인터엠 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인터엠(이하 "당사")은 종속기업(주석1-2 참조)(이하 인터엠 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.(IMC)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 연결회사의 개요당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록하였으며 경기도 양주시에 본점소재지를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황 및 개요(1) INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.는 2002년 4월 1일자에 산업용 음향기기 제조를 목적으로 설립된 회사의 중국해외법인입니다. 현재 중화인민공화국광동성동관시 망우진동에 제조공장을 가지고 있으며, 연간 약 50만대의 스피커 음향기기 등을 제조하고 있습니다. 연결회사가 100%의 지분율을 가지고 있으며, 초기투자금 15,590천위안에서 2012년 7월 983천위안을 증자하여 총자본금은 16,573천위안입니다.

(2) Comodo Mattina, Inc.는 2001년 6월 8일자에 설립되었으며,일보 토쿄 타이토구 이리야에 사무소를 둔 회사의 일본해외법인입니다. 동사는 인터엠 제품을 포함하여 다양한 외산브랜드의 음향기기를 일본에 판매하는 도매 및 상품 중개업을 주업종으로 하고 있습니다. 자본금은 총 3천엔으로 연결회사의 지분율은 50%입니다. 한편, Comodo Mattina, Inc.는 당기말 현재 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보(당 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2019.09.30	682,229	2,074,777	1,392,548	5,107,904	(697,150)

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.※ COMODO-MATTINA는 당기 중 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2018.09.30	1,328,086	2,680,772	1,352,686	4,354,724	(570,173)

COMODO-MATTINA	2018.09.30	314,452	384,579	70,127	609,074	45,406

※ COMODO-MATTINA는 당기 중 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침의 요약

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침

재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018 년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사 의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,779,537,345	11,779,537,345

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	1,107,689,879	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치금융자산	-	1,107,689,879

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	969,000,000	969,000,000

매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가	690,953,436	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치금융자산	-	44,257,668

기타포괄손익-공정가치측정	-	646,695,768

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	37,852,175,865	37,852,175,865

장기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,246,811,930	4,246,811,930

※ 전기말 장·단기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치금융자산-당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 구분하였습니다.② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	적용전	적용후	증 감

자본금	10,522,734	10,522,734	-

자본잉여금	22,617,200	22,617,200	-

자본조정	2,432,704	2,432,704	-

기타포괄손익누계액	6,930,046	7,220,833	290,787

해외사업환산손익	(194,615)	(194,615)	-

이익잉여금	31,628,250	31,337,463	(290,787)

비지배지분	157,226	157,226	-

합 계	74,093,545	74,093,545	-

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 존재하지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’,제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체 되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

.

