명문제약 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 37(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 36(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
명문제약 주식회사

1. 회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등(21.05%)으로 구성되어 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당분기 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정

4. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	22,515	9,974

보통예금 등	4,795,500	6,352,946

합계	4,818,015	6,362,920

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	중소기업은행	종속기업 채무 담보(주1)	2,800,000	3,300,000

중소기업은행	차입금 담보(주2)	1,400,000	-

국민은행	차입금 담보(주3)	120,000	120,000

소계	4,320,000	3,420,000

장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

합계	4,323,000	3,423,000

(주1) 상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품 2,800,000천원에 대한 담보설정금액은 2,970,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 1,400,000천원에 대한 담보설정금액은 880,000천원입니다. (주3) 상기 단기금융상품 120,000천원에 대한 담보설정금액은 132,000천원입니다.

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	38,479,760	38,415,153

손실충당금	(9,604,782)	(8,750,971)

매출채권(순액)	28,874,978	29,664,182

상기 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	8,750,971	11,686,180

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	844,314	(2,617,290)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액(주1)	-	-

환입된 미사용 금액	9,497	26,383

분기말 손실충당금	9,604,782	9,095,273

(주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며, 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 한편 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고과거 손실정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도매상 매출채권	기타거래처매출채권	합계

정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체

당분기말

기대손실률	7.9%	67.8%	88.3%	100.0%	100.0%	1.5%

총 장부금액-매출채권	23,461,612	2,239,990	1,134,862	1,140,275	4,827,537	5,284,484	38,088,760

손실예상금액	1,854,799	1,519,641	1,001,580	1,140,275	4,827,537	81,176	10,425,008

회수가능금액	(820,226)

손실충당금	9,604,782

전기말

기대 손실률	7.7%	56.4%	79.4%	100.0%	100.0%	0.3~1.6%

총 장부금액- 매출채권	23,476,975	2,025,441	1,549,507	1,735,106	3,554,014	6,074,109	38,415,152

손실예상금액	1,802,722	1,142,638	1,230,855	1,735,106	3,554,014	85,073	9,550,408

회수가능금액	(799,437)

손실충당금	8,750,971

(4) 금융자산의 양도

당분기 중 당사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다(주석14 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 2,264,877천원이며, 전기말 현재는 3,645,315천원입니다. 양수자는 해당매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,297,607	(1,368,906)	5,928,701	7,979,674	(1,389,780)	6,589,894

제품	5,396,491	(333,811)	5,062,680	6,721,506	(450,074)	6,271,432

재공품	5,732,756	(43,528)	5,689,228	5,289,529	-	5,289,529

원재료	4,320,806	-	4,320,806	2,834,189	-	2,834,189

부재료	707,110	-	707,110	383,529	-	383,529

저장품	990,703	-	990,703	779,052	-	779,052

미착품	306,762	-	306,762	841,321	-	841,321

합계	24,752,235	(1,746,245)	23,005,990	24,828,800	(1,839,854)	22,988,946

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금 환입금액은 93,610천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 175,080천원입니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	54,494	83,950

비유동항목

저축성보험	3,799,256	-

출자금(주1)	148,452	-

국내 비상장주식(주1)	222	-

소계	3,947,930	-

합계	4,002,423	83,950

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	44,990	6,159

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	-	497,767

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	한국제약협동조합 출자금	-	116,750

향남제약공단사업협동조합 출자금	-	28,702

베어리버 골프리조트 출자금	-	3,000

콜마파마	-	222

합계	-	148,674

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	148,674	148,674

증가(감소)	(148,674)	-

기말	-	148,674

9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	사용재무제표일	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업	(주)명문투자개발	국내	2022년 6월 30일	4,487,684	81.19	30,838,825	24,651,815	24,651,815

종속기업	명문바이오(주)	국내	2022년 6월 30일	120,000	100.00	11,268,129	5,187,375	5,187,375

합계	4,607,684	42,106,954	29,839,190	29,839,190

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	사용재무제표일	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업	(주)명문투자개발	국내	2021년 12월 31일	4,487,684	81.19	30,838,825	29,873,407	24,256,648

종속기업	명문바이오(주)	국내	2021년 12월 31일	120,000	100.00	11,268,129	7,961,341	6,586,837

합계	4,607,684	42,106,954	37,834,748	30,843,485

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타 증감	기말

(주)명문투자개발	24,256,648	395,184	(17)	24,651,815

명문바이오(주)	6,586,837	(1,386,979)	(12,483)	5,187,375

합계	30,843,485	(991,795)	(12,500)	29,839,190

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	처분(주1)	지분법손익	기타 증감	기말

(주)명문투자개발	26,106,853	(2,008,132)	167,850	(19)	24,266,552

명문바이오(주)	5,609,920	-	727,335	(9,242)	6,328,013

합계	31,716,773	(2,008,132)	895,185	(6,174)	30,594,565

(주1) 전분기 중 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 주식 373,718주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

종속기업	(주)명문투자개발	67,781,647	37,422,269	5,934,627	485,992

종속기업	명문바이오(주)	25,554,592	18,209,173	27,580,194	(603,440)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

종속기업	(주)명문투자개발	66,400,692	36,515,086	5,381,033	205,258

종속기업	명문바이오(주)	24,530,271	17,509,239	28,220,086	727,335

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발와 명문바이오 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토지	27,519,197	-	-	27,519,197

건물	36,999,405	(8,661,275)	-	28,338,130

구축물	188,358	(44,256)	-	144,102

기계장치	22,749,172	(11,732,184)	(304,368)	10,712,620

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	756,866	(547,318)	-	209,548

비품	1,433,807	(1,407,402)	-	26,405

리스사용권자산	4,057,989	(763,108)	-	3,294,881

건설중인자산	285,800	-	-	285,800

합계	94,745,879	(23,910,610)	(304,368)	70,530,901

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토지	27,847,997	-	-	27,847,997

건물	37,129,710	(8,025,732)	-	29,103,978

구축물	188,358	(37,587)	-	150,771

기계장치	22,640,657	(10,772,514)	(335,315)	11,532,828

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	1,116,356	(795,691)	-	320,665

비품	1,433,807	(1,385,709)	-	48,098

리스사용권자산	3,571,165	(580,890)	-	2,990,275

합계	94,683,335	(22,353,190)	(335,315)	71,994,830

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	처분	기말

토지	27,847,997	-	-	-	(328,800)	27,519,197

건물	29,103,978	-	-	(715,028)	(50,820)	28,338,130

구축물	150,771	-	-	(6,669)	-	144,102

기계장치	11,868,143	113,554	88,928	(1,051,396)	(2,241)	11,016,988

정부보조금	(335,315)	-	-	30,947	-	-304,368

공구와기구	218	-	-	-	-	218

차량운반구	320,665	-	-	(100,377)	(10,740)	209,548

비품	48,098	-	-	(21,693)	-	26,405

리스사용권자산	2,990,275	781,701	(88,928)	(388,167)	-	3,294,881

건설중인자산	-	285,800	-	-	-	285,800

합계	71,994,830	1,181,055	0	-2,252,383	-392,601	70,530,901

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	27,847,997	-	-	-	27,847,997

건물	30,058,507	-	(715,897)	-	29,342,610

구축물	159,663	-	(6,669)	-	152,994

기계장치	13,652,576	49,000	(1,155,034)	-	12,546,542

정부보조금	(376,578)	-	30,947	-	(345,631)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	504,834	19,567	(148,576)	(8,286)	367,539

비품	77,349	-	(22,020)	-	55,329

리스사용권자산	2,141,592	173,888	(240,790)	-	2,074,690

미착기계	182,014	725,904	-	-	907,918

합계	74,248,172	968,359	(2,258,039)	(8,286)	72,950,206

11. 담보제공자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

원화	외화

토지, 건물(공장)	41,866,202	26,560,000	USD 375,200	중소기업은행

토지, 건물(본사)	13,991,124	8,280,000	-	국민은행

소계	55,857,326	34,840,000	USD 375,200

단기금융상품	1,400,000	880,000	-	중소기업은행

단기금융상품	120,000	132,000	-	국민은행

장기금융상품	3,000	3,000	-	중소기업은행

합계	57,380,326	35,855,000	USD 375,200

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공 받은자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

(주)명문투자개발	단기금융상품	2,800,000	2,970,000	중소기업은행

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	기말

회원권	89,518	-	89,518

산업재산권	43,597	(2,970)	40,627

소프트웨어	114,274	(47,839)	66,435

합계	247,389	(50,809)	196,580

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	103,860	-	-	-	103,860

산업재산권	47,557	-	-	(2,970)	44,587

소프트웨어	178,612	-	-	(48,254)	130,358

합계	330,029	-	-	(51,224)	278,805

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	89,518	89,518

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 50,809천원과 51,224천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 금융보증부채당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 48,343천원과 49,949천원입니다.

14. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	47,799,262	50,169,315

유동성장기부채	-	430,084

합계	47,799,262	50,599,399

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액

운영자금	중소기업은행	4.01~5.70(변동)	-	12,760,000	12,760,000

시설자금	중소기업은행	5.13(고정)	-	9,400,000	9,400,000

운영자금	중소기업은행	4.89(고정)	-	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	4.02~4.20(고정)	-	4,200,000	4,200,000

운영자금	우리은행	8.71(고정)	-	3,086,000	3,420,000

운영자금	우리은행	8.16(고정)	-	1,539,000	1,705,000

운영자금	국민은행	5.53(변동)	-	1,779,000	1,779,000

운영자금	국민은행	3.95~5.01(고정)	-	6,640,000	6,640,000

운영자금	농협은행	6.99(고정)	-	1,450,000	1,620,000

시설자금	대구은행	6.33(고정)	-	3,600,000	4,000,000

매입외환US	기업은행	4.90(변동)	USD 30,240	43,388	-

매입외환US	기업은행	5.06(변동)	USD 8,432	12,098	-

매입외환US	기업은행	5.04(변동)	USD 17,354	24,899	-

매출채권의 양도	중소기업은행 등	6.66~7.28(변동)	-	2,264,877	3,645,315

합계	USD 56,025	47,799,262	50,169,315

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

(3) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	전기말

일반자금대출	부산은행	5.18(변동)	263,417

해외온렌딩대출	국민은행	3.98(고정)	166,667

소계	430,084

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(430,084)

차감계	-

전기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

15. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	255,524	2,888,340	867,464	46,661	4,057,989

감가상각누계액	(115,992)	(361,960)	(251,053)	(34,104)	(763,109)

장부금액	139,532	2,526,380	616,411	12,557	3,294,880

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	358,075	2,793,992	328,273	90,825	3,571,165

감가상각누계액	(163,705)	(241,161)	(120,933)	(55,090)	(580,889)

장부금액	194,370	2,552,831	207,340	35,735	2,990,276

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	대체	기말

건물	194,370	37,001	(91,839)	-	139,532

기계장치	2,552,831	205,509	(143,031)	(88,928)	2,526,381

차량운반구	207,340	539,190	(130,119)	-	616,411

비품	35,735	-	(23,178)	-	12,557

합계	2,990,276	781,700	(388,167)	(88,928)	3,294,881

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말

건물	120,719	92,494	(74,576)	138,637

기계장치	1,761,622	-	(93,398)	1,668,224

차량운반구	231,491	38,910	(45,999)	224,402

비품	27,760	42,485	(26,818)	43,427

합계	2,141,592	173,889	(240,791)	2,074,690

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	1,758,069	579,431	60,987	(928,492)	1,469,995

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	1,546,217	895,179	48,435	(567,495)	1,873,901

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	126,140	388,167	80,002	240,790

리스부채 이자비용	19,120	60,988	14,314	48,435

단기리스료	48,300	144,900	52,350	181,350

소액자산리스 관련 비용	14,231	24,178	13,069	20,385

(5) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당분기 및 전분기 각각 1,097,570천원 및 817,665천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	862,670	816,755

1년 초과 5년 이내	675,804	653,240

합계	1,538,474	1,469,995

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,048,747	991,336

1년 초과 5년 이내	795,987	766,733

합계	1,844,734	1,758,069

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	816,755	991,336

비유동부채	653,240	766,733

합계	1,469,995	1,758,069

16. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,404,594	14,374,469

사외적립자산의 공정가치	(3,385,405)	(3,644,132)

확정급여제도의 부채 인식액	11,019,189	10,730,337

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,374,469	15,361,206

당기근무원가	1,051,892	1,195,314

이자비용	257,336	273,658

급여지급액	(813,559)	(2,008,751)

관계회사 전입/전출	(465,544)	(351,251)

분기말	14,404,594	14,470,176

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,644,132	3,217,743

사외적립자산의 기대수익	40,877	44,324

보험수리적손익	(5,457)	(17,499)

사외적립자산 적립	-	650,000

관계사 전입/전출 자산	(113,307)	(81,718)

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(180,840)	(473,808)

분기말	3,385,405	3,339,042

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	350,631	1,051,892	398,438	1,195,314

이자비용	85,778	257,336	91,220	273,658

사외적립자산의 기대수익	(13,626)	(40,877)	(14,775)	(44,324)

합계	422,783	1,268,351	474,883	1,424,648

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기말	전기말

할인율	2.69%	2.69%

사외적립자산의 기대수익률	2.69%	2.69%

미래임금상승률	경험승급지수 + 1.80%	경험승급지수 + 1.80%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율 산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권상품	3,385,405	3,644,132

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각 46,977천원 및 38,918천원입니다.

17. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,537,724	4,860,160

증가(감소)	(2,561,063)	(482,208)

기말	2,976,661	4,377,952

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

18. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0% 입니다.

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454	33,953,454

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	34,232,507	76,368,213

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	760,000	760,000

합계	35,424,633	77,560,339

(주1) 당사는 당분기 중 주식발행초과금 42,135,706천원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(540,011)	(540,011)

재평가잉여금	28,560,232	28,560,232

종속기업지분율변동효과	(298,680)	(298,680)

전환권매입손실	(2,077,537)	(2,077,537)

기타	(90,300)	(90,300)

합계	25,553,704	25,553,704

22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,217,278	(42,135,706)

합계	5,528,255	(39,824,729)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(39,824,729)	(33,714,389)

분기순이익	3,235,236	1,282,602

보험수리적손익	(17,958)	(26,759)

종속기업재평가잉여금의 변동(주1)	-	833,983

결손금 보전	42,135,706	-

기말금액	5,528,255	(31,624,563)

(주1) 전분기 중 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 주식을 일부 처분하여 이에 해당하는 재평가잉여금을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	93,928	3,235,236	(133,820)	1,282,603

보통주에 귀속되는 분기순이익	93,928	3,235,236	(133,820)	1,282,606

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

기본주당이익	3	96	(4)	38

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,123,717,768	33,953,454	9,269,292,942	33,953,454	3,123,717,768	33,953,454	6,145,575,174

기중변동

자기주식	(147,664)	(13,585,088)	(147,664)	(40,312,272)	(147,664)	(13,585,088)	(147,664)	(26,727,184)

분기말	33,805,790	3,110,132,680	33,805,790	9,228,980,670	33,805,790	3,110,132,680	33,805,790	6,118,847,990

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액과 매출원가

(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	22,966,005	67,887,821	16,542,404	52,999,711

상품매출액	9,283,060	33,929,059	15,391,307	38,332,328

합계	32,249,065	101,816,880	31,933,711	91,332,039

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	12,220,451	34,552,535	11,248,218	33,132,582

기초제품재고액	5,205,994	6,271,432	9,233,455	9,163,552

분기제조원가	12,077,137	33,343,783	9,204,048	31,158,315

분기말제품재고액	5,062,680	5,062,680	7,189,285	7,189,285

(2) 상품매출원가	4,777,902	16,859,870	4,622,111	19,026,378

기초상품재고액	5,212,194	6,589,893	7,172,433	11,425,129

분기상품매입액	5,494,409	16,198,678	6,452,637	16,604,207

분기말상품재고액	5,928,701	5,928,701	9,002,959	9,002,959

합계	16,998,353	51,412,406	15,870,329	52,158,960

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,603,306	7,155,289	2,362,417	8,224,205

퇴직급여	242,887	720,075	221,615	659,813

복리후생비	649,569	1,856,795	807,500	1,842,199

여비교통비	146,590	473,977	161,005	703,625

소모품비	34,506	71,848	28,584	81,442

접대비	318,144	1,314,307	158,540	296,603

판매촉진비	119,825	271,712	102,937	275,976

차량유지비	97,898	279,758	87,299	339,905

통신비	13,087	40,234	13,725	46,328

회의비	225	965	694	816

수도광열비	10,339	49,930	11,437	37,497

광고선전비	217,325	503,570	77,950	232,967

도서인쇄비	41,630	92,012	28,675	84,903

세금과공과	272,442	674,868	289,658	1,629,226

임차료	43,502	138,936	27,920	63,696

교육훈련비	11,347	28,702	6,486	13,694

운반비	88,747	242,989	85,923	246,499

수선비	306	6,021	20,136	22,284

보험료	99,207	303,379	71,701	226,330

지급수수료	10,062,754	29,133,522	8,804,871	23,966,238

감가상각비	110,320	348,975	90,005	279,085

대손상각비	(608,127)	844,314	-	(2,617,290)

무형자산상각비	16,825	50,809	17,075	51,224

수출경비	58,601	180,346	81,707	188,314

견본비	2,021	2,021	-	-

용역수수료	209,941	209,941	-	-

경상개발비	258,501	1,152,770	346,388	1,864,336

합계	15,121,718	46,148,065	13,904,248	38,759,915

26. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	78,350	-	42,622

수수료수익	77,871	557,636	356,997	792,151

임대료수익	9,856	30,029	9,798	29,638

잡이익	9,875	19,482	17,732	268,137

합계	97,602	685,497	384,527	1,132,548

기타비용:

기부금	1,900	3,800	900	12,900

유형자산처분손실	2,241	49,678	-	-

무형자산손상차손	-	-	434,414	434,414

잡손실	20,179	141,820	17,949	109,754

합계	24,320	195,298	453,263	557,068

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,489,480)	(17,044)	2,451,188	2,302,689

원재료 사용액 및 상품 매입액	12,992,021	34,544,086	9,309,064	33,379,234

종업원급여	5,140,575	15,009,357	5,276,119	16,498,968

복리후생비	730,380	2,110,094	896,273	2,098,267

여비교통비	149,871	483,376	166,035	715,321

접대비	318,144	1,314,307	158,540	296,603

판매촉진비	119,825	271,712	102,937	275,976

차량유지비	102,367	295,615	93,748	359,791

세금과공과	562,549	1,400,700	528,400	2,212,145

운반비	99,285	271,783	92,983	267,671

지급수수료	10,083,916	29,325,432	8,944,545	24,324,491

감가상각비	746,731	2,252,384	751,845	2,258,040

경상개발비	436,245	1,820,670	441,322	2,556,781

외주가공비	435,704	1,761,243	540,558	1,560,328

기타비용	2,691,940	6,716,756	2,021,020	1,812,571

합계	33,120,073	97,560,471	31,774,577	90,918,876

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,516	72,526	106,795	272,525

외환차익	17,402	34,595	9,963	35,709

외화환산이익	37,016	60,530	14,328	20,296

배당금수익	1	1,289	2,599	26,293

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	513,713	513,713

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	31,749	74,446	(603,657)	103,688

합계	126,684	243,386	43,741	972,224

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	659,680	1,750,196	535,174	1,571,433

외환차손	6,372	15,603	4,982	27,547

외화환산손실	(486)	6,262	2,771	2,861

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	15,946	15,946

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	9,389	29,456	20,910	97,529

합계	674,955	1,801,517	579,783	1,715,316

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 양도에 따른 단기차입금 증가(감소)	-	(5,805,954)

사용권자산과 리스부채의 발생	579,431	895,179

사용권자산의 대체	111,160	-

템플릿 상 781,700,356원임(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	상각

단기차입금	50,169,315	(2,374,093)	-	4,040	-	47,799,262

유동성장기부채	430,084	(430,084)	-	-	-	-

리스부채	1,758,069	(928,492)	579,431	-	60,988	1,469,996

합계	52,357,468	(3,732,669)	579,431	-	60,988	49,269,258

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	1,927,786

운영자금	15,760,000	13,760,000

시설자금	9,400,000	9,400,000

알람지불보AS	USD 1,500,000	-

매입외환AS	USD 30,240	USD 30,240

매입외환AS	USD 8,431	USD 8,431

매입외환AS	USD 17,353	USD 17,353

아이비케이캐피탈	할인어음	1,000,000	-

국민은행	운영자금	8,419,000	8,419,000

산업은행	운영자금	4,200,000	4,200,000

대구은행	시설자금	3,600,000	3,600,000

농협은행	운영자금	1,450,000	1,450,000

우리은행	할인어음	1,620,000	337,091

운영자금	4,625,000	4,625,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	여신금융기관	보증금액	비고

중소기업은행 등	-	1,331,000	은행지급보증

신용보증기금	-	657,000	이행지급보증 등

서울보증보험	-	543,110	이행지급보증 등

대주주	중소기업은행	11,622,141	기업운전자금

USD 1,800,000	일람불수입신용장

산업은행	5,040,000	기업일반자금 등

대구은행	1,172,000	기업일반자금 등

(주)DGB캐피탈	216,000	지급보증 관련

(3) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행에채무상환시까지 단기금융상품 2,800,000천원(담보설정금액 2,970,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 명문바이오 주식회사의 차입금과 관련하여 대구은행과 산업은행에 각각 1,200,000천원과 3,393,600천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오 주식회사로부터 토지 및 건물 4,800,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,818,015	4,818,015	4,818,015

단기금융상품	-	4,430,000	4,430,000	4,430,000

당기손익-공정가치측정금융자산	54,494	-	54,494	54,494

매출채권및기타채권	-	31,665,819	31,665,819	31,665,819

장단기대여금	300,000	300,000	300,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	3,947,930	-	3,947,930	3,947,930

장기보증금자산	-	201,302	201,302	201,302

합계	4,002,424	41,418,136	45,420,560	45,420,560

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	24,725,520	24,725,520

차입금	47,799,262	47,799,262

리스부채	1,469,995	1,469,995

합계	73,994,777	73,994,777

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,362,920	6,362,920	6,362,920

단기금융상품	-	-	3,620,000	3,620,000	3,620,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,950	-	-	83,950	83,950

매출채권및기타채권	-	-	31,802,383	31,802,383	31,802,383

장단기대여금	-	-	1,192	1,192	1,192

장기금융상품	-	-	2,964,727	2,964,727	2,964,727

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	148,674	-	148,674	148,674

보증금	-	-	223,510	223,510	223,510

합계	83,950	148,674	44,974,732	45,207,356	45,207,356

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	25,772,404	25,772,404

차입금	50,599,399	50,599,399

리스부채	1,758,069	1,758,069

합계	78,129,872	78,129,872

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	-	72,527	-	72,527

외환차익	-	34,595	-	34,595

외화환산이익	-	60,530	-	60,530

배당금수익	1,289	-	-	1,289

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	74,446	-	-	74,446

이자비용	-	-	(1,750,196)	(1,750,196)

외환차손	-	-	(15,603)	(15,603)

외화환산손실	-	-	(6,262)	(6,262)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(29,456)	-	-	(29,456)

합계	46,279	167,652	(1,772,061)	(1,558,130)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	-	272,525	-	272,525

외환차익	-	35,709	-	35,709

외화환산이익	-	20,296	-	20,296

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	513,713	-	-	513,713

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	103,688	-	-	103,688

배당금수익	26,293	-	-	26,293

이자비용	-	-	(1,571,433)	(1,036,259)

외환차손	-	-	(27,547)	(22,565)

외화환산손실	-	-	(2,861)	(90)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(15,946)	-	-	(15,946)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(97,529)	-	-	(97,529)

합계	530,219	328,530	(1,601,841)	(743,093)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,494	3,947,930	-	4,002,424

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,950	-	-	83,950

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	148,674	148,674

당사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

종속기업	명문바이오 주식회사

종속기업	주식회사 명문투자개발

기타	지엠피코리아 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	거래내용	당분기	전분기

명문바이오 주식회사	종속기업	매출 등	23,104,870	22,299,506

매입 등	222,381	365,570

주식회사 명문투자개발	종속기업	매출 등	-	-

매입 등	114,760	56,799

매출 등은 매출액, 이자수익, 수수료수익 및 임대료수익을 포함한 것이며, 매입 등은 임차료 및 복리후생비를 포함한 것입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	거래내용	당분기	전분기

명문바이오 주식회사	종속회사	대여	-	-

회수	-	769,534

주식회사 명문투자개발	종속회사	대여	800,000	1,990,000

회수	500,000	3,550,000

직원	직원	회수	1,193	283,364

(4) 당분기와 전기말 현재 매출, 매입 등 거래 및 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

명문바이오 주식회사	종속회사	8,560,460	3,544	-	-	30,000	16,500	30,000

(주)명문투자개발	종속회사	300,907	-	907	300,000	-	-	-

당분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권 잔액은 없으며, 명문바이오 주식회사에 대한 채권에 대하여 620,087천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 손실충당금 증가액은 36,979천원입니다.

2) 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	단기대여금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

명문바이오 주식회사	종속회사	8,311,008	-	6,062	30,000	173,584	16,500	30,000

직원	직원	-	1,192	-	-	-	-	-

합계	8,311,008	1,192	6,062	30,000	173,584	16,500	30,000

전기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권 잔액은 없으며, 명문바이오 주식회사에 대한 채권에 대하여 583,108천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손실충당금 증가액은 340,458천원입니다.

(5) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,800,000천원(담보설정금액 2,970,000천원)을 담보로 제공하고있으며, 리스와 관련하여 DGB캐피탈에 549,120천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 명문바이오 주식회사의 차입금과 관련하여 대구은행과 산업은행에 각각 1,200,000천원과 3,393,600천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물 3,045,696천원(담보설정금액 2,400,000천원)을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오 주식회사로부터 토지 및 건물 3,968,992천원(담보설정금액 4,800,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 18,050,141천원 및 USD 1,800,000원을 제공받고 있습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	778,347	792,690

퇴직급여	83,209	569,235

합계	861,556	1,361,925