인터엠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인터엠(이하 "당사")은 INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.(IMC) 등 2개의 종속기업(주석1-2 참조)(이하 인터엠 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 연결회사의 개요당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록하였으며 경기도 양주시에 본점소재지를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황 및 개요(1) INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.는 2002년 4월 1일자에 산업용 음향기기 제조를 목적으로 설립된 회사의 중국해외법인입니다. 현재 중화인민공화국광동성동관시 망우진동에 제조공장을 가지고 있으며, 연간 약 50만대의 스피커 음향기기 등을 제조하고 있습니다. 회사가 100%의 지분율을 가지고 있으며, 초기투자금 15,590천위안에서 2012년 7월 983천위안을 증자하여 총자본금은 16,573천위안입니다.

(2) Comodo Mattina, Inc.는 2001년 6월 8일자에 설립되었으며,일보 토쿄 타이토구 이리야에 사무소를 둔 회사의 일본해외법인입니다. 동사는 인터엠 제품을 포함하여 다양한 외산브랜드의 음향기기를 일본에 판매하는 도매 및 상품 중개업을 주업종으로 하고 있습니다. 자본금은 총 3천엔으로 회사의 지분율은 50%입니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보(당분기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2019.06.30	1,480,475	3,249,905	1,769,430	3,509,351	99,862

COMODO-MATTINA	2019.06.30	322,652	492,578	169,926	337,277	(20,432)

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2018.09.30	1,328,086	2,680,772	1,352,686	4,354,724	(570,173)

COMODO-MATTINA	2018.09.30	314,452	384,579	70,127	609,074	45,406

2. 중요한 회계처리방침의 요약

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침

재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018 년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사 의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,779,537,345	11,779,537,345

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	21,742,470,467	21,742,470,467

매도가능금융자산(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	1,107,689,879	1,107,689,879

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	969,000,000	969,000,000

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,053,874,044	2,053,874,044

매도가능금융자산(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	690,953,436	690,953,436

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	40,152,665,658	40,152,665,658

장기기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	3,456,000,000	3,456,000,000

(주1) 전기말 장·단기 매도가능금융자산에 대해서는 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본은 변동되지 아니하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 존재하지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체 되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

