임대료	78,360,000	63,783,778

유형자산처분이익	221,461,542	27,127,158

무형자산감액손실환입	-	1,000,000

매각예정자산처분이익	-	2,363,309,327

정부보조금수익	918,679,723	-

잡이익	1,009,847,200	732,626,711

합 계	12,774,752,531	9,004,016,681

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차손	4,684,496,745	1,329,769,962

외화환산손실	3,309,198,128	1,015,107,880

유형자산처분손실	8,211,512	11,527,846

무형자산처분손실	-	63,475

유형자산손상차손	-	2,655,900,399

무형자산손상차손	-	1,164,006,978

관계기업투자처분손실	-	636,327

기부금	5,000,000	8,000,000

건물관리비	26,081,423	25,859,211

기타지급수수료	11,807,245	14,921,147

투자부동산감가상각비	29,849,256	29,849,256

잡손실	80,759,713	20,609,324

합 계	8,155,404,022	6,276,251,805

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1. 법인세부담액	1,544,180,940	885,672,896

2. 일시적차이로 인한 이연법인세부채 변동액	871,686,148	(530,466,836)

세율의 변동	(178,278,501)	-

이연법인세 변동액	1,049,964,649	(577,587,726)

기타(연결범위변동, 환차등)	-	47,120,890

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	(719,375,449)	(321,592,589)

4. 법인세추납액(환급액)	940,821,818	(216,232,360)

5. 투자상생협력촉진세제로 인한 이연법인세부채 변동액	297,088,946	3,767,002

6. 당기손익에 반영된 법인세비용	2,934,402,403	(178,851,887)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	5,750,975,354	(13,090,309,106)

적용세율에 따른 법인세	1,265,214,578	(2,879,868,003)

조정사항:

비과세수익	42,228,239	15,291,510

세액공제	(443,580,438)	(865,693,968)

투자상생협력촉진세제	297,088,946	3,767,002

법인세추납액(환급액)	940,821,818	(216,232,360)

미인식한 이연법인세등	832,629,260	3,763,883,932

법인세비용	2,934,402,403	(178,851,887)

평균유효세율(*)	51.02%	-

(*) 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에 반영	자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	3,471,989,986	18,773,949	(719,606,065)	2,771,157,870

퇴직연금	(3,388,459,122)	256,843,947	-	(3,131,615,175)

공정가치금융자산평가손익	13,729,619	(8,338,179)	13,437,561	18,829,001

종속기업투자	8,380,291,448	(732,405,209)	-	7,647,886,239

손실충당금	1,243,961,605	130,793,449	-	1,374,755,054

미수수익	(7,939,582)	(54,618,175)	-	(62,557,757)

국고보조금	147,840,000	(6,718,460)	-	141,121,540

압축기장충당금	(147,840,000)	6,720,000	-	(141,120,000)

국고보조금	44,520,185	(14,292,324)	-	30,227,861

금융보증손실충당금전입액	(51,985,216)	46,528,076	-	(5,457,140)

일시상각충당금	(44,518,645)	13,597,625	-	(30,921,020)

재평가적립금	(4,248,922,141)	193,132,825	-	(4,055,789,316)

유형자산감액손실	13,161,785	(598,263)	-	12,563,522

건설자금이자	827,801	(37,628)	-	790,173

과거 세무조사로 인한 일시적차이	13,132,134	5,288,926	-	18,421,060

공사손실충당금	381,729,690	(297,115,141)	-	84,614,549

재고자산평가충당금	526,108,424	(67,319,580)	-	458,788,844

사용권자산, 리스부채	2,235,956	481,489	-	2,717,445

당기손익인식금융자산평가익	(26,804,096)	1,014,017	-	(25,790,079)

당기손익인식금융자산평가손	(75,882,435)	86,802,651	-	10,920,216

무형자산감액손실	57,455,295	(2,611,604)	-	54,843,691

업무용승용차감가상각비	67,434,699	(12,268,846)	-	55,165,853

직원연차수당	150,155,876	(70,439,532)	-	79,716,344

현금흐름위험회피손익	6,527,741	12,787,654	(13,206,945)	6,108,450

토지	(1,046,638,672)	201,199,857	-	(845,438,815)

판매보증충당부채	35,110,472	11,392,582	-	46,503,054

감가상각비(정액법)	(81,393,168)	251,341,513	-	169,948,345

울산공장 인수시 발생한 일시적차이	(319,223,259)	(69,429,105)	-	(388,652,364)

