우신시스템 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,137,614천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.75%)입니다.

(2) 종속기업의 개요(2)-1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율

당분기	전기

무한우신기계유한공사	중국	차체지그사업	12월(주1)	3,719,233,506	100%	100%

연태우신과기유한공사	중국	차체지그사업	12월(주1)	1,942,215,379	80%	80%

인도우신엔지니어링	인도	차체지그사업	3월(주1)	1,821,269,344	100%	100%

(주)우신세이프티시스템	한국	차체부품사업	12월(주1)	21,214,108,620	100%	100%

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	차체지그사업	12월(주1)	3,544,400,000	100%	100%

WOOSHIN NORTH AMERICA LLC	미국	차체지그사업	12월(주1)	-	100%	100%

(주)일광	한국	자동차부품사업	12월(주2)	-	-	100%

(주)에이에프에프씨	한국	자동차부품사업	12월(주1)	5,200,080,000	100%	100%

합계	37,441,306,849

(주1) 검토를 받지 아니한 재무제표를 사용하였습니다. (주2) 당사는 2016년 7월 1일부로 (주)일광과의 합병을 완료하였습니다.

(2)-2 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 9,164,855,109 24,049,870,389 11,395,960,764 57,756,099,699 부채총액 7,066,231,188 16,946,313,927 5,628,614,828 22,353,649,152 자본총액 2,098,623,921 7,103,556,462 5,767,345,936 35,402,450,547 매출액 7,450,903,173 12,857,153,441 6,646,424,447 83,625,936,299 당기순이익 100,103,971 (552,650,578) 157,453,353 5,672,227,837 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)일광 (주)에이에프에프씨 자산총액 3,288,557,932 4,154,262,947 - 10,214,757,024 부채총액 - 1,579,291,629 - 7,990,326,538 자본총액 3,288,557,932 2,574,971,318 - 2,224,430,486 매출액 - 24,632,890 12,224,550,691 1,491,504,973 당기순이익 (286,358) (651,583,107) (1,016,965,179) (515,454,934) (단위: 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 13,693,311,981 26,271,018,792 10,699,994,061 53,203,604,246 부채총액 11,485,041,344 17,882,980,771 3,810,108,938 21,281,466,354 자본총액 2,208,270,637 8,388,038,021 6,889,885,123 31,922,137,892 매출액 16,928,460,274 26,902,183,426 7,745,935,027 98,561,664,708 당기순이익 295,871,056 204,016,947 743,452,555 7,691,767,718 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)일광 (주)에이에프에프씨 자산총액 4,687,923,234 4,582,191,066 26,931,101,417 10,787,852,135 부채총액 1,172,000,000 1,172,000,000 18,579,414,545 13,221,866,715 자본총액 3,515,923,234 3,410,191,066 8,351,686,872 (2,434,014,580) 매출액 - - - - 당기순이익 (74,113) (101,020,174) - - (2)-3 사업결합 당사는 2015년 12월 30일 자동차부품사업을 주 영업활동으로 하는 ㈜일광 및 (주)에이에프에프씨의 의결권있는 주식 100%를 취득하였으며, 이에 따라 동사는 당사의종속기업으로 편입되었습니다. 취득일 현재 ㈜일광 및 (주)에이에프에프씨의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 금액 (주)일광 자산총계 26,931,101,417 현금성자산 1,015,093,340 매출채권 2,380,882,565 단기대여금 5,100,000,000 기타유동자산 3,510,946,928 유형자산 14,557,273,454 기타비유동자산 366,905,130 부채총계 18,579,414,545 매입채무 2,508,954,454 장단기차입금 14,384,500,000 퇴직급여충당부채 540,624,734 기타부채 1,145,335,357 순자산공정가치 8,351,686,872 총이전대가 7,299,950,000 부의영업권(영업외수익) 1,051,736,872 (주)에이에프에프씨 자산총계 10,787,852,135 현금성자산 107,746 매출채권 187,797,932 재고자산 302,993,828 기타유동자산 29,143,508 유형자산 10,229,799,014 기타비유동자산 38,010,107 부채총계 13,221,866,715 매입채무 132,784,855 장단기차입금 12,860,274,496 퇴직급여충당부채 63,062,811 기타부채 165,744,553 순자산공정가치 (2,434,014,580) 총이전대가 80,000 영업권(영업외비용) 2,434,094,580 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 비지배지분 재무제표일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 계 정 과 목 당 분 기 전 기 연태우신과기유한공사 자 본 금 388,443,076 388,443,076 해외사업환산이익 219,145,485 365,511,682 이 익 잉 여 금 813,122,725 923,652,841 합 계 1,420,711,286 1,677,607,599 5. 연결대상회사간에 발생한 중요한 거래내역과 조정내용 (1) 연결대상회사간에 발생한 매출 거래와 기타의 손익거래를 전액 상계제거 하였으며 관련 채권ㆍ채무를 상계제거 하였습니다. (2) 당분기와 전기중 연결대상회사간의 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자 성격 계정과목 당 분 기 전 기 연태우신과기 유한공사 종속회사 매출액 72,941,026 387,334,512 매출채권 144,409,021 188,656,840 매입액 1,616,300 18,724,580 무한우신기계 유한공사 종속회사 매출액 103,968,067 784,855,019 매출채권 82,202,766 - 매입액 5,498,995 117,726,217 인도우신 엔지니어링 종속회사 매출액 110,753,708 68,540,965 매입액 90,183,856 734,188,500 배당금 660,537,915 - 미수금 660,537,915 - (주)우신세이프티 시스템 종속회사 매출액 1,650,004,671 89,856,511 매출채권 468,095,498 33,000,000 배당금 2,000,000,000 - WOOSHIN HOLDING CORPORATION 종속회사 단기대여금 - 1,172,000,000 WOOSHIN NORTHAMERICA LLC 종속회사 매출액 82,544,798 - 당분기중 (주)일광이 가지고 있는 (주)에이에프에프씨에 대한 대여금 52억원을 자본금으로 출자전환 하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기타사항 단기금융상품 3,339,954,155 4,188,432,803 계약보증금 등 장기금융상품 10,000,000 120,500,000 당좌개설보증금 등 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 46,724,872,052 87,034,289,827 미청구공사 25,284,928,961 26,931,909,775 미수금 3,241,867,958 1,301,491,701 미수수익 88,682,344 68,233,758 선급금 6,640,177,745 6,938,906,966 선급비용 3,467,126,448 2,656,257,486 단기대여금 3,013,400 23,600 통화선도 3,546,443 - 기타의당좌자산 203,500,032 785,780,650 (대손충당금) (4,318,483,028) (4,899,419,558) 합계 81,339,232,355 120,817,474,205 (2) 당분기와 전기중 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 당분기 매출채권 등 56,606,917,755 4,318,483,028 7.63% 전 기 매출채권 등 93,973,196,793 4,899,419,558 5.21% (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,899,419,558 3,842,459,960 손상차손 인식 - 2,470,821,632 손상차손 환입 (32,334,506) - 제각 (404,063,989) (1,479,806,970) 환율변동효과 (144,538,035) 33,835,226 사업결합증가 - 32,109,710 기말금액 4,318,483,028 4,899,419,558 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판관비로 계상하였습니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 당분기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 채권의 개별분석 및 경과 기간 등을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (6) 채권의 연령매출채권의 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 90일이하 39,349,696,083 53,482,703,274 90일초과 180일이하 4,396,602,022 18,050,385,873 180일초과 2,978,573,947 15,501,200,680 합 계 46,724,872,052 87,034,289,827 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 계정과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 24,125,466,325 24,125,466,325 4,387,508,286 4,387,508,286 당기손익인식금융자산 파생상품자산(매매목적) 3,546,443 3,546,443 - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 6,456,974,613 6,456,974,613 7,850,720,243 7,850,720,243 매출채권및기타채권 매출채권 42,603,296,079 42,603,296,079 82,298,015,305 82,298,015,305 미청구공사 25,284,928,961 25,284,928,961 26,931,909,775 26,931,909,775 미수금 3,208,105,939 3,208,105,939 1,301,491,701 1,301,491,701 미수수익 88,682,344 88,682,344 68,233,758 68,233,758 선급금 6,477,032,709 6,477,032,709 6,775,761,930 6,775,761,930 선급비용 3,467,126,448 3,467,126,448 2,656,257,486 2,656,257,486 단기대여금 3,013,400 3,013,400 23,600 23,600 기타의당좌자산 203,500,032 203,500,032 785,780,650 785,780,650 보증금 905,207,606 905,207,606 1,184,722,585 1,184,722,585 국민연금전환금 23,599,070 23,599,070 23,599,070 23,599,070 소계 82,264,492,588 82,264,492,588 122,025,795,860 122,025,795,860 합계 112,850,479,969 112,850,479,969 134,264,024,389 134,264,024,389 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융부채 범주 계정과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 파생상품부채(매매목적) 10,417,492 10,417,492 235,501,791 235,501,791 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 61,589,693,105 61,589,693,105 77,360,994,588 77,360,994,588 단기차입금 22,472,736,812 22,472,736,812 45,741,118,838 45,741,118,838 당기법인세부채 2,922,735,757 2,922,735,757 4,097,277,364 4,097,277,364 유동성장기부채 2,453,940,000 2,453,940,000 5,192,120,000 5,192,120,000 장기차입금 20,106,040,000 20,106,040,000 5,478,380,000 5,478,380,000 합계 109,555,563,166 109,555,563,166 138,105,392,581 138,105,392,581 (3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 3,546,443 785,534,721 - - - 매도가능금융자산 - - (27,315,366) - - 매출채권및기타채권 (754,016,483) (550,494,439) 50,585,036 (66,096,525) 소계 (750,470,040) 235,040,282 (27,315,366) 50,585,036 (66,096,525) 금융부채 당기손익인식금융부채 (10,417,492) (42,762,930) - - - 상각후원가금융부채 - - - (1,496,332,025) - 소계 (10,417,492) (42,762,930) - (1,496,332,025) - 합계 (760,887,532) 192,277,352 (27,315,366) (1,445,746,989) (66,096,525) 기> (단위: 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 - 437,380,979 - - - 매도가능금융자산 - - - - - 만기보유증권 - - - 2,151,909 - 매출채권및기타채권 2,049,042,167 1,166,960,313 - 1,580,657 589,133,527 소계 2,049,042,167 1,604,341,292 - 3,732,566 589,133,527 금융부채 당기손익인식금융부채 (1,412,406,013) (1,257,080,464) - - - 상각후원가금융부채 - - - (928,736,478) - 소계 (1,412,406,013) (1,257,080,464) - (928,736,478) - 합계 636,636,154 347,260,828 - (925,003,912) 589,133,527 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,850,720,243 9,251,890,616 취득금액 1,305,246,633 2,303,143,629 평가손익(법인세차감전) (35,019,700) 3,391,000 처분(대체)금액 (2,663,972,563) (5,414,941,755) 사업결합증가 - 1,707,236,753 기말금액 6,456,974,613 7,850,720,243 재무상태표: - 유동 4,304,578,149 6,248,389,945 - 비유동 2,152,396,464 1,602,330,298 합계 6,456,974,613 7,850,720,243 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 장부가액 장부가액 매도가능지분상품: 단기금융상품 4,304,578,149 4,304,578,149 6,248,389,945 유동매도가능금융자산 합계 4,304,578,149 4,304,578,149 6,248,389,945 매도가능지분상품: 엑스씨이㈜ 65,637,530 1,000 1,000 자본재공제조합 120,000,000 120,000,000 120,000,000 한국용접공업조합 4,500,000 4,500,000 4,500,000 CJ프레시웨이 99,090,700 67,462,000 47,948,700 한국자동차공업 3,300,000 3,300,000 3,300,000 합계 292,528,230 195,263,000 175,749,700 기타자산 장기금융상품 1,957,133,464 1,957,133,464 1,426,580,598 비유동매도가능금융자산 합계 2,249,661,694 2,152,396,464 1,602,330,298 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 당기말 매도가능금융자산평가손익 2,644,980 (35,019,700) 7,704,334 (24,670,386) (전 기) (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 전기말 매도가능금융자산평가손익 (84,044,142) 87,435,142 (746,020) 2,644,980 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 원재료 5,122,202,184 3,996,989,830 제품 3,478,534,204 3,053,863,097 미착품 386,553,848 4,188,313,602 재공품 - 6,617,410 저장품 8,087,830 70,698,181 합계 8,995,378,066 11,316,482,120 11. 유형자산 (1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 57,726,784,096원 (전기말 57,843,733,910원)이며 동 토지의 공시지가는 49,704,258,295원(전기 말 47,138,416,193원)입니다. (2) 보험가입내역보고기간종료일 현재 건물등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부보자산 보험종류 부 보 금 액 당 분 기 전 기 건물 화재보험 23,781,742,602 22,964,723,602 기계장치 화재보험 9,198,786,280 10,278,786,280 기타의유형자산 동산보험 4,015,879,700 4,015,879,700 건물 화재보험 CNY 26,180,000 CNY 26,180,000 건물등 화재보험 INR 42,861,002 INR 42,829,002 PL보험(북미등) 생산물배상책임보험 USD 10,000,000800,000,000 USD 8,000,000800,000,000 합계 37,796,408,582USD 10,000,000CNY 26,180,000INR 42,861,002 38,059,389,582USD 8,000,000CNY 26,180,000INR 42,829,002 위 보험가입 금액중에서 18,412,600,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다. 상기 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산 변동내역 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 기타(*1) 기말잔액 토지 57,843,733,910 - - - (116,949,814) - 57,726,784,096 건물 27,703,460,290 616,060,838 - (1,150,806,851) (580,900,207) - 26,587,814,070 구축물 492,462,265 3,800,000 - (57,694,192) - - 438,568,073 기계장치 12,303,803,864 4,271,499,624 (314,053,205) (1,934,707,690) (104,935,871) 724,302,925 14,945,909,647 차량운반구 426,244,473 160,932,412 (4,852,623) (123,087,955) (13,381,850) - 445,854,457 기타의유형자산 5,930,576,886 3,234,287,260 (620,998,829) (2,073,118,927) (21,910,528) 535,534,969 6,984,370,831 건설중인자산 2,782,214,870 1,769,264,959 (3,006,635,159) - - - 1,544,844,670 합계 107,482,496,558 10,055,845,093 (3,946,539,816) (5,339,415,615) (838,078,270) 1,259,837,894 108,674,145,844 (*1) (주)일광의 합병시 유형자산의 감가상각 방법 변경으로 인한 증가임. (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 사업결합증가 기말잔액 토지 45,239,679,963 905,192,000 - - 45,812,136 11,653,049,811 57,843,733,910 건물 15,296,906,181 6,357,991,756 (124,519,519) (1,233,858,258) 181,867,299 7,225,072,831 27,703,460,290 구축물 169,481,260 48,500,000 - (34,038,001) - 308,519,006 492,462,265 기계장치 8,603,438,965 1,295,917,542 (5,975,375) (1,891,479,945) 24,269,033 4,277,633,644 12,303,803,864 차량운반구 479,241,798 135,617,949 (38,390,691) (156,459,398) 6,230,815 4,000 426,244,473 기타의유형자산 5,435,871,095 2,297,559,787 (810,889,912) (2,319,681,888) 4,924,629 1,322,793,175 5,930,576,886 건설중인자산 1,409,961,307 3,170,250,380 (1,797,996,817) - - - 2,782,214,870 합계 76,634,580,569 14,211,029,414 (2,777,772,314) (5,635,517,490) 263,103,912 24,787,072,467 107,482,496,558 12. 무형자산 변동내역 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 기말잔액 산업재산권 109,911,971 3,126,400 - (19,273,821) - 93,764,550 기타무형자산(*) 1,493,352,935 145,000,000 (94,310,292) (10,866,668) - 1,533,175,975 토지사용권 654,082,473 - - (13,174,699) (59,752,102) 581,155,672 합계 2,257,347,379 148,126,400 (94,310,292) (43,315,188) (59,752,102) 2,208,096,197 (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 감가상각비 환율변동 사업결합증가 기말잔액 산업재산권 118,724,036 3,466,800 - (22,007,970) - 9,729,105 109,911,971 기타의 무형자산(*) 1,647,660,843 - (314,481,000) (1,600,000) - 161,773,092 1,493,352,935 토지사용권 659,025,838 - - (18,832,259) 13,888,894 - 654,082,473 합계 2,425,410,717 3,466,800 (314,481,000) (42,440,229) 13,888,894 171,502,197 2,257,347,379 (*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,140,379,405원과 643,526,447원이며 전액을 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부가액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA(*1) 브라질 차체 지그사업 100% 233,898,830 121,053,600 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD. 중국 SEAT BELT 35% 2,132,712,384 1,212,069,980 WSS INDIA PRIVATE LIMITED (*1) 인도 SEAT BELT 100% 594,597,625 - Wooshin Safety Systems Holding Corporation (*1,2) 미국 SEAT BELT 100% 500,765,763 241,634,090 합계 - 3,461,974,602 1,574,757,670 (*1 )위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.(*2)당기 중 (주)우신세이프티시스템은 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 미국에 현지 법인을 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하여 준비중인 단계에 있습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 순자산가액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA(*1) 브라질 차체 지그사업 100% 233,898,830 106,524,000 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 중국 차체 부품사업 35% 2,132,712,384 1,571,047,180 WSS INDIA PRIVATE LIMITED (*1) 인도 차체 부품사업 100% 594,597,625 - 합계 - 2,961,208,839 1,677,571,180 (*1) 위 관계기업투자는 지분율이 50% 초과하는 회사로 연결범위에 포함되나, 연결로 인한 효과가 미미하여 연결범위에서 제외하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구 분 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE WSS INDIA PRIVATE LIMITED Wooshin Safety Systems Holding Corporation 자산총액 121,053,600 1,906,063,745 812,214,210 241,634,090 부채총액 - 669,795,711 2,039,993,375 - 자본총액 121,053,600 1,236,268,034 (1,227,779,165) 241,634,090 매출액 - - 465,711,875 - 당기순(손)익 - (659,316,380) (217,210,668) (233,298,382) (단위: 원) 구 분 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE WSS INDIA PRIVATE LIMITED 자산총액 106,524,000 4,629,271,564 829,434,094 부채총액 - 82,420,677 1,927,266,276 자본총액 106,524,000 4,546,850,887 (1,097,832,182) 매출액 - - 486,489,517 당기순(손)익 - (764,204,040) (348,772,682) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 회사명 기초장부가액 취득액 지분법손익 자본조정 기말장부가액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA 106,524,000 - - 14,529,600 121,053,600 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO., LTD. 1,571,047,180 - (230,760,732) (128,216,468) 1,212,069,980 WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*1) - - - - - Wooshin Safety Systems Holding Corporation - 500,765,763 (233,298,381) (25,833,292) 241,634,090 합 계 1,677,571,180 500,765,763 (464,059,113) (139,520,160) 1,574,757,670 (*1) 누적결 손으로 인하여 투자주식의 장부가액이 영(0) 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며 미반영된 당기 지분변동액은 217,210,668원(전기 이전 지분변동 누적액 1,038,895,740원) 입니다. (단위: 원) 회사명 기초장부가액 취득액 지분법손익 자본조정 기말장부가액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA 148,903,200 - - (42,379,200) 106,524,000 EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD. 1,805,425,930 - (267,471,414) 33,092,664 1,571,047,180 WSS INDIA PRIVATE LIMITED(*1) - - - - - 합계 1,954,329,130 - (267,471,414) (9,286,536) 1,677,571,180 (*1) 누적결 손으로 인하여 투자주식의 장부가액이 영(0) 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며 미반영된 지분변동 누적액은 1,038,895,740원 입니다. 14. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보증금 905,207,606 1,184,722,585 국민연금전환금 23,599,070 23,599,070 합계 928,806,676 1,208,321,655 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 37,779,386,614 44,271,636,551 미지급금 1,471,151,070 2,738,945,406 예수금 413,283,901 410,088,081 미지급비용 5,575,676,600 5,267,002,677 선수금 9,549,439,181 13,895,958,779 통화선도 10,417,492 235,501,791 초과청구공사 6,731,556,796 10,749,260,134 기타의유동부채 69,198,943 28,102,960 합 계 61,600,110,597 77,596,496,379 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 당 분 기 전 기 국민은행 기업운전일반자금 - - 1,725,000,000 기업일반시설대출 - - 2,800,000,000 신한은행 기업운전일반자금 2.80%,3.45% 2,000,000,000 1,000,000,000 기업운전일반자금 11.5% 395,491,508 1,169,244,480 무역금융대출 2.09% 1,320,000,000 - 구매자금 2.27% 2,152,651,008 1,160,657,179 상업어음할인(*1) - - 2,232,352,141 씨티은행 기업운전일반자금 3.10%,3.40% 4,572,408,718 - 외환은행 무역금융대출 - - 2,845,000,000 기업운전일반자금 3.42% - 1,000,000,000 우리은행 기업운전일반자금 2.56% 2,700,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 2.25% - 8,270,000,000 SC제일은행 기업운전일반자금 - - 7,783,474,496 산업은행 기업운전일반자금 4.62% 394,185,192 468,967,792 흥업은행 기업운전일반자금 4.35% 1,639,700,000 2,166,600,000 교통은행외 상업어음할인(*1) 3.15% 655,880,000 718,589,000 기업은행 기업운전일반자금 4.3% 4,568,199,886 7,738,368,250 기타 기타 5%,11% 2,074,220,500 1,662,865,500 합 계 22,472,736,812 45,741,118,838 (*1) 연결실체는 당분기말 현재 교통은행 등에 상업어음을 할인하였는 바, 채무자의 채무 불이행시 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 당기말 현재 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다.17. 장기차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 분 기 전 기 국민은행 중소기업대출등 - - 1,470,700,000 중소기업진흥기금 - - 2,392,000,000 에너지이용합리화 - - 850,000,000 산업재해예방시설 - - 108,800,000 우리은행 기업운전자금 2.33% 5,000,000,000 2,250,000,000 신성장대출등 - - 1,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3.09% 10,225,000,000 42,500,000 시설자금대출 3.63% 357,600,000 541,700,000 에너지이용합리화 1.50% 375,000,000 중소기업창업기금외 1.50%-3.00% 2,792,380,000 - 씨티은행 운전자금대출 2.81% 3,000,000,000 - SC은행 시설자금대출등 - - 592,000,000 중소기업 진흥공단 중소기업대출등 - - 396,800,000 시설자금 2.10% 810,000,000 1,026,000,000 합계 22,559,980,000 10,670,500,000 유동성 대체 (2,453,940,000) (5,192,120,000) 장부가액 20,106,040,000 5,478,380,000 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환년도 금액 2017.09.30 2,453,940,000 2018.09.30 6,215,820,000 2018.10.01 이후 13,890,220,000 합 계 22,559,980,000 (2) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였으나, 2014년 9월 5일에 전액을 조기 상환하였습니다. 당분기말 현재 위 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 1. 발행일 2013년 03월 05일 2. 발행가액 10,000,000,000 3. 표시이자율 2.8% 4. 이자지급방법 6개월 후급 5. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 100% - 행사가액 2,318 - 총행사가능주식수 4,314,063주 - 행사기간 2014.03.05 ~ 2017.09.04 6. 상환기일(만기) 2017년 09월 05일 당기 중 동 신주인수권부사채의 신주인수권이 일부 행사됨에 따라 2,415,874주의 보통주가 행사되었으며, 당분기말 현재 미행사된 신주인수권은 38,835주 입니다. 18. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 12,005,407,114 9,761,379,547 손익계산서에 인식하는 총비용 1,620,427,390 1,798,857,058 보험수리적손익 240,703,413 360,464,189 지급액 (424,152,825) (518,981,225) 사업결합증가 - 603,687,545 기타(*1) 82,816,786 - 기말금액 13,525,201,878 12,005,407,114 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,525,201,878 12,005,407,114 사외적립자산의 공정가치 (7,926,627,046) (7,943,740,217) 기말 확정급여부채 5,598,574,832 4,061,666,897 (*1) (주)우신시스템과 (주)일광의 합병시 퇴직급여의 보험수리적평가로 인한 증가임.(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,435,282,528 1,514,200,573 이자원가 185,144,862 284,656,485 사외적립자산의 기대수익 (158,067,342) (200,453,536) 합 계 1,462,360,048 1,598,403,522 한편, 사외적립자산의 실제수익은 72,341,184원(전기: 134,033,092원)입니다.당분기와 전기 중 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 판관비 451,137,600 350,653,234 제조원가 1,011,222,448 1,247,750,288 합 계 1,462,360,048 1,598,403,522 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 12,005,407,114 9,761,379,547 당기근무원가 1,435,282,528 1,514,200,573 이자원가 185,144,862 284,656,485 보험수리적손실(이익) 241,465,213 360,464,189 지급액 (424,914,625) (518,981,225) 사업결합증가 - 603,687,545 기타 82,816,786 - 기말금액 13,525,201,878 12,005,407,114 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,943,740,217 6,433,059,577 사용자 기여금 300,000,000 1,800,000,000 사외적립자산의 기대수익 158,067,342 200,453,536 보험수리적손실 (85,726,158) (75,262,581) 지급액 (389,454,355) (414,510,315) 기말금액 7,926,627,046 7,943,740,217 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 세전 보험수리적손(익) 327,191,369 435,726,770 법인세효과 (71,982,101) (95,859,888) 세후 보험수리적손(익) 255,209,268 339,866,882 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 5.12 5.12 할인율 1.88 2.52 사외적립자산의 기대수익률 1.88 2.52 물가상승율 3.10 3.10 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 19. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 18,275,228 15,859,354 보통주자본금(원) 9,137,614,000 7,929,677,000 당기중에 신주인수권부사채의 신주인수권중에서 2,415,874주가 행사되었습니다. (2) 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,708,904,792 13,056,237,577 자기주식처분이익 1,272,153,266 1,272,153,266 지분법적용투자주식처분이익 43,263,864 43,263,864 신주인수권대가 4,607,812 291,316,095 합 계 19,028,929,734 14,662,970,802 20. 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(단위: 주) 장부금액 주식수(단위: 주) 장부금액 기초 자기주식 1,008,480 2,523,131,263 1,008,480 2,523,131,263 증가 101,206 384,596,395 - - 감소 - - - - 기말 자기주식 1,109,686 2,907,727,658 1,008,480 2,523,131,263 21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 재평가적립금 15,064,360,317 15,064,360,317 지분법자본변동 (268,270,189) (128,750,029) 매도가증증권평가(손)익 (24,670,386) 2,644,980 해외사업환산(손)익 4,218,140 1,468,093,000 합계 14,775,637,882 16,406,348,268 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 5,178,438,500 3,670,404,250 임의적립금 39,000,000,000 36,000,000,000 미처분이익잉여금 28,983,041,631 32,501,545,972 합계 73,161,480,131 72,171,950,222 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 담보제공자산당분기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증과 관련하여 연결실체 소유 토지, 건물 및 구축물을 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 여신금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 108,674,145,844 45,032,716,812 74,627,696,600 우리은행 외 합 계 108,674,145,844 45,032,716,812 74,627,696,600 24. 특수관계자와의 거래내역 (1) 관계기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 WS BRASIL PARTICIPACOES WS BRASIL PARTICIPACOES EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE SAFETY SYSTEMS CO. LTD WSS INDIA PRIVATE LIMITED WSS INDIA PRIVATE LIMITED Wooshin Safety Systems Holding Corporation(*1) - 기타특수관계자 임직원 임직원 우신에닉스 - (*1)당기 중 (주)우신세이프티시스템은 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 미국에 현지 법인을 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하여 준비중인 단계에 있습니다.(2) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,640,720,947 1,332,201,573 퇴직급여 110,689,167 180,071,634 합 계 1,751,410,114 1,512,273,207 (3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 관계기업 WSS INDIA PRIVATE LIMITED 477,904,570 - - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 524,654,266 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 90,066,000 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 관계기업 WSS INDIA PRIVATE LIMITED 452,564,359 - - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 59,146,589 - - - (4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 관계기업 WSS INDIA PRIVATE 477,904,570 365,244,044 - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 524,654,266 89,932,052 - - 그밖에 기타특수관계자인 우신에닉스에 임차보증금 및 임차료 금액이 230,066,000원 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 관계기업 WSS INDIA PRIVATE 452,564,359 127,920,964 - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 59,146,589 28,515,713 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 WSS INDIA PRIVATE LIMITED 2,024,115,869 - - - - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 465,353,090 - - - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - 140,000,000 - - - 임직원 - 3,000,000 - - - - ② 전기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 WSS INDIA PRIVATE LIMITED 1,911,455,343 - - - - - EJL-WSS(SHANGHAI) AUTOMOTIVE 30,630,876 - - - - - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 지급보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연태우신과기유한공사 산업은행 베이징지점 USD 360,000 2017.08.31 인도우신엔지니어링 신한은행 인도 뭄바이지점 INR 100,000,000 2017.01.11 무한우신기계유한공사 기업은행 중국 무한지점 CNY 48,000,000 2017.09.09 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 씨티은행 N.A USD 3,600,000 2017.06.30 (주)에이에프에프씨 신한은행 외 10,320,960,000 2023.06.30 25. 약정사항 및 우발채무 (1) 계약이행보증보험계약 등연결실체는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 보증제공처 보증내역 보증금액 당 분 기 전 기 원 화 외 화 원 화 외 화 기술보증기금 대출보증 972,000,000 727,188,000 서울보증보험 계약이행보증 등 1,753,388,000 1,595,226,000 우리은행 계약이행보증 USD 93,224 USD 53,006 B2B전자어음할인 4,572,561,313 5,866,996,959 국민은행 B2B전자어음할인 64,130,000 신한은행 계약이행보증 USD 240,500 USD 558,277 CNY 30,000,000 CNY 30,000,000 B2B전자어음할인 145,526,947 191,400,000 외환은행 계약이행보증 USD 783,550 USD 783,550 씨티은행 계약이행보증 EUR 119,400 EUR 1,404,000 ICIC BANK 계약이행보증 INR 2,220,000 기타 입찰보증외 CNY 1,027,200 CNY 3,161,600 합 계 7,443,476,260 USD 1,117,274 8,444,940,959 USD 1,394,833 - EUR 119,400 - EUR 1,404,000 - INR 2,220,000 - CNY 33,161,600 - CNY 31,027,200 - (2) 도급제작계약현황당분기와 전기중 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 76,993,185,078 127,873,940,604 기중신규계약액 83,055,185,315 96,541,735,715 기중수익인식액 (80,627,452,931) (147,422,491,241) 기말계약잔액 79,420,917,462 76,993,185,078 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적공사원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 차체설비사업 305,906,579,320 12,589,421,033 25,284,928,961 6,731,556,796 합계 305,906,579,320 12,589,421,033 25,284,928,961 6,731,556,796 보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 계약일 종료 예정일 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 CHANGFENG CP21 2008.05.15 2016년 12월 98.0% - - 367,260,500 36,726,050 B515 PJT 2011.08.26 2016년 12월 99.9% 415,341,715 - - - DAIMLER TURKEY SFTP 2012.11.27 2016년 12월 98.3% - - 1,716,421,954 171,642,195 SVAP B562 2013.09.02 2016년 11월 99.0% 136,739,878 - 34,664,896 346,649 GMA FENIX PJT 2014.05.20 2017년 02월 87.6% - - 67,970,600 679,706 CVAP New Framing 2015.09.01 2017년 02월 80.4% - - 54,447,344 544,473 합 계 552,081,593 - 2,240,765,294 209,939,073 영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 선수금변동 차체설비사업 3,916,190,154 (3,490,295,669) 6,561,904,474 1,069,917,116 (1,289,677,017) (554,671,363) (7,302,106,042) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계약처 매도금액 계약환율 계약만기일 신한은행 USD 5,500,000 1,162.00 2016.10.27 - 2017.08.29 시티은행 USD 11,000,000 1,162.31-1,162.36 2016.10.20 - 2017.08.29 합계 USD 16,500,000 (2) 당분기중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가이익(손실) 거래이익(손실) 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 통화선도 - - - (981,817,867) 통화옵션 (6,871,049) (235,501,791) 742,771,791 206,651,594 합계 (6,871,049) (235,501,791) 742,771,791 (775,166,273) 27. 매출액연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비매출 37,664,148,050 50,938,358,373 차체설비수출매출 42,963,304,881 50,961,892,052 자동차부품사업매출 25,811,375,267 9,584,484,555 자동차부품사업수출매출 78,369,055,656 66,176,510,984 자동차부품상품매출 7,654,670,244 7,044,774,604 기타매출 64,295,852 - 합 계 192,526,849,950 184,706,020,568 28. 매출원가연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비제품제조원가 74,118,270,651 92,095,198,341 자동차부품사업매출원가 88,839,960,077 62,791,406,538 자동차부품상품매출원가 7,315,716,126 6,705,840,255 합계 170,273,946,854 161,592,445,134 29. 영업이익 (1) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 19,790,066,585 16,383,543,063 퇴직급여원가 1,462,360,048 1,196,649,669 복리후생비 1,499,660,070 1,339,112,446 합 계 22,752,086,703 18,919,305,178 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 급여 5,597,867,221 4,165,475,696 2. 퇴직급여 451,137,600 276,955,412 3. 복리후생비 477,010,665 437,278,057 4. 세금과공과 2,025,846,041 1,012,559,300 5. 감가상각비 824,991,490 417,092,622 6. 보험료 288,600,448 209,687,307 7. 운반비 1,342,260,561 873,641,197 8. 출장비 379,241,474 311,741,503 9. 지급수수료 919,529,196 639,346,429 10.용역비 194,804,917 46,934,790 11.수출제비 952,887,492 1,397,488,367 12.연구비 1,140,379,405 643,526,447 13.무형자산상각비 33,377,203 30,842,494 14.기타판매비와관리비 1,686,714,018 2,353,195,665 합 계 16,314,647,731 12,815,765,286 (3) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료 등 재료비 124,460,895,910 120,863,903,953 급여 18,925,901,215 15,833,400,682 퇴직급여 1,462,360,048 1,196,649,669 복리후생비 1,499,660,070 1,339,112,446 감가상각비 5,339,415,615 4,174,633,915 무형자산상각비 43,964,252 31,793,118 합계 151,732,197,110 143,439,493,783 30. 영업외손익 (1) 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 외환차익 1,331,281,910 3,069,459,440 외화환산이익 5,434,220 2,093,051,649 임대료 13,759,605 9,671,985 유형자산처분이익 86,229,466 1,017,882,415 매도가능증권처분이익 - 1,617,814,646 무형자산처분이익 37,999,636 5,519,000 수입배당금 115,400 - 잡이익 208,575,019 493,149,665 합 계 1,683,395,256 8,306,548,800 (2) 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 외환차손 2,048,935,803 1,128,835,483 외화환산손실 1,393,966,812 4,688,408 유형자산처분손실 40,633,292 53,692,018 기부금 13,000,000 7,450,000 지분법평가손실 464,059,113 190,626,051 영업권손상차손 266,665,670 - 기타의 대손상각비 33,762,019 - 잡손실 290,234,394 20,646,943 합 계 4,551,257,103 1,405,938,903 31. 순금융원가(수익) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융원가: 이자비용 1,496,332,025 928,736,478 파생상품거래손실 42,762,930 1,257,080,464 파생상품평가손실 10,417,492 1,412,406,013 금융원가 소계 1,549,512,447 3,598,222,955 금융수익: 이자수익 383,280,716 374,213,748 파생상품거래이익 785,534,721 437,380,979 파생상품평가이익 3,546,443 - 금융수익 소계 1,172,361,880 811,594,727 순금융원가(수익) 377,150,567 2,786,628,228 32. 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 2,129,575,613 2,755,533,979 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 33,158,516 9,885,466 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,667,360,275) (268,215,281) 총법인세비용 495,373,854 2,497,204,164 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 79,686,437 17,214,130 법인세비용 575,060,291 2,514,418,294 (2) 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 감소 증가 기타 당기말잔액 비고 퇴직급여충당금 9,807,456,528 252,857,416 1,636,423,982 - 11,191,023,094 비유동 퇴직보험료 (7,943,740,217) (389,454,355) (372,341,184) - (7,926,627,046) 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (24,070,730,965) - - - (24,070,730,965) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 3,232,436,900 - 327,191,371 - 3,559,628,271 비유동 감가상각충당금(정액법) (1,002,348,638) (55,408,047) (299,029,825) (1,259,837,894) (2,505,808,310) 비유동 국고보조금 (35,000,000) (9,000,000) - - (26,000,000) 비유동 일시상각충당금(특허권) 35,000,000 9,000,000 - - 26,000,000 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - - 3,762,730 비유동 공사손실충당금 3,916,190,154 - - - 3,916,190,154 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - - 195,311,700 비유동 보증금 35,037,200 - - - 35,037,200 비유동 감가상각비 - - - (161,296,104) (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 - - - (5,639,698,990) (5,639,698,990) 비유동 판매보증충당금 1,102,817,352 - - - 1,102,817,352 비유동 대손상각부인액 2,650,288,950 2,650,288,950 2,461,920,732 - 2,461,920,732 유동 미수수익 (68,233,758) (59,602,456) (80,051,042) - (88,682,344) 유동 업무용자동차 - - 6,875,144 - 6,875,144 유동 매도가능증권평가이익 (3,391,000) (35,019,700) - - 31,628,700 유동 재고자산평가손실 151,783,754 - - - 151,783,754 유동 미지급비용 399,850,130 223,308,800 17,356,450 - 193,897,780 유동 기타 24,911,118 1,127,981 - - 23,783,137 비유동 이연효과있는 일시적차이 계 (16,915,824,832) 2,588,098,589 3,498,345,628 (7,060,832,988) (16,005,577,793) 일시적차이-유동 3,130,298,076 2,778,975,594 2,406,101,284 - 2,757,423,766 일시적차이-비유동 (20,046,122,908) (190,877,005) 1,092,244,344 (7,060,832,988) (18,763,001,559) 세율 22.0% 22.0% 이월세액공제 449,454,149 83,314,863 1,506,420,789 - 1,872,560,075 유동 단기이연법인세자산(부채) 1,138,119,728 694,689,493 2,035,763,071 - 2,479,193,304 장기이연법인세자산(부채) (4,410,147,040) (41,992,940) 284,293,757 (1,553,383,256) (5,637,243,599) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (3,272,027,312) 652,696,553 2,320,056,828 (1,553,383,256) (3,158,050,295) (단위 : 원) 구분 기초잔액 감소 증가 당기말잔액 비고 퇴직급여충당금 8,176,667,186 528,531,905 2,159,321,247 9,807,456,528 비유동 퇴직연금운영자산 (6,433,059,577) (414,510,315) (1,925,190,955) (7,943,740,217) 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (24,070,730,965) - - (24,070,730,965) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 2,796,710,130 - 435,726,770 3,232,436,900 비유동 감가상각충당금(정액법) (1,254,672,432) (205,144,256) 47,179,538 (1,002,348,638) 비유동 국고보조금 (47,000,000) (12,000,000) - (35,000,000) 비유동 일시상각충당금(특허권) 47,000,000 12,000,000 - 35,000,000 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - 3,762,730 비유동 공사손실충당금 3,898,385,290 - 17,804,864 3,916,190,154 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - 195,311,700 비유동 보증금 - 35,037,200 35,037,200 비유동 판매보증충당금 588,009,843 (514,807,509) - 1,102,817,352 비유동 대손상각부인액 1,607,166,802 1,607,166,802 2,650,288,950 2,650,288,950 비유동 미수수익 (20,301,089) (20,301,089) (68,233,758) (68,233,758) 유동 매도가능증권평가이익 - - (3,391,000) (3,391,000) 유동 재고자산평가손실 107,853,928 (43,929,826) - 151,783,754 유동 미지급비용 388,266,369 149,888,114 161,471,875 399,850,130 유동 매도가능증권평가이익 (1,176,735,856) (1,176,735,856) - - 비유동 기타 25,843,473 932,355 - 24,911,118 비유동 이연효과있는 일시적차이 계 (20,514,749,238) (88,909,675) 3,510,014,731 (16,915,824,833) 일시적차이-유동 2,082,986,010 1,692,824,001 2,740,136,067 3,130,298,076 일시적차이-비유동 (22,597,735,248) (1,781,733,676) 769,878,664 (20,046,122,909) 세율 22.0% 22.0% 이월세액공제 580,874,200 1,213,784,976 1,082,364,927 449,454,151 유동 단기이연법인세자산(부채) 574,431,762 1,005,332,056 1,685,194,862 1,254,294,567 장기이연법인세자산(부채) (4,506,802,394) 188,892,791 169,373,306 (4,526,321,879) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (3,932,370,631) 1,194,224,847 1,854,568,168 (3,272,027,312) 33. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 보통주당기순이익 (2,081,667,834)원 2,228,712,776원 4,395,317,986원 11,796,859,889원 가중평균유통보통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 주당순이익 (128)원 143원 296원 817원 자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 총발행주식적수 1,595,988,814주 4,553,659,394주 1,459,060,568주 4,219,388,161주 자기 주식 적수 (94,594,392)주 (278,137,752)주 (92,780,160)주 (275,315,040)주 차감후 적수 1,501,394,422주 4,275,521,642주 1,366,280,408주 3,944,073,121주 일수 92일 274일 92일 273일 유통보통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 (2) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 당기순이익 (2,081,667,834)원 2,228,712,776원 4,395,317,986원 11,796,859,889원 가산금액 - - - - 희석당기순이익 (2,081,667,834)원 2,228,712,776원 4,395,317,986원 11,796,859,889원 희석가중평균유통주식수 16,335,567주 15,620,156주 15,660,594주 15,256,874주 희석주당순이익 (127)원 143원 281원 773원 희석가중평균유통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 가중평균유통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 희석주식수 16,062주 16,062주 809,720주 809,720주 희석가중평균유통주식수 16,335,567주 15,620,156주 15,660,594주 15,256,874주 34. 부문별 정보 (1) 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 재화 주 요 고 객 차체설비부문 차체 자동용접라인 제조 전세계 약 40여 자동차 메이커 차체부품부문 자동차차체(Door), 안전밸트 제조자동차 내장제외 한국GM, 현대자동차 외 (2) 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다.기> (단위: 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 80,652,085,821 111,874,764,129 192,526,849,950 2. 영업손익 (2,916,739,827) 8,854,995,192 5,938,255,365 3. 당기순이익 (2,565,578,774) 4,683,761,434 2,118,182,660 4. 자산총액 127,628,303,990 106,674,553,756 234,302,857,746 5. 부채총액 62,218,647,161 57,467,565,210 119,686,212,371 기> (단위: 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 101,900,250,425 82,805,770,143 184,706,020,568 2. 영업손익 2,677,791,793 7,620,018,355 10,297,810,148 3. 당기순이익 3,511,001,718 8,386,371,805 11,897,373,523 4. 자산총액 152,053,695,812 70,862,443,152 222,916,138,964 5. 부채총액 91,855,314,053 23,035,399,402 114,890,713,455 (3) 지역에 대한 정보 연결실체의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 65.87%, 66.34%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 34.13%, 33.66%입니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 2건이며 이에 대한 매출액 합계는 각각 63,400,989천원 및 56,675,100천원이며, 전체 매출액에서 차지하는비율은 각각 32.93%와 30.68%입니다. 35. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,294,978,959 1,693,992,980 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 2,650,500,000 2,431,900,000 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 61,302,111 6,294,364 선급비용의 무형자산 대체 1,688,700 1,701,900 선급금의 유형자산 대체 812,552,000 - 외상매출금의 초과청구공사 계상 4,323,829,511 4,640,294,159 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 24,125,466,325 4,387,508,286 매출채권및기타채권 81,339,232,355 120,817,474,205 매도가능금융자산 6,456,974,613 7,850,720,243 기타채권 928,806,676 1,208,321,655 합 계 112,850,479,969 134,264,024,389 한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과무역금융 한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상-2년미만 2년이상 합계 매입채무 37,779,386,614 - - 37,779,386,614 미지급금 1,471,151,070 - - 1,471,151,070 단기차입금 22,472,736,812 - - 22,472,736,812 미지급비용 5,575,676,600 - - 5,575,676,600 당기법인세부채 2,922,735,757 - - 2,922,735,757 유동성장기차입금 2,453,940,000 - - 2,453,940,000 장기차입금 - 6,215,820,000 13,890,220,000 20,106,040,000 합계 72,675,626,853 6,215,820,000 13,890,220,000 92,781,666,853 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 53,686,298,018 64,600,711,409 부채 3,375,551,845 8,541,894,771 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 분 기 5,031,074,617 5,031,074,617 (5,031,074,617) (5,031,074,617) 전 기 5,605,881,664 5,605,881,664 (5,605,881,664) (5,605,881,664) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 22,472,736,812 45,741,118,838 유동성장기차입금 2,453,940,000 5,192,120,000 장기차입금 20,106,040,000 5,478,380,000 합 계 45,032,716,812 56,411,618,838 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (450,327,168) 450,327,168 (564,116,188) 564,116,188 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 순부채: 단기차입금 22,472,736,812 45,741,118,838 유동성장기차입금 2,453,940,000 5,192,120,000 장기차입금 20,106,040,000 5,478,380,000 소 계 45,032,716,812 56,411,618,838 차감: - 현금및현금성자산 24,125,466,325 4,387,508,286 - 유동성매도가능금융자산 4,304,578,149 6,248,389,945 순부채(자산) 16,602,672,338 45,775,720,607 자 본 114,616,645,375 110,325,422,628 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―매도가능금융자산 6,456,974,613 6,456,974,613 7,850,720,243 7,850,720,243 ―현금및현금성자산 24,125,466,325 24,125,466,325 4,387,508,286 4,387,508,286 - 통화선도자산 3,546,443 3,546,443 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 30,585,987,381 30,585,987,381 12,238,228,529 12,238,228,529 상각후원가로 인식된 금융자산 ―매출채권및기타채권 81,335,685,912 81,335,685,912 120,817,474,205 120,817,474,205 금융자산 합계 111,921,673,293 111,921,673,293 133,055,702,734 133,055,702,734 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 10,417,492 10,417,492 235,501,791 235,501,791 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 61,589,693,105 61,589,693,105 77,360,994,588 77,360,994,588 - 단기차입금 22,472,736,812 22,472,736,812 45,741,118,838 45,741,118,838 - 장기차입금 20,106,040,000 20,106,040,000 5,478,380,000 5,478,380,000 - 유동성장기부채 2,453,940,000 2,453,940,000 5,192,120,000 5,192,120,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 106,622,409,917 106,622,409,917 133,772,613,426 133,772,613,426 금융부채 합계 106,632,827,409 106,632,827,409 134,008,115,217 134,008,115,217 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 6,329,173,613 - 127,801,000 6,456,974,613 ―현금및현금성자산 24,125,466,325 - - 24,125,466,325 ―통화선도자산 - 3,546,443 - 3,546,443 금융자산 합계 30,454,639,938 3,546,443 127,801,000 30,585,987,381 금융부채 - 통화선도부채 - 10,417,492 - 10,417,492 금융부채합계 - 10,417,492 - 10,417,492 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 7,722,919,243 - 127,801,000 7,850,720,243 ―현금및현금성자산 4,387,508,286 - - 4,387,508,286 금융자산 합계 12,110,427,529 - 127,801,000 12,238,228,529 금융부채 - 통화선도부채 - 235,501,791 - 235,501,791 금융부채합계 - 235,501,791 - 235,501,791 37. 합병 (1) 일반사항당사는 마케팅 시너지 창출, 경영효율성 증대를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치 제고를 위하여 2016년 3월 28일 이사회 결의에 따라 100% 종속기업인 (주)일광을 2016년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다.동 합병의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)우신시스템 (주)일광 소재지 서울특별시 영등포구 영등포로 20 울산광역시 울주군 웅촌면고연공단2길 129 대표이사 허우영 허우영 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 비상장법인 합병비율 1.00 0.00 (2) 취득 자산 및 인수 부채동 합병은 지배·종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.당사가 합병의 결과로 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산총계 26,402,503,071 현금성자산 656,718,219 매출채권 3,319,843,543 기타유동자산 535,174,726 유형자산 16,447,736,759 무형자산 110,233,824 기타비유동자산 5,332,796,000 부채총계 19,444,143,528 매입채무 1,906,072,909 장단기차입금 13,600,000,000 퇴직급여충당부채 642,578,730 기타부채 3,295,491,889 순자산 장부금액 6,958,359,543 차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액 7,594,214,370 차감: 자본항목(*1) 635,854,827 총 합병대가 - (*1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 이익잉여금으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 유동자산 50,298,177,465 64,747,578,774 61,134,363,423 현금및현금성자산 20,103,071,533 1,050,768,079 6,153,196,029 매출채권 및 기타유동채권 28,728,249,794 60,082,237,796 54,112,631,805 매도가능금융자산 799,623,994 804,220,389 864,220,389 재고자산 667,232,144 2,810,352,510 4,315,200 비유동자산 110,440,826,050 96,505,771,091 86,767,108,647 매도가능금융자산 2,100,195,260 1,278,195,855 886,474,874 유형자산 64,703,861,562 49,605,340,561 50,845,947,392 무형자산 1,433,294,526 1,337,525,509 1,670,547,679 투자자산 41,938,514,332 44,038,464,332 33,194,034,332 관계기업 투자자산 233,898,830 233,898,830 233,898,830 종속기업 투자자산 41,704,615,502 43,804,565,502 32,960,135,502 기타비유동채권 264,960,370 246,244,834 170,104,370 자산총계 160,739,003,515 161,253,349,865 147,901,472,070 부채 유동부채 38,615,562,299 60,736,193,399 55,467,995,934 매입채무및기타채무 33,415,562,299 44,061,988,608 45,993,001,361 미지급법인세 0 869,204,791 849,994,573 단기차입금 3,700,000,000 13,555,000,000 5,000,000,000 유동성장기부채 1,500,000,000 2,250,000,000 3,625,000,000 비유동부채 20,861,468,007 4,997,083,772 7,869,868,413 장기차입금 14,100,000,000 0 2,250,000,000 확정급여부채 3,489,589,474 1,897,451,205 2,005,287,578 이연법인세부채 3,016,008,655 3,099,632,567 3,614,580,835 판매보증충당부채 150,852,642 0 0 기타비유동부채 105,017,236 0 0 부채총계 59,477,030,306 65,733,277,171 63,337,864,347 자본 납입자본 28,192,643,734 22,592,647,802 19,862,653,436 자본금 9,137,614,000 7,929,677,000 7,340,808,500 보통주자본금 9,137,614,000 7,929,677,000 7,340,808,500 자본잉여금 19,055,029,734 14,662,970,802 12,521,844,936 기타자본구성요소 14,040,910,110 14,452,821,871 14,501,612,336 자기주식 (2,907,727,658) (2,523,131,263) (2,523,131,263) 기타자본 16,948,637,768 16,975,953,134 17,024,743,599 이익잉여금(결손금) 59,028,419,365 58,474,603,021 50,199,341,951 자본총계 101,261,973,209 95,520,072,694 84,563,607,723 자본과부채총계 160,739,003,515 161,253,349,865 147,901,472,070 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,798,426,499 70,323,255,457 28,700,914,051 83,288,271,426 115,052,396,472 138,962,627,575 매출원가 26,374,026,781 65,310,509,446 24,093,895,359 71,770,650,663 98,857,179,915 121,462,943,877 매출총이익 424,399,718 5,012,746,011 4,607,018,692 11,517,620,763 16,195,216,557 17,499,683,698 판매비와관리비 1,551,636,451 6,883,590,211 2,302,465,095 6,291,449,496 8,402,021,181 8,172,500,992 영업이익(손실) (1,127,236,733) (1,870,844,200) 2,304,553,597 5,226,171,267 7,793,195,376 9,327,182,706 금융수익 269,122,428 847,173,483 112,682,063 603,259,036 795,411,775 1,308,044,839 금융원가 156,150,470 401,904,137 1,507,254,039 2,003,634,361 1,338,573,544 2,635,573,902 영업외수익 849,712,067 3,456,481,452 2,833,079,610 3,985,181,030 3,574,062,906 2,893,459,892 영업외비용 1,858,034,304 1,746,366,086 30,335,178 825,590,445 1,207,172,111 1,825,796,055 법인세비용차감전순이익(손실) (2,022,587,012) 284,540,512 3,712,726,053 6,985,386,527 9,616,924,402 9,067,317,480 법인세비용 (487,908,712) (1,568,000,725) (12,177,688) 451,751,077 905,644,795 2,327,555,197 당기순이익(손실) (1,534,678,300) 1,852,541,237 3,724,903,741 6,533,635,450 8,711,279,607 6,739,762,283 기타포괄손익 (7,158,437) (244,659,212) 206,539,978 (73,751,827) (211,346,262) (113,994,820) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (4,438,733) (217,343,846) 206,539,978 (22,316,382) (162,555,797) (126,377,993) 보험수리적손익 (4,438,733) (217,343,846) 206,539,978 (22,316,382) (162,555,797) (126,377,993) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,719,704) (27,315,366) 0 (51,435,445) (48,790,465) 12,383,173 매도가능금융자산 평가손익 (2,719,704) (27,315,366) 0 0 2,644,980 12,383,173 지분법자본변동 0 0 0 (51,435,445) (51,435,445) 0 총포괄손익 8,499,933,345 6,625,767,463 주당이익 기본주당이익(손실) (94) 119 251 452 599 506 희석주당이익(손실) (94) 119 238 428 561 506 자본변동표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,000,000,000 11,282,665,230 (2,417,014,183) 17,012,360,426 43,846,652,461 76,724,663,934 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 12,383,173 6,613,384,290 6,625,767,463 당기순이익(손실) 6,739,762,283 6,739,762,283 기타포괄손익 12,383,173 (126,377,993) (113,994,820) 매도가능증권평가손익 12,383,173 12,383,173 지분법자본변동 보험수리적손익 (126,377,993) (126,377,993) 배당금지급 (260,694,800) (260,694,800) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (106,117,080) (106,117,080) 신주인수권의 행사 340,808,500 1,239,179,706 1,579,988,206 합병으로 인한 변동등 2014.12.31 (기말자본) 7,340,808,500 12,521,844,936 (2,523,131,263) 17,024,743,599 50,199,341,951 84,563,607,723 2015.01.01 (기초자본) 7,340,808,500 12,521,844,936 (2,523,131,263) 17,024,743,599 50,199,341,951 84,563,607,723 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (48,790,465) 8,548,723,810 8,499,933,345 당기순이익(손실) 8,711,279,607 8,711,279,607 기타포괄손익 (48,790,465) (162,555,797) (211,346,262) 매도가능증권평가손익 2,644,980 2,644,980 지분법자본변동 (51,435,445) (51,435,445) 보험수리적손익 (162,555,797) (162,555,797) 배당금지급 (273,462,740) (273,462,740) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권의 행사 588,868,500 2,141,125,866 2,729,994,366 합병으로 인한 변동등 2015.12.31 (기말자본) 7,929,677,000 14,662,970,802 (2,523,131,263) 16,975,953,134 58,474,603,021 95,520,072,694 2015.01.01 (기초자본) 7,340,808,500 12,521,844,936 (2,523,131,263) 17,024,743,599 50,199,341,951 84,563,607,723 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (51,435,445) 6,511,319,068 6,459,883,623 당기순이익(손실) 6,533,635,450 6,533,635,450 기타포괄손익 (51,435,445) (22,316,382) (73,751,827) 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 (51,435,445) (51,435,445) 보험수리적손익 (22,316,382) (22,316,382) 배당금지급 (273,462,740) (273,462,740) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 신주인수권의 행사 588,868,500 2,141,125,866 2,729,994,366 합병으로 인한 변동등 2015.09.30 (기말자본) 7,929,677,000 14,662,970,802 (2,523,131,263) 16,973,308,154 56,437,198,279 93,480,022,972 2016.01.01 (기초자본) 7,929,677,000 14,662,970,802 (2,523,131,263) 16,975,953,134 58,474,603,021 95,520,072,694 자본의 변동 포괄손익 총포괄손익 (27,315,366) 1,635,197,391 1,607,882,025 당기순이익(손실) 1,852,541,237 1,852,541,237 기타포괄손익 (27,315,366) (217,343,846) (244,659,212) 매도가능증권평가손익 (27,315,366) (27,315,366) 지분법자본변동 보험수리적손익 (217,343,846) (217,343,846) 배당금지급 (445,526,220) (445,526,220) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (384,596,395) (384,596,395) 신주인수권의 행사 1,207,937,000 4,392,058,932 5,599,995,932 합병으로 인한 변동등 (635,854,827) (635,854,827) 2016.09.30 (기말자본) 9,137,614,000 19,055,029,734 (2,907,727,658) 16,948,637,768 59,028,419,365 101,261,973,209 현금흐름표 제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 32 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 22,768,231,251 14,928,321,181 1,980,139,981 1,761,950,888 당기순이익(손실) 1,852,541,237 6,533,635,450 8,711,279,607 6,739,762,283 당기순이익조정을 위한 가감 21,784,894,805 9,280,538,566 (5,844,705,049) (2,125,225,168) 법인세비용 (1,568,000,725) 451,751,077 905,644,795 2,327,555,197 금융원가 401,904,137 2,003,634,361 1,338,573,544 2,635,573,902 금융수익 (847,173,483) (603,259,036) (795,411,775) (1,308,044,839) 감가상각비 2,171,365,126 1,747,775,809 2,371,459,040 2,231,557,141 무형자산상각비 17,591,207 16,498,734 22,007,970 21,322,681 퇴직급여 874,064,996 783,682,290 1,047,780,350 1,067,533,825 외화환산손실 959,517,755 1,908,237 199,123,002 729,901,995 매출채권및기타채권손상차손 (554,114,015) 95,798,371 364,474,655 553,704,270 외화환산이익 (2,629,849) (1,685,402,754) (930,856,764) (816,043,222) 배당금 수입 (2,660,653,315) 0 0 0 기타손(익) 14,330,554 (146,275,740) (146,275,740) (24,049,519) 매출채권의 감소(증가) 30,600,822,365 1,480,685,543 (9,058,691,091) (5,501,448,599) 선급금의 감소(증가) (44,931,790) (322,610,145) 66,444,355 285,755,645 미수금의 감소(증가) (474,554,208) 299,770,773 1,240,910,128 (516,256,345) 기타자산의 감소(증가) 2,705,518,369 (216,074,899) (3,245,567,361) (48,464,465) 매입채무의 증가(감소) (2,490,024,598) (2,639,961,471) (2,570,831,841) (1,459,828,976) 미지급비용의 증가(감소) (1,111,688,153) (676,552,725) 107,627,237 (339,873,485) 선수금의 증가(감소) (5,994,731,516) 9,775,472,945 5,286,308,955 (491,395,024) 기타부채의 증가(감소) (23,168,223) (913,955,830) (1,717,689,233) 2,643,106,191 퇴직금의 지급 (188,549,829) (172,346,974) (329,735,275) (4,115,831,541) 법인세납부(환급) (869,204,791) (885,852,835) (886,434,577) (2,852,586,227) 투자활동현금흐름 2,629,199,748 (6,647,936,734) (14,167,183,135) (94,703,515) 이자수취 193,515,308 168,208,112 248,593,127 368,186,867 배당금수취 2,000,115,400 0 0 0 단기금융상품의 (증)감 4,596,395 580,000,000 540,000,000 106,117,080 장기금융상품의 (증)감 (680,986,105) (588,095,192) (823,772,281) (667,035,950) 통화선도의 (증)감 462,720,000 (1,331,870,003) (1,272,455,003) 1,257,500,000 매도가능증권의 처분(취득) (54,533,000) 0 (44,557,700) 379,016,037 유형자산의 처분 303,854,255 203,310,900 203,310,900 61,207,272 유형자산의 취득 (1,125,679,118) (1,206,060,187) (1,244,841,814) (948,938,899) 무형자산의 처분 0 320,000,000 320,000,000 210,000,000 무형자산의 취득 (1,437,700) (1,764,900) (1,764,900) (952,598,810) 지분법적용 투자지분의 취득 (294,264,370) (3,544,400,000) (10,844,430,000) 0 합병으로 인한 현금흐름 656,718,219 0 0 0 기타자산의 (증)감 1,164,580,464 (1,247,265,464) (1,247,265,464) 91,842,888 재무활동현금흐름 (5,711,131,872) (2,659,951,495) 7,099,704,965 (15,890,655,000) 이자지급 (376,005,189) (241,483,121) (286,826,661) (1,128,831,326) 유동성장기부채의 상환 (3,250,000,000) (2,875,000,000) (3,625,000,000) (5,795,000,000) 장기차입금의 증(감) 5,000,000,000 0 0 (180,000,000) 단기차입금의 증(감) (11,855,000,000) (2,000,000,000) 8,555,000,000 0 신주인수권부사채의 증(감) 0 0 0 (10,000,000,000) 자기주식의 처분(취득) (384,596,395) 0 0 (106,117,080) 신주인수권의 행사 5,599,995,932 2,729,994,366 2,729,994,366 1,579,988,206 배당금지급 (445,526,220) (273,462,740) (273,462,740) (260,694,800) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 19,686,299,127 5,620,432,952 (5,087,338,189) (14,223,407,627) 기초현금및현금성자산 1,050,768,079 6,153,196,029 6,153,196,029 20,345,635,148 외화자산의 환율변동효과 (633,995,673) 39,321,074 (15,089,761) 30,968,508 기말현금및현금성자산 20,103,071,533 11,812,950,055 1,050,768,079 6,153,196,029 ※ 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 당사의 재무제표는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 우신시스템은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,137,614천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.75%)입니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 8,566,263 17,923,291 요구불예금 20,094,505,270 1,032,844,788 합 계 20,103,071,533 1,050,768,079 4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 기 기타사항 장기금융상품 7,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 매출채권 12,600,929,328 35,409,323,934 미청구공사 14,001,415,831 23,086,482,284 미수금 1,743,922,060 520,247,318 미수수익 81,584,844 45,343,133 선급금 196,083,312 32,100,000 선급비용 550,059,086 777,764,935 단기대여금 3,000,000 1,172,000,000 통화선도 3,546,443 - 선급법인세 21,921,750 - (대손충당금) (474,212,860) (961,023,808) 합계 28,728,249,794 60,082,237,796 (2) 당분기와 전기중 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 당분기 매출채권 등 15,745,337,891 474,212,860 3.01% 전기 매출채권 35,409,323,934 961,023,808 2.71% (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 961,023,808 864,325,539 손상차손 인식 - 364,474,655 손상차손 환입 (554,114,015) - 제각 - (267,776,386) 합병으로인한 증가 67,303,067 - 기말금액 474,212,860 961,023,808 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판관비로 계상하였습니다.(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 당기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 채권의 개별분석 및 경과 기간 등을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (6) 채권의 연령매출채권의 회수약정일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 90일이하 10,013,993,210 15,102,199,133 90일초과 180일이하 2,122,756,811 12,664,525,271 180일초과 464,179,307 7,642,599,530 합 계 12,600,929,328 35,409,323,934 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 범주 계정과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 20,103,071,533 20,103,071,533 1,050,768,079 1,050,768,079 당기손익인식금융자산 파생상품자산(매매목적) 3,546,443 3,546,443 - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 2,899,819,254 2,899,819,254 2,082,416,244 2,082,416,244 매출채권및기타채권 매출채권 12,160,478,487 12,160,478,487 34,448,300,126 34,448,300,126 미청구공사 14,001,415,831 14,001,415,831 23,086,482,284 23,086,482,284 미수금 1,710,160,041 1,710,160,041 520,247,318 520,247,318 미수수익 81,584,844 81,584,844 45,343,133 45,343,133 선급금 196,083,312 196,083,312 32,100,000 32,100,000 선급비용 550,059,086 550,059,086 777,764,935 777,764,935 단기대여금 3,000,000 3,000,000 1,172,000,000 1,172,000,000 선급법인세 21,921,750 21,921,750 - - 보증금 260,678,000 260,678,000 241,962,464 241,962,464 국민연금전환금 4,282,370 4,282,370 4,282,370 4,282,370 합계 51,996,100,951 51,996,100,951 63,461,666,953 63,461,666,953 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융부채 범주 계정과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 파생상품부채(매매목적) 6,101,545 6,101,545 107,688,632 107,688,632 상각후원가금융부채 매입채무및기타채무 33,409,460,754 33,409,460,754 43,954,299,976 43,954,299,976 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 13,555,000,000 13,555,000,000 당기법인세부채 - - 869,204,791 869,204,791 유동성장기부채 1,500,000,000 1,500,000,000 2,250,000,000 2,250,000,000 장기차입금 14,100,000,000 14,100,000,000 - - 합계 52,715,562,299 52,715,562,299 60,736,193,399 60,736,193,399 (3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 3,546,443 613,171,562 - - - 매도가능금융자산 - - (27,315,366) - - 매출채권및기타채권 (322,892,233) 79,986,601 - 50,585,036 (554,114,015) 소 계 (319,345,790) 693,158,163 (27,315,366) 50,585,036 (554,114,015) 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 (6,101,545) (42,762,930) - 353,039,662 - 소 계 (6,101,545) (42,762,930) - 353,039,662 - 합 계 (325,447,335) 650,395,233 (27,315,366) 403,624,698 (554,114,015) (전분기) (단위 : 원) 구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자손익 대손상각비 금융자산 당기손익인식금융자산 - 383,430,979 - - - 매도가능금융자산 - - - - - 만기보유금융자산 - - - 2,151,909 - 매출채권및기타채권 1,644,173,443 429,771,301 - 1,580,657 95,798,371 소 계 1,644,173,443 813,202,280 - 3,732,566 95,798,371 금융부채 당기손익인식금융부채 (866,380,886) (927,905,283) - - - 상각후원가금융부채 - - - (209,348,192) - 소 계 (866,380,886) (927,905,283) - (209,348,192) - 합 계 777,792,557 (114,703,003) - (205,615,626) 95,798,371 7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 기초금액 2,082,416,244 1,750,695,263 취득금액 1,118,019,105 1,048,329,981 평가손익(법인세 차감전) (35,019,700) 3,391,000 처분금액 (387,096,395) (720,000,000) 합병으로 인한 증가 121,500,000 - 기말금액 2,899,819,254 2,082,416,244 재무상태표: - 유동 799,623,994 804,220,389 - 비유동 2,100,195,260 1,278,195,855 합계 2,899,819,254 2,082,416,244 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 장부가액 장부가액 매도가능지분상품: 단기금융상품 799,623,994 799,623,994 804,220,389 유동매도가능금융자산 합계 799,623,994 799,623,994 804,220,389 매도가능지분상품: 엑스씨이㈜ 65,637,530 1,000 1,000 자본재공제조합 120,000,000 120,000,000 120,000,000 한국용접공업조합 4,500,000 4,500,000 4,500,000 CJ프레시웨이 99,090,700 67,462,000 47,948,700 합계 289,228,230 191,963,000 172,449,700 기타자산 장기금융상품 1,908,232,260 1,908,232,260 1,105,746,155 비유동매도가능금융자산 합계 2,197,460,490 2,100,195,260 1,278,195,855 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 당분기말 매도가능금융자산평가손익 2,644,980 (35,019,700) 7,704,334 (24,670,386) (전기) (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 법인세효과 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 3,391,000 (746,020) 2,644,980 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 제품 104,298,289 - 원재료 271,360,019 4,315,200 저장품 8,087,830 - 미착품 283,486,006 2,806,037,310 합계 667,232,144 2,810,352,510 9. 유형자산(1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 46,154,567,466원 (전기말 37,637,905,066원)이며 동 토지의 공시지가는 40,482,649,804원(전기말 32,643,020,332원)입니다. (2) 보험가입내역보고기간종료일 현재 건물등의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 보험종류 부 보 금 액 당 분 기 전 기 건물 화재보험 17,459,223,602 14,279,223,602 기계장치 화재보험 3,576,286,280 3,116,286,280 기타의유형자산 동산보험 1,315,879,700 1,185,879,700 합계 22,351,389,582 18,581,389,582 위 보험가입 금액에서 8,412,600,000원은 우리은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.상기 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 자동차보험 및 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산 변동내역 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 합병으로 인한 증가 기말잔액 토지 37,637,905,066 - - - - 8,516,662,400 46,154,567,466 건물 7,179,703,072 37,730,260 - - (659,976,267) 3,162,184,933 9,719,641,998 구축물 179,031,610 3,800,000 - - (38,723,578) 201,307,656 345,415,688 기계장치 2,419,633,763 111,262,395 - - (531,522,388) 1,867,232,265 3,866,606,035 차량운반구 102,344,728 126,431,009 (2,000) - (40,225,533) 3,000 188,551,204 기타의유형자산 2,086,722,322 897,127,454 (303,527,750) - (900,917,360) 1,887,794,505 3,667,199,171 건설중인자산 - 367,698,000 (418,370,000) - - 812,552,000 761,880,000 합계 49,605,340,561 1,544,049,118 (721,899,750) - (2,171,365,126) 16,447,736,759 64,703,861,562 (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 기말잔액 토지 37,637,905,066 - - - - 37,637,905,066 건물 8,110,963,275 8,300,000 (113,987,605) - (825,572,598) 7,179,703,072 구축물 164,395,632 48,500,000 - - (33,864,022) 179,031,610 기계장치 2,947,035,117 48,816,142 - - (576,217,496) 2,419,633,763 차량운반구 72,374,699 77,267,729 (2,000) - (47,295,700) 102,344,728 기타의유형자산 1,913,273,603 1,061,957,943 - - (888,509,224) 2,086,722,322 건설중인자산 2,198,430,000 20,700,000 (2,219,130,000) - - - 합계 53,044,377,392 1,265,541,814 (2,333,119,605) - (2,371,459,040) 49,605,340,561 10. 무형자산 변동내역 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 합병으로 인한 증가 기말잔액 산업재산권 100,182,866 3,126,400 - - (17,591,207) 7,733,824 93,451,883 기타무형자산(*) 1,237,342,643 - - - - 102,500,000 1,339,842,643 합계 1,337,525,509 3,126,400 - - (17,591,207) 110,233,824 1,433,294,526 (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득/대체 처분/대체 손상차손 감가상각비 기말잔액 산업재산권 118,724,036 3,466,800 - - (22,007,970) 100,182,866 기타의 무형자산(*) 1,551,823,643 - (314,481,000) - - 1,237,342,643 합계 1,670,547,679 3,466,800 (314,481,000) - (22,007,970) 1,337,525,509 (*) 기타의 무형자산은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토 하고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,106,883,371원과 643,526,447원이며 전액을 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부금액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA 브라질 차체 지그사업 100% 233,898,830 233,898,830 합계 - 233,898,830 233,898,830 (단위 : 원) 관계기업명 소재지 영업활동 등 지분율 취득가액 장부금액 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA 브라질 차체 지그사업 100% 233,898,830 233,898,830 합계 - 233,898,830 233,898,830 (2) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 WS BRASIL PARTICIPACOES LTDA. 자산총액 121,053,600 부채총액 - 자본총액 121,053,600 매출액 - 당기순이익 - 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당 분 기 전 기 지분율 취득금액 장부금액 장부금액 무한우신기계유한공사 중국 차체지그사업 100% 3,719,233,506 3,284,794,895 3,284,794,895 연태우신과기유한공사 중국 차체지그사업 80% 1,942,215,379 6,142,732,962 6,142,732,962 인도우신엔지니어링 인도 차체지그사업 100% 1,821,269,344 2,318,499,025 2,318,499,025 (주)우신세이프티시스템 한국 차체부품사업 100% 21,214,108,620 21,214,108,620 21,214,108,620 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 미국 차체지그사업 100% 3,544,400,000 3,544,400,000 3,544,400,000 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC(*1) 미국 차체지그사업 100% - - - (주)일광(*3) 한국 차체지그사업 - - - 7,299,950,000 (주)에이에프에프씨(*2) 한국 자동차부품사업 100% 5,200,080,000 5,200,080,000 80,000 합계 39,807,922,519 44,071,231,172 43,804,565,502 (*1) WOOSHIN NORTH AMERICA LLC는 WOOSHIN HOLDING CORPORATIO N이 100% 출자하여 설립된 회사입니다.(*2) 당사는 2015년 12월 30일에 (주)일광의 의결권 있는 주식 100%, (주)에이에프 에프씨의 의결권 있는 주식 13.33%를 취득하였으며, 취득당시 (주)일광은 (주)에이에프에프씨의 의결권 있는 주식 86.67%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사는 2016년 7월 1일부로 (주)일광과의 합병을 완료하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 무한우신기계유한공사 연태우신과기유한공사 인도우신엔지니어링 (주)우신세이프티시스템 자산총액 9,164,855,109 24,049,870,389 11,395,960,764 57,756,099,699 부채총액 7,066,231,188 16,946,313,927 5,628,614,828 22,353,649,152 자본총액 2,098,623,921 7,103,556,462 5,767,345,936 35,402,450,547 매출액 7,450,903,173 12,857,153,441 6,646,424,447 83,625,936,299 당기순이익 100,103,971 (552,650,578) 157,453,353 5,672,227,837 (단위 : 원) 구 분 WOOSHIN HOLDING CORPORATION WOOSHIN NORTH AMERICA LLC (주)일광 (주)에이에프에프씨 자산총액 3,288,557,932 4,154,262,947 - 10,214,757,024 부채총액 - 1,579,291,629 - 7,990,326,538 자본총액 3,288,557,932 2,574,971,318 - 2,224,430,486 매출액 - 24,632,890 12,224,550,691 1,491,504,973 당기순이익 (286,358) (651,583,107) (1,016,965,179) (515,454,934) (3) 당분기말 현재 위 종속기업 등에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 주식회사 우신시스템의 요약 재무상태표 및 요약 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.-재무상태표 (단위 : 원) 과목 금액 유동자산 50,298,177,465 현금및현금성자산 20,103,071,533 매출채권및기타채권 28,728,249,794 매도가능금융자산 799,623,994 재고자산 667,232,144 비유동자산 122,374,786,930 매도가능금융자산 2,100,195,260 유형자산 64,703,861,562 무형자산 1,433,294,526 투자자산 53,872,475,212 기타채권 264,960,370 자산총계 172,672,964,395 유동부채 38,615,562,299 매입채무및기타채무 33,415,562,299 당기법인세부채 - 단기차입금 3,700,000,000 유동성장기부채 1,500,000,000 비유동부채 20,861,468,007 장기차입금 14,100,000,000 확정급여부채 3,489,589,474 이연법인세부채 3,016,008,655 판매보증충당금 150,852,642 기타비유동부채 105,017,236 부채총계 59,477,030,306 자본금 9,137,614,000 자본잉여금 19,055,029,734 자기주식 (2,907,727,658) 기타자본 14,690,693,691 이익잉여금 73,220,324,322 자본총계 113,195,934,089 부채와자본총계 172,672,964,395 -포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 금액 매출액 70,323,255,457 매출원가 65,310,509,446 매출총이익 5,012,746,011 판매비와관리비 6,883,590,211 영업이익 (1,870,844,200) 금융수익 847,173,483 금융원가 401,904,137 순금융수익(원가) 445,269,346 영업외수익 9,386,266,613 영업외비용 7,299,979,708 법인세비용차감전이익 660,712,051 법인세비용 (1,568,000,725) 당기순이익 2,228,712,776 기타포괄손익: 보험수리적손익 (217,343,846) 매도가능증권평가손익 (27,315,366) 지분법자본변동 (1,641,260,442) 법인세비용차감후기타포괄이익 (1,885,919,654) 총포괄이익 342,793,122 (4) 사업결합당사는 2015년 12월 30일 자동차부품사업을 주 영업활동으로 하는 ㈜일광 및 (주)에이에프에프씨의 의결권있는 주식 100%를 취득하였으며, 이에 따라 동사는 당사의종속기업으로 편입되었습니다. 취득일 현재 ㈜일광 및 (주)에이에프에프씨의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과목 금액 (주)일광 자산총계 26,931,101,417 현금성자산 1,015,093,340 매출채권 2,380,882,565 단기대여금 5,100,000,000 기타유동자산 3,510,946,928 유형자산 14,557,273,454 기타비유동자산 366,905,130 부채총계 18,579,414,545 매입채무 2,508,954,454 장단기차입금 14,384,500,000 퇴직급여충당부채 540,624,734 기타부채 1,145,335,357 순자산공정가치 8,351,686,872 총이전대가 7,299,950,000 부의영업권 1,051,736,872 (주)에이에프에프씨 자산총계 10,787,852,135 현금성자산 107,746 매출채권 187,797,932 재고자산 302,993,828 기타유동자산 29,143,508 유형자산 10,229,799,014 기타비유동자산 38,010,107 부채총계 13,221,866,715 매입채무 132,784,855 장단기차입금 12,860,274,496 퇴직급여충당부채 63,062,811 기타부채 165,744,553 순자산공정가치 (2,434,014,580) 총이전대가 80,000 영업권 2,434,094,580 13. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 보증금 260,678,000 241,962,464 국민연금전환금 4,282,370 4,282,370 합계 264,960,370 246,244,834 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 17,695,306,130 18,279,257,819 미지급금 154,647,730 - 예수금 119,414,170 220,164,870 미지급비용 2,855,347,487 3,176,080,714 선수금 6,146,064,614 11,529,536,439 통화선도 6,101,545 107,688,632 초과청구공사 6,425,430,623 10,749,260,134 기타의유동부채 13,250,000 - 합 계 33,415,562,299 44,061,988,608 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종류 연이자율(%) 당 분 기 전 기 신한은행 기업운전일반자금 3.45% 1,000,000,000 - 외환은행 무역금융대출 - - 2,845,000,000 우리은행 기업운전일반자금 2.56% 2,700,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 - - 7,710,000,000 합 계 3,700,000,000 13,555,000,000 16. 장기차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 종 류 연이자율(%) 당 분 기 전 기 우리은행 기업운전자금 - - 2,250,000,000 기업운전자금 2.33% 5,000,000,000 - 신한은행 기업운전자금 3.09% 10,225,000,000 - 에너지이용합리화 1.50% 375,000,000 - 합 계 15,600,000,000 2,250,000,000 유동성 대체 (1,500,000,000) (2,250,000,000) 장부가액 14,100,000,000 - 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환년도 장기차입금 2017.09.30 1,500,000,000 2018.09.30 2,037,500,000 2018.10.01이후 12,062,500,000 합 계 15,600,000,000 (2) 회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바,그 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 위 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 1. 발행일 2013년 03월 05일 2. 발행가액 10,000,000,000 3. 표시이자율 2.8% 4. 이자지급방법 6개월 후급 5. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 100% - 행사가액 2,318 - 총행사가능주식수 4,314,063주 - 행사기간 2014.03.05 ~ 2017.09.04 6. 상환기일(만기) 2017년 09월 05일 당사는 2014년 9월 5일 발행가액 10,000,000,000원의 신주인수권부사채를 전액을 조기 상환하였습니다. 한편, 당기중에 신주인수권부사채의 신주인수권중에서 2,415,874주가 행사되었으며, 당기말 현재 미행사된 신주인수권은 38,835주 입니다. 17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,048,245,787 6,036,527,250 손익계산서에 인식하는 총비용 973,061,538 1,169,694,375 보험수리적손익 240,703,413 171,759,437 지급액 (187,788,029) (329,735,275) 합병으로 인한 증가 642,578,730 - 기말금액 8,716,801,439 7,048,245,787 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,716,801,439 7,048,245,787 사외적립자산의 공정가치 (5,227,211,965) (5,150,794,582) 기말 확정급여부채 3,489,589,474 1,897,451,205 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 871,447,263 1,002,311,246 이자원가 101,614,275 167,383,129 사외적립자산의 기대수익 (98,996,542) (121,914,025) 합 계 874,064,996 1,047,780,350 한편, 사외적립자산의 실제수익은 61,815,798원(전기: 85,268,595원)입니다.당분기와 전기 중 손익항목으로 반영된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 판관비 273,548,334 257,067,681 제조원가 600,516,662 790,712,669 합 계 874,064,996 1,047,780,350 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,048,245,787 6,036,527,250 당기근무원가 871,447,263 1,002,311,246 이자원가 101,614,275 167,383,129 보험수리적손실(이익) 241,465,213 171,759,437 지급액 (188,549,829) (329,735,275) 합병으로 인한 증가 642,578,730 - 기말금액 8,716,801,439 7,048,245,787 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,150,794,582 4,031,239,672 사용자 기여금 300,000,000 1,250,000,000 사외적립자산의 기대수익 98,996,542 121,914,025 보험수리적손실 (37,180,744) (36,645,430) 지급액 (285,398,415) (215,713,685) 기말금액 5,227,211,965 5,150,794,582 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액이 예적금으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 세전 보험수리적손(익) 278,645,957 208,404,867 법인세효과 (61,302,111) (45,849,070) 세후 보험수리적손(익) 217,343,846 162,555,797 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 5.12 5.12 할인율 1.88 2.52 사외적립자산의 기대수익률 1.88 2.52 물가상승율 3.10 3.10 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 18. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 18,275,228 15,859,354 보통주자본금(원) 9,137,614,000 7,929,677,000 당기중에 신주인수권부사채의 신주인수권중에서 2,415,874주가 행사되었습니다. (2) 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,735,004,792 13,056,237,577 자기주식처분이익 1,272,153,266 1,272,153,266 지분법적용투자주식처분이익 43,263,864 43,263,864 신주인수권대가 4,607,812 291,316,095 합 계 19,055,029,734 14,662,970,802 19. 자기주식 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 기 주식수(단위: 주) 장부금액 주식수(단위: 주) 장부금액 기초 자기주식 1,008,480 2,523,131,263 1,008,480 2,523,131,263 증가 101,206 384,596,395 - - 감소 - - - - 기말 자기주식 1,109,686 2,907,727,658 1,008,480 2,523,131,263 20. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 재평가적립금 15,064,360,317 15,064,360,317 지분법자본변동 1,908,947,837 1,908,947,837 매도가능증권평가손익 (24,670,386) 2,644,980 합계 16,948,637,768 16,975,953,134 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 3,964,838,500 3,670,404,250 임의적립금 39,000,000,000 36,000,000,000 미처분이익잉여금 16,063,580,865 18,804,198,771 합계 59,028,419,365 58,474,603,021 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 담보제공자산당분기말 현재 자동차 용접라인 매출계약 등의 이행에 대한 외화지급보증과 관련하여 당사 소유 토지, 건물 및 구축물을 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 여신금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 64,703,861,562 19,300,000,000 46,120,000,000 우리은행 외 합 계 64,703,861,562 19,300,000,000 46,120,000,000 23. 특수관계자와의 거래내역 (1) 종속기업 등 현황① 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 무한우신기계유한공사 100% 100% 연태우신과기유한공사 80% 80% 인도우신엔지니어링 100% 100% (주)우신세이프티시스템 100% 100% WOOSHIN HOLDING CORPORATION 100% 100% WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 100% 100% (주)일광 - 100% (주)에이에프에프씨 100% 100% ② 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 등 의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 WS BRASIL PARTICIPACOES WS BRASIL PARTICIPACOES 기타특수관계자 임직원 임직원 우신에닉스 - (2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 635,378,060 632,693,270 퇴직급여 31,228,183 69,917,100 합 계 666,606,243 702,610,370 (3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 종속기업 연태우신과기유한공사 72,941,026 1,616,300 - - 무한우신기계유한공사 103,968,067 5,498,995 - - 인도우신엔지니어링 110,753,708 90,183,856 - 660,537,915 (주)우신세이프티시스템 1,650,004,671 - - 2,000,000,000 WOOSHIN NORTHAMERICA 82,544,798 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - - 43,425,000 ② 전기 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타 종속기업 연태우신과기유한공사 387,334,512 18,724,580 - - 무한우신기계유한공사 784,855,019 117,726,217 - - 인도우신엔지니어링 68,540,965 734,188,500 - - (주)우신세이프티시스템 89,856,511 - - - (4) 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 WOOSHIN HOLDINGCORPORATION - 1,172,000,000 - - (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 종속기업 연태우신과기유한공사 72,941,026 117,188,845 1,616,300 1,616,300 무한우신기계유한공사 103,968,067 21,765,301 5,498,995 5,498,995 인도우신엔지니어링 110,753,708 110,753,708 90,183,856 90,183,856 (주)우신세이프티시스템 1,650,004,671 1,214,909,173 - - (단위 : 원) 구분 회사명 배당금 임차보증금/임차료 수취 지급 지불 회수 종속기업 (주)우신세이프티시스템 2,000,000,000 - - - 기타특수관계자 우신에닉스 - - 110,925,000 - ② 전기 (단위 : 원) 구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 1,187,500,000 - - - (단위 : 원) 구분 회사명 외상매출금 외상매입금 증가 감소 증가 감소 종속기업 연태우신과기유한공사 387,334,512 613,893,876 18,724,580 18,724,580 무한우신기계유한공사 784,855,019 784,855,019 117,726,217 117,726,217 인도우신엔지니어링 68,540,965 68,540,965 734,188,500 734,188,500 (주)우신세이프티시스템 89,856,511 62,356,511 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 연태우신과기유한공사 144,409,021 - - - - - 무한우신기계유한공사 82,202,766 - - - - - 인도우신엔지니어링 - - 660,537,915 - - - (주)우신세이프티시스템 468,095,498 - - - - 1,239,566 기타특수관계자 우신에닉스 - - 67,500,000 - - - 임직원 - 3,000,000 - - - - ② 전기 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 연태우신과기유한공사 188,656,840 - - - - - (주)우신세이프티시스템 33,000,000 - - - - - WOOSHIN HOLDING CORPORATION - 1,172,000,000 21,874,125 - - - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 연태우신과기유한공사 산업은행 베이징지점 USD 360,000 2017.08.31 인도우신엔지니어링 신한은행 인도 뭄바이지점 INR 100,000,000 2017.01.11 무한우신기계유한공사 기업은행 중국 무한지점 CNY 48,000,000 2017.09.09 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 씨티은행 N.A USD 3,600,000 2017.06.30 (주)에이에프에프씨 신한은행 외 10,320,960,000 2023.06.30 한편, 당사는 당분기말 현재 당사의 장, 단기 차입금과 매출계약 관련하여 대표이사로부터 포괄보증을 제공받고 있습니다. 24. 약정사항 및 우발채무 (1) 계약이행보증보험계약 등당사는 해외도급제작수주 및 하자이행보증등과 관련하여 보증보험계약을 체결하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 보증제공처 보증내역 보증금액 당 분 기 전 기 원 화 외 화 원 화 외 화 서울보증보험 계약이행보증 등 1,753,388,000 - 1,595,226,000 - 우리은행 계약이행보증 - USD 93,224 - USD 53,006 B2B전자어음할인 4,572,561,313 - 5,866,996,959 - 신한은행 계약이행보증 - USD 240,500 - USD 558,277 - CN￥30,000,000 - CN￥30,000,000 외환은행 계약이행보증 - USD 783,550 - USD 783,550 씨티은행 계약이행보증 - EUR 119,400 - EUR 1,404,000 합 계 6,235,949,313 USD 1,117,274 7,462,222,959 USD 1,394,833 EUR 119,400 EUR 1,404,000 CN￥30,000,000 CN￥30,000,000 한편, 우리은행 등에 무역금융 한도금액으로 당분기말 22,470백만원(전기말 20,470백만원)을 제공 받고 있습니다. (2) 도급제작계약현황기중 차체설비사업 도급제작계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 50,077,778,314 75,789,973,384 기중신규계약액 43,709,246,785 72,334,943,748 기중수익인식액 (54,349,933,471) (98,047,138,818) 기말계약잔액 39,437,091,628 50,077,778,314 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적공사원가 누적손익 미청구공사 초과청구공사 차체설비사업 243,601,150,350 4,015,819,668 14,001,415,831 6,425,430,623 합계 243,601,150,350 4,015,819,668 14,001,415,831 6,425,430,623 보고기간 종료일 현재 직전사업년도 매출액의 5% 이상인 진행기준을 적용하는 주요계약 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품목 계약일 종료 예정일 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 CHANGFENG CP21 2008.05.15 2016년 12월 98.0% - - 367,260,500 36,726,050 B515 PJT 2011.08.26 2016년 12월 99.9% 415,341,715 - - - DAIMLER TURKEYSFTP 2012.11.27 2016년 12월 98.3% - - 1,716,421,954 171,642,195 U375 CLOSURE 2013.07.26 2016년 01월 100.0% - - - - SVAP B562 2013.09.02 2016년 11월 99.0% 136,739,878 - 34,664,896 346,649 MAHINDRA U301 2013.12.17 2017년 02월 88.2% 173,486,615 - - - LFD CLOSURE 2014.04.14 2016년 10월 99.4% - - - - GMA FENIX PJT 2014.05.20 2017년 02월 87.6% - - 67,970,600 679,706 YBA PROJECT 2014.06.17 2016년 08월 100.0% - - - - VOLVO 54X 2014.07.10 2016년 12월 96.2% - - 1,755,420,574 87,771,029 C51E PJT 2014.11.18 2016년 11월 97.8% - - 703,821,311 35,191,066 W205 CKD BRAZIL 2015.03.20 2016년 10월 93.8% - - 575,789,760 5,757,898 북경 YC MOVING 2015.05.20 2017년 06월 96.8% - - 600,000,000 6,000,000 D2LC PJT 2015.05.14 2017년 01월 98.9% - - 91,300,000 913,000 SAGA-R PJT 2015.05.11 2016년 10월 73.6% - - - - CVAP New Framing 2015.09.01 2017년 02월 80.4% - - 54,447,344 544,473 MAHINDRA U321 2016.03.26 2017년 10월 52.6% 3,089,749,362 - - - VOLVO V316 2016.02.15 2017년 12월 47.1% 4,075,420,734 - 270,045,397 2,700,454 합계 7,890,738,304 - 6,237,142,336 348,272,520 영업부문별 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 선수금변동 차체설비사업 3,916,190,154 (4,724,035,173) 6,960,069,459 125,076,113 (602,781,544) (260,223,504) (7,302,627,499) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 미결제약정 옵션매도계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계약처 매도금액 계약환율 계약만기일 씨티은행 USD 11,000,000 1,162.31-1,162.36 2016.10.20 - 2017.08.29 합계 USD 11,000,000 (2) 당분기중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가이익(손실) 거래이익(손실) 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 통화선도 - - - (601,172,444) 통화옵션 (2,555,102) (107,688,632) 570,408,632 134,451,594 합계 (2,555,102) (107,688,632) 570,408,632 (466,720,850) 26. 매출액당사의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비매출 11,016,420,991 18,610,270,533 차체설비수출매출 43,333,512,480 52,143,048,427 차체부품사업매출 4,964,536,298 2,660,661,003 차체부품사업수출매출 11,008,785,688 9,874,291,463 합 계 70,323,255,457 83,288,271,426 27. 매출원가당사의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차체설비제품제조원가 53,883,768,897 64,468,519,742 차체부품사업매출원가 11,426,740,549 7,302,130,921 합 계 65,310,509,446 71,770,650,663 28. 영업이익 (1) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 9,860,329,101 8,914,864,015 퇴직급여원가 874,064,996 783,682,290 복리후생비 426,956,088 540,319,787 합 계 11,161,350,185 10,238,866,092 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 1.급여 1,851,470,706 1,645,083,865 2.퇴직급여 273,548,334 206,550,460 3.복리후생비 95,991,622 132,417,207 4.세금과공과 1,624,596,728 807,491,377 5.감가상각비 205,685,464 135,309,433 6.보험료 116,440,994 120,525,735 7.운반비 549,689,867 474,990,970 8.출장비 80,058,483 60,706,716 9.지급수수료 208,559,214 225,523,700 10.용역비 156,642,760 43,663,119 11.수출제비 952,887,492 1,397,488,367 12.연구비 1,106,883,371 643,526,447 13.무형자산상각비 17,591,207 16,498,734 14.기타판매비와관리비 (356,456,031) 381,673,366 합 계 6,883,590,211 6,291,449,496 (3) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료 등 재료비 46,371,534,519 52,743,785,394 급여 8,996,163,731 8,352,904,115 퇴직급여 874,064,996 783,682,290 복리후생비 426,956,088 540,319,787 감가상각비 2,171,365,126 1,747,775,809 무형자산상각비 17,591,207 16,498,734 합계 58,857,675,667 64,184,966,129 29. 영업외손익 (1) 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 외환차익 691,278,065 2,114,866,244 외화환산이익 2,629,849 1,685,402,754 배당금수익 2,660,653,315 - 임대료 6,048,000 1,800,000 유형자산처분이익 32,162,005 89,321,295 무형자산처분이익 - 5,519,000 잡이익 63,710,218 88,271,737 합 계 3,456,481,452 3,985,181,030 (2) 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 외환차손 747,973,667 816,232,180 외화환산손실 959,517,755 1,908,237 유형자산처분손실 31,837,500 - 기부금 7,000,000 7,450,000 잡손실 37,164 28 합 계 1,746,366,086 825,590,445 30. 순금융원가(수익) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 금융원가: 이자비용 353,039,662 209,348,192 파생상품거래손실 42,762,930 927,905,283 파생상품평가손실 6,101,545 866,380,886 금융원가소계 401,904,137 2,003,634,361 금융수익: 이자수익 230,455,478 219,828,057 파생상품거래이익 613,171,562 383,430,979 파생상품평가이익 3,546,443 - 금융수익소계 847,173,483 603,259,036 순금융원가(수익) (445,269,346) 1,400,375,325 31. 법인세 비용(1) 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 개정세법에 따라 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의납부의무가 있습니다. (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 - 919,994,767 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,637,007,170) (474,538,054) 총법인세비용 (1,637,007,170) 445,456,713 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 69,006,445 6,294,364 법인세비용 (1,568,000,725) 451,751,077 (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 주요 일시적차이 누적액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 감소 증가 합병에 의한 증가 당기말잔액 비고 퇴직급여충당금 5,829,053,267 148,801,476 1,150,279,127 - 6,830,530,918 비유동 퇴직연금운용자산 (5,150,794,582) (285,398,415) (361,815,798) - (5,227,211,965) 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (19,313,282,458) - - - (19,313,282,458) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 3,080,659,697 - 278,645,957 - 3,359,305,654 비유동 감가상각충당금(정액법) 95,917,468 (55,408,047) - (1,259,837,894) (1,108,512,379) 비유동 국고보조금 (35,000,000) (9,000,000) - - (26,000,000) 비유동 일시상각충당금(특허권) 35,000,000 9,000,000 - - 26,000,000 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - - 3,762,730 비유동 공사손실충당금 3,916,190,154 - - - 3,916,190,154 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - - 195,311,700 비유동 감가상각비 - - - (161,296,104) (161,296,104) 비유동 토지재평가차액 - - - (5,639,698,990) (5,639,698,990) 비유동 대손상각부인액 606,930,569 606,930,569 314,441,550 - 314,441,550 유동 미수수익 (45,343,133) (36,711,831) (72,953,542) - (81,584,844) 유동 업무용자동차 - - 6,875,144 - 6,875,144 유동 매도가능증권평가이익 (3,391,000) (35,019,700) - - 31,628,700 유동 이연효과있는 일시적차이 계 (16,132,212,358) 343,194,052 1,315,472,438 (7,060,832,988) (22,220,766,960) 일시적차이-유동 558,196,436 535,199,038 248,363,152 - 271,360,550 일시적차이-비유동 (16,690,408,794) (192,004,986) 1,067,109,286 (7,060,832,988) (22,492,127,510) 세율 22.0% 22.0% 이월세액공제 449,454,149 83,314,863 1,506,420,789 - 1,872,560,075 유동 단기이연법인세자산(부채) 572,257,367 201,058,651 1,561,060,682 - 1,932,259,396 장기이연법인세자산(부채) (3,671,889,934) (42,241,096) 234,764,044 (1,553,383,256) (4,948,268,051) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (3,099,632,567) 158,817,555 1,795,824,726 (1,553,383,256) (3,016,008,655) (단위 : 원) 구분 기초잔액 감소 증가 당기말잔액 비고 퇴직급여충당금 4,817,334,730 329,735,275 1,341,453,812 5,829,053,267 비유동 퇴직연금운용자산 (4,031,239,672) (215,713,685) (1,335,268,595) (5,150,794,582) 비유동 지분법이익 (5,243,407,208) - - (5,243,407,208) 비유동 지분법자본변동 (1,075,339,919) - - (1,075,339,919) 비유동 지분법적용투자주식 954,957,927 - - 954,957,927 비유동 지분법적용주식 (43,263,864) - - (43,263,864) 비유동 압축기장충당금 (672,000,000) - - (672,000,000) 비유동 국고보조금 672,000,000 - - 672,000,000 비유동 재평가적립금 (19,313,282,458) - - (19,313,282,458) 비유동 유형자산감액손실 59,826,294 - - 59,826,294 비유동 보험수리적손실 2,872,254,830 - 208,404,867 3,080,659,697 비유동 감가상각충당금(정액법) 48,737,930 - 47,179,538 95,917,468 비유동 국고보조금 (47,000,000) (12,000,000) - (35,000,000) 비유동 일시상각충당금(특허권) 47,000,000 12,000,000 - 35,000,000 비유동 건설자금이자(제2공장토지) 3,762,730 - - 3,762,730 비유동 공사손실충당금 3,898,385,290 - 17,804,864 3,916,190,154 비유동 무형자산감액손실 195,311,700 - - 195,311,700 비유동 대손상각부인액 437,109,257 437,109,257 606,930,569 606,930,569 유동 미수수익 (11,060,464) (11,060,464) (45,343,133) (45,343,133) 유동 매도가능증권평가이익 - (3,391,000) (3,391,000) 유동 이연효과있는 일시적차이 계 (16,429,912,897) 540,070,383 837,770,922 (16,132,212,358) 일시적차이-유동 426,048,793 426,048,793 558,196,436 558,196,436 일시적차이-비유동 (16,855,961,690) 114,021,590 279,574,486 (16,690,408,794) 세율 22% 22% 이월세액공제 - 632,910,776 1,082,364,927 449,454,151 유동 단기이연법인세자산(부채) 93,730,735 726,641,510 1,205,168,143 572,257,367 장기이연법인세자산(부채) (3,708,311,570) 25,084,750 61,506,387 (3,671,889,934) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (3,614,580,835) 751,726,260 1,266,674,530 (3,099,632,567) 32. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 보통주당기순이익 (1,534,678,300)원 1,852,541,237원 3,724,903,741원 6,533,635,450원 가중평균유통보통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 주당순이익 (94)원 119원 251원 452원 자기주식을 고려한 유통보통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 총발행주식적수 1,595,988,814주 4,553,659,394주 1,459,060,568주 4,219,388,161주 자기 주식 적수 (94,594,392)주 (278,137,752)주 (92,780,160)주 (275,315,040)주 차감후 적수 1,501,394,422주 4,275,521,642주 1,366,280,408주 3,944,073,121주 일수 92일 274일 92일 273일 유통보통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 (2) 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 당기순이익 (1,534,678,300)원 1,852,541,237원 3,724,903,741원 6,533,635,450원 가산금액 - - - - 희석당기순이익 (1,534,678,300)원 1,852,541,237원 3,724,903,741원 6,533,635,450원 희석가중평균유통주식수 16,335,567주 15,620,156주 15,660,594주 15,256,874주 희석주당순이익 (94)원 119원 238원 428원 희석가중평균유통주식수의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당 3 분 기 당 3 분기누계 전 3 분 기 전 3 분기누계 가중평균유통주식수 16,319,505주 15,604,094주 14,850,874주 14,447,154주 희석주식수 16,062주 16,062주 809,720주 809,720주 희석가중평균유통주식수 16,335,567주 15,620,156주 15,660,594주 15,256,874주 33. 부문별 정보 (1) 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 재화 주 요 고 객 차체설비부문 차체 자동용접라인 제조 전세계 약 40여 자동차 메이커 차체부품부문 자동차 차체(Door) 제조 한국GM (2) 사업별부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 54,349,933,471 15,973,321,986 70,323,255,457 2. 영업손익 (3,372,031,907) 1,501,187,707 (1,870,844,200) 3. 당기순이익 1,041,921,857 810,619,380 1,852,541,237 4. 자산총액 121,567,210,984 39,171,792,531 160,739,003,515 5. 부채총액 31,885,345,288 27,591,685,018 59,477,030,306 (단위 : 원) 구 분 차체설비부문 차체부품부문 합 계 1. 매출액 70,753,318,960 12,534,952,466 83,288,271,426 2. 영업손익 2,291,292,547 2,934,878,720 5,226,171,267 3. 당기순이익 4,359,879,211 2,173,756,239 6,533,635,450 4. 자산총액 132,375,156,517 20,716,127,632 153,091,284,149 5. 부채총액 55,073,550,938 4,537,710,239 59,611,261,177 (3) 지역에 대한 정보 회사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 77.28%, 74.46%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 22.72%, 25.54%입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3건 및 2건이며 이에 대한 매출액 합계는 각각 32,271,258천원 및 21,492,519천원이며, 전체 매출액에서 차지하는비율은 각각 45.89%와 25.80%입니다. 34. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 대체 418,370,000 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,500,000,000 2,250,000,000 보험수리적손실의 이연법인세부채 대체 61,302,111 6,294,364 선급비용의 무형자산 대체 1,688,700 1,701,900 외상매출금의 초과청구공사 계상 4,323,829,511 4,640,294,159 35. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 20,103,071,533 1,050,768,079 매출채권및기타채권 28,728,249,794 60,082,237,796 매도가능금융자산 2,899,819,254 2,082,416,244 기타채권 264,960,370 246,244,834 합 계 51,996,100,951 63,461,666,953 한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과 무역금융한도를 확보하고 있으며 회사의 지급보증 등을 통하여 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무 17,695,306,130 - - 17,695,306,130 미지급금 154,647,730 - - 154,647,730 미지급비용 2,855,347,487 - - 2,855,347,487 단기차입금 3,700,000,000 - - 3,700,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 장기차입금 - 2,037,500,000 12,062,500,000 14,100,000,000 합계 25,905,301,347 2,037,500,000 12,062,500,000 40,005,301,347 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 38,110,729,726 46,460,395,573 부채 2,293,416,093 6,788,050,450 회사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 3,581,731,363 3,581,731,363 (3,581,731,363) (3,581,731,363) 전 기 3,967,234,512 3,967,234,512 (3,967,234,512) (3,967,234,512) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,700,000,000 13,555,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 2,250,000,000 장기차입금 14,100,000,000 - 합 계 19,300,000,000 15,805,000,000 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (193,000,000) 193,000,000 (158,050,000) 158,050,000 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 단기차입금 3,700,000,000 13,555,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 2,250,000,000 장기차입금 14,100,000,000 - 소계 19,300,000,000 15,805,000,000 차감: 현금및현금성자산 20,103,071,533 1,050,768,079 유동성매도가능금융자산 799,623,994 804,220,389 순부채 (1,602,695,527) 13,950,011,532 자 본 101,261,973,209 95,520,072,694 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―매도가능금융자산 2,899,819,254 2,899,819,254 2,082,416,244 2,082,416,244 ―현금및현금성자산 20,103,071,533 20,103,071,533 1,050,768,079 1,050,768,079 ―통화선도자산 3,546,443 3,546,443 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 23,006,437,230 23,006,437,230 3,133,184,323 3,133,184,323 상각후원가로 인식된 금융자산 ―매출채권및기타채권 28,724,703,351 28,724,703,351 60,082,237,796 60,082,237,796 금융자산 합계 51,731,140,581 51,731,140,581 63,215,422,119 63,215,422,119 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 6,101,545 6,101,545 107,688,632 107,688,632 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 33,409,460,754 33,409,460,754 43,954,299,976 43,954,299,976 - 단기차입금 3,700,000,000 3,700,000,000 13,555,000,000 13,555,000,000 - 유동성장기부채 14,100,000,000 14,100,000,000 2,250,000,000 2,250,000,000 - 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 52,709,460,754 52,709,460,754 59,759,299,976 59,759,299,976 금융부채합계 52,715,562,299 52,715,562,299 59,866,988,608 59,866,988,608 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 2,775,318,254 - 124,501,000 2,899,819,254 ―현금및현금성자산 20,103,071,533 - - 20,103,071,533 ―통화선도자산 - 3,546,443 - 3,546,443 금융자산 합계 22,878,389,787 3,546,443 124,501,000 23,006,437,230 금융부채 - 통화선도부채 - 6,101,545 - - 금융부채합계 - 6,101,545 - - 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 1,957,915,244 - 124,501,000 2,082,416,244 ―현금및현금성자산 1,050,768,079 - - 1,050,768,079 금융자산 합계 3,008,683,323 - 124,501,000 3,133,184,323 금융부채 - 통화선도부채 - 107,688,632 - 107,688,632 금융부채합계 - 107,688,632 - 107,688,632 36. 합병 (1) 일반사항당사는 마케팅 시너지 창출, 경영효율성 증대를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치 제고를 위하여 2016년 3월 28일 이사회 결의에 따라 100% 종속기업인 (주)일광을 2016년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다.동 합병의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)우신시스템 (주)일광 소재지 서울특별시 영등포구 영등포로 20 울산광역시 울주군 웅촌면고연공단2길 129 대표이사 허우영 허우영 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 비상장법인 합병비율 1.00 0.00 (2) 취득 자산 및 인수 부채동 합병은 지배·종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.당사가 합병의 결과로 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산총계 26,402,503,071 현금성자산 656,718,219 매출채권 3,319,843,543 기타유동자산 535,174,726 유형자산 16,447,736,759 무형자산 110,233,824 기타비유동자산 5,332,796,000 부채총계 19,444,143,528 매입채무 1,906,072,909 장단기차입금 13,600,000,000 퇴직급여충당부채 642,578,730 기타부채 3,295,491,889 순자산 장부금액 6,958,359,543 차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액 7,594,214,370 차감: 자본항목(*1) 635,854,827 총 합병대가 - (*1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 이익잉여금으로 인식하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의사항 1) 당사는 전기중 미국 델라웨어에 WOOSHIN HOLDING CORPORATION, WOOS HIN NORTH AMERICA LLC를 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하 여 준비 중인 단계에 있습니다. 한편, WOOSHIN NORTH AMERICA LLC는 WOO SHIN HOLDING CORPORATION이 100% 출자하여 설립된 회사이며, 동사는 전 기중에 당사의 종속기업으로 편입 되었습니다. WOOSHIN HOLDING CORPORATION, WOOSHIN NORTH AMERICA LLC의 취득가액 및 요약재무정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 1. 연 결대상회사의 개요 (2)종속기업의 개요에 표시되어 있습니다.2) 당사는 2015년 12월 30일 자동차부품사업을 주 영업활동으로 하는 (주)일광의 의 결권 있는 주식 100%, (주)에이에프에프씨의 의결권 있는 주식 13.33%를 취득하 였으며, (주)일광은 (주)에이에프에프씨의 의결권 있는 주식 86.67%를 보유하고 있 습니다. 이에 따라 (주)일광과 (주)에이에프에프씨는 전기 중에 당사의 종속기업으 로 편입 되었습니다. 취득일 현재 위 두개사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치등은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 1. 연결대상회사의 개요 (2)종속기업의 개요에 표 시되어 있습니다. 타법인주식및출자증권취득결정 등은 2015년 12월 29일 공시하였습니다.3) (주)일광은 (주)우신시스템에 2016년 7월 1일을 합병기일로 하여, 흡수합병 되었 습니다. 합병 관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 36번 합병의 내용에 표시되어 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기3분기 매출채권 46,724,872 4,121,576 8.8 미수금 3,241,868 33,762 1.0 선급금 6,640,178 163,145 2.5 합 계 56,606,918 4,318,483 7.6 제32기 매출채권 87,034,289 4,736,274 5.4 미수금 1,301,491 - - 선급금 6,938,906 163,145 2.3 합 계 95,274,686 4,899,419 5.1 제31기 매출채권 81,783,955 3,676,376 4.5 미수금 2,809,249 2,938 0.1 선급금 8,139,487 163,145 2.0 합 계 92,732,691 3,842,459 4.1 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,899,419 3,842,459 2,785,062 2. 순대손처리액(①－②±③) (404,064) (1,479,807) (159,107) ① 대손처리액(상각채권액) (404,064) (1,479,807) (159,107) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (32,334) 2,470,822 1,190,746 4. 환율변동효과 (144,538) 33,835 25,758 5. 사업결합증가 - 32,110 - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 4,318,483 4,899,419 3,842,459 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 장래에 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ① 개별분석 충당금 설정 - 거래처의 부실등으로 인하여 회수가 불확실한 채권 및 채무자의 부도, 파산 화의개시, 행방불명등의 사유가 발생한 채권은 사유 발생 즉시 개별적으로 회수가능성 및 채권보전 내용을 파악하여 회수가능한 금액을 제외한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정 ② 대손경험율에 의한 충당금 설정- 상기 개별분석충당금 설정채권에 해당하지 않은 정상채권에 대하여 매출채권의 기간에 따라1%~10%의 범위에서 충당금 설정 (단위 : %) 기 간 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 설정률 1% 5% 10% ③ 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 35,560,302 5,310,451 3,830,003 44,700,756 특수관계자 657,076 253,418 1,113,622 2,024,116 계 36,217,378 5,563,869 4,943,625 46,724,872 구성비율 77.5% 11.9% 10.6% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 품목 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 비고 차체설비부문 차체조립자동화라인 원재료 208,700 35,943 432,232 - 재공품 - 6,618 66,344 - 미착품 283,486 2,806,037 - - 합 계 492,186 2,848,598 498,576 - 자동차 부품부문 자동차안전벨트 내장재외 원재료 4,913,502 3,961,047 1,956,963 - 제 품 3,478,534 3,053,863 1,956,928 - 미착품 103,068 1,382,276 273,473 - 저장품 8,088 70,698 - - 합 계 8,503,192 8,467,884 4,187,364 - 합 계 8,995,378 11,316,482 4,685,940 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.84% 4.40% 2.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 22.4회 28.4회 51.7회 - ※ 자동차부품부문 중 자동차 Door 임가공부문은 사급품에 대한 가공만 이루어지기 때문에 당사의 재고에 포함되지 않았습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2016.09.30 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 당분기는 회사에서 자체적으로 실사를 하였습니다. ③ 장기체화재고등 현황 ▷ 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 1) 공정가치평가 절차 요약 당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. ① 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 선입선출법 및 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.③ 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. ⑤ 비파생금융자산당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑥ 비파생금융부채 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 사. 파생상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―매도가능금융자산 6,456,974,613 6,456,974,613 7,850,720,243 7,850,720,243 ―현금및현금성자산 24,125,466,325 24,125,466,325 4,387,508,286 4,387,508,286 - 통화선도자산 3,546,443 3,546,443 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 30,585,987,381 30,585,987,381 12,238,228,529 12,238,228,529 상각후원가로 인식된 금융자산 ―매출채권및기타채권 81,335,685,912 81,335,685,912 120,817,474,205 120,817,474,205 금융자산 합계 111,921,673,293 111,921,673,293 133,055,702,734 133,055,702,734 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 10,417,492 10,417,492 235,501,791 235,501,791 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 61,589,693,105 61,589,693,105 77,360,994,588 77,360,994,588 - 단기차입금 22,472,736,812 22,472,736,812 45,741,118,838 45,741,118,838 - 장기차입금 20,106,040,000 20,106,040,000 5,478,380,000 5,478,380,000 - 유동성장기부채 2,453,940,000 2,453,940,000 5,192,120,000 5,192,120,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 106,622,409,917 106,622,409,917 133,772,613,426 133,772,613,426 금융부채 합계 106,632,827,409 106,632,827,409 134,008,115,217 134,008,115,217 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 6,329,173,613 - 127,801,000 6,456,974,613 ―현금및현금성자산 24,125,466,325 - - 24,125,466,325 - 통화선도자산 - 3,546,443 - 3,546,443 금융자산 합계 30,454,639,938 3,546,443 127,801,000 30,585,987,381 금융부채 - 통화선도부채 - 10,417,492 - 10,417,492 금융부채합계 - 10,417,492 - 10,417,492 전기말: 금융자산 ―매도가능금융자산 7,722,919,243 - 127,801,000 7,850,720,243 ―현금및현금성자산 4,387,508,286 - - 4,387,508,286 - 통화선도자산 - - - - 금융자산 합계 12,110,427,529 - 127,801,000 12,238,228,529 금융부채 - 통화선도부채 - 235,501,791 - 235,501,791 금융부채합계 - 235,501,791 - 235,501,791 3) 유형자산의 공정가치 ① 유형자산 재평가 - 당사는 당분기중 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) ① 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)우신시스템 회사채 사모 2013.03.05 10,000 2.8 - 2019.09.05 상환 교보증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ※ 당사는 2014년 9월 5일 발행가액 10,000백만원의 신주인수권부사채를 전액 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ② 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.③ 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.④ 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.⑤ 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다.⑥ 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 당사는 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등(개별기준) - 개별기준의 채무증권 발행실적은 연결기준의 채무증권 발행실적과 동일합니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당분기) 대주회계법인 - - 제32기(전기) 대주회계법인 적정 - 제31기(전전기) 대주회계법인 적정 - ※ 당분기의 재무제표는 회계감사인의 감사 및 검토를 받지 않았습니다. 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당분기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 90,000 416시간 제32기(전기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 70,000 857시간 제31기(전전기) 대주회계법인 중간기간 재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 70,000 712시간 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당분기) 2016.04.15 업체 실사 용역 2016년 4월 - 5월 11,000 - 2016.09.01 세무조정 2016년 9월 - 10월 3,000 - 제32기(전기) 2015.07.20 업체 실사 용역 2015년 7월 - 8월 8,000 - 2015.08.13 업체 실사 용역 2015년 8월 - 9월 8,000 - 2015.09.03 업체 실사 용역 2015년 9월 8,000 - - 2015.09.21 업체 실사 용역외 2015년 9월 - 10월 35,000 - 제31기(전전기) 2014.08.01 업체 실사 용역 2014년 8월 13,000 2014.12.15 업체 실사 용역 2014년 12월 - 2015년 1월 9,000 - 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 제32기 및 제31기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일(2016년09월30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 신일수(출석율:96%) 찬반여부 1 2016.01.04 자기주식취득 신탁계약 체결의 건(5억) 가결 찬성 - 2 2016.01.22 자기주식취득 신탁계약 연장 건(10억) 가결 찬성 - 3 2016.02.02 2015년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2016.02.25 전자투표제도, 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 - 5 2016.02.25 연대보증입보에 관한 건 가결 찬성 - 6 2016.02.26 제32기 현금배당(안) 승인의 건 가결 찬성 - 7 2016.03.02 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 - 8 2016.03.15 제32기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 9 2016.03.15 제32기 정기주주총회 회의목적사항 변경의 건 가결 찬성 - 10 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 11 2016.03.28 합병계약 승인의 건 가결 찬성 - 12 2016.04.27 자기주식취득 신탁계약 연장 건(3억) 가결 찬성 - 13 2016.04.29 (주)일광 정책자금 대출 금융기관 변경 및 일반자금대출 신규차입에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 - 14 2016.05.02 (주)에이에프에프씨 정책자금 대출 금융기관 변경 및 운전자금 신규차입에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 - 15 2016.05.09 신한은행 장외파생상품거래의 건 가결 찬성 - 16 2016.05.09 하나은행 무역금융 및 외화지급보증 연장의 건 가결 찬성 - 17 2016.05.10 합병 승인의 건 가결 찬성 - 18 2016.05.11 한국씨티은행 외화지급보증의 건 가결 찬성 - 19 2016.06.20 우리은행 장기차입대출 신규의 건 가결 찬성 - 20 2016.06.28 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 - 21 2016.07.01 지점 설치의 건 가결 찬성 - 22 2016.07.04 합병종료보고에 대한 주주총회 갈음, 공고 승인의 건 가결 찬성 - 23 2016.08.30 자기주식취득 신탁계약 연장 건(5억) 가결 찬성 - 24 2016.08.31 중국연태우신과기유한공사 지급보증의 건 가결 찬성 - 25 2016.09.09 자기주식취득 신탁계약 체결의 건(2억) 가결 찬성 - 26 2016.09.09 중국무한우신기계유한공사 지급보증의 건 가결 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손 일 권(38.11.28) 경북대학교 화학과 졸업 흥일엔지니어링 대표 - 나. 감사의 독립성 분기보고서 작성기준일(2016년09월30일) 현재 당사는 1인의 등기된 감사가 있고, 현재 상근감사로 활동 중입니다. 감사는 당사의 주식을 보유하고 있지 않고 있으며, 최대주주와는 특수관계에 있지 않습니다.당사는 당사 정관 제6장 (감사)에 의거 감사의 수, 구성방법 등을 결정하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.01 2015년 연간(2015.01.01~2015.12.31) 내부회계관리제도운영실태 평가 보고 가결 - 2 2016.02.26 제32기 현금배당 승인의 건 가결 - 3 2016.03.25 제목 : 제32기 정기주주총회 개최내용 : 2015년도 재무제표에 대한 감사보고 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제 31조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다. 주1) 당사 정관은 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 나. 소수주주권 -해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 -해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허우영 본인 보통주 4,668,356 29.44 6,533,982 35.75 - 서신자 친인척 보통주 52,947 0.33 52,947 0.29 - 허재성 친인척 보통주 0 0.00 49,492 0.27 - 허재원 친인척 보통주 0 0.00 33,030 0.18 - 허병천 친인척 보통주 23,531 0.15 23,531 0.13 - 이숙진 친인척 보통주 0 0.00 3,000 0.02 - 이상준 친인척 보통주 0 0.00 2,857 0.02 - 이호진 친인척 보통주 0 0.00 1,400 0.01 - 계 보통주 4,774,834 29.92 6,700,239 36.66 - - - - - - - 주1) 기초 총 발행주식수 : 15,859,354주주2) 기말 총 발행주식수 : 18,275,228주 - 최대주주 주요경력 최대주주 성명 출생년월 직위 주요 경력(최근5년간) 주요경력사항 겸직현황 허우영 1968.06 대표이사 (주)우신시스템 사장(주)우신시스템 대표이사 주식회사 우신세이프티시스템, 대표이사 주식회사 에이에프에프씨, 대표이사 연태우신과기유한공사, 동사장 무한우신기계유한공사, 동사장 인도우신엔지니어링프라이비트리미티드, 대표 WOOSHIN HOLDING CORPORATION, 이사 주1) 최대주주에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원의 현황과 IX. 계열회사 등에 관한 사항, 나. 계열사 임원겸직현황 에서도 확인하실 수 있습니다. 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.02.10 허우영 4,031,682 28.80 2,103,128주(상속) 주1) 2014년 2월 10일 최대주주가 허병하에서 허우영으로 변경되었습니다. (관련공시일:2014년02월11일, 최대주주변경)주2) 소유주식수 및 지분율은 변동일(2014.02.10) 당시 주식수 및 지분율이며, 최대주주와 특수관계인의 합산 소유주식수 입니다.주3) 분기보고서 작성기준일(2016.09.30) 현재의 소유주식수 및 지분율은 상기 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참조하시기 바랍니다. 2. 주식 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 MARUBENI CORPORATION 944,490 5.17 - - - - - 우리사주조합 6,000 0.03 - 주1) 최대주주등 특수관계인은 제외하였으며, 상기 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,311 99.88 8,448,996 53.27 - 주1) 2015년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 (8 종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고방법 일반공고 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.wooshinsys.co.kr) 또는 매일경제신문주주총회 소집공고 : 한국경제신문, 매일경제신문 또는 전자적 방법 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 구분 '16년 9월 '16년 8월 '16년 7월 '16년 6월 '16년 5월 '16년 4월 기명식보통주 주가 최 저 3,585 3,470 3,430 3,225 3,700 4,070 최 고 4,025 3,710 3,600 3,710 4,100 4,320 평 균 3,824 3,593 3,513 3,503 3,867 4,157 거래량 최 저 58,208 77,025 36,513 56,473 40,998 90,354 최 고 555,009 1,151,777 130,503 234,243 364,073 393,916 평 균 172,389 177,483 71,785 111,394 135,942 202,937 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허우영 남 1968.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대 문과대학 철학과 졸업일본와세다대학 대학원 상학부 졸업 6,533,982 - 1998년 2월~ 현재 2019.03.24 이원재 남 1960.02 전무 등기임원 상근 종합관리본부장 쌍용자동차 기술부 - - 1984년 7월~ 현재 2017.03.20 성상훈 남 1958.09 상무 등기임원 상근 선행기술본부장 연세대학교 기계공학과 졸업기아자동차 해외생기부 차장서진산업 생산부 부장 - - 1999년 10월~ 현재 2017.03.20 손일권 남 1938.11 감사 등기임원 상근 감사 경북대학교 화학과 졸업흥일엔지니어링 대표 - - 2004년 2월~ 현재 2019.03.24 신일수 남 1957.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 BMW Japan K.K. 마케팅매니저 닛산자동차주식회사 글로벌 마케팅부 부장 주식회사 Fissler Japan 대표이사 공익사단법인 일본외국특파원협회 마케팅 어드바이저(현) - - 2015년 3월 ~ 현재 2018.03.19 엄명섭 남 1951.11 상무 미등기임원 상근 부품사업본부장 지엠대우오토엔테크놀로지(주) - - 2010년 4월~ 현재 - 김경식 남 1960.01 이사 미등기임원 상근 JIG사업본부본부장 조선대학교 기계설계공학과 졸업서울차체주식회사 - - 1987년 4월~ 현재 - 주1) 이사의 겸직현황은 본 분기보고서의 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 나. 계열사 임원겸직현황을 참조하시기 바랍니다. 주2) 제32기 정기주주총회(2016년03월25일 개최)에서 허우영 사내이사, 손일권 상근감사가 선임되었습니다. 자세한 사항은 기 공시된 주주총회 결과를 참조하시기 바랍니다.(공시일 : 2016년 03월 25일) 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지그사업 남 164 2 10 - 176 - 6,153,061 34,960 - 지그사업 여 5 - 1 - 6 - 171,531 28,588 - 부품사업 남 78 1 - - 79 - 2,548,103 32,254 - 부품사업 여 53 1 4 - 58 - 434,753 7,495 - 합 계 300 4 15 - 319 - 9,307,448 29,176 - 주) 상기 직원의 현황은 계열회사 직원을 포함하지 않은 현황이며, (주)일광과의 합병으로 증가한 직원의 급여는 합병기일인 2016.07.01일 이후의 급여를 반영하였습니다.주) 상기 내역 중 인원수는 당분기말 기준이나, 단시간 근로자의 경우 당기 중에 고용한 모든 단시간 근로자를 기준으로 작성하였으며, 1인평균급여액은 위 기준의 근로자 수를 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(*1) 3 5,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 300 - (*1) 주총 승인금액 5,000백만원은 사외이사를 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 520,300 173,433 - 사외이사 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 14,580 14,580 - 계 5 552,880 110,576 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 및 출자 현황 지배회사 피지배회사 기업고유식별번호 보유주식지분율 목적사업 비 고 (주)우신시스템 주식회사 우신세이프티시스템 130111-0006816(법인등록번호) 100% 자동차용의 부품의 제조, 가공 및 판매 국내법인(비상장) (주)우신시스템 (주)에이에프에프씨 210111-0076234(법인등록번호) 100% 탄소관련복합소재 및 자동차 부품 외 국내법인(비상장) (주)우신시스템 무한우신기계유한공사 - 100% 차체 자동용접라인 설계/제작 중국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 연태우신과기유한공사 - 80% 차체 자동용접라인 설계/제작 중국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 우신엔지니어링 프라이비트 리미티드 - 100% 차체 자동용접라인 설계/제작 인도 현지법인(비상장) (주)우신시스템 우신시스템즈브라질엘티디에이 - 99.99% 차체 자동용접라인 설계/제작 브라질 현지법인(비상장) (주)우신시스템 우신홀딩코퍼레이션 - 100% 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 미국 현지법인(비상장) (주)우신시스템 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC - 100% 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 판매 미국 현지법인(비상장) 주1) 지분율은 실질 지배관계에 따라 표기하였습니다. 주2) 분기보고서 작성기준일(2016.09.30) 현재, 당사는 2016년 07월 01일을 합병기일로 (주)일광과 합병하였습니다. 따라서 (주)일광은 계열회사의 현황 및 출자 현황에서 제외 되었습니다. 나. 계열사 임원겸직현황 성명 겸직회사명 직책 비 고 허우영 주식회사 우신세이프티시스템 (국내 화성) 대표이사 상근 주식회사 에이에프에프씨(국내 전주) 대표이사 상근 연태우신과기유한공사 (중국현지법인) 동사장 비상근 무한우신기계유한공사 (중국현지법인) 동사장 비상근 인도우신엔지니어링프라이비트리미티드 (인도현지법인) 대표 비상근 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 이사 비상근 이원재 주식회사 에이에프에프씨(국내 전주) 이사 상근 연태우신과기유한공사 (중국현지법인) 동사 비상근 무한우신기계유한공사 (중국현지법인) 동사 비상근 성상훈 연태우신과기유한공사 (중국현지법인) 동사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엑스씨이(비상장) 2007.12.11 투자 66,638 - - 1 - - - - - 1 - - 자본재공제조합(비상장) 2003.04.02 투자 120,000 600 2.6 120,000 - - - 600 2.6 120,000 - - 한국용접공업 협동조합(비상장) 2003.04.02 투자 4,500 45 5.2 4,500 - - - 45 5.2 4,500 - - CJ프레시웨이 2015.12.11 투자 99,091 577 - 47,948 939 54,533 -35,019 1,516 - 67,462 - - 무한우신기계유한공사(비상장) 1994.10.14 투자 3,719,234 - 100 3,284,795 - - - - 100 3,284,795 13,693,311 295,871 연태우신과기유한공사(비상장) 2001.03.28 투자 1,942,215 - 80 6,142,733 - - - - 80 6,142,733 26,271,018 204,016 인도우신엔지니어링(비상장) 2006.01.16 투자 1,821,269 - 100 2,318,499 - - - - 100 2,318,499 10,699,994 743,452 (주)우신세이프티시스템(비상장) 2013.07.01 투자 21,214,108 5,200,000 100 21,214,108 - - - 5,200,000 100 21,214,108 53,203,604 7,691,767 WOOSHIN HOLDINGCORPORATION(비상장)(*1) 2015.08.03 투자 3,544,400 10 100 3,544,400 - - - 10 100 3,544,400 4,687,923 -74 WOOSHIN NORTHAMERICA LLC(비상장)(*1) 2015.09.25 투자 - - 100 - - - - - 100 - 4,582,191 -101,020 WOOSHIN SYSTEMSBRASIL PARTICIPA-COES LTDA(비상장) 2010.08.05 투자 233,899 - 100 233,899 - - - - 100 233,899 106,524 - (주)일광(비상장)(*2) 2015.12.30 투자 7,566,616 175,000 100 7,299,950 -175,000 -7,299,950 - - - - 26,931,101 - (주)에이에프에프씨(비상장)(*2) 2015.12.30 투자 80 80,000 100 80 1,040,000 5,200,000 - 1,120,000 100 5,200,080 10,787,852 - 합 계 5,456,232 - 44,210,913 865,939 -2,045,417 -35,019 6,322,171 - 42,130,477 150,963,518 8,834,012 (*) 상기 지분율은 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다.(*1) 당사는 전기 중 수출증대 및 신규 시장개척을 목적으로 미국 델라웨어에 현지 법인을 설립하였으며, 현재 지분투자 후 실제 영업을 위하여 준비 중인 단계에 있습니다. 한편, WOOSHIN NORTH AMERICA LLC는 WOOSHIN HOLDING CORPORATION이 100% 출자하여 설립된 회사입니다. (*2) 당사는 2015.12.30 글로벌 자동차 부품사업 확대를 통한 사업다각화를 목적으로 (주)일광의 보통주 175,000주(지분율100%), (주)에이에프에프씨의 보통주 80,000주(지분율13.3%)를 양수하였습니다. 한편, 취득일 현재 (주)일광은 (주)에이에프에프씨의 보통주 520,000주(지분율 86.67%)를 보유하였으며, 당분기 중 (주)일광은 (주)에이에프에프씨에 대한 대여금 5,200,000,000원을 주식으로 출자전환 하였습니다. (*2) 당사는 2016.07.01 (주)일광과의 합병을 완료하였으며, 합병으로 에이에프에프씨의 주식 1,040,000주와 5,200,000천원의 투자자산이 증가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 -해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역-해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 -해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 달러) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 당반기말 WOOSHIN HOLDING CORPORATION 미국현지법인 단기대여금 1,000,000 - 1,000,000 - - - 나. 채무보증 내역 (단위 : 달러, 인도루피, 위안화, 원화) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 당반기말 연태우신과기유한공사 중국현지법인 USD400,000 - USD40,000 USD360,000 차입금에 대한 보증 인도우신엔지니어링 인도현지법인 INR80,000,000 INR20,000,000 - INR100,000,000 차입금에 대한 보증 무한우신기계유한공사 중국현지법인 CNY48,000,000 - - CNY48,000,000 차입금에 대한 보증 WOOSHIN NORTHAMERICA LLC 미국현지법인 USD3,000,000 USD600,000 - USD3,600,000 차입금에 대한 보증 (주)에이에프에프씨 종속회사 - KRW10,320,960,000 - KRW10,320,960,000 차입금에 대한 보증 (주)일광(*1) 종속회사 - KRW15,120,000,000 KRW15,120,000,000 - 차입금에 대한 보증 (*1) (주)일광에 대한 채무보증은 당사와의 합병으로 소멸되었습니다. 다. 특수관계자와의 거래당분기중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 특수관계자 성격 계정과목 당 분 기 전 기 연태우신과기유한공사 종속회사 매출액 72,941,026 387,334,512 매출채권 144,409,021 188,656,840 매입액 1,616,300 18,724,580 무한우신기계유한공사 종속회사 매출액 103,968,067 784,855,019 매출채권 82,202,766 - 매입액 5,498,995 117,726,217 인도우신엔지니어링 종속회사 매출액 110,753,708 68,540,965 매입액 90,183,856 734,188,500 배당금 660,537,915 - 미수금 660,537,915 - (주)우신세이프티시스템 종속회사 매출액 1,650,004,671 89,856,511 매출채권 468,095,498 33,000,000 배당금 2,000,000,000 - WOOSHIN HOLDING CORPORATION 종속회사 대여금 - 1,172,000,000 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 종속회사 매출액 82,544,798 - 우신에닉스 기타특수관계자 임차보증금 67,500,000 - 임차료 43,425,000 - 임직원 임직원 대여금 3,000,000 - 당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 관계회사 대여금 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행·변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.03.28 회사합병 결정 마케팅 시너지 창출, 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치 제고를 위해 주식회사 우신시스템(합병법인)이 100% 자회사인 주식회사 일광(피합병회사)을 합병비율 1:0으로 흡수합병. 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병 절차에 따라 진행. 합병 이사회 결의일: 2016.03.28주주확정 기준을 지정 및 주주명부 폐쇄 공고: 2016.04.01합병 계약일: 2016.04.07주주확정 기준일: 2016.04.18소규모합병 공고일: 2016.04.19주주명부 폐쇄기간: 2016.04.19~2016.05.02합병반대의사 통지 접수기간: 2016.04.19~2016.05.02합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인: 2016.05.10채권자 이의제출 공고일: 2016.05.23채권자 이의제출기간: 2016.05.23~2016.06.30합병기일: 2016.07.01합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일: 2016.07.04합병종료보고 공고일: 2016.07.04합병등기일: 2016.07.05 나. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기주주총회(2016.3.25) 이사 선임의 건 원안대로 승인 허우영 감사 선임의 건 원안대로 승인 손일권 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5,000,000천원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300,000천원 제31기주주총회(2015.3.20) 이사 선임의 건 원안대로 승인 신일수(사외이사) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5,000,000천원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300,000천원 제30기주주총회(2014.3.21) 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 이사 선임의 건 원안대로 승인 이원재, 성상훈(사내이사)홍종현(사외이사) 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5,000,000천원 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 300,000천원 주1) 상세내용은 주주총회 결과 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 현재) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 현황 (2016년 09월 30일 현재) (단위 : 원, USD, INR, CNY) 채 무 자 채 권 자 채무금액 채무보증금액 보증기간 비고 연태우신과기유한공사 산업은행 베이징지점 USD 360,000 USD 360,000 2017.08.31 종속기업 인도우신엔지니어링 신한은행 뭄바이지점 INR 24,100,640 INR 100,000,000 2017.01.11 종속기업 무한우신기계유한공사 기업은행 중국무한지점 CNY 27,859,973 CNY 48,000,000 2017.06.30 종속기업 WOOSHIN NORTH AMERICA LLC 씨티은행 N.A USD 1,434,286 USD 3,600,000 2017.06.30 종속기업 (주)에이에프에프씨 신한은행외 \6,792,380,000 \10,320,960,000 2023.06.30 종속기업 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재 현황 - 해 당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후정보(1) 합병일자 2016년 7월 1일 합병기일이며, 2016년 7월 5일 합병등기 완료되었습니다.(2) 합병의 상대방- 상호 : 주식회사 일광- 소재지 : 울산광역시 울주군 웅촌면 고연공단2길 129- 대표이사 : 허우영(3)계약내용- 합병의 배경 : 주식회사 우신시스템과 주식회사 일광은 마케팅 시너지 창출, 경영 효율성 증대를 통한 경쟁력 강화 및 기업가치 제고를 위해 합병을 결정하였습니다.- 합병의 방법 : 소규모합병- 구체적 내용 : 주식회사 우신시스템은 주식회사 일광 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식, (주)우신시스템 : (주)일광 = 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 주식회사 우신시스템은 존속하고 주식회사 일광은 소멸합니다. 본 합병으로 인하여 주식회사 우신시스템이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없습니다.존속회사인 주식회사 우신시스템의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 주식회사 일광 역시 주식회사 우신시스템의 100% 자회사이기 때문에 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.- 주요일정 구분 (주)우신시스템(존속회사) (주)일광(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2016년 3월 28일 2016년 3월 28일 주주확정 기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2016년 4월 1일 - 합병 계약일 2016년 4월 7일 2016년 4월 7일 주주확정 기준일 2016년 4월 18일 - 소규모합병(간이합병)공고일 2016년 4월 19일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016년 4월 19일 - 종료일 2016년 5월 2일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2016년 4월 19일 - 종료일 2016년 5월 2일 - 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2016년 5월 10일 2016년 5월 10일 채권자 이의제출 공고일 2016년 5월 23일 2016년 5월 23일 채권자 이의제출기간 시작일 2016년 5월 23일 2016년 5월 23일 종료일 2016년 6월 30일 2016년 6월 30일 합병기일 2016년 7월 1일 2016년 7월 1일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2016년 7월 4일 - 합병종료보고 공고일 2016년 7월 4일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2016년 7월 5일 2016년 7월 5일 - 관련공시 : 회사합병 결정(2016.03.28), 기타경영사항(2016.05.10), 합병등종료보고서(2016.07.04), 자세한 사항은 해당공시를 참고하시기 바랍니다.(4) 합병 전후 재무사항 비교주식회사 우신시스템이 100% 자회사인 주식회사 일광을 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(5) 특정주주에 대한 보상- 해당사항이 없습니다.(6) 경영방침 및 임원구성 등- 합병 후 회사의 향후 중요 경영방침, 임원의 구성 등에 대하여 당사와 그 대주주간에 사전합의, 계획, 양해 등의 사실이 없습니다.(7) 사업계획 등- 합병 후 당사가 향후 진출, 변경, 폐지하려는 사업에 대해 별도 합의한 사실이 없으며, 분기보고서 작성기준일(2016년09월30일) 현재 사업에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.