우신시스템 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 40기(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 39기(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 우신시스템

1. 일반사항주식회사 우신시스템(이하 '당사')은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조, 자동차 차체(Door) 및 내장재 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 양평동 2가에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2015년 중에 산업통산자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국금융투자협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.85%)입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

허우영	6,565,378주	35.85%	6,558,708주	35.81%

특수관계자	172,261주	0.94%	220,624주	1.20%

자기주식	2,765,652주	15.10%	2,526,660주	13.80%

기타	8,810,763주	48.11%	9,008,062주	49.19%

계	18,314,054주	100.00%	18,314,054주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 인도시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 총계약원가는 고객이 승인한 설계를 기준으로 산정하지만, 구매 및 제작에 소요되는 원재료의 가격 변동, 고객의 요청에 따른 사양 변경, 설치 시점 및 내부인력의 설치수행여부 등의 요소들에 의하여 유의하게 변동될 수 있으므로, 총예정원가의 추정치는 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

④ 금융보증부채의 추정당사는 지급보증을 제공하는 계약과 관련하여 매 보고기간말 피보증회사의 신용위험을 추정하고 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하는 경우 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 금융보증부채를 추정합니다.⑤ 퇴직급여채무확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

⑥ 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.⑦ 충당부채당사는 품질보증수리 및 공사손실 가능성과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하거나 총계약수익보다 총계약원가가 초과할 것으로 예상되는 금액으로 추정합니다.

3. 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)'회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

4. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

ⅰ) 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가당사는 계약조건을 고려합니다. 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(3) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(재공품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	20 ~ 40 년

구축물	8 ~ 20 년

기계장치	8 년

차량운반구	4 ~ 5 년

기타	4 ~ 8 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	7 년

기타의무형자산	비한정

(7) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(8) 충당부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 공사손실충당부채는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상될 때 해당 초과할 것으로 예상되는 금액으로 추정하고 있습니다.

(9) 리스

① 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 리스부채를 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다. ② 리스제공자당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 인식합니다.

(10) 수익인식

① 설비매출당사는 주문생산 장비를 공급하고 있으며, 당사가 제작하는 장비가 고객 맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일 수행의무로 판단하였습니다. 당사의 주문제작장비를 고객이 인수하기 이전까지는 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로 수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 당사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하게 되므로 고객이 자산을 인수하는 시점부터 기간에 걸쳐 투입법에 의한 진행률을 측정하여 수익을 인식합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다.

② 부품매출

부품재화의 판매에 따른 수익은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어 이 시점에 수익이 인식됩니다.

③ 변동대가기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(13) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 파생상품에 대한 순손익- 배당금수익- 금융보증에 대한 순손익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 외화환산손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (14) 종속기업 및 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

5. 부문별정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	248,610,400	-	-	248,610,400	248,610,400

파생상품자산	48,116,935	-	-	48,116,935	48,116,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	639,472,400	-	639,472,400	639,472,400

합 계	296,727,335	639,472,400	-	936,199,735	936,199,735

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	58,561,062,819	58,561,062,819	-

매출채권	-	-	23,952,862,613	23,952,862,613	-

기타금융자산	-	-	31,850,182,645	31,850,182,645	-

합 계	-	-	114,364,108,077	114,364,108,077	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	금융보증계약부채	리스부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	201,508	-	-	-	201,508	201,508

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	29,602,098,522	29,602,098,522	-

단기차입금	-	-	-	17,500,000,000	17,500,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	6,414,120,000	6,414,120,000	-

장기차입금	-	-	-	3,136,860,000	3,136,860,000	-

기타금융부채	-	2,952,153,643	2,637,364	4,832,798,206	7,787,589,213	-

합 계	-	2,952,153,643	2,637,364	61,485,876,728	64,440,667,735	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,285,904,421	-	-	2,285,904,421	2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품	247,309,900	-	-	247,309,900	247,309,900

파생상품자산	30,446,796	-	-	30,446,796	30,446,796

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	315,508,800	-	315,508,800	315,508,800

합 계	2,563,661,117	315,508,800	-	2,879,169,917	2,879,169,917

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	29,662,579,996	29,662,579,996	-

매출채권	-	-	11,317,570,990	11,317,570,990	-

기타금융자산	-	-	27,980,971,236	27,980,971,236	-

합 계	-	-	68,961,122,222	68,961,122,222	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위 : 원)

구분	장부금액	공정가치(*)

파생상품부채	금융보증계약부채	리스부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	50,435,580	-	-	-	50,435,580	50,435,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	10,515,394,391	10,515,394,391	-

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	6,632,870,000	6,632,870,000	-

장기차입금	-	-	-	6,850,980,000	6,850,980,000	-

기타금융부채	-	2,298,786,229	10,661,222	4,871,143,086	7,180,590,537	-

합 계	-	2,298,786,229	10,661,222	48,870,387,477	51,179,834,928	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*1)	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	손상차손환입(*2)	평가손익	거래손익	평가손익

상각후원가측정 금융자산	2,058,786,887	-	420,417,851	-	-	-	2,479,204,738

파생상품자산	-	-	-	14,144,256	444,060,578	2,819,420	461,024,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	530,600	-	-	-	164,635,580	165,166,180

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	311,851,041	289,192,988	-	601,044,029

합 계	2,058,786,887	530,600	420,417,851	325,995,297	733,253,566	167,455,000	3,706,439,201

(*1) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금액에는 계약자산에 대하여 인식한 손상차손환입 금액이 포함되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*)	총포괄손익

이자비용	평가손익	거래손익	금융보증부채환입액	금융보증수익

상각후원가측정 금융부채	(1,668,059,717)	-	-	-	-	(1,668,059,717)

파생상품부채	-	(201,508)	(239,713,000)	-	-	(239,914,508)

리스부채	(710,956)	-	-	-	-	(710,956)

금융보증부채	-	-	-	120,376,509	2,387,774,490	2,508,150,999

합 계	(1,668,770,673)	(201,508)	(239,713,000)	120,376,509	2,387,774,490	599,465,818

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*1)	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	손상차손(*2)	평가손익	거래손익	평가손익

상각후원가측정 금융자산	663,704,528	-	(976,899,951)	-	-	-	(313,195,423)

파생상품자산	-	-	-	-	-	47,196,778	47,196,778

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,893,600	-	-	-	(46,123,841)	(44,230,241)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	(941,782,521)	255,146,759	-	(686,635,762)

합 계	663,704,528	1,893,600	(976,899,951)	(941,782,521)	255,146,759	1,072,937	(996,864,648)

(*1) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금액에는 계약자산에 대하여 인식한 손상차손 금액이 포함되어 있습니다.② 금융부채

(단위: 원)

금융상품 범주	당기순손익(*)	총포괄손익

이자비용	평가손익	거래손익	금융보증부채전입액	금융보증수익

상각후원가측정 금융부채	(1,612,201,105)	-	-	-	-	(1,612,201,105)

파생상품부채	-	(50,435,580)	(817,071,792)	-	-	(867,507,372)

리스부채	(1,169,530)	-	-	-	-	(1,169,530)

금융보증부채	-	-	-	(605,080,606)	2,778,096,724	2,173,016,118

합 계	(1,613,370,635)	(50,435,580)	(817,071,792)	(605,080,606)	2,778,096,724	(307,861,889)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

(3) 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	248,610,400	248,610,400

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	639,472,400	-	-	639,472,400

파생상품자산	-	48,116,935	-	48,116,935

파생상품부채	-	201,508	-	201,508

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	2,285,904,421	2,285,904,421

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	247,309,900	247,309,900

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	315,508,800	-	-	315,508,800

파생상품자산	-	30,446,796	-	30,446,796

파생상품부채	-	50,435,580	-	50,435,580

7. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금	11,230,788	16,915,080

보통예금	55,924,481,043	23,078,340,237

단기투자자산(*)	2,625,350,988	6,567,324,679

합 계	58,561,062,819	29,662,579,996

(*) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. 8. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	하나은행	17,800,000,000	17,800,000,000	담보제공(*)

우리은행	5,000,000,000	-	담보제공(*)

기타금융자산(비유동)	신한은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	22,804,000,000	17,804,000,000

(*) (주)우신세이프티시스템의 차입금과 관련하여 하나은행과 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 30 참조).

