명문제약 분기보고서 (2019.09)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지

회사명	본점 소재지

명문제약(주)	경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 26

나. 경영진의 중요한 변동

변경일	대 표 이 사	비 고

2001년 02월 28일	이규혁	단독대표

2007년 03월 30일	이규혁, 우석민	공동대표

2016년 03월 15일	우석민	단독대표

2016년 10월 24일	우석민, 박춘식	공동대표

2017년 11월 01일	박춘식, 배철한	공동대표

2018년 01월 02일	박춘식	단독대표

다. 최대주주 및 특수관계인의 변동

변경일	변경전	변경후	비고

최대주주	소유주식수(주)	지분율	최대주주	소유주식수(주)	지분율

2018.01.24	우석민 외	5,957,337	23.68%	우석민 외	6,078,405	23.68%	보통주 기준

주) 최대주주는 변동이 없으며 2018년 1월 24일 무상증자 주식이 반영되어 소유주식수의 변동이 있었습니다. 라. 상호의 변경당사는 설립 이후 상호변경을 하지 않았습니다. 마. 회사의 합병 등[지배회사의 내용]회사는 2011년 11월 18일자 이사회에서 종속회사인 주식회사 명지약품을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2012년 1월 2일을 합병기일로 하여 명문제약이 명지약품을 흡수합병하였습니다.[종속회사의 내용](1) (주)명문투자개발의 합병 등종속회사인 주식회사 명문투자개발은 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 종속회사의 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. (2) (주)명문투자개발의 유통사업부문(케이피엘) 양도유통사업부문관련 자산, 부채 및 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주) 2017년 6월 14일에 양도하였습니다. (3) 명문바이오(주) 분할종속회사인 명문바이오(주)는 명문제약(주)의 바이오사업부분의 분리를 통해 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기 위해 2018년 2월 28일자 이사회에서 명문제약(주)의 사업 중 바이오사업부분을 단순/물적분할하기로 결의하였으며, 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부분을 영위할 존속법인 명문제약(주)와 바이오/제약 원료합성부분을 영위할 분할신설법인인 명문바이오(주)로 분할하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 사업목적의 중요한 변동[지배회사의 내용]제26기 정기주주총회(2012년 3월 16일) 제2호 안건인 정관 일부 변경의 건이 승인됨에 따라, 명지약품 흡수합병으로인하여 당사의 사업목적에 및 제조, 판매, 수출입업>,세제의 원료개발 및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,식품첨가물의 원료개발 및 제조, 판매 수출입업>,, 사료원료, 사료첨가제의제조, 판매 및 수출입업>,비료의 개발 및 제조, 판매, 수출입업>,효모제의 제조, 판매, 수출입업>,, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발>,및 임대업>,및 임대사업>,프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역>,, 축산업의 개발 및 투자, 컨설팅업 >,인터넷 관련 사업>,및 판매업>,, 의료용품 제조 및 판매업>,및 기타 가공식품 제조 및 판매업>,사업 >,, 의료용구, 위생용품의 제조 및 판매업 >,축산업>,축산물 가공 및 판매업>,외식체인사업(프렌차이즈업)>,사업>,,,관련된 도, 소매업 및 무역업 등의 부대사업 일체 >를 추가하였으며,을 사업목적에서 삭제 하였습니다.[종속회사의 내용]- 보고서 작성일 현재 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사의 내용] 회사명 주요연혁 명문제약(주) - 2015년 02월 케이피엘 합병- 2016년 07월 유상증자(4,490,000주 / 발행가액 4,995원)- 2016년 07월 향남 KGMP 제2공장 공사 시작- 2018년 01월 무상증자(500,000주) - 2018년 05월 명문바이오(주) 분할- 2018년 12월 '300만불 수출탑' 수상(한국무역협회)- 2019년 01월 전환사채 발행(150억) [종속회사의 내용] 회사명 주요연혁 (주)명문투자개발 - 2015년 02월 주식회사 케이피엘 합병- 2015년 12월 재단법인 명문청소년문화재단에 출연- 2016년 09월 28일 유상증자(200,000주) - 2017년 06월 유통사업부문 케이피엘의 영업부문 양도 결정 명문바이오(주) - 2018년 05월 명문바이오(주) 설립 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.05.11 주식분할 보통주 7,056,900 500 - 액면가 5,000원→500원 2007.12.12 유상증자(제3자배정) 보통주 603,940 500 3,000 우리사주조합 배정 2008.07.05 유상증자(일반공모) 보통주 2,539,160 500 6,000 증자비율:33.1% 2009.03.20 주식배당 보통주 387,179 500 500 - 2010.03.19 주식배당 보통주 412,821 500 500 - 2011.03.18 주식배당 보통주 400,000 500 500 - 2011.06.14 유상증자(주주배정) 보통주 3,500,000 500 2,125 증자비율:30.7% 2011.07.11 무상증자 보통주 1,431,634 500 500 - 2012.03.16 주식배당 보통주 668,366 500 500 - 2014.03.21 주식배당 보통주 510,000 500 500 - 2015.03.27 주식배당 보통주 600,000 500 500 - 2016.03.25 주식배당 보통주 620,000 500 500 - 2016.07.16 유상증자(주주배정) 보통주 4,490,000 500 4,995 증자비율:23.97% 2017.03.24 주식배당 보통주 820,000 500 500 - 2018.01.24 무상증자 보통주 500,000 500 500 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제18회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 2019.01.29 2024.01.29 15,000 명문제약(주)기명식 보통주식 2020.01.29~2023.12.29 100% 4,663 15,000 3,216,813 (주1) 합 계 - - 15,000 - - 100% 4,663 15,000 3,216,813 - (주1)계약조건에 따라 2019년 10월 29일 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다. (변경전(최초) 전환가액: 5,576원 → 변경후 전환가액: 4,663원) ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,540,000 - 24,540,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,540,000 - 24,540,000 - Ⅴ. 자기주식수 147,664 - 147,664 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,392,336 - 24,392,336 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,540,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 147,664 자사주 147,664 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,392,336 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 3분기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,352 327 8,131 (별도)당기순이익(백만원) -8,028 988 7,635 (연결)주당순이익(원) -271 41 320 현금배당금총액(백만원) - - 2,389 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 29.4 현금배당수익률(%) - - - 1.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 현금배당성향(%) : 현금배당총액 / (연결)당기순이익 * 100주2) 현금배당수익률(%) : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 * 100 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요명문제약주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 연결부문인 사업본부는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문별 제품 및 상품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요생산 및 판매제품 유형 주요고객 의약품부문 명문제약(주) 완제 및 원료 의약품 제조 및 판매 - 서비스부분 (주)명문투자개발 골프장, 부동산개발 및 공급업 - 바이오부문 명문바이오(주) 바이오/신약 연구개발 - 가. 산업의 특성 [의약품부문(바이오부문)](1) 산업의 특성제약산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말한다. 그리고 의약품은 사람 또는 질병의 진단, 치료 또는 예방의 목적으로 사용되는 것으로 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 제약산업은 국가가 제품의 개발, 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 전과정을 정부에서 엄격히 규제하고 있습니다. [서비스부문](1) 경기변동에 따른 민감성이 예측불가한 시장서비스 부문은 골프장과 기타편의시설을 이용한 부대사업을 운영하고 있습니다. 골프산업의 경우에는 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장 여건의 변동이 예측 불가하며, 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 국내의 경우 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 동절기는 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.골프산업은 국민소득의 증감율, 경기변동의 영향, 여가시간의 정도에 의하여 많은 영향을 받고있으며 그 외의 요건으로는 정부의 관련정책 및 법규에 따른 국민들의 골프장에 따른 인식정도에 의하여 영향을 받을 수 있습니다. 다만 국내 골프장이 이용객수에 비해 크게 부족한 특성으로 인해 국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않을 것으로 예상합니다(2) 대중화 , 실속추구형 시장골프장 사업에 진출하는 기업들이 과거에는 대기업 중심이었으나 최근에는 현금동원력이 뛰어난 중견 기업들 중심으로 성황을 이루고 있습니다. 골프장의 유형을 살펴보면, 이용형태에 따라 회원제 골프장과 퍼블릭 골프장으로 나눌 수 있는데, 회원제 골프장은 회원을 모집하여 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장이며, 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해이용하는 골프장으로 누구나 이용할 수 있고 이용요금도 저렴한 편입니다. 명문제약은 이러한 퍼블릭 골프장이 골프의 대중화를 선도하고 있습니다. (3) 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 시장국내 골프산업은 소득 및 여가시간의 증가와 골프의 대중화로 인하여 인구 집중지역인 서울, 경기지역을 중심으로 꾸준히 성장하였으나, 최근들어 공급의 증가와 세계경제위기에 따른 국내경기침체로 성장세가 주춤하고 있는 상태입니다. 또 골프산업은 부지 및 부대시설 등에 대한 시설투자규모가 큰 장치산업으로서 자산의 효율성이 낮고 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 특성이 있으며, 여가시간의 활용이란 측면에서의 업종간의 대체효과가 크므로 안정적인 고객유치가 필요한 특성이 있습니다. 나. 산업의 성장성 [의약품부문(바이오부문)]2018년 국내 제약시장은 약 18조 5,926억원으로 지난해 대비 8.5% 성장하였습니다. 전문의약품 시장은 정부의 지속적인 규제정책 강화와 영업환경의 변화에도 불구하고 전년대비 9.3% 성장하였으며, 일반의약품 시장은 3.3% 성장하였습니다. 서구식 식습관, 인구고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승, 이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등으로 인해 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하고 있습니다.[국내 제약시장 규모] (단위: 십억원, %) 구분 2018년 2017년 2016년 전문의약품 16,370 14,979 14,039 일반의약품 2,223 2,151 2,097 계 18,593 17,130 16,136 성장율 8.5 6.2 6.7 ※ 상기 자료는 IMS Health Data임. [서비스부문][연도별 골프장 이용객수 추이] (단위 : 천명, %) 연도별 전체 이용객수 회원제 퍼블릭 군골프장 이용객 증감률 2008 23,650 8.9 15,737 6,218 1,693 2009 25,779 8.1 17,010 7,111 1,657 2010 25,467 (1.2) 16,627 7,302 1,537 2011 26,540 4.2 16,764 8,302 1,474 2012 27,554 3.8 16,662 9,398 1,494 2013 29,505 7.1 17,308 10,685 1,512 2014 31,985 8.4 17,540 12,818 1,622 2015 33,884 6.1 17,751 14,497 1,683 2016 35,031 3.2 16,930 16,394 1,707 2017 36,311 3.7 16,174 18,338 1,749 (출처 : 레저백서 2018)2017년 골프장 이용객수는 골프장수 증가와 입장료 인하에 따른 이용횟수 증가등으로 전년보다 3.7% 증가한 3,631만명에 달했습니다. 특히 2017년의 대중골프장 회원객수는 회원제 이용객수를 사상 처음으로 앞질렀습니다. 회원제 골프장의 이용객수는 2017년 1,617만명으로 전년보다 4.5%감소 하였습니다. 이처럼 퍼블릭 골프장 이용객수의 증가율이 회원제 골프장 이용객수의 증가율보다 높은 것은 골프회원권을 보유하지 못한 중산층 골퍼들이 크게 늘어나면서 그만큼 골프가 대중화되고 있다는 것을 보여주고 있습니다. 통계청의 '2017년 사회조사 결과(문화와 여가부문)' 자료에 따르면, 13세 이상 인구 중 골프장의 이용자 비율이 2015년 5.9%에서 2017년 6.7%로 꾸준히 높아져왓습니다. 연간 이용횟수는 2013년 8.3회에서 2015년 8.5회, 그리고 2017년 9.4회로 크게 늘었는데, 이는 입장료 할인경쟁으로 경제적 부담이 줄어들면서 기존 골퍼들은 물론,스크린골퍼들의 이용횟수가 늘어났기 때문입니다. 이를 바탕으로 국내 골프인구를 추산하면 2017년 386만명으로 추산됩니다. 또한, 주 5일제의 확산에 따른 국내 레저시장의 급성장 및 소득수준의 증가, 일부 계층의 전유물로 여겨던 골프에 대한 부정적 인식의 완화, 전업주부들의 여가시간 증가로 인한 여성골퍼의 급증 등으로 인해 국내 골프 인구는 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 골프장의 주된 수익은 주로 골퍼들의 골프장 이용에 대한 이용료인 그린피와 식음료,골프관련 장비의 대여료, 서비스의 매출에 대한 수수료입니다. 현재 골프장의 매출액중 가장 큰 수입원은 그린피수입으로, 이러한 수익은 골프장 이용객수와 직접적인 연관을 지니고 있습니다. 한편 골프장의 주된 비용은 골프장 관리비와 인건비로 대부분 고정비성 성격을 지니고 있습니다. 따라서 골프장의 영업수익은 골프장 이용객수의 증가와 더불어 지속적으로 증가할 예정입니다. 다. 경기변동의 특성[의약품부문(바이오부문)]제약업은 여타 다른 산업에 비해 경기변동에 영향을 받지않는 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절적인 요인에 영향을 일부 받는 편이지만 전문의약품의 경우 정부의 정책적 요인에 더 큰 영향을 받고 있습니다.의약품은 기능성 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문치료제는 경기변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반소비재처럼 경기변동에 어느정도 민감한 편입니다. 수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다. [서비스부문] [골프장 산업의 시장규모 추이] (단위 : 십억원, %) 연도별 골프장 매출액 캐디피지출액(B) 전체 매출액(A+B) 회원제 대중 군 합계(A) 2008 2,244 752 101 3,098 534 3,633 2009 2,312 798 100 3,211 595 3,806 2010 2,289 836 93 3,218 616 3,835 2011 2,285 930 88 3,304 651 3,956 2012 2,253 1,063 86 3,403 700 4,104 2013 2,243 1,244 89 3,577 766 4,344 2014 2,178 1,416 96 3,691 914 4,604 2015 2,148 1,627 86 3,862 971 4,833 2016 2,046 1,873 95 4,014 1,040 5,055 2017 1,959 2,178 98 4,236 1,084 5,320 (출처 : 레저백서 2018) 국내 골프장산업 시장규모는 골프인구/골프장수 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다. 국내 골프장산업의 전체 시장규모(캐디피 지출액 포함)는 2017년 5조 3,201억원으로 전년보다 5.2% 증가했습니다. 이 중 골프장산업의 매출액(캐디피 지출액 포함)은 2017년 4조 2,360억원으로 전년보다 5.5% 증가했습니다. 2012~2017년 동안 18홀 환산 골프장수는 14.2%, 골프장 이용객수도 31.2% 늘어났기 때문입니다. 앞으로 국내 골프장산업 매출액은 골프장수 및 골프장 이용객수 증가 등으로 당분간 늘어날 것으로 전망됩니다. 2022년의 골프장산업 매출액은 4조 3,300억원으로 2017년보다 2.4% 증가하고 대중골프장의 매출액은 2022년 2조 6,000억원으로 2017년보다 19% 급증하고 전체 매출 비중도 2017년 51.4%에서 2022년 60%에 달할 전망입니다. 라. 국내외 시장여건[의약품부문(바이오부문)]R 및 투자가 선진국에 비해 낮은 편이기에 대부분의 국내회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 더불어 제휴관계에 있던 외국계 다국적 기업들이 국내 시장에서의 높은 제품 지명도를 기반으로 브랜드를 회수하여 직접 국내 시장의 진출을 시도함으로써 새로운 라이벌 구도를 형성하였고 국내 대기업 역시 제약업계에 진출하여 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다.국내 시장은 약제비 적정화 방안 시행, GMP기준 선진화 추진, FTA체결, 기등재의약품 목록정비, 비윤리적 영업관행 금지 등 다양한 환경적 변화가 일어나 향후 제약업계 시장의 판도는 변화될 것입니다. [서비스부문] [연도별 골프장수 추이] (단위 : 개소) 연도 회원제 대중 군 전체 골프장 수 합계 증가수 2008년말 181 130 30 341 34 2009년말 193 145 30 368 27 2010년말 210 167 30 407 39 2011년말 223 187 31 441 34 2012년말 229 208 32 469 28 2013년말 229 231 33 493 24 2014년말 227 249 33 509 16 2015년말 219 265 33 517 8 2016년말 196 290 35 521 4 2017년말 184 301 35 520 (1) 2017-16년 (12) 11 - (1) 2017년-07년 11 197 5 213 (출처 : 레저백서 2018) 국내 골프장수는 2017년말 520개소로 전년보다 1개소 감소했습니다. 골프장수가 증가하지 않은 것은 3개소가 신규 개장했음에도 불구하고 병설 대중에 있는 회원제 골프장 4개소가 대중제로 전환했기 때문입니다. 대중골프장수가 2017년말 301개소로 300개소를 돌파했습니다. 이는 회원제 골프장들이 입회금 반환 사태로 부실한 회원제가 회생절차를 신청한 후 입회금을 반환하면서 대중골프장으로 전환했고 새로 개장하는 골프장들도 대부분 대중제였기 때문입니다. 이처럼 대중제 골프장수가 급증하는 것은 그동안 정부가 추진해왔던 골프대중화 정책이 성과를 거두고 있기 때문입니다. 즉 정부는 골프대중화를 촉진시키기 위해 지난 2000년 1월부터 높은 세율을 부과하는 회원제 골프장과는 달리, 대중골프장에 대해서는 일반세율을 적용하면서 수익성이 좋아졌기 때문입니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점[의약품부문(바이오부문)]제약산업은 평균 수명 연장, 고령화 현상으로 인해 만성 질환에 대한 수요가 증가하면서 관련 약효군이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 시장수요에 부합하는 순환기(고혈압/고지혈) 분야, 근골격계 분야, 소화기 분야 등 고령화 및 만성질환에 특화된 제품을 통해 안정적인 수익을 창출해 나가겠습니다 . 고지혈증 치료제 '로젯정', 근골격계질환 치료제 '에페신정', 골관절염 치료제 '아트로다캡슐', 담즙성소화불량 치료제 '씨앤유캡슐' 등은 향후 회사의 성장을 이끄는 원동력으로 명문제약의 캐시카우를 창출할 것입니다. 최근 문재인 정부에서는 치매를 국가에서 직접 관리하는 '치매 국가책임제'를 사회분야 우선 정책으로 추진하기로 하여 치매 관리 시장이 급격히 성장될 전망입니다. 중추신경용제, 뇌기능장애 증상 개선제 '뉴라렌정', 알츠하이머 형태의 치매증상 치료제 '셉트페질정' 등은 노인성 질환 치료제 매출 증대의 대표적인 상품이 될 것입니다.또한 다른 치료시장에서도 적극적인 신제품 개발 및 기술 도입을 통해 시장 점유율을 지속적으로 높여나가 다양한 포트폴리오를 갖춘 제약사로 거듭나겠습니다. [서비스부문](1) 최상의 접근성경기도 이천에 위치한 서비스 부문 사업장은 골프의 대중화에 발맞춘 퍼블릭 골프장으로 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며, 이용요금도 저렴합니다. 또한 수려한 자연경관을 안고 있으면서 서울에서 출발할 경우 차량이동시간이 1시간 남짓으로 서비스 접근도가 뛰어납니다.(2) 서비스 만족도완만한 지형과 평탄한 코스로 짜임있는 설계는 편안한 라운딩이 가능하고, 자연채광시스템을 갖춘 클럽하우스는 탁 트인 전망과 넓은 실내 공간으로 이용객에게 편의를제공하며, 골프 코스를 밝혀주는 국내 최고의 라이트시설이 있어 매일 야간 라운딩이 가능한 장점이 있습니다.(3) 경영의 안정화골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다. (4) 가격의 합리성퍼블릭 골프장들은 회원제 골프장과 달리 회원모집이 불가능한 대신에 일반세율을 적용받고 입장료에 붙는 개별소비세가 면세되면서, 퍼블릭 골프장들의 입장료는 회원제 골프장의 비회원 입장료보다 4만원 가량 낮게 받고 있습니다. 바. 향후 추진하려는 신규사업[바이오,원료,합성 부문]2018년 2월 28일 이사회에서 바이오사업부문(원료합성공장과 대구바이오연구소)을 단순, 물적 분할하기로 결의하였으며 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 합성/제조 및 개발등을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 분할하였습니다. 사. 조직도[의약품부문] 명문제약조직도.jpg 명문제약조직도 [서비스부문] 명문투자개발조직도.jpg 명문투자개발조직도 [바이오부문] 바이오조직도.jpg 바이오조직도 2. 주요제품, 서비스 등[의약품부문] 가. 주요 제품(상품) 등의 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목명 구체적 용도 제34기 3분기 매출액 비율 제품 씨앤유캡슐 소화기용제 7,860 7.32 에페신/SR정 근이완제 4,314 4.02 명문로수바스타틴정 고지혈증 치료제 2,517 2.35 셉트페질정 뇌기능개선제 2,384 2.22 명문아트로다캡슐 뇌행성 관절질환치료제 2,153 2.01 키미테패취 멀미(구역,구토)의 예방 480 0.45 기 타 48,393 45.09 제품매출 계 68,101 63.45 상품 로젯정 고지혈증 치료제 3,980 3.71 뉴라젠정/캡슐 뇌기능개선제 2,531 2.36 에스프롤 역류성 식도염치료제 1,374 1.28 기 타 31,339 29.20 상품매출 계 39,224 36.55 합 계 107,325 100.00 주) 의약품 부문의 매출액은 명문제약㈜와 명문바이오㈜의 합계금액입니다. 나. 주요제품(상품)의 가격변동 추이 (단위 : 원) 순번 구분 품목명 제34기3분기 제33기 제32기 1 소화기용제 씨앤유캡슐 (1C) 290 290 291 2 고혈압치료제 로젯정 10/10mg (1T) 1,251 1,251 1,251 3 근이완제 에페신정 (1T) 113 113 113 4 고지혈증치료제 명문로수바스타틴 10mg (1T) 612 612 612 5 골관절염치료제 명문아트로다캅셀 50mg (1C) 212 212 212 6 치매치료제 셉트페질정10mg (1T) 1,874 1,874 1,874 7 마취과용제 프로바이브주사 20ml 4,109 4,109 4,109 주) 완제의약품의 가격 : 보험약가 기준 가격 주요변동원인: 약가재평가, 선별등재시스템(PLS), 실거래가상환제 등 [서비스부문]골프장 및 부대 편의시설 운영 등 당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 순 번 사업부문 품 목 제34기 3분기 제33기 제32기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1 서비스부문 의약품 도매업 매출 - - - - 7,909 64 2 골프 코스 매출 2,418 69 2,912 70 3,109 25 3 식음료 매출 267 7 307 7 344 3 4 기타 매출 835 24 931 22 905 7 합 계 3,520 100 4,150 100 12,267 100 3. 주요 원재료에 관한 사항[의약품부문] (단위 : 원/kg) 품 목 용도 매입처 제34기3분기 제33기 제32기 디아세레인 수입 명문아트로다캡슐 TRB 1,301,259 1,154,174(EURO960) 1,235,658(EURO899) 케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의 제3수화물마그네슘 내수 씨앤유캡슐 국전약품(ICE) 445,000 450,000 430,000 내수 국전약품(합성) 450,000 450,000 - 염산에페리손 내수 에페신정 동방에티엘외 95,000 95,000 95,000 디크놀페낙B메틸아미노에탄올 내수 디크놀주사 에스텍파마(대성) 170,000 170,000 170,000 내수 삼오제약 - - - 스코폴라민 수입 키미테패취 베링거인겔하임 - - - 수입 알카로이드(호주) - - - 폴리카르보필칼슘 수입 실콘정 청화바이오 - - - 내수 국전약품 19,000 19,000 19,000 레바미파이드 내수 레코스타정 에스텍파마(대성) 170,000 170,000 170,000 구연산펜타닐 내수 명문구연산펜타닐주사 백수의약 150,000 140,000 150,000 삼응산업 - 140,000 - 노사케미칼 - 150,000 - 염산아세틸L-카르니틴 내수 뉴카틴정 동우약품 50,000 100,000 95,000 [서비스부문]해당없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항[의약품부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위 : 천개) 사업부문 사업소 제형별 구 분 제34기3분기 제33기(2018년) 제32기(2017년) 수량 수량 수량 의약품부문 경기화성향남공장 앰플주사제 생산능력 22,712 29,731 30,879 생산실적 26,272 31,018 34,080 가 동 률 115.7% 104.3% 110.4% 바이알주사제 생산능력 721 944 980 생산실적 1,151 1,235 1,165 가 동 률 159.6% 130.8% 118.9% 정제 생산능력 450,333 306,722 318,569 생산실적 301,954 346,666 371,251 가 동 률 67.1% 113.0% 116.5% 캡슐제 생산능력 114,528 152,662 158,558 생산실적 84,770 85,505 81,354 가 동 률 58.7% 56.0% 51.3% 패취제 생산능력 16,332 21,366 22,191 생산실적 905 1,763 1,418 가 동 률 5.5% 8.3% 6.4% 외용액제 생산능력 267 350 363 생산실적 136 126 164 가 동 률 50.8% 36.0% 45.2% 계 생산능력 634,883 511,755 531,540 생산실적 415,187 466,313 489,432 가 동 률 65.4% 91.1% 92.1% ※ 1일 생산능력 × 19.78일(월평균 생산일수) × 9개월※ 평균가동시간 (2019년 1월~9월) 구분 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일수(9개월) 가동시간 향남공장 8시간 19.78 178일 1,424시간(8시간X178일) [서비스부문]해당없음 나. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 대 체 기말장부가액 비고 의약품부문 자가 경기 화성 토지 31,394,636 - - - 31,394,636 - 경기 화성 건물 35,517,260 288,000 (788,238) - 35,017,022 - 경기 화성 구축물 42,949 7,096 (2,508) 3,750 51,287 - 경기 화성 기계장치 12,746,315 2,549,594 (1,104,674) 1,139,000 15,330,236 - 경기 화성 정부보조금 (459,104) - 30,947 - (428,157) - 경기 화성 공구와기구 218 - - - 218 - 경기 화성 차량운반구 555,431 68,965 (172,684) - 451,712 - 경기 화성 비품 121,227 28,721 (23,303) - 126,644 - 경기 화성 시설장치 79,087 9,035 (14,257) - 73,865 - 경기 화성 건설중인자산 - 423,748 (126,001) - 297,747 - 경기 화성 리스사용권자산 1,156,849 3,469,300 - (1,142,750) 3,483,399 - 경기 화성 미착기계 - 171,710 - - 171,710 - 합계 81,154,868 7,016,168 (2,200,717) - 85,970,319 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 감가상각비 대 체 기말장부가액 비고 서비스부문 자가 경기 이천 토지 34,609,924 2,836,078 - 71,450 37,517,452 - 경기 이천 건물 6,323,127 - (116,069) - 6,207,058 - 경기 이천 구축물 6,626,175 94,791 (125,513) 76,818 6,672,271 - 경기 이천 기계장치 - - - - - - 경기 이천 정부보조금 - - - - - - 경기 이천 공구와기구 - - - - - - 경기 이천 차량운반구 72,148 32,900 (15,296) - 89,751 - 경기 이천 비품 82,140 - (13,636) - 68,504 - 경기 이천 입목 2,192,369 - - - 2,192,369 - 경기 이천 시설장치 - - - - - - 경기 이천 리스사용권자산 - - - - - - 경기 이천 건설중인자산 357,378 1,844,130 - (148,268) 2,053,240 - 합계 50,263,261 4,807,899 (270,515) - 54,800,645 다. 중요한 시설투자 계획[의약품부문](1) 신축 개요당사는 1988년 9월 현재의 위치인 향남읍 상신리에 대지 25,785㎡, 연면적 12,940㎡ 규모로 준공되어 현재까지 우수 의약품 생산에 전력을 다하고 있습니다. 국내 및 해외시장은 빠른 속도로 환경이 변화하고 있고, 이에 발 빠르게 대응하지 않으면 생존할 수 없기에 신규투자와 연구개발이 지속적이고 장기적인 안목에서 이루어져야 할 것입니다. 당사는 몇 해 전 부터 연구시설 및 인력의 확충과 노후화 된 제조시설 및 기계, 설비의 투자를 꼼꼼히 검토하고 준비하여 왔습니다.2015년 기준으로 전체 생산 201개 품목 중 내용고형제는 157품목을 생산하였습니다. 이 중 내용고형제 미 포장작업장은 준공 이후 29년 동안 증설 또는 리모델링없이 생산하고 있어 노후된 시설 및 설비로 인해 생산성이 낮아 CAPA증대의 어려움이 점점 가중되고 있습니다.현재 정제의 자사 생산가동률 및 생산성은 낮은 편이고 내용고형제의 다수를 외부 위탁생산을 하고 있는 상황입니다. 또한 최근 식품의약품안전처에서 국제기준을 적용한 강화된 기준으로 생산시설, 설비, 의약품의 품질관리 능력을 평가하고 있는 상황입니다. 이에 따라 제품 구성과 매출 비중, 향후 고부가가치 제품군 발굴과 매출 기여 등을 고려하여, 최종 내용고형제(정제)시설을 cGMP 수준으로 신축하여 향후 미국 등 글로벌 시장에 진출 매출 확대에 기여 할 예정이며 그 외 , 포장 시설, 품질관리 및 연구개발에 투자를 결정하고, 미래성장 동력으로 선정하였습니다. (2) 신축 공장의 규모는 연면적 7,355㎡으로 2018년 완공하였습니다. 신 공장에 설치될 기계장치 및 설비의 예산과 내역은 아래와 같습니다.cGMP 공장 신축관련 예산내역서 (VAT제외)1. 공무동 신축 및 부대 시설물 이설 설치 (2015년 11월부터 시행) : 2,145백만원2. 자동화창고 설치 : 2,050백만원3. cGMP 생산동 설치 : 15,995백만원 등cGMP 공장규모 A. 지상1층 / 전체면적 : 2,736.91 ㎡ 1. 보관소(원료, 자재, 완제품) : 1,496.91㎡2. 내용고형제 작업소(포장) : 1,240 ㎡비고 : 자동창고 포함B. 지상2층 / 2,074.59㎡ 1. 보관소(칭량구역) : 474.59㎡2. 내용고형제 작업소 : 1,600㎡C. 지상3층 / 품질(보증)관리 구역 : 2,044.89㎡ D. 지상4층 / 유틸리티 구역 : 1,672.43㎡ 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적[의약품부문] (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 제34기3분기 제33기 제32기 의약품 씨앤유캡슐 내수 7,860 8,161 6,890 에페신/SR정 수출 75 93 82 내수 4,239 5,049 4,960 합계 4,314 5,141 5,042 로젯정 내수 3,980 4,841 3,651 셉트페질정 내수 2,384 3,550 2,862 명문로수바스타틴정 내수 2,517 3,369 3,081 명문아트로다캡슐 내수 2,153 2,869 3,338 에스프롤정 내수 1,374 2,158 2,174 키미테패취 수출 29 19 16 내수 451 870 781 합계 480 889 797 프레포린주사 수출 1,464 1,334 1,527 솔비드주사 수출 178 146 156 기타 수출 2,590 2,295 2,283 내수 77,675 108,246 97,258 합계 80,265 110,541 99,541 합계 수출 4,336 3,887 4,064 내수 102,633 139,113 129,910 합계 106,969 143,020 133,974 주) 상기 의약품부문 매출식절의 자료는 별도재무제표의 의한 자료입니다. [서비스부문] (단위 : 백만원) 순번 사업부문 품 목 제34기 3분기 제33기 제32기 1 서비스부문 의약품 도매업 매출 - - 7,909 2 골프 코스 매출 2,419 2,912 3,109 3 식음료 매출 267 307 344 4 기타 매출 835 931 905 합 계 3,521 4,150 12,267 (주)명문투자개발의 유통사업부문관련 자산, 부채 및 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주) 2017년 6월 14일에 양도하였습니다.[의약품부문](1) 판매경로 매출유형 구분 판매경로 2019년 3분기매출액 비중 내수판매 직접거래 회사→병원,의원,약국→소비자 95.9% 간접거래 회사→도매상→병원,의원,약국→소비자 수출판매 직접수출 회사→현지의약품 수입상,제약회사→거래처 4.1% 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 (2) 판매방법 및 조건 판매방법은 현금 및 외상매출을 병행하고 있습니다. 외상매출된 제품의 대금 회수방법은 1~6개월 사이에 현금과 카드, 어음으로 결제됩니다. 또한, 부동 부실거래선은 회사 관리 규정에 의거하여 정리하고 있으며 판매 및 수금이 양호한 우량거래처를 중심으로 영업 활성화하는데 주력하고 있습니다. 매출유형 구분 판매방법 판매조건 내수판매 직접거래 영업부 직원이 약국과 병,의원을 직접방문하여 판매 -현금 및 외상매출-외상판매된 제품의 현금,카드, 어음으로 결제 간접거래 도매상을 통하여 종합병원에 입찰하여 판매 수출판매 직접수출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출(자가상표부착방식) -L/C at sight, L/C Usance-T/T 간접수출 국내에 있는 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) -Local L/C-구매승인서 (3) 판매전략 구 분 OTC ETC OTC 광고품 OTC 비광고품 전문의약품 거래선확보 -생산적,효율적 광고매체의 선정 및 확대실시-고객 창출-대리점 확대 -제품의 적극적인 홍보 활용-거래처 대상으로 제품 홍보 세미나 실시-영업사원의 제품 교육 실시-제품별 담당 매니저 실시-공정경쟁규약 및 자율준수프로그램 교육 실시 판촉물 배포및 홍보 -제품 브로셔 제작 및 홍보 -제품특성과 관련된 판촉물 배포-소매상에 소비자를 위한 판촉물 비치 및 배포- CP 규정 준수 -학술지 및 인터넷 배너 광고-제품특성과 관련된 판촉물 배포-병,의원에 환자를 위한 판 촉물 비치 및 배포- CP 규정 준수 포상제 실시 -전년대비 실적평가하여 인사고과 반영 및 인센티브 지급-신규거래처 확대-매출 증대-해외 인센티브 연수 [서비스부문]서비스 부문 사업장은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하여 영업을 시작하였습니다. (1) 판매경로 - 판매직원을 통한예약- 고객 직접 예약에 의한 예약 - 거래선을 통한 예약(2) 판매방법 및 조건 - 골프장의 매출은 그린피, 장비 대여료, 부대시설 이용료 등을 통해 이루어지며 판매방법은 무기명 쿠폰북 발행과 현금, 카드결제 등입니다.(3) 판매전략- 더 많은 주말 이용을 위해 주중쿠폰 2매를 주말에 사용할 수 있도록 편의제공 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화- 고객관리, 거래선 관리 등 6. 시장위험과 위험관리[의약품부문] 가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자산 부채 USD 679,075 377,843 576,420 423,425 EUR - - 23,100 - 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 36,187 (36,187) 17,106 (17,106) EUR - - 2,955 (2,955) 나. 이자율 위험관리이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,401,960 2,255,222 금융부채 52,247,328 16,296,450 변동이자율 금융자산 6,677,946 6,576,668 금융부채 66,057,495 76,491,594 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 (593,795) 593,795 (699,149) 699,149 [서비스부문]골프장 사업은 요일별·시간대별·고객별, 그린피 차등 적용, 여러 편의시설 제공등으로 인하여 골퍼들의 선택기회가 넓어져 골프 업계 전반의 성장성은 지속될 것으로 예상됩니다. 반면, 많은 골프장 건립으로 노후화된 개별 업체는 리모델링 또는 합병 등으로 새로운 성장 동력 발굴을 필요로 하고 있습니다. 동절기 기온 강하 및 많은 눈으로 1~2달 휴장하거나 대체사업을 운영하고 있는 골프장이 많을 정도로 계절적인 어려움이 있습니다. 지구 온난화로 인한 기온 상승, 하절기 뚜렷한 장마철 없는 폭염, 그리고 가뭄 현상 등이 장기간 지속될 경우 잔디 관리에 많은 비용 소요가 예상되므로 업계에서는 정보를 공유하고 골프장별로 종합적이고 다각적인 해결책을 모색하고 있습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 -해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등[의약품/바이오부문] 가. 라이센스아웃(Licence-Out) 계약-해당사항 없음 나. 라이센스인(Licence-In) 계약 품목 계약상대방 계약체결일 계약종료일 총계약금액 진행단계 트로젯2.5mg 프레지니우스카비코리아 2016.01.12 2018.12.31(이후 1년씩 연장가능) 초기계약금없음 제품판매중 이리노텔주40mg/2ml,100mg/5ml 프레지니우스카비코리아 2016.01.12 2018.12.31(이후 1년씩 연장가능) 초기계약금없음 제품판매중 부프레인패취 Luye pharma(독일) 2016.02.24 계약일로부터 12년 592백만원(로열티 별도) 진행중 크레온캡슐 한국애보트 2017.08.28 2020.08.31. 초기계약금 없음 제품판매중 'Kerastem 발모 분야' 의 장비 및 소모품 Kerastem Technology LLC (미국) 2018.12.052019.04.12 계약후 5년(이후 매년 자동갱신) USD 1,000,000 허가진행중 MicroMatrix?, Cytal?Wound-1 Layer 외 Acell(미국) 2019.02.18 2024.02(이후 매년 자동갱신) 초기계약금없음 허가진행중 주1) 상기 자료는 최근 5개년치의 주요 계약자료입니다. 주2) Kerastem Technology LLC (미국) 및 Acell(미국)와의 라이센스인 계약은 명문바이오(주)가 체결한 계약입니다. 1) 트로젯 2.5mg 계약 상대방 프레지니우스카비 코리아 계약 내용 한국에서의 트로젯2.5mg에 대한 유통, 판매를 명문제약이 독점진행 총 계약금액 초기 계약금 없음 계약 조건 - 한국에서의 트로젯2.5mg에 대한 유통, 판매, 마케팅을 명문제약에서 독점- 1차 계약기간 종료 후 1년씩 자동연장- 계약종료 3개월 전 양사의 합의에 의해 계약종료 가능 기타 사항 - 2) 이리노텔주 40mg/2ml, 100mg/5ml 계약 상대방 프레지니우스카비 코리아 계약 내용 한국에서의 이리노텔주에 대한 유통, 판매를 명문제약이 독점진행 총 계약금액 초기 계약금 없음 계약 조건 - 한국에서의 이리노텔주에 대한 유통, 판매, 마케팅을 명문제약에서 독점- 1차 계약기간 종료 후 1년씩 자동연장- 계약종료 3개월 전 양사의 합의에 의해 계약종료 가능 기타 사항 - 3) 부프레인패취 계약 상대방 Luye pharma(독일) 계약 내용 부프레인패취의 국내 시장 내 허가 및 판매에 대한 독점적 권리 획득 총 계약금액 592백만원(EUR 450,000), 로열티 별도 계약 조건 - 계약서 서명시 EUR 50,000, 지급완료- 임상시험 시작 혹은 허가신청 시 EUR 50,000, 지급완료- 제품 발매 시 EUR 50,000- 제품의 연간 판매가 700만 유로에 도달할 때 EUR 50,000- 제품의 연간 판매가 1,000만 유로에 도달할 때 EUR 50,000- 총 EUR 200,000에 도달할 때까지 매달 EUR 10,000씩 지급 기타 사항 - 4) 크레온캡슐 계약 상대방 한국애보트 계약 내용 한국에서의 크레온캡슐 유통, 판매를 명문제약과 한국애보트가 공동진행 총 계약금액 초기 계약금 없음 계약 조건 - 클리닉(개원가) sales는 명문제약에서 독점- 종합병원 sales는 명문제약과 한국애보트가 함께 진행- 한국에서의 크레온 캡슐 유통은 명문제약에서 독점- 한국 애보트는 기존 판매량 대비 성장에 따른 코프로모션 금액을 명문제약에 지급 기타 사항 - 5) 'Kerastem 발모 분야' 의 장비 및 소모품 계약 상대방 KERASTEM TECHNOLOGIES LLC (미국) 계약 내용 1. 케라스템으로부터 '발모 분야'의 장비 및 소모품 (KERASTEM 800/CRS Device, KERASTEM 805/CRS Consumable Set, Celase Reagen)의 한국내 판매 및 사용에 대한 독점적 라이센스 권한 취득2. 케라스템으로부터 '발모 분야'의 장비 및 소모품 (KERASTEM 800/CRS Device, KERASTEM 805/CRS Consumable Set, Celase Reagen)의 판매 및 사용에 대한 독점적, 로열티, 중국 및 동남아시아 지역에 대한 라이센스 권한 취득 총 계약금액 USD 1,000,000 (약 \1,155,500,000원) 계약 조건 - 한국내에서 발모와 관련한 임상시험 실시- 중국에 대한 허가취득- 인도네시아, 태국 등 동남아시아 기 허가 지역에 대한 판매권 기타 사항 일본지역 발모 3상 임상 시행중 6) MicroMatrix?, Cytal? Wound 1-Layer 외 계약 상대방 ACell, Inc (미국) 계약 내용 MicroMatrix?, Cytal? Wound 1-Layer, Cytal? Wound Matrix 2-Layer, Cytal? Wound Matrix 3-Layer, Cytal? Wound 6-Layer의 한국내 독점적 판매권 총 계약금액 초기 계약금 없음 계약 조건 - 최소구매조건 1년차: USD 1.9M, 2년차: USD 2.9M 3년차: USD 3.9M, 4년차: USD 6.5M, 5년차: USD 8.4M 기타 사항 의료기기 [서비스부문] 계약명 계약상대방 계약체결일 계약상의 주요내용 인수계약 (주)딤플 2009.02.23 경기도 이천시 소재 9홀 규모의 대중 골프장 인수 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 토지기부 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 건물기부 9. 연구개발활동[의약품부문/바이오부문] 가. 연구개발활동의 개요당사(명문제약(주))는 급성요통의 적응증을 가진 개량신약인 NVP-1203복합제를 비롯한 개량신약및 에스판토시드정등의 제네릭 의약품을 연구하고 있습니다. 또한 명문바이오(주)에서는 항암제 및 치매치료제의 원료물질연구를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발조직개요명문제약(주)의 연구개발은 생산본부의 기업부설연구소와 개발본부에서 담당하고 있습니다. 기업부설연구소는 제제연구팀으로 구성되어 있으며 개발본부는 제품개발팀과 사업개발팀으로 구성되어 있습니다. (주) 연구개발 조직도> 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 명문바이오(주)의 연구조직 연구소내 신약연구팀과 합성연구팀으로 구성되어 있습니다. (주) 연구개발 조직도> 바이오연구조직도.jpg 바이오연구조직도 (2) 연구개발인력현황(주) 연구개발인력현황>공시서류 작성일 기준 현재 명문제약(주)은 박사급 1명, 석사급 6명 등 15명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 개발본부 제품개발팀 1 1 4 6 사업개발팀 - - 1 1 생산본부 제제연구팀 - 5 3 8 합계 1 6 8 15 (주) 연구개발인력현황>공시서류 작성일 기준 현재 명문바이오(주)는 박사급 3명, 석사급 4명 등 총 8명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 연구소 신약연구팀 2 1 - 3 합성연구팀 1 3 1 5 합계 3 4 1 8 (3) 핵심 연구인력(주) 핵심연구인력 현황> 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 이장호 상무 개발총괄 박사 차의과대학교 약학대 박사(전) LG화학 생명과학사업본부 백신사업기획팀장명문제약 개발본부장 주정철 상무 생산총괄 석사 충북대학교 약학대학원 생명약학 석사(전) 한국팜비오 생산본부장명문제약 생산본부장 이영미 전무 품질관리 학사 덕성여대 약학대 학사(1982.02)명문제약 품질관리부문장 오유미 차장 제제연구 석사 성균관대 약학대 석사(2004.02)명문제약 제제연구팀장 (주) 핵심연구인력 현황> 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 장사정 대표이사 연구업무총괄 박사 경북대학교 대학원 화학과 이학박사(1995.01)하나제약 대표이사(2014)명문제약 부사장 (2018.04)현 명문바이오 대표이사 김연희 연구소장 신약개발총괄 박사 경북대대학교 대학원 생물학과 박사(2012.02)대전생명공학연구소 식물유전체연구실 생물정보팀 연구원(2004.09)계명대학교 동산의료원 면역학교실 연구원(2005.11)한국 한의학연구원 한의기술응용센터 선임연구원(2017.11) 경북대학교 의공학연구소 연구초빙교수 (2018.05) 다. 연구개발 비용 (연결재무제표기준)> (단위 : 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 비용의성격적분류 원재료비 14,697 152,816 62,036 인건비 951,743 1,091,799 693,773 위탁용역비 952,324 534,279 272,755 도서인쇄비 6,959 8,895 14,799 소모품비 52,093 140,811 161,228 지급수수료 7,892 10,452 86,378 해외출장비 - 2,434 15,167 기타 20,302 13,063 41,438 연구개발비용합계 2,006,009 1,954,549 1,347,574 회계처리 내역 판매비와 관리비 248,095 - - 제조경비 1,757,915 1,954,549 1,347,574 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 2,006,009 200,404 - 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 2,006,009 1,954,549 1,347,574 매출액 108,286,695 143,494,700 133,974,046 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100%] 1.85% 1.36% 1.01% (주) 연구개발비용> (단위 : 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 비용의성격적분류 원재료비 12,137 104,245 62,036 인건비 705,552 951,221 693,773 위탁용역비 842,243 523,381 272,755 도서인쇄비 6,959 8,895 14,799 소모품비 48,636 140,811 161,228 지급수수료 7,892 10,452 86,378 해외출장비 - 2,434 15,167 기타 17,768 12,706 41,438 연구개발비용합계 1,641,188 1,754,145 1,347,574 회계처리내역 판매비와 관리비 - - - 제조경비 1,641,188 1,754,145 1,347,574 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 1,641,188 - - 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 1,641,188 1,754,145 1,347,574 매출액 106,969,775 143,020,118 133,974,046 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100%] 1.53% 1.23% 1.01% (주) 연구개발비용> (단위 : 천원) 구분 제34기 3분기 제33기 제32기 비용의성격적분류 원재료비 2,559 48,571 - 인건비 246,191 140,578 - 위탁용역비 110,081 10,898 - 도서인쇄비 - - - 소모품비 3,457 - - 지급수수료 - - - 해외출장비 - - - 기타 2,534 357 - 연구개발비용합계 364,822 200,404 - 회계처리내역 판매비와 관리비 248,095 - - 제조경비 116,727 200,404 - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 364,822 - - 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 364,822 200,404 - 매출액 1,316,920 474,582 - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100%] 27.70% 42.23% - 라. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행현황 및 향후계획동시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행중인 신약(개량신약, 복제약 등)의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계(국가) 승인일 비고 개량신약 NVP-1203 복합제 급성 요통 2016.06.13 임상 3상 승인(한국) 2019.11.04 공동개발 개량신약 텔미원스플러스정40/5/5mg, 80/5/5mg 고혈압,고지혈증 2019.04 임상 1상 신청 예정(한국) 미정 공동개발 자료제출의약품 푸라칸정50mg 급성 또는 재발성 칸디다증 등 2018.04. 품목허가 신청(한국) 미정 자사개발 제네릭의약품 명문에스판토시드정10mg, 20mg 역류성식도염 2016.02 안정성시험 진행 중(한국) 미정 자사개발 제네릭 및 자료제출의약품 프릴린정75/150/300mg 신경병증성 통증, 간질, 섬유근육통 2016 품목허가자료 구비(한국) 미정 자사개발 제네릭의약품 텔미로수바정 고혈압,고지혈증 2019.06.01 제제연구(한국) 미정 자사개발 1) NVP-1203 복합제 구 분 개량신약 적응증 근골격계 근육 연축 증상이 동반된 급성 요통 작용기전 염증성 cytokines interleukin-1b와 tumour necrosis factor의 합성 및 Prostaglandin E2의 생성을 저해하여 염증 반응을 감소시키고, 혈관 평활근에 대한 Ca2+ 대항 작용 및 중추적 작용으로 근골격계를 이완함. 제품개발의의 다빈도 병용 약물인 Aceclofenac(NSAIDs)과 Eperison(근이완제)를 복합제로 구성하여 처방 및 복용의 편의성을 높임. 진행경과 2017년 12월 NVP-1203 임상 2상 임상시험계획 승인(식약처) → 임상시험 완료 향후계획 임상 3상 임상시험계획 승인 완료(19.11.04) 후 임상 3상 진행 경쟁제품 에페신SR정, 에어탈정 관련논문 등 Eur Spine J (2009) 18:1836-1842The Journal of International Medical Research 1988;16:83-91 시장규모 근이완 작용을 하는 Eperison 성분의 시장규모는 연간 약 350억원이며, Aceclofenac과의 병용처방 비율은 약 20% 정도인 것으로 확인됨. 기타 - 2) 텔미원스플러스정40/5/5mg, 80/5/5mg 구 분 개량신약 적응증 이상지질혈증을 동반한 고혈압환자의 혈압강하 및 지질 저하 작용기전 ·telmisartan: Angiotensin Ⅱ가 AT1 수용체에 결합하는 것을 억제, aldosterone 작용을 억제·amlodipine besylate: 칼슘이온이 slow channel에 유입되는 것을 저해·rosuvastatin calcium: HMG-CoA reductase를 억제 제품개발의의 고혈압제제와 고지혈증제제를 혼합하여 복용편의성을 개선 진행경과 제제연구 및 Scale up 완료 향후계획 2019년 10월 임상 1상 승인 예정 경쟁제품 일동제약 '텔로스톱플러스정 외 4개 제약사 관련논문 등 drugs 2011; 71(17): 2295-2305, Carmen suarezClinical Medicine Insights: Cardiology 2012:6 17-33, Luvai et alVascular Health and Risk Management 2013:9 95-104, Billecke and Marcovitz 시장규모 STATIN과 CCB 복합제 병용처방은 2012년 이후 최근 4개년 CAGR(2013-2016) +29.3%로 급격히 성장중인 시장임 기타 - 3) 푸라칸정50mg 구 분 자료제출의약품 적응증 급성 또는 재발성 칸디다증, 크립토콕쿠스증 등 작용기전 진균에서의 CYP450 의존 효소, lanosterol-14-alph-demethylase를 억제 이들 효소는 lanosterol, ergosterol의 전환효소이며, 이를 억제함으로써 진균에서 정상 sterol의 손실과 14-alpha-methyl sterol이 축적되고 그 결과 정진균성(fungistatic)작용을 함. 제품개발의의 제제개선을 통해 제형이 다른 의약품 개발 진행경과 식약처 의약품 허가심사 진행 중(19.09.30~) 향후계획 안정성 시험 진행 후 허가자료 구비하여 2020년 상반기 발매 예정 경쟁제품 디푸루칸 캡슐 50mg 관련논문 등 - 시장규모 항진균제인 플루코나졸 전체 시장 규모는 약 연 매출 500억원대로 연평균 지속적인 성장을 보이고 있음 4) 명문에스판도시드정 10mg, 20mg 구 분 제네릭의약품 적응증 중등도~중증의 역류성 식도염 십이지장,위 궤양 작용기전 위벽 세포의 H+/K+ ATP pump를 저해함으로써 위산 분비 억제 제품개발의의 Racemic mixture가 분리된 순수 S체가 존재하는 S-pantoprazole는, 높은 선택성 및 안정성, 강력한 효능 등을 기대할 수 있음 진행경과 2018년 7월 생물학적 동등시험 완료(동등), 의약품 안전성 유효성 사전검토 신청 중 향후계획 DMF등록완료 후 국내 식약처 의약품 허가심사 진행 예정 경쟁제품 안국약품 "레토프라정" 외 6개 제약사 관련논문 등 - 시장규모 2018년 UBIST 기준, PPI 4천억원 시장 중, pantoprazole은 8%(317억원) 비중을 차지하며, S-pantoprazole 매출액이 20%(63억원)를 차지함 기타 - 5) 프릴린정 75/150/300mg 구 분 제네릭/자료제출의약품 적응증 신경병증성 통증, 간질, 섬유근육통 작용기전 GABA유사체로 중추신경계 신경전달과정에 관여 제품개발의의 동일성분 대부분 캡슐제이나 본 품목은 정제로 개발. 고함량제제(300mg) 개발. 진행경과 안정성시험 및 약동시험 완료(2019.1), 품목허가자료 구비중 향후계획 품목허가완료 후 자사제조판매 및 위수탁사업 예정 경쟁제품 프레가발린제제 중 정제는 삼일제약의 가벨린정75, 150mg이 유일함. 고함량제제인 300mg의 경우 경쟁제품 없음. 관련논문 등 - 시장규모 프레가발린제제 시장규모 2017년 660억대, 2018년 820억대로 약 24% 성장. 6) 텔미로수바정 구 분 전문의약품 적응증 이상지질혈증을 동반한 고혈압 환자의 혈압강하 및 지질저하 작용기전 ·Telmisartan : 비펩타이드성 AT1 angiotensin II receptor 길항제로서 angiotenisin II가 AT1수용체에 결합하는 것을 선택적으로 억제하여 고혈압 효과를 나타냄 ·Rosuvastatin calcium : HMG-CoA reductase 저해 제품개발의의 고혈압치료제 중 텔미사르탄을 포함한 ARB 계열과, 고지혈증치료제인 로수바스타틴을 포함한 statin 계열 복합제의 지속적인 성장추세에 따라 개발 진행경과 2019년 8월 원료수급 및 제제연구 진행 중 향후계획 2020년 2월 생동시험 준비중 경쟁제품 듀오웰정 40/5mg, 40/10mg, 80/5mg, 80/10mg / ㈜유한양행 관련논문 등 - 시장규모 현재 판매중인 우리사 제품은 Rosuvastatin 단일제, Telmisartan 단일제 이며, Rosuvastatin 처방조제액은 (UBIST, 2019) 45억원(점유율 1.7%)의 매출을 기록함. 두 성분(Telmisartan, Rosuvastatin)의 병용처방율은(UBIST 2019) Telmisartan 제제 기준 약 3.81%(71,161건/1,869,036건), Rosuvastatin 제제 기준 약 0.66%(71,161건/10,740,621건)임. 기타 - (2) 연구개발 완료 실적공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약(개량신약, 복제약 등)의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 품 목 적응증 개발완료일 현재 현황 합성 개량신약 에페신SR정 근이완제 2015.06 한국 판매중 로젯정 10/5mg, 10/10mg, 10/20mg 고콜레스테롤혈증 2016.05 한국 판매중 제네릭 명문레플루노미드정10mg, 20mg 류마티스관절염 2015.01 한국 판매중 본필플러스디정 골다공증 2015.04 한국 판매중 세레콕스캡슐 소염진통제 2015.06 한국 판매중 펠람정 급성 기관지염 2015.07 한국 판매중 애티렌정 급성, 만성 위염 2015.07 한국 판매중 명문엔테카비르정0.5mg, 1.0mg 만성B형 간염 2015.10 한국 판매중 유앤씨캡슐 만성지속성 간염 2016.03 한국 판매중 뉴라렌연질캡슐 뇌기능 개선제 2016.04 한국 판매중 설트람정 우울증 2016.07 한국 판매중 본넬플러스정 골다공증 2016.10 한국 판매중 명문시프로플록사신주사 각종 감염증 2016.12 한국 판매중 도미덴주1, 2, 5mg 마약성진통제 2017.04 한국 판매중 프릴린캡슐75, 150mg 간질, 신경병성 통증 2017.08 한국 판매중 테고캡슐20, 25 항암제 2017.12 한국 판매중 팜시노바정250mg 대상포진 바이러스 감염증 2018.03 한국 판매중 팔로논주 구역, 구토의 예방 및 치료 2018.07 한국 판매중 명문미르타오디정15, 30mg 우울증 2018.08 한국 판매중 탐소날캡슐 전립선비대증 2018.12 한국 판매중 텔미정40, 80mg 고혈압 2019.02 한국 판매중 텔미모어정40/12.5, 80/12.5mg 고혈압 2019.03 한국 판매중 알트리정 위, 십이지장궤양 2019.06 한국 판매중 주)상기 연구개발 완료 실적 자료는 최근 5개년치의 자료입니다. [서비스부문]해당사항 없음 10. 그밖에 투자의사결정 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2007.01.18 발사르탄의 신규한 중간체 화합물 및 이를 이용한발사르탄의 제조방법 특허권(특허 10-0674119호) 명문제약(주) 2 특허권 2007.04.20 글리메피라이드의 제조방법 특허권(특허 10-0712234호) 명문제약(주) 3 특허권 2006.11.16 아세클로페낙의 가용화 방법 특허권(특허 10-0649154호) 명문제약(주) 4 특허권 2008.08.01 엘-주석산 톨터로딘 함유 서방성 제제의 제조방법 특허권(특허 10-0851033호) 명문제약(주) 5 특허권 2008.02.19 암로디핀의 제조를 위한 신규한 중간체 화합물, 이의제조방법 및 이를이용한 암로디핀의 제조 방법 특허권(특허 10-0807336호) 명문제약(주) 6 특허권 2011.10.24 재조합 인간 성장 호르몬 단백질, 이의 발현벡터, 및 이를 이용한 인간성장호르몬 단백질의 제조 방법 특허권(특허 10-1077783호) 바이오알앤디(주),명문제약(주) 공동 7 특허권 2016.03.15 2-(2-프탈이미도에톡시)아세트산의 제조방법 특허권(특허 10-1605185호) 명문제약(주) 나. 법규, 정부 규제 사항 및 시장 환경제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있습니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전체 과정에 있어 타산업과 비교해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 및 우수의약품제조관리기준(KGMP) 우수의약품유통관리기준(KGSP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되어 있습니다. 정부의 리베이트 규제정책으로 2009년 8월에는 리베이트 약가연동제, 2010년 11월에는 리베이트 쌍벌제 등이 시행되면서 영업규제가 강화되었고 2011년 8월 12일에는 약가일괄인하 정책을 예고하여 2012년 4월 1일부터 시행되었습니다. 2012년에 3월 15일에는 한미FTA가 발효됨에 따라 그 의무 유예기간이 3년 후인 2015년 3월 15일 개정 약사법에서 우선품목허가제도, 의약품 특허권에 기한 판매금지제도를 도입하여 발효되었습니다. [서비스부문]해당사항 없음 [바이오부문]해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제34기 3분기,제33기,제32기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 [유동자산] 110,869 106,970 106,554 당좌자산 83,879 86,523 85,636 재고자산 26,989 20,447 20,918 [비유동자산] 148,225 136,094 128,523 투자자산 3,233 1,908 901 유형자산 140,771 131,418 125,420 무형자산 2,914 1,379 1,278 기타비유동자산 1,307 1,389 924 ＊자산총계 259,094 243,064 235,077 [유동부채] 127,335 123,355 114,536 [비유동부채] 44,384 26,646 18,822 ＊부채총계 171,719 150,001 133,358 [자본금] 12,270 12,270 12,020 [연결자본잉여금] 43,682 41,006 41,281 [연결기타자본구성요소] 21,261 21,260 24,406 [이익잉여금] 7,102 15,142 20,001 지배지분 84,314 89,678 97,708 비지배지분 3,061 3,384 4,011 ＊자본총계 87,375 93,062 101,719 종속, 관계, 공동기업투자 주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 수익(매출액) 110,846 147,498 140,138 영업이익(손실) (6,446) 4,936 7,473 계속사업이익(손실) (7,328) 1,892 10,106 당기순이익(손실) (8,352) 327 8,131 지배기업 지분 (8,028) 988 7,807 비지배 지분 (323) (660) 324 주당순이익(손실) (단위:원) (271) 41 320 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 나. 요약재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제34기 3분기,제33기,제32기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 [유동자산] 121,582 108,590 106,705 당좌자산 95,340 89,000 85,796 재고자산 26,242 19,590 20,909 [비유동자산] 99,904 100,419 93,554 투자자산 24,592 26,536 18,354 유형자산 72,363 71,228 73,051 무형자산 1,753 1,814 1,712 기타비유동자산 1,195 841 437 ＊자산총계 221,486 209,009 200,259 [유동부채] 99,005 95,024 86,136 [비유동부채] 38,157 24,296 16,404 ＊부채총계 137,162 119,320 102,540 [자본금] 12,270 12,270 12,020 [자본잉여금] 44,020 41,345 41,619 [기타자본구성요소] 20,923 20,922 24,067 [이익잉여금] 7,111 15,151 20,010 ＊자본총계 84,323 89,688 97,716 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 수익(매출액) 106,970 143,020 133,974 영업이익(손실) (4,293) 6,656 8,135 계속사업이익(손실) (8,943) 2,541 9,581 당기순이익(손실) (8,028) 988 7,635 주당순이익(손실) (단위:원) (329) 41 313 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_34_00121039_명문제약(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 110,868,785,699 106,970,792,725 현금및현금성자산 (주30) 1,031,096,651 622,920,953 단기금융상품 (주4,10,30) 5,966,161,695 6,448,952,025 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주7,30) 5,468,326,720 1,818,777,300 매출채권 (주5,30,32) 64,043,522,760 70,136,759,493 단기미수금 (주30) 4,795,122,133 4,266,687,052 단기미수수익 (주30) 39,689,088 52,826,032 단기선급금 1,191,094,969 2,415,558,739 단기선급비용 823,115,212 577,120,841 당기법인세자산 18,764,430 56,390 단기대여금 (주30) 280,000,000 118,000,000 부가가치세대급금 222,504,425 66,092,922 재고자산 (주6) 26,989,387,616 20,447,040,978 Ⅱ.비유동자산 148,224,871,280 136,094,995,119 장기금융상품 (주4,10,30) 3,082,647,114 1,760,016,900 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주8,30) 149,998,602 148,204,602 유형자산 (주9,10) 140,770,963,782 131,418,129,152 무형자산 (주11,12) 2,913,859,529 1,814,236,629 장기보증금자산 (주30) 665,884,484 477,240,030 이연법인세자산 (주18) 641,517,769 477,167,806 자산총계 259,093,656,979 243,065,787,844 부채 Ⅰ.유동부채 127,334,890,008 123,355,334,916 단기매입채무 (주30,31) 18,606,880,472 15,481,286,705 단기미지급금 (주30,31) 2,061,081,241 2,039,661,391 단기미지급비용 (주30,31) 8,645,092,202 6,084,826,592 단기차입금 (주13,28,30,31) 88,919,129,294 90,076,844,022 유동성장기차입금 (주13,28,30,31) 2,769,064,143 1,238,080,000 유동리스부채 (주15,28,30,31,34) 150,915,045 당기법인세부채 (주18) 10,206,163 446,401,943 단기예수금 1,038,793,294 659,625,360 부가가치세예수금 28,820,638 1,922,122,062 단기선수금 1,521,358,111 1,253,215,897 유동반품충당부채 (주17) 3,583,549,405 4,153,270,944 Ⅱ.비유동부채 44,383,693,048 26,646,583,779 전환사채 (주14,28,30,31) 9,847,129,812 장기차입금 (주13,28,30,31) 13,107,958,180 9,473,120,000 비유동파생상품부채 (주14,28,30,31) 2,697,435,000 비유동리스부채 (주15,28,30,31,34) 777,882,735 퇴직급여충당부채 (주16) 15,423,417,639 14,558,175,450 장기예수보증금 524,191,479 612,610,126 장기임대보증금 53,000,000 50,000,000 이연법인세부채 (주18) 1,952,678,203 1,952,678,203 부채총계 171,718,583,056 150,001,918,695 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,314,353,922 89,679,804,074 자본금 (주1,19) 12,270,000,000 12,270,000,000 자본잉여금 (주14,20) 43,681,699,310 41,006,681,520 이익잉여금(결손금) (주22) 7,101,755,637 15,142,223,579 기타자본구성요소 (주21) 21,260,898,975 21,260,898,975 비지배지분 3,060,720,001 3,384,065,075 자본총계 87,375,073,923 93,063,869,149 자본과부채총계 259,093,656,979 243,065,787,844 연결 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주32,33) 39,693,733,122 110,845,659,828 34,589,372,706 105,772,852,682 Ⅱ.매출원가 (주26) 20,729,751,739 59,498,211,542 16,117,900,798 50,123,795,833 Ⅲ.매출총이익 18,963,981,383 51,347,448,286 18,471,471,908 55,649,056,849 판매비와관리비 (주24,26) 19,523,819,638 57,793,891,246 18,069,843,068 52,380,790,328 Ⅳ.영업이익(손실) (559,838,255) (6,446,442,960) 401,628,840 3,268,266,521 금융수익 (주27,30) 69,993,407 228,940,090 209,184,239 326,299,448 기타이익 (주25) 260,454,525 1,492,812,136 475,413,656 1,176,835,592 금융원가 (주27,30) 1,664,040,013 4,452,822,643 770,611,597 2,401,476,065 기타손실 (주25) 39,450,945 89,412,170 622,445,758 991,513,592 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,932,881,281) (9,266,925,547) (306,830,620) 1,378,411,904 법인세비용(수익) (주18) (422,986,282) (915,402,285) (351,282,919) 1,201,761,439 Ⅵ.분기순이익(손실) (1,509,894,999) (8,351,523,262) (658,113,539) 176,650,465 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (1,417,854,697) (8,028,196,203) (492,726,639) 572,355,717 비지배지분 (92,040,302) (323,327,059) (165,386,900) (395,705,252) Ⅶ.기타포괄손익 (3,736,014) (11,073,729) 42,149,213 686,313,403 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: (3,736,014) (11,073,729) 42,149,213 686,313,403 보험수리적손익 (주16) (3,736,014) (11,073,729) 42,149,213 (44,826,388) 물적분할로 인한 토지재평가변동 731,139,791 Ⅷ.분기총포괄손익 (1,513,631,013) (8,362,596,991) (615,964,326) 862,963,868 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (1,421,572,696) (8,039,251,917) (450,537,136) 1,258,787,239 비지배지분 (92,058,317) (323,345,074) (165,427,190) (395,823,371) Ⅸ.주당이익(손실) 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23) (329) (8) 23 연결 자본변동표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,020,000,000 41,281,446,360 20,000,937,090 24,405,934,908 97,708,318,358 4,010,550,938 101,718,869,296 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,660,810,965) (5,660,810,965) (5,660,810,965) 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 3,323,362,689 (2,592,222,898) 731,139,791 731,139,791 전환권대가로 인한 자본의 변동 유형자산의 처분 (512,664,981) (512,664,981) (121,821,383) (634,486,364) 분기순이익(손실) 572,355,717 572,355,717 (395,705,252) 176,650,465 보험수리적손익 (44,708,269) (44,708,269) (118,119) (44,826,388) 현금배당 2,389,854,300 2,389,854,300 2,389,854,300 무상증자 250,000,000 (274,764,840) (40,148,054) (64,912,894) (64,912,894) 2018.09.30 (기말자본) 12,270,000,000 41,006,681,520 15,801,281,962 21,260,898,975 90,338,862,457 3,492,906,184 93,831,768,641 2019.01.01 (기초자본) 12,270,000,000 41,006,681,520 15,142,223,579 21,260,898,975 89,679,804,074 3,384,065,075 93,063,869,149 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,216,925) (1,216,925) (1,216,925) 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 전환권대가로 인한 자본의 변동 2,675,017,790 2,675,017,790 2,675,017,790 유형자산의 처분 분기순이익(손실) (8,028,196,203) (8,028,196,203) (323,327,059) (8,351,523,262) 보험수리적손익 (11,054,814) (11,054,814) (18,015) (11,072,829) 현금배당 무상증자 2019.09.30 (기말자본) 12,270,000,000 43,681,699,310 7,101,755,637 21,260,898,975 84,314,353,922 3,060,720,001 87,375,073,923 연결 현금흐름표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,684,843,534) 5,522,902,043 당기순이익(손실) (8,351,523,262) 176,650,465 당기순이익조정을 위한 가감 11,351,441,354 6,654,833,775 퇴직급여 2,352,006,423 1,395,448,914 감가상각비 2,480,479,226 1,720,714,543 무형자산상각비 66,122,600 41,585,599 법인세비용(수익) (915,402,285) 1,201,761,439 이자비용 3,519,277,919 2,330,978,441 외화환산손실 867,889 손실충당금증가(환입) 2,431,549,919 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 평가손실 406,355,360 43,224,500 파생금융자산평가손실 480,510,000 유형자산처분손실 17,738,732 전환권조정상각 681,062,338 사채할인발행차금상각 13,011,500 외화환산이익 (2,649,178) (11,270,997) 유형자산처분이익 (2,796,893) (1,999,000) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 평가이익 (37,140,020) 104,753,600 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 처분이익 (5,874,286) 현재가치할인차금상각 (3,394,410) 이자수익 (111,676,859) (188,969,885) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (854,101,730) 3,014,051,988 단기매출채권의 감소(증가) 2,121,772,076 4,230,614,249 단기미수금의 감소(증가) (530,229,081) (411,475,651) 단기선급금의 감소(증가) 2,215,043,270 (338,609,320) 단기선급비용의 감소(증가) (245,994,371) (85,917,662) 당기법인세자산의 감소(증가) (18,708,040) (17,557,944) 재고자산의 감소(증가) (6,542,346,638) (1,277,807,094) 부가가치세 대금금의 감소(증가) (156,411,503) 단기매입채무의 증가(감소) 3,126,153,415 280,651,723 단기미지급금의 증가(감소) 21,419,850 347,827,364 단기선수금의 증가(감소) 268,142,214 382,948,205 단기예수금의 증가(감소) 379,167,934 301,851,758 부가가치세 예수금의 증가(감소) (1,893,301,424) 312,452,941 단기미지급비용의 증가(감소) 2,560,265,610 780,853,823 장기예수보증금의 증가(감소) (88,418,647) (193,152,061) 유동반품충당부채의 증가(감소) (569,721,539) (384,304,263) 퇴직금의 지급 (1,392,019,479) (989,638,763) 사외적립자산의 감소(증가) (108,915,377) 75,314,683 이자수취 124,813,803 60,416,542 이자지급 (3,519,277,919) (2,330,978,441) 법인세납부(환급) (436,195,780) (2,052,072,286) 투자활동현금흐름 (18,173,624,423) (6,075,106,227) 단기금융상품의 처분 8,280,000,000 8,140,000,000 장기금융상품의 처분 3,942,420 단기대여금의 감소 150,000,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 85,694,286 기계장치의 처분 23,500,000 차량운반구의 처분 34,727,272 임차보증금의 감소 15,600,000 55,894,200 단기금융상품의 취득 (7,797,209,670) (6,141,247,915) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 취득 (4,098,584,760) (1,494,477,100) 단기대여금의 증가 (162,000,000) 단기선급금의 증가 (941,500,000) (4,602,870,382) 장기금융상품의 취득 (1,322,630,214) (496,714,721) 토지의 취득 (2,050,000,000) 1,703,036,000 건물의 취득 (288,000,000) (228,904,518) 구축물의 취득 (101,887,072) (99,000,000) 기계장치의 취득 (2,030,720,945) (771,475,040) 차량운반구의 취득 (101,864,834) (271,455,466) 비품의 취득 (28,720,818) (114,177,000) 공구기구의 취득 (9,035,000) 시설장치의 취득 미착기계의 증가 (171,709,900) 건설중인자산의 취득 (6,648,330,496) (1,880,399,977) 영업권의 취득 (596,000,000) 소프트웨어의 취득 (5,225,000) (6,684,000) 임차보증금의 증가 (225,000,000) (55,300,000) 재무활동현금흐름 20,266,643,655 1,397,792,446 단기차입금의 증가 9,590,000,000 4,687,937,600 장기차입금의 증가 6,296,000,000 4,000,000,000 전환사채의 증가 14,799,490,960 임대보증금의 증가 3,000,000 100,000,000 단기차입금의 상환 (9,205,710,460) (4,900,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,130,177,677) (37,240,000) 주식발행비용 (22,902,800) 자기주식의 취득 (40,148,054) 금융리스부채의 지급 (85,959,168) 배당금지급 (2,389,854,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) 408,175,698 845,588,262 기초현금및현금성자산 622,920,953 1,397,241,600 기말현금및현금성자산 1,031,096,651 2,242,829,862 3. 연결재무제표 주석 2019년 09월 30일 현재 회사명 : 명문제약 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항 (1) 지배회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP)허가를 취득하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 박춘식이며, 주요주주는 우석민(23.7%)과 박춘식(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,270,000천원입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 주식회사 명문투자개발주식회사 명문투자개발(이하 "종속회사"라 함)은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하였습니다. 또한, 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 또한, 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 6월 14일 이사회에서 의약품 도매업을 영위하는 케이피엘의 영업 양도를 결의, 2017년 6월 20일 기준으로 의약품 도매업을 양도하였으며, 2018년 9월 2일 이사회 결의를 통하여 펜션사업부문 롯지벨로세앙을 매각하였습니다.종속회사의 본사는 경기도 이천시 대월면에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(80.8%)와 우석민(대표이사, 16.2%)입니다.종속회사의 설립시의 납입자본금은 10,000,000천원이었으며, 2016년 중 유상증자 1,000,00천원과 전기 중 유상증자 1,000,000천원을 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 22,320,000천원입니다.2) 명문바이오 주식회사 명문바이오 주식회사(이하"종속회사"라 함)는 명문제약 주식회사의 원료합성사업부문을 물적분할하여 2018년 5월 4일자로 바이오 의약품 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 종속회사의 본사는 경기도 화성시 향남읍에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(100.0%)입니다.종속회사의 설립시의 납입자본금은 500,000천원이며, 보고기간종료일 현재 자본금은 변동없습니다. (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 투자금액 투자주식수 지분율 소재지 결산일 주식회사 명문투자개발 24,207 3,608,966주 80.80% 대한민국 12월 31일 명문바이오 주식회사 10,268 100,000주 100.00% 대한민국 12월 31일 2) 재무현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 자 산 부 채 자본금 수익(매출액) 당기순이익(손실) 주식회사 명문투자개발 52,998 36,577 16,421 2,167 (1,205 ) 명문바이오 주식회사 13,798 4,736 9,061 818 (831) 합계 66,796 41,313 25,482 2,985 (2,036) 상기 재무현황은 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.상기 주식회사 명문투자개발 및 명문바이오 주식회사는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.(4) 연결대상 범위의 변동2018년도 중 연결재무제표의 작성대상 당사의 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 종속기업명 사유 국내 명문바이오 주식회사 물적분할 (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 당사와 종속기업(이하 당사와종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 결산일은 동일합니다.(6) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 A사 비지배지분이 보유한 소유지분율 19.20% 누적 비지배지분 3,216 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 -168 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (-) 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(7) 당분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역이 없으므로 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제·개정 회계기준연결회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기초부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을선택하였습니다.한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 206,279천원, 리스부채 201,248천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 1,216천원(법인세효과 343천원 차감) 감소하였습니다.(주석 34참조).연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이리스를 포함하는지를 판단합니다.(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류).② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결회사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.· 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산,부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업채무 담보 (주1) 3,300,000 3,300,000 국민은행 차입금담보 (주2) 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무담보 (주3) 256,103 253,894 KEB하나은행 차입금담보 - 150,000 소계 3,676,103 3,823,894 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000 3,000 합계 3,679,103 3,826,894 (주1) 상기 단기금융상품 3,300,000천원 중 담보설정금액은 3,630,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 120,000천원 중 담보설정금액은 132,000천원입니다.(주3) 상기 단기금융상품 256,103천원 중 담보설정금액은 50,000천원입니다. 5. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 일반채권 70,781,371 74,869,119 손실충당금 (6,737,848) (4,732,360) 매출채권(순액) 64,043,523 70,136,759 상기 매출채권은 보고기간 종료일부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기(주1) 기초 4,732,360 4,579,984 기중 손익으로 인식된 손실충당금 1,996,174 (812,350) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (주1) - (38,355) 환입된 미사용 금액 9,314 - 기말 6,737,848 3,729,279 (주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됨. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됨연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음, 골프장 매출채권 등으로 구성되어 있으며 도매상 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(3) 기초와 기말의 도매상 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 정상 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 1년 연체 계 당분기말 기대 손실률 2.05% 22.30% 51.71% 100.00% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 28,211,475 2,775,564 4,261,546 47,668 4,474,069 39,770,322 손실예상금액 578,883 618,999 2,203,829 47,668 4,474,069 7,923,447 회수가능금액 (1,185,600) 손실충당금 6,737,848 전기말 기대 손실률 1.70% 23.00% 53.40% 100.00% 100.00% 총 장부금액- 매출채권 29,306,912 2,451,998 1,045,351 695,067 3,101,394 36,600,722 손실예상금액 494,813 563,185 558,243 695,067 3,101,394 5,412,702 회수가능금액 (1,014,058) 손실충당금 4,398,644 (4) 금융자산의 양도당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 13 참조).당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 16,791,140천원이며, 전기말 현재는 18,333,144천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,800,376 (22,232) 7,778,144 6,720,846 (19,326) 6,701,520 제품 7,427,762 (49,853) 7,377,910 4,239,097 (69,050) 4,170,048 재공품 5,416,128 - 5,416,128 3,787,445 - 3,787,445 원재료 4,158,016 - 4,158,016 3,772,060 - 3,772,060 부재료 559,390 - 559,390 385,083 - 385,083 저장품 933,102 - 933,102 612,403 - 612,403 미착품 19,351 - 19,351 1,018,483 - 1,018,483 합계 26,314,125 (72,084) 26,242,041 20,535,417 (88,376) 20,447,041 (2) 당분기말 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 16,292천원이며, 전기말 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금손실액은 29,001천원입니다. 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 5,468,327 1,818,777 합 계 5,468,327 1,818,777 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익 (369,215) 61,529 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익 5,874 - 합 계 (363,341) 61,529 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 한국제약협동조합 출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합 출자금 30,496 28,702 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 222 합계 149,999 148,205 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되면 당기손익으로 재분류되지 않습니다.연결회사는 시장성 없는 지분상품의 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고 공정가치 범위가 넓어, 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 148,205 149,999 증가 1,794 - 감소 - - 기말 149,999 149,999 9. 유형자산(1) 총 장부가액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 토지를 제외한 유형자산은 모두 최초 인식 후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 적용하여 측정하며, 최초 인식 후 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 68,912,088 - - 68,912,088 건물 48,757,811 (7,533,731) - 41,224,080 구축물 8,479,288 (1,755,730) - 6,723,558 기계장치 27,232,558 (11,902,322) (428,157) 14,902,079 공구와기구 755,285 (755,067) - 218 차량운반구 2,385,660 (1,844,196) - 541,464 비품 2,390,961 (2,195,813) - 195,148 입목 2,192,369 - - 2,192,369 시설장치 96,875 (23,010) - 73,865 리스사용권자산 423,748 (126,001) - 297,747 건설중인자산 5,536,638 - - 5,536,638 미착기계 171,710 - - 171,710 합계 167,334,991 (26,135,870) (428,157) 140.770.964 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 66,004,561 - - 66,004,561 건물 48,469,811 (6,629,424) - 41,840,387 구축물 8,296,833 (1,627,709) - 6,669,124 기계장치 24,003,014 (11,256,699) (459,104) 12,287,211 공구와기구 755,285 (755,067) - 218 차량운반구 2,283,795 (1,656,216) - 627,579 비품 2,362,240 (2,158,873) - 203,367 입목 2,192,369 - - 2,192,369 시설장치 87,840 (8,753) - 79,087 건설중인자산 1,514,227 - - 1,514,227 합계 155,969,974 (24,092,741) (459,104) 131,418,129 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 66,004,561 2,836,078 - - 71,450 68,912,088 건물 41,840,387 288,000 - (904,307) - 41,224,080 구축물 6,669,124 101,887 - (128,021) 80,568 6,723,558 기계장치 12,746,315 2,579,544 (29,950) (1,104,674) 1,139,000 15,330,236 정부보조금 (459,104) - - 30,947 - (428,157) 공구와기구 218 - - - - 218 차량운반구 627,579 101,865 - (187,980) - 541,464 비품 203,367 28,721 - (36,940) - 195,148 입목 2,192,369 - - - - 2,192,369 시설장치 79,087 9,035 - (14,257) - 73,865 리스사용권자산 - 423,748 - (126,001) - 297,747 건설중인자산 1,514,227 5,313,430 - - (1,291,018) 5,536,638 미착기계 - 171,710 - - - 171,710 합계 131,418,129 11,854,017 (29,950) (2,471,233) - 140,770,964 (주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해 최초 적용일에 사용권자산 207,279천원에서 감가상각누계액 108,371천원을 차감한 장부가액 97,908천원을 인식하였으며, 당분기 중 100,360천원이 증가하였습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 67,707,597 - (1,703,036) - - 66,004,561 건물 19,015,788 24,477,431 (1,428,960) (523,181) 23,701,785 65,242,863 구축물 6,698,637 99,000 - (123,981) - 6,673,656 기계장치 6,690,010 795,825 (64,465) (737,234) 545,697 7,229,833 정부보조금 (500,367) - - 30,947 - (469,420) 공구와기구 1,371 - - (945) - 426 차량운반구 718,760 271,455 (122,302) (64,881) 1,045 804,077 비품 27,778 163,537 (10,340) (17,204) - 163,771 입목 2,192,369 - - - - 2,192,369 시설장치 - 87,840 - (4,361) - 83,479 건설중인자산 22,368,127 2,069,400 - - (24,248,527) 189,000 합계 124,920,070 27,964,488 (3,329,103) (1,440,840) - 148,114,615 (4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없으며, 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 228,905천원입니다. 전분기 중자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 산정된 자본화이자율은 3.78%입니다. (5) 토지재평가연결회사는 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 24,553,155천원입니다. 토지와 관련된 영업권 5,498,442천원을 계정재분류하였으며 이를 차감한 재평가차액은 19,054,713천원이며 법인세 효과 4,192,037천원과 비지배지분 1,519,081천원을 제외한 13,343,595천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 전분기 중 물적분할로 인하여 종속회사인 명문바이오주식회사로 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223(법인세효과 731,140천원)을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 10. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장) 등 53,350,659 68,928,709 375,200 중소기업은행 등 토지, 건물(본사) 등 56,785,510 7,200,000 - 국민은행 등 소계 110,136,169 76,128,709 375,200 - 단기금융상품 3,300,000 3,630,000 - 중소기업은행 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 장기금융상품 3,000 3,000 - 중소기업은행 합계 113,559,169 79,893,709 375,200 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 어음할인약정과 관련하여 아이비케이캐피탈에 백지수표 1매와 당좌수표 114,731천원을 견질로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 우리사주조합 단기금융상품 256,103 50,000 한국증권금융 (4) 타인을 위하여 제공한 지급보증연결회사는 보고기간종료일 현재 우리사주조합원의 연결회사 주식취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 76,340천원 지급보증을 제공하고있습니다.(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비 고 중소기업은행 등 - 2,540,246 은행지급보증 신용보증기금 - 1,795,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 1,515,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 6,380,000 기업운전자금 중소기업은행 36,254,860 기업운전자금 산업은행 5,760,000 기업일반자금 등 대구은행 9,600,000 기업일반자금 등 신한은행 1,200,000 기업운전자금 11. 영업권(1) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당분기 전분기 기초장부가액 434,417 434,417 취득(주1) 1,160,521 - 기말장부가액 1,594,937 434,417 (주1) 당분기 중 연결회사는 KARASTEM 국내 및 동아시아시장 판매허가권을 취득였습니다. 12. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 회원권 1,056,330 - - - - 1,056,330 산업재산권 55,477 - - - (2,970) 52,507 개발비 94,844 - - - (33,852) 60,992 소프트웨어 173,169 5,225 - - (29,301) 149,094 합계 1,379,820 5,225 - - (66,123) 1,318,922 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 회원권 1,056,330 - - - - 1,056,330 산업재산권 59,437 - - - (2,970) 56,467 개발비 140,205 - - - (34,077) 106,128 소프트웨어 22,191 6,684 - - (4,539) 24,336 합계 1,278,162 6,684 - - (41,586) 1,243,260 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 1,056,330 1,056,330 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 66,123천원과 41,586천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 13. 장단기차입금 등(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 88,919,129 90,076,844 유동성장기부채 2,769,064 1,238,080 소계 91,688,193 91,314,924 비유동: 장기차입금 13,107,958 9,473,120 합계 104,796,152 100,788,044 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 중소기업은행 2.9 ~ 4.2(변동) 15,062,000 15,062,000 운전자금 중소기업은행 2.833~4.273(고정) 5,545,250 5,545,250 시설자금 중소기업은행 2.8991~3.039(변동) 28,800,000 28,800,000 시설자금 중소기업은행 3.4(변동) 240,000 240,000 운영자금 산업은행 3.60~3.97(고정) 4,800,000 4,800,000 운전자금 KEB하나은행 5.1(변동) - 2,000,000 운영자금 KEB하나은행 4.8(변동) - 1,800,000 운영자금 우리은행 3.96(고정) 3,800,000 - 운영자금 국민은행 3.78(변동) 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 3.67(고정) 6,000,000 6,000,000 운영자금 국민은행 4.00(고정) 1,000,000 - 운영자금 농협은행 3.95(고정) 2,000,000 2,000,000 매출채권의 양도 중소기업은행 등 3.0 ~ 5.10(변동) 16,791,140 18,333,144 운영자금 대표이사 4.75(고정) 2,880,740 3,496,450 합계 88,919,129 90,076,844 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참고). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 중소기업은행 0.680(변동) 37,240 93,100 일반자금대출 대구은행 3.940(고정) 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 대구은행 3.830(고정) 8,000,000 7,000,000 시설자금 산업은행 3.35~3.73(고정) 2,400,000 - 일반자금대출 신한은행 3.97(변동) 545,400 818,100 일반자금대출 우리은행 3.99(변동) 1,200,000 1,800,000 일반자금대출 우리은행 3.99(변동) 396,000 - 일반자금대출 우리은행 3.99(변동) 1,381,716 - 해외온렌딩대출 국민은행 4.00(고정) 916,667 - 소계 15,877,022 10,711,200 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (2,769,064) (1,238,080) 차 감 계 13,107,958 9,473,120 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 10 참고). (4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 2,769,064 1년에서 2년이하 7,586,580 2년에서 3년이하 2,095,398 3년에서 4년이하 1,063,320 4년 초과 2,362,660 합계 15,877,022 14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 - 사채할인발행차금 (110,998) - 전환권조정 (5,809,955) - 사채상환할증금 768,083 - 합 계 9,847,130 - 연결회사는 2019년 1월 29일에 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 액면금액 15,000,000,000원 발행일 2019년 1월 29일 만기일 2024년 1월 29일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 1.00% 전환가격(주1) 5,576원 전한기간 2020년 1월 29일부터 2023년 12월 29일 전환간주시점 전환권을 행사한 사업연도의 직전 사업연도말 사채상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 1월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call option) 2020년 1월 29일부터 2021년 1월 29일 (주1) 최초 전환가액은 5,576원이나 당분기말 이후 4,663원으로 행사가격이 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%미만으로 조정될 수 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 회계처리는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분류 당분기말 전기말 사채 차입부채 9,847,130 - 조기상환청구권(주1) 파생상품부채 2,697,435 - 매도청구권(주1) 파생상품자산 - - 전환권(주2) 자본잉여금 2,675,017 - 합 계 15,219,583 - (주1) 전환사채와 관련하여 투자자에게 발행된 조기상환권과 매도청구권을 내재파생상품으로 인식하였습니다.(주2) 연결회사는 2019년 1월 29일 전환권대가의 공정가치를 3,429,510천원으로 측정하고 법인세 효과 754,492천원을 차감한 2,675,017천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다.(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행 상각 기말 전환사채 - 15,000,000 - 15,000,000 사채할인발행차금 - (124,009) 13,012 (110,998) 전환권조정 - (6,491,018) 681,062 (5,809,955) 사채상환할증금 - 768,083 - 768,083 장부가액 - 9,153,056 694,074 9,847,130 15. 리스자산 및 부채(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구, 기계장치를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 5년사이입니다.(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 비품 기계장치 합계 취득금액 267,403 15,597 29,587 111,160 423,748 감가상각누계액 (104,868) (2,865) (15,798) (2,470) (126,001) 장부금액 162,535 12,732 13,790 108,690 297,747 당분기 중 증가된 사용권자산은 325,840천원입니다.(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 126,001 리스부채 이자비용 5,660 단기리스료 5,637 소액자산리스 관련 비용 27,983 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 111,553천원이며 당분기 중 리스로인한 총 현금유출 금액은 109,399천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 160,684 150,915 1년 초과 5년 이내 783,607 777,883 소계 944,291 928,798 (6) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약서에서 발생한 총 현금유출은 91,619천원입니다.(7) 당분기말 현재 리스부채에서 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동부채 150,915 비유동부채 777,883 합계 928,798 16. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,467,670 19,417,708 사외적립자산의 공정가치 (5,044,253) (4,859,532) 확정급여제도의 부채 인식액 15,423,418 14,558,175 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,417,708 16,468,658 당기근무원가 2,066,155 1,932,645 이자비용 375,827 382,112 보험수리적손익 - - 급여지급액 (1,392,019) (1,371,631) 사업양도로 인한 감소 기말 20,467,670 17,411,784 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,859,532 4,762,276 사외적립자산의 기대수익 89,976 111,153 보험수리적손익 (14,171) (57,296) 사외적립자산 적립 320,000 200,000 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (211,085) (292,935) 사업양도로 인한 감소 - - 기말 5,044,253 4,723,198 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,066,135 1,932,645 이자비용 375,827 382,112 사외적립자산의 기대수익 (89,976) (111,153) 합계 2,352,006 2,203,604 (5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.7%~3.1% 2.7%~3.1% 사외적립자산의 기대수익률 2.7%~3.1% 2.7%~3.1% 미래임금상승률 경험승급지수+1.8%~3.0% 경험승급지수+1.8%~3.0% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금상품 5,044,253 4,859,532 17. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,153,271 4,499,831 증가 3,583,549 4,115,527 감소 (4,153,271) (4,499,831) 당분기말 3,583,549 4,115,527 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 18. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 1,314,377 과거 회계연도 법인세추납액 - 49,327 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 161,229 - - 당기손익에 인식한 이연법인세변동액 919,161 - 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (757,932) 기타 (1,076,631) - 법인세비용(수익) (915,402) 1,363,704 (2) 당분기와 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (8,943,598) 1,378,412 적용세율에 따른 법인세비용 - 260,682 과거 회계연도 법인세추납액(환급액) - 49,327 조정사항 - - 비공제비용으로 인한 효과 285,142 429,821 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (48,239) 일시적차이 증감으로 인한 효과 - 기타 (1,200,544) 510,171 소계 (915,402) 891,753 법인세비용 (915,402) 1,201,762 유효세율 - 87.18% 상기의 2019년과 2018년의 과세소득에 적용된 세율은 연결회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 적용하는 법인세율이며, 2019년도와 2018년도에는 각각 22%(지방소득세 포함)을 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 - 순확정급여채무 3,127,006 177,536 (3,097) 3,301,445 환불부채 913,720 (125,339) 788,381 손실충당금 867,136 448,596 1,315,732 재고자산 19,443 (3,584) 15,859 유형자산 (341,287) 26,709 (314,578) 토지재평가 (6,543,073) (6,543,073) 매출채권(사후할인) 193,315 4,316 197,631 단기매매증권 38,491 83,309 121,800 매입채무(사후할인) (112,884) 36,487 (76,397) 리스사용권자산/부채 - 141,320 (343) 140,977 전환사채 - 97,856 (754,492) (656,636) 기타 365,744 31,955 397,699 합계 (1,472,389) 919,161 (3,440) (754,492) (1,311,160) 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,513,529 274,487 339,419 - 3,127,435 환불부채 989,963 (76,243) - - 913,720 손실충당금 838,193 (122,879) - 151,822 867,136 재고자산 13,062 2,048 - - 15,110 유형자산 (568,935) 126,989 - - (441,946) 토지재평가 (7,453,171) - 910,098 - (6,543,073) 매출채권(사후할인) - 193,315 - - 193,315 기타 458,195 (65,402) - - 392,793 합계 (3,209,164) 332,315 1,249,517 151,822 (1,475,510) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이연법인세자산(부채) 당분기말 전기말 1년 이내 결제 2,533,551 1,801,678 1년 이후 결제 (3,844,711) (3,277,188) 합계 (1,311,160) (1,475,510) 19. 자본금(1) 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행가능한 주식 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,540,000 24,540,000 보통주 자본금 12,270,000 12,270,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 보통주자본금 기초 기초 이월 12,020,000 2018.01.24 무상증자 250,000 당분기말 12,270,000 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,152,949 40,152,949 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 421,607 421,607 전환권대가(주1) 2,675,018 - 합계 43,681,699 41,006,682 (주1) 당분기 중 연결회사는 2019년 1월 29일 전환권대가의 공정가치를 3,429,510천원으로 측정하고 법인세 효과 754,492천원을 차감한 2,675,018천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (540,011) (540,011) 재평가잉여금(주1) 21,800,910 21,800,910 합계 21,260,899 21,260,899 (주1) 연결회사의 토지는 2015년 12월 31일과 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여재평가되었습니다. 연결회사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 4,590,395천원 차감후) 16,275,038천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 토지를 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 이러한 재평가로 인한 토지 재평가차액 (법인세 효과 2,131,636천원 차감후) 7,557,618천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며 연결회사의 지분율에 해당하는 금액 6,038,537천원을인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 147,664 540,011 141,457 499,863 매입: - 무상증자(주1) - - 6,207 40,148 분기말 147,664 540,011 147,664 540,011 (주1) 연결회사는 전기중 무상증자시 발생된 단주를 취득하였습니다. 22. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711 2,207,711 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 연결미처분이익잉여금 4,790,778 12,831,246 합계 7,101,756 15,142,224 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,142,224 20,000,937 회계정책변경의 효과 (1,217) (5,660,811) 물적분할로 인한 토지재평가잉여금변동 - 3,323,363 분기순이익(손실) (8,028,196) 572,356 배당금 지급(주1) - (2,389,854) 보험수리적손익 (11,055) (44,708) 기말금액 7,101,756 15,801,283 (주1) 지배회사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 현금배당 - - 100 1,154,273 주식배당 - - - 410,000 합계 - - 100 1,564,273 23. 주당이익(손실)(1) 산정내역당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 당분기순이익(손실) (8,028,196) 572,356 보통주에 귀속되는 지배기업소유주 지분분기순이익(손실) (8,028,196) 572,356 가중평균유통보통주식수 24,392,336 24,894,337 기본주당순이익 (329) 23 (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기 전분기 주식수 유통보통주식수 주식수 유통보통주식수 기초 24,540,000 6,674,880,000 24,040,000 6,835,920,000 기중변동 자기주식 (147,664) (40,164,608) (147,664) (39,766,056) 기말 24,392,336 6,634,715,392 23,892,336 6,796,153,944 일수 273 273 가중평균유통보통주식수 24,392,336 24,894,337 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중편균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 경우 희석 효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 19,873,130 18,747,862 퇴직급여 1,603,173 1,747,855 복리후생비 6,056,605 5,749,045 여비교통비 6,511,909 5,401,620 소모품비 467,876 392,707 접대비 1,091,475 1,586,700 판매촉진비 4,331,757 5,030,201 차량유지비 3,338,482 3,904,225 통신비 73,302 81,760 회의비 1,446,250 1,131,422 수도광열비 235,379 234,905 광고선전비 500,335 425,446 도서인쇄비 221,396 175,834 세금과공과 1,799,859 1,550,941 임차료 1,596,087 1,285,754 교육훈련비 469,922 531,219 운반비 447,515 412,558 수선비 117,239 564,679 보험료 524,744 393,229 지급수수료 2,510,174 2,872,587 감가상각비 379,791 241,168 대손상각비 2,431,550 (855,337) 경상개발비 496,550 - 무형자산상각비 66,123 41,586 수출경비 228,975 120,130 해외출장비 957,821 605,495 외주용역비 16,473 7,200 계 57,793,891 52,380,790 25. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타이익: 유형자산처분이익 2,797 1,999 수수료수익 1,267,153 772,114 기타 222,862 402,722 합계 1,492,812 1,176,835 기타손실: 기부금 2,500 8,280 유형자산처분손실 - 513,985 기타 86,912 469,249 합계 89,412 991,514 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,542,347) 603,091 원재료의 사용액과 상품의 매입액 41,945,281 33,241,813 종업원 급여 29,699,811 27,828,677 감가상각비 2,257,200 1,581,457 외주가공비 3,273,758 2,526,741 판매촉진비 4,331,757 5,030,201 기타비용 42,326,642 31,692,606 합계(주1) 117,292,103 102,504,586 (주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 111,677 188,970 외환차익 49,336 28,185 외화환산이익 6,971 4,391 배당금수익 17,942 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 5,874 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 37,140 104,754 합계 228,940 326,300 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 3,519,278 2,330,978 외환차손 46,679 26,405 외화환산손실 - 868 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 406,355 43,225 파생상품평가손실 480,510 - 합계 4,452,823 2,401,476 28. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각처리 435,376 38,355 매출채권 양도에 따른 단기차입금 증가 (1,542,004) 5,820,431 건설중인자산의 건물대체 24,248,528 건설중인자산의 토지 대체 857,529 - 건설중인자산의 구축물 대체 80,568 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,687,823 - 사용권자산과 리스부채의 발생 423,748 - 전환권 조정 6,491,018 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기말) (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(감소) 환율변동 공정가치 변동 단기차입금(주1) 90,076,844 384,290 (1,542,004) - - 88,919,130 유동성장기차입금 1,238,080 (1,130,178) 2,661,162 - - 2,769,064 장기차입금 9,473,120 6,296,000 (2,661,162) - - 13,107,958 전환사채 - 14,799,491 (4,952,361 - - 9,847,130 리스부채 - (85,959) 1,014,757 - - 928,798 파생리스부채 - - 2,216,925 - 480,510 2,697,435 합계 100,788,044 20,263,644 (3,262,683) - 480,510 118,269,514 (주1) 단기차입금의 비현금변동액은 매출채권(받을어음) 양도로 인한 단기차입금 증가분입니다.29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 2,100,000 14,732,657 운전자금 20,692,000 20,607,250 시설자금 29,640,000 29,040,000 시설자금 298,000 37,240 수입신용장 USD 1,500,000 USD 31,788 매입외환 USD 97,220 USD 97,220 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 59,000 국민은행 운영자금 10,000,000 9,916,667 산업은행 운영자금 4,800,000 4,800,000 시설자금 3,000,000 2,400,000 대구은행 시설자금 8,000,000 8,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 농협은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 545,400 545,400 부산은행 운영자금 1,500,000 1,381,716 우리은행 할인어음 2,000,000 1,999,483 우리은행 시설자금 1,680,000 396,000 우리은행 운영자금 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(3) 연결회사는 우리사주조합원의 연결회사 주식 취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권 금융 주식회사에 지급보증 76,340천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 256,103천원(담보설정금액 50,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고).(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증과 관련하여 1,515,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 -공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,031,097 1,031,097 1,031,097 단기금융상품 - - 5,966,162 5,966,162 5,966,162 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,468,327 - - 5,468,327 5,468,327 매출채권및기타채권 - - 68,878,334 68,878,334 68,878,334 단기대여금 - - 280,000 280,000 280,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 149,999 - 149,999 149,999 장기금융상품 - - 3,082,647 3,082,647 3,082,647 보증금 - - 665,884 665,884 665,884 합계 5,468,327 149,999 79,904,124 85,522,449 85,522,449 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 - 20,677,962 20,677,962 미지급비용 - 8,645,092 8,645,092 차입금 - 104,796,152 104,796,152 전환사채 - 9,847,130 9,847,130 리스부채 - 928,798 928,798 파생상품부채 2,697,435 - 2,697,435 합계 2,697,435 144,885,133 147,582,568 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 622,921 622,921 622,921 단기금융상품 - - 6,448,952 6,448,952 6,448,952 단기매매금융자산 1,818,777 - - 1,818,777 1,818,777 매출채권및기타채권 - - 74,456,273 74,456,273 74,456,273 단기대여금 - - 118,000 118,000 118,000 매도가능금융자산 - 148,205 - 148,205 148,205 장기금융상품 - - 1,760,017 1,760,017 1,760,017 보증금 - - 477,240 477,240 477,240 합계 1,818,777 148,205 83,883,402 85,850,384 85,850,384 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식 상각후원가로 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 17,520,948 17,520,948 17,520,948 미지급비용 - 6,084,827 6,084,827 6,084,827 차입금 - 100,788,044 100,788,044 100,788,044 소계 - 124,393,819 124,393,819 124,393,819 (2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 - 111,677 - - 111,677 외환차익 - 49,336 - - 49,336 외화환산이익 - 6,971 - - 6,971 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 5,874 - - - 5,874 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 37,140 - - - 37,140 배당금수익 17,942 - - - 17,942 이자비용 - - - (3,519,278) (3,519,278) 외환차손 - - - (46,679) (46,679) 외화환산손실 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (406,355) - - - (406,355) 파생상품평가손실 - (480,510) - (480,510) 합계 (345,399) 167,984 (480,510) (3,565,957) (4,223,883) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 188,970 - 188,970 외환차익 - 28,185 - 28,185 외화환산이익 - 4,391 - 4,391 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 104,754 104,754 이자비용 - - (2,330,978) (2,330,978) 외환차손 - - (26,405) (26,405) 외화환산손실 - - (868) (868) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (43,225) - - (43,225) 합계 61,529 221,546 (2,358,252) (2,075,176) (3) 공정가치 서열체계아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,468,327 - - 5,468,327 31. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 171,718,583 150,001,919 자본 87,375,074 93,063,869 부채비율 196.53% 161.18% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결회사의 주요 경영진은 재무위험관리 절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채에는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 5,468,327천원, 전기말: 1,818,777천원)(주석7 참조)3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 단기매입채무 18,606,880 - 18,606,880 기타지급채무(주1) 10,706,173 - 10,706,173 차입금 91,688,193 13,107,958 104,796,152 전환사채 - 9,847,130 9,847,130 리스부채 150,915 777,883 928,798 파생상품부채 - 2,697,435 2,697,435 합계 121,152,162 26,430,406 147,582,568 (주1) 기타지급채무는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 단기매입채무 15,481,287 - 15,481,287 기타지급채무(주1) 8,124,488 - 8,124,488 차입금 91,314,924 9,473,120 100,788,044 합계 114,920,699 9,473,120 124,393,819 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 679,075 377,843 576,420 423,425 EUR - - 23,100 - (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 36,187 (36,187) 17,106 (17,106) EUR - - 2,955 (2,955) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 고정금리부 및 변동금리부자산, 부채로서 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,401,960 2,255,222 금융부채(주1) 52,762,354 16,296,450 변동이자율 금융자산 6,677,946 6,576,668 금융부채 66,057,495 84,491,594 (주1) 상기 고정이자율에 따른 금융부채는 리스부채와 전환사채가 포함된 금액입니다보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 금융상품과 관련하여 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (599,265) 599,265 (779,149) 779,149 ③ 가격위험연결회사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 대표이사 기타 지엠피코리아 주식회사 바이오알앤디 주식회사는 2018년 12월말 해산간주, 2019년 1월 폐업으로 인해 특수관계자로 분류하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 출자 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 - - - 2,327,500 - (주1) 당분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 2,327,500천원의손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련해서 당분기 중 인식한 대손충당금은 933,939천원입니다. 대표이사에 대하여 당분기 중 자금의 대여와 회수가 각각 85,000천원과 85,000천원이 있는 바 이로 인하여 당분기말 현재 단기대여금은 없습니다. 또한 직원에 대하여 당분기 중 자금의 대여가 162,000천원이 있는 바 이로 인하여 당분기말 현재 단기대여금 280,000천원이 있습니다. 2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 출자 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 570,000 - - 5,100,000 - 우리사주조합 - - - 11,000 - 대표이사 - - - - - 합계 570,000 - - 5,111,000 - 전분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 1,160,545천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 213,410천원입니다.(3) 연결회사는 우리사주조합원의 연결회사 주식취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권금융에 지급보증 76,340천원을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 256,103천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 59,194,860천원을 제공받고 있습니다.(5) 연결회사는 당분기 중 대표이사에 대한 자금의 차입 2,040,000천원과 상환 2,655,710천원이 있는 바, 당분기말 현재 단기차입금은 2,970,740천원 입니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,264,987 1,150,098 퇴직급여 32,404 852,529 합계 1,297,392 2,002,627 33. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는기술과 마케팅 전략이 상이합니다.(2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업 의약품부문 의약품 제조 및 판매 서비스부문 골프장운영 등 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 수익(매출액) 및 영업이익에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 수익(매출액) 108,286,695 3,563,613 111,850,308 내부매출액 (962,059) (42,590) (1,004,649) 순매출액 107,324,636 3,521,023 110,845,660 영업이익 (5,663,199) (783,244) (6,446,443) (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 수익(매출액) 102,701,623 3,101,279 105,802,902 내부매출액 - (30,049) (30,049) 순매출액 102,701,623 3,071,230 105,772,853 영업이익 4,364,308 (1,096,042) 3,268,267 2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 보고부문자산 203,322,088 55,771,569 259,093,657 보고부문부채 131,888,264 39,830,319 171,718,583 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 보고부문자산 186,394,145 51,191,060 237,585,205 보고부문부채 109,896,023 31,359,722 141,255,745 (3) 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 106,510,522 103,050,672 해외매출 4,335,138 2,722,181 합계 110,845,660 105,772,853 (4) 보고기간 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 67,343,962 69,923,361 제품매출원가 36,172,661 31,467,798 상품매출 39,980,674 32,634,200 상품매출원가 21,680,933 17,189,512 기타매출 3,521,023 3,215,292 34. 