지급보증충당부채	1,331,738,511	(1,106,904,641)	-	224,833,870

유형자산손상차손	584,298,088	(177,742,769)	-	406,555,319

무형자산손상차손	256,081,535	(77,214,527)	-	178,867,008

기타	1,375,855,297	(281,605,556)	-	1,094,249,741

소계	8,664,579,811	(1,742,960,979)	(719,375,449)	6,202,243,383

(-) 미인식한 이연법인세	11,722,773,312	(1,610,604,658)	-	10,112,168,654

차감계	(3,058,193,501)	(132,356,321)	(719,375,449)	(3,909,925,271)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산	669,293,824	(19,954,378)	-	649,339,446

(+) 투자상생협력촉진세제	(103,612,562)	(297,088,946)	-	(400,701,508)

이연법인세부채	(2,492,512,239)	(449,399,645)	(719,375,449)	(3,661,287,333)

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에 반영	자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	3,567,133,747	224,111,597	(319,255,358)	3,471,989,986

퇴직연금	(3,023,640,184)	(364,818,938)	-	(3,388,459,122)

공정가치금융자산평가손익	38,153,138	(52,004,686)	27,581,167	13,729,619

종속기업투자	5,938,045,317	2,442,246,131	-	8,380,291,448

손실충당금	954,861,779	289,099,826	-	1,243,961,605

미수수익	(14,073,671)	6,134,089	-	(7,939,582)

국고보조금	147,840,000	-	-	147,840,000

압축기장충당금	(147,840,000)	-	-	(147,840,000)

국고보조금	56,760,632	(12,240,447)	-	44,520,185

금융보증손실충당금전입액	(59,589,901)	7,604,685	-	(51,985,216)

일시상각충당금	(56,759,092)	12,240,447	-	(44,518,645)

재평가적립금	(4,248,922,141)	-	-	(4,248,922,141)

유형자산감액손실	13,161,785	-	-	13,161,785

건설자금이자	827,801	-	-	827,801

과거 세무조사로 인한 일시적차이	94,885,497	(81,753,363)	-	13,132,134

공사손실충당금	197,867,072	183,862,618	-	381,729,690

재고자산평가충당금	1,510,345,130	(984,236,706)	-	526,108,424

사용권자산, 리스부채	6,012,873	(3,776,917)	-	2,235,956

당기손익인식금융자산평가익	(26,600,024)	(204,072)	-	(26,804,096)

당기손익인식금융자산평가손	(40,697,951)	(35,184,484)	-	(75,882,435)

무형자산감액손실	57,675,295	(220,000)	-	57,455,295

업무용승용차감가상각비	61,835,227	5,599,472	-	67,434,699

직원연차수당	153,040,551	(2,884,675)	-	150,155,876

현금흐름위험회피손익	36,446,139	-	(29,918,398)	6,527,741

토지	(1,046,638,672)	-	(1,046,638,672)

판매보증충당부채	57,865,486	(22,755,014)	35,110,472

감가상각비(정액법)	(396,098,074)	314,704,906	(81,393,168)

울산공장 인수시 발생한 일시적차이	(322,821,595)	3,598,336	-	(319,223,259)

지급보증충당부채	-	1,331,738,511	-	1,331,738,511

유형자산손상차손	-	584,298,088	-	584,298,088

무형자산손상차손	-	256,081,535	-	256,081,535

기타	123,838,558	1,252,016,739	-	1,375,855,297

소계	3,632,914,722	5,353,257,678	(321,592,589)	8,664,579,811

(-) 미인식한 이연법인세	7,619,606,857	4,103,166,455	-	11,722,773,312

차감계	(3,986,692,135)	1,250,091,223	(321,592,589)	(3,058,193,501)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산	1,020,204,732	(350,910,908)	-	669,293,824

(+) 투자상생협력촉진세제(별도)	(99,845,560)	(3,767,002)	(103,612,562)

이연법인세부채	(3,066,332,963)	895,413,313	(321,592,589)	(2,492,512,239)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여자산의 재측정요소	3,406,424,579	(719,606,065)	2,686,818,514

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(59,561,402)	13,437,561	(46,123,841)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	61,477,284	(13,206,945)	48,270,339

합 계	3,408,340,461	(719,375,449)	2,688,965,012

② 전기

(단위 : 원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	1,451,160,721	(319,255,359)	1,131,905,362

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	111,015,998	(24,423,490)	86,592,508

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	135,992,719	(29,918,398)	106,074,321

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(236,384,809)	52,004,658	(184,380,151)

합 계	1,461,784,629	(321,592,589)	1,140,192,040

(4) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

종속회사투자지분	32,040,399,816	32,040,399,816

지분법적용투자주식	4,378,106,078	4,100,179,030

과거세무조사 조정사항	87,719,334	59,691,520

지급보증충당부채	1,070,637,476	6,053,356,870

누적손실로인한 미반영	10,834,945,611	10,084,328,610

합 계	48,411,808,315	52,337,955,846

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발생연도	소멸연도	금액

세무상결손금	2013	2023	1,801,586,220

2014	2024	4,291,329,186

2015	2025	2,325,483,514

2016	2026	840,519,573

2017	2027	1,442,380,283

2018	2028	179,345,985

2020	2030	5,281,188,615

2021	2036	9,122,187,034

합 계	25,284,020,410

이월세액공제	2017	2027	1,017,425,038

2018	2028	92,371,847

2019	2029	212,280,383

2020	2030	307,846,069

2021	2031	224,049,214

2022	2032	236,918,884

합 계	2,090,891,435

29. 주당이익(1) 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 , 주식수 : 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주지분 당기순이익	2,768,896,294	(12,989,418,496)

가중평균유통보통주식수	16,188,351	16,397,551

기본주당손익 (원/주)	171	(792)

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주)

구분	당기	전기

총발행주식 적수	6,684,629,710	6,684,629,710

자기주식 적수	(775,881,568)	(699,523,595)

차감 후 적수	5,908,748,142	5,985,106,115

일수	365일	365일

유통보통주식수	16,188,351	16,397,551

(3) 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업활동

공동기업	EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE
SAFETY SYSTEMS CO., LTD	중국	자동차부품사업

주요경영진	대표이사

(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당기	전기

EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVESAFETY SYSTEMS CO., LTD.	매출	3,600,679,727	4,300,554,864

기타수익	3,444,672	142,593,329

기타비용	2,060,429	5,549,829

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	계정과목	당기	전기

공동기업	EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE
SAFETY SYSTEMS CO., LTD.	매출채권(*)	4,543,776,285	4,577,521,214

기타채무	1,848,940	-

(*) 당기말 현재 매출채권에 대해서 2,729,376천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	계정과목	대여	이자수취

주요경영진	대표이사	대여금 및 이자수익	2,050,000,000	83,291,502

② 전기

(단위 : 원)

구분	특수관계자	계정과목	대여	회수	이자수취

기타 특수관계자	임직원 가족	대여금 및 이자수익	1,400,000,000	1,400,000,000	32,966,304

(5) 당기 중 연결회사는 대표이사로부터 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD 지분 8%를 1,157,000천원에 취득 하였습니다.

(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,821,878,603	1,058,250,016

퇴직급여	115,703,325	95,459,148

합 계	1,937,581,928	1,153,709,164

(7) 연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 57,458백만원, USD 7,200천, EUR 1,440천을 제공받고 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD, EUR, CNY, INR)

금융기관	내용	통화	한도	실행금액

우리은행	수출CUBE	KRW	8,000,000,000	6,500,000,000

기타외화지급보증	USD	15,045,323	12,617,111

B2B 주계약	KRW	8,400,000,000	693,237,654

일반자금	KRW	14,295,000,000	13,615,000,000

신한은행	무역금융	KRW	15,500,000,000	3,000,000,000

기타외화지급보증등	USD	11,120,000	5,863,417

합리화자금	KRW	779,000,000	200,550,000

구매자금	KRW	3,500,000,000	3,498,490,108

설비자금	KRW	2,400,000,000	2,400,000,000

일반자금	KRW	6,725,000,000	6,725,000,000

일반자금	INR	200,000,000	200,000,000

산업재해예방 자금	KRW	11,640,000	11,640,000

산업은행	산업운영자금	KRW	17,000,000,000	15,000,000,000

산업시설자금	KRW	5,000,000,000	2,083,300,000

기타외화지급보증	EUR	1,200,000	-

기타외화지급보증	USD	2,000,000	-

일반자금	KRW	7,000,000,000	7,000,000,000

국민은행	기업운전자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

일반시설자금	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

일반자금	KRW	162,500,024	162,500,024

기업은행	외담대(받을어음)	KRW	3,000,000,000	-

무역금융	KRW	3,600,000,000	-

일반자금	CNY	11,834,391	9,861,992

수출입은행	일반자금	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

수출성장자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	기업운전자금	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

일반자금	KRW	20,500,000,000	20,500,000,000

기간산업협력업체	일반자금	KRW	3,600,000,000	3,600,000,000

COMERICA BANK	기업운전자금	USD	12,415,230	11,718,105

시설자금대출외	USD	3,500,000	3,500,000

수출입은행	현지법인사업자금대출	USD	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	134,873,140,024	100,389,717,786

USD	46,080,553	35,698,633

INR	200,000,000	200,000,000

EUR	1,200,000	-

CNY	11,834,391	9,861,992

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자	보증처	통화	보증액	지급보증의 내용

서울보증보험	거래처	KRW	396,070,000	계약이행보증 등

신한은행	거래처	USD	551,297	계약이행보증등

Shinhan Bank PUNE	USD	1,812,120	차입금 지급보증

Comerica Bank	USD	3,500,000	차입금 지급보증

우리은행	거래처	USD	201,881	계약이행보증등

거래처	KRW	693,237,654	B2B전자어음할인

Comerica Bank	USD	12,415,230	차입금 지급보증

신용보증기금	우리은행	KRW	3,000,000,000	지급보증

하나은행	KRW	4,000,000,000	차입금 신용보증서

신한은행	KRW	990,000,000	지급보증

기술보증기금	우리은행	KRW	950,000,000	지급보증

합계	KRW	10,029,307,654

USD	18,480,528

연결회사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 57,458백만 원, USD 7,200천, EUR 1,440천을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 연결회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	43,444,408,967	70,048,502,530

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,004,404,348

파생상품자산	31,805,734	450,328,450

기타금융자산(유동)	28,369,879,251	9,604,431,038

매출채권 및 계약자산	50,710,345,843	52,088,606,241

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,131,345,004	3,088,393,293

기타금융자산(비유동)	1,712,619,972	1,232,141,184

합 계	127,400,404,771	137,516,807,084

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당기말

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년이상-2년미만	2년이상	합계

매입채무	30,380,985,398	-	-	30,380,985,398

단기차입금	105,758,049,990	-	-	105,758,049,990

유동성장기부채	11,976,010,024	-	-	11,976,010,024

파생상품부채	88,694,789	-	-	88,694,789

기타금융부채(유동)	10,004,550,552	-	-	10,004,550,552

장기차입금	-	8,190,120,000	436,860,000	8,626,980,000

기타금융부채(비유동)	-	409,914,255	-	409,914,255

합 계	158,208,290,753	8,600,034,255	436,860,000	167,245,185,008

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.ⓑ 전기말

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년이상-2년미만	2년이상	합계

매입채무	41,476,933,989	-	-	41,476,933,989

단기차입금	105,570,324,068	-	-	105,570,324,068

유동성장기부채	19,732,806,320	-	-	19,732,806,320

파생상품부채	560,098,607	-	-	560,098,607

기타금융부채(유동)	12,885,018,628	-	-	12,885,018,628

장기차입금 및 사채	-	13,972,130,024	5,626,980,000	19,599,110,024

기타금융부채(비유동)	-	38,386,217	93,625,612	132,011,829

합 계	180,225,181,612	14,010,516,241	5,720,605,612	199,956,303,465

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

③ 환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	44,268,305,217	771,507,404	44,113,842,156	7,551,631,787

EUR	2,114,649,089	559,396	2,887,808,886	34,198,264

CAD	-	12,022,635	-	-

CNY	146,494,804	-	582,435	-

JPY	1,229,774,533	34,695,752	368,737,628	91,727,955

INR	134,274,824	105,380,168	324,972	-

VND	132,639	-	128,687	-

GBP	786,750	-	824,128	-

합 계	47,894,417,856	924,165,355	47,372,248,892	7,677,558,006

연결회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기와 전기 중 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,392,750,229	(3,392,750,229)	2,851,852,409	(2,851,852,409)

EUR	164,898,996	(164,898,996)	222,581,629	(222,581,629)

CAD	(937,766)	937,766	-	-

CNY	11,426,595	(11,426,595)	45,430	(45,430)

JPY	93,216,145	(93,216,145)	21,606,754	(21,606,754)

INR	2,253,783	(2,253,783)	25,348	(25,348)