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1.기업회계기준서 제 1115호 최조적용일(당기초) 연결 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 2018(제 35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 58,320,276 58,379,415 59,139 Ⅱ.비유동자산 60,534,883 60,534,883 - ( 자 산 총 계 ) 118,855,159 118,914,298 59,139 부 채 Ⅰ.유동부채 40,152,666 40,152,666 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 44,761,615 44,820,753 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 31,628,249 31,628,249 - Ⅳ.해외사업환산차대 (194,615) (194,615) - Ⅴ.비지배주주지분 157,226 157,226 - ( 자 본 총 계 ) 74,093,544 74,093,544 - ( 부채와 자본총계 ) 118,855,159 118,914,297 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 연결회사 총 수익의 46.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하는 것으로 예상됩니다. 변경의 효과는 전기말(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.기업회계기준 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 적용하지 않았을 경우 자 산 Ⅰ.유동자산 53,040,135 (41,225) 52,998,910 Ⅱ.비유동자산 61,258,654 61,258,654 ( 자 산 총 계 ) 114,298,789 (41,225) 114,257,564 부 채 Ⅰ.유동부채 40,007,111 (41,225) 39,965,886 Ⅱ.비유동부채 6,568,211 6,568,211 ( 부 채 총 계 ) 46,575,322 (41,225) 46,534,097 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,225,570 7,225,570 Ⅴ.이익잉여금 24,891,706 24,891,706 Ⅳ.해외사업환산차대 -127,773 -127,773 Ⅴ.비지배주주지분 161,326 161,326 ( 자 본 총 계 ) 67,723,466 67,723,466 ( 부채와 자본총계 ) 114,298,789 114,257,564 분기말 현재 재무상태표 재고자산 회수권이 41,225천원 증가 하였으며, 이는 전기말 반품충당부채 33,167천원, 당분기말 반픔충당부채 추정 23,121천원으로 환입 10,046천원 발생 되었고, 환불부채 64,346천원으로 대체 되었습니다.이러한 변경의 효과가 당분기발 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 2-2 측정기준 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 연결실체의 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채와 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 인식되고 있습니다. 2-5 연결기준2-5-1 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업 또는 그 종속기업이 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 2-5-2 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 타사와 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 참여자 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다. 2-6. 일반수익의 인식기준 연결실체는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-7. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-8. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-9. 금융자산 2-9-1. 분류 2018년 10월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-9-2. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2-9-3. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-9-4. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-9-5. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-10. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하 여 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-11. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-12. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-13. 무형자산의 평가 및 상각방법연결실체는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-14. 종업원급여2-14-1. 퇴직급여연결실체의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-14-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-15. 이연법인세자산(부채)연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 2-16. 자산손상차손연결실체는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-17. 충당부채연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-18. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. 2-19. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,156.8원, JPY1당 : 10.73원, EUR1당 : 1,315.11원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-20. 계정재분류연결실체는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다. 3. 금융상품 3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 9,438,230 9,438,230 11,779,537 11,779,537 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,312,700 2,312,700 1,799,134 1,799,134 매출채권 20,526,624 20,526,624 23,796,345 23,796,345 기타금융자산 1,167,115 1,167,115 982,800 982,800 소계 33,444,668 33,444,668 38,357,815 38,357,815 금융부채 매입채무 13,204,525 13,204,525 14,628,162 14,628,162 차입금 29,396,814 29,396,814 27,747,375 27,747,375 소계 42,601,339 42,601,339 42,375,536 42,375,536 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,312,700 - - 2,312,700 ② 전 기 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 1,798,643 - - 1,798,643 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 3-3. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 당분기말 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,438,230 - - 9,438,230 매출채권 및 기타채권 20,526,624 - - 20,526,624 기타비유동금융자산 1,167,115 - - 1,167,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,312,700 - 2,312,700 합 계 31,131,969 2,312,700 - 33,444,668 (단위: 천원) 금융부채 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 13,204,525 - 13,204,525 차입금 29,396,814 - 29,396,814 합 계 42,601,339 - 42,601,339 ② 전 기 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,779,537 11,779,537 - - 소계 11,779,537 11,779,537 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 만기보유금융자산 기타금융자산 출자금 - - 491 491 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,310,410 21,310,410 - - 보증금 1,000 1,000 2,053,874 2,053,874 미수금 431,061 431,061 - - 소 계 21,742,470 21,742,470 2,053,874 2,053,874 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,756,270 21,756,270 3,022,874 3,022,874 금융자산 합 계 34,643,497 34,643,497 3,714,318 3,714,318 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,797,608 3,797,608 - - 미지급금 6,211,145 6,211,145 - - 미지급비용 248,097 248,097 - - 선수금 402,406 402,406 - - 예수금 2,673,952 2,673,952 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 13,333,207 13,333,207 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 38,254,582 38,254,582 3,555,900 3,555,900 3-4 금융상품범주별 손익① 당분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (399,120) - - (399,120) 이자수익 51,024 - - 51,024 외환차손익 (73,559) - - (73,559) 외화환산손익 204,010 - - 204,010 이자비용 580,596 - - 580,596 기타포괄손익 : - 376,682 - 376,682 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 376,682 - 376,682 합 계 (399,120) 376,682 - (22,438) ② 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 이자수익 176,560 현금및현금성자산 6,643 단기금융상품 145,268 주임종대여금 187 매출채권및기타채권 24,462 외환차익 138,916 현금 및 현금성자산 44,234 매출채권 및 기타채권 43,321 매입채무 및 기타유동부채 51,362 외화환산이익 170,611 현금 및 현금성자산 249,180 매출채권 및 기타채권 (78,470) 매입채무 및 기타유동부채 (99) ③ 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 이자비용 530,764 일반대출 492,112 구매자금대출 38,652 외환차손 226,812 현금 및 현금성자산 81,353 매출채권 및 기타채권 128,807 매입채무 및 기타유동부채 16,652 외화환산손실 287,178 현금 및 현금성자산 256,090 매출채권 및 기타채권 - 매입채무 및 기타유동부채 31,088 4. 위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당분기 전 기 당분기 전 기 USD 4,908,927.62 5,758,214.56 672,816.28 527,347.58 EUR 399,202.94 828,411.22 665.00 670.00 JPY 99,177.00 54,277.00 2,090,180.00 1,182,892.00 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 490,033 (490,033) 605,107 (605,107) EUR 52,412 (52,412) 108,857 (108,857) JPY (2,137) 2,137 (1,211) 1,211 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 24,824,314 24,921,375 장기차입금 4,572,500 2,826,000 합 계 29,396,814 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (293,968) 293,968 (277,474) 277,474 4-3. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1년 이하 17,524,257 21,159,309 1년 초과~2년 이하 1,234,102 1,338,045 2년 초과 1,456,460 927,276 합 계 20,214,819 23,424,630 5. 현금 및 현금성자산연결회사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 현금 당좌예금 724,618 1,158,925 보통예금 797,890 34,299 기타예금 5,256,270 5,931,280 외화보통예금 2,659,453 4,655,034 합계 9,438,230 11,779,537 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,425,813 3,986,522 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 159,999 154,897 7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 19,580,029 - 22,883,115 - (대손충당금) (1,212,297) - (1,572,706) - 미수금 634,790 - 541,514 - (대손충당금) (367,387) - (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 1,086,280 - 950,287 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 351,876 5,672 324,998 5,459 (대손충당금) - - - - 선급부가세 61,772 - 18,102 - 선급법인세 (68,004) - 141,111 - 보증금 1,000 1,890,489 1,000 2,053,874 기타유동채권 8,454 - 7,728 - 합 계 20,046,513 1,896,161 23,154,696 2,059,333 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당분기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 15,765,333 1,170,071 1,085,527 18,020,931 매출채권 - 받을어음 1,559,044 - 54 1,559,098 미 수 금 131,876 64,031 370,879 566,786 합 계 17,456,253 1,234,102 1,456,460 20,146,815 (전 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,278,843 1,332,369 556,973 20,168,185 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 165,589 5,676 370,248 541,513 합 계 21,159,308 1,338,045 927,275 23,424,628 7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,212,297 1,572,706 미수금 367,387 110,453 선급금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,755,370 1,858,845 ② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,890,504 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (99,921) 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,790,583 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) (99,921) 150,344 8. 