명문제약 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 37(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
명문제약 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등 (21.05%)으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 주식회사 명문투자개발주식회사 명문투자개발(이하 "종속회사"라 함)은 2009년 2월 18일자로 골프장운영업과 관련 부대사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2009년 2월 23일자로 주식회사 딤플로부터 경기도 이천시에 9홀 규모의 대중 골프장을 인수하였습니다. 또한, 자산규모의 확대, 사업다각화, 신규사업의 통합 운영을 통한 시너지 발휘를 위하여 2015년 1월 15일자 이사회에서 자회사인 주식회사 케이피엘을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병을 결의하였으며, 2015년 2월 17일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

또한, 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2017년 6월 14일 이사회에서 의약품 도매업을 영위하는 케이피엘의 영업을 양도하기로 결의하였으며, 2017년 6월 20일 기준으로 의약품 도매업을 양도하였습니다.종속회사의 본사는 경기도 이천시 대월면에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(81.2%)와 우석민(대표이사, 특수관계인 포함 18.8%)입니다.

종속회사의 설립시의 납입자본금은 10,000,000천원이었으며, 2019회계연도 중 유상증자 9,200,000천원을 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 27,635,000천원입니다.2) 명문바이오 주식회사명문바이오 주식회사(이하 "종속회사"라 함)는 명문제약 주식회사의 원료합성사업부문을 물적분할하여 2018년 5월 4일자로 바이오 의약품 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.종속회사의 본사는 경기도 화성시 향남읍에 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요주주는 명문제약 주식회사(100.0%)입니다.

종속회사의 설립시의 납입자본금은 500,000천원이며, 전기 중 유상증자 100,000천원으로 보고기간종료일 현재 자본금은 600,000천원입니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황

(단위 : 천원)

종속회사명	주요영업활동	투자금액	투자주식수	지분율	소재지	사용재무제표일

주식회사 명문투자개발	골프장 운영	30,838,825	4,487,684주	81.2%	대한민국	2023년 03월 31일

명문바이오 주식회사	제약 유통	11,268,129	120,000주	100.0%	대한민국	2023년 03월 31일

2) 재무현황(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

주식회사 명문투자개발	68,401,208	38,917,215	29,483,993	1,287,930	(1,076,339)	(1,076,332)

명문바이오 주식회사	25,970,973	18,501,001	7,469,972	8,371,492	187,152	179,079

상기 재무현황은 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보1) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	비지배지분 지분율

당기말	전기말

주식회사 명문투자개발	대한민국	골프장 운영	18.8%	18.8%

2) 당분기 중 비지배지분의 몫과 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)명문투자개발

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(202,364)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(202,364)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

2. 연결재무제표 작성기준2. 1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (가)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	33,084	37,176

보통예금 등	5,376,008	4,820,399

합계	5,409,092	4,857,575

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	차입금 담보(주1)	5,200,000	4,600,000

국민은행	차입금 담보(주2)	120,000	120,000

소계	5,320,000	4,720,000

장기금융상품	기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

대구은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	5,000	5,000

합계	5,325,000	4,725,000

(주1) 상기 단기금융상품 5,200,000천원에 대한 담보설정금액은 3,850,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 120,000천원에 대한 담보설정금액은 132,000천원입니다.

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,716,186	38,626,374

손실충당금	(8,282,717)	(9,170,069)

매출채권(순액)	31,433,469	29,456,305

상기 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	9,170,069	8,799,581

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(888,659)	(83,251)

회수가 불가능하여 분기 중 제각된 금액(주1)	-	-

회수된 제각채권	1,308	825

분기말 손실충당금	8,282,718	8,717,155

(주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체	기타거래처매출채권	계

당분기말

기대손실률	7.5%	64.8%	88.3%	100.0%	100.0%	0.3~1.6%

총 장부금액-매출채권	23,577,981	2,553,858	1,242,739	1,180,685	3,601,666	7,559,257	39,716,186

손실예상금액	1,768,349	1,655,594	1,096,767	1,180,685	3,601,666	82,603	9,385,664

회수가능금액	(1,102,947)

손실충당금	8,282,717

전기말

기대 손실률	8.6%	66.1%	88.0%	100.0%	100.0%	0.2~1.4%

총 장부금액- 매출채권	22,637,809	2,030,887	1,182,001	1,060,402	4,280,509	7,434,765	38,626,373

손실예상금액	1,940,987	1,343,791	1,040,591	1,060,402	4,280,509	79,616	9,745,896

회수가능금액	(575,827)

손실충당금	9,170,069

(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 13 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 3,309,645천원이며, 전기말은 3,086,610천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,205,670	(236,419)	4,969,251	7,136,573	(1,968,741)	5,167,832

제품	9,670,180	(193,559)	9,476,621	8,666,907	(694,167)	7,972,740

재공품	6,934,280	-	6,934,280	6,163,267	-	6,163,267

원재료	4,857,177	-	4,857,177	3,877,044	-	3,877,044

부재료	964,115	-	964,115	920,917	-	920,917

저장품	1,082,729	-	1,082,729	1,074,096	-	1,074,096

미착품	614,784	-	614,784	483,895	-	483,895

합계	29,328,935	(429,978)	28,898,957	28,322,699	(2,662,908)	25,659,791

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 각각 2,232,930천원과 203,601천원입니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	55,414	61,674

비유동항목

저축성보험	1,218,415	4,301,392

출자금(주1)	150,546	150,546

국내 비상장주식(주1)	222	222

소계	1,369,183	4,452,160

합계	1,424,597	4,513,834

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	(9,990)	(4,050)

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	15,498	-

합계	5,507	(4,050)

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	한국제약협동조합 출자금	-	-

향남제약공단사업협동조합 출자금	-	-

베어리버 골프리조트 출자금	-	-

콜마파마	-	-

합계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	150,768

증가(감소)	-	-

기말	-	150,768

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	49,083,397	(11,638,116)	-	37,445,281

구축물	9,111,018	(2,425,543)	-	6,685,475

기계장치	25,967,455	(13,241,550)	(283,737)	12,442,168

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	2,001,698	(1,595,988)	-	405,710

비품	2,561,138	(2,344,056)	-	217,082

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	14,035	(9,739)	-	4,296

리스사용권자산	4,814,634	(1,137,677)	-	3,676,957

건설중인자산	4,111,658	-	-	4,111,658

합계	175,009,587	(33,147,736)	(283,737)	141,578,114

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	49,083,396	(11,334,282)	-	37,749,114

구축물	9,111,018	(2,373,132)	-	6,737,886

기계장치	25,914,353	(12,854,163)	(294,052)	12,766,138

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	1,927,370	(1,503,876)	-	423,494

비품	2,525,374	(2,325,816)	-	199,558

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	14,035	(9,037)	-	4,998

리스사용권자산	4,877,334	(988,955)	-	3,888,379

건설중인자산	3,417,523	-	-	3,417,523

합계	174,214,957	(32,144,328)	(294,052)	141,776,577

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	37,749,114	-	-	(303,833)	37,445,281

구축물	6,737,886	-	-	(52,411)	6,685,475

기계장치	13,060,190	53,102	-	(387,387)	12,725,905

정부보조금	(294,052)	-	-	10,315	(283,737)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	423,494	11,626	24,035	(53,445)	405,710

비품	199,558	35,765	-	(18,241)	217,082

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	4,998	-	-	(702)	4,296

리스사용권자산	3,888,379	-	(24,035)	(187,387)	3,676,957

건설중인자산	3,417,523	694,135	-	-	4,111,658

합계	141,776,577	794,628	-	(993,091)	141,578,114

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	74,725,700	-	-	74,725,700

건물	39,005,394	-	-	(293,526)	38,711,868

구축물	6,947,531	-	-	(52,411)	6,895,120

기계장치	13,819,349	92,250	-	(390,218)	13,521,381

정부보조금	(335,315)	-	-	10,316	(324,999)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	496,134	23,500	(10,741)	(49,911)	458,982

비품	140,964	1,371	-	(15,207)	127,128

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	34,188	-	(26,383)	(702)	7,103

리스사용권자산	3,470,041	557,613	-	(219,507)	3,808,147

건설중인자산	2,364,523	15,400	-	-	2,379,923

합계	142,861,096	690,134	(37,124)	(1,011,166)	142,502,940

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,082,232	4,699,227

감가상각비	-	(10,959)	(10,959)

기말 순장부금액	2,616,995	2,071,273	4,688,268

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,137,028	4,754,023

감가상각비	-	(21,918)	-21,918

기말 순장부금액	2,616,995	2,115,110	4,732,105

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.(2) 당분기말 현재 투자부동산은 전기 중 취득하여 최근 거래가 거의 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	41,191	47,691

운영비용(감가상각비 포함)	21,250	21,562

11. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

원화	외화

토지, 건물(공장)	84,810,366	52,128,709	USD 375,200	중소기업은행

토지, 건물(본사)	15,156,372	10,680,000	-	국민은행

토지, 건물	7,665,391	6,000,000	-	대구은행

3,600,000	-	산업은행

토지, 건물	4,688,268	1,800,000	-	농협은행

5,016,000	-	우리은행

소계	112,320,397	79,224,709	USD 375,200

단기금융상품	2,400,000	880,000	-	중소기업은행

단기금융상품	2,800,000	2,970,000	-	중소기업은행

단기금융상품	120,000	132,000	-	국민은행

장기금융상품	5,000	5,000	-	중소기업은행

합계	117,645,397	83,211,709	USD 375,200

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

회원권	13,800	-	-	13,800

산업재산권	39,637	-	(990)	38,647

소프트웨어	265,032	2,320	(15,387)	251,965

합계	318,469	2,320	(16,377)	304,412

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가(감소)	상각비	분기말

회원권	89,518	-	-	89,518

산업재산권	43,597	-	(990)	42,607

소프트웨어	114,275	-	(16,085)	98,190

합계	247,390	-	(17,075)	230,315

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	13,800	13,800

(3) 연결회사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 경상연구비로 지출한 금액은 각각 540,611천원 및 299,544천원입니다.

13. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	73,622,976	73,503,044

유동성장기부채	1,305,720	1,305,720

소계	74,928,696	74,808,764

비유동:

장기차입금	5,765,100	6,091,530

합계	80,693,796	80,900,294

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액

운전자금	중소기업은행	5.52~6.37(변동)	-	12,760,000	13,062,000

운전자금	중소기업은행	2.41~7.46(고정)	-	5,347,250	3,045,250

시설자금	중소기업은행	5.13(고정)	-	9,400,000	9,400,000

시설자금	중소기업은행	5.82(변동)	-	240,000	240,000

시설자금	중소기업은행	5.81(고정)	-	19,400,000	19,400,000

운영자금	중소기업은행	2.41고정)	-	1,000,000	3,000,000

운영자금	산업은행	6.30~7.00(고정)	-	4,100,000	4,100,000

운영자금	우리은행	9.61(변동)	-	2,930,000	3,086,000

운영자금	우리은행	9.18(변동)	-	1,539,000	1,539,000

운영자금	국민은행	6.74(변동)	-	2,679,000	2,679,000

운영자금	국민은행	5.01(고정)	-	5,740,000	5,740,000

운영자금	농협은행	9.30(변동)	-	1,375,000	1,450,000

시설자금	대구은행	6.69(변동)	-	3,600,000	3,600,000

매입외환US	기업은행	7.23(변동)	USD 43,830	57,146	55,812

매입외환US	기업은행	7.35(변동)	USD 16,957.6	22,109	19,372

매입외환US	기업은행	7.37(변동)	USD 29,721.6	38,751	-

매입외환US	기업은행	6.80(변동)	USD 21,812	28,438	-

매입외환US	기업은행	7.51(변동)	USD 43,440	56,637	-

매출채권의 양도	중소기업은행 등	6.83~7.87(변동)	-	3,309,645	3,086,610

합계	USD 155,761.20	73,622,976	73,503,044

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	대구은행	5.76(고정)	333,320	416,650

시설자금대출	산업은행	4.65~6.48(고정)	2,403,800	2,545,200

시설자금대출	우리은행	4.75(고정)	885,000	885,000

일반자금대출	우리은행	6.09(변동)	2,395,000	2,440,000

시설자금대출	대월농협	7.75(변동)	317,300	367,400

일반자금대출	대월농협	7.75(변동)	736,400	743,000

소계	7,070,820	7,397,250

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(1,305,720)	(1,305,720)

차감계	5,765,100	6,091,530

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

(4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	1,305,720

1년에서 2년이하	1,907,330

2년에서 3년이하	2,732,000

3년에서 4년이하	592,000

4년 초과	533,770

합계	7,070,820

14. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	1,154,225	2,563,800	1,054,125	42,485	4,814,635

감가상각누계액	(320,046)	(384,315)	(395,831)	(37,486)	(1,137,678)

장부금액	834,179	2,179,485	658,294	4,999	3,676,957

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	1,154,225	2,563,800	1,116,824	42,485	4,877,334

감가상각누계액	(228,154)	(341,585)	(385,478)	(33,738)	(988,955)

장부금액	926,071	2,222,215	731,346	8,747	3,888,379

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	처분 등	감가상각비	기말

건물	926,071	-	(91,892)	834,179

기계장치	2,222,215	-	(42,730)	2,179,485

차량운반구	731,345	(24,035)	(49,017)	658,293

비품	8,748	-	(3,748)	5,000

합계	3,888,379	(24,035)	(187,387)	3,676,957

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말

건물	358,978	-	(98,581)	260,397

기계장치	2,552,831	539,190	(46,566)	3,045,455

차량운반구	518,762	18,423	(62,440)	474,745

비품	39,469	-	(11,920)	27,549

합계	3,470,040	557,613	(219,507)	3,808,146

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,256,718	-	24,427	(359,305)	1,921,840

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,247,912	398,196	26,634	(368,763)	2,277,345

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	187,387	187,387	219,057	219,057

리스부채 이자비용	24,427	24,427	26,634	26,634

단기리스료	3,300	3,300	3,300	3,300

소액자산리스 관련 비용	18,190	18,190	11,819	11,819

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 380,794천원과362,457천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	986,312	927,790

1년 초과 5년 이내	1,019,301	994,050

소계	2,005,613	1,921,840

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,122,763	1,044,665

1년 초과 5년 이내	1,255,942	1,212,053

소계	2,378,705	2,256,718

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	927,790	1,044,665

비유동부채	994,050	1,212,053

합계	1,921,840	2,256,718

15. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기여금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,555,260	17,435,162

사외적립자산의 공정가치	(4,059,452)	(4,169,316)

퇴직급여부채 금액	13,495,808	13,265,846

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,435,162	18,087,046

당기근무원가	428,333	484,556

이자비용	186,153	114,636

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(494,388)	(270,217)

분기말	17,555,260	18,416,021

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,169,316	4,275,048

사외적립자산의 기대수익	27,241	17,820

보험수리적손익	(2,110)	(5,297)

사외적립자산 적립	-

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(134,994)	(138,954)

분기말	4,059,453	4,148,617

(4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	428,333	428,333	484,556	484,556

이자비용	186,153	186,153	114,636	114,636

사외적립자산의 기대수익	(27,241)	(27,241)	(17,820)	(17,820)

합계	587,245	587,245	581,372	581,372

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기말	전기말

할인율	5.26%~5.81%	5.26%~5.81%

미래임금상승률	경험승급지수 + 1.8%	경험승급지수 + 1.8%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권상품	4,059,452	4,169,316

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각76,749천원 및 26,657천원 입니다.

16. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,726,919	5,565,683

증가	2,078,644	5,497,232

감소	(2,726,919)	(5,565,683)

기말	2,078,644	5,497,232

연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

17. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.3%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0% 입니다.

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454	33,953,454

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	34,232,507	34,232,507

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	512,889	512,889

합계	35,177,522	35,177,522

(주1) 연결회사는 전분기 중 주식발행초과금 42,135,706천원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(540,011)	(540,011)

전환권매입손실	(2,077,537)	(2,077,537)

재평가잉여금	28,560,231	28,560,231

합계	25,942,683	25,942,683

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

연결미처분이익잉여금	9,694,786	9,114,214

합계	12,005,763	11,425,191

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,425,191	(39,975,688)

결손금보전	-	42,135,706

분기순이익	582,683	965,285

보험수리적손익	(2,111)	(5,295)

기말금액	12,005,763	3,120,008

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	582,683	582,683	965,285	965,285

보통주에 귀속되는 분기순이익	582,683	582,683	965,285	965,285

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

기본주당이익	17	17	29	29

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860

기중변동

자기주식	(147,664)	(13,289,760)	(147,664)	(13,289,760)	(147,664)	(40,312,272)	(147,664)	(40,312,272)

분기말	33,805,790	3,042,521,100	33,805,790	3,042,521,100	33,805,790	12,339,113,350	33,805,790	12,339,113,350

일수	90일	90일	90일	90일

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,886,900	3,886,900	3,675,796	3,675,796

퇴직급여	429,070	429,070	315,270	315,270

복리후생비	856,905	856,905	716,649	716,649

여비교통비	184,173	184,173	230,869	230,869

소모품비	54,104	54,104	48,088	48,088

접대비	436,444	436,444	764,313	764,313

판매촉진비	188,661	188,661	116,117	116,117

차량유지비	88,854	88,854	96,467	96,467

통신비	20,327	20,327	20,182	20,182

회의비	15,688	15,688	23,452	23,452

수도광열비	83,836	83,836	90,330	90,330

광고선전비	124,532	124,532	109,454	109,454

도서인쇄비	30,009	30,009	44,138	44,138

세금과공과	320,793	320,793	301,978	301,978

임차료	90,300	90,300	60,904	60,904

교육훈련비	21,362	21,362	11,409	11,409

운반비	127,429	127,429	141,751	141,751

수선비	9,792	9,792	6,176	6,176

보험료	124,540	124,540	110,593	110,593

지급수수료	13,974,374	13,974,374	9,041,638	9,041,638

감가상각비	189,435	189,435	209,873	209,873

대손상각비	(888,659)	(888,659)	(83,251)	(83,251)

무형자산상각비	16,377	16,377	17,075	17,075

수출경비	68,117	68,117	50,063	50,063

경상시험연구비	540,611	540,611	299,555	299,555

협회비	400	400	-	-

전력비	-	-	3,304	3,304

견본비	7,773	7,773	52	52

용역수수료	1,268	1,268	2,323	2,323

해외출장비	2,535	2,535	-	-

합계	21,005,950	21,005,950	16,424,568	16,424,568

24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	-	-	9,00	9,00

유형자산처분이익	-	-	78,350	78,350

수수료수익	6,470	6,470	348,481	348,481

잡이익	19,112	19,112	3,041	3,041

리스자산처분이익	-	-

합계	25,582	25,582	430,772	430,772

기타비용:

기부금	262,000	262,000	1,100	1,100

유형자산처분손실	-	-	26,383	26,383

잡손실	13,753	13,753	95,250	95,250

합계	275,753	275,753	122,733	122,733

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,820,425)	(2,820,425)	(1,259,728)	(1,259,728)

원재료와 상품의 매입액	13,659,738	13,659,738	12,698,977	12,698,977

종업원급여	6,986,888	6,986,888	6,625,497	6,625,497

감가상각비	889,664	889,664	919,725	919,725

외주가공비	601,684	601,684	570,185	570,185

판매촉진비	188,661	188,661	116,117	116,117

기타비용	18,518,220	18,518,220	14,772,413	14,772,413

합계	38,024,430	38,024,430	34,443,186	34,443,186

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,014	53,014	39,817	39,817

외환차익	24,390	24,390	8,615	8,615

외화환산이익	29,624	29,624	4,069	4,069

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	15,498	15,498	-	-

합계	122,526	122,526	52,501	52,501

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,250,366	1,250,366	763,781	763,781

외환차손	4,915	4,915	1,818	1,818

외화환산손실	6,361	6,361	1,800	1,800

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,990	9,990	4,050	4,050

합계	1,271,632	1,271,632	771,449	771,449

27. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권양도에 따른 단기차입금 증가(감소)	-	(59,402)

장기차입금의 유동성 대체	326,430	224,730

사용권자산과 리스부채의 발생	-	398,196

사용권자산의 대체	24,035	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	상각

단기차입금	73,503,044	115,042	-	4,890	-	73,622,976

유동성장기부채	1,305,720	(326,430)	326,430	-	-	1,305,720

장기차입금	6,091,530	-	(326,430)	-	-	5,765,100

리스부채	2,256,718	(359,305)	-	-	24,427	1,921,840

합계	83,157,012	(570,693)	-	4,890	24,427	82,615,636

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	2,739,645

운전자금	19,107,250	19,107,250

시설자금	29,640,000	29,040,000

알람지불보AS	USD 1,500,000	USD 48,182

매입외환AS	USD 43,830	USD 43,830

매입외환AS	USD 16,957	USD 16,957

매입외환AS	USD 29,721	USD 29,721

매입외환AS	USD 43,440	USD 43,440

매입외환AS	USD 21,812	USD 21,812

아이비케이캐피탈	할인어음	1,000,000	-

국민은행	운영자금	-	8,419,000

산업은행	운영자금	-	4,100,000

시설자금	-	2,403,800

대구은행	시설자금	-	3,600,000

시설자금	-	333,320

농협은행	운영자금	-	1,375,000

대월농협	시설자금	735,000	317,300

운영자금	765,000	736,400

우리은행	할인어음	1,620,000	570,000

시설자금	-	885,000

운영자금	-	5,325,000

운영자금	1,539,000	1,539,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	여신금융기관	보증금액	비고

중소기업은행 등	-	1,696,000	은행지급보증

신용보증기금	-	1,179,000	이행지급보증 등

서울보증보험	-	1,505,110	이행지급보증 등

대표이사등	산업은행	5,040,000	기업일반자금 등

대구은행	1,172,000	기업일반자금 등

대월농협	882,000	시설자금

대월농협	918,000	시설자금

DGB캐피탈	216,000	-

기업은행	11,622,141	-

기업은행	USD 1,800,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(4) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원 및 중재기관	원고	피고	내용	신청금액	진행상황

서울고등법원(주1)	국민건강보험공단	명문제약(주) 외 33명	손해배상(기)	1,494,570	2심 계류중

서울고등법원(주1)	명문제약(주) 외 33명	국민건강보험공단	채무부존재확인	1,494,570	2심 계류중

(주1) 해당 소송은 연결회사가 참여한 공동 소송으로, 1심 결과 일부 패소되어 연결회사에 청구되는 금액 99,552천원에 대하여 미지급비용을 인식하고 있습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,409,092	5,409,092	5,409,092

단기금융상품	-	5,445,000	5,445,000	5,445,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	55,414	-	55,414	55,414

매출채권및기타채권	-	34,849,257	34,849,257	34,849,257

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	1,369,183	-	1,369,183	1,369,183

장단기대여금	-	1,014,000	1,014,000	1,014,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	307,106	307,106	307,106

합계	1,424,597	47,029,455	48,454,052	48,454,052

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	19,280,974	19,280,974

미지급비용	13,307,495	13,307,495

차입금	80,693,796	80,693,796

리스부채	1,921,840	1,921,840

합계	115,204,105	115,204,105

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,857,575	4,857,575	4,857,575

단기금융상품	-	5,065,000	5,065,000	5,065,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,513,834	-	4,513,834	4,513,834

매출채권및기타채권	-	33,062,593	33,062,593	33,062,593

장단기대여금	-	1,610,000	1,610,000	1,610,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	313,200	313,200	313,200

합계	4,513,834	44,913,368	49,427,202	49,427,202

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	27,038,614	-	27,038,614

차입금	80,900,294	-	80,900,294

리스부채	-	2,256,718	2,256,718

합계	107,938,908	2,256,718	110,195,626

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	53,014	-	-	53,014

외환차익	-	24,390	-	-	24,390

외화환산이익	-	29,624	-	-	29,624

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	15,498	-	-	-	15,498

이자비용	-	-	-	(1,250,366)	(1,250,366)

외환차손	-	-	-	(4,915)	(4,915)

외화환산손실	-	-	-	(6,361)	(6,361)

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(9,990)	-	-	-	(9,990)

합계	5,508	107,028	-	(1,261,642)	(1,149,106)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	39,817	-	-	39,817

외환차익	-	8,615	-	-	8,615

외화환산이익	-	4,068	-	-	4,068

이자비용	-	-	-	(763,780)	(763,780)

외환차손	-	-	-	(1,818)	(1,818)

외화환산손실	-	-	-	(1,800)	(1,800)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,050)	-	-	-	(4,050)

합계	(4,050)	52,500	-	(767,398)	(718,948)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	55,414	1,369,183	-	1,424,597

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,674	4,301,392	-	4,363,066

연결회사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

기타	지엠피코리아 주식회사, 배철한

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래내역은 없으며, 당분기말및 전기말 현재 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래로 인한 채권, 채무는 없습니다

(3) 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 19,850,141천원 및 USD 1,800,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

대주주	대여	30,000	250,000

회수	626,000	-

차입	-	-

상환	-	596,250

(5) 당분기와 전기말 현재 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

임직원	1,014,000	1,610,000

합계	1,014,000	1,610,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	542,259	382,494

퇴직급여	25,506	28,111

합계	567,765	410,605

31. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이합니다.

(2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업

의약품부문	의약품 제조 및 판매

서비스부문	골프장운영 등

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	43,253,448	43,253,448	1,287,930	1,287,930	44,541,378	44,541,378

내부매출액	(4,518,244)	(4,518,244)	(20,583)	(20,583)	(4,538,827)	(4,538,827)

순매출액	38,735,204	38,735,204	1,267,347	1,267,347	40,002,551	40,002,551

영업이익	2,371,691	2,371,691	(393,570)	(393,570)	1,978,121	1,978,121

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,573,121	41,573,121	1,147,531	1,147,531	42,720,652	42,720,652

내부매출액	(8,211,703)	(8,211,703)	(9,242)	(9,242)	(8,220,945)	(8,220,945)

순매출액	33,361,418	33,361,418	1,138,289	1,138,289	34,499,707	34,499,707

영업이익	202,834	202,834	(146,313)	(146,313)	56,521	56,521

2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	208,762,473	68,401,208	(44,935,602)	232,228,079

보고부문부채	111,180,716	38,917,215	(13,515,525)	136,582,406

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	207,423,680	68,545,025	(45,518,882)	230,449,823

보고부문부채	110,601,573	37,984,699	(13,403,913)	135,182,359

(4) 보고기간종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	38,764,875	38,764,875	33,673,968	33,673,968

해외매출	1,237,676	1,237,676	825,739	825,739

합계	40,002,551	40,002,551	34,499,707	34,499,707

(5) 보고기간 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,374,750	27,374,750	20,082,402	20,082,402

제품매출원가	11,000,598	11,000,598	10,527,282	10,527,282

상품매출	10,991,139	10,991,139	13,279,016	13,279,016

상품매출원가	5,142,549	5,142,549	6,767,021	6,767,021

기타매출	1,636,662	1,636,662	1,138,289	1,138,289

기타매출원가	875,332	875,332	724,315	724,315