명문제약 반기보고서 (2018.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지

회사명	본점 소재지

명문제약(주)	경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 26

나. 경영진의 중요한 변동

년 월 일	대 표 이 사	비 고

2001년 02월 28일	이규혁	단독대표

2007년 03월 30일	이규혁, 우석민	공동대표

2016년 03월 15일	우석민	단독대표

2016년 10월 24일	우석민, 박춘식	공동대표

2017년 11월 01일	박춘식, 배철한	공동대표

2018년 01월 02일	박춘식	단독대표

다. 최대주주 및 특수관계인의 변동

최대주주	기초	보고서 작성 기준일 현재 (2018.06.30)	비고

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

우석민 외	5,586,207	24.06%	6,078,405	24.78%	보통주 기준

▶ 상기 주식수는 2018년 1월 24일 무상증자 주식 반영되었습니다.라. 상호의 변경당사는 설립 이후 상호변경을 하지 않았습니다. 마. 회사의 합병 등[지배회사의 내용]회사는 2011년 11월 18일자 이사회에서 종속회사인 주식회사 명지약품을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2012년 1월 2일을 합병기일로 하여 명문제약이 명지약품을 흡수합병하였습니다.[종속회사의 내용]1) (주)명문투자개발의 합병 등종속회사인 주식회사 명문투자개발은 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 종속회사의 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. (주)명문투자개발의 유통사업부문(케이피엘) 양도유통사업부문관련 자산, 부채 및 계약, 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주) 2017년 6월 14일에 양도하였습니다. 2) 명문바이오(주) 분할종속회사인 명문바이오(주)는 명문제약(주)의 바이오사업부분의 분리를 통해 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구하기 위해 2018년 2월 28일자 이사회에서 명문제약(주)의 사업 중 바이오사업부분을 단순/물적분할하기로 결의하였으며, 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부분을 영위할 존속법인 명문제약(주)와 바이오/제약 원료합성부분을 영위할 분할신설법인인 명문바이오(주)로 분할하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 사업목적의 중요한 변동[지배회사의 내용]제26기 정기주주총회(2012년 3월 16일) 제2호 안건인 정관 일부 변경의 건이 승인됨에 따라, 명지약품 흡수합병으로인하여 당사의 사업목적에 및 제조, 판매, 수출입업>,세제의 원료개발 및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,식품첨가물의 원료개발 및 제조, 판매 수출입업>,, 사료원료, 사료첨가제의제조, 판매 및 수출입업>,비료의 개발 및 제조, 판매, 수출입업>,효모제의 제조, 판매, 수출입업>,, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발>,및 임대업>,및 임대사업>,프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역>,, 축산업의 개발 및 투자, 컨설팅업 >,인터넷 관련 사업>,및 판매업>,, 의료용품 제조 및 판매업>,및 기타 가공식품 제조 및 판매업>,사업 >,, 의료용구, 위생용품의 제조 및 판매업 >,축산업>,축산물 가공 및 판매업>,외식체인사업(프렌차이즈업)>,사업>,,,관련된 도, 소매업 및 무역업 등의 부대사업 일체 >를 추가하였으며,을 사업목적에서 삭제 하였습니다.[종속회사의 내용](주)명문투자개발의 업종 또는 사업목적의 중요한 변동보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사의 내용] 회사명 주요연혁 명문제약(주) - 2012년 1월 명지약품 흡수합병 완료- 2012년 1월 17회 무보증 사모 교환사채 2,000백만원 발행 교환대상 : 회사가 보유하고 있는 자기주식- 2012년 1월 자기주식 459,770주(1주당 교환가액 : 4,350원) 교환 (제17회 무보증 사모 교환사채발행건)- 2012년 9월 '트리마놀/아세트아미노펜' 서방제제 공동개발- 2012년 12월 무역의 날 '100만불 수출의 탑' 수상 (한국무역협회) 대한 LOTUS사 Distribution Agreement 체결- 2013년 4월 마약성진통제 '명문페타닐패취' 국내 최초 개발, 발매- 2013년 7월 그리스 DEMO S. A사 및 인도 INTAS사 Distribution Agreeme nt 체결- 2014년 2월 뇌졸증 및 심근경색 예방 및 치료제 '아스피린장용정' 발매- 2014년 6월 퇴행성관절염 치료제 '류마플러스주' 발매- 2015년 2월 케이피엘 합병- 2015년 6월 동통성 근육연축 개량신약 '에페신SR정' 발매- 2015년 7월 급, 만성 위염 치료제 '애티렌정' 발매- 2015년 11월 수면진정제 '스틸렉스정 10mg' 발매- 2016년 2월 퀴놀론계 항생제 '타레린주 500mg' 발매- 2016년 5월 고지혈증 복합 개량신약 '로젯정' 발매- 2016년 7월 유상증자(4,490,000주 / 발행가액 4,995원)- 2016년 7월 향남 KGMP 제2공장 공사 시작- 2016년 11월 뇌혈관 결손 치료제 '뉴라렌주' 발매- 2017년 4월 마약성 진통, 마취제 '도미덴주' 발매- 2017년 8월 간질치료제 '프릴린캡슐' 발매- 2017년 8월 위십이장궤양 치료제 '오코라졸' 발매- 2017년 9월 소화효소제 '크레온캡슐' 발매- 2017년 10월 정신신경용제 '아리프라정' 발매- 2017년 11월 항생제 '세파제돈주' 발매- 2017년 12월 항암제 '이리노텔주' 발매- 2018년 1월 항암제 '테고캡슐' 발매- 2018년 1월 무상증자(500,000주) - 2018년 3월 항바이러스제 '팜시노바정' 발매 - 2018년 5월 명문바이오(주) 분할- 2018년 7월 항구토제 '팔노논주' 발매- 2018년 7월 과민성방광치료제 '솔리케어정' 발매 [종속회사의 내용]1) (주)명문투자개발의 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 주요연혁 (주)명문투자개발 - 2009년 2월 (주)명문투자개발 설립- 2009년 2월 (주)딤플로부터 경기도 이천시 소재9홀 규모의 대중 골프장 인수- 2015년 2월 주식회사 케이피엘 합병- 2015년 12월 재단법인 명문청소년문화재단에 출연- 2016년 9월 28일 유상증자(200,000주) - 2017년 6월 (주)명문투자개발의 유통사업부문 케이피엘의 영업부문 양도 결정 2) 명문바이오(주)의 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 주요연혁 명문바이오(주) - 2018년 5월 명문바이오(주) 설립 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위: 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.05.01 주식분할 보통주 7,056,900 500 - 액면가 5,000원→500원 2007.12.12 유상증자(제3자배정) 보통주 603,940 500 3,000 우리사주조합 배정 2008.07.05 유상증자(일반공모) 보통주 2,539,160 500 6,000 증자비율:33.1% 2009.03.20 주식배당 보통주 387,179 500 500 - 2010.03.19 주식배당 보통주 412,821 500 500 - 2011.03.18 주식배당 보통주 400,000 500 500 - 2011.06.14 유상증자(주주배정) 보통주 3,500,000 500 2,125 증자비율:30.7% 2011.07.11 무상증자 보통주 1,431,634 500 500 - 2012.03.16 주식배당 보통주 668,366 500 500 - 2014.03.21 주식배당 보통주 510,000 500 500 - 2015.03.27 주식배당 보통주 600,000 500 500 - 2016.03.25 주식배당 보통주 620,000 500 500 - 2016.07.16 유상증자(주주배정) 보통주 4,490,000 500 4,995 증자비율:23.97% 2017.03.24 주식배당 보통주 820,000 500 500 2018.01.24 무상증자 보통주 500,000 500 500 - ▶ 2016년 12월 31일 기준 보호예수 주식 수는 2016년 7월 16일 주주배정 유상증자로 추가 상장한 주식중 우리사주 898,000주이며 보호예수기간은 2016년 7월 28일 ~ 2017년 7월 28까지로 보호예수기간은 종료되었습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,540,000 - 24,540,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,540,000 - 24,540,000 - Ⅴ. 자기주식수 147,664 - 147,664 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,392,336 - 24,392,336 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,540,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 147,664 자사주 147,664 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,392,336 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 반기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 834 8,131 6,474 (별도)당기순이익(백만원) 1,065 7,623 6,912 (연결)주당순이익(원) 44 320 328 현금배당금총액(백만원) - 2,389 1,154 주식배당금총액(백만원) - - 540 (연결)현금배당성향(%) - 29.4 17.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 50 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - 0.03552017938 - - - - 주1) 현금배당성향(%) : 현금배당총액 / (연결)당기순이익 * 100주2) 현금배당수익률(%) : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 * 100 II. 사업의 내용 1.사업의 개요명문제약주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 연결부문인 사업본부는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문별 제품 및 상품은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 주요생산 및 판매제품 유형 주요고객 의약품부문 명문제약(주) 완제 및 원료 의약품 제조 및 판매 - 서비스부분 명문투자개발 골프장, 부동산개발 및 공급업 - 바이오부문 명문바이오(주) 바이오/신약 연구개발 - 가. 산업의 특성 [의약품부문](1) 산업의 특성제약산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말한다. 그리고 의약품은 사람 또는 질병의 진단, 치료 또는 예방의 목적으로 사용되는 것으로 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 제약산업은 국가가 제품의 개발, 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 전과정을 정부에서 엄격히 규제하고 있습니다. [서비스부문](1) 경기변동에 따른 민감성이 예측불가한 시장서비스 부문은 골프장과 기타편의시설을 이용한 부대사업을 운영하고 있습니다. 골프산업의 경우에는 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장 여건의 변동이 예측 불가하며, 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 국내의 경우 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 동절기는 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.골프산업은 국민소득의 증감율, 경기변동의 영향, 여가시간의 정도에 의하여 많은 영향을 받고있으며 그 외의 요건으로는 정부의 관련정책 및 법규에 따른 국민들의 골프장에 따른 인식정도에 의하여 영향을 받을 수 있습니다. 다만 국내 골프장이 이용객수에 비해 크게 부족한 특성으로 인해 국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않을 것으로 예상합니다(2) 대중화 , 실속추구형 시장골프장 사업에 진출하는 기업들이 과거에는 대기업 중심이었으나 최근에는 현금동원력이 뛰어난 중견 기업들 중심으로 성황을 이루고 있습니다. 골프장의 유형을 살펴보면, 이용형태에 따라 회원제 골프장과 퍼블릭 골프장으로 나눌 수 있는데, 회원제 골프장은 회원을 모집하여 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장이며, 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해이용하는 골프장으로 누구나 이용할 수 있고 이용요금도 저렴한 편입니다. 명문제약은 이러한 퍼블릭 골프장이 골프의 대중화를 선도하고 있습니다. (3) 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 시장국내 골프산업은 소득 및 여가시간의 증가와 골프의 대중화로 인하여 인구 집중지역인 서울, 경기지역을 중심으로 꾸준히 성장하였으나, 최근들어 공급의 증가와 세계경제위기에 따른 국내경기침체로 성장세가 주춤하고 있는 상태입니다. 또 골프산업은 부지 및 부대시설 등에 대한 시설투자규모가 큰 장치산업으로서 자산의 효율성이 낮고 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 특성이 있으며, 여가시간의 활용이란 측면에서의 업종간의 대체효과가 크므로 안정적인 고객유치가 필요한 특성이 있습니다.나. 산업의 성장성 [의약품부문]제약산업은 기술집약도가 높은 첨단기술산업의 한 분야로서 고부가가치를 창출하는 미래성장산업으로 분류되고 있습니다. 또한 국민 생활 수준의 향상에 따른 웰빙과 인구의 고령화 현상에 따른 시장의 증가로 향후 지속적인 성장을 기록할 전망입니다. 향후 신약개발 능력이 있는 메이져 제약기업과 높은 기술력의 외자기업의 성장이 예측되며, 더불어 제네릭 의약품의 높은 성장은 제약산업의 지속적 성장을 이끄는 한 축이 될 것입니다. (단위: 조원, %) 연도 국내 의약품 생산실적 성장율 GDP대비 비율 비고 2011 15.60 -0.7 1.3 - 2012 15.71 0.8 1.2 - 2013 16.38 4.2 1.2 - 2014 16.42 0.3 1.1 - 2015 16.97 3.4 1.1 - 2016 18.81 10.84 1.15 - ※ 상기 자료는 식품의약품안전처(MFDS) 자료임. [서비스부문] [연도별 골프장 이용객수 추이] (단위 : 천명, %) 연도별 전체 이용객수 회원제 퍼블릭 군골프장 이용객 증감률 2008 23,650 8.9 15,737 6,218 1,693 2009 25,779 8.1 17,010 7,111 1,657 2010 25,467 -1.2 16,627 7,302 1,537 2011 26,540 4.2 16,764 8,302 1,474 2012 27,554 3.8 16,662 9,398 1,494 2013 29,505 7.1 17,308 10,685 1,512 2014 31,985 8.4 17,540 12,818 1,622 2015 33,884 6.1 17,751 14,497 1,683 2016 35,031 3.2 16,930 16,394 1,707 2017 36,311 3.7 16,174 18,338 1,749 (출처 : 레저백서 2018)2017년 골프장 이용객수는 골프장수 증가와 입장료 인하에 따른 이용횟수 증가등으로 전년보다 3.7% 증가한 3,631만명에 달했습니다. 특히 2017년의 대중골프장 회원객수는 회원제 이용객수를 사상 처음으로 앞질렀습니다. 회원제 골프장의 이용객수는 2017년 1,617만명으로 전년보다 4.5%감소 하였습니다. 이처럼 퍼블릭 골프장 이용객수의 증가율이 회원제 골프장 이용객수의 증가율보다 높은 것은 골프회원권을 보유하지 못한 중산층 골퍼들이 크게 늘어나면서 그만큼 골프가 대중화되고 있다는 것을 보여주고 있습니다. 통계청의 '2017년 사회조사 결과(문화와 여가부문)' 자료에 따르면, 13세 이상 인구 중 골프장의 이용자 비율이 2015년 5.9%에서 2017년 6.7%로 꾸준히 높아져왓습니다. 연간 이용횟수는 2013년 8.3회에서 2015년 8.5회, 그리고 2017년 9.4회로 크게 늘었는데, 이는 입장료 할인경쟁으로 경제적 부담이 줄어들면서 기존 골퍼들은 물론, 스크린골퍼들의 이용횟수가 늘어났기 때문입니다. 이를 바탕으로 국내 골프인구를 추산하면 2017년 386만명으로 추산됩니다. 또한, 주 5일제의 확산에 따른 국내 레저시장의 급성장 및 소득수준의 증가, 일부 계층의 전유물로 여겨던 골프에 대한 부정적 인식의 완화, 전업주부들의 여가시간 증가로 인한 여성골퍼의 급증 등으로 인해 국내 골프 인구는 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 골프장의 주된 수익은 주로 골퍼들의 골프장 이용에 대한 이용료인 그린피와 식음료, 골프관련 장비의 대여료, 서비스의 매출에 대한 수수료입니다. 현재 골프장의 매출액중 가장 큰 수입원은 그린피수입으로, 이러한 수익은 골프장 이용객수와 직접적인 연관을 지니고 있습니다. 한편 골프장의 주된 비용은 골프장 관리비와 인건비로 대부분 고정비성 성격을 지니고 있습니다. 따라서 골프장의 영업수익은 골프장 이용객수의 증가와 더불어 지속적으로 증가할 예정입니다. 다. 경기변동의 특성 [의약품부문]제약업은 여타 다른 산업에 비해 경기변동에 영향을 받지않는 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절적인 요인에 영향을 일부 받는 편이지만 전문의약품의 경우 정부의 정책적 요인에 더 큰 영향을 받고 있습니다.의약품은 기능성 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문치료제는 경기변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반소비재처럼 경기변동에 어느정도 민감한 편입니다. 수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다. [서비스부문] [골프장 산업의 시장규모 추이] (단위 : 십억원, %) 연도별 골프장 매출액 캐디피지출액(B) 전체 매출액(A+B) 회원제 대중 군 합계(A) 2008 2,244 752 101 3,098 534 3,633 2009 2,312 798 100 3,211 595 3,806 2010 2,289 836 93 3,218 616 3,835 2011 2,285 930 88 3,304 651 3,956 2012 2,253 1,063 86 3,403 700 4,104 2013 2,243 1,244 89 3,577 766 4,344 2014 2,178 1,416 96 3,691 914 4,604 2015 2,148 1,627 86 3,862 971 4,833 2016 2,046 1,873 95 4,014 1,040 5,055 2017 1,959 2,178 98 4,236 1,084 5,320 (출처 : 레저백서 2018) 국내 골프장산업 시장규모는 골프인구/골프장수 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다. 국내 골프장산업의 전체 시장규모(캐디피 지출액 포함)는 2017년 5조 3,201억원으로 전년보다 5.2% 증가했습니다. 이 중 골프장산업의 매출액(캐디피 지출액 포함)은 2017년 4조 2,360억원으로 전년보다 5.5% 증가했습니다. 2012~2017년 동안 18홀 환산 골프장수는 14.2%, 골프장 이용객수도 31.2% 늘어났기 때문입니다. 앞으로 국내 골프장산업 매출액은 골프장수 및 골프장 이용객수 증가 등으로 당분간 늘어날 것으로 전망됩니다. 2022년의 골프장산업 매출액은 4조 3,300억원으로 2017년보다 2.4% 증가하고 대중골프장의 매출액은 2022년 2조 6,000억원으로 2017년보다 19% 급증하고 전체 매출 비중도 2017년 51.4%에서 2022년 60%에 달할 전망입니다. 라. 국내외 시장여건 [의약품부문]R 및 투자가 선진국에 비해 낮은 편이기에 대부분의 국내회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 더불어 제휴관계에 있던 외국계 다국적 기업들이 국내 시장에서의 높은 제품 지명도를 기반으로 브랜드를 회수하여 직접 국내 시장의 진출을 시도함으로써 새로운 라이벌 구도를 형성하였고 국내 대기업 역시 제약업계에 진출하여 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다.국내 시장은 약제비 적정화 방안 시행, GMP기준 선진화 추진, FTA체결, 기등재의약품 목록정비, 비윤리적 영업관행 금지 등 다양한 환경적 변화가 일어나 향후 제약업계 시장의 판도는 변화될 것입니다. [서비스부문] [연도별 골프장수 추이] (단위 : 개소) 연도 회원제 대중 군 전체 골프장 수 합계 증가수 2008년말 181 130 30 341 34 2009년말 193 145 30 368 27 2010년말 210 167 30 407 39 2011년말 223 187 31 441 34 2012년말 229 208 32 469 28 2013년말 229 231 33 493 24 2014년말 227 249 33 509 16 2015년말 219 265 33 517 8 2016년말 196 290 35 521 4 2017년말 184 301 35 520 -1 2017-16년 -12 11 - -1 2017년-07년 11 197 5 213 (출처 : 레저백서 2018) 국내 골프장수는 2017년말 520개소로 전년보다 1개소 감소했습니다. 골프장수가 증가하지 않은 것은 3개소가 신규 개장했음에도 불구하고 병설 대중에 있는 회원제 골프장 4개소가 대중제로 전환했기 때문입니다. 대중골프장수가 2017년말 301개소로 300개소를 돌파했습니다. 이는 회원제 골프장들이 입회금 반환 사태로 부실한 회원제가 회생절차를 신청한 후 입회금을 반환하면서 대중골프장으로 전환했고 새로 개장하는 골프장들도 대부분 대중제였기 때문입니다. 이처럼 대중제 골프장수가 급증하는 것은 그동안 정부가 추진해왔던 골프대중화 정책이 성과를 거두고 있기 때문입니다. 즉 정부는 골프대중화를 촉진시키기 위해 지난 2000년 1월부터 높은 세율을 부과하는 회원제 골프장과는 달리, 대중골프장에 대해서는 일반세율을 적용하면서 수익성이 좋아졌기 때문입니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 [의약품부문]제약산업은 평균 수명 연장, 고령화 현상으로 인해 만성 질환에 대한 수요가 증가하면서 관련 약효군이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 시장수요에 부합하는 순환기(고혈압/고지혈) 분야, 근골격계 분야, 소화기 분야 등 고령화 및 만성질환에 특화된 제품을 통해 안정적인 수익을 창출해 나가겠습니다 . 고지혈증 치료제 '로젯정', 근골격계질환 치료제 '에페신정', 골관절염 치료제 '아트로다캡슐', 담즙성소화불량 치료제 '씨앤유캡슐' 등은 향후 회사의 성장을 이끄는 원동력으로 명문제약의 캐시카우를 창출할 것입니다. 최근 문재인 정부에서는 치매를 국가에서 직접 관리하는 '치매 국가책임제'를 사회분야 우선 정책으로 추진하기로 하여 치매 관리 시장이 급격히 성장될 전망입니다. 중추신경용제, 뇌기능장애 증상 개선제 '뉴라렌정', 알츠하이머 형태의 치매증상 치료제 '셉트페질정' 등은 노인성 질환 치료제 매출 증대의 대표적인 상품이 될 것입니다.또한 다른 치료시장에서도 적극적인 신제품 개발 및 기술 도입을 통해 시장 점유율을 지속적으로 높여나가 다양한 포트폴리오를 갖춘 제약사로 거듭나겠습니다. [서비스부문](1) 최상의 접근성경기도 이천에 위치한 서비스 부문 사업장은 골프의 대중화에 발맞춘 퍼블릭 골프장으로 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며, 이용요금도 저렴합니다. 또한 수려한 자연경관을 안고 있으면서 서울에서 출발할 경우 차량이동시간이 1시간 남짓으로 서비스 접근도가 뛰어납니다.(2) 서비스 만족도완만한 지형과 평탄한 코스로 짜임있는 설계는 편안한 라운딩이 가능하고, 자연채광시스템을 갖춘 클럽하우스는 탁 트인 전망과 넓은 실내 공간으로 이용객에게 편의를제공하며, 골프 코스를 밝혀주는 국내 최고의 라이트시설이 있어 매일 야간 라운딩이 가능한 장점이 있습니다.(3) 경영의 안정화골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다. (4) 가격의 합리성퍼블릭 골프장들은 회원제 골프장과 달리 회원모집이 불가능한 대신에 일반세율을 적용받고 입장료에 붙는 개별소비세가 면세되면서, 퍼블릭 골프장들의 입장료는 회원제 골프장의 비회원 입장료보다 4만원 가량 낮게 받고 있습니다.바. 향후 추진하려는 신규사업 [바이오,원료,합성 부문]2018년 2월 28일 이사회에서 바이오사업부문(원료합성공장과 대구바이오연구소)을 단순, 물적 분할하기로 결의하였으며 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 합성/제조 및 개발등을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 분할하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 사. 조직도 [의약품부문] 명문제약_조직도1.jpg 명문제약_조직도1 [ 서비스부문] 명문투자개발.jpg 명문투자개발 2. 주요제품, 서비스 등 [의약품부문] 당 사 의 주요 목표시장을 구분하면 크게 근골격계 및 마취제 약물군, 순환기 및 소화기약물군, 항생제 약물군, 비만 약물군, 일반의약품 및 기타약물군으로 나눌 수 있습니다. 가. 주요 제품(상품) 등의 매출 현황 (단위: 백만원, %) 순번 구분 구체적 용도 품목명 제33기 반기 제32기 제31기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1 소화기용제 콜레스테롤 담석증 씨앤유캡슐 4,021 5.9 6,083 5.0 6,222 4.8 2 고지혈증치료제 이상지질혈증의 치료 로젯정 2,529 3.7 4,503 3.7 2,724 2.1 3 근이완제 동통성 근육연축 에페신/SR정 2,320 3.4 4,561 3.3 4,770 3.7 4 고지혈증치료제 이상지질혈증의 치료 명문로수바스타틴정 1,664 2.5 3,309 2.7 3,706 2.9 5 고혈압치료제 고혈압 치료제 엑스닌정 1,474 2.2 2,596 2.1 2,487 1.9 6 골관절염치료제 퇴행성 관절질환치료제 명문아트로다캡슐 1,346 2.0 2,805 2.3 3,424 2.7 7 치매치료제 경/중증의 인지장애 셉트페질정 1,325 2.0 3,057 2.5 3,597 2.8 8 소화기용제 역류성식도염치료제 에스프롤 1,105 1.6 1,964 1.6 2,066 1.6 9 멀미약 멀미(구역,구토)의 예방 키미테패취 352 0.6 784 0.6 716 0.6 기 타 51,457 76.1 92,773 75.8 99,342 77 합 계 67,630 100 133,974 100 129,058 100 나. 