인터엠 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인터엠(이하 "당사")은 종속기업(주석1-2 참조)(이하 인터엠 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.(IMC)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 연결회사의 개요당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록하였으며 경기도 양주시에 본점소재지를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황 및 개요INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.는 2002년 4월 1일자에 산업용 음향기기 제조를 목적으로 설립된 회사의 중국해외법인입니다. 현재 중화인민공화국광동성동관시 망우진동에 제조공장을 가지고 있으며, 연간 약 50만대의 스피커 음향기기 등을 제조하고 있습니다. 연결회사가 100%의 지분율을 가지고 있으며, 초기투자금 15,590천위안에서 2012년 7월 983천위안을 증자하여 총자본금은 16,573천위안입니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보(당분기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2019.12.31	674,322	2,380,622	1,706,300	1,285,094	3,370

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2019.09.30	682,229	2,074,777	1,392,548	5,107,904	(697,150)

2. 중요한 회계처리방침의 요약

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침

재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019 년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2019년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과일괄조정법) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 10월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 9월 30일 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습으며 이로 인한 재무영향을 산출중에 있습니다.연결회사는 전체 또는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.2) 리스제공자로서의 회계처리① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’,제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체 되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현 금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2-2 측정기준

재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 연결회사의 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채와 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 인식되고 있습니다.

2-5 연결기준2-5-1 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업 또는 그 종속기업이 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

2-5-2 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결회사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결회사가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 타사와 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 참여자 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결회사의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.

관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결회사가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다.

2-6. 일반수익의 인식기준

연결회사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-7. 공사수익의 인식기준

공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당분기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다.

2-8. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-9. 금융자산

2-9-1. 분류

2018년 10월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2-9-2. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2-9-3. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-9-4. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-9-5. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-10. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하 여 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

2-11. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당분기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20-40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	5 년

차량운반구	5 년

기타의유형자산	5 년

2-12. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 무형자산의 평가 및 상각방법연결회사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5 년

개 발 비	5 년

기타의무형자산	5 년

2-14. 종업원급여2-14-1. 퇴직급여연결회사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2-14-2. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2-15. 이연법인세자산(부채)연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

2-16. 자산손상차손연결회사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

2-17. 충당부채연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2-18. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.

2-19. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,157.8원, JPY1당 : 10.63원, EUR1당 : 1,297.43원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-20. 계정재분류연결회사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다.

3. 금융상품

3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	14,242,583	14,242,583	7,438,888	7,438,888

단기금융상품	-	-	209,398	209,398

당기손익-공정가치측정 금융자산	144,444	144,444	1,102,852	1,102,852

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	798,101	798,101	798,101	798,101

장기금융상품(기타금융자산)	9,000	9,000	1,209,000	1,209,000

매출채권	21,325,063	21,325,063	25,618,386	25,618,386

단기대여금	17,000	17,000	13,000	13,000

소 계	36,536,191	36,536,191	36,389,625	36,389,625

금융부채

매입채무	10,389,322	10,389,322	14,859,785	14,859,785

차입금	28,941,500	28,941,500	29,126,000	29,126,000

소 계	39,330,822	39,330,822	43,985,785	43,985,785

3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	144,444	144,444

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	731,259	-	66,842	798,101

② 전기말 (단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	958,409	-	144,443	1,102,852

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	731,259	-	66,842	798,101

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

출자금	144,444	3	현금흐름할인법미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액증가율,세전영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

비상장주식	66,842

3-3. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	14,242,583	-	-	14,242,583

단기금융상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	144,444	144,444

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	798,101	-	798,101

장기금융상품(기타금융자산)	9,000	-	-	9,000

매출채권	21,325,063	-	-	21,325,063

단기대여금	17,000	-	-	17,000

합 계	35,593,646	798,101	144,444	36,536,191

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	10,389,322	-	10,389,322

차입금	28,941,500	-	28,941,500

합 계	39,330,822	0	39,330,822

② 전기말(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	7,438,888	-	-	7,438,888

단기금융상품	209,398	209,398

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,102,852	1,102,852

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	798,101	-	798,101

장기금융상품(기타금융자산)	1,209,000	1,209,000

매출채권	25,618,386	25,618,386

단기대여금	13,000	-	-	13,000

합 계	34,488,672	798,101	1,102,852	36,389,625

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	14,859,785	-	14,859,785

차입금	29,126,000	-	29,126,000

합 계	43,985,785	0	43,985,785

3-4 금융상품범주별 손익① 당분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	합 계

당기손익 :	(177,431)	-	-	(177,431)

이자수익	52,787	-	-	52,787

외환차손익	(29,093)	-	-	(29,093)

외화환산손익	(44,580)	-	-	(44,580)

이자비용	156,544	-	-	156,544

당기손익-공정가치 측정 금융 자산 처분손익	-	-	61,830	61,830

기타포괄손익 :	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익	-	-	-	-

합 계	(177,431)	-	61,830	(115,601)

② 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	합 계

당기손익 :	(136,869)	-	-	(136,869)

이자수익	14,556	-	-	14,556

외환차손익	33,607	-	-	33,607

외화환산손익	(9,475)	-	-	(9,475)

이자비용	175,556	-	-	175,556

기타포괄손익 :	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익	-	-	-	-

합 계	(136,869)	-	-	(136,869)

4. 위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4-1. 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,790,383.85	3,429,906.45	479,046.69	702,382.00

EUR	437,318.32	174,871.27	27,457.52	-

JPY	9,177.00	9,177.00	3,622,620.00	1,995,850.00

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	499,167	(499,167)	315,793	(315,793)

EUR	53,177	(53,177)	22,688	(22,688)

JPY	(3,843)	3,843	(2,113)	2,113

※ 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다

4-2. 신용위험(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금(손실충당금)은 다음과 같습니다.

1)-1. 국내영업 대손추정액 (단위:천원)

채권기간	적용 손상율	대상기간 총채권	대손추정액

무연체	0.00%	1,710,133	-

발생일 - 90일 이하	0.87%	81,409	44

90일 초과 - 180일 이하	1.69%	4,356	12

180일 초과 - 270일 이하	7.46%	-	-

270일 초과 - 365일 이하	26.38%	-	-

1년 초과	100.00%	193,738	193,680

합 계	1,989,636	193,736

1)-2. 국내영업 대손추정액 (담보설정채권) (단위:천원)

채권기간	적용 손상율	대상기간 총채권	대손추정액

무연체	0.00%	6,273,671	-

발생일 - 90일 이하	0.09%	3,858,933	7,640

90일 초과 - 180일 이하	0.55%	1,309,682	6,621

180일 초과 - 270일 이하	8.93%	68,182	11,844

270일 초과 - 365일 이하	100.00%	-	-

1년 초과	100.00%	342,865	435,864

합 계	11,853,333	461,969

1)-3. SI 대손추정액 (단위:천원)

채권기간	적용 손상율	대상기간 총채권	대손추정액

무연체	0.00%	101,278	-

발생일 - 90일 이하	14.89%	761,665	317,724

90일 초과 - 180일 이하	37.01%	2,586,732	11,622

180일 초과 - 270일 이하	52.28%	38,226	18,041

270일 초과 - 365일 이하	77.09%	36,862	9,413

1년 초과	100.00%	141,305	157,038

계약자산	0.00%	438,395	-

합 계	4,104,463	513,838

1)-4. 해외영업 대손추정액 (단위:천원)

채권기간	적용 손상율	대상기간 총채권	대손추정액

무연체	0.00%	425,249	-

발생일 - 90일 이하	1.65%	1,065,332	25,929

90일 초과 - 180일 이하	10.57%	-	-

180일 초과 - 270일 이하	47.58%	5,208	72

270일 초과 - 365일 이하	82.29%	3,478	189

1년 초과	100.00%	545,544	545,203

합 계	2,044,811	571,393

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권및기타채권

당분기	전 기	당분기	전 기

기 초	-	-	2,178,155	1,858,845

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	322,863

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	(3,553)

환입된 미사용 금액	-	-	-	-

기 말	-	-	2,178,155	2,178,155

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4-3 . 이자율위험

연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	24,738,000	24,738,000

장기차입금	4,203,500	4,388,000

합 계	28,941,500	29,126,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기와 전기 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당기순이익증가(감소)	(289,415)	289,415	(291,260)	291,260

4-4. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 투자하고 있으나 원금보장형 상품입니다.

5. 현금 및 현금성자산연결회사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금

당좌예금	333,215	170,554

보통예금	738,641	137,699

기타예금	10,137,110	5,420,032

외화보통예금	3,033,617	1,710,603

합 계	14,242,583	7,438,888

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

퇴직연금운용자산	퇴직연금	4,948,566	4,370,504

단기금융상품 (외화예금)	이행보증 및 외화지급 보증한도담보	87,025	209,398

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	19,553,848	-	24,316,590	-

(손실충당금)	(1,740,936)	-	(1,740,936)	-

계약자산	438,395	-	746,700	-

미수금	981,800	73,221	1,342,230	73,221

(손실충당금)	(169,612)	(73,221)	(169,612)	(73,221)

대여금	-	145,686	-	145,686

(손실충당금)	-	(145,686)	-	(145,686)

미수수익	-	-	50	-

(손실충당금)	-	-	-	-

선급금	651,547	-	762,401	-

(손실충당금)	(48,700)	-	(48,700)	-

선급비용	226,376	5,593	273,695	5,687

(손실충당금)	-	-	-	-

선급부가세	17,905	-	37,619	-

선급법인세	24,552	-	16,955	-

보증금	1,000	2,380,576	1,000	1,871,356

기타유동채권	-	-	-	-

재고자산회수권	80,395	-	80,395	-

합 계	20,016,570	2,386,169	25,618,387	1,877,043

7-2. 신용위험당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	17,327,940	325,395	1,174,861	18,828,196

매출채권 - 받을어음	1,163,993	-	54	1,164,047

미 수 금	550,551	62,646	441,823	1,055,021

합 계	19,042,484	388,041	1,616,738	21,047,264

(전기말) (단위:천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	21,765,431	451,594	1,184,433	23,401,458

매출채권 - 받을어음	1,661,778	-	54	1,661,832

미 수 금	907,320	58,985	375,925	1,342,230

합 계	24,334,529	510,579	1,560,412	26,405,520

7-3. 손실충당금① 손실충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	1,740,936	1,740,936

미수금	169,612	169,612

선급금	48,700	48,700

장기대여금	145,686	145,686

장기미수금	73,221	73,221

합 계	2,178,155	2,178,155

② 손실충당금 변동내역 (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	2,178,155	1,858,845

2. 손실충당금상각처리액(①－②±③)	-	(3,553)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(3,553)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각 계상(환입)액(*)	-	322,863

4. 기말 손실충당금 잔액합계	2,178,155	2,178,155

5. 대손상각(채권직접제각액)	-	-

6. 대손상각 비용계상 총액(3+5)	-	322,863

(*) 전기 대손상각 계상액과 손익계산서 대손상각비, 기타의대손상각비 금액의 차이는 출자전환채권의 대손상각비 159,257천원입니다.

8. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 과 전기말의 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	발행처	자산구분	취득원가	유 동	비유동

공정가치금융자산- 기타포괄손익	미래에셋벤처투자	상장주식	291,381	-	731,258

바이콤	비상장주식	167,636	-	8,380

일렉트론바이오	58,461	-	58,462

공정가치금융자산- 당기손익	전자공업협동조합	출자금	500	500	-

정보통신공제조합	40,758	40,758	-

한국감시기기	3,000	3,000	-

소방산업공제조합	100,186	100,186	-

합 계	661,922	144,444	798,100

(전기말) (단위:천원)

구분	발행처	자산구분	취득원가	유 동	비유동

공정가치금융자산- 손타포괄손익	미래에셋벤처투자	상장주식	291,381	-	731,259

바이콤	비상장주식	167,636	-	8,380

일렉트론바이오	58,461	-	58,462

공정가치금융자산- 당기손익	전자공업협동조합	출자금	500	-	500

정보통신공제조합	40,758	-	40,758

한국감시기기	3,000	-	3,000

소방산업공제조합	100,186	-	100,186

하나대한투자신탁	금융기관상품 (펀드)	500,000	225,163	-

신한금융투자	1,000,000	733,246	-

합 계	2,161,922	958,409	942,545

9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	2,150,322	1,906,758

제 품	5,399,978	6,539,716

반제품	2,769,657	2,485,820

재공품	608,124	269,410

미착품	59,752	439,666

원재료	6,957,767	7,493,307

저장품	162,003	166,998

합 계	18,107,603	19,301,675

※ 당분기에 환입된 재고자산 평가손실은 1,348천원이며, 전기에 인식한 재고자산 평가손실은 1,667,857천원으로 매출원가에 포함되어 있습니다.※ 재고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

9-2. 재고자산 실사연결회사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다. 10. 관계기업투자주식

10-1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	장부가액

당분기말	전기말

COMODO-MATTINA	도매업	일본	50%	88,805	108,059

※ 전기 중 지배력상실에 따라 연결대상에서 제외 되었으나, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.10-2. 당분기 및 전기 중 관계기업등투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	장부가액

기 초	108,059

취 득	-

지분법손익	(14,652)

지분법자본변동	(4,602)

기 말	88,805

11.투자부동산 및 유형자산11-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(191,327)	(191,327)

장부금액	3,659,250	161,300	3,820,550

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(189,470)	(189,470)

장부금액	3,659,250	163,157	3,822,407

11-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	163,157	3,822,407

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(1,857)	(1,857)

기말장부가액	3,659,250	161,300	3,820,550

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	170,711	3,829,961

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(7,554)	(7,554)

기말장부가액	3,659,250	163,157	3,822,407

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9백만원(전분기: 3백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2백만원(전분기:1백만원)입니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	4	10

1년 초과 5년 이내	33	36

5년 초과	-	-

합 계	37	46

상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은7백만원(전분기: 2백만원)입니다.

11-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,642,168	25,420,303	4,155,773	11,486,285	714,478	11,586,974	14,507,910	-	96,513,891

감가상각누계액	-	(11,804,573)	(2,926,096)	(10,041,026)	(547,370)	(10,262,686)	(13,144,300)	-	(48,726,051)

장부금액	28,642,168	13,615,730	1,229,677	1,445,259	167,108	1,324,288	1,363,610	-	47,787,840

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,642,168	25,420,303	4,148,550	11,327,036	674,555	11,339,132	14,326,067	-	95,877,811

감가상각누계액	-	(11,654,583)	(2,865,592)	(9,946,166)	(545,165)	(10,157,731)	(13,034,969)	-	(48,204,206)

장부금액	28,642,168	13,765,720	1,282,958	1,380,870	129,390	1,181,401	1,291,098	-	47,673,605

11-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	28,642,168	13,765,721	1,282,958	1,380,870	129,390	1,181,401	1,291,098	-	47,673,606

취득및자본적지출	-	-	12,500	238,215	55,378	250,991	193,050	-	750,134

환율변동효과	-	-	(1,255)	(860)	(20)	(478)	(1,123)	-	(3,736)

(본계정대체)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(처분)	-	-	-	(139)	(1)	-	-	-	(140)

(감가상각)	-	(149,991)	(64,526)	(172,827)	(17,639)	(107,626)	(119,415)	-	(632,024)

기말장부가액	28,642,168	13,615,730	1,229,677	1,445,259	167,108	1,324,288	1,363,610	-	47,787,840

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	28,642,168	11,313,534	1,385,158	1,720,240	178,368	848,458	1,220,983	1,350,041	46,658,950

취득및자본적지출	-	1,828,488	107,200	468,769	34,167	700,026	505,698	-	3,644,348

환율변동효과	-	-	6,800	2,247	80	469	-	-	9,596

(본계정대체)	-	1,217,315	93,720	-	-	39,006	-	(1,350,041)	-

(처분)	-	-	-	(23,990)	(1)	(11,138)	(73)	-	(35,202)

(감가상각)	-	(593,616)	(309,920)	(786,395)	(83,224)	(395,422)	(435,510)	-	(2,604,087)

기말장부가액	28,642,168	13,765,721	1,282,958	1,380,871	129,390	1,181,399	1,291,098	-	47,673,605

11-5. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공목적	채권최고액	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	토지,건물,기계장치	차입금,어음할인 등	24,288,000	24,288,000	15,941,500

국민은행	토지,건물	차입금	8,640,000	8,640,000	7,000,000

삼성전자	토지,건물	임대보증금	500,000	500,000	500,000

11-6. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

부보자산	부보금액	부보처	보험수익자

당분기말	전기말

유형자산및재고자산	50,898,601	50,623,398	메리츠화재 등	회사 등

※ 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.

11-7 운용리스 이용 내역

연결회사는 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기2년~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이하	214,065	211,045

1년 초과 ~ 5년 이하	527,283	426,918

5년 초과	-	-

합 계	741,348	637,963

12. 무형자산12-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	68,621	1,494,464	906,290	952,010	3,421,385

증 가	8,986	-	68,321	-	77,307

처 분	-	-	-	-	-

손상차손	(197)	-	-	-	(197)

상 각	(7,744)	(219,262)	(136,218)	-	(363,224)

기말장부가액	69,666	1,275,202	838,393	952,010	3,135,271

(전 기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	85,938	2,697,682	1,385,423	952,010	5,121,053

증 가	14,382	145,393	-	159,775

처 분	-	-	-	-	-

손상차손	-	(156,280)	-	-	(156,280)

상 각	(31,699)	(1,046,938)	(624,526)	-	(1,703,163)

기말장부가액	68,621	1,494,464	906,290	952,010	3,421,385

12-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	272,058	34,010,671	8,702,850	952,010	43,937,589

감가상각누계액	(202,392)	(32,735,469)	(7,864,457)	-	(40,802,318)

자산손상	-	-	-	-	-

장부가액	69,666	1,275,202	838,393	952,010	3,135,271

(전 기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	263,269	34,166,951	8,634,529	952,010	44,016,759

감가상각누계액	(194,648)	(32,516,207)	(7,728,239)	-	(40,439,094)

자산손상	-	(156,280)	-	-	(156,280)

장부가액	68,621	1,494,464	906,290	952,010	3,421,385

12-3. 당분기말 및 전기말 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	당분기	전 기

제 조 원 가	5,113	20,662

판매비와관리비	128,870	588,338

경상연구개발비	229,241	1,094,163

합 계	363,224	1,703,163

13. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,680,910	-	3,666,606	-

공사선수금	6,578,984	-	3,107,598	-

선수금	744,711	-	792,947	-

예수금	94,102	-	175,838	-

주주예수금(*)	-	-	2,501,396	-

미지급비용	850,446	97,667	855,906	97,667

미지급금	3,327,859	-	4,925,923	-

미지급법인세	258,204	-	-	-

보증금	-	874,900	-	874,900

합 계	15,535,216	972,567	16,026,214	972,567

※ 전기의 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 당사에 입금한 것으로 당분기 중 기타이익 및 선급금 반제 처리 되었습니다.

14. 차입금 및 사채14-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	24,738,000	-	24,738,000	-

장기차입금	-	4,203,500	-	4,388,000

합 계	24,738,000	4,203,500	24,738,000	4,388,000

14-2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	1.5%~2.98%	8,238,000	8,238,000

국민은행	2.84%~3.21%	7,000,000	7,000,000

무역금융	신한은행	2.31%~2.33%	8,000,000	8,000,000

농 협	3.04%	1,500,000	1,500,000

합 계	24,738,000	24,738,000

※ 신한은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석11)14-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

에너지합리화대출	신한은행	1.50%	103,500	138,000

경기도이차보전	신한은행	1.80%	1,800,000	1,950,000

설비투자지원대출	신한은행	2.67%	2,300,000	2,300,000

합 계	4,203,500	4,388,000

14-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

상환기간	구분	금 액

1년이내	단기차입금	24,738,000

1년 초과 ~ 2년 이내	장기차입금	3,003,500

2년 초과 ~ 3년 이내	600,000

3년 초과 ~ 5년 이내	600,000

5년 초과	-

합 계	28,941,500

15. 퇴직급여제도연결회사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결회사는 매년 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.15-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.81%	1.81%

장래 임금상승률	승급률 + 1.00%	승급률 + 1.00%

15-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	319,690	722,584

이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	(17,800)	(25,471)

합 계	301,890	697,113

15-3. 당분기말 및 전기말의 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,462,276	6,182,324

사외적립자산의 공정가치	(4,948,566)	(4,370,504)

국민연금전환금	(50,271)	(50,271)

확정급여채무금액	1,463,439	1,761,549

15-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	6,182,324	4,727,706

당기근무원가	319,690	722,584

이자비용	-	-

보험수리적손익 (법인세 차감전)	-	-

지급액	(39,739)	(571,210)

계열사 전입/(전출)	-	-

기말확정급여채무	6,462,276	4,879,080

15-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,370,504	3,986,522

사외적립자산의 기대수익	17,800	25,471

보험수리적손익 (법인세차감전)	-	-

사외적립자산 납입액	600,000	500,000

지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(39,739)	-

사외적립자산의 관리비용	-	-

기말금액	4,948,566	4,511,993

15-6. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	(시장금리 연동형)현금성 대기자산	1,582	143,937

기업은행 퇴직연금정기예금 (DB)	44,670	44,451

농협은행 퇴직연금정기예금 (DB)	2,608,585	1,860,002

우리은행 퇴직연금정기예금 (DB)	376,929	375,093

KEB하나은행 퇴직연금정기예금 (DB)	1,916,800	1,947,021

합 계	4,948,566	4,370,504

15-7. 기타장기종업원급여 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상하는 금액은 97,667천원으로 미지급비용(비유동)에 반영되어 있습니다.

16. 충당부채16-1. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

제품보증 및 하자보증(*)	-	251,099	251,099	-	251,099	251,099

환불충당	112,559	112,559	112,559	112,559

공사손실충당	-	66,850	66,850	-	66,850	66,850

합 계	-	430,508	430,508	-	430,508	430,508

(*) 제품보증관련 충당부채는 연결회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측 할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다.

16-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	당분기 금액	유동	비유동

제품보증 및 하자보증	251,099	-	-	-	251,099	-	251,099

환불충당	112,559	-	-	-	112,559	-	112,559

공사손실충당	66,850	-	-	-	66,850	-	66,850

합 계	430,508	-	-	-	430,508	-	430,508

(전 기) (단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	전기 금액	유동	비유동

제품보증 및 하자보증	328,970	241,467	319,338	-	251,099	-	251,099

환불충당	92,305	20,254	-	-	112,559	-	112,559

공사손실충당	-	66,850	-	-	66,850	-	66,850

합 계	421,275	328,571	319,338	-	430,508	-	430,508

17. 자본금17-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	변동내역

당분기말 금액	전기말 금액

발행한 주식의 총수 (*)	보통주	21,045,467 주	21,045,467 주

자본금	보통주	10,522,733,500 원	10,522,733,500 원

(*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다.

17-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	자 본 금	발행주식의 액면총액

보 통 주	10,522,734	10,522,734

17-3. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

18. 기타자 본구성요소

18-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	17,271,420	17,271,420

기타자본잉여금	5,345,780	5,345,780

합 계	22,617,200	22,617,200

자본조정	자기주식	(1,200,890)	(1,200,890)

자기주식처분이익	3,633,595	3,633,595

합 계	2,432,705	2,432,705

18-2. 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	회계정책 변경의 효과	기 초	증 감	당기손익(이익잉여금)으로의 재분류	기 말

토지 및 건물 재평가	-	7,874	-	-	7,874

지분법변동	-	8	(5)	-	4

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	1,362	-	-	1,362

보험수리적손익	-	(1,435)	-	-	(1,435)

합 계	-	7,810	(5)	-	7,805

19. 이익잉여금과 배당금19-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,261,367	5,261,367

임의적립금	16,952,358	22,952,358

미처분이익잉여금	(1,805,581)	(6,755,205)

합 계	20,408,144	21,458,520

19-2. 당분기 및 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,458,520	31,628,250

당기순이익(손실)	1,004,171	(7,413,487)

배당금지급	(2,054,547)	(2,465,456)

회계정책변경에 따른 증감	-	(290,787)

합 계	20,408,144	21,458,520

20. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	47,343,230	48,316,839

자본총계	63,726,752	64,793,008

부채비율	74.29%	74.57%

21. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,444,814	1,314,548

퇴직급여	138,952	107,231

복리후생비	275,271	276,297

운반비	67,949	102,624

감가상각비	180,314	169,225

무형자산상각비	128,870	146,946

수선비	11,078	155,214

소모품비	31,902	45,496

도서인쇄비	9,279	9,363

수도광열비	52,376	52,379

세금과공과	36,382	33,803

보험료	21,460	15,588

임차료(지급임차료)	91,129	93,129

지급수수료	446,654	1,383,059

여비교통비	83,273	164,633

통신비	27,072	29,171

접대비	26,210	39,818

회의비	13,863	15,987

교육훈련비	47,592	79,196

차량유지비	94,930	97,920

잡 비	320	701

광고선전비	237,693	295,749

연구비(외주용역비)	286,285	221,166

견본비	268	-

경상개발비	2,012,909	1,975,829

포장비	4,050	4,775

애프터서비스비	111,899	174,787

기타판매비와관리비	132,664	143,997

합 계	6,015,458	7,148,631

22. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	908	1,584

잡이익	2,445,072	40,656

무환수증이익	37,177	125,800

합 계	2,483,157	168,040

23. 기타손실당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비-투자부동산	1,857	1,889

기부금	34,199	2,134

잡손실	387,986	19,957

유형자산처분손실	139	120

무형자산처분손실	197	-

지분법손실	14,652	-

합 계	439,030	24,100

24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,786	14,556

외환차익	27,093	59,741

외화환산이익	-	87,218

당기손익 공정가치 금융자산 처분이익	61,830	-

합 계	141,709	161,515

25. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	156,544	175,556

외환차손	56,185	26,134

외화환산손실	44,580	96,693

합 계	257,309	298,383

26. 법인세비용26-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담액	258,204	-

법인세환급액	-

법인세추납액	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-

자본에 직접반영된 법인세비용	-

기타조정	-

법인세비용(수익)	258,204	-

26-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,262,375	(981,039)

적용세율에 따른 법인세	258,204	-

조정사항	-	-

이연법인세변동	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

법인세추납액	-	-

법인세환급금	-	-

기타 (세율차이 등)	-	-

법인세비용(수익)	258,204	-

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.5%	-

26-3. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-금융자산평가이익	343,104	-	343,104	439,877	96,773	343,104

기타포괄손익-금융자산평가손실	(174,150)	-	(174,150)	-	(174,150)	(174,150)

재측정요소	7,873,835	-	7,873,835	10,094,660	2,220,825	7,873,835

보험수리적손익	(1,434,708)	-	(1,434,708)	(1,839,369)	(404,661)	(1,434,708)

합 계	6,608,081	-	6,608,081	8,695,168	1,738,787	6,608,081

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출원가	6,230,017	6,701,589

재료비	3,918,003	5,043,392

급 여	1,455,096	1,190,546

퇴직급여	100,239	61,442

복리후생비	288,930	190,061

유무형상각비	563,069	432,531

지급수수료	42,849	20,971

외주용역비	173,147	209,299

시험생산비	7,403	11,766

기타비용	359,315	355,092

재고증감	(678,034)	(813,511)

상품매출원가	813,652	1,475,293

상품매입	1,172,322	1,360,620

재고증감	(358,671)	114,673

공사매출원가	3,821,834	4,293,938

재료비 원재료 반제품	410,564	1,708

재료비 제상품	729,483	626,609

재료비 시중구매품	1,602,193	852,368

재료비 외주용역	1,079,593	2,813,253

기타매출원가	3,033,041	3,955,490

합 계	13,898,544	16,426,310

※ 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다.

28. 주당순이익 등의 산정

당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	1,004,170,950	(981,039,480)

가중평균 유통보통주식수 (*)	20,545,467	20,545,467

기본주당순이익(손실)	49	(48)

(*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다.

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 특수관계자와의 주요 거래내용29-1. 연결회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	특수관계의 종류

당분기	전분기

아이엠피	기타 특수관계자	기타 특수관계자

아이미디어솔루션	기 타	기 타

29-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	구 분	당분기	전분기

아이엠피	매 출	2,347,964	818,358

매 입	292,131	1,130,493

아이미디어솔루션	매 출	156,293	12,455

매 입	214,863	112,074

(단위:천원)

회사명	구 분	당분기	전분기

아이엠피	매출채권	727,723	1,165,427

미수금	89,200	507,201

매입채무	-	17,710

선수금(공사)	9,680	-

미지급금	(322,806)	1,316,807

아이미디어솔루션	매출채권	142,610

미수금	9,771	17,600

매입채무	118,054	118,481

미지급금	52,316	-

29-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

29-4. 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:천원)

특수관계자	보증처	지급보증금액	비 고

아이엠피	서울보증보험	4,441,763	연대보증

2) 제공받은 지급보증 (단위 :원화:천원, 외화:USD)

특수관계자	보증처	지급보증금액	비 고

최대주주	농협은행	196 USD	연대보증

신한은행	8,595,600	연대보증

기업은행	126,015	연대보증

29-5. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	보상금액	적 요

단기급여	247,975	급여, 상여 등

사외이사보수	21,000	-

30. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 계정대체	-	657,160

미지급금의 계정대체	-	175,173

매출채권의 계정대체	396,284	779,298

임의적립금 계정대체	6,000,000	6,000,000

30-1 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	전 기	현금흐름	대 체	당분기

단기차입금	24,738,000	-	-	24,738,000

장기차입금	4,388,000	(184,500)	-	4,203,500

재무활동으로부터의 총부채	29,126,000	(184,500)	-	28,941,500

31. 우발채무 및 주요 약정사항31-1. 계류중인 소송사건

- 연결회사가 소송 당사자로 되거나 연결회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2018년 10월 01일부터 현재 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 2건으로서, 소송가액은 총 300백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액(단위: 천원)	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)인터엠 외 6명	손해배상 청구	200,000	1심 진행중

서울고등법원	(주)인터엠	국방부장관	부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구	100,000	2심 진행중

- 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 2019년 1월 11일 1심 재판결과에 따라 횡령ㆍ배임사실 확인 공시를 하였고, 2019년 7월 12일 2심 재판결과에 따라 횡령ㆍ배임사실 확인 공시를 하였습니다. 2019년 12월 12일 최종(3심) 재판결과에 따라 횡령ㆍ배임 혐의 진행사항 공시를 하였습니다.

31-2. 주요 약정사항

당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류	차 입 처	한도금액 (원화:천원, 외화:USD)	실행금액 (원화:천원, 외화:USD)

일 반 차 입 금	신한은행 외	19,441,500	19,441,500

무 역 금 융	신한은행 외	10,000,000	9,500,000

외국환여신 (내국신용장)	농 협	USD 1,000,000	USD 116,281.45

수입일람불	농 협	USD 300,000	USD 2,751.09

외화지급보증	기업은행	USD 1,100,000	USD 735,510.27

31-3. 연결회사는 주석11 에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 지배회사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으며, 2019년 11월 29일 지배회사가 서울고등법원에 신청한 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구에 대한 처분의 집행이 판결 선고일부터 30일이 되는 날까지 정지되었습니다. 32. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 최대주주로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

보 증 제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험	9,709	공사이행/지급보증보험

기업은행	842	BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외

33. 건설계약 33-1. 당분기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

품목	수주 일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

국내A제조통신공사	2017.08.01	2020.01.31	5,099,152	4,178,972	920,180	81.95	-	-	-	-

국내B제조통신공사	2019.10.10	2021.01.02	6,177,765	14,130	6,163,635	0.23	-	-	-	-

터키A납품설치공사	2014.10.21	2017.03.07	4,603,243	4,306,954	296,290	93.56	-	-	14,763	-

합 계	15,880,160	8,500,056	7,380,104	-	-	-	14,763	-

※ 전기 매출액의 3%이상 수주계약내역입니다.※ 터키A납품설치공사미수금은 하도급업체 하이트론 무상보증비용 2000만원 추가 원가반영으로 계약금액이 변경되어 현재 미수 중이며 하자보증 종료(2020년) 시 입금 예정입니다.

33-2. 당분기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

SI공사	5,905,039	8,376,425	2,872,114	11,409,350

철도공사	1,617,736	244,195	716,268	1,145,663

조달공사	2,614,498	517,688	1,411,834	1,720,352

합 계	10,137,273	9,138,308	5,000,216	14,275,365

( *1) 당분기 중 신규수주 등 순도급증가액은 9,163백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 25백만원입니다. 33-3. 당분기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

2019년 12월 31일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

SI공사	20,700,215	15,848,495	2,079,727

철도공사	9,269,194	6,295,911	2,798,527

조달공사	3,418,000	2,633,541	399,784

합 계	33,387,409	24,777,947	5,278,038

(단위: 천원)

2019년 9월 30일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

SI공사	18,033,075	13,529,338	2,109,906

철도공사	10,059,086	6,988,712	632,332

조달공사	10,304,598	7,863,302	1,949,900

합 계	38,396,759	28,381,352	4,692,138

33-4. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)	미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)

SI공사	209,383	5,656,887	349,199	1,919,648

철도공사	178,505	802,922	267,085	1,024,966

조달공사	64,364	110,219	144,272	154,028

합 계	452,252	6,570,028	760,556	3,098,642

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

34. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

34-1. 수익의 상세내역 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내영업팀	10,801,445	8,802,703

공공사업팀	2,490,640	9,295,835

해외영업팀	2,180,009	1,448,892

S I 팀	2,872,114	2,942,126

기 타	903,643	97,273

합 계	19,247,852	22,586,830

34-2. 지역별 매출현황

당분기 및 전분기 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내매출	유럽	아메리카	아시아	아프리카	중동	합 계

당분기	17,067,417	1,041,273	163,502	352,239	255,910	367,511	19,247,852

전분기	21,137,061	502,110	226,911	565,804	18,669	136,274	22,586,830

34-3. 주요고객에 대한 정보연결회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 당분기, 전기 모두 없습니다.35. 보고기간 후 사건보고기간 후 재무제표의 수정을 요하는 보고기간 후 사건은 없습니다.