명문제약 분기보고서 (2017.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지

회사명	본점 소재지

명문제약(주)	경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 26

나. 경영진의 중요한 변동

년 월 일	대 표 이 사	비 고

2001년 2월 28일	이규혁	단독대표

2007년 3월 30일	이규혁, 우석민	공동대표

2016년 3월 15일	우석민	단독대표

2016년 10월 24일	우석민, 박춘식	공동대표

다. 최대주주 및 특수관계인의 변동

최대주주	기초	보고서 작성 기준일 현재 (2017.03.31)	비고

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

우석민 외	5,586,507	24.06%	5,586,507	24.06%	보통주 기준

라. 상호의 변경 당사는 설립 이후 상호변경을 하지 않았습니다. 마. 회 사의 합병 등[지배회사의 내용] 회사는 2011년 11월 18일자 이사회에서 종속회사인 주식회사 명지약품을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2012년 1월 2일을 합병기일로 하여 명문제약이명지약품을 흡수합병하였습니다. [종속회사의 내용] (주)명문투자개발의 합병 등 종 속회사인 주식회사 명문투자개발은 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 종속회사의 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 사 업목적의 중요한 변동 [지배회사의 내용] 제26기 정기주주총회(2012년 3월 16일) 제2호 안건인 정관 일부 변경의 건이 승인됨에 따라, 명지약품 흡수합병으로인하여 당사의 사업목적에 및 제조, 판매, 수출입업>,세제의 원료개발 및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,및 제조, 판매, 수출입업 >,식품첨가물의 원료개발 및 제조, 판매 수출입업>,, 사료원료, 사료첨가제의제조, 판매 및 수출입업>,비료의 개발 및 제조, 판매, 수출입업>,효모제의 제조, 판매, 수출입업>,, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발>,및 임대업>,및 임대사업>,프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역>,, 축산업의 개발 및 투자, 컨설팅업 >,인터넷 관련 사업>,및 판매업>,, 의료용품 제조 및 판매업>,및 기타 가공식품 제조 및 판매업>,사업 >,, 의료용구, 위생용품의 제조 및 판매업 >,축산업>,축산물 가공 및 판매업>,외식체인사업(프렌차이즈업)>,사업>,,,관련된 도, 소매업 및 무역업 등의 부대사업 일체 >를 추가하였으며,을 사업목적에서 삭제 하였습니다. [종속회사의 내용] (주)명문투자개발의 업종 또는 사 업 목적의 중요한 변동 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다 . 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 [지배회사의 내용] 회사명 주요연혁 명문제약(주) - 2012년 1월 명지약품 흡수합병 완료- 2012년 1월 17회 무보증 사모 교환사채 2,000백만원 발행 교환대상 : 회사가 보유하고 있는 자기주식- 2012년 1월 자기주식 459,770주(1주당 교환가액 : 4,350원) 교환 (제17회 무보증 사모 교환사채발행건)- 2012년 9월 '트리마놀/아세트아미노펜' 서방제제 공동개발- 2012년 12월 무역의 날 '100만불 수출의 탑' 수상 (한국무역협회) 대한 LOTUS사 Distribution Agreement 체결- 2013년 4월 마약성진통제 '명문페타닐패취' 국내 최초 개발, 발매- 2013년 7월 그리스 DEMO S. A사 및 인도 INTAS사 Distribution Agreeme nt 체결- 2014년 2월 뇌졸증 및 심근경색 예방 및 치료제 '아스피린장용정' 출시- 2014년 6월 퇴행성관절염 치료제 '류마플러스주' 발매- 2015년 2월 케이피엘 합병- 2015년 6월 동통성 근육연축 개량신약 '에페신SR정' 출신- 2015년 7월 급, 만성 위염 치료제 '애티렌정' 발매- 2015년 11월 수면진정제 '스틸렉스정 10mg' 발매- 2016년 2월 퀴놀론계 항생제 '타레린주 500mg'발매- 2016년 5월 고지혈증 복합 개량신약 '로젯정' 발매- 2016년 7월 유상증자(4,490,000주 / 발행가액 4,995원)- 2016년 7월 향남 KGMP 제2공장 공사 시작- 2016년 11월 뇌혈관 결손 치료제 '뉴라렌주' 발매- 2017년 4월 마약성 진통, 마취제 '도미덴주 1,2,5mg' 발매 [종속회사의 내용] 1) (주)명문투자개발의 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 주요연혁 (주)명문투자개발 - 2009년 2월 (주)명문투자개발 설립- 2009년 2월 (주)딤플로부터 경기도 이천시 소재9홀 규모의 대중 골프장 인수- 2015년 2월 주식회사 케이피엘 합병- 2015년 12월 재단법인 명문청소년문화재단에 출연 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.05.01 주식분할 보통주 7,056,900 500 - 액면가 5,000원→500원 2007.12.12 유상증자(제3자배정) 보통주 603,940 500 3,000 우리사주조합 배정 2008.07.05 유상증자(일반공모) 보통주 2,539,160 500 6,000 증자비율:33.1% 2009.03.20 주식배당 보통주 387,179 500 500 - 2010.03.19 주식배당 보통주 412,821 500 500 - 2011.03.18 주식배당 보통주 400,000 500 500 - 2011.06.14 유상증자(주주배정) 보통주 3,500,000 500 2,125 증자비율:30.7% 2011.07.11 무상증자 보통주 1,431,634 500 500 - 2012.03.16 주식배당 보통주 668,366 500 500 - 2014.03.21 주식배당 보통주 510,000 500 500 - 2015.03.27 주식배당 보통주 600,000 500 500 - 2016.03.25 주식배당 보통주 620,000 500 500 - 2016.07.16 유상증자(주주배정) 보통주 4,490,000 500 4,995 증자비율:23.97% ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 23,220,000 - 23,220,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 23,220,000 - 23,220,000 - Ⅴ. 자기주식수 134,531 - 134,531 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 23,085,469 - 23,085,469 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 121,750 - - - 121,750 교환사채 발행으로 자기주식 처분 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 121,750 - - - 121,750 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 10,007 2,774 - - 12,781 주식배당,무상증자에 의한 단수주 취득 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 131,757 2,774 - - 134,531 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,220,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 134,531 자사주 134,531주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,085,469 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,474 -17,864 -43 (개별)당기순이익(백만원) 6,912 -16,120 761 (연결)주당순이익(원) 328 -868 42 현금배당금총액(백만원) 1,154 323 313 주식배당금총액(백만원) 410 310 300 (연결)현금배당성향(%) 17.8 - - 현금배당수익률(%) 보통주 0.9 0.6 0.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 50 18 18 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0.03552017938 0.03448612859 0.0345214365 우선주 - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1.사업의 개요 가. 산업의 특성 [의약품부문] (1) 산업의 특성제약산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업을 말한다. 그리고 의약품은 사람 또는 질병의 진단, 치료 또는 예방의 목적으로 사용되는 것으로 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 제약산업은 국가가 제품의 개발, 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 전과정을 정부에서 엄격히 규제하고 있습니다. [서비스부문] (1) 경기변동에 따른 민감성이 예측불가한 시장서비스 부문은 골프장과 기타편의시설을 이용한 부대사업을 운영하고 있습니다. 골프산업의 경우에는 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장 여건의 변동이 예측 불가하며, 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 국내의 경우 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 동절기는 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.골프산업은 국민소득의 증감율, 경기변동의 영향, 여가시간의 정도에 의하여 많은 영향을 받고있으며 그 외의 요건으로는 정부의 관련정책 및 법규에 따른 국민들의 골프장에 따른 인식정도에 의하여 영향을 받을 수 있습니다. 다만 국내 골프장이 이용객수에 비해 크게 부족한 특성으로 인해 국내 골프장의 경우 경기변동에 크게 민감하지 않을 것으로 예상합니다 (2) 대중화 , 실속추구형 시장 골프장 사업에 진출하는 기업들이 과거에는 대기업 중심이었으나 최근에는 현금동원력이 뛰어난 중견 기업들 중심으로 성황을 이루고 있습니다. 골프장의 유형을 살펴보면, 이용형태에 따라 회원제 골프장과 퍼블릭 골프장으로 나눌 수 있는데, 회원제 골프장은 회원을 모집하여 회원권을 발급하고 예약에 의해 이용하는 골프장이며, 퍼블릭 골프장은 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해이용하는 골프장으로 누구나 이용할 수 있고 이용요금도 저렴한 편입니다. 명문제약은 이러한 퍼블릭 골프장이 골프의 대중화를 선도하고 있습니다. (3) 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 시장국내 골프산업은 소득 및 여가시간의 증가와 골프의 대중화로 인하여 인구 집중지역인 서울, 경기지역을 중심으로 꾸준히 성장하였으나, 최근들어 공급의 증가와 세계경제위기에 따른 국내경기침체로 성장세가 주춤하고 있는 상태입니다. 또 골프산업은 부지 및 부대시설 등에 대한 시설투자규모가 큰 장치산업으로서 자산의 효율성이 낮고 투하자본의 회수에 장기간을 요하는 특성이 있으며, 여가시간의 활용이란 측면에서의 업종간의 대체효과가 크므로 안정적인 고객유치가 필요한 특성이 있습니다. 나. 산업의 성장성 [의 약품 부문] 제약산업은 기술집약도가 높은 첨단기술산업의 한 분야로서 고부가가치를 창출하는 미래성장산업으로 분류되고 있습니다. 또한 국민 생활 수준의 향상에 따른 웰빙과 인구의 고령화 현상에 따른 시장의 증가로 향후 지속적인 성장을 기록할 전망입니다. 향후 신약개발 능력이 있는 메이져 제약기업과 높은 기술력의 외자기업의 성장이 예측되며, 더불어 제네릭 의약품의 높은 성장은 제약산업의 지속적 성장을 이끄는 한 축이 될 것입니다. (단위: 조원, %) 연도 국내 의약품 생산실적 성장율 GDP대비 비율 비고 2011 15.60 -0.7 1.3 - 2012 15.71 0.8 1.2 - 2013 16.38 4.2 1.2 - 2014 16.42 0.3 1.1 - 2015 16.97 3.4 1.1 - ※ 상기 자료는 식품의약품안전처(MFDS) 자료임. [서비스부문] [골프장 입장객수 추이] (단위 : 천명, %) 연도별 합 계 회원제 퍼블릭 군골프장 이용객 증감률 이용객 증감률 이용객 증감률 이용객 증감률 2006 19,347.8 10.6 13,436.7 5.9 4,382.2 30.0 1,528.9 6.2 2007 21,712.8 12.2 14,882.9 10.8 5,144.8 17.4 1,685.1 10.2 2008 23,650.0 8.9 15,737.3 5.7 6,218.8 20.9 1,693.8 0.5 2009 25,779.3 8.1 17,010.6 8.0 7,111.1 14.3 1,657.5 -2.1 2010 25,467.5 -1.2 16,627.1 -2.3 7,302.6 2.7 1,537.8 -7.2 2011 26,540.7 7.2 16,764.2 0.8 8,302.1 13.7 1,474.5 -4.1 2012 27,554.7 3.8 16,662.4 -0.6 9,398.2 13.2 1,494.1 1.3 2013 29,505.7 7.1 17,307.6 4.0 10,685.8 13.7 1,512.3 1.2 2014 31,985.0 8.4 17,542.6 1.4 12,818.9 20.0 1,622.5 7.3 2015 33,884.7 5.9 17,785.4 1.4 14,415.6 12.4 1,683.7 3.8 (출처 : 레저백서2016) 회원제 골프장의 이용객수는 2015년에 1,778만명으로 2014년의 1,754만명보다 1.4% 증가한 것에 비해, 퍼블릭 골프장의 이용객수는 1,442만명으로 전년의 1,282만명보다 12.4% 증가했습니다. 이처럼 퍼블릭 골프장 이용객수의 증가율이 회원제 골프장 이용객수의 증가율보다 높은 것은 골프회원권을 보유하지 못한 중산층 골퍼들이 크게 늘어나면서 그만큼 골프가 대중화되고 있다는 것을 보여주고 있습니다. 통계청의 15세 이상 인구 중 골프장 이용객 비율 등의 자료를 이용, 국내 골프인구를 추청해보면, 국내 골프인구는 2004년 194만명에서 2014년 520만여명으로 약 326만명의 골프인구 증가가 나타났습니다. 주 5일제의 확산에 따른 국내 레저시장의 급성장 및 소득수준의 증가, 일부 계층의 전유물로 여겨던 골프에 대한 부정적 인식의 완화, 전업주부들의 여가시간 증가로 인한 여성골퍼의 급증 등으로 인해 국내 골프 인구는 꾸준한 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 골프장의 주된 수익은 주로 골퍼들의 골프장 이용에 대한 이용료인 그린피와 식음료, 골프관련 장비의 대여료, 서비스의 매출에 대한 수수료입니다. 현재 골프장의 매출액중 가장 큰 수입원은 그린피수입으로, 이러한 수익은 골프장 이용객수와 직접적인 연관을 지니고 있습니다. 한편 골프장의 주된 비용은 골프장 관리비와 인건비로 대부분 고정비성 성격을 지니고 있습니다. 따라서 골프장의 영업수익은 골프장 이용객수의 증가와 더불어 지속적으로 증가할 예정입니다. 다. 경기변동의 특성 [ 의약품부문] 제약업은 여타 다른 산업 에 비해 경기변동에 영향을 받지않는 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절적인 요인에 영향을 일부 받는 편이지만 전문의약품의 경우 정부의 정책적 요인에 더 큰 영향을 받고 있습니다. 의약품은 기능성 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문치료제는 경기변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반소비재처럼 경기변동에 어느정도 민감한 편입니다. 수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다. [서비스부문] 골프장 산업의 시장규모 추이 (단위 : 십억원, %) 분 류 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 회원제골프장 2,289.1 2,285.5 2,253.9 2,243.4 2,180.4 2,159.3 퍼블릭골프장 836.6 930.8 1,063.50 1,244.80 1,410.40 1,622.90 군골프장 93.1 88 .0 86.6 89.1 96.2 86.9 골프장매출액(A) 증가율 3218.8 3304.3 3403.9 3577.4 3687.0 3869.1 0.2% 2.7% 3.0% 5.1% 3.1% 4.9% 캐디피지출액(B) 증가율 616.7 651.6 700.8 766.6 914.8 966.2 3.6% 5.7% 7.6% 9.4% 19.3% 5.6% 전체매출액(A+B) (증가율) 3,835.6 3,956.0 4,104.7 4,344.0 4,601.8 4,835.3 0.8% 3.1% 3.8% 5.8% 5.9% 5.1% (출처 : 레저백서2016) 골프산업의 경우에는 개인의 소득향상 및 여가시간의 증가로 인하여 시장규모가 지속적으로 성장할 것으로 예상되지만, 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장규모가 크게 변동될 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 현재 골프장 매출액의 연도별 추이, 즉 2015년의 골프장 매출액은 국내경기 침체에도 불구하고 골프대중화 확산, 주5일 근무제 실시에 따른 여가시간 확대 등으로 전년에 비해 4.9% 늘어난 3,869억에 도달했습니다. 특히 2015년 퍼블릭 골프장의 매출액은 1,623억원으로 전년(1,410억)보다 15% 증가하여 회원제 골프장 매출 성장률(-1.0%)을 상회하였습니다. 라. 국내외 시장여건 [의약품부문] R 및 투자가 선진국에 비해 낮은 편이기에 대부분의 국내회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 더불어 제휴관계에 있던 외국계 다국적 기업들이 국내 시장에서의 높은 제품 지명도를 기반으로 브랜드를 회수하여 직접 국내 시장의 진출을 시도함으로써 새로운 라이벌 구도를 형성하였고 국내 대기업 역시 제약업계에 진출하여 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다.국내 시장은 약제비 적정화 방안 시행, GMP기준 선진화 추진, FTA체결, 기등재의약품 목록정비, 비윤리적 영업관행 금지 등 다양한 환경적 변화가 일어나 향후 제약업계 시장의 판도는 변화될 것입니다. [서비스부문] 2015년 한해동안 골프장을 이용한 골퍼의 연인원은 3,388만여명으로 전년(3,199만여명)에 비해 5.9% 증가하였습니다. 2015년 말 현재 운영 중인 전국 골프장 518개소(회원제 219개소, 퍼블릭 266개소, 군골프장 33개소)를 이용한 내장객은 3,384만명으로 2014년 말 골프장 509개소(회원제 227개소, 퍼블릭 249개소, 군골프장 33개소) 3,199만명에 비해 5.9%가 증가한 것으로 나타났습니다. [골프장수 추이] (단위 : 명, %) 연도 회원제 퍼블릭 군골프장 합계 골프장수 증가율 골프장수 증가율 골프장수 증가율 골프장수 증가율 2015 219 -3.5% 266 6.8% 33 0.0% 518 1.8% 2014 227 -0.9% 249 7.8% 33 0.0% 509 3.2% 2013 229 0.0% 231 11.1% 33 3.1% 493 5.1% 2012 229 2.7% 208 11.2% 32 0.0% 469 6.1% 2011 223 6.2% 187 12.0% 32 6.7% 442 8.6% 2010 210 8.8% 167 15.2% 30 0.0% 407 10.6% (출처 : 레저백서2016) 국내 골프장산업의 전체 시장규모(캐디피 지출액 포함)는 2015년 4조 8353억원으로 전년보다 5.1% 증가했습니다. 운영 중인 회원제 골프장 219개소를 찾은 내장객 1,779만명은 전년도(227개소 1,754만명)대비 1.4%의 증가율을나타냈고 대중골프장 266개소를 이용한 내장객 1,442만명은 전년도(266개소 1,282만명)에 비해 12.4의 성장률을 보였습니다. 해마다 30개 이상 공급되어 골프장 과잉공급논란이 일었던 과거와 달리, 안정적인 내장객 이용률의 증가에 비하여, 골프장 증가세가 한풀 꺾인 것으로 나타나고 있습니다.(2015년에는 비회원제 9개만이 신규개장함) 마. 시 장 에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 [의약품 부문] 제약산업은 평균 수명 연장, 고령화 현상으로 인해 만성 질환에 대한 수요가 증가하면서 관련 약효군이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 시장수요에 부합하는 순환기(고혈압/고지혈) 분야, 근골격계 분야, 소화기 분야 등 고령화 및 만성질환에 특화된 제품을 통해 안정적인 수익을 창출해 나가겠습니다 . 고지혈증 치료제 '로젯정', 근골격계질환 치료제 '에페신정', 골관절염 치료제 '아트로다캡슐', 담즙성소화불량 치료제 '씨앤유캡슐' 등 은 향후 회사의 성장을 이끄는 원동력으로 명문제약의 캐시카우를 창출할 것입니다. 또한 다른 치료시장에서도 적극적인 신제품 개발 및 기술 도입을 통해 시장 점유율을 지속적으로 높여나가 다양한 포트폴리오의 제약사로 거듭나겠습니다. [서비스부문] (1) 최상의 접근성경기도 이천에 위치한 서비스 부문 사업장은 골프의 대중화에 발맞춘 퍼블릭 골프장으로 회원을 모집하지 않고 도착 순서나 예약에 의해 누구나 이용할 수 있으며, 이용요금도 저렴합니다. 또한 수려한 자연경관을 안고 있으면서 서울에서 출발할 경우 차량이동시간이 1시간남짓으로 서비스 접근도가 뛰어납니다.(2) 서비스 만족도완만한 지형과 평탄한 코스로 짜임있는 설계는 편안한 라운딩이 가능하고, 자연채광시스템을 갖춘 골프하우스는 탁 트인 전망과 넓은 실내 공간으로 이용객에게 편의를제공하며, 골프 코스를 밝혀주는 국내 최고의 스포트라이트가 있어 매일 야간 라운딩이 가능한 장점이 있습니다.(3) 경영의 안정화골프장 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해, 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다. (4) 가격의 합리성퍼블릭 골프장들은 회원제 골프장과 달리 회원모집이 불가능한 대신에 일반세율을 적용받고 입장료에 붙는 개별소비세가 면세되면서, 퍼블릭 골프장들의 입장료는 회원제 골프장의 비회원 입장료보다 4만원 가량 낮게 받고 있다. 바. 향후 추진하려는 신규사업 [의약품부문] 제품명 도미덴주 1, 2, 5mg 발매시기 2017년 2/4분기(4월) 내용 마약성 진통제 / 성분 : Remi fentanil HCL 비고 EMEA(유럽의약품기구) 인증 품목으로 마약성 치료제에 특화된 명문제약 파이프라인 강화주성분인 레미펜타닐은 약효발현 속도 및 소실이 빨라 기존 펜타닐 대비 안전하게 사용 가능 제품명 테고캡슐 20, 25mg 발매시기 2017년 2/4분기(6월) 내용 항암제(위암/두경부암/췌장암) 3제 복합제 성분 : Gimeracil, Oteracil, Tegafur 비고 국내 유일 제네릭 제품으로 JPMDA(일본 의약품 의료기기총합기구) 인증 품목 사. 조직도 [의약품부문] 명문제약 조직도.jpg 명문제약 조직도 [서비스부문] 명문투자개발 조직도.jpg 명문투자개발 조직도 2. 주요제품, 서비스 등 [의약품부문] 당사의 주요 목표시장을 구분하면 크게 근골격계 및 마취제 약물군, 순환기 및 소화기약물군, 항생제 약물군, 비만 약물군, 일반의약품 및 기타약물군으로 나눌 수 있습니다. 1) 주요 제품(상품) 등의 매출 현황 (단위:천원) NO. 구분 구체적 용도 품목명 제32기 1분기 제31기 제30기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1 골관절염 치료제 골관절염(관절증,퇴행성 관절질환)의 개선 및 치료 명문아트로다(제품) 540,638 1.72% 3,681,236 2.72% 3,266,015 2.81% 2 소염진통제 근골격계질환에 수반하는 동통성 근육연축 디크놀주사(제품) 382,245 1.22% 1,612,622 1.19% 2,012,623 1.73% 3 소화기용제 콜레스테롤 담석증, 담즙성 소화불량 씨앤유캡슐(제품) 1,456,762 4.65% 6,643,713 4.91% 5,704,656 4.90% 4 마약류 제품 마취시, 마취전투약, 마취유도, 마취유지 및 수술 직후에 단시간 진통목적 명문구연산펜타닐(제품) 442,560 1.41% 1,878,601 1.39% 1,677,752 1.44% 5 항생제 및 항진균제 패혈증,폐렴,기관지염,기관지확장증(감염시)만성호흡기 질환의 2차감염,폐화농증(폐농양),복막염,신우신염,방광염,요도염 등 치료 명문세프테졸나트륨(상품) 314,003 1.00% 1,469,900 1.09% 1,497,910 1.29% 6 항생제 및 항진균제 중이염,폐렴,인후두염,편도염,기관지염,신우신염,방광염,인균성 요도염,부스럼,옹종,모낭염 등 치료 명문세파클러캡슐(상품) 527,709 1.68% 2,269,064 1.68% 1,776,190 1.52% 7 근이완제 근골격계질환에 수반하는 동통성 근육연축 에페신정(제품) 1,089,474 3.47% 5,102,578 3.77% 3,498,233 3.01% 8 멀미약 멀미에 의한 구역,구토의 예방 키미테패취(제품) 141,105 0.45% 763,694 0.56% 733,008 0.63% 9 마취과용제 전신마취의 유도 및 유지,인공호흡중인 중환자의 진정 프로바이브주사(상품) 0 0% 3,611,810 2.67% 2,832,424 2.43% 기 타 26,466,435 84.39% 108,219,481 80.01% 93,330,969 80.23% 합 계 31,360,931 100.00% 135,252,699 100.00% 116,329,780 100.00% 2) 주요제품(상품)의 가격변동 추이 (단위 : 원) NO. 구분 품목명 제32기 1분기 제31기 제30기 1 소화기용제 씨앤유캡슐 500C (제품) 291 291 292 2 근이완제 에페신정 500T(제품) 115 115 115 3 골관절염치료제 명문아트로다캅셀 50mg(제품) 212 212 212 4 마취과용제 프로바이브주사 20ml (상품) 4,641 4,641 4,760 5 순환기 치료제 로젯정 10/10mg (상품) 1,251 1,251 - 6 순환기 치료제 로수바스타틴 10mg (상품) 612 612 612 주) 완제의약품의 가격 : 보험약가 기준 가격 주요변동원인 : 약가재평가, 선별등재시스템(PLS), 실거래가상환제 등 [서비스부문] 골프장 및 부대 편의시설 운영 등 당사 주요 제품 서비스별 매출액 및 각 부문이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) NO. 사업부문 품목 2017년 1분기 2016년 2015년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 1 KPL 상품부문 상품 매출 3,670,966 88.13% 11,985,531 73.93% 7,556,518 65.35% 2 서비스부문(골프장 운영외) 골프 코스 매출 310,196 7.44% 3,076,306 18.98% 3,089,982 26.72% 3 식음료 매출 43,186 1.04% 321,805 1.99% 338,246 2.93% 기 타 141,053 3.39% 827,663 5.10% 577,734 5.00% 합 계 4,165,401 100.00% 16,211,305 100.00% 11,562,481 100.00% 3. 주요 원재료에 관한 사항 [의약품부문] 주요 원재료 등 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위:원/kg) 품 목 용도 매입처 제32기 1분기 제31기 제30기 디아세레인 수입 명문아트로다캡슐 TRB 1,176,470(EURO912) 1,232,046(EURO912) 1,318,514(EURO912) 케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의 제3수화물마그네슘 내수 씨앤유캡슐 국전약품(ICE) 430,000 430,000 410,000 내수 국전약품(합성) 430,000 430,000 - 염산에페리손 내수 에페신정 동방에티엘외 95,000 95,000 95,000 세프테졸나트륨 내수 명문세프테졸나트륨 주사 종근당바이오외 - - - 디크놀페낙B메틸아미노에탄올 내수 디크놀주사 에스텍파마 170,000 170,000 170,000 내수 삼오제약 - - - 스코폴라민 수입 키미테패취 베링거인겔하임 - - - 수입 알카로이드(호주) - - 6,676,325 폴리카르보필칼슘 수입 실콘정 청화바이오 - - - 내수 국전약품 19,000 19,000 21,000 레바미파이드 내수 레코스타정 에스텍파마(대성) 170,000 170,000 170,000 구연산펜타닐 내수 명문구연산펜타닐주사 백수의약 - - 140,000 삼응산업 - - 140,000 노사케미칼 - 150,000 130,000 염산아세틸L-카르니틴 내수 뉴카틴정 동우약품 95,000 95,000 95,000 [서비스부문] 해당없음 4. 생산 및 설비에 관한 사항 [의약품부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위:천개) 사업부문 사업소 제형별 구 분 2017년(제32기 1분기) 2016년(제31기) 2015년(제30기) 수량 수량 수량 의약품부문 경기화성 향남공장 앰플 주사제 생산능력 7,912 30,502 28,800 생산실적 9,386 32,278 31,642 가 동 률 118.6% 105.8% 109.9% 바이알 주사제 생산능력 251 968 1,392 생산실적 306 1,288 1,639 가 동 률 122.1% 133.1% 117.7% 분말 주사제 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 률 - - - 동결건조 주사제 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 률 - - - 정제 생산능력 81,629 314,672 294,720 생산실적 95,043 346,088 376,644 가 동 률 116.4% 110.0% 127.8% 캡슐제 생산능력 40,628 89,497 105,840 생산실적 27,191 72,840 68,879 가 동 률 66.9% 81.4% 65.1% 패취제 생산능력 5,686 21,920 16,344 생산실적 268 1,389 1,508 가 동 률 4.7% 6.3% 9.2% 크림제 생산능력 - - 1,440 생산실적 - - 116 가 동 률 - - 8.1% 외용액제 생산능력 93 359 1,728 생산실적 38 163 156 가 동 률 41.3% 45.4% 9.0% 내용액제 생산능력 - - 4,680 생산실적 - - 765 가 동 률 - - 16.4% 계 생산능력 136,199 457,918 454,964 생산실적 132,233 454,048 481,350 가 동 률 97.1% 99.2% 105.8% ※ 1일 생산능력 × 20.33일(월평균생산일수) × 3개월 ※ 평균가동시간 (2017년 1월~3월) 구분 1일평균가동시간 월평균가동일 가동일수(3개월) 가동시간 향남공장 8시간 20.33일 61일 488시간(61일×8시간) [서비스부문] 해당없음 나. 설비에 관한 사항 [자산항목 : 유형자산 ] (단위:천원) 사업부문 소유형태 소재지 구분 기초 (2017.1.1) 장부가액 당기증감 당기상각 대체 기말 (2017.3.31) 장부가액 비고 취득 처분 의약 품 부문 자가 경기 화성 토지 28,684,715 - - - - 28,684,715 - 경기 화성 건물 10,874,298 - - (112,497) - 10,761,801 - 경기 화성 구축물 7,406 - - (156) - 7,250 - 경기 화성 기계장치 8,056,843 42,500 - (246,417) - 7,852,926 - 경기 화성 정부보조금 (541,630) - - 10,316 - (531,314) - 경기 화성 공구와기구 2,631 - - (315) - 2,316 - 경기 화성 차량운반구 649,014 338,639 (129,256) (38,655) - 819,742 - 경기 화성 비품 12,997 - (1) (1,347) - 11,649 - 경기 화성 건설중인자산 5,326,529 940,193 - - - 6,266,722 - 경기 화성 미착기계 - 416,414 - - - 416,414 - 합 계 53,072,803 1,737,746 (129,257) (389,071) - 54,292,221 - [자산항목 : 유형자산 ] (단위:천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 (2017.1.1) 장부가액 당기증감 당기상각 기말 (2017.03.31) 장부가액 비고 증가 감소 서비스부문 자가 경기 이천 토지 36,312,960 - - - 36,312,960 - 경기 이천 건물 7,291,341 - - (42,549) 7,248,792 - 경기 이천 구축물 6,807,480 47,000 - (40,597) 6,813,883 - 경기 이천 기계장치 0 - - - 0 - 경기 이천 차량운반구 87,143 - - (5,821) 81,322 - 경기 이천 비품 41,674 4,287 - (2,715) 43,246 - 경기 이천 입목 2,192,369 - - - 2,192,369 - 경기 이천 기타의유형자산 0 - - - 0 52,732,967 51,287 - (91,682) 52,692,572 - 다. 중요한 시설투자 계획 [의약품부문] (1) 신축 개요 당사는 1988년 9월 현재의 위치인 향남읍 상신리에 대지 25,785㎡, 연면적 12,940㎡ 규모로 준공되어 현재까지 우수 의약품 생산에 전력을 다하고 있습니다. 국내 및 해외시장은 빠른 속도로 환경이 변화하고 있고, 이에 발 빠르게 대응하지 않으면 생존할 수 없기에 신규투자와 연구개발이 지속적이고 장기적인 안목에서 이루어져야 할 것입니다. 당사는 몇 해 전 부터 연구시설 및 인력의 확충과 노후화 된 제조시설 및 기계, 설비의 투자를 꼼꼼히 검토하고 준비하여 왔습니다.이에 따라 제품 구성과 매출 비중, 향후 고부가가치 제품군 발굴과 매출 기여 등을 고려하여, 최종 내용고형제(정제)시설을 cGMP 수준으로 신축하여 향후 미국 등 글로벌 시장에 진출 매출 확대에 기여 할 예정이며 그 외 , 포장 시설, 품질관리 및 연구개발에 투자를 결정하고, 미래성장 동력으로 선정하였습니다. (2) 투자 계획 신축 공장의 규모는 연면적 7,355 ㎡으로 신축 예정입니다. 신 공장에 설치될 기계장치 및 설비의 예산과 내역은 아래와 같습니다.cGMP 신축관련 예산내역서1. 공무동 신축 및 부대 시설물 이설 설치 (2015년 11월부터 시행) : 2,145백만원2. 자동화창고 설치 : 2,050백만원3. cGMP 생산동 설치 : 15,995백만원 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 [의약품부문] (단위:천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 2017년 1분기 2016년 2015년 의약품 제품 명문아트로다 내수 540,638 3,681,236 3,266,015 에페신정 수출 0 53,290 238,308 내수 1,089,474 5,102,578 3,498,233 계 1,089,474 5,155,868 3,736,541 세프테졸나트륨 내수 314,003 1,469,900 1,497,910 디크놀주사 내수 382,245 1,612,622 2,012,622 키미테 수출 15,256 33,705 23,635 내수 141,105 763,694 733,008 계 156,361 767,399 756,643 씨앤유캡슐 내수 1,456,762 6,643,713 5,704,656 레코스타 내수 410,860 1,744,664 1,767,016 구연산펜타닐 내수 442,560 1,878,601 1,677,752 뉴카틴정 내수 478,620 1,990,664 2,027,097 기타 수출 637,952 2,912,581 2,318,938 내수 14,343,147 60,956,340 56,903,005 계 14,981,099 63,868,921 59,221,943 합계 수출 653,208 2,999,577 2,580,882 내수 19,599,414 85,844,012 79,087,313 계 20,252,622 88,843,589 81,668,195 상품 프로바이브 주사 내수 0 3,611,810 2,832,423 기타 내수 11,108,309 42,797,299 31,829,163 합계 내수 11,108,309 46,409,109 34,661,586 전체 매출액 수출 653,208 2,999,577 2,562,325 내수 30,707,723 132,253,122 113,767,456 계 31,360,931 135,252,699 116,329,781 [서비스부문] (단위:천원) 사업부문 품 목 2017 1분기 2016 2015 KPL 상품부문 상품 매출 3,670,966 11,985,531 7,556,518 서비스부문 (골프장운영 외) 골프 코스 매출 310,196 3,076,306 3,089,982 식음료 매출 43,186 321,805 338,246 기타 매출 141,053 827,663 577,734 합 계 4,165,401 16,211,305 11,562,481 나. 중요한 판매경로 및 판매방법, 전략 등 [의약품부문] (1) 판매경로 매출유형 구분 판매경로 2017년 1분기 매출액 비중 내수판매 직접거래 회사→병원,의원,약국→소비자 97.92% 간접거래 회사→도매상→병원,의원,약국→소비자 수출판매 직접수출 회사→현지의약품 수입상,제약회사→거래처 2.08% 간접수출 회사→국내 수출상→거래처 (2) 판매방법 및 조건 판매방법은 현금 및 외상매출을 병행하고 있습니다. 외상매출된 제품의 대금 회수방법은 1~6개월 사이에 현금과 카드, 어음으로 결제됩니다. 또한, 부동 부실거래선은 회사 관리 규정에 의거하여 정리하고 있으며 판매 및 수금이 양호한 우량거래처를 중심으로 영업 활성화하는데 주력하고 있습니다. 매출유형 구분 판매방법 판매조건 내수판매 직접거래 영업부 직원이 약국과 병,의원을 직접방문하여 판매 -현금 및 외상매출-외상판매된 제품의 현금,카드, 어음으로 결제 간접거래 도매상을 통하여 종합병원에 입찰하여 판매 수출판매 직접수출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출(자가상표부착방식) -L/C at sight, L/C Usance-T/T 간접수출 국내에 있는 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) -Local L/C-구매승인서 (3) 판매전략 구 분 OTC ETC OTC 광고품 OTC 비광고품 ETC 주사제 ETC 일반약품 거래선확보 -생산적,효율적 광고매체의 선정 및 확대실시-고객 창출-대리점 확대 -제품의 적극적인 홍보 활용-거래처 대상으로 제품 홍보 세미나 실시-영업사원의 제품 교육 실시-제품별 담당 매니저 실시-거래선 등급제 실시 판촉물 배포 -제품특성과 관련된 판촉물 배포-소매상에 소비자를 위한 판촉물 비치 및 배포 -제품특성과 관련된 판촉물 배포-병,의원에 환자를 위한 판 촉물 비치 및 배포 포상제 실시 -전년대비 실적평가하여 인사고과 반영 및 인센티브 지급-신규거래처 확대-매출 증대-랜딩 인센티브-해외 인센티브 연수 [서비스부문] 서비스 부문 사업장은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하여 영업을 시작하였습니다. (1) 판매경로 - 판매직원을 통한예약- 고객 직접 예약에 의한 예약 - 거래선을 통한 예약(2) 판매방법 및 조건 - 골프장의 매출은 그린피, 장비 대여료, 부대시설 이용료 등을 통해 이루어지며 판매방법은 무기명 쿠폰북 발행과 현금, 카드결제 등입니다.(3) 판매전략 - 더 많은 주말 이용을 위해 주중쿠폰 2매를 주말에 사용할 수 있도록 편의제공 - 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화 - 고객관리, 거래선 관리 등 6. 시장위험과 위험관리 [의약품부문] 1. 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 413,649 301,305 347,148 214,877 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(2017.03.31) 전기말(2016.12.31) 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 11,234 (11,234) 15,985 (15,985) 2. 이자율 위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 목적이 있습니다 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말(2017.03.31) 전기말(2016.12.31) 단기차입금 49,668,795 53,811,388 장기차입금 148,960 186,200 합 계 49,817,755 53,997,588 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. 구분 당분기말(2017.03.31) 전기말(2016.12.31) 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전순손익(손실) (421,821) 421,821 (480,870) 480,870 [서비스부문]골프장 사업은 요일별·시간대별·고객별, 그린피 차등 적용, 여러 편의시설 제공등으로 인하여 골퍼들의 선택기회가 넓어져 골프 업계 전반의 성장성은 지속될 것으로 예상됩니다. 반면, 많은 골프장 건립으로 노후화된 개별 업체는 리모델링 또는 합병 등으로 새로운 성장 동력 발굴을 필요로 하고 있습니다. 동절기 기온 강하 및 많은 눈으로 1~2달 휴장하거나 대체사업을 운영하고 있는 골프장이 많을 정도로 계절적인 어려움이 있습니다. 지구 온난화로 인한 기온 상승, 하절기 뚜렷한 장마철 없는 폭염, 그리고 가뭄 현상 등이 장기간 지속될 경우 잔디 관리에 많은 비용 소요가 예상되므로 업계에서는 정보를 공유하고 골프장별로 종합적이고 다각적인 해결책을 모색하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 [의약품부문] 계약명 계약처 계약체결시기 및 계약기간 계약상의 주요내용 및 목적 기술이전 계약서 중앙대학교 산학협력단 체결시기:2007.8. 소화성 위염체료제 개발기술이전 및 이에 따른추가연구개발-“누리장나무엽(대한민국 등록번호 제 0489520호)과 양제엽(대한민국 등록번호 제 0518360호)로부터 위염 및 역류성 식도염 질환 예방 및 치료를 위한 추출조성물” 전용실시계약 계약기간:2007.8.23 ~2013.8.22 Regel™ 공급계약서 Protherics Inc. 체결시기 : 2007.9.계약기간: 없음 Regel의 공급계약(추후 권한 및 판권에 대한 부분) 원료공급 및 라이센스계약 TRB CHEMEDICA INTERNATIONAL SA. 체결시기:2002.10.계약기간: 매년 재계약 아트로다 캡슐의 원료공급 및 라이센스 계약 상표권 및 영업권 양도양수계약 반도우림제약(주) 체결시기: 2001.8. "마이칼정"에 대한 상표권 및 영업권 양도양수에 관한 계약 공급계약 Claris 체결시기: 2005.8. 프로바이브1%주, 펜타치주6%,10% 공급계약 개발용역 계약 바이오알앤디(주) 체결시기:2008.10.28계약기간:2008.11.1~2009.10.31 바이오의약품의 생산용 벡터,균주,제조방법, 개발 및 시험관련자료 등 개발 기술도입 계약 바이오알앤디(주) 체결시기:2009.6.9계약기간:2009.6.9~2010.6.8 바이오리액터-EPO 상용화 기술 및 기술정보를 도입하여 제품화함과 동시에 국내 독점사용권, 바이오리액터-EPO 제품화 권리 및 국내외 제품사용권을 가짐. 공동연구계약 (주)메디켐코리아 체결시기:2010.4.7계약기간:2010.4.7~2011.4.7 이번 공동연구는 메디켐코리아에서 제조기술에 대한 연구를 진행하며, 명문제약은 자체 보유한 원료합성공장에서 피타바스타틴의 제제화 및 합성을 통한 양산을 담당하게 됨 기술도입 계약 한국생명공학연구원 체결시기:2011.1.11 류마티스 관절염 항체 치료제 개발을 위한 기술도입 계약 체결로서 주요한 내용으로는 최종적으로 기술도입하는 항체는 휴미라(Abbott社)와 같은 완전한 인간항체이며 기존에 개발된 항체 sequence와는 차별성을 갖는 특허 가능한 sequence를 제공받는 것임 기술개발 참여 한국산업기술진흥원한양대 산학협력단 체결시기:2011.1.26 지식경제부 산하 한국산업기술진흥원 주관으로 진행중인 (과제명: 에이즈(AIDS)질병치료를 위한 백혈구세포 특이적 RNA간섭 나노의약 개발) 한미공동기술개발사업(KORUS)에 참여 Pyto-strol compact 공급계약서 Muller Goppingen 체결시기:2013.03.05 호르몬대체요법으로 여성갱년기증상 치료제인 Pytostrol-compact 제품공급 계약 품목허가 양수양도계약 한미약품(주) 체결시기:2014.03.10 독시플루캡슐 100mg, 200mg (독시플루리딘) 캡슐 발매를 목표로 허가권을 받아 타사의 항암제 전용시설에서 위탁생산 하고자 함. [서비스부문] 계약명 계약상대방 계약체결시기 계약상의 주요내용 인수계약 (주)딤플 2009.02.23 경기도 이천시 소재 9홀 규모의 대중 골프장 인수 용역계약 명성측량 2011.11.14 주변토지 편입 인허가 용역 계약 용역계약 경기엔지니어링/호등종합건설/비오엠건축사사무소 2012.09~12 신규사업 관련 허가, 설계 및 감리, 토목, 건축 공사 용역 계약 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 토지기부 기부계약 명문청소년문화재단 2015.12.17 명문청소년문화재단으로 건물기부 8. 연구개발활동 [의약품부문] 가. 연구개발활동의 개요당사 연구개발 부문은 중앙연구소에서 담당하고 있으며 제제연구팀, 합성연구팀, 신약개발팀으로 구성되어 있습니다. 총 인원은 20명(석사 9명, 학사 7명, 전문대졸 2명, 고졸 2명 )이며, 약사는 2명을 보유하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 구 분 내 용 비고 연구개발조직의 명칭 제제연구팀, 합성연구팀, 분석연구팀 중앙연구소 인원구성 18명(석사 8명, 학사 6명, 전문대졸 2명, 고졸 2명) 약사 2명 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 연구개발비용 계 329,698 1,478,075 2,439,192 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.05% 1.09% 2.10% 라. 연구개발 실적(1) 제제 연구 및 생물학적 동등성 연구완료 후 시판중인 제품 연구과제 생동연구기관 연구결과 기대효과 및 상품화 내용 펜타닐 패취의 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 SLS 한국얀센 듀로제식디트렌스패취와 비교하여 생물학적 동등성 입증 -마약성진통제 패취시장의 점유율 확대-펜타닐 패취로 시판중(2013.01.25 완제의약품, 품목허가 취득) 엠피돈 서방정의 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 SLS 먼디파마 옥시콘틴서방정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -마약성진통제 시장의 점유율 확대-엠피돈 서방정으로 시판중(2013.03.06 완제의약품, 품목허가 취득) 엑스닌정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 바이오코아 노바티스 액스포지정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -고혈압 시장의 점유율 확대- 엑스닌정으로 시판중(2013.07.18 완제의약품, 품목허가 취득) 레플루노미드정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 사노피-아벤티스 아라바정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -골관절염제 시장의 점유율 확대-품목 허가 완료 레티람정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 유씨비제약 케프라정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -항전간제 시장의 점유율 확대-품목 허가 완료 로수바스타틴정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 아스트라제네카 크레스토정과 생물학적 동등성 입증 -고혈압 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 -로수바스타틴정 20mg, 10mg 허가 완료 로수바스타틴정 5mg 허가자료 준비 중 미르타자핀 OD정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 MSD 레메론솔탭정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -우울증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 -품목 허가 심사중 본넬플러스정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 한림제약 리세넥스플러스정과 생물학적 동등성 입증 -골다공증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 심사중 메실산카모스타트정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 일성신약 호이판정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -췌장염 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 설트랄린염산염정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 졸로푸트정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -우울증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 세레콕시브캡슐 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 쎄레브렉스캡슐과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -골관절염 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 아토바스타틴정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 리피토정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -고지혈증 치료제 시장의 점유율 확대-생물학적 동등성 입증 및 품목 허가 준비중 프레가발린정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 화이자 리리카캡슐과 생물학적 동등성 입증 -신경병성통증 시장의 점유율 확대-생동시험 중, 안정성시험 진행 중 쿠에티아핀정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 아스트라제네카 쎄로켈정과 생물학적 동등성 입증 -정신분열증치료 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 준비 중 s-판토프라졸정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 안국약품 레토프라정과 생물학적 동등성 입증 -소화성궤양 시장의 점유율 확대-현재 제제연구 중, 생동시험 준비중 클로피도그렐정 제제연구 및 생물학적 동등성 연구 자체연구 한독 플라빅스정과 비교하여 생물학적 동등성 입증 -혈전용해제 시장의 점유율 확대-현재 생동시험 준비중 (2) 합성 연구 연구과제 연구목표 기대효과 진행사항 알리벤돌 소화불량등 소화기계 경구용 치료제 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -중국 및 인도의 저가 제품과 동등한 가격경쟁력이 있는 제조방법 확보 -알리벤돌 원료 의약품의 국산화 -알리벤돌 자체 공급 -국내외 판매 - 기초연구 완료 후 생산 중 암로디핀 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -암로디핀 원료의약품의 국산화-암로디핀 자체공급-혈압강하제 - 암로디핀 발매(2010.6) 모사프리드 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -모사프리드 원료의약 품의 국산화 - 모사프리드 제품생산 완료(2011.4) 스코폴라민 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -스코폴라민 원료의약 품의 국산화 - 스코폴라민 제품생산 완료 발사르탄 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -발사르탄 원료의약 품의 국산화-본태성고혈압치료제, - 발사르탄 제품생산 완료 (2013.10.20 제조법 변경 허가) 히드로클로로티아자이드 -국내에서 기준하는 원료 기시법에 적합한 품질을 가지는 제품 생산 -히드로클로로티아자이드 원료의약품의 국산화-이뇨제 -히드로클로로티아자이드 제품생산 완료 원료 제조 품목허가 진행중인 과제 1. 고지혈증 치료제2. 알레르기 질환 및 기관지 천식 치료제3. 고혈압 치료제4. 골다공증치료제 원료 개발5. 고지혈증 치료제 - 원료의약품의 국산화 - 무정형 아토바스타틴 칼슘염 신규 제법 (2012년 11월 8일 취득 완료)1. 몬테루카스트 나트륨 신규 제법(2012년 3월 29일 취득 완료)2. 텔미사르탄의 신규 제법(2013년 1월 8일 취득 완료)3. 암로디핀 베실산염 제조법 변경(2014년 3월 31일 취득완료)4. 라록시펜 염산염 신규 제법(2014년 5월 29일 취득완료)5. 로수바스타틴 칼슘염 신규 제법(2015년 6월 9일 취득완료) 합성연구 완료 및 연구중인 과제 1.본태성고혈압치료제2.당뇨병 치료제3.발기부전치료제4.만성췌장염 치료제5.고지혈증 치료제6.당뇨병 치료제7.배뇨장애 치료제8.고지혈증 치료제9.해열진통소염제 10.알츠하이머형 치매증 치료제 11.첨가제12.간질치료제13.완제의약품 첨가제14.간질치료제15.항혈소판제 16.씨앤유캡슐,콜레스테롤담석증치료제 17.알츠하이머 치료제18.고지혈증치료제19.골다공증 치료제20.제2법, 진토제 21.간염치료제 22.항 응고제 23.에토돌락24.감염예방치료제25.진경제 - 원료의약품의 국산화 1.올메사르탄 연구 완료2.글리메프리드 연구 완료3.타다라필 연구 완료4.카모스타트 메실산 연구 중5.로수바스타틴 칼슘염 연구 완료6.시타글립틴 인산염 연구완료7.실로도신 연구완료8.아토르바스타틴 칼슘염 삼수화물 연구완료 9.세레콕시브 연구완료10.도네페질 염산염 연구완료11.32%벤젠설폰산 연구완료12.토피라메이트 연구완료13.아황산수소나트륨 연구완료 14.토피라메이트 연구완료15.사포그릴레이트 염산염 연구완료16.케노데옥시콜산 마그네슘염 연구완료17.메만팀염산염 연구완료18.아토르바스타틴 칼슘 삼수화물 연구진행19.리세드론네이트 나트륨 연구진행20.스코폴라민 연구진행21.테노포비어 연구진행22.나파모스타트 메실산염 연구진행23.류마티스성 관절염,골관절염(퇴행성관절질환)치료제 연구중24.타우로리딘 연구진행25.아트로핀 [서비스부문] 해당없음 9. 그밖에 투자의사결정 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 [의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2007.01.18 발사르탄의 신규한 중간체 화합물 및 이를 이용한발사르탄의 제조방법 특허권(특허 제 10-0674119호) 명문제약(주) 2 특허권 2007.04.20 글리메피라이드의 제조방법 특허권(특허 제 10-0712234호) 명문제약(주) 3 특허권 2006.11.16 아세클로페낙의 가용화 방법 특허권(특허 제10-0649154호) 명문제약(주) 4 특허권 2008.08.01 엘-주석산 톨터로딘 함유 서방성 제제의 제조방법 특허권(특허제 10-0851033호) 명문제약(주) 5 특허권 2008.02.19 암로디핀의 제조를 위한 신규한 중간체 화합물, 이의제조방법 및 이를이용한 암로디핀의 제조 방법 특허권(특허 10-0807336호) 명문제약(주) 6 특허권 2011.10.24 재조합 인간 성장 호르몬 단백질, 이의 발현벡터, 및 이를 이용한 인간성장호르몬 단백질의 제조 방법 특허권(특허 10-1077783호) 명문제약(주),바이오알앤디(주)공동 7 특허권 2016.03.15 2-(2-프탈이미도에톡시)아세트산의 제조방법 특허권(특허 10-16050000000호) 명문제약(주) 나. 법규, 정부 규제 사항 및 시장 환경제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있습니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전체 과정에 있어 타산업과 비교해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 및 우수의약품제조관리기준(KGMP) 우수의약품유통관리기준(KGSP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되어 있습니다. 정부의 리베이트 규제정책으로 2009년 8월에는 리베이트 약가연동제, 2010년 11월에는 리베이트 쌍벌제 등이 시행되면서 영업규제가 강화되었고 2011년 8월 12일에는 약가일괄인하 정책을 예고하여 2012년 4월 1일부터 시행되었습니다. 2012년에 3월 15일에는 한미FTA가 발효됨에 따라 그 의무 유예기간이 3년 후인 2015년 3월 15일 개정 약사법에서 우선품목허가제도, 의약품 특허권에 기한 판매금지제도를 도입하여 발효되었습니다. [서비스부문] 해당없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제31기,제30기재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며 제32기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 105,686 111,854 96,925 당좌자산 85,048 92,737 78,535 재고자산 20,638 19,117 18,390 [비유동자산] 110,527 109,221 102,492 투자자산 1,220 1,080 599 유형자산 106,985 105,796 98,089 무형자산 1,762 1,770 3,290 기타 560 575 514 ＊자산총계 216,214 221,075 199,417 [유동부채] 106,227 110,506 117,106 [비유통부채] 16,362 15,889 15,191 ＊부채총계 122,589 126,395 132,297 [자본금] 11,610 11,610 9,055 [연결자본잉여금] 41,285 41,285 21,582 [연결기타자본구성요소] 24,443 24,443 24,458 [이익잉여금] 12,811 13,656 8,101 지배지분 90,149 90,994 63,196 비지배지분 3,475 3,685 3,923 ＊자본총계 93,624 94,679 67,119 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017.01.01~ 2017.03.31) (2016.01.01~ 2016.12.31) (2015.01.01~ 2015.12.31) 매출액 32,099 142,179 125,101 영업이익 1,039 10,057 (2,470) 계속사업이익 852 8,187 (10,453) 당기순이익 512 6,474 (17,864) 지배기업 지분 722 6,745 (16,135) 비지배 지분 (210) (271) (1,729) 주당순이익 (단위:원) 31 328 (868) 연결에 포함된 회사수 1개 1개 1개 나. 요약재무정보 ※ 아래 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제31기,제30기재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며 제32기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 108,567 113,160 98,228 당좌자산 89,468 95,124 80,256 재고자산 19,099 18,036 17,972 [비유동자산] 71,663 71,522 65,343 투자자산 14,825 15,722 16,067 유형자산 54,292 53,073 45,044 무형자산 1,761 1,769 3,289 기타 785 957 943 ＊자산총계 180,230 184,682 163,571 [유동부채] 76,303 80,424 87,905 [비유통부채] 13,565 13,082 12,454 ＊부채총계 89,868 93,506 100,359 [자본금] 11,610 11,610 9,055 [자본잉여금] 41,623 41,623 21,889 [기타자본구성요소] 24,105 24,105 24,150 [이익잉여금] 13,023 13,837 8,116 ＊자본총계 90,361 91,176 63,212 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 31,360 135,252 116,330 영업이익 2,082 11,279 (1,735) 계속사업이익 1,102 8,625 (8,709) 당기순이익 762 6,912 (16,120) 주당순이익 (단위:원) 33 336 (867) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017 1분기 보고서_2017 05 15.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 105,686,313,701 111,853,936,401 96,925,044,379 현금및현금성자산 13,037,828,303 17,626,067,154 2,498,120,482 국고보조금 단기금융상품 5,959,895,914 4,609,417,268 6,113,816,107 단기매매금융자산 2,920,687,650 매출채권 62,609,972,942 68,604,063,855 69,138,266,720 대손충당금 (2,077,724,201) (3,090,298,560) (5,614,369,663) 미수금 3,917,900,475 3,491,355,560 3,018,280,520 미수수익 33,166,909 23,118,359 26,159,486 단기대여금 35,000,000 15,000,000 선급금 663,013,965 530,481,615 218,410,069 선급비용 866,756,920 927,627,395 213,834,054 당기법인세자산 142,660 142,660 1,964,700 부가세대급금 1,961,957 재고자산 20,638,397,857 19,116,961,095 18,389,874,254 비유동자산 110,527,889,392 109,221,480,458 102,492,278,147 장기금융상품 1,070,619,475 930,484,062 449,172,555 매도가능금융자산 149,998,602 149,776,602 149,776,602 유형자산 106,984,792,173 105,795,768,819 98,089,064,412 영업권 434,416,667 434,416,667 444,416,667 무형자산 1,328,173,245 1,336,145,078 2,845,518,281 보증금 559,889,230 574,889,230 514,329,630 자산총계 216,214,203,093 221,075,416,859 199,417,322,526 부채 유동부채 106,227,189,866 110,506,328,248 117,106,432,139 매입채무 12,485,057,942 13,364,882,657 10,351,443,536 미지급금 2,933,115,730 1,319,057,431 698,983,708 미지급비용 5,070,270,351 4,626,553,750 4,350,743,593 단기차입금 78,406,045,177 83,048,638,015 89,403,483,868 유동성장기부채 74,480,000 449,480,000 1,552,720,000 미지급배당금 당기법인세부채 1,475,899,067 1,911,347,825 5,267,752,893 예수금 467,660,778 593,968,161 520,394,608 부가가치세예수금 1,608,382,710 1,678,998,846 1,546,722,810 선수금 1,186,552,747 804,043,367 563,065,379 반품충당부채 2,519,725,364 2,709,358,196 2,851,121,744 비유동부채 16,362,780,286 15,889,150,691 15,191,368,596 장기차입금 148,960,000 186,200,000 620,280,000 퇴직급여부채 11,149,648,467 10,614,836,173 8,439,764,415 예수보증금 834,449,603 784,569,060 843,569,060 이연법인세부채 4,229,722,216 4,303,545,458 5,287,755,121 부채총계 122,589,970,152 126,395,478,939 132,297,800,735 자본 지배기업 소유주 지본 90,149,596,027 90,994,621,661 63,196,528,915 자본금 11,610,000,000 11,610,000,000 9,055,000,000 자본잉여금 41,285,203,446 41,285,203,446 21,581,981,100 기타자본구성요소 24,443,247,443 24,443,247,443 24,458,220,787 이익잉여금(결손금) 12,811,145,138 13,656,170,772 8,101,327,028 비지배지분 3,474,636,914 3,685,316,259 3,922,992,876 자본총계 93,624,232,941 94,679,937,920 67,119,521,791 자본과부채총계 216,214,203,093 221,075,416,859 199,417,322,526 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 32,099,028,108 32,099,028,108 33,361,378,383 33,361,378,383 142,179,739,045 125,100,920,171 매출원가 14,223,209,182 14,223,209,182 15,561,685,401 15,561,685,401 66,001,437,080 62,422,141,070 매출총이익 17,875,818,926 17,875,818,926 17,799,692,982 17,799,692,982 76,178,301,965 62,678,779,101 판매비와관리비 16,836,159,844 16,836,159,844 15,409,101,664 15,409,101,664 66,120,554,873 65,149,033,875 영업이익(손실) 1,039,659,082 1,039,659,082 2,390,591,318 2,390,591,318 10,057,747,092 (2,470,254,774) 금융수익 58,570,718 58,570,718 285,344,278 285,344,278 528,182,211 2,111,280,708 기타수익 441,556,175 441,556,175 396,575,769 396,575,769 1,162,067,852 798,675,685 금융비용 681,199,073 681,199,073 791,314,342 791,314,342 3,097,061,360 3,649,566,474 기타비용 6,491,799 6,491,799 2,361,563 2,361,563 463,457,209 7,242,876,907 법인세비용차감전순이익(손실) 852,095,103 852,095,103 2,278,835,460 2,278,835,460 8,187,478,586 (10,452,741,762) 법인세비용 339,978,930 339,978,930 194,255,736 194,255,736 1,713,384,853 7,411,369,901 당기순이익(손실) 512,116,173 512,116,173 2,084,579,724 2,084,579,724 6,474,093,733 (17,864,111,663) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 722,776,624 722,776,624 2,262,513,044 2,262,513,044 6,745,898,995 (16,135,460,844) 비지배지분 (210,660,451) (210,660,451) (177,933,320) (177,933,320) (271,805,262) (1,728,650,819) 기타포괄손익 (12,638,611) (12,638,611) (5,994,275) (5,994,275) (548,162,146) 12,460,197,584 보험수리적손익 (12,638,611) (12,638,611) (5,994,275) (5,994,275) (548,162,146) (2,402,478,304) 토지재평가 14,862,675,888 총포괄손익 499,477,562 499,477,562 2,078,585,449 2,078,585,449 5,925,931,587 (5,403,914,079) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 710,156,907 710,156,907 2,256,612,802 2,256,612,802 6,188,452,118 (5,183,262,050) 비지배지분 (210,679,345) (210,679,345) (178,027,353) (178,027,353) (262,520,531) (220,652,029) 주당이익 기본 및 희석주당 순이익(손실) 31 31 125 125 328 (868) 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주 지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,755,000,000 21,103,801,566 27,241,032,804 11,881,737,125 68,981,571,495 4,170,836,439 73,152,407,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (16,135,460,844) (16,135,460,844) (1,728,650,819) (17,864,111,663) 보험수리적 손익 (2,391,395,842) (2,391,395,842) (11,082,462) (2,402,478,304) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (312,849,090) (312,849,090) (312,849,090) 주식배당 300,000,000 (2,966,000) (300,000,000) (7,110,974) (10,076,974) (10,076,974) 토지재평가이익 13,343,594,636 13,343,594,636 1,519,081,252 14,862,675,888 유상증자 주식선택권 760,000,000 (760,000,000) 종속기업 지분율 변동 효과 등 (39,154,466) (39,154,466) 33,108,466 (6,046,000) 피합병법인 합병 (239,700,000) (239,700,000) (60,300,000) (300,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,055,000,000 21,581,981,100 8,101,327,028 24,458,220,787 63,196,528,915 3,922,992,876 67,119,521,791 2016.01.01 (기초자본) 9,055,000,000 21,581,981,100 8,101,327,028 24,458,220,787 63,196,528,915 3,922,992,876 67,119,521,791 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,745,898,995 5,745,898,995 (271,805,262) 6,474,093,733 보험수리적 손익 (557,446,877) (577,446,877) 9,284,731 (548,162,146) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (323,608,374) (323,608,374) (323,608,374) 주식배당 310,000,000 (1,503,000) (310,000,000) (14,973,344) (16,476,344) (16,476,344) 토지재평가이익 유상증자 2,245,000,000 19,735,665,260 21,980,665,260 21,980,665,260 주식선택권 종속기업 지분율 변동 효과 등 (30,939,914) (30,939,914) 24,843,914 (6,096,000) 피합병법인 합병 2016.12.31 (기말자본) 11,610,000,000 41,285,203,446 13,656,170,772 24,443,247,443 90,994,621,661 3,685,316,259 94,679,937,920 2016.01.01 (기초자본) 9,055,000,000 21,581,981,100 8,101,327,028 24,458,220,787 63,196,528,915 3,922,992,876 67,119,521,791 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,262,513,044 2,262,513,044 (177,933,320) 2,084,579,724 보험수리적 손익 (5,900,242) (5,900,242) (94,033) (5,994,275) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (323,608,374) (323,608,374) (323,608,374) 주식배당 (1,503,000) (310,000,000) (311,503,000) (311,503,000) 토지재평가이익 유상증자 주식선택권 종속기업 지분율 변동 효과 등 피합병법인 합병 2016.03.31 (기말자본) 9,055,000,000 21,580,478,100 9,724,331,456 24,458,220,787 64,818,030,343 3,744,965,523 68,562,995,866 2017.01.01 (기초자본) 11,610,000,000 41,285,203,446 13,656,170,772 24,443,247,443 90,994,621,661 3,685,316,259 94,679,937,920 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 722,776,624 722,776,624 (210,660,451) 512,116,173 보험수리적 손익 (12,619,717) (12,619,717) (18,894) (12,638,611) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 현금배당 (1,154,273,450) (1,154,273,450) (1,154,273,450) 주식배당 (410,000,000) (410,000,000) (410,000,000) 토지재평가이익 유상증자 주식선택권 종속기업 지분율 변동 효과 등 9,090,909 9,090,909 9,090,909 피합병법인 합병 2017.03.31 (기말자본) 11,610,000,000 41,285,203,446 12,811,145,138 24,443,247,443 90,149,596,027 3,474,636,914 93,624,232,941 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 3,834,007,631 1,597,011,712 5,601,082,046 (5,504,596,376) 영업에서 창출된 현금흐름 5,299,210,459 3,939,822,054 14,364,747,082 1,445,232,840 당기순이익(손실) 512,116,173 2,084,579,724 6,474,093,733 (17,864,111,663) 조정 1,159,463,515 1,484,047,861 10,363,152,037 23,389,193,796 퇴직급여 730,327,273 674,935,501 2,867,895,881 2,335,359,663 감가상각비 492,708,409 375,494,205 1,950,770,079 1,984,797,345 무형자산상각비 7,971,833 7,953,250 51,956,998 37,196,304 법인세비용 339,978,930 194,255,736 1,713,384,853 7,411,369,901 금융비용 652,177,173 764,678,259 3,039,507,131 3,350,634,481 외화환산손실 8,302,259 2,759,449 8,302,259 대손상각비 (1,012,574,359) (278,710,904) 895,430,957 4,043,372,309 기타의 대손상각비 112,180,000 유형자산처분손실 3,995,704 1,315,608 무형자산처분손실 349,519,863 무형자산 손상차손 10,000,000 370,771,920 단기매매금융자산평가손실 216,010,952 단기매매금융자산처분손실 18,084,375 18,084,375 61,059,957 기부금 5,613,069,311 외화환산이익 (3,422,743) (13,495,323) (2,246,747) 단기매매금융자산처분이익 (136,416,214) (315,926,675) (1,584,248,055) 단기매매금융자산평가이익 (112,892,861) (217,848,804) 유형자산처분이익 (13,154,178) (1,551,937) (33,940,375) 무형자산처분이익 (14,907,907) 금융수익 (46,273,825) (22,670,192) (158,551,288) (287,341,546) 비용과상계되는 국고보조금 (41,262,933) (22,318,428) 순운전자본변동 3,627,630,771 371,194,469 (2,472,498,688) (4,079,849,293) 매출채권의 감소(증가) 5,994,090,913 (1,016,656,749) (2,871,803,872) 5,022,285,102 미수금의 감소(증가) (426,544,915) (267,855,534) (473,075,040) (1,293,305,064) 선급금의 감소(증가) 80,467,650 17,991,410 (99,071,546) 534,582,740 선급비용의 감소(증가) 60,870,475 (67,594,750) (713,793,341) 145,240,681 부가세대급금의 감소 (1,961,957) 당기법인세자산의 감소(증가) 1,822,040 (1,930,340) 재고자산의 감소(증가) (1,521,436,762) 354,770,538 (724,826,167) 1,854,799,632 매입채무의 증가(감소) (888,126,974) 1,148,570,003 3,005,136,862 (8,925,505,844) 미지급금의 증가(감소) 49,784,849 82,375,041 290,473,723 (562,074,973) 선수금의 증가 382,509,380 200,418,339 240,977,988 (54,924,897) 예수금의 증가(감소) (126,307,383) (71,748,245) 73,573,553 257,308,506 미지급비용의 증가(감소) 443,716,601 (14,776,801) 275,810,157 868,293,130 부가가치세예수금의 증가(감소) (71,525,227) 242,831,097 132,276,036 15,001,332 예수보증금의 증가(감소) 49,880,543 (30,000,000) (59,000,000) 144,811,325 충당부채의 증가(감소) (189,632,832) (127,982,273) (141,763,548) (223,171,072) 퇴직금의 지급 (260,468,688) (109,548,340) (1,994,044,746) (2,595,155,138) 국민연금전환금의 감소 470,400 사외적립자산의 감소(증가) 52,315,098 30,400,733 584,809,213 733,425,187 이자수취 36,225,275 (4,884,473) 161,592,415 302,285,406 이자지급 (652,177,173) (764,678,259) (3,039,507,131) (3,350,634,481) 법인세납부(환급) (849,250,930) (1,573,247,610) (5,885,750,320) (3,901,480,141) 투자활동현금흐름 (3,367,413,644) (1,236,184,527) (4,715,454,063) (794,764,038) 단기금융자산의 감소 120,000,000 2,548,893,769 13,382,811,714 15,406,887,606 단기 매매금융자산의 감소 2,472,856,850 3,467,423,450 6,498,365,152 장기금융자산의 감소 1,527,491,965 토지의 처분 75,313,639 건물의 처분 141,686,361 기계장치의 처분 200,000 차량운반구의 처분 130,000,001 5,898,392 59,181,818 비품의 처분 454,545 기타의 유형자산의 처분 13,000,000 회원권의 처분 1,239,653,744 보증금의 감소 15,000,000 26,280,400 49,590,000 합병으로 인한 증가 1,759,697,386 단기금융자산의 증가 (1,470,478,646) (3,663,632,776) (11,878,412,875) (15,823,100,048) 단기매매금융자산의 증가 (248,893,500) (248,893,500) (5,425,164,852) 단기대여금의 증가 (20,000,000) (515,000,000) (112,180,000) 선급금의 증가 (213,000,000) (213,000,000) 장기금융자산의 증가 (140,135,413) (100,135,413) (481,311,507) (521,816,652) 매도가능금융자산의 취득 (222,000) (3,000,000) 지분법적용투자주식의 취득 (520,000,000) 토지의 취득 (953,624,393) 구축물의 취득 (47,000,000) 기계장치의 취득 (42,500,000) (541,700,000) (1,509,956,314) 차량운반구의 취득 (338,638,879) (51,890,900) (267,440,863) (326,459,113) 비품의 취득 (4,287,910) (9,800,000) (17,006,000) (17,280,000) 건설중인자산의 증가 (940,191,742) (2,063,945,816) (8,521,267,523) (808,365,919) 미착기계의 증가 (416,413,600) (2,787,246) (2,260,674) 기타무형자산의 증가 (8,040,000) (8,040,000) (225,680,000) 보증금의 증가 (36,840,000) (77,090,000) 회원권의 취득 (108,809,495) (108,809,495) 재무활동현금흐름 (5,054,832,838) 1,050,900,114 14,242,318,689 3,876,031,273 유상증자 2,245,000,000 주식발행초과금의 증가 19,734,162,260 단기차입금의 증가 1,427,403,114 10,411,894,147 8,268,430,167 장기차입금의 증가 282,380,000 단기차입금의 상환 (4,642,592,838) (16,266,740,000) (3,134,750,000) 유동성장기부채의 상환 (412,240,000) (375,000,000) (1,517,680,000) (1,211,056,830) 장기차입금의 상환 (19,640,000) 자기주식의 취득 (14,973,344) (7,110,974) 주식발행비용 (1,503,000) (6,096,000) (9,012,000) 배당금지급 (323,608,374) (312,849,090) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,588,238,851) 1,411,727,299 15,127,946,672 (2,423,329,141) 기초현금및현금성자산 17,626,067,154 2,498,120,482 2,498,120,482 4,921,449,623 기말현금및현금성자산 13,037,828,303 3,909,847,781 17,626,067,154 2,498,120,482 3. 연결재무제표 주석 제 32(당)기 1분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 31(전)기 1분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 회사명 : 명문제약 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항 :(1) 지배회사의 개요 명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품제조 및 품질관리기준(KGMP)허가를 취득하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개의 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 우석민, 이규혁이며, 주요주주는 우석민(23.7%)과 박춘식(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50백만원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,610백만원입니다. (2) 연결대상 종속회사의 개요1) 주식회사 명문투자개발 주식회사 명문투자개발(이하 "종속회사"라 함)은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하였습니다. 또한, 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.종속회사의 본사는 경기도 이천시 대월면에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(80.8%)와 우석민(대표이사, 16.2%)입니다. 종속회사의 설립시의 납입자본금은 10,000,000천원이었으며, 전기 중 유상증자1,000,000천원과 당기 중 유상증자 1,000,000천원을 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 22,320,000천원입니다. (3) 종속회사의 재무현황 등보고기간 종료일 현재 당사의 종속회사에 대한 투자현황 및 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 투자현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 투자금액 투자주식수 지분율 소재지 결산일 주식회사 명문투자개발 24,207 3,608,966주 80.8% 대한민국 12월 31일 2) 재무현황 (단위 : 백만원) 종속회사명 자산 부채 자본금 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 명문투자개발 65,167 47,070 22,320 4,165 (1,097) (4) 관계기업보고기간 종료일 현재 연결대상에서 제외되는 지분법 적용대상 회사의 일반 현황 및투자 현황은 다음과 같습니다.1) 일반 현황 (단위 : 천원) 회사명 업종 자본금 소재지 결산일 바이오알앤디 주식회사 효소개발 및 의료진단용시약개발 65,000 대한민국 12월 31일 2) 투자현황 (단위 : 천원) 회사명 투자금액 투자주식수 지분율 바이오알앤디 주식회사 180,000 30,000주 23.08% (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속회사(이하 당사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사"라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'(2011제정,2012년 개정) 연결범위 판단기준이 지배력 모형(기업회계기준서 제1027호)과 위험보상 모형(기업회계기준해석서 제2012호)으로 이원화되었던 것을 지배력 모형으로 단일화하였으며, 지배력 개념를 보다 자세하게 정의하고 다양한 실무지침을 제시하고 있습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용되며 경과 규정 있습니다. 기업회계기준서 제1111호'공동약정'(2011제정, 2012년 개정) 조인트벤처를 '공동약정'으로 용여 변경하고 약정구분 유형을 '공동영업'과 '공동기업'으로 변경하였습니다. 공동지배기업의 지분에 대한 회계처리가 비례연결이나 지분법 선택에서 지분법만 적용하는 것으로 바꾸고(비례연결 폐지),약정구조의 실질을 고려하여 공동영업 혹은 공동기업으로 유형을 구분합니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용되며 경과 규정 있습니다.한편, 기업회계기준서 제31호(조인트벤처 투자지분)와 기업회계기준해석서 제2013호(공동지배기업 : 참여자의 비화폐성 출자)가 동 기준서로 대체됩니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1112호'타기업에 대한 지분의 공시'(2012년 개정) 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 비연결구조화기업(이하 '타기업')에 대한 공시요구사항이 각 기준서에 분산·중복되는 것을 하나의 기준서로 통합하였으며, 타기업 지분의 성격과 위험, 타기업 지분이 보고기업의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공시사항을 제정하였습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용되며 경과 규정 있습니다. 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'(2011년 개정) 각 기업회계기준서(제1027,1028,1031호)에 설명되어 있는 별도재무제표 규정을 동 기준서로 재배치하였습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'(2011년 개정) 기업회계기준서 제1111호(공동약정)에 따른 공동기업의 지분 회계처리에 대해 비례연결이 폐지되고 지분법만 적용하는 것으로 개정됨에 따라 '공동기업에 대한 투자'회계처리도 동 기준서에서 규정하게 되었습니다. 한편, 기업회계해석서 제2013호(공동지배기업 : 참여자의 비화폐성 출자)도 동 기준서로 대체됩니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 해석서 제2120호 '노천광산 생산단계의 박토원가(2012년 제정)' 광산의 생산단계에서 노천채광활동으로 발생하는 폐석 제거원가(‘생산 관련 박토원가’)의 회계처리에 필요한 사항(생산 관련 박토원가의 자산 인식, 박토활동자산의 최초측정 및 후속측정)을 제정하였습니다. 동 해석서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시(2012년 개정)' 금융자산과 금융부채별로 ⑴ 상계하기 전 총액, ⑵ 상계된금액, ⑶ 재무제표에서 상계 표시된 순액, ⑷ 상계기준을 충족하지 못하는 일괄 상계 약정 등이 재무상태표에 미치는 효과 및 ⑸ 그러한 효과가 반영된 후의 순액을 공시합니다. 동 개정사항은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도와 이 회계연도 내의 중간보고기간에 의무 적용됩니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택(2012년 개정)' 최초채택기업이 한국채택국제회계기준 전환일에 존재하는 정부대여금에 대해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품(가칭)’과 제1020호 ’정부보조금의 회계처리와 정부지원의 공시‘요구사항(정부대여금에 대한 공정가치 평가를 하여 그 차이 부분을 정부보조금으로 인식)을 전진적용합니다. 동 개정사항은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 기업회계기준서 제1032호'금융상품: 표시(2012년 개정)' 금융자산과 금융부채의 상계기준을 보다 명확히 하는 실무 지침이 추가되었습니다. 즉, 상계권리가 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에도 법적으로 집행가능해야 하며, 순액결제하거나 총액을 동시에 결제할 의도를 보유하는 경우에만 금융자산·부채를 상계하여 순액으로 표시합니다. 동 개정사항은 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 조기 적용하는 경우, 그 사실과 2012년 9월에 발표된 ‘공시 : 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1107호 개정)’의 요구사항도 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시(2012년 개정)' 동 개정 내용에 따르면, 포괄손익계산서에서 기타포괄손익 항목을 “후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목”과 “후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목”의 두 집단으로 구분하여 표시합니다. 동 개정 사항은 2012년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 기업회계기준서 제1113호'공정가치 측정(2011년 제정)' 동 제정 내용에 따르면, 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 구체적으로 정의하였습니다. 공정가치 측정관련 사항이 몇 개의 기준서에 분산·혼재되어 있었으나, 이를 단일 기준서로 통합하였습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일부터 전진 적용됩니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1109호'금융상품(가칭;2010년 제정)' 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 적용 범위에 포함되는 금융자산의 분류와 인식을 대체하는 것으로, ⑴ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하며, ⑵ 금융자산의 계약 조건에 따라 원금과 원금에대한 이자 지급만의 현금흐름이 특정일에 발생된다면 금융자산을 상각후원가로 측정하며, 그 외의 경우에는 공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 다만, 이 제정안은 회계기준위원회가 제정ㆍ의결(2010.1.22.) 하였으나 아직 금융위원회 보고 절차가 진행 중인 관계로, 공식적으로 공표되지 않았으며 공식적인 공표 일정은 결정되지 않았습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기 법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 5) 충당부채 연결회사는 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유 의적인 회계정책당사는 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 은 행 명 사용제한내용 당분기말 전 기 말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업 채무 담보(주1) 5,250,000 4,050,000 국민은행 차입금 담보 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무 담보 249,837 249,359 KEB하나은행 차입금 담보(주2) 270,000 180,000 소계 5,889,837 4,599,359 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 5,000 5,000 계 5,894,837 4,604,359 5. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 56,776,643 3,917,900 61,370,161 3,491,356 특수관계자 채권 5,833,330 - 7,233,903 - 소 계 62,609,973 3,917,900 68,604,064 3,491,356 차감: 대손충당금 (2,077,724) - (3,090,299) - 합 계 60,532,249 3,917,900 65,513,765 3,491,356 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,090,299 5,561,654 대손상각비 - - 대손충당금환입 (1,012,575) (225,995) 제각 - (53,371) 기말 2,077,724 5,282,288 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 37,359,220 13,998,251 9,899,325 1,353,177 62,609,973 미수금 3,901,046 16,413 - 441 3,917,900 합 계 41,260,266 14,014,664 9,899,325 1,353,618 66,527,873 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 40,900,337 16,221,366 7,739,032 3,743,329 68,604,064 미수금 3,490,915 - - 441 3,491,356 합 계 44,391,252 16,221,366 7,739,032 3,743,770 72,095,420 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 및 외환은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 14 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액과 부채의 장부금액은 각각 12,492,175천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,286,764 - 8,286,764 8,070,622 - 8,070,622 제품 4,826,329 (260,484) 4,565,845 3,922,079 (138,192) 3,783,887 재공품 3,686,642 - 3,686,642 3,873,901 - 3,873,901 원재료 3,137,565 - 3,137,565 2,616,068 - 2,616,068 부재료 218,362 - 218,362 216,188 - 216,188 저장품 476,125 - 476,125 444,349 - 444,349 미착품 267,096 - 267,096 111,946 - 111,946 계 20,898,883 (260,484) 20,638,399 19,255,153 (138,192) 19,116,961 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 각각 122,292천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가환입금액은 433,785천원입니다. 7. 단기매매금융자산당분기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 회사명 보유주식수 장부가액 장부가액 시장성있는 지분증권 (주)한독 - - - 현대제철(주) - - - 현대자동차(주) - - - 삼성전자(주) - - - 제넥신 - - - 합계 - - - 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 149,777 149,777 증가 222 - 기말 149,999 149,777 (2) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산(*) 한국제약협동조합출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합출자금 30,496 30,496 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 - 합 계 149,999 149,777 (*) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 관계기업(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소유지분율 당분기 전기 당분기 전기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 바이오알앤디(주) 23.08% 23.08% 180,000 - - 180,000 - - (2) 당분기와 전기 중 관계기업의 장부가액 변동은 없습니다. (3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 관계기업 바이오알앤디(주) 235,277 103 (2,514) 상기 바이오알앤디 주식회사에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 ( 단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 64,997,675 64,997,675 건물 24,383,753 (6,373,159) 18,010,594 구축물 8,160,833 (1,339,700) 6,821,133 기계장치 17,342,893 (531,314) (9,489,966) 7,321,613 공구와기구 755,285 (752,969) 2,316 차량운반구 2,220,033 (1,318,969) 901,064 비품 2,187,206 (2,132,311) 54,895 입목 2,192,369 2,192,369 건설중인자산 6,266,721 6,266,721 미착기계 416,413 416,413 합계 128,923,181 (531,314) (21,407,074) 106,984,793 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 순장부금액 토지 64,997,675 - - 64,997,675 건물 24,383,753 - (6,218,114) 18,165,639 구축물 8,113,833 - (1,298,947) 6,814,886 기계장치 17,300,393 (541,630) (9,243,551) 7,515,212 공구와기구 755,285 - (752,654) 2,631 차량운반구 2,228,988 - (1,502,831) 726,157 비품 2,196,918 - (2,142,248) 54,670 입목 2,192,369 - - 2,192,369 건설중인자산 5,326,530 - - 5,326,530 합계 127,495,744 (541,630) (21,158,345) 105,795,769 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 64,997,675 64,997,675 건물 18,165,639 (155,046) 18,010,593 구축물 6,814,886 47,000 (40,753) 6,821,133 기계장치 8,056,842 42,500 (246,417) 7,852,925 정부보조금 (541,630) 10,316 (531,314) 공구와기구 2,631 (315) 2,316 차량운반구 726,157 338,639 (129,256) (34,476) 901,064 비품 54,670 4,288 (1) (4,063) 54,894 미착기계 - 416,414 416,414 입목 2,192,369 2,192,369 건설중인자산 5,326,530 940,193 6,266,723 합계 105,795,769 1,789,034 (129,257) (470,754) 106,984,792 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 64,997,675 - - - - 64,997,675 건물 14,449,581 (85,730) 14,363,851 구축물 6,977,274 (157) 6,977,117 기계장치 7,899,569 (228,324) 7,671,245 공구와기구 9,233 (3,741) 5,492 차량운반구 691,993 51,891 (53,412) 690,472 비품 60,743 9,800 (4,131) 66,412 미착기계 2,261 5,095 (2,308) 5,048 입목 2,192,369 - - - - 2,192,369 건설중인자산 808,366 2,063,946 2,872,312 합계 98,089,064 2,130,732 (375,495) (2,308) 99,841,993 (4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 11. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장) 62,420,123 43,248,709 375,200 중소기업은행 토지, 건물(본사) 13,111,723 7,200,000 - 국민은행 소계 75,531,846 50,448,709 375,200 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 단기금융상품 270,000 30,000 - 하나은행 장기금융상품 5,000 5,000 - 중소기업은행 합계 75,926,846 50,615,709 375,200 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 어음할인약정과 관련하여 기은캐피탈에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 우리사주조합 단기금융상품 249,837 223,372 한국증권금융 (4) 타인을 위하여 제공한 지급보증당사는 보고기간종료일 현재 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 99,018천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 중소기업은행 등 - 2,120,811 은행지급보증 신용보증기금 - 1,490,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 951,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 2,400,000 기업운전자금 〃 국민은행 8,800,000 기업운전자금 〃 중소기업은행 41,290,791 기업일반자금 등 〃 산업은행 4,560,000 산업운영자금 KEB하나은행 11,400,000 기업일반자금 등 (6) 보고기간종료일 현재 담보제공을 위해 타인으로부터 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 금액 담보권자 대표이사 유가증권 4,333,333 KEB하나은행 12. 영업권(1) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당분기 전분기 기초장부가액 434,417 444,417 손상차손 - - 기말장부가액 434,417 444,417 13. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 회원권 1,099,202 1,099,202 산업재산권 63,396 (990) 62,406 개발비 166,241 (6,509) 159,732 소프트웨어 7,306 (473) 6,833 합계 1,336,145 (7,972) 1,328,173 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 회원권 2,564,658 108,809 2,673,467 산업재산권 67,426 (1,042) 66,384 개발비 212,277 8,040 (6,911) 213,406 소프트웨어 1,157 1,157 합계 2,845,518 116,849 (7,953) 2,954,414 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 1,099,202 1,099,202 연결회사는 전기 이전에 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하여 무형자산손상차손으로 822,985천원을 계상하였습니다. 또한 전전기 중 장부가액 1,533,000천원의 회원권을 처분하여 무형자산처분손실 33,000천원을 계상하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 7,972천원과 7,953천원이며 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 장 단기차입금 등(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 78,406,045 83,048,638 유동성장기부채 74,480 449,480 소계 78,480,525 83,498,118 비유동: 장기차입금 148,960 186,200 합계 78,629,485 83,684,318 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 중소기업은행 3.17~4.98(변동) 21,523,870 23,190,510 시설자금 중소기업은행 2.9~3.5(변동) 19,940,000 19,940,000 운전자금 중소기업은행 4.0(고정) 2,000,000 2,000,000 운전자금 KEB하나은행 4.68(변동) 3,000,000 3,500,000 시설자금 KEB하나은행 5.4(변동) 1,000,000 1,500,000 운영자금 산업은행 3.3~3.6(변동) 3,800,000 3,800,000 운영자금 KEB하나은행 4.46(변동) 2,700,000 3,000,000 운영자금 국민은행 3.2~3.6(변동) 8,000,000 8,000,000 매출채권의 양도 중소기업은행 등 3.5~3.9(변동) 12,492,175 14,168,128 운영자금 대표이사 4.5 3,950,000 3,950,000 합계 78,406,045 83,048,638 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품과 대표이사 보유 유가증권이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고). (3) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 온랜딩운전자금대출 중소기업은행 3.6(변동) 375,000 시설자금대출 중소기업은행 0.3(변동) 223,440 260,680 계 223,440 635,680 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (74,480) (449,480) 차감계 148,960 186,200 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 금융상품 및 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조). (4) 당분기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 74,480 1년에서 2년이하 74,480 2년에서 3년이하 74,480 3년에서 4년이하 - 4년 초과 - 합 계 223,440 15. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,497,902 15,001,347 사외적립자산의 공정가치 (4,348,253) (4,386,511) 퇴직급여부채 금액 11,149,649 10,614,836 ( 2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,001,347 13,353,254 당기근무원가 664,151 624,485 이자비용 92,873 77,750 보험수리적손익 - - 합병으로 인한 승계 - - 급여지급액 (260,469) (109,548) 기말 15,497,902 13,945,941 ( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,386,511 4,913,490 사외적립자산의 기대수익 26,696 27,299 보험수리적손익 (12,639) (5,994) 사외적립자산 적립 - - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (52,315) (30,401) 기말 4,348,253 4,904,394 (4) 당분와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 664,151 624,485 이자비용 92,873 77,750 사외적립자산의 기대수익 (26,696) (27,299) 합계 730,328 674,936 (5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 1) 할인율 등 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.63%~2.77% 2.63%~2.77% 미래임금상승률 경험승급지수 + 1.8~3.5% 경험승급지수 + 1.8~3.5% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 4,348,253 4,386,511 16. 충당부채 당분기와 전분기의 기타충당부채는 반품충당부채로서 그 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,709,358 2,851,122 증 가 2,519,725 2,723,139 감 소 (2,709,358) (2,851,122) 기 말 2,519,725 2,723,139 상기 반품충당부채는 향후 1년 이내에 발생할 것으로 예상됩니다. 17. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 413,802 785,015 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (73,823) (590,759) 법인세비용 339,979 194,256 (2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 512,116 2,278,835 적용세율에 따른 법인세비용 97,423 479,344 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 60,165 169,697 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (26,376) (48,412) 일시적차이 증감으로 인한 효과 (73,823) (590,759) 기타 282,590 184,386 소 계 242,556 (285,088) 법인세비용 339,979 194,256 상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 세율은 연결회사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율이 며, 2016년도에 22%(주민세 포함) 및 2015년도에 22%(주민세 포함)를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 2,187,735 119,625 - - 2,307,360 반품충당부채 596,059 (41,719) - - 554,340 대손충당금 699,480 (289,181) - - 410,299 재고자산 30,402 26,905 - - 57,307 유형자산 (663,324) 31,463 - - (631,861) 토지재평가 (7,453,171) - - - (7,453,171) 무형자산 153,332 - - - 153,332 기타 145,942 226,731 - - 372,672 합계 (4,303,545) 73,824 - - (4,229,722) 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 1,104,523 914,963 168,249 - 2,187,735 반품충당부채 627,118 (31,059) - - 596,059 대손충당금 1,067,291 (367,811) - - 699,480 재고자산 109,393 (78,991) - - 30,402 유형자산 (787,698) 124,374 - - (663,324) 토지재평가 (7,453,171) - - - (7,453,171) 단기매매금융자산 (404) 404 - - - 연구및인력개발준비금 (242,000) 242,000 - - - 무형자산 197,130 (43,798) - - 153,332 기타 90,063 55,879 - - 145,942 합계 (5,287,755) 815,961 168,249 - (4,303,545) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 이연법인세자산(부채) 당분기말 전기말 1년 이내 결제 1,130,579 1,228,652 1년 이후 결제 (5,360,301) (5,532,197) 합계 (4,229,722) (4,303,545) 18. 자본금연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 23,220,000 23,220,000 보통주 자본금 11,610,000천원 11,610,000천원 19. 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,431,470 40,431,470 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 421,607 421,607 합계 41,285,203 41,285,203 20. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (462,550) (462,550) 재평가잉여금(주1) 24,905,798 24,905,798 합계 24,443,248 24,443,248 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 131,757 447,577 129,495 440,466 매입: 주식배당 2,774 14,973 2,262 7,111 기말 134,531 462,550 131,757 447,577 21. 연결이익잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,968,726 1,853,299 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 연구및인력개발준비금(주3) - 연결미처분이익잉여금 10,739,153 11,699,606 합계 12,811,145 13,656,171 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (주3) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따른 연구및인력개발준비금 3,300,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. (주4) 연결회사의 토지는 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 연결회사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 3,261백만원 차감후) 11,562,203천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 토지 재평가차액은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익(1) 산정내역당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 당분기순이익 722,776,624 2,262,513,044 보통주에 귀속되는 지배기업소유주 지분 당분기순이익 722,776,624 2,262,513,044 기본가중평균유통보통주식수 23,085,469주 17,978,930주 기본주당순이익 31원 125원 연결회사의 주식선택권은 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 기본가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 유통보통주식수 주식수 유통보통주식수 기초 23,220,000 2,089,800,000 18,110,000 1,648,010,000 기중변동 주식배당 - - 자기주식 (134,531) (12,107,790) (131,757) (11,989,887) 기말 23,085,469 2,077,692,210 17,978,243 1,636,020,113 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 23,085,469 17,978,930 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,903,934 5,712,787 퇴직급여 552,267 474,533 복리후생비 2,382,868 1,587,741 여비교통비 1,827,371 1,830,804 소모품비 95,156 76,986 접대비 311,854 815,136 판매촉진비 2,566,942 1,650,725 차량유지비 1,730,390 1,044,586 통신비 32,000 31,880 회의비 207,994 172,520 수도광열비 72,629 72,504 광고선전비 94,154 113,458 도서인쇄비 31,518 25,341 세금과공과 496,122 428,576 임차료 197,526 146,771 교육훈련비 24,265 102,687 운반비 150,589 147,749 수선비 17,618 21,980 보험료 112,415 89,996 지급수수료 913,701 733,038 감가상각비 81,756 63,948 대손상각비 (1,012,574) 견본비 25 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 경상개발비 무형자산상각비 7,972 7,953 수출비 37,692 39,290 사무용품비 외주용역비 18,088 계 16,836,159 15,409,102 24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 13,154 수수료수익 290,484 101,332 대손충당금환입 278,711 잡이익 137,918 16,533 합 계 441,556 396,576 기타비용: 기부금 1,730 1,720 유형자산처분손실 잡손실 4,762 642 합 계 6,492 2,362 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,521,436) 354,771 원재료 사용액과 상품의 매입액 9,746,866 10,699,327 종업원급여 7,446,884 7,006,629 감가상각 417,916 375,494 외주가공비 885,068 443,391 판매촉진비 2,566,942 1,650,725 기타비용 9,736,300 10,440,450 합 계(*) 29,278,540 30,970,787 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 대여금및수취채권 46,274 22,670 외환차익 12,297 9,942 외환환산이익 - 3,423 단기매매금융자산처분이익 - 136,416 단기매매금융자산평가이익 - 112,893 합 계 58,571 285,344 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 555,389 641,060 매출채권처분손실 96,788 123,618 외환차손 22,483 5792 외화환산손실 6,539 2759 단기매매금융자산처분손실 - 18,085 합 계 681,199 791,314 27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종 류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 21,000,000 13,745,052 운전자금 25,692,000 25,190,510 시설자금 20,538,000 20,163,440 수입신용장 USD 1,500,000 USD 602,523 매입외환 USD 10,202 USD 10,202 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 370,879 국민은행 운영자금 8,000,000 8,000,000 산업은행 운영자금 3,800,000 3,800,000 KEB하나은행 운전자금 3,500,000 3,000,000 운영자금 2,700,000 2,700,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다. ( 3) 연결회사는 우리사주조합원의 당사 주식 취 득을 위한 차입금 96,469천원 에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증 150,442천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 249,837천원(담보설정금액 223,372천원 )을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고). 28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 13,037,828 13,037,828 단기금융상품 5,959,895 5,959,895 단기매매금융자산 - 매출채권및기타채권 64,483,316 64,483,316 매도가능금융자산 149,999 149,999 장기금융상품 1,070,619 1,070,619 보증금 559,889 559,889 계 85,111,547 149,999 85,261,546 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 15,418,173 15,418,173 미지급비용 - 5,070,270 5,070,270 차입금 - 78,629,485 78,629,485 계 - 99,117,928 99,117,928 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,626,067 - - 17,626,067 단기금융상품 - 4,609,417 - - 4,609,417 매출채권및기타채권 - 69,028,239 - - 69,028,239 매도가능금융자산 - 149,777 - 149,777 장기금융상품 - 930,484 - - 930,484 보증금 - 574,889 - - 574,889 합계 - 92,769,096 149,777 - 92,918,873 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 14,683,940 14,683,940 14,683,940 미지급비용 - 4,626,554 4,626,554 4,626,554 차입금 - 83,684,318 83,684,318 83,684,318 합계 - 102,994,812 102,994,812 102,994,812 (2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산에서 발생한 금융수익: 대여금 및 수취채권 58,571 36,035 단기매매금융자산 - 249,309 합 계 58,571 285,344 금융부채에서 발생한 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 681,199 773,229 단기매매금융자산 - 18,084 합 계 681,199 791,313 (3) 공정가치 추정 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 단기매매금융자산 - - - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 단기매매금융자산 - - - - 29. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 자금부서는 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 미국달러(USD) 413,649 301,305 347,148 214,877 당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능 통화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러(USD) 11,234 (11,234) 11,898 (11,898) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 고정이자율 금융자산 14,358,286 18,805,910 금융부채 2,000,000 2,000,000 변동이자율 금융자산 5,710,058 4,360,058 금융부채 76,629,485 81,684,318 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (709,194) 709,194 (773,243) 773,243 2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 대여금및수취채권 85,111,547 - 85,111,547 92,769,096 - 92,769,096 매도가능금융자산 149,999 - 149,999 149,777 - 149,777 합계 85,261,546 - 85,261,546 92,918,873 - 92,918,873 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 37,359,220 10,192 40,900,337 572,655 4~6개월 13,998,251 - 16,221,366 376,331 7~12개월 9,899,325 - 7,739,032 272,442 12개월 초과 1,353,177 - 3,743,329 1,868,871 계 62,609,973 10,192 68,604,064 3,090,299 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 기업은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장·단기적금 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 연결회사의 자금부서에서 관리하고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 74,480,525 74,480 74,480 - 매입채무 및 기타지급채무 15,418,173 - - - 합계 89,898,698 74,480 74,480 - (전기) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 83,498,118 74,480 74,480 37,240 매입채무 및 기타지급채무 14,683,940 - - - 합계 98,182,058 74,480 74,480 37,240 (2) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 78,629,485 83,684,318 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 18,997,724 22,235,484 순차입금(A) 59,631,761 61,448,834 자본총계(B) 93,624,233 94,679,938 총자본(A+B) 153,255,994 156,128,772 부채총계 122,589,970 126,395,479 자본조달비율 38.90% 39.35% 부채비율 130.93% 133.50% 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 우석민 관계기업 바이오알앤디 주식회사 기타 지엠피코리아 주식회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 1,215 58 - 5,833 - 합계 1,215 58 - 5,833 - (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 채권 채무 지엠피코리아 주식회사 2,796 203 7,390 10 합계 2,796 203 7,390 10 (3) 연 결회사는 우리사주조합원의 당사 주식취 득을 위한 차입금 96,469천원 에 대하여 한국증권금융에 지급보증 150,442천원을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 249,837천원(담보설정금액 223,372천원 )을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 외환은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,500,000천원의 자산을 담보로 제공받고 있으며,당분기 중 대표이사에 대하여 당분기말 현재 단기대여금이 없습니다. 31. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는기술과 마케팅 전략이 상이합니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 의약품부문 의약품 제조 및 판매 서비스부문 골프장운영 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위 : 천원) 구 분 의약품부문 서비스부문 합 계 매출액 34,784,730 741,603 35,526,333 내부매출액 (3,423,799) (3,506) (3,427,305) 순매출액 31,360,931 738,097 32,099,028 영업이익 2,082,391 (1,042,732) 1,039,659 (단위 : 천원) 구 분 의약품부문 서비스부문 합 계 매출액 34,068,676 1,157,066 35,225,742 내부매출액 (1,809,391) (54,973) (1,864,364) 순매출액 32,259,285 1,102,093 33,361,378 영업이익 3,205,063 (814,472) 2,390,591 2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위 : 천원) 구 분 의약품부문 서비스부문 합 계 보고부문자산 180,230,775 35,983,428 216,214,203 보고부문부채 89,868,874 32,721,096 122,589,970 (단위 : 천원) 구 분 의약품부문 서비스부문 합 계 보고부문자산 168,319,559 52,755,858 221,075,417 보고부문부채 91,700,837 34,694,642 126,395,479 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 31,436,600 32,752,068 해외매출 662,428 609,310 계 32,099,028 33,361,378 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 제 30 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 제 30 기말 자산 유동자산 108,567,294,881 113,160,685,839 98,228,002,334 현금및현금성자산 11,216,566,576 15,651,464,228 2,138,298,596 국고보조금 단기금융상품 5,959,895,914 4,609,417,268 6,113,816,107 단기매매금융자산 2,920,687,650 매출채권 68,676,487,966 72,880,557,114 71,115,521,586 대손충당금 (1,976,484,444) (2,986,781,530) (5,561,653,728) 미수금 3,070,310,247 3,038,111,804 2,608,295,211 미수수익 38,818,770 22,972,797 32,145,788 단기대여금 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 선급금 635,103,769 502,285,319 194,609,069 선급비용 847,250,696 906,535,387 194,484,945 재고자산 19,099,345,387 18,036,123,452 17,971,797,110 비유동자산 71,663,480,499 71,522,111,072 65,343,084,351 장기금융상품 944,849,620 816,714,207 384,172,555 장기선급비용 319,915,586 491,019,960 477,748,504 매도가능금융자산 149,998,602 149,776,602 149,776,602 지분법적용투자주식 13,728,979,385 14,756,378,868 15,533,600,482 유형자산 54,292,219,945 53,072,803,074 45,043,837,576 무형자산 1,761,787,131 1,769,688,131 3,288,778,002 보증금 465,730,230 465,730,230 465,170,630 자산총계 180,230,775,380 184,682,796,911 163,571,086,685 부채 유동부채 76,303,810,431 80,424,081,418 87,905,372,436 매입채무 12,283,278,886 12,944,292,429 9,900,998,717 미지급금 2,356,041,199 843,397,614 313,005,100 미지급비용 4,971,713,562 4,539,663,391 4,205,817,735 단기차입금 49,668,795,177 53,811,388,015 61,016,233,868 유동성장기부채 74,480,000 449,480,000 1,552,720,000 미지급배당금 당기법인세부채 1,475,899,067 1,911,347,825 5,267,752,893 예수금 434,960,881 534,036,584 496,567,958 부가가치예수금 1,608,382,710 1,626,407,000 1,369,064,860 선수금 590,617,999 563,690,404 454,341,057 반품충당부채 2,519,725,364 2,709,358,196 2,851,121,744 금융보증부채 319,915,586 491,019,960 477,748,504 기타유동비금융부채 비유동부채 13,565,063,744 13,082,497,999 12,453,894,204 장기차입금 148,960,000 186,200,000 620,280,000 퇴직급여부채 10,483,567,820 9,939,819,376 7,833,925,918 예수보증금 834,449,603 784,569,060 843,569,060 이연법인세부채 2,098,086,321 2,171,909,563 3,156,119,226 부채총계 89,868,874,175 93,506,579,417 100,359,266,640 자본 납입자본 53,233,596,162 53,233,596,162 30,944,433,902 자본금 11,610,000,000 11,610,000,000 9,055,000,000 자본잉여금 41,623,596,162 41,623,596,162 21,889,433,902 기타자본구성요소 24,104,854,727 24,104,854,727 24,150,767,985 이익잉여금(결손금) 13,023,450,316 13,837,766,605 8,116,618,158 자본총계 90,361,901,205 91,176,217,494 63,211,820,045 자본과부채총계 180,230,775,380 184,682,796,911 163,571,086,685 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 31,360,931,542 31,360,931,542 32,259,284,565 32,259,284,565 135,252,699,803 116,329,780,680 매출원가 13,992,623,290 13,992,623,290 15,155,054,106 15,155,054,106 64,677,556,829 58,585,574,635 매출총이익 17,368,308,252 17,368,308,252 17,104,230,459 17,104,230,459 70,575,142,974 57,744,206,045 판매비와관리비 15,285,916,870 15,285,916,870 13,899,167,521 13,899,167,521 59,296,098,470 59,478,840,238 영업이익(손실) 2,082,391,382 2,082,391,382 3,205,062,938 3,205,062,938 11,279,044,504 (1,734,634,193) 지분법손실 1,027,319,970 1,027,319,970 794,801,473 794,801,473 1,785,354,939 6,872,317,268 금융수익 64,060,659 64,060,659 302,935,185 302,935,185 604,828,987 2,106,582,780 기타수익 440,800,330 440,800,330 341,677,366 341,677,366 1,158,648,472 779,947,506 금융비용 451,177,475 451,177,475 570,993,367 570,993,367 2,192,218,672 2,620,815,075 기타비용 6,199,118 6,199,118 2,355,551 2,355,551 439,359,801 367,563,563 법인세비용차감전순이익(손실) 1,102,555,808 1,102,555,808 2,481,525,098 2,481,525,098 8,625,588,551 (8,708,799,813) 법인세비용 339,978,930 339,978,930 194,255,736 194,255,736 1,713,384,853 7,411,369,901 당기순이익(손실) 762,576,878 762,576,878 2,287,269,362 2,287,269,362 6,912,203,698 (16,120,169,714) 기타포괄손익 (12,619,717) (12,619,717) (5,900,242) (5,900,242) (557,446,877) 10,952,198,794 보험수리적손익 (12,619,717) (12,619,717) (5,900,242) (5,900,242) (557,446,877) (2,391,395,842) 토지재평가 13,343,594,636 총포괄손익 749,957,161 749,957,161 2,281,369,120 2,281,369,120 6,354,756,821 (5,167,970,920) 주당이익 기본 및 희석주당 순이익(손실) 33 33 127 127 336 (867) 자본변동표 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,755,000,000 21,132,399,902 11,853,138,789 27,241,032,804 68,981,571,495 자본의 변동 회계정책의변경효과 종속기업지분율변동 (278,854,466) (278,854,466) 토지재평가이익 7,305,057,716 7,305,057,716 종속기업 토지재평가이익 6,038,536,920 6,038,536,920 포괄손익 당기 순이익 (16,120,169,714) (16,120,169,714) 보험수리적손익 (2,391,395,842) (2,391,395,842) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 현금배당 (312,849,090) (312,849,090) 주식배당 300,000,000 (2,966,000) (7,110,974) (300,000,000) (10,076,974) 유상증자 주식선택권 760,000,000 (760,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 9,055,000,000 21,889,433,902 24,150,767,985 8,116,618,158 63,211,820,045 2016.01.01 (기초자본) 9,055,000,000 21,889,433,902 24,150,767,985 8,116,618,158 63,211,820,045 자본의 변동 회계정책의변경효과 종속기업지분율변동 (30,939,914) (30,939,914) 토지재평가이익 종속기업 토지재평가이익 포괄손익 당기 순이익 6,912,203,698 6,912,203,698 보험수리적손익 (557,446,877) (557,446,877) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 현금배당 (323,608,374) (323,608,374) 주식배당 310,000,000 (1,503,000) (14,973,344) (310,000,000) (16,476,344) 유상증자 2,245,000,000 19,735,665,260 21,980,665,260 주식선택권 2016.12.31 (기말자본) 11,610,000,000 41,623,596,162 24,104,854,727 13,837,766,605 91,176,217,494 2016.01.01 (기초자본) 9,055,000,000 21,889,433,902 24,150,767,985 8,116,618,158 63,211,820,045 자본의 변동 회계정책의변경효과 종속기업지분율변동 토지재평가이익 종속기업 토지재평가이익 포괄손익 당기 순이익 2,287,269,362 2,287,269,362 보험수리적손익 (5,900,242) (5,900,242) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 현금배당 (323,608,374) (323,608,374) 주식배당 (1,503,000) (310,000,000) (311,503,000) 유상증자 주식선택권 2016.03.31 (기말자본) 9,055,000,000 21,887,930,902 24,150,767,985 9,764,378,904 64,858,077,791 2017.01.01 (기초자본) 11,610,000,000 41,623,596,162 24,104,854,727 13,837,766,605 91,176,217,494 자본의 변동 회계정책의변경효과 종속기업지분율변동 토지재평가이익 종속기업 토지재평가이익 포괄손익 당기 순이익 762,576,878 762,576,878 보험수리적손익 (12,619,717) (12,619,717) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 현금배당 (1,154,273,450) (1,154,273,450) 주식배당 (410,000,000) (410,000,000) 유상증자 주식선택권 2017.03.31 (기말자본) 11,610,000,000 41,623,596,162 24,104,854,727 13,023,450,316 90,361,901,205 현금흐름표 제 32 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 31 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 5,073,334,370 2,521,325,302 5,701,883,706 (4,090,651,455) 영업에서창출된현금흐름 6,308,823,082 4,637,936,090 13,477,927,414 1,826,990,332 당기순이익(손실) 762,576,878 2,287,269,362 6,912,203,698 (16,120,169,714) 조정 1,758,158,455 2,002,653,817 10,344,954,183 22,656,945,092 퇴직급여 631,416,262 590,281,000 2,473,729,515 2,095,155,523 감가상각비 401,026,982 369,149,136 1,577,953,247 1,484,644,489 무형자산상각비 7,901,000 7,953,250 51,673,666 36,936,583 법인세비용 339,978,930 194,255,736 1,713,384,853 7,411,369,901 금융비용 422,155,575 544,357,284 2,134,664,443 2,321,883,082 외화환산손실 3,574,766 2,759,449 8,302,259 대손상각비 (1,010,297,086) (225,994,969) 844,629,862 4,028,061,752 기타대손상각비 112,180,000 단기매매금융자산처분손실 18,084,375 18,084,375 61,059,957 단기매매금융자산평가손실 216,010,952 지분법손실 1,027,319,970 794,801,473 1,785,354,939 6,872,317,268 유형자산처분이익 (13,154,178) (1,551,937) (17,621,961) 무형자산처분이익 (14,907,907) 단기매매금융자산평가이익 (112,892,861) (217,848,804) 단기매매금융자산처분이익 (136,416,214) (315,926,675) (1,584,248,055) 유형자산처분손실 1,315,608 무형자산처분손실 349,519,863 무형자산 손상차손 10,000,000 142,960,633 외화환산이익 (3,422,743) (13,495,323) (2,246,747) 금융수익 (51,763,766) (40,261,099) (235,198,064) (282,666,661) 비용과상계되는 국고보조금 (41,262,933) (22,318,428) 순운전자본변동 3,788,087,749 348,012,911 (3,779,230,467) (4,709,785,046) 매출채권의 감소(증가) 4,204,069,148 (1,147,295,101) (5,171,042,265) (806,441,977) 미수금의 감소(증가) (32,198,443) (277,905,414) (429,816,593) (907,940,103) 선급금의 감소(증가) 80,181,550 18,018,000 (94,676,250) 159,289,000 선급비용의 감소(증가) 59,284,691 (38,840,759) (712,050,442) (5,985,111) 재고자산의 감소(증가) (1,063,221,935) 473,419,137 (62,065,668) (512,643,669) 매입채무의증가(감소) (664,588,309) 1,218,639,414 3,034,991,453 (1,141,573,351) 미지급금의 증가(감소) 1,102,643,585 (13,662,617) 250,792,514 (626,634,942) 선수금의 증가(감소) 26,927,595 4,955,671 109,349,347 (54,277,384) 예수금의 증가(감소) (99,075,703) (71,775,185) 37,468,626 265,648,806 부가세예수금의 증가(감소) (18,024,290) 355,124,260 257,342,140 (70,459,020) 미지급비용의 증가(감소) 432,050,171 19,552,106 333,845,656 830,133,914 예수보증금의 증가(감소) 49,880,543 (30,000,000) (59,000,000) 144,811,325 충당부채의증가 (189,632,832) (127,982,273) (141,763,548) (223,171,072) 퇴직금의 지급 (152,523,120) (64,635,060) (1,711,473,150) (2,492,950,840) 사외적립자산의감소(증가) 52,315,098 30,400,732 578,867,713 732,409,378 이자수취 35,917,793 994,106 244,371,055 292,190,315 이자지급 (422,155,575) (544,357,284) (2,134,664,443) (2,321,883,082) 법인세납부(환급) (849,250,930) (1,573,247,610) (5,885,750,320) (3,887,949,020) 투자활동현금흐름 (3,799,125,734) (3,072,293,627) (5,087,132,763) (2,693,484,982) 단기 금융자산의 감소 120,000,000 2,548,893,769 13,382,811,714 15,406,887,606 단기매매금융자산의 감소 2,472,856,850 3,467,423,450 6,498,365,152 단기대여금의 감소 2,400,000,000 590,000,000 장기금융자산의 감소 1,527,491,965 기계장치의 처분 200,000 차량운반구의 처분 130,000,001 2,181,818 58,272,727 비품의 처분 454,545 회원권의 처분 1,239,653,744 보증금의 감소 20,190,400 20,000,000 단기 금융자산의 증가 (1,470,478,646) (3,663,632,776) (11,878,412,875) (15,823,100,048) 단기매매금융자산의 증가 (248,893,500) (248,893,500) (5,425,164,852) 단기대여금의 증가 (500,000,000) (1,900,000,000) (2,400,000,000) (1,152,180,000) 선급금의 증가 (213,000,000) (213,000,000) 장기금융자산의 증가 (128,135,413) (88,135,413) (432,541,652) (478,816,652) 매도금융자산의 취득 (222,000) 매도가능증권의처분 (3,000,000) 종속기업주식의 취득 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 건물의 취득 기계장치의 취득 (42,500,000) (541,700,000) (1,509,956,314) 차량운반구의 취득 (338,638,879) (216,378,844) (315,277,973) 비품의 취득 (9,800,000) (9,800,000) 미착기계의 증가 (416,413,600) (2,787,246) (2,260,674) 건설중인자산의 증가 (940,191,742) (2,063,945,816) (8,521,267,523) (808,365,919) 영업권의 취득 기타무형자산의 증가 (8,040,000) (8,040,000) (225,680,000) 보증금의 증가 (20,750,000) (50,700,000) 회원권의취득 (108,809,495) (108,809,495) 재무활동현금흐름 (5,709,106,288) 2,050,900,114 12,898,414,689 4,466,827,273 유상증자 21,979,162,260 단기차입금의 증가 2,427,403,114 3,211,894,147 8,018,430,167 장기차입금 증가 282,380,000 단기차입금의 상환 (4,142,592,838) (10,416,740,000) (2,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (412,240,000) (375,000,000) (1,517,680,000) (1,211,056,830) 장기차입금의 상환 (19,640,000) 주식배당비용 (1,503,000) (2,966,000) 배당금지급 (1,154,273,450) (323,608,374) (312,849,090) 자기주식의 취득 (14,973,344) (7,110,974) 국고보조금의 수령 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,434,897,652) 1,499,931,789 13,513,165,632 (2,317,309,164) 기초현금및현금성자산 15,651,464,228 2,138,298,596 2,138,298,596 4,455,607,760 기말현금및현금성자산 11,216,566,576 3,638,230,385 15,651,464,228 2,138,298,596 5. 재무제표 주석 제 32(당)기 1분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 31(전)기 1분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 회사명 : 명문제약 주식회사 1. 일반사항명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 10개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 우석민, 이규혁이며, 주요주주는 우석민(23.7%), 박춘식(0.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,610,000천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속회사, 조인트벤처 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'(2011제정,2012년 개정) 연결범위 판단기준이 지배력모형(기업회계기준서 제1027호)과 위험보상모형(기업회계기준해석서 제2012호)으로 이원화되었던 것을 지배력모형으로 단일화하였으며, 지배력 개념를 보다 자세하게 정의하고 다양한 실무지침을 제시하고 있습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며 경과규정 있습니다. 기업회계기준서 제1111호'공동약정'(2011제정, 2012년 개정) 조인트벤처를 '공동약정'으로 용여변경하고 약정구분유형을 '공동영업'과 '공동기업'으로 변경하였습니다. 공동지배기업의 지분에 대한 회계처리가 비례연결이나지분법 선택에서 지분법만 적용하는 것으로 바꾸고(비례연결 폐지), 약정구조의 실질을 고려하여 공동영업 혹은 공동기업으로 유형을 구분합니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며 경과규정 있습니다.한편, 기업회계기준서 제31호(조인트벤처투자지분)와 기업회계기준해석서 제2013호(공동지배기업:참여자의비화폐성 출자)가 동 기준서로 대체됩니다. 기업회계기준서 제1112호'타기업에 대한 지분의 공시'(2012년 개정) 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 비연결구조화기업(이하 '타기업')에 대한 공시요구사항이 각 기준서에 분산·중복되는 것을 하나의 기준서로 통합하였으며, 타기업 지분의 성격과 위험, 타기업 지분이 보고기업의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공시사항을 제정하였습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며 경과규정 있습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'(2011년 개정) 각 기업회계기준서(제1027,1028,1031호)에 설명되어 있는 별도재무제표 규정을 동 기준서로 재배치하였습니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다. 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'(2011년 개정) 기업회계기준서 제1111호(공동약정)에 따른 공동기업의 지분 회계처리에 대해 비례연결이 폐지되고 지분법만 적용하는 것으로 개정됨에 따라 '공동기업에 대한 투자'회계처리도 동 기준서에서 규정하게 되었습니다. 한편, 기업회계해석서 제2013호(공동지배기업:참여자의 비화폐성 출자)도 동 기준서로 대체됩니다.동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다. 해석서 제2120호 '노천광산 생산단계의 박토원가(2012년 제정)' 광산의 생산단계에서 노천채광활동으로 발생하는 폐석 제거원가(‘생산 관련 박토원가’)의 회계처리에 필요한 사항(생산 관련 박토원가의 자산인식, 박토활동자산의 최초측정 및 후속측정)을 제정하였습니다. 동 해석서는 2013년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용됩니다. 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시(2012년 개정)' 금융자산과 금융부채별로 ⑴상계하기 전 총액, ⑵상계된 금액, ⑶재무제표에서 상계표시된 순액, ⑷상계기준을 충족하지 못하는 일괄상계약정 등이 재무상태표에 미치는 효과 및 ⑸그러한 효과가 반영된 후의 순액을 공시합니다. 동 개정사항은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도와 이 회계연도 내의 중간보고기간에 의무적용됩니다. 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택(2012년 개정)' 최초채택기업이 한국채택국제회계기준 전환일에 존재하는 정부대여금에 대해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품(가칭)’ 과 제1020호 ’정부보조금의 회계처리와 정부지원의 공시‘ 요구사항(정부대여금에 대한 공정가치 평가를 하여 그 차이 부분을 정부보조금으로 인식)을 전진적용합니다. 동 개정사항은 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1032호'금융상품: 표시(2012년 개정)' 금융자산과 금융부채의 상계기준을 보다 명확히 하는 실무지침이 추가되었습니다. 즉, 상계권리가 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정 뿐만 아니라 채무불이행,지급불능 및 파산의 경우에도 법적으로 집행가능해야 하며, 순액결제하거나 총액을 동시에 결제할 의도를 보유하는 경우에만 금융자산·부채를 상계하여 순액으로표시합니다. 동 개정사항은 2014년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 조기적용하는 경우, 그 사실과 2012년 9월에 발표된 ‘공시: 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제1107호 개정)’의 요구사항도 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시(2012년 개정)' 동 개정 내용에 따르면, 포괄손익계산서에서 기타포괄손익 항목을 “후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목”과 “후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목”의 두 집단으로 구분하여 표시합니다. 동 개정 사항은 2012년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 기업회계기준서 제1113호'공정가치 측정(2011년 제정)' 동 제정 내용에 따르면, 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 구체적으로 정의하였습니다.공정가치 측정관련 사항이 몇 개의 기준서에 분산·혼재되어 있었으나, 이를 단일 기준서로 통합하였습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일부터 전진적용됩니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품(가칭;2010년 제정)' 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 포함되는 금융자산의 분류와 인식을 대체하는 것으로, ⑴ 계약상 현금흐름을 수취하기위해 자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하며, ⑵ 금융자산의 계약 조건에 따라 원금과 원금에 대한 이자 지급만의 현금흐름이 특정일에 발생된다면 금융자산을 상각후원가로 측정하며, 그 외의 경우에는 공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 다만, 이 제정안은 회계기준위원회가 제정ㆍ의결(2010.1.22.) 하였으나 아직 금융위원회 보고 절차가 진행 중인 관계로, 공식적으로 공표되지 않았으며 공식적인 공표일정은 결정되지 않았습니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 5) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업 채무 담보(주1) 5,250,000 4,050,000 국민은행 차입금 담보 120,000 120,000 한국증권금융 우리사주조합의 채무 담보 249,837 249,359 KEB하나은행 차입금 담보(주2) 270,000 180,000 소계 5,889,837 4,599,359 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000 3,000 합계 5,892,837 4,602,359 (주1)상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품 5,250,000천원 중 담보설정금액은3,520,000천원입니다.(주2)상기 단기금융상품 270,000천원 중 담보설정금액은 30,000천원입니다. 5. 매출채권 및 미수금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 일반 채권 49,920,323 3,070,310 54,125,663 3,038,112 특수관계자 채권 18,756,165 - 18,754,894 - 소 계 68,676,488 3,070,310 72,880,557 3,038,112 차감: 대손충당금 (1,976,484) - (2,986,782) - 계 66,700,004 3,070,310 69,893,775 3,038,112 상기 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,986,781 5,561,654 대손상각비 - - 대손충당금환입 (1,010,297) (225,995) 제각 - (53,371) 기말 1,976,484 5,282,288 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 40,295,925 15,313,642 9,899,325 3,167,596 68,676,488 미수금 3,053,456 16,413 - 441 3,070,310 계 43,349,381 15,330,055 9,899,325 3,168,037 71,746,798 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 42,740,679 16,208,436 10,720,047 3,211,395 72,880,557 미수금 3,037,671 - - 441 3,038,112 합계 45,778,350 16,208,436 10,720,047 3,211,836 75,918,669 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권을 기업은행 및 외환은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 14 참고). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 12,492,175천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 6. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 6,788,431 6,788,431 7,033,968 - 7,033,968 제품 4,826,329 (260,484) 4,565,845 3,922,078 (138,192) 3,783,886 재공품 3,686,642 3,686,642 3,873,901 - 3,873,901 원재료 3,137,565 3,137,565 2,616,068 - 2,616,068 부재료 218,362 218,362 216,188 - 216,188 저장품 435,405 435,405 400,166 - 400,166 미착품 267,096 267,096 111,946 - 111,946 계 19,359,830 (260,484) 19,099,346 18,174,315 (138,192) 18,036,123 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 각각 122,292천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가환입금액은433,785천원입니다. 7. 유가증권(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 149,777 149,777 증가 222 - 기말 149,999 149,777 (3) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상품구분 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 금융자산(*) 한국제약협동조합출자금 116,281 116,281 향남제약공단사업협동조합출자금 30,496 30,496 베어리버 골프리조트 출자금 3,000 3,000 콜마파마 222 합계 149,999 149,777 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발(주1) 국내 12월 3,608,966 80.84 24,206,970 13,728,979 13,728,979 관계기업 바이오알앤디(주) 국내 12월 30,000 23.08 180,000 - - 합계 3,638,966 24,386,970 13,728,979 13,728,979 (전기말) (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 (주)명문투자개발(주1) 국내 12월 3,608,966 80.84 24,206,970 14,756,379 14,756,379 관계기업 바이오알앤디(주) 국내 12월 30,000 23.08 180,000 - - 합계 3,638,966 24,386,970 14,756,379 14,756,379 주1) 전전기 중 당사는 주식회사 명문투자개발의 유상증자를 통하여 1,000,000천원(200,000주)을 추가 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 종속기업 (주)명문투자개발 65,166,965 47,069,898 4,165,402 (1,097,190) 관계기업 바이오알앤디(주) 235,277 103 (2,514) 합 계 65,402,242 47,070,001 4,165,402 (1,099,704) 상기 주식회사 명문투자개발와 바이오알앤디 주식회사에 대하여는 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 종속기업 (주)명문투자개발 60,552,523 41,920,854 2,966,457 (885,240) 관계기업 바이오알앤디(주) 237,760 71 - (241) 합 계 60,790,283 41,920,925 2,966,457 (885,481) 9. 유형자산(1) 총 장부가액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 29,684,715 - - 29,684,715 건물 15,874,073 (5,112,272) - 10,761,801 구축물 25,739 (18,489) - 7,250 기계장치 17,304,909 (9,451,983) (531,314) 7,321,612 공구와기구 755,285 (752,969) - 2,316 차량운반구 1,249,551 (429,809) - 819,742 비품 1,315,373 (1,303,724) - 11,649 건설중인자산 6,266,722 - - 6,266,722 미착기계 416,414 - - 416,414 합계 72,892,781 (17,069,246) (531,314) 54,292,221 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 28,684,715 - - 28,684,715 건물 15,874,073 (4,999,775) - 10,874,298 구축물 25,739 (18,333) - 7,406 기계장치 17,262,410 (9,205,567) (541,630) 7,515,213 공구와기구 755,285 (752,654) - 2,631 차량운반구 1,208,169 (559,155) - 649,014 비품 1,329,373 (1,316,376) - 12,997 건설중인자산 5,326,529 - - 5,326,529 합계 70,466,293 (16,851,860) (541,630) 53,072,803 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 28,684,715 28,684,715 건물 10,874,298 (112,497) 10,761,801 구축물 7,406 (156) 7,250 기계장치 8,056,843 42,500 (246,417) 7,852,926 정부보조금 (541,630) 10,316 (531,314) 공구와기구 2,631 (315) 2,316 차량운반구 649,014 338,639 (129,256) (38,655) 819,742 비품 12,997 (1) (1,347) 11,649 건설중인자산 5,326,529 940,193 6,266,722 미착기계 - 416,414 416,414 합계 53,072,803 1,737,746 (129,257) (389,071) 54,292,221 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 28,684,715 28,684,715 건물 6,988,047 (85,730) 6,902,317 구축물 8,032 (156) 7,876 기계장치 7,899,569 (228,325) 7,671,244 공구와기구 9,233 (3,741) 5,492 차량운반구 626,770 (47,067) 579,703 비품 16,845 9,800 (4,130) 22,515 건설중인자산 808,366 2,063,946 2,872,312 미착기계 2,261 5,095 (2,308) 5,048 합계 45,043,838 2,078,841 (369,149) (2,308) 46,751,222 (4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장) 21,201,137 15,280,000 375,200 중소기업은행 토지, 건물(본사) 13,111,723 7,200,000 - 국민은행 소계 34,312,860 22,480,000 375,200 단기금융상품 120,000 132,000 - 국민은행 단기금융상품 270,000 30,000 - 하나은행 장기금융상품 3,000 3,000 - 중소기업은행 합계 34,705,860 22,645,000 375,200 (2) 당분기말 현재 당사는 어음할인약정과 관련하여 기은캐피탈에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 (주)명문투자개발 단기금융상품 5,250,000 3,520,000 기업은행 우리사주조합 단기금융상품 249,837 223,372 한국증권금융 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 국민은행 주식회사 명문투자개발 토지 및 건물 2,400,000 (5) 타인을 위하여 제공한 지급보증 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취득을 위한 차입금 96,469천원에 대하여 한국증권금융 주식회사에 150,442천원 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 중소기업은행 등 - 2,120,811 은행지급보증 신용보증기금 - 1,490,000 이행지급보증 등 서울보증보험 - 951,000 이행지급보증 등 대표이사 등 국민은행 2,400,000 기업운전자금 〃 국민은행 8,800,000 기업운전자금 〃 중소기업은행 41,290,791 기업일반자금 등 〃 산업은행 4,560,000 산업운영자금 KEB하나은행 11,400,000 기업일반자금 등 11. 영업권(1) 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업권 당분기 전분기 기초장부가액 444,417 444,417 손상차손 (10,000) - 기말장부가액 434,417 444,417 12. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전기의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 회원권 1,099,202 - - - 1,099,202 산업재산권 63,396 - (990) - 62,406 개발비 166,241 - (6,509) - 159,732 소프트웨어 6,432 - (402) - 6,030 합계 1,335,271 - (7,901) - 1,327,370 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상 기말 회원권 2,564,658 108,809 - - 2,673,467 산업재산권 67,426 - (1,042) - 66,384 개발비 212,277 8,040 (6,911) - 213,406 합계 2,844,361 116,849 (7,953) - 2,953,257 (2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 1,099,202 1,099,202 (3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 7,901천원과 7,953천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 13. 금융보증부채당사는 종속 기업인 주식회사 명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 당사는 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 319,916 천원과 491,020천원입니다. 14. 장·단기차입금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 49,668,795 53,811,388 유동성장기부채 74,480 449,480 소계 49,743,275 54,260,868 비유동: 장기차입금 148,960 186,200 합계 49,892,235 54,447,068 (2) 당분기와 전기말 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 중소기업은행 3.17~4.98(변동) 17,676,620 19,343,260 운전자금 중소기업은행 4.1(고정) 2,000,000 2,000,000 운영자금 우리은행 4.0(변동) - 운영자금 산업은행 3.3~3.6(변동) 3,800,000 3,800,000 운전자금 KEB하나은행 4.68(변동) 3,000,000 3,500,000 운영자금 KEB하나은행 4.46(변동) 2,700,000 3,000,000 운영자금 국민은행 3.2~3.6(변동) 8,000,000 8,000,000 매출채권의 양도 중소기업은행 등 3.5~3.9(변동) 12,492,175 14,168,128 합계 49,668,795 53,811,388 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 단기매매금융자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사를 포함한 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참고). (3) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 온랜딩운전자금대출 중소기업은행 3.6(변동) - 375,000 중소기업시설자금대출 중소기업은행 0.48(변동) 223,440 260,680 소계 223,440 635,680 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (74,480) (449,480) 차 감 계 148,960 186,200 당분기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 대표이사를 포함한 임원으로부터지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 10 참고). (4) 당분기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 74,480 1년에서 2년이하 74,480 2년에서 3년이하 74,480 3년에서 4년이하 - 4년 초과 - 합 계 223,440 15. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,794,751 14,289,261 사외적립자산의 공정가치 (4,311,184) (4,349,441) 확정급여제도의 부채 인식액 10,483,567 9,939,820 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,289,261 12,705,466 당기근무원가 569,349 543,570 이자비용 88,664 73,542 보험수리적손익 - - 급여지급액 (152,523) (64,635) 기말 14,794,751 13,257,943 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,349,441 4,871,540 사외적립자산의 기대수익 26,598 26,831 보험수리적손익 (12,540) (5,526) 사외적립자산 적립 - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (52,315) (30,401) 기말 4,311,184 4,862,444 ( 4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 569,349 543,570 이자비용 88,664 73,542 사외적립자산의 기대수익 (26,598) (26,831) 합계 631,415 590,281 (5) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.63% 2.63% 사외적립자산의 기대수익률 2.63% 2.63% 미래임금상승률 경험승급지수 + 1.80% 경험승급지수 + 1.80% 2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권상품 4,311,184 4,349,441 16. 기타충당부채 당분기와 전분기의 기타충당부채는 반품충당부채로서 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,709,358 2,851,122 증 가 2,519,725 2,723,139 감 소 (2,709,358) (2,851,122) 기 말 2,519,725 2,723,139 상기 반품충당부채는 향후 1년 이내에 발생할 것으로 예상됩니다. 17. 법인세비용과 이연법인세 ( 1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 413,802 785,015 과거 회계연도 법인세추납액 - - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (73,823) (590,759) 법인세비용 339,979 194,256 ( 2) 당분기와 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,102,556 2,481,525 적용세율에 따른 법인세비용 215,511 523,936 과거 회계연도 법인세추납액 - - 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 60,165 169,697 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (26,376) (48,412) 일시적차이 증감으로 인한 효과 (73,823) (590,759) 기타 164,502 139,794 소 계 124,468 (329,680) 법인세비용 339,979 194,256 상기의 2017년과 2016년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율이며, 2017년도에 22%(주민세 포함) 및 2016년도에 22%(주민세 포함)를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 2,187,735 119,625 - - 2,307,360 반품충당부채 596,059 (41,719) - - 554,340 대손충당금 699,480 (289,181) - - 410,299 재고자산 30,402 26,905 - - 57,307 유형자산 (663,324) 31,463 - - (631,861) 토지재평가 (5,321,535) - - - (5,321,535) 무형자산 153,332 - - - 153,332 기타 145,941 226,731 - - 372,672 합계 (2,171,910) 73,824 - - (2,098,086) (전기말) (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 순확정급여채무 1,104,523 914,963 168,249 - 2,187,735 반품충당부채 627,118 (31,059) - - 596,059 대손충당금 1,067,291 (367,811) - - 699,480 재고자산 109,393 (78,991) - - 30,402 유형자산 (787,698) 124,374 - - (663,324) 토지재평가 (5,321,535) - - - (5,321,535) 단기매매금융자산 (404) 404 - - - 연구및인력개발준비금 (242,000) 242,000 - - - 무형자산 197,130 (43,798) - - 153,332 기타 90,063 55,878 - 145,941 합계 (3,156,119) 815,960 168,249 - (2,171,910) ( 4 ) 재무 상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이연법인세자산(부채) 당분기말 전기말 1년 이내 결제 1,130,579 1,228,652 1년 이후 결제 (3,228,665) (3,400,562) 합 계 (2,098,086) (2,171,910) 18. 자본금당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 23,220,000 23,220,000 보통주 자본금 11,610,000천원 11,610,000천원 19. 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 40,431,470 40,431,470 자기주식처분이익 432,126 432,126 기타자본잉여금 760,000 760,000 합계 41,623,596 41,623,596 20. 기타자본구성요소(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (462,550) (462,550) 재평가잉여금(주1) 24,905,798 24,905,798 종속기업지분율변동효과 (248,093) (248,093) 기타 (90,300) (90,300) 합계 24,104,855 24,104,855 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 131,757 447,577 131,757 447,577 매입: 주식배당 2,774 14,973 - - 기말 134,531 462,550 131,757 447,577 21. 이익잉여금 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,968,726 1,853,299 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,266 103,266 연구및인력개발준비금(주3) - 미처분이익잉여금 10,951,458 11,881,202 합계 13,023,450 13,837,767 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따른 연구및인력개발준비금 3,300,000천원을 임의적립금으로 계상하고 있습니다. (주4) 당사의 토지는 2008년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다.당사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 3,261백만원 차감후) 11,562백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 토지 재평가차액은 현금배당 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 주당이익(1) 산정내역 당분기와 전분기의 기본당분기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 762,576,878 2,287,269,362 보통주에 귀속되는 당분기순이익 762,576,878 2,287,269,362 기본가중평균유통보통주식수 23,085,469 17,978,930 기본주당순이익 33원/주 127원/주 당사의 주식선택권은 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (2) 기본가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 기본가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 유통보통주식수 주식수 유통보통주식수 기초 23,220,000 2,089,800,000 18,110,000 1,648,010,000 기중변동 주식배당 - - 자기주식 (134,531) (12,107,790) (131,757) (11,989,887) 기말 23,085,469 2,077,692,210 17,978,243 1,636,020,113 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 23,085,469 17,978,930 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,201,383 4,992,118 퇴직급여 481,332 409,733 복리후생비 2,260,628 1,500,366 여비교통비 1,717,107 1,692,705 소모품비 70,350 54,382 접대비 309,000 803,255 판매촉진비 2,566,943 1,650,725 차량유지비 1,711,652 1,019,198 통신비 23,589 22,788 회의비 209,386 176,059 수도광열비 15,291 15,724 광고선전비 93,413 108,479 도서인쇄비 24,967 22,274 세금과공과 437,736 362,836 임차료 96,299 100,387 교육훈련비 24,195 102,637 운반비 128,198 125,869 수선비 10,546 1,993 보험료 86,042 65,217 지급수수료 717,696 567,552 감가상각비 64,866 57,603 대손상각비 (1,010,297) 견본비 24 경상개발비 무형자산상각비 7,901 7,953 수출경비 37,693 39,290 계 15,285,916 13,899,167 24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 13,154 수수료수익 290,484 101,332 대손충당금환입 225,995 잡이익 137,162 14,351 합 계 440,800 341,678 기타비용: 기부금 1,730 1720 유형자산처분손실 지분법손실 1,027,320 794,801 잡손실 4,469 636 기타의대손상각비 합 계 1,033,519 797,157 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,063,222) (473,419) 원재료 사용액과 상품의 매입액 10,359,053 10,683,629 종업원급여 6,744,334 6,285,960 감가상각 401,027 369,149 외주가공비 885,068 443,391 판매촉진비 2,566,943 1,650,725 기타비용 9,991,314 10,094,787 합 계(*) 29,884,517 29,054,222 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 대여금및수취채권 51,764 40,261 외환차익 12,297 9,942 외화환산이익 - 3,423 단기매매금융자산평가이익 - 112,893 단기매매금융자산처분이익 - 136,416 합계 64,061 302,935 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금이자 325,368 420,739 매출채권처분손실 96,788 123,618 외환차손 22,483 5,792 외화환산손실 6,539 2,759 단기매매금융자산평가손실 단기매매금융자산처분손실 18,085 계 451,178 570,993 27. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 합병으로 인한 순자산의 증가(주석 33 참조) - - 매출채권의 제각처리 - - 28. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 종 류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000 - 할인어음 21,000,000 13,745,052 운전자금 21,760,000 21,343,260 시설자금 298,000 223,440 수입신용장 USD 1,500,000 USD 602,523 매입외환 USD 10,202 USD 10,202 아이비케이캐피탈 할인어음 1,000,000 370,879 국민은행 운영자금 8,000,000 8,000,000 산업은행 운영자금 3,800,000 3,800,000 KEB하나은행 운전자금 3,500,000 3,000,000 운영자금 2,700,000 2,700,000 (2) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다. ( 3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식 취 득을 위한 차입금 96,469천원 에 대하여 한국증권금융 주식회사에 지급보증 150,442천원을 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 동 지급보증 관련 단기금융상품 249,837천원(담보설정금액 223,372천원 )을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참고). (4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 각각 24,000,000천원과 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 5,250,000 천원 (담보설정금액 3,520,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 11,216,567 11,216,567 단기금융상품 5,959,896 5,959,896 단기매매금융자산 - 매출채권및기타채권 69,203,155 69,203,155 단기대여금 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 149,999 149,999 장기금융상품 944,850 944,850 보증금 465,730 465,730 계 88,790,198 149,999 88,940,197 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 14,639,320 14,639,320 미지급비용 4,971,714 4,971,714 차입금 49,892,235 49,892,235 계 69,503,269 69,503,269 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 15,651,464 - - 15,651,464 15,651,464 단기금융상품 - 4,609,417 - - 4,609,417 4,609,417 매출채권및기타채권 - 72,954,860 - - 72,954,860 72,954,860 단기대여금 - 500,000 - - 500,000 500,000 매도가능금융자산 - - 149,777 - 149,777 149,777 장기금융상품 - 816,714 - - 816,714 816,714 보증금 - 465,730 - - 465,730 465,730 합계 - 94,998,185 149,777 - 95,147,962 95,147,962 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 13,787,690 13,787,690 13,787,690 미지급비용 - 4,539664 4,539,664 4,539,664 차입금 - 54,447,068 54,447,068 54,447,068 합계 - 72,774,422 72,774,422 72,774,422 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산에서 발생한 금융수익: 대여금 및 수취채권 64,061 53,626 단기매매금융자산 - 249,309 합계 64,061 302,935 금융부채에서 발생한 금융비용: 상각후원가로 측정하는 금융부채 451,177 552,909 단기매매금융자산 - 18,084 합계 451,177 570,993 (3) 공정가치 추정 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부가액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기) (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 단기매매금융자산 - - - - (전기) (단위 : 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 단기매매금융자산 - - - - 30. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 각 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 413,649 301,305 347,148 214,877 당분기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화(USD)에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,234 (11,234) 15,985 (15,985) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율 위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 12,411,254 16,717,538 금융부채 2,000,000 2,000,000 변동이자율 금융자산 5,710,058 4,360,058 금융부채 47,892,235 52,447,068 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 이자부 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (421,821) 421,821 (480,870) 480,870 2) 신용위험 당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감전장부가액 기말장부가액(최대노출액) 차감전장부가액 기말장부가액(최대노출액) 대여금및수취채권 88,790,198 88,790,198 94,998,185 95,842,815 매도가능금융자산 149,999 149,999 149,777 149,777 합 계 88,940,197 88,940,197 95,147,962 95,992,592 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 손상금액 채권금액 손상금액 3개월 이하 40,295,925 10,192 42,740,679 641,830 4~6개월 15,313,642 - 16,208,436 398,693 7~12개월 9,899,325 - 10,720,047 412,333 12개월 초과 3,167,596 - 3,211,395 1,533,926 계 68,676,488 10,192 72,880,557 2,986,782 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 기업은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장·단기적금 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 현금흐름의 예측은 당사의 자금부서에서 관리하고 있습니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 49,743,275 74,480 74,480 - 매입채무 및 기타지급채무 14,639,320 - - - 합 계 14,713,800 74,480 74,480 - (전기) (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 3년이하 3년 초과 차입금 54,260,868 74,480 74,480 37,240 매입채무 및 기타지급채무 13,787,690 - - - 합 계 68,048,558 74,480 74,480 37,240 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 49,892,235 54,447,068 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (17,176,462) (20,260,881) 순차입금(A) 32,715,773 34,186,187 자본총계(B) 90,361,901 91,176,217 총자본(A+B) 123,077,674 125,362,404 부채총계 89,868,874 93,506,579 자본조달비율 26.58% 27.26% 부채비율 99.45% 102.56% 31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 우석민 종속기업 주식회사 명문투자개발 관계기업 바이오알앤디 주식회사 기타 지엠피코리아 주식회사 주식회사 엠피라이프 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 매입 출자 채권 채무 주식회사 명문투자개발 3,424 3 - 12,923 5 지엠피코리아 주식회사 1,215 58 - 5,833 - 합계 4,639 61 - 18,756 5 (주 1) 당사는 당분기 중 특 수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래가 각각 4,639,241천원 과 61,330천원이 있으며, 관련 매출채권과 매입채무가 각각 18,756,166천원과 5,480천원이 있습 니다. 또한, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 당분기 중 자금의 대여 500,000천원 있는 바 이로 인하여 당분기말 현재 대여금이 1,000,000천원이 있으며, 100,000천원의 보증금이 있습니다. . (전분기) (단위 : 백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 출자 채권 채무 주식회사 명문투자개발 1,809 55 10,371 지엠피코리아 주식회사 2,796 203 7,390 10 합계 4,605 258 17,761 10 ( 주 1) 당사는 당기 중 특 수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래가 각각 4,605,854천원 과 258,361천원이 있으며, 관련 매출채권과 매입채무가 각각 15,260,957천원과 9,698천원이 있습 니다. 또한, 종속회사인 주식회사 명문투자개발에 대하여 당분기 중 자금의 대여 1,900,000천원 있는 바 이로 인하여 당분기말 현재 대여금이 2,400,000천원이 있으며, 100,000천원의 보증금이 있습니다. (3) 당사는 우리사주조합원의 당사 주식취 득을 위한 차입금 96,469천원 에 대하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 동 지급보증관련 단기금융상품 249,837천원(담보설정금액 223,372천원 )을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 각각 24,000,000천원과 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 5,250 ,000천원 (담보설정금액 3,520,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 케이피엘과 합병에 관한 사항종속회사인 주식회사 명문투자개발은 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 종속회사의 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 2) 대손충당금 설정현황가. 최근 2개사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원) 구 분 2017년 1분기말 2016년말 매출채권 62,609 68,604 대손충당금 (2,077) (3,090) 대손충당금 설정률 3.31% 4.50% 나. 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,090,299 5,561,654 대손상각비 - - 대손충당금환입 (1,012,575) (225,995) 제각 - (53,371) 기말 2,077,724 5,282,288 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1. 대손충당금 설정방침재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행 , 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다. 3. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같이 대손사유 발생시 실대손 처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 3) 재고자산현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,286,764 - 8,286,764 8,070,622 - 8,070,622 제품 4,826,329 (260,484) 4,565,845 3,922,079 (138,192) 3,783,887 재공품 3,686,642 - 3,686,642 3,873,901 - 3,873,901 원재료 3,137,565 - 3,137,565 2,616,068 - 2,616,068 부재료 218,362 - 218,362 216,188 - 216,188 저장품 476,125 - 476,125 444,349 - 444,349 미착품 267,096 - 267,096 111,946 - 111,946 계 20,898,883 (260,484) 20,638,399 19,255,153 (138,192) 19,116,961 4) 공정가치 평가내역(금융상품 및 유형자산 재평가 내역) 당사는 2015년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가로 인한 재평가차액은 24,553,155천원입니다. 토지와 관련된 영업권 5,498,442천원을 계정재분류하였으며 이를 차감한 재평가차액 19,054,713천원이며 법인세 효과는 4,192,037천원, 비지배지분 1,519,081천원을 제외한 13,343,595천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 1분기(당기) 도원회계법인 - 해당 사항 없음 제31기(전기) 도원회계법인 적정 해당 사항 없음 제30기(전전기) 도원회계법인 적정 해당 사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 1분기(당기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000 106시간 제31기(전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000 671시간 제30기(전전기) 도원회계법인 별도, 연결재무제표 감사중간감사 및 내부회계 관리제도 검토 75,000 856시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부 통제에 관한 사항(내부회계관리제도) 1) 내부통제제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계곤리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 나. 이사회 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정용진(출석률:100%) 1 2017.01.13 2016년 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2017.02.08 (감사전) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2017.02.14 (감사전) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2017.02.23 제31기 재무제표승인의 건 가결 찬성 5 2017.02.24 제31기 현금배당 지급 결정의 건 가결 찬성 6 2017.03.07 제31기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 7 2017.03.29 명문투자개발 금전대여의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 (감사제도에 관한 사항 참조) 2) 이 사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정용진 (출석률: %) 찬반여부 (감사제도에 관한 사항 참조) 라. 이사의 독립성1) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부(1) 주주총회 전 금융감독원 및 한국거래소, 증권예탁원에 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(2) 주주총회 전 공시 : 주주총회소집공고 중 경영참고사항에 이사후보 인적사항을 기재 (3) 당사는 회사와 최근 3년간의 거래내역이 없고, 그 능력을 인정받아 이사회의 추천을 받은 후보자에 대하여 정기주주총회에서 승인을얻어 이사로 선임하고 있습니다.2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고기간 종료일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.3) 사외이사 현황당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 담당업무 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 담당업무 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 우석민 이사회 당사의 업무 총괄을 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 본인 박춘식 이사회 당사의 업무 총괄 및 영업부문의 총괄 운영을 수행하기 위함 영업총괄 - 임원 정용진 이사회 당사의 제약부문 자문을 위함 경영자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등 2013년 3월 15일 개최된 27기 정기 주주총회에서 기존 감사위원회제도에서 상법상 상근감사제도로 변경하여 시행하고 있음. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(장재원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사의 인적사항 위원성명 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 장재원 서울대학교 공과대학 전자공학과미국 캘리포닝 주립대 (버클리) 법학대학원 법학석사제40회 사법시험 합격사법연수원 제30기 수료법무법인 율촌미국 데베보이스앤플림프턴 홍콩사무실법무법인 세줄 없음 나. 감사(감사위원회)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.13 2016년 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 2 2017.02.08 (감사전) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2017.02.14 (감사전) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2017.02.23 제31기 재무제표승인의 건 가결 찬성 5 2017.02.24 제31기 현금배당 지급 결정의 건 가결 찬성 6 2017.03.07 제31기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 7 2017.03.29 명문투자개발 금전대여의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항이 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우석민 본인 보통주 5,498,878 23.68 5,498,878 23.68 - 박춘식 등기임원 보통주 87,629 0.38 87,629 0.38 - 계 보통주 5,586,507 24.06 5,586,507 24.06 - 기타 0 0 0 0 - * 당사의 최대주주인 우석민과 특수관계인 1명의 지분율을 합하여 24.06%의 지분을 보유하고 있으며, 최대주주인 우석민은 5,498,878주를 보유하여 지분율이 23.68%입 니다. 2. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우석민 명문제약(주)대표이사 부회장 2010.01.01 ~ 현재 명문제약(주) 대표이사 부회장 (주)명문투자개발 대표이사 2009.02.18 ~ 현재 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008.07.17 우석민 4,581,300 44.91 KOSPI 상장에 따른 신규보고 2009.03.20 우석민 4,764,552 45.00 주식배당 2010.03.19 우석민 4,961,137 45.10 주식배당 2010.10.22 우석민 3,816,907 34.70 주식 장내/외 매도 2011.03.18 우석민 3,963,467 34.77 주식배당 2011.06.14 우석민 4,198,467 36.08 유상신주취득 2011.06.15 우석민 4,618,313 28.28 무상신주취득 2011.06.20 우석민 4,666,593 28.57 장내매수 2011.06.24 우석민 4,674,893 28.62 장내매수 2011.06.27 우석민 4,699,283 28.77 장내매수 2011.06.28 우석민 4,718,633 28.89 장내매수 2012.03.16 우석민 4,918,919 28.93 주식배당 2012.04.12 우석민 4,701,527 27.66 주식 장내 매도 2014.01.19 우석민 4,543,527 26.73 주식 장외 매도 2014.03.21 우석민 4,685,638 27.56 주식배당 2015.03.27 우석민 4,847,392 26.77 주식배당 2016.03.25 우석민 5,014,559 26.77 주식배당 2016.07.15 우석민 5,498,878 23.68 유상신주취득 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 931,114 4.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,815 99.97% 15,624,985 67.29% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용