명문제약 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 37(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
명문제약 주식회사

1. 회사의 개요명문제약 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.당사는 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등(21.05%)으로 구성되어 있습니다. 당사는 설립시 납입 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.

2. 중요한 회계정책2. 1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (가)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,081	28,635

보통예금 등	4,898,359	4,176,981

합계	4,909,440	4,205,616

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	중소기업은행	종속기업 채무 담보(주1)	2,800,000	2,800,000

중소기업은행	차입금 담보(주2)	2,400,000	1,800,000

국민은행	차입금 담보(주3)	120,000	120,000

소계	5,320,000	4,720,000

장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

합계	5,323,000	4,723,000

(주1) 상기 단기금융상품은 당사의 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 동 단기금융상품 2,800,000천원에 대한 담보설정금액은 2,970,000천원입니다.(주2) 상기 단기금융상품 2,400,000천원에 대한 담보설정금액은 880,000천원입니다. (주3) 상기 단기금융상품 120,000천원에 대한 담보설정금액은 132,000천원입니다.

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	40,959,832	40,465,431

손실충당금	(8,236,645)	(9,108,025)

매출채권(순액)	32,723,187	31,357,406

상기 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	9,108,025	8,750,971

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(872,688)	(77,278)

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액(주1)	-	-

환입된 미사용 금액	1,308	825

분기말 손실충당금	8,236,645	8,674,518

(주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음 등으로 구성되어 있으며, 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 한편 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고과거 손실정보를 이러한 요소의 예상변동에 근거하여 조정합니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	도매상 매출채권	기타거래처매출채권	합계

정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체

당분기말

기대손실률	6.4%	64.8%	88.3%	100.0%	100.0%	1.5%

총 장부금액-매출채권	26,646,430	2,553,858	1,242,739	1,180,685	3,601,666	5,338,654	40,564,032

손실예상금액	1,694,592	1,655,594	1,096,767	1,180,685	3,601,666	82,603	9,311,907

회수가능금액	(1,075,262)

손실충당금	8,236,645

전기말

기대 손실률	7.2%	66.2%	88.0%	100.0%	100.0%	0.21~1.44%

총 장부금액- 매출채권	25,997,726	2,030,887	1,182,001	1,060,402	4,280,509	5,913,906	40,465,431

손실예상금액	1,878,943	1,343,791	1,040,591	1,060,402	4,280,509	79,616	9,683,852

회수가능금액	(575,827)

손실충당금	9,108,025

(4) 금융자산의 양도

당분기 중 당사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다(주석14 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 3,309,645천원이며, 전기말 현재는 3,086,610천원입니다. 양수자는 해당매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,575,145	(236,419)	5,338,726	7,531,949	(1,968,741)	5,563,208

제품	5,643,882	(181,357)	5,462,525	5,031,082	(373,240)	4,657,842

재공품	6,934,280	-	6,934,280	6,163,267	-	6,163,267

원재료	4,509,957	-	4,509,957	3,642,409	-	3,642,409

부재료	964,114	-	964,114	920,917	-	920,917

저장품	1,082,729	-	1,082,729	1,074,096	-	1,074,096

미착품	614,784	-	614,784	483,895	-	483,895

합계	25,324,891	(417,776)	24,907,115	24,847,615	(2,341,981)	22,505,634

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금 환입금액은 1,924,205천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	55,414	61,674

비유동항목

저축성보험	1,148,459	4,261,417

출자금(주1)	148,452	148,452

국내 비상장주식(주1)	222	222

소계	1,297,133	4,410,091

합계	1,352,547	4,471,765

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	(9,990)	(4,050)

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	15,498	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	한국제약협동조합 출자금	-	-

향남제약공단사업협동조합 출자금	-	-

베어리버 골프리조트 출자금	-	-

콜마파마	-	-

합계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	148,674

증가(감소)	-	-

기말	-	148,674

9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	사용재무제표일	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업	(주)명문투자개발	국내	2022년 6월 30일	4,487,684	81.19	30,838,825	29,483,993	23,941,014

종속기업	명문바이오(주)	국내	2022년 6월 30일	120,000	100.00	11,268,129	7,469,972	5,192,502

합계	4,607,684	42,106,954	36,953,965	29,133,516

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	사용재무제표일	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업	(주)명문투자개발	국내	2021년 12월 31일	4,487,684	81.19	30,838,825	30,560,325	24,814,984

종속기업	명문바이오(주)	국내	2021년 12월 31일	120,000	100.00	11,268,129	7,290,893	5,019,617

합계	4,607,684	42,106,954	37,851,218	29,834,601

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타 증감	기말

(주)명문투자개발	24,814,984	(873,975)	5	23,941,014

명문바이오(주)	5,019,617	180,958	(8,073)	5,192,502

합계	29,834,601	(693,017)	(8,068)	29,133,516

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타 증감	기말

(주)명문투자개발	24,256,648	(310,027)	(6)	23,946,615

명문바이오(주)	6,586,837	64,823	(4,161)	6,647,499

합계	30,843,485	(245,204)	(4,167)	30,594,114

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

종속기업	(주)명문투자개발	68,401,208	38,917,215	1,287,930	(1,076,339)

종속기업	명문바이오(주)	25,970,973	18,501,001	8,371,492	180,958

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

종속기업	(주)명문투자개발	66,524,179	37,033,273	1,147,531	(382,495)

종속기업	명문바이오(주)	27,468,117	19,446,114	9,301,846	64,823

상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발와 명문바이오 주식회사에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토지	25,909,037	25,909,037

건물	36,876,134	(9,126,965)	27,749,169

구축물	188,358	(48,702)	139,656

기계장치	23,363,713	(12,538,289)	(283,736)	10,541,688

공구와기구	755,285	(755,067)	218

차량운반구	1,065,478	(794,646)	270,832

비품	1,452,898	(1,421,001)	31,897

리스사용권자산	3,492,198	(703,468)	2,788,730

건설중인자산	195,035	195,035

합계	93,298,136	-25,388,138	-283,736	67,626,262

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부가액

토지	25,909,037	-	-	25,909,037

건물	36,876,134	(8,890,011)	-	27,986,123

구축물	188,358	(46,479)	-	141,879

기계장치	23,363,713	(12,193,209)	(294,052)	10,876,452

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	991,152	(715,098)	-	276,054

비품	1,433,807	(1,414,634)	-	19,173

리스사용권자산	3,554,899	(644,348)	-	2,910,551

건설중인자산	82,800	-	-	82,800

합계	93,155,185	(24,658,846)	(294,052)	68,202,287

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체	감가상각비	기말

토지	25,909,037	-	-	25,909,037

건물	27,986,123	-	-	(236,954)	27,749,169

구축물	141,879	-	-	(2,223)	139,656

기계장치	11,170,504	-	-	(345,080)	10,825,424

정부보조금	(294,052)	-	-	10,316	-283,736

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	276,054	11,626	24,035	(40,883)	270,832

비품	19,173	19,091	-	(6,367)	31,897

리스사용권자산	2,910,551	-	(24,035)	(97,786)	2,788,730

건설중인자산	82,800	112,235	-	-	195,035

합계	68,202,287	142,952	-	(718,977)	67,626,262

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	27,847,997	-	-	-	27,847,997

건물	29,103,978	-	(238,633)	-	28,865,345

구축물	150,771	-	(2,223)	-	148,548

기계장치	11,868,143	15,800	(349,195)	-	11,534,748

정부보조금	(335,315)	-	10,316	-	(324,999)

공구와기구	218	-	-	-	218

차량운반구	320,665	-	(36,812)	(10,741)	273,112

비품	48,098	-	(7,231)	-	40,867

리스사용권자산	2,990,275	539,191	(132,591)	-	3,396,875

합계	71,994,830	554,991	(756,369)	(10,741)	71,782,711

11. 담보제공자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

원화	외화

토지, 건물(공장)	41,407,570	26,560,000	USD 375,200	중소기업은행

토지, 건물(본사)	12,250,637	8,280,000	-	국민은행

소계	53,658,207	34,840,000	USD 375,200

단기금융상품	2,400,000	880,000	-	중소기업은행

단기금융상품	120,000	132,000	-	국민은행

장기금융상품	3,000	3,000	-	중소기업은행

합계	56,181,207	35,855,000	USD 375,200

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공 받은자	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

(주)명문투자개발	단기금융상품	2,800,000	2,970,000	중소기업은행

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주1)	합계

기초 장부금액	1,610,159	114,026	1,724,185

감가상각비	-	(1,027)	(1,027)

기말 장부금액	1,610,159	112,999	1,723,158

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 30년을 적용하여 상각되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	10,662	10,311

임대원가	63	154

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	13,800	-	-	13,800

산업재산권	39,637	-	(990)	38,647

소프트웨어	227,032	2,320	(15,387)	213,965

합계	280,469	2,320	(16,377)	266,412

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	89,518	-	-	89,518

산업재산권	43,597	-	(990)	42,607

소프트웨어	114,275	-	(16,085)	98,190

합계	247,390	-	(17,075)	230,315

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	13,800	13,800

(3) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 각각 16,377천원과 17,075천원이며, 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

14. 금융보증부채당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 인식된 금융보증부채는 각각 57,573천원과 41,717천원입니다.

15. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	48,635,726	48,515,794

유동성장기부채	-	-

합계	48,635,726	48,515,794

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화금액

운영자금	중소기업은행	5.52~6.37(변동)	-	10,760,000	10,760,000

시설자금	중소기업은행	5.13(고정)	-	9,400,000	9,400,000

운영자금	중소기업은행	6.36~7.45(고정)	-	3,000,000	3,000,000

운영자금	산업은행	6.29~7.00(고정)	-	4,100,000	4,100,000

운영자금	우리은행	9..61(변동)	-	2,930,000	3,086,000

운영자금	우리은행	9.18(변동)	-	1,539,000	1,539,000

운영자금	국민은행	6.74(변동)	-	2,679,000	2,679,000

운영자금	국민은행	5.01(고정)	-	5,740,000	5,740,000

운영자금	농협은행	9.30(변동)	-	1,375,000	1,450,000

시설자금	대구은행	6.69(변동)	-	3,600,000	3,600,000

매입외환US	기업은행	7.23(변동)	USD 43,830	57,146	55,812

매입외환US	기업은행	7.35(변동)	USD 16,958	22,109	19,372

매입외환US	기업은행	7.36(변동)	USD 29,722	38,751	-

매입외환US	기업은행	6.80(변동)	USD 21,812	28,438	-

매입외환US	기업은행	7.50(변동)	USD 43,440	56,637	-

매입채권의 양도	중소기업은행 등	6.87~7.87(변동)	-	3,309,645	3,086,609

합계	USD 155,761	48,635,726	48,515,793

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품, 유형자산 및 종속회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참고).

16. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	307,813	2,563,800	578,100	42,485	3,492,198

감가상각누계액	(131,954)	(384,315)	(149,713)	(37,487)	(703,469)

장부금액	175,859	2,179,485	428,387	4,998	2,788,729

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	307,813	2,563,800	640,801	42,485	3,554,899

감가상각누계액	(110,598)	(341,584)	(158,429)	(33,737)	(644,348)

장부금액	197,215	2,222,216	482,372	8,748	2,910,551

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	감가상각비	처분등	기말

건물	197,216	(21,357)	-	175,859

기계장치	2,222,215	(42,730)	-	2,179,485

차량운반구	482,373	(29,950)	(24,035)	428,388

비품	8,747	(3,749)	-	4,998

합계	2,910,551	(97,786)	(24,035)	2,788,730

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감가상각비	기말

건물	194,371	-	(31,219)	163,152

기계장치	2,552,831	539,190	(46,567)	3,045,454

차량운반구	207,340	-	(43,373)	163,967

비품	35,734	-	(11,432)	24,302

합계	2,990,276	539,190	(132,591)	3,396,875

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	1,276,399	-	13,625	(260,506)	1,029,518

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	1,758,069	379,773	21,825	(279,614)	1,858,228

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	97,785	97,785	132,591	132,591

리스부채 이자비용	13,625	13,625	21,825	21,825

단기리스료	48,300	48,300	48,300	48,300

소액자산리스 관련 비용	11,989	11,989	5,526	5,526

(5) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당분기 및 전분기 각각 320,794천원 및 306,966천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	593,372	559,528

1년 초과 5년 이내	484,163	469,990

합계	1,077,535	1,029,518

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	721,558	680,501

1년 초과 5년 이내	616,484	595,898

합계	1,338,042	1,276,399

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	559,528	680,501

비유동부채	469,990	595,898

합계	1,029,518	1,276,399

17. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,520,840	13,497,115

사외적립자산의 공정가치	(3,394,803)	(3,449,500)

확정급여제도의 부채 인식액	10,126,037	10,047,615

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	13,497,115	14,374,469

당기근무원가	313,236	350,631

이자비용	133,027	85,779

급여지급액	(339,018)	(196,274)

관계회사 전출	(83,520)	-

분기말	13,520,840	14,614,605

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,449,500	3,644,132

사외적립자산의 기대수익	19,095	13,626

보험수리적손익	5,955	(1,128)

사외적립자산 적립	-	-

관계사 전출	(20,365)	-

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(59,382)	(128,708)

분기말	3,394,803	3,527,922

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	313,236	313,236	350,631	350,631

이자비용	133,027	133,027	85,779	85,779

사외적립자산의 기대수익	(19,095)	(19,095)	(13,626)	(13,626)

합계	427,168	427,168	422,784	422,784

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당분기말	전기말

할인율	5.26%	5.26%

사외적립자산의 기대수익률	5.26%	5.26%

미래임금상승률	경험승급지수 + 1.80%	경험승급지수 + 1.80%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율 산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권상품	3,394,803	3,449,500

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각 8,799천원과 18,197천원입니다.

18. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,677,730	5,537,724

증가(감소)	(648,275)	(68,450)

기말	2,029,455	5,469,274

당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.37%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0% 입니다.

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454	33,953,454

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	34,232,507	34,232,507

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	760,000	760,000

합계	35,424,633	35,424,633

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(540,011)	(540,011)

재평가잉여금	28,560,232	28,560,232

종속기업지분율변동효과	(298,680)	(298,680)

전환권매입손실	(2,077,537)	(2,077,537)

기타	(90,300)	(90,300)

합계	25,553,704	25,553,704

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

미처분이익잉여금	9,845,745	9,265,173

합계	12,156,722	11,576,150

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,576,150	(39,824,729)

분기순이익	582,683	965,284

보험수리적손익	(2,111)	(5,295)

결손금 보전	-	42,135,706

기말금액	12,156,722	3,270,966

24. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	582,683	582,683	965,285	965,285

보통주에 귀속되는 분기순이익	582,683	582,683	965,285	965,285

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

기본주당이익	17	17	29	29

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860	33,953,454	3,055,810,860

기중변동

자기주식	(147,664)	(13,289,760)	(147,664)	(13,289,760)	(147,664)	(13,289,760)	(147,664)	(13,289,760)

분기말	33,805,790	3,042,521,100	33,805,790	3,042,521,100	33,805,790	3,042,521,100	33,805,790	3,042,521,100

일수	90	90	90	90

가중평균유통보통주식수	33,805,790	33,805,790	33,805,790	33,805,790

(3) 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출액과 매출원가

(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	22,510,504	22,510,504	19,894,171	19,894,171

상품매출액	12,371,451	12,371,451	12,377,104	12,377,104

합계	34,881,955	34,881,955	32,271,275	32,271,275

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	11,277,455	11,277,455	11,580,955	11,580,955

기초제품재고액	4,657,842	4,657,842	6,271,432	6,271,432

분기제조원가	12,082,138	12,082,138	10,950,752	10,950,752

분기말제품재고액	(5,462,525)	(5,462,525)	(5,641,230)	(5,641,230)

(2) 상품매출원가	5,479,411	5,479,411	6,548,441	6,548,441

기초상품재고액	5,563,208	5,563,208	6,589,893	6,589,893

분기상품매입액	5,254,928	5,254,928	6,111,832	6,111,832

분기말상품재고액	(5,338,725)	(5,338,725)	(6,153,285)	(6,153,285)

합계	16,756,866	16,756,866	18,129,396	18,129,396

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,219,440	2,219,440	2,376,278	2,376,278

퇴직급여	205,053	205,053	175,991	175,991

복리후생비	604,035	604,035	540,099	540,099

여비교통비	160,983	160,983	156,832	156,832

소모품비	31,190	31,190	17,611	17,611

접대비	368,761	368,761	737,438	737,438

판매촉진비	127,535	127,535	100,650	100,650

차량유지비	76,738	76,738	81,847	81,847

통신비	14,788	14,788	14,399	14,399

회의비	76	76	58	58

수도광열비	19,879	19,879	32,777	32,777

광고선전비	123,872	123,872	109,450	109,450

도서인쇄비	17,731	17,731	35,272	35,272

세금과공과	247,995	247,995	246,372	246,372

임차료	66,582	66,582	40,510	40,510

교육훈련비	12,807	12,807	7,779	7,779

운반비	89,116	89,116	75,018	75,018

수선비	7	7	4,836	4,836

보험료	88,260	88,260	76,673	76,673

지급수수료	11,711,220	11,711,220	8,847,535	8,847,535

감가상각비	99,273	99,273	123,991	123,991

대손상각비	(872,688)	(872,688)	(77,278)	(77,278)

무형자산상각비	16,377	16,377	17,075	17,075

수출경비	68,117	68,117	50,063	50,063

견본비	7,672	7,672	-	-

해외출장비	2,536	2,536	-	-

경상개발비	487,096	487,096	246,767	246,767

합계	15,994,451	15,994,451	14,038,043	14,038,043

27. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	78,350	78,350

수수료수익	7,670	7,670	351,921	351,921

임대료수익	10,725	10,725	10,465	10,465

잡이익	12,913	12,913	2,886	2,886

합계	31,308	31,308	443,622	443,622

기타비용:

기부금	1,100	1,100	1,100	1,100

잡손실	9,549	9,549	95,210	95,210

합계	10,649	10,649	96,310	96,310

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1351,213)	(1351,213)	(171,097)	(171,097)

원재료 사용액 및 상품 매입액	12,711,999	12,711,999	12,111,592	12,111,592

종업원급여	5,009,293	5,009,293	5,107,208	5,107,208

복리후생비	682,062	682,062	626,735	626,735

여비교통비	163,306	163,306	159,204	159,204

접대비	368,761	368,761	737,438	737,438

판매촉진비	127,535	127,535	100,650	100,650

차량유지비	85,665	85,665	87,917	87,917

세금과공과	431,358	431,358	421,492	421,492

운반비	98,941	98,941	83,449	83,449

지급수수료	11,760,353	11,760,353	8,929,027	8,929,027

감가상각비	720,004	720,004	756,369	756,369

경상개발비	704,775	704,775	381,100	381,100

외주가공비	601,684	601,684	570,185	570,185

기타비용	636,794	636,794	2,266,168	2,266,168

합계	32,751,317	32,751,317	32,167,437	32,167,437

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,956	70,956	32,721	32,721

외환차익	24,390	24,390	8,615	8,615

외화환산이익	29,624	29,624	4,061	4,061

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	15,497	15,497	-	-

합계	140,467	140,467	45,397	45,397

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	796,703	796,703	525,593	525,593

외환차손	4,915	4,915	1,818	1,818

외화환산손실	6,343	6,343	1,800	1,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	9,990	9,990	4,050	4,050

합계	817,951	817,951	533,261	533,261

30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 양도에 따른 단기차입금 증가(감소)	-	(59,402)

사용권자산과 리스부채의 발생	-	539,190

사용권자산의 대체	24,035	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동	상각

단기차입금	48,515,794	115,042	4,890	-	-	48,635,726

리스부채	1,276,399	(260,506)	-	-	13,625	1,029,518

합계	49,792,193	(145,464)	4,890	-	13,625	49,665,244

31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	2,739,645

운영자금	15,760,000	13,760,000

시설자금	9,400,000	9,400,000

알람지불보AS	1,500,000	48,182

매입외환US	43,830	43,830

매입외환US	16,957	16,957

매입외환US	29,721	29,721

매입외환AS	43,440	43,440

매입외환AS	21,812	21,812

아이베키캐피탈	할인어음	1,000,000	-

국민은행	운영자금	-	8,419,000

산업은행	운영자금	-	4,100,000

대구은행	시설자금	-	3,600,000

농협은행	운영자금	-	1,375,000

우리은행	할인어음	1,620,000	570,000

운영자금	1,539,000	1,539,000

운영자금	-	2,930,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

보증제공자	여신금융기관	보증금액	비고

중소기업은행 등	-	1,616,000	은행지급보증

신용보증기금	-	572,000	이행지급보증 등

서울보증보험	-	591,110	이행지급보증 등

대표이사 등	중소기업은행	11,622,141	기업운전자금

USD 1,800,000	기업운전자금

산업은행	5,040,000	기업일반자금 등

대구은행	1,172,000	기업일반자금 등

(주)DGB캐피탈	216,000	지급보증 관련

(3) 보고기간종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 당사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.(4) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 중소기업은행에채무상환시까지 단기금융상품 2,800,000천원(담보설정금액 2,970,000천원)을 담보로 제공하고 있으며, 리스와 관련하여 (주)DGB캐피탈에 549,120천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 명문바이오 주식회사의 차입금과 관련하여 대구은행과 산업은행에 각각 1,200,000천원과 3,393,600천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물 2,400,000천원을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오 주식회사로부터 토지 및 건물 4,800,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원 및 중재기관	원고	피고	내용	신청금액	진행상황

서울고등법원(주1)	국민건강보험공단	명문제약(주) 외 33명	손해배상(기)	1,494,570	2심 계류중

서울고등법원(주1)	명문제약(주) 외 33명	국민건강보험공단	채무부존재확인	1,494,570	2심 계류중

(주1) 해당 소송은 당사가 참여한 공동 소송으로, 1심 결과 일부 패소되어 항소중인 상태입니다. 따라서, 당사에 청구되는 금액 99,552천원에 대하여 미지급비용을 인식하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,909,440	4,909,440	4,909,440

단기금융상품	-	5,445,000	5,445,000	5,445,000

당기손익-공정가치측정금융자산	55,414	-	55,414	55,414

매출채권및기타채권	-	36,071,396	36,071,396	36,071,396

장단기대여금	-	2,875,000	2,875,000	2,875,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	1,297,133	-	1,297,133	1,297,133

장기보증금자산	-	165,642	165,642	165,642

합계	1,352,547	49,469,478	50,822,025	50,822,025

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	29,552,303	29,208,011

차입금	48,635,726	48,635,726

리스부채	1,029,518	1,029,518

합계	79,217,547	78,873,255

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,205,616	4,205,616	4,205,616

단기금융상품	-	5,065,000	5,065,000	5,065,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,471,765	-	4,471,765	4,471,765

매출채권및기타채권	-	34,878,416	34,878,416	34,878,416

장단기대여금	-	1,100,000	1,100,000	1,100,000

장기금융상품	-	3,000	3,000	3,000

보증금	-	164,252	164,252	164,252

합계	4,471,765	45,416,284	49,888,049	49,888,049

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	24,692,970	-	24,692,970	24,692,970

차입금	48,515,794	-	48,515,794	48,515,794

리스부채	-	1,276,399	1,276,399	1,276,399

금융부채	-	41,717	41,717	41,717

합계	73,208,764	1,318,116	74,526,880	74,526,880

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	-	70,956	-	70,956

외환차익	-	24,390	-	24,390

외화환산이익	-	29,624	-	29,624

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	15,498	-	-	15,498

이자비용	-	-	(796,703)	(796,703)

외환차손	-	-	(4,915)	(4,915)

외화환산손실	-	-	(6,343)	(6,343)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(9,990)	-	-	(9,990)

합계	5,508	124,970	(807,961)	(677,483)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	-	32,721	-	32,721

외환차익	-	8,615	-	8,615

외화환산이익	-	4,060	-	4,060

이자비용	-	-	(525,593)	(525,593)

외환차손	-	-	(1,818)	(1,818)

외화환산손실	-	-	(1,800)	(1,800)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(4,050)	-	-	(4,050)

합계	(4,050)	45,396	(529,211)	(487,865)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	55,414	1,297,133	-	1,352,547

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,674	4,261,417	-	4,323,091

당사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

종속기업	명문바이오 주식회사

종속기업	주식회사 명문투자개발

기타	지엠피코리아 주식회사, 배철한

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	거래내용	당분기	전분기

명문바이오 주식회사	종속기업	매출 등	4,519,031	8,225,608

매입 등	56,138	45,000

주식회사 명문투자개발	종속기업	매출 등	34,941	1,626

매입 등	20,583	9,242

매출 등은 매출액, 이자수익, 수수료수익 및 임대료수익을 포함한 것이며, 매입 등은 임차료 및 복리후생비를 포함한 것입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	거래내용	당분기	전분기

명문바이오 주식회사	종속회사	대여	-	-

회수	-	-

주식회사 명문투자개발	종속회사	대여	2,425,000	400,000

회수	650,000	-

직원	직원	회수	-	596

(4) 당분기와 전기말 현재 매출, 매입 등 거래 및 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

명문바이오 주식회사	종속회사	7,979,291	7,807	-	-	30,000	16,500	30,000

(주)명문투자개발	종속회사	-	-	22,811	2,875,000	-	-	-

당분기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권 잔액은 없으며, 명문바이오 주식회사에 대한 채권에 대하여 507,447천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 손실충당금 감소액은 183,801천원입니다.

2) 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	임차보증금	매입채무	미지급비용	임대보증금

명문바이오 주식회사	종속회사	11,631,831	3,866	-	30,000	-	16,500	30,000

(주)명문투자개발	종속회사	-	-	1,100,000	-	-	-	-

합계	11,631,831	3,866	1,100,000	30,000	-	16,500	30,000

전기말 현재 지엠피코리아 주식회사에 대한 채권 잔액은 없으며, 명문바이오 주식회사에 대한 채권에 대하여 691,247천원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 손실충당금 증가액은 108,139천원입니다.

(5) 당사는 종속기업인 주식회사 명문투자개발의 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,800,000천원(담보설정금액 2,970,000천원)을 담보로 제공하고있으며, 리스와 관련하여 DGB캐피탈에 549,120천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 명문바이오 주식회사의 차입금과 관련하여 대구은행과 산업은행에 각각 1,200,000천원과 3,393,600천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당사는 국민은행 차입금과 관련하여 종속기업인 주식회사 명문투자개발로부터 토지 및 건물 4,688,268천원(담보설정금액 2,400,000천원)을 담보로 제공받고 있으며, 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업인 명문바이오 주식회사로부터 토지 및 건물 5,085,308천원(담보설정금액 4,800,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.(8) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 18,050,141천원 및 USD 1,800,000원을 제공받고 있습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	317,159	265,494

퇴직급여	6,748	20,518

합계	323,907	286,012