명문제약 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 36(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
명문제약 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요명문제약 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등 (21.05%)으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황

(단위 : 천원)

종속회사명	주요영업활동	투자금액	투자주식수	지분율	소재지	사용재무제표일

주식회사 명문투자개발	골프장 운영	30,838,825	4,487,684주	81.19%	대한민국	2022년 9월 30일

명문바이오 주식회사	제약 유통	11,268,129	120,000주	100.0%	대한민국	2022년 9월 30일

2) 재무현황(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 명문투자개발	67,781,647	37,422,269	30,359,378	5,934,627	485,992	485,970

명문바이오 주식회사	25,554,592	18,209,173	7,345,418	27,580,194	(603,440)	(615,923)

상기 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부 거래는 제거 하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발 및 명문바이오 주식회사는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.

(3) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보1) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	비지배지분 지분율

당분기말	전기말

주식회사 명문투자개발	대한민국	골프장 운영	18.81%	18.81%

2) 당분기 중 비지배지분의 몫과 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)명문투자개발

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	90,808

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	90,804

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

3) 당분기말 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무상태표와 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

종속회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 명문투자개발	1,457,505	66,324,142	28,100,435	9,321,834	5,934,627	485,992	485,970

② 현금흐름표(단위 : 천원)

종속회사명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금및현금성자산순증감

주식회사 명문투자개발	918,916	(959,952)	59,410	-	18,374

(4) 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)명문투자개발(주1)

거래전 지분율	87.96%

거래후 지분율	81.19%

지분처분대가(A)	2,150,000

기타포괄손익 누계금액 중 감소지분 해당액(B)	(833,983)

비지배지분의 증감(C)	2,008,132

기타불입자본의 증감(A-B-C)	975,851

(주1) 전분기 중 주식회사 명문투자개발에 대한 보유 지분 중 6.77%를 매각하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당분기 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정

4. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	37,008	11,309

보통예금 등	5,488,667	6,801,378

합계	5,525,675	6,812,687

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	중소기업은행	차입금 담보(주1)	2,800,000	3,080,000

중소기업은행	차입금 담보(주2)	1,400,000	-

국민은행	차입금 담보(주3)	120,000	120,000

소계	4,320,000	3,200,000

장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

대구은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	5,000	5,000

합계	4,325,000	3,205,000

(주1) 상기 단기금융상품 2,800,000천원에 대한 담보설정금액은 2,970,000천원입니다.(주2) 상기 단디금융상품 1,400,000천원에 대한 담보설정금액은 880,000천원입니다.(주3) 상기 단기금융상품 120,000천원에 대한 담보설정금액은 132,000천원입니다.

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	35,981,857	36,329,105

손실충당금	(9,644,693)	(8,799,581)

매출채권(순액)	26,337,164	27,529,524

상기 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	8,799,581	11,754,649

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	839,094	(2,625,151)

회수가 불가능하여 분기 중 제각된 금액(주1)	(3,479)	-

회수된 제각채권	9,497	26,383

분기말 손실충당금	9,644,693	9,155,881

(주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체	기타거래처매출채권	계

당분기말

기대손실률	5.4%	67.8%	88.3%	100.0%	100.0%	1.5%

총 장부금액-매출채권	23,595,836	2,239,990	1,134,862	1,140,275	4,827,537	5,363,568	38,302,068

손실예상금액	1,274,623	1,519,641	1,001,580	1,140,275	4,827,537	81,176	9,844,832

회수가능금액	(200,139)

손실충당금	9,644,693

전기말

기대 손실률	6.4%	56.4%	79.4%	100.0%	100.0%	0.3~1.6%

총 장부금액- 매출채권	23,636,054	2,025,441	1,549,507	1,735,106	3,554,014	3,828,982	36,329,104

손실예상금액	1,518,887	1,142,638	1,230,855	1,735,106	3,554,014	85,676	9,267,176

회수가능금액	(467,595)

손실충당금	8,799,581

(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 13 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 2,774,824천원이며, 전기말 현재는 3,645,315천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,618,929	(1,374,007)	7,244,922	10,504,976	(1,394,680)	9,110,296

제품	8,180,391	(596,531)	7,583,860	7,504,924	(830,438)	6,674,486

재공품	5,732,756	(43,528)	5,689,228	5,289,529	-	5,289,529

원재료	4,530,587	-	4,530,587	2,951,818	-	2,951,818

부재료	707,110	-	707,110	383,529	-	383,529

저장품	990,703	-	990,703	780,655	-	780,655

미착품	306,762	-	306,762	841,321	-	841,321

합계	29,067,238	(2,014,066)	27,053,172	28,256,752	(2,225,118)	26,031,634

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 211,052천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 137,023천원입니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	54,494	83,950

비유동항목

저축성보험	3,979,328	-

출자금(주1)	150,546	-

국내 비상장주식(주1)	222	-

소계	4,130,096	-

합계	4,184,589	83,950

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	44,990	6,159

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	-	497,767

합계	44,990	503,926

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	한국제약협동조합 출자금	-	117,050

향남제약공단사업협동조합 출자금	-	30,496

베어리버 골프리조트 출자금	-	3,000

콜마파마	-	222

합계	-	150,768

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	150,768	150,468

증가(감소)	(150,768)	-

기말	-	150,468

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	49,083,397	(11,030,449)	-	38,052,948

구축물	9,111,018	(2,320,720)	-	6,790,298

기계장치	25,273,433	(12,351,857)	(304,368)	12,617,208

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	1,693,086	(1,323,534)	-	369,552

비품	2,394,763	(2,307,094)	-	87,669

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	14,035	(8,336)	-	5,699

리스사용권자산	5,391,287	(1,026,537)	-	4,364,750

건설중인자산	3,000,122	-	-	3,000,122

합계	173,305,695	(31,123,593)	(304,368)	141,877,733

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,725,700	-	-	74,725,700

건물	49,213,702	(10,208,308)	-	39,005,394

구축물	9,111,017	(2,163,486)	-	6,947,531

기계장치	25,088,467	(11,269,118)	(335,315)	13,484,034

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	2,043,026	(1,546,891)	-	496,135

비품	2,439,548	(2,298,584)	-	140,964

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	101,875	(67,688)	-	34,187

리스사용권자산	4,803,799	(1,333,758)	-	3,470,041

건설중인자산	2,364,523	-	-	2,364,523

합계	172,839,311	(29,642,900)	(335,315)	142,861,096

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	74,725,700	-	(328,800)	-	-	74,396,900

건물	39,005,394	-	(50,819)	-	(901,627)	38,052,948

구축물	6,947,531	-	-	-	(157,233)	6,790,298

기계장치	13,819,349	190,005	(2,241)	88,928	(1,174,467)	12,921,574

정부보조금	(335,315)	-	-	-	30,947	(304,368)

공구와기구	218	-	-	-	-	218

차량운반구	496,134	38,500	(24,129)	-	(140,953)	369,552

비품	140,964	2,198	(9,943)	-	(45,550)	87,669

입목	2,192,369	-	-	-	-	2,192,369

시설장치	34,188	-	(26,383)	-	(2,106)	5,699

리스사용권자산	3,470,041	1,646,536	(2,273)	(88,928)	(660,625)	4,364,751

건설중인자산	2,364,523	635,600	-	-	-	3,000,123

합계	142,861,096	2,512,839	(444,588)	0	(3,051,614)	141,877,733

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	77,435,622	-	-	-	77,435,622

건물	41,606,880	-	-	(941,024)	40,665,856

구축물	6,653,844	-	-	(133,236)	6,520,608

기계장치	15,629,463	80,850	-	(1,273,426)	14,436,887

정부보조금	(376,578)	-	-	30,947	(345,947)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	639,840	104,568	(8,287)	(180,798)	555,323

비품	190,916	5,835	-	(44,825)	151,926

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	53,896	-	-	(15,281)	38,615

리스사용권자산	2,969,015	173,887	-	(501,533)	2,641,369

건설중인자산	2,766,890	169,433	-	-	2,936,323

미착기계	182,014	725,905	-	-	907,919

합계	149,944,389	1,260,478	(8,287)	(3,059,176)	148,137,088

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,137,028	4,754,023

감가상각비	-	(43,837)	(43,837)

기말 순장부금액	2,616,995	2,093,191	4,710,186

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,169,905	4,786,900

증감	-	-	-

감가상각비	-	(32,877)	(32,877)

기말 순장부금액	2,616,995	2,137,028	4,754,023

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.(2) 당분기말 현재 투자부동산은 전기 중 취득하여 최근 거래가 거의 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3)당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	148,005	88,420

운영비용(감가상각비 포함)	62,870	55,304

11. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

원화	외화

토지, 건물(공장)	71,865,028	52,128,709	USD 375,200	중소기업은행 등

토지, 건물(본사)	10,902,696	10,680,000	-	국민은행

토지, 건물	8,933,250	6,000,000	-	대구은행

3,600,000	-	산업은행

토지, 건물	50,420,785	1,800,000	-	농협은행

토지, 건물	5,016,000	-	우리은행

소계	142,121,759	79,224,709	USD 375,200

단기금융상품	1,400,000	880,000	-	중소기업은행

단기금융상품	2,800,000	2,970,000	중소기업은행

단기금융상품	120,000	132,000	-	국민은행

장기금융상품	5,000	5,000	-	중소기업은행 등

합계	146,446,759	83,211,709	USD 375,200

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	상각비	분기말

회원권	89,518	-	89,518

산업재산권	43,597	(2,970)	40,627

소프트웨어	114,274	(47,839)	66,435

합계	247,389	(50,809)	196,580

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가(감소)	상각비	분기말

회원권	103,859	-	-	103,859

산업재산권	47,557	-	(2,970)	44,587

소프트웨어	178,613	-	(48,254)	130,359

합계	330,029	-	(51,224)	278,805

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	89,518	89,518

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 50,809천원과 51,224천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	72,786,512	75,656,565

유동성장기부채	1,305,730	1,268,704

소계	74,092,242	76,925,269

비유동:

장기차입금	6,417,960	4,957,250

합계	80,510,202	81,882,519

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액

운전자금	중소기업은행	4.011~5.695(변동)	-	15,062,000	15,062,000

운전자금	중소기업은행	2.410~4.489(고정)	-	3,045,250	3,545,250

시설자금	중소기업은행	5.132(고정)	-	9,400,000	9,400,000

시설자금	중소기업은행	4.794(변동)	-	240,000	240,000

시설자금	중소기업은행	2.913(고정)	-	19,400,000	19,400,000

운영자금	중소기업은행	4.886(고정)	-	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	4.020~4.200(고정)	-	4,200,000	4,200,000

운영자금	우리은행	8.710(고정)	-	3,086,000	3,420,000

운영자금	우리은행	8.160(고정)	-	1,539,000	1,705,000

운영자금	국민은행	5.530(변동)	-	1,779,000	1,779,000

운영자금	국민은행	3.95~5.01(고정)	-	6,640,000	6,640,000

운영자금	농협은행	6.990(고정)	-	1,450,000	1,620,000

시설자금	대구은행	6.330(고정)	-	3,600,000	4,000,000

매입외환US	중소기업은행	4.898(변동)	USD 30,240	43,388	-

매입외환US	중소기업은행	5.064(변동)	USD 8,432	12,098	-

매입외환US	중소기업은행	5.035(변동)	USD 17,354	24,899	-

매출채권의 양도	중소기업은행 등	6.658~7.280(변동)	-	2,264,877	3,645,315

합계	USD 56,025.40	72,786,512	75,656,565

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	대구은행	4.030(고정)	499,980	749,970

시설자금대출	산업은행	4.650~5.710(고정)	2,686,600	2,828,000

시설자금대출	우리은행	4,750(고정)	885,000	885,000

일반자금대출	우리은행	5,320(고정)	2,485,000	-

일반자금대출	부산은행	5.180(변동)	-	263,418

해외온렌딩대출	국민은행	3.980(고정)	-	166,666

시설자금대출	대월농협	5.850(고정)	1,167,110	1,332,900

소계	7,723,690	6,225,954

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(1,305,730)	(1,268,704)

차감계	6,417,960	4,957,250

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

14. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	1,112,800	2,888,340	1,343,487	46,661	5,391,288

감가상각누계액	(172,972)	(361,960)	(457,501)	(34,104)	(1,026,537)

장부금액	939,828	2,526,380	885,986	12,557	4,364,751

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	1,127,263	2,793,992	785,873	96,671	4,803,799

감가상각누계액	(768,285)	(241,161)	(267,111)	(57,202)	(1,333,759)

장부금액	358,978	2,552,831	518,762	39,469	3,470,040

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	358,978	883,413	-	(302,564)	939,827

기계장치	2,552,831	205,509	(88,928)	(143,031)	2,526,381

차량운반구	518,762	539,190	-	(190,390)	867,562

비품	39,470	18,423	(2,273)	(24,639)	30,981

합계	3,470,041	1,646,535	(91,201)	(660,624)	4,364,751

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	554,767	92,494	-	(276,655)	370,606

기계장치	1,761,622	-	-	(93,398)	1,668,224

차량운반구	619,180	38,910	-	(103,199)	554,891

비품	33,446	42,485	-	(28,281)	47,650

합계	2,969,015	173,889	-	(501,533)	2,641,371

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,247,912	1,438,060	79,439	(1,225,700)	2,539,711

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,385,055	895,179	67,257	(828,108)	2,452,126

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	223,231	660,624	166,917	501,533

리스부채 이자비용	26,771	79,439	18,212	67,257

단기리스료	3,300	9,900	1,950	8,550

소액자산리스 관련 비용	20,384	43,190	19,078	39,264

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,276,454천원과945,617천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,264,784	1,114,001

1년 초과 5년 이내	1,415,564	1,425,710

소계	2,680,348	2,539,711

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,315,723	1,249,209

1년 초과 5년 이내	1,003,205	998,703

소계	2,318,928	2,247,912

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,114,001	1,249,208

비유동부채	1,425,710	998,703

합계	2,539,711	2,247,911

15. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기여금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,845,066	18,087,046

사외적립자산의 공정가치	(4,109,376)	(4,275,048)

퇴직급여부채 금액	14,735,690	13,811,998

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,087,046	18,759,704

당기근무원가	1,453,669	1,594,704

이자비용	343,908	342,579

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(1,039,557)	(2,482,068)

분기말	18,845,066	18,214,919

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,275,048	3,760,960

사외적립자산의 기대수익	53,461	53,649

보험수리적손익	(17,962)	(26,762)

사외적립자산 적립	-	750,000

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(201,171)	(538,270)

분기말	4,109,376	3,999,577

(4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	484,556	1,453,669	531,568	1,594,704

이자비용	114,636	343,908	114,193	342,579

사외적립자산의 기대수익	(17,820)	(53,461)	(20,964)	(53,649)

합계	581,372	1,744,116	624,797	1,883,634

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기말	전기말

할인율	2.69%~3.39%	2.69%~3.39%

미래임금상승률	경험승급지수 + 1.8%	경험승급지수 + 1.8%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권상품	4,109,376	4,275,048

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각75,725천원 및 57,553천원 입니다.

16. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,565,683	4,860,160

감소	(2,561,063)	(482,208)

기말	3,004,620	4,377,952

연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

17. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0% 입니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454	33,953,454

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	34,232,507	76,368,214

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	512,889	512,888

합계	35,177,522	77,313,228

(주1) 연결회사는 당분기 중 주식발행초과금 42,135,706천원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(540,011)	(540,011)

전환권매입손실	(2,077,537)	(2,077,537)

재평가잉여금	28,560,231	28,560,231

합계	25,942,683	25,942,683

21. 연결이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

연결미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,066,319	(42,286,665)

합계	5,377,296	(39,975,688)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(39,975,688)	(33,723,480)

재평가잉여금 변동(주1)	-	833,983

결손금보전	42,135,706	-

분기순이익	3,235,236	1,140,734

보험수리적손익	(17,958)	(26,759)

기말금액	5,377,296	(31,775,522)

(주1) 전분기 중 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 주식을 일부 처분하여 이에 해당하는 재평가잉여금을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	93,928	3,235,236	(133,821)	1,140,734

보통주에 귀속되는 분기순이익	93,928	3,235,236	(133,821)	1,140,734

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

기본주당이익	3	96	(4)	34

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,123,717.768	33,953,454	9,269,292,942	33,953,454	3.123.717.768	33,953,454	9,269,292,942

기중변동

자기주식	(147,664)	(13,585,088)	(147,664)	(40,312,272)	(147.664)	(13,585,088)	(147,664)	(40,312,272)

분기말	33,805,790	3,110,132,680	33,805,790	9,228,980,670	33,805,790	3,110,132,680	33,805,790	9,228,980,670

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,081,489	11,147,759	3,640,998	11,798,266

퇴직급여	378,676	1,121,918	336,153	1,064,370

복리후생비	860,160	2,453,022	1,065,941	2,491,006

여비교통비	239,687	728,244	239,276	940,611

소모품비	69,868	170,757	74,598	175,014

접대비	425,981	1,535,284	214,054	375,718

판매촉진비	200,867	443,687	208,152	470,844

차량유지비	117,906	332,083	103,222	387,480

통신비	18,798	57,370	20,059	64,042

회의비	25,773	80,091	1,328	8,823

수도광열비	78,693	232,022	71,975	201,002

광고선전비	217,328	503,588	77,963	233,044

도서인쇄비	58,448	134,608	44,448	116,704

세금과공과	449,811	1,042,708	458,207	1,918,415

임차료	62,675	195,635	43,044	115,578

교육훈련비	17,866	43,543	11,678	22,821

운반비	152,904	441,144	156,485	445,453

수선비	4,094	13,039	20,481	30,019

보험료	133,381	411,955	106,398	324,826

지급수수료	10,327,663	29,849,238	9,002,731	24,630,052

감가상각비	206,143	618,109	199,303	611,292

대손상각비	(615,866)	839,094	(5,005)	(2,625,151)

무형자산상각비	16,826	50,810	17,075	51,224

수출경비	58,601	180,346	81,707	188,314

경상시험연구비	314,597	1,288,068	493,216	2,001,404

협회비	-	100	-	29,267

외주용역비	205,997	209,941	9,327	19,289

전력비	2,564	6,616	(13,214)	-

견본비	2,021	2,072	-	-

용역수수료	11,793	11,793	-	-

잡비	1,024	1,024	-	-

합계	18,125,768	54,145,668	16,679,600	46,089,727

24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	900	2,700	10,738	83,422

유형자산처분이익	-	78,350	-	42,622

수수료수익	76,431	542,815	352,366	777,760

잡이익	13,491	26,553	53,401	327,514

리스자산처분이익	63	63	-	-

합계	90,885	650,481	416,505	1,231,318

기타비용:

기부금	76,900	78,800	900	12,900

무형자산처분손실	14,502	88,322	-	434,417

잡손실	20,372	142,666	18,355	110,162

합계	111,774	309,788	19,255	557,479

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,955,276)	(974,640)	(3,115,380)	(3,653,499)

원재료와 상품의 매입액	12,297,358	36,158,542	12,422,561	34,370,624

종업원급여	6,840,443	19,648,804	6,812,129	20,733,547

감가상각비	920,029	2,753,942	918,554	2,759,277

외주가공비	435,704	1,761,244	540,558	1,560,328

판매촉진비	200,867	443,687	208,152	470,844

기타비용	17,191,533	48,148,171	17,053,367	44,029,040

합계	35,930,658	107,939,750	34,839,941	100,270,161

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	54,010	101,663	68,072	129,457

외환차익	17,402	34,594	9,963	35,709

외화환산이익	36,982	60,530	14,328	20,296

배당금수익	79	1,368	2,600	26,293

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	103,688	103,688

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	31,749	74,446	(193,632)	513,713

합계	140,222	272,601	5,019	829,156

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	944,226	2,512,699	769,511	2,268,017

외환차손	6,372	15,604	4,982	27,547

외화환산손실	(486)	6,262	2,771	2,861

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,389	29,456	20,910	97,529

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	15,946	15,946

합계	959,501	2,564,021	814,120	2,411,900

27. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각처리	3,479	-

매출채권양도에 따른 단기차입금 증가(감소)	-	(5,805,954)

장기차입금의 유동성 대체	-	1,738,542

사용권자산과 리스부채의 발생	1,438,060	895,179

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	상각

단기차입금	75,656,565	(2,874,093)	-	4040	-	72,786,512

유동성장기부채	1,268,704	(1,002,264)	1,039,290	-	-	1,305,730

장기차입금	4,957,250	2,500,000	(1,039,290)	-	-	6,417,960

리스부채	2,247,912	(1,223,364)	1,435,724	-	79,439	2,539,711

합계	84,130,431	(2,599,721)	1,435,724	4,040	79,293	83,049,913

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	1,927,786

운전자금	19,107,250	19,107,250

시설자금	29,640,000	29,040,000

알람지불보AS	USD 1,500,000	-

매입외환AS	USD 30,240	USD 30,240

매입외환AS	USD 8,431	USD 8,431

매입외환AS	USD 17,353	USD 17,353

아이비케이캐피탈	할인어음	1,000,000	-

국민은행	운영자금	8,419,000	8,419,000

산업은행	운영자금	4,200,000	4,200,000

시설자금	2,686,600	2,686,600

대구은행	시설자금	3,600,000	3,600,000

시설자금	499,980	499,980

농협은행	운영자금	1,450,000	1,450,000

시설자금	417,510	417,510

운영자금	749,600	749,600

우리은행	할인어음	1,620,000	337,091

시설자금	885,000	885,000

운영자금	7,110,000	7,110,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	여신금융기관	보증금액	비고

중소기업은행 등	-	1,471,000	은행지급보증

신용보증기금	-	1,497,000	이행지급보증 등

서울보증보험	-	1,627,110	이행지급보증 등

대표이사등	산업은행	5,040,000	기업일반자금 등

대구은행	1,172,000	기업일반자금 등

대월농협은행	882,000	시설자금

대월농협은행	918,000	운전자금

DGB캐피탈	216,000	지급보증 관련

기업은행	11,622,141	기업운전자금

기업은행	USD 1,800,000	일람불수입신용장

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,525,675	5,525,675	5,525,675

단기금융상품	-	4,430,000	4,430,000	4,430,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,494	-	54,494	54,494

매출채권및기타채권	-	29,196,603	29,196,603	29,196,603

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,130,096	-	4,130,096	4,130,096

장단기대여금	-	1,090,000	1,090,000	1,090,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	399,788	399,788	399,788

합계	4,184,590	40,647,066	44,831,656	44,831,656

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	26,019,753	26,019,753

차입금	80,510,202	80,510,202

리스부채	2,539,711	2,539,711

합계	109,069,666	109,069,666

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,812,687	6,812,687	6,812,687

단기금융상품	-	-	3,620,000	3,620,000	3,620,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,950	-	-	83,950	83,950

매출채권및기타채권	-	-	29,113,135	29,113,135	29,113,135

장단기대여금	-	-	581,192	581,192	581,192

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	150,768	-	150,768	150,768

장기금융상품	-	-	3,094,286	3,094,286	3,094,286

보증금	-	-	416,279	416,279	416,279

합계	83,950	150,768	43,637,579	43,872,297	43,872,297

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	26,532,790	26,532,790

차입금	81,882,519	81,882,519

리스부채	2,247,912	2,247,912

합계	110,663,221	110,663,221

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	101,663	-	-	101,663

외환차익	-	34,594	-	-	34,594

외화환산이익	-	60,530	-	-	60,530

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	74,446	-	-	-	74,446

배당금수익	1,368	-	-	-	1,368

이자비용	-	-	-	(2,512,699)	(2,512,699)

외환차손	-	-	-	(15,603)	(15,603)

외화환산손실	-	-	-	(6,262)	(6,262)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(29,456)	-	-	-	(29,456)

합계	46,358	196,787	0	(2,534,564)	(2,291,418)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	129,457	-	-	129,457

외환차익	-	35,709	-	-	35,709

외화환산이익	-	20,296	-	-	20,296

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	103,688	-	-	-	103,688

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	513,713	513,713

배당금수익	26,293	-	-	-	26,293

이자비용	-	-	-	(2,268,017)	(2,268,017)

외환차손	-	-	-	(27,547)	(27,547)

외화환산손실	-	-	-	(2,861)	(2,861)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(97,529)	-	-	-	(97,529)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(15,946)	-	-	-	(15,946)

합계	530,219	185,462	-	(2,298,424)	(1,582,774)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,494	4,130,096	-	4,184,590

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,950	-	-	83,950

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	148,674	148,674

연결회사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

30. 특수관계자 거래 *

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

기타	지엠피코리아 주식회사, 배철한

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래내역은 없으며, 당분기말및 전기말 현재 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래로 인한 채권, 채무는 없습니다

(3) 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 19,850,141천원 및 USD 1,800,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

대주주	대여	-	-

회수	-	-

차입	-	1,490,000

상환	-	2,903,406

직원	회수	291,192	283,364

(5) 당분기와 전기말 현재 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

임직원	10,90,000	581,192

합계	1,090,000	581,192

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,129,347	870,690

퇴직급여	95,885	677,121

합계	1,225,232	1,547,811

31. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이합니다.

(2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업

의약품부문	의약품 제조 및 판매

서비스부문	골프장운영 등

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,191,611	129,397,074	1,711,738	5,934,627	42,903,349	135,331,702

내부매출액	(5,971,672)	(23,060,020)	(55,124)	(114,760)	(6,026,796)	(23,174,780)

순매출액	35,219,939	106,337,054	1,656,614	5,819,867	36,876,553	112,156,922

영업이익	518,404	2,915,761	427,493	1,301,411	945,897	4,217,172

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,687,560	119,552,125	2,041,306	5,381,033	43,728,866	124,933,158

내부매출액	(8,507,385)	(22,473,656)	(22,708)	(56,799)	(8,530,093)	(22,530,455)

순매출액	33,180,175	97,078,469	2,018,598	5,324,234	35,198,773	102,402,703

영업이익	(65,264)	1,286,037	424,096	846,505	358,832	2,132,542

2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	199,491,315	67,781,647	(43,558,521)	223,714,441

보고부문부채	108,662,577	37,422,269	(11,552,196)	134,532,650

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	201,853,785	66,336,868	(44,927,571)	223,263,082

보고부문부채	113,626,402	36,463,461	(12,700,490)	137,389,373

(4) 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	35,270,289	109,536,964	34,093,829	98,642,253

해외매출	1,606,265	2,619,958	1,104,943	3,760,449

합계	36,876,554	112,156,922	35,198,772	102,402,702

(5) 보고기간 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,427,977	71,402,051	16,846,102	53,745,425

제품매출원가	12,210,992	35,793,138	11,494,974	33,542,978

상품매출	10,239,435	34,382,477	16,345,084	43,333,044

상품매출원가	4,730,569	15,501,246	5,750,315	18,139,664

기타매출	2,209,14	6,372,393	2,007,587	5,324,234

기타매출원가	863,330	2,499,700	856,416	2,497,791