인터엠 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인터엠(이하 "당사")은 INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.(IMC) 등 3개의 종속기업(주석1-2 참조)(이하 인터엠 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 연결회사의 개요당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록하였으며 경기도 양주시에 본점소재지를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황 및 개요(1) INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.는 2002년 4월 1일자에 산업용 음향기기 제조를 목적으로 설립된 회사의 중국해외법인입니다. 현재 중화인민공화국광동성동관시 망우진동에 제조공장을 가지고 있으며, 연간 약 50만대의 스피커 음향기기 등을 제조하고 있습니다. 회사가 100%의 지분율을 가지고 있으며, 초기투자금 15,590천위안에서 2012년 7월 983천위안을 증자하여 총자본금은 16,573천위안입니다.

(2) Comodo Mattina, Inc.는 2001년 6월 8일자에 설립되었으며,일보 토쿄 타이토구 이리야에 사무소를 둔 회사의 일본해외법인입니다. 동사는 인터엠 제품을 포함하여 다양한 외산브랜드의 음향기기를 일본에 판매하는 도매 및 상품 중개업을 주업종으로 하고 있습니다. 자본금은 총 3천엔으로 회사의 지분율은 50%입니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보(당기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2018.09.30	1,328,086	2,680,772	1,352,686	4,354,724	(570,173)

COMODO-MATTINA	2018.09.30	314,452	384,579	70,127	609,074	45,406

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2017.09.30	2,011,651	3,647,361	1,635,710	4,990,912	133,244

COMODO-MATTINA	2017.09.30	279,464	335,342	55,878	513,490	(164,771)

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침

(1) 연결실체는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

연결실체는 2018년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,779백만원, 매도가능금융자산 1,799백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,779백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2018년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,799백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 24,773백만원(대여금 및 수취채권 24,773백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,799백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 없 습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2018년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 연결회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다.

연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 9월 30일에 종료되는 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 K-IFRS 제1115호에 증감(B-A) 따른 금액(A) 따른 금액(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 58,320,276 58,379,415 59,139 Ⅱ.비유동자산 60,534,883 60,534,883 - ( 자 산 총 계 ) 118,855,159 118,914,298 59,139 부 채 Ⅰ.유동부채 40,152,666 40,152,666 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 44,761,615 44,820,753 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 31,628,249 31,628,249 - Ⅳ.해외사업환산차대 (194,615) (194,615) - Ⅴ.비지배주주지분 157,226 157,226 - ( 자 본 총 계 ) 74,093,544 74,093,544 - ( 부채와 자본총계 ) 118,855,159 118,914,297 59,138 (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 K-IFRS 제1115호에 증감(B-A) 따른 금액(A) 따른 금액(B) Ⅰ.매출액 102,567,498 102,594,643 27,145 Ⅱ.매출원가 75,142,546 75,169,691 27,145 Ⅲ.매출총이익 27,424,952 27,424,952 - Ⅳ.판매비와관리비 24,243,026 24,215,881 (27,145) Ⅴ.영업이익 3,181,926 3,209,071 27,145 VI.기타이익 113,487 86,342 (27,145) VII.기타손실 8,382,106 8,382,106 - VIII.금융수익 797,230 797,230 - IX.금융비용 1,676,483 1,676,483 - Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (5,965,946) (5,965,946) - ⅩI.법인세비용 (279,664) (279,664) - ⅩII.연결당기순이익 (5,686,282) (5,686,282) - 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 변동대가 연결회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당기 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 연결회사 총 수익의 46.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하는 것으로 예상됩니다. 2) 수행의무의 식별 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 당기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 운송서비스에 대한 수행의무 식별에 따라 수익과 매출원가가 27백만원 증가하고, 기타수익과 판매비와관리비가 27백만원 감소할 것으로 예상합니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 2-2 측정기준 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 연결실체의 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채와 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 인식되고 있습니다. 2-5 연결기준2-5-1 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업 또는 그 종속기업이 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 2-5-2 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 타사와 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 참여자 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다. 2-6. 일반수익의 인식기준 연결실체는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-7. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-8. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-9. 금융상품 2-9-1. 분류 연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2-9-2. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-9-3. 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-9-4. 금융상품의 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2-10. 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2-11. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2-12. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-14. 무형자산의 평가 및 상각방법연결실체는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-15. 종업원급여2-15-1. 퇴직급여연결실체의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-15-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-16. 이연법인세자산(부채)연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다. 2-17. 자산손상차손연결실체는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-18. 충당부채연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-19. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. 2-20. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,112.7원, JPY1당 : 9.81원, EUR1당 : 1,294.57원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-21. 계정재분류연결실체는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다. 3. 금융상품 3-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,779,537 11,779,537 - - 소계 11,779,537 11,779,537 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 만기보유금융자산 기타금융자산 출자금 - - 491 491 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,310,410 21,310,410 - - 보증금 1,000 1,000 2,053,874 2,053,874 미수금 431,061 431,061 - - 소 계 21,742,470 21,742,470 2,053,874 2,053,874 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,756,270 21,756,270 3,022,874 3,022,874 금융자산 합 계 34,643,497 34,643,497 3,714,318 3,714,318 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,797,608 3,797,608 - - 미지급금 6,211,145 6,211,145 - - 미지급비용 248,097 248,097 - - 선수금 402,406 402,406 - - 예수금 2,673,952 2,673,952 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 13,333,207 13,333,207 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 38,254,582 38,254,582 3,555,900 3,555,900 ② 전 기 (단위 :천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,870,525 9,870,525 - - 소계 9,870,525 9,870,525 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 2,485,863 2,485,863 690,953 690,953 만기보유금융자산 기타금융자산 출자금 - - 510 510 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,722,725 21,722,725 - - 보증금 1,000 1,000 1,686,502 1,686,502 미수금 588,738 588,738 - - 소계 22,312,463 22,312,463 1,686,502 1,686,502 기타금융자산 대여금 5,000 5,000 - - 장기금융상품 - - 729,000 729,000 소계 5,000 5,000 729,000 729,000 소 계 22,317,463 22,317,463 2,415,502 2,415,502 금융자산 합계 34,673,851 34,673,851 3,106,965 3,106,965 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 4,223,704 4,223,704 - - 미지급금 4,289,901 4,289,901 - - 미지급비용 273,116 273,116 - - 선수금 499,407 499,407 - - 예수금 171,474 171,474 - - 예수보증금 - - 191,400 191,400 임대보증금 - - 630,000 630,000 소계 9,457,603 9,457,603 821,400 821,400 단기차입금 단기차입금 22,139,918 22,139,918 - - 장기차입금 장기차입금 - - 7,414,000 7,414,000 금융부채 합계 31,597,521 31,597,521 8,235,400 8,235,400 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 연결회사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 11,779,537 - - 11,779,537 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,887,226 - 690,953 13,578,179 ② 전 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,870,525 - - 9,870,525 기타금융자산 2,485,863 - 690,953 3,176,816 금융자산 계 12,356,388 - 690,953 13,047,341 3-3 금융상품범주별 손익① 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 264,748 117,530 현금및현금성자산 9,963 3,029 단기금융상품 194,583 68,398 주임종대여금 360 250 매출채권및기타채권 59,842 45,854 배당수익 - 2,275 매도가능금융자산 - 2,275 외환차익 228,844 298,940 현금 및 현금성자산 97,594 188,038 매출채권 및 기타채권 68,333 7,922 매입채무 및 기타유동부채 62,917 102,980 외화환산이익 303,639 474,996 현금 및 현금성자산 283,267 412,165 매출채권 및 기타채권 11,197 95,833 매입채무 및 기타유동부채 9,175 (33,002) 합 계 797,231 893,741 ② 당기와 전기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 744,279 763,066 일반대출 686,509 702,455 구매자금대출 57,769 60,610 외환차손 467,570 204,569 현금 및 현금성자산 99,829 97,243 매출채권 및 기타채권 346,516 60,455 매입채무 및 기타유동부채 21,226 46,871 외화환산손실 464,634 226,951 현금 및 현금성자산 332,017 172,665 매출채권 및 기타채권 132,616 43,089 매입채무 및 기타유동부채 - 11,197 합 계 1,676,483 1,194,585 4. 위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 5,758,214.56 4,070,862.29 527,347.58 412,022.08 EUR 828,411.22 623,137.10 670.00 2,898.34 JPY 54,277.00 18,277.00 1,182,892.00 393,780.00 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 582,039 (582,039) 419,559 (419,559) EUR 107,157 (107,157) 83,786 (83,786) JPY (1,107) 1,107 (383) 383 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 24,921,375 22,139,918 장기차입금 2,826,000 7,414,000 합 계 27,747,375 29,553,918 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (277,473) 277,473 (295,539) 295,539 4-3. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이하 21,159,309 22,133,169 1년 초과~2년 이하 1,338,045 520,686 2년 초과 927,276 1,192,531 합 계 23,424,630 23,846,386 5. 현금 및 현금성자산연결회사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제예금 11,779,537 9,870,525 6. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당 기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 3,986,522 6,271,059 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 154,897 - 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 22,883,115 - 23,122,341 - (대손충당금) (1,572,706) - (1,399,616) - 미수금 541,514 - 724,044 - (대손충당금) (110,453) - (135,307) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 950,287 - 838,817 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 324,998 5,459 216,911 5,816 (대손충당금) - - - - 선급부가세 18,102 - 31,894 - 선급법인세 141,111 - 보증금 1,000 2,053,874 1,000 1,686,502 기타유동채권 7,728 - 8,037 - 합 계 23,154,696 2,059,333 23,378,121 1,692,318 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.당기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,278,843 1,332,369 556,973 20,168,185 매출채권 - 받을어음 2,714,876 54 2,714,930 미 수 금 165,589 5,676 370,248 541,513 합 계 21,159,308 1,338,045 927,275 23,424,628 (전 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 19,962,932 408,557 928,682 21,300,171 매출채권 - 받을어음 1,822,117 - 54 1,822,171 미 수 금 348,120 112,129 263,795 724,044 합 계 22,133,169 520,686 1,192,531 23,846,386 7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,572,706 1,399,616 미수금 110,453 135,307 선급금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,710,609 ② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,710,608 4,736,505 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) (2,110) (3,291,400) ① 대손처리액(상각채권액) (2,110) (3,146,736) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (144,664) 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,344 265,503 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 5. 대손상각비(채권직접제각액) - (144,664) 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) 150,344 120,839 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산8-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구분 발행처 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 - 신한금융투자 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 - 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 기타 - 491 합 계 1,107,690 691,445 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 유동 비유동 금융기관상품 대우증권 984,363 - 하나대한투자신탁 212,588 - 신한금융투자 789,268 - KB증권 499,644 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 기타 - 510 합 계 2,485,863 691,464 9. 재고자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 3,842,892 3,755,826 제 품 8,541,196 8,457,752 반제품 1,876,487 1,918,928 재공품 35,730 78,034 미착품 75,309 51,977 원재료 7,259,602 7,125,236 저장품 633,336 605,680 합 계 22,264,552 21,993,433 당기에 인식한 재고자산 평가손실은 795,633천원 입 니다. 9-2. 재고자산 실사연결회사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10.투자부동산 및 유형자산10-1. 당기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (174,225) (174,225) 장부금액 3,659,250 178,402 3,837,652 10-2. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 186,267 3,845,517 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,865) (7,865) 기말장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 10-3. 당기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,934,835 11,165,310 654,008 10,716,943 14,164,020 1,350,041 93,001,825 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,549,677) (9,445,070) (475,640) (9,868,485) (12,943,037) - (46,342,875) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,891,401 11,563,106 750,775 10,460,392 13,922,992 22,878 91,628,212 감가상각누계액 - (10,537,149) (2,300,389) (9,130,258) (467,388) (9,564,938) (12,595,041) - (44,595,163) 장부금액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,878 47,033,049 10-4. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,879 47,033,050 취득및자본적지출 - - 50,251 304,270 (304) 363,833 281,498 2,253,561 3,253,109 (본계정대체) - - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (256,105) (1,016,640) (104,713) (410,260) (388,466) - (2,700,001) 기말장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 12,324,593 1,544,015 2,993,900 292,239 1,092,284 891,345 26,375 47,806,919 취득및자본적지출 - 90,000 337,896 444,336 103,272 267,164 780,442 1,484,922 3,508,032 (본계정대체) - - - - - - - (1,488,418) (1,488,418) (처분) - - - (394) (4) (2,528) - - (2,926) (감가상각) - (577,242) (290,899) (1,004,994) (112,120) (461,466) (343,836) - (2,790,557) 기말장부가액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,879 47,033,050 10-5. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당 기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 21,528,000 20,700,000 국민은행 토지,건물 차입금 5,040,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 10-6. 당기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당 기 전 기 유형자산및재고자산 46,821,822 44,277,403 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.11. 무형자산11-1. 당기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 69,927 10,624,556 2,021,740 1,330,712 14,046,935 증 가 50,607 2,574,978 511,012 - 3,136,597 처 분 - - - - - 손상차손 - - - (378,702) (378,702) 상 각 (21,725) (2,880,993) (600,254) - (3,502,972) 기말장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 11-2. 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - - 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 231,588 39,418,791 8,404,091 1,330,712 49,385,182 상각및손상차손누계액 (132,779) (29,100,250) (6,471,593) - (35,704,622) 자산손상 - - - (378,702) (378,702) 장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 11-3. 당기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 18,837 18,348 판매비와관리비 592,079 564,419 경상연구개발비 2,420,394 2,920,205 합 계 3,031,310 3,502,972 11-4. 당기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 과제분류 손상차손 금액 회수가능평가방법 당기 누계액 개발비 PA 4,778 4,778 사용가치 SR 1,070 1,070 AV 1,527 1,527 철도 481 481 통신 5 5 합 계 7,861 7,861 개발비 상세 내역 (단위:백만원) 분 류 소분류 장부금액 잔여상각기간 개발비 PA 2,034 1~4년 SR 53 1~3년 AV 311 1~4년 통신 299 1~4년 합 계 2,697 연결회사는 개발비 인식과 관련하여 차년도 이후 개발비는 자산화 하지 않고 경상개발비로 처리할 예정이며, 당기 중 수익실현 미달 및 개발중인 자산에 대하여 손상검토를 실시하였으며, 이로 인하여 당기에 인식한 손상차손은 7,861백만원입니다. 개발비 자산은 품목별 1~4년 이후 상각완료 예정입니다. 12. 매입채무 및 기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,797,608 - 4,223,704 - 공사선수금 1,898,084 - 2,231,159 - 미지급금 6,211,145 - 4,289,901 - 미지급비용 248,097 - 273,116 - 선수금 402,406 - 499,407 - 예수금 168,838 - 171,474 - 주주예수금 2,501,396 - - - 미지급법인세 - - 335,353 - 보증금 - 729,900 - 821,400 합 계 15,231,292 729,900 12,024,114 821,400 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 지배회사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 13. 차입금 및 사채13-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,921,375 - 22,139,918 - 장기차입금 - 2,826,000 - 7,414,000 합 계 24,921,375 2,826,000 22,139,918 7,414,000 13-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.50%~2.53% 4,588,000 3,138,000 국민은행 2.86%~3.24% 7,000,000 4,200,000 하나은행 3.66% 2,000,000 3,000,000 무역금융 신한은행 2.40%~2.46% 7,000,000 8,000,000 농 협 2.71% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% 2,333,375 1,801,918 .합 계 24,921,375 22,139,918 13-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 276,000 414,000 경기도이차보전 신한은행 1.92% 2,550,000 3,000,000 설비투자지원대출 신한은행 2.53% - 1,000,000 온렌딩장기대출 국민은행 2.85% - 3,000,000 합 계 2,826,000 7,414,000 13-4 당기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 24,921,375 1년 초과 ~ 2년 이내 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 738,000 3년 초과 ~ 5년 이내 1,200,000 5년 초과 150,000 합계 27,747,375 14. 퇴직급여제도연결회사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.14-1. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.72 1.78 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.72 1.78 14-2. 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 1,009,683 780,587 이자비용 115,847 56,001 사외적립자산의 기대수익 (170,573) (99,637) 사외적립자산의 관리비용 17,469 16,643 소 계 972,426 753,594 합 계 972,426 753,594 14-3. 당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 1,092,219 374,200 당기손익으로 인식하는 총비용 972,426 753,594 보험수리적손익 (법인세 차감전) (158,170) 275,136 사외적립자산 납입액 (800,000) (1,000,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (177,467) (204,760) 계열사 전입/(전출) (238,096) 894,049 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 690,912 1,092,219 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,727,706 7,413,550 사외적립자산의 공정가치 (3,986,522) (6,271,059) 국민연금전환금 50,271 (50,271) 확정급여채무금액 690,912 1,092,219 14-4. 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 7,413,550 6,022,004 당기근무원가 1,009,683 780,587 이자비용 115,847 56,001 보험수리적손익 (법인세 차감전) (254,204) 267,236 지급액 (3,319,073) (606,326) 계열사 전입/(전출) (238,096) 894,049 기말확정급여채무 4,727,706 7,413,551 14-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,271,059 5,597,532 사외적립자산의 기대수익 170,573 99,636 보험수리적손익 (법인세차감전) (96,034) (7,900) 사외적립자산 납입액 800,000 1,000,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (3,141,606) (401,566) 사외적립자산의 관리비용 (17,469) (16,643) 기말금액 3,986,523 6,271,059 14-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 보험수리적손익 165,535 (275,136) 법인세효과 (36,418) 60,530 법인세차감후 보험수리적손익 129,117 (214,606) 14-7. 당기 및 전기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 합 계 지급액 869,515 866,337 2,258,548 2,533,133 6,527,533 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 6.437년입니다.(전 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 합 계 지급액 709,173 761,058 2,106,985 3,228,358 6,805,575 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 8.622년입니다.14-8. 당기 및 전기말 현재 손익계정에서 인식해야 할 예상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 871,570 1,009,683 확정급여채무의 이자비용 101,885 115,847 사외적립자산의 이자수익 (102,454) (170,573) 기 타 - - 손익계정에서 인식할 비용/(이익) 871,002 954,957 15. 충당부채15-1. 당기 및 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 328,970 328,970 - 263,511 263,511 반품충당 - 33,167 33,167 - - - 합 계 - 362,137 362,137 - 263,511 263,511 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 15-2. 당기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 211,080 52,431 - - - 263,511 - 263,511 반품충당 - - - - - - - - 합 계 211,080 52,431 - - - 263,511 - 263,511 16. 자본금16-1. 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 16-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 16-3. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 16-4. 신주인수권연결회사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 당기말 현재 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 당기 중에는 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 17. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 합 계 17,271,420 17,271,420 18. 이익잉여금과 배당금18-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 4,666,667 4,666,667 임의적립금 28,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (1,990,775) 6,183,665 합 계 31,628,250 39,802,690 18-2. 당기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 39,802,690 39,955,391 당기순이익 (5,708,984) 2,047,002 배당금지급 2,465,456 2,199,703 합 계 31,628,250 39,802,690 19. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 부채총계 44,761,615 43,755,164 자본총계 74,093,545 82,161,694 부채비율 60.41% 53.25% 20. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,646,399 5,652,608 퇴직급여 481,709 429,629 복리후생비 1,121,046 1,215,930 운반비 421,781 432,693 감가상각비 652,642 775,596 무형자산상각비 592,079 564,419 수선비 596,042 482,536 소모품비 76,087 79,365 도서인쇄비 21,060 25,306 수도광열비 245,731 273,563 세금과공과 302,942 290,719 보험료 74,465 99,935 임차료(지급임차료) 355,754 324,070 지급수수료 2,699,536 2,380,996 여비교통비 597,534 739,177 통신비 130,366 137,867 접대비 203,338 294,486 회의비 53,248 57,342 교육훈련비 156,864 133,948 차량유지비 357,011 365,391 잡비 3,623 8,618 광고선전비 922,296 1,189,716 연구비(외주용역비) 757,185 755,218 견본비 - 8,247 경상개발비 6,665,868 7,010,961 포장비 17,762 13,034 대손상각비 150,344 120,839 애프터서비스비 362,235 477,275 기타판매비와관리비 578,077 666,117 합 계 24,243,026 25,005,601 21. 