우신시스템 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제35기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 우신시스템과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.68%)입니다.

(2) 종속기업의 개요(2)-1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기	전기

무한우신기계유한공사	중국	차체지그사업	12월(주1)	3,719,233,506	100%	100%

연태우신과기유한공사	중국	차체지그사업	12월(주1)	1,942,215,379	80%	80%

인도우신엔지니어링	인도	차체지그사업	3월(주1)	1,821,269,344	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	한국	차체부품사업	12월(주1)	21,214,108,620	100%	100%

WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	미국	차체지그사업	12월(주1)	3,544,400,000	100%	100%

WOOSHIN NORTHAMERICA LLC	미국	차체지그사업	12월(주1)	-	100%	100%

(주)에이에프에프씨	한국	자동차부품사업	12월(주1)	5,200,080,000	100%	100%

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미국	부동산임대업외	12월(주1)	1,126,000,000	100%	100%

Wooshin Safety SystemsHolding Corporation	미국	자동차부품사업	12월(주1,2)	-	100%	100%

Wooshin Safety SystemsNorth America LLC	미국	자동차부품사업	12월(주1,2)	-	100%	100%

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV	멕시코	자동차부품사업	12월(주1,2)	-	100%	100%

WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD	인도	자동차부품사업	3월(주1,2)	-	100%	100%

합계	38,567,306,849

(주1) 3월까지의 결산내역을 검토하여 연결하였습니다..(주2) (주)우신세이프티시스템의 자회사로 전기에 종속기업에 편입하였습니다.

(2)-2 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 10,379,832,816 19,481,723,334 16,518,693,371 97,643,849,016 부채총액 6,986,112,631 13,845,427,281 9,243,912,011 68,577,106,904 자본총액 3,393,720,185 5,636,296,053 7,274,781,360 29,066,742,112 매출액 1,892,291,494 3,677,738,578 2,506,712,376 33,319,968,854 당기순이익 152,734,251 (52,870,470) 131,755,715 (245,028,041) 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)에이에프에프씨 WOOSHIN PROPERTIES, LLC 자산총액 3,416,158,573 4,230,903,327 13,138,834,682 15,368,489,440 부채총액 5,689,000 5,880,251,937 12,699,715,032 14,905,125,886 자본총액 3,410,469,573 (1,649,348,610) 439,119,650 463,363,554 매출액 - 481,583,383 4,174,234,640 782,379,484 당기순이익 (658,734) (672,901,381) (151,228,609) 123,228,347 구 분 Wooshin Safety Systems Holding Corporation Wooshin Safety Systems North America LLC WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V WSS INDIA PRIVATE LIMITED 자산총액 1,123,179,395 212,829,620 4,949,562,837 776,294,595 부채총액 5,689,000 3,954,071 8,943,004 2,843,119,781 자본총액 1,117,490,395 208,875,549 4,940,619,833 (2,066,825,186) 매출액 - 122,183,688 - 127,075,441 당기순이익 (40,474,314) (34,137,863) (45,797,764) (68,095,507) (단위: 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 17,860,763,622 18,383,935,252 21,473,020,554 84,497,498,061 부채총액 14,736,608,446 12,895,704,900 14,529,204,589 55,453,976,419 자본총액 3,124,155,176 5,488,230,352 6,943,815,965 29,043,521,642 매출액 13,250,925,133 16,546,571,850 24,742,076,195 101,045,946,805 당기순이익 137,516,916 (323,557,489) 1,796,933,821 (6,503,560,331) 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)에이에프에프씨 WOOSHIN PROPERTIES, LLC 자산총액 3,357,665,459 4,805,401,990 10,857,766,364 15,277,504,195 부채총액 5,590,500 5,757,466,890 10,267,418,105 14,944,627,208 자본총액 3,352,074,959 (952,064,901) 590,348,259 332,876,987 매출액 - 8,642,599,162 5,850,877,000 2,531,496,245 당기순이익 512,740 (1,625,700,743) (265,540,066) (341,926,049) 구 분 Wooshin Safety Systems Holding Corporation Wooshin Safety Systems North America LLC WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V WSS INDIA PRIVATE LIMITED 자산총액 1,008,385,006 246,961,288 4,829,310,325 728,591,687 부채총액 5,590,500 7,776,162 3,817,067 2,670,705,069 자본총액 1,002,794,506 239,185,126 4,825,493,258 (1,942,113,382) 매출액 - 593,061,700 - 623,789,738 당기순이익 512,740 (146,474,467) (171,102,504) (551,087,365) 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 비지배지분 당분기말 및 전기말의 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 연태우신과기유한공사 자본금 388,443,076 388,443,076 해외사업환산이익 251,571,343 211,384,107 이익잉여금 487,244,788 497,818,883 합 계 1,127,259,207 1,097,646,066 5. 연결대상회사간에 발생한 중요한 거래내역과 조정내용 (1) 연결대상회사간에 발생한 매출 거래와 기타의 손익거래를 전액 상계제거 하였으며 관련 채권ㆍ채무를 상계제거 하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 연결대상회사간의 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 특수관계자 성격 계정과목 당분기 전 기 연태우신과기 유한공사 종속회사 매출액 - 26,721,342 매출채권 489,254,000 480,783,000 무한우신기계 유한공사 종속회사 매출액 (206,734) 105,139,517 매출채권 - 55,055,244 인도우신 엔지니어링 종속회사 매출액 - 176,183,023 매입액 103,224,000 - (주)우신세이프티 시스템 종속회사 매출액 1,106,903,681 5,653,332,877 매출채권 3,107,014,569 2,272,634,545 단기대여금 5,000,000,000 - 기타거래 23,848,739 94,755,581 기타채권 9,130,000 9,130,000 기타채무 83,000,000 83,000,000 (주)에이에프에프씨 종속회사 매출액 68,094,550 227,489,284 유형자산취득 - 246,845,455 매출채권 153,768,860 150,475,749 단기대여금 1,800,000,000 - WOOSHIN NORTHAMERICA LLC 종속회사 매출채권 6,257,900 6,149,550 매입액 2,137,500,000 7,882,718,734 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타사항 단기금융상품 1,745,243,900 1,490,893,251 계약보증금 등 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 당좌개설보증금 등 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 92,311,791,575 102,339,122,957 계약자산 21,104,605,976 23,979,213,141 손실충당금 (6,020,063,618) (6,086,745,280) 합 계 107,396,333,933 120,231,590,818 (2) 당분기 및 전기의 손실충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금(대손충당금) 충당금 설정률 당분기 매출채권 113,416,397,551 6,020,063,618 5.31% 전 기 매출채권 126,318,336,098 6,086,745,280 4.82% (3) 당분기 및 전기의 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,086,745,280 3,991,286,002 회계기준 변경 - 2,236,665,852 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (154,864,023) (265,119,392) 제각 - 144,661,292 환율변동효과 88,182,361 (20,748,474) 기말금액 6,020,063,618 6,086,745,280 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로계상하였습니다.(4) 채권의 연령당분기말 및 전기말의 매출채권의 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 90일이하 59,823,491,107 67,105,664,559 90일초과 180일이하 10,185,917,967 4,790,301,353 180일초과 22,302,382,501 30,443,157,045 합 계 92,311,791,575 102,339,122,957 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말의 금융자산,부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,126,539,614 - - 15,126,539,614 매출채권 107,396,333,933 - - 107,396,333,933 기타유동금융자산 5,968,470,060 229,422,873 - 6,197,892,933 기타비유동금융자산 2,158,946,885 1,206,158,853 50,332,200 3,415,437,938 합 계 130,650,290,492 1,435,581,726 50,332,200 132,136,204,418 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 42,517,414,480 - 42,517,414,480 기타유동금융부채 8,176,660,983 257,951,749 8,434,612,732 단기,유동성차입금 92,681,553,661 - 92,681,553,661 장기차입금 15,072,440,000 - 15,072,440,000 기타비유동금융부채 85,531,422 - 85,531,422 합계 158,533,600,546 257,951,749 158,791,552,295 말> (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,968,045,836 - - 11,968,045,836 매출채권 120,231,590,818 - - 120,231,590,818 기타유동금융자산 5,035,004,449 228,149,096 - 5,263,153,545 기타비유동금융자산 1,862,022,991 1,125,330,436 40,175,000 3,027,528,427 합 계 139,096,664,094 1,353,479,532 40,175,000 140,490,318,626 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 37,437,012,760 - 37,437,012,760 기타유동금융부채 7,462,706,736 155,997,031 7,618,703,767 단기,유동성차입금 98,570,026,001 - 98,570,026,001 장기차입금 18,766,570,000 - 18,766,570,000 기타비유동금융부채 72,395,901 - 72,395,901 합계 162,308,711,398 155,997,031 162,464,708,429 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 배당금손익 대손상각비 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 167,078,467 (40,026,684) - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - (38,032,410) - 303,200 - 상각후원가금융자산 460,711,023 2,718,162 - 173,041,214 - (154,864,023) 소계 627,789,490 (37,308,522) (38,032,410) 173,041,214 303,200 (154,864,023) 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 (102,928,923) (4,374,273) - - - - 상각후원가금융부채 - - - (987,746,123) - - 소계 (102,928,923) (4,374,273) - (987,746,123) - - 합 계 524,860,567 (41,682,795) (38,032,410) (814,704,909) 303,200 (154,864,023) 기> (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 배당금손익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 - 103,271,500 - - - - 매도가능금융자산 - - (4,966,416) - 303,200 - 대여금및수취채권 (143,847,514) 51,856,036 - 77,281,094 - (36,012,323) 소계 (143,847,514) 155,127,536 (4,966,416) 77,281,094 303,200 (36,012,323) 금융부채 당기손익인식금융부채 (143,700,920) - - - - - 상각후원가금융부채 - - - (932,003,507) - - 소계 (143,700,920) - - (932,003,507) - - 합 계 (287,548,434) 155,127,536 (4,966,416) (854,722,413) 303,200 (36,012,323) 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산연결실체는 전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 40,175,000 188,137,800 회계기준 변경효과 - (127,800,000) 평가손익(법인세 차감 전) 10,157,200 (20,162,800) 기말금액 50,332,200 40,175,000 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 50,332,200 40,175,000 합 계 50,332,200 40,175,000 (2) 당분기말 및 전기말의 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능지분상품: 엑스씨이㈜ 1,000 1,000 CJ프레시웨이 50,331,200 40,174,000 합계 50,332,200 40,175,000 (3) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 (45,955,026) 10,157,200 (2,234,584) (38,032,410) (단위 : 원) 구 분 기 초 정책변경효과 증 감 법인세효과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 - (30,228,042) (20,162,800) 4,435,816 (45,955,026) 10. 재고자산 당분기말 및 전기말의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 7,888,003,247 7,951,168,830 제품 5,686,750,750 3,970,236,291 미착품 259,637,367 235,493,465 재공품 - 41,086 저장품 15,712,691 8,879,176 합 계 13,850,104,055 12,165,818,848 11. 유형자산 (1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 61,886,339,444원 (전기말 61,765,083,364원)이며 동 토지의 공시지가는 57,660,938,618원(전기 말 57,539,682,538원)입니다. (2) 보험가입내역당분기말 및 전기말의 건물 등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 보험종류 부 보 금 액 당 분 기 말 전 기 말 건물 화재보험 29,028,620,413 26,838,620,413 기계장치 화재보험 14,156,288,280 16,246,288,280 기타의유형자산 동산보험 6,464,459,700 6,364,459,700 건물 화재보험 CNY 28,000,000 CNY 28,000,000 건물등 화재보험 INR 42,957,002 INR 42,941,002 건물등 화제보험외 USD 7,900,000 USD 7,900,000 PL보험(북미등) 생산물배상책임보험 USD 10,000,000800,000,000 USD 10,000,000800,000,000 합 계 50,449,368,393USD 17,900,000CNY 28,000,000INR 42,957,002 50,249,368,393USD 17,900,000CNY 28,000,000INR 42,941,002 위 보험가입 금액중에서 33,813,430,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다. 상기 이외에도 연결실체는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산 변동내역당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 기말잔액 토지 61,765,083,364 0 0 0 121,256,080 61,886,339,444 건물 34,897,655,024 13,600,000 0 (457,626,301) 392,938,675 34,846,567,398 구축물 801,115,666 0 33,634,583 (14,648,489) 6,799,755 826,901,515 기계장치 29,152,402,797 694,785,300 (66,963,492) (1,331,276,514) 55,553,245 28,504,501,336 차량운반구 584,486,818 18,247,630 (695,729) (54,750,724) 2,560,515 549,848,510 기타의유형자산 5,141,073,553 647,813,967 (174,008,701) (666,034,559) 12,079,443 4,960,923,703 건설중인자산 1,190,106,515 2,361,854,758 (565,931,000) 0 1,544,439 2,987,574,712 합 계 133,531,923,737 3,736,301,655 (773,964,339) (2,524,336,587) 592,732,152 134,562,656,618 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 연결범위 변동 기말잔액 토지 60,148,303,644 - - - 151,733,145 1,465,046,575 61,765,083,364 건물 33,309,142,205 272,204,907 - (1,911,454,796) 497,704,735 2,730,057,972 34,897,655,023 구축물 772,435,957 77,323,250 - (64,261,745) 15,618,204 - 801,115,666 기계장치 30,009,433,931 5,039,730,991 (1,144,420,198) (4,831,297,106) 50,868,056 28,087,124 29,152,402,798 차량운반구 688,446,449 121,008,058 (14,826,225) (214,357,901) 2,691,077 1,525,360 584,486,818 기타의유형자산 7,663,624,202 1,905,828,269 (1,663,873,009) (2,905,223,074) (6,146,514) 146,863,679 5,141,073,553 건설중인자산 2,259,531,070 1,353,896,985 (2,422,381,447) - (940,093) - 1,190,106,515 합 계 134,850,917,458 8,769,992,460 (5,245,500,879) (9,926,594,622) 711,528,610 4,371,580,710 133,531,923,737 12. 무형자산 변동내역 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 기말잔액 산업재산권 49,201,207 - - (8,049,565) - 41,151,642 기타무형자산(*) 1,524,178,185 16,000,000 - (22,915,324) 8,328 1,517,271,189 토지사용권 538,565,628 - - (4,353,770) 19,729,247 553,941,105 합 계 2,111,945,020 16,000,000 - (35,318,659) 19,737,575 2,112,363,936 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 기말잔액 산업재산권 76,021,112 - (132,078) (26,687,827) - 49,201,207 기타무형자산(*) 1,613,764,640 475,847 - (90,070,000) 7,698 1,524,178,185 토지사용권 558,626,556 - - (17,403,576) (2,657,352) 538,565,628 합 계 2,248,412,308 475,847 (132,078) (134,161,403) (2,649,654) 2,111,945,020 (*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.한편, 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 897,541,943원과 1,062,011,096원이며 판매비와 관리비와 제조경비로 분류하고 있습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부가액 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD. 중국 SEAT BELT 50% 4,331,201,384 1,506,707,450 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 중국 SEAT BELT 45% 1,024,920,000 92,051,316 WOOSHIN FRANCE, S.A.S.(*1) 프랑스 차체지그사업 100% 176,373,900 80,989,099 합 계 5,532,495,284 1,679,747,865 (*1) 위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. 말> (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부가액 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD. 중국 SEAT BELT 50% 4,331,201,384 1,502,293,890 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 중국 SEAT BELT 45% 1,024,920,000 256,132,448 WOOSHIN FRANCE, S.A.S.(*1) 프랑스 차체지그사업 100% 176,373,900 87,674,535 합 계 5,532,495,284 1,846,100,873 (*1) 전기 중 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 프랑스 현지에 법인을 설립하였습니다. 위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 자산총액 7,903,860,305 11,470,572,184 80,989,099 부채총액 4,890,356,799 11,151,913,919 - 자본총액 3,013,503,506 318,658,265 80,989,099 매출액 3,585,978,504 - - 당기순(손)익 (100,222,839) (281,009,941) (6,571,076) (단위 : 원) 구 분 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 자산총액 9,549,947,978 11,353,433,888 92,745,291 부채총액 6,545,360,183 10,786,205,098 5,070,757 자본총액 3,004,587,795 567,228,790 87,674,534 매출액 13,306,217,761 1,598,798 - 당기순(손)익 (1,360,829,476) (1,215,172,001) (86,306,028) (3) 당분기 및 전기의 관계기업투자의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 회사명 기초장부가액 취득(처분)액 지분법손익 자본조정 기말장부가액 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 1,502,293,890 - (78,862,318) 83,275,878 1,506,707,450 JIANGSU WOOSHIN SAFETYSYSTEMS CO., LTD 256,132,448 - (126,454,476) (37,626,656) 92,051,316 WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 87,674,535 - (6,571,076) (114,360) 80,989,099 합 계 1,846,100,873 - (211,887,870) 45,534,862 1,679,747,865 (단위 : 원) 회사명 기초장부가액 취득(처분)액 지분법손익 자본조정 연결범위 변동 기말장부가액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA 201,739,203 (334,802,372) - 133,063,169 - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 941,920,550 1,638,203,000 (821,611,903) (256,217,757) - 1,502,293,890 WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*1) - - - - - - Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*1) 367,973,476 - - - (367,973,476) - WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V(*1) 4,773,536,812 - - - (4,773,536,812) - JIANGSU WOOSHIN SAFETYSYSTEMS CO., LTD 751,347,375 - (546,827,400) 51,612,473 - 256,132,448 WOOSHIN FRANCE, S.A.S. - 176,373,900 (86,306,028) (2,393,337) - 87,674,535 합 계 7,036,517,416 1,479,774,528 (1,454,745,331) (73,935,452) (5,141,510,288) 1,846,100,873 (*1) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다. 14. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 미수금 2,212,867,488 1,174,689,442 (손실충당금) (33,749,649) (33,749,649) 미수수익 435,282,664 614,592,561 단기금융상품 3,345,243,900 2,850,893,251 당기손익-공정가치금융자산 229,422,873 228,149,096 기타의당좌자산 8,825,657 428,578,844 소 계 6,197,892,933 5,263,153,545 비유동자산 장기금융상품 247,213,366 157,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,206,158,853 1,125,330,436 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,332,200 40,175,000 보증금 등 1,911,733,519 1,705,022,991 소 계 3,415,437,938 3,027,528,427 합 계 9,613,330,871 8,290,681,972 (2) 당분기말 및 전기말의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 선급금 1,303,730,470 1,973,961,156 (손실충당금) (163,145,036) (163,145,036) 선급비용 4,277,269,875 4,203,538,359 부가세대급금 2,179,010,013 764,594,483 합 계 7,596,865,322 6,778,948,962 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말의 연결실체의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급금 2,913,600,958 1,878,274,352 미지급비용 4,918,374,137 5,405,644,916 미지급배당금 166,507,140 - 당기손익-공정가치금융부채 257,951,749 155,997,031 예수보증금 178,178,748 178,787,468 소 계 8,434,612,732 7,618,703,767 비유동부채 장기예수금 85,531,422 72,395,901 소 계 85,531,422 72,395,901 합 계 8,520,144,154 7,691,099,668 (2) 당분기말 및 전기말의 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선수금 1,187,664,851 1,809,428,675 계약부채 5,564,519,514 6,914,634,168 예수금 1,083,074,981 1,113,696,833 소 계 7,835,259,346 9,837,759,676 16. 단기차입금당분기말 및 전기말의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종류 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 신한은행 기업운전일반자금 3.40% 3,000,000,000 - 무역금융대출 2.69%,2.98% 4,075,000,000 3,000,000,000 구매자금 2.90% 3,493,116,788 3,499,979,953 마이너스대출 3.62% 52,293,238 968,558,948 기업운전일반자금 MCLR+0.70% INR 99,145,195 INR 54,133,867 씨티은행 기업운전일반자금 5.61% 2,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금 4.04% 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 3.81% 2,250,000,000 2,920,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.23%-4.45% 11,900,000,000 11,900,000,000 기업운전일반자금 MCLR+1.30% INR 48,333,333 INR 193,333,332 산업은행 산업운영대출 2.69%-2.92% 8,000,000,000 7,435,000,000 기업운전일반자금 LIBOR+3.20% USD 320,000 USD 320,000 기업운전일반자금 LIBOR+1.98% USD 5,000,000 USD 5,000,000 흥업은행 기업운전일반자금 6.09% CNY 10,000,000 CNY 10,000,000 교통은행 상업어음할인 - - CNY 3,500,000 기업은행 기업운전일반자금 4.75%,4.78% CNY 20,949,496 CNY 39,374,360 상업어음할인(*1) 4.26% 3,000,000,000 2,564,513,912 상업어음할인(*1) 3.94% CNY 300,000 CNY 26,575,529 COMERICA BANK 시설자금대출 LIBOR+1.73% USD 12,000,000 USD 12,000,000 기타 기타 5%,11% CNY 15,580,000 CNY 12,620,000 합 계 40,770,410,026 39,288,052,813 USD 17,320,000 USD 17,320,000 CNY 46,829,496 CNY 92,069,890 INR 147,478,528 INR 247,467,199 (*1) 연결실체는 당기말 현재 기업은행 등에 상업어음을 할인하였는 바, 채무자의 채무 불이행시 연결실체가 상환의무를 부담하고 있으므로 당분기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.17. 장기차입금 등(1) 당분기말 및 전기말의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 기업운전자금 3.25%,3.33% 5,900,000,000 7,100,000,000 기업운전자금 3.36% 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 기업운전자금 2.63%,4.44% 1,190,000,000 1,690,000,000 수출촉진운영자금 3.14% 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3.51%,3.52% 12,225,000,000 12,225,000,000 시설자금대출 2.85% 7,600,000,000 8,400,000,000 에너지이용합리화 1.50%-1.75% 704,000,000 722,750,000 중소기업창업기금외 1.50%-3.41% 2,007,840,000 2,225,340,000 중소기업진흥공단 시설자금 1.63% 324,000,000 378,000,000 합 계 36,950,840,000 39,741,090,000 유동성 대체 (21,878,400,000) (20,974,520,000) 장부가액 15,072,440,000 18,766,570,000 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환년도 금액 2020.03.31 21,878,400,000 2021.03.31 11,939,320,000 2022.03.31 2,796,320,000 2023.03.31 171,320,000 2023.04.01 이후 165,480,000 합 계 36,950,840,000 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 변동: 기초금액 16,869,162,416 15,510,772,918 손익계산서에 인식하는 총비용 617,572,393 2,396,151,853 보험수리적손익 (162,177,557) 41,495,603 지급액 (243,060,315) (1,079,257,958) 기말금액 17,081,496,937 16,869,162,416 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 17,081,496,937 16,869,162,416 사외적립자산의 공정가치 (12,735,251,027) (13,181,721,048) 기말 확정급여부채 4,346,245,910 3,687,441,368 (2) 당분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 535,235,943 2,027,178,438 이자원가 82,336,450 368,973,415 사외적립자산의 기대수익 (81,824,805) (368,553,096) 합 계 535,747,588 2,027,598,757 한편, 사외적립자산의 실제수익은 78,979,800원(전기:187,193,560원)입니다.당분기와 전기 중 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 104,147,968 326,590,445 제조원가 431,599,620 1,701,008,312 합 계 535,747,588 2,027,598,757 (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 16,869,162,416 15,510,772,918 당기근무원가 535,235,943 2,027,178,438 이자원가 82,336,450 368,973,415 보험수리적손실(이익) (162,177,557) 41,495,603 지급액 (243,060,315) (1,079,257,958) 기말금액 17,081,496,937 16,869,162,416 (4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 13,181,721,048 12,105,276,964 사용자 기여금 - 1,500,000,000 사외적립자산의 기대수익 81,824,805 368,553,096 보험수리적손실 (2,845,005) (181,359,536) 지급액 (525,449,821) (610,749,476) 기말금액 12,735,251,027 13,181,721,048 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 세전 보험수리적손(익) 159,332,552 (222,855,139) 법인세효과 (35,053,161) 49,028,131 세후 보험수리적손(익) 124,279,391 (173,827,008) (6) 당분기말 및 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기대임금상승률 5.05 5.05 할인율 2.42 2.42 사외적립자산의 기대수익률 2.42 2.42 물가상승율 3.10 3.10 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 19. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 18,314,054주 18,314,054주 보통주자본금 9,157,027,000 9,157,027,000 (2) 연결자본잉여금당분기 및 전기의 연결자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,784,098,272 17,784,098,272 자기주식처분이익 1,272,153,266 1,272,153,266 지분법적용투자주식처분이익 43,263,864 43,263,864 합 계 19,099,515,402 19,099,515,402 20. 자기주식 당분기 및 전기의 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(단위: 주) 장부금액 주식수(단위: 주) 장부금액 기초 자기주식 1,663,340 5,084,518,323 1,663,340 5,084,518,323 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 자기주식 1,663,340 5,084,518,323 1,663,340 5,084,518,323 21. 기타자본 당분기말 및 전기말의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가적립금 15,536,830,488 15,536,830,488 지분법자본변동 (422,537,119) (468,071,981) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가(손)익 (38,032,410) (45,955,026) 해외사업환산손익 379,377,517 (187,858,239) 합 계 15,455,638,476 14,834,945,242 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 5,812,113,500 5,812,113,500 임의적립금 46,000,000,000 45,000,000,000 미처분이익잉여금 19,645,363,542 20,606,076,380 합계 71,457,477,042 71,418,189,880 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 담보제공자산당분기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증 및 차입금과 관련하여 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장치 등을 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 여신금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 82,796,438,644 107,753,993,661 114,055,544,000 우리은행 외 24. 특수관계자와의 거래내역 (1) 관계기업 등 현황당분기말 및 전기말의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 말 전 기 말 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD WOOSHIN FRANCE, S.A.S. WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 기타특수관계자 임직원 임직원 우신에닉스 우신에닉스 (2) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 552,489,348 606,131,023 퇴직급여 373,403,482 373,988,406 합 계 925,892,830 980,119,429 (3) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 1,556,894,235 - - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 93,864,904 - - 62,037,900 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 55,069,290 임직원 - - 17,000,000 - (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 10,239,285,311 - - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 1,222,130,486 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 216,641,940 (4) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 1,556,894,235 1,991,594,255 - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 93,864,904 - - - 한편, 당분기에 기타특수관계자인 우신에닉스에 임차료 금액이 55,069,290원 있습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 10,239,285,311 7,123,931,551 - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 1,222,130,486 - - - 한편, 당기에 관계기업인 중국 현지법인(EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD.)에 1,638,203,000원을 현금출자하였으며, 프랑스 현지법인(WOOSHIN FRANCE, S.A.S.)에 176,373,900원을 현금출자하였습니다.그밖에 기타특수관계자인 우신에닉스에 임차료 금액이 216,641,940원 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 3,156,457,259 - 110,120,163 - - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 5,444,921,050 - 979,395,005 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - 140,000,000 - - 19,818,374 말> (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 3,591,157,279 - 108,213,530 - - - JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 5,343,664,875 - 900,383,097 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - 140,000,000 - - 20,075,710 (1) 계약이행보증보험계약 등당분기말 및 전기말 연결실체는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증금액 당 분 기 말 전 기 말 원 화 외 화 원 화 외 화 기술보증기금 대출보증 388,800,000 - 388,800,000 - 서울보증보험 계약이행보증 등 895,900,820 - 680,247,510 - 우리은행 계약이행보증 - USD 897,225 - USD 897,225 차입금 지급보증 - USD 12,600,000 - USD 12,600,000 B2B전자어음할인 3,514,267,462 - 5,348,423,431 - 신한은행 계약이행보증 - USD 780,000 - - 차입금 지급보증 - CNY 30,000,000 - CNY 30,000,000 B2B전자어음할인 991,797,634 - 215,540,592 - 한국산업은행 계약이행보증 - EUR 5,753,461 - EUR 7,968,100 ICIC BANK 계약이행보증 - INR 51,400,000 - INR 51,400,000 기타 입찰보증외 - CNY 2,628,890 - CNY 2,628,890 합 계 5,790,765,916 USD 14,277,225 6,633,011,533 USD 13,497,225 - EUR 5,753,461 - EUR 7,968,100 - INR 51,400,000 - INR 51,400,000 - CNY 32,628,890 - CNY 32,628,890 (2) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 등과 74,026백만원, USD17,320천, CNY55,000천, INR525,225천의 기업운전자금 등 여신한도약정을 체결하고 있으며, 21,500백만원의 B2B 등의 한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행 등과 15,500백만원의 무역금융대출의 한도약정을 체결하고 있으며, USD22,974천, EUR1,200천 등 외화지급보증 등의 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 도급제작계약현황당분기 및 전기의 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 64,551,796,950 145,189,250,237 기초계약잔액조정(*1) - (236,011,776) 기중신규계약액 40,356,534,092 79,076,347,403 기중수익인식액 (20,177,993,683) (159,477,788,914) 기말계약잔액 84,730,337,358 64,551,796,950 (*1) 회계정책변경(IFRS 1115호)으로 인한 계약잔액의 변동분입니다. 회계정책 조정의 내역은 주석 37에서 설명하였습니다.당분기말 및 전기말 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 누적공사원가 누적손익 계약자산 계약부채 당분기말 차체설비사업 218,682,573,286 4,873,438,658 21,104,605,976 5,564,519,514 전 기 말 차체설비사업 238,128,165,347 7,081,867,395 23,979,213,141 6,914,634,168 보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 계약일 종료 예정일 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 P375 PJT 2017.04.25 2019년 06월 99.3% - - - - Daimler W213 2017.09.04 2020년 02월 93.3% 2,035,892,691 - 15,247,626,753 122,936,595 GMK 9BUX 2017.11.20 2019년 12월 86.4% - - 156,640,000 1,566,400 CS09 PJT 2016.01.15 2019년 06월 81.9% 155,343,651 - - - X451 weldline 2017.10.27 2019년 05월 91.6% - - 7,741,676,402 84,676,180 D3 PJT 2017.08.10 2019년 06월 82.3% 2,805,003,769 - 3,484,481,000 34,844,810 합 계 4,996,240,111 - 26,630,424,155 244,023,985 영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 차체설비사업 2,213,564,077 1,462,793,913 (533,466,146) 2,251,457,350 (255,197,290) 119,636,123 (2,136,754,451) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약처 매도금액 계약환율 계약만기일 우리은행 USD 13,000,000 1,095.70 - 1,305.00 2019.04.16 - 2020.02.26 신한은행 USD 5,480,000 1,105.00 - 1,133.10 2019.04.26 - 2020.01.29 EUR 6,000,000 1,316.00 2019.04.15 - 2020.03.13 합 계 USD 18,480,000 EUR 6,000,000 (2) 당분기 및 전기의 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가이익(손실) 거래이익(손실) 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 통화옵션 (218,578,973) (155,997,031) 46,015,255 (212,329,000) (3) 통화선도는 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되었습니다. 27. 매출액당분기 및 전분기 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비매출 8,188,166,066 14,836,411,828 차체설비수출매출 11,989,827,617 14,680,387,019 자동차부품사업매출 15,059,592,262 8,230,543,257 자동차부품사업수출매출 28,013,625,264 20,759,049,039 자동차부품상품매출 3,244,349,753 2,957,356,298 기타매출 616,108,047 270,509,397 합 계 67,111,669,009 61,734,256,838 28. 매출원가당분기 및 전분기 연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비제품제조원가 18,890,022,765 29,443,786,630 자동차부품사업매출원가 38,921,665,777 27,905,866,267 자동차부품상품매출원가 3,079,657,414 2,807,214,840 합 계 60,891,345,956 60,156,867,737 29. 영업이익 (1) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 7,758,647,483 7,940,142,709 퇴직급여원가 537,345,961 548,829,996 복리후생비 624,063,542 553,275,911 합 계 8,920,056,986 9,042,248,616 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 급여 2,105,986,035 2,131,718,986 2. 퇴직급여 104,147,968 37,636,916 3. 복리후생비 182,740,958 190,310,685 4. 세금과공과 185,188,971 136,403,924 5. 감가상각비 358,509,389 364,851,747 6. 보험료 195,131,541 136,320,493 7. 운반비 821,923,158 523,708,169 8. 출장비 94,609,074 86,168,198 9. 지급수수료 794,019,819 729,383,442 10.용역비 40,966,271 69,253,502 11.연구비 430,196,166 468,077,558 12.무형자산상각비 12,761,779 11,235,023 13.기타판매비와관리비 367,600,085 892,945,766 합 계 5,693,781,214 5,778,014,409 (3) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 40,809,229,241 40,869,255,727 급여 7,758,647,483 7,940,142,709 퇴직급여 537,345,961 548,829,996 복리후생비 624,063,542 553,275,911 감가상각비 2,524,336,587 2,595,965,019 무형자산상각비 35,318,659 33,412,986 연구개발비 547,332,368 675,976,651 운반비 1,162,926,440 837,638,632 지급수수료 1,205,208,385 918,891,891 외주가공비 2,730,310,891 1,541,840,105 출장비등 899,102,564 1,094,778,104 기타 7,751,305,049 8,324,874,415 합 계 66,585,127,170 65,934,882,146 30. 기타수익비용 (1) 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 290,437,816 422,901,879 외화환산이익 610,672,816 211,550,038 임대료 23,579,732 4,107,000 유형자산처분이익 52,441,202 1,999,903 잡이익 128,564,172 45,445,519 합 계 1,105,695,738 686,004,339 (2) 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 174,638,633 82,988,233 외화환산손실 45,422,873 228,651,675 매출채권처분손실 17,491,379 - 유형자산처분손실 4,000 1,000 지분법평가손실 211,887,870 349,240,364 기부금 3,688,564 3,000,000 잡손실 181,887 41,706 합 계 453,315,206 663,922,978 31. 순금융(원가)수익 당분기 및 전분기의 당기손익으로 인식된 순금융(원가)수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융원가: 이자비용 987,746,123 932,003,507 파생상품거래손실 29,608,111 - 파생상품평가손실 218,578,973 143,700,920 금융원가 소계 1,235,933,207 1,075,704,427 금융수익: 이자수익 173,041,214 77,281,094 배당금수익 75,623,366 103,271,500 파생상품거래이익 303,200 303,200 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,428,417 - 금융수익 소계 300,396,197 180,855,794 순금융(원가)수익 (935,537,010) (894,848,633) 32. 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 269,579,551 58,719,856 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 5,183,767 58,804,767 총법인세비용 274,763,318 117,524,623 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (37,287,745) (38,138,504) 법인세비용 237,475,573 79,386,119 (2) 당분기 및 전기의 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 기초잔액 감소 증가 당분기말잔액 비고 퇴직급여충당금 13,891,576,774 328,922,435 391,778,476 13,954,432,815 비유동 퇴직보험료 (13,181,721,048) (525,449,821) (78,979,800) (12,735,251,027) 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (24,676,461,954) - - (24,676,461,954) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 3,673,020,724 492,999,290 8,545,102 3,188,566,536 비유동 감가상각충당금(정액법) (6,857,747,700) (56,105,399) (172,321,089) (6,973,963,390) 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - 3,762,730 비유동 일시상각충당금(비품) - (523,875) (7,858,125) (7,334,250) 비유동 국고보조금(정부과제) 7,858,125 523,875 - 7,334,250 비유동 공사손실충당금 2,213,564,077 - - 2,213,564,077 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - 195,311,700 비유동 금융보증손실충당금 전입액 994,613,941 - - 994,613,941 비유동 변액보험 154,319,605 47,993,317 - 106,326,288 비유동 출자금 (113,992,900) - (3,435,100) (117,428,000) 비유동 보증금 35,037,200 - - 35,037,200 비유동 감가상각비 (161,296,104) - - (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 (5,639,698,990) - - (5,639,698,990) 비유동 판매보증충당금 389,840,872 198,175,403 - 191,665,469 비유동 대손상각부인액 2,770,412,354 2,770,412,355 2,979,545,351 2,979,545,350 유동 직원급여(연차수당) 383,402,605 139,267,625 151,797,290 395,932,270 유동 미수수익 (448,104,989) (171,621,019) (166,911,274) (443,395,244) 유동 업무용자동차 158,809,137 864,105 10,671,912 168,616,944 유동 매도가능증권평가이익 58,916,700 10,157,200 - 48,759,500 유동 재고자산평가손실 278,948,494 - - 278,948,494 유동 미지급비용 243,335,620 80,673,355 90,833,485 253,495,750 유동 기타 20,227,023 1,745,451 - 18,481,572 비유동 이연효과있는 일시적차이 계 (30,953,292,774) 3,318,034,297 3,203,666,228 (31,067,660,843) 일시적차이-유동 3,445,719,921 2,829,753,621 3,065,936,764 3,681,903,064 일시적차이-비유동 (34,399,012,695) 488,280,676 137,729,464 (34,749,563,907) 세율 22.0% 22.0% 이월결손금 6,918,938,931 - (68,532,679) 6,850,406,252 이월세액공제 2,130,101,348 - 55,031,606 2,185,132,954 유동 단기이연법인세자산(부채) 2,480,247,672 2,555,954,469 장기이연법인세자산(부채) (7,187,241,153) (7,268,131,717) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (4,706,993,481) (4,712,177,248) (단위 : 원) 구분 기초잔액 회계정책변경 감소 증가 전기말잔액 비고 퇴직급여충당금 13,206,363,365 - 1,264,907,055 1,950,120,464 13,891,576,774 비유동 퇴직보험료 (12,105,276,964) - (610,749,476) (1,687,193,560) (13,181,721,048) 비유동 전환권조정 (461,855,196) - (461,855,196) - - 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (24,676,461,954) - - - (24,676,461,954) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 3,450,165,585 - (442,662,768) (665,517,907) 3,673,020,724 비유동 감가상각충당금(정액법) (4,345,274,111) - (131,282,200) (2,643,755,789) (6,857,747,700) 비유동 국고보조금 (11,000,000) - (11,000,000) - - 비유동 일시상각충당금(특허권) 11,000,000 - 11,000,000 - - 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - - 3,762,730 비유동 국고보조금(정부과제) - - 36,448,463 44,306,588 7,858,125 비유동 공사손실충당금 2,973,276,866 - 759,712,789 - 2,213,564,077 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - - 195,311,700 비유동 금융보증손실충당금 전입액 - - - 994,613,941 994,613,941 비유동 이월이익잉여금(IFRS15) - 460,646,928 460,646,928 - - 비유동 변액보험 - - - 154,319,605 154,319,605 비유동 출자금 - - - (113,992,900) (113,992,900) 비유동 보증금 35,037,200 - - - 35,037,200 비유동 감가상각비 (161,296,104) - - - (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 (5,639,698,990) - - - (5,639,698,990) 비유동 판매보증충당금 500,500,661 - 110,659,789 - 389,840,872 비유동 이월이익잉여금(IFRS9) - (1,088,047,288) (1,088,047,288) - - 유동 당기손익인식금융부채 515,891,312 - - (515,891,312) - 유동 대손상각부인액 2,090,478,236 - 2,090,478,237 2,770,412,355 2,770,412,354 유동 직원급여(연차수당) 336,323,010 - 390,042,320 437,121,915 383,402,605 유동 미수수익 (178,365,035) - (172,545,214) (442,285,168) (448,104,989) 유동 업무용자동차 91,644,973 - - 67,164,164 158,809,137 유동 매도가능증권평가이익 38,753,900 - - 20,162,800 58,916,700 유동 재고자산평가손실 138,975,125 - (139,973,369) - 278,948,494 유동 미지급비용 184,688,340 - 197,531,500 256,178,780 243,335,620 유동 기타 21,972,474 - 1,745,451 - 20,227,023 비유동 이연효과있는 일시적차이 계 (29,132,309,647) (627,400,360) 2,042,201,882 848,619,115 (30,953,292,774) 일시적차이-유동 3,218,389,861 (1,088,047,288) 1,277,486,186 2,592,863,534 3,445,719,921 일시적차이-비유동 (32,350,699,508) 460,646,928 764,715,696 (1,744,244,419) (34,399,012,695) 세율 22.0% 22.0% 이월결손금 830,240,290 - - 6,088,698,641 6,918,938,931 이월세액공제 1,918,573,692 - 855,955,799 1,067,483,455 2,130,101,348 유동 단기이연법인세자산(부채) 2,626,619,461 2,480,247,672 장기이연법인세자산(부채) (7,117,153,891) (7,187,241,153) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (4,490,534,430) (4,706,993,481) 33. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 16,483,883원 (5,102,331,350)원 가중평균유통보통주식수 16,650,714주 16,650,714주 주당순이익 1원 (306)원 당분기 및 전분기의 자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 총발행주식적수 1,648,264,860주 1,648,264,860주 자기 주식 적수 (149,700,600)주 (149,700,600)주 차감후 적수 1,498,564,260주 1,498,564,260주 일수 90일 90일 유통보통주식수 16,650,714주 16,650,714주 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니 하였습니다. 34. 부문별 정보 (1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 주 요 고 객 차체설비부문 차체 자동용접라인 제조 전세계 약 40여 자동차 메이커 차체부품부문 자동차차체(Door), 안전밸트 제조자동차 내장제외 한국GM, 현대자동차 외 (2) 당분기 및 전분기의 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 등 차체부품부문 합 계 1. 매출액 20,766,497,975 46,345,171,034 67,111,669,009 2. 영업손익 (534,584,262) 1,061,126,101 526,541,839 3. 당기순이익 (360,983,814) 366,893,602 5,909,788 4. 자산총액 141,933,209,594 151,088,176,959 293,021,386,553 5. 부채총액 73,956,366,449 107,852,621,300 181,808,987,749 (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 등 차체부품부문 합 계 1. 매출액 29,787,308,244 31,946,948,594 61,734,256,838 2. 영업손익 (2,578,033,217) (1,622,592,091) (4,200,625,308) 3. 당기순이익 (2,559,212,385) (2,593,566,314) (5,152,778,699) 4. 자산총액 153,112,878,391 139,716,052,960 292,828,931,351 5. 부채총액 89,530,564,973 89,341,280,407 178,871,845,380 (3) 지역에 대한 정보 연결실체의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 63.04%, 60.51%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 36.96%, 39.49%입니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2건이며, 이에 대한 매출액 합계는 각각 26,351,698천원 및 16,958,601천원이며, 전체매출액에서 차지하는 비율은 각각 39.27%와 27.47%입니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 608,571,000 111,598,000 장기차입금의 유동성장기차입금등 대체 3,694,130,000 2,494,130,000 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 35,053,161 39,539,288 외상매출금의 계약부채(초과청구공사) 계상 630,513,926 1,796,773,693 (2) 당분기의 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 (단위:원) 구 분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 기말금액 취득 공정가치변동 기타 단기차입금 77,595,506,001 (10,655,350,520) - - 3,862,998,180 70,803,153,661 유동성장기부채 20,974,520,000 (2,790,250,000) 3,694,130,000 - - 21,878,400,000 장기차입금 18,766,570,000 - (3,694,130,000) - - 15,072,440,000 합 계 117,336,596,001 (13,445,600,520) - - 3,862,998,180 107,753,993,661 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 15,126,539,614 11,968,045,836 기타금융자산(유동) 6,197,892,933 5,263,153,545 매출채권 107,396,333,933 120,231,590,818 기타금융자산(비유동) 3,415,437,938 3,027,528,427 합 계 132,136,204,418 140,490,318,626 한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과무역금융 한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년이상-2년미만 2년이상 합계 매입채무 42,517,414,480 - - 42,517,414,480 미지급금 2,913,600,958 - - 2,913,600,958 단기차입금 70,803,153,661 - - 70,803,153,661 미지급비용 4,918,374,137 - - 4,918,374,137 유동성장기차입금 21,878,400,000 - - 21,878,400,000 장기차입금 - 11,939,320,000 3,133,120,000 15,072,440,000 예수보증금 178,178,748 - - 178,178,748 장기예수금 - 85,531,422 - 85,531,422 합 계 143,209,121,984 12,024,851,422 3,133,120,000 158,367,093,406 (*) 당기손익-공정가치금융부채는 제외하였습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자산 67,466,942,562 62,785,997,861 부채 7,835,874,666 4,226,035,184 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 4,651,223,296 4,651,223,296 (4,651,223,296) (4,651,223,296) 전 기 4,567,677,089 4,567,677,089 (4,567,677,089) (4,567,677,089) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 70,803,153,661 77,595,506,001 유동성장기차입금 21,878,400,000 20,974,520,000 장기차입금 15,072,440,000 18,766,570,000 합 계 107,753,993,661 117,336,596,001 당분기말 및 전기말의 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (840,481,151) 840,481,151 (915,225,449) 915,225,449 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말의 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 가.총차입금 107,753,993,661 117,336,596,001 나.현금및현금성자산 차감 (15,126,539,614) (11,968,045,836) 다.순부채(가-나) 92,627,454,047 105,368,550,165 라.자본총계 111,212,398,804 110,522,805,267 마.총자본(다+라) 203,839,852,851 215,891,355,432 바.자본조달비율(다/마) 45.44% 48.81% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,126,539,614 15,126,539,614 11,968,045,836 11,968,045,836 기타유동금융자산 6,197,892,933 6,197,892,933 5,263,153,545 5,263,153,545 매출채권 107,396,333,933 107,396,333,933 120,231,590,818 120,231,590,818 기타비유동금융자산 3,415,437,938 3,415,437,938 3,027,528,427 3,027,528,427 소 계 132,136,204,418 132,136,204,418 140,490,318,626 140,490,318,626 금융부채 매입채무 42,517,414,480 42,517,414,480 37,437,012,760 37,437,012,760 단기차입금 92,681,553,661 92,681,553,661 98,570,026,001 98,570,026,001 기타유동금융부채 8,434,612,732 8,434,612,732 7,618,703,767 7,618,703,767 장기차입금 15,072,440,000 15,072,440,000 18,766,570,000 18,766,570,000 기타비유동금융부채 85,531,422 85,531,422 72,395,901 72,395,901 소 계 158,791,552,295 158,791,552,295 162,464,708,429 162,464,708,429 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치금융자산 - - 1,435,581,726 1,435,581,726 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,332,200 - - 50,332,200 금융자산 합계 50,332,200 - 1,435,581,726 1,485,913,926 금융부채 - 당기손익-공정가치금융부채 - 257,951,749 - 257,951,749 금융부채합계 - 257,951,749 - 257,951,749 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치금융자산 - - 1,353,479,532 1,353,479,532 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 40,175,000 - - 40,175,000 금융자산 합계 40,175,000 - 1,353,479,532 1,393,654,532 금융부채 - 당기손익-공정가치금융부채 - 155,997,031 - 155,997,031 금융부채합계 - 155,997,031 - 155,997,031 37. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 기준서 제 1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익 -공정가치(*1) (전기는 매도가능 금융자산) 상각후원가(*2) (전기는 만기보유, 대여금및수취채권) 금융자산계 기초장부금액 -기준서 1039호 - 188,137,800 105,904,885,604 106,093,023,404 조정 1,271,968,505 (127,800,000) (1,144,168,505) - 기초장부금액 -기준서 1109호 1,271,968,505 60,337,800 104,760,717,099 106,093,023,404 (*1) 연결실체의 전기초 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 188,137천원이며 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였으며, 조합출자금 127,800천원은 당기손익-공정가치 측정항목으로 재분류하였습니다.(*2) 연결실체는 전기초 대여금 및 수취채권 105,904,885천원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 전기초 현재 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우1,144,168천원은 당기손익-공정가치측정 항목으로 재분류하였습니다.② 금융부채의 분류 및 측정연결실체의 전기초 현재 금융부채 139,026,423천원 중 515,891천원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였으며, 당기손익인식 금융부채는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산연결실체는 전기초 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 104,760,717천원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 60,337천원, 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,271,968천원을 보유하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 전기초 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 1,997,295천원 감소하였습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표이 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초 적용일(전기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2017년말 수정전 조정 2018.01.01 수정후 매출채권(주1,2) 94,759,485,022 (19,742,402) 94,739,742,620 기타유동자산 37,142,960,165 - 37,142,960,165 재고자산 10,005,281,718 - 10,005,281,718 유무형자산 137,099,329,766 - 137,099,329,766 투자자산 7,036,517,416 - 7,036,517,416 기타비유동자산 3,484,667,516 - 3,484,667,516 자산총계 289,528,241,603 (19,742,402) 289,508,499,201 매입채무 36,765,646,561 - 36,765,646,561 초과청구공사(주1) 7,471,382,518 (255,689,459) 7,215,693,059 기타유동부채(주1) 89,923,373,269 (64,719) 89,923,308,550 기타비유동부채 36,921,953,742 101,342,324 37,023,296,066 부채총계 171,082,356,090 (154,411,854) 170,927,944,236 이익잉여금(주1,2) 78,983,945,980 134,669,452 79,118,615,432 기타 38,064,925,586 - 38,064,925,586 비지배지분 1,397,013,947 - 1,397,013,947 자본총계 118,445,885,513 134,669,452 118,580,554,965 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체의 차체설비부문 공급계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 제공하는 재화 및 용역은 특수 설비로서 대체용도가 없으며, 계약상 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하고, 그 재화나 용역과 교환하여 약속한 대가를 지급하도록 고객에게 요구할 수 있는 권리(지급청구권)를 갖는다고 판단하였습니다. 회사는 재화나 용역뿐만 아니라 무역조건에 따라 운송용역도 수행하고 있으며, 이와 관련된 수출제비용 또한 총예정원가 및 투입원가에 가산하여 진행률을 적용하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산은 234,693천원 증가하였으며, 계약부채등은 225,954천원 감소하였으며, 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 359,304천원 증가하였습니다.(주2) 계약의 결합복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 일괄협상하며, 한 계약에서 지급하는 대가는다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 합니다. 연결실체의 차체설비부문 공급계약 중 복수의 계약을 하나의 상업적 목적으로 볼 수 있는 계약이 있으며 이러한 기준의 변경으로 인하여 계약자산은 254,435천원 감소하였으며, 계약부채는 29,800천원 감소하며, 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 224,635천원 감소하였습니다.② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 손익계산서 (단위 : 원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 303,037,678,483 170,509,276 303,208,187,759 매출원가 280,738,882,434 (1,954,784,780) 278,784,097,654 판매비와관리비 23,417,320,771 1,954,784,780 25,372,105,551 금융수익(원가) (4,305,049,109) - (4,305,049,109) 영업외수익(비용) 2,930,063,313 - 2,930,063,313 법인세비용 1,548,874,606 (4,188,355) 1,544,686,251 당기순이익 (4,042,385,124) - (3,867,687,493) 총포괄손익 (4,268,616,360) - (4,093,918,729) - 현금흐름표 (단위 : 원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (4,042,385,124) 174,697,631 (3,867,687,493) 조정 16,558,722,559 (4,188,355) 16,554,534,204 - 법인세비용 1,548,874,606 (4,188,355) 1,544,686,251 - 기타손익 15,009,847,953 - 15,009,847,953 매출채권등 (18,841,466,503) (170,509,276) (19,011,975,779) 매입채무 (8,641,740,833) - (8,641,740,833) 기타 (9,434,977,354) - (9,434,977,354) 영업활동현금흐름 (24,401,847,255) - (24,401,847,255) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 등이 170,509천원 증가 및 법인세비용이 4,188천원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 35 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 70,538,146,418 71,175,027,954 현금및현금성자산 8,723,550,893 2,867,457,499 매출채권 48,734,564,161 64,192,866,331 기타유동금융자산 8,649,800,889 1,671,752,357 재고자산 1,396,699,537 884,723,046 당기법인세자산 706,412,481 0 기타유동자산 2,327,118,457 1,558,228,721 비유동자산 107,038,995,106 105,417,633,406 기타비유동금융자산 1,777,597,879 1,596,612,262 유형자산 60,907,872,895 59,459,474,047 영업권 이외의 무형자산 1,207,931,618 1,215,954,383 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 43,006,989,402 43,006,989,402 관계기업에 대한 투자자산 176,373,900 176,373,900 종속기업에 대한 투자자산 42,830,615,502 42,830,615,502 기타비유동채권 138,603,312 138,603,312 자산총계 177,577,141,524 176,592,661,360 부채 유동부채 50,491,013,964 49,680,897,125 단기매입채무 12,647,774,218 14,216,306,300 기타유동금융부채 6,208,726,889 5,973,761,505 당기법인세부채 449,525,599 219,092,120 단기차입금 11,885,000,000 9,835,000,000 유동성장기차입금 11,675,000,000 11,300,000,000 유동충당부채 2,213,564,077 2,213,564,077 유동공사손실충당부채 2,213,564,077 2,213,564,077 기타유동부채 5,411,423,181 5,923,173,123 비유동부채 16,154,233,001 16,777,962,976 장기차입금 8,754,000,000 9,647,750,000 퇴직급여부채 2,364,131,098 2,032,660,798 이연법인세부채 4,672,403,222 4,742,512,784 비유동판매보증충당부채 132,314,439 136,790,673 기타비유동금융부채 231,384,242 218,248,721 부채총계 66,645,246,965 66,458,860,101 자본 자본금 9,157,027,000 9,157,027,000 자본잉여금 19,125,615,402 19,125,615,402 자기주식 (5,084,518,323) (5,084,518,323) 기타자본 16,935,275,744 16,927,353,128 이익잉여금(결손금) 70,798,494,736 70,008,324,052 자본총계 110,931,894,559 110,133,801,259 자본과부채총계 177,577,141,524 176,592,661,360 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,748,072,342 27,748,072,342 28,209,331,985 28,209,331,985 매출원가 25,276,410,577 25,276,410,577 28,105,692,957 28,105,692,957 매출총이익 2,471,661,765 2,471,661,765 103,639,028 103,639,028 판매비와관리비 1,868,860,064 1,868,860,064 2,136,669,851 2,136,669,851 영업이익(손실) 602,801,701 602,801,701 (2,033,030,823) (2,033,030,823) 금융수익 283,562,912 283,562,912 103,937,183 103,937,183 금융원가 339,736,938 339,736,938 250,169,349 250,169,349 기타수익 591,859,053 591,859,053 521,740,683 521,740,683 기타비용 189,574,725 189,574,725 146,459,737 146,459,737 법인세비용차감전순이익(손실) 948,912,003 948,912,003 (1,803,982,043) (1,803,982,043) 법인세비용 123,178,749 123,178,749 44,293,362 44,293,362 당기순이익(손실) 825,733,254 825,733,254 (1,848,275,405) (1,848,275,405) 기타포괄손익 138,867,186 138,867,186 161,721,638 161,721,638 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 138,867,186 138,867,186 161,721,638 161,721,638 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 130,944,570 130,944,570 166,688,054 166,688,054 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 7,922,616 7,922,616 (4,966,416) (4,966,416) 총포괄손익 964,600,440 964,600,440 (1,686,553,767) (1,686,553,767) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 50 (111) (111) 자본변동표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,157,027,000 19,125,615,402 (5,084,518,323) 16,943,080,112 68,150,396,045 108,291,600,236 회계정책변경에 따른 증가(감소) 460,646,928 460,646,928 당기순이익(손실) (1,848,275,405) (1,848,275,405) 기타포괄손익 (4,966,416) 166,688,054 161,721,638 배당금지급 (333,014,280) (333,014,280) 2018.03.31 (기말자본) 9,157,027,000 19,125,615,402 (5,084,518,323) 16,938,113,696 66,596,441,342 106,732,679,117 2019.01.01 (기초자본) 9,157,027,000 19,125,615,402 (5,084,518,323) 16,927,353,128 70,008,324,052 110,133,801,259 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 825,733,254 825,733,254 기타포괄손익 7,922,616 130,944,570 138,867,186 배당금지급 (166,507,140) (166,507,140) 2019.03.31 (기말자본) 9,157,027,000 19,125,615,402 (5,084,518,323) 16,935,275,744 70,798,494,736 110,931,894,559 현금흐름표 제 36 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 35 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 13,475,263,222 (12,315,431,324) 당기순이익(손실) 825,733,254 (1,848,275,405) 당기순이익조정을 위한 가감 937,738,175 1,327,538,946 법인세비용 123,178,749 44,293,362 금융비용 56,174,026 146,232,166 감가상각비 720,540,036 869,743,619 무형자산상각비 8,022,765 6,461,318 퇴직급여 310,480,006 289,687,357 외화환산손실 45,407,012 118,035,903 대손상각비 21,027,853 58,483,727 외화환산이익 (315,372,389) (207,203,292) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (31,719,883) 1,804,786 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 12,420,226,774 (11,794,694,865) 매출채권의 감소(증가) 14,961,508,897 (10,135,422,362) 선급금의 감소(증가) (4,082,701) (2,137,924) 미수금의 감소(증가) (3,816,300) (473,462,834) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (1,276,783,526) (622,740,750) 매입채무의 증가(감소) (1,566,983,919) 2,314,409,623 미지급비용의 증가(감소) (600,436,286) 360,558,300 선수금의 증가(감소) 149,013,927 (3,180,712,357) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 953,229,140 13,983,790 퇴직급여채무의 증가(감소) (191,422,458) (69,170,351) 법인세납부(환급) (708,434,981) 0 투자활동현금흐름 (9,020,180,335) (430,531,566) 이자수취 173,697,666 86,428,530 단기금융상품의 취득 (180,000,000) (180,000,000) 장기금융상품의 취득 (90,000,000) (93,795,679) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 (29,400,000) 0 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 42,741,000 35,171,500 유형자산의 처분 217,710,800 62,499,903 유형자산의 취득 (2,354,929,801) (327,754,420) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (13,081,400) 현금의기타유입(유출) (6,800,000,000) 0 재무활동현금흐름 1,305,759,833 4,116,016,714 이자지급 (225,490,167) (123,983,286) 유동성장기차입금의 상환 (518,750,000) (500,000,000) 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 단기차입금의 증가 2,050,000,000 2,740,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 95,250,674 126,745,877 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,856,093,394 (8,503,200,299) 기초현금및현금성자산 2,867,457,499 16,403,370,867 기말현금및현금성자산 8,723,550,893 7,900,170,568 ※ 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 당사의 재무제표는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 제36기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제35기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 우신시스템 1. 일반사항 주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.68%)입니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'는, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단됩니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 24,053,035 11,710,474 요구불예금 8,699,497,858 2,855,747,025 합 계 8,723,550,893 2,867,457,499 4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기타사항 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 43,561,554,424 57,482,494,136 계약자산 6,180,676,909 7,697,011,514 손실충당금 (1,007,667,172) (986,639,319) 합계 48,734,564,161 64,192,866,331 (2) 당분기 및 전기의 매출채권에 대한 손실충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 충당금 설정률 당분기 매출채권 49,742,231,333 1,007,667,172 2.03% 전 기 매출채권 65,179,505,650 986,639,319 1.51% (3) 당분기 및 전기의 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 425,548,326 425,548,326 회계기준 변경효과 - 563,583,777 손상차손 인식 21,027,853 - 손상차손 환입 - (2,492,784) 제각 - - 기말금액 1,007,667,172 986,639,319 당사는 매출채권손상차손을 포괄손익계산서 상 판매비와관리비로 계상하였습니다. (4) 채권의 연령당분기 및 전기의 매출채권 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 90일이하 22,898,990,534 33,854,699,084 90일초과 180일이하 2,522,532,237 3,187,679,803 180일초과 18,140,031,653 20,440,115,249 합 계 43,561,554,424 57,482,494,136 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말의 금융자산 및 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,723,550,893 - - 8,723,550,893 매출채권 48,734,564,161 - - 48,734,564,161 기타유동금융자산 8,420,378,016 229,422,873 - 8,649,800,889 기타비유동금융자산 534,960,370 1,192,305,309 50,332,200 1,777,597,879 합계 66,413,453,440 1,421,728,182 50,332,200 67,885,513,822 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 12,647,774,218 - 12,647,774,218 기타유동금융부채 6,098,690,510 110,036,379 6,208,726,889 단기,유동성차입금 23,560,000,000 - 23,560,000,000 장기차입금 8,754,000,000 - 8,754,000,000 기타비유동금융부채 231,384,242 - 231,384,242 합계 51,291,848,970 110,036,379 51,401,885,349 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,867,457,499 - - 2,867,457,499 매출채권 64,192,866,331 - - 64,192,866,331 기타유동금융자산 1,443,603,261 228,149,096 - 1,671,752,357 기타비유동금융자산 444,960,370 1,111,476,892 40,175,000 1,596,612,262 합계 68,948,887,461 1,339,625,988 40,175,000 70,328,688,449 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 14,216,306,300 - 14,216,306,300 기타유동금융부채 5,943,363,008 30,398,497 5,973,761,505 단기,유동성차입금 21,135,000,000 - 21,135,000,000 장기차입금 9,647,750,000 - 9,647,750,000 기타비유동금융부채 218,248,721 - 218,248,721 합계 51,160,668,029 30,398,497 51,191,066,526 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 배당금수익 대손상각비 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 51,428,417 70,406,314 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (38,032,410) - 303,200 - 상각후원가금융자산 165,426,457 (22,237,259) - 161,424,981 - 21,027,853 소 계 216,854,874 48,169,055 (38,032,410) 161,424,981 303,200 21,027,853 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (102,928,923) (4,374,273) - - - - 상각후원가금융부채 - - - (232,433,742) - - 소 계 (102,928,923) (4,374,273) - (232,433,742) - - 합 계 113,925,951 43,794,782 (38,032,410) (71,008,761) 303,200 21,027,853 기> (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 배당금수익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 - 35,171,500 - - - - 매도가능금융자산 - - (4,966,416) - 303,200 - 대여금및수취채권 (37,578,488) 3,756,825 - 68,462,483 - 58,483,727 소 계 (37,578,488) 38,928,325 (4,966,416) 68,462,483 303,200 58,483,727 금융부채 당기손익인식금융부채 (121,880,960) - - - - - 상각후원가금융부채 - - - (128,288,389) - - 소 계 (121,880,960) - - (128,288,389) - - 합 계 (159,459,448) 38,928,325 (4,966,416) (59,825,906) 303,200 58,483,727 7. 매도가능금융자산 당사는 전기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 40,175,000 184,837,800 회계기준 변경효과 - (124,500,000) 평가손익(법인세 차감 전) 10,157,200 (20,162,800) 기말금액 50,332,200 40,175,000 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 50,332,200 40,175,000 합계 50,332,200 40,175,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능지분상품: 엑스씨이㈜ 1,000 1,000 CJ프레시웨이 50,331,200 40,174,000 합계 50,332,200 40,175,000 (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (45,955,026) 10,157,200 (2,234,584) (38,032,410) (단위 : 원) 구 분 기 초 정책변경효과 증 감 법인세효과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (30,228,042) (20,162,800) 4,435,816 (45,955,026) 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 468,472,257 328,120,638 원재료 898,902,222 547,723,232 저장품 15,712,691 8,879,176 미착품 13,612,367 - 합계 1,396,699,537 884,723,046 9. 유형자산(1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 46,154,567,466원 (전기말 46,154,567,466원)이며 동 토지의 공시지가는 44,485,632,200원(전기말 44,485,632,200원)입니다. (2) 보험가입내역보고기간종료일 현재 건물등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 보험종류 부 보 금 액 당 분 기 전 기 건물 화재보험 19,683,601,413 19,683,601,413 기계장치 화재보험 3,576,288,280 3,576,288,280 기타의유형자산 동산보험 3,664,459,700 3,664,459,700 합계 26,924,349,393 26,924,349,393 위 보험가입 금액에서 19,005,600,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.상기 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에가입하고 있습니다. (3) 유형자산 변동내역 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말잔액 토지 46,154,567,466 - - - 46,154,567,466 건물 7,979,674,071 - - (173,597,139) 7,806,076,932 구축물 258,931,196 - (29,473,917) (9,481,515) 219,975,764 기계장치 3,192,368,722 521,425,300 (9,251,000) (241,704,608) 3,462,838,414 차량운반구 168,334,626 18,247,630 - (16,571,422) 170,010,834 기타의유형자산 1,112,481,230 442,124,613 (147,266,000) (279,185,352) 1,128,154,491 건설중인자산 593,116,736 1,821,554,758 (448,422,500) - 1,966,248,994 합계 59,459,474,047 2,803,352,301 (634,413,417) (720,540,036) 60,907,872,895 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 기말잔액 토지 46,154,567,466 - - 46,154,567,466 건물 8,636,967,586 141,923,655 - (799,217,170) 7,979,674,071 구축물 258,444,723 46,294,790 - (45,808,317) 258,931,196 기계장치 2,914,852,176 1,159,597,800 - (882,081,254) 3,192,368,722 차량운반구 226,299,595 33,208,540 (11,828,583) (79,344,926) 168,334,626 기타의유형자산 2,098,815,376 701,521,867 (415,834,000) (1,272,022,013) 1,112,481,230 건설중인자산 747,038,000 516,816,736 (670,738,000) - 593,116,736 합계 61,036,984,922 2,599,363,388 (1,098,400,583) (3,078,473,680) 59,459,474,047 10. 무형자산 변동내역 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 기말잔액 산업재산권 49,129,740 - - - (8,022,765) 41,106,975 기타무형자산(*) 1,166,824,643 - - - - 1,166,824,643 합계 1,215,954,383 - - - (8,022,765) 1,207,931,618 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 기말잔액 산업재산권 75,842,445 - (132,078) - (26,580,627) 49,129,740 기타의 무형자산(*) 1,166,824,643 - - - - 1,166,824,643 합계 1,242,667,088 - (132,078) - (26,580,627) 1,215,954,383 (*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 430,196,166원과 468,077,558원이며 전액을 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부금액 WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 프랑스 차체지그사업 100% 176,373,900 176,373,900 합계 176,373,900 176,373,900 (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부금액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA(*1) 브라질 차체지그사업 - - - WOOSHIN FRANCE, S.A.S.(*2) 프랑스 차체지그사업 100% 176,373,900 176,373,900 합계 176,373,900 176,373,900 (*1) 당사는 전기중 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA의 청산을 완료하였습니다.(*2) 당사는 전기중 프랑스에 현지법인을 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하여 준비중인 단계에 있습니다.11-2. 당분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 WOOSHIN FRANCE, S.A.S. 자산총액 80,989,099 부채총액 - 자본총액 80,989,099 매출액 - 당기순이익 (6,571,076) 12. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당 기 말 전 기 말 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 무한우신기계유한공사 중국 차체지그사업 100% 3,719,233,506 3,284,794,895 3,284,794,895 연태우신과기유한공사 중국 차체지그사업 80% 1,942,215,379 6,142,732,962 6,142,732,962 인도우신엔지니어링 인도 차체지그사업 100% 1,821,269,344 2,318,499,025 2,318,499,025 (주)우신세이프티시스템 한국 자동차부품사업 100% 21,214,108,620 21,214,108,620 21,214,108,620 WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*1) 미국 차체지그사업 100% 3,544,400,000 3,544,400,000 3,544,400,000 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC(*1) 미국 차체지그사업 100% - - - (주)에이에프에프씨 한국 자동차부품사업 100% 5,200,080,000 5,200,080,000 5,200,080,000 WOOSHIN PROPERTIES,LLC 미국 부동산임대업외 100% 1,126,000,000 1,126,000,000 1,126,000,000 Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*2) 미국 자동차부품사업 100% - - - Wooshin Safety Systems North America LLC(*2) 미국 자동차부품사업 100% - - - WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V(*2) 멕시코 자동차부품사업 100% - - - WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*2) 인도 자동차부품사업 100% - - - 합 계 - 38,567,306,849 42,830,615,502 42,830,615,502 (*1) WOOSHIN NORTH AMERICA LLC는 WOOSHIN HOLDING CORPORATIO N이 100% 출자하여 설립된 회사입니다.(*2) (주)우신세이프티시스템의 자회사로 전기에 연결대상으로 편입되었습니다. (2) 당분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 10,379,832,816 19,481,723,334 16,518,693,371 97,643,849,016 부채총액 6,986,112,631 13,845,427,281 9,243,912,011 68,577,106,904 자본총액 3,393,720,185 5,636,296,053 7,274,781,360 29,066,742,112 매출액 1,892,291,494 3,677,738,578 2,506,712,376 33,319,968,854 당기순이익 152,734,251 (52,870,470) 131,755,715 (245,028,041) (단위 : 원) 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)에이에프에프씨 WOOSHIN PROPERTIES, LLC 자산총액 3,416,158,573 4,230,903,327 13,138,834,682 15,368,489,440 부채총액 5,689,000 5,880,251,937 12,699,715,032 14,905,125,886 자본총액 3,410,469,573 (1,649,348,610) 439,119,650 463,363,554 매출액 - 481,583,383 4,174,234,640 782,379,484 당기순이익 (658,734) (672,901,381) (151,228,609) 123,228,347 (단위 : 원) 구 분 Wooshin Safety Systems Holding Corporation Wooshin Safety Systems North America LLC WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. de C.V WSS INDIA PRIVATE LIMITED 자산총액 1,123,179,395 212,829,620 4,949,562,837 776,294,595 부채총액 5,689,000 3,954,071 8,943,004 2,843,119,781 자본총액 1,117,490,395 208,875,549 4,940,619,833 (2,066,825,186) 매출액 - 122,183,688 - 127,075,441 당기순이익 (40,474,314) (34,137,863) (45,797,764) (68,095,507) (3) 당분기말 위 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 주식회사 우신시스템의 재무상태표 및 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 금 액 유동자산 70,538,146,418 현금및현금성자산 8,723,550,893 매출채권 48,734,564,161 기타금융자산 8,649,800,889 재고자산 1,396,699,537 당기법인세자산 706,412,481 기타자산 2,327,118,457 비유동자산 106,192,240,144 기타금융자산 1,777,597,879 유형자산 60,907,872,895 무형자산 1,207,931,618 투자자산 42,160,234,440 기타자산 138,603,312 자산총계 176,730,386,562 유동부채 50,491,013,964 매입채무 12,647,774,218 기타금융부채 6,208,726,889 당기법인세부채 449,525,599 단기차입금 11,885,000,000 유동성장기부채 11,675,000,000 공사손실충당금 2,213,564,077 기타부채 5,411,423,181 비유동부채 16,154,233,001 장기차입금 8,754,000,000 확정급여부채 2,364,131,098 이연법인세부채 4,672,403,222 판매보증충당금 132,314,439 기타금융부채 231,384,242 부채총계 66,645,246,965 자본금 9,157,027,000 자본잉여금 19,125,615,402 자기주식 (5,084,518,323) 기타자본 15,041,457,121 이익잉여금 71,845,558,397 자본총계 110,085,139,597 부채와자본총계 176,730,386,562 (단위 : 원) 과 목 금 액 매출액 27,748,072,342 매출원가 25,276,410,577 매출총이익 2,471,661,765 판매비와관리비 1,868,860,064 영업이익 602,801,701 금융수익 283,562,912 금융원가 339,736,938 순금융원가 (56,174,026) 기타수익 999,577,366 기타비용 1,406,542,409 법인세비용차감전손실 139,662,632 법인세수익 123,178,749 당기순손실 16,483,883 기타포괄손익: 보험수리적손익 130,944,570 기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익 7,922,616 지분법자본변동 606,105,440 법인세비용차감후기타포괄이익 744,972,626 총포괄손실 761,456,509 13. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 미수금 265,692,421 261,572,921 (손실충당금) (33,749,649) (33,749,649) 단기대여금 6,800,000,000 - 미수수익 428,435,244 435,779,989 단기금융상품 960,000,000 780,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 229,422,873 228,149,096 소 계 8,649,800,889 1,671,752,357 비유동자산 장기금융상품 245,000,000 155,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,192,305,309 1,111,476,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,332,200 40,175,000 보증금 등 289,960,370 289,960,370 소계 1,777,597,879 1,596,612,262 합 계 10,427,398,768 3,268,364,619 (2) 당분기말 및 전기말의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 선급금 81,622,706 77,540,005 선급비용 1,191,363,008 1,386,744,830 선급부가세 1,054,132,743 93,943,886 소 계 2,327,118,457 1,558,228,721 비유동자산 장기선급비용 138,603,312 138,603,312 소 계 138,603,312 138,603,312 합 계 2,465,721,769 1,696,832,033 14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말의 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급금 665,673,013 83,359,940 미지급비용 3,362,167,446 3,955,660,157 미지급배당금 166,507,140 - 금융보증부채 460,423,841 460,423,841 금융보증손실충당금 1,360,919,070 1,360,919,070 임대보증금 83,000,000 83,000,000 당기손익-공정가치금융부채 110,036,379 30,398,497 소 계 6,208,726,889 5,973,761,505 비유동부채 장기예수금 85,531,422 72,395,901 금융보증부채 115,272,223 115,272,223 금융보증부채손실충당금 30,580,597 30,580,597 소 계 231,384,242 218,248,721 합 계 6,440,111,131 6,192,010,226 (2) 당분기말 및 전기말의 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선수금 317,309,874 168,295,947 계약부채 4,974,591,927 5,612,845,936 예수금 119,521,380 142,031,240 소 계 5,411,423,181 5,923,173,123 15. 단기차입금당분기말 및 전기말의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 종 류 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 신한은행 무역금융대출 2.98% 1,485,000,000 - 한국산업은행 산업운영대출 2.69%-2.92% 8,000,000,000 7,435,000,000 우리은행 기업운전일반자금 3.23% 2,400,000,000 2,400,000,000 합 계 11,885,000,000 9,835,000,000 16. 장기차입금 등 (1) 당분기말 및 전기말의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 우리은행 기업운전자금 2.63% 500,000,000 1,000,000,000 수출촉진운영자금 3.14% 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 기업운전자금 3.52% 10,225,000,000 10,225,000,000 기업운전자금 3.51% 2,000,000,000 2,000,000,000 에너지이용합리화 1.50%-1.75% 704,000,000 722,750,000 국민은행 기업운전자금 3.36% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 20,429,000,000 20,947,750,000 유동성 대체 (11,675,000,000) (11,300,000,000) 장부가액 8,754,000,000 9,647,750,000 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환년도 장기차입금 2020.03.31 11,675,000,000 2021.03.31 5,655,800,000 2022.03.31 2,780,800,000 2023.03.31 155,800,000 2023.04.01이후 161,600,000 합 계 20,429,000,000 17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 당분기 및 전기의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 변동: 기초금액 10,813,977,920 9,504,463,541 손익계산서에 인식하는 총비용 362,272,055 1,406,446,510 보험수리적손익 (162,177,557) 574,778,688 지급액 (191,422,458) (671,710,819) 기말금액 10,822,649,960 10,813,977,920 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 10,822,649,960 10,813,977,920 사외적립자산의 공정가치 (8,458,518,862) (8,781,317,122) 기말 확정급여부채 2,364,131,098 2,032,660,798 (2) 당분기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 314,451,120 1,204,296,891 이자원가 47,820,935 202,149,619 사외적립자산의 기대수익 (51,792,049) (231,603,344) 합 계 310,480,006 1,174,843,166 한편, 사외적립자산의 실제수익은 57,492,146원(전기:140,864,125원)입니다. 당분기 및 전기의 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 판관비 72,034,266 269,937,829 제조원가 238,445,740 904,905,337 합 계 310,480,006 1,174,843,166 (3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,813,977,920 9,504,463,541 당기근무원가 314,451,120 1,204,296,891 이자원가 47,820,935 202,149,619 보험수리적손실(이익) (162,177,557) 574,778,688 지급액 (191,422,458) (671,710,819) 기말금액 10,822,649,960 10,813,977,920 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,781,317,122 7,923,295,868 사용자 기여금 - 1,200,000,000 사외적립자산의 기대수익 51,792,049 231,603,344 보험수리적손실 5,700,097 (90,739,219) 지급액 (380,290,406) (482,842,871) 기말금액 8,458,518,862 8,781,317,122 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 세전 보험수리적(손)익 167,877,654 (665,517,907) 법인세효과 (36,933,084) 146,413,940 세후 보험수리적(손)익 130,944,570 (519,103,967) (6) 당분기말 및 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 5.05 5.05 할인율 2.42 2.42 사외적립자산의 기대수익률 2.42 2.42 물가상승율 3.10 3.10 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 18. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 30,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 500 발행주식수 18,314,054 주 18,314,054 주 보통주자본금 9,157,027,000 9,157,027,000 (2) 자본잉여금당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,810,198,272 17,810,198,272 자기주식처분이익 1,272,153,266 1,272,153,266 지분법적용투자주식처분이익 43,263,864 43,263,864 합 계 19,125,615,402 19,125,615,402 19. 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 1,663,340주 5,084,518,323 1,663,340주 5,084,518,323 증가 - - - - 감소 - - - - 기말 자기주식 1,663,340주 5,084,518,323 1,663,340주 5,084,518,323 20. 기타자본 당분기 및 전기의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 재평가적립금 15,064,360,317 15,064,360,317 지분법자본변동 1,908,947,837 1,908,947,837 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손실 (38,032,410) (45,955,026) 합 계 16,935,275,744 16,927,353,128 21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 4,578,513,500 4,578,513,500 임의적립금 46,000,000,000 45,000,000,000 미처분이익잉여금 20,219,981,236 20,429,810,552 합 계 70,798,494,736 70,008,324,052 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 담보제공자산당분기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증 및 차입금 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 기계장치를 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바,그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 여신금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 53,266,875,861 32,314,000,000 80,820,000,000 우리은행 외 합 계 53,266,875,861 32,314,000,000 80,820,000,000 23. 특수관계자와의 거래내역 (1) 종속기업 등 현황① 당분기말 및 전기말의 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지 분 율 당 분 기 말 전 기 말 무한우신기계유한공사 100% 100% 연태우신과기유한공사 80% 80% 인도우신엔지니어링 100% 100% (주)우신세이프티시스템 100% 100% WOOSHIN HOLDING CORPORATION 100% 100% WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 100% 100% (주)에이에프에프씨 100% 100% WOOSHIN PROPERTIES,LLC 100% 100% WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV 100% 100% Wooshin Safety Systems Holding Corporation 100% 100% Wooshin Safety Systems North America LLC 100% 100% WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD 100% 100% ② 당분기말 및 전기말의 당사의 관계기업 등 의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 관계기업 WOOSHIN FRANCE,S.A.S WOOSHIN FRANCE,S.A.S 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD 임직원 임직원 우신에닉스 우신에닉스 (2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 208,743,060 243,549,720 퇴직급여 5,722,255 40,634,769 합 계 214,465,315 284,184,489 (3) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.기> (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 종속기업 무한우신기계유한공사 (206,734) - - - 인도우신엔지니어링 - 103,224,000 - - (주)우신세이프티시스템 1,106,903,681 - - 23,848,739 (주)에이에프에프씨 68,094,550 - - - WOOSHIN NORTH AMERICA - 2,137,500,000 - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 26,548,070 임직원 - - 17,000,000 - (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 종속기업 연태우신과기유한공사 26,721,342 - - - 무한우신기계유한공사 105,139,517 - - - 인도우신엔지니어링 176,183,023 - - - (주)우신세이프티시스템 5,653,332,877 - - 94,755,581 (주)에이에프에프씨 227,489,284 - 246,845,455 - WOOSHIN NORTH AMERICA - 7,882,718,734 - - 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 124,922,131 - - - 우신에닉스 - - - 104,440,440 (4) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 회사명 대여금 임차보증금/임차료 회수 지급 수취 지급 종속기업 (주)우신세이프티시스템 - 5,000,000,000 24,900,000 - (주)에이에프에프씨 - 1,800,000,000 - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 26,548,070 (*1) 당분기중 종속회사인 인도우신엔지니어링 등으로부터 보증이자를 161,977,931원 수취하였습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 종속기업 연태우신과기유한공사 8,471,000 - - - 무한우신기계유한공사 - 54,848,510 - - 인도우신엔지니어링 - - 103,224,000 103,224,000 (주)우신세이프티시스템 1,231,606,480 397,226,456 - - (주)에이에프에프씨 74,904,003 71,610,892 - - WOOSHIN NORTH AMERICA 108,350 - 2,137,500,000 2,137,500,000 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 90,620,000 - - - 전 기> (단위 : 원) 구분 회사명 배당금 임차보증금/임차료 수취 지급 수취 지급 종속기업 (주)우신세이프티시스템 - - 99,600,000 - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 104,440,440 (*1) 전기중 종속회사인 인도우신엔지니어링 등으로부터 보증이자를 162,032,005원 수취하였습니다.(*2) 전기중 프랑스에 현지법인(WOOSHIN FRANCE,S.A.S.)을 설립하여 176,373,900원을 현금출자하였습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 종속기업 연태우신과기유한공사 20,081,000 44,703,093 - - 무한우신기계유한공사 94,374,884 127,238,724 - - (주)우신세이프티시스템 5,925,196,924 8,375,763,679 - - (주)에이에프에프씨 250,238,207 130,845,782 - - WOOSHIN NORTH AMERICA 227,150 - 5,680,880,003 5,680,880,003 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 214,820,000 - - - (5) 당분기말 및 전기말의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 연태우신과기유한공사 489,254,000 - - - - - (주)우신세이프티시스템 3,107,014,569 5,000,000,000 9,130,000 - - 83,000,000 (주)에이에프에프씨 153,768,860 1,800,000,000 - - - - WOOSHIN NORTH AMERICA 6,257,900 - - - - - 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 5,233,880,000 - - - - - 우신에닉스 - - 67,500,000 - - 9,554,209 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 연태우신과기유한공사 480,783,000 - - - - - 무한우신기계유한공사 55,055,244 - - - - - (주)우신세이프티시스템 2,272,634,545 - 9,130,000 - - 83,000,000 (주)에이에프에프씨 150,475,749 - - - - - WOOSHIN NORTH AMERICA 6,149,550 - - - - - 기타특수관계자 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 5,143,260,000 - - - - - 우신에닉스 - - 67,500,000 - - 9,678,209 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증 특수관계구분 제공받은 기업 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연태우신과기유한공사 산업은행 베이징지점 USD 320,000 2019.08.31 인도우신엔지니어링 신한은행 인도 뭄바이지점외 INR 583,225,000 2020.01.11 무한우신기계유한공사 기업은행 중국 무한지점 CNY 48,000,000 2020.01.14 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 산업은행 6,708,600,000 2019.06.15 (주)에이에프에프씨 신한은행 외 9,284,976,000 2023.06.30 (주)우신세이프티시스템 신한은행 외 17,280,000,000 2020.02.28 WOOSHIN PROPERTIES, LLC COMERICA BANK USD 12,600,000 2019.09.25 한편, 당사는 당분기말 현재 당사의 장, 단기 차입금과 매출계약 관련하여 대표이사로부터 포괄보증을 제공받고 있습니다. ② 제공한 담보 특수관계구분 제공받은 기업 담보제공처 담보제공금액 담보제공자산 종속기업 (주)우신세이프티시스템 신한은행 등 6,000,000,000 토지,건물 24. 약정사항 및 우발채무 (1) 계약이행보증보험계약 등 당사는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 보증내역 당 분 기 전 기 원 화 외 화 원 화 외 화 서울보증보험 계약이행보증 등 895,900,820 - 680,247,510 - 우리은행 계약이행보증 - USD 897,225 - USD 897,225 차입금 지급보증 - USD 12,600,000 - USD 12,600,000 B2B전자어음할인 3,514,267,462 - 5,348,423,431 - 신한은행 계약이행보증 - USD 780,000 - - 차입금 지급보증 - CN￥ 30,000,000 - CN￥ 30,000,000 한국산업은행 계약이행보증 - EUR 5,753,461 - EUR 7,968,100 합 계 4,410,168,282 USD 14,277,225 6,028,670,941 USD 13,497,225 EUR 5,753,461 EUR 7,968,100 CN￥30,000,000 CN￥30,000,000 당분기말 현재 당사는 우리은행 등과 30,829백만원의 기업운전자금 등 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, 9,500백만원의 B2B 등의 한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행 등과 9,000백만원의 무역금융대출의 한도약정을 체결하고 있으며, USD 22,974천, EUR 1,200천 등 외화지급보증 등의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 도급제작계약현황당기 및 전기의 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 34,952,804,671 96,011,999,277 기초계약잔액조정(*1) - (460,646,928) 기중신규계약액 35,472,645,524 46,806,281,746 기중수익인식액 (14,296,408,293) (107,404,829,424) 기말계약잔액 56,129,041,902 34,952,804,671 (*1) 회계정책변경(IFRS 1115호)으로 인한 계약잔액의 변동분입니다. 회계정책 조정의 내역은 주석 36에서 설명하였습니다. 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 누적공사원가 누적손익 계약자산 계약부채 당분기 차체설비사업 127,179,744,120 (7,623,756,148) 6,180,676,909 4,974,591,927 전 기 차체설비사업 150,522,141,544 (5,884,589,739) 7,697,011,514 5,612,845,936 보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 계약일 종료 예정일 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 HJD/LJC PROJECT 2017.01.03 2019년 06월 97.2% 730,928,834 - - - WSS PFEP PJT 2017.02.28 2019년 06월 97.5% - - 4,323,640,000 10,639,033 P375 PJT 2017.04.25 2019년 03월 100.0% 77,006,101 - - - Daimler W213 2017.09.04 2020년 02월 93.3% 2,035,892,691 - 15,247,626,753 122,936,595 Daimler V/X167 CKD 2017.12.19 2020년 03월 93.3% - - 271,222,834 1,662,948 X451 2017.11.07 2019년 10월 91.5% - - 2,826,022,696 35,519,643 GMK 9BUX 2017.11.20 2019년 12월 86.4% - - 156,640,000 1,566,400 MAZDA MEXICO J59J 2018.07.13 2019년 05월 91.6% - - 30,097,085 74,059 합 계 2,843,827,626 - 22,855,249,368 172,398,678 영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동(*1) 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 차체설비사업 2,213,564,077 1,424,258,171 (461,020,643) 2,165,685,010 (280,406,196) 630,249,238 (1,535,435,772) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계약처 매도 매입 계약만기일 계약환율 우리은행 EUR 5,500,000 - 2019.04.16 - 2020.02.14 1,305.00 신한은행 USD 5,480,000 - 2019.04.26 - 2020.01.29 1,105.00 - 1,133.10 EUR 6,000,000 - 2019.04.15 - 2020.03.13 1,316.00 합 계 USD 5,480,000 - - - EUR 11,500,000 (2) 당분기중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가이익(손실) 거래이익(손실) 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 통화옵션 (102,928,923) (30,398,497) 66,032,041 71,496,000 (3) 통화선도는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다. 26. 매출액당분기 및 전분기의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비매출 2,254,196,898 4,067,056,985 차체설비수출매출 12,042,211,395 14,857,487,133 차체부품사업매출 9,427,669,700 4,936,610,332 차체부품사업수출매출 4,023,994,349 4,348,177,535 합 계 27,748,072,342 28,209,331,985 27. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비제품제조원가 14,143,274,253 20,662,993,110 차체부품사업매출원가 11,133,136,324 7,442,699,847 합 계 25,276,410,577 28,105,692,957 28. 영업이익 (1) 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,809,467,490 4,134,810,561 퇴직급여원가 312,078,379 293,492,046 복리후생비 185,761,604 180,482,056 합 계 4,307,307,473 4,608,784,663 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.급여 647,045,100 763,789,896 2.퇴직급여 72,034,266 21,707,227 3.복리후생비 23,882,530 41,217,383 4.세금과공과 19,661,084 24,156,709 5.감가상각비 47,762,284 72,705,490 6.보험료 44,175,994 73,237,121 7.운반비 316,276,869 268,284,229 8.출장비 2,756,066 24,066,670 9.지급수수료 153,268,078 199,614,177 10.용역비 24,781,456 20,993,246 11.연구비 430,196,166 468,077,558 12.무형자산상각비 8,022,765 6,461,318 13.기타판매비와관리비 78,997,406 152,358,827 합 계 1,868,860,064 2,136,669,851 (3) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 17,108,824,834 19,902,789,561 급여 3,809,467,490 4,134,810,561 퇴직급여 312,078,379 293,492,046 복리후생비 185,761,604 180,482,056 감가상각비 720,540,036 869,743,619 무형자산상각비 8,022,765 6,461,318 기타 5,000,575,533 4,854,583,647 합 계 27,145,270,641 30,242,362,808 29. 기타수익비용 (1) 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 200,880,888 271,253,417 외화환산이익 315,372,389 207,203,292 임대료 28,827,000 29,007,000 유형자산처분이익 31,723,883 1,999,903 잡이익 15,054,893 12,277,071 합 계 591,859,053 521,740,683 (2) 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 140,663,699 25,423,828 외화환산손실 45,407,012 118,035,903 유형자산처분손실 4,000 - 기부금 3,500,000 3,000,000 잡손실 14 6 합 계 189,574,725 146,459,737 30. 순금융(원가)수익 당분기 및 전분기의 당기손익으로 인식된 순금융(원가)수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융원가: 이자비용 232,433,742 128,288,389 파생상품거래손실 4,374,273 - 파생상품평가손실 102,928,923 121,880,960 금융원가소계 339,736,938 250,169,349 금융수익: 이자수익 161,424,981 68,462,483 배당금수익 303,200 303,200 파생상품거래이익 70,406,314 35,171,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 51,428,417 - 금융수익소계 283,562,912 103,937,183 순금융(원가)수익 (56,174,026) (146,232,166) 31. 법인세 비용(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 개정세법에 따라 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의납부의무가 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 232,455,979 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (70,109,562) 89,907,158 당기법인세비용 162,346,417 89,907,158 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) (39,167,668) (45,613,796) 법인세비용 123,178,749 44,293,362 (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 당분기 및 전기의 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 감소 증가 당분기말잔액 비고 퇴직급여충당금 초과 8,577,510,686 183,763,020 177,291,486 8,571,039,152 비유동 퇴직보험료 (8,781,317,122) (380,290,406) (57,492,146) (8,458,518,862) 비유동 지분법이익(연태) (5,243,407,208) - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 수입배당금 954,957,927 - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식처분손익 (43,263,864) - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (19,313,282,458) - - (19,313,282,458) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 3,356,444,190 167,877,654 - 3,188,566,536 비유동 감가상각충당금(정액법) (698,783,882) (56,105,399) - (642,678,483) 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - 3,762,730 비유동 일시상각충당금(비품) - (523,875) (7,858,125) (7,334,250) 비유동 국고보조금(정부과제) 7,858,125 523,875 - 7,334,250 비유동 공사손실충당금 전입액 2,213,564,077 - - 2,213,564,077 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - 195,311,700 비유동 금융보증손실충당금 전입액 994,613,941 - - 994,613,941 비유동 변액보험 154,319,605 47,993,317 - 106,326,288 비유동 출자금 (113,992,900) - (3,435,100) (117,428,000) 비유동 감가상각비 (161,296,104) - - (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 (5,639,698,990) - - (5,639,698,990) 비유동 대손상각부인액 411,814,378 411,814,378 572,051,628 572,051,628 유동 직원급여(연차수당) 383,402,605 139,267,625 151,797,290 395,932,270 유동 미수수익 (435,779,989) (159,296,019) (151,951,274) (428,435,244) 유동 업무용자동차 62,465,246 864,105 4,321,549 65,922,690 유동 매도가능증권평가이익 58,916,700 10,157,200 - 48,759,500 유동 이연효과있는 일시적차이 계 (24,071,394,232) 366,045,475 684,725,308 (23,752,714,399) 일시적차이-유동 480,818,940 402,807,289 576,219,193 654,230,844 일시적차이-비유동 (24,552,213,172) (36,761,814) 108,506,115 (24,406,945,243) 세율 22.0% - - 22.0% 이월세액공제 553,193,947 - - 553,193,947 유동 단기이연법인세자산(부채) 658,974,113 88,617,604 126,768,222 697,124,732 장기이연법인세자산(부채) (5,401,486,897) (8,087,599) 23,871,345 (5,369,527,954) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (4,742,512,784) 80,530,005 150,639,568 (4,672,403,222) (단위 : 원) 구 분 기초잔액 회계정책변경 감소 증가 전기말잔액 비고 퇴직급여충당금 초과 7,562,388,362 - 589,221,907 1,604,344,231 8,577,510,686 비유동 퇴직보험료 (7,923,295,868) - (482,842,871) (1,340,864,125) (8,781,317,122) 비유동 지분법이익(연태) (5,243,407,208) - - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 수입배당금 954,957,927 - - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식처분손익 (43,263,864) - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (19,313,282,458) - - - (19,313,282,458) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 2,690,926,283 - (665,517,907) - 3,356,444,190 비유동 감가상각충당금(정액법) (830,066,082) - (131,282,200) - (698,783,882) 비유동 국고보조금 (11,000,000) - (11,000,000) - - 비유동 일시상각충당금(특허권) 11,000,000 - 11,000,000 - - 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - - 3,762,730 비유동 국고보조금(정부과제) - - 36,448,463 44,306,588 7,858,125 비유동 공사손실충당금 전입액 2,973,276,866 - 759,712,789 - 2,213,564,077 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - - 195,311,700 비유동 금융보증손실충당금 전입액 - - - 994,613,941 994,613,941 비유동 이월이익잉여금(IFRS15) - 460,646,928 460,646,928 - - 비유동 변액보험 - - - 154,319,605 154,319,605 비유동 출자금 - - - (113,992,900) (113,992,900) 비유동 감가상각비 (161,296,104) - - - (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 (5,639,698,990) - - - (5,639,698,990) 비유동 이월이익잉여금(IFRS9) - (563,583,777) (563,583,777) - - 유동 대손상각부인액 117,601,361 - 117,601,361 411,814,378 411,814,378 유동 직원급여(연차수당) 336,323,010 - 390,042,320 437,121,915 383,402,605 유동 미수수익 (174,030,035) - (168,210,214) (429,960,168) (435,779,989) 유동 업무용자동차 39,536,313 - - 22,928,933 62,465,246 유동 매도가능증권평가이익 38,753,900 - - 20,162,800 58,916,700 유동 이연효과있는 일시적차이 계 (25,431,015,782) (102,936,849) 342,236,799 1,804,795,198 (24,071,394,232) 일시적차이-유동 358,184,549 (563,583,777) (224,150,310) 462,067,858 480,818,940 일시적차이-비유동 (25,789,200,331) 460,646,928 566,387,109 1,342,727,340 (24,552,213,172) 세율 22.0% - - - 22.0% 이월세액공제 669,803,591 - 855,955,799 739,346,155 553,193,947 유동 단기이연법인세자산(부채) 748,604,191 (123,988,431) 806,642,731 841,001,084 658,974,113 장기이연법인세자산(부채) (5,673,624,072) 101,342,324 124,605,164 295,400,015 (5,401,486,897) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (4,925,019,881) (22,646,107) 931,247,895 1,136,401,099 (4,742,512,784) 32. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 825,733,254 (1,848,275,405) 가중평균유통보통주식수 16,650,714주 16,650,714주 주당순이익 50 (111) 자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 총발행주식적수 1,648,264,860 1,648,264,860 자기 주식 적수 (149,700,600) (149,700,600) 차감후 적수 1,498,564,260 1,498,564,260 일수 90일 90일 유통보통주식수 16,650,714 16,650,714 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니 하였습니다. 33. 부문별 정보 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 재화 주 요 고 객 차체설비부문 차체 자동용접라인 제조 전세계 약 40여 자동차 메이커 차체부품부문 자동차 차체(Door)제조, 자동차 내장제 외 한국GM, 현대자동차 외 (2) 당분기 및 전분기의 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 14,296,408,293 13,451,664,049 27,748,072,342 2. 영업손익 (495,573,108) 1,098,374,809 602,801,701 3. 당기순이익 31,193,293 794,539,961 825,733,254 4. 자산총액 133,894,020,791 43,683,120,733 177,577,141,524 5. 부채총액 26,779,055,112 39,866,191,853 66,645,246,965 (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 18,924,544,118 9,284,787,867 28,209,331,985 2. 영업손익 (2,754,226,091) 721,195,268 (2,033,030,823) 3. 당기순이익 (2,268,132,067) 419,856,662 (1,848,275,405) 4. 자산총액 131,012,421,308 38,835,528,651 169,847,949,959 5. 부채총액 37,513,836,902 25,601,433,940 63,115,270,842 (3) 지역에 대한 정보 회사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 57.90%, 68.08%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 42.10%, 31.92%입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2건 이며 이에 대한 매출액 합계는 각각 6,667,971천원 및 7,617,563천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 24.03%와 27.00%입니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 492,822,500 70,598,000 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 893,750,000 518,750,000 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 36,933,084 47,014,580 외상매출금의 계약부채(초과청구공사) 계상 630,513,926 1,796,773,693 (2) 당기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 기초금액 순현금흐름 유동성대체 기말금액 단기차입금 9,835,000,000 2,050,000,000 - 11,885,000,000 유동성장기부채 11,300,000,000 (518,750,000) 893,750,000 11,675,000,000 장기차입금 9,647,750,000 - (893,750,000) 8,754,000,000 합계 30,782,750,000 1,531,250,000 - 32,314,000,000 35. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,723,550,893 2,867,457,499 기타금융자산(유동) 8,649,800,889 1,671,752,357 매출채권 48,734,564,161 64,192,866,331 기타금융자산(비유동) 1,777,597,879 1,596,612,262 합 계 67,885,513,822 70,328,688,449 한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과 무역금융한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말의 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무 12,647,774,218 - - 12,647,774,218 미지급금 665,673,013 - - 665,673,013 미지급비용 3,362,167,446 - - 3,362,167,446 미지급법인세 449,525,599 - - 449,525,599 단기차입금 11,885,000,000 - - 11,885,000,000 유동성장기차입금 11,675,000,000 - - 11,675,000,000 장기차입금 - 5,655,800,000 3,098,200,000 8,754,000,000 장기예수금 - 85,531,422 - 85,531,422 합계 40,685,140,276 5,741,331,422 3,098,200,000 49,524,671,698 (*) 당기손익-공정가치측정금융부채는 제외하였습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 통화선도 및 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 47,865,966,492 50,144,747,865 부채 3,771,519,102 3,667,166,053 회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 3,439,366,896 3,439,366,896 (3,439,366,896) (3,439,366,896) 전 기 3,625,251,381 3,625,251,381 (3,625,251,381) (3,625,251,381) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 11,885,000,000 9,835,000,000 유동성장기차입금 11,675,000,000 11,300,000,000 장기차입금 8,754,000,000 9,647,750,000 합 계 32,314,000,000 30,782,750,000 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (252,049,200) 252,049,200 (240,105,450) 240,105,450 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말의 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 가.총차입금 32,314,000,000 30,782,750,000 나.현금및현금성자산 차감 (8,723,550,893) (2,867,457,499) 다.순부채(가-나) 23,590,449,107 27,915,292,501 라.자본총계 110,931,894,559 110,133,801,259 마.총자본(다+라) 134,522,343,666 138,049,093,760 바.자본조달비율(다/마) 17.54% 20.22% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,723,550,893 8,723,550,893 2,867,457,499 2,867,457,499 기타유동금융자산 8,649,800,889 8,649,800,889 1,671,752,357 1,671,752,357 매출채권 48,734,564,161 48,734,564,161 64,192,866,331 64,192,866,331 기타비유동금융자산 1,777,597,879 1,777,597,879 1,596,612,262 1,596,612,262 소 계 67,885,513,822 67,885,513,822 70,328,688,449 70,328,688,449 금융부채 매입채무 12,647,774,218 12,647,774,218 14,216,306,300 14,216,306,300 단기차입금 23,560,000,000 23,560,000,000 21,135,000,000 21,135,000,000 기타유동금융부채 6,208,726,889 6,208,726,889 5,973,761,505 5,973,761,505 장기차입금 8,754,000,000 8,754,000,000 9,647,750,000 9,647,750,000 기타비유동금융부채 231,384,242 231,384,242 218,248,721 218,248,721 소 계 51,401,885,349 51,401,885,349 51,191,066,526 51,191,066,526 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,421,728,182 1,421,728,182 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,332,200 - - 50,332,200 금융자산 합계 50,332,200 - 1,421,728,182 1,472,060,382 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 110,036,379 - 110,036,379 금융부채합계 - 110,036,379 - 110,036,379 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,339,625,988 1,339,625,988 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 40,175,000 - - 40,175,000 금융자산 합계 40,175,000 - 1,339,625,988 1,379,800,988 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 30,398,497 - 30,398,497 금융부채합계 - 30,398,497 - 30,398,497 36. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정당사는 기준서 제 1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(*2)(전기는 만기보유,대여금및수취채권) 금융자산계 기초장부금액-기준서 1039호 - 184,837,800 44,819,186,869 45,004,024,669 조정 1,259,587,315 (124,500,000) (1,135,087,315) - 기초장부금액-기준서 1109호 1,259,587,315 60,337,800 43,684,099,554 45,004,024,669 (*1) 당사의 전기초 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 184,837천원이며 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였으며, 조합출자금 124,500천원은 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류 하였습니다.(*2) 당사는 전기초 대여금 및 수취채권 44,819,187천원을 상각후 원가로 측정하고 있었으며, 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 1,135,087천원은 당기손익-공정가치측정 항목으로 재분류 하였습니다.② 금융부채의 분류 및 측정당사는 전기초 현재 금융부채 36,559,684천원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산당사는 전기초 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,684,099천원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 60,337천원, 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,259,587천원을 보유하고 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 전기초 이익잉여금은 법인세효과 차감 후 439,595천원 감소하였습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표이 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초 적용일(전기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2017년말 수정전 조 정 2018.01.01 수정후 매출채권(주1) 40,364,687,889 234,692,899 40,599,380,788 기타유동자산 20,887,040,392 - 20,887,040,392 재고자산 465,106,185 - 465,106,185 유무형자산 62,279,652,010 - 62,279,652,010 투자자산 43,189,001,332 - 43,189,001,332 기타비유동자산 1,809,501,767 - 1,809,501,767 자산총계 168,994,989,575 234,692,899 169,229,682,474 매입채무 15,604,289,059 - 15,604,289,059 초과청구공사(주1) 6,735,037,844 (225,889,310) 6,509,148,534 기타유동부채(주1) 19,249,062,271 (64,719) 19,248,997,552 기타비유동부채 19,115,000,165 101,342,324 19,216,342,489 부채총계 60,703,389,339 (124,611,705) 60,578,777,634 이익잉여금(주1) 68,150,396,045 359,304,604 68,509,700,649 기타 40,141,204,191 - 40,141,204,191 자본총계 108,291,600,236 359,304,604 108,650,904,840 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사 설비장치의 공급계약은 모두 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 제공하는 재화 및 용역은 특수 설비로서 대체용도가 없으며, 계약상 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하고, 그 재화나 용역과 교환하여 약속한 대가를 지급 하도록 고객에게 요구할 수 있는 권리(지급청구권)를 갖는다고 판단하였습니다. 회사는 재화나 용역뿐만 아니라 무역조건에 따라 운송용역도 수행하고 있으며, 이와 관련된 수출제비용 또한 총예정원가 및 투입원가에 가산하여 진행률을 적용하였습 니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산은 234,693천원 증가하였으며, 계약부채등은 225,954천원 감소하였으며, 이연법인세효과 101,343 차감 후 이익잉여금은 359,304천원 증가하였습니다.② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 손익계산서 (단위 : 원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 150,604,759,779 82,304,353 150,687,064,132 매출원가 139,775,802,627 (1,954,784,780) 137,821,017,847 판관비 7,891,296,828 1,954,784,780 9,846,081,608 금융수익(원가) (1,163,911,483) - (1,163,911,483) 기타수익(비용) 1,341,844,155 - 1,341,844,155 법인세비용 325,256,000 (4,188,355) 321,067,645 당기순이익 2,790,336,996 - 2,876,829,704 총포괄손익 2,255,506,045 - 2,341,998,753 - 현금흐름표 (단위 : 원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 2,790,336,996 86,492,708 2,876,829,704 조정 5,046,053,206 (4,188,355) 5,041,864,851 - 법인세비용 325,256,000 (4,188,355) 321,067,645 - 기타손익 4,720,797,206 - 4,720,797,206 매출채권등 (22,032,438,677) (82,304,353) (22,114,743,030) 매입채무 (1,354,411,029) - (1,354,411,029) 기타 (10,263,780,005) - (10,263,780,005) 영업활동현금흐름 (25,814,239,509) - (25,814,239,509) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 등이 82,304천원 증가하였으며 법인세비용이 4,188천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의사항 1) 당사는 2017년 중 미국 델라웨어에 WOOSHIN PROPERTIES, LLC를 설립하였 습니다. 동사는 2017년 중 당사의 연결대상종속기업으로 편입 되었습니다.2) 당사는 전기 중 (주)우신세이프티시스템의 자회사인 Wooshin Safety Systems Hol ding Corporation, Wooshin Safety Systems North America LLC, WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV, WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT L TD 총 4개 법인을 당사의 연결대상종속회사에 포함하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기1분기 매출채권 92,311,791 6,020,063 6.5 미수금 2,212,867 33,750 1.5 선급금 1,303,730 163,145 12.5 합 계 95,828,388 6,216,957 6.5 제35기 매출채권 102,339,123 6,086,745 5.9 미수금 1,174,689 33,750 2.9 선급금 1,973,961 163,145 8.3 합 계 105,487,773 6,283,640 6.0 제34기 매출채권 71,721,416 3,991,286 5.6 미수금 3,082,493 33,750 1.1 선급금 2,668,180 163,145 6.1 합 계 77,472,089 4,188,181 5.4 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,283,640 4,188,181 4,797,962 2. 회계기준 변경효과 - 2,236,665 - 3. 순대손처리액(①－②±③) - 144,661 (58,708) ① 대손처리액(상각채권액) - - (58,708) ② 상각채권회수액 - 144,661 - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (154,864) (265,119) (465,285) 5. 환율변동효과 88,181 (20,748) (85,788) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 6,216,957 6,283,640 4,188,181 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 장래에 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.① 개별분석 충당금 설정 - 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의 부도, 파산 화의개시, 행방불명등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정 ② 대손경험율에 의한 충당금 설정- 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장 래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 ③ 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 82,578,939 842,361 289,113 83,710,413 특수관계자 7,691,138 910,240 - 8,601,378 계 90,270,077 1,752,601 289,113 92,311,791 구성비율 97.8% 1.9% 0.3% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 품목 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 비고 차체설비부문 차체조립자동화라인 원재료 114,926 108,876 108,231 - 미착품 13,612 - - - 재공품 - 41 - - 합 계 128,538 108,917 108,231 - 자동차 부품부문 자동차안전벨트 내장재외 원재료 7,773,077 7,842,293 6,917,956 - 제 품 5,686,751 3,970,236 2,702,312 - 미착품 246,025 235,493 272,082 - 저장품 15,713 8,879 4,701 - 합 계 13,721,566 12,056,901 9,897,051 - 합 계 13,850,104 12,165,818 10,005,282 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.73% 4.09% 3.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.7회 25.3회 23.6회 - ※ 자동차부품부문 중 자동차 Door 임가공부문은 사급품에 대한 가공만 이루어지기 때문에 당사의 재고에 포함되지 않았습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2019년 4월 2일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 당분기는 회사에서 자체적으로 실사를 하였습니다. ③ 장기체화재고등 현황 ▷ 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 평가방법 1) 금융자산 ① 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특정에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 가. 채무상품 - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. ④ 금융상품의 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.2) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 파생상품 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 범주별 금융상품 1) 당분기말 및 전기말의 금융자산,부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 기 말> (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,126,539,614 - - 15,126,539,614 매출채권 107,396,333,933 - - 107,396,333,933 기타유동금융자산 5,968,470,060 229,422,873 - 6,197,892,933 기타비유동금융자산 2,158,946,885 1,206,158,853 50,332,200 3,415,437,938 합 계 130,650,290,492 1,435,581,726 50,332,200 132,136,204,418 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 42,517,414,480 - 42,517,414,480 기타유동금융부채 8,176,660,983 257,951,749 8,434,612,732 단기,유동성차입금 92,681,553,661 - 92,681,553,661 장기차입금 15,072,440,000 - 15,072,440,000 기타비유동금융부채 85,531,422 - 85,531,422 합계 158,533,600,546 257,951,749 158,791,552,295 말> (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,968,045,836 - - 11,968,045,836 매출채권 120,231,590,818 - - 120,231,590,818 기타유동금융자산 5,035,004,449 228,149,096 - 5,263,153,545 기타비유동금융자산 1,862,022,991 1,125,330,436 40,175,000 3,027,528,427 합 계 139,096,664,094 1,353,479,532 40,175,000 140,490,318,626 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 37,437,012,760 - 37,437,012,760 기타유동금융부채 7,462,706,736 155,997,031 7,618,703,767 단기,유동성차입금 98,570,026,001 - 98,570,026,001 장기차입금 18,766,570,000 - 18,766,570,000 기타비유동금융부채 72,395,901 - 72,395,901 합계 162,308,711,398 155,997,031 162,464,708,429 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,126,539,614 15,126,539,614 11,968,045,836 11,968,045,836 기타유동금융자산 6,197,892,933 6,197,892,933 5,263,153,545 5,263,153,545 매출채권 107,396,333,933 107,396,333,933 120,231,590,818 120,231,590,818 기타비유동금융자산 3,415,437,938 3,415,437,938 3,027,528,427 3,027,528,427 소 계 132,136,204,418 132,136,204,418 140,490,318,626 140,490,318,626 금융부채 매입채무 42,517,414,480 42,517,414,480 37,437,012,760 37,437,012,760 단기차입금 92,681,553,661 92,681,553,661 98,570,026,001 98,570,026,001 기타유동금융부채 8,434,612,732 8,434,612,732 7,618,703,767 7,618,703,767 장기차입금 15,072,440,000 15,072,440,000 18,766,570,000 18,766,570,000 기타비유동금융부채 85,531,422 85,531,422 72,395,901 72,395,901 소 계 158,791,552,295 158,791,552,295 162,464,708,429 162,464,708,429 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치금융자산 - - 1,435,581,726 1,435,581,726 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 50,332,200 - - 50,332,200 금융자산 합계 50,332,200 - 1,435,581,726 1,485,913,926 금융부채 - 당기손익-공정가치금융부채 - 257,951,749 - 257,951,749 금융부채합계 - 257,951,749 - 257,951,749 전기말: 금융자산 ―당기손익-공정가치금융자산 - - 1,353,479,532 1,353,479,532 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 40,175,000 - - 40,175,000 금융자산 합계 40,175,000 - 1,353,479,532 1,393,654,532 금융부채 - 당기손익-공정가치금융부채 - 155,997,031 - 155,997,031 금융부채합계 - 155,997,031 - 155,997,031 (4) 유형자산의 공정가치 ① 유형자산 재평가 - 연결실체는 당분기중 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요 계약 정보는 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 연결재무제표 기준 > (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)우신시스템 P375 PJT FORD USA 2017.04.25 2019년 06월 28,975,773 99.3 - - - - (주)우신시스템 Daimler W213 DAIMLER RUSSIA 2017.09.04 2020년 02월 26,782,002 93.3 2,035,893 - 15,247,627 122,937 (주)우신시스템 GMK 9BUX 한국지엠주식회사 2017.11.20 2019년 12월 16,506,000 86.4 - - 156,640 1,566 무한우신기계유한공사외 CS09 PJT CHANGFENG MOTOR 2016.01.15 2019년 06월 14,935,471 81.9 155,344 - - - 인도우신엔지니어링외 X451 weldline TATA MOTOR 2017.10.27 2019년 05월 32,687,216 91.6 - - 7,741,676 84,676 무한우신기계유한공사 D3 PJT 지두기차 2017.08.10 2019년 06월 12,317,198 82.3 2,805,004 - 3,484,481 34,845 합 계 - 4,996,241 - 26,630,424 244,024 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 별도재무제표 기준 > (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)우신시스템 HJD/LJC PROJECT (주)포스코대우 2017.01.03 2019년 06월 7,326,687 97.2 730,929 - - - (주)우신시스템 WSS PFEP PJT (주)우신세이프티시스템외 2017.02.28 2019년 06월 19,263,008 97.5 - - 4,323,640 10,639 (주)우신시스템 P375 PJT FORD USA 2017.04.25 2019년 03월 28,975,773 100.0 77,006 - - - (주)우신시스템 Daimler W213 DAIMLER RUSSIA 2017.09.04 2020년 02월 26,782,002 93.3 2,035,893 - 15,247,627 122,937 (주)우신시스템 Daimler V/X167 CKD DAIMLER INDIA 2017.12.19 2020년 03월 9,575,058 93.3 - - 271,223 1,663 (주)우신시스템 X451 TATA MOTOR 2017.11.07 2019년 10월 10,870,850 91.5 - - 2,826,023 35,520 (주)우신시스템 GMK 9BUX 한국지엠주식회사 2017.11.20 2019년 12월 16,506,000 86.4 - - 156,640 1,566 (주)우신시스템 MAZDA MEXICO J59J MARUBENI CORP 2018.07.13 2019년 05월 9,691,395 91.6 - - 30,097 74 합 계 - 2,843,828 - 22,855,250 172,399 (주) 상기 수주총액 등의 수치는 환율의 변동 및 계약의 변경에 따라 변동될 수 있습니다.(주) 상기 공사기한은 실제 제품 납품 후 설치, 시운전 및 양산대응 등이 종료되는 시점을 기준으로 작성하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등(연결기준) ① 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 당사는 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ③ 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.④ 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.⑤ 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.⑥ 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등(개별기준) - 공시대상기간 중 당사의 채무증권 발행실적 및 미상환잔액은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기(당분기) 대주회계법인 - - 제35기(전기) 대주회계법인 적정 - 제34기(전전기) 대주회계법인 적정 - ※ 당분기의 재무제표는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다. 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기(당분기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 98,000 - 제35기(전기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 85,000 1,191시간 제34기(전전기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 85,000 955시간 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당분기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 검사 감사는 2018년 제35기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2018년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 외부감사인은 2018년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2018년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일(2019년03월31일) 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 이사회 의장은 회사의 기업가치를 높이고 효율적 역할을 수행할 수 있는 적임자로 이사회 구성원의 의견수렴을 거쳐 선임되었습니다.이사회는 회사 전반적인 경영의 주요정책을 결정하고 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 송영규 - 홍익대학교 이공대학 기계공학과 졸업 - 현대자동차㈜ 소형생산기술부 - 중소기업진흥공단 녹색경영지원단장 - ㈜SBC인증원 감사- ㈜신도기연 사외이사(현) 없음 - 신일수 - BMW Japan K.K. 마케팅매니저 - 닛산자동차주식회사 글로벌 마케팅부 부장 - 주식회사 Fissler Japan 대표이사 - Ace of Revamp. 대표이사(현) 없음 중도퇴임(19.03.31) 주1) 2019년 3월 22일, 정기주주총회에서 송영규 사외이사가 선임되었습니다.주2) 2019년 3월 31일, 신일수 사외이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사가 아닌 이사의 성명 비고 신일수(출석율: 86%) 송영규(출석율: 0%) 허우영(출석율: 100%) 이원재(출석율: 100%) 김계홍(출석율: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.04 자기주식취득 신탁계약 연장의 건(5억) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - 2 2019.01.10 신한은행 파생상품 증액 및 재약정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2019.01.11 중국무한우신기계유한공사 지급보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2019.01.22 자기주식취득 신탁계약 연장의 건(10억) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 5 2019.01.29 2018년 결산 영업보고 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 6 2019.01.31 자기주식취득 신탁계약 연장의 건(5억) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2019.02.21 제35기 현금배당(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2019.02.25 의안1. 정관 변경(안) 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 의안2. 제35기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 9 2019.02.26 (주)에이에프에프씨 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 10 2019.02.27 (주)우신세이프티시스템 일반자금대출 연대보증 가결 불참 - 찬성 찬성 - 11 2019.03.05 산업은행 외화지급보증(한도) EUR1,200,000/USD2,000,000 기한연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 12 2019.03.11 (주)우신세이프티시스템 연대보증 제공에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 13 2019.03.13 의안1. 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 의안2. 제35기 정기주주총회 회의 목적사항 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 14 2019.03.25 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 주1) 송영규 사외이사 및 김계홍 사내이사는 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.이러한 절차에 의해 선출된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 허우영 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 2019.03.22~2022.03.21(3년) 연임(7회) 사내이사 이원재 이사회 관리본부장 해당없음 해당없음 2017.03.24~2020.03.23(3년) 연임(1회) 사내이사 김계홍 이사회 선행기술본부장 해당없음 해당없음 2019.03.22~2022.03.21(3년) 신임 사외이사 송영규 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2019.03.22~2022.03.21(3년) 신임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 올해 교육을 실시할 예정으로 교육계획 등 수립중에 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 동 원(57.12.19) - 성균관대학교 화공과 졸업- (전) 한국GM 연구소 상무 신규선임(18.06.28) 나. 감사의 독립성 당사는 당사 정관 제6장 (감사)에 의거 감사의 수, 구성방법 등을 결정하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 - 1명 이상 2명 이내로 구성 충족(상근감사1명) 상법 제542조의10 제1항 및 당사정관 제42조 - 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의10 제2항 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반여부 비 고 1 2019.02.08 2018년 연간(2018.01.01~2018.12.31) 내부회계관리제도운영실태 평가 보고 가결 - - 2 2019.02.21 제35기 현금배당(안) 승인의 건 가결 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 수립중으로 향후 내부회계관리제도 등 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 이사, 과장(평균 14년) - 교육 계획 수립- 이사회 개최 및 결과 보고- 경영전반에 관한 감사 업무 수행 지원 재무회계팀 2 이사, 과장(평균 14년) - 매분기 성과보고- 회계규정 등 검토 및 보고- 회계감사업무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 분기보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제 31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다. 주1) 당사 정관은 제출된 사업보고서(2019.03.29) 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 나. 소수주주권 -해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 -해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허우영 본인 보통주 6,533,982 35.68 6,533,982 35.68 - 서신자 친인척 보통주 52,947 0.29 52,947 0.29 - 허재성 친인척 보통주 49,492 0.27 49,492 0.27 - 허재원 친인척 보통주 33,030 0.18 33,030 0.18 - 허재연 친인척 보통주 23,900 0.13 23,900 0.13 - 허병천 친인척 보통주 23,531 0.13 23,531 0.13 - 이숙진 친인척 보통주 8,331 0.05 8,331 0.05 - 허준영 친인척 보통주 5,000 0.03 5,000 0.03 - 계 보통주 6,730,213 36.75 6,730,213 36.75 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간) 주요경력사항 겸직현황 허우영 1968.06 대표이사 - (주)우신시스템 사장- (주)우신시스템 대표이사 주식회사 우신세이프티시스템, 대표이사 주식회사 에이에프에프씨, 대표이사 연태우신과기유한공사, 동사장 무한우신기계유한공사, 동사장 인도우신엔지니어링프라이비트리미티드, 대표 WOOSHIN HOLDING CORPORATION, 이사 Wooshin Safety Systems Holding Corporation, 대표이사 WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV, 이사 주1) 최대주주에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원의 현황과 IX. 계열회사 등에 관한 사항, 나. 계열사 임원겸직현황 에서도 확인하실 수 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 주식 분포 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MARUBENI CORPORATION 944,490 5.16 - 주식회사 더블유자산운용(W asset management) 1,805,188 9.86 - 우리사주조합 0 0 - 주1) 최대주주등 특수관계인은 제외하였으며, 상기 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참조하시기 바랍니다.주2) 2018년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,983 99.45 6,170,348 33.69 - 주1) 2018년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8 종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고방법 일반공고 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.wooshinsys.co.kr) 또는 매일경제신문주주총회 소집공고 : 한국경제신문, 매일경제신문 또는 전자적 방법 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 구분 '19년 3월 '19년 2월 '19년 1월 '18년 12월 '18년 11월 '18년 10월 기명식보통주 주가 최 저 5,700 6,550 6,060 6,020 6,200 5,760 최 고 6,560 6,790 7,250 6,660 6,620 8,460 평 균 6,119 6,686 6,443 6,428 6,419 7,243 거래량 최 저 4,896 16,934 11,673 4,168 1,573 7,131 최 고 56,385 58,038 376,566 34,255 24,830 65,070 평 균 23,316 34,194 51,807 15,974 9,015 23,075 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허우영 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 연세대 문과대학 철학과 졸업일본와세다대학 대학원 상학부 졸업 6,533,982 - 본인 1998.02 ~ 현재 2022.03.21 이원재 남 1960.02 전무 등기임원 상근 관리본부 총괄 쌍용자동차 기술부현)우신시스템 관리본부장 - - 없음 1984.07 ~ 현재 2020.03.23 김계홍 남 1961.09 상무 등기임원 상근 선행기술본부 총괄 경남공업전문대학 졸업무한우신기계 유한공사 총경리현)우신시스템 선행기술본부장 - - 없음 1985.09 ~ 현재 2022.03.21 송영규 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학교 이공대학 기계공학과 졸업현대자동차㈜ 소형생산기술부 중소기업진흥공단 녹색경영지원단장 ㈜SBC인증원 감사 - - 없음 2019.03 ~ 현재 2022.03.21 신일수 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 BMW Japan K.K. 마케팅매니저 닛산자동차주식회사 글로벌 마케팅부 부장 주식회사 Fissler Japan 대표이사 - - 없음 2015.03 ~ 2019.03(중도퇴임) 2019.03.31 김동원 남 1957.12 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 화공과 졸업한국GM 연구소 상무 - - 없음 2018.06 ~ 현재 2021.06.27 엄명섭 남 1951.11 상무 미등기임원 상근 부품사업본부 총괄 지엠대우오토엔테크놀로지(주)현)우신시스템 부품사업본부장 - - 없음 2010.04 ~ 현재 - 정길용 남 1962.02 이사 미등기임원 상근 JIG사업본부 총괄 안양대학교 기계공학과현)우신시스템 JIG사업본부장 - - 없음 1989.04 ~ 현재 - 박정규 남 1961.08 이사 미등기임원 상근 내장부품사업본부 총괄 경남공업전문대학 졸업현)우신시스템 내장부품사업본부장 - - 없음 1986.01 ~ 현재 - 주1) 이사의 겸직현황은 본 분기보고서의 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 나. 계열사 임원겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 주2) 김동원 감사의 임기는 선임후 3년이며, 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지그사업 남 142 1 8 - 151 - 2,099,889 13,906 - 지그사업 여 6 1 2 - 9 - 61,052 6,783 - 부품사업 남 77 - 6 - 83 - 1,088,273 13,111 - 부품사업 여 43 - 3 - 46 - 369,908 8,041 - 합 계 268 2 19 - 289 - 3,619,122 12,522 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 직원의 현황은 계열회사 직원을 포함하지 않은 현황입니다.주) 상기 내역 중 인원수는 당분기말 기준이나, 단시간 근로자의 경우 당기 중에 고용한 모든 단시간 근로자를 기준으로 작성하였으며, 1인평균급여액은 위 기준의 근로자 수를 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 76,374 19,093 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(*1) 3 2,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 190,244 38,048 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 173,000 57,666 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,194 7,194 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,050 10,050 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 및 출자 현황 지배회사 피지배회사 기업고유식별번호 보유주식지분율 목적사업 비 고 (주)우신시스템 주식회사 우신세이프티시스템 130111-0006816(법인등록번호) 100% 자동차용의 부품의 제조, 가공 및 판매 국내법인(비상장) (주)우신시스템 (주)에이에프에프씨 210111-0076234(법인등록번호) 100% 탄소관련복합소재 및 자동차 부품 외 국내법인(비상장) (주)우신시스템 무한우신기계유한공사 - 100% 차체 자동용접라인 설계/제작 중국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 연태우신과기유한공사 - 80% 차체 자동용접라인 설계/제작 중국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 우신엔지니어링 프라이비트 리미티드 - 100% 차체 자동용접라인 설계/제작 인도 현지법인(비상장) (주)우신시스템 우신홀딩코퍼레이션 - 100% 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC - 100% 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 판매 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WOOSHIN PROPERTIES,LLC - 100% 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 판매, 부동산을 포함한 자산 구입 및 임대업 외 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WOOSHIN FRANCE S.A.S. - 100% 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 판매 프랑스 현지법인(비상장) (주)우신시스템 Wooshin Safety Systems Holding Corporation (*1) - 100% 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 Wooshin Safety Systems North America LLC (*1) - 100% 자동차용의 부품의 제조, 가공 및 판매 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV (*1) - 100% 자동차용의 부품의 제조, 가공 및 판매 멕시코 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD (*1) - 100% 자동차용의 부품의 제조, 가공 및 판매 인도 현지법인(비상장) 주1) 지분율은 실질 지배관계에 따라 표기하였습니다. (*1) 우신세이프티시스템의 종속회사로 당사는 우신세이프티시스템의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 나. 계열사 임원겸직현황 성명 겸직회사명 직책 비 고 허우영 주식회사 우신세이프티시스템 (국내 화성) 대표이사 상근 주식회사 에이에프에프씨(국내 전주) 대표이사 상근 연태우신과기유한공사 (중국현지법인) 동사장 비상근 무한우신기계유한공사 (중국현지법인) 동사장 비상근 인도우신엔지니어링프라이비트리미티드 (인도현지법인) 대표 비상근 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 이사 비상근 Wooshin Safety Systems Holding Corporation 대표이사 비상근 WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV 이사 비상근 이원재 주식회사 우신세이프티시스템 (국내 화성) 이사 상근 주식회사 에이에프에프씨(국내 전주) 이사 상근 연태우신과기유한공사 (중국현지법인) 동사 비상근 무한우신기계유한공사 (중국현지법인) 동사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엑스씨이(비상장) 2007.12.11 투자 66,638 - - 1 - - - - - 1 - - 자본재공제조합(비상장) 2003.04.02 투자 120,000 600 2.6 233,993 - - 3,435 600 2.6 237,428 - - 한국용접공업협동조합(비상장) 2003.04.02 투자 4,500 45 5.2 4,500 - - - 45 5.2 4,500 - - CJ프레시웨이 2015.12.11 투자 99,091 1,516 - 40,174 - - 10,157 1,516 - 50,331 - - 무한우신기계유한공사(비상장) 1994.10.14 투자 3,719,234 - 100 3,284,795 - - - - 100 3,284,795 17,860,764 137,517 연태우신과기유한공사(비상장) 2001.03.28 투자 1,942,215 - 80 6,142,733 - - - - 80 6,142,733 18,383,935 -323,557 인도우신엔지니어링(비상장) 2006.01.16 투자 1,821,269 - 100 2,318,499 - - - - 100 2,318,499 21,473,021 1,796,934 (주)우신세이프티시스템(비상장) 2013.07.01 투자 21,214,108 5,200,000 100 21,214,108 - - - 5,200,000 100 21,214,108 84,497,498 -6,503,560 WOOSHIN HOLDINGCORPORATION(비상장) 2015.08.03 투자 3,544,400 10 100 3,544,400 - - - 10 100 3,544,400 3,357,665 513 WOOSHIN NORTHAMERICA LLC(비상장) 2015.09.25 투자 - - 100 - - - - - 100 - 4,805,402 -1,625,701 (주)에이에프에프씨(비상장) 2015.12.30 투자 5,200,080 1,120,000 100 5,200,080 - - - 1,120,000 100 5,200,080 10,857,766 -265,540 WOOSHINPROPERTIES, LLC(비상장) 2017.06.13 투자 1,126,000 10 100 1,126,000 - - - 10 100 1,126,000 15,277,504 -341,926 WOOSHIN FRANCE,S.A.S.(비상장)(*1) 2018.01.22 투자 176,374 1,250 100 176,374 - - - 1,250 100 176,374 92,745 -86,306 Wooshin Safety SystemsHolding Corporation(비상장)(*2) 2016.01.12 투자 - 9 100 - - - - 9 100 - 1,008,385 513 Wooshin Safety SystemsNorth America LLC(비상장)(*2) 2016.01.12 투자 - 9 100 - - - - 9 100 - 246,961 -146,474 WS SAFETY SYSTEMSMEXICO SA DE CV(비상장)(*2) 2016.12.08 투자 - 90,000,000 100 - - - - 90,000,000 100 - 4,829,310 -171,103 WOOSHIN SAFETY SYSTEMSINDIA PVT LTD(비상장)(*2) 2008.11.04 투자 - 2,277,957 100 - - - - 2,277,957 100 - 728,592 -551,087 합 계 98,601,406 - 43,285,657 - - 13,592 98,601,406 - 43,299,249 183,419,548 -8,079,777 (*) 상기 지분율은 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*1) 당사는 전기 중 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 프랑스에 현지 법인을 설립하였습니다.(*2) (주)우신세이프티시스템의 자회사로 전기중에 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 -해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역-해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)우신세이프티시스템 종속회사 단기대여금 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 3,035,890 - (주)에이에프에프씨 종속회사 단기대여금 - 1,800,000,000 - 1,800,000,000 5,076,690 - 합 계 - - 6,800,000,000 - 6,800,000,000 8,112,580 - 나. 채무보증 내역 (단위 : 달러, 인도루피, 위안화, 원화) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 당분기말 연태우신과기유한공사 중국현지법인 USD320,000 - - USD320,000 차입금에 대한 보증 인도우신엔지니어링 인도현지법인 INR583,225,000 - - INR583,225,000 차입금에 대한 보증 무한우신기계유한공사 중국현지법인 CNY48,000,000 - - CNY48,000,000 차입금에 대한 보증 WOOSHIN NORTHAMERICA LLC 미국현지법인 USD5,000,000 - - USD5,000,000 차입금에 대한 보증 (주)에이에프에프씨 종속회사 KRW9,284,976,000 - - KRW9,284,976,000 차입금에 대한 보증 (주)우신세이프티 시스템 종속회사 KRW11,400,000,000 KRW5,880,000,000 - KRW17,280,000,000 차입금에 대한 보증 WOOSHINPROPERTIES, LLC. 종속회사 USD12,600,000 - - USD12,600,000 차입금에 대한 보증 (주1) 상기 지급보증 외에 차입금에 대하여 6,000백만원의 토지 및 건물 등의 담보가 제공되었습니다. 다. 특수관계자와의 거래당분기중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 특수관계자 성격 계정과목 당 분 기 전 기 연태우신과기유한공사 종속회사 매출액 - 26,721,342 매출채권 489,254,000 480,783,000 무한우신기계유한공사 종속회사 매출액 (206,734) 105,139,517 매출채권 - 55,055,244 인도우신엔지니어링 종속회사 매출액 - 176,183,023 매입액 103,224,000 - (주)우신세이프티시스템 종속회사 매출액 1,106,903,681 5,653,332,877 매출채권 3,107,014,569 2,272,634,545 단기대여금 5,000,000,000 - 기타거래 23,848,739 94,755,581 기타채권 9,130,000 9,130,000 기타채무 83,000,000 83,000,000 (주)에이에프에프씨 종속회사 매출액 68,094,550 227,489,284 유형자산취득 - 246,845,455 매출채권 153,768,860 150,475,749 단기대여금 1,800,000,000 - WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 종속회사 매출채권 6,257,900 6,149,550 매입액 2,137,500,000 7,882,718,734 JIANGSU WOOSHINSAFETY SYSTEMS CO., LTD. 기타특수관계자 매출액 - 124,922,131 매출채권 5,233,880,000 5,143,260,000 우신에닉스 기타특수관계자 임차보증금 67,500,000 67,500,000 임차료 26,548,070 104,440,440 기타채무 9,554,209 9,678,209 임직원 기타특수관계자 유형자산취득 17,000,000 - 당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 관계회사 대여금 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행·변경사항 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회를 1회 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기 정기주주총회(2019.3.22) 감사 선임의 건(상근감사 1명) 원안대로 승인 김동원 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 전자증권제도 도입 이사 선임의 건 원안대로 승인 사내이사 허우영, 김계홍사외이사 송영규 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 2,000백만원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300백만원 2018년 제1회 임시주주총회(2018.6.28) 감사 선임의 건(상근감사 1명) 원안대로 승인 김동원 제34기 정기주주총회(2018.3.23) 이사 선임의 건(사외이사) 원안대로 승인 신일수 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5,000백만원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300백만원 제33기 정기주주총회(2017.3.24) 이사 선임의 건 원안대로 승인 이원재, 성상훈 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5,000백만원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300백만원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 현재 ) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 채무보증현황 (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 원, USD, INR, CNY) 채 무 자 채 권 자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 연태우신과기유한공사 산업은행 베이징지점 USD 320,000 USD 320,000 2019.08.31 종속기업 인도우신엔지니어링 신한은행 뭄바이지점외 INR 147,478,527 INR 583,225,000 2020.01.11 종속기업 무한우신기계유한공사 기업은행 중국무한지점 CNY 20,949,496 CNY 48,000,000 2020.01.14 종속기업 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 산업은행 USD 5,000,000 USD 5,000,000 2019.06.15 종속기업 (주)에이에프에프씨 신한은행외 \5,640,932,695 \9,284,976,000 2023.06.30 종속기업 (주)우신세이프티시스템 신한은행외 \13,600,000,000 \16,320,000,000 2020.02.28 종속기업 WOOSHIN PROPERTIES COMERICA BANK USD 12,000,000 USD 12,600,000 2019.09.25 종속기업 JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD(*1) 한국수출입은행 USD 3,800,000 USD 4,560,000 2019.05.08 관계기업 (*1) (주)우신세이프티시스템이 USD 4,560,000의 지급보증을 제공하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황 - 해 당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후정보(1) 합병일자 2016년 7월 1일 합병기일이며, 2016년 7월 5일 합병등기 완료되었습니다.(2) 합병의 상대방- 상호 : 주식회사 일광- 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 고연공단2길 129- 대표이사 : 허우영(3)계약내용- 합병의 배경 : 주식회사 우신시스템과 주식회사 일광은 마케팅 시너지 창출, 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치 제고를 위해 합병을 결정하였습니다.- 합병의 방법 : 소규모합병- 구체적 내용 : 주식회사 우신시스템은 주식회사 일광 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식, (주)우신시스템 : (주)일광 = 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 주식회사 우신시스템은 존속하고 주식회사 일광은 소멸합니다. 본 합병으로 인하여 주식회사 우신시스템이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없습니다.존속회사인 주식회사 우신시스템의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 주식회사 일광 역시 주식회사 우신시스템의 100% 자회사이기 때문에 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.- 주요일정 구분 (주)우신시스템(존속회사) (주)일광(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2016년 3월 28일 2016년 3월 28일 주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2016년 4월 1일 - 합병 계약일 2016년 4월 7일 2016년 4월 7일 주주확정 기준일 2016년 4월 18일 - 소규모합병(간이합병)공고일 2016년 4월 19일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016년 4월 19일 - 종료일 2016년 5월 2일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2016년 4월 19일 - 종료일 2016년 5월 2일 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2016년 5월 10일 2016년 5월 10일 채권자 이의제출 공고일 2016년 5월 23일 2016년 5월 23일 채권자 이의제출기간 시작일 2016년 5월 23일 2016년 5월 23일 종료일 2016년 6월 30일 2016년 6월 30일 합병기일 2016년 7월 1일 2016년 7월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2016년 7월 4일 - 합병종료보고 공고일 2016년 7월 4일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2016년 7월 5일 2016년 7월 5일 - 관련공시 : 회사합병 결정(2016.03.28), 기타경영사항(2016.05.10), 합병등종료보고서(2016.07.04), 자세한 사항은 해당공시를 참고하시기 바랍니다.(4) 합병 전후 재무사항 비교주식회사 우신시스템이 100% 자회사인 주식회사 일광을 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(5) 특정주주에 대한 보상- 해당사항이 없습니다.(6) 경영방침 및 임원구성 등- 합병 후 회사의 향후 중요 경영방침, 임원의 구성 등에 대하여 당사와 그 대주주간에 사전합의, 계획, 양해 등의 사실이 없습니다.(7) 사업계획 등- 합병 후 당사가 향후 진출, 변경, 폐지하려는 사업에 대해 별도 합의한 사실이 없으며, 사업에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.