9. 매출채권 및 계약자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

채권가액	23,969,802,384	6,216,292,165	30,186,094,549

차감: 손실충당금	(16,939,771)	(283,042,158)	(299,981,929)

순장부가액	23,952,862,613	5,933,250,007	29,886,112,620

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

채권가액	11,318,619,523	3,666,945,464	14,985,564,987

차감: 손실충당금	(1,048,532)	(735,403,430)	(736,451,962)

순장부가액	11,317,570,991	2,931,542,034	14,249,113,025

(2) 손실충당금당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였고, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의특성과 채권의 연령을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다.

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구분	90일 이내	90일 초과180일 이내	180일 초과270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

국내거래처	매출채권	10,954,781,801	-	-	-	-	-	10,954,781,801

손실충당금	(14,749)	-	-	-	-	-	(14,749)

해외거래처	매출채권	7,925,048,311	4,698,688,370	391,283,902	-	-	-	13,015,020,583

손실충당금	(15,848,867)	(626,526)	(449,629)	-	-	-	(16,925,022)

합 계	매출채권	18,879,830,112	4,698,688,370	391,283,902	-	-	-	23,969,802,384

손실충당금	(15,863,616)	(626,526)	(449,629)	-	-	-	(16,939,771)

② 전기말

(단위 : 원)

구분	90일 이내	90일 초과180일 이내	180일 초과270일 이내	270일 초과365일 이내	365일 초과730일 이내	730일 초과	합계

국내거래처	매출채권	7,843,048,070	1,393,513,764	-	-	-	-	9,236,561,834

손실충당금	(81,352)	(419,401)	-	-	-	-	(500,753)

해외거래처	매출채권	892,178,135	1,162,735,636	27,143,918	-	-	-	2,082,057,689

손실충당금	(43,708)	(424,661)	(79,410)	-	-	-	(547,779)

합 계	매출채권	8,735,226,205	2,556,249,400	27,143,918	-	-	-	11,318,619,523

손실충당금	(125,060)	(844,062)	(79,410)	-	-	-	(1,048,532)

2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	1,048,532	81,432,073

대손(환입)	15,891,239	(11,949,341)

제각	-	(68,434,200)

기말	16,939,771	1,048,532

(3) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	인식된 금융자산 및 부채총계	상계되는 금융자산및 부채총계	재무제표 표시 순액

매출채권	40,958,070,268	(16,988,267,884)	23,969,802,384

매입채무	46,590,366,406	(16,988,267,884)	29,602,098,522

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	인식된 금융자산및 부채총계	상계되는 금융자산및 부채총계	재무제표 표시 순액

매출채권	21,409,508,956	(10,090,889,433)	11,318,619,523

매입채무	20,606,283,824	(10,090,889,433)	10,515,394,391

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	361,728,510	(10,084,611)	351,643,899	268,903,515	(5,614,861)	263,288,654

원재료	9,695,717,774	(130,806,998)	9,564,910,776	1,951,633,213	(121,379,352)	1,830,253,861

재공품	11,073,500,055	(134,647,190)	10,938,852,865	2,700,522,409	(75,474,297)	2,625,048,112

저장품	17,416,197	(144,000)	17,272,197	16,728,217	(177,000)	16,551,217

합 계	21,148,362,536	(275,682,799)	20,872,679,737	4,937,787,354	(202,645,510)	4,735,141,844

한편, 당사가 당기와 전기 중 매출원가에서 조정한 재고자산평가손실 설정 및 환입은각각 73,037천원 및 810,559천원입니다.

11. 기타금융자산 및 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	387,332,079	-	1,243,429,673	-

차감:대손충당금	(235,974)	-	(149,730,517)	-

대여금	1,810,315,200	200,000,000	2,303,460,000	-

차감:대손충당금	(10,315,200)	-	(253,460,000)	-

미수수익	1,041,058,540	-	297,894,080	-

장단기금융상품(*)	27,800,000,000	364,000,000	24,182,350,000	4,000,000

보증금 등	-	258,028,000	-	353,028,000

합 계	31,028,154,645	822,028,000	27,623,943,236	357,028,000

(*) 당기말 현재 장단기금융상품 중 22,800백만원은 (주)우신세이프티시스템의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 30 참조).(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초	(403,190,517)	(149,744,655)

대손	(180,845)	(253,445,862)

제각	392,820,188	-

기말	(10,551,174)	(403,190,517)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	30,631,378,000	-	365,772,042	-

선급비용	2,500,403,376	164,363,544	1,473,733,497	97,767,521

부가세대급금	1,780,219,265	-	971,455,732	-

합 계	34,912,000,641	164,363,544	2,810,961,271	97,767,521

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	평가손익	기말	취득원가	기타포괄손익 누계액

상장주식

큐리언트	20,140,000	159,328,020	(11,815,020)	167,653,000	218,551,230	(40,260,500)

CJ프레시웨이	48,512,000	-	(12,355,400)	36,156,600	99,090,700	(49,780,843)

삼천당제약	246,856,800	-	188,806,000	435,662,800	239,255,483	155,358,188

합 계	315,508,800	159,328,020	164,635,580	639,472,400	556,897,413	65,316,845

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말	취득원가	기타포괄손익 누계액

상장주식

큐리언트	57,570,000	-	-	(37,430,000)	20,140,000	59,223,210	(30,875,736)

CJ프레시웨이	43,585,000	-	-	4,927,000	48,512,000	99,090,700	(39,957,143)

포스코케미칼	690,624,000	-	(638,407,025)	(52,216,975)	-	-	-

삼천당제약	-	640,439,890	(418,741,663)	25,158,573	246,856,800	239,255,483	6,005,040

합 계	791,779,000	640,439,890	(1,057,148,688)	(59,561,402)	315,508,800	397,569,393	(64,827,839)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

채무상품	-	2,285,904,421

지분상품	248,610,400	247,309,900

합 계	248,610,400	2,533,214,321

2) 당기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

비유동	유동	비유동

기초	2,533,214,321	1,004,404,348	2,686,956,239

취득	78,400,000	4,129,118,502	117,600,000

처분	(2,674,854,962)	(4,463,082,247)	-

평가손익	311,851,041	(670,440,603)	(271,341,918)

기말	248,610,400	-	2,533,214,321

13. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자회사	피투자회사	소재지	지분율	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)우신시스템	(주)우신세이프티시스템	한국	100%	100%	11,825,571,887	11,825,571,887

(주)에이에프에프씨	한국	100%	100%	4,880,979,247	4,880,979,247

무한우신기계유한공사	중국	100%	100%	-	-

인도우신엔지니어링	인도	100%	100%	2,318,499,025	2,318,499,025

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	미국	100%	100%	5,458,524,375	2,850,724,375

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미국	100%	100%	420,997,979	420,997,979

합 계	24,904,572,513	22,296,772,513

(*) 당기 중 2,607백만원을 추가 출자하였습니다. 지분율은 변동되지 않았습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

회사명	당기말	당기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)우신세이프티시스템	101,681,058,139	94,956,028,306	6,725,029,833	132,840,893,133	(5,193,001,890)

(주)에이에프에프씨	15,895,638,822	11,555,915,687	4,339,723,135	28,749,542,782	(189,552,338)

무한우신기계유한공사	1,144,600,776	2,543,697,118	(1,399,096,342)	1,795,453,898	9,370,155,034

인도우신엔지니어링	12,826,787,721	5,742,749,641	7,084,038,080	11,391,570,572	(230,751,713)

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	5,861,475,169	9,057,297,619	(3,195,822,450)	5,474,613,733	(3,084,753,566)

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	16,908,057,340	16,106,468,035	801,589,305	3,559,626,686	(320,871,453)

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	전기말	전기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

(주)우신세이프티시스템	92,057,468,711	80,301,011,127	11,756,457,584	121,269,517,644	2,561,448,197

(주)에이에프에프씨	12,385,641,388	7,908,863,315	4,476,778,073	23,504,525,801	394,093,841

무한우신기계유한공사	1,737,221,284	12,369,712,897	(10,632,491,613)	708,268,060	(5,507,639,247)

인도우신엔지니어링	15,469,553,243	8,248,897,702	7,220,655,541	7,416,018,925	27,154,049

WOOSHIN HOLDING CORPORATION(*)	8,066,238,504	10,747,187,742	(2,680,949,238)	16,802,603,395	(2,263,730,049)

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	16,425,677,384	15,326,323,414	1,099,353,970	3,930,527,585	594,037,332

(*) 종속기업인 WOOSHIN HOLDING CORPORATION의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다.

14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

토지	41,793,323,051	(689,191,450)	41,104,131,601	41,793,323,051	(689,191,450)	41,104,131,601

건물	23,631,428,227	(16,506,964,016)	7,124,464,211	22,129,428,227	(15,820,158,874)	6,309,269,353

구축물	1,482,664,560	(1,039,273,472)	443,391,088	1,421,814,770	(998,723,953)	423,090,817

기계장치	13,678,159,678	(12,139,393,565)	1,538,766,113	13,349,309,678	(11,690,472,540)	1,658,837,138

차량운반구	530,936,901	(289,064,677)	241,872,224	452,752,969	(432,571,339)	20,181,630

기타유형자산	12,118,025,292	(10,859,535,819)	1,258,489,473	10,902,919,147	(10,593,664,511)	309,254,636

건설중인자산	104,720,000	-	104,720,000	428,780,000	-	428,780,000

사용권자산	23,171,567	(20,871,474)	2,300,093	23,171,567	(13,090,577)	10,080,990

합 계	93,362,429,276	(41,544,294,473)	51,818,134,803	90,501,499,409	(40,237,873,244)	50,263,626,165

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액

토지	41,104,131,601	-	-	-	-	41,104,131,601

건물	6,309,269,353	1,502,000,000	-	-	(686,805,142)	7,124,464,211

구축물	423,090,817	60,849,790	-	-	(40,549,519)	443,391,088

기계장치	1,658,837,138	314,950,000	39,000,000	(1,000)	(474,020,025)	1,538,766,113

차량운반구	20,181,630	248,654,350	-	-	(26,963,756)	241,872,224

기타유형자산	309,254,636	926,516,145	356,700,000	(31,004,000)	(302,977,308)	1,258,489,473

건설중인자산	428,780,000	71,640,000	(395,700,000)	-	-	104,720,000

사용권자산	10,080,990	7,537,186	-	-	(15,318,083)	2,300,093

합 계	50,263,626,165	3,132,147,471	-	(31,005,000)	(1,546,633,833)	51,818,134,803

② 전기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비와손상차손	기말잔액

토지	41,104,131,601	-	-	-	-	41,104,131,601

건물	6,978,016,001	3,900,000	-	-	(672,646,648)	6,309,269,353

구축물	383,417,623	75,123,102	-	-	(35,449,908)	423,090,817

기계장치	2,120,795,697	71,507,292	-	(21,199,591)	(512,266,260)	1,658,837,138

차량운반구	18,860,630	8,055,045	-	-	(6,734,045)	20,181,630

기타유형자산	253,834,384	242,024,328	4,741,800	(87,302,316)	(104,043,560)	309,254,636

건설중인자산	4,741,800	428,780,000	(4,741,800)	-	-	428,780,000

사용권자산	5,523,559	23,171,567	-	-	(18,614,136)	10,080,990

합 계	50,869,321,295	852,561,334	-	(108,501,907)	(1,349,754,557)	50,263,626,165

(3) 당기말 현재 당사가 소유하고 있는 토지와 건물, 투자부동산 중 일부는(유형자산및 투자부동산 장부가액: 51,217백만원) 당사 및 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 산업은행 등에 담보(채권최고액: 144,060백만원)로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부동산	2,300,093	10,080,990

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

부동산	15,318,083	15,409,930

차량운반구	-	3,204,206

소 계	15,318,083	18,614,136

리스부채 이자비용	710,956	1,169,530

합 계	16,029,039	19,783,666

15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,449,566,708	(106,031,655)	2,343,535,053	2,449,566,708	(106,031,655)	2,343,535,053

건물	2,358,355,290	(1,226,199,604)	1,132,155,686	2,358,355,290	(1,133,909,175)	1,224,446,115

합 계	4,807,921,998	(1,332,231,259)	3,475,690,739	4,807,921,998	(1,239,940,830)	3,567,981,168

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	2,343,535,053	-	2,343,535,053

건물	1,224,446,115	(92,290,429)	1,132,155,686

합 계	3,567,981,168	(92,290,429)	3,475,690,739

② 전기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	2,343,535,053	-	2,343,535,053

건물	1,316,736,544	(92,290,429)	1,224,446,115

합 계	3,660,271,597	(92,290,429)	3,567,981,168

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

임대수익	325,531,542	290,619,010

운영비용	(30,077,724)	(26,081,423)

감가상각비	(92,290,429)	(92,290,429)

합 계	203,163,389	172,247,158

16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

취득원가	상각 및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	384,494,734	(381,773,910)	2,720,824	384,494,734	(381,081,981)	3,412,753

개발비	1,790,601,913	(1,790,601,913)	-	1,790,601,913	(1,790,601,913)	-

기타무형자산	1,139,756,947	(261,160,433)	878,596,514	1,139,756,947	(261,160,433)	878,596,514

합 계	3,314,853,594	(2,433,536,256)	881,317,338	3,314,853,594	(2,432,844,327)	882,009,267

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	상각(*)	기말잔액

산업재산권	3,412,753	(691,929)	2,720,824

기타무형자산	878,596,514	-	878,596,514

합 계	882,009,267	(691,929)	881,317,338

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	상각(*)	기말잔액

산업재산권	4,104,680	-	(691,927)	3,412,753

기타무형자산	841,975,910	36,620,604	-	878,596,514

합 계	846,080,590	36,620,604	(691,927)	882,009,267

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.(3) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 1,926백만원과 1,709백만원입니다.

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당기말	전기말

한국산업은행	91물CD금리+1.30%	5,000,000,000	8,000,000,000

4.86%	7,000,000,000	7,000,000,000

우리은행	수출입기준금리+0.81%	2,000,000,000	-

수출입은행	-	-	1,000,000,000

하나은행	91물CD금리+1.43%	3,500,000,000	4,000,000,000

합 계	17,500,000,000	20,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	만기	당기말	전기말

우리은행	-	-	-	2,000,000,000

수출입기준금리+0.74%	2024.05.27	3,000,000,000	3,000,000,000

91일물CD + 1.5%	2024.05.27	500,000,000	1,500,000,000

신한은행	-	-	-	18,750,000

2.50%	2025.03.15	101,000,000	181,800,000

국민은행	MOR3.59%+1.55%	2025.02.14	2,700,000,000	2,700,000,000

91물CD금리+1.21%	2024.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2.45%	2025.06.13	1,249,980,000	2,083,300,000

합 계	9,550,980,000	13,483,850,000

유동성대체	(6,414,120,000)	(6,632,870,000)

장부가액	3,136,860,000	6,850,980,000

18. 파생상품(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	처분 및 대체	평가손익	자본인식(*)	기말