주요제품(상품)의 가격변동 추이 (단위 : 원) 순번 구분 품목명 제33기 반기 제32기 제31기 1 소화기용제 씨앤유캡슐 (1C) 290 291 291 2 고혈압치료제 로젯정 10/10mg (1T) 1,251 1,251 1,251 3 근이완제 에페신정 (1T) 113 113 115 4 고지혈증치료제 명문로수바스타틴 10mg (1T) 612 612 612 5 골관절염치료제 명문아트로다캅셀 50mg (1C) 212 212 212 6 치매치료제 셉트페질정10mg (1T) 1,874 1,874 2,343 7 마취과용제 프로바이브주사 20ml 4,109 4,109 4,641 주) 완제의약품의 가격 : 보험약가 기준 가격 주요변동원인: 약가재평가, 선별등재시스템(PLS), 실거래가상환제 등 [서비스부문] 골프장 및 부대 편의시설 운영 등 당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 순번 사업부문 품목 제33기 반기 제32기 제31기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1 KPL 상품부문 상품 매출 - - 7,909 64 11,985 73 2 서비스부문(골프장 운영외) 골프 코스 매출 1,242 66 3,109 25 3,076 18 3 식음료 매출 137 7 344 2 321 1 기 타 501 27 905 7 827 5 합 계 1,880 100 12,268 100 16,211 100 (주)명문투자개발의 유통사업 부문관련 자산, 부채 및 계약 , 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주) 2017년 6월 14일에 양도하였습 니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 [의약품부문] 주요 원재료 등 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원/kg) 품 목 용도 매입처 제33기 반기 제32기 제31기 디아세레인 수입 명문아트로다캡슐 TRB 13,326,577(EURO960) 1,235,658(EURO899) 1,232,046(EURO912) 케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의 제3수화물마그네슘 내수 씨앤유캡슐 국전약품(ICE) 450,000 430,000 430,000 내수 국전약품(합성) 450,000 - 430,000 염산에페리손 내수 에페신정 동방에티엘외 95,000 95,000 95,000 디크놀페낙B메틸아미노에탄올 내수 디크놀주사 에스텍파마(대성) 170,000 170,000 170,000 내수 삼오제약 - - - 스코폴라민 수입 키미테패취 베링거인겔하임 - - - 수입 알카로이드(호주) - - - 폴리카르보필칼슘 수입 실콘정 청화바이오 - - - 내수 국전약품 19,000 19,000 19,000 레바미파이드 내수 레코스타정 에스텍파마(대성) 170,000 170,000 170,000 구연산펜타닐 내수 명문구연산펜타닐주사 백수의약 140,000 150,000 150,000 삼응산업 - - - 노사케미칼 150,000 - 150,000 염산아세틸L-카르니틴 내수 뉴카틴정 동우약품 100,000 95,000 95,000 [서비스부문] 해당없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 [의약품부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위:천개) 사업부문 사업소 제형별 구 분 제33기반기 제32기(2017년) 제31기(2016년) 수량 수량 수량 의약품부문 경기화성 향남공장 앰플 주사제 생산능력 14,929 30,879 30,502 생산실적 15,622 34,080 32,278 가 동 률 104.6% 110.4% 105.8% 바이알 주사제 생산능력 474 980 968 생산실적 579 1,165 1,288 가 동 률 122.2% 118.9% 133.1% 정제 생산능력 154,019 318,569 314,672 생산실적 171,292 371,251 346,088 가 동 률 111.2% 116.5% 110.0% 캡슐제 생산능력 76,658 158,558 89,497 생산실적 40,002 81,354 72,840 가 동 률 52.2% 51.3% 81.4% 패취제 생산능력 10,729 22,191 21,920 생산실적 796 1,418 1,389 가 동 률 7.4% 6.4% 6.3% 크림제 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 률 - - - 외용액제 생산능력 176 363 359 생산실적 77 164 163 가 동 률 44.0% 45.2% 45.4% 내용액제 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 률 - - - 계 생산능력 256,985 531,540 457,918 생산실적 228,369 489,432 454,048 가 동 률 88.9% 92.1% 99.2% ※ 1일 생산능력 × 19일(월평균 생산일수) × 6개월 ※ 평균가동시간 (2018년 1월~6월) 구분 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일수(6개월) 가동시간 향남공장 8시간 19.5일 117일 936시간(117일×8시간) [서비스부문] 해 당 없음 나. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 유형자산 ] (단위: 천원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초 (2018.1.1) 장부가액 당기증감 감가상각누계액 정부보조금 기말 (2018.6.30) 장부가액 비고 취득 처분 의약 품 부문 자가 경기 화성 토지 31,394,636 - (6,245,578) - - 25,149,058 - 경기 화성 건물 11,894,641 24,248,527 (2,723,384) (392,239) - 33,027,545 - 경기 화성 구축물 6,780 - - (312) - 6,468 - 경기 화성 기계장치 7,190,376 771,475 (64,464) 501,453 (479,735) 6,916,199 - 경기 화성 공구와기구 1,371 (629) - 742 - 경기 화성 차량운반구 668,177 237,506 (52,196) (79,173) - 794,314 - 경기 화성 비품 7,762 30,000 - (4,414) - 33,348 - 경기 화성 건설중인자산 22,368,127 1,880,400 (24,248,527) - - - 합 계 73,531,870 27,167,908 (33,334,149) 24,686 (479,735) 65,927,674 - [자산항목 : 유형자산 ] (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 (2018.1.1) 장부가액 기초상각누계액 당기증감 당기상각액 기말상각누계액 기말 (2018.06.30) 장부가액 비고 증가 감소 서비스부문 자가 경기 이천 토지 36,312,960 - - - - - 36,312,960 - 경기 이천 건물 1,388,532 - - - (85,097) - 1,303,435 - 경기 이천 구축물 1,443,238 99,000 - - (82,341) - 1,459,897 - 경기 이천 기계장치 27,983 - - - 37,983 - 경기 이천 차량운반구 876,610 33,950 - - (7,297) - 903,263 - 경기 이천 비품 823,414 84,177 - - (8,902) - 898,689 - 경기 이천 입목 2,192,369 - - - - - 2,192,369 - 경기 이천 기타의유형자산 - - - - - - - 합계 43,065,106 217,127 - - (183,637) - 43,108,596 - 다. 중요한 시설투자 계획 [의약품부문] (1) 신축 개요 당사는 1988년 9월 현재의 위치인 향남읍 상신리에 대지 25,785㎡, 연면적 12,940㎡ 규모로 준공되어 현재까지 우수 의약품 생산에 전력을 다하고 있습니다. 국내 및 해외시장은 빠른 속도로 환경이 변화하고 있고, 이에 발 빠르게 대응하지 않으면 생존할 수 없기에 신규투자와 연구개발이 지속적이고 장기적인 안목에서 이루어져야 할 것입니다. 당사는 몇 해 전 부터 연구시설 및 인력의 확충과 노후화 된 제조시설 및 기계, 설비의 투자를 꼼꼼히 검토하고 준비하여 왔습니다.2015년 기준으로 전체 생산 201개 품목 중 내용고형제는 157품목을 생산하였습니다. 이 중 내용고형제 미 포장작업장은 준공 이후 29년 동안 증설 또는 리모델링없이 생산하고 있어 노후된 시설 및 설비로 인해 생산성이 낮아 CAPA증대의 어려움이 점점 가중되고 있습니다. 현재 정제의 자사 생산가동률 및 생산성은 낮은 편이고 내용고형제의 다수를 외부 위탁생산을 하고 있는 상황입니다. 또한 최근 식품의약품안전처에서 국제기준을 적용한 강화된 기준으로 생산시설, 설비, 의약품의 품질관리 능력을 평가하고 있는 상황입니다. 이에 따라 제품 구성과 매출 비중, 향후 고부가가치 제품군 발굴과 매출 기여 등을 고려하여, 최종 내용고형제(정제)시설을 cGMP 수준으로 신축하여 향후 미국 등 글로벌 시장에 진출 매출 확대에 기여 할 예정이며 그 외 , 포장 시설, 품질관리 및 연구개발에 투자를 결정하고, 미래성장 동력으로 선정하였습니다. 2) 신축 공장의 규모는 연면적 7,355㎡으로 2018년 완공 예정입니다. 신 공장에 설치될 기계장치 및 설비의 예산과 내역은 아래와 같습니다.cGMP 공장 신축관련 예산내역서 (VAT제외)1. 공무동 신축 및 부대 시설물 이설 설치 (2015년 11월부터 시행) : 2,145백만원2. 자동화창고 설치 : 2,050백만원3. cGMP 생산동 설치 : 15,995백만원 등cGMP 공장규모 A. 지상1층 / 전체면적 : 2,736.91 ㎡ 1. 보관소(원료, 자재, 완제품) : 1,496.91㎡ 2. 내용고형제 작업소(포장) : 1,240 ㎡비고 : 자동창고 포함B. 지상2층 / 2,074.59㎡ 1. 보관소(칭량구역) : 474.59㎡2. 내용고형제 작업소 : 1,600㎡ C. 지 상3층 / 품질(보증)관리 구역 : 2,044.89㎡ D. 지상4층 / 유틸리티 구역 : 1,672.43㎡ 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [의약품부문] (단위: 백만원) 사업부문 품목 구분 제33기 반기 제32기 제31기 의약품 씨앤유캡슐 내수 4,021 2,805 3,432 로젯정 내수 2,529 4,503 2,724 에페신/SR정 수출 22 81 66 내수 2,320 4,561 4,770 합계 2,342 4,642 4,836 명문로수바스타틴정 내수 1,664 3,309 3,706 엑스닌정 내수 1,474 2,596 2,487 명문아트로다캡슐 내수 1,346 2,805 3,424 셉트페질정 내수 1,325 3,057 3,597 에스프롤 내수 1,105 1,964 2,066 키미테패취 수출 5 16 33 내수 352 784 716 합계 357 800 749 프레포린주사 수출 1,020 1,527 1,114 솔비드주사 수출 126 155 128 기타 수출 934 2,284 1,635 내수 51,494 96,055 102,136 합계 52,428 98,399 103,771 합계 수출 2,107 4,063 2,976 내수 67,630 122,439 129,058 계 69,707 126,502 132,034 [서비스부문] (단위: 백만원, %) 순번 사업부문 품목 제33기 반기 제32기 제31기 금액 금액 금액 1 KPL 상품부문 상품 매출 - 7,909 11,985 2 서비스부문(골프장 운영외) 골프 코스 매출 1,242 3,109 3,076 3 식음료 매출 137 344 321 기 타 501 905 827 합 계 1,880 12,268 16,211 (주)명문투자개발의 유통사업 부문관련 자산, 부채 및 계약 , 기타 권리 등을 포함한 영업부문을 케이피엘팜(주) 2017년 6월 14일에 양도하였습 니다. [의약품부문] ( 1 ) 판매경로 매출유형 구분 판매경로 2018년 2분기매출액 비중 내수판매 직접거래 회사→병원,의원,약국→소비자 96.9% 간접거래 회사→도매상→병원,의원,약국→소비자 수출판매 직접수출 회사→현지의약품 수입상,제약회사→거래처 3.1% 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 (2) 판매방법 및 조건 판매방법은 현금 및 외상매출을 병행하고 있습니다. 외상매출된 제품의 대금 회수방법은 1~6개월 사이에 현금과 카드, 어음으로 결제됩니다. 또한, 부동 부실거래선은 회사 관리 규정에 의거하여 정리하고 있으며 판매 및 수금이 양호한 우량거래처를 중심으로 영업 활성화하는데 주력하고 있습니다. 매출유형 구분 판매방법 판매조건 내수판매 직접거래 영업부 직원이 약국과 병,의원을 직접방문하여 판매 -현금 및 외상매출-외상판매된 제품의 현금,카드, 어음으로 결제 간접거래 도매상을 통하여 종합병원에 입찰하여 판매 수출판매 직접수출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출(자가상표부착방식) -L/C at sight, L/C Usance-T/T 간접수출 국내에 있는 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) -Local L/C-구매승인서 (3) 판매전략 구 분 OTC ETC OTC 광고품 OTC 비광고품 전문의약품 거래선확보 -생산적,효율적 광고매체의 선정 및 확대실시-고객 창출-대리점 확대 -제품의 적극적인 홍보 활용-거래처 대상으로 제품 홍보 세미나 실시-영업사원의 제품 교육 실시-제품별 담당 매니저 실시-공정경쟁규약 및 자율준수프로그램 교육 실시 판촉물 배포및 홍보 -제품 브로셔 제작 및 홍보 -제품특성과 관련된 판촉물 배포-소매상에 소비자를 위한 판촉물 비치 및 배포- CP 규정 준수 -학술지 및 인터넷 배너 광고 -제품특성과 관련된 판촉물 배포 -병,의원에 환자를 위한 판 촉물 비치 및 배포- CP 규정 준수 포상제 실시 -전년대비 실적평가하여 인사고과 반영 및 인센티브 지급-신규거래처 확대-매출 증대-해외 인센티브 연수 [서비스부문] 서비스 부문 사업장은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하여 영업을 시작하였습니다. (1) 판매경로 - 판매직원을 통한예약- 고객 직접 예약에 의한 예약 - 거래선을 통한 예약(2) 판매방법 및 조건 - 골프장의 매출은 그린피, 장비 대여료, 부대시설 이용료 등을 통해 이루어지며 판매방법은 무기명 쿠폰북 발행과 현금, 카드결제 등입니다.(3) 판매전략 - 더 많은 주말 이용을 위해 주중쿠폰 2매를 주말에 사용할 수 있도록 편의제공 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화 - 고객관리, 거래선 관리 등 6. 시장위험과 위험관리 [의약품부문] 가. 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자산 부채 USD 724,017 509,610 689,904 315,357 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,337 -21,337 37,455 -37,455 나. 이자율 위험관리이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,804,758 2,400,074 금융부채 19,750,000 8,800,000 변동이자율 금융자산 4,880,058 6,880,058 금융부채 77,026,076 78,404,947 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순이익 -360,730 360,730 -715,249 715,249 [서비스부문] 골프장 사업은 요일별·시간대별·고객별, 그린피 차등 적용, 여러 편의시설 제공등으로 인하여 골퍼들의 선택기회가 넓어져 골프 업계 전반의 성장성은 지속될 것으로 예상됩니다. 반면, 많은 골프장 건립으로 노후화된 개별 업체는 리모델링 또는 합병 등으로 새로운 성장 동력 발굴을 필요로 하고 있습니다. 동절기 기온 강하 및 많은 눈으로 1~2달 휴장하거나 대체사업을 운영하고 있는 골프장이 많을 정도로 계절적인 어려움이 있습니다. 지구 온난화로 인한 기온 상승, 하절기 뚜렷한 장마철 없는 폭염, 그리고 가뭄 현상 등이 장기간 지속될 경우 잔디 관리에 많은 비용 소요가 예상되므로 업계에서는 정보를 공유하고 골프장별로 종합적이고 다각적인 해결책을 모색하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 [의약품부문] 계약명 계약처 계약체결시기 및 계약기간 계약상의 주요내용 및 목적 기술이전 계약서 중앙대학교 산학협력단 체결시기:2007.8. 소화성 위염체료제 개발기술이전 및 이에 따른추가연구개발-“누리장나무엽(대한민국 등록번호 제 0489520호)과 양제엽(대한민국 등록번호 제 0518360호)로부터 위염 및 역류성 식도염 질환 예방 및 치료를 위한 추출조성물” 전용실시계약 계약기간:2007.8.23 ~2013.8.22 Regel™ 공급계약서 Protherics Inc. 체결시기 : 2007.9.계약기간: 없음 Regel의 공급계약(추후 권한 및 판권에 대한 부분) 원료공급 및 라이센스계약 TRB CHEMEDICA INTERNATIONAL SA. 체결시기:2002.10.계약기간: 매년 재계약 아트로다 캡슐의 원료공급 및 라이센스 계약 상표권 및 영업권 양도양수계약 반도우림제약(주) 체결시기: 2001.8. "마이칼정"에 대한 상표권 및 영업권 양도양수에 관한 계약 공급계약 Claris 체결시기: 2005.8. 프로바이브1%주, 펜타치주6%,10% 공급계약 개발용역 계약 바이오알앤디(주) 체결시기:2008.10.28계약기간:2008.11.1~2009.10.31 바이오의약품의 생산용 벡터,균주,제조방법, 개발 및 시험관련자료 등 개발 기술도입 계약 바이오알앤디(주) 체결시기:2009.6.9계약기간:2009.6.9~2010.6.8 바이오리액터-EPO 상용화 기술 및 기술정보를 도입하여 제품화함과 동시에 국내 독점사용권, 바이오리액터-EPO 제품화 권리 및 국내외 제품사용권을 가짐. 공동연구계약 (주)메디켐코리아 체결시기:2010.4.7계약기간:2010.4.7~2011.4.7 이번 공동연구는 메디켐코리아에서 제조기술에 대한 연구를 진행하며, 명문제약은 자체 보유한 원료합성공장에서 피타바스타틴의 제제화 및 합성을 통한 양산을 담당하게 됨 기술도입 계약 한국생명공학연구원 체결시기:2011.1.11 류마티스 관절염 항체 치료제 개발을 위한 기술도입 계약 체결로서 주요한 내용으로는 최종적으로 기술도입하는 항체는 휴미라(Abbott社)와 같은 완전한 인간항체이며 기존에 개발된 항체 sequence와는 차별성을 갖는 특허 가능한 sequence를 제공받는 것임 기술개발 참여 한국산업기술진흥원한양대 산학협력단 체결시기:2011.1.26 지식경제부 산하 한국산업기술진흥원 주관으로 진행중인 (과제명: 에이즈(AIDS)질병치료를 위한 백혈구세포 특이적 RNA간섭 나노의약 개발) 한미공동기술개발사업(KORUS)에 참여 Pyto-strol compact 공급계약서 Muller Goppingen 체결시기:2013.03.05 호르몬대체요법으로 여성갱년기증상 치료제인 Pytostrol-compact 제품공급 계약 품목허가 양수양도계약 한미약품(주) 체결시기:2014.03.10 독시플루캡슐 100mg, 200mg (독시플루리딘) 캡슐 발매를 목표로 허가권을 받아 타사의 항암제 전용시설에서 위탁생산 하고자 함. 공급계약 삼양화학공업(주) 체결시기:2017.05.08 해독/제독 관련 군납 의약품의 주원료 공급계약 참고사항 : 원료의약품 “아트로핀” 공급계약 체결(2017년 05월 08일) ① 최종 납품처 : 삼양화학공업(주) - 국내 화생방 방산업체 ② 사용용도 : 삼양화학공업에서 생산하고 있는 해독/제독 관련 군납 의약품의 주원료로 사용 ③ 계약업체 : 대성약품(서울 광진구 천호대로 101길 11) - 해당 원료의약품 공급 오퍼사. [서비스부문] 계약명 계약상대방 계약체결시기 계약상의 주요내용 인수계약 (주)딤플 2009.02.23 경기도 이천시 소재 9홀 규모의 대중 골프장 인수 용역계약 명성측량 2011.11.14 주변토지 편입 인허가 용역 계약 용역계약 경기엔지니어링/호등종합건설/비오엠건축사사무소 2012.09~12 신규사업 관련 허가, 설계 및 감리,토목, 건축 공사 용역 계약 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 토지기부 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 건물기부 8. 연구개발활동 [의약품부문] 가 . 연구개발활동의 개요당사 연구개발 부문은 중앙연구소에서 담당하고 있으며 제제연구팀, 합성연구팀, 분석연구팀으로 구성되어 있습니다. 총 인원은 20명(석사 8명, 학사 7명, 전문학사 2명, 기타 3명 )이며, 약사는 2명을 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 구 분 내 용 비고 연구개발조직의 명칭 제제연구팀, 합성연구팀, 분석연구팀 중앙연구소 인원구성 20명(석사 8명, 학사 7명, 전문학사 2명, 기타 3명 ) 약사 2명 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원,%) 과 목 제33기 반기 제32기 제31기 연구개발비용 계 706,956 1,178,340 1,478,075 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.02% 0.88% 1.09% 라. 연구개발 실적(1) 제제 연구 및 생물학적 동등성 연구완료 후 시판중인 제품 연구과제 생동연구기관 연구결과 기대효과 및 상품화 내용 펜타닐 패취의 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 SLS 한국얀센 듀로제식디트렌스패취와 비교하여 생물학적 동등성 입증 -마약성진통제 패취시장의 점유율 확대-펜타닐 패취로 시판중(2013.01.25 완제의약품, 품목허가 취득) 엠피돈 서방정의 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 SLS 먼디파마 옥시콘틴서방정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -마약성진통제 시장의 점유율 확대-엠피돈 서방정으로 시판중(2013.03.06 완제의약품, 품목허가 취득) 엑스닌정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 바이오코아 노바티스 액스포지정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -고혈압 시장의 점유율 확대- 엑스닌정으로 시판중(2013.07.18 완제의약품, 품목허가 취득) 레플루노미드정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 사노피-아벤티스 아라바정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -골관절염제 시장의 점유율 확대-품목 허가 완료 레티람정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 유씨비제약 케프라정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -항전간제 시장의 점유율 확대-품목 허가 완료 로수바스타틴정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 아스트라제네카 크레스토정과 생물학적 동등성 입증 -고혈압 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 -로수바스타틴정 20mg, 10mg 허가 완료 로수바스타틴정 5mg 허가자료 준비 중 미르타자핀 OD정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 MSD 레메론솔탭정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -우울증 치료제 시장의 점유율 확대-현재 생동시험 동등, 15mg 허가완료. 30mg 허가 심사 중 본넬플러스정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 한림제약 리세넥스플러스정과 생물학적 동등성 입증 -골다공증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 심사중 메실산카모스타트정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 일성신약 호이판정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -췌장염 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 설트랄린염산염정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 졸로푸트정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -우울증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 세레콕시브캡슐 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 쎄레브렉스캡슐과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -골관절염 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 아토바스타틴정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 리피토정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -고지혈증 치료제 시장의 점유율 확대-현재 생동시험 동등, 허가완료 프레가발린정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 리리카캡슐과 생물학적 동등성 입증 -신경병성통증 시장의 점유율 확대-현재 생물학적 동등성, 안정성시험 진행 중 쿠에티아핀정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 아스트라제네카 쎄로켈정과 생물학적 동등성 입증 -정신분열증치료 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 준비 중 s-판토프라졸정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 안국약품 레토프라정과 생물학적 동등성 입증 -소화성궤양 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 준비중 클로피도그렐정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 한독 플라빅스정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -혈전용해제 시장의 점유율 확대-현재 생물학적 동등성 시험 준비중 록소프로페정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 동화약품 록소닌정과 생물학적 동등성 입증 -소염진통제 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 진행 중 콜린알폰세레이트정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 종근당 글리아티린연질캅셀과 생물학적 동등성 입증 -중추신경용제 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 준비 중. (2) 합성 연구 연구과제 연구목표 기대효과 진행사항 알리벤돌 소화불량등 소화기계 경구용 치료제 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -중국 및 인도의 저가 제품과 동등한 가격경쟁력이 있는 제조방법 확보 -알리벤돌 원료 의약품의 국산화 -알리벤돌 자체 공급 -국내외 판매 - 기초연구 완료 후 생산 중 암로디핀 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -암로디핀 원료의약품의 국산화-암로디핀 자체공급-혈압강하제 - 암로디핀 발매(2010.6) 모사프리드 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -모사프리드 원료의약 품의 국산화 - 모사프리드 제품생산 완료(2011.4) 스코폴라민 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -스코폴라민 원료의약 품의 국산화 - 스코폴라민 제품생산 완료 발사르탄 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -발사르탄 원료의약 품의 국산화-본태성고혈압치료제, - 발사르탄 제품생산 완료 (2013.10.20 제조법 변경 허가) 히드로클로로티아자이드 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -히드로클로로티아자이드 원료의약품의 국산화-이뇨제 -히드로클로로티아자이드 제품생산 완료 원료 제조 품목허가 진행중인 과제 1. 고지혈증 치료제2. 알레르기 질환 및 기관지 천식 치료제3. 고혈압 치료제4. 골다공증치료제 원료 개발5. 고지혈증 치료제 - 원료의약품의 국산화 - 무정형 아토바스타틴 칼슘염 신규 제법 (2012년 11월 8일 취득 완료)1. 몬테루카스트 나트륨 신규 제법(2012년 3월 29일 취득 완료)2. 텔미사르탄의 신규 제법(2013년 1월 8일 취득 완료)3. 암로디핀 베실산염 제조법 변경(2014년 3월 31일 취득완료)4. 라록시펜 염산염 신규 제법(2014년 5월 29일 취득완료)5. 로수바스타틴 칼슘염 신규 제법(2015년 6월 9일 취득완료) 합성연구 완료 및 연구중인 과제 1.본태성고혈압치료제2.당뇨병 치료제3.발기부전치료제4.만성췌장염 치료제5.고지혈증 치료제6.당뇨병 치료제7.배뇨장애 치료제8.고지혈증 치료제9.해열진통소염제 10.알츠하이머형 치매증 치료제 11.첨가제12.간질치료제13.완제의약품 첨가제14.간질치료제15.항혈소판제 16.씨앤유캡슐,콜레스테롤담석증치료제 17.알츠하이머 치료제18.고지혈증치료제19.골다공증 치료제20.제2법, 진토제 21.간염치료제 22.항 응고제 23.에토돌락24.감염예방치료제25.진경제26.혈압강하제 - 원료의약품의 국산화 1.올메사르탄 연구 완료2.글리메프리드 연구 완료3.타다라필 연구 완료4.카모스타트 메실산 연구 중5.로수바스타틴 칼슘염 연구 완료6.시타글립틴 인산염 연구완료7.실로도신 연구완료8.아토르바스타틴 칼슘염 삼수화물 연구완료 9.세레콕시브 연구완료10.도네페질 염산염 연구완료11.32%벤젠설폰산 연구완료12.토피라메이트 연구완료13.아황산수소나트륨 연구완료 14.토피라메이트 연구완료15.사포그릴레이트 염산염 연구완료16.케노데옥시콜산 마그네슘염 연구완료17.메만팀염산염 연구완료18.아토르바스타틴 칼슘 삼수화물 연구진행19.리세드론네이트 나트륨 연구진행20.스코폴라민 연구진행21.테노포비어 연구진행22.나파모스타트 메실산염 연구진행23.류마티스성 관절염,골관절염(퇴행성관절질환)치료제 연구중24.타우로리딘 연구완료25.아트로핀 연구진행26.칸데사르탄 실렉세틸 연구진행 (3) 원료의약품 생산실적 1) 자가 합성용 생산실적(포장량 기준). ① 모사프리드 시트르산염 이수화물 : 54.4kg ② 아황산수소나트륨 : 30.0kg ③ 발사르탄 : 152.9kg ④ 암로디핀 베실산염 : 51.0kg ⑤ 텔미사르탄 : 98.0kg ⑥ 스코폴라민 : 5.4kg ⑦ 케노데속시콜산-우르소데속시콜산 마그네슘 삼수화물염 : 150.0kg 2) 타사 납품용 생산실적(포장량 기준). ① 라록시펜 염산염 일수화물 : 95.0kg ② 텔미사르탄 : 982.8kg ③ 아황산수소나트륨 : 25.0kg ④ 올메사르탄 메독소밀 : 51.5kg [서비스부문] 해당없음 9. 그밖에 투자의사결정 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 [의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2007.01.18 발사르탄의 신규한 중간체 화합물 및 이를 이용한발사르탄의 제조방법 특허권(특허 제 10-0674119호) 명문제약(주) 2 특허권 2007.04.20 글리메피라이드의 제조방법 특허권(특허 제 10-0712234호) 명문제약(주) 3 특허권 2006.11.16 아세클로페낙의 가용화 방법 특허권(특허 제10-0649154호) 명문제약(주) 4 특허권 2008.08.01 엘-주석산 톨터로딘 함유 서방성 제제의 제조방법 특허권(특허제 10-0851033호) 명문제약(주) 5 특허권 2008.02.19 암로디핀의 제조를 위한 신규한 중간체 화합물, 이의제조방법 및 이를이용한 암로디핀의 제조 방법 특허권(특허 10-0807336호) 명문제약(주) 6 특허권 2011.10.24 재조합 인간 성장 호르몬 단백질, 이의 발현벡터, 및 이를 이용한 인간성장호르몬 단백질의 제조 방법 특허권(특허 10-1077783호) 명문제약(주),바이오알앤디(주)공동 7 특허권 2016.03.15 2-(2-프탈이미도에톡시)아세트산의 제조방법 특허권(특허 10-16050000000호) 명문제약(주) 나. 법규, 정부 규제 사항 및 시장 환경 제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있습니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전체 과정에 있어 타산업과 비교해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 및 우수의약품제조관리기준(KGMP) 우수의약품유통관리기준(KGSP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되어 있습니다. 정부의 리베이트 규제정책으로 2009년 8월에는 리베이트 약가연동제, 2010년 11월에는 리베이트 쌍벌제 등이 시행되면서 영업규제가 강화되었고 2011년 8월 12일에는 약가일괄인하 정책을 예고하여 2012년 4월 1일부터 시행되었습니다. 2012년에 3월 15일에는 한미FTA가 발효됨에 따라 그 의무 유예기간이 3년 후인 2015년 3월 15일 개정 약사법에서 우선품목허가제도, 의약품 특허권에 기한 판매금지제도를 도입하여 발효되었습니다. [서비스부문] 해당없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제33기 반기,제32기,제31기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제33기 반기 제32기 제31기 [유동자산] 106,392 106,554 111,854 당좌자산 85,455 85,636 92,737 재고자산 20,937 20,918 19,117 [비유동자산] 131,193 128,523 109,221 투자자산 1,394 901 1,080 유형자산 127,619 125,420 105,796 무형자산 1,257 1,278 1,770 기타 923 489 575 ＊자산총계 237,585 235,077 221,075 [유동부채] 120,324 114,536 110,506 [비유통부채] 20,932 18,822 15,889 ＊부채총계 141,256 133,358 126,395 [자본금] 12,270 12,020 11,610 [연결자본잉여금] 41,009 41,281 41,285 [연결기타자본구성요소] 21,773 24,406 24,443 [이익잉여금] 17,497 20,001 13,656 지배지분 92,549 97,708 90,994 비지배지분 3,780 4,011 3,685 ＊자본총계 96,329 101,719 94,679 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~ 2018.06.30) (2017.01.01~ 2017.12.31) (2016.01.01~ 2016.12.31) 매출액 71,183 140,138 142,179 영업이익 2,867 7,473 10,057 계속사업이익 1,685 10,106 8,187 당기순이익 835 8,131 6,474 지배기업 지분 1,065 7,807 6,745 비지배 지분 (230) 324 (271) 주당순이익 (단위:원) 44 320 328 연결에 포함된 회사수 2개 1개 1개 나. 요약재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제33기 반기,제32기,제31기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제33기 반기 제32기 제31기 [유동자산] 107,212 106,705 113,160 당좌자산 86,281 85,796 95,124 재고자산 20,931 20,909 18,036 [비유동자산] 95,493 93,554 71,522 투자자산 27,162 18,357 15,722 유형자산 65,928 73,051 53,073 무형자산 1,692 1,712 1,769 기타 711 434 957 ＊자산총계 202,705 200,259 184,682 [유동부채] 91,487 86,136 80,424 [비유통부채] 18,660 16,404 13,082 ＊부채총계 110,147 102,541 93,506 [자본금] 12,270 12,020 11,610 [자본잉여금] 41,347 41,619 41,623 [기타자본구성요소] 21,435 24,067 24,105 [이익잉여금] 17,506 20,010 13,837 ＊자본총계 92,558 97,717 91,176 (2018.01.01~2018.06.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 69,324 133,974 135,252 영업이익 3,736 8,135 11,279 계속사업이익 1,904 9,581 8,625 당기순이익 1,065 7,635 6,912 주당순이익 (단위:원) 44 313 336 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_33_00121039_명문제약(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 반기말 2018.06.30 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 Ⅰ.유동자산 106,392,105,761 106,553,578,779 현금및현금성자산 (주28) 3,156,485,978 1,397,241,600 단기금융상품 (주4,10,28) 5,132,616,871 7,131,368,956 당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,28) 1,281,530,500 매출채권 (주5,28,29,30) 68,278,771,549 73,288,022,615 손실충당금 (주5,28) (4,579,379,482) (4,579,983,745) 미수금 (주5,28) 4,151,653,328 4,208,075,404 미수수익 (주28) 11,347,148 49,982,694 선급금 7,481,375,304 3,564,455,998 선급비용 393,982,449 240,338,996 부가세대급금 1,211,118 당기법인세자산 41,099,345 단기대여금 (주5,28) 145,000,000 295,000,000 재고자산 (주6) 20,937,510,998 20,917,976,916 Ⅱ. 비유동자산 131,193,099,175 128,523,342,548 장기금융상품 (주4,10,28) 1,244,294,000 751,521,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주7,28) 149,998,602 149,998,602 유형자산 (주9,10) 127,618,980,810 125,420,436,085 영업권 (주11) 434,416,667 434,416,667 무형자산 (주12) 1,257,196,066 1,278,162,265 보증금 (주28) 488,213,030 488,807,230 자산총계 237,585,204,936 235,076,921,327 부채 Ⅰ. 유동부채 120,323,979,476 114,536,161,659 매입채무 (주28,29) 15,002,112,698 14,943,618,864 미지급금 (주28,29) 1,544,013,503 1,111,556,066 미지급비용 (주28) 5,769,711,411 5,250,630,725 단기차입금 (주13,28,29) 89,627,116,217 84,018,747,498 유동성장기부채 (주13,28,29) 1,056,800,000 93,100,000 당기법인세부채 (주16) 117,185,388 1,769,067,318 예수금 677,742,949 547,342,780 부가가치세예수금 1,294,878,797 1,217,609,360 선수금 1,346,129,936 1,084,657,607 환불부채 (주15) 3,888,288,577 4,499,831,441 Ⅱ. 비유동부채 20,931,765,677 18,821,890,372 장기차입금 (주13,28,29) 6,092,160,000 3,093,100,000 순확정급여부채 (주14) 12,258,945,627 11,706,381,686 예수보증금 606,772,772 813,244,542 임대보증금 100,000,000 이연법인세부채 (주16) 1,873,887,278 3,209,164,144 부채총계 141,255,745,153 133,358,052,031 자본 지배기업 소유주지분 92,549,305,026 97,708,318,358 자본금 (주1,17) 12,270,000,000 12,020,000,000 자본잉여금 (주18) 41,008,543,560 41,281,446,360 기타자본구성요소 (주19) 21,773,563,956 24,405,934,908 이익잉여금 (주20) 17,497,197,510 20,000,937,090 비지배지분 3,780,154,757 4,010,550,938 자본총계 96,329,459,783 101,718,869,296 부채와자본총계 237,585,204,936 235,076,921,327 연결 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 (주32) 36,622,595,387 71,183,479,976 36,753,061,177 68,852,089,285 Ⅱ.매출원가 (주24) 17,682,064,223 34,005,895,035 13,845,796,072 28,069,005,254 Ⅲ.매출총이익 18,940,531,164 37,177,584,941 22,907,265,105 40,783,084,031 판매비와관리비 (주22,24) 17,632,364,926 34,310,947,260 19,437,154,612 36,273,314,456 Ⅳ.영업이익 1,308,166,238 2,866,637,681 3,470,110,493 4,509,769,575 금융수익 (주25,28) 69,813,434 117,115,209 57,922,973 116,493,691 기타수익 (주23) 287,785,566 701,421,936 4,402,490,667 4,844,046,842 금융비용 (주25,28) 805,187,394 1,630,864,468 621,592,166 1,302,791,239 기타비용 (주23) 4,169,614 369,067,834 37,331,888 43,823,687 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 856,408,230 1,685,242,524 7,271,600,079 8,123,695,182 법인세비용 (주16) 429,870,345 850,478,520 849,895,912 1,189,874,842 Ⅵ.반기순이익 426,537,885 834,764,004 6,421,704,167 6,933,820,340 지배기업소유주지분 478,220,154 1,065,082,356 5,735,872,495 6,458,649,119 비지배지분 (51,682,269) (230,318,352) 685,831,672 475,171,221 Ⅶ.기타포괄이익(손실) 661,853,440 644,164,190 (10,811,182) (23,449,793) -후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: 보험수리적이익(손실) (주14) (69,286,351) (86,975,601) (10,811,182) (23,449,793) 물적분할토지재평가잉여금변동 (주9) 731,139,791 731,139,791 Ⅷ.반기총포괄손익 1,088,391,325 1,478,928,194 6,410,892,985 6,910,370,547 지배기업소유주지분 1,140,113,897 1,709,324,375 5,725,042,419 6,435,199,326 비지배지분 (51,722,572) (230,396,181) 685,850,566 475,171,221 Ⅸ.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) (주21) 20 44 235 265 연결 자본변동표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,610,000,000 41,285,203,446 13,656,170,772 24,443,247,443 90,994,621,661 3,685,316,259 94,679,937,920 회계정책변경의 효과 수정후 금액 물적분할로 인한 변동 반기총포괄손익 반기순이익 6,458,649,119 6,458,649,119 475,171,221 6,933,820,340 보험수리적 손익 (23,449,793) (23,449,793) (23,449,793) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 현금배당 1,154,273,450 1,154,273,450 1,154,273,450 주식배당 410,000,000 (1,753,879) (410,000,000) (37,312,535) (39,066,414) (39,066,414) 무상증자 2017.06.30 (기말자본) 12,020,000,000 41,283,449,567 18,527,096,648 24,405,934,908 96,236,481,123 4,160,487,480 100,396,968,603 2018.01.01 (기초자본) 12,020,000,000 41,281,446,360 20,000,937,090 24,405,934,908 97,708,318,358 4,010,550,938 101,718,869,296 회계정책변경의 효과 4,415,432,553 4,415,432,553 4,415,432,553 수정후 금액 12,020,000,000 41,281,446,360 15,585,504,537 24,405,934,908 93,292,885,805 4,010,550,938 97,303,436,743 물적분할로 인한 변동 3,323,362,689 2,592,222,898 731,139,791 731,139,791 반기총포괄손익 반기순이익 1,065,082,356 1,065,082,356 230,318,352 834,764,004 보험수리적 손익 86,897,772 86,897,772 77,829 86,975,601 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 현금배당 2,389,854,300 2,389,854,300 2,389,854,300 주식배당 무상증자 250,000,000 (272,902,800) (40,148,054) (63,050,854) (63,050,854) 2018.06.30 (기말자본) 12,270,000,000 41,008,543,560 17,497,197,510 21,773,563,956 92,549,305,026 3,780,154,757 96,329,459,783 연결 현금흐름표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,139,594,159 2,122,553,984 1.영업에서 창출된 현금흐름 11,245,421,484 5,239,276,178 가.반기순이익 834,764,004 6,933,820,340 나.조정 4,923,619,723 1,065,039,373 퇴직급여 1,395,448,914 1,361,385,299 감가상각비 1,116,400,272 1,008,164,517 무형자산상각비 27,650,199 25,778,465 법인세비용 850,478,520 1,189,874,842 이자비용 1,387,488,892 1,266,262,802 외화환산손실 8,373,097 8,631,470 손실충당금 증가 432,839,507 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 212,946,600 사업양도이익 (4,143,500,079) 유형자산처분손실 17,738,732 31,693,635 외화환산이익 (11,270,997) (4,165,237) 유형자산처분이익 (1,999,000) (15,702,806) 이자수익 (79,635,506) (96,223,042) 다.순운전자본변동 5,487,037,757 (2,759,583,535) 매출채권의 감소(증가) 5,179,537,954 (10,599,747,484) 미수금의 감소 56,422,076 6,702,637 선급금의 감소(증가) 685,951,076 (2,279,602,294) 선급비용의 감소 (153,643,453) 312,607,343 당기법인세자산의 감소 41,099,345 126,050 부가세대금급의 감소(증가) (1,211,118) 재고자산의 감소(증가) (19,534,082) (1,871,386,296) 장기미수금의 감소(증가) (1,737,040,401) 매입채무의 증가 58,493,834 11,405,386,081 미지급금의 증가 424,084,340 913,942,339 선수금의 증가 261,472,329 287,104,319 예수금의 증가(감소) 130,400,169 (40,104,982) 미지급비용의 증가 519,080,686 526,803,165 부가가치세예수금의 증가 77,269,437 248,450,040 예수보증금의 증가(감소) (206,471,770) 58,880,543 충당부채의 증가(감소) (611,542,864) 393,765,615 퇴직금의 지급 (989,638,763) (540,566,418) 사외적립자산의 감소 35,268,561 155,096,208 2.이자수취 118,271,052 109,828,528 3.이자지급 (1,387,488,892) (1,266,262,802) 4.법인세의 납부 (1,836,609,485) (1,960,287,920) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (7,778,142,227) (3,786,064,650) 단기금융자산의 감소 8,140,000,000 4,619,041,783 단기대여금의 감소 150,000,000 장기금융자산 감소 3,942,420 1,072,569,889 차량운반구의 처분 34,727,272 134,500,001 보증금의 감소 55,894,200 37,920,000 장기대여금의 회수 454,545 단기금융자산의 증가 (6,141,247,915) (5,570,000,000) 단기매매금융자산의 증가 (1,494,477,100) 단기대여금의 증가 (50,000,000) 선급금의 증가 (4,602,870,382) (2,882,010,000) 장기금융자산의 증가 (496,714,721) (598,695,684) 매도금융자산의 취득 (222,000) 건물의 취득 (228,904,518) 구축물의 취득 (99,000,000) (47,000,000) 기계장치의 취득 (771,475,040) (120,500,000) 차량운반구의 취득 (271,455,466) (344,931,274) 비품의 취득 (114,177,000) (7,087,910) 건설중인자산의 증가 (1,880,399,977) 소프트웨어의 취득 (6,684,000) (7,104,000) 보증금의 증가 (55,300,000) (23,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,397,792,446 (6,340,819,864) 단기차입금의 증가 4,687,937,600 장기차입금의 증가 4,000,000,000 임대보증금의 증가 100,000,000 단기차입금의 상환 (4,900,000,000) (4,716,620,000) 유동성장기부채의 상환 (37,240,000) (430,860,000) 배당금의 지급 (2,389,854,300) (1,154,273,450) 자기주식의 취득 (40,148,054) (37,312,535) 주식발행비용 (22,902,800) (1,753,879) Ⅳ. 사업양수도현금흐름 1,508,739,549 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,759,244,378 (8,004,330,530) Ⅵ. 반기초 현금및현금성자산 (주26) 1,397,241,600 17,626,067,154 Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산 (주26) 3,156,485,978 11,130,476,173 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 32(전) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 명문제약 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품제조 및 품질관리기준(KGMP)허가를 취득하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개의 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 박춘식이며, 주요주주는 우석민(23.7%)과 박춘식(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은12,270,000천원입니다. (2) 연결대상 종속회사의 개요1) 주식회사 명문투자개발주식회사 명문투자개발(이하 "종속회사"라 함)은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하였습니다. 자산규모의확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월15일자 이사회에서 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 또한, 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 6월 14일 이사회에서 의약품 도매업을영위하는 케이피엘의 영업을 양도하기로 결의하였으며, 2017년 6월 20일 기준으로 의약품 도매업을 양도하였습니다.종속회사의 본사는 경기도 이천시 대월면에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(80.8%)와 우석민(대표이사, 16.2%)입니다. 종속회사의 설립시의 납입자본금은 10,000,000천원이었으며, 전기 중 유상증자1,000,000천원과 당기 중 유상증자 1,000,000천원을 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 22,320,000천원입니다. 2) 명문바이오 주식회사명문바이오 주식회사(이하"종속회사"라 함)는 명문제약 주식회사의 원료합성사업부문을 물적분할하여 2018년 5월 4일자로 바이오 의약품 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 종속회사의 본사는 경기도 화성시 향남읍에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(100.0%)입니다. 종속회사의 설립시의 납입자본금은 500,000천원이며, 보고기간종료일 현재 자본금은 변동없습니다. (3) 종속회사의 재무현황 등보고기간종료일 현재 당사의 종속회사에 대한 투자현황 및 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 투자현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 투자금액 투자주식수 지분율 소재지 결산일 주식회사 명문투자개발 24,207 3,608,966주 80.8% 대한민국 12월 31일 명문바이오 주식회사 9,804 100,000주 100.0% 대한민국 12월 31일 2) 재무현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 자산 부채 자본금 매출액 반기순이익 주식회사 명문투자개발 53,426 33,738 22,320 1,879 (1,200) 명문바이오 주식회사 9,867 201 500 - (138) 합계 63,293 33,939 22,820 1,879 (1,338) 상기 주식회사 명문투자개발 및 명문바이오 주식회사는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. (4) 관계기업보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외되는 지분법 적용대상회사의 일반 현황 및투자 현황은 다음과 같습니다.1) 일반 현황 (단위 : 백만원) 회사명 업종 자본금 소재지 결산일 바이오알앤디 주식회사 효소개발 및 의료진단용시약개발 65 대한민국 12월 31일 2) 투자현황 (단위 : 백만원) 회사명 투자금액 투자주식수 지분율 바이오알앤디 주식회사 180 30,000주 23.08% (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사 ( 이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사"라 함) 의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호, 2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 5 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. ⑥ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 고객과의 계약 식별 새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등은 제외)에 적용하며, 다음 기준을 모두 충족하는 때에만 기업회계기준서 제1115호의 적용 범위에 포함되는 고객과의 계약으로 회계 처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다. - 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당자자의 권리를 식별할 수 있다. - 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다. - 계약에 상업적 실질이 있다. - 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높다. ② 수행의무 식별 수행 의무란 고객과의 계약에서 재화나 용역을 이전하기로 한 약속으로 정의됩니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 다음 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행 의무로 식별해야 합니다. ③ 거래가격 산정 새로운 기업회계기준서 제1115호에서의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 제3자를대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 거래가격은 궁극적으로 기업이 수익으로 인식할 금액으로, 다음의 사항이 미치는 영향을 모두 고려하여 거래가격을 산정합니다. - 변동 대가와 변동 대가의 추정치의 제약 - 계약에 있는 유의적인 금융 요소 - 비현금 대가 - 고객에게 지급할 대가 ④ 거래가격의 수행의무 배분 새로운 기업회계기준서 제1115호는 거래가격의 산정이 되면 거래가격을 각 수행 의무에 배분하도록 규정하고 있습니다. 거래가격을 배분하는 목적은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 나타내는 금액으로 각 수행 의무에 거래가격을 배분하는 것이며, 상대적 개별 판매 가격을 기준으로 거래가격을 계약에서 식별된 각 수행 의무에 배분해야 합니다. ⑤ 수익인식 새로운 기업회계기준서 제1115호는 현행 기준서의 재화의 판매 또는 용역의 제공 여부를 구분하지 않고, 기간에 걸쳐 수행 의무를 이행하면 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 한 시점에 수행 의무를 이행하면 한 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. ⑥ 변동대가 연결회사는 의약품부문의 국내 판매의 경우 간접거래처(도매상)에 대하여 적용하는 매출에누리에 대하여 매출시 수익에서 차감하고 있습니다. 기업회계기준서 1115호가 도입되기 전 연결회사는 판매 후에 발생하는 판매장려금 등에 대하여는 세금계산서 발행시 매출에서 차감하여 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이에 따라, 연결회사는 간접거래처 에 대한 변동대가를 추정하여 수익인식하는 것으로 변경하였습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 차입금담보(주1) 3,300,000 6,300,000 국민은행 차입금담보(주2) 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무담보(주3) 252,559 251,310 KEB하나은행 차입금담보(주4) 360,000 180,000 소계 4,032,559 6,851,310 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000 3,000 합계 4,035,559 6,854,310 (주1) 상기 단기금융상품 3,300,000천원 중 담보설정금액은 3,630,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 120,000천원 중 담보설정금액은 132,000천원입니다.(주3) 상기 단기금융상품 252,559천원 중 담보설정금액은 50,000천원입니다.(주4) 상기 단기금융상품 360,000천원 중 담보설정금액은 300,000천원입니다. 5. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일반채권 62,526,860 67,565,842 특수관계자채권 5,751,912 5,722,181 소계 68,278,772 73,288,023 손실충당금 (4,579,379) (4,579,984) 매출채권(순액) 63,699,393 68,708,039 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 임직원대여금 145,000 - 145,000 295,000 - 295,000 기타 미수금 4,151,653 - 4,151,653 4,208,075 - 4,208,075 총 장부금액 4,296,653 - 4,296,653 4,503,075 - 4,503,075 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 4,296,653 - 4,296,653 4,503,075 - 4,503,075 (3) 매출채권 및 미수금은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 전반기 당기초 기준서 제1039호 4,579,984 3,090,299 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 4,579,984 3,090,299 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 432,839 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (38,355) (127,815) 환입된 미사용 금액 37,750 - 사업양도로 인한 감소 - (100,204) 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 4,579,379 3,295,119 (5) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로손상된 채권 합계 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 매출채권 67,653,878 44,614,964 15,663,311 3,483,158 3,892,445 624,894 68,278,772 미수금 4,151,653 4,147,086 4,463 - 104 - 4,151,653 합계 71,805,531 48,762,050 15,667,774 3,483,158 3,892,549 624,894 72,430,425 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로손상된 채권 합계 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 매출채권 72,252,163 42,231,486 19,861,538 5,461,414 4,697,725 1,035,860 73,288,023 미수금 4,208,075 4,203,930 3,704 - 441 - 4,208,075 합계 76,460,238 46,435,416 19,865,242 5,461,414 4,698,166 1,035,860 77,496,098 (6) 연결회사는 도매상 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권은 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음, 골프장 매출채권 등으로 구성되어 있으며 도매상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 기대손실률(%) 손실예상금액 손실충당금(주1) 3개월이내 17,563,119 0.66 116,321 78,606 6개월이내 4,700,001 2.69 126,285 85,339 9개월이내 2,489,093 8.55 212,752 143,771 12개월이내 751,460 19.63 147,484 99,665 15개월이내 138,154 35.49 49,036 33,137 18개월이내 76,507 47.12 36,053 24,364 21개월이내 440,493 63.14 278,144 187,960 24개월이내 44,768 100.00 44,768 30,253 24개월이상 3,275,424 100.00 3,275,424 2,213,424 정상채권 29,479,019 4,286,267 2,896,519 개별적으로손상된 채권(주2) 624,894 100.00 624,894 422,283 합계 30,104,003 4,911,161 3,318,802 (주1) 회수가능률은 32.42%임(주2) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 기대손실률(%) 손실예상금액 손실충당금(주1) 3개월이내 20,202,402 0.68 137,312 92,791 6개월이내 4,428,740 2.57 113,657 76,806 9개월이내 1,620,031 9.78 158,370 107,021 12개월이내 204,574 22.07 45,142 30,506 15개월이내 649,511 33.56 218,005 147,321 18개월이내 123,966 46.20 57,277 38,706 21개월이내 1,343,435 59.55 800,060 540,654 24개월이내 195,129 100.00 195,129 131,861 24개월이상 2,120,927 100.00 2,120,927 1,433,252 정상채권 30,888,715 3,845,879 2,598,918 개별적으로손상된 채권(주2) 1,035,860 100.00 1,035,860 700,000 합계 31,924,575 4,881,739 3,298,918 (주1) 회수가능률은 32.42%임(주2) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류와 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도 당반기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 13 참조). 당반기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 16,929,866천원이며, 전기말 현재는 11,109,435천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,766,628 - 7,766,628 7,861,797 - 7,861,797 제품 4,104,854 (177,582) 3,927,272 4,644,994 (59,374) 4,585,620 재공품 4,933,491 - 4,933,491 3,962,633 - 3,962,633 원재료 3,536,578 - 3,536,578 3,697,188 - 3,697,188 부재료 289,066 - 289,066 271,466 - 271,466 저장품 439,303 - 439,303 410,068 - 410,068 미착품 45,173 - 45,173 129,205 - 129,205 합계 21,115,093 (177,582) 20,937,511 20,977,351 (59,374) 20,917,977 (2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입금액은 118,208천원이며, 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입금액은37,173천원입니다. 7. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당반기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 있습니다. (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 주, 천원) 구분 종목명 당반기 전기말 보유주식수 취득원가 장부가액 보유주식수 취득원가 장부가액 상장주식 현대건설 7,290 487,633 419,175 - - - 한독 8,514 248,937 234,135 - - - 현대제철 6,520 393,163 342,952 - - - 현대로템 10,170 364,743 285,268 - - - 합 계 32,494 1,494,476 1,281,530 - - - (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익 (212,947) - (3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (단위 : 천원) 상품구분 구분 당반기말 전기말 시장성 없는 금융자산(주1) 한국제약협동조합 출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합 출자금 30,496 30,496 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 222 합계 149,999 149,999 (주1) 전기에는 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.연결회사는 시장성 없는 지분상품의 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고 공정가치 범위가 넓어, 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 149,999 149,777 증가 - 222 기말 149,999 149,999 (주1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소유지분율 당반기말 전기말 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 바이오알앤디(주) 23.08% 23.08% 180,000 - 180,000 - (2) 당반기와 전반기 중 지분법적용투자주식의 장부가액 변동은 없습니다. (3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 관계기업 바이오알앤디(주) 46,393 159,216 - (4,822) 상기 바이오알앤디 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미반영이익(손실) 미반영손실누계액 미반영이익(손실) 미반영손실누계액 바이오알앤디(주) (1,113) (26,040) (1,759) (24,927) 9. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 토지를 제외한 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 적용하여 측정하며, 최초 인식 후 공정가치를 신뢰성있게 측정하여 재평가한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 67,707,597 - - 67,707,597 건물 49,573,646 (6,530,895) - 43,042,751 구축물 8,259,833 (1,544,850) - 6,714,983 기계장치 17,693,497 (10,233,411) (479,735) 6,980,351 공구와기구 755,285 (754,544) - 741 차량운반구 2,292,627 (1,441,077) - 851,550 비품 2,272,981 (2,144,342) - 128,639 입목 2,192,369 - - 2,192,369 합계 150,747,835 (22,649,119) (479,735) 127,618,981 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 67,707,597 - - 67,707,597 건물 25,857,152 - (6,841,364) 19,015,788 구축물 8,160,833 - (1,462,196) 6,698,637 기계장치 17,420,893 (500,367) (10,230,516) 6,690,010 공구와기구 755,285 - (753,914) 1,371 차량운반구 2,142,428 - (1,423,669) 718,759 비품 2,158,804 - (2,131,026) 27,778 입목 2,192,369 - - 2,192,369 건설중인자산 22,368,127 - - 22,368,127 합계 148,763,488 (500,367) (22,842,685) 125,420,436 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 67,707,597 - - - - 67,707,597 건물 19,015,788 228,904 - (450,468) 24,248,527 43,042,751 구축물 6,698,637 99,000 - (82,654) - 6,714,983 기계장치 7,190,377 771,475 - (501,766) - 7,460,086 정부보조금 (500,367) - - 20,632 - (479,735) 공구와기구 1,371 - - (630) - 741 차량운반구 718,759 271,455 (50,466) (88,198) - 851,550 비품 27,778 114,177 - (13,316) - 128,639 입목 2,192,369 - - - - 2,192,369 건설중인자산 22,368,127 1,880,400 - - (24,248,527) - 합계 125,420,436 3,365,411 (50,466) (1,116,400) - 127,618,981 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 사업양도 감가상각비 기말 토지 64,997,675 - - - - 64,997,675 건물 18,165,639 - - - (310,091) 17,855,548 구축물 6,814,886 47,000 - - (81,585) 6,780,301 기계장치 8,056,842 120,500 - - (493,937) 7,683,405 정부보조금 (541,630) - - - 2 0,632 (520,998) 공구와기구 2,631 - - - (630) 2,001 차량운반구 726,157 344,931 (150,035) (2,815) (134,304) 783,934 비품 54,670 7,088 (1) (20,082) (8,249) 33,426 입목 2,192,369 - - - - 2,192,369 건설중인자산 5,326,530 1,732,842 - - - 7,059,372 합계 105,795,769 2,252,361 (150,036) (22,897) (1,008,164) 106,867,033 (4) 차입원가의 자본화 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 228,905천원과 71,290천원입니다. 당반기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 산정된 자본화이자율은 3.78%입니다.(5) 토지재평가 연결회사는 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 24,553,155천원입니다. 토지와 관련된 영업권 5,498,442천원을 계정재분류 하였으며 이를 차감한 재평가차액은 19,054,713천원이며 법인세 효과 4,192,037천원과 비지배지분 1,519,081천원을 제외한 13,343,595천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 또 한, 당반기 중 물적분할로 인하여 종속회사인 명문바이오주식회사로 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223천원(법인세효과 731,140천원)를 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. 10. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장등) 82,714,248 52,128,709 375,200 중소기업은행 토지, 건물(본사) 13,648,957 7,200,000 - 국민은행 소계 96,363,205 59,328,709 375,200 단기금융상품 3,300,000 3,630,000 - 중소기업은행 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 단기금융상품 360,000 300,000 - KEB하나은행 장기금융상품 3,000 3,000 - 중소기업은행 합계 100,146,205 63,393,709 375,200 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 어음할인약정과 관련하여 아이비케이캐피탈에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 우리사주조합 단기금융상품 252,559 50,000 한국증권금융 (4) 타인을 위하여 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 우리사주조합원의 연결회사 주식취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증 88,000천원을 제공하고 있습니다.(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 중소기업은행 등 - 2,564,161 은행지급보증 신용보증기금 - 1,725,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 1,197,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 8,800,000 기업운전자금 〃 중소기업은행 35,226,400 기업운전자금 〃 산업은행 5,760,000 기업일반자금 등 〃 KEB하나은행 4,920,000 산업운영자금 〃 대구은행 4,800,000 기업일반자금 등 신한은행 1,200,000 기업운전자금 11. 영업권 (1) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당반기 전반기 기초장부가액 434,417 434,417 취득 - - 기말장부가액 434,417 434,417 12. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 반기말 회원권 1,056,330 - - 1,056,330 산업재산권 59,436 - (1,980) 57,457 개발비 140,205 - (22,793) 117,412 소프트웨어 22,191 6,684 (2,877) 25,997 합계 1,278,162 6,684 (27,650) 1,257,196 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 사업양도 기말 회원권 1,099,202 - - - 1,099,202 산업재산권 63,396 - (1,980) - 61,416 개발비 166,241 - (23,018) - 143,223 소프트웨어 7,306 7,104 (781) (732) 12,897 합계 1,336,145 7,104 (25,779) (732) 1,316,738 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 골프회원권 1,056,330 1,056,330 연결회사는 전기에 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를수행하여 손상차손 204,400천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 각각 27,650천원 과 25,779천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 13. 장 단기차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동: 단기차입금 89,627,116 84,018,747 유동성 장기부채 1,056,800 93,100 소계 90,683,916 84,111,847 비유동: 장기차입금 6,092,160 3,093,100 합계 96,776,076 87,204,947 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금 중소기업은행 3.2~5.0(변동) 18,607,250 23,207,250 운전자금 중소기업은행 4.4(고정) 2,000,000 2,000,000 시설자금 중소기업은행 3.2(변동) 29,240,000 27,552,062 운영자금 산업은행 3.3~5.0(고정) 4,800,000 3,800,000 운전자금 KEB하나은행 4.9(변동) 2,000,000 2,000,000 운영자금 KEB하나은행 5.0(변동) 2,100,000 2,400,000 운영자금 국민은행 3.7~3.8(변동) 8,000,000 8,000,000 운영자금 농협은행 3.9(고정) 2,000,000 - 매출채권의 양도 중소기업은행 등 3.5~3.9(변동) 16,929,866 11,109,435 운영자금 대표이사 4.5 3,950,000 3,950,000 합계 89,627,116 84,018,747 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참고). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 중소기업은행 0.7(변동) 148,960 186,200 일반자금대출 대구은행 3.9(고정) 1,000,000 - 시설자금대출 대구은행 3.8(고정) 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 3.9(고정) 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 3.9(고정) 2,000,000 - 소계 7,148,960 3,186,200 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (1,056,800) (93,100) 차감계 6,092,160 3,093,100 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참고). (4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 1,056,800 1년에서 2년 이하 1,719,460 2년에서 3년 이하 2,872,700 3년에서 4년 이하 1,000,000 4년 이상 500,000 합계 7,148,960 14. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,022,190 16,468,658 사외적립자산의 공정가치 (4,763,244) (4,762,276) 퇴직급여부채 금액 12,258,946 11,706,382 ( 2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,468,658 15,001,347 당기근무원가 1,288,430 1,223,947 이자비용 254,741 190,633 보험수리적손익 - - 급여지급액 (989,639) (540,566) 사업양도로 인한 감소 - (336,040) 반기말 17,022,190 15,539,321 ( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,762,276 4,386,511 사외적립자산의 기대수익 147,722 53,195 보험수리적손익 (111,485) (23,450) 사외적립자산 적립 200,000 - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (235,269) (155,096) 사업양도로 인한 감소 - (27,681) 반기말 4,763,244 4,233,479 (4) 당반와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,288,430 1,223,947 이자비용 254,741 190,633 사외적립자산의 기대수익 (147,722) (53,195) 합계 1,395,449 1,361,385 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 1) 할인율 등 구분 당반기말 전기말 할인율 3.23%~3.31% 3.23%~3.31% 미래임금상승률 경험승급지수 + 1.8~3.5% 경험승급지수 + 1.8~3.5% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 4,763,244 4,762,276 15. 환불부채 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,499,831 2,709,358 증가 3,888,289 3,103,124 감소 (4,499,831) (2,709,358) 기말 3,888,289 3,103,124 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 16. 법인세비용과 이연법인세 ( 1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 135,400 1,579,885 과거 회계연도 법인세추납액 49,327 28,683 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 665,752 (418,693) 기타 - - 법인세비용 850,479 1,189,875 ( 2) 당반기와 전반기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,685,243 8,123,695 적용세율에 따른 법인세비용 359,753 1,787,212 과거 회계연도 법인세추납액(환급액) 49,327 28,683 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 470,423 195,128 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (55,311) (41,337) 일시적차이 증감으로 인한 효과 - - 기타 26,287 (779,811) 소계 441,399 (626,020) 법인세비용 850,479 1,189,875 유효세율 50.47% 14.65% 상기의 2018년과 2017년의 과세소득에 적용된 세율은 연결회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율이 며, 2018년도에 22%(지방소득세 포함) 및 2017년도에 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,513,529 94,321 24,510 - 2,632,360 반품충당부채 989,963 (134,540) - - 855,423 손실충당금 838,193 11,228 - - 849,421 재고자산 13,062 26,006 - - 39,068 유형자산 (568,935) 95,147 - - (473,788) 토지재평가 (7,453,171) - 731,140 - (6,722,031) 사후할인 (726,327) - 1,245,378 519,051 기타 458,195 (31,586) - - 426,609 합계 (3,209,164) (665,751) 755,650 1,245,378 (1,873,887) 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,187,735 352,653 (26,859) - 2,513,529 반품충당부채 596,059 393,904 - - 989,963 손실충당금 699,480 138,713 - - 838,193 재고자산 30,402 (17,340) - - 13,062 유형자산 (663,324) 94,389 - - (568,935) 토지재평가 (7,453,171) - - - (7,453,171) 무형자산 153,332 (153,332) - - - 기타 145,941 312,254 - - 458,195 합계 (4,303,545) 1,121,241 (26,859) - (3,209,164) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 1년 이내 결제 1,817,208 1,947,396 1년 이후 결제 (3,691,095) (5,156,560) 합계 (1,873,887) (3,209,164) 17. 자본금(1) 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,540,000 24,040,000 보통주 자본금 12,270,000천원 12,020,000천원 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 보통주자본금 기초 기초 이월 12,020,000 2018.01.24 무상증자 250,000 당반기말 12,270,000 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 40,154,811 40,427,713 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 421,607 421,607 합계 41,008,544 41,281,446 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (540,011) (499,863) 재평가잉여금(주1) 22,313,575 24,905,798 합계 21,773,564 24,405,935 (주1) 연결회사의 토지는 2015년 12월 31일과 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 연결회사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 7,453,171 천원 차감후) 24,905,798 천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. 당반기 중 물적분할하여 명문바이오 주식회사에 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223천원(법인세효과 731,140천원)을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 141,457 499,863 134,531 462,550 매입: 주식배당(주1) - - 6,926 37,313 무상증자(주1) 6,207 40,148 - - 반기말 147,664 540,011 141,457 499,863 (주1) 당반기와 전반기 중 무상증자 및 주식배당시 발생된 단주를 취득하였습니다. 20. 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711 1,968,726 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 연결미처분이익잉여금 15,186,220 17,928,945 합계 17,497,197 20,000,937 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 20,000,937 13,656,171 회계정책변경의 효과 (4,415,433) - 물적분할로 인한 토지재평가잉여금변동 3,323,363 - 반기순이익 1,065,082 6,458,649 배당금 지급(주1) (2,389,854) (1,564,273) 보험수리적손익 (86,898) (23,450) 기말금액 17,497,197 18,527,097 (주1) 지배회사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 현금배당 100 2,389,854 50 1,154,273 주식배당 - - 18 410,000 합계 100 2,389,854 68 1,564,273 21. 주당이익(1) 산정내역당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 지배기업 소유주 지분 당반기순이익 1,065,082,356 6,458,649,119 보통주에 귀속되는 지배기업소유주 지분 반기순이익 1,065,082,356 6,458,649,119 가중평균유통보통주식수 24,393,330 24,402,867 기본주당이익 44 265 (2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 유통보통주식수 주식수 유통보통주식수 기초 24,540,000 4,441,740,000 24,540,000 4,441,740,000 기중변동 자기주식 (147,664) (26,547,181) (141,457) (24,821,079) 기말 24,392,336 4,415,192,819 24,398,543 4,416,918,921 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 24,393,330 24,402,867 (3) 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 12,251,162 11,741,913 퇴직급여 1,159,260 1,107,425 복리후생비 3,671,568 4,195,667 여비교통비 3,557,415 3,748,153 소모품비 320,254 218,196 접대비 691,300 1,053,376 판매촉진비 2,676,282 3,888,723 차량유지비 2,922,426 3,242,180 통신비 54,715 65,190 회의비 876,226 794,906 수도광열비 141,622 137,452 광고선전비 283,481 338,010 도서인쇄비 78,665 56,474 세금과공과 964,966 981,638 임차료 747,474 387,482 교육훈련비 486,342 40,233 운반비 272,154 288,526 수선비 414,497 158,074 보험료 271,283 259,906 지급수수료 1,993,150 2,862,681 감가상각비 147,197 180,081 손실충당금증가 - 432,840 무형자산상각비 27,650 25,778 수출경비 75,551 68,410 외주용역비 1,800 - 해외출장비 224,507 - 합계 34,310,947 36,273,314 23. 기타손익당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 유형자산처분이익 1,999 15,703 수수료수익 526,929 358,876 사업양도이익 - 4,143,500 기타 172,494 325,968 합계 701,422 4,844,047 기타비용: 기부금 3,180 3,960 유형자산처분손실 17,739 31,694 기타 348,149 8,170 합계 369,068 43,824 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (19,534) 263,157 원재료와 상품의 매입액 22,168,317 23,643,322 종업원급여 16,278,692 14,964,136 감가상각비 1,116,400 857,350 외주가공비 1,729,669 1,787,505 판매촉진비 2,676,282 3,888,723 기타비용 24,367,016 18,938,127 합계(주1) 68,316,842 64,342,320 (주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 79,636 96,223 외환차익 18,561 16,106 외화환산이익 18,918 4,165 합계 117,115 116,494 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 1,387,489 1,266,263 외환차손 22,056 24,672 외화환산손실 8,373 11,856 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 212,947 - 합계 1,630,865 1,302,791 26. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 제각처리 38,355 127,525 건설중인자산의 건물대체 24,248,527 - 장기차입금의 유동성대체 1,000,940 55,860 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득(감소)(*) 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 84,018,747 (212,062) 5,820,431 - - 89,627,116 유동성장기부채 93,100 (37,240) 1,000,940 - - 1,056,800 장기차입금 3,093,100 4,000,000 (1,000,940) - - 6,092,160 합계 87,204,947 3,750,698 5,820,431 - - 96,776,076 (*) 단기차입금의 비현금변동액은 매출채권(받을어음) 양도로 인한 단기차입금 증가분입니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 21,000,000 16,929,866 운전자금 20,692,000 20,607,250 시설자금 29,640,000 29,240,000 시설자금 298,000 148,960 수입신용장 USD 1,500,000 USD 83,624 매입외환 USD 15,120 USD 15,120 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 - 국민은행 운영자금 8,000,000 8,000,000 산업은행 운영자금 1,300,000 1,300,000 운영자금 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 운전자금 2,100,000 2,100,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 대구은행 시설자금 3,000,000 3,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 농협은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 우리은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다. (3) 연결회사는 우리사주조합원의 연결회사 주식 취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권 금융 주식회사에 지급보증 88,000천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 252,559천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고). 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 3,156,486 3,156,486 3,156,486 단기금융상품 - - 5,132,617 5,132,617 5,132,617 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,531 - - 1,281,531 1,281,531 매출채권및기타채권 - - 67,862,393 67,862,393 67,862,393 단기대여금 - - 145,000 145,000 145,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 149,999 - 149,999 149,999 장기금융상품 - - 1,244,294 1,244,294 1,244,294 보증금 - - 488,213 488,213 488,213 합계 1,281,531 149,999 78,029,003 79,460,533 79,460,533 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 16,546,126 16,546,126 16,546,126 미지급비용 5,769,711 5,769,711 5,769,711 차입금 96,776,076 96,776,076 96,776,076 합계 119,091,913 119,091,913 119,091,913 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,397,242 - - 1,397,242 1,397,242 단기금융상품 - 7,131,369 - - 7,131,369 7,131,369 매출채권및기타채권 - 72,966,097 - - 72,966,097 72,966,097 단기대여금 - 295,000 - - 295,000 295,000 매도가능금융자산 - - 149,999 - 149,999 149,999 장기금융상품 - 751,522 - - 751,522 751,522 보증금 - 488,807 - - 488,807 488,807 소계 - 83,030,037 149,999 - 83,180,036 83,180,036 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 16,055,174 16,055,174 16,055,174 미지급비용 - 5,250,631 5,250,631 5,250,631 차입금 - 87,204,947 87,204,947 87,204,947 합계 - 108,510,752 108,510,752 108,510,752 (2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 79,636 - 79,636 외환차익 - 18,561 - 18,561 외화환산이익 - 18,918 - 18,918 이자비용 - - (1,387,489) (1,387,489) 외환차손 - - (22,056) (22,056) 외화환산손실 - - (8,373) (8,373) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (212,947) - - (212,947) 합계 (212,947) 117,115 (1,417,918) (1,513,750) 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 96,223 - 96,223 외환차익 - 16,106 - 16,106 외화환산이익 - 4,165 - 4,165 이자비용 - - (1,266,263) (1,266,263) 외환차손 - - (24,672) (24,672) 외화환산손실 - - (11,856) (11,856) 합계 - 116,494 (1,302,791) (1,186,297) (3) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,281,531 - - 1,281,531 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 149,999 149,999 합계 1,281,531 149,999 1,431,530 (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 29. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 미국달러(USD) 724,017 509,610 689,904 315,357 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능 통화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러(USD) 21,337 (21,337) 37,455 (37,455) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,804,758 2,400,074 금융부채 19,750,000 8,800,000 변동이자율 금융자산 4,880,058 6,880,058 금융부채 77,026,076 78,404,947 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (360,730) 360,730 (715,249) 715,249 2) 신용위험 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 68,278,772천원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 5에서술되어 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 5에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서에서 관리하고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 90,683,916 1,719,460 2,872,700 1,500,000 매입채무 및 기타지급채무 16,546,126 - - - 합계 107,230,042 1,719,460 2,872,700 1,500,000 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 84,111,847 74,480 1,018,620 2,000,000 매입채무 및 기타지급채무 16,055,174 - - - 합계 100,167,021 74,480 1,018,620 2,000,000 (2) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금총계 96,776,076 87,204,947 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 8,289,103 8,528,611 순차입금(A) 88,486,973 78,676,336 자본총계(B) 96,329,460 101,718,869 총자본(A+B) 184,816,433 180,395,205 부채총계 141,255,745 133,358,052 자본조달비율 47.88% 43.61% 부채비율 146.64% 131.10% 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 대표이사 관계기업 바이오알앤디 주식회사 기타 지엠피코리아 주식회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자금거래 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 638 - - 5,752 - 우리사주조합 - - - 11 - 대표이사 - - 150 145 - 합계 638 - 150 5,908 - 당반기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 1,001,050천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 손실충당금증가액은 53,916천원입니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자금거래 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 2,350 58 - 6,050 - 우리사주조합 - - - 462 - 대표이사 - - 50 65 - 합계 2,350 58 50 6,577 - 전 반기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 180,709천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전반기 중 인식한 손실충당금증가는 7,883천원입니다. (3) 연결회사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권금융에 지급보증 88,000천원을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 252,559천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.( 주석 10 참고). (4) 연결회사는 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 60,706,400천원을 제공받고 있습니다.(5) 연결회사는 당반기 중 대표이사에 대한 자금의 차입 및 상환은 없으며 당반기말 현재 단기차입금은 3,950백만원입니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 632,838 513,377 퇴직급여 68,647 117,292 합계 701,485 630,669 31. 무상증자연결회사는 2017년 12월 20일 이사회에서 500,000주 무상증자를 결의하였으며, 신주권 교부일은 2018년 1월 23일이며 신주의 상장일은 2018년 1월 24일입니다. 32. 분할(1) 분할의 개요분할회사인 명문제약주식회사는 2018년 2월 28일 이사회결의 및 2018년 3월 23일 정기주주총회 승인을 통해의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 2018년 5월 1일 물적 분할하였으며, 2018년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다. (2) 분할관련 주요 내용1) 기업분할방법분할회사인 명문제약주식회사는 상법 제 530조의2 내지 제530조의 12의 규정에 의하여 원료합성사업부문을 영위하는 명문바이오주식회사를 신설하고, 분할되는 회사가 1개 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순, 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액분할신설회사인 명문바이오주식회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 3월 23일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은 분할기일부터 분할신설회사로 이전되었습니다.4) 종업원 승계와 퇴직금에 관한 사항분할회사에서 분할신설회사로 이전되는 사업부문에서 근무하는 종업원 및 그들의 퇴직금은 분할기일자로 분할신설회사로 승계되었습니다.5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항분할회사와 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.(3) 분할된 사업부분에 대한 요약재무정보2018년 5월 1일 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 분할전 분할후 존속회사 분할신설회사 명문제약주식회사 명문바이오주식회사 유동자산 111,808,750 111,308,750 500,000 비유동자산(주1) 95,067,045 95,567,045 9,303,563 자산총계 206,875,795 206,875,795 9,803,563 유동부채 97,045,767 97,045,767 - 비유동부채 17,005,146 17,005,146 - 부채총계 114,050,913 114,050,913 - 자본총계 92,824,882 92,824,882 9,803,563 (주1) 분할회사가 취득한 분할신설회사의 발행주식총수 상당액(9,803,563천원)은 분할회사의 비유동자산으로 분류하였습니다. 33. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는기술과 마케팅 전략이 상이합니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업 의약품부문 의약품 제조 및 판매 서비스부문 골프장운영 등 (3) 당반기와 전반기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 매출액 69,323,893 1,879,490 71,203,383 내부매출액 - (19,903) (19,903) 순매출액 69,323,893 1,859,587 71,183,480 영업이익 3,618,116 (751,478) 2,866,638 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 매출액 72,968,271 1,964,627 74,932,898 내부매출액 (5,966,722) (114,087) (6,080,809) 순매출액 67,001,549 1,850,540 68,852,089 영업이익 5,118,555 (608,786) 4,509,769 2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 보고부문자산 186,394,145 51,191,060 237,585,205 보고부문부채 109,896,023 31,359,722 141,255,745 (단위 : 천원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 보고부문자산 182,696,303 52,380,618 235,076,921 보고부문부채 112,172,898 21,185,154 133,358,052 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 69,075,627 67,347,585 해외매출 2,107,853 1,504,504 합계 71,183,480 68,852,089 (5) 보고기간 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 46,989,537 38,929,800 제품매출원가 21,115,950 13,820,710 상품매출 22,334,356 28,071,749 상품매출원가 11,948,139 13,280,783 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 ① 매도가능금 융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 149,999천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당반기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며 향후 발생하면 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품은 기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,156,486 3,156,486 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 6,376,911 6,376,911 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정금 융자산(주1) 1,281,531 1,281,531 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 63,699,392 63,699,392 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 4,151,653 4,151,653 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 145,000 145,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 149,999 149,999 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 488,213 488,213 소계 79,449,185 79,449,185 (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당반기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 매출채권(주1) (5,660,811) 법인세효과 1,245,378 2018년 1월 1일 적용효과 (4,415,433) (주1) 2017년 기말 현재 완료되지 않은 계약에 대하여 영향요소(기간에 걸쳐 이행하는 수행의무)에 대한 새로운 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과 차이입니다. 1) 연결회사는 의약품부문의 국내 판매의 경우 간접거래처(도매상)에 대하여 적용하는 매출에누리에 대하여 매출시 수익에서 차감하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호가 도입 되기 전 연결회사는 판매 후에 발생하는 판매장려금 등에 대하여는 세금계산서 발행시 매출에서 차감하여 인식하였습니다. 2) 반품·환불 회계처리 이전에는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2018.06.30 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 Ⅰ.유동자산 107,211,817,857 106,705,053,178 현금및현금성자산 (주30) 2,325,484,704 1,089,771,943 단기금융상품 (주4,10,30) 5,132,616,871 7,131,368,956 당기손익-공정가치금융자산 (주7,30) 1,281,530,500 매출채권 (주5,30) 68,232,568,049 73,288,022,615 손실충당금 (주5,30) (4,579,379,482) (4,579,983,745) 미수금 (주5,30) 3,757,266,325 3,713,688,401 미수수익 (주30) 54,379,746 49,982,694 단기대여금 (주5,30) 2,235,000,000 1,330,000,000 선급금 7,466,375,304 3,553,455,998 선급비용 375,431,304 219,973,590 재고자산 (주6) 20,930,544,536 20,908,772,726 Ⅱ. 비유동자산 95,493,253,115 93,553,606,763 장기금융상품 (주4,10,30) 1,244,294,000 751,521,699 장기선급비용 (주13) 193,843,458 575,530,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주7,30) 149,998,602 149,998,602 지분법적용투자주식 (주8) 25,573,939,644 16,877,735,196 유형자산 (주9,10) 65,927,672,031 73,051,503,731 무형자산 (주11,12) 1,691,612,733 1,712,578,932 보증금 (주30) 454,144,030 434,738,230 이연법인세자산 (주17) 257,748,617 자산총계 202,705,070,972 200,258,659,941 부채 Ⅰ. 유동부채 91,486,899,865 86,136,679,373 매입채무 (주30) 14,966,588,934 14,930,188,879 미지급금 (주30) 1,202,195,432 855,043,290 미지급비용 (주30) 5,571,857,030 5,087,114,779 단기차입금 (주14,30) 61,989,866,217 56,381,497,498 유동성장기부채 (주14,30) 1,056,800,000 93,100,000 당기법인세부채 (주17) 117,185,388 1,769,067,318 예수금 629,243,075 498,555,356 부가가치세예수금 1,210,054,680 1,114,361,750 선수금 660,977,074 332,388,689 환불부채 (주16) 3,888,288,577 4,499,831,441 금융보증부채 (주13) 193,843,458 575,530,373 Ⅱ. 비유동부채 18,659,775,172 16,404,571,301 장기차입금 (주14,29) 6,092,160,000 3,093,100,000 퇴직급여부채 (주15) 11,960,842,400 11,420,698,510 예수보증금 606,772,772 813,244,542 이연법인세부채 (주17) 1,077,528,249 부채총계 110,146,675,037 102,541,250,674 자본 자본금 (주1,18) 12,270,000,000 12,020,000,000 자본잉여금 (주19) 41,346,936,276 41,619,839,076 기타자본구성요소 (주20) 21,435,171,240 24,067,542,192 이익잉여금 (주21) 17,506,288,419 20,010,027,999 자본총계 92,558,395,935 97,717,409,267 부채와자본총계 202,705,070,972 200,258,659,941 손익계산서 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 (주23) 35,309,544,026 69,323,893,295 33,698,264,647 65,059,196,189 Ⅱ.매출원가 (주23,26) 17,190,217,245 33,064,089,625 14,085,935,000 28,078,558,290 Ⅲ.매출총이익 18,119,326,781 36,259,803,670 19,612,329,647 36,980,637,899 판매비와관리비 (주24,26) 16,591,578,673 32,523,788,619 16,849,237,005 32,135,153,875 Ⅳ.영업이익 1,527,748,108 3,736,015,051 2,763,092,642 4,845,484,024 지분법이익 3,779,659,247 2,752,339,277 지분법손실 (주8) 355,271,006 1,107,031,185 금융수익 (주27,30) 93,685,947 160,026,866 68,804,960 132,865,619 기타수익 (주25) 287,783,564 691,483,424 151,434,489 592,234,819 금융비용 (주27,30) 646,608,738 1,207,777,512 384,900,123 836,077,598 기타비용 (주25) 11,143,221 369,051,613 4,627,986 10,827,104 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 896,194,654 1,903,665,031 6,373,463,229 7,476,019,037 법인세비용 (주17) 417,974,500 838,582,675 849,895,912 1,189,874,842 Ⅵ.반기순이익 478,220,154 838,582,675 849,895,912 1,189,874,842 Ⅶ.주당이익 기본주당이익 20 44 226 258 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.반기순이익 478,220,154 1,065,082,356 5,523,567,317 6,286,144,195 Ⅱ.기타포괄이익(손실) 661,893,743 644,242,019 (10,830,076) (23,449,793) -후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익: 보험수리적손익 (주15) (69,246,048) (86,897,772) (10,830,076) (23,449,793) 물적분할로 인한 토지재평가변동 (주9) 731,139,791 731,139,791 Ⅲ.반기총포괄손익 1,140,113,897 1,709,324,375 5,512,737,241 6,262,694,402 자본변동표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,610,000,000 41,623,596,162 24,104,854,727 13,837,766,605 91,176,217,494 회계정책변경의 효과 수정후 금액 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (1,154,273,450) (1,154,273,450) 주식배당 410,000,000 (1,753,879) (37,312,535) (410,000,000) (39,066,414) 무상증자 반기총포괄손익 반기순이익 보험수리적손익 (23,449,793) (23,449,793) 2017.06.30 (기말자본) 12,020,000,000 41,621,842,283 24,067,542,192 18,536,187,557 96,245,572,032 2018.01.01 (기초자본) 12,020,000,000 41,619,839,076 24,067,542,192 20,010,027,999 97,717,409,267 회계정책변경의 효과 (4,415,432,553) (4,415,432,553) 수정후 금액 12,020,000,000 41,619,839,076 24,067,542,192 15,594,595,446 93,301,976,714 물적분할로 인한 재평가잉여금 변동 (2,592,222,898) 3,323,362,689 731,139,791 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (2,389,854,300) (2,389,854,300) 주식배당 무상증자 250,000,000 (272,902,800) (40,148,054) (63,050,854) 반기총포괄손익 반기순이익 1,065,082,356 1,065,082,356 보험수리적손익 (86,897,772) (86,897,772) 2018.06.30 (기말자본) 12,270,000,000 41,346,936,276 21,435,171,240 17,506,288,419 92,558,395,935 현금흐름표 제 33 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 32 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 9,113,438,115 5,066,841,240 1.영업에서 창출된 현금흐름 11,784,403,580 7,717,595,371 가.반기순이익 1,065,082,356 6,286,144,195 나.조정 5,314,388,210 1,661,030,736 퇴직급여 1,315,891,840 1,262,832,526 감가상각비 957,589,106 823,445,719 무형자산상각비 27,650,199 25,636,799 법인세비용 838,582,675 1,189,874,842 이자비용 964,401,936 799,549,161 외화환산손실 8,373,097 8,631,470 대손충당금환입 435,862,509 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 212,946,600 지분법손실 1,107,031,185 유형자산처분손실 17,738,732 지분법이익 (2,752,339,277) 외화환산이익 (11,270,997) (4,165,237) 유형자산처분이익 (1,999,000) (15,702,806) 이자수익 (122,547,163) (112,594,970) 다.순운전자본변동 5,404,933,014 (229,579,560) 매출채권의 감소(증가) 5,225,741,454 1,125,712,467 미수금의 감소 (43,577,924) (427,386,734) 선급금의 감소(증가) 689,951,076 (925,273,950) 선급비용의 감소 (155,457,714) 306,281,538 재고자산의 감소(증가) (21,771,810) (780,187,251) 매입채무의 증가 36,400,055 (1,162,058,663) 미지급금의 증가 338,779,045 997,228,813 선수금의 증가 328,588,385 (74,056,096) 예수금의 증가(감소) 130,687,719 (14,270,491) 부가가치세예수금의 증가 95,692,930 53,759,780 미지급비용의 증가 484,742,251 530,466,111 예수보증금의 증가(감소) (206,471,770) 58,880,543 충당부채의 증가(감소) (611,542,864) 393,765,615 퇴직금의 지급 (922,096,380) (466,983,820) 사외적립자산의 감소 35,268,561 154,542,578 2.이자수취 118,150,111 109,082,950 3.이자지급 (964,401,936) (799,549,161) 4.법인세의 납부 (1,824,713,640) (1,960,287,920) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (8,675,517,800) (4,312,374,200) 장기금융자산 감소 3,942,420 단기금융자산의 감소 8,140,000,000 960,800,034 단기매매금융자산의 감소 4,619,041,783 차량운반구의 처분 34,727,272 134,500,001 비품의 처분 454,545 보증금의 감소 35,894,200 10,000,000 단기금융자산의 증가 (6,141,247,915) 단기매매금융자산의 증가 (1,494,477,100) (5,570,000,000) 단기대여금의 증가 (905,000,000) (500,000,000) 선급금의 증가 (4,602,870,382) (2,882,010,000) 장기금융자산의 증가 (496,714,721) (598,695,684) 매도금융자산의 취득 (222,000) 건물의 취득 (268,406,727) 기계장치의 취득 (771,475,040) (120,500,000) 차량운반구의 취득 (237,505,830) (338,638,879) 비품의 취득 (30,000,000) 소프트웨어의 취득 (6,684,000) (7,104,000) 건설중인자산의 증가 (1,880,399,977) 보증금의 증가 (55,300,000) (20,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,297,792,446 (5,840,819,864) 단기차입금의 증가 4,687,937,600 장기차입금의 증가 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,900,000,000) (4,216,620,000) 유동성장기부채의 상환 (37,240,000) (430,860,000) 주식발행비용 (22,902,800) (1,753,879) 자기주식의 취득 (40,148,054) (37,312,535) 배당금의 지급 (2,389,854,300) (1,154,273,450) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,735,712,761 (5,086,352,824) Ⅴ.분할로 인한 현금의 감소 (500,000,000) Ⅵ. 반기초 현금및현금성자산 (주28) 1,089,771,943 15,651,464,228 Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산 (주28) 2,325,484,704 10,565,111,404 5. 재무제표 주석 제 33(당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제 32(전) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 명문제약 주식회사 1. 당사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 박춘식이며, 주요주주는 우석민(23.7%)과 박춘식(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 12,270,000천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호, 2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 5 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2018년 1 월 1일부 터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으 로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 고객과의 계약 식별 새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등은 제외)에 적용하며, 다음 기준을 모두 충족하는 때에만 기업회계기준서 제1115호의 적용 범위에 포함되는 고객과의 계약으로 회계 처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다. - 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당자자의 권리를 식별할 수 있다. - 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다. - 계약에 상업적 실질이 있다. - 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높다. ② 수행의무 식별 수행 의무란 고객과의 계약에서 재화나 용역을 이전하기로 한 약속으로 정의됩니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 다음 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행 의무로 식별해야 합니다. ③ 거래가격 산정 새로운 기업회계기준서 제1115호에서의 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 제3자를대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 거래가격은 궁극적으로 기업이 수익으로 인식할 금액으로, 다음의 사항이 미치는 영향을 모두 고려하여 거래가격을 산정합니다. - 변동 대가와 변동 대가의 추정치의 제약 - 계약에 있는 유의적인 금융 요소 - 비현금 대가 - 고객에게 지급할 대가 ④ 거래가격의 수행의무 배분 새로운 기업회계기준서 제1115호는 거래가격의 산정이 되면 거래가격을 각 수행 의무에 배분하도록 규정하고 있습니다. 거래가격을 배분하는 목적은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 나타내는 금액으로 각 수행 의무에 거래가격을 배분하는 것이며, 상대적 개별 판매 가격을 기준으로 거래가격을 계약에서 식별된 각 수행 의무에 배분해야 합니다. ⑤ 수익인식 새로운 기업회계기준서 제1115호는 현행 기준서의 재화의 판매 또는 용역의 제공 여부를 구분하지 않고, 기간에 걸쳐 수행 의무를 이행하면 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 한 시점에 수행 의무를 이행하면 한 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. ⑥ 변동대가 당사는 의약품부문의 국내 판매의 경우 간접거래처(도매상)에 대하여 적용하는 매출에누리에 대하여 매출시 수익에서 차감하고 있습니다. 기업회계기준서 1115호가 도입되기 전 당사는 판매 후에 발생하는 판매장려금 등에 대하여는 세금계산서 발행시 매출에서 차감하여 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이에 따라, 당사는 간접거래처 에 대한 변동대가를 추정하여 수익인식하는 것으로 변경하였습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당반기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업채무 담보(주1) 3,300,000 3,500,000 중소기업은행 차입금담보 - 2,800,000 국민은행 차입금담보(주2) 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무담보(주3) 252,559 251,310 KEB하나은행 차입금담보(주4) 360,000 180,000 소계 4,032,559 6,851,310 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000 3,000 합계 4,035,559 6,854,310 (주1) 상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품 3,300,000천원 중 담보설정금액은 3,630,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 120,000천원 중 담보설정금액은 132,000천원입니다.(주3) 상기 단기금융상품 252,559천원 중 담보설정금액은 50,000천원입니다.(주4) 상기 단기금융상품 360,000천원 중 담보설정금액은 300,000천원입니다. 5. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일반채권 62,480,656 67,565,842 특수관계자채권 5,751,912 5,722,181 소계 68,232,568 73,288,023 손실충당금 (4,579,379) (4,579,984) 매출채권(순액) 63,653,189 68,708,039 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 관계사대여금 2,235,000 - 2,235,000 1,150,000 - 1,150,000 임직원대여금 - - - 180,000 - 180,000 기타 미수금 3,757,266 - 3,757,266 3,713,688 - 3,713,688 총 장부금액 5,992,266 - 5,992,266 5,043,688 - 5,043,688 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 5,992,266 - 5,992,266 5,043,688 - 5,043,688 (3) 매출채권 및 미수금은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (4) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 전반기 당기초 기준서 제1039호 4,579,984 2,986,782 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 4,579,984 2,986,782 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 435,862 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (38,355) (127,525) 환입된 미사용 금액 37,750 - 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) 4,579,379 3,295,119 (5) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로손상된 채권 합계 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 매출채권 67,607,674 44,568,760 15,663,311 3,483,158 3,892,445 624,894 68,232,568 미수금 3,757,266 3,752,699 4,463 - 104 - 3,757,266 합계 71,364,940 48,321,459 15,667,774 3,483,158 3,892,549 624,894 71,989,834 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 개 별적으로손상된 채권 합계 3개월이하 3~6개월 1년 이하 1년이상 매출채권 72,252,163 42,231,486 19,861,538 5,461,414 4,697,725 1,035,860 73,288,023 미수금 3,713,688 3,709,543 3,704 - 441 - 3,713,688 합계 75,965,851 45,941,029 19,865,242 5,461,414 4,698,166 1,035,860 77,001,711 (6) 당사는 도매상 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권은 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음으로 구성되어 있으며 도매상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 기대손실률(%) 손실예상금액 손실충당금(주1) 3개월이내 17,563,119 0.66 116,321 78,606 6개월이내 4,700,001 2.69 126,285 85,339 9개월이내 2,489,093 8.55 212,752 143,771 12개월이내 751,460 19.63 147,484 99,665 15개월이내 138,154 35.49 49,036 33,137 18개월이내 76,507 47.12 36,053 24,364 21개월이내 440,493 63.14 278,144 187,960 24개월이내 44,768 100.00 44,768 30,253 24개월이상 3,275,424 100.00 3,275,424 2,213,424 정상채권 29,479,019 4,286,267 2,896,519 개별적으로손상된 채권 (주2) 624,894 100.00 624,894 422,283 합계 30,104,003 4,911,161 3,318,802 (주1) 회수가능률은 32.42%임(주2) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류과 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 총장부금액 기대손실률(%) 손실예상금액 손실충당금(주1) 3개월이내 20,202,402 0.68 137,312 92,791 6개월이내 4,428,740 2.57 113,657 76,806 9개월이내 1,620,031 9.78 158,370 107,021 12개월이내 204,574 22.07 45,142 30,506 15개월이내 649,511 33.56 218,005 147,321 18개월이내 123,966 46.20 57,277 38,706 21개월이내 1,343,435 59.55 800,060 540,654 24개월이내 195,129 100.00 195,129 131,861 24개월이상 2,120,927 100.00 2,120,927 1,433,252 정상채권 30,888,715 3,845,879 2,598,918 개별적으로손상된 채권 (주2) 1,035,860 100.00 1,035,860 700,000 합계 31,924,575 4,881,739 3,298,918 (주1) 회수가능률은 32.42%임(주2) 손상차손 차감 전 장부금액이며, 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 예상 변제금액 및 담보의 종류과 금액 등을 고려하여 손상차손 인식합니다 . 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (7) 금융자산의 양도 당반기 중 당사는 매출채권을 기업은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 14 참조). 당반기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 16,929,866천원이며, 전기말 현재는 11,109,435천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,765,543 - 7,765,543 7,860,761 - 7,860,761 제품 4,104,854 (177,582) 3,927,272 4,644,994 (59,374) 4,585,620 재공품 4,933,491 - 4,933,491 3,962,634 - 3,962,634 원재료 3,536,578 - 3,536,578 3,697,188 - 3,697,188 부재료 289,066 - 289,066 271,466 - 271,466 저장품 433,421 - 433,421 401,899 - 401,899 미착품 45,173 - 45,173 129,205 - 129,205 합계 21,108,126 (177,582) 20,930,544 20,968,147 (59,374) 20,908,773 (2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 118,208천원이며, 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입금액은 37,173천원입니다. 7. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당반기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석35 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 주, 천원) 구분 종목명 당반기 전기말 보유주식수 취득원가 장부가액 보유주식수 취득원가 장부가액 상장주식 현대건설 7,290 487,633 419,175 - - - 한독 8,514 248,937 234,135 - - - 현대제철 6,520 393,163 342,952 - - - 현대로템 10,170 364,743 285,268 - - - 합 계 32,494 1,494,476 1,281,530 - - - (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 평가손익 (212,947) - (3) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 상품구분 구분 당반기말 전기말 시장성 없는 금융자산(주1) 한국제약협동조합 출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합 출자금 30,496 30,496 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 222 합계 149,999 149,999 (주1) 전기에는 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 시장성 없는 지분상품의 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고 공정가치 범위가 넓어, 원가를 공정가치 최선이 추정치로 보았습니다.(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 149,999 149,777 증가 - 222 기말 149,999 149,999 (주1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치변동분누계액) 은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발 국내 12월 3,608,966 80.84 24,206,970 15,908,151 15,908,151 종속기업 명문바이오(주)(주1) 국내 12월 100,000 100.00 9,803,563 9,665,788 9,655,788 관계기업 바이오알앤디(주) 국내 12월 30,000 23.08 180,000 - - 합계 3,738,966 34,190,533 25,573,939 25,563,939 (주1) 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오 주식회사로 분할하 였 습니다(주석 34 참조).2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발(주1) 국내 12월 3,608,966 80.84 24,206,970 16,877,735 16,877,735 관계기업 바이오알앤디(주) 국내 12월 30,000 23.08 180,000 - - 합계 3,638,966 24,386,970 16,877,735 16,877,735 (2) 당반기와 전반기 중 지 분 법 적 용 투 자주식의 장부 가액 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 기타 자본변동 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 16,877,735 - (969,256) (328) - 15,908,151 명문바이오(주) - 9,803,563 (137,775) - - 9,665,788 바이오알앤디(주) - - - - - - 합계 16,877,735 9,803,563 (1,107,031) (328) - 25,573,939 2) 전반기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 기타 자본변동 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 14,756,379 - 2,752,339 - - 17,508,718 바이오알앤디(주) - - - - - - 합계 14,756,379 - 2,752,339 - - 17,508,718 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 종속기업 (주)명문투자개발 53,426,060 33,737,754 1,879,490 (1,199,575) 종속기업 명문바이오(주) 9,866,729 200,940 - (137,775) 관계기업 바이오알앤디(주) 46,393 159,216 - (4,822) 합계 63,339,182 34,097,910 1,879,490 (1,342,172) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발, 명문바이오 주식회사 및 바이오알앤디 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 종속기업 (주)명문투자개발 55,157,396 33,488,190 9,873,702 2,474,850 관계기업 바이오알앤디(주) 57,630 159,431 - (1,421) 합계 55,215,026 33,647,621 9,873,702 2,473,429 (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미반영이익(손실) 미반영손실누계액 미반영이익(손실) 미반영손실누계액 바이오알앤디(주) (1,113) (26,040) (1,759) (24,927) 9. 유형자산(1) 총 장부가액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 토지를 제외한 유형자산은 모두 최초 인식 후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. 토지는 재평가모형을 적용하여 측정하며, 최초 인식 후 공정가치를 신뢰성있게 측정하여 재평가한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 25,149,058 - - 25,149,058 건물 38,072,346 (5,044,801) - 33,027,545 구축물 25,739 (19,271) - 6,468 기계장치 17,589,149 (10,193,216) (479,735) 6,916,198 공구와기구 755,285 (754,544) - 741 차량운반구 1,342,394 (548,080) - 794,314 비품 1,345,373 (1,312,025) - 33,348 합계 84,279,344 (17,871,937) (479,735) 65,927,672 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 31,394,636 - - 31,394,636 건물 17,347,473 (5,452,832) - 11,894,641 구축물 25,739 (18,959) - 6,780 기계장치 17,382,910 (10,192,533) (500,367) 6,690,010 공구와기구 755,285 (753,914) - 1,371 차량운반구 1,226,145 (537,968) - 688,177 비품 1,315,373 (1,307,611) - 7,762 건설중인자산 22,368,127 - - 22,368,127 합계 91,815,688 (18,263,817) (500,367) 73,051,504 (3) 당반기와 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 등(주1) 감가상각비 대체 기말 토지 31,394,636 - (6,245,578) - - 25,149,058 건물 11,894,641 268,407 (2,993,521) (390,509) 24,248,527 33,027,545 구축물 6,780 - - (312) - 6,468 기계장치 7,190,376 771,475 (64,464) (501,453) 7,395,934 정부보조금 (500,367) - - 20,631 - (479,736) 공구와기구 1,371 - - (630) - 741 차량운반구 688,177 237,506 (50,467) (80,902) - 794,314 비품 7,762 30,000 - (4,414) - 33,348 건설중인자산 22,368,127 1,880,400 - - (24,248,527) - 합계 73,051,503 3,187,788 (9,354,030) (957,589) - 65,927,672 (주1) 당반기 중 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 자산가액이 포함되어 있습니다(주석 34 참조). 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 28,684,715 - - - - 28,684,715 건물 10,874,298 - - (224,994) - 10,649,304 구축물 7,406 - - (313) - 7,093 기계장치 8,056,843 120,500 - (493,938) - 7,683,405 정부보조금 (541,630) - - 20,632 - (520,998) 공구와기구 2,631 - - (630) - 2,001 차량운반구 649,014 338,639 (119,251) (121,509) - 746,893 비품 12,997 - (1) (2,694) - 10,302 건설중인자산 5,326,529 1,732,843 - - - 7,059,372 합계 53,072,803 2,191,982 (119,252) (823,446) - 54,322,087 (4) 차입원가의 자본화 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 228,905천원과 71,291천원입니다. 당반기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 산정된 자본화이자율은 3.78%입니다. (5) 토지재평가당사는 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 9,365,459천원이며 법인세 효과는 2,060,401천원을 제외한 7,305,058천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.또한, 당반기 중 물적분할로 인하여 명문바이오 주식회사에 이전한 토지의 재평가차액 2,592,223천원(법인세효과 731,140천원)을 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였으며, 당반기말 토지의 재평가차액 4,712,835천원(법인세효과 1,329,261천원)이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 10. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장) 44,262,570 26,560,000 375,200 중소기업은행 토지, 건물(본사) 13,648,957 7,200,000 - 국민은행 소계 57,911,527 33,760,000 375,200 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 단기금융상품 360,000 300,000 - KEB하나은행 장기금융상품 3,000 3,000 - 중소기업은행 합계 58,394,527 34,195,000 375,200 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 어음할인약정과 관련하여 아이비케이캐피탈에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 (주)명문투자개발 단기금융상품 3,300,000 3,630,000 중소기업은행 우리사주조합 단기금융상품 252,559 50,000 한국증권금융 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 국민은행 주식회사 명문투자개발 토지 및 건물 2,400,000 (5) 타인을 위하여 제공한 지급보증당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에88,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 중소기업은행 등 - 2,564,161 은행지급보증 신용보증기금 - 1,725,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 1,197,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 8,800,000 기업운전자금 중소기업은행 35,226,400 기업운전자금 산업은행 5,760,000 기업일반자금 등 KEB하나은행 4,920,000 산업운영자금 대구은행 4,800,000 기업일반자금 등 신한은행 1,200,000 기업운전자금 11. 영업권(1) 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당반기 전반기 기초장부가액 434,417 434,417 개별 취득 - - 손상차손 - - 기말장부가액 434,417 434,417 12. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 처분 기말 회원권 1,056,330 - - - 1,056,330 산업재산권 59,436 - (1,980) - 57,456 개발비 140,205 - (22,793) - 117,412 소프트웨어 22,191 6,684 (2,877) - 25,998 합계 1,278,162 6,684 (27,650) - 1,257,196 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 처분 기말 회원권 1,099,202 - - - 1,099,202 산업재산권 63,396 - (1,980) - 61,416 개발비 166,241 - (23,018) - 143,223 소프트웨어 6,432 7,104 (639) - 12,897 합계 1,335,271 7,104 (25,637) - 1,316,738 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 골프회원권 1,056,330 1,056,330 당사는 전기에 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하여 손상차손 204,400천원을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.(3) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 각각 27,650천원과 25,637천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 13. 금융보증부채당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 191,843천원과 575,530천원입니다. 14. 장·단기차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동: 단기차입금 61,989,866 56,381,497 유동성장기부채 1,056,800 93,100 소계 63,046,666 56,474,597 비유동: 장기차입금 6,092,160 3,093,100 합계 69,138,826 59,567,697 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금 중소기업은행 3.2~5.0(변동) 14,760,000 19,360,000 운전자금 중소기업은행 4.4(고정) 2,000,000 2,000,000 시설자금 중소기업은행 3.2(변동) 9,400,000 7,712,062 운영자금 산업은행 3.3~5.0(고정) 4,800,000 3,800,000 운전자금 KEB하나은행 4.9(변동) 2,000,000 2,000,000 운영자금 KEB하나은행 5.0(변동) 2,100,000 2,400,000 운영자금 국민은행 3.7~3.8(변동) 8,000,000 8,000,000 운영자금 농협은행 3.9(고정) 2,000,000 - 매출채권의 양도 중소기업은행 등 3.5~3.9(변동) 16,929,866 11,109,435 합계 61,989,866 56,381,497 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 중소기업은행 0.7(변동) 148,960 186,200 일반자금대출 대구은행 4.0(고정) 1,000,000 - 시설자금대출 대구은행 3.8(고정) 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 3.9(고정) 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 3.9(고정) 2,000,000 - 소계 7,148,960 3,186,200 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (1,056,800) (93,100) 차감계 6,092,160 3,093,100 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조). (4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 1,056,800 1년에서 2년이하 1,719,460 2년에서 3년이하 2,872,700 3년에서 4년이하 1,000,000 4년 초과 500,000 합계 7,148,960 15. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,715,415 16,174,380 사외적립자산의 공정가치 (4,754,573) (4,753,681) 확정급여제도의 부채 인식액 11,960,842 11,420,699 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 16,174,380 14,289,261 당기근무원가 1,213,143 1,138,699 이자비용 249,989 177,329 보험수리적손익 - - 급여지급액 (922,097) (466,984) 반기말 16,715,415 15,138,305 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,753,681 4,349,441 사외적립자산의 기대수익 147,240 53,195 보험수리적손익 (111,080) (23,450) 사외적립자산 적립 200,000 - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (235,268) (154,542) 반기말 4,754,573 4,224,644 ( 4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,213,143 1,138,699 이자비용 249,989 177,329 사외적립자산의 기대수익 (147,240) (53,195) 합계 1,315,892 1,262,833 (5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당반기말 전기말 할인율 3.23% 3.23% 사외적립자산의 기대수익률 3.23% 3.23% 미래임금상승률 경험승급지수+1.80% 경험승급지수 + 1.80% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율 산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권상품 4,754,573 4,753,681 16. 환불부채 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,499,831 2,709,358 증가 3,888,289 3,103,124 감소 (4,499,831) (2,709,358) 기말 3,888,289 3,103,124 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 17. 법인세비용과 이연법인세 ( 1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 135,400 1,579,885 과거 회계연도 법인세추납액 37,431 28,683 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 665,752 (418,693) -당기손익에 인식한 이연법인세변동액 (1,335,276) (418,693) -자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 2,001,028 - 기타 - - 법인세비용 838,583 1,189,875 ( 2) 당반기와 전반기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,903,665 7,476,019 적용세율에 따른 법인세비용 407,806 1,644,724 과거 회계연도 법인세추납액(환급액) 37,431 28,683 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 470,423 195,128 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (55,311) (41,337) 일시적차이 증감으로 인한 효과 - - 기타 (21,766) (637,323) 소계 393,346 (483,532) 법인세비용 838,583 1,189,875 유효세율 44.05% 15,92% 상기의 2018년과 2017년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율이며, 2018년도와 2017년도에는 각각 22%(지방소득세 포함)를 적용하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,513,529 94,321 24,510 - 2,632,360 환불부채 989,963 (134,540) - - 855,423 손실충당금 838,193 11,228 - - 849,421 재고자산 13,062 26,006 - - 39,068 유형자산 (568,935) 95,147 - - (473,788) 토지재평가 (5,321,535) - 731,140 - (4,590,395) 매출채권(사후할인) - (726,327) - 1,245,378 519,051 기타 458,195 (31,586) - - 426,609 합계 (1,077,528) (665,751) 755,650 1,245,378 257,749 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,187,735 352,653 (26,859) - 2,513,529 환불부채 596,059 393,904 - - 989,963 손실충당금 699,480 138,713 - - 838,193 재고자산 30,402 (17,340) - - 13,062 유형자산 (663,324) 94,389 - - (568,935) 토지재평가 (5,321,535) - - - (5,321,535) 무형자산 153,332 (153,332) - - - 기타 145,941 312,254 - - 458,195 합계 (2,171,910) 1,121,241 (26,859) - (1,077,528) ( 4 ) 재무 상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 1년 이내 결제 1,817,208 1,947,396 1년 이후 결제 (1,559,459) (3,024,924) 합계 257,749 (1,077,528) 18. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 24,540,000 24,040,000 보통주 자본금 12,270,000 12,020,000 (2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 보통주자본금 기초 기초 이월 12,020,000 2018.01.24 무상증자 250,000 당반기말 12,270,000 19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 40,154,811 40,427,713 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 760,000 760,000 합계 41,346,937 41,619,839 20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (540,011) (499,863) 재평가잉여금(주1) 22,313,575 24,905,798 종속기업지분율변동효과 (248,093) (248,093) 기타 (90,300) (90,300) 합계 21,435,171 24,067,542 (주1) 당사의 토지는 2015년 12월 31일과 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 당사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 4,590,395천원 차감후) 16,275,038천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 토지를 2015년 12월31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 이러한 재평가로 인한 토지 재평가차액 (법인세 효과 2,131,636천원 차감후) 7,557,618천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며 당사의 지분율에 해당하는 금액 6,038,537천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 141,457 499,863 134,531 462,550 매입: 무상증자(주1) 6,207 40,148 - - 주식배당(주1) - - 6,926 37,313 반기말 147,664 540,011 141,457 499,863 (주1) 당반기와 전반기 중 무상증자 및 주식배당 시 발생된 단주를 취득하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711 1,968,726 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 미처분이익잉여금 15,195,311 17,938,036 합계 17,506,288 20,010,028 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 20,010,028 13,837,767 회계정책변경의 효과 (4,415,433) - 물적분할로 인한 토지재평가잉여금 변동 3,323,363 - 반기순이익 1,065,082 6,286,144 배당금 지급(주1) (2,389,854) (1,564,273) 보험수리적손익 (86,898) (23,450) 기말금액 17,506,288 18,536,188 (주1) 당사가 당반기와 전반기 중 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주당 배당금(원) 총 배당액 주당 배당금(원) 총 배당액 현금배당 100 2,389,854 50 1,154,273 주식배당 - - 18 410,000 합계 100 2,389,854 68 1,564,273 22. 주당이익(1) 산정내역 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 반기순이익 1,065,082,356 6,286,144,195 보통주에 귀속되는 반기순이익 1,065,082,356 6,286,144,195 가중평균유통보통주식수 24,393,330 24,402,867 기본주당이익 44 258 (2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 기초 24,540,000 4,441,740,000 24,540,000 4,441,740,000 기중변동 자기주식 (147,664) (26,547,181) (141,457) (24,821,079) 반기말 24,392,336 4,415,192,819 24,398,543 4,416,918,921 일수 181일 181일 가중평균유통보통주식수 24,393,330 24,402,867 (3) 잠재적 보통주가 존재하지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출액 46,989,537 42,509,833 상품매출액 22,334,356 22,549,363 합계 69,323,893 65,059,196 (2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 (1) 제품매출원가 21,115,950 18,184,987 기초제품재고액 4,585,620 3,783,886 반기제조원가 20,457,602 19,093,046 반기말제품재고액 (3,927,272) (4,691,945) (2) 상품매출원가 11,948,139 9,893,572 기초상품재고액 7,860,761 7,033,968 반기상품매입액 11,852,921 9,726,823 반기말상품재고액 (7,765,543) (6,867,219) 합계 33,064,089 28,078,559 24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 11,701,746 10,440,425 퇴직급여 1,096,544 916,722 복리후생비 3,422,893 4,057,459 여비교통비 3,555,638 3,535,087 소모품비 228,201 146,395 접대비 691,000 939,800 판매촉진비 2,676,282 3,888,723 차량유지비 2,915,368 3,196,043 통신비 40,045 48,707 회의비 883,707 799,177 수도광열비 31,751 24,101 광고선전비 281,496 336,040 도서인쇄비 69,784 44,286 세금과공과 918,751 885,133 임차료 582,102 187,843 교육훈련비 487,082 40,037 운반비 272,143 257,875 수선비 373,396 146,824 보험료 239,457 207,363 지급수수료 1,625,721 1,361,026 감가상각비 102,974 146,177 손실충당금 증가 - 435,862 무형자산상각비 27,650 25,637 수출경비 75,551 68,411 해외출장비 224,507 - 합계 32,523,789 32,135,153 25. 기타손익당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 유형자산처분이익 1,999 15,703 수수료수익 526,929 358,876 잡이익 162,555 217,656 합계 691,483 592,235 기타비용: 기부금 3,180 3,960 유형자산처분손실 17,739 - 잡손실 348,133 6,867 합계 369,052 10,827 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (21,772) (780,187) 원재료와 상품의 매입액 22,073,100 19,940,873 종업원급여 15,729,276 13,662,648 복리후생비 4,100,481 4,261,272 여비교통비 4,358,477 3,696,569 접대비 691,000 939,800 판매촉진비 2,676,282 3,888,722 차량유지비 3,075,481 3,220,855 세금과공과 1,221,500 1,139,616 운반비 281,287 266,362 지급수수료 1,732,143 1,505,030 감가상각비 957,588 823,446 경상개발비 706,956 549,554 외주가공비 1,727,869 1,787,504 기타비용 6,278,210 5,311,648 합계(주1) 65,587,878 60,213,712 (주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 122,547 112,595 외환차익 18,561 16,106 외화환산이익 18,918 4,165 합계 160,026 132,866 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 964,402 799,549 외환차손 22,056 24,672 외화환산손실 8,373 11,857 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 212,947 - 합계 1,207,778 836,078 28. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 제각처리 38,355 127,525 건설중인 자산의 건물 대체 24,248,527 - 유형자산 취득관련 미지급금 - 1,732,842 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당반기말 취득(감소) 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 56,381,497 (212,062) 5,820,431 - - 61,989,866 유동성장기부채 93,100 (37,240) 1,000,940 - - 1,056,800 장기차입금 3,093,100 4,000,000 (1,000,940) - - 6,092,160 합계 59,567,697 3,750,698 5,820,431 - - 69,138,826 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종류 한도액 사용액 중소기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 21,000,000 16,929,866 운전자금 16,760,000 16,760,000 시설자금 9,400,000 9,400,000 시설자금 298,000 148,960 수입신용장 USD 1,500,000 USD 83,624 매입외환 USD 15,120 USD 15,120 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 - 국민은행 운영자금 8,000,000 8,000,000 산업은행 운영자금 1,300,000 1,300,000 운영자금 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 운전자금 2,100,000 2,100,000 운영자금 2,000,000 2,000,000 대구은행 시설자금 3,000,000 3,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 농협은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 1,000,000 1,000,000 우리은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다. (3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식 취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증 88,000천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 252,559천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고). (4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 중소기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 3,300,000천원(담보설정금액 3,630,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,325,485 2,325,485 2,325,485 단기금융상품 - - 5,132,617 5,132,617 5,132,617 단기매매금융자산 1,281,531 - - 1,281,531 1,281,531 매출채권및기타채권 - - 67,464,835 67,464,835 67,464,835 단기대여금 - - 2,235,000 2,235,000 2,235,000 매도가능금융자산 - 149,999 - 149,999 149,999 장기금융상품 - - 1,244,294 1,244,294 1,244,294 보증금 - - 454,144 454,144 454,144 합계 1,281,531 149,999 78,856,375 80,287,905 80,287,905 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 16,168,784 16,168,784 16,168,784 미지급비용 5,571,857 5,571,857 5,571,857 차입금 69,138,826 69,138,826 69,138,826 합계 90,879,467 90,879,467 90,879,467 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,089,772 - - 1,089,772 1,089,772 단기금융상품 - 7,131,369 - - 7,131,369 7,131,369 매출채권및기타채권 - 72,471,710 - - 72,471,710 72,471,710 단기대여금 - 1,330,000 - - 1,330,000 1,330,000 매도가능금융자산 - - 149,999 - 149,999 149,999 장기금융상품 - 751,522 - - 751,522 751,522 보증금 - 434,738 - - 434,738 434,738 합계 - 83,209,111 149,999 - 83,359,110 83,359,110 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 15,785,232 15,785,232 15,785,232 미지급비용 - 5,087,115 5,087,115 5,087,115 차입금 - 59,567,697 59,567,697 59,567,697 합계 - 80,440,044 80,440,044 80,440,044 (2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 122,547 - 122,547 외환차익 - 18,561 - 18,561 외화환산이익 - 18,918 - 18,918 이자비용 - - (964,402) (964,402) 외환차손 - - (22,056) (22,056) 외화환산손실 - - (8,373) (8,373) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (212,947) - - (212,947) 합계 (212,947) 160,026 (994,831) (1,047,752) 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 112,595 - 112,595 외환차익 - 16,105 - 16,105 외화환산이익 - 4,165 - 4,165 이자비용 - - (799,549) (799,549) 외환차손 - - (24,672) (24,672) 외화환산손실 - - (11,857) (11,857) 합계 - 132,865 (836,078) (703,213) (3) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,281,531 - - 1,281,531 (4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 31. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 724,017 509,610 689,904 315,357 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 21,337 (21,337) 37,455 (37,455) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 3,804,758 2,065,623 금융부채 15,800,000 8,800,000 변동이자율 금융자산 4,880,058 6,880,058 금융부채 53,338,826 50,767,697 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (242,294) 242,294 (438,876) 438,876 2) 신용위험 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 신용위험에 최대노출금액을 나타내는 매출채권의 총장부금액은 68,232,568천원이며, 동 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 5에서술되어 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 특수관계인에 대한 대여금과 기타 채권을 포합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단어 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 5에 서술되어 있습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 자금부서에서 관리하고 있습니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 63,046,666 1,719,460 2,872,700 1,500,000 매입채무 및 기타지급채무 16,168,784 - - - 합계 79,215,450 1,719,460 2,872,700 1,500,000 (전기말) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 56,474,597 74,480 1,018,620 2,000,000 매입채무 및 기타지급채무 15,785,232 - - - 합계 72,259,829 74,480 1,018,620 2,000,000 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 69,138,826 59,567,697 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (8,702,396) (8,221,141) 순차입금(A) 60,436,430 51,346,556 자본총계(B) 92,558,396 97,717,409 총자본(A+B) 152,994,826 149,063,965 부채총계 110,146,675 102,541,251 자본조달비율 39.50% 34.45% 부채비율 119.0% 104.94% 32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 대표이사 종속기업 주식회사 명문투자개발 종속기업 명문바이오 주식회사 관계기업 바이오알앤디 주식회사 기타 지엠피코리아 주식회사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 채권 채무 주식회사 명문투자개발 - 20 - 2,335 - 명문바이오주식회사 - - 9,803 - - 지엠피코리아 주식회사 638 - - 5,752 - 우리사주조합원 - - - 11 - 합계 638 20 9,803 8,098 - (주1) 당사는 당기 중 특수관계자와의 매출 및 매입의 거래가 각각 637,551천원과 19,903천원이 있으며, 관련 매출채권이 5,751,912천원이 있습니다. 또한, 당반기 중 합성원료사업부의 분할로 인하여 현금 및 유형자산 9,803,563천원의 투자가 있었으며, 지분법적용투자주식으로 계상하고 있습니다. 또한, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 당반기 중 자금의 대여 1,085,000천원이 있는 바 이로 인하여 당반기말 현재 2,235,000천원의 단기대여금이 있으며, 100,000천원의 보증금이 있습니다. 대표이사에 대하여 당반기 중 자금의 대여와 자금의 회수가 각각 32,175천원과 212,175천원이 있는 바 이로 인하여 당반기말 현재 단기대여금은 없으며, 우리사주조합원에게 증자대금 11,000천원의 선급비용이 있습니다. 당반기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 1,001,050천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 손실충당금증가액은 53,916천원입니다. 2) 전반기 (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 채권 채무 주식회사 명문투자개발 5,967 114 - 1,100 - 지엠피코리아 주식회사 2,350 58 - 6,050 - 우리사주조합 - - - 462 합계 8,317 172 - 7,612 - (주1) 당사는 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래가 각각 8,316,697천원과 171,911천원이 있으며, 관련 매출채권이 7,149,521천원이 있습니다. 한편, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 당반기중 자금의 대여 500,000천원이 있는 바 이로 인하여 당반기말 현재 대여금이 1,000,000천원이 있으며, 100,000천원의 보증금이 있습니다. 또한 당반기말 현재 우리사주조합원에 대한 증자대금 462,082천원의 선급비용이 있습니다. 전반기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권에 대하여 180,709천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전반기 중 인식한 손실충당금 증가액은 7,883천원입니다. 또한, 전반기말 현재 주식회사 명문투자개발에 대한 매출채권은 없으며, 이와 관련하여 전반기 중 인식한 손실충당금환입액은 298,541천원입니다. (3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 88,000천원에 대하여 한국증권금융에 지급보증 88,000천원을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 252,559천원(담보설정금액 50,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행24,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 중소기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 3,300,000천원(담보설정금액 3,630,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당사는 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 60,706,400천원을 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 581,932 461,471 퇴직급여 63,733 47,326 합계 645,665 508,797 33. 무상증자당사는 2017년 12월 20일 이사회에서 500,000주 무상증자를 결의하였으며, 신주권 교부일은 2018년 1월 23일이며 신주의 상장일은 2018년 1월 24일입니다. 34.분할(1) 분할의 개요당사는 2018년 2월 28일 이사회결의 및 2018년 3월 23일 정기주주총회 승인을 통해의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 2018년 5월 1일 물적 분할하였으며, 2018년 5월 4일자로 설립등기를 완료하였습니다.(2) 분할관련 주요 내용1) 기업분할방법분할회사인 명문제약주식회사는 상법 제 530조의2 내지 제530조의 12의 규정에 의하여 원료합성사업부문을 영위하는 명문바이오주식회사를 신설하고, 분할되는 회사가 1개 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순, 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액분할신설회사인 명문바이오주식회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 3월 23일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은 분할기일부터 분할신설회사로 이전되었습니다.4) 종업원 승계와 퇴직금에 관한 사항분할회사에서 분할신설회사로 이전되는 사업부문에서 근무하는 종업원 및 그들의 퇴직금은 분할기일자로 분할신설회사로 승계되었습니다.5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항분할회사와 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.(3) 분할된 사업부분에 대한 요약재무정보2018년 5월 1일 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 분할전 분할후 존속회사 분할신설회사 명문제약주식회사 명문바이오주식회사 유동자산 111,808,750 111,308,750 500,000 비유동자산(주1) 95,067,045 95,567,045 9,303,563 자산총계 206,875,795 206,875,795 9,803,563 유동부채 97,045,767 97,045,767 - 비유동부채 17,005,146 17,005,146 - 부채총계 114,050,913 114,050,913 - 자본총계 92,824,882 92,824,882 9,803,563 (주1) 분할회사가 취득한 분할신설회사의 발행주식총수 상당액(9,803,563천원)은 분할회사의 비유동자산으로 분류하였습니다. 35. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 149,999천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당반기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며 향후 발생하면 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기타 금융자산 단기매매목적의 지분상품은 기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,325,485 2,325,485 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 6,376,911 6,376,911 단기매매금융자산 당기손익인식 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(주1) 1,281,531 1,282,531 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 63,653,189 63,653,189 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 3,757,266 3,757,266 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 2,235,000 2,235,000 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산(주2) 149,999 149,999 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 454,144 454,144 소계 80,233,525 80,234,525 (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당반기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 매출채권(주1) (5,660,811) 법인세효과 1,245,378 2018년 1월 1일 적용효과 (4,415,433) (주1) 2017년 기말 현재 완료되지 않은 계약에 대하여 영향요소(기간에 걸쳐 이행하는 수행의무)에 대한 새로운 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과 차이입니다. 1) 당사는 의약품부문의 국내 판매의 경우 간접거래처(도매상)에 대하여 적용하는 매출에누리에 대하여 매출시 수익에서 차감하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호가 도입 되기 전 당사는 판매 후에 발생하는 판매장려금 등에 대하여는 세금계산서 발행시 매출에서 차감하여 인식하였습니다. 2) 반품·환불 회계처리 이전에는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 재무제표 재작성 등 유의사항1) 분할반기연결재무제표에 대한 주석 32에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 2월 28일 이사회에서 원료합성공장과 대구지점을 분할하기로 결의하였으며 2018년 3월 23일 주주총회 결의 후 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 의약품 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 명문제약 주식회사와 원료합성사업부문을 영위할 분할신설법인인 명문바이오주식회사로 분할하였습니다.2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 반기(2018년도) 매출채권 68,279 (4,579) 6.70% 제32기(2017년도) 매출채권 69459 (3,295) 4.70% 제31기(2016년도) 매출채권 68,604 (3,090) 4.50% 나. 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 제33기 반기 제32기 제31기 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,579,983 3,090,299 5,561,370 2.순대손처리액(A-B±C) (38,355) (52,488) (3,419,502) A.대손처리액(상각채권액) (38,355) (52,488) (3,419,502) B.상각채권회수액 - - - C.기타증감액 - (80,597) - 3.대손충당금 계상(환입)액 37,750 1,622,769 895,431 4.기말 대손충당금 잔액합계 4,579,379 5,679,983 3,090,299 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정방침재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 , 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. 3. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같이 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 3) 재고자산현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 반기 제32기 제31기 비고 의약품 1. 상품 7,766,628 7,860,761 7,033,968 2. 제품 4,104,854 4,585,619 3,783,886 3. 재공품 4,933,491 3,962,633 3,873,901 4. 원재료 3,536,578 3,697,188 2,616,068 5. 부재료 289,066 271,466 216,188 6. 저장품 439,303 401,899 400,166 7. 미착품 45,173 129,204 111,946 합 계 21,115,093 20,908,772 18,036,123 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] 8.88% 10.44% 9.77% 재고자산회전율(회수){연환산 매출원가/[(기초재고+기말재고)/2]} - 2.5회 3.6회 가. 실사일자 : 2018년 07월 03일 2018.06.30~2018.07.03에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무사상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다.4) 공정가치 평가내역가 . 2018년 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018.6.30 2017.6.30 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,156,486 3,156,486 11,130,476 11,130,476 단기금융상품 5,132,617 5,132,617 5,560,375 5,560,375 단기매매금융자산 1,281,531 1,281,531 - - 매출채권및기타채권 67,862,393 67,862,393 69,639,578 69,639,578 매도가능금융자산 149,999 149,999 149,999 149,999 장기금융자산 1,244,294 1,244,294 454,610 454,610 보증금 488,213 488,213 499,799 499,799 단기대여금 245,000 245,000 295,000 295,000 87,729,837 합계 79,560,533 79,560,533 87,729,837 175,459,674 금융부채 매입채무및기타채무 16,546,126 16,546,126 15,639,845 15,639,845 미지급비용 5,769,711 5,769,711 5,153,357 5,153,357 차입금 96,776,076 96,776,076 76,329,317 76,329,317 합계 119,091,913 119,091,913 97,122,519 97,122,519 2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 : 투입변수의 유의성·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격·Level 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변 수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기 반기(당기) 도원회계법인 - 해당사항 없음 제32기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제31기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 2분기 (당기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 - 514시간 제32기(전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000 764시간 제31기(전전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000 671시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 2분기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부 통제에 관한 사항(내부회계관리제도) 가. 내부통제제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계곤리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무는 다음과 같습니다. 나. 이사회 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 가결여부 정용진(출석률:100%) 찬반여부 1 2018.01.02 대표이사(대표집행임원) 변경에 관한 건 가결 찬성 2 2018.02.06 현금배당 지급 결정의 건 가결 찬성 3 2018.02.06 (감사전) 재무재표 승인의 건 가결 찬성 4 2018.02.07 (감사전) 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 5 2018.02.20 대구은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 6 2018.02.28 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 전자투표제도 도입에 관한건 가결 찬성 7 2018.04.03 신한은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 8 2018.04.17 우리은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 9 2018.04.27 우리사주취득자금 대출 만기연장 연대보증의 건 가결 찬성 10 2018.05.01 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 11 2018.05.24 팩토링(어음채권매입)거래 약정의 건 가결 찬성 12 2018.06.22 우리사주취득자금 대출 만기연장 연대보증의 건 가결 찬성 13 2018.06.25 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 (감사제도에 관한 사항 참조) 2) 이 사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정용진 (출석률: %) 찬반여부 (감사제도에 관한 사항 참조) 라. 이사의 독립성1) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부(1) 주주총회 전 금융감독원 및 한국거래소, 증권예탁원에 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(2) 주주총회 전 공시: 주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재 (3) 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을 얻어 이사로 선임하고 있습니다.2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고기간 종료일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.3) 이사회 현황 (2018년 6월 30일 기준) 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 담당업무 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 담당업무 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 우석민 이사회 당사의 업무 총괄을 안정적으로수행하기 위함 경영총괄 - 본인 박춘식 이사회 당사의 업무 총괄 및 영업부문의총괄 운영을 수행하기 위함 영업총괄 - 대표이사 배철한 이사회 당사의 경영지원업무 총괄운영을수행하기 위함 경영자문 - - 정용진 이사회 당사의 제약부문 자문을 위함 경영자문 - 사외이사 * 이사회(2018.01.02)에서 박춘식 단독대표이사 선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등 2013년 3월 15일 개최된 27기 정기 주주총회에서 기존 감사위원회제도에서 상법상 상근감사제도로 변경하여 시행하고 있음. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제32기 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(조항준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사의 인적사항 (2018년 6월 30일 기준) 위원성명 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 조항준 한영회계법인제원회계법인(현)명문제약(주) 감사 없음 * 제32기 임시주주총회(2017.10.27)에서 조항준 감사 신규 선임 나. 감사(감사위원회)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 1 2018.01.02 대표이사(대표집행임원) 변경에 관한 건 가결 찬성 2 2018.02.06 현금배당 지급 결정의 건 가결 찬성 3 2018.02.06 (감사전) 재무재표 승인의 건 가결 찬성 4 2018.02.07 (감사전) 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 5 2018.02.20 대구은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 6 2018.02.28 제32기 정기주주총회 소집에 관한 건 전자투표제도 도입에 관한건 가결 찬성 7 2018.04.03 신한은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 8 2018.04.17 우리은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 9 2018.04.27 우리사주취득자금 대출 만기연장 연대보증의 건 가결 찬성 10 2018.05.01 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 11 2018.05.24 팩토링(어음채권매입)거래 약정의 건 가결 찬성 12 2018.06.22 우리사주취득자금 대출 만기연장 연대보증의 건 가결 찬성 13 2018.06.25 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항이 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우석민 본인 보통주 5,694,198 23.68 5,813,330 23.68 - 박춘식 등기임원 보통주 90,741 0.38 92,639 0.38 대표이사 배철한 등기임원 보통주 168,907 0.70 172,436 0.70 - 계 보통주 5,957,377 24.78 6,078,405 24.78 - 기타 - - - - - 나. 최대주주 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 우석민 명문제약(주)대표이사 부회장 2010.01.01 ~ 현재 명문제약(주) 대표이사 부회장 (주)명문투자개발 대표이사 2009.02.18 ~ 현재 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 03월 24일 우석민 5,694,198 23.68 주식배당 2018년 01월 28일 우석민 5,813,330 23.68 주식배당 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우석민 5,813,330 23.68% 최대주주 - - - - 우리사주조합 152,402 0.60% - 나. 소액주주현황