1.기업회계기준서 제 1115호 최조적용일(당기초) 연결 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 2018(제 35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 58,320,276 58,379,415 59,139 Ⅱ.비유동자산 60,534,883 60,534,883 - ( 자 산 총 계 ) 118,855,159 118,914,298 59,139 부 채 Ⅰ.유동부채 40,152,666 40,152,666 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 44,761,615 44,820,753 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 31,628,249 31,628,249 - Ⅳ.해외사업환산차대 (194,615) (194,615) - Ⅴ.비지배주주지분 157,226 157,226 - ( 자 본 총 계 ) 74,093,544 74,093,544 - ( 부채와 자본총계 ) 118,855,159 118,914,297 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 45,213백만원 (전기 :54,814백만원)으로 연결회사 총 수익의 52.6%(전기 :63.8%)에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하는 것으로 예상됩니다. 변경의 효과는 전기말(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.기업회계기준 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 적용하지 않았을 경우 자 산 Ⅰ.유동자산 53,539,755 (80,395) 53,459,360 Ⅱ.비유동자산 59,570,091 59,570,091 ( 자 산 총 계 ) 113,109,846 (80,395) 113,029,451 부 채 Ⅰ.유동부채 40,764,214 (80,395) 40,683,819 Ⅱ.비유동부채 7,552,625 - 7,552,625 ( 부 채 총 계 ) 48,316,839 (80,395) 48,236,444 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 - 10,522,734 Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 - 22,617,200 Ⅲ.자본조정 2,432,704 - 2,432,704 Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,809,841 - 7,809,841 Ⅴ.이익잉여금 21,458,520 - 21,458,520 Ⅳ.해외사업환산차대 (47,991) - (47,991) Ⅴ.비지배주주지분 - - - ( 자 본 총 계 ) 64,793,008 - 64,793,008 ( 부채와 자본총계 ) 113,109,846 - 113,029,451 당기말 현재 재무상태표 재고자산 회수권이 80,395천원 증가 하였으며, 이는 당기말반픔충당부채 추정 32,164천원에서 환불부채 112,559천원으로 대체 되었습니다. 이러한 변경의 효과가 당기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현 금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 10월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과일괄조정법) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 10월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습으며 이로 인한 재무영향을 산출중에 있습니다. 연결회사는 전체 또는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다 2-2 측정기준 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채와 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 인식되고 있습니다. 2-5 연결기준2-5-1 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업 또는 그 종속기업이 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 2-5-2 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결회사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결회사가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 타사와 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 참여자 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결회사의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결회사가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다. 2-6. 일반수익의 인식기준 연결회사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-7. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-8. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-9. 금융자산 2-9-1. 분류 2018년 10월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-9-2. 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2-9-3. 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-9-4. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-9-5. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-10. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하 여 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-11. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-12. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-13. 무형자산의 평가 및 상각방법연결회사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-14. 종업원급여2-14-1. 퇴직급여연결회사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-14-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-15. 이연법인세자산(부채)연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 2-16. 자산손상차손연결회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-17. 충당부채연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-18. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. 2-19. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,201.3원, JPY1당 : 11.13원, EUR1당 : 1,314.64원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-20. 계정재분류연결회사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다. 3. 금융상품 3-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 7,438,888 7,438,888 11,779,537 11,779,537 단기금융상품 209,398 209,398 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,102,852 1,102,852 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 798,101 798,101 - - 매도가능금융자산 - - 1,799,134 1,799,134 장기금융상품(기타금융자산) 1,209,000 1,209,000 969,000 969,000 매출채권 25,618,386 25,618,386 23,796,345 23,796,345 단기대여금 13,000 13,000 13,800 13,800 소 계 36,389,625 36,389,625 38,357,816 38,357,816 금융부채 매입채무 14,859,785 14,859,785 14,628,162 14,628,162 차입금 29,126,000 29,126,000 27,747,375 27,747,375 소 계 43,985,785 43,985,785 42,375,537 42,375,537 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 958,409 - 144,443 1,102,852 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 731,259 - 66,842 798,101 ② 전기말 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 1,695,924 - 102,719 1,798,643 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 출자금 144,443 3 현금흐름할인법미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액증가율,세전영업이익률,가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 66,842 3-3. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융자산 당기말 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 7,438,888 - - 7,438,888 단기금융상품 209,398 209,398 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,102,852 1,102,852 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 798,101 - 798,101 장기금융상품(기타금융자산) 1,209,000 1,209,000 매출채권 25,618,386 25,618,386 단기대여금 13,000 - - 13,000 합 계 34,488,672 798,101 1,102,852 36,389,625 (단위: 천원) 금융부채 당기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 16,026,214 - 16,026,214 차입금 29,126,000 - 29,126,000 합 계 45,152,214 - 45,152,214 ② 전기말 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,779,537 11,779,537 - - 소 계 11,779,537 11,779,537 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 만기보유금융자산 기타금융자산 출자금 - - 491 491 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,310,410 21,310,410 - - 보증금 1,000 1,000 2,053,874 2,053,874 미수금 431,061 431,061 - - 소 계 21,742,470 21,742,470 2,053,874 2,053,874 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,756,270 21,756,270 3,022,874 3,022,874 금융자산 합 계 34,643,497 34,643,497 3,714,318 3,714,318 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,797,608 3,797,608 - - 미지급금 6,211,145 6,211,145 - - 미지급비용 248,097 248,097 - - 선수금 402,406 402,406 - - 예수금 2,673,952 2,673,952 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 13,333,207 13,333,207 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 38,254,582 38,254,582 3,555,900 3,555,900 3-4 금융상품범주별 손익① 당기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (235,108) - - (235,108) 이자수익 97,862 - - 97,862 외환차손익 (48,956) - - (48,956) 외화환산손익 533,284 - - 533,284 이자비용 817,299 - - 817,299 기타포괄손익 : - 1,362,282 - 1,362,282 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 343,104 343,104 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 - 1,019,178 - 1,019,178 합 계 (235,108) 1,362,282 - 1,127,174 ② 전기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전 기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (879,252) - - (879,252) 이자수익 264,748 - - 264,748 외환차손익 (238,726) - - (238,726) 외화환산손익 (160,995) - - (160,995) 이자비용 744,279 - - 744,279 기타포괄손익 : - 139,626 - 139,626 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 139,626 - 139,626 합 계 (879,252) 139,626 - (739,626) 4. 위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 3,429,906.45 5,758,214.56 702,382.00 527,347.58 EUR 174,871.27 828,411.22 - 670.00 JPY 9,177.00 54,277.00 1,995,850.00 1,182,892.00 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 327,658 (327,658) 582,039 (582,039) EUR 22,989 (22,989) 107,157 (107,157) JPY (2,212) 2,212 (1,107) 1,107 ※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다 4-2. 신용위험 (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 9월 30일 및 2017년 10월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금(손실충당금)은 다음과 같습니다. 1)-1. 국내영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,223,663 - 발생일 - 90일 이하 0.79% 5,594 44 90일 초과 - 180일 이하 1.71% - - 180일 초과 - 270일 이하 5.79% - - 270일 초과 - 365일 이하 20.47% 59 12 1년 초과 100.00% 193,680 193,680 합 계 1,422,996 193,736 1)-2. 국내영업 대손추정액 (담보설정채권) (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 8,731,683 - 발생일 - 90일 이하 0.15% 5,240,980 7,640 90일 초과 - 180일 이하 0.89% 741,942 6,621 180일 초과 - 270일 이하 14.19% - - 270일 초과 - 365일 이하 100.00% 11,844 11,844 1년 초과 100.00% 435,864 435,864 합 계 15,162,313 461,969 1)-3. SI 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,270,105 - 발생일 - 90일 이하 8.56% 3,710,141 317,724 90일 초과 - 180일 이하 28.17% 41,251 11,622 180일 초과 - 270일 이하 48.94% 36,862 18,041 270일 초과 - 365일 이하 77.09% 12,210 9,413 1년 초과 100.00% 157,038 157,038 계약자산 0.00% 746,700 - 합 계 5,974,307 513,838 1)-4. 해외영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 785,896 - 발생일 - 90일 이하 1.65% 1,574,722 25,929 90일 초과 - 180일 이하 10.57% - - 180일 초과 - 270일 이하 47.58% 152 72 270일 초과 - 365일 이하 82.29% 230 189 1년 초과 100.00% 545,203 545,203 합 계 2,906,203 571,393 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약자산 매출채권및기타채권 당기 전기(*) 당기 전기(*) 기초- 기준서 제 1039호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 322,863 150,344 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (3,553) (2,108) 환입된 미사용 금액 - - - - 기 말 - - 2,178,155 1,858,845 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제 1039호 적용금액임 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 4-3 . 이자율위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 24,738,000 24,921,375 장기차입금 4,388,000 2,826,000 합 계 29,126,000 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기와 전기 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (291,260) 291,260 (277,474) 277,474 4-4. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 투자하고 있으나 원금보장형 상품입니다. 5. 현금 및 현금성자산연결회사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 당좌예금 170,554 1,158,925 보통예금 137,699 34,299 기타예금 5,420,032 5,931,280 외화보통예금 1,710,603 4,655,033 합 계 7,438,888 11,779,537 6. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,370,504 3,986,522 단기금융상품 (외화예금) 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 209,398 154,897 7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 24,316,590 - 21,046,943 - (손실충당금) (1,740,936) - (1,572,706) - 계약자산 746,700 - 1,836,172 - 미수금 1,342,230 73,221 541,514 - (손실충당금) (169,612) (73,221) (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (손실충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 50 - - - (손실충당금) - - - - 선급금 762,401 - 950,287 - (손실충당금) (48,700) - (30,000) - 선급비용 273,695 5,687 324,998 5,459 (손실충당금) - - - - 선급부가세 37,619 - 18,102 - 선급법인세 16,955 - 141,111 - 보증금 1,000 1,871,356 1,000 2,053,874 기타유동채권 - - 7,728 - 재고자산회수권 80,395 - - - 합 계 25,618,387 1,877,043 23,154,696 2,059,333 7-2. 신용위험당기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 21,765,431 451,594 1,184,433 23,401,458 매출채권 - 받을어음 1,661,778 - 54 1,661,832 미 수 금 907,320 58,985 375,925 1,342,230 합 계 24,334,529 510,579 1,560,412 26,405,520 (전기말) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,278,843 1,332,369 556,973 20,168,185 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 165,589 5,676 370,249 541,514 합 계 21,159,308 1,338,045 927,276 23,424,629 7-3. 손실충당금① 손실충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,740,936 1,572,706 미수금 169,612 110,453 선급금 48,700 30,000 장기대여금 145,686 145,686 장기미수금 73,221 - 합 계 2,178,155 1,858,845 ② 손실충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 1,858,845 1,710,609 2. 손실충당금상각처리액(①－②±③) (3,553) (2,108) ① 대손처리액(상각채권액) (3,553) (2,108) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각 계상(환입)액 322,863 150,344 4. 기말 손실충당금 잔액합계 2,178,155 1,858,845 5. 대손상각(채권직접제각액) - - 6. 대손상각 비용계상 총액(3+5) 322,863 150,344 (*) 당기 대손상각 계상액과 손익계산서 대손상각비, 기타의대손상각비 금액의 차이는 출자전환채권의 대손상각비 159,257천원입니다. 8. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당기말 공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구분 발행처 자산구분 취득원가 유 동 비유동 공정가치금융자산- 기타포괄손익 미래에셋벤처투자 상장주식 291,381 - 731,259 바이콤 비상장주식 167,636 - 8,380 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 공정가치금융자산- 당기손익 전자공업협동조합 출자금 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 소방산업공제조합 100,186 - 100,186 하나대한투자신탁 금융기관상품(펀드) 500,000 225,163 - 신한금융투자 1,000,000 733,246 - 합 계 2,161,922 958,409 942,545 (전기말) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 266,726 - 신한금융투자 1,000,000 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 588,234 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 기타 - - 490 합 계 2,190,953 1,107,690 691,444 9. 재고자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,906,758 3,842,892 제 품 6,539,716 8,541,196 반제품 2,485,820 1,876,487 재공품 269,410 35,730 미착품 439,666 75,309 원재료 7,493,307 7,259,602 저장품 166,998 633,337 합 계 19,301,675 22,264,553 ※ 당기에 인식한 재고자산 평가손실은 1,667,857천원(전기 795,633천원)으로 매출원가에 포함되어 있습니다.※ 재고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다. 9-2. 재고자산 실사연결회사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10. 관계기업투자주식 10-1. 당기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 당기말 전기말 COMODO-MATTINA 도매업 일본 50% 108,059 - ※ 당기 중 지배력상실에 따라 연결대상에서 제외 되었으나, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.10-2. 당기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 기 초 - 취 득 108,073 지분법손익 (8,446) 지분법자본변동 8,432 기 말 108.059 11.투자부동산 및 유형자산11-1. 당기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (189,470) (189,470) 장부금액 3,659,250 163,157 3,822,407 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 11-2. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,554) (7,554) 기말장부가액 3,659,250 163,157 3,822,407 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전기: 14백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 8백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 1년 이내 10 1년 초과 5년 이내 36 5년 초과 - 합 계 46 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은19백만원(전기: 6백만원)입니다. 11-3. 당기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 4,148,550 11,327,036 674,555 11,339,132 14,326,067 - 95,877,811 감가상각누계액 - (11,654,583) (2,865,592) (9,946,166) (545,165) (10,157,731) (13,034,969) - (48,204,206) 장부금액 28,642,168 13,765,720 1,282,958 1,380,870 129,390 1,181,401 1,291,098 - 47,673,605 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,934,835 11,165,310 654,008 10,716,943 14,164,020 1,350,041 93,001,825 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,549,677) (9,445,070) (475,640) (9,868,485) (12,943,037) - (46,342,875) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 11-4. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 취득및자본적지출 - 1,828,488 107,200 468,769 34,167 700,026 505,698 - 3,644,348 환율변동효과 - - 6,800 2,247 80 469 - - 9,596 (본계정대체) - 1,217,315 93,720 - - 39,006 - (1,350,041) - (처분) - - - (23,990) (1) (11,138) (73) - (35,202) (감가상각) - (593,616) (309,920) (786,395) (83,224) (395,422) (435,510) - (2,604,087) 기말장부가액 28,642,168 13,765,721 1,282,958 1,380,871 129,390 1,181,399 1,291,098 - 47,673,605 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,879 47,033,050 취득및자본적지출 50,251 304,270 (304) 363,833 281,498 2,253,561 3,253,109 환율변동효과 - - - - - - - - - (본계정대체) (926,399) (926,399) (처분) (238) (2) (569) (809) (감가상각) (523,817) (256,105) (1,016,640) (104,713) (410,260) (388,466) (2,700,001) 기말장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 11-5. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 장부금액 당기말 전기말 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 24,288,000 21,528,000 16,126,000 국민은행 토지,건물 차입금 8,640,000 5,040,000 7,000,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 500,000 11-6. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당기말 전기말 유형자산및재고자산 50,623,398 47,721,824 메리츠화재 등 회사 등 ※ 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다. 11-7 운용리스 이용 내역 연결회사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기2년~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1년 이하 211,045 1년 초과 ~ 5년 이하 426,918 5년 초과 - 합 계 637,963 12. 무형자산12-1. 당기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 14,382 145,393 - 159,775 처 분 - - - - - 손상차손 - (156,280) - - (156,280) 상 각 (31,699) (1,046,938) (624,526) - (1,703,163) 기말장부가액 68,621 1,494,464 906,290 952,010 3,421,385 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 12-2. 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 263,269 34,166,951 8,634,529 952,010 44,016,759 감가상각누계액 (194,648) (32,516,207) (7,728,239) - (40,439,094) 자산손상 - (156,280) - - (156,280) 장부가액 68,621 1,494,464 906,290 952,010 3,421,385 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 감가상각누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - (7,860,835) 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 12-3. 당기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 20,662 18,837 판매비와관리비 588,338 592,079 경상연구개발비 1,094,163 2,420,394 합 계 1,703,163 3,031,310 12-4. 개발비 연결회사는 개발비 자산에 대하여 매출추정을 통하여 손상검사 결과를 진행하였으며 이로 인하여 개발비 156백만원을 손상하였습니다. 1) 개발비 손상 (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당 기 누계액 개발비 DIF-3000 외 2건 6,026 6,026 6,026 사용가치 PMU-240NA 93,229 75,808 75,808 사용가치 MA-103 26,997 26,997 26,997 사용가치 NCS-1000 외 4건 255,109 29,305 29,305 사용가치 APP(모바일어플리케이션) 20,414 9,772 9,772 사용가치 HDMS-0808HS 52,858 8,372 8,372 사용가치 합 계 454,633 156,280 156,280 13. 매입채무 및 기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,666,606 - 3,797,608 - 공사선수금 3,107,598 - 1,898,084 - 미지급금 4,925,923 - 6,211,145 - 미지급비용 855,906 97,667 248,097 - 선수금 792,947 - 402,406 - 예수금 175,838 - 168,838 - 주주예수금(*) 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 874,900 - 729,900 합 계 16,026,214 972,567 15,227,574 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 연결회사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 14. 차입금 및 사채14-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,738,000 - 24,921,375 - 장기차입금 - 4,388,000 - 2,826,000 합 계 24,738,000 4,388,000 24,921,375 2,826,000 14-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 1.50%~3.14% 8,238,000 4,588,000 국민은행 2.84%~3.21% 7,000,000 7,000,000 하나은행 3.66% - 2,000,000 무역금융 신한은행 2.47%~2.49% 8,000,000 7,000,000 농 협 2.96% 1,500,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% - 2,333,375 합 계 24,738,000 24,921,375 ※ 신한은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석11)14-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 138,000 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.76% 1,950,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.00% 2,300,000 - 합 계 4,388,000 2,826,000 14-4 당기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 구분 금 액 1년이내 단기차입금 24,738,000 1년 초과 ~ 2년 이내 장기차입금 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 2,900,000 3년 초과 ~ 5년 이내 750,000 5년 초과 - 합 계 29,126,000 15. 퇴직급여제도연결회사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 매년 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.15-1. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.81% 2.57% 장래 임금상승률 승급률 + 1.00% 승급율 + 2.00% 15-2. 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 945,218 1,009,683 이자비용 101,885 115,847 사외적립자산의 기대수익 (102,454) (170,573) 합 계 944,649 954,957 15-3. 당기 및 전기의 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,182,324 4,727,707 사외적립자산의 공정가치 (4,370,504) (3,986,523) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 1,761,549 690,913 15-4. 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 4,727,706 7,413,550 당기근무원가 945,218 1,009,683 이자비용 101,885 115,847 보험수리적손익 (법인세 차감전) 972,484 (254,204) 지급액 (910,545) (3,319,073) 계열사 전입/(전출) 345,576 (238,096) 기말확정급여채무 6,182,324 4,727,707 15-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,986,522 6,271,059 사외적립자산의 기대수익 102,454 170,573 보험수리적손익 (법인세차감전) (29,704) (96,034) 사외적립자산 납입액 650,000 800,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (326,825) (3,141,606) 사외적립자산의 관리비용 (11,943) (17,469) 기말금액 4,370,504 3,986,523 15-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 보험수리적손익 1,002,187 165,535 법인세효과 (220,481) (36,418) 법인세차감후 보험수리적손익 781,706 129,117 15-7. 당기 및 전기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 1,091,921 1,078,590 3,045,150 3,777,774 3,633,230 12,626,665 확정급여채무 991,352 831,371 1,819,985 1,505,383 739,580 5,887,671 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 4.9469년입니다.(전 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 881,782 866,885 2,259,713 2,534,094 1,935,029 8,477,503 확정급여채무 786,923 647,197 1,272,405 909,963 347,915 3,964,403 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 4.2339년입니다. 15-8. 당기말 현재 차년도 손익계정에서 인식해야 할 예상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 당기근무원가 1,182,075 확정급여채무의 이자비용 96,685 사외적립자산의 이자수익 (71,201) 기 타 - 손익계정에서 인식할 비용/(이익) 1,207,559 15-9. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 (시장금리 연동형)현금성 대기자산 143,937 12,380 기업은행 퇴직연금정기예금 (DB) 44,451 43,607 농협은행 퇴직연금정기예금 (DB) 1,860,002 1,326,506 우리은행 퇴직연금정기예금 (DB) 375,093 367,811 KEB하나은행 퇴직연금정기예금 (DB) 1,947,021 2,236,219 합 계 4,370,504 3,986,523 15-10. 기타장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상하는 금액은 97,667천원으로 미지급비용(비유동)에 반영되어 있습니다. 16. 충당부채16-1. 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증 및 하자보증(*) - 251,099 251,099 - 328,970 328,970 환불충당 112,559 112,559 92,305 92,305 공사손실충당 - 66,850 66,850 - - - 합 계 - 430,508 430,508 - 421,275 421,275 (*) 제품보증관련 충당부채는 연결회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 16-2. 당기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기 타 당기 금액 유동 비유동 제품보증 및 하자보증 328,970 241,467 319,338 - 251,099 - 251,099 환불충당 92,305 20,254 - - 112,559 - 112,559 공사손실충당 - 66,850 - - 66,850 - 66,850 합 계 421,275 328,571 319,338 - 430,508 - 430,508 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - 328,970 - 328,970 환불충당 - 92,305 - - 92,305 - 92,305 합 계 263,511 157,764 - - 421,275 - 421,275 17. 자본금17-1. 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당기말 금액 전기말 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 17-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 17-3. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 18. 기타자 본구성요소 18-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 기타자본잉여금 5,345,780 5,345,780 합 계 22,617,200 22,617,200 자본조정 자기주식 (1,200,890) (1,200,890) 자기주식처분이익 3,633,595 3,633,595 합 계 2,432,705 2,432,705 18-2. 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회계정책 변경의 효과 기 초 증 감 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 기 말 토지 및 건물 재평가 - 7,874 - - 7,874 지분법변동 - - 8 - 8 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 291 (291) 1,362 - 1,362 보험수리적손익 - (653) (782) - (1,435) 합 계 291 6,930 588 - 7,809 19. 이익잉여금과 배당금19-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (6,755,205) (1,990,775) 합 계 21,458,520 31,628,250 19-2. 당기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 31,628,250 39,802,690 당기순이익(손실) (7,413,487) (5,708,984) 배당금지급 (2,465,456) (2,465,456) 회계정책변경에 따른 증감 (290,787) - 합 계 21,458,520 31,628,250 20. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 48,316,839 44,761,615 자본총계 64,793,008 74,093,545 부채비율 74.57% 60.41% 21. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 5,458,188 5,646,399 퇴직급여 491,517 481,709 복리후생비 1,047,326 1,121,046 운반비 347,404 421,781 감가상각비 689,289 652,642 무형자산상각비 588,338 592,079 수선비 423,652 596,042 소모품비 101,273 76,087 도서인쇄비 23,563 21,060 수도광열비 237,464 245,731 세금과공과 272,799 302,942 보험료 57,950 74,465 임차료(지급임차료) 365,720 355,754 지급수수료 3,706,349 2,699,536 여비교통비 445,605 597,534 통신비 112,226 130,366 접대비 110,396 203,338 회의비 49,713 53,248 교육훈련비 168,474 156,864 차량유지비 345,067 357,011 잡 비 3,777 3,623 광고선전비 804,256 922,296 연구비(외주용역비) 1,029,659 757,185 견본비 74 - 경상개발비 7,881,924 6,665,868 포장비 17,665 17,762 대손상각비 404,261 150,344 애프터서비스비 428,180 362,235 기타판매비와관리비 570,757 578,077 합 계 26,182,866 24,243,024 22. 기타이익당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 3,927 9,090 잡이익 238,913 56,710 무환수증이익 57,294 47,687 합 계 300,134 113,487 23. 기타손실당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타대손상각비 95,569 - 감가상각비-투자부동산 7,554 7,691 기부금 388,906 14,884 잡손실 1,466,957 497,888 당기손익 공정가치금융자산평가손실 168,787 - 유형자산처분손실 363 809 무형자산손상차손 156,280 7,860,835 종속기업투자주식처분손실 351,650 - 종속기업투자주식손상차손 - - 지분법손실 8,446 - 합 계 2,644,512 8,382,107 24. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 97,862 264,748 외환차익 232,186 228,844 외화환산이익 705,251 303,639 합 계 1,035,299 797,231 25. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 817,299 744,279 외환차손 281,142 467,570 외화환산손실 171,967 464,634 합 계 1,270,408 1,676,483 26. 법인세비용26-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - - 법인세환급액 - - 법인세추납액 807,221 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 689,095 (306,570) 자본에 직접반영된 법인세비용 297,858 (58,497) 기타조정 (252,187) 85,403 법인세비용(수익) 1,541,987 (279,664) 26-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (5,928,849) (5,475,440) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 1,541,987 (279,664) 이연법인세변동 689,095 - 비공제비용 38,909 34,769 세액공제 - - 법인세추납액 807,221 - 법인세환급금 - - 기타 (세율차이 등) 6,762 (314,433) 법인세비용(수익) 1,541,987 (279,664) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - ※ 당기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26-3. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-금융자산평가이익 439,877 96,773 343,104 - - - 기타포괄손익-금융자산평가손실 - (174,150) (174,150) (372,804) (82,017) (290,787) 재측정요소 10,094,660 2,220,825 7,873,835 10,094,660 2,220,825 7,873,835 보험수리적손익 (1,839,369) (404,661) (1,434,708) (837,182) (184,180) (653,002) 합 계 8,695,168 1,738,787 6,608,081 8,884,674 1,954,628 6,930,046 26-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 - - - - 판매보증충당금 79,670 (24,428) - 55,242 퇴직급여충당부채 1,099,815 260,296 - 1,360,111 퇴직보험예치금 (877,035) (84,476) - (961,511) 대손충당금 338,900 193,528 - 532,428 재고자산평가충당금 411,023 366,929 - 777,952 매출채권 1,575,964 (1,542,792) - 33,172 개발비감액손실 258,362 (66,473) - 191,889 무형자산상각비 21,380 (21,380) - - 매도가능증권 385,000 (385,000) - - 지분법평가이익 (243,759) 243,759 - - 보험수리적손익 184,180 - 220,481 404,661 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 82,017 - 92,133 174,150 매도가능증권평가이익 - - (96,773) (96,773) 차량감가상각비 7,157 4,043 - 11,200 회원권손상차손 - 83,314 - 83,314 공사손실충당부채 - 14,707 - 14,707 연차수당 103,293 45,962 - 149,255 재고자산회수권 - (17,687) - (17,687) 환불부채 - 24,763 - 24,763 세액공제이월액 - - - - 합 계 1,205,142 (904,935) 215,841 516,048 (전 기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) 5,749 - - 판매보증충당금 57,972 21,698 - 79,670 퇴직급여충당부채 1,327,412 (227,597) - 1,099,815 퇴직보험예치금 (1,327,412) 450,377 - (877,035) 대손충당금 1,005,931 (667,031) - 338,900 재고자산평가충당금 201,507 209,516 - 411,023 매출채권 883,682 692,282 - 1,575,964 개발비감액손실 11,139 247,223 - 258,362 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 220,598 - (36,418) 184,180 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 104,096 - (22,079) 82,017 차량감가상각비 - 7,157 - 7,157 연차수당 31,745 71,548 - 103,293 세액공제이월액 445,856 (445,856) - - 합 계 898,573 365,066 (58,497) 1,205,142 26-5. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사투자손상 (786,092) - 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 관계회사투자손익 367,088 (1,501,824) 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*) 2,173,090 1,482,734 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 2027년 1,482,734 2028년 690,356 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 원재료비 31,353,130 37,478,877 상품매입 4,863,930 6,833,154 재고자산의변동 790,288 1,209,872 급 여 14,940,624 11,309,550 퇴직급여 944,650 896,112 복리후생비 1,279,745 2,171,460 유무형상각비 4,790,265 4,248,789 지급수수료 4,230,080 2,797,118 외주용역비 2,392,671 3,348,536 시험생산비 110,881 596,485 광고선전비 804,256 922,296 기타비용 22,751,162 38,922,574 합 계 89,251,682 110,734,823 ※ 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 28. 주당순이익 등의 산정 당기와 전기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (7,470,835,946) (5,686,280,568) 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (364) (277) (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 주요 거래내용29-1. 연결회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당 기 전 기 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*) 기 타 기 타 ※ 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다.29-2. 당기 및 전기 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당 기 전 기 아이엠피 매 출 4,419,433 2,299,472 매 입 3,219,242 4,092,989 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*) 매 출 83,679 4,000 매 입 655,709 481,443 ※ 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 전 기 감 소 증 가 당 기 아이엠피 매출채권 468,902 4,123,449 4,103,605 449,058 미수금 660 1,673,415 1,747,081 74,326 선수금(공사) 274,782 106,966 - 167,816 미지급금 980,100 898,193 - 81,907 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*) 매출채권 - - 482 482 미수금 4,400 86,194 91,565 9,771 매입채무 112,452 490 - 111,962 미지급금 - 732,761 946,134 213,373 ※ 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다. 29-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. 29-4. 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 비 고 아이엠피 서울보증보험 4,441,763 연대보증 2) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 비 고 최대주주 농협은행 196 USD 연대보증 신한은행 10,623,900 연대보증 기업은행 1,587,230 연대보증 29-5. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 844,356 급여, 상여 등 사외이사보수 85,210 - 29-6. 당기의 예수금 2,677,234천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 연결회사에 입금한 것입니다. 보고서 작성일 현재 재판 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 30. 현금흐름표당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직충당금 계정대체 1,638,011 173,366 매출채권의 계정대체 3,858,265 5,223,148 장기차입금의 계정대체 - 4,450,000 임의적립금 계정대체 6,000,000 - 건설중인자산 대체 1,350,041 - 30-1 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당 기 단기차입금 24,921,375 (183,375) - 24,738,000 장기차입금 2,826,000 1,562,000 - 4,388,000 재무활동으로부터의 총부채 27,747,375 1,458,426 - 29,126,000 31. 우발채무 및 주요 약정사항31-1. 계류중인 소송사건 - 연결회사가 소송 당사자로 되거나 연결회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2018년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 2건으로서, 소송가액은 총 300백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주)인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 서울고등법원 (주)인터엠 국방부장관 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구 100,000 2심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 2019년 1월 11일 1심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였고, 2019년 7월 12일 2심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 31-2. 주요 약정사항 당기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:USD,EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:USD,EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 19,626,000 19,626,000 무 역 금 융 신한은행 외 8,000,000 9,500,000 USD 3,084,091 외국환여신 (내국신용장) 농 협 USD 3,000,000 JPY 3,643,380 USD 135,274 수입일람불 농 협 USD 3,000,000 - 외화지급보증 기업은행 USD 1,100,000 USD 513,469 기타지급보증 기업은행 EUR 153,999 EUR 153,999 USD 45,471 USD 45,471 31-3. 연결회사는 주석11 에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 지배회사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 보고서 작성일 이후 2019년 11월 29일 지배회사가 서울고등법원에 신청한 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구에 대한 처분의 집행이 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 정지되었습니다. 32. 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사는 최대주주로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 6,175 공사이행/지급보증보험 기업은행 874 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 33. 건설계약 33-1. 당기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 2,985,084 1,922,008 74.80% 283,639 - 1,638,370 - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,542,944 60,299 98.69% - - 60,299 - 합 계 8,593,919 7,528,028 1,982,308 - 283,639 - 1,698,669 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다.※ 터키A납품설치공사미수금은 하도급업체 하이트론 무상보증비용 2000만원 추가 원가반영으로 계약금액이 변경되어 현재 미수 중이며 하자보증 종료(2020년) 시 입금 예정입니다. 33-2. 당기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 기말잔액 SI공사 5,135,954 9,124,568 8,355,484 5,905,039 철도공사 1,748,994 2,446,774 2,578,031 1,617,736 조달공사 2,711,924 7,458,474 7,555,900 2,614,498 합 계 9,596,872 19,029,816 18,489,415 10,137,273 ( *1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 19,147백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 117백만원입니다. 33-3. 당기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2019년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 18,033,075 13,529,338 2,109,906 철도공사 10,059,086 6,988,712 632,332 조달공사 10,304,598 7,863,302 1,949,900 합 계 38,396,759 28,381,352 4,692,138 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 1,083,389 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,141,194 조달공사 3,265,538 2,543,842 48,883 합 계 20,795,321 15,128,963 3,273,465 33-4. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 349,199 1,919,648 1,056,944 1,144,469 철도공사 267,085 1,024,966 225,614 707,251 조달공사 144,272 154,028 553,614 46,364 합 계 760,556 3,098,642 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 34-1. 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 국내영업 35,778,052 30,227,474 공공사업 24,438,215 49,585,679 S I 9,575,241 11,013,532 해외영업 10,933,515 10,865,472 기 타 5,177,295 875,342 합 계 85,902,318 102,567,499 34-2. 지역별 매출현황 당기 및 전기 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 76,252,627 5,477,125 936,301 1,739,030 850,024 647,211 85,902,318 전 기 87,692,407 5,944,565 1,040,038 6,508,564 813,120 568,804 102,567,498 34-3. 주요고객에 대한 정보연결회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 당기, 전기 모두 없습니다.35. 보고기간 후 사건보고기간 후 재무제표의 수정을 요하는 보고기간 후 사건은 없습니다. 36. 재무제표 발행의 승인연결회사의 재무제표는 2019년 12월 20일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2019.09.30 현재 제 35 기 2018.09.30 현재 제 34 기 2017.09.30 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 52,057,133,022 56,287,858,617 54,797,734,373 현금및현금성자산 7,274,364,275 11,334,767,080 9,448,650,828 기타유동금융자산 1,180,806,682 1,121,489,514 2,490,862,824 당기손익 공정가치측정 금융자산 958,408,618 유동매도가능금융자산 1,107,689,879 2,485,862,824 단기금융상품 209,398,064 단기대여금 13,000,000 13,799,635 5,000,000 매출채권 및 기타유동채권 25,323,686,967 23,355,418,416 23,006,575,425 매출채권 23,724,882,829 21,651,445,958 21,455,929,455 기타유동채권 1,518,409,191 1,703,972,458 1,550,645,970 재고자산회수권 80,394,947 재고자산 18,278,275,098 20,476,183,607 19,851,645,296 비유동자산 61,375,017,897 63,480,576,679 71,032,372,888 기타비유동금융자산 2,151,544,171 1,659,953,436 1,419,953,436 장기금융상품 1,209,000,000 969,000,000 729,000,000 당기손익 공정가치측정 금융자산 144,443,668 기타포괄 공정가치측정 금융자산 798,100,503 비유동매도가능금융자산 690,953,436 690,953,436 관계기업에 대한 투자자산 108,073,463 투자부동산 3,822,406,625 3,829,961,168 3,837,651,977 유형자산 47,440,147,552 46,326,960,452 46,605,030,513 무형자산 3,421,385,306 5,121,053,252 13,301,858,495 이연법인세자산 516,047,791 1,205,142,811 898,572,907 종속기업에 대한 투자자산 2,046,023,902 3,291,838,729 3,291,838,729 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,869,389,087 2,045,666,831 1,677,466,831 자산총계 113,432,150,919 119,768,435,296 125,830,107,261 부채 유동부채 40,257,539,619 39,318,485,868 33,003,279,846 매입채무 및 기타유동채무 40,257,539,619 39,318,485,868 33,003,279,846 단기매입채무 및 기타유동채무 15,519,539,619 14,397,110,920 10,863,361,994 단기차입금 24,738,000,000 24,921,374,948 22,139,917,852 비유동부채 7,552,624,514 4,668,086,837 9,591,130,271 장기매입채무 및 기타비유동채무 972,567,319 729,900,000 821,400,000 판매보증충당금 203,076,445 328,970,268 263,510,952 하자보수충당금 48,022,854 공사손실충당금 66,850,302 환불부채충당금 112,559,058 92,304,639 장기차입금 4,388,000,000 2,826,000,000 7,414,000,000 퇴직급여부채 1,761,548,536 690,911,930 1,092,219,319 확정급여채무의현재가치 6,182,324,377 4,727,705,677 7,413,549,667 사외적립자산의공정가치 (4,420,775,841) (4,036,793,747) (6,321,330,348) 부채총계 47,810,164,133 43,986,572,705 42,594,410,117 자본 자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 10,522,733,500 보통주자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 10,522,733,500 자본잉여금 22,617,199,744 22,617,199,744 22,617,199,744 주식발행초과금 17,271,419,783 17,271,419,783 17,271,419,783 기타자본잉여금 5,345,779,961 5,345,779,961 5,345,779,961 자본조정 2,432,704,231 2,432,704,231 2,432,704,231 자기주식 (1,200,890,426) (1,200,890,426) (1,200,890,426) 자기주식처분이익 3,633,594,657 3,633,594,657 3,633,594,657 이익잉여금(결손금) 22,247,939,426 32,988,391,500 40,940,410,659 이익준비금 5,261,366,750 4,666,666,500 4,666,666,500 임의적립금 22,952,358,269 28,952,358,269 28,952,358,269 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,965,785,593) (630,633,269) 7,321,385,890 기타포괄손익누계액 7,801,409,885 7,220,833,616 6,722,649,010 자본총계 65,621,986,786 75,781,862,591 83,235,697,144 자본과부채총계 113,432,150,919 119,768,435,296 125,830,107,261 포괄손익계산서 제 36 기 2018.10.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 85,928,667,713 101,915,998,448 98,433,182,060 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 54,814,117,112 58,348,854,986 53,065,556,509 상품매출액 12,429,012,825 13,339,554,225 12,143,843,968 제품매출액 42,385,104,287 45,009,300,761 40,921,712,541 공사 수익(매출액) 16,433,896,351 21,815,669,556 31,931,642,029 기타수익(매출액) 14,680,654,250 21,751,473,906 13,435,983,522 매출원가 63,550,539,733 74,658,456,930 71,049,565,772 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 39,055,153,936 38,860,790,121 34,312,126,909 상품매출원가 10,658,033,532 10,498,680,695 9,087,869,690 제품매출원가 28,397,120,404 28,362,109,426 25,224,257,219 공사 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,485,082,889 17,744,019,361 25,383,613,319 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 12,010,302,908 18,053,647,448 11,353,825,544 매출총이익 22,378,127,980 27,257,541,518 27,383,616,288 판매비와관리비 25,798,358,221 23,703,305,853 24,278,110,005 영업이익(손실) (3,420,230,241) 3,554,235,665 3,105,506,283 기타이익 263,613,303 113,237,502 388,801,806 기타손실 3,093,573,455 8,277,341,768 1,080,091,270 금융수익 770,782,427 776,550,867 891,930,823 금융원가 1,253,601,416 1,642,122,391 1,193,704,230 법인세비용차감전순이익(손실) (6,733,009,382) (5,475,440,125) 2,112,443,412 법인세비용 1,541,986,652 (279,664,318) 97,777,273 계속영업이익(손실) (8,274,996,034) (5,195,775,807) 2,014,666,139 당기순이익(손실) (8,274,996,034) (5,195,775,807) 2,014,666,139 기타포괄손익 580,576,269 207,397,294 (203,260,317) 총포괄손익 (7,694,419,765) (4,988,378,513) 1,811,405,822 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (403) (253) 102 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (403) (253) 102 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (403) (253) 102 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (403) (253) 102 자본변동표 제 36 기 2018.10.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.10.01 (기초자본) 10,002,089,500 20,667,456,079 (3,868,549,929) 6,925,909,327 41,125,447,600 74,852,352,577 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,014,666,139 2,014,666,139 기타포괄손익 (203,260,317) (203,260,317) 지분의 발행 520,644,000 1,949,743,665 2,470,387,665 자기주식 거래로 인한 증감 6,301,254,160 6,301,254,160 배당금지급 2,199,703,080 2,199,703,080 2017.09.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 2017.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,195,775,807) (5,195,775,807) 기타포괄손익 207,397,294 207,397,294 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2018.09.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 33,279,178,812 75,781,862,591 2018.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 33,279,178,812 75,781,862,591 회계정책변경에 따른 증가(감소) 290,787,312 (290,787,312) 당기순이익(손실) (8,274,996,034) (8,274,996,034) 기타포괄손익 580,576,269 580,576,269 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2019.09.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 7,801,409,885 22,247,939,426 65,621,986,786 현금흐름표 제 36 기 2018.10.01 부터 2019.09.30 까지 제 35 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 34 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 (261,675,302) 10,141,056,683 2,689,540,024 당기순이익(손실) (8,274,996,034) (5,195,775,807) 2,014,666,139 당기순이익조정을 위한 가감 9,210,298,105 15,505,913,748 7,996,821,429 퇴직급여 944,649,567 954,956,060 806,076,213 대손상각비 404,260,975 150,344,137 120,839,222 기타의 대손상각비 687,968,701 감가상각비 2,499,393,198 2,630,137,287 2,694,427,767 무형자산상각비 1,703,163,441 3,031,309,643 3,502,972,271 유형자산처분손실 362,624 808,937 2,922,818 외화환산손익 (75,844,270) 당기손익인식금융자산평가손실 168,787,136 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 786,091,754 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 351,649,610 무형자산손상차손 156,280,324 378,701,648 재고자산평가충당금 1,667,857,379 513,808,709 20,278,759 매도가능증권평가손실 372,804,246 480,949,773 매도가능증권평가이익 3,559,048 개발비감액손실 7,860,834,638 재고자산회수권의 증가 (80,394,947) 유형자산처분이익 (3,927,387) (9,089,909) (13,906,090) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 329,731,189 310,455,866 (6,676,400,688) 매출채권의 감소(증가) (6,262,935,106) (5,634,305,991) 590,114,857 미수금의 감소(증가) (772,372,288) 170,329,987 644,043,515 선급금의 감소(증가) 134,694,271 (60,193,844) 216,674,440 선급비용의 감소(증가) 45,581,104 (111,291,016) 8,476,673 선급법인세의 감소(증가) 931,376,543 (201,624,320) 이연법인세자산의 감소(증가) 812,803,219 (286,436,372) (196,765,984) 부가가치세 대급금의 증감 (19,516,770) 13,792,540 2,476,570 재고자산의 감소(증가) 530,051,130 (1,138,347,020) 349,826,637 매입채무의 증가(감소) 1,644,432,400 1,791,868,038 (773,319,540) 미지급금의 증가(감소) 1,125,249,779 4,593,860,642 (323,216,323) 미지급비용의 증가(감소) 622,807,958 (41,835,154) 33,675,824 미지급법인세의 증가(감소) (365,864,383) 305,424,805 이자수익 (97,861,088) 이자비용 817,298,651 장기미지급비용의 증가(감소) 97,667,319 예수금의 증가(감소) 7,000,332 2,504,907,759 20,499,204 예수보증금의 감소(증가) (91,500,000) 선수금의 증가(감소) 1,580,420,209 251,365,417 (6,426,524,931) 퇴직금의 지급 (564,968,169) (3,467,433,568) (606,326,120) 사외적립자산적립 (311,232,057) 2,284,536,601 (573,891,197) 환불부채의 증가(감소) 20,254,419 공사손실충당부채의 증가(감소) 66,850,302 판매보증충당부채의 증가(감소) (77,870,969) 98,626,550 52,430,882 이자수취(영업) 97,810,869 264,741,422 117,518,762 이자지급(영업) (817,298,651) (744,278,546) (763,065,618) 법인세납부(환급) (807,220,780) 투자활동현금흐름 (2,711,896,515) (4,554,143,612) (6,444,022,623) 유동매도가능금융자산의 처분 4,501,547,765 522,393,297 단기대여금의 감소 799,635 66,559,044 임차보증금의 감소 8,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (119,691,875) 기타포괄 공정가치금융자산 처분 1,316,030,600 보증금의 증가(감소) 156,600,000 단기금융자산의 증가(감소) (209,398,064) 대여금의 증가 (8,799,635) 차량운반구의 처분 454,545 9,090,909 13,909,090 기계장치의 처분 26,298,450 기타유형자산의 처분 12,013,004 건물의 취득 (1,828,487,890) (90,000,000) 구축물의 취득 (107,200,000) (63,500,000) (12,720,862) 기계장치의 취득 (468,768,509) (307,953,783) (441,201,679) 장기금융상품의 취득 (240,000,000) (240,000,000) (240,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (3,391,257,259) (1,969,128,168) 개발비 증가 (2,608,994,700) (2,574,978,475) 기타무형자산의 취득 (145,393,519) (85,044,947) (511,011,732) 기타유형자산의 취득 (1,201,603,542) (646,569,082) (1,035,263,015) 보증금의 증가 (368,200,000) (30,000,000) 임대보증금의증가 145,000,000 건설중인자산의 증감 (1,327,163,489) 3,497,735 산업재산권의 취득 (14,382,300) (17,299,391) (50,606,571) 차량운반구의 취득 (34,167,050) (103,471,287) 재무활동현금흐름 (1,086,830,988) (3,792,461,820) 2,344,553,259 단기차입금의 증가 14,416,847,220 12,884,713,263 16,712,860,483 장기차입금의 증가 2,300,000,000 보험수리적손실증가 52,630,104 장기차입금의 상환 (738,000,000) (138,000,000) (138,000,000) 단기차입금의 상환 (14,600,222,168) (14,073,719,043) (20,854,876,073) 자기주식의 취득 2,818,057,504 자기주식의 처분 3,633,594,657 주식의 발행 2,319,989,664 배당금지급 (2,465,456,040) (2,465,456,040) (2,199,703,080) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 91,665,001 (83,465,989) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,060,402,805) 1,886,116,252 (1,493,395,329) 기초현금및현금성자산 11,334,767,080 9,448,650,828 10,942,046,157 기말현금및현금성자산 7,274,364,275 11,334,767,080 9,448,650,828 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자, 신주인수권 행사 등을 실시하여 당기말 현재의 자본금은 10,523백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로 분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 21,045,467주이며, 당사의 대주주는 당사의 최대주주 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 42.12%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) (*) 조 순 구 5,637,340 26.79 조 영 구 1,390,683 6.61 조 남 용 1,366,066 6.49 기타특수관계자 470,000 2.23 기 타 12,181,378 57.88 계 21,045,467 100.00 (*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-1-1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업,관계기업,공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018 년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사 의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,334,767,080 11,334,767,080 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 1,107,689,879 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 1,107,689,879 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 969,000,000 969,000,000 매도가능금융자산 기타금융자산 상각후원가 690,953,436 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 44,257,668 기타포괄손익-공정가치측정 - 646,695,768 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 37,262,483,730 37,262,483,730 장기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,246,811,930 4,246,811,930 ※ 전기말 장·단기 매도가능금융자산에 대해서 공정가치금융자산-당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 구분하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 적용전 적용후 증 감 자본금 10,522,734 10,522,734 - 자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - 자본조정 2,432,704 2,432,704 - 기타포괄손익누계액 6,930,046 7,220,833 290,787 이익잉여금 33,279,179 32,988,392 (290,787) 합 계 75,781,863 75,781,863 - ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 존재하지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1.기업회계기준서 제1115호 최초적용일(당기초) 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018(제35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 56,228,721 56,287,859 59,138 Ⅱ.비유동자산 63,480,577 63,480,577 - ( 자 산 총 계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 부 채 Ⅰ.유동부채 39,318,486 39,318,486 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 43,927,435 43,986,573 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 33,279,179 33,279,179 - ( 자 본 총 계 ) 75,781,863 75,781,863 - ( 부채와 자본총계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 45,213백만원 (전기 :54,814백만원)으로 회사 총 수익의 52.6%(전기 :63.8%)에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하였습니다. 변경의 효과는 전기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2. 기업회계기준 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2019년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 적용하지 않았을 경우 자 산 Ⅰ.유동자산 52,057,133 (80,395) 51,976,738 Ⅱ.비유동자산 61,375,018 - 61,375,018 ( 자 산 총 계 ) 113,432,151 (80,395) 113,351,756 부 채 Ⅰ.유동부채 40,257,540 (80,395) 40,177,145 Ⅱ.비유동부채 7,552,625 - 7,552,625 ( 부 채 총 계 ) 47,810,165 (80,395) 47,729,770 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 - 10,522,734 Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 - 22,617,200 Ⅲ.자본조정 2,432,704 - 2,432,704 Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,801,410 7,801,410 Ⅴ.이익잉여금 22,247,939 22,247,939 ( 자 본 총 계 ) 65,621,987 - 65,621,987 ( 부채와 자본총계 ) 113,432,151 - 113,351,756 당기말 현재 재무상태표 재고자산 회수권이 80,395천원 증가 하였으며, 이는 당기말반픔충당부채 추정 32,164천원에서 환불부채 112,559천원으로 대체 되었습니다. 이러한 변경의 효과가 당기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현 금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 10월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정법) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 10월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습으며 이로 인한 재무영향을 산출중에 있습니다. 회사는 전체 또는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2-3. 종속기업,관계기업투자 및 공동지배기업에 관한 회계처리 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2-4. 일반수익의 인식기준 당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융자산 2-7-1. 분류 2018년 10월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-7-2. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2-7-3. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-7-4. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-7-5. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영 업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-9. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-10. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-12. 종업원급여2-12-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-12-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-13. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2-14. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-15. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-16. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.2-17. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무상태표일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,201.3원, JPY1당 : 11.13원, EUR1당 : 1,314.64원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-18. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 2-19. 계정재분류당사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다.3. 금융상품 3-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 7,274,364 7,274,364 11,334,767 11,334,767 단기금융상품 209,398 209,398 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,102,852 1,102,852 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 798,101 798,101 - - 매도가능금융자산 - - 1,798,643 1,798,643 장기금융상품(기타금융자산) 1,209,000 1,209,000 969,000 969,000 매출채권 26,397,932 26,397,932 23,996,364 23,996,364 단기대여금 13,000 13,000 13,800 13,800 소 계 37,004,647 37,004,647 38,112,574 38,112,574 금융부채 매입채무 15,519,540 15,519,540 13,761,921 13,761,921 차입금 29,126,000 29,126,000 27,747,375 27,747,375 소 계 44,645,540 44,645,540 41,509,296 41,509,296 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 958,409 - 144,443 1,102,852 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 731,259 - 66,842 798,101 ② 전기말 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 1,695,924 - 102,719 1,798,643 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 출자금 144,443 3 현금흐름할인법미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 66,842 3-3. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 금융자산 당기말 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,274,364 - - 7,274,364 단기금융상품 209,398 - - 209,398 매출채권 26,397,932 - - 26,397,932 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,102,852 1,102,852 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 798,101 - 798,101 장기금융상품 1,209,000 - - 1,209,000 단기대여금 13,000 - - 13,000 합 계 35,103,694 798,101 1,102,852 37,004,647 (단위:천원) 금융부채 당기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 15,519,540 - 15,519,540 차입금 29,126,000 - 29,126,000 합 계 44,645,540 44,645,540 ② 전기말 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,334,767 11,334,767 - - 소 계 11,334,767 11,334,767 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,592,309 21,592,309 - - 보증금 1,000 1,000 2,045,666 2,045,666 미수금 357,389 357,389 - - 소 계 21,950,698 21,950,698 2,045,666 2,045,666 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,964,498 21,964,498 3,014,666 3,014,666 금융자산 합 계 34,406,955 34,406,955 3,705,619 3,705,619 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,492,824 3,492,824 - - 미지급금 5,948,870 5,948,870 - - 미지급비용 229,181 229,181 - - 선수금 157,918 157,918 - - 예수금 2,670,234 2,670,234 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 12,499,027 12,499,027 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 37,420,402 37,420,402 3,555,900 3,555,900 3-4 금융상품범주별 손익① 당기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (482,819) - - (482,819) 이자수익 97,861 - - 97,861 외환차손익 (32,149) - - (32,149) 외화환산손익 268,768 - - 268,768 이자비용 817,299 - - 817,299 기타포괄손익 : - 1,362,282 - 1,362,282 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 343,104 - 343,104 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 - 1,019,178 - 1,019,178 합 계 (482,819) 1,362,282 - 879,463 ② 전기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전 기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (865,572) - - (865,572) 이자수익 264,741 - - 264,741 외환차손익 (225,039) - - (225,039) 외화환산손익 (160,995) - - (160,995) 이자비용 744,279 - - 744,279 기타포괄손익 : - 207,397 - 207,397 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 207,397 - 207,397 합 계 (865,572) 207,397 - (658,175) 4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 3,429,906.45 5,758,214.56 702,382.00 527,347.58 EUR 174,871.27 828,411.22 - 670.00 JPY 9,177.00 54,277.00 1,995,850.00 1,182,892.00 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 327,658 (327,658) 582,039 (582,039) EUR 22,989 (22,989) 107,157 (107,157) JPY (2,212) 2,212 (1,107) 1,107 ※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2. 신용위험 (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 9월 30일 및 2017년 10월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금(손실충당금)은 다음과 같습니다. 1)-1. 국내영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,223,663 - 발생일 - 90일 이하 0.79% 5,594 44 90일 초과 - 180일 이하 1.71% - - 180일 초과 - 270일 이하 5.79% - - 270일 초과 - 365일 이하 20.47% 59 12 1년 초과 100.00% 193,680 193,680 합 계 1,422,996 193,736 1)-2. 국내영업 대손추정액 (담보설정채권) (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 8,731,683 - - 발생일 - 90일 이하 0.15% 5,240,980 7,640 90일 초과 - 180일 이하 0.89% 741,942 6,621 180일 초과 - 270일 이하 14.19% - - 270일 초과 - 365일 이하 100.00% 11,844 11,844 1년 초과 100.00% 435,864 435,864 합 계 15,162,313 461,969 1)-3. SI 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,270,105 - 발생일 - 90일 이하 8.56% 3,710,141 317,724 90일 초과 - 180일 이하 28.17% 41,251 11,622 180일 초과 - 270일 이하 48.94% 36,862 18,041 270일 초과 - 365일 이하 77.09% 12,210 9,413 1년 초과 100.00% 157,038 157,038 계약자산 0.00% 746,700 - 합 계 5,974,307 513,838 1)-4. 해외영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 785,896 - 발생일 - 90일 이하 1.65% 1,574,722 25,929 90일 초과 - 180일 이하 10.57% - - 180일 초과 - 270일 이하 47.58% 152 72 270일 초과 - 365일 이하 82.29% 230 189 1년 초과 100.00% 545,203 545,203 합 계 2,906,203 571,393 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약자산 매출채권 및 기타채권 당기 전기(*) 당기 전기(*) 기초- 기준서 제 1039호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 913,295 150,344 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (3,553) (2,108) 환입된 미사용 금액 - - - - 기 말 - 2,768,587 1,858,845 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제 1039호 적용금액임 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 4-3. 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 24,738,000 24,921,375 장기차입금 4,388,000 2,826,000 합 계 29,126,000 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기와 전기 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (291,260) 291,260 (277,473) 277,473 4-4. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 투자하고 있으나 원금보장형 상품입니다.5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 당좌예금 170,554 1,158,925 보통예금 137,699 34,299 기타예금 5,420,032 5,931,280 외화보통예금 1,546,079 4,210,263 합 계 7,274,364 11,334,767 6. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,370,504 3,986,522 단기금융상품 (외화예금) 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 209,398 154,897 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 24,719,118 - 21,328,842 - (손실충당금) (1,740,936) - (1,572,706) - 계약자산 746,700 - 1,836,172 - 미수금 1,235,434 73,221 467,842 - (손실충당금) (432,774) (73,221) (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (손실충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 50 - - - (손실충당금) - - - - 선급금 762,401 - 897,095 - (손실충당금) (375,970) - (30,000) - 선급비용 273,695 1 319,276 1 (손실충당금) - - - - 선급부가세 37,619 - 18,102 - 선급법인세 16,955 - 141,111 - 보증금 1,000 1,869,388 1,000 2,045,666 재고자산회수권 80,395 - - - 합 계 25,323,687 1,869,389 23,296,281 2,045,667 7-2. 신용위험당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 22,167,960 451,593 1,184,434 23,803,987 매출채권 - 받을어음 1,661,777 - 54 1,661,831 미 수 금 800,525 58,985 375,924 1,235,434 합 계 24,630,262 510,578 1,560,412 26,701,252 (전기말) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,560,742 1,332,369 556,973 20,450,084 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 91,918 5,676 370,248 467,842 합 계 21,367,536 1,338,045 927,275 23,632,856 7-3. 손실충당금 ① 손실충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,740,936 1,572,706 미수금 432,774 110,453 선급금 375,970 30,000 장기대여금 145,686 145,686 장기미수금 73,221 - 합 계 2,768,587 1,858,845 ② 손실충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 1,858,845 1,710,609 2. 손실충당금상각처리액(①－②±③) (3,553) (2,108) ① 대손처리액(상각채권액) (3,553) (2,108) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각 계상(환입)액(*) 913,295 150,344 4. 기말 손실충당금 잔액합계 2,768,587 1,858,845 5. 대손상각(채권직접제각액) - - 6. 대손상각 비용계상 총액(3+5) 913,295 150,344 (*) 당기 대손상각 계상액과 손익계산서 대손상각비, 기타의대손상각비 금액의 차이는 출자전환채권의 대손상각비와 임차보증금 기타의대손상각비 178,935천원입니다. 8. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당기말 공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구분 발행처 자산구분 취득원가 유 동 비유동 공정가치금융자산- 기타포괄손익 미래에셋벤처투자 상장주식 291,381 - 731,259 바이콤 비상장주식 167,636 - 8,380 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 공정가치금융자산- 당기손익 전자공업협동조합 출자금 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 소방산업공제조합 100,186 - 100,186 하나대한투자신탁 금융기관상품(펀드) 500,000 225,163 - 신한금융투자 1,000,000 733,246 - 합 계 2,161,922 958,409 942,545 (전기말) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 266,726 - 신한금융투자 1,000,000 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 588,234 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 합 계 2,190,953 1,107,690 690,954 9. 재고자산9-1. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,964,328 3,841,884 제 품 6,476,531 8,451,863 반제품 1,976,971 1,254,363 재공품 269,410 20,511 미착품 439,666 75,309 원재료 6,984,371 6,198,917 저장품 166,998 633,337 합 계 18,278,275 20,476,184 ※ 당기에 인식한 재고자산 평 가손실 은 1,667,857천 원(전 기 513,809천원)으로 매출원가에 포함되어 있습니다. ※ 재 고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다. 9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10. 종속기업투자주식10-1. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득가액 장부가액 당기말 전기말 Inter-M(Dongguan)Cor., 제조업 중국 100% 2,208,909 2,046,024 2,832,116 ※ 당기말 Inter-M(Dongguan)Cor.,에 대하여 손상차손 786,092천원 인식하였습니다.10-2. 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2019.09.30 682,229 2,074,777 1,392,548 5,107,904 (697,150) ※ 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.※ COMODO-MATTINA는 당기 중 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.(전기말) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2018.09.30 1,328,086 2,680,772 1,352,686 4,354,724 (570,173) COMODO-MATTINA 2018.09.30 314,452 384,579 70,127 609,074 45,406 ※ COMODO-MATTINA는 당기 중 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.11. 관계기업투자주식 11-1. 당기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득가액 장부가액 COMODO-MATTINA 도매업 일본 50% 459,723 108,073 11-2. 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) COMODO-MATTINA, 2019.09.30 216,119 401,807 185,689 434,134 (129,130) ※ 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다. 12.투자부동산 및 유형자산12-1. 당기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (189,470) (189,470) 장부금액 3,659,250 163,157 3,822,407 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 12-2. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,554) (7,554) 기말장부가액 3,659,250 163,157 3,822,407 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전기: 14백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 8백만원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 1년 이내 10 1년 초과 5년 이내 36 5년 초과 - 합 계 46 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은19백만원(전기: 6백만원)입니다. 12-3. 당기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 3,828,626 10,942,766 662,672 11,148,242 13,646,738 - 94,291,515 감가상각누계액 - (11,654,583) (2,627,897) (9,614,473) (534,471) (9,996,219) (12,423,724) - (46,851,367) 장부금액 28,642,168 13,765,720 1,200,729 1,328,293 128,201 1,152,023 1,223,014 - 47,440,148 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,627,706 10,796,409 642,600 10,537,665 13,508,399 1,350,041 91,479,488 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,419,954) (9,130,704) (466,265) (9,717,608) (12,357,031) - (45,152,528) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,960 12-4. 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,336 820,058 1,151,368 1,350,041 46,326,961 취득및자본적지출 - 1,828,488 107,200 468,769 34,167 693,952 507,651 - 3,640,227 (본계정대체) - 1,217,315 93,720 - - 39,006 - (1,350,041) - (처분) - - - (23,990) (1) (11,138) (72) - (35,201) (감가상각) - (593,616) (207,943) (782,190) (82,300) (389,855) (435,935) - (2,491,839) 기말장부가액 28,642,168 13,765,720 1,200,729 1,328,294 128,202 1,152,023 1,223,012 - 47,440,148 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,424 275,100 858,562 1,256,473 22,879 46,605,030 취득및자본적지출 - - 63,500 307,953 - 366,394 280,176 2,253,561 3,271,584 (본계정대체) - - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (197,822) (1,012,434) (98,763) (404,330) (385,281) - (2,622,447) 기말장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 12-5. 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 장부금액 당기말 전기말 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 24,288,000 21,528,000 16,126,000 국민은행 토지,건물 차입금 8,640,000 5,040,000 7,000,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 500,000 12-6. 당기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당기말 전기말 유형자산및재고자산 50,623,398 47,721,824 메리츠화재 등 회사 등 ※ 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다. 12-7 운용리스 이용 내역 당사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기2년~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 1년 이하 211,045 1년 초과 ~ 5년 이하 426,918 5년 초과 - 합 계 637,963 13. 무형자산13-1. 당기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 14,382 - 145,393 - 159,775 처 분 - - - - - 손상차손 - (156,280) - - (156,280) 상 각 (31,699) (1,046,938) (624,526) - (1,703,163) 기말장부가액 68,621 1,494,464 906,290 952,010 3,421,385 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 13-2. 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 263,269 34,166,951 8,634,529 952,010 44,016,759 감가상각누계액 (194,648) (32,516,207) (7,728,239) - (40,439,094) 자산손상 - (156,280) - - (156,280) 장부가액 68,621 1,494,464 906,290 952,010 3,421,385 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - (7,860,835) 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 13-3. 당기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 제 조 원 가 20,662 18,837 판매비와관리비 588,338 592,079 경상연구개발비 1,094,163 2,420,394 합 계 1,703,163 3,031,310 13-4. 개발비당사는 개발비 자산에 대하여 매출추정을 통하여 손상검사 결과를 진행하였으며 이로 인하여 개발비 156백만원을 손상하였습니다. 1) 개발비 손상 (단위: 천원) 분 류 개별자산 장부금액 손상차손 금액 회수가능액 평가방법 당 기 누계액 개발비 DIF-3000 외 2건 6,026 6,026 6,026 사용가치 PMU-240NA 93,229 75,808 75,808 사용가치 MA-103 26,997 26,997 26,997 사용가치 NCS-1000 외 4건 255,109 29,305 29,305 사용가치 APP(모바일어플리케이션) 20,414 9,772 9,772 사용가치 HDMS-0808HS 52,858 8,372 8,372 사용가치 합 계 454,633 156,280 156,280 14. 매입채무 및 기타부채당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,661,052 - 3,492,824 - 공사선수금 3,107,598 - 1,898,084 - 미지급금 4,692,842 - 5,948,870 - 미지급비용 851,989 97,667 229,181 - 선수금 528,824 - 157,918 - 예수금 175,839 - 168,838 - 주주예수금(*) 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 874,900 - 729,900 합 계 15,519,540 972,567 14,397,111 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 15. 차입금 및 사채15-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,738,000 - 24,921,375 - 장기차입금 - 4,388,000 - 2,826,000 합 계 24,738,000 4,388,000 24,921,375 2,826,000 15-2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 1.50%~3.14% 8,238,000 4,588,000 국민은행 2.84%~3.21% 7,000,000 7,000,000 하나은행 3.66% - 2,000,000 무역금융 신한은행 2.47%~2.49% 8,000,000 7,000,000 농 협 2.96% 1,500,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% - 2,333,375 합 계 24,738,000 24,921,375 ※ 신한은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석12)15-3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 138,000 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.76% 1,950,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.00% 2,300,000 - 합 계 4,388,000 2,826,000 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석12)15-4 당기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 구분 금 액 1년이내 단기차입금 24,738,000 1년 초과 ~ 2년 이내 장기차입금 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 2,900,000 3년 초과 ~ 5년 이내 750,000 5년 초과 - 합 계 29,126,000 16. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.16-1. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.81% 2.57% 장래 임금상승률 승급률 + 1.00% 승급율 + 2.00% 16-2. 당기 및 전기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 945,218 1,009,683 이자비용 101,885 115,847 사외적립자산의 기대수익 (102,454) (170,573) 합 계 944,649 954,957 16-3. 당기 및 전기의 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,182,324 4,727,706 사외적립자산의 공정가치 (4,370,504) (3,986,522) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 1,761,549 690,913 16-4. 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 4,727,706 7,413,550 당기근무원가 945,218 1,009,683 이자비용 101,885 115,847 보험수리적손익 (법인세 차감전) 972,484 (254,204) 지급액 (910,545) (3,319,073) 계열사 전입/(전출) 345,576 (238,096) 기말확정급여채무 6,182,324 4,727,707 16-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,986,522 6,271,059 사외적립자산의 기대수익 102,454 170,573 보험수리적손익 (법인세차감전) (29,704) (96,034) 사외적립자산 납입액 650,000 800,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (326,825) (3,141,606) 사외적립자산의 관리비용 (11,943) (17,469) 기말금액 4,370,504 3,986,523 16-6. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 보험수리적손익 1,002,187 165,535 법인세효과 (220,481) (36,418) 법인세차감후 보험수리적손익 781,706 129,117 16-7. 당기 및 전기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 1,091,921 1,078,590 3,045,150 3,777,774 3,633,230 12,626,665 확정급여채무 991,352 831,371 1,819,985 1,505,383 739,580 5,887,671 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 4.9469년입니다.(전 기) (단위:천원) 구 분 1년미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 881,782 866,885 2,259,713 2,534,094 1,935,029 8,477,503 확정급여채무 786,923 647,197 1,272,405 909,963 347,915 3,964,403 (*) 장래 예상지급액의 가중평균만기는 4.2339년입니다. 16-8. 당기말 현재 차년도 손익계정에서 인식해야 할 예상비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예상금액 당기근무원가 1,182,075 확정급여채무의 이자비용 96,685 사외적립자산의 이자수익 (71,201) 기 타 - 손익계정에서 인식할 비용/(이익) 1,207,559 16-9. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 (시장금리 연동형)현금성 대기자산 143,937 12,380 기업은행 퇴직연금정기예금 (DB) 44,451 43,607 농협은행 퇴직연금정기예금 (DB) 1,860,002 1,326,506 우리은행 퇴직연금정기예금 (DB) 375,093 367,811 KEB하나은행 퇴직연금정기예금 (DB) 1,947,021 2,236,219 합 계 4,370,504 3,986,523 16-10. 기타장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상하는 금액은 97,667천원으로 미지급비용(비유동)에 반영되어 있습니다. 17. 충당부채17-1. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증 및 하자보증(*) - 251,099 251,099 - 328,970 328,970 반품충당 - - - - 92,305 92,305 환불충당 112,559 112,559 공사손실충당 - 66,850 66,850 - - - 합 계 - 430,508 430,508 - 421,275 421,275 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 17-2. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기 타 당기말 금액 유동 비유동 제품보증 및 하자보증 328,970 241,467 319,338 - 251,099 - 251,099 환불충당 92,305 20,254 - - 112,559 - 112,559 공사손실충당 - 66,850 - - 66,850 - 66,850 합 계 421,275 328,571 319,338 - 430,508 - 430,508 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기 타 전기말 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - 328,970 - 328,970 환불충당 - 92,305 - - 92,305 - 92,305 합 계 263,511 157,764 - - 421,275 - 421,275 18. 자본금18-1. 당기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당기말 금액 전기말 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 18-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 18-3. 자기 주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 19. 기타자 본구성요소 19-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 기타자본잉여금 5,345,780 5,345,780 합 계 22,617,200 22,617,200 자본조정 자기주식 (1,200,890) (1,200,890) 자기주식처분이익 3,633,595 3,633,595 합 계 2,432,705 2,432,705 19-2. 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회계정책 변경의 효과 기 초 증 감 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 기 말 토지 및 건물 재평가 - 7,874 - - 7,874 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 291 (291) 1,362 - 1,362 보험수리적손익 - (653) (782) - (1,435) 합 계 291 6,930 580 - 7,801 20. 이익잉여금과 배당금20-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (5,965,786) (339,846) 합 계 22,247,939 33,279,179 20-2. 당기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 33,279,179 40,940,411 당기순이익(손실) (8,274,996) (5,195,776) 배당금지급 (2,465,456) 2,465,456 회계정책변경에 따른 증감 (290,787) - 합 계 22,247,940 38,210,091 20-3. 이익잉여금처분계산서당기와 전기중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제36기 2018년 10월 01일 부터 제35기 2017년 10월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 2018년 09월 30일 까지 처분예정일 2019년 12월 20일 처분확정일 2018년 12월 21일 회사명 : (주)인터엠 (단위 : 원) 구 분 제 36 기 제 35 기 Ⅰ. 처분 전 이익잉여금 (5,965,785,593) (339,845,957) 1. 전기이월 이익잉여금 2,309,210,441 4,855,929,850 2. 당기순이익 (8,274,996,034) (5,195,775,807) Ⅱ. 임의적립금 이입액 6,000,000,000 6,000,000,000 합 계 34,214,407 5,660,154,043 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 2,054,546,700 3,060,156,290 1. 이익준비금 - 594,700,250 2. 임의적립금 - - 3. 배당금 - - 가. 현금배당 2,054,546,700 2,465,456,040 보통주당 배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 120원(24%) Ⅳ. 차기이월 이익잉여금 (2,020,332,293) 2,599,997,753 ※ 이익잉여금 처분계산서의 금액은 회계정책의 변경에 따른 사항이 반영된 후의 금액입니다(주석 2 참조). 21. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 47,810,164 43,927,435 자본총계 65,621,987 75,781,863 부채비율 72.86% 57.97% 22. 판매비 및 관리비당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 5,297,859 5,433,780 퇴직급여 491,517 469,095 복리후생비 1,004,317 1,061,868 운반비 346,745 419,488 감가상각비 687,031 645,004 무형자산상각비 588,338 592,079 수선비 420,781 592,008 소모품비 97,133 72,013 도서인쇄비 23,503 21,001 수도광열비 227,289 233,953 세금과공과 270,727 284,589 보험료 55,553 71,218 임차료(지급임차료) 302,505 278,710 지급수수료 3,656,203 2,648,600 여비교통비 439,284 576,208 통신비 106,661 120,950 접대비 109,081 201,838 회의비 48,868 51,830 교육훈련비 168,250 156,864 차량유지비 345,067 357,011 잡 비 773 801 광고선전비 796,628 900,835 연구비(외주용역비) 1,029,659 757,185 견본비 74 - 경상개발비 7,881,924 6,665,868 포장비 17,665 17,762 대손상각비 404,261 150,344 애프터서비스비 428,180 362,235 기타판매비와관리비 552,482 560,169 합 계 25,798,358 23,703,306 23. 기타이익당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 3,927 9,090 잡이익 202,392 56,460 무환수증이익 57,294 47,687 합 계 263,613 113,237 24. 기타손실당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타대손상각비 687,969 - 감가상각비-투자부동산 7,555 7,691 기부금 388,906 14,884 잡손실 545,972 393,123 당기손익 공정가치금융자산 평가손실 168,787 - 유형자산처분손실 363 809 무형자산손상차손 156,280 7,860,835 종속기업투자주식처분손실 351,650 - 종속기업투자주식손상차손 786,092 - 합 계 3,093,574 8,277,342 25. 금융수익당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 97,861 264,741 외환차익 232,186 208,171 외화환산이익 440,735 303,639 합 계 770,782 776,551 26. 금융비용당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 817,299 744,279 외환차손 264,335 433,210 외화환산손실 171,967 464,634 합 계 1,253,601 1,642,123 27. 법인세비용27-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 등 부담액 - - 법인세환급액 - - 법인세추납액 807,221 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 689,095 (306,570) 자본에 직접반영된 법인세비용 297,858 (58,497) 기타조정 (252,187) 85,403 법인세비용(수익) 1,541,987 (279,664) 27-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (6,733,009) (5,475,440) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 1,541,987 (279,664) 이연법인세변동 689,095 - 비공제비용 38,909 34,769 세액공제 - - 법인세추납액 807,221 - 법인세환급금 - - 기타 (세율차이 등) 6,762 (314,433) 법인세비용(수익) 1,541,987 (279,664) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - ※ 당기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 27-3. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-금융자산평가이익 439,877 96,773 343,104 - - - 기타포괄손익-금융자산평가손실 - (174,150) (174,150) (372,804) (82,017) (290,787) 재측정요소 10,094,660 2,220,825 7,873,835 10,094,660 2,220,825 7,873,835 보험수리적손익 (1,839,369) (404,661) (1,434,708) (837,182) (184,180) (653,002) 합 계 8,695,168 1,738,787 6,608,081 8,884,674 1,954,628 6,930,046 27-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 - - - - 판매보증충당금 79,670 (24,428) - 55,242 퇴직급여충당부채 1,099,815 260,296 - 1,360,111 퇴직보험예치금 (877,035) (84,476) - (961,511) 대손충당금 338,900 193,528 - 532,428 재고자산평가충당금 411,023 366,929 - 777,952 매출채권 1,575,964 (1,542,792) - 33,172 개발비감액손실 258,362 (66,473) - 191,889 무형자산상각비 21,380 (21,380) - - 매도가능증권 385,000 (385,000) - - 지분법평가이익 (243,759) 243,759 - - 보험수리적손익 184,180 - 220,481 404,661 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 82,017 - 92,133 174,150 매도가능증권평가이익 - - (96,773) (96,773) 차량감가상각비 7,157 4,043 - 11,200 회원권손상차손 - 83,314 - 83,314 공사손실충당부채 - 14,707 - 14,707 연차수당 103,293 45,962 - 149,255 재고자산회수권 - (17,687) - (17,687) 환불부채 - 24,763 - 24,763 세액공제이월액 - - - - 합 계 1,205,142 (904,935) 215,841 516,048 (전 기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (5,749) 5,749 - - 판매보증충당금 57,972 21,698 - 79,670 퇴직급여충당부채 1,327,412 (227,597) - 1,099,815 퇴직보험예치금 (1,327,412) 450,377 - (877,035) 대손충당금 1,005,931 (667,031) - 338,900 재고자산평가충당금 201,507 209,516 - 411,023 매출채권 883,682 692,282 - 1,575,964 개발비감액손실 11,139 247,223 - 258,362 무형자산상각비 21,380 - - 21,380 매도가능증권 385,000 - - 385,000 지분법평가이익 (243,759) - - (243,759) 보험수리적손익 220,598 - (36,418) 184,180 장기예수금보증금 22,000 - - 22,000 연구개발출연금 (22,000) - - (22,000) 토지재평가액 (2,220,825) - - (2,220,825) 매도가능증권평가손실 104,096 - (22,079) 82,017 차량감가상각비 - 7,157 - 7,157 연차수당 31,745 71,548 - 103,293 세액공제이월액 445,856 (445,856) - - 합 계 898,573 365,066 (58,497) 1,205,142 27-5. 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내 역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사투자손상 (786,092) - 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 관계회사투자손익 367,088 (1,501,824) 처분하지 않을 예정 미사용결손금(*) 2,173,090 1,482,734 미래과세소득의 불확실 (*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 2027년 1,482,734 2028년 690,356 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 원재료비 31,353,130 35,689,524 상품매입 9,363,750 11,189,327 재고자산의변동 1,382,266 581,879 급여 13,025,451 11,084,317 퇴직급여 944,650 896,112 복리후생비 2,151,933 2,043,550 유무형상각비 4,195,002 4,900,827 지급수수료 4,132,609 2,744,617 외주용역비 2,392,671 3,348,536 시험생산비 924,703 596,485 광고선전비 796,628 900,835 기타비용 18,686,105 24,385,754 합 계 89,348,898 98,361,763 ※ 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 29. 주당순이익 등의 산정 당기와 전기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (8,274,996,034) (5,195,775,807) 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (403) (253) (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 특수관계자와의 주요 거래내용 30-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당 기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor., 회사의 종속회사 회사의 종속회사 COMODO-MATTINA(*1) - 회사의 종속회사 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*2) 기 타 기 타 ※1 COMODO-MATTINA는 당기 중 지배력 상실에 따라 연결대상에서 제외되었습니다.※2 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다.30-2. 당기 및 전기 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당 기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor 매 출 20,835 9,692 매 입 5,211,102 4,298,893 아이엠피 매 출 4,419,433 2,299,472 매 입 3,219,242 4,092,989 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*) 매 출 83,679 4,000 매 입 655,709 481,443 ※ 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 전 기 감 소 증 가 당 기 Inter-M(Dongguan)Cor 매출채권 16,449 22,588 28,594 22,455 미수금 263,162 - - 263,162 매입채무 304,613 4,918,795 5,214,084 599,902 미지급금 354 - - 354 아이엠피 매출채권 468,902 4,123,449 4,103,605 449,058 미수금 660 1,673,415 1,747,081 74,326 선수금(공사) 274,782 106,966 - 167,816 미지급금 980,100 898,193 - 81,907 아이미디어솔루션 (구 오색씨앤씨)(*) 매출채권 - - 482 482 미수금 4,400 86,194 91,565 9,771 매입채무 112,452 490 - 111,962 미지급금 - 732,761 946,134 213,373 ※ 오색씨앤씨는 2019년 2월 12일 아이미디어솔루션으로 상호가 변경되었습니다. 30-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. 30-4. 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 비 고 아이엠피 서울보증보험 4,441,763 연대보증 2) 제공받은 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 비 고 최대주주 농협은행 196 USD 연대보증 신한은행 10,623,900 연대보증 기업은행 1,587,230 연대보증 30-5. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 844,356 급여, 상여 등 사외이사보수 85,210 - 30-6. 당기의 예수금 2,677,234천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 보고서 작성일 현재 재판 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 31. 현금흐름표 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직충당금 계정대체 1,638,011 173,366 매출채권의 계정대체 3,858,265 5,223,148 장기차입금의 계정대체 - 4,450,000 임의적립금 계정대체 6,000,000 - 건설중인자산 대체 1,350,041 - 31-1 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당 기 단기차입금 24,921,375 (183,375) - 24,738,000 장기차입금 2,826,000 1,562,000 - 4,388,000 재무활동으로부터의 총부채 27,747,375 1,378,625 - 29,126,000 32. 우발채무 및 주요 약정사항32-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2018년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 2건으로서, 소송가액은 총 300백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주)인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 서울고등법원 (주)인터엠 국방부장관 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구 100,000 2심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 2019년 1월 11일 1심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였고, 2019년 7월 12일 2심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다.32-2. 주요 약정사항 당기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:USD,EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:USD,EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 19,626,000 19,626,000 무 역 금 융 신한은행 외 8,000,000 9,500,000 USD 3,084,091 외국환여신 (내국신용장) 농 협 USD 3,000,000 JPY 3,643,380 USD 135,274 수입일람불 농 협 USD 3,000,000 - 외화지급보증 기업은행 USD 1,100,000 USD 513,469 기타지급보증 기업은행 EUR 153,999 EUR 153,999 USD 45,471 USD 45,471 32-3. 당사는 주석12 에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 32-4. 당사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 보고서 작성일 이후 2019년 11월 29일 당사가 서울고등법원에 신청한 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구에 대한 처분의 집행이 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 정지되었습니다.33. 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 최대주주로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 6,175 공사이행/지급보증보험 기업은행 874 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 34. 건설계약 34-1. 당기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 2,985,084 1,922,008 74.80% 283,639 - 1,638,370 - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,542,944 60,299 98.69% - - 60,299 - 합 계 8,593,919 7,528,028 1,982,308 - 283,639 - 1,698,669 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다. ※ 터키A납품설치공사미수금은 하도급업체 하이트론 무상보증비용 2000만원 추가 원가반영으로 계약금액이 변경되어 현재 미수 중이며 하자보증 종료(2020년) 시 입금 예정입니다. 34-2. 당기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 기말잔액 SI공사 5,135,954 9,124,568 8,355,484 5,905,039 철도공사 1,748,994 2,446,774 2,578,031 1,617,736 조달공사 2,711,924 7,458,474 7,555,900 2,614,498 합 계 9,596,872 19,029,816 18,489,415 10,137,273 ( *1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 19,147백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 117백만원입니다. 34-3. 당기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2019년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 18,033,075 13,529,338 2,109,906 철도공사 10,059,086 6,988,712 632,332 조달공사 10,304,598 7,863,302 1,949,900 합 계 38,396,759 28,381,352 4,692,138 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 1,083,389 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,141,194 조달공사 3,265,538 2,543,842 48,883 합 계 20,795,321 15,128,963 3,273,465 34-4. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 349,199 1,919,648 1,056,944 1,144,469 철도공사 267,085 1,024,966 225,614 707,251 조달공사 144,272 154,028 553,614 46,364 합 계 760,556 3,098,642 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 35-1. 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 국내영업 35,778,052 30,227,474 공공사업 24,438,215 49,585,679 S I 9,601,590 10,342,032 해외영업 10,933,515 10,865,472 기 타 5,177,296 895,341 합 계 85,928,668 101,915,998 35-2 지역별 매출현황 당기 및 전기 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 76,252,627 5,477,125 936,301 1,765,380 850,024 647,211 85,928,668 전 기 91,527,636 5,944,565 1,040,038 2,021,835 813,120 568,804 101,915,998 35-3 주요고객에 대한 정보당사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 당기, 전기 모두 없습니다. 36. 보고기간 후 사건보고기간 후 재무제표의 수정을 요하는 보고기간 후 사건은 없습니다. 37. 재무제표 발행의 승인당사의 재무제표는 2019년 12월 20일 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 손실충당금 설정 현황① 손실충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,740,936 1,572,706 미 수 금 169,612 110,453 선 급 금 48,700 30,000 장기대여금 145,686 145,686 장기미수금 73,221 - 합 계 2,178,155 1,858,845 ※ 연결기준입니다.② 손실충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,858,845 1,710,609 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) (3,553) (2,108) ① 대손처리액(상각채권액) (3,553) (2,108) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 322,863 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,178,155 1,858,845 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) 322,863 150,344 ※ 연결기준입니다. [( )는 부(-)의 수치임] ③ 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 9월 30일 및 2017년 10월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금(손실충당금)은 다음과 같습니다. 1)-1. 국내영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,223,663 - 발생일 - 90일 이하 0.79% 5,594 44 90일 초과 - 180일 이하 1.71% - - 180일 초과 - 270일 이하 5.79% - - 270일 초과 - 365일 이하 20.47% 59 12 1년 초과 100.00% 193,680 193,680 합 계 1,422,996 193,736 1)-2. 국내영업 대손추정액 (담보설정채권) (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 8,731,683 - 발생일 - 90일 이하 0.15% 5,240,980 7,640 90일 초과 - 180일 이하 0.89% 741,942 6,621 180일 초과 - 270일 이하 14.19% - - 270일 초과 - 365일 이하 100.00% 11,844 11,844 1년 초과 100.00% 435,864 435,864 합 계 15,162,313 461,969 1)-3. SI 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 1,270,105 - 발생일 - 90일 이하 8.56% 3,710,141 317,724 90일 초과 - 180일 이하 28.17% 41,251 11,622 180일 초과 - 270일 이하 48.94% 36,862 18,041 270일 초과 - 365일 이하 77.09% 12,210 9,413 1년 초과 100.00% 157,038 157,038 계약자산 0.00% 746,700 - 합 계 5,974,307 513,838 1)-4. 해외영업 대손추정액 (단위:천원) 채권기간 적용 손상율 대상기간 총채권 대손추정액 무연체 0.00% 785,896 - 발생일 - 90일 이하 1.65% 1,574,722 25,929 90일 초과 - 180일 이하 10.57% - - 180일 초과 - 270일 이하 47.58% 152 72 270일 초과 - 365일 이하 82.29% 230 189 1년 초과 100.00% 545,203 545,203 합 계 2,906,203 571,393 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약자산 매출채권및기타채권 당기 전기(*) 당기 전기(*) 기초- 기준서 제 1039호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 - - 1,858,845 1,710,609 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 322,863 150,344 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (3,553) (2,108) 환입된 미사용 금액 - - - - 기 말 - - 2,178,155 1,858,845 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제 1039호 적용금액임 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ④ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 금 액 21,765 452 1,184 23,401 구성비율 93.0 1.9 5.1 100.0 ※ 연결 기준입니다. 2. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 매출현황 당기와 전기말 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당 기 76,252,627 5,477,125 936,301 1,739,030 850,024 647,211 85,902,318 전 기 87,692,407 5,944,565 1,040,038 6,508,564 813,120 568,804 102,567,498 ※ 연결기준입니다. 3. 재고자산① 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 1,906,758 3,842,892 제 품 6,539,716 8,541,196 반제품 2,485,820 1,876,487 재공품 269,410 35,730 미착품 439,666 75,309 원재료 7,493,307 7,259,602 저장품 166,998 633,337 합 계 19,301,675 22,264,553 ※ 연결기준입니다.※ 당기에 인식한 재고자산 평가손실은 1,667,857천원(전기 795,633천원)으로 매출원가에 포함되어 있습니다.※ 재고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.② 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 4. 기 타 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -