명문제약 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 39(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 38(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
명문제약 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요명문제약 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 등 5개 영업소를 두고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등 (21.05%)으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황

(단위 : 천원)

종속회사명	주요영업활동	투자금액	투자주식수	지분율	소재지	사용재무제표일

(주)명문투자개발	골프장 운영	30,838,825	4,487,684주	81.2%	대한민국	2024년 9월 30일

명문바이오(주)	제약 유통	11,268,129	120,000주	100.0%	대한민국	2024년 9월 30일

2) 재무현황(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)명문투자개발	68,574,583	42,764,818	25,809,764	5,481,498	(2,389,851)	(2,389,820)

명문바이오(주)	23,510,967	20,934,808	2,576,158	29,658,280	(1,956,821)	(1,965,502)

상기 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부 거래는 제거 하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발 및 명문바이오 주식회사는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.

(3) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보1) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	비지배지분 지분율

당분기말	전기말

주식회사 명문투자개발	대한민국	골프장 운영	18.8%	18.8%

2) 당분기 중 비지배지분의 몫과 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)명문투자개발

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(449,292)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(449,286)

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

3) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무상태표와 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

종속회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 명문투자개발	801,575	67,773,008	8,223,401	34,541,417	5,481,498	(2,389,851)	(2,389,820)

② 현금흐름표(단위 : 천원)

종속회사명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금및현금성자산순증감

주식회사 명문투자개발	(2,054,107)	373,449	1,735,130	10	54,482

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

부채의 유동성 분류는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	21,586	28,778

보통예금 등	4,122,554	7,933,016

합계	4,144,140	7,961,794

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	차입금 담보(주1)	200,000	2,800,000

국민은행	차입금 담보	-	800,000

소계	200,000	3,600,000

장기금융상품	기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

대구은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	5,000	5,000

합계	205,000	3,605,000

(주1) 당분기말 현재 단기금융상품 200,000천원에 대한 담보설정금액은 220,000천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

채권액	42,511,354	41,040,372

손실충당금	(7,458,547)	(7,551,653)

장부금액	35,052,806	33,488,719

미수금

채권액	5,221,034	4,083,318

손실충당금	-	-

장부금액	5,221,034	4,083,318

미수수익

채권액	68,471	159,893

손실충당금	-	-

장부금액	68,471	159,893

합 계	40,342,311	37,731,930

상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	7,551,653	9,170,069

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(102,069)	(669,994)

제각된 매출채권의 회수	8,963	10,929

분기말 손실충당금	7,458,547	8,511,004

회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음, 골프장 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 도매상 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체	기타거래처매출채권	계

당분기말

기대손실률	6.2%	57.0%	92.5%	100.0%	100.0%	0.5~0.8%

총 장부금액-매출채권	28,182,838	1,432,257	1,371,023	1,391,004	3,931,988	6,202,244	42,511,354

손실예상금액	1,735,480	816,607	1,268,784	1,390,521	3,931,988	17,964	9,161,344

회수가능금액(주1)	(1,702,796)

손실충당금	7,458,547

전기말

기대손실률	6.9%	61.6%	83.4%	99.6%	100.0%	0.2~1.4%

총 장부금액-매출채권	26,038,379	1,768,457	1,768,714	1,574,165	3,152,860	6,737,797	41,040,372

손실예상금액	1,804,410	1,088,509	1,475,869	1,567,074	3,152,860	11,350	9,100,072

회수가능금액(주1)	(1,548,419)

손실충당금	7,551,653

(주1) 일부 채권에 대하여는 담보가 있으므로 손실예상금액에서 차감하였습니다.(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 12 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 2,301,881천원이며, 전기말 현재는 2,988,198천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,524,277	(300,625)	8,223,652	7,837,949	(219,954)	7,617,995

제품	8,446,308	(490,563)	7,955,745	11,017,284	(788,778)	10,228,506

재공품	7,134,274	(11,103)	7,123,171	4,956,028	(23,387)	4,932,641

원재료	6,393,685	(42,202)	6,351,483	5,085,806	(51,643)	5,034,163

부재료	806,407	(18,649)	787,758	734,595	-	734,595

저장품	1,149,865	(22,892)	1,126,973	878,773	(3,054)	875,719

미착품	713,459	-	713,459	856,634	-	856,634

합 계	33,168,275	(886,034)	32,282,241	31,367,069	(1,086,816)	30,280,253

(2) 당분기 중 재고자산 폐기에 따라 제거된 재고자산평가충당금은 218,810천원이며, 전분기 중 재고자산 폐기에 따라 제거된 재고자산평가충당금은 1,786,170천원입니다.(3) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 18,029천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실액은 64,500천원입니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	17,586	52,653

특정금전신탁	45,013	-

소계	62,599	52,653

비유동항목

저축성보험	2,582,666	1,175,978

출자금(주1)	358,442	358,442

국내 비상장주식(주1)	222	222

소계	2,941,330	1,534,642

합계	3,003,829	1,587,295

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	39,227	(40,327)

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	1,769	9,983

합계	40,996	(30,344)

8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	52,560,221	(13,589,724)	-	-	38,970,497

구축물	9,337,408	(2,829,219)	(48,489)	-	6,459,700

기계장치	28,071,925	(15,792,813)	(540,039)	(221,842)	11,517,231

공구와기구	755,285	(755,067)	-	-	218

차량운반구	1,869,475	(1,748,411)	-	-	121,064

비품	2,614,685	(2,439,981)	-	-	174,704

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	57,535	(19,973)	-	-	37,562

리스사용권자산	3,387,622	(1,624,018)	-	-	1,763,604

건설중인자산	2,191,428	-	-	-	2,191,428

합 계	177,434,853	(38,799,206)	(588,528)	(221,842)	137,825,277

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	-	74,396,900

건물	52,302,821	(12,599,265)	-	-	39,703,556

구축물	9,290,308	(2,633,208)	(48,489)	-	6,608,611

기계장치	27,826,740	(14,664,815)	(540,039)	(252,789)	12,369,097

공구와기구	755,285	(755,067)	-	-	218

차량운반구	1,965,363	(1,709,559)	-	-	255,804

비품	2,570,210	(2,395,757)	-	-	174,453

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	27,035	(13,577)	-	-	13,458

리스사용권자산	3,511,247	(1,221,223)	-	-	2,290,024

건설중인자산	2,191,428	-	-	-	2,191,428

합 계	177,029,706	(35,992,471)	(588,528)	(252,789)	140,195,918

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	74,396,900	-	-	-	74,396,900

건물	39,703,556	257,400	-	(990,459)	38,970,497

구축물	6,608,611	47,100	-	(196,011)	6,459,700

기계장치	12,621,886	245,186	-	(1,127,999)	11,739,073

정부보조금	(252,789)	-	-	30,947	(221,842)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	255,804	13,506	(2,302)	(145,944)	121,064

비품	174,453	44,475	-	(44,224)	174,704

입목	2,192,369	-	-	-	2,192,369

시설장치	13,458	30,500	-	(6,396)	37,562

리스사용권자산	2,290,024	18,041	(52,229)	(492,232)	1,763,604

건설중인자산	2,191,428	-	-	-	2,191,428

합계	140,195,918	656,208	(54,531)	(2,972,318)	137,825,277

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	74,396,900	-	-	-	-	74,396,900

건물	37,749,114	-	-	-	(911,500)	36,837,614

구축물	6,737,886	179,290	-	-	(162,492)	6,754,684

기계장치	13,060,190	251,832	(10,118)	1,137,853	(1,200,933)	13,238,824

정부보조금	(294,052)	-	-	-	30,947	(263,105)

공구와기구	218	-	-	-	-	218

차량운반구	423,494	11,626	(1)	24,035	(152,591)	306,563

비품	199,557	44,711	-	-	(53,369)	190,899

입목	2,192,369	-	-	-	-	2,192,369

시설장치	4,999	13,000	-	-	(3,189)	14,810

리스사용권자산	3,888,379	197,594	-	(1,161,888)	(524,594)	2,399,491

건설중인자산	3,417,523	1,856,349	-	-	-	5,273,872

합계	141,776,577	2,554,402	(10,119)	-	(2,977,721)	141,343,139

(주1) 전분기 중 리스사용권자산이 기계장치와 차량운반구로 대체되었습니다.

(3) 유형자산 손상인식전기 중 명문바이오 주식회사의 영업손실 발생으로 인하여 손상검사가 수행되었으며명문바이오 주식회사의 구축물 및 기계장치에 대한 손상 588,528천원을 인식하였습니다. 해당자산의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외손실로 계상되었습니다. 한편 연결회사는 건설중인자산 중 전기말 현재 건축이 중단되어 자산성이 없는 건설중인 자산에 대하여 손상차손 147,695천원을 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,038,396	4,655,391

감가상각비	-	(52,056)	(52,056)

기말 순장부금액	2,616,995	1,986,340	4,603,335

(주1) 연결회사는 당분기 중 투자부동산에 대한 내용연수를 50년에서 40년으로 변경하였으며. 상기 건물은 변경된 내용연수인 40년을 적용하여 상각되었습니다.

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,082,232	4,699,227

감가상각비	-	(32,877)	(32,877)

기말 순장부금액	2,616,995	2,049,355	4,666,350

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	53,059	101,005

운영비용(감가상각비 포함)	55,560	55,293

10. 담보제공자산 등

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산(주1)	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

원화	외화

토지, 건물(공장)	40,031,672	26,560,000	USD 375,200	21,160,000	중소기업은행

토지, 건물(본사)	13,921,807	16,080,000	-	12,400,000	(주)신한은행

토지, 건물(공장)	7,502,414	2,035,200	-	1,696,000	(주)하나은행

6,720,000	-	5,540,000	(주)하나은행

토지, 건물(초지리)	4,603,335	1,800,000	-	713,500	대월농업협동조합

2,016,000	-	720,000	(주)우리은행

토지, 건물(고기리)	6,296,403	5,640,000	-	4,700,000	농협은행(주)

토지, 건물(더반)	45,615,100	27,600,000	-	23,000,000	부천농업협동조합 등 6개 대주단

2,400,000	-	2,000,000	대구대서신용협동조합

1,200,000	-	1,000,000	(주)아이엠뱅크

4,800,000	-	3,750,000	(주)오에스비저축은행

1,163,900	-	1,028,900	중소기업은행

단기금융상품	200,000	220,000

장기금융상품	5,000	5,000	-	-	중소기업은행 등

합 계	118,175,731	98,240,100	USD 375,200	77,708,400

(주1) 담보제공된 토지와 건물에는 투자부동산이 포함되어 있습니다

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

회원권	13,800	-	-	13,800

산업재산권	35,677	-	(2,970)	32,707

소프트웨어	218,009	322,880	(30,157)	510,732

합계	267,486	322,880	(33,127)	557,239

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

회원권	13,800	-	-	13,800

산업재산권	39,636	-	(2,970)	36,666

소프트웨어	265,032	2,320	(45,154)	222,198

합계	318,468	2,320	(48,124)	272,664

(2) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수의 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	13,800	13,800

(3) 연결회사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며 당분기 및 전분기 중 경상연구비로 지출한 금액은 각각 1,704,796천원 및 2,262,555천원입니다.

12. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	44,398,437	74,607,481

유동성장기부채	9,763,100	1,907,330

소 계	54,161,537	76,514,811

비유동

장기차입금	35,116,400	12,584,200

합 계	89,277,937	89,099,011

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	외화금액	원화금액

운영자금	중소기업은행	2025.05.11	5.89% (변동)	-	1,000,000

운영자금	중소기업은행	2025.08.05	5.49% (변동)	-	3,000,000

운영자금	중소기업은행	2025.06.13	5.87% (변동)	-	3,760,000

운영자금	중소기업은행	2025.06.07	5.48% (변동)	-	3,000,000

운영자금	중소기업은행	2025.01.04	6.02% (고정)	-	1,000,000

시설자금	중소기업은행	2025.07.17	4.92% (고정)	-	9,400,000

운영자금	한국산업은행	2025.07.03	5.20% (고정)	-	4,100,000

운영자금	농협은행(주)	2025.06.20	5.30% (변동)	-	3,800,000

운영자금	농협은행(주)	2024.12.14	5.36% (변동)	-	900,000

운영자금	(주)우리은행	2025.02.27	6.63% (변동)	-	2,930,000

운영자금	(주)우리은행	2024.10.25	6.05% (변동)	-	1,462,000

운영자금	(주)신한은행	2025.04.14	5.60% (변동)	-	4,000,000

운영자금	(주)IBK 캐피탈	2024.12.26	8.20% (고정)	-	750,000

운영자금	하나은행	2025.06.28	5.120% (변동)	-	1,940,000

시설자금	중소기업은행	2025.03.02	5.46% (변동)	-	240,000

운영자금	중소기업은행	2025.05.09	5.69% (고정)	-	486,900

운영자금	중소기업은행	2024.12.14	6.39% (고정)	-	130,000

운영자금	중소기업은행	2025.01.13	5.87% (고정)	-	172,000

매입외환US	중소기업은행	2024.12.09	8.70% (변동)	USD 19,443	25,656

매출채권의 양도	중소기업은행	2025.07.29	5.68~5.90% (변동)	-	1,371,881

매출채권의 양도	(주)우리은행	2025.06.09	6.67~6.68% (변동)	-	930,000

합 계	USD 19,443	44,398,437

2) 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	외화금액	원화금액

운영자금	중소기업은행	2024.05.11	6.22% (변동)	-	1,000,000

운영자금	중소기업은행	2024.08.03	5.90% (변동)	-	3,000,000

운영자금	중소기업은행	2024.06.13	6.29% (변동)	-	3,760,000

운영자금	중소기업은행	2024.06.07	5.89% (변동)	-	3,000,000

운영자금	중소기업은행	2024.01.04	6.36% (고정)	-	1,000,000

시설자금	중소기업은행	2024.07.17	5.35% (고정)	-	9,400,000

운영자금	중소기업은행	2024.05.31	6.45% (고정)	-	1,200,000

운영자금	한국산업은행	2024.10.05	6.18% (고정)	-	600,000

운영자금	한국산업은행	2024.07.03	5.75% (고정)	-	3,500,000

운영자금	농협은행(주)	2024.06.20	5.89% (고정)	-	3,800,000

운영자금	농협은행(주)	2024.12.14	5.71% (고정)	-	900,000

운영자금	(주)우리은행	2024.02.27	6.62% (변동)	-	2,930,000

운영자금	(주)우리은행	2024.10.25	6.49% (변동)	-	1,412,000

시설자금	(주)대구은행	2024.09.14	5.97% (변동)	-	3,600,000

운영자금	(주)신한은행	2024.04.14	5.59% (고정)	-	4,500,000

운영자금	(주)IBK 캐피탈	2024.12.26	8.20% (고정)	-	3,000,000

시설자금	중소기업은행	2024.03.02	6.16% (변동)	-	240,000

운영자금	중소기업은행	2024.05.09	5.53% (고정)	-	545,250

운영자금	중소기업은행	2024.06.02	4.65% (고정)	-	1,000,000

운영자금	중소기업은행	2024.06.02	4.65% (고정)	-	1,500,000

운영자금	중소기업은행	2024.12.14	6.39% (고정)	-	130,000

운영자금	중소기업은행	2024.01.13	5.96% (고정)	-	172,000

시설자금	중소기업은행	2024.10.05	5.58% (고정)	-	19,400,000

운영자금	중소기업은행	2024.03.30	6.25% (변동)	-	2,000,000

매입외환AS	중소기업은행	2024.01.10	7.35% (변동)	USD 3,607	4,651

매입외환AS	중소기업은행	2024.01.04	7.36% (변동)	USD 4,709	6,072

매입외환US	중소기업은행	2024.01.22	7.98% (변동)	USD 14,976	19,310

매출채권의 양도	중소기업은행	2024.07.29	5.91 ~ 6.34% (변동)	-	2,508,198

매출채권의 양도	(주)우리은행	2024.06.07	6.77% (변동)	-	480,000

합 계	USD 23,292	74,607,481

당분기말 및 전기말 현재 상기 중소기업은행 등 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 및 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 10, 28 참고)

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	금액

운영자금	(주)신한은행	2025.09.20	5.03% (변동)	8,400,000

시설자금	(주)하나은행	2027.06.28	4.89% (변동)	3,600,000

시설자금	(주)하나은행	2027.06.28	4.97% (변동)	1,696,000

시설자금	(주)우리은행	2025.09.30	6.62% (고정)	720,000

시설자금	대월농업협동조합	2024.10.02	6.39% (변동)	16,700

운영자금	대월농업협동조합	2051.02.02	6.39% (변동)	696,800

운영자금	부천농업협동조합 등 6개 대주단	2027.04.17	6.00% (변동)	23,000,000

운영자금	대구대서신용협동조합	2027.04.17	6.00% (고정)	2,000,000

시설자금	(주)아이엠뱅크	2027.04.17	5.99% (변동)	1,000,000

운영자금	(주)오에스비저축은행	2026.04.17	9.00% (고정)	3,750,000

소 계	44,879,500

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(9,763,100)

차감계	35,116,400

2) 전기말(단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	금액

운영자금	(주)신한은행	2025.09.20	5.31% (변동)	8,400,000

시설자금	(주)대구은행	2024.01.25	5.76% (고정)	83,330

시설자금	한국산업은행	2027.06.03	5.82% (고정)	630,000

시설자금	한국산업은행	2027.06.03	5.84% (고정)	700,000

시설자금	한국산업은행	2027.06.03	5.90% (고정)	350,000

시설자금	한국산업은행	2027.06.03	6.48% (고정)	299,600

시설자금	(주)우리은행	2024.09.30	4.75% (고정)	885,000

운영자금	(주)우리은행	2025.08.26	6.35% (변동)	2,260,000

시설자금	대월농업협동조합	2024.10.02	6.69% (변동)	167,000

운영자금	대월농업협동조합	2051.02.02	6.69% (변동)	716,600

소 계	14,491,530

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(1,907,330)

차감계	12,584,200

당분기말 및 전기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 10, 28 참고)(4) 당분기말 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	9,763,100

1년에서 2년이하	3,176,400

2년에서 3년이하	31,322,400

3년에서 4년이하	26,400

4년 초과	591,200

합 계	44,879,500

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	합계

취득금액	1,057,577	1,131,538	1,198,507	3,387,622

감가상각누계액	(705,895)	(212,029)	(706,095)	(1,624,018)

장부금액	351,682	919,509	492,412	1,763,604

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	합계

취득금액	1,127,992	1,131,538	1,251,717	3,511,247

감가상각누계액	(500,125)	(155,453)	(565,645)	(1,221,223)

장부금액	627,867	976,085	686,072	2,290,024

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	627,867	18,041	(33,739)	(260,487)	351,682

기계장치	976,085	-	-	(56,576)	919,509

차량운반구	686,072	-	(18,490)	(175,169)	492,413

합계	2,290,024	18,041	(52,229)	(492,232)	1,763,604

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	926,071	-	-	(266,983)	659,088

기계장치	2,222,215	-	(1,137,853)	(89,418)	994,944

차량운반구	731,346	197,594	(24,035)	(159,446)	745,459

비품	8,747	-	-	(8,747)	-

합계	3,888,379	197,594	(1,161,888)	(524,594)	2,399,491

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	처분	감소	기말

리스부채	1,383,187	16,500	37,902	(34,148)	(739,761)	663,680

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	감소	기말

리스부채	2,256,718	143,444	65,345	(902,355)	1,563,152

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	159,155	492,233	162,696	524,594

리스부채 이자비용	12,683	37,902	20,133	65,345

단기리스료	5,610	16,830	(100,020)	14,580

소액자산리스 관련 비용	8,859	47,197	13,652	50,190

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 803,788천 원과 967,125천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	580,299	563,723

1년 초과 5년 이내	103,022	99,957

소계	683,321	663,680

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	968,630	922,987

1년 초과 5년 이내	669,823	460,199

소계	1,638,453	1,383,186

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	563,723	922,987

비유동부채	99,957	460,199

합계	663,680	1,383,186

14. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기여금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,144,868	17,081,643

사외적립자산의 공정가치	(3,846,079)	(3,877,101)

퇴직급여부채 금액	14,298,789	13,204,542

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,081,643	17,435,162

당기근무원가	1,420,375	1,284,999

이자비용	501,580	558,457

급여지급액	(858,730)	(3,543,199)

분기말	18,144,868	15,735,419

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,877,101	4,169,316

사외적립자산의 기대수익	116,333	81,722

보험수리적손익	6,475	(6,445)

사외적립자산 적립	-	250,000

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(153,830)	(688,030)

분기말	3,846,079	3,806,563

(4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	473,458	1,420,375	428,333	1,284,999

이자비용	167,193	501,580	186,152	558,457

사외적립자산의 기대수익	(38,778)	(116,333)	(27,241)	(81,722)

합계	601,873	1,805,622	587,244	1,761,734

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

1) 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.85~4.91%	4.85~4.91%

사외적립자산의 기대수익률	4.85~4.91%	4.85~4.91%

미래임금상승률	경험률/2.20%	경험률/2.20%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품 등	3,846,079	3,877,101

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각39,212천원 및 105,706천원입니다.

15. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,572,372	2,726,919

증가	2,155,464	1,482,413

감소	(1,572,372)	(2,726,919)

기말	2,155,464	1,482,413

연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

16. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균세율을 산정하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다.

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454주	33,953,454주

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

18. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,232,507	34,232,507

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	512,889	512,889

합계	35,177,522	35,177,522

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,470,731)	(1,214,940)

전환권매입손실	28,560,231	28,560,231

재평가잉여금	(2,077,537)	(2,077,537)

합계	25,011,963	25,267,754

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(1,214,940)	(540,011)

취득	(255,791)	(662,447)

기말	(1,470,731)	(1,202,458)

20. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

연결미처분이익잉여금	183,864	3,720,031

합계	2,494,841	6,031,008

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,031,008	11,425,191

분기순이익	(3,542,636)	(493,156)

보험수리적손익	6,469	(6,450)

기말금액	2,494,841	10,925,585

21. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(794,231)	(3,542,636)	(938,897)	(493,157)

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(794,231)	(3,542,636)	(938,897)	(493,157)

가중평균유통보통주식수	33,458,350	33,504,081	33,602,353	33,735,039

기본주당이익(손실)	(24)	(106)	(28)	(15)

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,123,717,768	33,953,454	9,303,246,396	33,953,454	3,123,717,768	33,953,454	9,269,292,942

기중변동

자기주식	(525,126)	(45,549,548)	(525,123)	(123,128,140)	(421,172)	(32,301,298)	(421,172)	(59,627,176)

분기말	33,428,328	3,078,168,220	33,428,331	9,180,118,256	33,706,433	3,091,416,470	33,532,282	9,209,665,766

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	33,458,350	33,504,081	33,602,353	33,735,039

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	45,012,638	131,456,187	41,312,905	120,749,160

용역의 제공으로 인한 수익	1,970,518	5,838,944	1,895,365	5,970,664

합계	46,983,156	137,295,131	43,208,270	126,719,824

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	45,837,176	134,287,577	42,062,665	123,319,578

해외	1,145,980	3,007,554	1,145,605	3,400,246

합 계	46,983,156	137,295,131	43,208,270	126,719,824

주요 제품

제품매출	28,557,298	81,609,773	30,945,503	89,023,666

상품매출	16,390,589	49,646,639	10,291,162	31,498,737

기타매출	2,035,269	6,038,719	1,971,605	6,197,421

합 계	46,983,156	137,295,131	43,208,270	126,719,824

수익인식 시기

한 시점에 이행	45,012,638	131,456,187	41,312,906	120,749,161

기간에 걸쳐 이행	1,970,518	5,838,944	1,895,364	5,970,663

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,983,156	137,295,131	43,208,270	126,719,824

(3) 당분기와 전분기의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	13,671,267	40,652,898	12,795,146	36,366,265

기초제품재고액	8,481,662	10,228,506	11,216,662	7,972,740

분기제조원가	13,732,522	38,967,309	12,834,863	39,649,904

타계정출고액	587,172	587,172	1,232,489	1,232,489

분기말제품재고액	7,955,745	7,955,745	10,023,890	10,023,890

(2) 상품매출원가	6,061,812	16,441,299	5,229,951	15,465,823

기초상품재고액	7,500,100	7,615,677	5,640,611	5,163,571

분기상품매입액	6,196,760	16,460,670	5,839,740	16,552,652

타계정대체입액	(587,172)	(587,172)	1,232,489	1,232,489

분기말상품재고액	8,222,220	8,222,220	7,482,889	7,482,889

(3) 기타매출원가	906,635	2,851,083	899,094	2,684,112

합계	20,639,714	59,945,280	18,924,191	54,516,200

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,324,080	9,683,434	3,087,041	9,783,198

퇴직급여	330,788	968,474	354,513	1,147,346

복리후생비	1,017,620	2,901,803	896,184	2,537,316

여비교통비	248,618	651,243	194,821	576,187

소모품비	56,013	186,179	69,843	194,489

접대비	603,797	1,886,523	567,632	1,546,623

판매촉진비	165,684	424,374	138,375	423,654

차량유지비	112,067	328,801	112,226	320,088

통신비	19,108	57,126	18,434	57,366

회의비	13,560	35,988	10,695	44,770

수도광열비	96,057	268,637	94,086	259,512

광고선전비	196,140	589,919	157,603	539,100

도서인쇄비	31,808	70,099	59,788	119,973

세금과공과	448,124	1,023,688	304,893	953,273

임차료	72,527	199,660	94,657	269,585

교육훈련비	45,063	101,176	48,232	90,072

운반비	121,551	366,119	150,058	418,334

수선비	2,475	14,222	7,502	19,021

보험료	100,654	272,336	89,627	296,529

지급수수료	18,706,393	55,353,279	16,714,729	46,853,834

감가상각비	210,075	637,852	188,818	570,507

대손상각비	(1,052,911)	(102,069)	330,204	(669,994)

무형자산상각비	28,382	33,127	15,835	48,124

수출경비	161,222	259,915	75,536	195,412

경상시험연구비	314,786	1,704,796	550,318	2,262,555

협회비	300	700	-	400

사무용품비	12,264	12,264	-	-

해외출장비	53,200	111,869	48,844	73,504

견본비	1,848	18,701	15,432	28,325

용역수수료	-	-	1,200	3,693

합계	25,441,293	78,060,235	24,397,126	68,962,796

24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	(4,329)	12,969	32,726	33,275

수수료수익	99,549	352,800	57,451	73,481

잡이익	69,234	284,607	4,961	49,491

리스자산처분이익	3,013	3,013	-	-

합계	167,467	653,389	95,138	156,247

기타비용:

기부금	10,800	14,400	1,700	265,800

유형자산처분손실	575	575	-	7,666

리스자산처분손실	-	14,916	-	-

잡손실	5,815	66,845	22,787	89,769

합계	17,190	96,736	24,487	363,235

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	73,616	(523,424)	(644,981)	(4,760,225)

원재료와 상품의 매입액	13,394,959	39,705,509	13,194,850	41,023,546

종업원급여	6,613,535	19,299,123	6,212,507	18,985,021

감가상각비	866,111	2,618,439	877,637	2,669,435

외주가공비	674,425	2,590,820	556,406	1,836,129

판매촉진비	165,684	424,374	138,375	423,654

기타비용	24,292,679	73,890,674	22,986,521	63,301,436

합계	46,081,009	138,005,515	43,321,315	123,478,996

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,936	96,225	51,031	156,459

외환차익	5,971	33,364	29,799	62,135

외화환산이익	(19,745)	10,767	14,127	42,505

배당금수익	-	1,105	-	1,473

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,769	1,769	14,010	29,508

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	19,659	54,843	(8,753)	10,179

합계	20,590	198,073	100,214	302,259

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,337,793	4,049,723	1,192,701	3,750,625

외환차손	15,947	28,396	7,801	20,106

외화환산손실	(1,864)	2,308	10,934	11,700

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,382	15,615	35,073	50,507

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	14,011	19,524

합계	1,361,258	4,096,042	1,260,520	3,852,462

27. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	9,214,800	-

사용권자산과 리스부채의 발생	16,501	197,594

사용권자산의 대체	-	1,161,888

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동

단기차입금	74,607,481	(30,208,861)	-	(183)	44,398,437

유동성장기부채	1,907,330	(1,359,030)	9,214,800	-	9,763,100

장기차입금	12,584,200	31,747,000	( 9,214,800)	-	35,116,400

리스부채	1,383,186	(736,007)	16,501	-	663,680

합계	90,482,197	(556,899)	16,501	(183)	89,941,617

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

중소기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	1,371,881

운영자금	11,760,000	11,760,000

시설자금	9,400,000	9,400,000

운영자금	1,028,900	1,028,900

알람지불보AS	USD 1,500,000	USD 20,417

매입외환US	USD 19,443	USD 19,443

(주)우리은행	할인어음	1,458,000	930,000

운영자금	1,462,000	1,462,000

(주)신한은행	운영자금	4,000,000	4,000,000

운영자금	8,400,000	8,400,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	10,000	10,000

이행지급보증	3,200	3,200

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	금융기관	보증금액	비고

대주주 등	산업은행	4,920,000	기업운전자금

DGB캐피탈	806,120	지급보증

중소기업은행	10,821,583	기업운전자금

중소기업은행	10,442	기업운전자금

중소기업은행	USD 1,800,000	일람불수입신용장

대월농협	882,000	시설자금

대월농협	918,000	기업운전자금

(주)신한은행	4,733,000	기업운전자금

IBK캐피탈	3,900,000	기업운전자금

부천농업협동조합 등 6개 대주단	27,600,000	기업운전자금

대구대서신용협동조합	2,400,000	기업운전자금

하나은행	1,532,288	특정근보증

(3) 당분기말 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(4) 연결회사는 2020년 중 라임자산운용과 관련된 (주)우리은행 사모펀드 중 일부를 (주)우리은행으로부터 선지급받았으며, (주)우리은행은 해당 수익증권에 대하여 질권설정하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원 및 중재기관	원고	피고	내용	신청금액	진행상황

서울고등법원(주1)	명문제약 외	보건복지부장관 외 2명	요양급여비용 환수 협상명령 취소 등	100,000	진행중

대법원(주2)	명문제약 외	보건복지부장관	건강보험약제 선별급여적용 고시 취소 청구	50,000	3심 계류중

서울중앙지방법원	명문제약	주식회사 베어포트리조트	입회보증금 반환 등	200,000	2심 계류중

(주1) 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 지배기업은 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여 당기 말 현재임상재평가 시험을 진행중에 있습니다. 또한, 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일로부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다.' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 ' 향후 임상 실패시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다.' 라는 내용으로 합의를 체결했습니다. 한편, 지배기업은 협상 및재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련하여 2심에서 기각되어 상고하였고, 재협상 명령과 관련해서는 1심에서 각하되었습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 해당 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(주2) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복소송으로 2020년 8월 26일 보건복지부는 인지기능 개선제인 콜린알포세레이트 제제의 적응증 중 일부 적응증에 대하여 환자 본인부담율을 증가시키는 선별급여 적용을 고시하였습니다. 지배기업은이에 불복해 서울 행정법원에 고시 취소 청구와 집행정지를 신청하였고 집행 정지가 인용 된 상태에서 소송을 진행하였습니다. 그러나 2022년 7월 27일 서울행정법원은 선별급여 적용 취소 청구에 대하여 원고 패소를 결정하였습니다. 다만, 지배기업은 1심 판결에 불복하여 8월 29일 즉시 항소했고 선별급여 효력정지 신청을 하였습니다. 2022년 11월 30일 항소심 재판부인 서울고등법원은 효력정지 신청을 인용하여 현재 즉각적인 피해가 발생하고 있지 않습니다. 현재 항소심은 2024년 5월 10일 기각되어 2024년 6월 24일 상고하였고, 현재 진행중입니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 해당 소송에 대한 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,144,140	4,144,140	4,144,140

단기금융상품	-	305,000	305,000	305,000

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	62,599	-	62,599	62,599

비유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	2,941,330	-	2,941,330	2,941,330

매출채권및기타채권	-	40,342,311	40,342,311	40,342,311

단기대여금	-	250,000	250,000	250,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	311,853	311,853	311,853

합 계	3,003,929	45,358,304	48,362,233	48,362,233

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	29,891,376	-	29,891,376	29,891,376

차입금	89,277,937	-	89,277,937	89,277,937

리스부채	-	663,680	663,680	663,680

합 계	119,169,313	663,680	119,832,993	119,832,993

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	7,961,794	7,961,794	7,961,794

단기금융상품	-	3,650,000	3,650,000	3,650,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,587,295	-	1,587,295	1,587,295

매출채권및기타채권	-	37,731,930	37,731,930	37,731,930

단기대여금	-	1,114,000	1,114,000	1,114,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	335,330	335,330	335,330

합 계	1,587,295	50,798,054	52,385,349	52,385,349

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	31,939,403	-	31,939,403	31,939,403

차입금	89,099,011	-	89,099,011	89,099,011

리스부채	-	1,383,187	1,383,187	1,383,187

합 계	121,038,414	1,383,187	122,421,601	122,421,601

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	96,225	-	-	96,225

외환차익	-	33,364	-	-	33,364

외화환산이익	-	10,767	-	-	10,767

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,769	-	-	-	1,769

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	54,843	-	-	-	54,843

배당금수익	1,105	-	-	-	1,105

이자비용	-	-	-	(4,049,723)	(4,049,723)

외환차손	-	-	-	(28,396)	(28,396)

외화환산손실	-	-	-	(2,308)	(2,308)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(15,616)	-	-	-	(15,616)

합계	42,101	140,356	-	(4,080,427)	(3,897,969)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	156,459	-	-	156,459

외환차익	-	62,135	-	-	62,135

외화환산이익	-	42,505	-	-	42,505

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	29,508	-	-	-	29,508

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,179	-	-	-	10,179

배당금수익	1,473	-	-	-	1,473

이자비용	-	-	-	(3,750,625)	(3,750,625)

외환차손	-	-	-	(20,106)	(20,106)

외화환산손실	-	-	-	(11,700)	(11,700)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(19,524)	-	-	-	(19,524)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(50,507)	-	-	-	(50,507)

합계	(28,871)	261,099	-	(3,782,432)	(3,550,203)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,586	2,627,679	-	2,645,265

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	52,653	1,175,978	-	1,228,631

연결회사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

기타	지엠피코리아 주식회사, 배철한

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래내역은 없으며, 당분기말및 전기말 현재 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래로 인한 채권, 채무는 없습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 58,523,433천원 및 USD 1,800,000을 제공받고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

대주주	대여	-	130,000

회수	864,000	626,000

(5) 보고기간종료일 현재 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

최대주주(주1)	-	-	864,000	44,821

직원	250,000	66,395	250,000	57,785

합 계	250,000	66,395	1,114,000	102,606

(주1) 1분기 중 최대주주에 대한 단기대여금은 전액 상환되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,696,363	1,621,541

퇴직급여	78,434	16,983

합계	1,774,797	1,638,524

31. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이합니다.

(2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업

의약품부문	의약품 제조 및 판매

서비스부문	골프장운영 등

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	49,873,845	146,707,826	2,083,833	6,163,688	51,957,678	152,871,514

내부매출액	(4,925,959)	(15,451,414)	(48,563)	(124,969)	(4,974,522)	(15,576,383)

순매출액	44,947,886	131,256,412	2,035,270	6,038,719	46,983,156	137,295,131

영업이익(손실)	1,138,776	243,094	(236,629)	(953,478)	902,147	(710,384)

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,117,957	134,251,220	1,831,957	6,135,688	47,949,914	140,386,908

내부매출액	(4,677,884)	(13,525,410)	(63,761)	(141,675)	(4,741,645)	(13,667,085)

순매출액	41,440,073	120,725,810	1,768,196	5,994,013	43,208,269	126,719,823

영업이익	(122,907)	2,999,365	9,861	241,462	(113,046)	3,240,827

2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	209,331,875	68,574,583	(45,404,482)	232,501,976

보고부문부채	127,071,175	42,764,818	(21,847,305)	147,988,688

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	211,504,405	69,460,121	(44,415,732)	236,548,794

보고부문부채	123,492,944	41,260,537	(16,959,220)	147,794,261