인터엠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 인터엠(이하 "당사")은 INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.(IMC) 등 3개의 종속기업(주석1-2 참조)(이하 인터엠 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 연결회사의 개요당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록하였으며 경기도 양주시에 본점소재지를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황 및 개요(1) INTER-M(DONG GUAN) Electronics Co.LTD.는 2002년 4월 1일자에 산업용 음향기기 제조를 목적으로 설립된 회사의 중국해외법인입니다. 현재 중화인민공화국광동성동관시 망우진동에 제조공장을 가지고 있으며, 연간 약 50만대의 스피커 음향기기 등을 제조하고 있습니다. 회사가 100%의 지분율을 가지고 있으며, 초기투자금 15,590천위안에서 2012년 7월 983천위안을 증자하여 총자본금은 16,573천위안입니다.

(2) Comodo Mattina, Inc.는 2001년 6월 8일자에 설립되었으며,일보 토쿄 타이토구 이리야에 사무소를 둔 회사의 일본해외법인입니다. 동사는 인터엠 제품을 포함하여 다양한 외산브랜드의 음향기기를 일본에 판매하는 도매 및 상품 중개업을 주업종으로 하고 있습니다. 자본금은 총 3천엔으로 회사의 지분율은 50%입니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보(당기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2018.12.31	1,385,190	3,012,142	1,626,952	1,383,640	49,122

COMODO-MATTINA	2018.12.31	222,694	327,928	105,234	27,633	(100,629)

(*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원)

법인명	재무제표종료일	자본총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Inter-M(Dongguan)Cor.,	2018.09.30	1,328,086	2,680,772	1,352,686	4,354,724	(570,173)

COMODO-MATTINA	2018.09.30	314,452	384,579	70,127	609,074	45,406

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침

(1) 연결실체는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

연결실체는 2018년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,778백만원, 매도가능금융자산 1,799백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,778백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,799백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,778백만원(대여금 및 수취채권 21,778백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,799백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 없 습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체 되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

.

기업회계기준서 제 1115호 최조적용일(당기초) 연결 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 계정과목 2018(제 35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 58,320,276 58,379,415 59,139 Ⅱ.비유동자산 60,534,883 60,534,883 - ( 자 산 총 계 ) 118,855,159 118,914,298 59,139 부 채 Ⅰ.유동부채 40,152,666 40,152,666 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 44,761,615 44,820,753 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 31,628,249 31,628,249 - Ⅳ.해외사업환산차대 (194,615) (194,615) - Ⅴ.비지배주주지분 157,226 157,226 - ( 자 본 총 계 ) 74,093,544 74,093,544 - ( 부채와 자본총계 ) 118,855,159 118,914,297 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 연결회사 총 수익의 46.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하는 것으로 예상됩니다. 변경의 효과는 전기말(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 2-2 측정기준 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 연결실체의 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채와 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 인식되고 있습니다. 2-5 연결기준2-5-1 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업 또는 그 종속기업이 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 2-5-2 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 타사와 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 참여자 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체 지분에 해당하는 금액은 제거되며, 미실현손실 또한 동 손실이 거래로 인해 이전된 자산에 대한 손상의 증거가 아닌 한 제거되고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다. 2-6. 일반수익의 인식기준 연결실체는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-7. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-8. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-9. 금융상품 2-9-1. 분류 연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2-9-2. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-9-3. 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-9-4. 금융상품의 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2-10. 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2-11. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2-12. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-13. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-14. 무형자산의 평가 및 상각방법연결실체는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-15. 종업원급여2-15-1. 퇴직급여연결실체의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-15-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-16. 이연법인세자산(부채)연결실체는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다. 2-17. 자산손상차손연결실체는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-18. 충당부채연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-19. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다. 2-20. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,118.1원, JPY1당 : 10.13원, EUR1당 : 1,279.16원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-21. 계정재분류연결실체는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다. 3. 금융상품 3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유 동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,577,355 11,577,355 - - 소 계 11,577,355 11,577,355 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 17,977,336 17,977,336 - - 보증금 1,000 1,000 1,858,448 1,858,448 미수금 887,071 887,071 - - 소 계 18,865,407 18,865,407 1,858,448 1,858,448 기타금융자산 대여금 25,585 25,585 - - 장기금융상품 - - 1,029,000 1,029,000 소 계 25,585 25,585 1,029,000 1,029,000 소 계 18,890,992 18,890,992 2,887,448 2,887,448 금융자산 합 계 31,576,037 31,576,037 3,578,402 3,578,402 (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 4,570,035 4,570,035 - - 미지급금 5,902,984 5,902,984 - - 미지급비용 250,689 250,689 - - 선수금 1,269,127 1,269,127 - - 예수금 2,708,795 2,708,795 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 686,000 686,000 소 계 14,701,630 14,701,630 785,900 785,900 단기차입금 단기차입금 25,820,179 25,820,179 - - 장기차입금 장기차입금 - - 5,091,500 5,091,500 금융부채 합 계 40,521,809 40,521,809 5,877,400 5,877,400 ② 전 기 (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,779,537 11,779,537 - - 소계 11,779,537 11,779,537 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 만기보유금융자산 기타금융자산 출자금 - - 491 491 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,310,410 21,310,410 - - 보증금 1,000 1,000 2,053,874 2,053,874 미수금 431,061 431,061 - - 소계 21,742,470 21,742,470 2,053,874 2,053,874 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,756,270 21,756,270 3,022,874 3,022,874 금융자산 합계 34,643,497 34,643,497 3,714,318 3,714,318 (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,797,608 3,797,608 - - 미지급금 6,211,145 6,211,145 - - 미지급비용 248,097 248,097 - - 선수금 402,406 402,406 - - 예수금 2,673,952 2,673,952 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소계 13,333,207 13,333,207 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합계 38,254,582 38,254,582 3,555,900 3,555,900 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,577,355 - - 11,577,355 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,685,044 - 690,953 13,375,997 ② 전 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,779,537 - - 11,779,537 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,887,226 - 690,953 13,578,179 3-3 금융상품범주별 손익① 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자수익 14,556 264,748 현금및현금성자산 2,022 9,963 단기금융상품 12,074 194,583 주임종대여금 412 360 매출채권및기타채권 47 59,842 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 외환차익 59,741 228,844 현금 및 현금성자산 43,047 97,594 매출채권 및 기타채권 - 68,333 매입채무 및 기타유동부채 16,694 62,917 외화환산이익 87,218 303,639 현금 및 현금성자산 83,787 283,267 매출채권 및 기타채권 2,343 11,197 매입채무 및 기타유동부채 1,088 9,175 합 계 161,515 797,231 ② 당분기와 전기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자비용 175,556 744,279 일반대출 162,249 686,509 구매자금대출 13,307 57,769 외환차손 26,134 467,570 현금 및 현금성자산 14,493 99,829 매출채권 및 기타채권 11,295 346,516 매입채무 및 기타유동부채 346 21,226 외화환산손실 96,693 464,634 현금 및 현금성자산 76,966 332,017 매출채권 및 기타채권 18,602 132,616 매입채무 및 기타유동부채 1,125 - 합 계 298,383 1,676,483 4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 자 산 부 채 당분기 전 기 당분기 전 기 USD 3,889,026.57 5,758,214.56 933,802.22 527,347.58 EUR 254,004.92 828,411.22 10,743.42 670.00 JPY - 54,277.00 7,609,250.00 1,182,892.00 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 330,424 (330,424) 582,039 (582,039) EUR 31,117 (31,117) 107,157 (107,157) JPY (7,710) 7,710 (1,107) 1,107 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다 4-2 . 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 25,820,179 24,921,375 장기차입금 5,091,500 2,826,000 합 계 30,911,679 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (309,117) 309,117 (277,473) 277,473 4-3. 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1년 이하 17,726,914 21,159,309 1년 초과~2년 이하 1,287,646 1,338,045 2년 초과 1,533,006 927,276 합 계 20,547,566 23,424,630 5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제예금 11,577,355 11,779,537 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,511,994 3,986,522 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 154,918 154,897 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,550,041 - 22,883,115 - (대손충당금) (1,572,706) - (1,572,706) - 미수금 997,524 - 541,514 - (대손충당금) (110,453) - (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 1,564,927 - 950,287 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 324,813 5,492 324,998 5,459 (대손충당금) - - - - 선급부가세 43,869 - 18,102 - 선급법인세 144,279 - 141,111 - 보증금 1,000 1,858,448 1,000 2,053,874 기타유동채권 7,980 - 7,728 - 합 계 20,921,276 1,863,941 23,154,696 2,059,333 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 15,437,323 1,281,968 1,162,073 17,881,364 매출채권 - 받을어음 1,668,624 - 54 1,668,678 미 수 금 765,246 5,678 370,879 1,141,803 합 계 17,871,193 1,287,646 1,533,006 20,691,844 (전 기) (단위: 천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,278,843 1,332,369 556,973 20,168,185 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 165,589 5,676 370,248 541,513 합 계 21,159,308 1,338,045 927,275 23,424,628 7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,572,706 1,572,706 미 수 금 110,453 110,453 선 급 금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,858,845 ② 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) - 150,344 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 발행처 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 신한금융투자 840,964 지분증권 미래에셋벤처투자 588,234 일렉트론바이오 58,462 출자금 전자공업협동조합 500 정보통신공제조합 40,758 한국감시기기 3,000 합 계 1,107,690 690,953 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 - 신한금융투자 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 - 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 기타 - 491 합 계 1,107,690 691,445 9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 3,370,984 3,842,892 제 품 8,828,143 8,541,196 반제품 2,334,816 1,876,487 재공품 113,841 35,730 미착품 225,824 75,309 원재료 7,871,743 7,259,602 저장품 631,568 633,336 합 계 23,376,919 22,264,552 당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 없으며, 전기에 인식한 재고자산 평가손실은 795,633천원입니다.9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 10.투자부동산 및 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (183,804) (183,804) 장부금액 3,659,250 168,823 3,828,073 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (1,888) (1,888) 기말장부가액 3,659,250 168,823 3,828,073 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 4,131,715 11,314,031 639,982 10,737,312 14,305,870 323,985 95,515,366 감가상각누계액 - (11,204,611) (2,615,480) (9,648,532) (484,910) (9,911,289) (13,048,604) - (46,913,426) 장부금액 28,642,168 14,215,692 1,516,235 1,665,499 155,072 826,023 1,257,266 323,985 48,601,940 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,934,835 11,165,310 654,008 10,716,943 14,164,020 1,350,041 93,001,825 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,549,677) (9,445,070) (475,640) (9,868,485) (12,943,037) - (46,342,875) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 10-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 취득및자본적지출 - 3,045,803 196,112 146,817 13 80,744 138,301 2,567,065 6,174,855 (본계정대체) - - - - - - - (3,593,121) (3,593,121) (처분) - - - - - - - - - (감가상각) - - - - (1) (13,092) - - (13,093) 기말장부가액 - (143,644) (65,034) (201,558) (23,308) (90,087) (102,018) - (625,649) 28,642,168 14,215,693 1,516,236 1,665,499 155,072 826,023 1,257,266 323,985 48,601,942 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,351 1,591,012 2,432,848 283,387 895,454 1,327,951 22,879 47,033,050 취득및자본적지출 - - 50,251 304,270 (304) 363,833 281,498 2,253,561 3,253,109 (본계정대체) - - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (256,105) (1,016,640) (104,713) (410,260) (388,466) - (2,700,001) 기말장부가액 28,642,168 11,313,534 1,385,158 1,720,240 178,368 848,458 1,220,983 1,350,041 46,658,950 10-5. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당분기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 21,528,000 21,528,000 국민은행 토지,건물 차입금 5,040,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 10-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당분기 전 기 유형자산및재고자산 46,821,822 46,821,822 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.11. 무형자산11-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 9,567 - 75,150 - 84,717 처 분 - - - - - 손상차손 - - - - - 상 각 (7,982) (308,590) (156,160) (472,732) 기말장부가액 87,523 2,389,092 1,304,413 952,010 4,733,038 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 258,454 34,166,951 8,564,286 952,010 43,941,701 상각및손상차손누계액 (170,931) (31,777,859) (7,259,873) - (39,208,663) 자산손상 - - - - - 장부가액 87,523 2,389,092 1,304,413 952,010 4,733,038 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - - 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-3. 당분기 및 전기 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 제 조 원 가 5,192 18,837 판매비와관리비 146,947 592,079 경상연구개발비 320,594 2,420,394 합 계 472,733 3,031,310 12. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,570,035 - 3,797,608 - 공사선수금 1,218,851 - 1,898,084 - 미지급금 5,902,984 - 6,211,145 - 미지급비용 250,689 - 248,097 - 선수금 1,269,127 - 402,406 - 예수금 207,399 - 168,838 - 주주예수금(*) 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 785,900 - 729,900 합 계 15,920,481 785,900 15,227,574 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 지배회사에 입금한 것입니다. 분기보고서 제출일 이후 주주예수금은 재판결과(2019.01.11)에 따라 해당 과목으로 처리되었습니다. 13. 차입금 및 사채 13-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 25,820,179 - 24,921,375 - 장기차입금 - 5,091,500 - 2,826,000 합 계 25,820,179 5,091,500 24,921,375 2,826,000 13-2. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.97%~2.68% 3,588,000 4,588,000 국민은행 2.86%~3.30% 7,000,000 7,000,000 기업은행 3.83% 1,000,000 - 하나은행 3.66% 2,000,000 2,000,000 무역금융 신한은행 2.48%~2.55% 8,000,000 7,000,000 농 협 3.28% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.60% 2,232,179 2,333,375 합 계 25,820,179 24,921,375 13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 241,500 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.97% 2,550,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.25% 2,300,000 - 합 계 5,091,500 2,826,000 13-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 25,820,179 1년 초과 ~ 2년 이내 888,000 2년 초과 ~ 3년 이내 3,003,500 3년 초과 ~ 5년 이내 1,200,000 5년 초과 - 합계 30,911,679 14. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.14-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.57 2.72 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.57 2.72 14-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 722,584 266,591 이자비용 - - 사외적립자산의 기대수익 (25,471) (36,732) 사외적립자산의 관리비용 - - 소 계 697,113 229,860 합 계 697,113 229,860 14-3. 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 690,912 1,092,219 당기손익으로 인식하는 총비용 697,113 229,860 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 사외적립자산 납입액 (500,000) (300,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (571,210) (25,700) 계열사 전입/(전출) - - 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 316,814 996,379 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 4,879,080 7,579,521 사외적립자산의 공정가치 (4,511,994) (6,532,871) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 316,814 996,379 14-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 4,727,706 7,413,551 당기근무원가 722,584 266,591 이자비용 - - 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 지급액 (571,210) (100,620) 기말확정급여채무 4,879,080 7,579,522 14-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,986,522 6,271,059 사외적립자산의 기대수익 25,471 36,732 보험수리적손익 (법인세차감전) - - 사외적립자산 납입액 500,000 300,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) - (74,920) 사외적립자산의 관리비용 - - 기말금액 4,511,994 6,532,871 15. 충당부채15-1. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 328,970 328,970 - 328,970 328,970 반품충당 - 33,167 33,167 - 33,167 33,167 합 계 - 362,137 362,137 - 362,137 362,137 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다.15-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당분기 금액 유동 비유동 제품보증 328,970 - - - - 328,970 - 328,970 반품충당 33,167 - - - - 33,167 - 33,167 합 계 362,137 - - - - 362,137 - 362,137 (전 기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 16. 자본금16-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당분기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 16-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 16-3. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 16-4. 신주인수권연결회사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 당분기말 현재 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 당기 중에는 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 17. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 합 계 17,271,420 17,271,420 18. 이익잉여금과 배당금18-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 18,344 (1,990,775) 합 계 28,232,069 31,628,250 18-2. 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 31,628,250 39,802,690 당기순이익(손실) (930,725) (5,708,984) 배당금지급 2,465,456 2,465,456 합 계 28,232,069 31,628,250 19. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 부채총계 48,297,012 44,761,615 자본총계 70,663,902 74,093,545 부채비율 68.35% 60.41% 20. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,314,548 1,388,175 퇴직급여 107,231 114,934 복리후생비 276,297 296,159 운반비 102,624 100,524 감가상각비 169,225 162,077 무형자산상각비 146,946 149,255 수선비 155,214 127,797 소모품비 45,496 15,256 도서인쇄비 9,363 8,679 수도광열비 52,379 52,415 세금과공과 33,803 35,559 보험료 15,588 28,225 임차료(지급임차료) 93,129 87,927 지급수수료 1,383,059 896,392 여비교통비 164,633 155,692 통신비 29,171 33,702 접대비 39,818 77,637 회의비 15,987 13,204 교육훈련비 79,196 70,608 차량유지비 97,920 84,493 잡비 701 959 광고선전비 295,749 434,876 연구비(외주용역비) 221,166 197,631 경상개발비 1,975,829 1,629,493 포장비 4,775 5,475 애프터서비스비 174,787 89,377 기타판매비와관리비 143,997 134,339 합 계 7,148,631 6,390,858 21. 기타이익 당 분 기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,584 - 잡이익 40,656 8,343 무환수증이익 125,800 12,245 합 계 168,040 20,588 22. 기타손실 당 분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비-투자부동산 1,889 1,923 기부금 2,134 2,300 잡손실 19,957 97,878 유형자산처분손실 120 4 합 계 24,100 102,105 23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 2,022 1,423 단기금융상품 12,074 16,582 주임종대여금 412 62 매출채권 47 20,465 배당수익 매도가능금융자산 - - 외환차익 59,741 28,648 외화환산이익 87,218 - 합 계 161,514 67,180 24. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 일반대출 162,249 149,207 구매자금대출 13,307 9,335 외환차손 26,134 107,108 외화환산손실 96,693 385,179 합 계 298,383 650,829 25. 법인세비용25-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 등 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - - 기타 - - 법인세비용(수익) - - 25-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 981.039 729,931 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - - 비공제비용 - - 세액공제 - - 법인세추납액 - - 기타 (세율차이 등) - - 법인세비용(효익) - - 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 6,701,589 7,981,142 상품매출원가 1,475,293 1,152,971 공사매출원가 4,293,938 5,576,964 기타매출원가 3,955,490 4,786,623 급 여 1,314,548 1,388,175 퇴직급여 107,231 114,934 복리후생비 276,297 296,159 유무형감가상각비 316,172 311,332 지급수수료 1,383,059 180,154 외주용역비 221,166 197,631 경상개발비 1,975,829 1,629,493 기타비용 1,554,330 2,272,981 합 계(*) 23,574,942 25,888,559 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 27. 주당순이익 등의 산정 당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) (981,039,480) 372,433,138 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (48) 18 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 28. 특수관계자와의 주요 거래내용28-1. 회사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 아이엠피 관계회사 28-2. 당분기 및 전분기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당분기 전 기 전 기 전분기 아이엠피 매 출 818,358 2,299,472 563,594 매 입 1,130,493 4,092,989 1,811,327 오색씨엔씨 매 출 12,455 4,000 - 매 입 112,074 481,443 136,029 (단위:천원) 회사명 구 분 전분기 증 가 감 소 당분기 아이엠피 매출채권 819,441 345,986 - 1,165,427 미수금 203,727 303,474 - 507,201 매입채무 24,591 - 6,881 17,710 선수금(공사) 478,186 - 478,186 - 미지급금 1,741,300 - 424,493 1,316,807 오색씨엔씨 미수금 26,131 - 8,531 17,600 매입채무 128,861 - 10,380 118,481 미지급금 1,760 - 1,760 - 28-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 233,248 급여, 상여 등 사외이사보수 16,500 퇴직임원 포함 28-4. 당분기의 예수금 2,670,264천원 중 2,501,396천원은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 연결회사에 입금한 것입니다. 29. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권의 계정대체 - 2,164 미수금의 계정대체 654,160 - 미지급금의 계정대체 175,173 - 매출채권의 계정대체 779,298 790,104 임의적립금의 대체 6,000,000 - 30. 우발채무 및 주요 약정사항 30-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2018년 10월 01일이전부터 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 분 기 보고서 제출일 이후 1심 재판결과(2019.01.11)에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 30-2. 주요 약정사항 당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 18,879,500 18,679,500 무역금융 신한은행외 10,000,000 10,000,000 구매자금 대출 우리은행 외 6,000,000 2,232,178 어 음 할 인 신한은행 외 1,000,000 - 수출무역금융 농협 1,118,100(USD 1,000) 236,020(USD 211) 수입연지급보증 농협 335,430(USD 300) 3,075(USD 2) 수출환어음매입 농협 219(USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,229,910(USD 1,000) 716,710(USD 641) 30-3. 연결회사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31-4. 지배회사는 부정당업자제재처분(관급공사입찰참가자격 제한)에 따라 2019년2월28일부터 12개월간 입찰참가자격제한과 관련하여 공시한 바 있으나, 분기보고서 제출일 현재 서울행정법원에 제기한 부정당업자 입찰참가자격 제한처분 취소 청구에 대한 집행이 2019년8월31일까지 정지되었습니다. 31. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보 증 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 4,942 방송설비공사관련 이행/지급 보증 기업은행 717 BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외 32. 건설계약 32-1. 당분기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 1,999,861 1,990,815 50.11 357,128 - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,531,940 71,304 98.45 - 71,304 - 합 계 8,593,919 6,531,800 2,062,119 - 357,128 - 71,304 - ※ 전기 매출액의 3%이상 수주계약내역입니다. 32-2. 당분기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당기잔액 SI공사 5,135,954 887,724 2,942,126 3,081,553 철도공사 1,748,994 151,090 401,381 1,498,703 조달공사 2,711,924 2,876,182 2,313,837 3,274,269 합 계 9,596,872 3,914,997 5,657,343 7,854,526 (*1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 2,340백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,742백만원입니다. 32-3. 당분기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2018년 12월 31일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 11,042,634 8,592,699 1,783,351 철도공사 7,521,539 4,757,265 2,191,207 조달공사 6,141,721 4,616,638 660,958 합 계 24,705,893 17,966,602 4,635,516 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 2,123,481 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,821,181 조달공사 3,265,538 2,543,842 721,696 합 계 20,795,321 15,128,962 5,666,358 32-4. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 504,283 544,562 1,056,944 1,144,469 철도공사 195,146 580,611 225,614 707,251 조달공사 163,986 93,678 553,614 46,364 합 계 863,415 1,218,851 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 33. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 33-1 지역별 매출현황 당분기말 및 전분기말 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 21,137,061 502,110 226,911 565,804 18,669 136,274 22,586,830 전분기 24,053,210 1,974,122 139,302 730,411 37,583 137,298 27,071,926 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2018.12.31 현재 제 35 기말 2018.09.30 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 54,779,047,827 56,228,721,212 현금및현금성자산 11,053,727,130 11,334,767,080 기타유동금융자산 1,133,275,292 1,121,489,514 매출채권 및 기타유동채권 21,011,967,918 23,296,281,011 매출채권 18,145,618,311 21,592,308,553 기타유동채권 2,866,349,607 1,703,972,458 재고자산 21,580,077,487 20,476,183,607 비유동자산 64,910,654,514 63,480,576,679 기타금융자산 1,719,953,436 1,659,953,436 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,291,838,729 3,291,838,729 투자부동산 3,828,072,532 3,829,961,168 유형자산 48,283,142,534 46,326,960,452 무형자산 4,733,037,641 5,121,053,252 이연법인세자산 1,205,142,811 1,205,142,811 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,849,466,831 2,045,666,831 자산총계 119,689,702,341 119,709,297,891 부채 유동부채 40,729,986,449 39,318,485,868 매입채무 및 기타유동채무 40,729,986,449 39,318,485,868 단기매입채무 및 기타유동채무 14,909,807,592 14,397,110,920 단기차입금 25,820,178,857 24,921,374,948 비유동부채 6,556,351,980 4,608,949,432 장기매입채무 및 기타비유동채무 785,900,000 729,900,000 판매보증충당금 328,970,268 328,970,268 비유동반품충당부채 33,167,234 33,167,234 장기차입금 5,091,500,000 2,826,000,000 퇴직급여부채 316,814,478 690,911,930 확정급여채무의현재가치 4,879,079,512 4,727,705,677 사외적립자산의공정가치 (4,562,265,034) (4,036,793,747) 부채총계 47,286,338,429 43,927,435,300 자본 자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 보통주자본금 10,522,733,500 10,522,733,500 자본잉여금 22,617,199,744 22,617,199,744 주식발행초과금 17,271,419,783 17,271,419,783 기타자본잉여금 5,345,779,961 5,345,779,961 자본조정 2,432,704,231 2,432,704,231 자기주식 (1,200,890,426) (1,200,890,426) 자기주식처분이익 3,633,594,657 3,633,594,657 이익잉여금(결손금) 29,900,680,133 33,279,178,812 이익준비금 5,261,366,750 4,666,666,500 임의적립금 22,952,358,269 28,952,358,269 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,686,955,114 (339,845,957) 기타포괄손익누계액 6,930,046,304 6,930,046,304 자본총계 72,403,363,912 75,781,862,591 자본과부채총계 119,689,702,341 119,709,297,891 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2018.10.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 1분기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,531,966,848 22,531,966,848 26,988,210,936 26,988,210,936 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,493,851,689 12,493,851,689 14,675,838,863 14,675,838,863 상품매출액 3,284,516,864 3,284,516,864 3,126,086,539 3,126,086,539 제품매출액 9,209,334,825 9,209,334,825 11,549,752,324 11,549,752,324 공사 수익(매출액) 5,657,343,035 5,657,343,035 6,717,843,728 6,717,843,728 기타수익(매출액) 4,380,772,124 4,380,772,124 5,594,528,345 5,594,528,345 매출원가 16,295,499,608 16,295,499,608 19,346,198,454 19,346,198,454 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,658,575,870 8,658,575,870 9,518,898,121 9,518,898,121 상품매출원가 2,737,882,958 2,737,882,958 2,307,920,068 2,307,920,068 제품매출원가 5,920,692,912 5,920,692,912 7,210,978,053 7,210,978,053 공사 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,293,937,955 4,293,937,955 5,576,963,760 5,576,963,760 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 3,342,985,783 3,342,985,783 4,250,336,573 4,250,336,573 매출총이익 6,236,467,240 6,236,467,240 7,642,012,482 7,642,012,482 판매비와관리비 7,020,650,954 7,020,650,954 6,246,916,354 6,246,916,354 영업이익(손실) (784,183,714) (784,183,714) 1,395,096,128 1,395,096,128 기타이익 26,199,196 26,199,196 49,235,485 49,235,485 기타손실 24,023,942 24,023,942 594,391,082 594,391,082 금융수익 161,514,590 161,514,590 38,532,898 38,532,898 금융원가 292,548,769 292,548,769 158,542,178 158,542,178 법인세비용차감전순이익(손실) (913,042,639) (913,042,639) 729,931,251 729,931,251 법인세비용 계속영업이익(손실) (913,042,639) (913,042,639) 729,931,251 729,931,251 당기순이익(손실) (913,042,639) (913,042,639) 729,931,251 729,931,251 기타포괄손익 (2,164,382) (2,164,382) 총포괄손익 (913,042,639) (913,042,639) 727,766,869 727,766,869 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (44) 36 36 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (44) 36 36 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (44) 36 36 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (44) 36 36 자본변동표 제 36 기 1분기 2018.10.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 1분기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,722,649,010 40,940,410,659 83,235,697,144 당기순이익(손실) 729,931,251 729,931,251 기타포괄손익 (2,164,382) (2,164,382) 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2017.12.31 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,720,484,628 39,204,885,870 81,498,007,973 2018.10.01 (기초자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 33,279,178,812 75,781,862,591 당기순이익(손실) (913,042,639) (913,042,639) 기타포괄손익 배당금지급 2,465,456,040 2,465,456,040 2018.12.31 (기말자본) 10,522,733,500 22,617,199,744 2,432,704,231 6,930,046,304 29,900,680,133 72,403,363,912 현금흐름표 제 36 기 1분기 2018.10.01 부터 2018.12.31 까지 제 35 기 1분기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 1,324,755,888 7,039,748,016 당기순이익(손실) (913,042,639) 729,931,251 당기순이익조정을 위한 가감 1,299,672,363 1,689,824,610 퇴직급여 218,126,543 229,859,539 감가상각비 610,277,580 660,632,820 무형자산상각비 472,732,611 799,328,251 유형자산처분손실 120,033 4,000 유형자산처분이익 (1,584,404) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,099,126,842 4,740,001,435 매출채권의 감소(증가) 2,665,482,722 3,012,150,315 미수금의 감소(증가) 133,270,857 10,290,649 선급금의 감소(증가) (612,924,060) (493,365,338) 선급비용의 감소(증가) 371,190 (57,392,708) 선급법인세의 감소(증가) (3,168,240) (2,596,240) 부가가치세 대급금의 증감 (25,767,380) 776,260 재고자산의 감소(증가) (1,103,893,880) (588,521,685) 매입채무의 증가(감소) 1,395,809,595 1,313,130,048 미지급금의 증가(감소) (469,659,747) 2,079,459,776 미지급비용의 증가(감소) 21,507,628 (71,386,660) 미지급법인세의 증가(감소) (286,128,210) 예수금의 증가(감소) 35,976,136 124,857,892 예수보증금의 감소(증가) (91,500,000) 선수금의 증가(감소) 133,332,144 115,927,281 퇴직금의 지급 (571,210,123) (100,620,088) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (500,000,000) (225,079,857) 이자수취(영업) 14,555,769 38,532,898 이자지급(영업) (175,556,447) (158,542,178) 투자활동현금흐름 (2,467,409,433) (2,486,955,903) 대여금의 감소 (11,785,778) 보증금의 감소 196,200,000 차량운반구의 처분 454,545 기타유형자산의 처분 14,103,004 건물의 취득 (3,045,802,890) 구축물의 취득 (195,020,000) 기계장치의 취득 (146,486,300) (161,081,329) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (60,000,000) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,498,580,263) 개발비 증가 (599,999,999) 기타무형자산의 취득 (75,149,500) (42,247,848) 기타유형자산의 취득 (216,410,910) (130,043,084) 임대보증금의증가 56,000,000 (2,000,000) 건설중인자산의 감소 1,026,055,896 12,877,511 산업재산권의 취득 (9,567,500) (5,880,891) 재무활동현금흐름 859,848,547 (2,415,680,589) 단기차입금의 증가 5,191,664,854 2,573,659,486 장기차입금의 증가 2,300,000,000 장기차입금의 상환 (34,500,000) (34,500,000) 단기차입금의 상환 (4,131,860,267) (2,489,384,035) 배당금지급 (2,465,456,040) (2,465,456,040) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,756,048 187,521,240 현금및현금성자산의순증가(감소) (281,048,950) 2,324,632,764 기초현금및현금성자산 11,334,767,080 9,448,650,828 기말현금및현금성자산 11,053,718,130 11,773,283,592 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자, 신주인수권 행사 등을 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 10,523백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로 분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 21,045,467주이며, 당사의 대주주는 당사의 최대주주 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 42.12%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) (*) 조 순 구 5,637,340 26.79 조 영 구 1,390,683 6.61 조 남 용 1,366,066 6.49 기 타 12,181,378 57.88 계 21,045,467 100.00 (*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2-1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-1-1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 1027호 개정에 따라 기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 10월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석30참조) - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 10월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 9월 30일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,929 백만원, 매도가능금융자산 1,799 백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 중 상각후원가로 측정하고 있는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다 . 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,799백만원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 금융부채 45,389백만원 중 당 기손익 -공정 가치 측정 항목으 로 지정한 것은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,929백만원(대여금 및 수취채권 21,929 백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,799백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2018년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 10월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용일(당기초) 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018(제35기)말 증감(B-A) 조정전(A) 조정후(B) 자 산 Ⅰ.유동자산 56,228,721 56,287,859 59,138 Ⅱ.비유동자산 63,480,577 63,480,577 - ( 자 산 총 계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 부 채 Ⅰ.유동부채 39,318,486 39,318,486 - Ⅱ.비유동부채 4,608,949 4,668,087 59,138 ( 부 채 총 계 ) 43,927,435 43,986,573 59,138 자 본 Ⅰ.자본금 10,522,734 10,522,734 - Ⅱ.자본잉여금 22,617,200 22,617,200 - Ⅲ.자본조정 2,432,704 2,432,704 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 6,930,046 6,930,046 - Ⅴ.이익잉여금 33,279,179 33,279,179 ( 자 본 총 계 ) 75,781,863 75,781,863 - ( 부채와 자본총계 ) 119,709,298 119,768,436 59,138 기업회계기준서 제1115호를 도입하여도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 국내 고객에게 제상품을 공급하는 계약에서 정상품 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 국내 제상품 관련 수익은 47,422백만원으로 회사 총 수익의 46.3%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 자산과 부채가 60백만원 증가하였습니다. 변경의 효과는 전기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3. 종속기업,관계기업투자 및 공동지배기업에 관한 회계처리 종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2-4. 일반수익의 인식기준 당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 공사수익의 인식기준 공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다. 2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융상품 2-7-1. 분류 당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. 2-7-2. 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-7-3. 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-8. 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2-10. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20-40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 5 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 2-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-12. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5 년 개 발 비 5 년 기타의무형자산 5 년 2-13. 종업원급여2-13-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-13-2. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-14. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다. 2-15. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 2-16. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2-17. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.2-18. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 재무상태표일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,118.1원,JPY1당 : 10.13원, EUR1당 : 1,279.16원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-19. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다. 2-20. 계정재분류당사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다. 3. 금융상품 3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,053,727 11,053,727 - - 소계 11,053,727 11,053,727 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 18,145,618 18,145,618 - - 보증금 1,000 1,000 1,849,466 1,849,466 미수금 878,278 878,278 - - 소 계 19,024,896 19,024,896 1,849,466 1,849,466 기타금융자산 대여금 25,585 25,585 - - 장기금융상품 - - 1,029,000 1,029,000 소 계 25,585 25,585 1,029,000 1,029,000 소 계 19,050,482 19,050,482 2,878,466 2,878,466 금융자산 합 계 31,211,899 31,211,899 3,569,419 3,569,419 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 4,109,191 4,109,191 - - 미지급금 5,654,384 5,654,384 - - 미지급비용 250,689 250,689 - - 선수금 970,483 970,483 - - 예수금 2,706,210 2,706,210 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 686,000 686,000 소 계 13,690,957 13,690,957 785,900 785,900 단기차입금 단기차입금 25,820,179 25,820,179 - - 장기차입금 장기차입금 - - 5,091,500 5,091,500 금융부채 합 계 39,511,136 39,511,136 5,877,400 5,877,400 ② 전 기 (단위 :천원) 금융자산 범주 계정명 세부계정명 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 11,334,767 11,334,767 - - 소계 11,334,767 11,334,767 - - 매도가능금융자산 기타금융자산 매도가능증권 1,107,690 1,107,690 690,953 690,953 대여금및수취채권 매출채권 및 기타채권 매출채권 21,592,309 21,592,309 - - 보증금 1,000 1,000 2,045,666 2,045,666 미수금 357,389 357,389 - - 소계 21,950,698 21,950,698 2,045,666 2,045,666 기타금융자산 대여금 13,800 13,800 - - 장기금융상품 - - 969,000 969,000 소계 13,800 13,800 969,000 969,000 소 계 21,964,498 21,964,498 3,014,666 3,014,666 금융자산 합 계 34,406,955 34,406,955 3,705,619 3,705,619 (단위:천원) 금융부채 범주 계정명 세부계정명 유동성 비유동성 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채 매입채무 및 기타유동부채 매입채무 3,492,824 3,492,824 - - 미지급금 5,948,870 5,948,870 - - 미지급비용 229,181 229,181 - - 선수금 157,918 157,918 - - 예수금 2,670,234 2,670,234 - - 예수보증금 - - 99,900 99,900 임대보증금 - - 630,000 630,000 소계 12,499,027 12,499,027 729,900 729,900 단기차입금 단기차입금 24,921,375 24,921,375 - - 장기차입금 장기차입금 - - 2,826,000 2,826,000 금융부채 합 계 37,420,402 37,420,402 3,555,900 3,555,900 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다. 3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 11,053,727 - - 11,053,727 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,161,416 - 690,953 12,852,369 ② 전 기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,334,767 - - 11,334,767 기타금융자산 1,107,689 - 690,953 1,798,642 금융자산 계 12,442,456 - 690,953 13,133,409 3-3 금융상품범주별 손익 ① 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 14,556 38,533 현금및현금성자산 2,022 1,423 단기금융상품 12,074 16,582 주임종대여금 412 62 매출채권및기타채권 47 20,465 배당수익 - - 매도가능금융자산 - - 외환차익 59,741 28,648 현금 및 현금성자산 43,047 4,721 매출채권 및 기타채권 - 1,652 매입채무 및 기타유동부채 16,694 22,275 외화환산이익 87,218 - 현금 및 현금성자산 83,787 - 매출채권 및 기타채권 2,343 - 매입채무 및 기타유동부채 1,088 - 합 계 161,515 67,181 ② 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 175,556 158,542 일반대출 162,249 149,207 구매자금대출 13,307 9,335 외환차손 20,299 107,108 현금 및 현금성자산 14,493 1,393 매출채권 및 기타채권 5,460 104,192 매입채무 및 기타유동부채 346 1,523 외화환산손실 96,693 385,179 현금 및 현금성자산 76,966 - 매출채권 및 기타채권 18,602 385,179 매입채무 및 기타유동부채 1,125 - 합 계 292,549 650,829 4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, GBP) 구 분 자 산 부 채 당분기 전 기 당분기 전 기 USD 3,889,026.57 5,758,214.56 933,802.22 527,347.58 EUR 254,004.92 828,411.22 10,743.42 670.00 JPY - 54,277.00 7,609,250.00 1,182,892.00 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기과 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 330,424 (330,424) 582,039 (582,039) EUR 31,117 (31,117) 107,157 (107,157) JPY (7,710) 7,710 (1,107) 1,107 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다 4-2 . 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 25,820,179 24,921,375 장기차입금 5,091,500 2,826,000 합 계 30,911,679 27,747,375 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 당기순이익증가(감소) (309,117) 309,117 (277,473) 277,473 4-3. 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1년 이하 17,886,404 21,367,536 1년 초과~2년 이하 1,287,646 1,338,045 2년 초과 1,533,006 927,276 합 계 20,707,056 23,632,857 5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제예금 11,053,727 11,334,767 6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당분기 전 기 장기금융상품 당좌개설보증금 9,000 9,000 퇴직연금운용자산 퇴직연금 4,511,994 3,986,522 외화예금 이행보증 및 외화지급 보증한도담보 154,918 154,897 7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,718,324 - 23,165,014 - (대손충당금) (1,572,706) - (1,572,706) - 미수금 988,731 - 467,842 - (대손충당금) (110,453) - (110,453) - 대여금 - 145,686 - 145,686 (대손충당금) - (145,686) - (145,686) 미수수익 - - - - (대손충당금) - - - - 선급금 1,510,019 - 897,095 - (대손충당금) (30,000) - (30,000) - 선급비용 318,904 1 319,276 1 (대손충당금) - - - - 선급부가세 43,869 - 18,102 - 선급법인세 144,279 - 141,111 - 보증금 1,000 1,849,466 1,000 2,045,666 합 계 21,011,968 1,849,467 23,296,281 2,045,667 7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 15,605,606 1,281,968 1,162,073 18,049,646 매출채권 - 받을어음 1,668,624 - 54 1,668,678 미 수 금 756,454 5,678 370,879 1,133,010 합 계 18,030,684 1,287,646 1,533,006 20,851,334 (전 기) (단위: 천원) 구 분 집합평가채권 합 계 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매출채권 - 외상매출금 18,560,742 1,332,369 556,973 20,450,084 매출채권 - 받을어음 2,714,876 - 54 2,714,930 미 수 금 91,918 5,676 370,248 467,842 합 계 21,367,536 1,338,045 927,275 23,632,856 7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,572,706 1,572,706 미 수 금 110,453 110,453 선 급 금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,858,845 ② 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) - 150,344 8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 발행처 유 동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 - 신한금융투자 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 - 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 합 계 1,107,690 690,953 (전 기) (단위:천원) 구분 발행처 유동 비유동 금융기관상품 하나대한투자신탁 266,726 - 신한금융투자 840,964 - 지분증권 미래에셋벤처투자 - 588,234 일렉트론바이오 - 58,462 출자금 전자공업협동조합 - 500 정보통신공제조합 - 40,758 한국감시기기 - 3,000 합 계 1,107,690 690,953 9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 3,385,160 3,841,884 제 품 8,742,147 8,451,863 반제품 1,863,753 1,254,363 재공품 103,078 20,511 미착품 225,824 75,309 원재료 6,628,546 6,198,917 저장품 631,569 633,336 합 계 21,580,077 20,476,183 당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 없으며, 전기에 인식한 재고자산 평가손실은 513,809천원입니다.9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 10. 종속기업에 대한 투자자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득가액 장부가액 당분기 전 기 Inter-M(Dongguan)Cor., 제조업 중국 100% 2,208,909 2,832,116 2,832,116 COMODO-MATTINA 도매업 일본 50% 161,550 459,723 459,723 합 계 3,291,839 3,291,839 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2018.12.31 1,385,190 3,012,142 1,626,952 1,383,640 49,122 COMODO-MATTINA 2018.12.31 222,694 327,928 105,234 27,633 (100,629) (*) 입수가능한 최근 재무제표 및 가결산 재무제표를 이용하여 계산하였습니다.(전 기) (단위:천원) 법인명 재무제표종료일 자본총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Inter-M(Dongguan)Cor., 2018.09.30 1,328,086 2,680,772 1,352,686 4,354,724 (570,173) COMODO-MATTINA 2018.09.30 314,452 384,579 70,127 609,074 45,406 10.투자부동산 및 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (183,804) (183,804) 장부금액 3,659,250 168,823 3,828,073 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 3,659,250 352,627 4,011,877 감가상각누계액 - (181,916) (181,916) 장부금액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (1,888) (1,888) 기말장부가액 3,659,250 168,823 3,828,073 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초장부가액 3,659,250 178,402 3,837,652 취득및자본적지출 - - - (처분) - - - (감가상각) - (7,691) (7,691) 기말장부가액 3,659,250 170,711 3,829,961 10-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 25,420,303 3,822,726 10,942,895 628,505 10,556,948 13,644,239 323,985 93,981,769 감가상각누계액 - (11,204,611) (2,470,818) (9,331,239) (474,962) (9,758,184) (12,458,812) - (45,698,626) 장부금액 28,642,168 14,215,692 1,351,908 1,611,656 153,543 798,764 1,185,427 323,985 48,283,143 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 취득원가 28,642,168 22,374,500 3,627,706 10,796,409 642,600 10,537,665 13,508,399 1,350,041 91,479,488 감가상각누계액 - (11,060,966) (2,419,954) (9,130,704) (466,265) (9,717,608) (12,357,031) - (45,152,528) 장부금액 28,642,168 11,313,534 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,960 10-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 취득및자본적지출 - 3,045,803 195,020 146,486 - 80,571 135,840 2,567,065 6,170,785 (본계정대체) - - - - - - - (3,593,121) (3,593,121) (처분) - - - - (1) (13,092) - - (13,093) (감가상각) - (143,644) (50,864) (200,535) (22,791) (88,772) (101,781) - (608,387) 기말장부가액 28,642,168 14,215,692 1,351,908 1,611,656 153,543 798,764 1,185,427 323,985 48,283,143 (전 기) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 금 형 건설중인자산 합 계 기초장부가액 28,642,168 11,837,350 1,342,074 2,370,424 275,100 858,562 1,256,473 22,879 46,605,030 취득및자본적지출 - - 63,500 307,953 - 366,394 280,176 2,253,561 3,271,584 (본계정대체) - - - - - - (926,399) (926,399) (처분) - - - (238) (2) (569) - - (809) (감가상각) - (523,817) (197,822) (1,012,434) (98,763) (404,330) (385,281) - (2,622,447) 기말장부가액 28,642,168 11,313,533 1,207,752 1,665,705 176,335 820,057 1,151,368 1,350,041 46,326,959 10-5. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공목적 채권최고액 당분기 전 기 신한은행 토지,건물,기계장치 차입금,어음할인 등 21,528,000 21,528,000 국민은행 토지,건물 차입금 5,040,000 5,040,000 삼성전자 토지,건물 임대보증금 500,000 500,000 10-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 부보금액 부보처 보험수익자 당분기 전 기 유형자산및재고자산 46,821,822 46,821,822 메리츠화재 등 회사 등 (*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.11. 무형자산11-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 증 가 9,567 - 75,150 - 84,717 처 분 - - - - - 손상차손 - - - - - 상 각 (7,982) (308,590) (156,160) - (472,732) 기말장부가액 87,523 2,389,092 1,304,413 952,010 4,733,038 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 기초장부가액 98,809 10,318,541 1,932,498 952,010 13,301,858 증 가 17,299 2,608,995 85,045 - 2,711,339 처 분 - - - - - 손상차손 - (7,860,835) - - (7,860,835) 상 각 (30,170) (2,369,019) (632,120) - (3,031,309) 기말장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 258,454 34,166,951 8,564,286 952,010 43,941,701 상각및손상차손누계액 (170,931) (31,777,859) (7,259,873) - (39,208,663) 자산손상 - - - - - 장부가액 87,523 2,389,092 1,304,413 952,010 4,733,038 (전 기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 기타의 무형자산 회원권 합 계 취득원가 248,887 42,027,786 8,489,136 952,010 51,717,819 상각및손상차손누계액 (162,949) (31,469,269) (7,103,713) - (38,735,931) 자산손상 - (7,860,835) - - (7,860,835) 장부가액 85,938 2,697,682 1,385,423 952,010 5,121,053 11-3. 당분기 및 전기 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 제 조 원 가 5,192 18,837 판매비와관리비 146,947 592,079 경상연구개발비 320,594 2,420,394 합 계 472,733 3,031,310 12. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,109,191 - 3,492,824 - 공사선수금 1,218,851 - 1,898,084 - 미지급금 5,654,384 - 5,948,870 - 미지급비용 250,689 - 229,181 - 선수금 970,483 - 157,918 - 예수금 204,814 - 168,838 - 주주예수금(*) 2,501,396 - 2,501,396 - 보증금 - 785,900 - 729,900 합 계 14,909,808 785,900 14,397,111 729,900 ※ 주주예수금은 횡령,배임 혐의에 대하여 전 대표이사가 지배회사에 입금한 것입니다. 분기보고서 제출일 이후 주주예수금은 재판결과(2019.01.11)에 따라 해당 과목으로 처리되었습니다. 13. 차입금 및 사채13-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 25,820,179 24,921,375 - 장기차입금 5,091,500 - 2,826,000 합 계 25,820,179 5,091,500 24,921,375 2,826,000 13-2. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 원화단기차입금 신한은행 1.97%~2.68% 3,588,000 4,588,000 국민은행 2.86%~3.30% 7,000,000 7,000,000 기업은행 3.83% 1,000,000 - 하나은행 3.66% 2,000,000 2,000,000 무역금융 신한은행 2.48%~2.55% 8,000,000 7,000,000 농 협 3.28% 2,000,000 2,000,000 구매자금대출 우리은행 3.60% 2,232,179 2,333,375 합 계 25,820,179 24,921,375 13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기 전 기 에너지합리화대출 신한은행 1.50% 241,500 276,000 경기도이차보전 신한은행 1.97% 2,550,000 2,550,000 설비투자지원대출 신한은행 3.25% 2,300,000 - 합 계 5,091,500 2,826,000 13-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환기간 금 액 1년이내 25,820,179 1년 초과 ~ 2년 이내 888,000 2년 초과 ~ 3년 이내 3,003,500 3년 초과 ~ 5년 이내 1,200,000 5년 초과 - 합계 30,911,679 14. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.14-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.57 2.72 승급률 보험개발원 표준승급율 보험개발원 표준승급율 Base-Up Rate 2.00 2.00 투자수익률 2.57 2.72 14-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 722,584 266,591 이자비용 - - 사외적립자산의 기대수익 (25,471) (36,732) 사외적립자산의 관리비용 - - 소 계 697,113 229,859 합 계 697,113 229,860 14-3. 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여부채의 변동 기 초 금 액 690,912 1,092,219 당기손익으로 인식하는 총비용 697,113 229,860 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 사외적립자산 납입액 (500,000) (300,000) 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) (571,210) (25,700) 계열사 전입/(전출) - - 미지급비용의 변동 - - 순외환차이 - - 기 말 금 액 316,815 996,379 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 4,879,080 7,579,521 사외적립자산의 공정가치 (4,511,994) (6,532,871) 국민연금전환금 (50,271) (50,271) 확정급여채무금액 316,814 996,379 14-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무 4,727,706 7,413,551 당기근무원가 722,584 266,591 이자비용 - - 보험수리적손익 (법인세 차감전) - - 지급액 (571,210) (100,620) 기말확정급여채무 4,879,080 7,579,522 14-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,986,522 6,271,059 사외적립자산의 기대수익 25,471 36,732 보험수리적손익 (법인세차감전) - - 사외적립자산 납입액 500,000 300,000 지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함) - (74,920) 사외적립자산의 관리비용 - - 기말금액 4,511,993 6,532,871 15. 충당부채15-1. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 제품보증(*) - 328,970 328,970 - 328,970 328,970 반품충당 - 33,167 33,167 - 33,167 33,167 합 계 - 362,137 362,137 - 362,137 362,137 (*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다.15-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 당분기 금액 유동 비유동 제품보증 328,970 - - - - 328,970 - 328,970 반품충당 33,167 - - - - 33,167 - 33,167 합 계 362,137 - - - - 362,137 - 362,137 (전 기) (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 할인차금상각과 할인율의 변동 기 타 전기 금액 유동 비유동 제품보증 263,511 65,459 - - - 328,970 - 328,970 반품충당 - 33,167 - - - 33,167 - 33,167 합 계 263,511 98,626 - - - 362,137 - 362,137 16. 자본금16-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 변동내역 당분기 금액 전기 금액 발행한 주식의 총수 (*) 보통주 21,045,467 주 21,045,467 주 자본금 보통주 10,522,733,500 원 10,522,733,500 원 (*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 16-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 발행주식의 액면총액 보 통 주 10,522,734 10,522,734 16-3. 자기 주식당사가 보유하고 있는 자기주식은 500,000주이며 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 16-4. 신주인수권당사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 2017년 01월까지 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다. 일자 구분 행사가액 행사주식수 잔존행사가능주식수 2013.06.12 발행 2,534원 - 2,091,541 2013.09.12 행사가액조정 2,474원 - 2,142,266 2013.12.12 행사가액조정 2,366원 - 2,240,051 2014.03.12 행사가액조정 2,228원 - 2,378,801 2014.09.17 행사 2,228원 260,320 2,118,481 2015.09.01 행사 2,228원 1,077,193 1,041,288 2016.12.13 행사 2,228원 403,948 637,340 2017.01.03 행사 2,228원 448,832 188,508 2017.01.24 행사 2,228원 188,508 - 17. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 17,271,420 17,271,420 합 계 17,271,420 17,271,420 18. 이익잉여금과 배당금18-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 5,261,367 4,666,667 임의적립금 22,952,358 28,952,358 미처분이익잉여금 1,686,955 (339,846) 합 계 29,900,680 33,279,179 18-2. 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 33,279,179 40,940,411 당기순이익(손실) (913,043) (5,195,776) 배당금지급 2,465,456 2,465,456 합 계 29,900,680 33,279,179 19. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 부채총계 47,286,338 43,927,435 자본총계 72,403,364 75,781,863 부채비율 65.31% 57.97% 20. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,257,929 1,327,880 퇴직급여 107,231 114,934 복리후생비 265,283 281,279 운반비 102,229 99,992 감가상각비 168,909 161,525 무형자산상각비 146,946 149,255 수선비 154,779 126,390 소모품비 44,709 14,632 도서인쇄비 9,304 8,620 수도광열비 49,779 49,459 세금과공과 32,004 33,691 보험료 15,027 27,505 임차료(지급임차료) 73,930 67,866 지급수수료 1,361,295 875,259 여비교통비 161,995 148,767 통신비 27,201 31,623 접대비 39,171 76,879 회의비 15,275 12,986 교육훈련비 79,036 70,608 차량유지비 97,920 84,493 잡비 297 318 광고선전비 294,310 431,940 연구비(외주용역비) 221,166 197,631 경상개발비 1,975,829 1,629,493 포장비 4,775 5,475 애프터서비스비 174,787 89,377 기타판매비와관리비 139,534 129,039 합 계 7,020,650 6,246,916 21. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,584 - 잡이익 18,554 8,343 무환수증이익 6,060 12,245 합 계 26,198 20,588 22. 기타손실당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비-투자부동산 1,889 1,923 기부금 2,134 2,300 잡손실 19,881 97,878 유형자산처분손실 120 4 합 계 24,024 102,105 23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 2,022 1,423 단기금융상품 12,074 16,582 주임종대여금 412 62 매출채권 47 20,465 배당수익 매도가능금융자산 - - 외환차익 59,741 28,648 외화환산이익 87,218 - 합 계 161,514 67,180 24. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 일반대출 162,249 149,207 구매자금대출 13,307 9,335 보증금 - - 외환차손 20,299 107,108 외화환산손실 96,693 385,179 합 계 292,548 650,829 25. 법인세비용25-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 등 부담액 - - 법인세환급액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접반영된 법인세비용 - - 기타조정 - - 법인세비용(수익) - - 25-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (913,043) 729,931 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 - - 비공제비용 - - 세액공제 - - 법인세추납액 - - 법인세환급금 - - 기타 (세율차이 등) - - 법인세비용(수익) - - 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 5,920,693 7,210,978 상품매출원가 2,737,883 2,307,920 공사매출원가 4,293,938 5,576,964 기타매출원가 3,342,986 4,250,337 급 여 1,257,929 1,327,880 퇴직급여 107,231 114,934 복리후생비 265,283 281,279 유무형감가상각비 315,855 310,780 지급수수료 1,361,295 159,021 외주용역비 221,166 197,631 경상개발비 1,975,829 1,629,493 기타비용 1,516,062 2,225,898 합 계(*) 23,316,150 25,593,115 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다. 27. 주당순이익 등의 산정 당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (913,042,639) (913,042,639) 729,931,251 729,931,251 가중평균 유통보통주식수 (*) 20,545,467 20,545,467 20,545,467 20,545,467 기본주당순이익(손실) (44) (44) 36 36 (*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다. 28. 특수관계자와의 주요 거래내용28-1. 회사와 지배종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계의 종류 당 기 전기 Inter-M(Dongguan)Cor., 회사의 종속회사 회사의 종속회사 COMODO-MATTINA 공동지배기업 공동지배기업 아이엠피 기타 특수관계자 기타 특수관계자 오색씨엔씨 기 타 기 타 28-2. 당분기 및 전분기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 당분기 전 기 전 기 전분기 Inter-M(Dongguan)Cor 매 출 6,579 9,692 5,089 매 입 1,346,224 4,298,893 1,283,184 COMODO-MATTINA 매 출 607 3,714 3,714 아이엠피 매 출 818,358 2,299,472 563,594 매 입 1,130,493 4,092,989 1,811,327 오색씨엔씨 매 출 12,455 4,000 - 매 입 112,074 481,443 136,029 (단위:천원) 회사명 구 분 전분기 증 가 감 소 당분기 Inter-M(Dongguan)Cor 매출채권 18,734 1,490 - 20,224 미수금 263,162 - - 263,162 매입채무 615,933 - 182,235 433,698 미지급금 64,308 - 63,954 354 아이엠피 매출채권 819,441 345,986 - 1,165,427 미수금 203,727 303,474 - 507,201 매입채무 24,591 - 6,881 17,710 선수금(공사) 478,186 - 478,186 - 미지급금 1,741,300 - 424,493 1,316,807 COMODO-MATTINA 매출채권 4,123 - 49 4,075 오색씨엔씨 미수금 26,131 - 8,531 17,600 매입채무 128,861 - 10,380 118,481 미지급금 1,760 - 1,760 - 28-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보상금액 적 요 단기급여 233,248 급여, 상여 등 사외이사보수 16,500 퇴직임원 포함 29. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능증권의 계정대체 - 2,164 미수금의 계정대체 654,160 - 미지급금의 계정대체 175,173 - 매출채권의 계정대체 779,298 790,104 임의적립금의 대체 6,000,000 - 29-1. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전 기 현금흐름 대 체 당분기 유동성장기차입금 24,921,375 898,804 - 25,820,179 장기차입금 2,826,000 2,265,500 - 5,091,500 재무활동으로부터의 총부채 27,747,375 3,164,304 - 30,911,679 30. 우발채무 및 주요 약정사항30-1. 계류중인 소송사건 - 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 사업연도 개시일인 2018년 10월 01일이전부터 소송이 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건은 총 1건으로서, 소송가액은 총 200백만원입니다. 아래는 사업연도 개시일 현재 진행중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송 사건에 대한 내용입니다. 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액(단위: 천원) 진행상황 서울중앙지방법원 대한민국 (주) 인터엠 외 6명 손해배상 청구 200,000 1심 진행중 - 횡령·배임사실 발생 공시를 2018년 05월 18일에 하였습니다. 분 기 보고서 제출일 이후 1심 재판결과(2019.01.11)에 따라 횡령·배임사실 확인 공시를 하였습니다. 30-2. 주요 약정사항 당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다. 차 입 금 종 류 차 입 처 한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 실행금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR) 일 반 차 입 금 신한은행 외 18,879,500 18,679,500 무 역 금 융 신한은행 외 10,000,000 10,000,000 구매자금 대출 우리은행 외 6,000,000 2,232,178 어 음 할 인 신한은행 외 1,000,000 - 수출무역금융 농협 1,118,100 (USD 1,000) 236,020 (USD 211) 수입연지급보증 농협 335,430(USD 300) 3,075 (USD 2) 수출환어음매입 농협 219 (USD 0.2) - 외화지급보증 기업은행 1,229,910 (USD 1,000) 716,710 (USD 641) 30-3. 당사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다. 31. 제공받은 지급보증 32-1. 당분기말 현재 진행률적용 수주상황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 국내A제조통신공사 2017.08.01 2020.01.31 3,990,676 1,999,861 1,990,815 50.11 357,128 - - - 터키A납품설치공사 2014.10.21 2017.03.07 4,603,243 4,531,940 71,304 98.45 - 71,304 - 합 계 8,593,919 6,531,800 2,062,119 - 357,128 - 71,304 - ※ 전기 매출액의 3%이상 수주계약내역입니다. 32-2. 당분기말 현재 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감액(*1) 공사수익인식 당기잔액 SI공사 5,135,954 887,724 2,942,126 3,081,553 철도공사 1,748,994 151,090 401,381 1,498,703 조달공사 2,711,924 2,876,182 2,313,837 3,274,269 합 계 9,596,872 3,914,997 5,657,343 7,854,526 (*1) 당기 중 신규수주 등 순도급증가액은 2,340백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 1,742백만원입니다. 32-3. 당분기와 전기 중 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 2018년 12월 31일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 11,042,634 8,592,699 1,783,351 철도공사 7,521,539 4,757,265 2,191,207 조달공사 6,141,721 4,616,638 660,958 합 계 24,705,893 17,966,602 4,635,516 (단위: 천원) 2018년 9월 30일 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 SI공사 9,620,571 7,497,090 2,123,481 철도공사 7,909,212 5,088,031 2,821,181 조달공사 3,265,538 2,543,842 721,696 합 계 20,795,321 15,128,962 5,666,358 32-4. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) 미청구공사 (*1) 초과청구공사 (*2) SI공사 504,283 544,562 1,056,944 1,144,469 철도공사 195,146 580,611 225,614 707,251 조달공사 163,986 93,678 553,614 46,364 합 계 863,415 1,218,851 1,836,172 1,898,084 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. 33. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 33-1 지역별 매출현황 당분기말 및 전분기말 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 21,137,061 502,110 226,911 510,942 18,669 136,274 22,531,967 전분기 24,053,210 1,974,122 139,302 646,696 37,583 137,298 26,988,211 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황① 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,572,706 1,572,706 미 수 금 110,453 110,453 선 급 금 30,000 30,000 장기대여금 145,686 145,686 합 계 1,858,845 1,858,845 ※ 연결기준입니다.② 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,710,608 2. 대손충당금상각처리액(①－②±③) - (2,110) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,110) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 150,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,858,842 1,858,842 5. 대손상각비(채권직접제각액) - - 6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5) - 150,344 ※ 연결기준입니다. [( )는 부(-)의 수치임] ③ 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손추산액 설정기준] 상 황 설 정 율 담보초과 장기(1년초과) 채권 100 % 소 송 100 % 부 도 100 % 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ④ 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 1년 이하 2년 이하 2년 초과 합 계 금 액 15,437 1,282 1,162 17,881 구성비율 86.3 7.2 6.5 100 ※ 연결 기준입니다. 2. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 지역별 매출현황 당분기와 전분기말 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내매출 유럽 아메리카 아시아 아프리카 중동 합 계 당분기 21,137,061 502,110 226,911 565,804 18,669 136,274 22,586,830 전분기 24,053,210 1,974,122 139,302 730,411 37,583 137,298 27,071,926 ※ 연결기준입니다. 3. 재고자산① 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 상 품 3,370,984 3,842,892 제 품 8,828,143 8,541,196 반제품 2,334,816 1,876,487 재공품 113,841 35,730 미착품 225,824 75,309 원재료 7,871,743 7,259,602 저장품 631,568 633,336 합 계 23,376,919 22,264,552 ※ 연결기준입니다.※ 당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 없으며, 전기에 인식한 재고자산 평가손실은 795,633천원입니다.② 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다. 4. 기 타 ① 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ② 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ③ 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ④ 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑤ 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑥ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -