우신시스템 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제38기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제37기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 우신시스템

1. 일반사항

주식회사 우신시스템 (이하 "회사") 은 1984년 2월 23일에 설립되었으며 자동차 차체조립 자동화라인의 제조 및 자동차 차체(Door) 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 영등포로 20에 위치하고 있습니다. 한편 회사는 2015년 중에 산업자원부로부터 "일억불 수출의 탑"을 수상한 바 있습니다.당사는 2001년 8월에 주식을 한국증권업협회에 등록하였으며, 2002년 5월에 주식을코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전하여 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 9,157,027천원이며 대주주는 대표이사(지분율: 35.68%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. (1) 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(2) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별정보

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	3,571,353,070	2,558,538,039	144,089,362	2,052,903,481

파생상품

위험회피항목	421,064,266	-	-	-

소계	421,064,266	-	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	864,948,000	-	1,395,371,589

소계	-	864,948,000	-	1,395,371,589

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	8,818,667,519	-	32,492,369,784	-

매출채권및기타채권	73,596,268,009	-	49,773,028,134	3,795,811,580

기타금융자산	9,286,327,799	765,528,000	8,573,249,029	118,028,000

소계	91,701,263,327	765,528,000	90,838,646,947	3,913,839,580

합계	95,693,680,663	4,189,014,039	90,982,736,309	7,362,114,650

(2) 금융부채(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품

단기매매항목	852,109,798	-	2,203,179	-

위험회피항목	-	-	-	660,664,269

소계	852,109,798	-	2,203,179	660,664,269

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,043,982,134	-	28,952,382,881	-

단기차입금	22,500,000,000	-	25,000,000,000	-

유동성차입금	14,682,307,948	-	9,489,120,000	-

장기차입금	-	13,981,130,000	-	18,782,400,579

기타금융부채 (*)	6,607,476,679	198,976,727	5,778,267,433	698,179,410

소계	70,833,766,761	14,180,106,727	69,219,770,314	19,480,579,989

합계	71,685,876,559	14,180,106,727	69,221,973,493	20,141,244,258

(*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	159,459,696	(15,446,495)

처분손익	(107,127,361)	-

파생상품

단기매매항목	(938,680,329)	(294,489,480)

위험회피항목	1,081,728,535	40,097,426

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익 (*1)	(66,036,920)	(746,218,058)

처분손익(재분류조정)(*1)	(117,701,827)	(614,313,908)

배당금수익	2,951,296	1,376,369

상각후원가 금융자산

이자수익	394,098,981	352,963,168

외환손익	3,280,915,649	1,165,695,016

손상환입	168,807,239	(98,984,578)

상각후원가금융부채

이자비용(*2)	(1,032,702,209)	(922,983,706)

외환손익	(719,031,888)	(343,253,919)

합계	2,106,680,862	(1,475,558,165)

(*1) 평가손익 및 처분으로 이익잉여금으로 재분류된 금액의 세후 금액입니다.

(*2) 리스부채 이자비용을 차감한 금액입니다.

6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,925,871	8,839,231

보통예금	8,803,741,648	32,483,530,553

합계	8,818,667,519	32,492,369,784

7. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한 내용

기타금융자산(유동)	하나은행	7,000,000,000	7,000,000,000	담보제공

기타금융자산(비유동)	신한은행	2,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합계	7,004,000,000	7,005,000,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산	합계	매출채권

채권가액	6,107,422,049	67,953,895,930	74,061,317,979	-

손실충당금	(465,049,970)	-	(465,049,970)	-

순장부가액	5,642,372,079	67,953,895,930	73,596,268,009	-

② 전기말(단위 : 원)

구분	유동	비유동

매출채권	계약자산	합계	매출채권

채권가액	37,617,014,523	12,708,104,530	50,325,119,053	3,877,577,870

손실충당금	(552,090,919)	-	(552,090,919)	(81,766,290)

순장부가액	37,064,923,604	12,708,104,530	49,773,028,134	3,795,811,580

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	633,857,209	680,055,098

손상차손환입	(168,807,239)	98,984,578

기말	465,049,970	779,039,676

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 경우 등입니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	210,583,842	-	210,583,842	274,140,346	-	274,140,346

원재료	710,846,535	-	710,846,535	981,547,580	-	981,547,580

저장품	6,988,678	-	6,988,678	8,056,456	-	8,056,456

미착품	3,405,733	-	3,405,733	-	-	-

합계	931,824,788	-	931,824,788	1,263,744,382	-	1,263,744,382

한편, 당사가 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타금융자산 및 기타비금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	844,803,964	-	674,529,170	-

(손실충당금)	-	-	(33,749,649)	-

단기대여금	1,400,000,000	-	-	-

미수수익	41,523,835	-	62,469,508	-

장단기금융상품 (주1)	7,000,000,000	4,000,000	7,870,000,000	5,000,000

보증금 등	-	761,528,000	-	113,028,000

합계	9,286,327,799	765,528,000	8,573,249,029	118,028,000

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 7,000,000천원은 (주)우신세이프티시스템 차입금 과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	-	1,388,200	-

선급비용	2,072,928,885	185,168,351	2,503,480,727	616,213,663

부가세대급금	2,613,133,175	-	68,400,943	-

합계	4,686,062,060	185,168,351	2,573,269,870	616,213,663

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 당분기 및 전분 기 중 증감은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

상장주식

아마존닷컴	400,420,001	-	(389,909,569)	(10,510,432)	-	-	-

엔씨소프트	166,649,000	-	(175,468,689)	8,819,689	-	-	-

큐리언트	561,825,000	59,223,210	(529,291,789)	(34,186,421)	57,570,000	59,223,210	(1,289,504)

NAVER	143,910,000	-	(185,278,382)	41,368,382	-	-	-

알리바바 ADR	93,687,788	-	(95,851,685)	2,163,897	-	-	-

CJ프레시웨이	28,879,800	-	-	22,285,200	51,165,000	99,090,700	(37,382,046)

삼천당제약	-	1,994,147,030	(1,156,528,946)	(81,405,084)	756,213,000	813,820,390	(44,933,764)

합계	1,395,371,589	2,053,370,240	(2,532,329,060)	(51,464,769)	864,948,000	972,134,300	(83,605,314)

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말	취득원가	기타포괄손익누계액

상장주식

아마존닷컴	-	452,176,944	-	(34,638,028)	417,538,916	452,176,944	(27,017,662)

알파벳 A	-	192,738,828	-	(27,630,195)	165,108,633	192,738,828	(21,551,552)

엔씨소프트	-	149,522,875	-	(5,248,875)	144,274,000	149,522,875	(4,094,122)

큐리언트	-	669,043,410	-	(76,197,710)	592,845,700	669,043,410	(59,434,214)

NAVER	-	149,941,920	-	(4,063,920)	145,878,000	149,941,920	(3,169,858)

알리바바 ADR	-	131,236,602	-	(3,591,956)	127,644,646	131,236,602	(2,801,726)

CJ프레시웨이	43,433,400	-	-	(17,737,200)	25,696,200	99,090,700	(57,247,710)

비상장주식

엑스씨이(주)	1,000	-	(1,000)	-	-	65,637,530	-

합계	43,434,400	1,744,660,579	(1,000)	(169,107,884)	1,618,986,095	1,909,388,809	(175,316,844)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 금융상품은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

신탁운용자산등

우리은행	41,704,156	-	(35,565,723)	24,506	6,162,939

유진투자증권	102,385,206	-	(49,195,707)	214,352	53,403,851

메트라이프생명보험	1,452,158,541	88,200,000	-	142,450,175	1,682,808,716

(주)한화생명보험	355,335,740	270,000,000	-	4,056,783	629,392,523

삼성증권	-	27,125,957,996	(23,625,957,996)	11,786,280	3,511,786,280

출자금

자본재공제조합	240,909,200	-	-	927,600	241,836,800

한국용접공업조합	4,500,000	-	-	-	4,500,000

파생상품자산

SHINHAN BANK HK	421,064,266	421,064,266

합계	2,196,992,843	27,484,157,996	(23,710,719,426)	580,523,962	6,550,955,375

(전분기)

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	포괄손익	분기말

신탁운용자산등

우리은행	42,855,894	-	(86,525)	247,754	-	43,017,123

유진투자증권	600,164,406	-	(463,809,302)	2,001,383	-	138,356,487

메트라이프생명보험	1,077,469,097	88,200,000	-	(16,048,675)	-	1,149,620,422

(주)한화생명보험	-	270,000,000	-	(5,128,157)	-	264,871,843

출자금

자본재공제조합	237,428,000	-	-	3,481,200	-	240,909,200

한국용접공업조합	4,500,000	-	-	-	-	4,500,000

파생상품자산

SHINHAN BANK HK	96,333,560	-	(3,629,810)	157,000,000	(116,902,574)	132,801,176

우리은행	603,812	-	(603,812)	-	-	-

합계	2,059,354,769	358,200,000	(468,129,449)	141,553,505	(116,902,574)	1,974,076,251

12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자회사	피투자회사	법인소재지	재무제표기준월	지분율

당분기말	전기말