VND	10,346	(10,346)	10,038	(10,038)

GBP	61,367	(61,367)	64,282	(64,282)

합 계	3,663,679,695	(3,663,679,695)	3,096,185,890	(3,096,185,890)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	95,568,690,085	94,570,324,068

장기차입금	6,787,500,024	5,991,666,344

합 계	102,356,190,109	100,561,990,412

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(798,378,283)	798,378,283	(784,383,525)	784,383,525

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 전기와 대비하여 중요한 차이가 존재하지 않습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

가.총차입금	126,361,040,014	144,885,002,925

나.현금및현금성자산 차감	(43,444,408,967)	(70,048,502,530)

다.순부채(가-나)	82,916,631,047	74,836,500,395

라.자본총계	90,048,515,305	89,247,153,048

마.총자본(다+라)	172,965,146,352	164,083,653,443

바.자본조달비율(다/마)	47.94%	45.61%

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융원가	8,087,580,004	5,234,580,949

금융수익	(1,247,039,409)	(1,779,909,568)

감가상각비	9,698,936,551	10,777,753,174

투자부동산감가상각비	29,849,256	29,849,256

무형자산상각비	130,874,606	447,872,574

퇴직급여	1,922,032,665	2,162,330,933

외화환산손실	3,309,198,128	1,015,107,880

대손상각비	6,973,982,576	5,957,057,847

외화환산이익	(684,611,148)	(981,302,872)

장기종업원급여	(4,422,555)	-

유형자산처분손실	8,211,512	11,527,846

유형자산처분이익	(221,461,542)	(27,127,158)

유형자산손상차손	-	2,655,900,399

무형자산손상차손	-	1,164,006,978

공사손실충당금전입(환입)액	(756,340,598)	961,306,993

법인세비용(수익)	2,934,402,403	(178,851,887)

재고자산평가손실(환입)	(717,573,531)	(5,052,992,717)

기타손익	72,050,690	826,717,473

매각예정자산처분이익	-	(2,363,309,327)

판매보증충당부채전입액	160,870,755	-

정부보조금 수익	(918,679,723)	-

합 계	28,777,860,640	20,860,518,773

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권및계약자산의 감소(증가)	648,437,304	31,622,935,431

기타금융자산의 감소(증가)	(2,809,673,975)	(932,977,532)

기타비금융자산의 감소(증가)	(398,767,281)	(14,277,732,237)

재고자산의 감소(증가)	17,316,670,471	9,162,599,228

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(11,837,578,556)	5,660,464,284

파생상품부채의 증가(감소)	(1,775,260,000)	-

기타금융부채의 증가(감소)	(3,602,565,650)	854,342,996

기타비금융부채의 증가(감소)	(1,008,897,780)	(2,172,507,744)

퇴직급여의 지급	(3,995,158,908)	(2,708,726,051)

판매보증충당금의 증가(감소)	(88,356,564)	-

장기종업원급여의 지급	(50,000,000)	-

합 계	(7,601,150,939)	27,208,398,375

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유형자산 취득 미지급 대체	-	872,225,789

건설중인자산의 유형자산 대체	512,247,470	993,319,900

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	11,976,010,024	18,347,715,505

자기주식 취득 미지급금	25,327,400	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	대체	사용권자산 취득	기타

단기차입금	105,570,324,068	187,725,922	-	-	-	-	105,758,049,990

유동성장기부채	19,715,568,833	(19,732,806,320)	17,237,487	11,976,010,024	-	-	11,976,010,024

장기차입금	19,599,110,024	1,000,000,000	-	(11,976,010,024)	-	3,880,000	8,626,980,000

리스부채	261,234,816	(428,405,132)	13,314,846	-	798,357,368	(50,097,515)	594,404,383

합 계	145,146,237,741	(18,973,485,530)	30,552,333	-	798,357,368	(46,217,515)	126,955,444,397

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	대체	기타

단기차입금	103,961,589,745	1,608,734,323	-	-	-	105,570,324,068

유동성장기부채	13,667,971,984	(14,428,971,984)	-	19,501,568,833	975,000,000	19,715,568,833

장기차입금	24,172,346,923	14,875,000,000	-	(19,501,568,833)	53,331,934	19,599,110,024

리스부채	756,209,862	(819,874,171)	-	324,899,125	-	261,234,816

합 계	142,558,118,514	1,234,888,168	-	324,899,125	1,028,331,934	145,146,237,741