파생상품자산(부채)-통화옵션	(50,435,580)	50,435,580	14,144,256	-	14,144,256

파생상품부채-통화옵션	-	-	(201,508)	-	(201,508)

파생상품자산-이자율스왑	30,446,796	-	-	3,525,883	33,972,679

합계	(19,988,784)	50,435,580	13,942,748	3,525,883	47,915,427

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	처분 및 대체	평가손익	자본인식(*)	기말

파생상품부채-통화옵션	(372,038,208)	372,038,208	(50,435,580)	-	(50,435,580)

파생상품자산-통화스왑	450,328,450	(480,000,000)	-	29,671,550	-

파생상품자산-이자율스왑	-	-	-	30,446,796	30,446,796

합 계	78,290,242	(107,961,792)	(50,435,580)	60,118,346	(19,988,784)

(*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하였습니다. 해당 금액은 관련 법인세 효과를 차감하지 않은 세전 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	신한은행	USD 18,000,000	1,345~1,361	2024.12.27~2025.01.03

② 전기말

(단위 : 원, 외화단위 : USD)

구분	계약처	매도통화	계약환율	계약 만기일

통화옵션	우리은행	USD 4,000,000	1,262~1,295	2023.05.03~2023.05.23

(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 차입금에서 발생하는 환율변동위험 및 이자율변동위험 회피를 위한 스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD + 1.5%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	500,000,000

2) 전기말① 이자율스왑

(단위 : 원)

헤지대상	고정이자율	거래처	체결일	만기일	차입금 잔액

91일물CD + 1.5%	2.89%	우리은행	2021.05.25	2024.05.27	1,500,000,000

(4) 당기와 전기 중 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평가이익(손실)	거래이익(손실)

당기	전기	당기	전기

통화옵션	13,942,748	(50,435,580)	204,347,578	(817,071,792)

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동부채

미지급금	2,453,806,334	2,587,374,235

미지급비용	2,153,491,872	2,058,268,851

금융보증부채(주석 30 참조)	2,598,231,203	2,172,993,366

임대보증금	225,500,000	225,500,000

리스부채	2,637,364	9,965,582

소 계	7,433,666,773	7,054,102,034

비유동부채

금융보증부채(주석 30 참조)	353,922,440	125,792,863

리스부채	-	695,640

소 계	353,922,440	126,488,503

합 계	7,787,589,213	7,180,590,537

20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	충당부채 설정액	충당부채 환입액	충당부채 사용액	당기말금액

공사손실충당부채(*1)	950,366,177	283,991,429	(949,434,081)	-	284,923,525

판매보증충당부채(*2)	34,065,916	20,909,940	-	(19,710,961)	35,264,895

합 계	984,432,093	304,901,369	(949,434,081)	(19,710,961)	320,188,420

(*1) 당사는 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초금액	충당부채 설정액	충당부채 환입액	충당부채 사용액	전기말금액

공사손실충당부채(*1)	1,735,134,955	577,758,547	(1,362,527,325)	-	950,366,177

판매보증충당부채(*2)	22,450,221	12,212,207	-	(596,512)	34,065,916

합 계	1,757,585,176	589,970,754	(1,362,527,325)	(596,512)	984,432,093

(*1) 당사는 추정 총계약원가가 총계약수익을 초과하여 손실이 예상되는 프로젝트에대하여 공사손실충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 제조된 장비 및 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 하자보수 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	11,484,238,136	9,697,786,125

사외적립자산의 공정가치	(11,793,564,756)	(11,867,891,239)

순확정급여자산	(309,326,620)	(2,170,105,114)

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	983,256,429	1,165,205,325

순이자원가	(262,936,151)	(30,993,162)

확정기여형퇴직급여제도 관련 비용	47,576,361	39,548,741

합 계	767,896,639	1,173,760,904

(3) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	4.20%	5.23%~5.26%

기대임금상승률	3.00%	3.00%~3.33%

(4) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	9,697,786,125	(11,867,891,239)	(2,170,105,114)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	983,256,429	-	983,256,429

이자비용(이자수익)	356,573,121	(619,509,272)	(262,936,151)

소 계	1,339,829,550	(619,509,272)	720,320,278

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 수익	-	91,511,921	91,511,921

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익	638,875,706	-	638,875,706

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	447,773,819	-	447,773,819

소 계	1,086,649,525	91,511,921	1,178,161,446

기업이 납부한 기여금	-	(700,000,000)	(700,000,000)

제도에서 지급한 금액	(640,027,064)	1,302,323,834	662,296,770

소 계	(640,027,064)	602,323,834	(37,703,230)

기말	11,484,238,136	(11,793,564,756)	(309,326,620)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	11,980,829,309	(10,465,714,032)	1,515,115,277

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,165,205,325	-	1,165,205,325

이자비용(이자수익)	250,700,897	(281,694,059)	(30,993,162)

소 계	1,415,906,222	(281,694,059)	1,134,212,163

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

-사외적립자산의 손실	-	138,031,498	138,031,498

-보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(1,604,887,642)	-	(1,604,887,642)

가정과 실제의 차이(경험적 조정)	(559,706,633)	-	(559,706,633)

소 계	(2,164,594,275)	138,031,498	(2,026,562,777)

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,534,355,131)	741,485,354	(792,869,777)

소 계	(1,534,355,131)	(1,258,514,646)	(2,792,869,777)

기말	9,697,786,125	(11,867,891,239)	(2,170,105,114)

(5) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(607,131,313)	693,044,521

기대임금상승률의 변동	695,204,174	(619,901,142)

② 전기

(단위 : 원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(503,462,371)	573,483,636

기대임금상승률의 변동	535,500,204	(518,832,181)

22. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	2,025,000	-	2,100,822	-

선수금	-	-	3,295,947	-

예수금	285,610,535	-	362,099,785	-

장기종업원급여부채	-	120,069,295	-	109,509,845

합 계	287,635,535	120,069,295	367,496,554	109,509,845

23. 자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 발행한 주식은 보통주 18,314,054주 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	17,810,198,272	17,810,198,272

자기주식처분이익 등	1,272,153,266	1,272,153,266

합 계	19,082,351,538	19,082,351,538

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(8,590,534,438)	(7,762,381,228)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액	65,316,845	(64,827,839)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익 누계액	26,872,389	24,052,969

합 계	(8,498,345,204)	(7,803,156,098)

(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	(7,803,156,098)	(6,210,521,838)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	130,144,684	(46,123,841)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 이익잉여금 대체(*)	-	29,973,713

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	2,819,420	47,196,778

자기주식 취득	(828,153,210)	(1,623,680,910)

기말	(8,498,345,204)	(7,803,156,098)

(*) 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	4,578,513,500	4,578,513,500

임의적립금	46,000,000,000	46,000,000,000

미처분이익잉여금	37,646,631,244	24,776,922,092

합 계	88,225,144,744	75,355,435,592

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초	75,355,435,592	66,272,644,437

당기순이익	14,275,496,676	7,532,045,902

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(931,925,704)	1,580,718,966

배당금 지급	(473,861,820)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	(29,973,713)

기말	88,225,144,744	75,355,435,592

(7) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기 (처분예정일: 2024년 3월 29일)	전기 (처분확정일: 2023년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	37,646,631,244	24,776,922,092

1. 전기이월미처분이익잉여금	24,303,060,272	15,694,130,937

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(931,925,704)	1,580,718,966

3. 당기순이익	14,275,496,676	7,532,045,902

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	(29,973,713)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	777,420,100	473,861,820

1. 배당금 주당배당금(률) 제40기 - 보통주 : 50원(10%)
제39기 - 보통주 : 30원(6%)	777,420,100	473,861,820

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	36,869,211,144	24,303,060,272

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,843,065,101	112,629,974,297

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품과 재화를 한 시점에 이전하거나 설비의 제작 및 설치용역 등을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	자동화설비사업	자동차부품사업	기타	합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	56,357,062,664	-	-	56,357,062,664

한 시점에 인식(재화매출)	-	39,443,002,437	43,000,000	39,486,002,437

합 계	56,357,062,664	39,443,002,437	43,000,000	95,843,065,101

② 전기

(단위 : 원)

구분	자동화설비사업	자동차부품사업	기타	합 계

기간에 걸쳐 인식(용역매출)	76,768,627,970	-	-	76,768,627,970

한 시점에 인식(재화매출)	-	35,730,346,327	131,000,000	35,861,346,327

합 계	76,768,627,970	35,730,346,327	131,000,000	112,629,974,297

(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채, 수취채권 및 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

계약부채	79,927,347,797	6,526,974,449

수취채권	23,952,862,613	11,317,570,990

계약자산	5,933,250,007	2,931,542,035

전기말 계약부채 잔액 중 6,300백만원이 당기 중 수익으로 인식되었습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일	납품일(*1)	진행율	계약자산	매출채권	계약부채

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

Renault-Russia(Togliatti) XJF	2019.02.20	2019.11.30	93.96%	282,987,309	282,987,309	-	-	-

Ford SAP P703 Bodyside	2020.04.10	2021.08.31	100.00%	-	-	2,264,020,209	20,929	-

Ford PAP P703	2021.02.17	2022.03.31	100.00%	-	-	2,923,465,258	27,025	-

GMK 창원 CUV 9BQC UPPER	2021.01.20	2021.10.31	100.00%	-	-	35,000,000	356	-

GMK 창원 CUV 9BQC CLOSURE	2021.01.20	2021.10.31	100.00%	-	-	15,000,000	153	-

GMK 9BQB CLOSURE LINE PROJECT	2021.04.15	2021.11.30	99.10%	-	-	30,000,000	305	93,803,955

GM Colombia Gamma project	2021.05.04	2022.02.28	99.71%	45,360,641	419	-	-	-

Ford MAP P703	2021.08.30	2022.04.30	98.33%	1,916,811,428	17,720	-	-	-

TATA X4 900UPD	2022.05.31	2022.10.31	98.92%	-	-	391,283,902	449,629	86,280,462

X0 Capacity Enhancement	2022.07.21	2023.02.28	96.44%	-	-	1,864,280,279	2,394,272	18,329,107

SMG YY8 PROJECT	2022.09.05	2023.06.30	79.67%	108,590,894	1,004	790,437,028	105,397	-

P500 Project	2023.01.25	2023.06.21	67.66%	-	-	4,575,090,340	525,208	3,227,682,634

Rivian R1 캐파업	2023.05.18	2024.03.10	0.00%	-	-	-	-	-

Gestamp DT Bodyside	2023.05.24	2024.06.20	0.00%	-	-	-	-	-

Gestamp BT1CC UPR STR	2023.05.30	2023.09.30	33.94%	3,861,288,648	35,695	-	-	-

기타(*2)	-	-	0.00%	-	-	-	-	75,119,898,233

(*1) 해당 일은 설비의 납품일이며, 실제 프로젝트는 설비 납품후 현지설치, 시운전 및 양산대응 등의 추가 용역 업무 종료시점에 종료될 예정입니다.(*2) 기타는 거래처와의 계약상 이유로 비공개 되었습니다.(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 증가

자동화설비사업	2,109,458,869	(5,620,177,843)	7,078,019,866	651,616,846	764,422,201

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	3,042,354,284	2,985,980,339

퇴직급여	273,241,818	406,939,441

복리후생비	157,451,724	109,735,120

세금과공과	177,078,762	138,195,306

감가상각비	109,659,435	93,325,874

보험료	193,498,280	180,136,840

운반비	1,795,876,968	1,756,342,747

출장비	145,342,193	108,265,111

지급수수료	708,345,128	595,439,050

용역비	292,918,920	310,054,701

연구비	1,925,584,948	1,709,524,989

무형자산상각비	691,929	691,927

기타판매비와관리비	383,371,035	356,718,667

합 계	9,205,415,424	8,751,350,112

(2) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

원재료 매입액	57,231,814,956	45,103,450,976

재고자산의 변동	(15,618,127,919)	19,552,173,820

급여	12,244,753,188	12,131,674,727

퇴직급여	767,896,639	1,173,760,904

복리후생비	815,195,429	646,052,872

감가상각비	1,546,633,833	1,349,754,557

무형자산상각비	691,929	691,927

대손상각비(환입)	(420,417,851)	723,454,089

연구비	1,925,584,948	1,709,524,989

운반비	3,113,319,938	2,823,151,826

지급수수료	1,029,795,680	655,218,606

외주가공비	8,472,055,670	6,933,958,337

기타	8,245,283,658	8,894,505,527

합 계	79,354,480,098	101,697,373,157

상기 금액에는 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)이 포함되어 있습니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융수익	5,648,657,281	3,903,872,221

금융원가	(3,937,815,540)	(6,631,918,340)

순금융손익	1,710,841,741	(2,728,046,119)

(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자수익	2,058,786,887	663,704,528

파생상품거래이익	444,060,578	128,485,000

파생상품평가이익	14,144,256	-

배당금수익	530,600	1,893,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	333,790,973	76,545,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	289,192,988	255,146,759

금융보증부채환입액	120,376,509	-

금융보증수익	2,387,774,490	2,778,096,724

합 계	5,648,657,281	3,903,872,221

(3) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이자비용	1,668,770,673	1,613,370,635

파생상품거래손실	239,713,000	945,556,792

파생상품평가손실	201,508	50,435,580

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	21,939,932	1,018,328,131

금융보증부채전입액	-	605,080,606

금융보증비용	2,007,190,427	2,399,146,596

합 계	3,937,815,540	6,631,918,340

(4) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기	전기

상각후원가측정 금융자산	94,525,363	88,044,927

현금및현금성자산	1,964,261,524	575,659,601

합 계	2,058,786,887	663,704,528

(5) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

차입금 이자	1,668,059,717	1,612,201,105

리스부채	710,956	1,169,530

합 계	1,668,770,673	1,613,370,635

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차익	2,225,293,392	6,139,553,594

외화환산이익	164,595,046	46,098,912

임대료	325,531,542	290,619,010

유형자산처분이익	31,310,637	91,277,579

잡이익	149,951,182	42,105,514

정부보조금수익	-	918,679,723

합 계	2,896,681,799	7,528,334,332

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외환차손	1,093,934,744	3,195,726,300

외화환산손실	2,173,522,492	1,095,995,099

유형자산처분손실	2,000	4,662,762

기부금	5,000,000	5,000,000

잡손실	1,009	4,022,707

건물관리비	30,077,724	26,081,423

투자부동산감가상각비	92,290,429	92,290,429

지급수수료	72,728	11,807,245

기타대손상각비	180,845	253,445,862

합 계	3,395,081,971	4,689,031,827

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1. 법인세부담액	2,968,638,633	2,255,342,985

2. 일시적차이로 인한 이연법인세부채 변동액	446,962,553	463,885,693

세율의 변동	-	(178,278,501)

이연법인세부채 변동액	446,962,553	642,164,194

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용	211,038,383	(445,327,818)

4. 과거기간 법인세 조정액	(201,109,673)	940,821,818

5. 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세 변동액	-	297,088,946

6. 당기손익에 반영된 법인세비용	3,425,529,896	3,511,811,624

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,701,026,572	11,043,857,526

적용세율에 따른 법인세	3,699,514,554	2,429,648,656

조정사항:

비공제비용	157,147,671	32,552,173

세액공제	(195,863,914)	(156,210,392)

투자상생협력촉진세제	-	297,088,946

과거기간 법인세 조정액	(201,109,673)	940,821,818

미인식한 이연법인세	(20,132,967)	(192,703,713)

기타	(14,025,775)	160,614,136

법인세비용	3,425,529,896	3,511,811,624

평균유효세율	19.35%	31.80%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에 반영	자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	1,612,354,584	286,804,208	246,235,742	2,145,394,534

퇴직연금	(2,041,208,129)	(104,186,405)	-	(2,145,394,534)

공정가치금융자산평가손익	18,829,001	(1,596,277)	(34,490,896)	(17,258,172)

종속기업투자	6,728,483,962	(32,040,401)	-	6,696,443,561

미수수익	(62,557,757)	(155,023,478)	-	(217,581,235)

국고보조금	141,120,000	(672,000)	-	140,448,000

압축기장충당금	(141,120,000)	672,000	-	(140,448,000)

국고보조금	30,921,020	(11,337,708)	-	19,583,312

금융보증손실충당금전입액	(5,457,140)	23,316,411	-	17,859,271

일시상각충당금	(30,921,020)	11,337,708	-	(19,583,312)

재평가적립금	(4,055,789,316)	19,313,282	-	(4,036,476,034)

유형자산감액손실	12,563,522	(59,827)	-	12,503,695

건설자금이자	790,173	4,574,773	-	5,364,946

과거 세무조사로 인한 일시적차이	18,421,060	1,759,616	-	20,180,676

공사손실충당금	84,614,549	(25,065,532)	-	59,549,017

재고자산평가충당금	130,811,950	(102,670,687)	-	28,141,263

사용권자산, 리스부채	121,849	(51,359)	-	70,490

당기손익인식금융자산평가익	(25,790,079)	76,928,123	-	51,138,044

당기손익인식금융자산평가손	10,920,216	(10,920,216)	-	-

무형자산감액손실	54,843,691	(40,872,306)	-	13,971,385

업무용승용차감가상각비	15,142,986	(13,576,600)	-	1,566,386

직원연차수당	79,716,344	21,806,628	-	101,522,972

현금흐름위험회피손익	6,393,827	1,412,926	(706,463)	7,100,290

울산공장 인수시 발생한 일시적차이	(388,652,364)	(181,206,674)	-	(569,859,038)

지급보증충당부채	224,833,870	(23,050,939)	-	201,782,931

유형자산손상차손	406,555,319	(126,405,443)	-	280,149,876

무형자산손상차손	178,867,008	(65,432,527)	-	113,434,481

기타	231,549,651	(206,455,168)	-	25,094,483

소계	3,236,358,777	(652,697,872)	211,038,383	2,794,699,288

(-) 미인식한 이연법인세	6,971,738,892	(53,331,724)	-	6,918,407,168

차감계	(3,735,380,115)	(599,366,148)	211,038,383	(4,123,707,880)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산	649,339,446	(162,247,350)	-	487,092,096

(+) 투자상생협력촉진세제	(400,701,508)	103,612,562	-	(297,088,946)

이연법인세부채	(3,486,742,177)	(658,000,936)	211,038,383	(3,933,704,730)

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	기말

당기손익에 반영	자본에 반영

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금	2,085,643,686	(27,445,291)	(445,843,811)	1,612,354,584

퇴직연금	(2,301,535,294)	260,327,165	-	(2,041,208,129)

공정가치금융자산평가손익	13,729,619	(8,338,179)	13,437,561	18,829,001

종속기업투자	7,048,887,960	(320,403,998)	-	6,728,483,962

미수수익	(7,672,418)	(54,885,339)	-	(62,557,757)

국고보조금	147,840,000	(6,720,000)	-	141,120,000

압축기장충당금	(147,840,000)	6,720,000	-	(141,120,000)

국고보조금	44,518,645	(13,597,625)	-	30,921,020

금융보증손실충당금전입액	(51,985,216)	46,528,076	-	(5,457,140)

일시상각충당금	(44,518,645)	13,597,625	-	(30,921,020)

재평가적립금	(4,248,922,141)	193,132,825	-	(4,055,789,316)

유형자산감액손실	13,161,785	(598,263)	-	12,563,522

건설자금이자	827,801	(37,628)	-	790,173

과거 세무조사로 인한 일시적차이	13,132,134	5,288,926	-	18,421,060

공사손실충당금	381,729,690	(297,115,141)	-	84,614,549

재고자산평가충당금	201,959,443	(71,147,493)	-	130,811,950

사용권자산, 리스부채	105,653	16,196	-	121,849

당기손익인식금융자산평가익	(26,804,096)	1,014,017	-	(25,790,079)

당기손익인식금융자산평가손	(75,882,435)	86,802,651	-	10,920,216

무형자산감액손실	57,455,295	(2,611,604)	-	54,843,691

업무용승용차감가상각비	17,624,081	(2,481,095)	-	15,142,986

직원연차수당	90,175,700	(10,459,356)	-	79,716,344

현금흐름위험회피손익	6,527,741	12,787,654	(12,921,568)	6,393,827

울산공장 인수시 발생한 일시적차이	(319,223,259)	(69,429,105)	-	(388,652,364)

지급보증충당부채	1,331,738,511	(1,106,904,641)	-	224,833,870

유형자산손상차손	584,298,088	(177,742,769)	-	406,555,319

무형자산손상차손	256,081,535	(77,214,527)	-	178,867,008

기타	31,255,942	200,293,709	-	231,549,651

소계	5,102,309,805	(1,420,623,210)	(445,327,818)	3,236,358,777

(-) 미인식한 이연법인세	8,393,758,605	(1,422,019,713)	-	6,971,738,892

차감계	(3,291,448,800)	1,396,503	(445,327,818)	(3,735,380,115)

(+) 이월세액공제에 대한 이연법인세자산	669,293,824	(19,954,378)	-	649,339,446

(+) 투자상생협력촉진세제	(103,612,562)	(297,088,946)	-	(400,701,508)

이연법인세부채	(2,725,767,538)	(315,646,821)	(445,327,818)	(3,486,742,177)

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여자산의 재측정요소	(1,178,161,446)	246,235,742	(931,925,704)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	164,635,580	(34,490,896)	130,144,684

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	3,525,883	(706,463)	2,819,420

합 계	(1,009,999,983)	211,038,383	(798,961,600)

② 전기

(단위 : 원)

구분	세전금액	법인세효과	세후금액

순확정급여부채의 재측정요소	2,026,562,777	(445,843,811)	1,580,718,966

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(59,561,402)	13,437,561	(46,123,841)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익	60,118,346	(12,921,568)	47,196,778

합 계	2,027,119,721	(445,327,818)	1,581,791,903

(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

종속회사투자지분	36,418,505,894	36,418,505,894

미수 보증수익	96,558,258	87,719,334

지급보증충당부채	965,468,567	1,070,637,476

합 계	33,102,426,641	33,198,756,626

29. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 , 주식수 : 주)

구분	당기	전기

당기순이익	14,275,496,676	7,532,045,902

가중평균유통보통주식수	15,591,180	16,188,351

기본주당이익	916	465

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주)

구분	당기	전기

총발행주식 적수	6,684,629,710	6,684,629,710

자기주식 적수	(993,849,058)	(775,881,568)

차감 후 적수	5,690,780,652	5,908,748,142

일수	365일	365일

유통보통주식수	15,591,180	16,188,351

(3) 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	직상위지배기업	주요영업활동

종속기업	무한우신기계유한공사	중국	(주)우신시스템	차체지그사업

인도우신엔지니어링	인도	차체지그사업

(주)우신세이프티시스템	한국	자동차부품사업

(주)에이에프에프씨	한국	자동차부품사업

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	미국	부동산임대업 외

WOOSHIN HOLDING CORPORATION	미국	차체지그사업

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO SA DE CV	멕시코	(주)우신세이프티시스템	자동차부품사업

WOOSHIN SAFETY SYSTEMS INDIA PVT LTD	인도	자동차부품사업

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	중국	자동차부품사업

Wooshin Safety Systems Holding Corporation	미국	자동차부품사업

Wooshin Safety Systems North America LLC	미국	Wooshin Safety SystemsHolding Corporation	자동차부품사업

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	미국	WOOSHIN HOLDINGCORPORATION	차체지그사업

주요경영진	대표이사

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	계정과목	당기	전기

㈜에이에프에프씨	매출	-	36,000,000

금융보증수익	124,444,609	198,931,525

금융보증비용	123,392,658	187,936,733

무한우신기계유한공사	매입	703,683,070	-

기타대손상각비	180,845	-

이자수익	-	3,860,925

금융보증수익	18,554,252	-

금융보증비용	22,934,370	-

인도우신엔지니어링	매입	485,520,702	-

금융보증수익	130,553,555	138,859,806

(주)우신세이프티시스템	매출	3,574,748,858	3,116,076,970

수입임대료	216,435,720	212,259,010

이자수익	5,807,943	-

지급수수료	1,401,705	1,374,101

판매보증비	16,897	-

자산매각	5,818,182	6,818,182

자산매입	-	454,545

기타비용	797,140	2,154,458

금융보증수익	1,853,882,882	2,184,855,036

금융보증비용	1,854,893,671	2,177,906,733

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	매출	6,046,878,828	8,350,511,227

매입	956,749,066	323,516,234

금융보증수익	45,143,014	35,801,220

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	금융보증수익	195,916,832	187,026,591

금융보증비용	-	1,091,801

JIANGSU WOOSHIN SAFETY SYSTEMS CO LTD	금융보증수익	5,928,924	32,622,546

금융보증비용	5,969,728	32,211,329

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. DE C.V	금융보증수익	13,350,422	-

대표이사	이자수익	86,384,920	83,291,502

상기 이외에 당기와 전기 중 무한우신기계유한공사에 대한 지급보증과 관련하여 기대신용손실로 인식한 금융보증부채환입액 및 전입액은 120백만원 및 605백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	당기말	전기말

종속기업	㈜에이에프에프씨	매출채권	-	21,324,600

무한우신기계유한공사(*1)	대여금	10,315,200	5,696,660,000

미수수익	235,974	3,860,925

미수금	-	145,869,592

인도우신엔지니어링	미수금	-	133,962,500

우신세이프티시스템	매출채권	1,345,484,310	1,294,340,457

미수금	19,944,228	19,494,929

미수수익	837,424	-

장기대여금	200,000,000	-

임대보증금	155,500,000	155,500,000

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	매출채권	-	133,386,112

계약자산	5,778,100,076	1,013,899,652

계약부채	-	147,169,074

WOOSHIN PROPERTIES,LLC	미수금	185,209,416	14,347,459

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. DE C.	미수금	170,080,885	-

주요경영진	대표이사	대여금	1,800,000,000	2,050,000,000

(*1) 전기 중 당사는 금융보증계약에 따라 무한우신기계유한공사 차입금 5,443백만원을 기업은행(중국)유한공사에 대위변제하였습니다. 전기말 현재 대여금에는 당사가 대위변제한 5,443백만원이 포함되어 있으며, 전액 손실충당금을 설정했습니다. 당기 중 호북성무한시중급인민법원의 회생결정으로 무한우신기계유한공사에 대한 대여금은 5,696백만원에서 25백만원으로 조정되었습니다. 한편, 당사는 당기말 현재무한우신기계유한공사에 대한 채권 전액에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	회사명	계정과목	기초	대여	회수	채권조정(*)	기말	이자수취

종속회사	무한우신기계유한공사	단기대여금	5,696,660,000	-	(15,030,800)	(5,671,314,000)	10,315,200	-

종속회사	㈜우신세이프티시스템	대여금 및 이자수익	-	200,000,000	-	-	200,000,000	5,807,943

주요경영진	대표이사	대여금및 이자수익	2,050,000,000	3,000,000,000	(3,250,000,000)	-	1,800,000,000	86,384,920

(*) 당기 중 호북성무한시중급인민법원의 회생결정으로 무한우신기계유한공사에 대한 대여금 중 5,671백만원이 채권조정 되었습니다. 당사는 당기말 현재 무한우신기계유한공사에 대한 채권 전액에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구분	회사명	계정과목	기초	대여	기말	이자수취

종속기업	무한우신기계유한공사(*)	단기대여금	-	5,696,660,000	5,696,660,000	-

주요경영진	대표이사	대여금 및 이자수익	-	2,050,000,000	2,050,000,000	83,291,502

(*) 무한우신기계유한공사의 채무를 대위변제한 금액이 포함되어 있으며, 전기말 현재 전액에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD , CNY , INR)

지급보증대상회사	보증처	통화	금액	지급보증의내용

인도우신엔지니어링	신한은행 인도 푸네지점	INR	200,000,000	차입금 지급보증

150,000,000	계약이행 보증

무한우신기계유한공사	기업은행 무한지점	CNY	11,338,800	차입금 지급보증

(주)에이에프에프씨	우리은행	KRW	931,200,000	차입금 지급보증

(주)우신세이프티시스템	우리은행 외	KRW	31,212,000,000	차입금 지급보증

WOOSHIN NORTH AMERICA, LLC	COMERICA BANK	USD	3,500,000	차입금 지급보증

WOOSHIN PROPERTIES, LLC	COMERICA BANK	USD	12,197,218	차입금 지급보증

WS SAFETY SYSTEMS MEXICO S.A. DE C.V	신한은행 멕시코	USD	4,320,000	차입금 지급보증

합 계	KRW	32,143,200,000

USD	20,017,218

CNY	11,338,800

INR	350,000,000

당사는 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 (주)우리은행 등 국내 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 2,952백만원 및 2,298백만원입니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	관련 차입금액	채권최고액	보증처

토지, 건물 등	신한은행	13,216,961,000	13,192,073,131	6,000,000,000	㈜우신세이프티시스템

단기금융상품	하나은행	17,800,000,000	17,800,000,000	19,580,000,000	㈜우신세이프티시스템

단기금융상품	우리은행	5,000,000,000	3,300,000,000	3,473,600,000	㈜우신세이프티시스템

합계	36,016,961,000	34,292,073,131	29,053,600,000

(7) 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 43,463백만원,USD 79,349천, CNY 13,607천을 제공받고 있습니다.(8) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	751,900,130	718,868,400

퇴직급여	85,032,723	52,907,580

합 계	836,932,853	771,775,980

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD, CNY)

금융기관	차입용도	통화	한도	실행금액

우리은행	수출CUBE	KRW	5,500,000,000	5,500,000,000

기타외화지급보증	USD	91,236,004	88,797,659

B2B주계약	KRW	8,400,000,000	4,106,184,201

신한은행	무역금융	KRW	12,500,000,000	-

합리화자금	KRW	101,000,000	101,000,000

기타외화지급보증 등	USD	9,520,000	5,764,177

기타외화지급보증 등	CNY	11,338,800	11,338,800

한국산업은행	산업운영자금	KRW	14,000,000,000	12,000,000,000

산업시설자금	KRW	1,249,980,000	1,249,980,000

국민은행	기업운전자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

일반시설자금	KRW	2,700,000,000	2,700,000,000

하나은행	기업운전자금	KRW	3,500,000,000	3,500,000,000

합 계	KRW	49,950,980,000	31,157,164,201

USD	100,756,004	94,561,836

CNY	11,338,800	11,338,800

(2) 당기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원 , 외화단위 : USD, CNY, EUR)

보증제공자	보증처	통화	보증액	지급보증의내용

서울보증보험	거래처	KRW	394,700,000	계약이행보증 등

우리은행	거래처	USD	76,390,681	계약이행보증 등

거래처	EUR	189,400	계약이행보증 등

거래처	KRW	4,106,184,201	B2B전자어음할인

Comerica Bank	USD	12,197,218	차입금 지급보증

신한은행	Shinhan Bank PUNE	USD	1,803,164	차입금 지급보증

Comerica Bank	USD	3,500,000	차입금 지급보증

거래처	USD	461,013	계약이행보증 등

기업은행 무한지점	CNY	11,338,800	차입금 지급보증

신용보증기금	하나은행	KRW	3,500,000,000	차입금 신용보증서

합 계	KRW	8,000,884,201	-

USD	94,352,076	-

EUR	189,400	-

CNY	11,338,800	-

당사는 특수관계자인 대표이사로부터 차입금 등에 대한 포괄보증 43,463백만원, USD 79,349천, CNY 13,607천을 제공받고 있습니다.

32. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	58,561,062,819	29,662,579,996

파생상품자산	48,116,935	30,446,796

기타금융자산(유동)	31,028,154,645	27,623,943,236

매출채권 및 계약자산	29,886,112,620	14,249,113,025

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	2,533,214,321

기타금융자산(비유동)	822,028,000	357,028,000

합 계	120,345,475,019	74,456,325,374

한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

이외에 당사는 다수의 금융보증계약을 특수관계자들에게 제공하고 있으며(주석 30 (5) 참조) 이에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약 최대 노출정도	53,327,301,942	60,143,702,865

최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액으로 당기말 및 전기말 현재 당사는 동 금융보증계약과 관련하여 각각 2,952백만원 및 2,299백만원을 금융부채로 인식하고 있습니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)우리은행 등과 적정수준의차입한도를 확보하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당기말

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년이상-2년미만	2년이상	합 계

매입채무	29,602,098,522	-	-	29,602,098,522

단기차입금	17,500,000,000	-	-	17,500,000,000

유동성장기부채	6,414,120,000	-	-	6,414,120,000

파생상품부채	201,508	-	-	201,508

기타금융부채	4,835,435,570	-	-	4,835,435,570

장기차입금	-	3,136,860,000	-	3,136,860,000

금융보증부채	46,732,596,640	-	6,594,705,302	53,327,301,942

합계	105,084,452,240	3,136,860,000	6,594,705,302	114,816,017,542

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 원)

구분	1년미만	1년이상-2년미만	2년이상	합계

매입채무	10,515,394,391	-	-	10,515,394,391

단기차입금	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	6,632,870,000	-	-	6,632,870,000

파생상품부채	50,435,580	-	-	50,435,580

기타금융부채	4,881,804,308	-	-	4,881,804,308

장기차입금	-	6,414,120,000	436,860,000	6,850,980,000

금융보증부채(*)	56,263,202,865	3,880,500,000	-	60,143,702,865

합 계	98,343,707,144	10,294,620,000	436,860,000	109,075,187,144

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다.

③ 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	67,647,501,562	365,385,012	14,088,487,702	141,084,705

EUR	283,201,297	-	2,113,379,367	-

CNY	-	-	145,869,592	-

JPY	1,132,038,689	-	1,229,379,631	-

INR	-	49,865,561	133,962,500	105,380,168

합 계	69,062,741,548	415,250,573	17,711,078,792	246,464,873

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,248,005,091	(5,248,005,091)	1,087,897,434	(1,087,897,434)

EUR	22,089,701	(22,089,701)	164,843,591	(164,843,591)

CNY	-	-	11,377,828	(11,377,828)

JPY	88,299,018	(88,299,018)	95,891,611	(95,891,611)

INR	(3,889,514)	3,889,514	2,229,422	(2,229,422)

합 계	5,354,504,296	(5,354,504,296)	1,362,239,886	(1,362,239,886)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 해당 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	10,500,000,000	19,000,000,000

유동성장기차입금	5,459,600,000	99,550,000

장기차입금	2,740,400,000	5,101,000,000

합 계	18,700,000,000	24,200,550,000

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(145,860,000)	145,860,000	(188,764,290)	188,764,290

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

가.총차입금	27,050,980,000	33,483,850,000

나.현금및현금성자산	58,561,062,819	29,662,579,996

다.순부채(가-나)	(31,510,082,819)	3,821,270,004

라.자본총계	107,944,197,776	95,791,658,032

마.총자본(다+라)	76,434,114,957	99,612,928,036

바.자본조달비율(다/마)(*)	-	3.84%

(*) 당기의 경우 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 계산하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 수익, 비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융원가	3,937,815,540	6,631,918,340

금융수익	(5,648,657,281)	(3,903,872,221)

감가상각비	1,546,633,833	1,349,754,557

투자부동산감가상각비	92,290,429	92,290,429

무형자산상각비	691,929	691,927

퇴직급여	720,320,278	1,134,212,163

기타장기종업원급여	34,559,450	4,082,336

외화환산손실	2,173,522,492	1,095,995,099

매출채권및기타채권손상차손(환입)	(420,417,851)	976,899,951

외화환산이익	(164,595,046)	(46,098,912)

유형자산 처분손실	2,000	4,662,762

유형자산 처분이익	(31,310,637)	(91,277,579)

공사손실충당금순환입액	(665,442,652)	(784,768,778)

판매보증충당부채순전입액	20,926,837	12,212,207

법인세비용	3,425,529,896	3,511,811,624

재고자산평가충당금손실(환입)	73,037,289	(810,558,787)

기타대손상각비	180,845	-

정부보조금수익	-	(918,679,723)

합 계	5,095,087,351	8,259,275,395

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권및계약자산의 감소(증가)	(15,608,703,360)	4,967,899,504

기타금융자산의 감소(증가)	1,261,916,666	(291,116,099)

기타비금융자산의 증가	(31,597,699,439)	(991,993,330)

재고자산의 감소(증가)	(16,210,575,182)	20,362,732,607

매입채무및기타채무의 증가(감소)	19,086,704,131	(13,425,305,227)

계약부채의 증가(감소)	73,400,373,348	(3,468,785,121)

파생상품부채의 증가(감소)	153,911,998	(1,189,110,000)

기타금융부채의 감소	(129,858,454)	(1,852,961,592)

기타비금융부채의 감소	(79,861,019)	(308,156,428)

퇴직급여의 지급	(37,703,230)	(2,792,869,777)

판매보증충당금의 감소	(19,727,858)	(596,512)

장기종업원급여의 지급	(24,000,000)	(50,000,000)

합 계	30,194,777,601	959,738,025

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 유무형자산 대체	395,700,000	4,741,800

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	6,414,120,000	6,632,870,000

자기주식 취득 미지급금	-	25,327,400

유형자산 취득으로 인한 미지급금	88,068,000	-

(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

대체	기타

단기차입금	20,000,000,000	(2,500,000,000)	-	-	17,500,000,000

유동성장기부채	6,632,870,000	(6,632,870,000)	6,414,120,000	-	6,414,120,000

장기차입금	6,850,980,000	2,700,000,000	(6,414,120,000)	-	3,136,860,000

리스부채	10,661,222	(15,561,044)	-	7,537,186	2,637,364

합 계	33,494,511,222	(6,448,431,044)	-	7,537,186	27,053,617,364

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각	대체	기타

단기차입금	22,500,000,000	(2,500,000,000)	-	-	-	20,000,000,000

유동성장기부채	13,826,882,513	(13,844,120,000)	17,237,487	6,632,870,000	-	6,632,870,000

장기차입금	13,483,850,000	-	-	(6,632,870,000)	-	6,850,980,000

리스부채	6,003,801	(19,683,676)	1,169,530	-	23,171,567	10,661,222

합 계	49,816,736,314	(16,363,803,676)	18,407,017	-	23,171,567	33,494,511,222

34. 보고기간후 사건(1) 2024년 2월 19일 종속회사인 (주)우신세이프티시스템에 자본금 10,000백만원을 출자하였습니다.