명문제약 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 34 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 1분기말	제 34 기말

자산

Ⅰ.유동자산	97,328,227,212	100,741,630,392

현금및현금성자산 (주30)	615,726,125	572,139,536

단기금융상품 (주4,10,30)	7,347,201,918	6,626,702,680

당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,30)	1,404,991,100	1,286,906,500

매출채권 (주5,30,32)	51,241,282,440	59,071,867,908

미수금 (주30)	4,748,183,713	4,281,761,830

미수수익 (주30)	88,547,126	64,599,044

선급금	1,141,336,687	828,875,207

선급비용	1,520,374,001	1,579,520,663

당기법인세자산	887,930	23,430

단기대여금 (주30)	250,000,000	280,000,000

부가세대급금	32,784,237	69,681,647

재고자산 (주6)	28,706,158,935	26,078,531,947

파생상품자산 (주14,30)	230,753,000	1,020,000

Ⅱ.비유동자산	161,248,326,735	163,700,094,809

장기금융상품 (주4,10,30)	942,811,690	3,559,018,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주8,30)	150,468,000	149,998,602

유형자산 (주9,15)	154,353,536,253	154,201,779,231

영업권 (주11)	434,416,667	434,416,667

무형자산 (주12)	547,605,022	569,703,944

보증금 (주30)	665,311,651	631,000,015

이연법인세자산 (주18)	4,154,177,452	4,154,177,452

자산총계	258,576,553,947	264,441,725,201

부채

Ⅰ.유동부채	144,828,039,161	133,382,417,765

매입채무 (주30,31)	16,548,296,007	16,683,340,833

미지급금 (주30,31)	1,987,512,474	1,370,771,386

미지급비용 (주30,31)	7,214,894,230	8,284,537,969

단기차입금 (주13,28,29,30)	89,105,950,057	89,333,803,044

전환사채 (주14,28,30)	10,119,593,027

유동성장기부채 (주13,28,29,30)	4,052,792,332	3,065,296,178

당기법인세부채	3,689,641,014	4,748,143,589

예수금	759,044,902	898,406,534

부가가치세예수금	1,031,813,276

선수금	1,170,925,935	1,234,116,413

리스부채 (주15,28,30)	510,953,434	464,766,148

환불부채 (주17)	6,427,613,273	7,299,235,671

파생금융부채 (주14,28,30)	2,209,009,200

Ⅱ.비유동부채	38,648,226,221	50,863,807,338

장기차입금 (주13,28,29,30)	11,864,524,111	13,615,468,340

전환사채 (주14,28,30)	10,017,416,536

순확정급여부채 (주16)	20,959,775,363	20,076,479,840

예수보증금	484,191,479	520,191,479

임대보증금	53,000,000	53,000,000

리스부채 (주15,28,30)	1,580,625,255	1,180,636,130

파생상품부채 (주14,28,30)	1,694,505,000

이연법인세부채 (주18)	3,706,110,013	3,706,110,013

부채총계	183,476,265,382	184,246,225,103

자본

지배기업소유주지분	71,502,672,587	76,509,603,263

자본금 (주1,19)	12,312,890,500	12,270,000,000

자본잉여금 (주20)	43,886,380,611	43,656,069,296

기타자본구성요소 (주21)	28,854,203,385	28,854,203,385

이익잉여금(결손금) (주22)	(13,550,801,909)	(8,270,669,418)

비지배지분	3,597,615,978	3,685,896,835

자본총계	75,100,288,565	80,195,500,098

자본과부채총계	258,576,553,947	264,441,725,201

연결 포괄손익계산서
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주32)	33,790,978,448	33,790,978,448	36,200,973,407	36,200,973,407

Ⅱ.매출원가 (주26)	18,540,712,281	18,540,712,281	19,605,271,001	19,605,271,001

Ⅲ.매출총이익	15,250,266,167	15,250,266,167	16,595,702,406	16,595,702,406

판매비와관리비 (주24,26)	19,296,060,359	19,296,060,359	17,384,835,304	17,384,835,304

Ⅳ.영업이익(손실)	(4,045,794,192)	(4,045,794,192)	(789,132,898)	(789,132,898)

금융수익 (주27,30)	391,846,352	391,846,352	155,772,817	155,772,817

기타수익 (주25)	473,111,962	473,111,962	367,973,247	367,973,247

금융비용 (주27,30)	2,139,206,638	2,139,206,638	1,196,042,115	1,196,042,115

기타비용 (주25)	37,731,548	37,731,548	26,741,045	26,741,045

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,357,774,064)	(5,357,774,064)	(1,488,169,994)	(1,488,169,994)

법인세비용 (주18)	26,021,485	26,021,485

Ⅵ.당기순이익(손실)	(5,357,774,064)	(5,357,774,064)	(1,514,191,479)	(1,514,191,479)

지배기업 소유주지분	(5,269,490,093)	(5,269,490,093)	(1,346,123,133)	(1,346,123,133)

비지배지분	(88,283,971)	(88,283,971)	(168,068,346)	(168,068,346)

Ⅶ.기타포괄손익	(10,639,284)	(10,639,284)	(19,651,610)	(19,651,610)

-후속적으로 당기 손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

보험수리적이익(손실) (주16)	(10,639,284)	(10,639,284)	(19,651,610)	(19,651,610)

Ⅷ.당기총포괄손익	(5,368,413,348)	(5,368,413,348)	(1,533,843,089)	(1,533,843,089)

지배기업 소유주지분	(5,280,132,491)	(5,280,132,491)	(1,365,767,941)	(1,365,767,941)

비지배지분	(88,280,857)	(88,280,857)	(168,075,148)	(168,075,148)

Ⅸ.주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (주23)	(216)	(216)	(55)	(55)

연결 자본변동표
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,270,000,000	41,006,681,520	15,142,223,579	21,260,898,975	89,679,804,074	3,384,065,075	93,063,869,149

회계정책변경의 효과	(1,559,006)	(1,559,006)	(1,559,006)

수정후 금액	12,270,000,000	41,006,681,520	15,140,664,573	21,260,898,975	89,678,245,068	3,384,065,075	93,062,310,143

전환사채 발행	3,544,204,972	3,544,204,972	3,544,204,972

전환사채 전환

주식발행초과금의 변동	(9,228,000)	(9,228,000)	(9,228,000)

당기총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,346,123,133)	(1,346,123,133)	(168,068,346)	(1,514,191,479)

보험수리적손익	(19,644,808)	(19,644,808)	(6,802)	(19,651,610)

2019.03.31 (기말자본)	12,270,000,000	40,997,563,520	13,774,896,632	24,805,103,947	91,847,454,099	3,215,989,927	95,063,444,026

2020.01.01 (기초자본)	12,270,000,000	43,656,069,296	(8,270,669,418)	28,854,203,385	76,509,603,263	3,685,896,835	80,195,500,098

회계정책변경의 효과

수정후 금액

전환사채 발행

전환사채 전환	42,890,500	230,311,315	273,201,815	273,201,815

주식발행초과금의 변동

당기총포괄손익

당기순이익(손실)	(5,269,490,093)	(5,269,490,093)	(88,283,971)	(5,357,774,064)

보험수리적손익	(10,642,398)	(10,642,398)	3,114	(10,639,284)

2020.03.31 (기말자본)	12,312,890,500	43,886,380,611	(13,550,801,909)	28,854,203,385	71,502,672,587	3,597,615,978	75,100,288,565

연결 현금흐름표
제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 1분기	제 34 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,442,130,508)	725,073,523

1.영업에서 창출된 현금흐름	(178,911,662)	1,794,859,563

가.당기순이익(손실)	(5,357,774,064)	(1,514,191,479)

나.조정	3,591,803,348	3,118,368,433

퇴직급여	1,036,963,752	782,718,249

감가상각비	976,852,812	795,526,699

무형자산상각비	22,098,922	21,924,755

법인세비용	26,021,485

이자비용	1,297,071,880	1,098,467,483

외화환산손실	12,949,414	5,011,335

손실충당금증가(감소)	(600,564,388)	317,310,505

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	301,036,400	91,272,880

파생상품평가손실	514,504,200

전환권조정상각	368,369,411	125,961,199

사채할인발행차금상각	7,037,592	4,405,179

리스부채의 이자비용	7,851,180

잡손실	22,331,590

외화환산이익	(3,506,188)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(4,733,716)

파생상품평가이익	(229,733,000)

유형자산처분이익	(16,908,090)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(9,970,000)

이자수익	(116,303,691)	(141,023,119)

현재가치할인차금	(1,784,636)	(988,313)

다.순운전자본변동	1,587,059,054	190,682,609

매출채권의 감소(증가)	4,835,482,914	2,175,583,745

미수금의 감소(증가)	(455,421,883)	845,418,880

선급금의 감소(증가)	1,030,463,520	1,575,136,084

선급비용의 감소(증가)	59,146,662	(42,911,869)

당기법인세자산의 감소(증가)	(864,500)	(1,150)

부가세대급금의 감소(증가)	36,897,410	(10,451,365)

재고자산의 감소(증가)	(2,627,626,988)	(2,730,252,537)

매입채무의 증가(감소)	(137,846,685)	986,660,896

미지급금의 증가(감소)	159,141,088	(747,399,100)

선수금의 증가(감소)	(63,190,478)	148,602,816

예수금의 증가(감소)	(139,361,632)	11,166,536

부가세예수금의 증가(감소)	1,031,813,276	(487,749,575)

미지급비용의 증가(감소)	(1,069,643,739)	(499,453,974)

예수보증금의 증가(감소)	(36,000,000)	(75,685,584)

충당부채의 증가(감소)	(871,622,398)	(635,982,102)

퇴직금의 지급	(335,541,177)	(135,535,543)

사외적립자산 감소(증가)	171,233,664	(186,463,549)

2.이자수취	92,355,609	30,035,763

3.이자지급	(1,297,071,880)	(1,098,467,483)

4.법인세의 납부	(1,058,502,575)	(1,354,320)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	21,885,274	(9,704,479,130)

장기금융상품의 감소	3,018,742,500	360,000,000

단기금융상품의 감소	840,000,000

단기대여금의 감소	30,000,000

차량운반구의 처분	5,909,090

당기손익-공정가치측정금융자산 감소	67,668,716

보증금의 감소	10,000,000

단기금융상품의 증가	(1,560,499,238)	(1,895,706,922)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(409,151,000)	(4,039,270,880)

기타포괄소익-공정가치측정금융자산 취득	(469,398)

단기대여금의 증가	(162,000,000)

선급금의 증가	(978,425,000)	(941,500,000)

장기금융상품의 증가	(402,535,292)	(417,231,180)

건물의 취득	(288,000,000)

구축물의 취득	(160,732,264)

기계장치의 취득	(284,000,000)	(3,450,000)

차량운반구의 취득	(41,132,101)	(11,100,000)

비품의 취득	(7,508,636)	(7,260,000)

미착기계의 증가	(1,955,200)

소프트웨어의 취득	(7,800,000)

공구와기구 취득	(5,225,000)

건설중인자산의 증가	(56,150,000)	(1,638,351,100)

보증금의 증가	(130,940,451)

영업권의 취득	(564,520,500)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	2,463,831,823	15,366,875,098

단기차입금의 증가	3,700,000,000	4,230,839,260

장기차입금의 증가	460,800,000

전환사채의 증가	(28,697)	14,799,490,960

단기차입금의 상환	(342,333,600)	(3,800,000,000)

유동성장기부채의 상환	(763,448,075)	(290,900,000)

리스부채의 감소	(130,357,805)	(24,127,122)

주식발행비용	(9,228,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	43,586,589	6,387,469,491

Ⅴ.기초현금및현금성자산 (주28)	572,139,536	622,920,953

Ⅵ.기말현금및현금성자산 (주28)	615,726,125	7,010,390,444