기타이익당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 9,090 13,906 잡이익 56,710 335,064 무환수증이익 47,687 46,044 합 계 113,487 395,014 22. 기타손실당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비-투자부동산 7,691 7,864 기부금 14,884 38,010 잡손실 497,888 714,488 유형자산처분손실 809 2,923 매도가능증권처분손실 - 14,898 무형자산감액손실 7,860,835 378,702 합 계 8,382,107 1,156,885 23. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 9,963 3,029 단기금융상품 194,583 68,398 주임종대여금 360 250 매출채권 59,842 45,854 배당수익 매도가능금융자산 - 2,275 외환차익 현금 및 현금성자산 97,594 188,038 매출채권 및 기타채권 68,333 7,922 매입채무 및 기타유동부채 62,917 102,980 외화환산이익 현금 및 현금성자산 283,267 412,165 매출채권 및 기타채권 11,197 95,833 매입채무 및 기타유동부채 9,175 (33,002) 합 계 797,231 893,742 24. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 일반대출 외 686,509 702,455 구매자금대출 57,769 60,610 외환차손 현금 및 현금성자산 99,829 97,243 매출채권 및 기타채권 346,516 60,455 매입채무 및 기타유동부채 21,226 46,871 외화환산손실 현금 및 현금성자산 332,017 172,665 매출채권 및 기타채권 132616 43,089 매입채무 및 기타유동부채 - 11,197 합 계 1,676,482 1,194,585 25. 법인세비용25-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - 446,220 법인세환급액 - (294,697) 법인세추납액 - 54,647 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (306,570) (196,766) 자본에 직접반영된 법인세비용 (58,497) 57,330 기타조정 85,402 35,785 법인세비용(수익) (279,664) 102,519 25-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,475,440) 2,067,135 적용세율에 따른 법인세 - 447,480 조정사항 (279,664) (344,960) 비공제비용 34,769 47,683 세액공제 - (100,000) 법인세추납액 - 54,647 법인세환급금 - (294,697) 기타 (세율차이 등) (314,433) (52,594) 법인세비용(수익) (279,664) 102,519 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 5.0% 당기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 25-3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) 5,749 - - 판매보증충당금 57,972 21,698 - 79,670 퇴직급여충당부채 1,327,412 (227,597) - 1,099,815 퇴직보험예치금 (1,327,412) 450,377 - (877,035) 대손충당금 1,005,931 (667,031) - 338,900 재고자산평가충당금 201,507 209,516 - 411,023 매출채권 883,682 692,282 - 1,575,964 개발비감액손실 11,139 247,223 - 258,362 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 220,598 - (36,418) 184,180 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 104,096 - (22,079) 82,017 차량감가상각비 - 7,157 - 7,157 연차수당 31,745 71,548 - 103,293 세액공제이월액 445,856 (445,856) - - 합 계 898,573 365,066 (58,497) 1,205,143 (전 기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) (912) - (5,749) 판매보증충당금 46,438 11,535 - 57,972 퇴직급여충당부채 1,150,075 177,337 - 1,327,412 퇴직보험예치금 (1,150,075) (177,337) - (1,327,412) 대손충당금 1,573,891 (567,960) - 1,005,931 재고자산평가충당금 197,046 4,461 - 201,507 매출채권 265,260 618,422 - 883,682 개발비감액손실 11,139 - - 11,139 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 160,068 - 60,530 220,598 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 107,296 - (3,200) 104,096 연차수당 31,745 - - 31,745 세액공제이월액 372,879 72,977 - 445,856 합 계 701,809 138,523 57,330 898,573 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 제품매출원가 30,883,385 28,056,007 상품매출원가 6,411,386 4,406,259 공사매출원가 17,744,019 25,383,613 기타매출원가 20,103,756 12,958,338 급 여 5,646,399 5,652,608 퇴직급여 481,709 429,629 복리후생비 1,121,046 1,215,930 유무형감가상각비 1,244,721 1,340,016 지급수수료 2,699,536 1,202,864 외주용역비 757,185 755,218 경상개발비 6,665,868 7,010,961 기타비용 5,626,561 7,398,376 합 계 99,385,571 95,809,819 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 27. 주당순이익 등의 산정 당기와 전기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (5,686,280,568) 2,047,001,916 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 19,836,451 기본주당순이익(손실) (277) 103 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 28. 특수관계자와의 주요 거래내용28-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당 기 전기 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 오색씨엔씨 기 타 기 타 28-2. 당기 및 전기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당 기 전 기 아이엠피 매 출 2,299,472 7,489,315 매 입 4,092,989 3,733,626 오색씨엔씨 매 출 4,000 - 매 입 481,443 1,394,280 (단위:천원) 회사명 구 분 전 기 감 소 증 가 당 기 아이엠피 매출채권 2,218,967 6,354,032 4,603,967 468,902 미수금 208,999 208,339 - 660 매입채무 4,115 5,231 1,115 - 선수금(공사) 1,685,537 1,410,755 - 274,782 미지급금 838,610 - 141,490 980,100 오색씨엔씨 매출채권 - 194,700 194,700 - 미수금 - - 4,400 4,400 매입채무 128,765 640,471 624,158 112,452 미지급금 1,760 1,760 - - 28-3. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 1,032,603 급여, 상여 등 사외이사보수 67,500 28-4. 당기의 예수금 2,670,264천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 연결회사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 29. 현금흐름표당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권의 계정대체 104,922 - 퇴직연금의 계정대체 - 1,092,160 미수금의 계정대체 - 851,055 미수수익의 계정대체 - 26,131 선급금의 계정대체 - 360,000 신주인수권대가의 계정대체 - 150,398 퇴직급여부채 계정대체 173,366 - 매출채권의 계정대체 5,223,148 3,291,399 장기차입금의 계정대체 4,450,000 - 30-1 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당 기 유동성장기차입금 22,139,918 (1,668,543) 4,450,000 24,921,375 장기차입금 7,414,000 (138,000) (4,450,000) 2,826,000 재무활동으로부터의 총부채 29,553,918 (1,806,543) - 27,747,375 30. 우발채무 및 주요 약정사항30-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2017년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 30-2. 주요 약정사항 당기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 16,614,000 16,414,000 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 9,000,000 구매자금 대출 우리은행 외 6,000,000 2,333,374 어 음 할 인 신한은행 외 1,000,000 - 수출무역금융 농협 1,112,700(USD 1,000) 104,578(USD 93) 수입연지급보증 농협 333,810(USD 300) 3,061(USD 2) 수출환어음매입 농협 218(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,223,970(USD 1,000) 710,491(USD 666) 30-3. 연결회사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 지배회사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 2019년2월28일부터 12개월간 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 서울행정법원에 신청한 부정당업자제재처분에 대한 가처분신청이 2019년9월21일 결정(인용)되어 입찰참가제한이 해제(2019년2월28일까지)되었습니다. 31. 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,813 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 711 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 32. 건설계약 32-1. 당기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 1,233,135 2,757,541 30.90 676,606 - - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,531,940 71,303 98.45 - - 71,304 - 합 계 8,593,919 5,765,075 2,828,844 - 676,606 - 71,304 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다. 32-2. 당기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당기잔액 SI공사 6,312,545 7,916,930 9,093,520 5,135,955 철도공사 8,927,557 (5,388,138) 1,790,424 1,748,995 조달공사 3,133,685 10,509,963 10,931,725 2,711,923 합 계 18,373,787 13,038,755 21,815,669 9,596,873 (*1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 13,905백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 8,771백만원입니다. 32-3. 당기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 2,123,481 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,821,181 조달공사 3,265,538 2,543,842 721,696 합 계 20,795,321 15,128,962 5,666,358 (단위: 천원) 2017년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 3,827,576 2,884,997 942,579 철도공사 8,560,515 5,365,197 3,195,318 조달공사 663,467 566,077 97,390 합 계 13,051,558 8,816,271 4,235,287 32-4. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 1,056,944 1,144,469 67,492 1,836,617 철도공사 225,614 707,251 250,620 300,330 조달공사 553,614 46,364 516,829 94,213 합 계 1,836,172 1,898,084 834,940 2,231,159 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 33. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 33-1 지역별 매출현황 당기 및 전기 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 87,692,407 5,944,565 1,040,038 6,508,564 813,120 568,804 102,567,498 전 기 83,230,645 5,150,000 750,694 7,876,956 753,234 1,178,137 98,939,667 34. 재무제표 발행의 승인연결회사의 재무제표는 보고서 기준일 이후 2018년 12월 21일 주주총회에서 최종승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2018.09.30 현재 제 34 기 2017.09.30 현재 제 33 기 2016.09.30 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 56,228,721,212 54,797,734,373 56,767,563,191 현금및현금성자산 11,334,767,080 9,448,650,828 10,942,046,157 기타유동금융자산 1,121,489,514 2,490,862,824 1,583,850,168 매출채권 및 기타유동채권 23,296,281,011 23,006,575,425 24,019,916,174 매출채권 21,592,308,553 21,455,929,455 22,032,392,193 기타유동채권 1,703,972,458 1,550,645,970 1,987,523,981 재고자산 20,476,183,607 19,851,645,296 20,221,750,692 비유동자산 63,480,576,679 71,032,372,888 72,006,878,522 기타금융자산 1,659,953,436 1,419,953,436 1,179,953,436 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,291,838,729 3,291,838,729 3,291,838,729 투자부동산 3,829,961,168 3,837,651,977 3,845,516,309 유형자산 46,326,960,452 46,605,030,513 47,615,360,658 무형자산 5,121,053,252 13,301,858,495 14,046,935,636 이연법인세자산 1,205,142,811 898,572,907 701,806,923 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,045,666,831 1,677,466,831 1,325,466,831 자산총계 119,709,297,891 125,830,107,261 128,774,441,713 부채 유동부채 39,318,485,868 33,003,279,846 44,933,408,613 매입채무 및 기타유동채무 39,318,485,868 33,003,279,846 44,933,408,613 단기매입채무 및 기타유동채무 14,397,110,920 10,863,361,994 18,005,928,315 단기차입금 24,921,374,948 22,139,917,852 26,927,480,298 비유동부채 4,608,949,432 9,591,130,271 8,988,680,523 장기매입채무 및 기타비유동채무 729,900,000 821,400,000 851,400,000 판매보증충당금 328,970,268 263,510,952 211,080,070 비유동반품충당부채 33,167,234 장기차입금 2,826,000,000 7,414,000,000 7,552,000,000 퇴직급여부채 690,911,930 1,092,219,319 374,200,453 확정급여채무의현재가치 4,727,705,677 7,413,549,667 6,022,003,540 사외적립자산의공정가치 (4,036,793,747) (6,321,330,348) (5,647,803,087) 부채총계 43,927,435,300 42,594,410,117 53,922,089,136 자본 자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 10,002,089,500 보통주자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 10,002,089,500 자본잉여금 22,617,199,744 22,617,199,744 20,667,456,079 주식발행초과금 17,271,419,783 17,271,419,783 15,321,676,118 기타자본잉여금 5,345,779,961 5,345,779,961 5,345,779,961 자본조정 2,432,704,231 2,432,704,231 (3,868,549,929) 자기주식 (1,200,890,426) (1,200,890,426) (4,018,947,930) 자기주식처분이익 3,633,594,657 3,633,594,657 신주인수권대가 150,398,001 이익잉여금(결손금) 33,279,178,812 40,940,410,659 41,125,447,600 이익준비금 4,666,666,500 4,666,666,500 4,666,666,500 임의적립금 28,952,358,269 28,952,358,269 28,952,358,269 미처분이익잉여금(미처리결손금) (339,845,957) 7,321,385,890 7,506,422,831 기타포괄손익누계액 6,930,046,304 6,722,649,010 6,925,909,327 자본총계 75,781,862,591 83,235,697,144 74,852,352,577 자본과부채총계 119,709,297,891 125,830,107,261 128,774,441,713 포괄손익계산서 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 101,915,998,448 98,433,182,060 88,069,376,369 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 58,348,854,986 53,065,556,509 50,192,170,446 상품매출액 13,339,554,225 12,143,843,968 11,311,927,461 제품매출액 45,009,300,761 40,921,712,541 38,880,242,985 공사 수익(매출액) 21,815,669,556 31,931,642,029 28,389,553,185 기타수익(매출액) 21,751,473,906 13,435,983,522 9,487,652,738 매출원가 74,658,456,930 71,049,565,772 63,435,098,655 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 38,860,790,121 34,312,126,909 33,940,658,614 상품매출원가 10,498,680,695 9,087,869,690 9,231,787,458 제품매출원가 28,362,109,426 25,224,257,219 24,708,871,156 공사 수익(매출액)에 대한 매출원가 17,744,019,361 25,383,613,319 21,852,737,716 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 18,053,647,448 11,353,825,544 7,641,702,325 매출총이익 27,257,541,518 27,383,616,288 24,634,277,714 판매비와관리비 23,703,305,853 24,278,110,005 21,201,159,945 영업이익(손실) 3,554,235,665 3,105,506,283 3,433,117,769 기타이익 113,237,502 388,801,806 666,390,736 기타손실 8,277,341,768 1,080,091,270 1,203,840,757 금융수익 776,550,867 891,930,823 684,615,463 금융원가 1,642,122,391 1,193,704,230 2,244,071,208 법인세비용차감전순이익(손실) (5,475,440,125) 2,112,443,412 1,336,212,003 법인세비용 (279,664,318) 97,777,273 397,960,814 계속영업이익(손실) (5,195,775,807) 2,014,666,139 938,251,189 당기순이익(손실) (5,195,775,807) 2,014,666,139 938,251,189 기타포괄손익 207,397,294 (203,260,317) (139,232,187) 총포괄손익 (4,988,378,513) 1,811,405,822 799,019,002 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (253) 102 51 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (253) 102 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (253) 102 51 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (253) 102 51 자본변동표 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.10.01 (기초자본) 10,002,089,500 20,667,456,079 (3,868,549,929) 7,065,141,514 42,386,899,491 76,253,036,655 당기순이익(손실) 938,251,189 938,251,189 기타포괄손익 (139,232,187) (139,232,187) 지분의 발행 배당금지급 (2,199,703,080) (2,199,703,080) 자기주식 거래로 인한 증감 2016.09.30 (기말자본) 10,002,089,500 20,667,456,079 (3,868,549,929) 6,925,909,327 41,125,447,600 74,852,352,577 2016.10.01 (기초자본) 10,002,089,500 20,667,456,079 (3,868,549,929) 6,925,909,327 41,125,447,600 74,852,352,577 당기순이익(손실) 2,014,666,139 2,014,666,139 기타포괄손익 (203,260,317) (203,260,317) 지분의 발행 520,644,000 1,949,743,665 2,470,387,665 배당금지급 (2,199,703,080) (2,199,703,080) 자기주식 거래로 인한 증감 6,301,254,160 6,301,254,160 2017.09.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 2017.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 당기순이익(손실) (5,195,775,807) (5,195,775,807) 기타포괄손익 207,397,294 207,397,294 지분의 발행 배당금지급 (2,465,456,040) (2,465,456,040) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 33,279,178,812 75,781,862,591 현금흐름표 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 33 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 10,141,056,683 2,689,540,024 14,220,547,291 당기순이익(손실) (5,195,775,807) 2,014,666,139 938,251,189 당기순이익조정을 위한 가감 15,505,913,748 7,996,821,429 6,709,595,406 퇴직급여 954,956,060 806,076,213 826,668,743 대손상각비 150,344,137 120,839,222 305,063,634 감가상각비 2,630,137,287 2,694,427,767 2,645,825,563 무형자산상각비 3,031,309,643 3,502,972,271 2,924,693,887 유형자산처분손실 808,937 2,922,818 8,273,291 무형자산손상차손 378,701,648 재고자산평가손실 513,808,709 20,278,759 매도가능증권평가손실 372,804,246 480,949,773 9,680,715 매도가능증권평가이익 3,559,048 개발비 감액손실 7,860,834,638 유형자산처분이익 (9,089,909) (13,906,090) (10,610,427) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 310,455,866 (6,676,400,688) 7,371,130,438 매출채권의 감소(증가) (5,634,305,991) 590,114,857 2,026,009,174 미수금의 감소(증가) 170,329,987 644,043,515 (20,813,636) 단기미수수익의 감소(증가) (4,144,607) 선급금의 감소(증가) (60,193,844) 216,674,440 2,948,425,548 선급비용의 감소(증가) (111,291,016) 8,476,673 (50,439,353) 선급법인세의 감소(증가) (201,624,320) 이연법인세자산의 감소(증가) (286,436,372) (196,765,984) (117,847,125) 부가가치세 대급금의 증감 13,792,540 2,476,570 4,543,070 재고자산의 감소(증가) (1,138,347,020) 349,826,637 (2,144,114,843) 매입채무의 증가(감소) 1,791,868,038 (773,319,540) 59,295,602 미지급금의 증가(감소) 4,593,860,642 (323,216,323) 1,391,932,520 미지급비용의 증가(감소) (41,835,154) 33,675,824 14,839,028 미지급법인세의 증가(감소) (365,864,383) 305,424,805 (168,566,761) 예수금의 증가(감소) 2,504,907,759 20,499,204 (25,000,266) 예수보증금의 감소(증가) (91,500,000) 21,600,000 선수금의 증가(감소) 251,365,417 (6,426,524,931) 4,314,502,352 퇴직금의 지급 (3,467,433,568) (606,326,120) (497,271,142) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 2,284,536,601 (573,891,197) (438,296,974) 판매보증충당부채의 증가(감소) 98,626,550 52,430,882 56,477,851 이자수취(영업) 264,741,422 117,518,762 85,571,328 이자지급(영업) (744,278,546) (763,065,618) (884,001,070) 투자활동현금흐름 (4,554,143,612) (6,444,022,623) (15,859,249,389) 유동매도가능금융자산의 처분 4,501,547,765 522,393,297 335,792,030 대여금의 감소 (8,799,635) 66,559,044 30,000,000 보증금의 감소 8,000,000 103,958,637 장기선급비용 증감 5,873,645 차량운반구의 처분 9,090,909 13,909,090 17,272,726 기타유형자산의 처분 2,763,519 건물의 취득 (90,000,000) 구축물의 취득 (63,500,000) (12,720,862) (110,861,000) 기계장치의 취득 (307,953,783) (441,201,679) (1,832,647,739) 장기금융상품의 취득 (240,000,000) (240,000,000) (240,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (3,391,257,259) (1,969,128,168) (23,245,775) 개발비 증가 (2,608,994,700) (2,574,978,475) (3,294,458,154) 기타무형자산의 취득 (85,044,947) (511,011,732) (785,162,049) 기타유형자산의 취득 (646,569,082) (1,035,263,015) (1,047,594,330) 임대보증금의증가 (368,200,000) (30,000,000) 120,000,000 건설중인자산의 감소 (1,327,163,489) 3,497,735 (10,000,000) 토지의 취득 (8,894,798,190) 산업재산권의 취득 (17,299,391) (50,606,571) (57,913,338) 차량운반구의 취득 (103,471,287) (178,229,371) 재무활동현금흐름 (3,792,461,820) 2,344,553,259 5,115,255,186 단기차입금의 증가 12,884,713,263 16,712,860,483 25,604,083,518 장기차입금의 증가 5,806,000,000 보험수리적손실 증가 52,630,104 장기차입금의 상환 (138,000,000) (138,000,000) 단기차입금의 상환 (14,073,719,043) (20,854,876,073) (24,095,125,252) 자기주식의 증감 2,818,057,504 자기주식의 처분 3,633,594,657 주식의 발행 2,319,989,664 배당금지급 (2,465,456,040) (2,199,703,080) (2,199,703,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 91,665,001 (83,465,989) 636,279,859 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,886,116,252 (1,493,395,329) 4,112,832,947 기초현금및현금성자산 9,448,650,828 10,942,046,157 6,829,213,210 기말현금및현금성자산 11,334,767,080 9,448,650,828 10,942,046,157 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자, 신주인수권 행사 등을 실시하여 당기말 현재의 자본금은 10,523백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로 분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 21,045,467주이며, 당사의 대주주는 당사의 최대주주 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 42.12%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) (*) 조 순 구 5,637,340 26.79 조 영 구 1,390,683 6.61 조 남 용 1,366,066 6.49 기 타 12,181,378 57.88 계 21,045,467 100.00 (*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-1-1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 1027호 개정에 따라 기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석30참조) - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 9월 30일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 24,979 백만원, 매도가능금융자산 1,799 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 중 상각후원가로 측정하고 있는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,799백만원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 금융부채 40,976백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2018년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 24,979백만원(대여금 및 수취채권 24,979 백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,799백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2018년 9월 30일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2018년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 9월 30일에 종료되는 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호 따른 금액(B) 증감(B-A) 자 산 Ⅰ.유동자산 56,228,721 56,287,859 59,138 Ⅱ.비유동자산 63,480,577 63,480,577 - ( 자 산 총 계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 부 채 Ⅰ.유동부채 39,318,486 39,318,486 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 43,927,435 43,986,573 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 33,279,179 33,279,179 ( 자 본 총 계 ) 75,781,863 75,781,863 - ( 부채와 자본총계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호 따른 금액(B) 증감(B-A) Ⅰ.매출액 101,915,998 101,943,143 27,145 Ⅱ.매출원가 74,658,457 74,685,602 27,145 Ⅲ.매출총이익 27,257,541 27,257,541 - Ⅳ.판매비와관리비 23,703,306 23,676,161 (27,145) 영업이익 3,554,235 3,581,380 27,145 Ⅴ.기타이익 113,238 86,093 (27,145) VI.기타손실 8,277,342 8,277,342 - VII.금융수익 632,738 632,738 - VIII.금융비용 1,498,309 1,498,309 - Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (5,475,440) (5,475,440) - ⅩI.법인세비용 (279,664) (279,664) - ⅩII.당기순이익 (5,195,776) (5,195,776) - 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 변동대가 회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당기 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 회사 총 수익의 46.3%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하는 것으로 예상됩니다. 2) 수행의무의 식별 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 수행의무는 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다. 당기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 운송서비스에 대한 수행의무 식별에 따라 수익과 매출원가가 27백만원 증가하고, 기타수익과 판매비와관리비가 27백만원 감소할 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 종속기업,관계기업투자 및 공동지배기업에 관한 회계처리 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2-4. 일반수익의 인식기준 당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융상품 2-7-1. 분류 당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2-7-2. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-8. 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2-10. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-12. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-13. 종업원급여2-13-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-13-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-14. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다. 2-15. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-16. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-17. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.2-18. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무상태표일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,112.7원,JPY1당 : 9.81원, EUR1당 : 1,294.57원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-19. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 2-20. 계정재분류당사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다.3. 금융상품 3-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,334,767 11,334,767 - - 소계 11,334,767 11,334,767 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,592,309 21,592,309 - - 보증금 1,000 1,000 2,045,666 2,045,666 미수금 357,389 357,389 - - 소 계 21,950,698 21,950,698 2,045,666 2,045,666 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,964,498 21,964,498 3,014,666 3,014,666 금융자산 합 계 34,406,955 34,406,955 3,705,619 3,705,619 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,492,824 3,492,824 - - 미지급금 5,948,870 5,948,870 - - 미지급비용 229,181 229,181 - - 선수금 157,918 157,918 - - 예수금 2,670,234 2,670,234 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 12,499,027 12,499,027 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 37,420,402 37,420,402 3,555,900 3,555,900 ② 전 기 (단위 :천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,448,651 9,448,651 - - 소계 9,448,651 9,448,651 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 2,485,863 2,485,863 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,455,929 21,455,929 - - 보증금 1,000 1,000 1,677,466 1,677,466 미수수익 - - - - 미수금 502,866 502,866 - - 소계 21,959,795 21,959,795 1,677,466 1,677,466 기타금융자산 대여금 5,000 5,000 - 장기금융상품 - - 729,000 729,000 소계 5,000 5,000 729,000 729,000 소 계 21,964,795 21,964,795 2,406,466 2,406,466 금융자산 합계 33,899,309 33,899,309 3,097,419 3,097,419 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,537,032 3,537,032 - - 미지급금 4,075,238 4,075,238 - - 미지급비용 271,017 271,017 - - 선수금 248,237 248,237 - - 예수금 165,326 165,326 - - 예수보증금 - - 191,400 191,400 임대보증금 - - 630,000 630,000 소계 8,296,849 8,296,849 821,400 821,400 단기차입금 단기차입금 22,139,918 22,139,918 - - 장기차입금 장기차입금 - - 7,414,000 7,414,000 금융부채 합계 30,436,767 30,436,767 8,235,400 8,235,400 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 11,334,767 - - 11,334,767 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,442,456 - 690,953 13,133,409 ② 전 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,448,651 - - 9,448,651 기타금융자산 2,485,863 - 690,953 3,176,816 금융자산 계 11,934,514 - 690,953 12,625,467 3-3 금융상품범주별 손익① 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 264,741 117,519 현금및현금성자산 9,956 3,017 단기금융상품 194,583 68,398 주임종대여금 360 250 매출채권및기타채권 59,842 45,854 배당수익 - 2,275 매도가능금융자산 - 2,275 외환차익 208,171 297,141 현금 및 현금성자산 97,594 188,038 매출채권 및 기타채권 47,660 7,922 매입채무 및 기타유동부채 62,917 101,181 외화환산이익 303,639 474,996 현금 및 현금성자산 283,267 412,165 매출채권 및 기타채권 11,197 95,833 매입채무 및 기타유동부채 9,175 (33,002) 합 계 776,551 891,931 ② 당기와 전기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 744,279 763,066 일반대출 686,509 702,455 구매자금대출 57,769 60,610 외환차손 433,210 203,688 현금 및 현금성자산 99,829 96,362 매출채권 및 기타채권 312,155 60,455 매입채무 및 기타유동부채 21,226 46,871 외화환산손실 464,634 226,951 현금 및 현금성자산 332,017 172,665 매출채권 및 기타채권 132,616 43,089 매입채무 및 기타유동부채 - 11,197 합 계 1,642,122 1,193,705 4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 5,758,214.56 4,070,862.29 527,347.58 412,022.08 EUR 828,411.22 623,137.10 670.00 2,898.34 JPY 54,277.00 18,277.00 1,182,892.00 393,780.00 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 582,039 (582,039) 419,559 (419,559) EUR 107,157 (107,157) 83,786 (83,786) JPY (1,107) 1,107 (383) 383 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 24,921,375 22,139,918 장기차입금 2,826,000 7,414,000 합 계 27,747,375 29,553,918 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (277,473) 277,473 (295,539) 295,539 4-3. 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이하 21,367,536 21,780,501 1년 초과~2년 이하 1,338,045 520,686 2년 초과 927,276 1,192,531 합 계 23,632,857 23,493,718 5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제예금 11,334,767 9,448,651 6. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당 기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 3,986,522 6,271,059 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 154,897 - 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 23,165,014 - 22,855,545 - (대손충당금) (1,572,706) - (1,399,616) - 미수금 467,842 - 638,172 - (대손충당금) (110,453) - (135,307) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 897,095 - 836,901 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 319,276 1 207,985 1 (대손충당금) - - - - 선급부가세 18,102 - 31,894 - 선급법인세 141,111 - - - 보증금 1,000 2,045,666 1,000 1,677,466 합 계 23,296,281 2,045,667 23,006,574 1,677,467 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.당기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,560,742 1,332,369 556,973 20,450,084 매출채권 - 받을어음 2,714,876 0 54 2,714,930 미 수 금 91,918 5,676 370,248 467,842 합 계 21,367,536 1,338,045 927,275 23,632,856 (전 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 19,696,136 408,557 928,682 21,033,375 매출채권 - 받을어음 1,822,117 - 54 1,822,171 미 수 금 262,248 112,129 263,795 638,172 합 계 21,780,501 520,686 1,192,531 23,493,718 7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,572,706 1,399,616 미수금 110,453 135,307 선급금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,710,609 ② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,710,608 4,736,505 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) (2,110) (3,291,400) ① 대손처리액(상각채권액) (2,110) (3,146,736) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (144,664) 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,344 265,503 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 5. 대손상각비(채권직접제각액) - (144,664) 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) 150,344 120,839 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산8-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구분 발행처 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 - 신한금융투자 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 - 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 합 계 1,107,690 690,954 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 유동 비유동 금융기관상품 대우증권 984,363 - 하나대한투자신탁 212,588 - 신한금융투자 789,268 - KB증권 499,644 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 합 계 2,485,863 690,954 9. 재고자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 3,841,884 3,788,600 제 품 8,451,863 8,322,782 반제품 1,254,363 1,208,106 재공품 20,511 58,547 미착품 75,309 51,977 원재료 6,198,917 5,815,953 저장품 633,336 605,680 합 계 20,476,183 19,851,645 당기에 인식한 재고자산 평가손실은 513,809천원입니다. 9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10. 종속기업에 대한 투자자산10-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득가액 장부가액 당 기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor., 제조업 중국 100% 2,208,909 2,832,116 2,832,116 COMODO-MATTINA 도매업 일본 50% 161,550 459,723 459,723 합 계 3,291,839 3,291,839 10-2. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2018.09.30 1,328,086 2,680,772 1,352,686 4,354,724 (570,173) COMODO-MATTINA 2018.09.30 314,452 384,579 70,127 609,074 45,406 (*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2017.09.30 2,011,651 3,647,361 1,635,710 4,990,912 133,244 COMODO-MATTINA 2017.09.30 279,464 335,342 55,878 513,490 (164,771) 11.투자부동산 및 유형자산11-1. 당기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (174,225) (174,225) 장부금액 3,659,250 178,402 3,837,652 11-2. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 186,267 3,845,517 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,865) (7,865) 기말장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 11-3. 당기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,627,706 10,796,409 642,600 10,537,665 13,508,399 1,350,041 91,479,488 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,419,954) (9,130,704) (466,265) (9,717,608) (12,357,031) - (45,152,528) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,960 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,564,206 11,170,103 734,688 10,268,864 13,228,223 22,878 90,005,630 감가상각누계액 - (10,537,150) (2,222,132) (8,799,678) (459,588) (9,410,302) (11,971,750) - (43,400,600) 장부금액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,425 275,100 858,562 1,256,473 22,878 46,605,030 11-4. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,424 275,100 858,562 1,256,473 22,879 46,605,030 취득및자본적지출 - - 63,500 307,953 - 366,394 280,176 2,253,561 3,271,584 (본계정대체) - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (197,822) (1,012,434) (98,763) (404,330) (385,281) - (2,622,447) 기말장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 12,324,592 1,544,015 2,930,396 277,658 880,736 989,418 26,375 47,615,358 취득및자본적지출 - 90,000 12,721 441,202 103,471 428,297 606,967 1,484,922 3,167,580 (본계정대체) - - - - - - - (1,488,418) (1,488,418) (처분) - - - (394) (4) (2,528) - - (2,926) (감가상각) - (577,242) (214,662) (1,000,780) (106,025) (447,943) (339,912) - (2,686,564) 기말장부가액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,424 275,100 858,562 1,256,473 22,879 46,605,030 11-5. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당 기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 21,528,000 20,700,000 국민은행 토지,건물 차입금 5,040,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 11-6. 당기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당 기 전 기 유형자산및재고자산 46,821,822 44,277,403 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.12. 무형자산12-1. 당기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 69,927 10,624,556 2,021,740 1,330,712 14,046,935 증 가 50,607 2,574,978 511,012 - 3,136,597 처 분 - - - - - 손상차손 - - - (378,702) (378,702) 상 각 (21,725) (2,880,993) (600,254) - (3,502,972) 기말장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 12-2. 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - - 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 231,588 39,418,791 8,404,091 1,330,712 49,385,182 상각및손상차손누계액 (132,779) (29,100,250) (6,471,593) - (35,704,622) 자산손상 - - - (378,702) (378,702) 장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 12-3. 당기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 18,837 18,348 판매비와관리비 592,079 564,419 경상연구개발비 2,420,394 2,920,205 합 계 3,031,310 3,502,972 12-4. 당기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분 류 과제분류 손상차손 금액 회수가능평가방법 당기 누계액 개발비 PA 4,778 4,778 사용가치 SR 1,070 1,070 AV 1,527 1,527 철도 481 481 통신 5 5 합 계 7,861 7,861 개발비 상세 내역 (단위:백만원) 분 류 소분류 장부금액 잔여상각기간 개발비 PA 2,034 1~4년 SR 53 1~3년 AV 311 1~4년 통신 299 1~4년 합 계 2,697 당사는 개발비 인식과 관련하여 차년도 이후 개발비는 자산화 하지 않고 경상개발비로 처리할 예정이며, 당기 중 수익실현 미달 및 개발중인 자산에 대하여 손상검토를 실시하였으며, 이로 인하여 당기에 인식한 손상차손은 7,861백만원입니다. 개발비 자산은 품목별 1~4년 이후 상각완료 예정입니다. 13. 매입채무 및 기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,492,824 - 3,537,032 - 공사선수금 1,898,084 - 2,231,159 - 미지급금 5,948,870 - 4,075,238 - 미지급비용 229,181 - 271,017 - 선수금 157,918 - 248,237 - 예수금 168,838 - 165,326 - 주주예수금(*) 2,501,396 - - - 미지급법인세 - - 335,353 - 보증금 - 729,900 - 821,400 합 계 14,397,111 729,900 10,863,362 821,400 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 14. 차입금 및 사채14-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,921,375 - 22,139,918 - 장기차입금 - 2,826,000 - 7,414,000 합 계 24,921,375 2,826,000 22,139,918 7,414,000 14-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.50%~2.53% 4,588,000 3,138,000 국민은행 2.86%~3.24% 7,000,000 4,200,000 하나은행 3.66% 2,000,000 3,000,000 무역금융 신한은행 2.40%~2.46% 7,000,000 8,000,000 농 협 2.71% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% 2,333,375 1,801,918 합 계 24,921,375 22,139,918 14-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 276,000 414,000 경기도이차보전 신한은행 1.92% 2,550,000 3,000,000 설비투자지원대출 신한은행 2.53% - 1,000,000 온렌딩장기대출 국민은행 2.85% - 3,000,000 합 계 2,826,000 7,414,000 14-4 당기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 24,921,375 1년 초과 ~ 2년 이내 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 738,000 3년 초과 ~ 5년 이내 1,200,000 5년 초과 150,000 합 계 27,747,375 15. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.15-1. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.72 1.78 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.72 1.78 15-2. 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 1,009,683 780,587 이자비용 115,847 56,001 사외적립자산의 기대수익 (170,573) (99,637) 사외적립자산의 관리비용 17,469 16,643 소 계 972,426 753,594 합 계 972,426 753,594 15-3. 당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 1,092,219 374,200 당기손익으로 인식하는 총비용 972,426 753,594 보험수리적손익 (법인세 차감전) (158,170) 275,136 사외적립자산 납입액 (800,000) (1,000,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (177,467) (204,760) 계열사 전입/(전출) (238,096) 894,049 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 690,912 1,092,219 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,727,706 7,413,550 사외적립자산의 공정가치 (3,986,522) (6,271,059) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 690,912 1,092,219 15-4. 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 7,413,550 6,022,004 당기근무원가 1,009,683 780,587 이자비용 115,847 56,001 보험수리적손익 (법인세 차감전) (254,204) 267,236 지급액 (3,319,073) (606,326) 계열사 전입/(전출) (238,096) 894,049 기말확정급여채무 4,727,706 7,413,551 15-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,271,059 5,597,532 사외적립자산의 기대수익 170,573 99,636 보험수리적손익 (법인세차감전) (96,034) (7,900) 사외적립자산 납입액 800,000 1,000,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (3,141,606) (401,566) 사외적립자산의 관리비용 (17,469) (16,643) 기말금액 3,986,522 6,271,059 15-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 보험수리적손익 165,535 (275,136) 법인세효과 (36,418) 60,530 법인세차감후 보험수리적손익 129,117 (214,606) 15-7. 당기 및 전기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 합 계 지급액 869,515 866,337 2,258,548 2,533,133 6,527,533 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 6.437년입니다.(전 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 합 계 지급액 709,173 761,058 2,106,985 3,228,358 6,805,575 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 8.622년입니다.15-8. 당기 및 전기말 현재 손익계정에서 인식해야 할 예상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 871,570 1,009,683 확정급여채무의 이자비용 101,885 115,847 사외적립자산의 이자수익 (102,454) (170,573) 기 타 - - 손익계정에서 인식할 비용/(이익) 871,002 954,957 16. 충당부채16-1. 당기 및 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 328,970 328,970 - 263,511 263,511 반품충당 - 33,167 33,167 - - - 합 계 - 362,137 362,137 - 263,511 263,511 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 16-2. 당기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 211,080 52,431 - - - 263,511 - 263,511 반품충당 - - - - - - - - 합 계 211,080 52,431 - - - 263,511 - 263,511 17. 자본금17-1. 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 17-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 17-3. 자기 주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 17-4. 신주인수권당사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 당기말 현재 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 당기 중에는 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 18. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 합 계 17,271,420 17,271,420 19. 이익잉여금과 배당금19-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 4,666,667 4,666,667 임의적립금 28,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (339,846) 7,321,386 합 계 33,279,179 40,940,411 19-2. 당기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 40,940,411 41,125,448 당기순이익 (5,195,776) 2,014,666 배당금지급 (2,465,456) (2,199,703) 합 계 33,279,179 40,940,411 19-3. 이익잉여금처분계산서당기와 전기중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제35(당)기 2017년 10월 01일 부터 제34(전)기 2016년 10월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 2017년 09월 30일 까지 처분예정일 2018년 12월 21일 처분확정일 2017년 12월 22일 회사명 : (주)인터엠 (단위 : 원) 구 분 제 35(당) 기 제 34(전) 기 Ⅰ. 처분 전 이익잉여금 - (339,845,957) - 7,321,385,890 1. 전기이월 이익잉여금 4,855,929,850 - 5,306,719,751 - 2. 당기순이익 (5,195,775,807) - 2,014,666,139 - Ⅱ. 임의적립금 이입액 - 6,000,000,000 - - 합 계 5,660,154,043 7,321,385,890 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - 3,060,156,290 2,465,456,040 1. 이익준비금 594,700,250 - - - 2. 임의적립금 - - - - 3. 배당금 - - 2,465,456,040 - 가. 현금배당 2,465,456,040 - 2,465,456,040 - 보통주당 배당금(율) - - - - 당기 : 120원(24%) - - - - 전기 : 120원(24%) - - - - Ⅳ. 차기이월 이익잉여금 - 2,599,997,753 - 4,855,929,850 20. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 부채총계 43,927,435 42,594,410 자본총계 75,781,863 83,235,697 부채비율 57.97% 51.17% 21. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,433,780 5,356,146 퇴직급여 469,095 429,629 복리후생비 1,061,868 1,156,275 운반비 419,488 429,620 감가상각비 645,004 690,472 무형자산상각비 592,079 564,419 수선비 592,008 476,820 소모품비 72,013 69,942 도서인쇄비 21,001 25,240 수도광열비 233,953 255,352 세금과공과 284,589 281,373 보험료 71,218 96,528 임차료(지급임차료) 278,710 241,742 지급수수료 2,648,600 2,325,966 여비교통비 576,208 718,349 통신비 120,950 128,406 접대비 201,838 291,177 회의비 51,830 54,918 교육훈련비 156,864 133,666 차량유지비 357,011 362,767 잡비 801 749 광고선전비 900,835 1,161,805 연구비(외주용역비) 757,185 755,218 견본비 - 8,247 경상개발비 6,665,868 7,010,961 포장비 17,762 13,034 대손상각비 150,344 120,839 애프터서비스비 362,235 477,275 기타판매비와관리비 560,167 641,177 합 계 23,703,306 24,278,110 22. 기타이익당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 9,090 13,906 잡이익 56,460 328,851 무환수증이익 47,687 46,044 합 계 113,237 388,801 23. 기타손실당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비-투자부동산 7,691 7,864 기부금 14,884 38,010 잡손실 393,123 637,695 유형자산처분손실 809 2,923 매도가능증권처분손실 - 14,898 무형자산감액손실 7,860,835 378,702 합 계 8,277,342 1,080,092 24. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 9,956 3,017 단기금융상품 194,583 68,398 주임종대여금 360 250 매출채권 59,842 45,854 배당수익 매도가능금융자산 - 2,275 외환차익 현금 및 현금성자산 97,594 188,038 매출채권 및 기타채권 47,660 7,922 매입채무 및 기타유동부채 62,917 101,181 외화환산이익 현금 및 현금성자산 283,267 412,165 매출채권 및 기타채권 11,197 95,833 매입채무 및 기타유동부채 9,175 (33,002) 합 계 776,551 891,931 25. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 일반대출 외 686,509 702,455 구매자금대출 57,769 60,610 외환차손 현금 및 현금성자산 99,829 96,362 매출채권 및 기타채권 312,155 60,455 매입채무 및 기타유동부채 21,226 46,871 외화환산손실 현금 및 현금성자산 332,017 172,665 매출채권 및 기타채권 132616 43,089 매입채무 및 기타유동부채 - 11,197 합 계 1,642,121 1,193,704 26. 법인세비용26-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - 441,478 법인세환급액 - (294,697) 법인세추납액 - 54,647 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (306,570) (196,766) 자본에 직접반영된 법인세비용 (58,497) 57,330 기타조정 85,402 35,785 법인세비용(수익) (279,664) 97,777 26-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,475,440) 2,112,443 적용세율에 따른 법인세 - 442,738 조정사항 (279,664) (344,960) 비공제비용 34,769 47,683 세액공제 - (100,000) 법인세추납액 - 54,647 법인세환급금 - (294,697) 기타 (세율차이 등) (314,433) (52,594) 법인세비용(수익) (279,664) 97,777 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 4.6% 당기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26-3. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) 5,749 - - 판매보증충당금 57,972 21,698 - 79,670 퇴직급여충당부채 1,327,412 (227,597) - 1,099,815 퇴직보험예치금 (1,327,412) 450,377 - (877,035) 대손충당금 1,005,931 (667,031) - 338,900 재고자산평가충당금 201,507 209,516 - 411,023 매출채권 883,682 692,282 - 1,575,964 개발비감액손실 11,139 247,223 - 258,362 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 220,598 - (36,418) 184,180 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 104,096 - (22,079) 82,017 차량감가상각비 - 7,157 - 7,157 연차수당 31,745 71,548 - 103,293 세액공제이월액 445,856 (445,856) - - 합 계 898,573 365,066 (58,497) 1,205,143 (전 기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) (912) - (5,749) 판매보증충당금 46,438 11,535 - 57,972 퇴직급여충당부채 1,150,075 177,337 - 1,327,412 퇴직보험예치금 (1,150,075) (177,337) - (1,327,412) 대손충당금 1,573,891 (567,960) - 1,005,931 재고자산평가충당금 197,046 4,461 - 201,507 매출채권 265,260 618,422 - 883,682 개발비감액손실 11,139 - - 11,139 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 160,068 - 60,530 220,598 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 107,296 - (3,200) 104,096 연차수당 31,745 - - 31,745 세액공제이월액 372,879 72,977 - 445,856 합 계 701,809 138,523 57,330 898,573 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 제품매출원가 28,362,109 25,224,257 상품매출원가 10,498,681 9,087,870 공사매출원가 17,744,019 25,383,613 기타매출원가 18,053,647 11,353,826 급 여 5,433,780 5,356,146 퇴직급여 469,095 429,629 복리후생비 1,061,868 1,156,275 유무형감가상각비 1,237,083 1,254,892 지급수수료 2,648,600 1,147,834 외주용역비 757,185 755,218 경상개발비 6,665,868 7,010,961 기타비용 5,429,826 7,167,157 합 계 98,361,761 95,327,678 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 28. 주당순이익 등의 산정 당기와 전기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (5,195,775,807) 2,014,666,139 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 19,836,451 기본주당순이익(손실) (253) 102 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 29. 특수관계자와의 주요 거래내용29-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당 기 전기 Inter-M(Dongguan)Cor., 회사의 종속회사 회사의 종속회사 COMODO-MATTINA 공동지배기업 공동지배기업 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 오색씨엔씨 기 타 기 타 29-2. 당기 및 전기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당 기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor 매 출 9,692 16,196 매 입 4,298,893 4,981,317 COMODO-MATTINA 매 출 3,714 409 아이엠피 매 출 2,299,472 7,489,315 매 입 4,092,989 3,733,626 오색씨엔씨 매 출 4,000 - 매 입 481,443 1,394,280 (단위:천원) 회사명 구 분 전 기 감 소 증 가 당 기 Inter-M(Dongguan)Cor 매출채권 17,702 10,542 9,290 16,449 미수금 263,162 - - 263,162 매입채무 249,047 4,245,503 4,301,069 304,613 미지급금 508 154 - 354 아이엠피 매출채권 2,218,967 6,354,032 4,603,967 468,902 미수금 208,999 208,339 - 660 매입채무 4,115 5,231 1,115 - 선수금(공사) 1,685,537 1,410,755 - 274,782 미지급금 838,610 - 141,490 980,100 COMODO-MATTINA 매출채권 418 - 3,637 4,055 오색씨엔씨 매출채권 - 194,700 194,700 - 미수금 - - 4,400 4,400 매입채무 128,765 640,471 624,158 112,452 미지급금 1,760 1,760 - - 29-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 1,032,603 급여, 상여 등 사외이사보수 67,500 29-4. 당기의 예수금 2,670,264천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 30. 현금흐름표 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권의 계정대체 104,922 - 퇴직연금의 계정대체 - 1,092,160 미수금의 계정대체 - 851,055 미수수익의 계정대체 - 26,131 선급금의 계정대체 - 360,000 신주인수권대가의 계정대체 - 150,398 퇴직급여부채 계정대체 173,366 - 매출채권의 계정대체 5,223,148 3,291,399 장기차입금의 계정대체 4,450,000 - 30-1 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당 기 유동성장기차입금 22,139,918 (1,668,543) 4,450,000 24,921,375 장기차입금 7,414,000 (138,000) (4,450,000) 2,826,000 재무활동으로부터의 총부채 29,553,918 (1,806,543) - 27,747,375 31. 우발채무 및 주요 약정사항31-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2017년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 31-2. 주요 약정사항 당기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 16,614,000 16,414,000 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 9,000,000 구매자금 대출 우리은행 외 6,000,000 2,333,374 어 음 할 인 신한은행 외 1,000,000 - 수출무역금융 농협 1,112,700(USD 1,000) 104,578(USD 93) 수입연지급보증 농협 333,810(USD 300) 3,061(USD 2) 수출환어음매입 농협 218(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,223,970(USD 1,000) 710,491(USD 666) 31-3. 당사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 당사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 2019년2월28일부터 12개월간 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 서울행정법원에 신청한 부정당업자제재처분에 대한 가처분신청이 2019년9월21일 결정(인용)되어 입찰참가제한이 해제(2019년2월28일까지)되었습니다. 32. 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,813 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 711 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 33. 건설계약 33-1. 당기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 1,233,135 2,757,541 30.90 676,606 - - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,531,940 71,303 98.45 - - 71,304 - 합 계 8,593,919 5,765,075 2,828,844 - 676,606 - 71,304 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다. 33-2. 당기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당기잔액 SI공사 6,312,545 7,916,930 9,093,520 5,135,955 철도공사 8,927,557 (5,388,138) 1,790,424 1,748,995 조달공사 3,133,685 10,509,963 10,931,725 2,711,923 합 계 18,373,787 13,038,755 21,815,669 9,596,873 (*1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 13,905백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 8,771백만원입니다. 33-3. 당기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 2,123,481 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,821,181 조달공사 3,265,538 2,543,842 721,696 합 계 20,795,321 15,128,962 5,666,358 (단위: 천원) 2017년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 3,827,576 2,884,997 942,579 철도공사 8,560,515 5,365,197 3,195,318 조달공사 663,467 566,077 97,390 합 계 13,051,558 8,816,271 4,235,287 33-4. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 1,056,944 1,144,469 67,492 1,836,617 철도공사 225,614 707,251 250,620 300,330 조달공사 553,614 46,364 516,829 94,213 합 계 1,836,172 1,898,084 834,940 2,231,159 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 34-1 지역별 매출현황 당기 및 전기 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 91,527,636 5,944,565 1,040,038 2,021,835 813,120 568,804 101,915,998 전 기 87,712,645 5,150,000 750,694 2,888,471 753,234 1,178,137 98,433,182 35. 재무제표 발행의 승인당사의 재무제표는 보고서 기준일 이후인 2018년 12월 21일 주주총회에서 최종승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,572,706 1,399,616 미 수 금 110,453 135,307 선 급 금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,710,609 ※ 연결기준입니다.② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,710,608 4,736,505 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) (2,110) (3,291,400) ① 대손처리액(상각채권액) (2,110) (3,146,736) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (144,664) 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,344 265,503 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 5. 대손상각비(채권직접제각액) - (144,664) 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) 150,344 120,839 ※ 연결기준입니다. [( )는 부(-)의 수치임] ③ 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손추산액 설정기준] 상 황 설 정 율 담보초과 장기(1년초과) 채권 100 % 소 송 100 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ④ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 금 액 18,279 1,332 557 20,168 구성비율 90.6 6.6 2.8 100 ※ 연결 기준입니다. 2. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 매출현황 당기와 전기말 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 87,692,407 5,944,565 1,040,038 6,508,564 813,120 568,804 102,567,498 전 기 83,230,645 5,150,000 750,694 7,876,956 753,234 1,178,137 98,939,667 ※ 연결기준입니다. 3. 재고자산① 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 3,842,892 3,755,826 제 품 8,541,196 8,457,752 반제품 1,876,487 1,918,928 재공품 35,730 78,034 미착품 75,309 51,977 원재료 7,259,602 7,125,236 저장품 633,336 605,680 합 계 22,264,552 21,993,433 ※ 연결기준입니다.※ 당기에 인식한 재고자산 평가손실은 795,633천원입니다.② 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 4. 기 타 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제35기 (당기) 대주회계법인 적 정 없 음 제34기 (전기) 대주회계법인 적 정 없 음 제33기 (전전기) 대주회계법인 적 정 없 음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 (당기) 대주회계법인 반기 및 기말 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75 1,061 제34기 (전기) 대주회계법인 반기 및 기말 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75 759 제33기 (전전기) 대주회계법인 반기 및 기말 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 75 672 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 (당기) - - - - - 제34기 (전기) - - - - - 제33기 (전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항당사의 감사는 분기, 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제35기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 대주회계법인의 제35기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 기재하고 있습니다. 당사는 보고서 작성일 이후 2018년 12월 20일 내부통제 관련 내규(이사회 운영규정,감사위원회 운영규정 등 제정 및 정비)를 정비하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예 측 정 보에 대한 주의사항] 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현 상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.-. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향-. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정-. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화-. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 경영진단의 개요 주식회사 인터엠 이사회는 2017년 10월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제35기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 경영진단의 의견 1) 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 증 감 증감율 자산총계 118,855,159 125,916,859 -7,061,700 -5.6% 유동자산 58,320,276 57,732,945 587,331 1.0% - 현금및현금성자산 11,779,537 9,870,525 1,909,012 19.3% - 기타유동자산 1,121,490 2,490,863 -1,369,373 -55.0% - 매출채권 및 기타유동채권 23,154,696 23,378,123 -223,427 -1.0% - 재고자산 22,264,553 21,993,434 271,119 1.2% 비유동자산 60,534,883 68,183,914 -7,649,031 -11.2% - 기타금융자산 1,660,444 1,420,464 239,980 16.9% - 투자부동산 3,829,961 3,837,652 -7,691 -0.2% - 유형자산 46,658,949 47,033,049 -374,100 -0.8% - 무형자산 5,121,053 13,301,858 -8,180,805 -61.5% - 이연법인세자산 1,205,143 898,573 306,570 34.1% - 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,059,333 1,692,318 367,015 21.7% 부채총계 44,761,614 43,755,164 1,006,450 2.3% 유동부채 40,152,665 34,164,034 5,988,631 17.5% 비유동부채 4,608,949 9,591,130 -4,982,181 -51.9% 자본총계 74,093,545 82,161,695 -8,068,150 -9.8% 자본과부채총계 118,855,159 125,916,859 -7,061,700 -5.6% 자기자본비율 62.3% 65.3% -2.9% - 부채비율 60.4% 53.3% 7.2% - 재고자산회전율 3.4회 3.26회 0.14회 - ※ 연결기준입니다. - 제35기 당사의 자산은 전기대비 70억(-5.6%) 감소한 1,189억입니다. 자산의 주요 감소 원인은 개발비 감액손실에 따른 비유동자산 감소 -76억 등 입니다. - 부채는 전기대비 10억(2.3%) 증가한 448억으로 유동부채가 60억(17.5%) 증가하였고 비유동부채가 50억(-51.9%) 감소하였습니다. - 자본은 전기대비 80억(-9.8%) 감소한 741억원입니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 2.9% 감소한 62.3%, 부채비율이 전기대비 7.2% 증가한 60.4%로 대한민국 우량기업수준의 재무구조를 지속적 으로 유지하였습니다. (2) 영업실적 (단위 : 천원) 과목 제35기 제34기 증 감 증감율 매출액 102,567,498 98,939,667 3,627,831 3.7% 매출원가 75,142,546 70,804,217 4,338,329 6.1% 매출이익 27,424,952 28,135,450 -710,498 -2.5% 판매비와 관리비 24,243,026 25,005,601 -762,575 -3.0% 기타이익 113,487 395,014 -281,527 -71.3% 기타비용 8,382,106 1,156,885 7,225,222 624.5% 영업이익 3,181,926 3,129,850 52,077 1.7% 금융수익 797,230 893,741 -96,511 -10.8% 금융원가 1,676,483 1,194,585 481,897 40.3% 법인세비용차감전순이익 -5,965,945 2,067,135 -8,033,080 -388.6% 법인세비용 -279,664 102,519 -382,183 -372.8% 당기순이익 -5,686,281 1,964,617 -7,650,897 -389.4% ※ 연결기준입니다. - 제35기 당사는 매 출액은 신제품(디지털컨버터 방송시스템) 출시 및 조달단품 MAS 계약 등에 의하여 매출액 및 영업이익이 증가하였으며 매출액은 전기대비 3.7% 증가한 1,026억을 달성하였습니다. - 제 35기는 무형자산 개발비 감액손실 약79억원이 영업외 비용 인식으로 반영되어 당기순이익과 비교시 큰 증감율 차이가 나며 이에따라 법인세비용차감전순이익은 전기대비 -388.6% 감소한 -59.7억, 당기순이익은 전기대비 -389.4% 감소한 -56.9억입니다. 2) 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성 지표 (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 증 감 증감율 가용시재 11,779,537 9,870,525 1,909,012 19.3% - 현금 및 현금성자산 11,779,537 9,870,525 1,909,012 19.3% 유동비율 145.2% 169.0% -23.74% -14.0% ※ 연결기준입니다. - 회사의 현금 및 현금성자산, 정기예금 등 단기금융상품 등을 합산한 가용시재는 약 118억원이며, 단기차입금 250억원을 차감한 보유현금은 -131억원입니다. - 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 약 145.2% 수준으로 안정적인 유동성을 유지하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제35기 제34기 증감율 영업이익 3,181,926 3,129,850 1.7% 영업활동으로 인한 현금흐름 10,168,656 2,371,126 328.9% ※ 연결기준입니다. - 영 업이익은 전년대비 1.7% 증가하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 전년 대비 328.9% 증가하였으며 대내외 경제상황 등을 고려하였을 때 당사 영업활동으 로 인한 현금흐름은 양호함을 확인할 수 있습니다. (2) 자금조달 등 - 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.50%~2.53% 4,588,000 3,138,000 국민은행 2.86%~3.24% 7,000,000 4,200,000 하나은행 3.66% 2,000,000 3,000,000 무역금융 신한은행 2.40%~2.46% 7,000,000 8,000,000 농 협 2.71% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% 2,333,375 1,801,918 합 계 24,921,375 22,139,918 ※ 연결기준입니다. - 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 276,000 414,000 경기도이차보전 신한은행 1.92% 2,550,000 3,000,000 설비투자지원대출 신한은행 2.53% - 1,000,000 온렌딩장기대출 국민은행 2.85% - 3,000,000 합 계 2,826,000 7,414,000 ※ 연결기준입니다. - 당기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 16,614,000 16,414,000 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 9,000,000 구매자금 대출 우리은행 외 6,000,000 2,333,374 어 음 할 인 신한은행 외 1,000,000 - 수출무역금융 농협 1,112,700(USD 1,000) 104,578(USD 93) 수입연지급보증 농협 333,810(USD 300) 3,061(USD 2) 수출환어음매입 농협 218(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,223,970(USD 1,000) 710,491(USD 666) ※ 차입금 및 임대보증 등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 3) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 2. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(김주봉,조남용) 사외이사 2인(박호순, 정명화), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장은 당사 정관에 따라 소집권자인 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 별도로 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 2) 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 조순구 현은국 김주봉 조남용 박호순 정명화 1 '17.11.09 - 34기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 - 34기 정기주주총회 소집의 건 가 결가 결 찬 성찬 성 찬 성찬 성 해당사항없음 찬 성찬 성 찬 성찬 성 찬 성찬 성 2 '18.02.09 - 시설자금대출 차입의 건 가 결 찬 성 찬 성 해당사항없음 찬 성 찬 성 불 참 3 '18.05.28 - 대표이사 선임의 건 가 결 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬 성 찬 성 찬 성 4 '18.06.04 - 35기 임시주주총회 소집의 건 가 결 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬 성 찬 성 찬 성 5 '18.06.22 - 사내이사 선임의 건 가 결 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 찬 성 찬 성 찬 성 6 '18.07.16 - 대표이사 선임의 건 가 결 해당사항없음 해당사항없음 찬 성 찬 성 찬 성 불 참 7 '18.08.30 - 시설자금대출 차입의 건 가 결 해당사항없음 해당사항없음 찬 성 불 참 찬 성 찬 성 ※ 2018년 5월 28일 사내이사 조순구, 현은국이 사임하고, 조남용 사내이사가 대표 이사로 신규 선임되어 대표이사 조남용으로 변경되었으며 2018년 7월 16일 임시 주주총회를 통해 김주봉 사내이사가 신규 선임되었으며, 김주봉 사내이사가 대표 이사로 신규 선임되어 대표이사 김주봉으로 변경되었습니다. 3) 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있습니다. 구 분 성 명 추천인 활동분야 (담당직무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임 기 사내이사 김주봉 이사회 대표이사 이사회 의장 경영전반 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - - 2021년 07월 사내이사 조남용 이사회 부사장 경영전반 총괄 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 - 특수관계인 2018년 12월 사외이사 박호순 이사회 경영전반에 대한 업무 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2019년 12월 사외이사 정명화 이사회 경영전반에 대한 업무 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2019년 12월 5) 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 당사는 별도의 사외이사 직무수행 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 추천인 활동분야 (담당직무) 주 요 경 력 선임배경 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 이기영 이사회 경영전반에 대한 업무 서울대학교 경영대학원 졸업前 서울제약(주) 前 유한싸이나미드(주) 現 (주) 인터엠 감사 당사 경영의 투명성 및 독립성 제고 - - 2018년 12월 2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정 관 제 47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하지 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 '17.11.09 - 34기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 - 34기 정기주주총회 소집의 건 가 결 가 결 참 석 2 '18.02.09 - 시설자금대출 차입의 건 가 결 참 석 3 '18.05.28 - 대표이사 선임의 건 가 결 참 석 4 '18.06.04 - 35기 임시주주총회 소집의 건 가 결 참 석 5 '18.06.22 - 사내이사 선임의 건 가 결 참 석 6 '18.07.16 - 대표이사 선임의 건 가 결 참 석 7 '18.08.30 - 시설자금대출 차입의 건 가 결 참 석 4) 감사 교육 및 지원 현황 가. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 감사업무 수행에 따른 별도 지원조직은 구성되어 있지 않지만, 감사의 업무 수행시 경영지원본부(인사총무,자금,재무회계,기획,전산팀)에서 해당 업무를 지원하며, 경우에 따라 현업 부서에서 업무 지원을 진행합니다. 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 5) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조순구 본인 보통주 5,637,340 26.79 5,637,340 26.79 - 조영구 특수관계인 보통주 1,390,683 6.61 1,390,683 6.61 - 조남용 특수관계인 보통주 1,366,066 6.49 1,366,066 6.49 - 조수혜 특수관계인 보통주 400,000 1.90 400,000 1.90 - 조용구 특수관계인 보통주 70,000 0.33 70,000 0.33 - 계 보통주 8,864,089 42.12 8,864,089 42.12 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 조순구 ○ 학력 : 성균관대학교 경제학과 (1973) ○ 경력(최근 5년간) : 인터엠 전 대표이사 사장 (1995.10 ~ 2018.05) ※ 2018.05.28 (주)인터엠 대표이사직에서 사임하였습니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조순구 5,637,340 26.79% - 조영구 1,390,683 6.61% - 조남용 1,366,066 6.49% - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 09월말 현재 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주의 주식 소유현황입니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,753 99.85% 10,948,692 52.02% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 09월 30일자 기준입니다.※ 전체 주주수는 4,760명이며, 주식총수는 21,045,467주입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 1.본문의 규정에 불구하고 신주를 발행함에 있어서 다음의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 증권거래법 제 189조의 3규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 나. 증권거래법 제 189조의 4규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 라. 상법 제 418조 제 2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우.3. 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다 결 산 일 09월 30일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 09월 30일부터 주주총회 완료일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 해당사항 없음. 공고게재신문 해당사항 없음. 6 . 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '18년 09월 08월 07월 06월 05월 04월 보통주 최 고 2,930 2,495 2,275 2,240 2,335 2,835 최 저 2,560 2,220 2,100 2,240 2,205 2,205 월간거래량 8,950,410 2,824,192 3,046,561 - 2,124,909 11,032,573 ※ 최고, 최저가는 일자별 주가의 종가 기준입니다.※ 2018년 05월 15일 상장적격성 실질심사 대상에 따라 주권매매거래정지 되었습니다.※ 2018년 07월 17일 기업심사위원회 심의결과 상장폐지 기준 미해당에 따라 주권매매거래정지해제 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김주봉 남 1957년 10월 대표이사 등기임원 상근 이사회 의장 전사 경영전반 총괄 성균관대학교 무역대학원 국제경영학과 졸업 前 (주) 보문테크닉스 대표이사 現 (주) 인터엠 대표이사 - - 04개월 2021.07.15 조남용 남 1979년 01월 사내이사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 고려대학교 산업공학과 졸업 前 LG이노텍㈜ 現 (주) 인터엠 부사장 1,366,066 - 156개월 2018.12.14 박호순 남 1950년 03월 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 동국대학교 행정대학원 졸업現 태평양법무법인 고문 - - 132개월 2019.12.22 정명화 남 1946년 03월 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영전반에 대한 업무 한양대학교 통신공학과 졸업現 ㈜델코전자 대표이사 現 한국전자공업협동조합 이사장 - - 132개월 2019.12.22 이기영 남 1952년 09월 감 사 등기임원 상근 전사 경영전반에 대한 업무 서울대학교 경영대학원 졸업前 서울제약(주) 前 유한싸이나미드(주) 現 (주) 인터엠 감사 - - 213개월 2018.12.14 이원호 남 1973년 04월 연구소장 미등기임원 상근 연구소 업무 총괄 호서대학교 전기전자제어공학과 졸업現 (주) 인터엠 연구소장 - - 47개월 - ※ 사업보고서 작성일 이후 (2018년 12월 20일) 박호순, 정명화 사외이사는 일신상의 사유로 중도퇴임 하였으며 제35기 정기주주총회(2018년 12월 21일)에서 조남용 사내이사가 재선임 되었고, 김한식, 정경화 사외이사가 신규선임 되었습니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 18 - - - 18 10.00 - - - 관리 여 15 - - - 15 5.67 - - - 영업 남 39 - - - 39 5.03 - - - 영업 여 10 - - - 10 7.40 - - - 연구개발 남 63 - - - 63 4.87 - - - 연구개발 여 6 - - - 6 0.83 - - - 생산 남 87 - - - 87 7.16 - - - 생산 여 62 - - - 62 7.45 - - - 성별합계 남 207 - - - 207 6.76 7,612,349 3,549 - 성별합계 여 93 - - - 93 5.34 2,259,912 2,221 - 합 계 300 - - - 300 6.44 9,872,261 2,742 - ※ 연간지급총액은 보고서 작성기준일 현재 기준 지급급여총액입니다.※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인당 평균지급액은 1인당 월평균 지급액입니다. 2. 임원의 보수 등 1) 이사ㆍ감사의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사, 사외이사 4 1,600 - 감 사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,124 29 미등기임원 및퇴직임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 917 24 퇴직임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 68 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 2 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사가 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균지급액은 1인당 월평균 지급액입니다. 2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조순구 前 대표이사 2,940 - ※ 前 대표이사 조순구는 2018년 05월 28일 대표이사직에서 사임하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (기준일:2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조순구 근로소득 급여 257 주주총회에서 승인된 이사보수한도액 내에서 임원급여 Table을 기초로 직무, 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 월 31백만원으 로 결 정하고 지급 상여 111 매출목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~400% 내에서 연 2회 분할 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 2,571 임원퇴직금지급규정에 따라 근속 및 평균급여를 산정하여 퇴직금 지급 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조순구 前 대표이사 2,940 - ※ 前 대표이사 조순구는 2018년 05월 28일 대표이사직에서 사임하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (기준일:2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조순구 근로소득 급여 257 주주총회에서 승인된 이사보수한도액 내에서 임원급여 Table을 기초로 직무, 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 월 31백만원으 로 결 정하고 지급 상여 111 매출목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~400% 내에서 연 2회 분할 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 2,571 임원퇴직금지급규정에 따라 근속 및 평균급여를 산정하여 퇴직금 지급 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2018년 09월 30일 현재) (단위 : 주, %, 천원) 관계회사 및 자회사 출자 및투자회사 총주식수 투자주식수 투자금액 투자지분 비 고 Inter-M(Dongguan)Cor., 당사 (*) (*) 2,208,909 100% 출자금비율로 지분율 계상 COMODO-MATTINA 당사 600 300 161,550 50.00% - 합 계 - - - 2,370,459 - - ※ 현지국의 관계법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다. 2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 현재) (단위 : 주, %, 천원) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 소유지분해당시가 또는 순자산가액(*) 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 ㈜일렉트론바이오 바이오산업지원 4,500 10.23 58,462 - - - 4,500 10.23 58,462 146,795 ※ 투자주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 재무제표를 기준으로 계산된 것입니다.※ 시장성없는 지분증권에 대해서는 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거 정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2014년 10월 22일 단일판매ㆍ공급계약 체결 (자율공시) - DMU 방송/표시기 그리고 CCTV 시스템 (터키 투바사스 동차) - 계약금액 : 4,862,177,801원 (*) 계약은 유로화(EUR)로 체결 하였으며, 계약금액은 총 계약가 (EUR 3,599,720)를 원화로 환산한 가액 입니다. - 진행사항 공시일 : 2015년 11월05일 : 2015년 10월 31일 기준 18.18 (원가투입기준) 진행 및 12.17% 수출신고필증 발급되었습니다 - 정정공시일 : 2017년 03월 06일 : 계약종료일 변경 변경전 :2017.03.07 변경후 :2017.12.10 2. 중요한 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2017년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일)) (단위 :장,원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 채무보증 내역- 해당사항 없음. 5. 그 밖의 우발부채 1) 당기 및 전기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기 미도래한 금액은 각각 879 백만원과 987백 만원입니다. 2) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,813 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 711 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 6. 제재현황- 해당사항 없음. 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당기말 결산일 이후 자산 부채에 현저한 변동을 가져오거나 손익에 중요한 영향을 미치는 사항은 없음. 8. 중소기업기준 검토표 등 35차 중소기업 등 기준검토표 1페이지.jpg 35차 중소기업 등 기준검토표 1페이지 35차 중소기업 등 기준검토표 2페이지.jpg 35차 중소기업 등 기준검토표 2페이지 10. 공모자금 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2000.06.02 1.시설자금1)연구소 건립2)Digital계측기 구입3)생산자동화Line 증설4)SMD장비 구입5)물류센타 건립2.운영자금1)Universal DSP(Digital Signal Processor) Hardware Platform 개발 12,533,330 1.시설자금1)2001.08.27 완공2)구입완료3)완료4)2001.04.30 구입완료5)완료 :2001.6.30~2002.9.302.운영자금 : 완료 12,533,330 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.