명문제약 분기보고서 (2026.03)
6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1 주요계약[의약품/바이오부문](1). 라이센스아웃(Licence-Out) 계약- 해당사항 없음(2). 라이센스인(Licence-In) 계약

순번	품목	계약상대방	계약체결일	계약종료일	총계약금액	진행단계

1	테고캡슐20
테고캡슐25	Lotus phama(대만)	2012.12.14	발주일로부터~5년
(종료 후 2년씩연장)	계약금 없음	제품판매중

2	부프레인패취	Luye pharma(독일)	2016.02.24	계약일로부터 12년	718백만원(로열티 별도)	진행중

주) 상기 자료는 최근 5개년치의 주요 계약자료입니다.

1) 테고캡슐20,25

계약 상대방	Lotus pharma

계약 내용	한국에서의 테고캡슐에 대한 허가, 판매를 명문제약이 진행

총 계약금액	초기 계약금 없음

계약 조건	- 한국에서의 테고캡슐에 대한 허가, 판매를 명문제약이 진행- 1차 계약기간 종료 후 2년씩 자동연장- 계약종료 3개월 전 양사의 합의에 의해 계약종료 가능

기타 사항	-

2) 부프레인패취

계약 상대방	Luye pharma

계약 내용	부프레인패취의 국내 시장 내 허가 및 판매에 대한 독점적 권리 획득

총 계약금액	7억1천8백만원(EUR 540,000)

계약 조건	- 계약서 서명시 EUR 100,000, 지급완료- 임상시험 시작 혹은 허가신청 시 EUR 50,000, 지급완료-제품 발매 시 및 연간판매 금액에 따른 약정금액 지급예정

기타 사항	-

[서비스부문]

계약명	계약상대방	계약체결일	계약상의 주요내용

인수계약	(주)딤플	2009.02.23	경기도 이천시 소재 9홀 규모의 대중 골프장 인수

기부계약	명문청소년문화재단	2015.12.17	명문청소년문화재단으로 토지/건물 기부

6-2 연구개발활동[의약품/바이오부문](1). 연구개발활동의 개요당사는 고혈압의 적응증을 가진 개량신약인 MMP-125를 비롯한 개량신약 및 제네릭 의약품을 연구하고 있습니다.(2). 연구개발 담당조직(1) 연구개발조직개요당사는의 연구개발은 생산본부의 기업부설연구소와 개발본부에서 담당하고 있습니다. 기업부설연구소는 제제연구팀으로 구성되어 있으며 개발본부는 개발팀, RA팀으로 구성되어 있습니다.

(주) 연구개발 조직도>(주) 연구개발 조직도>

3) 연구개발인력현황공시서류 작성일 기준 현재 명문제약(주)은 박사 2명, 석사 9명, 학사 4명 등 총 15명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 개발본부 개발팀 1(약사) 2 1 4 RA팀 1(약사) 3 4 생산본부 제제연구팀 1(약사) 1(약사), 5 - 7 합계 2 9 4 15 주) 2026년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.공시서류 작성일 기준 현재 명문바이오(주)는 박사급1명, 석사급 2명, 학사 1명 총 4명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 구분 인원(명) 박사 석사 기타 합계 연구소 합성연구팀 1 2 1 4 합계 1 2 1 4 주) 2026년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.[서비스부문 연구개발인력현황]- 해당사항 없음(4) 핵심 연구인력[의약품부문] 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 이장호 상무 개발총괄 박사 차의과대학교 약학대 박사서울대학교 약학대 학사명문제약 개발본부장 이영미 전무 품질관리 박사 덕성여대 약학대 학사성균관대학교 약학대 박사명문제약 생산본부장 유정권 상무 제조관리 석사 서울대학교 분자생물학 석사 충남대학교 악학대 석사(전) 보령제약 품질그룹장명문제약 생산부문장 오유미 차장 제제연구 석사 성균관대 약학대 석사명문제약 제제연구팀장 [바이오부문] 성명 직급 담당업무 최종학위 주요학력 및 경력 이준광 이사 연구소장 박사 충북대학교 약학대학 박사(2018.08)보령제약 생산본부 그룹장(2020.10~2022.12) 조순기 이사 합성연구 학사 서울대학교 약학과 졸업(1993.02)동화약품 중앙연구소 수석연구원(1993~2012) [서비스부문]- 해당사항 없음(5) 연구개발비용 [연구개발비용(연결재무제표기준)] (단위: 천원 , % ) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 비용의성격적분류 원재료비 11,865 7.250 85,726 인건비 402,465 1.476.034 1,491,972 위탁용역비 643,758 3.569.460 1,868,762 도서인쇄비 - - - 소모품비 6,727 41.670 103,390 지급수수료 - 900 170 기타 1,360 3.082 5,800 연구개발비용합계 1,066,175 5.098.396 3,555,820 회계처리내역 제조경비 1,066,175 5.098.396 3,555,820 회계처리금액 계 1,066,175 5.098.396 3,555,820 연구개발비용 합계 1,066,175 5.098.396 3,555,820 매출액 46,568,667 195,247,097 186,443,052 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] 2.29% 2.61% 1.91% [의약품부문 연구개발비용] (단위: 천원 , % ) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 비용의성격적분류 원재료비 9,080 - 80,189 인건비 289,018 1,087,307 1,072,851 위탁용역비 642,378 3,561,122 1,849,373 도서인쇄비 - - - 소모품비 - 33,740 51,173 지급수수료 - - - 기타 - - - 연구개발비용합계 940,476 4,682,170 3,053,587 회계처리내역 제조경비 940,476 4,682,170 3,053,587 회계처리금액 계 940,476 4,682,170 3,053,587 연구개발비용 합계 940,476 4,682,170 3,053,587 매출액 45,532,204 176,719,431 159,915,337 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] 2.07% 2.65% 1.91% [바이오부문 연구개발비용] (단위: 천원 , % ) 구분 제41기 1분기 제40기 제39기 비용의성격적분류 원재료비 2,785 7,250 5,536 인건비 113,446 388,727 419,21 위탁용역비 1,380 8,337 19,389 도서인쇄비 - - - 소모품비 6,727 7,930 52,217 지급수수료 - 900 170 기타 1,360 3,082 5,800 연구개발비용합계 125,698 416,226 502,233 회계처리내역 제조경비 125,698 416,226 502,233 회계처리금액 계 125,698 416,226 502,233 연구개발비용 합계 125,698 416,226 502,233 매출액 10,653,378 32,808,776 40,227,042 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액X100%] 1.18% 1.27% 1.25% [서비스부문]- 해당사항 없음 (6). 연구개발 실적- 연구개발 진행현황 및 향후계획작성기준일 : 2026년 03월 31일 순번 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계(국가) 승인일 1 개량신약 MMP-301 해열소염진통제 2016.06 품목허가 완료 2022.09.22 2 개량신약 텔미원스플러스정 2함량 고혈압,고지혈증 2019.04 품목허가 완료 2023.09.25 3 개량신약 MMP-303 당뇨 2019.12 품목허가 완료 2020.05.06 4 제네릭의약품 자바록사정 4함량 항응고제 2020.02 품목허가 완료 2020.05.29 5 제네릭의약품 MMP-202 마취회복제 2020.04 품목허가 완료 2022.07.06 6 제네릭의약품 MMP-102 당뇨병 신경병증 2020.07 품목허가 완료 2021.03.24 7 제네릭의약품 MMP-203 철분제 2020.09 허가 심사중 미정 8 제네릭의약품 MMP-103 당뇨병 2021.01 Licence-In 검토 중 미정 9 제네릭의약품 MMP-104 건위소화제 2021.02 제제연구중 미정 10 제네릭의약품 MMP-105 당뇨 2021.06 품목허가 완료 22년 4Q,23년 1Q 승인 11 개량신약 MMP-305 구역,구토 2021.06 허가신청 준비 미정 12 개량신약 MMP-306 항히스타민제 2021.06 품목허가 완료 2022.12.21 13 개량신약 MMP-307 당뇨 2021.07 품목허가 완료 2024.03.22 14 개량신약 MMP-308 고혈압.고지혈증 2021.08 허가심사 중 2026년 예정 15 개량신약 MMP-309 소화성궤양 2021.08 품목허가 완료 2023.01 고함량 승인 16 제네릭의약품 MMP-111 역류성식도염 2022.2Q API 검토중 미정 17 제네릭의약품 MMP-113 항응고제 2022.2Q 생동시험 종료 2023.12.21 18 제네릭의약품 MMP-114 해열소염진통제 2022.3Q IND 신청중 미정 19 개량신약 MMP-316 관절염 2023.1Q 품목허가 완료 2023.08.10 20 제네릭의약품 MMP-115 당뇨병 2023.1Q 품목허가 완료 2023.09.12 21 제네릭의약품 MMP-116 비뇨기계 2023.4Q 생동시험 완료 미정 22 제네릭의약품 MMP-117 고지혈증 2023.4Q 제제연구중 미정 23 개량신약 MMP-318 관절염 2024.1Q 제제연구중 미정 24 제네릭의약품 MMP-118 고지혈증 2024.1Q 제제연구중 미정 25 제네릭의약품 MMP-119 고지혈증 2024.1Q 제제연구중 미정 26 제네릭의약품 MMP-120 소염진통 2024.1Q 제제연구중 미정 27 제네릭의약품 MMP-121 소화기 2024.1Q 제제연구중 미정 28 제네릭의약품 MMP-122 저혈압 2024.1Q 제제연구중 미정 29 제네릭의약품 MMP-320 고지혈증 2024.2Q 품목허가 완료 2025.06.17 30 제네릭의약품 MMP-123 고지혈증 2025.4Q 생동시험중 미정 31 개량신약 MMP-321 근골격계 2024.3Q 제제연구중 미정 32 제네릭의약품 MMP-124 이담제 2024.1Q 제제연구중 미정 33 제네릭의약품 MMP-125 고혈압 2024.3Q 제제연구중 미정 34 제네릭의약품 MMP-126 신경계 2024.3Q 품목허가 완료 2025.03.28 35 개량신약 MMP-322 고혈압 2024.4Q 제제연구중 미정 36 개량신약 MMP-326 고지혈증 2025.3Q 품목허가 완료 2026.05.01 37 개량신약 MMP-325 치매 2025.4Q 제제연구중 미정 38 개량신약 MMP-323 고지혈증 2026.1Q 제제연구중 미정 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발활동' 참조 7-1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성[의약품/바이오부문]- 제약산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하는 산업입니다. 의약품 산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 제품의 개발, 임상시험, 허가 및 제조, 유통,판매, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 전과정을 정부에서 엄격히 규제하고 있습니다.[서비스부문]- 경기변동에 따른 민감성이 예측불가한 시장입니다. 골프산업의 경우에는 소비자의 여가이용방법 및 경제상황에 따라 시장 여건의 변동이 예측 불가하며, 계절적 기온 변화에 따라 이용객수가 변동되는 특징을 보입니다. 국내의 경우 5월, 6월, 10월 이용객수가 가장 많으며, 동절기는 추위와 눈으로 인한 비수기로 나타나고 있습니다.골프산업은 국민소득의 증감율, 경기변동의 영향, 여가시간의 정도에 의하여 많은 영향을 받고있으며 그 외의 요건으로는 정부의 관련정책 및 법규에 따른 국민들의 골프장에 따른 인식정도에 의하여 영향을 받을 수 있습니다.(2) 산업의 성장성[의약품/바이오부문]2025년 국내 제약 시장은 혁신 신약의 처방 확대와 바이오의약품 수출 호조에 힘입어 약 34조 6000억원 규모를 형성하며 최대 실적을 달성했습니다.2026년도 국내 제약시장은 AI 기반 신약 개발의 가속화와 GLP-1 계열 비만 치료제 등 메가브랜드의 등장으로 내수시장이 10% 내외의 견고한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. [서비스부문]2025년 국내 골프 시장은 고물가에 따른 이용객 감소와 해외 골프 수요 분산으로 인해 전년 대비 5% 하락한 8조원 초반대의 규모를 기록하며 조정기를 거쳤습니다. 그러나 2026년에는 2030세대의 실속형 골프 정착, 그리고 파크골프 등 시니어 인프라 확대로 시장 규모가 반등하며, 약 8.5조 수준을 회복할 것으로 전망됩니다..(3) 경기변동의 특성[의약품/바이오부문]제약업은 여타 다른 산업에 비해 경기변동에 영향을 받지않는 비탄력적인 성향을 보이고 있습니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절적인 요인에 영향을 일부 받는 편이지만 전문의약품의 경우 정부의 정책적 요인에 더 큰 영향을 받고 있습니다.의약품은 기능상 전문의약품과 일반의약품으로 구별할 수 있으며, 전문의약품인 병원전문치료제는 경기변동에 비탄력적인 양상을 보이나, 일반의약품은 일반소비재처럼 경기변동에 어느정도 민감한 편입니다. 수요와 공급사이의 상관관계에서 일부 품목을 제외하고는 공급과잉 현상을 보이지만 경기변동의 영향에 따라 수요의 급격한 증감은 나타나지 않습니다.[서비스부문]국내 골프장산업 시장규모는 골프인구/골프장수 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다.국내 골프장산업 매출액은 골프장수 및 골프장 이용객수 증가 등으로 당분간 늘어날 것으로 전망됩니다.(4). 국내외 시장여건[의약품/바이오부문]R 및 투자가 선진국에 비해 낮은 편이기에 대부분의 국내회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어서 타산업에 비해 제품의 품질 경쟁이 아닌 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 더불어 제휴관계에 있던 외국계 다국적 기업들이 국내 시장에서의 높은 제품 지명도를 기반으로 브랜드를 회수하여 직접 국내 시장의 진출을 시도함으로써 새로운 라이벌 구도를 형성하였고 국내 대기업 역시 제약업계에 진출하여 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다.[서비스부문]국내 골프장수는 2024년말 기준 약 535개 입니다. 내장객이 가장 높은것으로 나타나는 경북,경남 지역은 골프장이 부족한것으로 볼 수 있는데, 향후 신규 골프장 유입을 기대해 볼 수 있습니다. (5). 법규, 정부 규제 사항 및 시장 환경[의약품/바이오부문]1)법규제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있습니다. 따라서, 제품의 생산, 품질관리, 유통, 판매 등의 전체 과정에 있어 타산업과 비교해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성의약품관리법 및 우수의약품제조관리기준(KGMP) 우수의약품유통관리기준(KGSP) 등의 각종 법령에 의하여 규제되어 있습니다.2008년 부터 제형별 GMP에서 품목별 사전 GMP로 변경되었으며 매년 신고대상원료의약품(DMF) 및 의약품동등성 입증이 필요한 의약품을 추가하였습니다.이는 무분별한 제네릭 개발을 막고 엄격하게 입증된 제품이 경쟁력을 갖추는 계기가 되었습니다. 당사는 이와 같은 변화에 대응하여 우수한 개발연구 인력을 확보하고 투자하고 있습니다. 또한 2018년 GMP 신축공장 완공으로 힘을 더하고 있습니다.2)일괄약가인하 시행2012년 2월 29일 보건복지부의 일괄약가인하 고시에 따라 같은해 4월1일 부터 이미 특허가 만료되고, 제네릭 제품이 출시된, 기등재의약품 가격이 2007년 1월 1일자 동일성분의약품 최고 가격의 53.55%까지 인하되었습니다.3)제네릭 약가제도 개편2019년 3월 27일 보건복지부의 제네릭 의약품 약가제도 개편방안 발표에 따라 '약제의 결정 및 조정기준'의 일부개정고시안이 실시되고 있습니다.이는 엄격한 규제의 강화라는 측면도 있지만, 연구개발에 역량을 쏟는 기업에 기회를 가져다 주는 효과도 분명히 있을 것입니다. 당사는 이러한 기조에 대응하여 연구개발 투자에 역량을 집중할 것입니다.4)윤리경영 강조정부의 리베이트 규제정책으로 2009년 8월에는 리베이트 약가연동제, 2010년 11월에는 리베이트 쌍벌제 등이 시행되면서 영업규제가 강화되었고 2011년 8월 12일에는 약가일괄인하 정책을 예고하여 2012년 4월 1일부터 시행되었습니다.이에 당사는 CP 준수관련 교육을 실시하고 이에 따른 경영이 이루어지도록 힘쓰고 있습니다.[서비스부문]- 해당사항 없음 7-2. 조직도 명문제약 조직도.jpg 명문제약 조직도 명바-조직도.jpg 명바-조직도 명투-조직도.jpg 명투-조직도 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보 1-1. 요약연결재무정보 ※ 회사의 연결 및 별도재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.제40기, 제39기의 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 제41기 1분기의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 [유동자산] 93.413 92,072 80,329 당좌자산 52,172 53,348 47,645 재고자산 41,241 38,724 32,684 [비유동자산] 180,519 180,383 177,658 투자자산 2,897 3,689 3,431 유형자산 166,716 165,856 161,994 무형자산 441 472 529 기타비유동자산 10,466 10,366 11,704 ＊자산총계 273,932 272,455 257,987 [유동부채] 98,633 96,363 92,660 [비유통부채] 71,896 71,636 62,205 ＊부채총계 170,529 167,999 154,865 [자본금] 16,976 16,976 16,976 [연결자본잉여금] 35,177 35,177 35,177 [연결기타자본구성요소] 43,611 43,611 44,133 [이익잉여금] 2,156 2,976 564 지배지분 97,921 98,741 96,852 비지배지분 5,482 5,716 6,271 ＊자본총계 103,403 104,457 103,123 종속, 관계, 공동기업투자 주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 (2026.01.01~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) 매출액 47,999 195,247 186,443 영업이익 294 6,835 1,929 계속사업이익 (932) 2,648 (3,744) 당기순이익 (1,036) 1,418 (3,790) 지배기업 지분 (802) 1,895 (3,035) 비지배 지분 (234) (477) (755) 주당순이익 (단위:원) (24) 57 (91) 연결에 포함된 회사수 2개 2개 2개 1-2. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 [유동자산] 106,930 104,322 89,759 당좌자산 71,038 69,355 59,918 재고자산 35,892 34,967 29,841 [비유동자산] 112,953 114,735 116,744 투자자산 26,391 28,141 32,339 투자부동산 1,711 1,712 1,716 유형자산 78,745 78,468 75,505 무형자산 379 406 443 기타비유동자산 5,727 6,008 6,741 ＊자산총계 219,883 219,057 206,503 [유동부채] 88,799 87,523 88,689 [비유통부채] 33,621 33,251 21,412 ＊부채총계 122,420 120,774 110,101 [자본금] 16,976 16,976 16,976 [자본잉여금] 35,425 35,425 35,425 [기타자본구성요소] 42,743 42,743 43,265 [이익잉여금] 2,317 3,138 735 ＊자본총계 97,462 98,282 96,401 종속, 관계, 공동기업투자 주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 (2026.01.01 ~2026.03.31) (2025.01.01~2025.12.31) (2024.01.01~2024.12.31) 매출액 45,532 176,719 159,915 영업이익 1,221 8,967 4,538 계속사업이익 (699) 3,117 (2,977) 당기순이익 (803) 1,887 (3,023) 주당순이익 (단위:원) (24) 56 (90) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 40 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 93,412,908,570 92,071,922,460 현금및현금성자산 4,226,758,384 5,835,761,799 단기금융상품 320,000,000 295,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,557,400 14,324,800 매출채권 43,190,320,104 42,868,142,389 미수금 3,401,310,638 3,657,457,628 부가가치세대급금 66,261,725 0 미수수익 17,106,134 12,542,994 단기대여금 0 0 선급금 751,320,422 449,612,671 유동선급비용 173,920,620 118,663,705 단기임차보증금 0 85,000,000 당기법인세자산 11,554,990 11,529,130 재고자산 41,240,798,153 38,723,887,344 비유동자산 180,519,257,562 180,383,542,670 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,891,935,910 3,683,610,290 유형자산 166,715,654,593 165,856,129,343 투자부동산 4,521,141,251 4,534,840,145 무형자산 440,533,003 472,334,003 장기보증금 374,009,648 186,724,052 비유동선급금 569,400,000 569,400,000 장기대여금 308,755,231 308,755,231 이연법인세자산 4,692,827,926 4,766,749,606 자산총계 273,932,166,132 272,455,465,130 부채 유동부채 98,633,285,555 96,362,975,416 매입채무 18,068,503,844 15,379,410,858 미지급금 3,450,569,296 2,319,594,608 미지급비용 17,866,749,040 18,090,426,005 단기차입금 50,663,945,502 51,105,743,918 유동성장기차입금 3,885,775,552 4,042,915,552 리스부채 329,001,620 350,630,142 당기법인세부채 51,505,739 64,269,800 예수금 681,303,174 675,110,155 부가가치세예수금 629,289,880 1,056,561,774 유동선수금 1,124,293,068 1,114,861,953 환불부채 1,762,858,840 2,044,460,651 임대보증금 119,490,000 118,990,000 비유동부채 71,895,509,840 71,635,774,341 장기선수금 1,010,582,261 1,010,582,261 장기차입금 42,447,942,968 42,646,291,856 순확정급여부채 20,021,795,499 19,525,823,164 예수보증금 1,206,672,212 1,171,672,212 리스부채 415,303,019 488,190,967 이연법인세부채 6,793,213,881 6,793,213,881 부채총계 170,528,795,395 167,998,749,757 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,921,356,836 98,740,704,961 자본금 16,976,727,000 16,976,727,000 자본잉여금 35,177,521,750 35,177,521,750 기타자본구성요소 43,610,883,015 43,610,883,015 이익잉여금(결손금) 2,156,225,071 2,975,573,196 비지배지분 5,482,013,901 5,716,010,412 자본총계 103,403,370,737 104,456,715,373 자본과부채총계 273,932,166,132 272,455,465,130 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,998,638,964 47,998,638,964 45,874,936,288 45,874,936,288 매출원가 21,159,147,096 21,159,147,096 21,816,723,449 21,816,723,449 매출총이익 26,839,491,868 26,839,491,868 24,058,212,839 24,058,212,839 판매비와관리비 26,545,957,746 26,545,957,746 24,969,774,148 24,969,774,148 영업이익(손실) 293,534,122 293,534,122 (911,561,309) (911,561,309) 금융수익 65,059,468 65,059,468 48,280,769 48,280,769 금융원가 1,294,284,771 1,294,284,771 1,288,110,433 1,288,110,433 기타이익 107,625,575 107,625,575 142,640,481 142,640,481 기타손실 103,547,220 103,547,220 163,919,650 163,919,650 법인세비용차감전순이익(손실) (931,612,826) (931,612,826) (2,172,670,142) (2,172,670,142) 법인세비용(수익) 104,153,279 104,153,279 0 0 당기순이익(손실) (1,035,766,105) (1,035,766,105) (2,172,670,142) (2,172,670,142) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (801,771,342) (801,771,342) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (233,994,763) (233,994,763) (240,757,430) (240,757,430) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (58) (58) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (58) (58) 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,035,766,105) (1,035,766,105) (2,172,670,142) (2,172,670,142) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (801,771,342) (801,771,342) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (233,994,763) (233,994,763) (240,757,430) (240,757,430) 기타포괄손익 (17,578,531) (17,578,531) (14,215,687) (14,215,687) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (17,578,531) (17,578,531) (14,215,687) (14,215,687) 확정급여제도의 재측정요소 (17,578,531) (17,578,531) (14,215,687) (14,215,687) 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 0 0 총포괄손익 (1,053,344,636) (1,053,344,636) (2,186,885,829) (2,186,885,829) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (819,348,125) (819,348,125) (1,946,130,745) (1,946,130,745) 포괄손익, 비지배지분 (233,996,511) (233,996,511) (240,755,084) (240,755,084) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 16,976,727,000 35,177,521,750 564,408,199 44,132,524,702 98,851,181,651 6,271,417,790 103,122,599,441 당기순이익(손실) (1,931,912,712) (1,931,912,712) (240,757,430) (2,172,670,142) 확정급여제도의 재측정요소 (14,218,033) (14,218,033) 2,346 (14,215,687) 2025.03.31 (기말자본) 16,976,727,000 35,177,521,750 (1,381,722,546) 44,132,524,702 94,905,050,906 6,030,662,706 100,935,713,612 2026.01.01 (기초자본) 16,976,727,000 35,177,521,750 2,975,573,196 43,610,883,015 98,740,704,961 5,716,010,412 104,456,715,373 당기순이익(손실) (801,771,342) (801,771,342) (233,994,763) (1,035,766,105) 확정급여제도의 재측정요소 (17,576,783) (17,576,783) (1,748) (17,578,531) 2026.03.31 (기말자본) 16,976,727,000 35,177,521,750 2,156,225,071 43,610,883,015 97,921,356,836 8,482,013,901 103,403,370,737 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 (374,575,902) (793,059,483) 영업에서 창출된 현금흐름 917,966,567 460,338,248 당기순이익(손실) (1,035,766,105) (2,172,670,142) 당기순이익조정을 위한 가감 3,937,624,484 2,921,246,179 퇴직급여 조정 810,264,459 756,151,257 감가상각비에 대한 조정 938,892,644 963,717,059 무형자산상각비에 대한 조정 31,801,000 29,521,000 법인세비용 조정 104,153,279 이자비용에 대한 조정 1,250,435,670 1,244,353,792 외화환산손실 조정 4,696,248 3,636,677 대손충당금 환입 (275,451,754) (435,298,192) 당기손익인식금융자산평가손실 32,643,834 34,721,906 재고자산평가손실 조정 1,103,083,885 368,637,775 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (27,757,894) (19,010,804) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (3,717,486) (9,172,255) 유형자산처분이익 (2,999,000) 이자수익에 대한 조정 (7,571,467) (10,475,986) 외화환산이익 조정 (20,848,934) (5,536,050) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,983,891,812) (288,237,789) 매출채권의 감소(증가) (37,856,710) (1,077,584,522) 미수금의 감소(증가) 256,146,990 1,188,430,055 선급금의 감소(증가) (301,707,751) (32,798,060) 선급비용의 감소 (증가) (55,256,915) 32,196,169 재고자산의 감소(증가) (3,619,994,694) (1,354,188,311) 단기매입채무의 증가(감소) 2,686,953,486 924,782,981 부가세대급금의 감소(증가) (66,261,725) 미지급금의 증가(감소) 368,074,688 570,801,935 선수금의 증가(감소) 9,431,115 (39,115,587) 예수금의 증가(감소) 6,193,019 (46,731,171) 미지급비용의 증가(감소) (223,868,955) 189,223,744 예수보증금의 증가(감소) 35,000,000 127,555,847 임대보증금의 증가(감소) 24,400,000 부가가치세 예수금의 증가(감소) (427,271,894) (343,603,812) 반품충당부채의 증가(감소) (281,601,811) (201,917,281) 퇴직급여채무의 증가(감소) (365,823,105) (274,920,489) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 33,952,450 25,230,713 이자수취 722,731 10,980,001 이자지급 (1,250,243,680) (1,244,353,792) 배당금수취(영업) (43,021,520) (20,023,940) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 (352,546,674) (2,157,447,774) 단기금융상품의 처분 120,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,088,608,371 956,312,095 단기대여금의 감소 37,600,000 차량운반구의 처분 3,000,000 보증금의 감소 20,001,267 단기금융상품의 취득 (25,000,000) (35,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (297,335,045) (512,960,392) 선급금의 증가 (260,800,000) 기계장치의 취득 (943,120,000) (228,500,000) 차량운반구의 취득 (9,000,000) (14,979,744) 사무용비품의 취득 (23,700,000) 건설중인자산의 취득 (16,400,000) (2,138,221,000) 시설장치의 취득 (29,600,000) (12,500,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (68,400,000) 보증금의 증가 (100,000,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 (893,860,522) 1,426,933,632 단기차입금의 증가 13,291,784 605,371,956 장기차입금의 증가 1,680,000,000 임대보증금의 증가 10,500,000 단기차입금의 상환 (457,646,948) (500,042,822) 유동차입금의 상환 (355,488,888) (216,600,000) 장기차입금의 상환 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (94,516,470) (141,795,502) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,979,683 3,286,072 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,609,003,415) (1,520,287,553) 기초현금및현금성자산 5,835,761,799 4,392,154,048 기말현금및현금성자산 4,226,758,384 2,871,866,495 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) (1) 지배회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등 (21.05%)으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 설립시 납입 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요1) 주식회사 명문투자개발주식회사 명문투자개발(이하 "종속회사"라 함)은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하였습니다. 또한, 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 또한, 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 6월 14일 이사회에서 의약품 도매업을 영위하는 케이피엘의 영업을 양도하기로 결의하였으며, 2017년 6월 20일 기준으로 의약품 도매업을 양도하였습니다.종속회사의 본사는 경기도 이천시 대월면에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(81.2%)와 우석민(대표이사, 특수관계인 포함 18.8%)입니다. 종속회사의 설립시의 납입자본금은 10,000,000천원이었으며, 2019회계연도 중 유상증자 9,200,000천원을 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 27,635,000천원입니다. 2) 명문바이오 주식회사명문바이오 주식회사(이하 "종속회사"라 함)는 명문제약 주식회사의 원료합성사업부문을 물적분할하여 2018년 5월 4일자로 바이오 의약품 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 종속회사의 본사는 경기도 화성시 향남읍에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(100.0%)입니다. 종속회사의 설립시의 납입자본금은 500,000천원이며, 2021회계연도 중 유상증자100,000천원으로 보고기간종료일 현재 자본금은 600,000천원입니다. (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황 (단위 : 원) 종속회사명 주요영업활동 투자금액 투자주식수 지분율 소재지 사용재무제표일 주식회사 명문투자개발 골프장 운영 30,838,825,000 4,487,684주 81.2% 대한민국 2026년 03월 31일 명문바이오 주식회사 제약 유통 11,268,129,000 120,000주 100.0% 대한민국 2026년 03월 31일 2) 재무현황 (단위 : 원) 종속회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 주식회사 명문투자개발 80,812,137,152 51,652,488,744 29,159,648,408 1,438,713,184 (1,244,652,995) (1,244,662,294) 명문바이오 주식회사 29,869,228,025 28,895,055,962 974,172,063 10,653,378,107 (327,287,730) (329,974,011) 상기 재무현황은 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보1) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 종속회사명 소재지 주요 영업활동 비지배지분 지분율 당분기말 전기말 주식회사 명문투자개발 대한민국 골프장 운영 18.8% 18.8% 2) 당분기 중 비지배지분의 몫과 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)명문투자개발 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (233,994,763) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (233,996,511) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차 재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차 재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘연결재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상 시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성 자산 (연결) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 14,057,420 6,611,150 보통예금 등 4,212,700,964 5,829,150,649 합계 4,226,758,384 5,835,761,799 5. 사용이 제한된 금융상품 (연결) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 기업은행 차입금 담보(주1) 200,000,000 200,000,000 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 3,000,000 3,000,000 아이엠뱅크 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 소계 5,000,000 5,000,000 합계 205,000,000 205,000,000 (주1) 상기 단기금융상품 200,000천원에 대한 담보설정금액은 220,000천원입니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 44,105,301,761 44,057,975,800 손실충당금 (914,981,657) (1,189,833,411) 장부금액 43,190,320,104 42,868,142,389 미수금 채권액 3,401,310,638 3,657,457,628 손실충당금 - - 장부금액 3,401,310,638 3,657,457,628 미수수익 채권액 17,106,134 12,542,994 손실충당금 - - 장부금액 17,106,134 12,542,994 대여금 채권액 308,755,231 308,755,231 손실충당금 - - 장부금액 308,755,231 308,755,231 합 계 46,917,492,107 46,846,898,242 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 1,189,833,411 5,172,056,948 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (275,451,754) (435,298,192) 회수가 불가능하여 기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 600,000 248,312 기말 손실충당금 914,981,657 4,737,007,068 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음, 골프장 매출채권 등으로 구성되어 있으며 도매상 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 1년 연체 기타거래처매출채권 합 계 당분기말 기대손실률 1.17% 51.68% 15.49% 23.85% 74.53% 0.1%~1.1% 총 장부금액-매출채권 39,491,063,825 419,503,417 116,957,446 37,704,965 278,677,535 3,761,394,573 44,105,301,761 손실충당금(주1) 461,458,645 216,791,195 18,111,598 8,991,485 207,701,422 1,927,312 914,981,657 전기말 기대 손실률 1.55% 17.65% 63.49% 74.03% 100.0% 0.1%~1.1% 총 장부금액- 매출채권 36,258,950,789 162,213,770 49,327,420 79,696,500 166,069,197 7,341,718,124 44,057,975,800 손실충당금(주1) 292,781,914 7,471,965 10,556,257 45,053,727 99,783,774 734,185,774 1,189,833,411 (주1) 일부 채권에 대하여는 담보설정금액을 손실예상금액에서 차감하여 손실충당금을 산정하였습니다. 당분기와 전기의 손실예상금액 중 담보 실행으로 회수 가능한 금액은 각각 178,416천원, 451,346천원입니다. (4) 매출채권의 양도 당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다(주석 13 참고). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액과 부채의 장부금액은 각각 3,211,261천원이며, 전기말 현재는 3,474,491천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 7. 재고자산 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,620,054,312 (344,710,420) 7,275,343,892 6,501,374,298 (326,459,116) 6,174,915,182 제품 11,663,031,722 (358,842,297) 11,304,189,425 9,458,908,463 (155,377,484) 9,303,530,979 재공품 11,490,972,028 (973,100,393) 10,517,871,635 10,780,240,941 (729,748,070) 10,050,492,871 원재료 8,386,686,319 (125,421,321) 8,261,264,998 9,541,189,043 (173,766,952) 9,367,422,091 부재료 1,205,203,428 (27,068,530) 1,178,134,898 1,016,134,591 (33,920,655) 982,213,936 저장품 1,333,555,206 (6,461,466) 1,327,093,740 1,272,027,410 (29,259,746) 1,242,767,664 미착품 1,397,559,692 (20,660,127) 1,376,899,565 1,623,204,748 (20,660,127) 1,602,544,621 합 계 43,097,062,707 (1,856,264,554) 41,240,798,153 40,193,079,494 (1,469,192,150) 38,723,887,344 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산 폐기에 따라 제거된 재고자산 평가충당금은 각각 716,011천원과 219,903천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 각각 1,103,084천원 및 368,638천원입니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (연결) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 13,557,400 14,324,800 비유동항목 저축성보험 2,533,271,910 3,324,946,290 출자금(주1) 358,442,000 358,442,000 국내 비상장주식(주1) 222,000 222,000 소 계 2,891,935,910 3,683,610,290 합 계 2,905,493,310 3,697,935,090 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다. 9-1. 유형자산 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 100,263,503,100 - - - 100,263,503,100 건물 51,908,484,523 (15,441,230,261) - - 36,467,254,262 구축물 9,337,407,662 (3,224,306,182) (48,488,629) - 6,064,612,851 기계장치 30,796,692,790 (18,059,803,739) (893,039,321) (169,232,709) 11,674,617,021 공구와기구 754,894,730 (754,677,734) - - 216,996 차량운반구 2,782,604,063 (2,646,400,872) - - 136,203,191 비품 2,688,307,365 (2,528,874,912) - - 159,432,453 입목 2,192,369,034 - - - 2,192,369,034 시설장치 108,435,000 (38,405,331) - - 70,029,669 리스사용권자산 1,305,305,561 (488,297,545) - - 817,008,016 건설중인자산 8,870,408,000 - - - 8,870,408,000 합 계 211,008,411,828 (43,181,996,576) (941,527,950) (169,232,709) 166,715,654,593 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 100,263,503,100 - - - 100,263,503,100 건물 51,908,484,523 (15,110,067,672) - - 36,798,416,851 구축물 9,337,407,662 (3,158,437,156) (48,488,629) - 6,130,481,877 기계장치 29,543,072,790 (17,675,823,906) (893,039,321) (179,713,442) 10,794,496,121 공구와기구 754,894,730 (754,677,734) - - 216,996 차량운반구 2,791,989,932 (2,627,039,776) - - 164,950,156 비품 2,664,607,365 (2,513,165,030) - - 151,442,335 입목 2,192,369,034 - - - 2,192,369,034 시설장치 78,835,000 (34,470,332) - - 44,364,668 리스사용권자산 1,305,305,561 (391,025,356) - - 914,280,205 건설중인자산 8,401,608,000 - - - 8,401,608,000 합 계 209,242,077,697 (42,264,706,962) (941,527,950) (179,713,442) 165,856,129,343 9-2. 유형자산 (연결) (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 100,263,503,100 - - - - 100,263,503,100 건물 36,798,416,851 - - (331,162,589) - 36,467,254,262 구축물 6,130,481,877 - - (65,869,026) - 6,064,612,851 기계장치 10,794,496,121 943,120,000 - (373,499,100) 310,500,000 11,674,617,021 공구와기구 216,996 - - - - 216,996 차량운반구 164,950,156 9,000,000 (1,000) (37,745,965) - 136,203,191 비품 151,442,335 23,700,000 - (15,709,882) - 159,432,453 입목 2,192,369,034 - - - - 2,192,369,034 시설장치 44,364,668 29,600,000 - (3,934,999) - 70,029,669 리스사용권자산 914,280,205 - - (97,272,189) - 817,008,016 건설중인자산 8,401,608,000 779,300,000 - - (310,500,000) 8,870,408,000 합계 165,856,129,343 1,784,720,000 (1,000) (925,193,750) - 166,715,654,593 (주1) 당분기 중 리스사용권자산이 기계장치와 차량운반구로 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 등(주1) 기말 토지 100,263,503,100 - - - 100,263,503,100 건물 38,123,067,214 - (331,162,589) - 37,791,904,625 구축물 6,393,957,978 - (65,869,026) - 6,328,088,952 기계장치 11,648,017,664 228,500,000 (366,259,318) - 11,510,258,346 공구와기구 217,996 - - - 217,996 차량운반구 93,266,473 14,979,744 (40,655,926) 268,259,079 335,849,370 비품 179,460,765 - (15,626,363) - 163,834,402 입목 2,192,369,034 - - - 2,192,369,034 시설장치 35,137,001 12,500,000 (2,633,060) - 45,003,941 리스사용권자산 873,148,609 15,570,234 (127,811,883) (268,259,079) 492,647,881 건설중인자산 2,191,428,000 2,138,221,000 - - 4,329,649,000 합계 161,993,573,834 2,409,770,978 (950,018,165) - 163,453,326,647 (주1) 당분기 중 리스사용권자산이 기계장치와 차량운반구로 대체되었습니다. (3) 토지 재평가연결회사의 토지는 2024년 12월 31일 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다.연결회사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 5,510,903천원 차감 후) 20,857,054천원을 기타포괄손익으로 인식하였으며, 재평가손실 501,354천원을 2024년 중 당기손익으로 인식하였습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 28,797,823천원 입니다. 본 감정평가는 당해 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 산출하되 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 10. 담보제공자산 (연결) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 담보제공자산(주1) 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 원화 외화 토지,건물(공장) 45,975,739,873 32,920,000,000 375,200 24,590,000,000 중소기업은행 토지,건물(본사) 18,971,379,775 16,080,000,000 - 11,400,000,000 (주)신한은행 토지,건물(공장) 9,608,675,166 2,035,200,000 - 1,696,000,000 (주)하나은행 6,720,000,000 - 5,180,000,000 (주)하나은행 토지,건물(초지리) 4,496,541,253 1,800,000,000 - 657,200,000 대월농업협동조합 2,016,000,000 - 260,000,000 (주)우리은행 토지,건물(고기리) 9,041,907,586 6,528,000,000 - 5,272,000,000 농협은행(주) 토지,건물(더반) 52,897,030,960 27,600,000,000 - 23,000,000,000 부천농협협동조합 등 6개 대주단 2,400,000,000 - 2,000,000,000 대구대서신용협동조합 1,200,000,000 - 1,000,000,000 (주)아이엠뱅크 4,800,000,000 - 2,850,000,000 (주)오에스비저축은행 1,163,900,000 - 976,900,000 중소기업은행 소계 140,991,274,613 105,263,100,000 375,200 78,882,100,000 - 단기금융상품 200,000,000 220,000,000 - 1,028,900,000 중소기업은행 합계 141,191,274,613 105,483,100,000 375,200 79,911,000,000 (주1) 담보제공된 토지와 건물에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물(주1) 합계 기초 순장부금액 2,616,994,744 1,917,845,401 4,534,840,145 감가상각비 - (13,698,894) (13,698,894) 기말 순장부금액 2,616,994,744 1,904,146,507 4,521,141,251 (주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 상각되었습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 토지 건물(주1) 합계 기초 순장부금액 2,616,994,744 1,972,640,977 4,589,635,721 감가상각비 - (13,698,894) (13,698,894) 기말 순장부금액 2,616,994,744 1,958,942,083 4,575,936,827 (주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 상각되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 45,231,831 21,027,273 운영비용(감가상각비 포함) 17,137,073 18,892,648 (3) 연결회사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 12. 무형자산 (연결) (1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 회원권 13,800,000 - - 13,800,000 산업재산권 27,756,668 - (990,000) 26,766,668 소프트웨어 430,777,335 - (30,811,000) 399,966,335 합계 472,334,003 - (31,801,000) 440,533,003 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 회원권 13,800,000 - - 13,800,000 산업재산권 31,716,668 - (990,000) 30,726,668 소프트웨어 483,341,335 68,400,000 (28,531,000) 523,210,335 합계 528,858,003 68,400,000 (29,521,000) 567,737,003 (2) 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수의 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 회원권 13,800,000 13,800,000 (3) 연결회사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비 및 제조원가로 처리하고 있으며, 당분기는 각각 764,904천원과 305,435천원이며, 총 1,070,339천원입니다. 전분기는 각각 957,267천원과 265,625천원이며, 총 1,222,892천원입니다. 13. 장단기차입금 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 50,663,945,502 51,105,743,918 유동성장기차입금 3,885,775,552 4,042,915,552 비유동: 장기차입금 42,447,942,968 42,646,291,856 합 계 96,997,664,022 97,794,951,326 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (외화단위 : USD, 원화단위: 원) 내 역 차입처 만기 이자율 외화금액 원화금액 운영자금 중소기업은행 2026.05.12 기준금리+2.32%(변동) - 1,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.08.05 기준금리+2.04%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.13 기준금리+2.22%(변동) - 3,760,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.09 기준금리+2.02%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2027.01.05 5.19%(고정) - 1,000,000,000 시설자금 중소기업은행 2026.07.17 3.94%(고정) - 9,400,000,000 운영자금 한국산업은행 2026.07.03 4.76%(고정) - 4,000,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.06.20 기준금리+1.72%(변동) - 3,800,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.12.14 기준금리+1.91%(변동) - 900,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.08.28 5.63%(고정) - 2,500,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.10.26 기준금리+3.23%(변동) - 1,091,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.04.14 기준금리+2.11%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 (주)하나은행 2026.08.28 기준금리+1.74%(변동) - 1,580,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.09.20 기준금리+1.54%(변동) - 8,400,000,000 시설자금 중소기업은행 2027.03.04 기준금리+4.40%(변동) - 210,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.05.09 5.14%(고정) - 486,900,000 운영자금 중소기업은행 2026.12.16 10.45%(고정) - 130,000,000 운영자금 중소기업은행 2027.01.13 10.39%(고정) - 150,000,000 매입외환US 중소기업은행 2026.04.20 6.26%(변동) USD 29,592 44,784,532 매출채권의 양도 중소기업은행 2026.07.29 단기원화대출금리+2.26%(변동) - 2,911,260,970 매출채권의 양도 (주)우리은행 2026.06.09 단기원화대출금리+3.10%(변동) - 300,000,000 합 계 USD 29,592 50,663,945,502 2) 전기말 (외화단위 : USD, 원화단위: 원) 내 역 차입처 만기 이자율 외화금액 원화금액 운영자금 중소기업은행 2026.05.12 기준금리+2.32%(변동) - 1,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.08.05 기준금리+2.04%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.13 기준금리+2.22%(변동) - 3,760,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.09 기준금리+2.02%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.01.04 5.00%(고정) - 1,000,000,000 시설자금 중소기업은행 2026.07.17 3.94%(고정) - 9,400,000,000 운영자금 한국산업은행 2026.07.03 4.76%(고정) - 4,000,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.06.20 기준금리+1.72%(변동) - 3,800,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.12.14 기준금리+1.91%(변동) - 900,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.08.28 5.63%(고정) - 2,500,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.10.26 기준금리+3.23%(변동) - 1,130,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.04.14 기준금리+2.66%(변동) - 3,000,000,000 운영자금 (주)하나은행 2026.06.28 기준금리+1.74%(변동) - 1,640,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.09.20 기준금리+1.54%(변동) - 8,400,000,000 시설자금 중소기업은행 2026.03.04 기준금리+4.86%(변동) - 240,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.05.09 5.14%(고정) - 486,900,000 운영자금 중소기업은행 2026.12.16 13.00%(고정) - 130,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.01.13 13.00%(고정) - 172,000,000 매입외환US 중소기업은행 2026.01.05 6.48%(변동) USD 29,563 42,420,235 매입외환US 중소기업은행 2026.01.08 7.19%(변동) USD 20,860 29,932,587 매출채권의 양도 중소기업은행 2026.07.29 실행일의 단기원화대출금리+2.26%(변동) - 2,674,491,096 매출채권의 양도 (주)우리은행 2026.06.09 기준금리+3.10%(변동) - 800,000,000 합 계 USD 50,423 51,105,743,918 보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 10, 28 참고). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (원화단위: 원) 내 역 차입처 만기 이자율 원화금액 시설자금 (주)하나은행 2027.06.28 기준금리+1.31% (변동) 3,600,000,000 시설자금 농협은행(주) 2029.10.30 4.88% (고정) 572,000,000 시설자금 중소기업은행 2036.03.31 기준금리+2.40% (변동) 3,430,000,000 운영자금 (주)신한은행 2028.04.14 기준금리+2.07% (변동) 5,000,000,000 운영자금 (주)국민은행 2030.04.30 기준금리+2.59% (변동) 2,268,518,520 시설자금 (주)하나은행 2027.06.28 기준금리+1.39% (변동) 1,696,000,000 시설자금 (주)우리은행 2026.09.30 5.65% (고정) 260,000,000 운영자금 대월농업협동조합 2051.02.02 기준금리+2.95% (변동) 657,200,000 운영자금 부천농업협동조합 등 6개 대주단 2027.04.17 기준금리+2.34% (변동) 23,000,000,000 운영자금 대구대서신용협동조합 2027.04.17 6.00% (고정) 2,000,000,000 시설자금 (주)아이엠뱅크 2027.04.17 기준금리+2.41% (변동) 1,000,000,000 운영자금 (주)오에스비저축은행 2026.04.17 9.00% (고정) 2,850,000,000 소계 46,333,718,520 차감: 1년 이내 상환일 도래분 (3,885,775,552) 차감계 42,447,942,968 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 28 참고). 2) 전기말 (원화단위: 원) 내 역 차입처 만기 이자율 원화금액 시설자금 (주)하나은행 2027.06.28 기준금리+1.31% (변동) 3,600,000,000 시설자금 농협은행(주) 2029.10.30 4.88% (고정) 572,000,000 시설자금 중소기업은행 2036.03.31 기준금리+2.40% (변동) 3,430,000,000 운영자금 (주)신한은행 2028.04.14 기준금리+2.07% (변동) 5,000,000,000 운영자금 (주)국민은행 2030.04.30 기준금리+2.59% (변동) 2,407,407,408 시설자금 (주)하나은행 2027.06.28 기준금리+1.39% (변동) 1,696,000,000 시설자금 (주)우리은행 2026.09.30 5.65% (고정) 320,000,000 운영자금 대월농업협동조합 2051.02.02 기준금리+2.95% (변동) 663,800,000 운영자금 부천농업협동조합 등 6개 대주단 2027.04.17 기준금리+2.34% (변동) 23,000,000,000 운영자금 대구대서신용협동조합 2027.04.17 6.00% (고정) 2,000,000,000 시설자금 (주)아이엠뱅크 2027.04.17 기준금리+2.41% (변동) 1,000,000,000 운영자금 (주)오에스비저축은행 2026.04.17 9.00% (고정) 3,000,000,000 소계 46,689,207,408 차감: 1년 이내 상환일 도래분 (4,042,915,552) 차감계 42,646,291,856 보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 28 참고). (4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 2027년 3,885,775,552 2028년 32,089,395,552 2029년 5,905,215,552 2029년 1,049,595,552 2030년 이후 3,403,736,312 합계 46,333,718,520 14-1. 리스자산 및 부채 (연결) (1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 1,058,178,007 247,127,554 1,305,305,561 감가상각누계액 (370,539,660) (117,757,885) (488,297,545) 장부금액 687,638,347 129,369,669 817,008,016 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 1,058,178,007 247,127,554 1,305,305,561 감가상각누계액 (285,623,849) (105,401,507) (391,025,356) 장부금액 772,554,158 141,726,047 914,280,205 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 대체 등 감가상각비 기말 건물 772,554,158 - - (84,915,811) 687,638,347 차량운반구 141,726,047 - - (12,356,378) 129,369,669 합계 914,280,205 - - (97,272,189) 817,008,016 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 대체 등 감가상각비 기말 건물 267,464,992 15,570,234 - (85,514,446) 197,520,780 기계장치 170,116,100 - - (3,425,156) 166,690,944 차량운반구 435,567,518 - (268,259,076) (38,872,285) 128,436,157 합계 873,148,610 15,570,234 (268,259,076) (127,811,887) 492,647,881 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 기말 리스부채 838,821,109 - 11,727,930 (106,244,400) 744,304,639 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 기말 리스부채 450,455,917 13,652,913 4,956,037 (192,510,272) 276,554,595 14-2. 리스자산 및 부채 (연결) (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 97,272,189 97,272,189 127,811,887 127,811,887 리스부채 이자비용 11,727,930 11,727,930 4,956,037 4,956,037 단기리스료 6,369,900 6,369,900 7,125,300 7,125,300 소액자산리스 관련 비용 20,243,187 20,243,187 20,180,182 20,180,182 (5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 132,857천원과 219,816천원입니다. (6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 363,055,600 329,001,620 1년 초과 5년 이내 434,201,600 415,303,019 합 계 797,257,200 744,304,639 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 389,629,600 350,630,142 1년 초과 5년 이내 513,872,000 488,190,967 합 계 903,501,600 838,821,109 (7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 329,001,620 350,630,142 비유동부채 415,303,019 488,190,967 합계 744,304,639 838,821,109 15. 퇴직급여 (연결) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기여금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,954,070,612 23,467,564,260 사외적립자산의 공정가치 (3,932,275,113) (3,941,741,096) 퇴직급여부채 금액 20,021,795,499 19,525,823,164 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 23,467,564,260 21,645,906,330 당기근무원가 610,066,947 589,739,115 이자비용 242,262,510 203,410,290 보험수리적손익 - - 급여지급액 (365,823,105) (274,920,489) 분기말 23,954,070,612 22,164,135,246 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,941,741,096 3,912,400,988 사외적립자산의 기대수익 42,064,998 36,998,148 보험수리적손익 (17,578,531) (14,215,687) 사외적립자산 적립 - - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (33,952,450) (25,230,713) 분기말 3,932,275,113 3,909,952,736 (4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 610,066,947 610,066,947 589,739,115 589,739,115 이자비용 242,262,510 242,262,510 203,410,290 203,410,290 사외적립자산의 기대수익 (42,064,998) (42,064,998) (36,998,148) (36,998,148) 합계 810,264,459 810,264,459 756,151,257 756,151,257 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권상품 3,932,275,113 3,941,741,096 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각9,581천원 및 12,300천원입니다. 16. 법인세비용과 이연법인세 (연결) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 17. 자본금, 18. 자본잉여금 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 33,953,454 33,953,454 보통주 자본금 16,976,727,000 16,976,727,000 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다. (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 34,232,507,397 34,232,507,397 자기주식처분이익 432,125,679 432,125,679 기타자본잉여금 512,888,674 512,888,674 합계 35,177,521,750 35,177,521,750 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 19. 기타자본구성요소 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,470,731,128) (1,470,731,128) 재평가잉여금 47,159,151,527 47,159,151,527 전환권매입손실 (2,077,537,384) (2,077,537,384) 합계 43,610,883,015 43,610,883,015 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 20. 연결이익잉여금 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711,359 2,207,711,359 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,265,829 103,265,829 연결미처분이익잉여금(미처리결손금) (154,752,117) 664,596,008 합 계 2,156,225,071 2,975,573,196 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,975,573,196 564,408,199 분기순손실 (801,771,342) (1,931,912,712) 보험수리적손익 (17,576,783) (14,218,033) 기말금액 2,156,225,071 (1,381,722,546) 21. 주당손익 (연결) (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (801,771,342) (801,771,342) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 보통주에 귀속되는 분기순손실 (801,771,342) (801,771,342) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 가중평균유통보통주식수 33,428,331주 33,428,331주 33,428,331주 33,428,331주 기본주당손익 (24) (24) (58) (58) (2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 기초 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 기중변동 자기주식 - - - - - - - - 분기말 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 일수 90일 90일 90일 90일 가중평균유통보통주식수 33,428,331 33,428,331 33,428,331 33,428,331 (3) 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 매출액과 매출원가 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 46,593,954,122 44,343,801,576 용역의 제공으로 인한 수익 1,404,684,842 1,531,134,712 합계 47,998,638,964 45,874,936,288 (2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 46,835,452,338 45,029,480,781 해외 1,163,186,626 845,455,507 합 계 47,998,638,964 45,874,936,288 주요 제품 제품매출 34,907,800,623 28,650,002,418 상품매출 11,612,998,571 15,693,799,158 기타매출 1,477,839,770 1,531,134,712 합 계 47,998,638,964 45,874,936,288 수익인식 시기 한 시점에 이행 46,593,954,122 44,626,119,184 기간에 걸쳐 이행 1,404,684,842 1,248,817,104 고객과의 계약에서 생기는 수익 47,998,638,964 45,874,936,288 (3) 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,124,293,068 1,114,861,953 장기선수금(주1) 1,010,582,261 1,010,582,261 (주1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부할 금액 추정치를 장기선수금으로 인식하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기* 전분기 (1) 제품매출원가 15,619,752,863 14,285,485,026 기초제품재고액 9,303,530,979 8,010,791,749 당기제조원가 16,778,151,975 15,005,702,493 타계정대체입(출)액 842,259,334 (481,694,390) 기말제품재고액 (11,304,189,425) (8,249,314,826) (2) 상품매출원가 4,552,177,490 6,591,071,899 기초상품재고액 6,174,915,182 8,103,319,533 상품매입액 6,491,431,128 5,265,250,410 타계정대체입(출)액 (838,824,928) 483,590,290 기말상품재고액 (7,275,343,892) (7,261,088,334) (3) 기타매출원가 987,216,743 940,166,524 합계 21,159,147,096 21,816,723,449 (6) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,044,460,651 1,916,549,503 증가 1,762,858,840 1,714,632,222 감소 (2,044,460,651) (1,916,549,503) 기말 1,762,858,840 1,714,632,222 23. 판매비와 관리비 (연결) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,700,365,539 3,700,365,539 3,488,022,331 3,488,022,331 퇴직급여 415,765,616 415,765,616 392,451,453 392,451,453 복리후생비 1,437,810,401 1,437,810,401 980,808,367 980,808,367 여비교통비 202,710,273 202,710,273 210,570,598 210,570,598 소모품비 48,960,444 48,960,444 73,566,020 73,566,020 접대비 667,596,178 667,596,178 867,442,676 867,442,676 판매촉진비 135,536,780 135,536,780 95,146,190 95,146,190 차량유지비 95,559,106 95,559,106 91,841,554 91,841,554 통신비 18,136,643 18,136,643 19,457,158 19,457,158 회의비 4,320,432 4,320,432 9,863,954 9,863,954 수도광열비 93,856,763 93,856,763 91,163,003 91,163,003 광고선전비 198,488,000 198,488,000 192,684,182 192,684,182 도서인쇄비 39,775,564 39,775,564 37,246,029 37,246,029 세금과공과 334,375,451 334,375,451 308,178,550 308,178,550 임차료 63,900,133 63,900,133 68,620,499 68,620,499 교육훈련비 37,391,386 37,391,386 57,183,275 57,183,275 운반비 111,161,497 111,161,497 123,885,160 123,885,160 수선비 9,867,773 9,867,773 10,931,438 10,931,438 보험료 89,810,779 89,810,779 90,260,024 90,260,024 지급수수료 17,944,953,173 17,944,953,173 16,981,441,391 16,981,441,391 감가상각비 176,027,019 176,027,019 180,734,173 180,734,173 대손상각비 (275,451,754) (275,451,754) (435,298,192) (435,298,192) 무형자산상각비 6,121,000 6,121,000 3,671,000 3,671,000 수출경비 75,394,509 75,394,509 37,100,637 37,100,637 경상시험연구비 764,904,257 764,904,257 957,266,666 957,266,666 협회비 300,000 300,000 300,000 300,000 용역수수료 85,782,721 85,782,721 - - 견본비 5,703,763 5,703,763 1,531,990 1,531,990 해외출장비 56,834,300 56,834,300 33,704,022 33,704,022 합계 26,545,957,746 26,545,957,746 24,969,774,148 24,969,774,148 24. 기타손익 (연결) 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 2,999,000 2,999,000 - - 수수료수익 22,813,471 22,813,471 7,250,000 7,250,000 잡이익 81,813,104 81,813,104 135,390,481 135,390,481 합계 107,625,575 107,625,575 142,640,481 142,640,481 기타비용: 기부금 1,666,118 1,666,118 800,000 800,000 잡손실 101,881,102 101,881,102 163,119,650 163,119,650 합계 103,547,220 103,547,220 163,919,650 163,919,650 25. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,568,465,920) (3,568,465,920) 118,918,186 118,918,186 원재료와 상품의 매입액 16,968,599,656 16,968,599,656 14,650,530,271 14,650,530,271 종업원급여 7,423,414,415 7,423,414,415 6,923,339,563 6,923,339,563 복리후생비 1,536,170,449 1,536,170,449 1,065,248,241 1,065,248,241 여비교통비 206,968,223 206,968,223 213,141,698 213,141,698 접대비 667,596,178 667,596,178 867,442,676 867,442,676 판매촉진비 135,536,780 135,536,780 95,146,190 95,146,190 차량유지비 105,088,751 105,088,751 101,411,801 101,411,801 세금과공과 556,800,917 556,800,917 509,532,078 509,532,078 운반비 129,618,997 129,618,997 136,406,160 136,406,160 지급수수료 18,014,945,203 18,014,945,203 17,025,706,133 17,025,706,133 감가상각비 824,909,333 824,909,333 828,867,963 828,867,963 경상개발비 1,070,339,410 1,070,339,410 1,222,891,848 1,222,891,848 외주가공비 943,851,831 943,851,831 715,868,246 715,868,246 기타비용 2,689,730,619 2,689,730,619 2,312,046,543 2,312,046,543 합계 47,705,104,842 47,705,104,842 46,786,497,597 46,786,497,597 26. 금융수익 및 금융비용 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 7,571,467 7,571,467 10,475,986 10,475,986 외환차익 5,163,687 5,163,687 4,085,674 4,085,674 외화환산이익 20,848,934 20,848,934 5,536,050 5,536,050 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 3,717,486 3,717,486 9,172,255 9,172,255 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,757,894 27,757,894 19,010,804 19,010,804 합계 65,059,468 65,059,468 48,280,769 48,280,769 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,250,435,670 1,250,435,670 1,244,353,792 1,244,353,792 외환차손 6,509,019 6,509,019 5,398,058 5,398,058 외화환산손실 4,696,248 4,696,248 3,636,677 3,636,677 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 32,643,834 32,643,834 34,721,906 34,721,906 합계 1,294,284,771 1,294,284,771 1,288,110,433 1,288,110,433 27. 현금흐름표 (연결) (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 198,348,888 156,600,000 사용권자산의 대체 - 268,259,076 사용권자산의 증가 - 15,570,234 리스부채의 증가 - 13,652,913 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(감소) 환율변동 유동성대체 단기차입금 51,105,743,918 (444,355,164) - 2,556,748 - 50,663,945,502 유동성장기부채 4,042,915,552 (355,488,888) - - 198,348,888 3,885,775,552 장기차입금 42,646,291,856 - - - (198,348,888) 42,447,942,968 리스부채 838,821,109 (94,516,470) - - - 744,304,639 합계 98,633,772,435 (894,360,522) - 2,556,748 - 97,741,968,661 2)전분기 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(감소) 환율변동 유동성대체 단기차입금 42,113,712,605 105,329,134 - 2,462,948 - 42,221,504,687 유동성장기부채 9,686,400,000 (216,600,000) - - 156,600,000 9,626,400,000 장기차입금 35,254,800,000 1,680,000,000 - - (156,600,000) 36,778,200,000 리스부채 450,455,917 (141,795,502) (32,105,820) - - 276,554,595 합계 87,505,368,522 1,426,933,632 (32,105,820) 2,462,948 - 88,902,659,282 28. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 금융기관 종류 한도액 사용액 중소기업은행 당좌차월 300,000,000 - 할인어음 7,000,000,000 2,911,260,970 운영자금 11,760,000,000 11,760,000,000 운영자금 788,900,000 766,900,000 시설자금 14,700,000,000 12,830,000,000 시설자금 240,000,000 210,000,000 알람지불보AS USD 1,500,000 USD 235,931 매입외환US USD 29,592 USD 29,592 (주)우리은행 할인어음 1,000,000,000 300,000,000 농협은행(주) 시설자금 740,000,000 572,000,000 (주)신한은행 운영자금 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 8,400,000,000 8,400,000,000 운영자금 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)오에스비저축은행 운영자금 4,000,000,000 2,850,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 보증제공자 금융기관 보증금액 비고 대주주 중소기업은행 8,400,000,000 기업운전자금 중소기업은행 USD 1,800,000 일람불수입신용장 한국산업은행 4,800,000,000 기업운전자금 (주)신한은행 3,533,049,000 기업일반자금 (주)하나은행 1,532,287,667 특정근보증 부천농협협동조합 등 6개 대주단 27,600,000,000 기업운전자금 대구대서신용협동조합 2,400,000,000 기업운전자금 중소기업은행 203,639,000 기업운전자금 대월농업협동조합 882,000,000 기업시설자금 대월농업협동조합 918,000,000 기업운전자금 신용보증기금 (주)신한은행 4,500,000,000 기업운전자금 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 13,000천원의 계약 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(5) 연결회사는 2020년 중 라임자산운용과 관련된 (주)우리은행 사모펀드 중 일부를 (주)우리은행으로부터 선지급받았으며, (주)우리은행은 해당 수익증권에 대하여 질권설정하였습니다.(6) 연결회사는 위드원바이오(주)에 대한 매출채권과 관련하여 현금 및 부동산 등에 대해 4,000,000천원을 담보로 설정하였습니다. (7) 연결회사의 당기말 예수보증금은 1,206,672천원으로 전액 거래처로부터 제공받은 현금담보에 해당합니다. 전기말 예수보증금은 1,171,672천원입니다. (8) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송 및 중재 사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 및 중재기관 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 서울고등법원(주1) 명문제약 외 보건복지부장관 외 2명 요양급여비용환수 협상명령 취소 등 950,000,000 3심 상고심 기각 / 최종 패소(2025년 09월 25일) 서울행정법원(주1) 명문제약 외 국민건강보험공단 계약무효확인 1,300,000,000 2심 재판 진행 (주1) 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다.이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재 임상재평가 시험을 진행중에 있습니다. 또한, 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출한 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일로부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다.' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다.' 라는 내용으로 합의를 체결했습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련하여 대법원에 상고 하였으나, 2025년 9월 25일 심리불속행 기각되었습니다. 또한, 2024년 10월 10일 환수합의 계약 무효 확인 소송을추가로 접수하여 현재 2심 재판 진행 중입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (9) 유형자산 취득약정보고기간말 현재 연결회사는 기계장치 취득과 관련하여 EUR 4,460,000의 약정사항이 있습니다. 이 중 EUR 2,676,000은 당기말 현재 지급되어 건설중인자산으로 계상되어 있으며, 잔여 EUR 1,784,000은 향후 지급 될 예정입니다. 29. 금융상품의 범주별 분류 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 - 4,212,700,964 4,212,700,964 - 단기금융상품 - 320,000,000 320,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,905,493,310 - 2,905,493,310 2,905,493,310 매출채권및기타채권 - 46,608,736,876 46,608,736,876 - 장단기대여금 - 308,755,231 308,755,231 - 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 - 보증금 - 374,009,648 374,009,648 - 합계 2,905,493,310 51,829,202,719 54,734,696,029 2,905,493,310 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 35,544,452,813 - 35,544,452,813 - 차입금 96,997,664,022 - 96,997,664,022 - 리스부채 - 744,304,639 744,304,639 - 합계 132,542,116,835 744,304,639 133,286,421,474 - (주1) 연결회사는 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 - 5,829,150,649 5,829,150,649 - 단기금융상품 - 295,000,000 295,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,697,935,090 - 3,697,935,090 3,697,935,090 매출채권및기타채권 - 46,538,143,011 46,538,143,011 - 장단기대여금 - 308,755,231 308,755,231 - 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 - 보증금 - 186,724,052 186,724,052 - 합계 3,697,935,090 53,162,772,943 56,860,708,033 3,697,935,090 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 32,117,984,636 - 32,117,984,636 - 차입금 97,794,951,326 - 97,794,951,326 - 리스부채 - 838,821,109 838,821,109 - 합계 129,912,935,962 838,821,109 130,751,757,071 - (주1) 연결회사는 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 - 7,571,467 - - 7,571,467 외환차익 - 4,817,873 345,814 - 5,163,687 외화환산이익 - 20,848,934 - - 20,848,934 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 3,717,486 - - - 3,717,486 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 27,757,894 - - - 27,757,894 이자비용 - - (1,244,453,587) (5,982,083) (1,250,435,670) 외환차손 - (6,141,519) (367,500) - (6,509,019) 외화환산손실 - - (4,696,248) - (4,696,248) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (32,643,834) - - - (32,643,834) 합계 (1,168,454) 27,096,755 (1,249,171,521) (5,982,083) (1,229,225,303) 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 - 10,475,986 - 10,475,986 외환차익 - 2,337,286 1,748,388 4,085,674 외화환산이익 - 5,536,050 - 5,536,050 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 9,172,255 - - 9,172,255 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,010,804 - - 19,010,804 배당금수익 - - - 이자비용 - - (1,244,353,792) (1,244,353,792) 외환차손 - (4,571,730) (646,328) (5,398,058) 외화환산손실 - (293,349) (3,343,328) (3,636,677) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (34,721,906) - - (34,721,906) 합계 (6,538,847) 13,304,243 (1,246,595,060) (1,239,829,664) 30. 금융상품의 범주별 공정가치 서열체계 (연결) 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,557,400 2,533,271,910 - 2,546,829,310 (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,324,800 3,324,946,290 - 3,339,271,090 연결회사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 보고기간종료일 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험 2,533,271,910 수준 2 현금흐름할인법 (단위: 원) 전기말 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험 3,324,946,290 수준 2 현금흐름할인법 31. 금융위험관리 (연결) 분/반기 해당사항 없음(사업보고서 기재 예정) 32. 특수관계자 거래 (연결) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 최대주주 우석민 기타 배철한 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래내역은 없으며, 당분기말및 전기말 현재 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래로 인한 채권, 채무는 없습니다. (3) 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 50,268,976천원 및 USD 1,800,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 대주주 회수 - 37,600,000 (5) 보고기간종료일 현재 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권 및채무 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 579,463,260 571,527,800 퇴직급여 23,176,924 15,504,960 합계 602,640,184 587,032,760 33. 영업부문 (연결) (1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이합니다. (2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업 의약품부문 의약품 제조 및 판매 서비스부문 골프장운영 등 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보 ① 당분기 (단위 : 원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 56,185,581,786 56,185,581,786 1,438,713,184 1,438,713,184 57,624,294,970 57,624,294,970 내부매출액 (9,616,915,092) (9,616,915,092) (8,740,914) (8,740,914) (9,625,656,006) (9,625,656,006) 순매출액 46,568,666,694 46,568,666,694 1,429,972,270 1,429,972,270 47,998,638,964 47,998,638,964 영업이익 989,332,129 989,332,129 (695,798,007) (695,798,007) 293,534,122 293,534,122 ② 전분기 (단위 : 원) 구분 의약품부문 서비스부문 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,625,958,322 49,625,958,322 1,313,675,818 1,313,675,818 50,939,634,140 50,939,634,140 내부매출액 (5,032,319,112) (5,032,319,112) (32,378,740) (32,378,740) (5,064,697,852) (5,064,697,852) 순매출액 44,593,639,210 44,593,639,210 1,281,297,078 1,281,297,078 45,874,936,288 45,874,936,288 영업이익 (271,841,855) (271,841,855) (639,719,454) (639,719,454) (911,561,309) (911,561,309) 2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 의약품부문 서비스부문 연결조정 합계 보고부문자산 249,751,779,891 80,812,137,152 (56,631,750,911) 273,932,166,132 보고부문부채 151,315,496,219 51,652,488,744 (32,439,189,568) 170,528,795,395 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 의약품부문 서비스부문 연결조정 합계 보고부문자산 246,032,550,351 80,257,478,410 (53,834,563,631) 272,455,465,130 보고부문부채 146,446,054,410 49,853,167,708 (28,300,472,361) 167,998,749,757 3) 비유동자산 변동에 관한 정보 ① 당분기말 (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 의약품부문 92,428,502,770 347,812,984 92,776,315,754 서비스부문 79,499,680,004 653,497,968 80,153,177,972 합계 171,928,182,774 1,001,310,952 172,929,493,726 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 의약품부문 89,845,946,213 2,582,556,557 92,428,502,770 서비스부문 78,206,986,464 1,292,693,540 79,499,680,004 합계 168,052,932,677 3,875,250,097 171,928,182,774 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 40 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 유동자산 106,929,613,912 104,322,052,225 현금및현금성자산 3,943,073,796 4,794,575,625 단기금융상품 260,000,000 250,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,557,400 14,324,800 매출채권 52,555,154,429 51,110,566,976 미수금 3,407,169,348 3,664,953,948 미수수익 104,448,549 1,790,632 단기대여금 8,920,000,000 7,900,000,000 선급금 442,920,121 297,735,478 선급비용 1,390,821,495 1,321,038,695 당기법인세자산 0 0 재고자산 35,892,468,774 34,967,066,071 비유동자산 112,952,937,954 114,734,602,738 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,709,961,997 3,190,780,068 지분법적용 투자지분 23,677,634,507 24,947,127,782 유형자산 78,745,293,073 78,467,687,151 투자부동산 1,710,830,972 1,711,858,230 영업권 이외의 무형자산 378,783,003 405,834,003 장기보증금 236,691,950 149,968,490 비유동선급금 569,400,000 569,400,000 장기선급비용 102,104,751 395,787,633 이연법인세자산 4,819,237,701 4,893,159,381 자산총계 219,882,551,866 219,056,654,963 부채 유동부채 88,799,451,223 87,522,806,272 매입채무 17,086,044,567 15,136,496,917 미지급금 1,071,952,494 985,501,412 미지급비용 15,761,831,476 15,781,889,078 단기차입금 49,687,045,502 50,076,843,918 유동성장기차입금 749,375,552 696,515,552 리스부채 216,881,910 240,455,258 당기법인세부채 51,505,739 64,269,800 예수금 574,583,194 470,732,640 부가가치세예수금 629,289,880 911,096,710 선수금 483,518,859 382,537,590 환불부채 1,244,941,820 1,526,543,631 금융보증부채 1,242,480,230 1,249,923,766 비유동부채 33,620,989,034 33,251,498,824 장기선수금 1,010,582,261 1,010,582,261 장기차입금 14,121,142,968 14,312,891,856 순확정급여부채 17,037,516,823 16,138,476,274 장기금융보증부채 102,104,751 395,787,633 임대보증금 30,000,000 30,000,000 예수보증금 1,113,672,212 1,113,672,212 비유동 리스부채 205,970,019 250,088,588 부채총계 122,420,440,257 120,774,305,096 자본 자본금 16,976,727,000 16,976,727,000 자본잉여금 35,424,633,076 35,424,633,076 기타자본구성요소 42,743,481,899 42,743,481,899 이익잉여금(결손금) 2,317,269,634 3,137,507,892 자본총계 97,462,111,609 98,282,349,867 자본과부채총계 219,882,551,866 219,056,654,963 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,532,203,679 45,532,203,679 41,713,273,761 41,713,273,761 매출원가 20,681,354,927 20,681,354,927 19,082,251,940 19,082,251,940 매출총이익 24,850,848,752 24,850,848,752 22,631,021,821 22,631,021,821 판매비와관리비 23,629,375,025 23,629,375,025 22,136,631,021 22,136,631,021 영업이익 1,221,473,727 1,221,473,727 494,390,800 494,390,800 지분법손실 (1,266,799,443) (1,266,799,443) (1,830,328,570) (1,830,328,570) 금융수익 463,034,313 463,034,313 462,860,883 462,860,883 기타이익 118,982,876 118,982,876 154,585,213 154,585,213 금융원가 1,134,320,941 1,134,320,941 1,049,506,762 1,049,506,762 기타손실 100,878,728 100,878,728 163,914,276 163,914,276 법인세비용차감전순이익(손실) (698,508,196) (698,508,196) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 법인세비용(수익) 104,153,279 104,153,279 당기순이익(손실) (802,661,475) (802,661,475) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (58) (58) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) (58) (58) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (802,661,475) (802,661,475) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 기타포괄손익 (17,576,783) (17,576,783) (14,218,033) (14,218,033) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (17,576,783) (17,576,783) (14,218,033) (14,218,033) 확정급여제도의 재측정요소 (17,576,783) (17,576,783) (14,218,033) (14,218,033) 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (820,238,258) (820,238,258) (1,946,130,745) (1,946,130,745) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 16,976,727,000 35,424,633,076 43,265,123,586 734,848,032 96,401,331,694 당기순이익(손실) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 확정급여제도의 재측정요소 (14,218,033) (14,218,033) 2025.03.31 (기말자본) 16,976,727,000 35,424,633,076 43,265,123,586 (1,211,282,713) 94,455,200,949 2026.01.01 (기초자본) 16,976,727,000 35,424,633,076 42,743,481,899 3,137,507,892 98,282,349,867 당기순이익(손실) (802,661,475) (802,661,475) 확정급여제도의 재측정요소 (17,576,783) (17,576,783) 2026.03.31 (기말자본) 16,976,727,000 35,424,633,076 42,743,481,899 2,317,269,634 97,462,111,609 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 40 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 영업활동현금흐름 1,336,267,091 1,047,040,324 영업에서 창출된 현금흐름 2,167,097,071 1,783,436,489 당기순이익(손실) (802,661,475) (1,931,912,712) 당기순이익조정을 위한 가감 4,169,456,824 3,607,740,652 퇴직급여 조정 644,681,133 605,424,285 감가상각비에 대한 조정 691,820,336 654,770,227 무형자산상각비에 대한 조정 27,051,000 24,771,000 법인세비용 조정 104,153,279 이자비용에 대한 조정 789,712,922 719,535,517 금융보증비용에 대한 조정 301,126,418 286,215,643 외화환산손실 조정 4,696,248 3,635,638 대손충당금 환입 (321,220,028) (446,126,505) 당기손익인식금융자산평가손실 32,643,834 34,721,906 재고자산평가손실 조정 1,088,861,865 353,239,580 지분법손실 조정 1,266,799,443 1,830,328,570 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (27,757,894) (19,010,804) 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 (2,912,896) (9,172,255) 유형자산처분이익 (2,999,000) 이자수익에 대한 조정 (105,249,545) (138,840,457) 외화환산이익 조정 (20,823,873) (5,536,050) 금융보증이익에 대한 조정 (301,126,418) (286,215,643) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,199,698,278) 107,608,549 매출채권의 감소(증가) (1,114,498,174) 341,296,249 미수금의 감소(증가) 685,002,775 1,213,407,055 선급금의 감소(증가) (145,184,643) (33,813,685) 선급비용의 감소 (증가) (77,226,336) 27,181,260 재고자산의 감소(증가) (2,014,264,568) (1,979,075,852) 단기매입채무의 증가(감소) 1,947,408,150 344,624,602 미지급금의 증가(감소) 86,451,082 464,985,205 선수금의 증가(감소) 100,981,269 (55,475,848) 예수금의 증가(감소) 103,850,554 (4,388,670) 미지급비용의 증가(감소) (21,068,036) 409,063,882 부가가치세 예수금의 증가(감소) (281,806,830) (236,420,140) 반품충당부채의 증가(감소) (281,601,811) (232,342,562) 퇴직급여채무의 증가(감소) (221,694,160) (176,663,660) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 33,952,450 25,230,713 배당금수취(영업) 이자지급 (788,702,488) (719,535,517) 이자수취 868,168 2,315,642 법인세환급(납부) (42,995,660) (19,176,290) 투자활동현금흐름 (1,600,787,573) (3,613,710,359) 단기금융상품의 처분 60,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 747,126,201 956,312,095 단기대여금의 감소 120,000,000 차량운반구의 처분 3,000,000 단기금융상품의 취득 (10,000,000) (15,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (267,513,774) (454,121,710) 대여금의 증가 (1,140,000,000) (1,440,000,000) 선급금의 증가 (260,800,000) 기계장치의 취득 (936,000,000) (218,500,000) 차량운반구의 취득 (14,979,744) 집기의 취득 (21,000,000) 건설중인자산의 취득 (11,400,000) (2,138,221,000) 보증금의 증가 (85,000,000) (20,000,000) 무형자산의 취득 (68,400,000) 재무활동현금흐름 (598,935,969) 1,733,810,966 단기차입금의 증가 13,291,784 605,371,956 장기차입금의 증가 1,680,000,000 단기차입금의 상환 (405,646,948) (500,042,822) 유동차입금의 상환 (138,888,888) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (67,691,917) (51,518,168) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,954,622 3,287,111 현금및현금성자산의순증가(감소) (851,501,829) (829,571,958) 기초현금및현금성자산 4,794,575,625 1,663,554,661 기말현금및현금성자산 3,943,073,796 833,982,703 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등(21.05%)으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상 시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성 자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 4,963,740 - 보통예금 등 3,938,110,056 4,794,575,625 합계 3,943,073,796 4,794,575,625 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 은행명 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 중소기업은행 종속기업 채무 담보(주1) 200,000,000 200,000,000 장기금융상품 중소기업은행 당좌개설보증금 3,000,000 3,000,000 합계 203,000,000 203,000,000 (주1) 상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 220,000천원입니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 53,253,159,240 52,129,191,815 손실충당금 (698,004,811) (1,018,624,839) 장부금액 52,555,154,429 51,110,566,976 미수금 채권액 3,407,169,348 3,664,953,948 손실충당금 - - 장부금액 3,407,169,348 3,664,953,948 미수수익 채권액 104,448,549 1,790,632 손실충당금 - - 장부금액 104,448,549 1,790,632 대여금 채권액 8,920,000,000 7,900,000,000 손실충당금 - - 장부금액 8,920,000,000 7,900,000,000 합 계 64,986,772,326 62,677,311,556 상기 매출채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 1,018,624,839 5,074,488,308 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (321,220,028) (446,126,505) 회수가 불가능하여 기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 600,000 248,312 기말 손실충당금 698,004,811 4,628,610,115 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 도매상 매출채권 기타거래처 매출채권 합 계 정상 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 1년 연체 당분기말 기대손실률 0.93% 17.54% 0.42% 4.07% 41.02% 0.1~9.0% 총 장부금액-매출채권 46,849,011,067 1,194,965,283 17,587,045 23,300,401 117,237,715 5,051,057,729 53,253,159,240 손실충당금(주1) 437,412,195 209,551,442 73,259 948,601 48,092,002 1,927,312 698,004,811 전기말 기대손실률 1.18% 30.08% 18.23% 28.82% 49.17% 0.1~9.0% 총 장부금액-매출채권 45,011,065,628 1,352,520,574 34,222,856 22,411,609 130,396,348 5,578,574,800 52,129,191,815 손실충당금(주1) 533,130,998 406,797,975 6,240,365 6,459,396 64,110,925 1,885,180 1,018,624,839 (주1) 일부 채권에 대하여는 담보설정금액을 손실예상금액에서 차감하여 손실충당금을 산정하였습니다. 당분기와 전기의 손실예상금액 중 담보 실행으로 회수 가능한 금액은 각각 282,566천원과 252,090천원입니다.(4) 매출채권의 양도 당분기 중 당사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다(주석 14 참고). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액과 부채의 장부금액은 각각 3,211,261천원이며, 전기말 현재는 3,474,491천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 6,157,272,979 (344,710,420) 5,812,562,559 5,649,623,787 (326,459,116) 5,323,164,671 제품 7,762,472,109 (305,322,326) 7,457,149,783 6,542,180,114 (116,079,533) 6,426,100,581 재공품 11,490,972,028 (973,100,393) 10,517,871,635 10,780,240,941 (729,748,070) 10,050,492,871 원재료 8,348,177,915 (125,421,321) 8,222,756,594 9,513,548,679 (173,766,952) 9,339,781,727 부재료 1,205,203,428 (27,068,530) 1,178,134,898 1,016,134,591 (33,920,655) 982,213,936 저장품 1,333,555,206 (6,461,466) 1,327,093,740 1,272,027,410 (29,259,746) 1,242,767,664 미착품 1,397,559,692 (20,660,127) 1,376,899,565 1,623,204,748 (20,660,127) 1,602,544,621 합계 37,695,213,357 (1,802,744,583) 35,892,468,774 36,396,960,270 (1,429,894,199) 34,967,066,071 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산 폐기에 따라 제거된 재고자산 평가충당금은 각각 716,011천원 및 154,860천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 각각1,088,862천원 및 353,240천원입니다. 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 13,557,400 14,324,800 비유동항목 저축성보험 2,353,391,997 2,834,210,068 출자금(주1) 356,348,000 356,348,000 국내 비상장주식(주1) 222,000 222,000 소 계 2,709,961,997 3,190,780,068 합 계 2,723,519,397 3,205,104,868 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다. 9-1. 지분법적용투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원, 주) 구 분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율 취득원가 순자산 장부금액 종속기업 (주)명문투자개발 국내 3월 4,487,684 81.2% 30,838,825,000 29,159,648,408 23,677,634,507 종속기업 명문바이오(주) 국내 3월 120,000 100.0% 11,268,129,000 974,172,063 - 합 계 4,607,684 42,106,954,000 30,133,820,471 23,677,634,507 2) 전기말 (단위 : 원, 주) 구 분 회사명 소재지 결산일 주식수 지분율 취득원가 순자산 장부금액 종속기업 (주)명문투자개발 국내 12월 4,487,684 81.2% 30,838,825,000 30,404,310,702 24,688,300,290 종속기업 명문바이오(주) 국내 12월 120,000 100.0% 11,268,129,000 1,304,146,074 258,827,492 합 계 4,607,684 42,106,954,000 31,708,456,776 24,947,127,782 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 24,688,300,290 (1,010,658,232) (7,551) 23,677,634,507 명문바이오(주) 258,827,492 (256,141,211) (2,686,281) - 합계 24,947,127,782 (1,266,799,443) (2,693,832) 23,677,634,507 2) 전분기 (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 기타 증감 기말 (주)명문투자개발 27,087,187,478 (1,039,867,200) 10,135 26,047,330,413 명문바이오(주) 2,127,468,502 (790,461,370) (2,132,097) 1,334,875,035 합계 29,214,655,980 (1,830,328,570) (2,121,962) 27,382,205,448 9-2. 지분법적용투자주식 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손실 총포괄손익 종속기업 (주)명문투자개발 80,812,137,152 51,652,488,744 1,438,713,184 (1,244,652,995) (1,244,662,294) 종속기업 명문바이오(주) 29,869,228,025 28,895,055,962 10,653,378,107 (327,287,730) (329,974,011) 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손실 총포괄손익 종속기업 (주)명문투자개발 80,257,478,410 49,853,167,708 8,274,481,716 (2,539,904,002) (2,954,294,566) 종속기업 명문바이오(주) 26,975,895,388 25,671,749,314 32,808,775,506 (1,882,761,906) (1,875,838,795) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발와 명문바이오 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. (4) 시장성 있는 종속기업투자지분은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 회사명 당기말 순자산 지분율 순자산 지분금액 내부거래 미실현 장부금액 종속기업 (주)명문투자개발 29,159,648,408 81.2% 23,677,635,319 - 23,677,635,319 종속기업 명문바이오(주) 974,172,063 100.0% 974,172,063 (974,172,063) - 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 회사명 전기말 순자산 지분율 순자산 지분금액 내부거래 미실현 장부금액 종속기업 (주)명문투자개발 30,404,310,702 81.2% 24,688,300,290 - 24,688,300,290 종속기업 명문바이오(주) 1,304,146,074 100.0% 1,304,146,074 (1,045,318,582) 258,827,492 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 37,725,731,116 - - 37,725,731,116 건물 36,876,133,984 (11,970,407,883) - 24,905,726,101 구축물 365,648,050 (108,034,771) - 257,613,279 기계장치 27,931,503,349 (16,941,494,946) (159,947,709) 10,830,060,694 공구와기구 754,894,730 (754,677,734) - 216,996 차량운반구 1,320,551,297 (1,228,426,700) - 92,124,597 비품 1,497,015,465 (1,442,471,496) - 54,543,969 리스사용권자산 928,493,282 (434,496,961) - 493,996,321 건설중인자산 4,385,280,000 - - 4,385,280,000 합 계 111,785,251,273 (32,880,010,491) (159,947,709) 78,745,293,073 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부가액 토지 37,725,731,116 - - 37,725,731,116 건물 36,876,133,984 (11,733,454,270) - 25,142,679,714 구축물 365,648,050 (102,857,061) - 262,790,989 기계장치 26,685,003,349 (16,581,180,669) (170,263,442) 9,933,559,238 공구와기구 754,894,730 (754,677,734) - 216,996 차량운반구 1,338,937,166 (1,218,777,017) - 120,160,149 비품 1,476,015,465 (1,439,365,118) - 36,650,347 리스사용권자산 928,493,282 (366,974,680) - 561,518,602 건설중인자산 4,684,380,000 - - 4,684,380,000 합 계 110,835,237,142 (32,197,286,549) (170,263,442) 78,467,687,151 (2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 37,725,731,116 - - - - 37,725,731,116 건물 25,142,679,714 - - (236,953,613) - 24,905,726,101 구축물 262,790,989 - - (5,177,710) - 257,613,279 기계장치 9,933,559,238 936,000,000 - (349,998,544) 310,500,000 10,830,060,694 공구와기구 216,996 - - - - 216,996 차량운반구 120,160,149 - (1,000) (28,034,552) - 92,124,597 비품 36,650,347 21,000,000 - (3,106,378) - 54,543,969 리스사용권자산 561,518,602 - - (67,522,281) - 493,996,321 건설중인자산 4,684,380,000 11,400,000 - - (310,500,000) 4,385,280,000 합계 78,467,687,151 968,400,000 (1,000) (690,793,078) - 78,745,293,073 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 37,725,731,116 - - - 37,725,731,116 건물 26,090,494,168 - (236,953,613) - 25,853,540,555 구축물 283,501,824 - (5,177,710) - 278,324,114 기계장치 10,943,467,617 218,500,000 (354,549,321) - 10,807,418,296 정부보조금 (211,526,375) - 10,315,733 - (201,210,642) 공구와기구 217,996 - - - 217,996 차량운반구 12,409,486 14,979,744 (27,857,397) 206,689,601 206,221,434 비품 34,125,646 - (2,249,245) - 31,876,401 리스사용권자산 626,992,796 15,570,234 (37,271,416) (206,689,601) 398,602,013 건설중인자산 - 2,138,221,000 - - 2,138,221,000 합계 75,505,414,274 2,387,270,978 (653,742,969) - 77,238,942,283 (3) 토지 재평가당사의 토지는 2024년 12월 31일 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 당사는 이러한 재평가로 인한 토지의 재평가차액(법인세효과 2,469,689천원 차감 후)9,347,005천원을 2024년 중 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,815,226천원입니다.본 감정평가는 당해 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 산출하되 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다. 11. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 당사의 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 담보제공자산(주1) 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 원화 외화 토지, 건물(공장) 45,975,739,873 32,920,000,000 375,200 24,590,000,000 중소기업은행 토지, 건물(본사) 18,366,548,316 16,080,000,000 - 11,400,000,000 (주)신한은행 합 계 64,342,288,189 49,000,000,000 375,200 35,990,000,000 - (주1) 담보제공된 토지와 건물에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공 받은자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 (주)명문투자개발 단기금융상품 200,000,000 220,000,000 기업은행 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물(주1) 합계 기초 장부금액 1,610,159,425 101,698,805 1,711,858,230 감가상각비 - (1,027,258) (1,027,258) 기말 장부금액 1,610,159,425 100,671,547 1,710,830,972 (주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 30년을 적용하여 상각되었습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물(주1) 합계 기초 장부금액 1,610,159,425 105,807,838 1,715,967,263 감가상각비 - (1,027,258) (1,027,258) 기말 장부금액 1,610,159,425 104,780,580 1,714,940,005 (주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 30년을 적용하여 상각되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대수익 10,250,075 10,538,983 임대원가 58,760 68,760 (3) 당사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 13,800,000 - - 13,800,000 산업재산권 27,756,668 - (990,000) 26,766,668 소프트웨어 364,277,335 - (26,061,000) 338,216,335 합계 405,834,003 - (27,051,000) 378,783,003 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 회원권 13,800,000 - - 13,800,000 산업재산권 31,716,668 - (990,000) 30,726,668 소프트웨어 397,841,335 68,400,000 (23,781,000) 442,460,335 합계 443,358,003 68,400,000 (24,771,000) 486,987,003 (2) 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수의 무형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 13,800,000 13,800,000 (3) 당사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비와 제조원가로 처리하고 있으며, 당분기는 각각 651,458천원과 293,183천원으로 총 944,641천원이며. 전분기는 각각 853,594천원과 259,551천원으로 총 1,113,145천원입니다. 14. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동: 단기차입금 49,687,045,502 50,076,843,918 유동성장기차입금 749,375,552 696,515,552 비유동: 장기차입금 14,121,142,968 14,312,891,856 합계 64,557,564,022 65,086,251,326 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 내역 차입처 만기 이자율 외화금액 원화금액 운영자금 중소기업은행 2026.05.12 기준금리+2.32% (변동) - 1,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.08.05 기준금리+2.04% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.13 기준금리+2.22% (변동) - 3,760,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.09 기준금리+2.02% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2027.01.05 5.00% (고정) - 1,000,000,000 시설자금 중소기업은행 2026.07.17 3.94% (고정) - 9,400,000,000 운영자금 한국산업은행 2026.07.03 4.76% (고정) - 4,000,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.06.20 기준금리+1.72% (변동) - 3,800,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.12.14 기준금리+1.91% (변동) - 900,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.08.28 5.63% (고정) - 2,500,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.10.26 기준금리+3.23% (변동) - 1,091,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.04.14 기준금리+2.11% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 (주)하나은행 2026.06.28 기준금리+1.74% (변동) - 1,580,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.09.20 기준금리+1.54% (변동) - 8,400,000,000 매입외환US 중소기업은행 2026.04.20 6.26% (변동) USD 29,592 44,784,532 매출채권의 양도 중소기업은행 2026.07.29 단기원화대출금리+2.26% (변동) - 2,911,260,970 매출채권의 양도 (주)우리은행 2026.06.09 단기원화대출금리+3.10% (변동) - 300,000,000 합계 USD 29,592 49,687,045,502 2) 전기말 (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 내역 차입처 만기 이자율 외화금액 원화금액 운영자금 중소기업은행 2026.05.12 기준금리+2.32% (변동) - 1,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.08.05 기준금리+2.04% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.13 기준금리+2.22% (변동) - 3,760,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.06.09 기준금리+2.02% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 중소기업은행 2026.01.04 5.00% (고정) - 1,000,000,000 시설자금 중소기업은행 2026.07.17 3.94% (고정) - 9,400,000,000 운영자금 한국산업은행 2026.07.03 4.76% (고정) - 4,000,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.06.20 기준금리+1.72% (변동) - 3,800,000,000 운영자금 농협은행(주) 2026.12.14 기준금리+1.91% (변동) - 900,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.08.28 5.63% (고정) - 2,500,000,000 운영자금 (주)우리은행 2026.10.26 기준금리+3.23% (변동) - 1,130,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.04.14 기준금리+2.66% (변동) - 3,000,000,000 운영자금 (주)하나은행 2026.06.28 기준금리+1.74% (변동) - 1,640,000,000 운영자금 (주)신한은행 2026.09.20 기준금리+1.54% (변동) - 8,400,000,000 매입외환US 중소기업은행 2026.01.05 6.48% (변동) USD 29,563 42,420,235 매입외환AS 중소기업은행 2026.01.08 7.19% (변동) USD 20,860 29,932,587 매출채권의 양도 중소기업은행 2026.07.29 실행일의 단기원화대출금리+2.26% (변동) - 2,674,491,096 매출채권의 양도 (주)우리은행 2026.06.09 기준금리+3.10% (변동) 800,000,000 합계 USD 50,423 50,076,843,918 당분기말과 전기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11, 29, 32 참고). (3) 보고기간 종료일 현재 금융기관 장기차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 시설자금 (주)하나은행 2027.06.28 기준금리+1.31%(변동) 3,600,000,000 3,600,000,000 시설자금 농협은행(주) 2029.10.30 4.88%(고정) 572,000,000 572,000,000 시설자금 중소기업은행 2036.03.31 기준금리+2.40%(변동) 3,430,000,000 3,430,000,000 운영자금 (주)신한은행 2028.04.14 기준금리+2.07%(변동) 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 (주)국민은행 2030.04.30 기준금리+2.59%(변동) 2,268,518,520 2,407,407,408 소계 14,870,518,520 15,009,407,408 유동성 대체 (749,375,552) (696,515,552) 합계 14,121,142,968 14,312,891,856 당분기말과 전기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11, 29, 32 참고). (4) 상기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연도 금액 2027년 749,375,552 2028년 4,366,995,552 2029년 이후 9,754,147,416 합계 14,870,518,520 15-1. 리스자산 및 부채 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 730,899,192 197,594,090 928,493,282 감가상각누계액 (325,820,210) (108,676,751) (434,496,961) 장부금액 405,078,982 88,917,339 493,996,321 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 사용권자산 건물 차량운반구 합계 취득금액 730,899,192 197,594,090 928,493,282 감가상각누계액 (268,177,635) (98,797,045) (366,974,680) 장부금액 462,721,557 98,797,045 561,518,602 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감가상각비 대체등 기말 건물 462,721,557 - (57,642,576) - 405,078,981 차량운반구 98,797,045 - (9,879,705) - 88,917,340 합계 561,518,602 - (67,522,281) - 493,996,321 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감가상각비 처분등 기말 건물 102,884,728 15,570,234 (14,980,051) - 103,474,911 기계장치 170,116,100 - (3,425,156) - 166,690,944 차량운반구 353,991,968 - (18,866,209) (206,689,601) 128,436,158 합계 626,992,796 15,570,234 (37,271,416) (206,689,601) 398,602,013 15-2. 리스자산 및 부채 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 상환 기말 리스부채 490,543,846 - 5,982,083 - (73,674,000) 422,851,929 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 이자비용 감소 기말 리스부채 215,353,896 13,652,913 2,740,149 (54,258,317) 177,488,641 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 67,522,281 67,522,281 37,271,416 37,271,416 리스부채 이자비용 5,982,083 5,982,083 2,740,149 2,740,149 단기리스료 5,160,000 5,160,000 50,610,000 50,610,000 소액자산리스 관련 비용 15,119,447 15,119,447 13,669,419 13,669,419 (5) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당분기 및 전분기 각각 93,953천원 및 118,538천원입니다.(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 232,774,000 216,881,910 1년 초과 5년 이내 212,500,000 205,970,019 합계 445,274,000 422,851,929 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 259,348,000 240,455,258 1년 초과 5년 이내 259,600,000 250,088,588 합계 518,948,000 490,543,846 (7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 216,881,910 240,455,258 비유동부채 205,970,019 250,088,588 합계 422,851,929 490,543,846 16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,711,496,439 19,742,772,235 사외적립자산의 공정가치 (3,673,979,616) (3,604,295,961) 순확정급여부채 17,037,516,823 16,138,476,274 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 19,742,772,235 18,424,587,245 당기근무원가 469,185,525 459,021,144 이자비용 214,802,229 181,207,554 급여지급액 (221,694,160) (176,663,660) 관계사 전입/전출 금액 506,430,610 - 분기말 20,711,496,439 18,888,152,283 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 3,604,295,961 3,630,762,365 사외적립자산의 기대수익 39,306,621 34,804,413 보험수리적손익 (14,882,951) (12,096,071) 관계사 전입 / 전출 자산 79,212,435 - 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) (33,952,450) (25,230,713) 분기말 3,673,979,616 3,628,239,994 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 469,185,525 469,185,525 459,021,144 459,021,144 이자비용 214,802,229 214,802,229 181,207,554 181,207,554 사외적립자산의 기대수익 (39,306,621) (39,306,621) (34,804,413) (34,804,413) 합계 644,681,133 644,681,133 605,424,285 605,424,285 (5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권상품 3,673,979,616 3,604,295,961 (6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각7,577천원과 7,280천원입니다. 17. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다. 18. 자본금, 19. 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 33,953,454 33,953,454 보통주 자본금 16,976,727,000 16,976,727,000 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 34,232,507,397 34,232,507,397 자기주식처분이익 432,125,679 432,125,679 기타자본잉여금 760,000,000 760,000,000 합계 35,424,633,076 35,424,633,076 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 20. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,470,731,128) (1,470,731,128) 재평가잉여금 46,680,729,843 46,680,729,843 종속기업지분율변동효과 (298,679,679) (298,679,679) 전환권매입손실 (2,077,537,384) (2,077,537,384) 기타 (90,299,753) (90,299,753) 합계 42,743,481,899 42,743,481,899 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,207,711,359 2,207,711,359 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 103,265,829 103,265,829 미처분이익잉여금 6,292,446 826,530,704 합계 2,317,269,634 3,137,507,892 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,137,507,892 734,848,032 분기순이익(손실) (802,661,475) (1,931,912,712) 보험수리적손익 (17,576,783) (14,218,033) 기말금액 2,317,269,634 (1,211,282,713) 22. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (802,661,475) (802,661,475) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) (802,661,475) (802,661,475) (1,931,912,712) (1,931,912,712) 가중평균유통보통주식수 33,428,331 33,428,331 33,428,331 33,428,331 기본주당이익(손실) (24) (24) (58) (58) (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 주식수 유통보통주식수 적수 기초 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 기중변동 자기주식 - - - - - - - - 분기말 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 33,428,331 3,008,549,790 일수 90 90 90 90 가중평균유통보통주식수 33,428,331 33,428,331 33,428,331 33,428,331 (3) 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 45,532,203,679 45,532,203,679 41,713,273,761 41,713,273,761 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국내 44,369,017,053 40,867,818,254 해외 1,163,186,626 845,455,507 합계 45,532,203,679 41,713,273,761 주요 제품 제품매출 34,062,627,455 31,048,581,667 상품매출 11,469,576,224 10,664,692,094 합계 45,532,203,679 41,713,273,761 수익인식 시기 한 시점에 이행 45,532,203,679 41,713,273,761 기간에 걸쳐 이행 - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 45,532,203,679 41,713,273,761 (3) 당분기와 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 금액 비중 명문바이오 주식회사 9,599,604,192 21.08% 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 금액 비중 명문바이오 주식회사 4,963,367,112 11.90% (4) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 483,518,859 382,537,590 장기선수금(주1) 1,010,582,261 1,010,582,261 (주1) 콜린알포세레이트 임상재평가 실패 시 국민건강보험공단에 납부할 금액 추정치를 장기선수금으로 인식하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 15,448,870,994 15,448,870,994 13,902,036,550 13,902,036,550 기초제품재고액 6,426,100,581 6,426,100,581 5,987,475,897 5,987,475,897 분기제조원가 16,479,920,196 16,479,920,196 14,767,208,023 14,767,208,023 분기말제품재고액 (7,457,149,783) (7,457,149,783) (6,852,647,370) (6,852,647,370) (2) 상품매출원가 5,232,483,933 5,232,483,933 5,180,215,390 5,180,215,390 기초상품재고액 5,323,164,671 5,323,164,671 7,319,938,044 7,319,938,044 분기상품매입액 5,721,881,821 5,721,881,821 4,330,763,405 4,330,763,405 분기말상품재고액 (5,812,562,559) (5,812,562,559) (6,470,486,059) (6,470,486,059) 합계 20,681,354,927 20,681,354,927 19,082,251,940 19,082,251,940 (6) 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,526,543,631 1,736,657,961 증가 1,244,941,820 1,504,315,399 감소 (1,526,543,631) (1,736,657,961) 기말 1,244,941,820 1,504,315,399 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다. 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,702,691,040 2,702,691,040 2,412,625,980 2,412,625,980 퇴직급여 282,460,124 282,460,124 263,968,350 263,968,350 복리후생비 1,208,312,050 1,208,312,050 772,845,996 772,845,996 여비교통비 184,458,141 184,458,141 183,947,103 183,947,103 소모품비 29,830,391 29,830,391 48,847,324 48,847,324 접대비 516,920,533 516,920,533 636,548,748 636,548,748 판매촉진비 67,655,000 67,655,000 90,156,910 90,156,910 차량유지비 89,084,199 89,084,199 86,630,820 86,630,820 통신비 12,067,849 12,067,849 14,018,528 14,018,528 회의비 75,928 75,928 71,146 71,146 수도광열비 19,814,910 19,814,910 17,657,777 17,657,777 광고선전비 198,488,000 198,488,000 202,684,182 202,684,182 도서인쇄비 34,372,995 34,372,995 12,646,181 12,646,181 세금과공과 291,306,215 291,306,215 261,529,298 261,529,298 임차료 37,896,569 37,896,569 34,943,548 34,943,548 교육훈련비 33,380,827 33,380,827 35,732,717 35,732,717 운반비 74,073,297 74,073,297 75,784,660 75,784,660 수선비 7,067,273 7,067,273 2,031,000 2,031,000 보험료 57,848,972 57,848,972 63,530,524 63,530,524 지급수수료 17,242,818,959 17,242,818,959 16,369,162,006 16,369,162,006 감가상각비 64,705,393 64,705,393 67,892,623 67,892,623 대손상각비 (321,220,028) (321,220,028) (446,126,505) (446,126,505) 경상시험연구비 651,457,997 651,457,997 853,594,336 853,594,336 무형자산상각비 5,951,000 5,951,000 3,671,000 3,671,000 수출경비 75,394,509 75,394,509 37,100,637 37,100,637 해외출장비 56,834,300 56,834,300 33,704,022 33,704,022 견본비 5,628,582 5,628,582 1,432,110 1,432,110 합계 23,629,375,025 23,629,375,025 22,136,631,021 22,136,631,021 25. 기타손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 2,999,000 2,999,000 - - 무형자산손상차손환입 - - 80,462,641 80,462,641 수수료수익 24,313,471 24,313,471 10,030,000 10,030,000 임대료수익 10,308,835 10,308,835 10,607,743 10,607,743 잡이익 81,361,570 81,361,570 53,484,829 53,484,829 합계 118,982,876 118,982,876 154,585,213 154,585,213 기타비용: 기부금 1,100,000 1,100,000 800,000 800,000 잡손실 99,778,728 99,778,728 163,114,276 163,114,276 합계 100,878,728 100,878,728 163,914,276 163,914,276 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,987,825,854) (1,987,825,854) (500,509,424) (500,509,424) 원재료 사용액 및 상품 매입액 16,148,219,757 16,148,219,757 13,708,872,740 13,708,872,740 종업원급여 6,202,383,273 6,202,383,273 5,650,015,995 5,650,015,995 복리후생비 1,302,781,132 1,302,781,132 852,793,819 852,793,819 여비교통비 187,564,941 187,564,941 186,328,683 186,328,683 접대비 516,920,533 516,920,533 636,548,748 636,548,748 판매촉진비 67,655,000 67,655,000 90,156,910 90,156,910 차량유지비 95,510,199 95,510,199 93,467,820 93,467,820 세금과공과 505,025,511 505,025,511 454,910,806 454,910,806 운반비 92,375,297 92,375,297 88,124,660 88,124,660 지급수수료 17,215,799,471 17,215,799,471 16,396,121,059 16,396,121,059 감가상각비 691,820,336 691,820,336 654,770,227 654,770,227 경상개발비 944,640,910 944,640,910 1,113,145,663 1,113,145,663 외주가공비 943,851,831 943,851,831 715,868,246 715,868,246 기타비용 1,384,007,615 1,384,007,615 1,078,267,009 1,078,267,009 합계 44,310,729,952 44,310,729,952 41,218,882,961 41,218,882,961 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 105,249,545 105,249,545 138,840,457 138,840,457 외환차익 5,163,687 5,163,687 4,085,674 4,085,674 외화환산이익 20,823,873 20,823,873 5,536,050 5,536,050 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 27,757,894 27,757,894 19,010,804 19,010,804 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 2,912,896 2,912,896 9,172,255 9,172,255 금융보증수익 301,126,418 301,126,418 286,215,643 286,215,643 합계 463,034,313 463,034,313 462,860,883 462,860,883 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 789,712,922 789,712,922 719,535,517 719,535,517 외환차손 6,141,519 6,141,519 5,398,058 5,398,058 외화환산손실 4,696,248 4,696,248 3,635,638 3,635,638 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 32,643,834 32,643,834 34,721,906 34,721,906 금융보증비용 301,126,418 301,126,418 286,215,643 286,215,643 합계 1,134,320,941 1,134,320,941 1,049,506,762 1,049,506,762 28. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 대체 - 206,689,601 사용권자산의 증가 - 15,570,234 리스부채의 증가 - 13,652,913 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(감소) 환율변동 단기차입금 50,076,843,918 (392,355,164) - 2,556,748 49,687,045,502 유동성장기차입금 696,515,552 (138,888,888) 191,748,888 - 749,375,552 장기차입금 14,312,891,856 - (191,748,888) - 14,121,142,968 리스부채 490,543,846 (67,691,917) - - 422,851,929 합계 65,576,795,172 (598,935,969) - 2,556,748 64,980,415,951 2) 전분기 (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(감소) 환율변동 단기차입금 41,084,812,605 105,329,134 - 2,462,948 41,192,604,687 유동성장기차입금 8,400,000,000 - - - 8,400,000,000 장기차입금 3,895,000,000 1,680,000,000 - - 5,575,000,000 리스부채 215,353,896 (51,518,168) 13,652,913 - 177,488,641 합계 53,595,166,501 1,733,810,966 13,652,913 2,462,948 55,345,093,328 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 금융기관 종류 한도액 사용액 기업은행 당좌차월 300,000,000 - 할인어음 7,000,000,000 2,911,260,970 일람지불보AS USD 1,500,000 USD 235,931 매입외환US USD 29,592 USD 29,592 운영자금 11,760,000,000 11,760,000,000 시설자금 14,700,000,000 12,830,000,000 (주)우리은행 할인어음 1,000,000,000 300,000,000 농협은행(주) 시설자금 740,000,000 572,000,000 (주)신한은행 운영자금 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 8,400,000,000 8,400,000,000 운영자금 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 원) 보증제공자 여신금융기관 보증금액 비고 대표이사 등 중소기업은행 8,400,000,000 기업운전자금 USD 1,800,000 기업운전자금 한국산업은행 4,800,000,000 기업일반자금 등 (주)신한은행 3,533,049,000 기업일반자금 (주)하나은행 1,532,287,667 특정근보증 신용보증기금 (주)신한은행 4,500,000,000 기업운전자금 (3) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 기업은행에 채무상환시까지 단기금융상품 200,000천원(담보설정금액 220,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 (주)오에스비저축은행에 4,800,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 부천농업협동조합 등 6개 대주단과 대구대서신용협동조합에 각각 23,000,000천원 및 2,000,000천원에 대한 자금보충확약을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 농협은행(주) 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물(담보설정금액 6,528,000천원)을 담보로 제공받고 있으며, (주)하나은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오 주식회사로부터 토지 및 건물(담보설정금액 6,720,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다. (7) 당사는 위드원바이오(주)에 대한 매출채권과 관련하여 현금 및 부동산 등에 대해4,000,000천원을 담보로 설정하였습니다. (8) 당사의 당분기말과 전기말 현재 예수보증금은 각각 1,113,672천원으로 전액 거래처로부터 제공받은 현금담보에 해당합니다. (9) 당사는 2020년 중 라임자산운용과 관련된 (주)우리은행 사모펀드 중 일부를 (주)우리은행으로부터 선지급 받았으며, (주)우리은행은 해당 수익증권에 대하여 질권설정하였습니다.(10) 당사는 당기말 현재 종속기업인 (주)명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 1,334,585천원과 1,645,711천원입니다. (11) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 및 중재기관 원고 피고 내용 신청금액 진행상황 서울고등법원(주1) 명문제약 외 보건복지부장관 외 2명 요양급여비용환수 협상명령 취소 등 950,000,000 3심 상고심 기각 / 최종 패소(2025년 09월 25일) 서울행정법원(주1) 명문제약 외 국민건강보험공단 계약무효확인 1,300,000,000 2심 재판 진행 (주1) 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다.이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재 임상재평가 시험을 진행중에 있습니다. 또한, 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출한 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일로부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다.' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다.' 라는 내용으로 합의를 체결했습니다. 한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련하여 대법원에 상고 하였으나, 2025년 9월 25일 심리불속행 기각되었습니다. 또한, 2024년 10월 10일 환수합의 계약 무효 확인 소송을추가로 접수하여 현재 2심 재판 진행 중입니다.당분기말 현재 당사는 해당 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (12) 유형자산 취득약정보고기간말 현재 당사는 기계장치 취득과 관련하여 EUR 4,460,000의 약정사항이 있습니다. 이 중 EUR 2,676,000은 당기말 현재 지급되어 건설중인자산으로 계상되어 있으며, 잔여 EUR 1,784,000은 향후 지급될 예정입니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 - 3,938,110,056 3,938,110,056 - 단기금융상품 - 260,000,000 260,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,723,519,397 - 2,723,519,397 2,723,519,397 매출채권및기타채권 - 56,066,772,326 56,066,772,326 - 단기대여금 - 8,920,000,000 8,920,000,000 - 장기금융상품 - 3,000,000 3,000,000 - 보증금 - 236,691,950 236,691,950 - 합계 2,723,519,397 69,424,574,332 72,148,093,729 2,723,519,397 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 31,015,056,605 - 31,015,056,605 - 차입금 64,557,564,022 - 64,557,564,022 - 리스부채 - 422,851,929 422,851,929 - 금융보증부채 - 1,344,584,981 1,344,584,981 1,344,584,981 합계 95,572,620,627 1,767,436,910 97,340,057,537 1,344,584,981 (주1) 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 공정가치(주1) 현금및현금성자산 - 4,794,575,625 4,794,575,625 - 단기금융상품 - 250,000,000 250,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,205,104,868 - 3,205,104,868 3,205,104,868 매출채권및기타채권 - 54,777,311,556 54,777,311,556 - 단기대여금 - 7,900,000,000 7,900,000,000 - 장기금융상품 - 3,000,000 3,000,000 - 보증금 - 149,968,490 149,968,490 - 합계 3,205,104,868 67,874,855,671 71,079,960,539 3,205,104,868 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 공정가치(주1) 매입채무및기타채무 29,068,882,418 - 29,068,882,418 - 차입금 65,086,251,326 - 65,086,251,326 - 리스부채 - 490,543,846 490,543,846 - 금융보증부채 - 1,645,711,399 1,645,711,399 1,645,711,399 합계 94,155,133,744 2,136,255,245 96,291,388,989 1,645,711,399 (주1) 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구분 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합계 이자수익 - 105,249,545 - - 105,249,545 외환차익 - 4,817,873 345,814 - 5,163,687 외화환산이익 - 20,823,873 - - 20,823,873 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,912,896 - - - 2,912,896 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 27,757,894 - - - 27,757,894 금융보증수익 - 301,126,418 - - 301,126,418 이자비용 - - (783,730,839) (5,982,083) (789,712,922) 외환차손 - (6,141,519) - - (6,141,519) 외화환산손실 - - (4,696,248) - (4,696,248) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (32,643,834) - - - (32,643,834) 금융보증비용 - - (301,126,418) - (301,126,418) 합계 (1,973,044) 425,876,190 (1,089,207,691) (5,982,083) (671,286,628) 2) 전분기 (단위 : 원) 구분 당기손익- 공정가치 금융자산 상각후원가 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 - 138,840,457 - 138,840,457 외환차익 - 2,337,286 1,748,388 4,085,674 외화환산이익 - 5,536,050 - 5,536,050 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 9,172,255 - - 9,172,255 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,010,804 - - 19,010,804 금융보증수익 - 286,215,643 - 286,215,643 이자비용 - - (719,535,517) (719,535,517) 외환차손 - (4,751,730) (646,328) (5,398,058) 외화환산손실 - (292,310) (3,343,328) (3,635,638) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (34,721,906) - - (34,721,906) 금융보증비용 - - (286,215,643) (286,215,643) 합계 (6,538,847) 427,885,396 (1,007,992,428) (586,645,879) 31. 금융상품의 범주별 공정가치 서열체계 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익-공정가치측정금융자산 13,557,400 2,353,391,997 - 2,366,949,397 (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익-공정가치측정금융자산 14,324,800 2,834,210,068 - 2,848,534,868 당사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 보고기간종료일 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험 2,353,391,997 수준 2 현금흐름할인법 (단위: 원) 전기말 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험 2,834,210,068 수준 2 현금흐름할인법 32. 금융위험관리 분/반기 해당사항 없음(사업보고서 기재 예정) 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위지배자 최대주주 우석민 종속기업 명문바이오(주), (주)명문투자개발 기타 배철한 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 거래내용 당분기 전분기 명문바이오 주식회사 종속기업 매출 등 9,611,413,027 4,976,754,855 매입 등 62,310,900 111,552,000 주식회사 명문투자개발 종속기업 매출 등 101,522,589 136,697,551 매입 등 8,740,914 32,378,740 매출 등은 매출액, 이자수익, 수수료수익 및 임대료수익, 유형자산의 처분을 포함한 것이며, 매입 등은 사용권 자산의 취득, 원재료매입, 임차료, 복리후생비, 수도광열비, 리스부채의 지급 및 이자비용 등을 포함한 것입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 거래내용 당분기 전분기 주식회사 명문투자개발 종속회사 대여 1,140,000,000 1,440,000,000 회수 120,000,000 - (4) 당분기와 전기말 현재 매출, 매입 등 거래 및 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 임차보증금 미지급비용 임대보증금 리스부채 명문바이오 주식회사 종속회사 21,229,581,099 4,199,710 - 30,000,000 16,500,000 30,000,000 368,646,924