인터엠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재의 자본금은 9,463백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.

당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 20,004,179주이며, 당사의 대주주는 당사의대표이사 및 특수관계자로 당반기말 현재 지분율은 47.47%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%) (*)

조 순 구	5,637,340	28.18

조 영 구	1,690,683	8.45

자기주식	1,673,320	8.37

조 남 용	1,366,066	6.83

기 타	9,636,770	48.17

합 계	20,004,179	100.00

(*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1. 개별재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침 당사는 2011년 10월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 10월 1일 입니다.

당기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래에서 설명하는기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용하는 기준서 및 해석서는 없습니다.

2-3. 종속기업,관계기업 및 공동기업에 관한 회계처리

종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

2-4. 일반수익의 인식기준

당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-5. 공사수익의 인식기준

공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

딩사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융상품

2-7-1. 분류

당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2-7-2. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

2-7-3. 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-7-4. 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2-8. 금융자산의 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-10. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20-40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	5 년

차량운반구	5 년

기타의유형자산	5 년

2-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-12. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5 년

개 발 비	5 년

기타의무형자산	5 년

2-13. 종업원급여2-13-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2-13-2. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2-14. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다.

2-15. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

2-16. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2-17. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.2-18. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,153.5원, JPY1당 : 10.26원, EUR1당 : 1,307.43원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-19. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.

3. 금융상품

3-1. 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원)

금융자산 범주	계정명	세부계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,825,203	5,825,203	-	-

소계	5,825,203	5,825,203	-	-

매도가능금융자산	기타금융자산	매도가능증권	1,562,851	1,562,851	690,953	693,953

대여금및수취채권	매출채권 및 기타채권	매출채권	15,991,670	15,991,670	-	-

보증금	1,000	1,000	1,254,820	1,254,820

미수수익	23,975	23,975	-	-

미수금	408,977	408,977	-	-

소 계	16,425,622	16,425,622	1,254,820	1,254,820

기타금융자산	대여금	90,559	90,559	-	-

장기금융상품	-	-	369,000	369,000

소 계	90,559	90,559	369,000	369,000

소 계	16,516,181	16,516,181	1,623,820	1,623,820

금융자산 합 계	23,904,235	23,904,235	2,314,773	2,317,773

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	세부계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융부채	매입채무 및 기타유동부채	매입채무	3,002,237	3,002,237	-	-

공사선수금	2,010,263	2,010,263	-	-

미지급금	3,046,540	3,046,540	-	-

미지급비용	203,503	203,503	-	-

선수금	1,986,638	1,986,638	-	-

예수금	202,721	202,721	-	-

예수보증금	-	-	163,900	163,900

임대보증금	-	-	540,000	540,000

당기법인세부채	94,381	94,381	-	-

소 계	10,546,283	10,546,283	703,900	703,900

단기차입금	단기차입금	27,139,292	27,139,292	-	-

장기차입금	장기차입금	-	-	5,596,000	5,596,000

금융부채 합 계	37,685,575	37,685,575	6,299,900	6,299,900

② 전 기 (단위 :천원)

금융자산 범주	계정명	세부계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	6,829,213	6,829,213	-	-

소 계	6,829,213	6,829,213	-	-

매도가능금융자산	기타금융자산	매도가능증권	1,744,838	1,744,838	814,556	814,556

대여금및수취채권	매출채권 및 기타채권	매출채권	25,024,353	25,024,353	-	-

보증금	1,000	1,000	1,425,208	1,425,208

미수수익	21,986	21,986	-	-

미수금	305,172	305,172	-	-

소 계	25,352,511	25,352,511	1,425,208	1,425,208

기타금융자산	대여금	101,559	101,559	-	-

장기금융상품	-	-	249,000	249,000

소 계	101,559	101,559	249,000	249,000

소 계	25,454,070	25,454,070	1,674,208	1,674,208

금융자산 합 계	34,028,121	34,028,121	2,488,763	2,488,763

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	세부계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융부채	매입채무및기타유동부채	매입채무	4,254,769	4,254,769	-	-

공사선수금	3,540,523	3,540,523	-	-

미지급금	2,844,356	2,844,356	-	-

미지급비용	222,502	222,502	-	-

선수금	1,050,896	1,050,896	-	-

예수금	169,827	169,827	-	-

예수보증금	-	-	169,800	169,800

임대보증금	-	-	540,000	540,000

당기법인세부채	198,495	198,495	-	-

소 계	12,281,368	12,281,368	709,800	709,800

단기차입금	단기차입금	26,147,952	26,147,952	-

장기차입금	장기차입금	-	-	1,815,000	1,815,000

금융부채 합 계	38,429,320	38,429,320	2,524,800	2,524,800

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능증권	1,562,851	-	690,953	2,253,804

금융자산 합 계	1,562,851	-	690,953	2,253,804

② 전 기 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능증권	1,744,838	-	814,556	2,559,394

금융자산 합 계	1,744,838	-	814,556	2,559,394

3-3 금융상품범주별 손익① 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(01월~03월)	누 적	3개월(01월~03월)	누 적

이자수익	10,606,646	20,722,995	20,244,103	38,440,727

현금및현금성자산	144,934	377,369	384,460	697,048

단기금융상품	8,259,792	13,155,819	8,213,332	25,338,927

주임종대여금	417,566	2,966,889	5,078,062	5,836,503

보증금	1,784,354	4,222,918	6,568,249	6,568,249

배당수익	750,000	750,000	3,070,000	10,780,000

매도가능금융자산	750,000	750,000	3,070,000	10,780,000

외환차익	53,471,731	259,930,300	56,696,633	129,889,017

현금 및 현금성자산	40,741,586	124,113,466	11,032,533	78,497,172

매출채권 및 기타채권	511,497	2,192,116	20,791,364	22,762,302

매입채무 및 기타유동부채	12,218,648	133,624,718	24,872,736	28,629,543

외화환산이익	30,132,518	81,280,187	(126,289,293)	259,924,177

현금 및 현금성자산	146,794,961	275,681,275	(168,183,220)	21,578,489

매출채권 및 기타채권	(120,696,937)	(220,085,391)	18,458,671	211,525,806

매입채무 및 기타유동부채	4,034,494	25,684,303	23,435,256	26,819,882

합 계	94,960,895	362,683,482	(46,278,557)	439,033,921

② 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(01월~03월)	누 적	3개월(01월~03월)	누 적

이자비용	189,010	435,863	260,950	766,589

일반대출	171,133	390,317	210,604	415,139

구매자금대출	17,877	45,546	43,343	77,158

보증금	-	-	7,003	7,003

사채상환손실	-	-	-	267,289

외환차손	154,025	325,714	38,644	112,360

현금 및 현금성자산	39,746	75,770	12,196	79,987

매출채권 및 기타채권	106,973	138,088	15,006	20,032

매입채무 및 기타유동부채	7,306	111,856	11,442	12,341

외화환산손실	176,942	405,173	-	-

현금 및 현금성자산	180,503	420,988	-	-

매입채무 및 기타유동부채	(3,561)	(15,815)	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	38,685	38,685

합 계	519,977	1,166,750	338,279	917,634

4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, GBP)

구 분	자 산	부 채

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	8,457,613.70	8,856,009.09	472,359.29	594,656.57

EUR	654,450.24	334,843.04	650.00	803.00

JPY	63,277.03	19,276.98	1,417,245.00	3,537,725.00

GBP	-	-	25,461.10	25,461.10

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	921,099	(921,099)	963,372	(963,372)

EUR	85,480	(85,480)	21,827	(21,827)

JPY	(1,389)	1,389	(2,270)	2,270

GBP	(4,223)	4,223	(4,166)	4,166

* 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

단기차입금	27,139,292	26,147,952

장기차입금	5,596,000	1,815,000

합 계	32,735,292	27,962,952

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당(반)기순이익증가(감소)	(327,353)	327,353	(279,630)	279,630

4-3. 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1년 이하	15,850,586	24,012,842

1년 초과~2년 이하	399,782	1,210,162

2년 초과	4,525,935	4,362,275

합 계	20,776,302	29,585,279

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

제예금	5,825,203	6,829,213

6. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정명	내 역	당반기	전 기

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

장기금융상품	연금보험예치금	360,000	240,000

퇴직연금운용자산	퇴직연금	5,218,486	5,159,234

7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	20,262,249	-	29,174,932	-

(대손충당금)	(4,270,579)	-	(4,150,579)	-

미수금	514,153	-	410,348	-

(대손충당금)	(105,176)	-	(105,176)	-

대여금	-	145,686	-	145,686

(대손충당금)	-	(145,686)	-	(145,686)

미수수익	23,975	-	21,986	51,047

(대손충당금)	-	-	-	(51,047)

선급금	882,009	-	4,362,001	-

(대손충당금)	(30,000)	-	(30,000)	-

선급비용	535,879	8,460	166,022	307,628

(대손충당금)	-	-	-	(297,537)

부가세대급금	43,770	-	38,914	-

당기법인세자산	2,014	-	-	-

보증금	1,000	1,254,820	1,000	1,425,208

합 계	17,859,294	1,263,280	29,889,448	1,435,299

7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다.당반기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	12,385,771	334,082	4,327,786	17,047,639

매출채권 - 받을어음	3,214,556	-	54	3,214,610

미 수 금	250,358	65,700	198,095	514,153

합 계	15,850,685	399,782	4,525,935	20,776,401

(전 기) (단위:천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	19,179,093	1,098,815	4,207,185	24,485,093

매출채권 - 받을어음	4,689,785	-	54	4,689,839

미 수 금	143,965	111,347	155,036	410,348

합 계	24,012,843	1,210,162	4,362,275	29,585,280

7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	4,270,579	4,150,579

미수금	105,176	105,176

선급금	30,000	30,000

장기대여금	145,686	145,686

장기미수수익	-	51,047

장기선급비용	-	297,537

합 계	4,551,441	4,780,025

② 대손충당금 변동내역 (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,780,024,767	7,119,531,533

2. 대손충당금상각처리액(①－②±③)	(348,584,262)	(2,679,042,670)

① 대손처리액(상각채권액)	(348,584,262)	(2,679,042,670)

3. 대손상각비 계상(환입)액	120,000,000	339,535,904

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,551,440,505	4,780,024,767

5. 대손상각비(채권직접제각액)	-	(69,000)

6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5)	120,000,000	339,466,904

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산8-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:원)

구분	발행처	유 동	비유동

금융기관상품	대우증권	488,960,064	-

하나대한투자신탁	188,830,960	-

신한금융투자	885,060,385	-

지분증권	미래에셋벤처투자	-	588,234,000

일렉트론바이오	-	58,461,768

출자금	전자공업협동조합	-	500,000

정보통신공제조합	-	40,757,668

한국감시기기	-	3,000,000

합 계	1,562,851,409	690,953,436

(전 기) (단위:원)

구분	발행처	유 동	비유동

금융기관상품	대우증권	491,977,574	123,602,200

하나대한투자신탁	261,698,880	-

신한금융투자	991,161,330	-

지분증권	미래에셋벤처투자	-	588,234,000

일렉트론바이오	-	58,461,768

출자금	전자공업협동조합	-	500,000

정보통신공제조합	-	40,757,668

한국감시기기	-	3,000,000

합 계	1,744,837,784	814,555,636

9. 재고자산9-1. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전 기

상 품	4,771,954,614	3,974,969,906

제 품	7,890,865,707	5,967,768,957

반제품	1,152,754,120	1,204,558,222

재공품	149,991,754	77,013,415

미착품	21,393,461	93,970,952

원재료	6,090,004,782	5,970,385,064

저장품	787,487,246	788,969,333

합 계	20,864,451,684	18,077,635,849

\당반기에 인식한 재고자산 평가손실은 81,606천원이며, 전반기에 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고, 외부감사인이 입회합니다.

10. 종속기업에 대한 투자자산10-1. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득가액	장부가액

당반기	전 기

Inter-M(Dongguan)Cor.,	제조업	중국	100%	2,208,909	2,832,116	2,832,116

COMODO-MATTINA	도매업	일본	50%	161,550	459,723	459,723

Inter-M Americas, Inc	도매업	미국	100%	1,207,088	-	-

합 계	3,291,839	3,291,839

10-2. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2016.03.31	1,883,470	2,905,889	1,022,419	2,058,638	(28,851)

COMODO-MATTINA	2016.03.31	476,418	516,365	39,947	178,691	(147,199)

Inter-M Americas, Inc.	2016.03.31	(2,433,346)	917,262	3,350,608	-	(4,078)

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2015.09.30	2,019,401	3,638,331	1,348,930	3,825,576	68,621

COMODO-MATTINA	2015.09.30	609,865	628,230	18,365	649,222	(83,118)

Inter-M Americas, Inc.	2015.09.30	(2,515,708)	953,993	3,469,702	-	(15,724)

11.투자부동산 및 유형자산11-1. 당반기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(162,364)	(162,364)

장부금액	3,659,250	190,263	3,849,513

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(158,368)	(158,368)

장부금액	3,659,250	194,259	3,853,509

11-2. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	194,259	3,853,509

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(3,996)	(3,996)

기말장부가액	3,659,250	190,263	3,849,513

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	202,416	3,861,666

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(8,157)	(8,157)

기말장부가액	3,659,250	194,259	3,853,509

11-3. 당반기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,642,168	22,284,500	3,520,424	10,641,611	728,052	9,874,358	12,418,078	16,388	88,125,579

감가상각누계액	-	(9,623,414)	(1,900,721)	(7,611,310)	(514,996)	(8,920,349)	(11,723,036)	-	(40,293,826)

장부금액	28,642,168	12,661,086	1,619,703	3,030,301	213,056	954,009	695,042	16,388	47,831,753

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	19,747,370	22,284,500	3,440,624	9,302,825	745,202	9,792,623	12,065,328	16,375	77,394,847

감가상각누계액	-	(9,284,561)	(1,795,499)	(7,308,679)	(541,445)	(8,676,885)	(11,591,016)	(39,198,085)

장부금액	19,747,370	12,999,939	1,645,125	1,994,146	203,757	1,115,738	474,312	16,375	38,196,762

11-4. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	19,747,370	12,999,939	1,645,125	1,994,146	203,756	1,115,739	474,312	16,375	38,196,762

취득및자본적지출	8,894,798	-	79,800	1,447,278	52,484	84,440	352,750	10,955,012	21,866,562

(본계정대체)	-	-	-	-	-	-	-	(10,954,999)	(10,954,999)

(처분)	-	-	-	(4)	(2)	(1,058)	-	-	(1,064)

(감가상각)	-	(338,853)	(105,222)	(411,119)	(43,184)	(245,110)	(132,020)	-	(1,275,508)

기말장부가액	28,642,168	12,661,086	1,619,703	3,030,301	213,054	954,011	695,042	16,388	47,831,753

(전 기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	19,747,370	13,677,645	1,567,224	2,349,251	256,181	1,266,495	613,705	119,575	39,597,446

취득및자본적지출	-	-	286,160	306,833	43,986	351,700	119,920	687,876	1,796,475

(본계정대체)	-	-	-	-	-	-	-	(791,076)	(791,076)

(처분)	-	-	-	(11,492)	(5,953)	(153)	(39)	-	(17,637)

(감가상각)	-	(677,706)	(208,259)	(650,446)	(90,458)	(502,303)	(259,274)	-	(2,388,446)

기말장부가액	19,747,370	12,999,939	1,645,125	1,994,146	203,756	1,115,739	474,312	16,375	38,196,762

11-5. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공목적	채권최고액

당반기	전 기

신한은행	토지,건물,기계장치	차입금,어음할인 등	20,700,000	15,900,000

토지,건물	임대보증금	480,000	480,000

기업은행	토지	차입금	1,800,000	18,000,000

국민은행	토지	차입금	1,200,000	-

11-6. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

부보자산	부보금액	부보처	보험수익자

당반기	전 기

유형자산및재고자산	35,421,033	35,421,033	메리츠화재 등	회사 등

(*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.12. 무형자산12-1. 당반기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	27,051	9,782,048	1,694,285	1,330,712	12,834,096

증 가	47,129	2,352,941	728,249	-	3,128,319

처 분	-	(785,575)	(354,719)	-	(1,140,294)

상 각	(6,105)	(1,269,473)	(217,857)	-	(1,493,435)

기말장부가액	68,075	10,079,941	1,849,958	1,330,712	13,328,686

(전 기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	22,879	9,566,866	1,339,971	1,330,712	12,260,428

증 가	14,095	2,811,868	613,256	-	3,439,219

처 분	(189)	-	-	-	(189)

상 각	(9,734)	(2,596,686)	(258,942)	-	(2,865,362)

기말장부가액	27,051	9,782,048	1,694,285	1,330,712	12,834,096

12-2. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	170,197	35,902,296	7,007,974	1,330,712	44,411,179

상각및손상차손누계액	(102,122)	(25,822,355)	(5,158,016)	-	(31,082,493)

장부가액	68,075	10,079,941	1,849,958	1,330,712	13,328,686

(전 기) (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	123,068	33,549,355	6,279,725	1,330,712	41,282,860

상각및손상차손누계액	(96,017)	(23,767,307)	(4,585,440)	-	(28,448,764)

장부가액	27,051	9,782,048	1,694,285	1,330,712	12,834,096

12-3. 당반기 및 전기 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	당반기	전 기

제 조 원 가	4,685	9,763

판매비와관리비	214,592	258,914

경상연구개발비	1,269,473	2,596,686

합 계	1,488,750	2,865,363

13. 매입채무 및 기타부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,002,237	-	4,254,769	-

공사선수금	2,010,263	-	3,540,523	-

미지급금	3,046,540	-	2,844,356	-

미지급비용	203,503	-	222,502	-

선수금	1,986,639	-	1,050,896	-

예수금	202,721	-	169,827	-

당기법인세부채	94,381	-	198,495	-

보증금	-	703,900	-	709,800

합 계	10,546,284	703,900	12,281,368	709,800

14. 차입금 및 사채14-1. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	27,139,292	-	26,147,952	-

장기차입금	-	5,596,000	-	1,815,000

합 계	27,139,292	5,596,000	26,147,952	1,815,000

14-2. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당 기	전 기

원화단기차입금	신한은행	1.50%~3%	4,569,000	4,500,000

국민은행	2.54%~3.37%	4,000,000	3,500,000

기업은행	3.29%~4.04%	1,800,000	1,800,000

하나은행	3.03%~3.15%	3,000,000	2,000,000

무역금융	신한은행	2.50~2.89%	9,000,000	9,000,000

농협	2.89%	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	신한은행	2.77%~2.92%	703,188	1,391,276

우리은행	2.90%~2.93%	2,067,104	1,956,676

.합 계	27,139,292	26,147,952

14-3 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기	전 기

원화장기차입금	기업은행	3.29%	975,000	1,125,000

에너지합리화대출	신한은행	1.50%	621,000	690,000

경기도이차보전	신한은행	1.90%	3,000,000	-

설비투자지원대출	신한은행	2.53%	1,000,000	-

합 계	5,596,000	1,815,000

14-4 당반기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

상환기간	금 액

1년이내	27,139,292

1년 초과 ~ 2년 이내	438,000

2년 초과 ~ 3년 이내	1,588,000

3년 초과 ~ 5년 이내	1,851,000

5년 초과	1,719,000

합계	32,735,292

15. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.15-1. 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.21	2.83

승급률	보험개발원 표준승급율	보험개발원 표준승급율

Base-Up Rate	2.00	2.00

투자수익률	2.21	2.83

15-2. 당반기 및 전반기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도

당기근무원가	517,393	427,456

이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	(57,009)	(65,005)

사외적립자산의 관리비용	-	-

소 계	460,384	362,453

합 계	460,384	362,453

15-3. 당반기 및 전반기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의 변동

기 초 금 액	553,678	305,937

당기손익으로 인식하는 총비용	460,383	362,453

보험수리적손익 (법인세 차감전)	-	-

사외적입자산 납입액	(300,000)	(300,000)

지급액 (확정기여제도로 전화된 금액 포함)	(32,736)	(128,184)

미지급비용의 변동	-	-

순외환차이	-	-

기 말 금 액	681,325	240,206

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 현재가치	5,950,083	5,115,065

사외적립자산의 공정가치	(5,218,487)	(4,824,588)

국민연금전환금	(50,271)	(50,271)

확정급여채무금액	681,325	240,206

15-4. 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초확정급여채무	5,763,184	4,950,100

당기근무원가	517,393	427,456

이자비용	-	-

보험수리적손익 (법인세 차감전)	-	-

지급액	(330,494)	(262,491)

기말확정급여채무	5,950,083	5,115,065

15-5. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,159,235	4,593,892

사외적립자산의 기대수익	57,010	65,004

보험수리적손익 (법인세차감전)	-	-

사외적립자산 납입액	300,000	300,000

지급액 (확정기여제도로 전화된 금액 포함)	(297,758)	(134,308)

사외적립자산의 관리비용	-	-

기말금액	5,218,487	4,824,588

16. 충당부채16-1. 당반기 및 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

제품보증(*)	-	154,602	154,602	-	154,602	154,602

합 계	-	154,602	154,602	-	154,602	154,602

(*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다.

16-2. 당반기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	할인차금상각과 할인율의 변동	기 타	당반기 금액	유동	비유동

제품보증	154,602	-	-	-	-	154,602	-	154,602

합 계	154,602	-	-	-	-	154,602	-	154,602

(전 기) (단위:천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	할인차금상각과 할인율의 변동	기 타	전기 금액	유동	비유동

제품보증	192,860	(38,258)	-	-	-	154,602	-	154,602

합 계	192,860	(38,258)	-	-	-	154,602	-	154,602

17. 자본금17-1. 당반기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	변동내역

전기 금액	당반기 금액

발행한 주식의 총수 (*)	보통주	20,004,179주	20,004,179주

자본금	보통주	10,002,089,500원	10,002,089,500원

(*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다.

17-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	자 본 금	발행주식의 액면총액

보 통 주	10,002,089,500	10,002,089,500

17-3. 자기 주식당사가 보유하고 있는 자기주식 1,673,320주는 주가안정을 위하여 취득한 것으로서,취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

18. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	15,321,676	15,321,676

합 계	15,321,676	15,321,676

19. 이익잉여금과 배당금19-1. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

이익준비금	4,666,667	4,666,666

임의적립금	28,952,358	28,952,358

미처분이익잉여금	5,059,779	8,767,875

합 계	38,678,804	42,386,899

19-2. 당반기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	42,386,899	42,076,353

당(반)기순이익(손실)	(1,508,392)	2,380,986

배당금지급	(2,199,703)	(2,070,440)

합 계	38,678,804	42,386,899

20. 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전 기

부채총계	48,272,765	45,214,325

자본총계	72,600,624	76,253,037

부채비율	66.49%	59.30%

21. 판매비 및 관리비당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,728,992	2,513,338

잡급	11,413	10,800

퇴직급여	259,543	195,839

복리후생비	536,429	527,388

운반비	196,077	204,697

감가상각비	375,845	373,842

무형자산상각비	202,040	96,562

수선비	198,056	171,752

소모품비	59,661	40,231

도서인쇄비	17,142	20,524

수도광열비	132,463	115,915

세금과공과	141,491	141,052

보험료	36,908	30,928

임차료(지급임차료)	125,606	109,193

지급수수료	385,751	488,803

여비교통비	386,336	332,930

통신비	76,679	72,568

접대비	171,478	146,451

회의비	28,614	25,288

교육훈련비	125,732	117,500

차량유지비	132,439	158,337

잡비	462	464

광고선전비	573,462	577,080

연구비(외주용역비)	422,545	473,690

견본비	-	2,127

경상개발비	2,470,112	2,763,055

포장비	6,204	5,775

대손상각비	120,000	119,931

애프터서비스비	145,550	76,964

판매촉진비	684,785	733,115

기타판매비와관리비	266,438	219,600

합 계	11,018,253	10,865,739

22. 기타이익당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	4,544	2,391

잡이익	139,462	159,770

무환수증이익	41,666	216,205

외환차익	259,930	129,889

외화환산이익	81,280	259,924

매도가능증권처분이익	-	50,924

합 계	526,882	819,103

23. 기타손실당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비-투자부동산	3,996	4,078

기부금	12,100	13,449

잡손실	277,003	61,344

유형자산처분손실	971	10,506

매도가능증권처분손실	191,344	38,685

외환차손	325,714	112,360

외화환산손실	405,173	-

합 계	1,216,301	240,422

24. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익

현금및현금성자산	377	697

단기금융상품	13,156	25,339

주임종대여금	2,967	5,837

보증금	4,223	6,568

배당수익

매도가능금융자산	750	10,780

합 계	21,473	49,221

25. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용

일반대출	390,317	415,139

구매자금대출	45,546	77,158

보증금	-	7,003

사채상환손실	-	267,289

합 계	435,863	766,589

26. 법인세비용26-1. 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당반기법인세 등 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,037	35,966

자본에 직접반영된 법인세비용	24,240	17,112

법인세추납액	390,454	5,572

법인세비용(수익)	417,731	58,650

26-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,090,661)	(342,269)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항	417,731	58,650

비공제비용	52,045	29,674

세액공제	-	(56,110)

법인세추납액	390,454	5,572

기타 (세율차이 등)	(24,768)	79,514

법인세비용(수익)	417,731	58,650

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(*)	(*)

(*) 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율을 계산하지 아니합니다..

26-3. 당반기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상 세율을 적용하여 계산 하였으며 22%를 적용하여 산정하였습니다.

26-4. 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당반기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(4,837)	(438)	-	(5,275)

판매보증충당금	34,012	-	-	34,012

퇴직급여충당부채	1,048,098	(21,627)	-	1,026,471

퇴직보험예치금	(1,048,097)	88,595	-	(959,502)

대손충당금	1,503,041	98,068	-	1,601,109

재고자산평가충당금	126,399	17,953	-	144,352

매출채권	265,260	-	-	265,260

개발비감액손실	48,251	(37,112)	-	11,139

무형자산상각비	21,380	-	-	21,380

매도가능증권	385,000	-	-	385,000

지분법평가이익	(243,759)	-	-	(243,759)

보험수리적손익	139,918	-	(139,918)	-

장기예수금보증금	22,000	-	-	22,000

연구개발출연금	(22,000)	-	-	(22,000)

토지재평가액	(2,220,825)	-	-	(2,220,825)

매도가능증권평가손실	112,048	-	(17,592)	94,456

매도가능증권평가이익	(12,408)	-	12,872	464

연차수당	31,745	(3,838)	-	27,907

세액공제이월액	412,456	-	-	412,456

합 계	597,682	141,601	(144,638)	594,645

전반기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

미수수익	(19,866)	(966)	-	(20,832)

판매보증충당금	42,429	(17,687)	-	24,742

퇴직급여충당금	988,755	(7,800)	-	980,955

퇴직보험예치금	(988,755)	7,800	-	(980,955)

대손충당금	1,490,697	(71,251)	-	1,419,446

재고자산평가손실	147,581	-	-	147,581

매출채권	265,260	-	-	265,260

개발비감액손실	48,251	(37,112)	-	11,139

무형자산상각비	21,380	-	-	21,380

매도가능증권	385,000	-	-	385,000

지분법평가이익	(243,759)	-	-	(243,759)

보험수리적손익	36,562	-	-	36,562

매도가능증권평가손실	62,129	-	23,033	85,162

매도가능증권평가이익	(30,564)	-	28,452	(2,112)

장기예수보증금	22,000	-	-	22,000

연구개발출연금	(22,000)	-	-	(22,000)

상환할증금	-	131,175	-	131,175

세액공제이월액	307,787	(30,389)	-	277,398

전환권조정	44,652	(44,652)	-	-

연차수당	31,745	(7,078)	-	24,667

토지재평가	(2,220,825)	-	-	(2,220,825)

합 계	368,459	(77,960)	51,485	341,984

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

상품매출원가	3,595,291	3,721,052

공사매출원가	9,669,549	8,813,108

기타매출원가	3,658,851	2,787,140

원재료의사용	7,837,342	8,276,134

재고자산의 변동	(1,459,314)	(1,473,490)

급여	3,619,101	3,519,301

퇴직급여	345,659	268,862

수도광열비	324,936	340,271

운반비	197,488	208,259

유형자산감가상각비	1,127,548	1,036,177

무형자산상각비	206,725	102,093

수선비	413,839	334,803

소모품비	209,816	182,277

복리후생비	700,741	743,283

세금과공과	149,128	155,074

지급임차료	141,464	113,690

지급수수료	423,395	553,567

여비교통비	438,801	385,246

접대비	172,402	147,972

교육훈련비	126,252	119,530

차량유지비	139,904	166,559

광고선전비	573,462	577,080

외주용역비	2,170,832	2,320,412

경상연구개발비	2,466,498	2,763,055

대손상각비	120,000	120,000

A/S비	145,550	157,359

판매장려금	684,785	733,115

지점운영비	266,438	205,008

기타	322,308	292,707

합 계(*)	38,788,791	37,669,644

(*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다.

28. 주당순이익 등의 산정

당반기와 전반기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(1,348,000,789)	(1,508,392,739)	7,915,938	(400,918,728)

가중평균 유통보통주식수 (*)	18,330,859	18,330,859	17,253,666	17,253,666

기본주당순이익(손실)	(74)	(82)	0.5	(23)

(*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다.

29. 특수관계자와의 주요 거래내용29-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	특수관계의 종류

당반기	전기

Inter-M(Dongguan)Cor.,	회사의 종속회사	회사의 종속회사

Inter-M Americas. Inc.,	회사의 종속회사	회사의 종속회사

COMODO-MATTINA	공동지배기업	공동지배기업

아이엠피	기타 특수관계자	기타 특수관계자

29-2. 당반기 및 전반기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원)

회사명	구 분	전 기	감 소	증 가	당 기

Inter-M(Dongguan)Cor	매 출	14,852	9,267

매 입	4,006,422	2,025,770

매출채권	16,899	-	938	17,837

미수금	263,162	-	-	263,162

매입채무	397,704	45,298	157	352,406

미지급금	7,525	-	-	7,682

COMODO-MATTINA	매 출	3,699	9,588

매출채권	-	-	9,221	9,221

Inter-M Americas. Inc.,	매출채권	3,428,601	117,683	-	3,310,917

아이엠피	매출	12,608,475	4,064,930

매입	8,108,703	2,156,867

매출채권	1,137,652	1,172,738	107,935	(35,086)

미수금	5,060	-	-	5,060

매입채무	-	-	27,200	27,200

미지급금	-	-	274,143	1,268,527

29-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당반기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당반기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	보상금액	적 요

단기급여	406,773	급여, 상여 등

사외이사보수	35,400

30. 현금흐름표당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금의 계정대체	69,000	-

건설중인자산 계정대체	57,001	-

선급금 계정대체	3,048,537	-

퇴직연금 계정대체	31,442	-

매출채권 제각	-	2,678,962

매출채권 계정대체	-	3,065,468

미수금의 계정대체	-	77,453

선급비용의 계정대체	-	134,308

매도가능증권평가이익 계정대체	-	84,190

매도가능증권평가손실 계정대체	-	99,311

31. 우발채무 및 주요 약정사항31-1. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31-2. 주요 약정사항

당반기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류	차 입 처	한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR)

일 반 차 입 금	신한은행 외	18,965,000

무 역 금 융	신한은행 외	11,000,000

구매자금 대출	우리은행 외	6,000,000

어 음 할 인	신한은행 외	1,000,000

수출무역금융	농협	1,153,500(USD 1,000)

수입연지급보증	농협	346,050(USD 300)

수출환어음매입	농협	226(USD 0.2)

외화지급보증	기업은행	1,153,500(USD 1,000)

31-3. 당사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다.

32. 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

보 증 제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험	3,196	방송설비공사관련 이행/지급 보증

기업은행	899	BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외

33. 건설계약 33-1. 당반기말 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	당반기잔액

SI공사	4,633,361	3,729,229	4,125,399	4,237,191

철도공사	4,364,758	831,573	1,867,734	3,328,597

조달공사	3,050,922	4,492,845	6,698,959	844,808

합 계	12,049,042	9,053,647	12,692,092	8,410,597

(*) 당반기 중 신규수주 등 순도급증가액은 9,053백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,051백만원입니다.

33-2. 당반기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

2016년 3월 31일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

SI공사	12,860,151	10,423,371	1,645,487	-	-

철도공사	18,230,139	10,417,241	6,212,162	-	-

조달공사	879,966	1,049,046	(8,340)	-	-

합 계	31,970,257	21,889,658	7,849,309	-	-

(단위: 천원)

2015년 9월 30일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

SI공사	11,248,786	9,554,778	1,018,917	-	-

철도공사	7,230,783	4,259,966	1,414,269	-	-

조달공사	5,230,663	4,767,197	166,936	-	-

합 계	23,710,232	18,581,942	2,600,123	-	-

33-3 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)	미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)

SI공사	901,327	965,949	1,194,520	2,149,914

철도공사	1,003,989	754,005	985,051	737,552

조달공사	191,122	290,309	513,847	653,057

합 계	2,096,438	2,010,263	2,693,418	3,540,523

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

34. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

34-1 지역별 매출현황

당반기 및 전반기 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	국내매출	유럽	아메리카	아시아	아프리카	중동	합 계

당반기	34,136,692	2,296,093	392,931	1,350,458	385,185	240,581	38,801,940

전반기	32,096,065	2,784,179	493,774	1,273,693	385,111	433,241	37,466,063