명문제약 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 37(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
명문제약 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요명문제약 주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1986년 7월에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 1988년 12월 30일에 보건복지부가 승인하는 우수 의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 허가를 취득하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시에 위치하고 있으며 서울영업소 외 5개 영업소를 두고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 9일 한국거래소에서 운영하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 대표이사는 배철한이며, 주요주주는 우석민 등 (21.05%)으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 자본금은 16,976,727천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 투자현황

(단위 : 천원)

종속회사명	주요영업활동	투자금액	투자주식수	지분율	소재지	사용재무제표일

주식회사 명문투자개발	골프장 운영	30,838,825	4,487,684주	81.2%	대한민국	2023년 9월 30일

명문바이오 주식회사	제약 유통	11,268,129	120,000주	100.0%	대한민국	2023년 9월 30일

2) 재무현황(단위 : 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

주식회사 명문투자개발	69,566,722	40,122,416	29,444,306	5,591,864	(1,116,044)	(1,116,019)

명문바이오 주식회사	25,097,906	18,156,245	6,941,660	27,118,878	(325,013)	(349,233)

상기 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부 거래는 제거 하기 전의 금액입니다. 상기 주식회사 명문투자개발 및 명문바이오 주식회사는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.

(3) 연결회사의 주요 비지배지분에 대한 정보1) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	비지배지분 지분율

당분기말	전기말

주식회사 명문투자개발	대한민국	골프장 운영	18.8%	18.8%

2) 당분기 중 비지배지분의 몫과 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)명문투자개발

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(209,816)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(209,812)

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

3) 당분기말 현재 비지배지분이 지배기업에 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 재무상태표와 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

종속회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

주식회사 명문투자개발	1,508,391	68,058,331	32,824,955	7,297,461	5,591,864	(1,116,044)	(1,116,019)

② 현금흐름표(단위 : 천원)

종속회사명	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	현금및현금성자산순증감

주식회사 명문투자개발	(1,076,256)	(1,456,674)	2,576,700	32	43,802

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

(4) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	29,112	37,176

보통예금 등	7,506,055	4,820,399

합계	7,535,167	4,857,575

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	사용제한내용	당분기말	전기말

단기금융상품	기업은행	차입금 담보(주1)	3,400,000	4,600,000

국민은행	차입금 담보	-	120,000

소계	3,400,000	4,720,000

장기금융상품	기업은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

대구은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	5,000	5,000

합계	3,405,000	4,725,000

(주1) 상기 단기금융상품 3,400,000천원에 대한 담보설정금액은 3,850,000천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

채권액	40,702,219	38,626,374

손실충당금	(8,511,004)	(9,170,069)

매출채권(순액)	32,191,215	29,456,305

기타채권

미수금	3,630,169	3,464,168

미수수익	117,822	142,120

손실충당금	-	-

소 계	3,747,991	3,606,288

합 계	35,939,206	33,062,593

상기 매출채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	9,170,069	8,799,581

기중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(669,994)	839,094

회수가 불가능하여 분기 중 제각된 금액(주1)	-	(3,479)

회수된 제각채권	10,929	9,497

분기말 손실충당금	8,511,004	9,644,693

(주1) 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 5년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가적으로 집합손상여부를 검토하고 있습니다.연결회사의 매출채권은 보고기간종료일 현재 도매상 매출채권, 병의원 매출채권, 받을어음, 골프장 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 도매상 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 연체	6개월 연체	9개월 연체	1년 연체	기타거래처매출채권	계

당분기말

기대손실률	5.21%	64.05%	92.33%	100.00%	100.00%	0.21~1.44%

총 장부금액-매출채권	24,433,758	2,440,773	1,620,012	1,519,310	3,147,243	7,541,122	40,702,218

손실예상금액	1,273,650	1,563,310	1,495,816	1,519,310	3,147,243	82,391	9,081,720

회수가능금액	(570,716)

손실충당금	8,511,004

전기말

기대손실률	8.57%	66.17%	88.04%	100.00%	100.00%	0.21 ~ 1.44%

총 장부금액-매출채권	22,637,809	2,030,887	1,182,001	1,060,402	4,280,509	7,434,765	38,626,373

손실예상금액	1,940,987	1,343,791	1,040,591	1,060,402	4,280,509	79,616	9,745,896

회수가능금액(주1)	(575,827)

손실충당금	9,170,069

(주1) 일부 채권에 대하여는 담보가 있으므로 손실예상금액에서 차감하였습니다.(4) 금융자산의 양도당분기 중 연결회사는 매출채권을 기업은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부가액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보 차입으로 인식하였습니다 (주석 12 참조). 당분기말 현재 양도된 단기 채권(차입금에 대한 담보임)의 장부가액과 부채의 장부가액은 각각 3,905,747천원이며, 전기말 현재는 3,086,610천원입니다. 양수자는 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리가 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,836,385	(34,9378)	7,487,007	7,136,573	(1,968,741)	5,167,832

제품	10,586,280	(562,391)	10,023,889	8,666,907	(694,167)	7,972,740

재공품	6,553,168	-	6,553,168	6,163,267	-	6,163,267

원재료	4,963,585	(29,470)	4,934,115	3,877,044	-	3,877,044

부재료	930,869	-	930,869	920,917	-	920,917

저장품	1,022,432	-	1,022,432	1,074,096	-	1,074,096

미착품	1,265,271	-	1,265,271	483,895	-	483,895

합 계	33,157,990	(941,238)	32,216,751	28,322,699	(2,662,908)	25,659,791

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 1,721,670천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입액은 211,052천원입니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	47,903	61,674

특정금전신탁	331,782	-

소계	379,685	61,674

비유동항목

저축성보험	1,140,172	4,301,392

출자금(주1)	156,546	150,546

국내 비상장주식(주1)	222	222

소계	1,296,940	4,452,160

합계	1,676,625	4,513,834

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 평가손익	(40,327)	44,990

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 처분손익	9,983	-

합계	(30,344)	44,990

(3) 연결회사는 라임자산운용과 관련된 우리은행 사모펀드 중 일부를 우리은행으로부터 선지급받았으며, 우리은행은 해당 수익증권에 대하여 질권설정하였습니다.

8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	49,083,397	(12,245,783)	-	36,837,614

구축물	9,290,308	(2,535,624)	-	6,754,684

기계장치	27,514,647	(14,275,823)	(263,105)	12,975,719

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	1,958,268	(1,651,705)	-	306,563

비품	2,570,085	(2,379,186)	-	190,899

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	27,035	(12,225)	-	14,810

리스사용권자산	3,511,379	(1,111,888)	-	2,399,491

건설중인자산	5,273,872	-	-	5,273,872

합계	176,573,545	(34,967,301)	(263,105)	141,343,139

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	74,396,900	-	-	74,396,900

건물	49,083,396	(11,334,282)	-	37,749,114

구축물	9,111,018	(2,373,132)	-	6,737,886

기계장치	25,914,353	(12,854,163)	(294,052)	12,766,138

공구와기구	755,285	(755,067)	-	218

차량운반구	1,927,370	(1,503,876)	-	423,494

비품	2,525,374	(2,325,816)	-	199,558

입목	2,192,369	-	-	2,192,369

시설장치	14,035	(9,037)	-	4,998

리스사용권자산	4,877,334	(988,955)	-	3,888,379

건설중인자산	3,417,523	-	-	3,417,523

합 계	174,214,957	(32,144,328)	(294,052)	141,776,577

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	74,396,900	-	-	-	-	74,396,900

건물	37,749,114	-	-	-	(911,500)	36,837,614

구축물	6,737,886	179,290	-	-	(162,492)	6,754,684

기계장치	13,060,190	251,832	(10,118)	1,137,853	(1,200,933)	13,238,824

정부보조금	(294,052)	-	-	-	30,947	(263,105)

공구와기구	218	-	-	-	-	218

차량운반구	423,494	11,626	(1)	24,035	(152,591)	306,563

비품	199,557	44,711	-	-	(53,369)	190,899

입목	2,192,369	-	-	-	-	2,192,369

시설장치	4,999	13,000	-	-	(3,189)	14,810

리스사용권자산	3,888,379	197,594	-	(1,161,888)	(524,594)	2,399,491

건설중인자산	3,417,523	1,856,349	-	-	-	5,273,872

합계	141,776,577	2,554,402	(10,119)	-	(2,977,721)	141,343,139

(주1) 당분기 중 리스사용권자산이 기계장치와 차량운반구로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	74,725,700	-	(328,800)	-	-	74,396,900

건물	39,005,394	-	(50,819)	-	(901,627)	38,052,948

구축물	6,947,531	-	-	-	(157,233)	6,790,298

기계장치	13,819,349	190,005	(2,241)	88,928	(1,174,467)	12,921,574

정부보조금	(335,315)	-	-	-	30,947	(304,368)

공구와기구	218	-	-	-	-	218

차량운반구	496,134	38,500	(24,129)	-	(140,953)	369,552

비품	140,964	2,198	(9,943)	-	(45,550)	87,669

입목	2,192,369	-	-	-	-	2,192,369

시설장치	34,188	-	(26,383)	-	(2,106)	5,699

리스사용권자산	3,470,041	1,646,536	(2,273)	(88,928)	(660,625)	4,364,751

건설중인자산	2,364,523	635,600	-	-	-	3,000,123

합계	142,861,096	2,512,839	(444,588)	-	(3,051,614)	141,877,733

9. 담보제공자산 등

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

원화	외화

토지,건물(공장)	40,948,937	26,560,000	375,200	기업은행

토지,건물(본사)	12,235,362	16,080,000	-	신한은행

토지,건물(공장)	7,611,065	6,000,000	-	대구은행

3,600,000	-	산업은행

토지,건물(초지리)	4,666,350	1,800,000	-	대월농협

2,016,000	-	우리은행

토지,건물(고기리)	2,899,218	4,560,000	-	농협은행

토지,건물(더반)	24,118,936	27,968,709	-	기업은행

3,000,000	-	우리은행

소 계	92,479,868	91,584,709	375,200

단기금융상품	3,400,000	3,850,000	-	기업은행

장기금융상품	5,000	5,000	-	기업은행

합 계	95,884,868	95,439,709	375,200

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,082,232	4,699,227

감가상각비	-	(32,877)	(32,877)

기말 순장부금액	2,616,995	2,049,355	4,666,350

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물(주1)	합계

기초 순장부금액	2,616,995	2,137,028	4,754,023

감가상각비	-	(43,837)	(43,837)

기말 순장부금액	2,616,995	2,093,191	4,710,186

(주1) 상기 건물은 경제적내용연수인 50년을 적용하여 상각되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	101,005	148,005

운영비용(감가상각비 포함)	55,293	62,870

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

회원권	13,800	-	-	13,800

산업재산권	39,636	-	(2,970)	36,666

소프트웨어	265,032	2,320	(45,154)	222,198

합계	318,468	2,320	(48,124)	272,664

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	상각비	분기말

회원권	89,518	-	89,518

산업재산권	43,597	(2,970)	40,627

소프트웨어	114,274	(47,839)	66,435

합계	247,389	(50,809)	196,580

(2) 비한정내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	13,800	13,800

(3) 연결회사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며 당분기 및 전분기 중 경상연구비로 지출한 금액은 각각 2,262,555천원 및 1,152,770천원입니다.

12. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	72,379,669	73,503,044

유동성장기부채	2,024,060	1,305,720

소계	74,403,729	74,808,764

비유동:

장기차입금	12,793,900	6,091,530

합계	87,197,629	80,900,294

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	외화금액	원화금액

운영자금	기업은행	2024.05.11	5.91%(변동)	-	1,000,000

운영자금	기업은행	2024.08.03	5.65%(변동)	-	3,000,000

운영자금	기업은행	2024.06.13	6.10%(변동)	-	3,760,000

운영자금	기업은행	2024.06.07	5.71%(변동)	-	3,000,000

운영자금	기업은행	2024.01.04	6.36%(고정)	-	1,000,000

시설자금	기업은행	2024.07.17	5.35%(고정)	-	9,400,000

운영자금	기업은행	2023.12.28	6.71%(고정)	-	1,200,000

운영자금	산업은행	2023.10.05	7.00%(고정)	-	600,000

운영자금	산업은행	2024.07.03	5.75%(고정)	-	3,500,000

운영자금	농협은행	2024.06.20	5.90%(고정)	-	3,800,000

운영자금	우리은행	2024.02.27	6.62%(변동)	-	2,930,000

운영자금	우리은행	2023.10.25	6.45%(변동)	-	1,462,000

시설자금	대구은행	2024.09.14	6.69%(변동)	-	3,600,000

운영자금	신한은행	2024.04.14	5.59%(고정)	-	5,000,000

시설자금	기업은행	2024.03.02	5.87%(변동)	-	240,000

운영자금	기업은행	2024.05.09	5.53%(고정)	-	545,250

운영자금	기업은행	2024.06.02	4.65%(고정)	-	1,000,000

운영자금	기업은행	2024.06.02	4.65%(고정)	-	1,500,000

운영자금	기업은행	2023.12.14	6.55%(고정)	-	130,000

운영자금	기업은행	2024.01.13	5.96%(고정)	-	172,000

시설자금	기업은행	2023.10.05	5.58%(고정)	-	19,400,000

운영자금	기업은행	2024.03.30	6.14%(변동)	-	2,000,000

매입외환US	기업은행	2023.10.06	7.85%(변동)	$14,688.00	19,752

매입외환US	기업은행	2023.10.13	7.93%(변동)	$21,840.00	29,370

매입외환US	기업은행	2023.10.13	9.93%(변동)	$43,530.00	58,539

매입외환US	기업은행	2023.10.16	7.95%(변동)	$27,084.00	36,423

매입외환US	기업은행	2023.10.10	7.95%(변동)	$4,408.80	5,929

매입외환US	기업은행	2023.10.24	7.97%(변동)	$14,904.00	20,043

매입외환US	기업은행	2023.11.04	7.98%(변동)	$3,062.78	4,119

매입외환US	기업은행	2023.11.20	8.00%(변동)	$30,009.60	40,357

매입외환US	기업은행	2023.12.25	7.99%(변동)	$14,976.00	20,140

매출채권의 양도	기업은행	2024.07.29	5.85~7.15(고정)	-	2,615,747

매출채권의 양도	우리은행	2024.06.07	6.61~6.70(고정)	-	1,290,000

합 계	USD 174,503	72,379,669

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 9, 28 참고).

2) 전기말

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	외화금액	원화금액

운영자금	기업은행	2023.05.11	6.92% (변동)	-	1,000,000

운영자금	기업은행	2023.06.13	5.56% (고정)	-	3,760,000

운영자금	기업은행	2023.06.07	4.93% (변동)	-	3,000,000

운영자금	기업은행	2023.01.04	4.89% (변동)	-	1,000,000

운영자금	기업은행	2023.08.3	5.94% (변동)	-	3,000,000

운영자금	기업은행	2023.12.28	6.63% (변동)	-	2,000,000

시설자금	기업은행	2023.07.15	5.13% (변동)	-	9,400,000

운영자금	산업은행	2023.10.05	7.00% (변동)	-	600,000

운영자금	산업은행	2023.07.01	6.29% (변동)	-	3,500,000

운영자금	우리은행	2023.02.28	8.71% (고정)	-	3,086,000

운영자금	우리은행	2023.04.26	9.27% (변동)	-	1,539,000

운영자금	국민은행	2023.10.15	6.74% (고정)	-	900,000

운영자금	국민은행	2023.11.20	6.74% (변동)	-	1,779,000

운영자금	국민은행	2023.05.14	5.01% (고정)	-	5,740,000

운영자금	농협은행	2023.03.20	9.30% (고정)	-	1,450,000

시설자금	대구은행	2023.09.14	6.33% (변동)	-	3,600,000

시설자금	기업은행	2023.03.02	4.75% (변동)	-	240,000

시설자금	기업은행	2023.10.05	5.81% (고정)	-	19,400,000

운영자금	기업은행	2023.05.09	4.49% (고정)	-	545,250

운영자금	기업은행	2023.06.02	2.41% (고정)	-	1,000,000

운영자금	기업은행	2023.06.24	2.41% (고정)	-	1,500,000

운영자금	기업은행	2023.01.13	5.59% (변동)	-	172,000

운영자금	기업은행	2023.12.14	5.20% (변동)	-	130,000

운영자금	기업은행	2023.03.30	5.23% (변동)	-	2,000,000

매입외환US	기업은행	2023.03.09	7.11% (변동)	USD 44,040.00	55,812

매입외환US	기업은행	2023.03.22	7.91% (변동)	USD 15,286.40	19,372

매출채권의 양도	기업은행	2023.07.29	6.21~7.85%(변동)	-	2,277,071

매출채권의 양도	우리은행	2023.06.09	7.95~8.26%(변동)	-	809,539

합 계	USD 59,326.40	73,503,044

보고기간종료일 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있으며 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석 9, 28 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율	원화금액

운영자금대출	신한은행	2025.09.20	5.31%(변동)	8,400,000

시설자금대출	대구은행	2024.01.25	5.76%(고정)	166,660

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	5.82%(고정)	675,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	5.84%(고정)	750,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	5.90%(고정)	375,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	6.48%(고정)	321,000

시설자금대출	우리은행	2024.09.30	4.75%(고정)	885,000

운영자금대출	우리은행	2025.08.26	6.20%(변동)	2,305,000

시설자금대출	농협은행	2024.10.02	6.69%(변동)	217,100

운영자금대출	농협은행	2051.02.02	6.69%(변동)	723,200

소계	14,817,960

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(2,024,060)

차감계	12,793,900

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 28 참고).2) 전기말

(원화단위: 천원)

내 역	차입처	만기	이자율(%)	원화금액

시설자금대출	대구은행	2024.01.25	4.03% (고정)	416,650

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	4.65% (고정)	810,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	5.58% (고정)	900,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	5.71% (고정)	450,000

시설자금대출	산업은행	2027.06.03	6.48% (고정)	385,200

시설자금대출	우리은행	2024.09.30	4.75% (고정)	885,000

시설자금대출	우리은행	2025.08.26	6.54% (고정)	2,440,000

시설자금대출	대월농협	2051.02.02	5.85% (변동)	367,400

일반자금대출	대월농협	2024.10.2	5.85% (변동)	743,000

소계	7,397,250

차감: 1년 이내 상환일 도래분	(1,305,720)

차감계	6,091,530

보고기간종료일 현재 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 28 참고).(4) 보고기간종료일 현재 계약상 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	2,024,060

1년에서 2년이하	11,133,700

2년에서 3년이하	592,000

3년에서 4년이하	450,600

4년 초과	617,600

합계	14,817,960

13. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	합계

취득금액	1,128,124	1,131,538	1,251,717	3,511,379

감가상각누계액	(469,036)	(136,593)	(506,259)	(1,111,888)

장부금액	659,088	994,945	745,458	2,399,491

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득금액	1,154,225	2,563,800	1,116,824	42,485	4,877,334

감가상각누계액	(228,154)	(341,585)	(385,478)	(33,738)	(988,955)

장부금액	926,071	2,222,215	731,346	8,747	3,888,379

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	926,071	-	-	(266,983)	659,088

기계장치	2,222,215	-	(1,137,853)	(89,418)	994,944

차량운반구	731,346	197,594	(24,035)	(159,446)	745,459

비품	8,747	-	-	(8,747)	-

합계	3,888,379	197,594	(1,161,888)	(524,594)	2,399,491

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분 등	감가상각비	기말

건물	358,978	883,413	-	(302,564)	939,827

기계장치	2,552,831	205,509	(88,928)	(143,031)	2,526,381

차량운반구	518,762	539,190	-	(190,390)	867,562

비품	39,470	18,423	(2,273)	(24,639)	30,981

합계	3,470,041	1,646,535	(91,201)	(660,624)	4,364,751

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,256,718	143,444	65,345	(902,355)	1,563,151

2) 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	기말

리스부채	2,247,912	1,438,060	79,439	(1,225,700)	2,539,711

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	162,696	524,594	223,231	660,624

리스부채 이자비용	20,133	65,345	26,771	79,439

단기리스료	(100,020)	14,580	3,300	9,900

소액자산리스 관련 비용	13,652	50,190	20,384	43,190

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 967,125천원과 1,278,790천원입니다.

(6) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	971,944	924,344

1년 초과 5년 이내	654,389	638,807

소계	1,626,333	1,563,151

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,122,763	1,044,665

1년 초과 5년 이내	1,255,942	1,212,053

소계	2,378,705	2,256,718

(7) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	924,344	1,044,665

비유동부채	638,807	1,212,053

합계	1,563,151	2,256,718

14. 퇴직급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 기여금에서 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,735,419	17,435,162

사외적립자산의 공정가치	(3,806,563)	(4,169,316)

퇴직급여부채 금액	11,928,856	13,265,846

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,435,162	18,087,046

당기근무원가	1,284,999	1,453,669

이자비용	558,457	343,908

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(3,543,199)	(1,039,557)

분기말	15,735,419	18,845,066

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,169,316	4,275,048

사외적립자산의 기대수익	81,722	53,461

보험수리적손익	(6,445)	(17,962)

사외적립자산 적립	250,000	-

급여지급액(자산관리기관 부담 지급액)	(688,030)	(201,171)

분기말	3,806,563	4,109,376

(4) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	428,333	1,284,999	484,556	1,453,669

이자비용	186,152	558,457	114,636	343,908

사외적립자산의 기대수익	(27,241)	(81,722)	(17,820)	(53,461)

합계	587,244	1,761,734	581,372	1,744,116

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

1) 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.26~5.81%	5.26~5.81%

사외적립자산의 기대수익률	5.26~5.81%	5.26~5.81%

미래임금상승률	경험률/1.80%	경험률/1.80%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품	3,806,563	4,169,316

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 각각105,706천원 및 75,725천원입니다.

15. 환불부채

당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,726,919	5,565,683

증가	1,482,413	3,004,620

감소	(2,726,919)	(5,565,683)

기말	1,482,413	3,004,620

연결회사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 계상하고 있습니다.

16. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 금액이므로 산정하지 않았습니다.

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	33,953,454	33,953,454

보통주 자본금	16,976,727	16,976,727

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	34,232,507	34,232,507

자기주식처분이익	432,126	432,126

기타자본잉여금	512,889	512,889

합계	35,177,522	35,177,522

(주1) 연결회사는 전분기 중 주식발행초과금 42,135,706천원을 결손금 보전에 사용하였습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,202,458)	(540,011)

전환권매입손실	(2,077,537)	(2,077,537)

재평가잉여금	28,560,231	28,560,231

합계	25,280,236	25,942,683

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(540,011)	(540,011)

취득	(662,447)	-

기말	(1,202,458)	(540,011)

20. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,207,711	2,207,711

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	103,266	103,266

연결미처분이익잉여금	8,614,608	9,114,214

합계	10,925,585	11,425,191

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 기업합리화적립금 103,266천원을 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 법인에 대하여 감면 등의 세액에 상당하는 기업합리화적립금의 적립의무를 면제하도록 한 2000년 12월 29일 개정 조세특례제한법에 따라 임의적립금으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,425,191	(39,975,688)

결손금보전	-	42,135,706

분기순이익	(493,156)	3,235,236

보험수리적손익	(6,450)	(17,958)

기말금액	10,925,585	5,377,296

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(938,897)	(493,157)	93,928	3,235,236

보통주에 귀속되는 분기순이익	(938,897)	(493,157)	93,928	3,235,236

가중평균유통보통주식수	33,602,353	33,735,039	33,805,790	33,805,790

기본주당이익	(28)	(15)	3	96

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수	주식수	유통보통주식수 적수

기초	33,953,454	3,123,717,768	33,953,454	9,269,292,942	33,953,454	3,123,717.768	33,953,454	9,269,292,942

기중변동

자기주식	(421,172)	(32,301,298)	(421,172)	(59,627,176)	(147,664)	(13,585,088)	(147,664)	(40,312,272)

분기말	33,706,433	3,091,416,470	33,532,282	9,209,665,766	33,805,790	3,110,132,680	33,805,790	9,228,980,670

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	33,602,353	33,735,039	33,805,790	33,805,790

(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	41,312,905	120,749,160	34,760,886	106,038,376

용역의 제공으로 인한 수익	1,895,365	5,970,663	2,115,668	6,118,546

합계	43,208,270	126,719,823	36,876,554	112,156,922

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	42,062,665	123,319,578	36,096,028	109,536,964

해외	1,145,605	3,400,246	780,526	2,619,958

합 계	43,208,270	126,719,824	36,876,554	112,156,922

주요 제품

제품매출	30,945,503	89,023,666	24,427,978	71,402,051

상품매출	10,291,162	31,498,737	10,239,435	34,382,477

기타매출	1,971,605	6,197,421	2,209,141	6,372,394

합 계	43,208,270	126,719,824	36,876,554	112,156,922

수익인식 시기

한 시점에 이행	41,312,906	120,749,161	34,760,886	106,038,376

기간에 걸쳐 이행	1,895,364	5,970,663	2,115,668	6,118,546

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,208,270	126,719,824	36,876,554	112,156,922

(3) 당분기 및 전분기의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	12,795,146	36,366,265	12,210,992	35,793,137

기초제품재고액	11,216,662	7,972,740	7,236,570	6,674,486

분기제조원가	12,834,863	39,649,904	12,558,282	34,253,945

타계정입고액	-	-	-	3,823,070

타계정출고액	1,232,489	1,232,489	-	1,374,504

분기말제품재고액	10,023,890	10,023,890	7,583,860	7,583,860

(2) 상품매출원가	5,229,951	15,465,823	4,730,569	15,501,246

기초상품재고액	5,640,611	5,163,571	6,593,221	9,108,196

분기상품매입액	5,839,740	16,552,652	5,377,901	16,082,169

타계정대체입액	1,232,489	1,232,489	5,101	(2,443,465)

분기말상품재고액	7,482,889	7,482,889	7,245,654	7,245,654

(3) 기타매출원가	899,094	2,684,112	863,329	2,499,699

합계	18,924,191	54,516,200	17,804,890	53,794,082

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,087,041	9,783,198	4,081,489	11,147,759

퇴직급여	354,513	1,147,346	378,676	1,121,918

복리후생비	896,184	2,537,316	860,160	2,453,022

여비교통비	194,821	576,187	239,687	728,244

소모품비	69,843	194,489	69,868	170,757

접대비	567,632	1,546,623	425,981	1,535,284

판매촉진비	138,375	423,654	200,867	443,687

차량유지비	112,226	320,088	117,906	332,083

통신비	18,434	57,366	18,798	57,370

회의비	10,695	44,770	25,773	80,091

수도광열비	94,086	259,512	78,693	232,022

광고선전비	157,603	539,100	217,328	503,588

도서인쇄비	59,788	119,973	58,448	134,608

세금과공과	304,893	953,273	449,811	1,042,708

임차료	94,657	269,585	62,675	195,635

교육훈련비	48,232	90,072	17,866	43,543

운반비	150,058	418,334	152,904	441,144

수선비	7,502	19,021	4,094	13,039

보험료	89,627	296,529	133,381	411,955

지급수수료	16,714,729	46,853,834	10,327,663	29,849,238

감가상각비	188,818	570,507	206,143	618,109

대손상각비	330,204	(669,994)	(615,866)	839,094

무형자산상각비	15,835	48,124	16,826	50,810

수출경비	75,536	195,412	58,601	180,346

경상시험연구비	550,318	2,262,555	314,597	1,288,068

협회비	-	400	-	100

외주용역비	-	-	205,997	209,941

해외출장비	48,844	73,504	-	-

전력비	-	-	2,564	6,616

견본비	15,432	28,325	2,021	2,072

용역수수료	1,200	3,693	11,793	11,793

잡비	-	-	1,024	1,024

합계	24,397,126	68,962,796	18,125,768	54,145,668

24. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	-	-	900	2,700

유형자산처분이익	32,726	33,275	-	78,350

수수료수익	57,451	73,481	76,431	542,815

잡이익	4,961	49,491	13,491	26,553

리스자산처분이익	-	-	63	63

합계	95,138	156,247	90,885	650,481

기타비용:

기부금	1,700	265,800	76,900	78,800

유형자산처분손실	-	7,666	-	-

무형자산처분손실	-	-	14,502	88,322

잡손실	22,787	89,769	20,372	142,666

합계	24,487	363,235	111,774	309,788

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(644,981)	(4,760,225)	(1,955,276)	(974,640)

원재료와 상품의 매입액	13,194,850	41,023,546	12,297,358	36,158,542

종업원급여	6,212,507	18,985,021	6,840,443	19,648,804

감가상각비	877,637	2,669,435	920,029	2,753,942

외주가공비	556,406	1,836,129	435,704	1,761,244

판매촉진비	138,375	423,654	200,867	443,687

기타비용	22,986,521	63,301,436	17,191,533	48,148,171

합계	43,321,315	123,478,996	35,930,658	107,939,750

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,031	156,459	54,010	101,663

외환차익	29,799	62,135	17,402	34,594

외화환산이익	14,127	42,505	36,982	60,530

배당금수익	-	1,473	79	1,368

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	14,010	29,508	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(8,753)	10,179	31,749	74,446

합계	100,214	302,259	140,222	272,601

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,192,701	3,750,625	944,226	2,512,699

외환차손	7,801	20,106	6,372	15,604

외화환산손실	10,934	11,700	(486)	6,262

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	35,073	50,507	9,389	29,456

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	14,011	19,524	-	-

합계	1,260,520	3,852,462	959,501	2,564,021

27. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각처리	-	3,479

사용권자산과 리스부채의 발생	197,594	1,438,060

사용권자산의 대체	1,161,888	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득(감소)	환율변동

단기차입금	73,503,044	(1,133,033)	-	9,658	72,379,669

유동성장기부채	1,305,720	(979,290)	1,697,630	-	2,024,060

장기차입금	6,091,530	8,400,000	(1,697,630)	-	12,793,900

리스부채	2,256,718	(693,567)	-	-	1,563,151

합계	83,157,012	5,594,110	-	9,658	88,760,780

28. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	종류	한도액	사용액

기업은행	당좌차월	300,000	-

할인어음	7,000,000	2,615,747

운전자금	1,606,000	12,960,000

시설자금	9,400,000	9,400,000

운전자금	5,932,000	5,347,250

시설자금	20,240,000	19,640,000

알람지불보AS	USD 1,500,000	USD 425,469

매입외환US	USD 14,688	USD 14,688

매입외환US	USD 21,840	USD 21,840

매입외환US	USD 43,530	USD 43,530

매입외환US	USD 27,084	USD 27,084

매입외환US	USD 4,408	USD 4,408

매입외환US	USD 14,904	USD 14,904

매입외환US	USD 3,062	USD 3,062

매입외환US	USD 30,009	USD 30,009

매입외환US	USD 14,976	USD 14,976

우리은행	할인어음	1,458,000	1,290,000

운영자금	1,462,000	1,462,000

신한은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금	8,400,000	8,400,000

서울보증보험	이행지급보증	53,000	53,000

이행지급보증	3,000	3,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	여신금융기관	보증금액	비고

대주주 등	산업은행	4,920,000	기업일반자금 등

대구은행	943,000	기업일반자금 등

DGB캐피탈	806,120	지급보증

기업은행	11,901,583	기업운전자금

기업은행	USD 1,800,000	일람불수입신용장

대월농협	882,000	시설자금

대월농협	918,000	시설자금

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 거래은행의 어음 발행내역 중 연결회사 현황과 차이가 있는 어음 1매는 2000년 이전에 거래처에 지급한 어음으로서 거래처가 분실한 상태입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원 및 중재기관	원고	피고	내용	신청금액	진행상황

서울고등법원(주1)	국민건강보험공단	명문제약(주) 외 33명	손해배상(기)	1,494,570	2심 계류중

서울고등법원(주1)	명문제약(주) 외 33명	국민건강보험공단	채무부존재확인	1,494,570	2심 계류중

(주1) 해당 소송은 연결회사가 참여한 공동 소송으로, 1심 결과 일부 패소되어 연결회사에 청구되는 금액 99,552천원에 대하여 미지급비용을 인식하고 있습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	7,535,166	7,535,166	7,535,166

단기금융상품	-	3,555,000	3,555,000	3,555,000

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,676,625	-	1,676,625	1,676,625

매출채권및기타채권	-	35,939,206	35,939,206	35,939,206

단기대여금	-	1,114,000	1,114,000	1,114,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	338,275	338,275	338,275

합계	1,676,625	48,486,647	50,163,272	50,163,272

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	34,616,549	-	34,616,549	34,616,549

차입금	87,197,629	-	87,197,629	87,197,629

리스부채	-	1,563,151	1,563,151	1,563,151

합계	121,814,178	1,563,151	123,377,329	123,377,329

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,857,575	4,857,575	4,857,575

단기금융상품	-	5,065,000	5,065,000	5,065,000

당기손익-공정가치측정 지정 금융자산	4,513,834	-	4,513,834	4,513,834

매출채권및기타채권	-	33,062,593	33,062,593	33,062,593

장단기대여금	-	1,610,000	1,610,000	1,610,000

장기금융상품	-	5,000	5,000	5,000

보증금	-	313,200	313,200	313,200

합계	4,513,834	44,913,368	49,427,202	49,427,202

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	27,038,614	-	27,038,614	27,038,614

차입금	80,900,294	-	80,900,294	80,900,294

리스부채	-	2,256,718	2,256,718	2,256,718

합계	107,938,908	2,256,718	110,195,626	110,195,626

상각후원가로 인식된 금융자산과 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가하며, 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	156,459	-	-	156,459

외환차익	-	62,135	-	-	62,135

외화환산이익	-	42,505	-	-	42,505

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	29,508	-	-	-	29,508

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,179	-	-	-	10,179

배당금수익	1,473	-	-	-	1,473

이자비용	-	-	-	(3,750,625)	(3,750,625)

외환차손	-	-	-	(20,106)	(20,106)

외화환산손실	-	-	-	(11,700)	(11,700)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(19,524)	-	-	-	(19,524)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(50,507)	-	-	-	(50,507)

합계	(28,871)	261,099	-	(3,782,432)	(3,550,203)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	101,663	-	-	101,663

외환차익	-	34,594	-	-	34,594

외화환산이익	-	60,530	-	-	60,530

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	74,446	-	-	-	74,446

배당금수익	1,368	-	-	-	1,368

이자비용	-	-	-	(2,512,699)	(2,512,699)

외환차손	-	-	-	(15,603)	(15,603)

외화환산손실	-	-	-	(6,262)	(6,262)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(29,456)	-	-	-	(29,456)

합계	46,358	196,787	-	(2,534,564)	(2,291,418)

(3) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	379,685	1,296,940	-	1,676,625

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,674	4,301,392	-	4,363,066

연결회사는 상기 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

최상위지배자	우석민

기타	지엠피코리아 주식회사, 배철한

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래내역은 없으며, 당분기말및 전기말 현재 특수관계자와 매출, 매입 등의 거래로 인한 채권, 채무는 없습니다

(3) 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 등 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증 20,370,703천원 및 USD 1,800,000을 제공받고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

대주주	대여	130,000	-

회수	626,000	-

직원	회수	-	291,192

(5) 당분기와 전기말 현재 자금거래 등과 관련하여 계상된 특수관계자에 대한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

최대주주	864,000	1,360,000

임직원	250,000	250,000

합계	1,114,000	1,610,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,621,541	1,129,347

퇴직급여	16,983	95,885

합계	1,638,524	1,225,232

31. 영업부문(1) 연결회사는 의약품 제조 및 판매와 골프장운영 등의 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이합니다.

(2) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업

의약품부문	의약품 제조 및 판매

서비스부문	골프장운영 등

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보

① 당분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	46,117,957	134,251,220	1,831,957	6,135,688	47,949,914	140,386,908

내부매출액	(4,677,884)	(13,525,410)	(63,761)	(141,675)	(4,741,645)	(13,667,085)

순매출액	41,440,073	120,725,810	1,768,196	5,994,013	43,208,269	126,719,823

영업이익	(122,907)	2,999,365	9,861	241,462	(113,046)	3,240,827

② 전분기 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,191,611	129,397,074	1,711,738	5,934,627	42,903,349	135,331,702

내부매출액	(5,971,672)	(23,060,020)	(55,124)	(114,760)	(6,026,796)	(23,174,780)

순매출액	35,219,939	106,337,054	1,656,614	5,819,867	36,876,553	112,156,922

영업이익	518,404	2,915,761	427,493	1,301,411	945,897	4,217,172

2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

① 당분기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	215,113,582	69,566,721	(47,652,552)	237,027,751

보고부문부채	119,802,761	40,122,416	(16,793,025)	143,132,152

② 전기말 (단위 : 천원)

구분	의약품부문	서비스부문	연결조정	합계

보고부문자산	207,423,680	68,545,025	(45,518,882)	230,449,823

보고부문부채	110,601,573	37,984,699	(13,403,913)	135,182,359