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 206,279천원 증가- 리스부채: 201,248천원 증가- 이익잉여금: 1,216천원(법인세효과 343천원 차감) 감소(2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 운용리스 약정 206,278 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.8% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 281,083 단기리스와 관련된 약정 (5,466) 소액자산리스와 관련된 약정 (74,369) 2019년 1월 1일의 리스부채 201,248 (3) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정연결회사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.(4) 주당이익(손실)에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익(손실)에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 121,581,973,382 108,590,585,554 현금및현금성자산 (주33) 600,737,155 390,172,850 단기금융상품 (주4,11,33) 5,966,161,695 6,448,952,025 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주7,33) 5,468,326,720 1,818,777,300 매출채권 (주5,33) 64,072,960,620 69,980,871,693 단기대여금 (주33) 11,946,000,000 3,535,000,000 단기미수금 (주33) 4,914,048,583 4,369,767,227 단기미수수익 (주33) 346,214,905 52,361,148 단기선급금 1,190,904,169 1,851,038,239 단기선급비용 815,824,008 553,405,518 당기법인세자산 18,754,450 재고자산 (주6) 26,242,041,077 19,590,239,554 Ⅱ.비유동자산 99,903,532,882 100,419,276,766 장기금융상품 (주4,11,33) 3,082,647,114 1,760,016,900 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주8,33) 148,204,602 148,204,602 지분법적용 투자주식 (주9) 21,360,838,136 24,133,598,296 유형자산 (주10,11) 72,363,365,219 71,228,166,621 무형자산 (주12,13) 1,753,339,029 1,814,236,629 장기보증금자산 (주33) 551,815,484 363,171,030 이연법인세자산 (주20) 641,517,769 477,167,806 장기선급비용 (주14) 1,805,529 494,714,882 자산총계 221,485,506,264 209,009,862,320 부채 Ⅰ.유동부채 99,004,887,462 95,024,057,061 단기매입채무 (주33,34) 18,487,101,747 15,265,929,566 단기미지급금 (주33,34) 1,427,277,236 1,470,885,213 단기미지급비용 (주33,34) 8,387,304,940 5,936,642,555 단기차입금 (주15,31,32,33,34) 62,551,139,754 63,093,144,022 유동성장기차입금 (주15,31,32,33,34) 2,769,064,143 1,238,080,000 유동리스부채 (주17,31,33,34,36) 150,915,045 당기법인세부채 (주20) 10,206,163 446,401,943 단기예수금 952,111,114 569,895,862 부가가치세예수금 1,841,651,060 단기선수금 684,412,386 513,441,014 유동반품충당부채 (주19) 3,583,549,405 4,153,270,944 유동금융보증부채 (주14) 1,805,529 494,714,882 Ⅱ.비유동부채 38,157,173,971 24,296,910,276 전환사채 (주16,31,33,34) 9,847,129,812 장기차입금 (주15,31,32,33,34) 9,311,958,180 9,473,120,000 비유동파생상품부채 (주16,31,33,34) 2,697,435,000 비유동리스부채 (주17,31,33,34,36) 777,882,735 퇴직급여충당부채 (주18) 14,998,576,765 14,211,180,150 장기예수보증금 524,191,479 612,610,126 부채총계 137,162,061,433 119,320,967,337 자본 자본금 (주1,21) 12,270,000,000 12,270,000,000 자본잉여금 (주22) 44,020,092,026 41,345,074,236 기타자본구성요소 (주23) 20,922,506,259 20,922,506,259 이익잉여금(결손금) (주24) 7,110,846,546 15,151,314,488 자본총계 84,323,444,831 89,688,894,983 자본과부채총계 221,485,506,264 209,009,862,320 손익계산서 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주26) 38,103,557,435 106,969,775,115 33,233,667,722 102,557,561,017 Ⅱ.매출원가 (주26,29) 20,046,176,548 57,169,325,687 15,593,220,445 48,657,310,070 Ⅲ.매출총이익 18,057,380,887 49,800,449,428 17,640,447,277 53,900,250,947 판매비와관리비 (주27,29) 17,910,360,348 54,093,406,957 16,672,457,120 49,196,245,739 Ⅳ.영업이익(손실) 147,020,539 (4,292,957,529) 967,990,157 4,704,005,208 지분법손실 (주9) 968,360,855 2,772,684,343 808,886,208 1,915,917,393 금융수익 (주30,33) 193,397,535 535,766,105 166,080,059 326,106,925 기타이익 (주28) 234,600,919 1,433,630,153 316,378,168 1,007,861,592 금융원가 (주30,33) 1,540,955,752 3,757,997,730 487,205,637 1,694,983,149 기타손실 (주28) 39,410,943 89,355,144 295,800,259 664,851,872 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,973,708,557) (8,943,598,488) (141,443,720) 1,762,221,311 법인세비용(수익) (주20) (464,782,210) (915,402,285) 351,282,919 1,189,865,594 Ⅵ.분기순이익(손실) (1,424,188,212) (8,028,196,203) (492,726,639) 572,355,717 Ⅶ.주당이익(손실) (주25) 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (329) 23 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,424,188,212) (8,028,196,203) (492,726,639) 572,355,717 기타포괄손익 (3,724,244) (11,055,714) 42,189,503 686,431,522 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: (3,724,244) (11,055,714) 42,189,503 686,431,522 보험수리적손익 (주18) (3,724,244) (11,055,714) 42,189,503 (44,708,269) 물적분할로 인한 토지재평가변동 731,139,791 분기총포괄손익 (1,427,912,456) (8,039,251,917) (450,537,136) 1,258,787,239 자본변동표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,020,000,000 41,619,839,076 24,067,542,192 20,010,027,999 97,717,409,267 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,660,810,965) (5,660,810,965) 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 (2,592,222,898) 3,323,362,689 731,139,791 유형자산의 처분 (512,664,981) (512,664,981) 현금배당 (2,389,854,300) (2,389,854,300) 무상증자 250,000,000 (272,902,800) (40,148,054) (63,050,854) 전환권대가로 인한 자본의 변동 분기순이익(손실) 572,355,717 572,355,717 보험수리적손익 (44,708,269) (44,708,269) 2018.09.30 (기말자본) 12,270,000,000 41,345,074,236 20,922,506,259 15,810,372,871 90,347,953,366 2019.01.01 (기초자본) 12,270,000,000 41,345,074,236 20,922,506,259 15,151,314,488 89,688,894,983 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,216,925) (1,216,925) 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 유형자산의 처분 현금배당 무상증자 전환권대가로 인한 자본의 변동 2,675,017,790 2,675,017,790 분기순이익(손실) (8,028,196,203) (8,028,196,203) 보험수리적손익 (11,054,814) (11,054,814) 2019.09.30 (기말자본) 12,270,000,000 44,020,092,026 20,922,506,259 7,110,846,546 84,323,444,831 현금흐름표 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 405,079,014 7,388,899,978 당기순이익(손실) (8,028,196,203) 572,355,717 당기순이익조정을 위한 가감 12,617,864,724 6,750,953,250 퇴직급여 2,215,440,945 1,315,891,840 감가상각비 2,112,434,659 1,495,663,112 무형자산상각비 66,122,600 41,585,599 법인세비용(수익) (915,402,285) 1,189,865,594 이자비용 2,824,453,006 1,624,485,525 외화환산손실 8,373,097 손실충당금증가(환입) 2,431,549,919 (855,336,791) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 평가손실 406,355,360 43,224,500 파생금융자산평가손실 480,510,000 지분법손실 2,772,684,343 1,915,917,393 유형자산처분손실 278,084,340 전환권조정상각 681,062,338 사채할인발행차금상각 13,011,500 외화환산이익 (2,649,178) (11,270,997) 유형자산처분이익 (2,796,893) (1,999,000) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 평가이익 (37,140,020) (104,753,600) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 처분이익 (5,874,286) 이자수익 (418,502,874) (188,777,362) 현재가치할인차금상각 (3,394,410) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,048,589,838) 3,423,109,619 단기매출채권의 감소(증가) 1,936,446,416 4,419,415,849 단기미수금의 감소(증가) (544,281,356) (589,073,504) 단기선급금의 감소(증가) 2,252,159,070 (250,803,930) 단기선급비용의 감소(증가) (262,418,490) (93,646,610) 당기법인세자산의 감소(증가) (18,754,450) (58,645,379) 재고자산의 감소(증가) (6,651,801,523) (603,090,509) 단기매입채무의 증가(감소) 3,221,731,829 89,035,439 단기미지급금의 증가(감소) (43,607,977) 306,496,494 단기선수금의 증가(감소) 170,971,372 298,815,634 단기예수금의 증가(감소) 382,215,252 292,547,596 부가가치세 예수금의 증가(감소) (1,841,651,060) 316,099,820 단기미지급비용의 증가(감소) 2,450,662,385 720,893,246 장기예수보증금의 증가(감소) (88,418,647) (193,152,061) 유동반품충당부채의 증가(감소) (569,721,539) (384,304,263) 퇴직금의 지급 (1,332,637,982) (922,096,380) 사외적립자산의 감소(증가) (109,483,138) 74,618,177 이자수취 124,649,117 130,424,019 이자지급 (2,824,453,006) (1,624,485,525) 법인세납부(환급) (436,195,780) (1,863,457,102) 투자활동현금흐름 (17,277,868,824) (8,675,517,800) 단기금융상품의 처분 8,280,000,000 8,140,000,000 장기금융상품의 처분 3,942,420 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 85,694,286 기계장치의 처분 23,500,000 차량운반구의 처분 34,727,272 임차보증금의 감소 15,600,000 35,894,200 단기금융상품의 취득 (7,797,209,670) (6,141,247,915) 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 취득 (4,098,584,760) (1,494,477,100) 단기대여금의 증가 (8,411,000,000) (905,000,000) 단기선급금의 증가 (978,425,000) (4,602,870,382) 장기금융상품의 취득 (1,322,630,214) (496,714,721) 건물의 취득 (268,406,727) 구축물의 취득 (7,095,900) 기계장치의 취득 (2,030,720,945) (771,475,040) 차량운반구의 취득 (68,964,834) (237,505,830) 비품의 취득 (17,274,000) (30,000,000) 미착기계의 증가 (171,709,900) 건설중인자산의 취득 (548,822,887) (1,880,399,977) 소프트웨어의 취득 (5,225,000) (6,684,000) 임차보증금의 증가 (225,000,000) (55,300,000) 재무활동현금흐름 17,083,354,115 1,297,792,446 단기차입금의 증가 7,550,000,000 4,687,937,600 장기차입금의 증가 2,500,000,000 4,000,000,000 전환사채의 증가 14,799,490,960 단기차입금의 상환 (6,550,000,000) (4,900,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,130,177,677) (37,240,000) 금융리스부채의 지급 (85,959,168) 주식발행비용 (22,902,800) 자기주식의 취득 (40,148,054) 배당금지급 (2,389,854,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) 210,564,305 11,174,624 분할로 인한 현금의 감소 (500,000,000) 기초현금및현금성자산 390,172,850 1,089,771,943 기말현금및현금성자산 600,737,155 600,946,567 5. 재무제표 주석 2019년 09월 30일 현재 회사명 : 명문제약 주식회사 1. 당사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 박춘식이며, 주요주주는 우석민(23.7%), 박춘식(0.4%), 배철한(0.7%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,270,000천원입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 당사가 채택한 제·개정 회계기준당사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 206,279천원, 리스부채 201,248천원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 1,216천원(법인세효과 343천원 차감) 감소하였습니다.(주석 36참조).당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는기초자산에 따라 분류).② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류, 측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.· 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산,부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업채무 담보(주1) 3,300,000 3,300,000 국민은행 차입금담보(주2) 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무담보(주3) 256,103 153,894 KEB하나은행 차입금담보 - 150,000 소계 3,676,103 3,823,894 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000 3,000 합계 3,679,103 3,826,894 (주1) 상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품 3,300,000천원 중 담보설정금액은 3,630,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 120,000천원 중 담보설정금액은 132,000천원입니다.(주3) 상기 단기금융상품 256,103천원 중 담보설정금액은 50,000천원입니다. 5. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 70,810,808 74,713,231 손실충당금 (6,737,848) (4,732,360) 매출채권(순액) 64,072,961 69,980,872 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전분기 기초 손실충당금 4,732,360 4,579,984 기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,996,174 (812,350) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (38,355) 환입된 미사용 금액 9,314 - 분기말 손실충당금 6,737,848 3,729,279 (주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됨. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됨 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며 도매상 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(3) 기초와 기말의 도매상 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 정상 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 1년 연체 계 당분기말 기대손실률 2.1% 22.3% 51.7% 100.0% 100.0% 총 장부금액-매출채권 28,211,475 2,775,564 4,261,546 47,668 4,474,069 39,770,322 손실예상금액 578,883 618,999 2,203,829 47,668 4,474,069 7,923,447 회수가능금액 (1,185,600) 손실충당금 6,737,848 전기말 기대손실률 1.7% 21.0% 49.3% 100.0% 100.0% 총 장부금액-매출채권 29,306,912 2,451,998 1,045,351 695,067 3,101,394 36,600,723 손실예상금액 494,813 563,185 558,243 695,067 3,101,394 5,412,702 회수가능금액 (1,014,058) 손실충당금 4,398,644 (4) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 14 참조).당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 16,791,140천원이며, 전기말 현재는 18,333,144천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,800,376 (22,232) 7,778,144 6,719,518 (19,326) 6,700,192 제품 7,427,762 (49,853) 7,377,910 3,644,074 (69,050) 3,575,024 재공품 5,416,128 - 5,416,128 3,787,445 - 3,787,445 원재료 4,158,016 - 4,158,016 3,511,610 - 3,511,610 부재료 559,390 - 559,390 385,083 - 385,083 저장품 933,102 - 933,102 612,403 - 612,403 미착품 19,351 - 19,351 1,018,483 - 1,018,483 합계 26,314,125 (72,085) 26,242,041 19,678,616 (88,376) 19,590,240 (2) 당분기말 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 16,292천원이며, 전기말 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금손실액은 29,001천원입니다.7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 유동 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 5,468,327 1,818,777 합 계 5,468,327 1,818,777 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 평가손익 (369,215) 61,529 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 처분손익 5,874 - 합 계 (363,341) 61,529 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산 한국제약협동조합 출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합 출자금 28,702 28,702 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 222 합계 148,205 148,205 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당사는 시장성 없는 지분상품의 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고 공정가치 범위가 넓어, 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 148,205 149,999 증가 - - 감소 - - 기말 148,205 149,999 9. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발 국내 12월 3,608,966 80.8 24,206,970 12,880,530 12,880,530 종속기업 명문바이오(주)(주1) 국내 12월 100,000 100.0 10,268,129 8,480,308 8,480,308 34,475,099 21,360,838 21,360,838 당분기말 현재 바이오알앤디 주식회사는 2018년 12월말 해산간주, 2019년 1월 폐업으로 인해 지분법적용투자로 분류하지 아니합니다.2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발 국내 12월 3,608,966 80.84 24,206,970 14,241,274 14,241,274 종속기업 명문바이오(주)(주1) 국내 12월 100,000 100.0 10,268,129 9,892,324 9,892,324 관계기업 바이오알앤디(주) 국내 12월 30,000 23.08 180,000 - - 합계 34,655,099 24,133,598 24,133,598 (주1) 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오 주식회사로 분할하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지분법적용투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 기타 자본변동 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 14,241,274 - (1,360,668) (76) - 12,880,530 명문바이오(주) 9,892,324 - (1,412,016) - - 8,480,308 합계 24,133,598 - (2,772,760) - - 21,360,838 2) 전분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 기타 자본변동 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 16,877,735 - (1,665,259) (512,665) 39,005 14,738,816 명문바이오(주) - 10,228,627 (250,658) - - 9,977,969 바이오알앤디(주) - - - - - - 합계 16,877,735 10,228,627 (1,915,917) (512,665) 39,005 24,716,785 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 (주)명문투자개발 55,771,569 39,830,319 3,563,613 (1,683,995) 종속기업 명문바이오(주) 16,310,254 7,829,946 1,316,920 (1,412,016) 합계 72,081,823 47,660,265 4,880,533 (3,096,011) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발과 명문바이오 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 (주)명문투자개발 52,169,436 33,977,217 3,101,279 (2,060,965) 종속기업 명문바이오(주) 10,455,805 438,334 144,062 (250,658) 관계기업 바이오알앤디(주) 46,393 159,216 - - 합계 62,671,634 34,574,767 3,245,341 (2,311,623) 10. 유형자산(1) 총 장부가액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 토지를 제외한 유형자산은 모두 최초 인식 후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 적용하여 측정하며, 최초 인식 후 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 25,149,058 - - 25,149,058 건물 37,129,710 (5,878,040) - 31,251,669 구축물 73,585 (22,298) - 51,287 기계장치 27,128,210 (11,845,535) (428,157) 14,854,517 공구와기구 755,285 (755,067) - 218 차량운반구 1,397,797 (936,993) - 460,803 비품 1,457,007 (1,344,750) - 112,257 리스사용권자산 423,748 (126,001) - 297,747 건설중인자산 14,099 - - 14,099 미착기계 171,710 - - 171,710 합계 93,700,206 (20,908,684) (428,157) 72,363,365 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 25,149,058 - - 25,149,058 건물 37,129,710 (5,162,143) - 31,967,566 구축물 62,739 (19,790) - 42,949 기계장치 23,898,666 (11,209,867) (459,104) 12,229,695 공구와기구 755,285 (755,067) - 218 차량운반구 1,328,832 (764,310) - 564,522 비품 1,439,733 (1,322,423) - 117,310 건설중인자산 1,156,849 - - 1,156,849 합계 90,920,870 (19,233,599) (459,104) 71,228,167 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 25,149,058 - - - - 25,149,058 건물 31,967,566 - - (715,897) - 31,251,669 구축물 42,949 7,096 - (2,508) 3,750 51,287 기계장치 12,688,799 2,579,544 (29,950) (1,094,719) 1,139,000 15,282,674 정부보조금 (459,104) - - 30,947 - (428,157) 공구와기구 218 - - - - 218 차량운반구 564,522 68,965 - (172,684) - 460,803 비품 117,310 17,274 - (22,327) - 112,257 리스사용권자산 - 423,748 - (126,001) - 297,747 건설중인자산 1,156,849 - - - (1,142,750) 14,099 미착기계 - 171,710 - - - 171,710 합계 71,228,167 3,268,336 (29,950) (2,103,188) - 72,363,365 (주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해 최초 적용일에 사용권자산 207,279천원에서 감가상각누계액 108,371천원을 차감한 장부가액 97,908천원을 인식하였으며, 당분기 중 100,360천원 증가하였습니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 31,394,636 - (6,245,578) - - 25,149,058 건물 11,894,641 698,324 (3,539,360) (613,907) 23,779,107 32,218,805 구축물 6,781 - - (469) - 6,311 기계장치 6,690,010 795,825 (64,465) (721,791) 469,420 7,168,998 정부보조금 (500,367) - - 30,947 - (469,420) 공구와기구 1,371 - - (945) - 426 차량운반구 758,283 237,506 (122,302) (122,898) - 750,589 비품 7,762 78,230 - (8,927) - 77,065 건설중인자산 22,368,127 2,069,400 - - (24,248,527) 189,000 합계 72,621,243 3,879,285 (9,971,705) (1,437,990) - 65,090,833 (주1) 전분기 중 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 자산가액이 포함되어 있습니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없으며, 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 228,905천원입니다. 전분기중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 산정된 자본화이자율은 3.78%입니다. (5) 토지재평가당사는 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 9,365,459천원이며 법인세 효과는 2,060,401천원을 제외한 7,305,058천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 또한 전분기 중 물적분할로 인하여 명문바이오 주식회사에 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223천원(법인세효과 731,140천원)을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였으며, 전기말 토지의 재평가차액 4,712,835(법인세효과 1,329,261천원)이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.11. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지,건물(공장) 44,339,728 26,560,000 375,200 중소기업은행 토지,건물(본사) 13,060,999 7,200,000 - 국민은행 소계 56,400,727 33,760,000 375,200 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 장기금융상품 3,000 3,000 - 중소기업은행 합계 56,523,727 33,895,000 375,200 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 어음할인약정과 관련하여 아이비케이캐피탈에 백지수표 1매와 당좌수표 114,731천원을 견질로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 (주)명문투자개발 단기금융상품 3,300,000 3,630,000 중소기업은행 우리사주조합 단기금융상품 256,103 50,000 한국증권금융 (4) 보고기간종료일말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 국민은행 주식회사 명문투자개발 토지 및 건물 2,400,000 대구은행 명문바이오 주식회사 토지 및 건물 9,600,000 (5) 타인을 위하여 제공한 지급보증당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 76,340천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 중소기업은행 등 - 2,540,246 은행지급보증 신용보증기금 - 1,795,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 1,515,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 6,380,000 기업운전자금 중소기업은행 36,254,860 기업운전자금 산업은행 5,760,000 기업일반자금 등 대구은행 9,600,000 기업일반자금 등 신한은행 1,200,000 기업운전자금 합 계 65,045,106 12. 영업권(1) 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당분기 전분기 기초장부가액 434,417 434,417 손상차손 - - 기말장부가액 434,417 434,417 13. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 회원권 1,056,330 - - - - 1,056,330 산업재산권 55,477 - - - (2,970) 52,507 개발비 94,844 - - - (33,852) 60,992 소프트웨어 173,169 5,225 - - (29,301) 149,094 합계 1,379,820 5,225 - - (66,123) 1,318,922 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 상각 기말 회원권 1,056,330 - - - - 1,056,330 산업재산권 59,436 - - - (2,970) 56,466 개발비 140,205 - - - (34,077) 106,128 소프트웨어 22,191 6,684 - - (4,539) 24,336 합계 1,278,162 6,684 - - (41,586) 1,243,260 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 1,056,330 1,056,330 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 66,123천원과 41,586천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.14. 금융보증부채당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 당사는 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 1,806천원과 494,175천원입니다. 15. 장·단기차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 62,551,140 63,093,144 유동성장기부채 2,769,064 1,238,080 소계 65,320,204 64,331,224 비유동: 장기차입금 9,311,958 9,473,120 합계 74,632,162 73,804,344 (2) 보고기간 종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 중소기업은행 3.605~3.931(변동) 14,760,000 14,760,000 운전자금 중소기업은행 4.273(고정) 2,000,000 2,000,000 시설자금 중소기업은행 2.8991(고정) 9,400,000 9,400,000 운영자금 산업은행 3.60~3.97(고정) 4,800,000 4,800,000 운전자금 KEB하나은행 5.067(변동) - 2,000,000 운영자금 KEB하나은행 4.810(변동) - 1,800,000 운영자금 우리은행 3.96(고정) 3,800,000 - 운영자금 국민은행 3.78(변동) 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 3.67(고정) 6,000,000 6,000,000 운영자금 국민은행 4.00(고정) 1,000,000 - 운영자금 농협은행 3.95(고정) 2,000,000 2,000,000 매출채권의 양도 중소기업은행 등 2.76~5.100(변동) 16,791,140 18,333,144 합계 62,551,140 63,093,144 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 중소기업은행 0.87(변동) 37,240 93,100 일반자금대출 대구은행 3.95(고정) 1,000,000 1,000,000 시설자금대출 대구은행 3.93(고정) 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 대구은행 3.50(고정) 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 4.12(변동) 545,400 818,100 일반자금대출 우리은행 3.72(변동) 1,200,000 1,800,000 일반자금대출 부산은행 3.98(변동) 1,381,716 - 해외온렌딩대출 국민은행 4.000(고정) 916,667 - 소계 12,081,022 10,711,200 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (2,769,064) (1,238,080) 차 감 계 9,311,958 9,473,120 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 11 참고). (4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 2,769,064 1년에서 2년이하 7,419,880 2년에서 3년이하 1,642,078 3년에서 4년이하 250,000 4년 초과 - 합계 12,081,022 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 - 사채할인발행차금 (110,998) - 전환권조정 (5,809,955) - 사채상환할증금 768,083 - 합 계 9,847,130 - 당사는 2019년 1월 29일에 시설자금 및 운영자금 조달 목적으로 제18회 무기명식 무보증 사모전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 액면금액 15,000,000,000원 발행일 2019년 1월 29일 만기일 2024년 1월 29일 표면이자율 0.00% 만기보장수익율 1.00% 전환가격(주1) 5,576원 전한기간 2020년 1월 29일부터 2023년 12월 29일 전환간주시점 전환권을 행사한 사업연도의 직전 사업연도말 사채상환 만기일시상환 조기상환청구권 2021년 1월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call option) 2020년 1월 29일부터 2021년 1월 29일 (주1) 최초 전환가액은 5,576원이나 당분기말 이후 4,663원으로 행사가격이 조정되었습니다. 다만, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%미만으로 조정될 수 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 회계처리는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분류 당분기말 전기말 사채 차입부채 9,847,130 - 조기상환청구권(주1) 파생상품부채 2,697,435 - 매도청구권(주1) 파생상품자산 - - 전환권(주2) 자본잉여금 2,675,018 - 합 계 15,219,583 - (주1) 전환사채와 관련하여 투자자에게 발행된 조기상환권과 매도청구권을 내재파생상품으로 인식하였습니다.(주2) 연결회사는 2019년 1월 29일 전환권대가의 공정가치를 3,429,510천원으로 측정하고 법인세 효과 754,492천원을 차감한 2,675,017천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행 상각 기말 전환사채 - 15,000,000 - 15,000,000 사채할인발행차금 - (124,009) 13,012 (110,998) 전환권조정 - (6,491,018) 681,062 (5,809,955) 사채상환할증금 - 768,083 - 768,083 장부가액 - 9,153,056 694,074 9,847,130 17. 리스자산 및 부채(1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구, 기계장치를 리스하였으며 리스기간은 2년에서 5년 사이입니다.(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 비품 기계장치 합계 취득금액 270,488 15,597 29,587 111,160 423,748 감가상각누계액 (105,382) (2,865) (15,798) (2,470) (126,001) 장부금액 165,106 12,732 13,790 108,690 297,747 당분기 중 증가된 사용권자산은 325,840천원입니다.(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 126,001 리스부채 이자비용 5,660 단기리스료 5,637 소액자산리스 관련 비용 27,983 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 111,553천원이며 당분기 중 리스로인한 총 현금유출 금액은 109,399천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 160,684 150,915 1년 초과 5년 이내 783,607 777,883 소계 944,291 928,798 (6) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약서에서 발생한 총 현금유출은 91,619천원입니다.(7) 당분기말 현재 리스부채에서 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동부채 150,915 비유동부채 777,883 합계 928,798 18. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,035,376 19,062,772 사외적립자산의 공정가치 (5,036,799) (4,851,592) 확정급여제도의 부채 인식액 14,998,577 14,211,180 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,062,772 16,174,380 당기근무원가 1,933,649 1,819,714 이자비용 371,593 374,984 보험수리적손익 - - 급여지급액 (1,332,638) (1,240,791) 분기말 20,035,376 17,128,287 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,851,592 4,753,681 사외적립자산의 기대수익 89,801 110,430 보험수리적손익 (14,077) (56,681) 사외적립자산 적립 320,000 200,000 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (210,517) (292,207) 분기말 5,036,799 4,715,223 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,933,649 1,819,714 이자비용 371,593 374,984 사외적립자산의 기대수익 (89,801) (110,430) 합계 2,215,441 2,084,268 (5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당분기말 전기말 할인율 2.70% 2.70% 사외적립자산의 기대수익률 2.70% 2.70% 미래임금상승률 경험승급지수+1.80% 경험승급지수+1.80% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예금상품 5,036,799 4,851,592 19. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,153,271 4,499,831 증가 3,583,549 4,115,527 감소 (4,153,271) (4,499,831) 기말 3,583,549 4,115,527 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 20. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 1,314,377 과거 회계연도 법인세추납액 - 37,431 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 161,229 (161,942) 기타 (1,076,631) - 법인세비용(수익) (915,402) 1,189,866 (2) 당분기와 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (8,943,598) 1,762,221 적용세율에 따른 법인세비용 371,189 과거 회계연도 법인세추납액(환급액) - 37,431 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 285,142 429,821 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (48,239) 일시적차이 증감으로 인한 효과 (3,121) - 기타 (1,197,423) 399,664 소계 (915,402) 781,246 법인세비용(수익) (915,402) 1,189,866 유효세율 - 67.52% 상기의 2019년과 2018년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율이며, 2019년도와 2018년도에는 각각 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 당분기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 3,127,006 177,536 (3,097) - 3,301,445 환불부채 913,720 (125,339) - - 788,381 손실충당금 867,136 448,596 - - 1,315,732 재고자산 19,443 (3,584) - - 15,859 유형자산 (341,287) 26,709 - - (314,578) 토지재평가 (4,590,395) - - - (4,590,395) 매출채권(사후할인) 193,315 4,316 - - 197,631 단기매매증권 38,491 83,309 - - 121,800 매입채무(사후할인) (112,884) 36,487 - - (76,397) 리스사용권자산/부채 - 141,320 (343) - 140,977 전환사채 - 97,856 - (754,492) (656,636) 기타 365,744 31,955 - - 397,699 합계 480,289 919,161 (3,440) (754,492) 641,518 (주1) 세무조정으로 인한 변동사항을 반영한 것입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 당분기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,513,529 274,487 339,419 3,127,435 환불부채 989,963 (76,243) - 913,720 손실충당금 838,193 (122,879) - 151,822 867,136 재고자산 13,062 2,048 - 15,110 유형자산 (568,935) 126,989 - (441,946) 토지재평가 (5,321,535) - 731,140 (4,590,395) 매출채권(사후할인) - 193,315 - 193,315 기타 458,195 (65,402) - 392,793 합계 (1,077,528) 332,315 1,070,559 151,822 477,168 (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이연법인세자산(부채) 당분기말 전기말 1년 이내 결제 2,533,551 1,801,678 1년 이후 결제 (1,892,033) (1,324,510) 합계 641,518 477,168 21. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,540,000 24,540,000 보통주 자본금 12,270,000 12,270,000 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며 전분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 보통주자본금 기초 기초 이월 12,020,000 2018.01.24 무상증자 250,000 전분기말 12,270,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,152,949 40,152,949 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 760,000 760,000 전환권대가(주1) 2,675,018 - 합계 44,020,092 41,345,074 (주1) 당분기 중 당사는 2019년 1월 29일 전환권대가의 공정가치를 3,429,510천원으로 측정하고 법인세 효과 754,492천원을 차감한 2,675,018천원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. 23. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (540,011) (540,011) 재평가잉여금(주1) 21,800,910 21,800,910 종속기업지분율변동효과 (248,093) (248,093) 기타 (90,300) (90,300) 합계 20,922,506 20,922,506 (주1) 당사의 토지는 2015년 12월 31일과 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여재평가되었습니다. 당사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 4,590,395천원 차감후) 16,275,038천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 토지를 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 이러한 재평가로 인한 토지 재평가차액 (법인세 효과 2,131,636천원 차감후) 7,557,618천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며 당사의 지분율에 해당하는 금액 6,038,537천원을 인식하였습니다.전기 중 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 토지 일부를 매각함으로써 토지 재평가차액(법인세효과 178,958 천원 차감후) 634,486천원이 이익잉여금으로 대체되었으며, 당사의 지분율에 해당하는 금액 512,665원이 감소하였습니다.또한, 전기 중 물적분할로 인하여 명문바이오 주식회사에 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223천원(법인세 효과 731,140천원)이 이익잉여금으로 대체되었으며 이로 인하여 재평가잉여금이 감소하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 147,664 540,011 141,457 499,863 매입: 무상증자(주1) - - 6,207 40,148 기말 147,664 540,011 147,664 540,011 (주1) 당사는 전분기 중 무상증자시 발생한 단주를 취득하였습니다. 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711 2,207,711 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 미처분이익잉여금 4,799,869 12,840,337 합계 7,110,847 15,151,314 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,151,314 20,010,028 회계정책변경의 효과 (1,217) (5,660,811) 물적분할로 인한 토지재평가잉여금변동 - 3,323,363 분기순이익(손실) (8,028,196) 572,356 배당금 지급(주1) - (2,389,854) 보험수리적손익 (11,055) (44,708) 기말 7,110,847 15,810,373 (주1) 당사가 당분기와 전분기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 현금배당 - - 100 2,389,854 주식배당 - - - - 합계 - - 100 2,389,854 25. 주당이익(손실)(1) 산정내역당분기와 전분기의 기본분기주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (8,028,196) 572,355,717 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) (8,028,196) 572,355,717 가중평균유통보통주식수 24,392,336 24,894,337 기본주당순이익(손실) (329) 23 당사의 주식선택권은 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (2) 기본가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 주식수 유통보통주식수 주식수 유통보통주식수 기초 24,540,000 6,699,420,000 24,540,000 6,699,420,000 기중변동 자기주식 (147,664) (40,312,272) (147,664) (40,312,272) 기말 24,392,336 6,659,107,728 24,392,336 6,659,107,728 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수 24,392,336 24,392,336 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 경우 희석 효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 매출액과 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품수익(매출액) 66,504,534 69,923,361 상품수익(매출액) 40,465,241 32,634,200 합계 106,969,775 102,557,561 (2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 35,488,393 31,467,798 기초제품재고액 3,575,024 4,585,619 당기제조원가 39,607,329 30,678,022 타계정입고액 (316,051) 86,922,446 분기말제품재고액 7,377,910 3,882,765 (2) 상품매출원가 21,680,933 17,189,512 기초상품재고액 6,700,192 7,860,761 당기상품매입액 22,442,834 17,962,228 타계정대채액 316,051 - 분기말상품재고액 7,778,144 8,633,478 합 계 57,169,326 48,657,310 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 18,729,919 17,722,329 퇴직급여 1,521,106 1,665,529 복리후생비 5,739,361 5,379,314 여비교통비 6,493,846 5,400,731 소모품비 342,127 257,962 접대비 1,090,375 1,586,000 판매촉진비 4,331,757 5,030,201 차량유지비 3,320,296 3,891,835 통신비 57,886 60,260 회의비 1,472,209 1,138,902 수도광열비 34,958 41,658 광고선전비 498,915 422,638 도서인쇄비 203,577 123,569 세금과공과 1,618,101 1,382,620 임차료 1,388,972 1,036,898 교육훈련비 469,084 530,533 운반비 447,108 411,408 수선비 36,280 483,575 보험료 454,286 341,129 지급수수료 1,858,684 2,221,906 감가상각비 278,734 155,374 대손상각비 2,431,550 (855,337) 무형자산상각비 66,123 41,586 수출경비 228,975 120,130 해외출장비 957,821 605,495 기타 21,358 - 계 54,093,407 49,196,246 28. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 2,797 1,999 수수료수익 1,293,096 772,115 잡이익 137,737 233,748 합계 1,433,630 1,007,862 기타비용: 기부금 2,500 8,280 유형자산처분손실 - 278,084 잡손실 86,855 378,488 합 계 89,355 664,852 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,651,802) 603,091 원재료 사용액과 상품의 매입액 42,082,971 33,241,813 종업원급여 28,206,801 26,720,817 복리후생비 7,568,999 6,231,942 여비교통비 6,648,923 5,766,029 접대비 1,090,375 1,586,000 판매촉진비 4,331,757 5,030,201 차량유지비 4,293,499 4,142,727 세금과공과 2,157,060 1,871,562 운반비 459,714 425,235 지급수수료 2,039,957 2,367,756 감가상각비 2,112,435 1,495,663 경상개발비 924,856 619,861 외주가공비 3,270,772 2,526,741 기타비용 12,726,415 5,224,117 합계(*) 111,262,733 97,853,556 (주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 418,503 188,777 외환차익 49,336 28,185 외화환산이익 6,971 4,391 배당금수익 17,942 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 5,874 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 37,140 104,754 합계 535,766 326,107 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,824,453 1,624,486 외환차손 46,679 26,405 외화환산손실 - 868 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 406,355 43,225 파생상품평가손실 480,510 - 합계 3,757,998 1,694,983 31. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 처리 435,376 38,355 매출채권 양도에 따른 단기차입금 증가 (1,542,004) 7,749,813 건설중인자산의 건물 대체 - 24,248,527 건설중인자산의 구축물 대체 3,750 - 건설중인자산의 기계장치 대체 1,687,823 - 사용권자산과 리스부채의 발생 423,748 전환권조정 6,491,018 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동(주1) 당분기말 취득(감소) 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 63,093,144 1,000,000 (1,542,004) - - 62,551,140 유동성장기차입금 1,238,080 (1,130,178) 2,661,162 - - 2,769,064 장기차입금 9,473,120 2,500,000 (2,661,162) - - 9,311,958 전환사채 - 14,799,491 (4,952,361) - - 9,847,130 리스부채 - (85,959) 1,014,757 - - 928,798 파생상품부채 - 2,216,925 - 480,510 2,697,435 합계 73,804,344 17,083,354 (3,262,683) - 480,510 88,105,525 (주1) 단기차입금의 비현금변동액은 매출채권(받을어음) 양도로 인한 단기차입금 증가분입니다. 32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 2,100,000 14,732,657 운전자금 16,760,000 16,760,000 시설자금 9,400,000 9,400,000 시설자금 298,000 37,240 수입신용장 USD 1,500,000 USD 31,788 매입외환 USD 97,220 USD 97,220 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 59,000 국민은행 운영자금 10,000,000 9,916,667 산업은행 운영자금 4,800,000 4,800,000 대구은행 시설자금 3,000,000 3,000,000 시설자금 4,000,000 4,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 농협은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 부산은행 운영자금 1,500,000 1,381,716 신한은행 운영자금 545,400 545,400 우리은행 할인어음 2,000,000 1,999,483 운영자금 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다. (3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식 취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증 76,340천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 256,103천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).(4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 3,300,000천원(담보설정금액 3,630,000천원)을 담보로 제공하고있습니다.(5) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오로부터 토지 및 건물 9,600,000천원을 담보로 제공받고 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익 - 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 600,737 600,737 600,737 단기금융상품 - - 5,966,162 5,966,162 5,966,162 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,468,327 - - 5,468,327 5,468,327 매출채권및기타채권 - - 69,333,224 69,333,224 69,333,224 단기대여금 - - 11,946,000 11,946,000 11,946,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 148,205 - 148,205 148,205 장기금융상품 - - 3,082,647 3,082,647 3,082,647 보증금 - - 551,815 551,815 551,815 파생상품자산 - - - - - 합계 5,468,327 148,205 91,480,586 97,097,117 97,097,117 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 19,914,379 19,914,379 19,914,379 미지급비용 - 8,387,305 8,387,305 8,387,305 차입금 - 74,632,162 74,632,162 74,632,162 전환사채 - 9,847,130 9,847,130 9,847,130 리스부채 - 928,798 928,798 928,798 파생상품부채 2,697,435 - 2,697,435 2,697,435 소계 2,697,435 113,709,774 116,407,209 116,407,209 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 390,173 390,173 390,173 단기금융상품 - - 6,448,952 6,448,952 6,448,952 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,818,777 1,818,777 1,818,777 매출채권및기타채권 - - 74,403,000 74,403,000 74,403,000 단기대여금 - - 3,535,000 3,535,000 3,535,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 148,205 - 148,205 148,205 장기금융상품 - - 1,760,017 1,760,017 1,760,017 보증금 - - 363,171 363,171 363,171 합계 1,818,777 148,205 86,900,313 88,867,295 88,867,295 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 16,736,815 16,736,815 미지급비용 5,936,643 5,936,643 차입금 73,804,344 73,804,344 합계 96,477,801 96,477,801 (2) 당분기와 전분기중 자산의 범주별로 분석한 금융상품의 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 418,503 - - 418,503 외환차익 - 49,336 - - 49,336 외화환산이익 - 6,971 - - 6,971 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 5,874 - - - 5,874 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 37,140 - - - 37,140 배당금수익 17,942 - - - 17,942 이자비용 - - - (2,824,453) (2,824,453) 외환차손 - - - (46,679) (46,679) 외화환산손실 - - - (0) (0) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (406,355) - - - (406,355) 파생상품평가손실 - (480,510) - (480,510) 합계 (345,340) 474,810 (480,510) (2,871,132) (3,222,232) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 188,777 - 188,777 외환차익 - 28,185 - 28,185 외화환산이익 - 4,391 - 4,391 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 104,754 104,754 이자비용 - - (1,624,486) (1,624,486) 외환차손 - - (26,405) (26,405) 외화환산손실 - - (868) (868) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (43,225) - - (43,225) 합계 61,529 221,353 (1,651,759) (1,368,875) (3) 공정가치 추정 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,468,327 - - 5,468,327 34. 금융위험관리(1) 자본위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 137,162,061 119,320,967 자본 84,323,445 89,688,895 부채비율 162.66% 133.04% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.당사의 주요 경영진은 재무위험관리 절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채에는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별 주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 5,468,327천원,전분기: 1,818,777천원 )3) 유동성 위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매입채무 18,487,102 - 18,487,102 기타지급채무(주1) 9,814,582 - 9,814,582 차입금 65,320,204 9,311,958 74,632,162 사채 - 9,847,130 9,847,130 리스부채 150,915 777,883 928,798 파생상품부채 - 2,697,435 2,697,435 합계 93,772,803 22,634,406 116,407,209 (주1) 기타지급채무는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매입채무 15,265,930 - 15,265,930 기타지급채무(주1) 7,407,528 - 7,407,528 차입금 64,331,224 9,473,120 73,804,344 합계 87,004,681 9,473,120 96,477,801 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 679,075 377,843 576,420 423,425 EUR - - 23,100 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 36,187 (36,187) 17,106 (17,106) EUR - - 2,955 (2,955) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 고정금리부 및 변동금리부 자산, 부채로서 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,386,323 2,022,474 금융부채(주1) 51,425,338 12,800,000 변동이자율 금융자산 6,263,223 6,576,668 금융부채 36,715,495 61,004,344 (주1) 상기 고정이율에 따른 금융부채는 리스부채와 전환사채를 포함한 금액입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익(손실) (306,032) 306,032 (544,277) 544,277 ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 대표이사 종속기업 주식회사 명문투자개발 종속기업 명문바이오 주식회사 기타 지엠피코리아 주식회사 바이오알앤디 주식회사는 2018년 12월말 해산간주, 2019년 1월 폐업으로 인해 특수관계자로 분류하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 채권 채무 주식회사 명문투자개발 - 42,590 9,297,195 - 명문바이오주식회사 510,810 667,228 3,576,541 230,532 지엠피코리아 주식회사 - - 2,327,500 - 합계 510,810 709,818 15,201,235 230,532 (주1) 당사는 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래가 각각 510,810천원과 709,818천원이 있으며, 관련 매출채권 2,751,127천원 계상되어 있습니다. (주2) 또한, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 당분기 중 자금의 대여 6,561,000천원이 있는 바 이로 인하여 당분기말 현재 8,946,000천원의 단기대여금이 있습니다.(주3) 또한, 종속회사인 주식회사 명문바이오주식회사에 대하여 당분기 중 자금의 대여 1,850,000천원이 있는바 이로인하여 당분기말 현재 3,000,000천원의 단기대여금이 있습니다당분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 2,327,500천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 손실충당금의 증가금액은 933,939천원입니다.2) 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 출자 채권 채무 주식회사 명문투자개발 - 30,049 - 2,635,000 - 명문바이오 주식회사 56,206 27,795 10,228,627 166,827 30,755 지엠피코리아 주식회사 569,996 - - 4,918,730 - 우리사주조합 - - - - - 합계 626,202 57,844 10,228,627 7,720,557 30,755 (주1) 당사는 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래가 626,202천원과 57,844천원이 있으며, 관련 매출채권과 임차보증금이 각각 7,570,557천원과 150,000천원이 계상되어 있습니다. 또한, 전분기중 합성원료사업부의 분할로 인하여 현금, 재고자산 및 유형자산 10,228,627천원의 투자가 있었으며, 지분법적용투자주식으로 계상하고 있습니다.또한, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 전분기중 자금의 대여 1,085,000천원이 있는 바 이로 인하여 전분기말 현재 2,535,000천원의 단기대여금이 있으며, 100,000천원의 보증금이 있습니다.대표이사에 대하여 전분기 중 자금의 대여와 자금의 회수가 각각 47,775천원과 227,775천원이 있는 바 이로 인하여 전분기말 현재 단기대여금은 없습니다.전분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 1,160,545천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 213,410천원입니다.(3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 76,340천원에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 256,103천원(담보설정금액 50,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 당분기말과 전기말 현재종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 중소기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 3,300,000천원(담보설정금액 3,630,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오로부터 토지 및 건물 9,600,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.(6) 당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증 59,194,860천원과 66,023,660천원을 제공받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 939,501 887,909 퇴직급여 32,404 746,556 합계 971,905 1,634,465 36. 회계정책의 변경- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 206,279천원 증가- 리스부채: 201,248천원 증가- 이익잉여금: 1,216천원(법인세효과 343천원 차감) 감소(2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 운용리스 약정 206,278 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.8% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 281,083 단기리스와 관련된 약정 (5,466) 소액자산리스와 관련된 약정 (74,369) 2019년 1월 1일의 리스부채 201,248 (3) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급)리스료는 조정)으로 사용권자산을 측정하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내의 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.(4) 주당이익(손실)에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익(손실)에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[분할]- 당사는 2018년 2월 28일 이사회에서 원료합성공장과 대구지점을 분할하기로 결의하였으며 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 분할하였습니다.- 관련공시 제출일자: 2018년 5월 10일 합병등 종료보고서(분할)[합병]- 주식회사 명문투자개발은 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 종속회사의 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.[영업양수도]- 당사는 2017년 6월 14일 유통사업부문관련 자산, 부채 및 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주)에게 양도하였습니다.- 2016년 사업연도 기준 지배회사인 명문제약(주)의 연결기준 매출액은 142,179백만원이며 (주)명문투자개발의 양도 영업부문의 매출액은 11,985백만원(연결기준 매출액 대비 8.4%)입니다.- 관련 공시 제출일자 : 2017년 6월 14일 영업양도결정(종속회사의 주요경영사항) 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제34기 3분기(2019년도) 매출채권 71,213 (6,738) 9.46% 제33기(2018년도) 매출채권 74,869 (4,732) 6.32% 제32기(2017년도) 매출채권 69,459 (3,295) 4.70% (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제34기 3분기 제33기 제32기 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,732,360 4,579,984 3,090,299 2.순대손처리액(A-B±C) 2,005,488 - 1,489,685 A.대손처리액(상각채권액) 2,431,550 - 1,619,937 B.상각채권회수액 9,314 47,923 22,922 C.기타증감액 (435,376) 651,744 (153,174) 3.대손충당금 계상(환입)액 - (547,291) - 4.기말 대손충당금 잔액합계 6,737,848 4,732,360 4,579,984 (3) 도매상 매출채권 손실충당금 계상내역 (단위 : 천원) 정 상 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 1년 연체 계 기대손실률 2.05% 22.30% 51.71% 100.00% 100.00% 총 장부금액-매출채권 28,211,475 2,775,564 4,261,546 47,668 4,474,069 39,770,322 손실예상금액 578,883 618,999 2,203,829 47,668 4,474,069 7,923,447 회수가능금액 (1,185,600) 손실충당금 6,737,848 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 , 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같이 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 다. 재고자산현황(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제34기 3분기 제33기 제32기 비고 의약품 1. 상품 7,780,171 6,701,520 7,861,797 - 2. 제품 7,692,900 4,170,048 4,585,619 - 3. 재공품 5,416,128 3,787,445 3,962,633 - 4. 원재료 4,584,476 3,772,060 3,697,188 - 5. 부재료 559,390 385,083 271,466 - 6. 저장품 936,972 612,403 410,068 - 7. 미착품 19,351 1,018,483 129,205 - 합 계 26,989,388 20,447,042 20,917,976 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10 8 9 - [재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수) 4.5회 3.5회 3회 - {연환산 매출원가/[(기초재고+기말재고)/2]} (2) 실사내역1) 실사일자 : 2019년 10월 01일2019.09.30~2019.10.01에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당사의 재고실사는 감사인의 입회하에 적법하게 실시되었습니다. 라. 금융상품의 공정가치- 2019년 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,031,097 1,031,097 622,921 622,921 단기금융상품 5,966,162 5,966,162 6,448,952 6,448,952 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,468,327 5,468,327 1,818,777 1,818,777 매출채권및기타채권 68,878,334 68,878,334 74,456,273 74,456,273 단기대여금 280,000 280,000 118,000 118,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 149,999 149,999 148,205 148,205 장기금융상품 3,082,647 3,082,647 1,760,017 1,760,017 보증금 665,884 665,884 477,240 477,240 금융자산 합계 85,522,449 85,522,449 85,850,385 85,850,385 금융부채 매입채무및기타채무 20,667,962 20,667,962 17,520,948 17,520,948 미지급비용 8,645,092 8,645,092 6,084,827 6,084,827 차입금 104,796,152 104,796,152 100,788,044 100,788,044 전환사채 9,847,130 9,847,130 - - 리스부채 928,798 928,798 - - 파생상품부채 2,697,435 2,697,435 - - 금융부채 합계 147,582,568 147,582,568 124,393,819 124,393,819 금융부채 합계 143,353,908 143,353,908 124,393,819 124,393,819 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.구 분 : 투입변수의 유의성·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격·Level 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 명문제약(주) 회사채 사모 2019.01.29 15,000 표면: 0.0만기: 1.0 BB+(한국자산평가(주)) 2024.01.29 미상환 대신증권(주) 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제18회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2019.01.29 2024.01.29 15,000 - - (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000 - - 15,000 합계 - - - - 15,000 - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 『Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기(당기) 도원회계법인 특이사항 없음 해당사항 없음 제33기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제32기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 - - 제33기(전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000,000 942시간 제32기(전전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000,000 764시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부 통제에 관한 사항(내부회계관리제도) 가. 내부통제 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 기타의 내부감시장치 : 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구하거나 자회사의 업무상태와 재산상태를 조 사합니다. 보고서 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제 35조에 의거 대표이사(박춘식)가 이사회 의장을 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기 바랍니다. 나. 중요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박춘식(출석률:100%) 우석민(출석률:100%) 배철한(출석률:100%) 정용진(출석률:85.7%)