기타포괄손익-공정가치측정 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 263,792 - 신한금융투자 1,000,000 783,431 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 1,062,571 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 소방산업공제조합 100,186,000 - 100,186 합 계 102,376,953 1,047,223 1,265,477 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 266,726 - 신한금융투자 1,000,000 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 588,234 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 합 계 2,190,953 1,107,690 690,954 9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 2,561,878 3,842,892 제 품 8,603,634 8,541,196 반제품 2,403,110 1,876,487 재공품 211,496 35,730 미착품 129,893 75,309 원재료 8,367,707 7,259,602 저장품 171,112 633,336 합 계 22,448,830 22,264,552 당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 1,064,551 천원 입 니다 . 9-2. 재고자산 실사연결회사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10.투자부동산 및 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (187,582) (187,582) 장부금액 3,659,250 165,045 3,824,295 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (5,666) (5,666) 기말장부가액 3,659,250 165,045 3,824,295 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 4,147,715 11,286,771 674,524 11,333,127 14,272,769 - 95,777,377 감가상각누계액 - (11,504,593) (2,755,312) (9,887,892) (527,146) (10,096,966) (12,916,880) - (47,688,789) 장부금액 28,642,168 13,915,710 1,392,403 1,398,879 147,378 1,236,161 1,355,889 - 48,088,588 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,934,835 11,165,310 654,008 10,716,943 14,164,020 1,350,041 93,001,825 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,549,677) (9,445,070) (475,640) (9,868,485) (12,943,037) - (46,342,875) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 10-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 취득및자본적지출 - 3,045,803 207,475 301,671 34,238 693,893 455,236 3,312,447 8,050,763 (본계정대체) - - - - - - - (4,662,488) (4,662,488) (비용대체) - - - - - - - - - (처분) - - - (23,990) (1) (13,192) (72) - (37,255) (감가상각) - (443,626) (200,230) (599,042) (65,227) (292,998) (320,258) - (1,921,381) 기말장부가액 28,642,168 13,915,711 1,392,403 1,398,879 147,378 1,236,161 1,355,889 - 48,088,589 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,879 39,597,446 취득및자본적지출 - - 50,251 304,270 (304) 363,833 281,498 2,253,561 1,796,475 (본계정대체) - - - - - - - (926,399) (791,076) (비용대체) - - - - - - - - - (처분) - - (238) (2) (569) - - (17,637) (감가상각) - (523,817) (256,105) (1,016,640) (104,713) (410,260) (388,466) - (2,388,446) 기말장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 10-5. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당분기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 24,288,000 21,528,000 국민은행 토지,건물 차입금 8,640,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 10-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당분기 전 기 유형자산및재고자산 52,425,043 47,721,824 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.11. 무형자산11-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 12,970 - 128,154 - 141,124 처 분 - - - - - 손상차손 - - - - - 상 각 (23,970) (817,218) (470,206) - (1,311,394) 기말장부가액 74,938 1,880,464 1,043,371 952,010 3,950,783 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 261,857 34,166,951 8,617,290 952,010 43,998,108 감가상각누계액 (186,919) (32,286,487) (7,573,919) - (40,047,325) 자산손상 - - - - - 장부가액 74,938 1,880,464 1,043,371 952,010 3,950,783 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - (7,860,835) 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-3. 당분기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전 기 제 조 원 가 15,531 18,837 판매비와관리비 442,890 592,079 경상연구개발비 852,973 2,420,394 합 계 1,311,394 3,031,310 12. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,560,059 - 3,797,608 - 공사선수금 2,724,915 - 1,898,084 - 미지급금 4,083,691 - 6,211,145 - 미지급비용 186,949 - 248,097 - 선수금 864,143 - 402,406 - 예수금 261,645 - 168,838 - 주주예수금 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 859,900 - 729,900 합 계 15,182,798 859,900 15,227,574 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 지배회사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 13. 차입금 및 사채13-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,824,314 - 24,921,375 - 장기차입금 - 4,572,500 - 2,826,000 합 계 24,824,314 4,572,500 24,921,375 2,826,000 13-2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.50%~3.21% 8,238,000 4,588,000 국민은행 2.86%~3.24% 7,000,000 7,000,000 기업은행 3.83% 1,000,000 하나은행 3.66% - 2,000,000 기타 - 86,314 - 무역금융 신한은행 2.51%~2.57% 8,000,000 7,000,000 농 협 3.12% 1,500,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% - 2,333,375 합 계 24,824,314 25,921,375 13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 172,500 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.92% 2,100,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.15% 2,300,000 - 합 계 4,572,500 2,826,000 13-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 24,738,000 1년 초과 ~ 2년 이내 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 2,934,500 3년 초과 ~ 5년 이내 900,000 5년 초과 - 합계 29,310,500 14. 퇴직급여제도연결회사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.14-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.57 2.72 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.57 2.72 14-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 1,220,106 1,305,306 이자비용 - - 사외적립자산의 기대수익 (76,414) (74,727) 사외적립자산의 관리비용 - - 소 계 1,143,692 1,230,579 합 계 1,143,692 1,230,579 14-3. 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 690,912 374,200 당기손익으로 인식하는 총비용 1,143,692 608,722 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 사외적립자산 납입액 (500,000) (1,000,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (583,719) (143,285) 계열사 전입/(전출) - 621,856 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 750,885 461,493 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 5,226,970 6,856,847 사외적립자산의 공정가치 (4,425,813) (6,345,081) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 750,885 461,495 14-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 5,226,970 6,022,004 당기근무원가 1,220,106 1,305,306 이자비용 - - 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 지급액 (720,842) (470,462) 계열사 전입/(전출) - - 기말확정급여채무 5,726,234 6,856,848 14-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,986,522 5,597,532 사외적립자산의 기대수익 76,414 74,727 보험수리적손익 (법인세차감전) - - 사외적립자산 납입액 500,000 1,000,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (137,123) (327,178) 사외적립자산의 관리비용 - - 기말금액 4,425,813 6,345,081 15. 충당부채15-1. 당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 320,581 320,581 - 328,970 328,970 반품충당 - - - - 33,167 33,167 합 계 - 320,581 320,581 - 362,137 362,137 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 15-2. 당분기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당분기 금액 유동 비유동 제품보증 328,970 (8,389) - - - 320,581 - 320,581 반품충당 33,167 - - - (33,167) - - - 합 계 362,137 (8,389) - - (33,167) 320,581 - 320,581 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 16. 자본금16-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당분기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 16-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 16-3. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 16-4. 신주인수권연결회사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 당분기말 현재 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 당분기 중에는 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 17. 기타자 본구성요소 17-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 기타자본잉여금 5,345,780 5,345,780 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 4,736 (290,787) 합 계 22,621,936 22,326,413 17-2. 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 22,326,412 22,248,132 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - (6,303) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치변동 691,210 102,946 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금대체 - 1,976 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (395,686) (20,339) 분기말 22,621,936 22,326,412 18. 이익잉여금과 배당금18-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (3,322,019) (1,990,775) 합 계 24,891,706 31,628,250 18-2. 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 31,628,250 39,802,690 당기순이익 (4,271,088) (5,708,984) 배당금지급 2,465,456 2,465,456 합 계 24,891,706 31,628,250 19. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 부채총계 46,575,322 44,761,615 자본총계 67,723,466 74,093,545 부채비율 68.77% 60.41% 20. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 4,195,289 4,225,311 퇴직급여 322,249 352,526 복리후생비 728,646 883,229 운반비 260,335 321,889 감가상각비 514,092 488,625 무형자산상각비 442,889 444,577 수선비 365,569 408,134 소모품비 85,397 53,394 도서인쇄비 18,104 17,290 수도광열비 175,719 178,267 세금과공과 146,960 164,830 보험료 44,787 57,828 임차료(지급임차료) 286,646 257,849 지급수수료 3,334,674 3,007,684 여비교통비 350,059 493,507 통신비 86,927 98,886 접대비 86,612 171,408 회의비 39,622 40,245 교육훈련비 150,834 138,162 차량유지비 258,070 262,066 잡 비 3,139 3,143 광고선전비 736,645 862,229 연구비(외주용역비) 733,424 555,579 견본비 74 - 경상개발비 5,863,286 4,926,866 포장비 13,150 13,297 대손상각비 (99,921) 42,635 애프터서비스비 373,755 306,362 기타판매비와관리비 438,380 425,074 합 계 19,955,413 19,200,889 21. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,899 13,906 잡이익 90,831 377,286 무환수증이익 410,217 182,662 매도가능증권처분이익 1,019,178 - 합 계 1,524,125 573,854 22. 기타손실당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비-투자부동산 5,666 5,768 기부금 384,223 14,584 잡손실 548,768 875,534 유형자산처분손실 298 583 무형자산감액손실 - 1,294,000 합 계 938,955 2,190,469 23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 51,024 176,561 외환차익 130,885 138,918 외화환산이익 367,208 170,611 합 계 549,117 486,090 24. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 580,596 530,764 외환차손 204,444 276,515 외화환산손실 163,197 287,178 합 계 948,237 1,094,457 25. 법인세비용25-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 등 부담액 - 62,636 법인세환급액 - - 법인세추납액 771,089 4,531 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 120,794 (154,946) 자본에 직접반영된 법인세비용 (395,686) (32,251) 기타조정 - - 법인세비용(수익) 496,197 (120,030) 25-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,785,107) (74,312) 적용세율에 따른 법인세 (832,724) (16,349) 조정사항 1,328,921 (103,681) 이연법인세변동 - - 비공제비용 8,039 19,235 세액공제 - (626,364) 법인세추납액 771,089 4,531 법인세환급금 - - 기타 (세율차이 등) 549,793 498,916 법인세비용(수익) 496,197 (120,030) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 당분기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 21,393,003 21,544,705 상품매출원가 4,077,743 4,119,602 공사매출원가 9,996,220 12,982,116 기타매출원가 11,445,407 15,112,300 급 여 4,195,289 4,225,311 퇴직급여 322,249 352,526 복리후생비 728,646 883,229 유무형감가상각비 956,982 933,202 지급수수료 3,334,674 1,830,002 외주용역비 733,424 555,579 경상개발비 5,863,286 4,926,866 기타비용 3,820,863 5,494,175 합 계 66,867,786 72,959,613 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 27. 주당순이익 등의 산정 당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (124,942,297) (4,281,304,343) 223,996,922 45,718,380 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (6) (208) 11 2 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 28. 특수관계자와의 주요 거래내용28-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당분기 전기 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 오색씨엔씨 기 타 기 타 28-2. 당분기 및 전분기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당분기 전분기 아이엠피 매 출 2,493,501 2,122,657 매 입 3,122,890 3,144,989 오색씨엔씨 매 출 53,316 - 매 입 441,356 357,882 (단위:천원) 회사명 구 분 전분기 감 소 증 가 당분기 아이엠피 매출채권 702,797 3,418,631 3,756,883 1,041,050 미수금 213,727 137,570 - 76,158 선수금(공사) 399,335 234,508 - 164,828 미지급금 915,188 6,442,189 6,035,608 508,607 오색씨엔씨 매입채무 107,410 700,214 701,016 108,212 미지급금 1,987 - 42,013 44,000 28-3. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 668,106 급여, 상여 등 사외이사보수 64,210 - 28-4. 당분기의 예수금 2,376,041천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 연결회사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 29. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권 계정대체 2,032,524 146,597 미수금의 계정대체 712,565 - 이연법인세자산의 계정대체 - 1,740 매출채권의 계정대체 2,833,965 4,168,563 환불부채의 계정대체 64,346 - 장기차입금의 계정대체 - 4,000,000 미지급법인세의 계정대체 - 30,511 임의적립금의 계정대체 6,000,000 - 29-1 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당분기 유동성장기차입금 24,921,375 (183,375) - 24,738,000 장기차입금 2,826,000 1,746,500 - 4,572,500 재무활동으로부터의 총부채 27,747,375 1,563,125 - 29,310,500 30. 우발채무 및 주요 약정사항30-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2017년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였고, 2019년 1월 11일 1심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 보고서 작성일 이후 2019년 7월 12일 2심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 30-2. 주요 약정사항 당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 19,810,500 19,810,500 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 9,500,000 수출무역금융 농협 1,156,800(USD 1,000) 127,714(USD 110) 수입연지급보증 농협 347,040 (USD 300) 3,182(USD 3) 수출환어음매입 농협 227(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,272,480(USD 1,100) 810,290(USD 700) 30-3. 연결회사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 지배회사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 2019년2월28일부터 12개월간 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 서울행정법원에 신청한 부정당업자제재처분에 대한 가처분신청이 2019년2월14일 결정(인용)되어 입찰참가 제한이 2019년8월31일까지 중지 되었습니다 . 31. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,560 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 810 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 32. 건설계약 32-1. 당분기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 3,023,704 1,922,008 75.77 322,258 - - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,542,944 60,299 98.69 - - 60,299 - 합 계 8,593,919 7,566,647 1,982,308 - 322,258 - 60,299 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다.※ 터키A납품설치공사미수금은 하도급업체 하이트론 무상보증비용 2000만원 추가 원가반영으로 계약금액이 변경되어 현재 미수중이며 하자보증 종료(2020년) 시 입금 예정입니다. 32-2. 당분기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당분기잔액 SI공사 5,135,954 5,822,797 5,705,756 5,252,995 철도공사 1,748,994 1,090,828 928,547 1,911,275 조달공사 2,711,924 6,738,102 6,549,641 2,900,385 합 계 9,596,872 13,651,727 13,183,944 10,064,655 (*1) 당분기 중 신규수주 등 순도급증가액은 15,171백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,519백만원입니다. 32-3. 당분기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2019년 6월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 17,659,107 13,137,471 2,928,683 철도공사 8,461,277 5,704,409 2,186,826 조달공사 10,003,640 7,573,276 1,577,717 합 계 36,124,024 26,415,156 6,693,226 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 1,083,389 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,141,194 조달공사 3,265,538 2,543,842 48,883 합 계 20,795,321 15,128,962 3,273,465 32-4. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 466,405 1,465,078 1,056,944 1,144,469 철도공사 99,339 1,090,557 225,614 707,251 조달공사 77,952 160,324 553,614 46,364 합 계 643,697 2,715,959 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 33. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 33-1 지역별 매출현황 당분기 및 전분기 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 56,240,057 2,928,503 487,482 2,095,582 732,966 412,039 62,896,629 전분기 67,546,120 3,762,430 566,747 2,198,075 536,426 492,942 75,102,741 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2019.06.30 현재 제 35 기말 2018.09.30 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 49,981,699,645 56,228,721,212 현금및현금성자산 8,797,860,536 11,334,767,080 기타유동금융자산 1,065,338,211 1,121,489,514 매출채권 및 기타유동채권 19,628,828,981 23,296,281,011 매출채권 18,006,016,244 21,592,308,553 기타유동채권 1,581,588,060 1,703,972,458 재고자산회수권 41,224,677 재고자산 20,489,671,917 20,476,183,607 비유동자산 64,240,146,557 63,480,576,679 기타금융자산 2,414,476,066 1,659,953,436 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,291,838,729 3,291,838,729 투자부동산 3,824,295,258 3,829,961,168 유형자산 47,794,937,157 46,326,960,452 무형자산 3,950,783,590 5,121,053,252 이연법인세자산 1,084,348,926 1,205,142,811 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,466,831 2,045,666,831 자산총계 114,221,846,202 119,709,297,891 부채 유동부채 38,515,467,494 39,318,485,868 매입채무 및 기타유동채무 38,515,467,494 39,318,485,868 단기매입채무 및 기타유동채무 13,777,467,494 14,397,110,920 단기차입금 24,738,000,000 24,921,374,948 비유동부채 6,568,211,244 4,608,949,432 장기매입채무 및 기타비유동채무 859,900,000 729,900,000 판매보증충당금 320,580,540 328,970,268 비유동반품충당부채 33,167,234 환불부채 64,345,551 장기차입금 4,572,500,000 2,826,000,000 퇴직급여부채 750,885,153 690,911,930 확정급여채무의현재가치 5,226,969,826 4,727,705,677 사외적립자산의공정가치 (4,476,084,673) (4,036,793,747) 부채총계 45,083,678,738 43,927,435,300 자본 자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 보통주자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 자본잉여금 22,617,199,744 22,617,199,744 주식발행초과금 17,271,419,783 17,271,419,783 기타자본잉여금 5,345,779,961 5,345,779,961 자본조정 2,432,704,231 2,432,704,231 자기주식 (1,200,890,426) (1,200,890,426) 자기주식처분이익 3,633,594,657 3,633,594,657 이익잉여금(결손금) 26,339,959,970 33,279,178,812 이익준비금 5,261,366,750 4,666,666,500 임의적립금 22,952,358,269 28,952,358,269 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,873,765,049) (339,845,957) 기타포괄손익누계액 7,225,570,019 6,930,046,304 자본총계 69,138,167,464 75,781,862,591 자본과부채총계 114,221,846,202 119,709,297,891 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2018.10.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,435,996,437 62,389,153,545 19,249,397,151 74,447,688,233 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 11,957,906,301 37,255,834,285 12,227,745,949 41,594,378,853 상품매출액 2,478,754,402 8,384,624,187 2,713,747,836 9,504,220,823 제품매출액 9,479,151,899 28,871,210,098 9,513,998,113 32,090,158,030 공사 수익(매출액) 3,509,710,698 13,186,947,175 3,349,551,177 16,112,392,419 기타수익(매출액) 2,968,379,438 11,946,372,085 3,672,100,025 16,740,916,961 매출원가 12,989,185,793 46,457,191,089 13,205,004,972 53,362,217,060 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,940,672,291 26,418,909,405 7,865,991,591 26,648,537,478 상품매출원가 1,928,019,525 7,222,864,053 1,961,556,760 7,052,342,488 제품매출원가 6,012,652,766 19,196,045,352 5,904,434,831 19,596,194,990 공사 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,740,236,722 9,996,220,181 2,450,282,727 12,982,116,319 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 2,308,276,780 10,042,061,503 2,888,730,654 13,731,563,263 매출총이익 5,446,810,644 15,931,962,456 6,044,392,179 21,085,471,173 판매비와관리비 5,320,851,806 19,710,201,606 5,955,862,263 18,801,106,647 영업이익(손실) 125,958,838 (3,778,239,150) 88,529,916 2,284,364,526 기타이익 1,076,886,519 1,134,824,334 248,009,942 404,001,359 기타손실 863,668,060 938,954,596 115,983,936 2,169,220,844 금융수익 247,042,038 546,530,836 26,831,953 176,560,277 금융원가 276,404,891 931,645,557 166,935,544 530,763,503 법인세비용차감전순이익(손실) 309,814,444 (3,967,484,133) 80,452,331 164,941,815 법인세비용 714,491,810 506,278,669 (124,560,902) 계속영업이익(손실) (404,677,366) (4,473,762,802) 80,452,331 289,502,717 당기순이익(손실) (404,677,366) (4,473,762,802) 80,452,331 289,502,717 기타포괄손익 (785,669,238) 295,523,715 114,345,717 총포괄손익 (1,190,346,604) (4,178,239,087) 80,452,331 403,848,434 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (218) 4 14 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (218) 4 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (218) 4 14 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (20) (218) 4 14 자본변동표 제 36 기 3분기 2018.10.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 당기순이익(손실) 289,502,717 289,502,717 기타포괄손익 114,345,717 114,345,717 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2018.06.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,836,994,727 38,764,457,336 81,174,089,538 2018.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 33,279,178,812 75,781,862,591 당기순이익(손실) (4,473,762,802) (4,473,762,802) 기타포괄손익 295,523,715 295,523,715 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2019.06.30 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 7,225,570,019 26,339,959,970 69,138,167,464 현금흐름표 제 36 기 3분기 2018.10.01 부터 2019.06.30 까지 제 35 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 715,119,235 9,396,406,476 당기순이익(손실) (4,473,762,802) 289,502,717 당기순이익조정을 위한 가감 4,157,046,351 6,951,721,397 퇴직급여 664,706,237 868,121,875 대손상각비 31,659,622 42,635,490 감가상각비 1,874,005,878 1,993,149,671 무형자산상각비 1,311,394,208 2,340,861,530 유형자산처분손실 297,624 582,937 재고자산평가손실 1,064,550,907 94,893,633 매도가능증권평가손실 339,040,098 매도가능증권평가이익 (785,669,238) (12,474,000) 개발비감액손실 1,294,000,072 유형자산처분이익 (3,898,887) (9,089,909) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,561,408,339 2,482,385,588 매출채권의 감소(증가) 1,053,836,935 1,035,085,968 미수금의 감소(증가) 554,657,725 (43,049,634) 선급금의 감소(증가) (115,746,792) (448,771,794) 선급비용의 감소(증가) (26,340,162) (198,915,798) 선급법인세의 감소(증가) 209,114,580 (195,335,610) 이연법인세자산의 감소(증가) 120,793,885 (156,686,392) 부가가치세 대급금의 증감 (43,669,670) 3,549,720 재고자산의 감소(증가) (1,078,039,217) (2,827,534,622) 매입채무의 증가(감소) 3,157,824,633 1,793,095,948 미지급금의 증가(감소) (2,206,851,532) 1,703,017,165 미지급비용의 증가(감소) (42,232,540) (66,831,880) 미지급법인세의 증가(감소) (320,751,713) 예수금의 증가(감소) 30,738,479 2,480,939,224 예수보증금의 감소(증가) (91,500,000) 선수금의 증가(감소) 1,224,650,633 751,778,923 퇴직금의 지급 (720,842,077) (581,614,783) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (538,050,453) (389,280,073) 판매보증충당부채의 증가(감소) (18,436,088) 35,190,939 이자수취(영업) 51,023,080 176,560,277 이자지급(영업) (580,595,733) (503,763,503) 투자활동현금흐름 (2,794,818,330) (2,794,632,746) 유동매도가능금융자산의 처분 1,082,521,770 3,982,041,890 보증금의 감소 166,200,000 대여금의 증가 (4,315,122) (10,000,000) 차량운반구의 처분 454,545 9,090,909 기계장치의 처분 26,201,859 기타유형자산의 처분 14,199,595 건물의 취득 (3,045,802,890) 구축물의 취득 (200,920,000) (28,800,000) 기계장치의 취득 (299,572,509) (272,210,783) 장기금융상품의 취득 (180,000,000) (180,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (515,385,022) (3,349,581,993) 개발비 증가 (2,131,203,936) 기타무형자산의 취득 (128,154,246) (76,722,146) 기타유형자산의 취득 (1,143,149,960) (516,541,807) 보증금의 증가 (177,000,000) 임대보증금의증가 130,000,000 건설중인자산의 감소 1,350,041,000 (26,405,489) 산업재산권의 취득 (12,970,300) (17,299,391) 차량운반구의 취득 (34,167,050) 재무활동현금흐름 (372,758,335) (3,327,348,622) 단기차입금의 증가 14,416,847,220 8,565,796,086 장기차입금의 증가 2,300,000,000 장기차입금의 상환 (553,500,000) (103,500,000) 단기차입금의 상환 (14,070,649,515) (9,324,188,668) 배당금지급 (2,465,456,040) (2,465,456,040) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (84,449,114) 18,889,455 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,536,906,544) 3,293,314,563 기초현금및현금성자산 11,334,767,080 9,448,650,828 기말현금및현금성자산 8,797,860,536 12,741,965,391 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자, 신주인수권 행사 등을 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 10,523백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로 분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 21,045,467주이며, 당사의 대주주는 당사의 최대주주 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 42.12%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) (*) 조 순 구 5,637,340 26.79 조 영 구 1,390,683 6.61 조 남 용 1,366,066 6.49 기 타 12,181,378 57.88 계 21,045,467 100.00 (*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-1-1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업,관계기업,공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018 년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사 의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 11,334,767,080 11,334,767,080 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 21,950,697,924 21,950,697,924 매도가능금융자산(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,107,689,879 1,107,689,879 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 969,000,000 969,000,000 장기기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,045,665,831 2,045,665,831 매도가능금융자산(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 690,953,436 690,953,436 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 39,318,485,868 39,318,485,868 장기기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,555,900,000 3,555,900,000 (주1) 전기말 장·단기 매도가능금융자산에 대해서는 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본은 변동되지 아니하였습니다. ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 존재하지 아니합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1.기업회계기준서 제1115호 최초적용일(당기초) 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018(제35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 56,228,721 56,287,859 59,138 Ⅱ.비유동자산 63,480,577 63,480,577 - ( 자 산 총 계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 부 채 Ⅰ.유동부채 39,318,486 39,318,486 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 43,927,435 43,986,573 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 33,279,179 33,279,179 ( 자 본 총 계 ) 75,781,863 75,781,863 - ( 부채와 자본총계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 회사 총 수익의 46.3%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하였습니다. 변경의 효과는 전기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.기업회계기준 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2019년 06월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 적용하지 않았을 경우 자 산 Ⅰ.유동자산 49,981,700 (41,225) 49,940,475 Ⅱ.비유동자산 64,240,146 64,240,146 ( 자 산 총 계 ) 114,221,846 (41,225) 114,180,621 부 채 Ⅰ.유동부채 38,515,467 (41,225) 38,474,242 Ⅱ.비유동부채 6,568,211 6,568,211 ( 부 채 총 계 ) 45,083,678 (41,225) 45,042,453 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,225,570 7,225,570 Ⅴ.이익잉여금 26,339,960 26,339,960 ( 자 본 총 계 ) 69,138,167 69,138,167 ( 부채와 자본총계 ) 114,221,846 114,180,621 분기말 현재 재무상태표 재고자산 회수권이 41,225천원 증가 하였으며, 이는 전기말 반품충당부채 33,167천원, 당분기말 반픔충당부채 추정 23,121천원으로 환입 10,046천원 발생 되었고, 환불부채 64,346천원으로 대체 되었습니다.이러한 변경의 효과가 당분기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현 금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 2-3. 종속기업,관계기업투자 및 공동지배기업에 관한 회계처리 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2-4. 일반수익의 인식기준 당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융자산 2-7-1. 분류 2018년 10월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-7-2. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2-7-3. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-7-4. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-7-5. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-8. 매출채권매출채권은 정상적인 영 업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-9. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-10. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-11. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-12. 종업원급여2-12-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-12-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-13. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2-14. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-15. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-16. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.2-17. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무상태표일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,156.8원,JPY1당 : 10.73원, EUR1당 : 1,315.11원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-18. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 2-19. 계정재분류당사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다.3. 금융상품 3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 8,797,861 8,797,861 11,334,767 11,334,767 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,312,700 2,312,700 1,798,643 1,798,643 매출채권 20,144,846 20,144,846 23,996,364 23,996,364 기타금융자산 1,167,115 1,167,115 982,800 982,800 소계 32,422,521 32,422,521 38,112,574 38,112,574 금융부채 매입채무 12,107,600 12,107,600 13,761,921 13,761,921 차입금 29,310,500 29,310,500 27,747,375 27,747,375 소계 41,418,100 41,418,100 41,509,296 41,509,296 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치 채무상품 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,312,700 - - 2,312,700 ② 전 기 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 1,798,643 - - 1,798,643 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 3-3. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 당분기말 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,797,861 - - 8,797,861 매출채권 및 기타채권 20,144,846 - - 20,144,846 기타비유동금융자산 1,167,115 - - 1,167,115 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,312,700 - 2,312,700 합 계 30,109,821 2,312,700 - 32,422,521 (단위: 천원) 금융부채 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 12,107,600 - 12,107,600 차입금 29,310,500 - 29,310,500 합 계 41,418,100 - 41,418,100 ② 전 기 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,334,767 11,334,767 - - 소계 11,334,767 11,334,767 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,592,309 21,592,309 - - 보증금 1,000 1,000 2,045,666 2,045,666 미수금 357,389 357,389 - - 소 계 21,950,698 21,950,698 2,045,666 2,045,666 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소 계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,964,498 21,964,498 3,014,666 3,014,666 금융자산 합 계 34,406,955 34,406,955 3,705,619 3,705,619 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,492,824 3,492,824 - - 미지급금 5,948,870 5,948,870 - - 미지급비용 229,181 229,181 - - 선수금 157,918 157,918 - - 예수금 2,670,234 2,670,234 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소 계 12,499,027 12,499,027 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 37,420,402 37,420,402 3,555,900 3,555,900 3-4 금융상품범주별 손익① 당분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산/부채 합 계 당기손익 : (385,115) - - (385,115) 이자수익 51,023 - - 51,023 외환차손익 (59,553) - - (59,553) 외화환산손익 204,010 - - 204,010 이자비용 580,596 - - 580,596 기타포괄손익 : - 295,524 - 295,524 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 295,524 - 295,524 합 계 (385,115) 295,524 - (89,591) ② 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 이자수익 59,548 현금및현금성자산 2,132 단기금융상품 41,924 주임종대여금 187 매출채권및기타채권 15,305 배당수익 2,275 매도가능금융자산 2,275 외환차익 217,640 현금 및 현금성자산 129,049 매출채권 및 기타채권 4,521 매입채무 및 기타유동부채 84,070 외화환산이익 494,491 현금 및 현금성자산 334,931 매출채권 및 기타채권 192,249 매입채무 및 기타유동부채 (32,689) ③ 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 이자비용 564,119 일반대출 515,730 구매자금대출 48,389 외환차손 173,075 현금 및 현금성자산 81,678 매출채권 및 기타채권 51,592 매입채무 및 기타유동부채 39,806 외화환산손실 162,671 현금 및 현금성자산 154,415 매출채권 및 기타채권 (35) 매입채무 및 기타유동부채 8,291 4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY) 구 분 자 산 부 채 당분기 전 기 당분기 전 기 USD 4,908,927.62 5,758,214.56 672,816.28 527,347.58 EUR 399,202.94 828,411.22 665.00 670.00 JPY 99,177.00 54,277.00 2,090,180.00 1,182,892.00 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 490,033 (490,033) 605,107 (605,107) EUR 52,412 (52,412) 108,857 (108,857) JPY (2,137) 2,137 (1,211) 1,211 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 24,738,000 24,921,375 장기차입금 4,572,500 2,826,000 합 계 29,310,500 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (293,105) 293,105 (277,473) 277,473 4-3. 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1년 이하 17,285,083 21,367,536 1년 초과~2년 이하 1,234,102 1,338,045 2년 초과 1,456,460 927,276 합 계 19,975,644 23,632,857 5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 현금 당좌예금 724,618 1,158,925 보통예금 797,890 34,299 기타예금 5,256,270 5,931,280 외화보통예금 2,019,083 4,210,264 합계 8,797,861 11,334,767 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,425,813 3,986,522 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 159,999 154,897 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 19,349,894 - 23,165,014 - (대손충당금) (1,343,878) - (1,572,706) - 미수금 625,750 - 467,842 - (대손충당금) (367,387) - (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 1,012,842 - 897,095 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 345,616 1 319,276 1 (대손충당금) - - - - 선급부가세 61,772 - 18,102 - 선급법인세 (68,004) - 141,111 - 보증금 1,000 1,879,466 1,000 2,045,666 합 계 19,587,605 1,879,467 23,296,281 2,045,667 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당분기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 15,535,198 1,170,071 1,085,527 17,790,796 매출채권 - 받을어음 1,559,044 - 54 1,559,098 미 수 금 122,837 64,031 370,879 557,746 합 계 17,217,079 1,234,102 1,456,460 19,907,640 (전 기) (단위:천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,560,742 1,332,369 556,973 20,450,084 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 91,918 5,676 370,248 467,842 합 계 21,367,536 1,338,045 927,275 23,632,856 7-3. 대손충당금 ① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,343,878 1,572,706 미수금 367,387 110,453 선급금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,886,951 1,858,845 ② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,890,504 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 31,660 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,922,164 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) 31,660 150,344 8. 기타포괄손익-공정가치측정 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 263,792 - 신한금융투자 1,000,000 783,431 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 1,062,571 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 소방산업공제조합 100,186,000 - 100,186 합 계 102,376,953 1,047,223 1,265,477 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 취득원가 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 500,000 266,726 - 신한금융투자 1,000,000 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 - 588,234 일렉트론바이오 58,461 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 - 500 정보통신공제조합 40,758 - 40,758 한국감시기기 3,000 - 3,000 합 계 2,190,953 1,107,690 690,954 9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 2,575,663 3,841,884 제 품 8,408,833 8,451,863 반제품 1,838,319 1,254,363 재공품 211,496 20,511 미착품 129,893 75,309 원재료 7,154,356 6,198,917 저장품 171,112 633,336 합 계 20,489,672 20,476,183 당분기에 인식한 재고자산 평 가손실은 1,064,551천 원입니다. 9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10. 종속기업에 대한 투자자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득가액 장부가액 당분기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor., 제조업 중국 100% 2,208,909 2,832,116 2,832,116 COMODO-MATTINA 도매업 일본 50% 161,550 459,723 459,723 합 계 3,291,839 3,291,839 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2019.06.30 1,480,475 3,249,905 1,769,430 3,509,351 99,862 COMODO-MATTINA 2019.06.30 322,652 492,578 169,926 337,277 (20,432) (*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2018.09.30 1,328,086 2,680,772 1,352,686 4,354,724 (570,173) COMODO-MATTINA 2018.09.30 314,452 384,579 70,127 609,074 45,406 11.투자부동산 및 유형자산11-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (187,582) (187,582) 장부금액 3,659,250 165,045 3,824,295 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (5,666) (5,666) 기말장부가액 3,659,250 165,045 3,824,295 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 11-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 3,828,626 10,903,504 662,672 11,146,868 13,590,638 - 94,194,779 감가상각누계액 - (11,504,593) (2,576,694) (9,558,119) (516,479) (9,936,622) (12,307,335) - (46,399,842) 장부금액 28,642,168 13,915,710 1,251,932 1,345,385 146,193 1,210,246 1,283,303 - 47,794,937 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,627,706 10,796,409 642,600 10,537,665 13,508,399 1,350,041 91,479,488 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,419,954) (9,130,704) (466,265) (9,717,608) (12,357,031) - (45,152,528) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,960 11-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 취득및자본적지출 - 3,045,803 200,920 299,573 34,167 691,599 451,551 3,312,447 8,036,060 (본계정대체) - - - - - - - (4,662,488) (4,662,488) (처분) - - - (23,990) (1) (13,192) (72) - (37,255) (감가상각) - (443,626) (156,740) (595,903) (64,308) (288,218) (319,544) - (1,868,339) 기말장부가액 28,642,168 13,915,710 1,251,932 1,345,385 146,193 1,210,246 1,283,303 - 47,794,937 (전 기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,424 275,100 858,562 1,256,473 22,879 46,605,030 취득및자본적지출 - - 63,500 307,953 - 366,394 280,176 2,253,561 3,271,584 (본계정대체) - - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (197,822) (1,012,434) (98,763) (404,330) (385,281) - (2,622,447) 기말장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 11-5. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당분기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 24,288,000 21,528,000 국민은행 토지,건물 차입금 8,640,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 11-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당분기 전 기 유형자산및재고자산 52,425,043 47,721,824 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다. 12. 무형자산12-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 12,970 - 128,154 - 141,124 처 분 - - - - - 손상차손 - - - - - 상 각 (23,970) (817,218) (470,206) - (1,311,394) 기말장부가액 74,938 1,880,464 1,043,371 952,010 3,950,783 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 12-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 261,857 34,166,951 8,617,290 952,010 43,998,108 상각및손상차손누계액 (186,919) (32,286,487) (7,573,919) - (40,047,325) 자산손상 - - - - - 장부가액 74,938 1,880,464 1,043,371 952,010 3,950,783 (전 기) (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - (7,860,835) 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 12-3. 당분기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전 기 제 조 원 가 15,531 18,837 판매비와관리비 442,890 592,079 경상연구개발비 852,973 2,420,394 합 계 1,311,394 3,031,310 13. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,808,470 - 3,492,824 - 공사선수금 2,724,915 - 1,898,084 - 미지급금 3,742,018 - 5,948,870 - 미지급비용 186,949 - 229,181 - 선수금 555,738 - 157,918 - 예수금 257,982 - 168,838 - 주주예수금(*) 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 859,900 - 729,900 합 계 13,777,468 859,900 14,397,111 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 14. 차입금 및 사채14-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,738,000 - 24,921,375 - 장기차입금 - 4,572,500 - 2,826,000 합 계 24,738,000 4,572,500 24,921,375 2,826,000 14-2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.50%~3.21% 8,238,000 4,588,000 국민은행 2.86%~3.24% 7,000,000 7,000,000 기업은행 3.83% - 1,000,000 하나은행 3.66% - 2,000,000 무역금융 신한은행 2.51%~2.57% 8,000,000 7,000,000 농 협 3.12% 1,500,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.35% - 2,333,375 합 계 24,738,000 25,921,375 14-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 172,500 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.92% 2,100,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.15% 2,300,000 - 합 계 4,572,500 2,826,000 14-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 24,738,000 1년 초과 ~ 2년 이내 738,000 2년 초과 ~ 3년 이내 2,934,500 3년 초과 ~ 5년 이내 900,000 5년 초과 - 합 계 29,310,500 15. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.15-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.57 2.72 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.57 2.72 15-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 1,220,106 1,305,306 이자비용 - - 사외적립자산의 기대수익 (76,414) (74,727) 사외적립자산의 관리비용 - - 소 계 1,143,692 1,230,579 합 계 1,143,692 1,230,579 15-3. 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 690,912 374,200 당기손익으로 인식하는 총비용 1,143,692 608,722 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 사외적립자산 납입액 (500,000) (1,000,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (583,719) (143,285) 계열사 전입/(전출) - 621,856 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 750,885 461,493 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 5,226,970 6,856,847 사외적립자산의 공정가치 (4,425,813) (6,345,081) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 750,885 461,495 15-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 5,226,970 6,022,004 당기근무원가 1,220,106 1,305,306 이자비용 - - 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 지급액 (720,842) (470,462) 계열사 전입/(전출) - - 기말확정급여채무 5,726,234 6,856,848 15-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,986,522 5,597,532 사외적립자산의 기대수익 76,414 74,727 보험수리적손익 (법인세차감전) - - 사외적립자산 납입액 500,000 1,000,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (137,123) (327,178) 사외적립자산의 관리비용 - - 기말금액 4,425,813 6,345,081 16. 충당부채16-1. 당분기 및 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 320,581 320,581 - 328,970 328,970 반품충당 - - - - 33,167 33,167 합 계 - 320,581 320,581 - 362,137 362,137 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다. 16-2. 당분기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당분기 금액 유동 비유동 제품보증 328,970 (8,389) - - - 320,581 - 320,581 반품충당 33,167 - - - (33,167) - - - 합 계 362,137 (8,389) - - (33,167) 320,581 - 320,581 (전 기) (단위:천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 17. 자본금17-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당분기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 17-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 17-3. 자기 주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 17-4. 신주인수권당사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 당분기말 현재 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 당분기 중에는 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 18. 기타자 본구성요소18-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 기타자본잉여금 5,345,780 5,345,780 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 4,736 (290,787) 합 계 22,621,936 22,326,413 18-2. 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 22,326,412 22,248,132 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 - (6,303) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치변동 691,210 102,946 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금대체 - 1,976 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 (395,686) (20,339) 분기말 22,621,936 22,326,412 19. 이익잉여금과 배당금19-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 (1,873,765) (339,846) 합 계 26,339,960 33,279,179 19-2. 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 33,279,179 40,940,411 당기순이익 (4,473,763) (5,195,776) 배당금지급 2,465,456 2,465,456 합 계 26,339,960 33,279,179 20. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 부채총계 45,083,679 43,927,435 자본총계 69,138,167 75,781,863 부채비율 65.21% 57.97% 21. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 4,019,708 4,056,598 퇴직급여 322,249 352,526 복리후생비 692,237 835,290 운반비 259,516 320,361 감가상각비 512,045 484,338 무형자산상각비 442,889 444,577 수선비 362,001 405,111 소모품비 81,489 50,971 도서인쇄비 18,045 17,230 수도광열비 167,581 169,851 세금과공과 144,762 159,307 보험료 42,189 55,002 임차료(지급임차료) 225,803 200,184 지급수수료 3,289,545 2,965,026 여비교통비 342,905 476,623 통신비 80,924 91,551 접대비 85,231 170,087 회의비 38,265 39,315 교육훈련비 150,610 138,162 차량유지비 258,020 262,066 잡 비 667 686 광고선전비 731,652 850,745 연구비(외주용역비) 733,424 555,579 견본비 74 0 경상개발비 5,863,286 4,926,866 포장비 13,150 13,297 대손상각비 31,660 42,635 애프터서비스비 373,755 306,362 기타판매비와관리비 426,518 410,759 합 계 19,710,202 18,801,107 22. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,899 9,090 잡이익 65,271 40,634 무환수증이익 46,477 44,750 매도가능증권처분이익 1,019,178 - 합 계 1,134,825 94,474 23. 기타손실당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비-투자부동산 5,666 5,768 기부금 384,223 14,584 잡손실 548,768 340,296 유형자산처분손실 298 583 무형자산감액손실 - 1,294,000 합 계 938,955 1,655,231 24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 51,023 176,560 외환차익 128,300 138,916 외화환산이익 367,208 170,611 합 계 546,531 486,087 25. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 580,596 530,764 외환차손 187,853 226,812 외화환산손실 163,197 287,178 합 계 931,646 1,044,753 26. 법인세비용26-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 등 부담액 - 62,636 법인세환급액 - - 법인세추납액 781,171 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 120,794 (154,946) 자본에 직접반영된 법인세비용 (395,686) (32,251) 기타조정 - 법인세비용(수익) 506,279 (124,561) 26-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,967,484) 164,942 적용세율에 따른 법인세 (872,847) 18,144 조정사항 1,379,125 (142,705) 이연법인세변동 - - 비공제비용 8,039 19,235 세액공제 - (626,364) 법인세추납액 781,171 - 법인세환급금 - - 기타 (세율차이 등) 589,916 464,424 법인세비용(수익) 506,279 (124,561) 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 당분기는 법인세비용차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 19,196,045 19,596,195 상품매출원가 7,222,864 7,052,342 공사매출원가 9,996,220 12,982,116 기타매출원가 10,042,062 13,731,563 급 여 4,019,708 4,056,598 퇴직급여 322,249 352,526 복리후생비 692,237 835,290 유무형감가상각비 954,935 928,915 지급수수료 3,289,545 1,787,344 외주용역비 733,424 555,579 경상개발비 5,863,286 4,926,866 기타비용 3,834,817 5,357,989 합 계 66,167,392 72,163,323 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 28. 주당순이익 등의 산정 당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (426,711,191) (4,473,762,802) 80,452,331 289,502,717 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (21) (218) 4 14 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 29. 특수관계자와의 주요 거래내용 29-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당분기 전기 Inter-M(Dongguan)Cor., 회사의 종속회사 회사의 종속회사 COMODO-MATTINA 회사의 종속회사 회사의 종속회사 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 오색씨엔씨 기 타 기 타 29-2. 당분기 및 전분기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 당분기 전분기 Inter-M(Dongguan)Cor 매 출 13,313 7,021 매 입 3,339,153 3,175,230 COMODO-MATTINA 매 출 607 3,714 아이엠피 매 출 2,493,501 2,122,657 매 입 3,122,890 3,144,989 오색씨엔씨 매 출 53,316 - 매 입 441,356 357,882 (단위:천원) 회사명 구 분 전분기 증 가 감 소 당분기 Inter-M(Dongguan)Cor 매출채권 13,645 22,588 15,854 20,379 미수금 263,162 - 131,581 131,581 매입채무 322,952 4,462,815 4,491,268 294,499 미지급금 354 2,460 1,562 1,253 아이엠피 매출채권 702,797 3,756,883 3,418,631 1,041,050 미수금 213,727 - 137,570 76,158 선수금(공사) 399,335 - 234,508 164,828 미지급금 915,188 6,035,608 6,442,189 508,607 COMODO-MATTINA 매출채권 4,123 - 4,123 - 오색씨엔씨 매입채무 107,410 701,016 700,214 108,212 미지급금 1,987 42,013 - 44,000 29-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 668,106 급여, 상여 등 사외이사보수 64,210 - 29-4. 당분기의 예수금 2,759,377천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것입니다. 현재 재판은 진행중이며, 재판의 결과에 따라 적절한 과목으로 처리될 예정입니다. 30. 현금흐름표 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 당분기 매도가능증권 계정대체 2,032,524 146,597 미수금의 계정대체 712,565 - 이연법인세자산의 계정대체 - 1,740 매출채권의 계정대체 2,833,965 4,168,563 환불부채의 계정대체 64,346 - 장기차입금의 계정대체 - 4,000,000 미지급법인세의 계정대체 - 30,511 임의적립금의 계정대체 6,000,000 - 30-1 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당분기 유동성장기차입금 24,921,375 (183,375) - 24,738,000 장기차입금 2,826,000 1,746,500 - 4,572,500 재무활동으로부터의 총부채 27,747,375 1,563,125 - 29,310,500 31. 우발채무 및 주요 약정사항31-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2017년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였고, 2019년 1월 11일 1심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 보고서 작성일 이후 2019년 7월 12일 2심 재판결과에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다.31-2. 주요 약정사항 당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 19,810,500 19,810,500 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 9,500,000 수출무역금융 농협 1,156,800(USD 1,000) 127,714(USD 110) 수입연지급보증 농협 347,040(USD 300) 3,182(USD 3) 수출환어음매입 농협 227(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,272,480(USD 1,100) 810,290(USD 700) 31-3. 당사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 당사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 2019년2월28일부터 12개월간 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 동 처분은 서울행정법원에 신청한 부정당업자제재처분에 대한 가처분신청이 2019년2월14일 결정(인용)되어 입찰참가 제한이 2019년8월31일까지 중지 되었습니다 . 32. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 5,560 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 810 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 33. 건설계약 33-1. 당분기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 3,023,704 1,922,008 75.77 322,258 - - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,542,944 60,299 98.69 - - 60,299 - 합 계 8,593,919 7,566,647 1,982,308 - 322,258 - 60,299 - ※ 전기 매출액의 5%이상 수주계약내역입니다.※ 터키A납품설치공사미수금은 하도급업체 하이트론 무상보증비용 2000만원 추가 원가반영으로 계약금액이 변경되어 현재 미수중이며 하자보증 종료(2020년) 시 입금 예정입니다. 33-2. 당분기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당분기잔액 SI공사 5,135,954 5,822,797 5,705,756 5,252,995 철도공사 1,748,994 1,090,828 928,547 1,911,275 조달공사 2,711,924 6,738,102 6,549,641 2,900,385 합 계 9,596,872 13,651,727 13,183,944 10,064,655 (*1) 당분기 중 신규수주 등 순도급증가액은 15,171백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,519백만원입니다. 33-3. 당분기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2019년 6월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 17,659,107 13,137,471 2,928,683 철도공사 8,461,277 5,704,409 2,186,826 조달공사 10,003,640 7,573,276 1,577,717 합 계 36,124,024 26,415,156 6,693,226 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 1,083,389 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,141,194 조달공사 3,265,538 2,543,842 48,883 합 계 20,795,321 15,128,962 3,273,465 33-4. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 466,405 1,465,078 1,056,944 1,144,469 철도공사 99,339 1,090,557 225,614 707,251 조달공사 77,952 160,324 553,614 46,364 합 계 643,697 2,715,959 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 34. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 34-1 지역별 매출현황 당분기 및 전분기 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 56,240,057 2,928,503 487,482 1,588,107 732,966 412,039 62,389,154 전분기 67,546,120 3,762,430 566,747 1,543,022 536,426 492,942 74,447,688 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,212,297 1,572,706 미 수 금 367,387 110,453 선 급 금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,755,370 1,858,845 ※ 연결기준입니다.② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,890,504 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (99,921) 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,790,583 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) (99,921) 150,344 ※ 연결기준입니다. [( )는 부(-)의 수치임] ③ 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손추산액 설정기준] 상 황 설 정 율 담보초과 장기(1년초과) 채권 100 % 소 송 100 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ④ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 금 액 15,765 1,170 1,086 18,021 구성비율 87.5 6.5 6.0 100 ※ 연결 기준입니다. 2. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 매출현황 당분기와 전분기말 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 56,240,057 2,928,503 487,482 2,095,582 732,966 412,039 62,896,629 전분기 67,546,120 3,762,430 566,747 2,198,075 536,426 492,942 75,102,741 ※ 연결기준입니다. 3. 재고자산① 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 2,561,878 3,842,892 제 품 8,603,634 8,541,196 반제품 2,403,110 1,876,487 재공품 211,496 35,730 미착품 129,893 75,309 원재료 8,367,707 7,259,602 저장품 171,112 633,336 합 계 22,448,830 22,264,552 ※ 연결기준입니다.※ 당분기에 인식한 재고자산 평 가손실은 1,064,551천 원입니다.② 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 4. 기 타 ① 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ② 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ③ 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ④ 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑤ 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑥ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -