인터엠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 당사는 1983년 10월 5일자로 산업용 음향기기, 대중방송기기 및 영상기기 등의 제조및 판매를 목적으로 동원특수음향주식회사로 설립되었으며 1989년 10월 2일에 주식회사 인켈피에이로, 1995년 10월 2일에 주식회사 인터엠으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 현재 경기도 양주시에 본사를, 서울시 도봉구 방학동에 서울사무소를 가지고 있습니다.당사는 1995년 12월 27일자로 협회중개시장(현, 코스닥시장)에 등록되었으며 2005년 12월 31일자로 회사의 일반공사업부문을 분할하여 (주)인터엠 미디어를 신설하였다가, 2007년 10월 2일을 기준일로 하여 흡수 합병하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유상증자, 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 10,523백만원입니다. 또한, 당사는 1999년 9월 20일 주당 액면 5,000원의 주식을 액면 500원의주식으로분할하였으며, 동 일자로 수권수식수를 5백만주에서 50백만주로 증가시켰습니다.

당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 21,045,467주이며, 당사의 대주주는 당사의특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 40.88%입니다. 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%) (*)

조 순 구	5,637,340	26.79

조 영 구	1,390,683	6.61

조 남 용	1,366,066	6.49

기 타	12,651,378	60.11

합 계	21,045,467	100.00

(*) 지분율 5%이상만 표시하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1. 개별재무제표 작성 기준 및 중요한 회계처리 방침 당사는 2011년 10월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 10월 1일 입니다.

당기 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래에서 설명하는기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당사는 2016년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 22,923백만원, 매도가능금융자산 2,146백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 22,123백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,146백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 22,923백만원(대여금 및 수취채권 22,923백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,146백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,251백만원을 설정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-3. 종속기업,관계기업 및 공동기업에 관한 회계처리

종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 의한 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

2-4. 일반수익의 인식기준

당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점(수출의 경우에는 선적기준)에 수익으로 인식하고 있습니다.

2-5. 공사수익의 인식기준

공사수익은 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

딩사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

당사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액(초과청구공사)를 부채로 표시하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-7. 금융상품

2-7-1. 분류

당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산" 로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경 됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간 말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

2-7-2. 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

2-7-3. 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2-7-4. 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2-8. 금융자산의 손상 (1)상각후 원가로 측정하는 자산

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 향후에 발생가능한 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-10. 유형자산의 평가 및 감가상각유형자산은 매입가액에 취득부대비용을 가산한 취득원가로 계상하고 있으며, 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산의 감가상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 의하여 계상하고 있으며, 간접법에 의하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20-40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	5 년

차량운반구	5 년

기타의유형자산	5 년

2-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-12. 무형자산의 평가 및 상각방법당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 개발비는 판매 또는 사용가능한 시점으로부터, 산업재산권 및 기타의 무형자산은 발생시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5 년

개 발 비	5 년

기타의무형자산	5 년

2-13. 종업원급여2-13-1. 퇴직급여당사의 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2-13-2. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2-14. 이연법인세자산(부채)당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 재무상태표일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감효과가 실현될수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세 효과를반영하였습니다.

2-15. 자산손상차손당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.

2-16. 충당부채당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하며, 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우는 부채로 계상하여 이를 의도한 목적과 용도에만 사용하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2-17. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.

2-18. 외화자산 및 부채의 환산화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간일 현재의 기준환율(US$1당 : 1,121.7원, JPY1당 : 10.15원, EUR1당 : 1,297.02원)로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산 손익은 발생연도의 손익으로 처리하고 있습니다.2-19. 회계추정재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제 결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.2-20. 계정재분류당사는 비교목적으로 전기 재무제표 중 일부계정에 대하여 계정재분류를 하였으며 이로인한 손익의 변동은 없습니다.

3. 금융상품

3-1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

금융자산 범주	계정명	세부계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,741,965	12,741,965	-	-

소계	12,741,965	12,741,965	-	-

매도가능금융자산	기타금융자산	매도가능증권	1,673,434	1,673,434	690,953	690,953

대여금및수취채권	매출채권 및 기타채권	매출채권	16,160,124	16,160,124	-	-

보증금	1,000	1,000	1,854,466	1,854,466

미수금	545,916	545,916	-	-

소 계	16,707,040	16,707,040	1,854,466	1,854,466

기타금융자산	대여금	15,000	15,000	-	-

장기금융상품	-	-	909,000	909,000

소 계	15,000	15,000	909,000	909,000

소 계	16,722,040	16,722,040	2,763,466	2,763,466

금융자산 합 계	31,137,439	31,137,439	3,454,419	3,454,419

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	세부계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융부채	매입채무 및 기타유동부채	매입채무	3,727,003	3,727,003	-	-

미지급금	3,856,946	3,856,946	-	-

미지급비용	204,185	204,185	-	-

선수금	713,255	713,255	-	-

예수금	2,646,265	2,646,265	-	-

예수보증금	-	-	99,900	99,900

임대보증금	-	-	630,000	630,000

소 계	11,147,653	11,147,653	729,900	729,900

단기차입금	단기차입금	25,054,322	25,054,322	-	-

장기차입금	장기차입금	-	-	3,310,500	3,310,500

금융부채 합 계	36,201,975	36,201,975	4,040,400	4,040,400

② 전 기 (단위 :천원)

금융자산 범주	계정명	세부계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,448,651	9,448,651	-	-

소계	9,448,651	9,448,651	-	-

매도가능금융자산	기타금융자산	매도가능증권	2,485,863	2,485,863	690,953	690,953

대여금및수취채권	매출채권 및 기타채권	매출채권	21,455,929	21,455,929	-	-

보증금	1,000	1,000	1,677,466	1,677,466

미수금	502,866	502,866	-	-

소계	21,959,795	21,959,795	1,677,466	1,677,466

기타금융자산	대여금	5,000	5,000	-

장기금융상품	-	-	729,000	729,000

소계	5,000	5,000	729,000	729,000

소 계	21,964,795	21,964,795	2,406,466	2,406,466

금융자산 합 계	33,899,309	33,899,309	3,097,419	3,097,419

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	세부계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가금융부채	매입채무 및 기타유동부채	매입채무	3,537,032	3,537,032	-	-

미지급금	4,075,238	4,075,238	-	-

미지급비용	271,017	271,017	-	-

선수금	248,237	248,237	-	-

예수금	165,326	165,326	-	-

예수보증금	-	-	191,400	191,400

임대보증금	-	-	630,000	630,000

소계	8,296,849	8,296,849	821,400	821,400

단기차입금	단기차입금	22,139,918	22,139,918	-	-

장기차입금	장기차입금	-	-	7,414,000	7,414,000

금융부채 합 계	30,436,767	30,436,767	8,235,400	8,235,400

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 대여금및수취채권의 각 분류별 장부금액입니다. 당사가 대여금및수취채권과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.

3-2. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,741,965	-	-	12,741,965

기타금융자산	1,688,433	-	690,953	2,379,386

금융자산 계	14,430,398	-	690,953	15,121,351

② 전 기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	9,448,650	-	-	9,448,650

기타금융자산	2,485,862	-	690,953	3,176,815

금융자산 계	11,934,512	-	690,953	12,625,465

3-3 금융상품범주별 손익① 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(04월~06월)	누 적	3개월(04월~06월)	누 적

이자수익	27,123	59,548	8,947	29,670

현금및현금성자산	953	2,132	63	440

단기금융상품	10,803	41,924	6,307	19,462

주임종대여금	63	187	449	3,416

매출채권및기타채권	15,305	15,305	-	-

보증금	-	-	2,128	6,351

배당수익	2,275	2,275	-	750

매도가능금융자산	2,275	2,275	-	750

외환차익	35,341	217,640	124,192	384,122

현금 및 현금성자산	26,963	129,049	54,411	178,525

매출채권 및 기타채권	4	4,521	55,852	58,044

매입채무 및 기타유동부채	8,374	84,070	13,929	147,554

외화환산이익	198,105	494,491	114,889	196,169

현금 및 현금성자산	95,388	334,931	123,505	399,186

매출채권 및 기타채권	113,075	192,249	(3,386)	(223,471)

매입채무 및 기타유동부채	(10,358)	(32,689)	(5,230)	20,454

합 계	262,843	773,954	248,028	610,711

② 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(04월~06월)	누 적	3개월(04월~06월)	누 적

이자비용	157,910	564,119	208,404	644,267

일반대출	150,984	515,730	193,466	583,783

구매자금대출	6,926	48,389	13,654	59,200

외환차손	18,354	173,075	84,926	410,640

현금 및 현금성자산	10,327	81,678	27,609	103,379

매출채권 및 기타채권	6,251	51,592	52,521	190,609

매입채무 및 기타유동부채	1,775	39,806	4,796	116,652

외화환산손실	(25,593)	162,671	64,167	469,340

현금 및 현금성자산	(33,816)	154,415	62,560	483,548

매출채권 및 기타채권	(67)	(35)	-	-

매입채무 및 기타유동부채	8,291	8,291	1,607	(14,208)

합 계	150,671	899,865	357,496	1,524,246

3-3 금융상품범주별 손익① 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	176,560	59,548

현금및현금성자산	6,643	2,132

단기금융상품	145,268	41,924

주임종대여금	187	187

매출채권및기타채권	24,462	15,305

보증금	-	-

배당수익	-	-

매도가능금융자산	-	2,275

외환차익	138,916	217,640

현금 및 현금성자산	44,234	129,049

매출채권 및 기타채권	43,321	4,521

매입채무 및 기타유동부채	51,362	84,070

외화환산이익	170,611	494,491

현금 및 현금성자산	249,180	334,931

매출채권 및 기타채권	(78,470)	192,249

매입채무 및 기타유동부채	(99)	(32,689)

합 계	486,087	771,679

② 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	530,764	564,119

일반대출	492,112	515,730

구매자금대출	38,652	48,389

외환차손	226,812	173,075

현금 및 현금성자산	81,353	81,678

매출채권 및 기타채권	128,807	51,592

매입채무 및 기타유동부채	16,652	39,806

외화환산손실	287,178	162,671

현금 및 현금성자산	256,090	154,415

매출채권 및 기타채권	-	(35)

매입채무 및 기타유동부채	31,088	8,291

합 계	1,044,753	899,865

4. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

4-1. 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP)

구 분	자 산	부 채

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	6,914,876.67	4,070,862.29	949,585.18	412,022.08

EUR	858,476.42	623,137.10	10,281.28	2,898.34

JPY	54,277.00	18,277.00	5,069,620.00	393,780.00

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	669,127	(669,127)	410,412	(410,412)

EUR	110,013	(110,013)	80,446	(80,446)

JPY	(5,090)	5,090	(381)	381

* 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다4-2 . 이자율위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기와 전기 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기차입금	25,054,322	22,139,918

장기차입금	3,310,500	7,414,000

합 계	28,364,822	29,553,918

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기와 전기 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당기순이익증가(감소)	(283,648)	283,648	(295,539)	295,539

4-3. 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기와 전기 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이하	12,695,128	22,133,169

1년 초과~2년 이하	2,185,279	520,686

2년 초과	1,265,306	1,192,531

합 계	16,145,713	23,846,386

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제예금	13,081,173	9,448,651

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	내 역	당반기	전 기

장기금융상품	당좌개설보증금	9,000	9,000

퇴직연금운용자산	퇴직연금	6,660,339	6,271,059

외화예금	투바사스이행보증담보	43,710	-

외화지급보증한도담보	112,170	-

7. 매출채권 및 기타채권7-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,602,376	-	22,855,545	-

(대손충당금)	(1,442,251)	-	(1,399,616)	-

미수금	681,222	-	638,172	-

(대손충당금)	(135,307)	-	(135,307)	-

대여금	-	145,686	-	145,686

(대손충당금)	-	(145,686)	-	(145,686)

미수수익	-	-	-	-

(대손충당금)	-	-	-	-

선급금	1,285,673	-	836,901	-

(대손충당금)	(30,000)	-	(30,000)	-

선급비용	406,900	1	207,985	1

(대손충당금)	-	-	-	-

선급부가세	28,345	-	31,894	-

선급법인세	195,336

보증금	1,000	1,854,466	1,000	1,677,466

합 계	18,593,294	1,854,467	23,006,574	1,677,467

7-2. 신용위험상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.상기 매출채권에는 당기 및 전기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.당분기말 및 전기말 현재 전체매출채권 및 미수금의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	10,420,620	2,073,150	1,001,457	13,495,226

매출채권 - 받을어음	1,951,562	-	54	1,951,616

미 수 금	322,947	112,129	263,795	698,871

합 계	12,695,129	2,185,279	1,265,306	16,145,713

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가채권	합 계

1년 이하	2년 이하	2년 초과

매출채권 - 외상매출금	19,962,932	408,557	928,682	21,300,171

매출채권 - 받을어음	1,822,117	-	54	1,822,171

미 수 금	348,120	112,129	263,795	724,044

합 계	22,133,169	520,686	1,192,531	23,846,386

7-3. 대손충당금① 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	1,442,251	1,399,616

미 수 금	135,307	135,307

선 급 금	30,000	30,000

장기대여금	145,686	145,686

합 계	1,753,244	1,710,609

② 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,753,243	4,736,505

2. 대손충당금상각처리액(①－②±③)	-	(3,291,400)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(3,146,736)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	(144,664)

3. 대손상각비 계상(환입)액	42,635	265,503

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,795,878	1,710,608

5. 대손상각비(채권직접제각액)	-	(144,664)

6. 대손상각비 비용계상 총액(3+5)	42,635	120,839

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	발행처	유 동	비유동

금융기관상품	대우증권	512,474	-

하나대한투자신탁	292,917	-

신한금융투자	868,043	-

지분증권	미래에셋벤처투자	-	588,234

일렉트론바이오	-	58,462

출자금	전자공업협동조합	-	500

정보통신공제조합	-	40,758

한국감시기기	-	3,000

합 계	1,673,434	690,954

(전 기) (단위:천원)

구분	발행처	유동	비유동

금융기관상품	대우증권	984,363	-

하나대한투자신탁	212,588	-

신한금융투자	789,268	-

KB증권	499,644	-

지분증권	미래에셋벤처투자	-	588,234

일렉트론바이오	-	58,462

출자금	전자공업협동조합	-	500

정보통신공제조합	-	40,758

한국감시기기	-	3,000

합 계	2,485,863	690,954

9. 재고자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

상 품	4,672,835	3,788,600

제 품	9,200,759	8,322,782

반제품	1,307,012	1,208,106

재공품	35,442	58,547

미착품	25,119	51,977

원재료	6,719,107	5,815,953

저장품	624,013	605,680

합 계	22,584,287	19,851,645

당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 94,894천원입니다. 당사의 재고자산 중 일부는 차입금 및 임대보증등과 관련하여 담보가 제공되어 있습니다.9-2. 재고자산 실사당사는 회계연도말 결산 시 전사적으로 수행하고 외부감사인이 입회합니다.

10.투자부동산 및 유형자산10-1. 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(179,993)	(179,993)

장부금액	3,659,250	172,634	3,831,884

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	3,659,250	352,627	4,011,877

감가상각누계액	-	(174,225)	(174,225)

장부금액	3,659,250	178,402	3,837,652

10-2. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	178,402	3,837,652

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(5,768)	(5,768)

기말장부가액	3,659,250	172,634	3,831,884

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	3,659,250	186,267	3,845,517

취득및자본적지출	-	-	-

(처분)	-	-	-

(감가상각)	-	(7,865)	(7,865)

기말장부가액	3,659,250	178,402	3,837,652

10-3. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,642,168	22,374,500	3,593,006	11,384,192	642,600	10,497,653	13,422,197	49,283	90,605,599

감가상각누계액	-	(10,930,012)	(2,369,989)	(9,521,301)	(441,932)	(9,622,346)	(12,258,997)	-	(45,144,577)

장부금액	28,642,168	11,444,488	1,223,017	1,862,891	200,668	875,307	1,163,200	49,283	45,461,022

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

취득원가	28,642,168	22,374,500	3,564,206	11,170,103	734,688	10,268,864	13,228,223	22,878	90,005,630

감가상각누계액	-	(10,537,150)	(2,222,132)	(8,799,678)	(459,588)	(9,410,302)	(11,971,750)	-	(43,400,600)

장부금액	28,642,168	11,837,350	1,342,074	2,370,425	275,100	858,562	1,256,473	22,878	46,605,030

10-4. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	28,642,168	11,837,350	1,342,074	2,370,424	275,100	858,562	1,256,473	22,879	46,605,030

취득및자본적지출	-	-	28,800	272,210	-	322,568	193,974	770,985	1,588,537

(본계정대체)	-	-	-	-	-	-	-	(744,581)	(744,581)

(처분)	-	-	-	(15)	(2)	(566)	-	-	(583)

(감가상각)	-	(392,862)	(147,857)	(779,728)	(74,430)	(305,257)	(287,247)	-	(1,987,381)

기말장부가액	28,642,168	11,444,488	1,223,017	1,862,891	200,668	875,307	1,163,200	49,283	45,461,022

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	금 형	건설중인자산	합 계

기초장부가액	28,642,168	12,324,592	1,544,015	2,930,396	277,658	880,736	989,418	26,375	47,615,358

취득및자본적지출	-	90,000	12,721	441,202	103,471	428,297	606,967	1,484,922	3,167,580

(본계정대체)	-	-	-	-	-	-	-	(1,488,418)	(1,488,418)

(처분)	-	-	-	(394)	(4)	(2,528)	-	-	(2,926)

(감가상각)	-	(577,242)	(214,662)	(1,000,780)	(106,025)	(447,943)	(339,912)	-	(2,686,564)

기말장부가액	28,642,168	11,837,350	1,342,074	2,370,424	275,100	858,562	1,256,473	22,879	46,605,030

10-5. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 기업구매자금대출 등의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공목적	채권최고액

당분기	전 기

신한은행	토지,건물,기계장치	차입금,어음할인 등	20,700,000	20,700,000

국민은행	토지,건물	차입금	5,040,000	5,040,000

삼성전자	토지,건물	임대보증금	500,000	500,000

10-6. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	부보금액	부보처	보험수익자

당분기	전 기

유형자산및재고자산	38,687,490	38,687,490	메리츠화재 등	회사 등

(*) 상기 보험 중 담보제공과 관련된 자산에 대한 보험금은 차입기관등에 질권을 목적으로 제공하고 있습니다.11. 무형자산11-1. 당분기말 및 전기말중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	98,809	10,318,541	1,932,498	952,010	13,301,858

증 가	17,299	2,131,204	76,722	2,225,225

처 분	0

손상차손	(1,294,000)	(1,294,000)

상 각	(22,329)	(1,843,373)	(475,159)	(2,340,861)

기말장부가액	93,779	9,312,372	1,534,061	952,010	11,892,222

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	69,927	10,624,556	2,021,740	1,330,712	14,046,935

증 가	50,607	2,574,978	511,012	-	3,136,597

처 분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	(378,702)	(378,702)

상 각	(21,725)	(2,880,993)	(600,254)	-	(3,502,972)

기말장부가액	98,809	10,318,541	1,932,498	952,010	13,301,858

11-2. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	248,887	41,549,995	8,480,813	952,010	51,231,705

상각및손상차손누계액	(155,108)	(30,943,623)	(6,946,752)	-	(38,045,483)

자산손상	-	(1,294,000)	-	-	(1,294,000)

장부가액	93,779	9,312,372	1,534,061	952,010	11,892,222

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	합 계

취득원가	231,588	39,418,791	8,404,091	1,330,712	49,385,182

상각및손상차손누계액	(132,779)	(29,100,250)	(6,471,593)	-	(35,704,622)

자산손상	-	-	-	(378,702)	(378,702)

장부가액	98,809	10,318,541	1,932,498	952,010	13,301,858

11-3. 당분기 및 전기 상각비중 제조원가와 판매비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전 기

제 조 원 가	13,614	18,348

판매비와관리비	444,577	564,419

경상연구개발비	1,882,671	2,920,205

합 계	2,340,862	3,502,972

11-4. 당반기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

분 류	과제분류	손상차손 금액	회수가능평가방법

당반기	누계액

개발비	PA	1,054	1,054	사용가치

SR	50	50

AV	190	190

합 계	1,294	1,294

개발비 상세내역 (단위:백만원)

대분류	중분류	소분류	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발중	PA	4,402

SR	587

AV	87

소 계	5,076

개발완료	PA	3,207	1 ~ 5년

SR	109	1 ~ 5년

AV	582	2 ~ 5년

통신	338	3 ~ 5년

소 계	4,236

합 계	9,312

12. 매입채무 및 기타부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,051,043	-	4,223,704	-

공사선수금	1,843,161	-	2,231,159	-

미지급금	4,272,922	-	4,289,901	-

미지급비용	206,212	-	273,116	-

선수금	966,474	-	499,407	-

예수금	2,651,311	-	171,474	-

미지급법인세	45,113	-	335,353	-

보증금	-	729,900	-	821,400

합 계	14,036,236	729,900	12,024,114	821,400

13. 차입금 및 사채13-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,054,322	-	22,139,918	-

장기차입금	-	3,310,500	-	7,414,000

합 계	25,054,322	3,310,500	22,139,918	7,414,000

13-2. 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

원화단기차입금	신한은행	1.50%~2.61%	4,138,000	3,138,000

국민은행	2.29%~3.14%	7,200,000	4,200,000

하나은행	3.56%	2,000,000	3,000,000

무역금융	신한은행	2.40~2.44%	8,000,000	8,000,000

농 협	2.37%	2,000,000	2,000,000

구매자금대출	우리은행	3.19%	1,716,322	1,801,918

합 계	25,054,322	22,139,918

13-3 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

에너지합리화대출	신한은행	1.50%	310,500	552,000

경기도이차보전	신한은행	1.92%	3,000,000	3,000,000

설비투자지원대출	신한은행	2.53%	-	1,000,000

온렌딩장기대출	국민은행	2.85%	-	3,000,000

합 계	3,310,500	7,552,000

13-4 당분기말 차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년이내	25,054,322

1년 초과 ~ 2년 이내	1,038,000

2년 초과 ~ 3년 이내	738,000

3년 초과 ~ 5년 이내	1,234,500

5년 초과	300,000

합계	28,364,822

14. 퇴직급여제도당사는 일정의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 신한은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 매년마다 사외적립자산과 확정급여채무의 보험계리평가를 받고 있습니다.14-1. 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.72	1.78

승급률	보험개발원 표준승급율	보험개발원 표준승급율

Base-Up Rate	2.00	2.00

투자수익률	2.72	1.78

14-2. 당분기 및 전분기의 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	1,305,306	1,305,306

이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	(74,727)	(74,727)

사외적립자산의 관리비용	-	-

소 계	1,230,579	1,230,579

합 계	1,230,579	1,230,579

14-3. 당분기 및 전분기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동

기 초 금 액	374,200	553,678

당기손익으로 인식하는 총비용	608,722	665,810

보험수리적손익 (법인세 차감전)	-	-

사외적립자산 납입액	(1,000,000)	(800,000)

지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(143,285)	(37,777)

계열사 전입/(전출)	621,856	-

미지급비용의 변동	-	-

순외환차이	-	-

기 말 금 액	461,493	381,711

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	6,856,847	6,066,916

사외적립자산의 공정가치	(6,345,081)	(5,634,934)

국민연금전환금	(50,271)	(50,271)

확정급여채무금액	461,495	381,711

14-4. 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	6,022,004	5,763,184

당기근무원가	1,305,306	760,826

이자비용	-	-

보험수리적손익 (법인세 차감전)	-	-

지급액	(470,462)	(457,094)

기말확정급여채무	6,856,848	6,066,916

14-5. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산중 퇴직연금의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,597,532	5,159,235

사외적립자산의 기대수익	74,727	95,016

보험수리적손익 (법인세차감전)	-	-

사외적립자산 납입액	1,000,000	800,000

지급액 (확정기여제도로 전환된 금액 포함)	(327,178)	(419,317)

사외적립자산의 관리비용	-	-

기말금액	6,345,081	5,634,934

15. 충당부채15-1. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	계	유 동	비유동	계

제품보증(*)	-	245,170	245,170	-	211,080	211,080

합 계	-	245,170	245,170	-	211,080	211,080

(*) 제품보증관련 충당부채는 회사가 1년 또는 2년간 품질을 보증하는 조건으로 제품을 판매하며 제품상의 결함이 나타나는 경우 수리 또는 교체하게 됨에 따라 과거 경험에 의거하여 판매보증 충당부채 금액을 산정하였으나 사용시기를 합리적으로 예측할 수 없어 이를 전액 비유동부채로 분류하였습니다.15-2. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	할인차금상각과 할인율의 변동	기 타	당분기 금액	유동	비유동

제품보증	211,080	34,090	-	-	-	245,170	-	245,170

합 계	211,080	34,090	-	-	-	245,170	-	245,170

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	할인차금상각과 할인율의 변동	기 타	전기 금액	유동	비유동

제품보증	154,602	56,478	-	-	-	211,080	-	211,080

합 계	154,602	56,478	-	-	-	211,080	-	211,080

16. 자본금16-1. 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	변동내역

당분기 금액	전기 금액

발행한 주식의 총수 (*)	보통주	21,045,467 주	20,004,179주

자본금	보통주	10,522,733,500 원	10,002,089,500원

(*) 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다.

16-2. 자본금과 발행주식의 액면총액과의 차이내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 본 금	발행주식의 액면총액

보 통 주	10,522,734	10,522,734

16-3. 자기 주식당사가 보유하고 있던 자기주식 1,673,320주중 1,173,320주는 자산효율화를 통한 당사 핵심역량 사업에 대한 투자 재원 활용을 위해 2017년 02월 ~ 03월중 처분하였으며 500,000주는 취득원가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

16-4. 신주인수권당사는 2013년 6월 12일 발행한 53억원 신주인수권부사채(2014.12.12 상환)로 인하여 신주인수권을 보유하고 있었으며 2017년 01월까지 전부 행사하였습니다. 신주인수권 행사가격은 수차의 조정을 거쳐 2,228원 이었습니다. 관련 신주인수권과 관련된 행사가액 및 행사 수량은 다음과 같습니다.

일자	구분	행사가액	행사주식수	잔존행사가능주식수

2013.06.12	발행	2,534원	-	2,091,541

2013.09.12	행사가액조정	2,474원	-	2,142,266

2013.12.12	행사가액조정	2,366원	-	2,240,051

2014.03.12	행사가액조정	2,228원	-	2,378,801

2014.09.17	행사	2,228원	260,320	2,118,481

2015.09.01	행사	2,228원	1,077,193	1,041,288

2016.12.13	행사	2,228원	403,948	637,340

2017.01.03	행사	2,228원	448,832	188,508

2017.01.24	행사	2,228원	188,508	-

17. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	17,271,420	15,321,676

합 계	17,271,420	15,321,676

18. 이익잉여금과 배당금18-1. 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	4,666,667	4,666,667

임의적립금	28,952,358	28,952,358

미처분이익잉여금	5,145,433	7,321,386

합 계	38,764,458	40,940,411

18-2. 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,940,411	41,125,448

당기순이익(손실)	289,503	2,014,666

배당금지급	2,465,456	2,199,703

합 계	38,764,457	40,940,411

19. 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

부채총계	43,418,797	42,594,410

자본총계	81,174,090	83,235,697

부채비율	53.49%	51.17%

20. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,056,598	4,138,370

퇴직급여	352,526	294,903

복리후생비	835,290	884,680

운반비	320,361	309,680

감가상각비	484,338	513,518

무형자산상각비	444,577	414,451

수선비	405,111	342,142

소모품비	50,971	52,030

도서인쇄비	17,230	21,073

수도광열비	169,851	186,648

세금과공과	159,307	153,289

보험료	55,002	66,710

임차료(지급임차료)	200,184	177,255

지급수수료	1,787,344	745,683

여비교통비	476,623	539,699

통신비	91,551	96,815

접대비	170,087	186,590

회의비	39,315	42,941

교육훈련비	138,162	106,173

차량유지비	262,066	280,848

잡 비	686	635

광고선전비	850,745	931,222

연구비(외주용역비)	555,579	564,509

견본비	7,252

경상개발비	4,926,866	5,460,381

포장비	13,297	10,250

대손상각비	42,635	0

애프터서비스비	306,362	336,084

판매촉진비	1,177,681	855,916

기타판매비와관리비	410,759	492,077

합 계	18,801,104	18,211,824

21. 기타이익당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,090	13,906

잡이익	40,634	275,475

무환수증이익	44,750	30,080

외환차익	138,916	182,299

외화환산이익	170,611	296,386

합 계	404,001	798,146

22. 기타손실당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비-투자부동산	5,768	3,933

기부금	14,584	22,206

잡손실	340,296	435,967

유형자산처분손실	583	149

외환차손	226,812	154,721

외화환산손실	287,178	188,264

무형자산감액손실	1,294,000	378,702

합 계	2,169,221	1,183,942

23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	6,643	2,132

단기금융상품	145,268	41,924

주임종대여금	187	187

매출채권	24,462	15,305

보증금	-	-

배당수익

매도가능금융자산	-	-

합 계	176,560	59,548

24. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반대출	515,730	583,783

구매자금대출	48,389	59,200

보증금	-	1,284

합 계	564,119	644,267

25. 법인세비용25-1. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 등 부담액	62,636	132,529

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(154,946)	175,209

자본에 직접반영된 법인세비용	(32,251)	12,672

법인세추납액	-	23,620

기타	-	30,649

법인세비용(수익)	(124,561)	374,679

25-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	84,489	1,540,382

적용세율에 따른 법인세	9,294	266,203

조정사항	(161,273)	108,475

비공제비용	19,235	14,384

세액공제	(626,364)	(167,877)

법인세추납액	-	23,620

기타 (세율차이 등)	445,856	238,348

법인세비용(효익)	(124,561)	374,679

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	24.3%

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품매출원가	19,596,195	17,402,730

상품매출원가	7,052,342	6,006,740

공사매출원가	12,982,116	19,149,434

기타매출원가	13,731,563	7,607,130

급 여	4,056,598	4,138,370

퇴직급여	352,526	294,903

복리후생비	835,290	884,680

유무형감가상각비	928,915	927,969

지급수수료	1,787,344	745,683

외주용역비	555,579	564,509

경상개발비	4,926,866	5,460,381

기타비용	5,357,989	5,195,328

합 계(*)	72,163,323	68,377,857

(*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 일반관리비용을 합한 금액입니다.

27. 주당순이익 등의 산정

당분기와 전분기의 기본주당기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 순이익(손실)	80,452,331	289,502,717	221,372,854	877,362,835

지배기업계속영업이익(손실)	80,452,331	289,502,717	221,372,854	877,362,835

지배기업중단영업이익(손실)	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수 (*)	20,545,467	20,545,467	20,545,467	20,545,467

기본주당순이익(손실)	4	14	11	43

계속영업기본주당이익(손실)	4	14	11	43

중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-	-

(*) 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 기간경과에 따라 가중평균하였습니다.

28. 특수관계자와의 주요 거래내용28-1. 회사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	특수관계의 종류

아이엠피	기타 특수관계자

오색씨엔씨	기 타

28-2. 당분기 및 전분기말 중 특수관계회사와의 주요거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기	전 기

전 기	전분기

아이엠피	매 출	4,647,497	9,228,432	6,535,867

매 입	2,774,174	4,679,839	3,167,631

오색씨엔씨	매 입	1,276,263	682,555	258,256

(단위: 천원)

회사명	구 분	전 기	감 소	증 가	당분기

아이엠피	매출채권	1,079,214	-	197,742	1,276,956

미수금	19,767	-	608,035	627,802

매입채무	777	777	-	-

공사선수금	1,057,032	-	242,222	1,299,255

미지급금	1,298,007	415,007	-	883,000

오색씨엔씨	매입채무	78,324	-	29,140	107,464

28-3. 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진에는 당분기 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사를 포함하였습니다. 당분기 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보상금액	적 요

단기급여	861,813	급여, 상여 등

사외이사보수	52,500

29. 현금흐름표당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능증권의 계정대체	146,597	88,250

미수금의 계정대체	-	621,856

신주인수권대가의 계정대체	-	150,398

이연법인세부채의 계정대체	-	3,739,461

매출채권의 계정대체	4,168,563	-

이연법인세자산의 계정대체	1,740	-

장기차입금의 계정대체	4,000,000	-

미지급법인세의 계정대체	30,511	-

30. 우발채무 및 주요 약정사항30-1. 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.30-2. 주요 약정사항

당분기말 현재 단기차입금 등 금융기관과 체결한 종류별 약정한도는 다음과 같습니다.

차 입 금 종 류	차 입 처	한도금액 (원화:천원, 외화:천USD,천EUR)

일 반 차 입 금	신한은행 외	16,683,000

무 역 금 융	신한은행 외	10,000,000

구매자금 대출	우리은행 외	6,000,000

어 음 할 인	신한은행 외	1,000,000

수출무역금융	농협	1,121,700(USD 1,000)

수입연지급보증	농협	336,510(USD 300)

수출환어음매입	농협	220(USD 0.2)

외화지급보증	기업은행	1,233,870(USD 1,000)

30-3. 당사는 주석9, 주석11에 기재한 바와 같이 차입금 및 임대보증등과 관련하여 재고자산, 유형자산 등에 대하여 담보가 제공되어 있습니다.

31. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터의 보증 외에 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보 증 제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 역

서울보증보험	5,998	방송설비공사관련 이행/지급 보증

기업은행	723	BEML(인도)CCTV시스템 계약이행 외

32. 건설계약 32-1. 당분기말 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	당분기잔액

SI공사	6,312,545	5,190,825	6,303,354	5,200,016

철도공사	8,927,557	-5,603,769	1,032,147	2,291,640

조달공사	3,133,685	8,454,753	8,776,892	2,811,546

합 계	18,373,786	8,041,808	16,112,392	10,303,202

(*) 당분기 중 신규수주 등 순도급증가액은 8,041백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 8,070백만원입니다. 32-2. 당분기와 전기 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

2018년 6월 30일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

SI공사	9,600,865	7,297,571	1,255,127	-	-

철도공사	7,961,323	5,210,438	1,909,670	-	-

조달공사	3,410,326	2,806,880	47,501	-	-

합 계	20,972,515	15,314,889	3,212,298	-	-

(단위: 천원)

2017년 9월 30일	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금

SI공사	3,827,576	2,884,997	942,579	-	-

철도공사	8,560,515	5,365,197	3,195,318	-	-

조달공사	663,467	566,077	97,390	-	-

합 계	13,051,558	8,816,271	4,235,287	-	-

32-3 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)	미청구공사 (*1)	초과청구공사 (*2)

SI공사	570,230	1,282,479	67,492	1,836,617

철도공사	219,775	378,542	250,620	300,330

조달공사	511,649	182,140	516,829	94,213

합 계	1,301,654	1,843,161	834,940	2,231,159

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

33. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

33-1 지역별 매출현황

당분기말 및 전분기말 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	국내매출	유럽	아메리카	아시아	아프리카	중동	합 계

당분기	67,546,120	3,762,430	566,747	1,543,022	536,426	492,942	74,447,688

전분기	62,809,659	3,320,641	1,014,631	1,990,121	512,614	681,631	70,329,297