광명전기 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 03월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 제36기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

3. 정정사유: 종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정과 관련하여 2016년 및 2017년 연결재무제표를 재작성하였으며, 당사는 이를 반영하여 2016년 및 2017년 사업보고서를 모두 정정하여 신고함.

4. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주1)	(주1)

Ⅱ. 사업의내용1. 사업의개요※ 사업부문별 정보3. 생산 및 설비에 관한 사항다. 생산설비의 현황 등6.시장위험과 위험관리[지배회사 및 종속회사의 내용]
(1) 자본위험관리	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주2)	(주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보가. 요약연결재무정보	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주3)	(주3)

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주4)	(주4)

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항※재무제표 재작성 등 유의사항	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주5)	(주5)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견1. 경영성과2. 재무상태	종속기업 변동시 공정가치 평가 미반영분 수정	(주6)	(주6)

(주1)I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)케이엠씨 2006.11.15 서울시 송파구 배전반, 개폐기 등 무역업 354 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1027호 13) 미해당 광명태양광(주) 2014.02.07 서울시 송파구 전기업, 태양광발전 2,200 상동 미해당 (주)광명에스지 1998.03.27 경기 안산시 수배전반, 시스템 제조판매 26,591 실질지배력존재(K-IFRS 제1110호연결재무제표 문단 7) 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)케이엠씨 2006.11.15 서울시 송파구 배전반, 개폐기 등 무역업 354 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1027호 13) 미해당 광명태양광(주) 2014.02.07 서울시 송파구 전기업, 태양광발전 2,200 상동 미해당 (주)광명에스지 1998.03.27 경기 안산시 수배전반, 시스템 제조판매 28,011 실질지배력존재(K-IFRS 제1110호연결재무제표 문단 7) 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) (주2)※ 사업부문별 정보(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 126,690 2,949 - 16,120 145,759 부채총액 39,847 2,160 - 6,521 48,528 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 3. 생산 및 설비에 관한 사항다. 생산설비의 현황 등 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) (4,323,732) 7,248,522,131 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 833,048,414 7,820,195,698 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 425,228,534 17,616,682,965 6. 시장위험과 위험관리[지배회사 및 종속회사의 내용] (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 97,231,607,591 87,829,336,423 ※ 사업부문별 정보(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 127,790 2,949 - 16,120 146,859 부채총액 40,115 2,160 - 6,521 48,796 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 3. 생산 및 설비에 관한 사항다. 생산설비의 현황 등 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) 1,628,636,808 8,881,482,671 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 621,097,694 7,608,244,978 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 1,846,238,354 19, 0 37,692,785 6. 시장위험과 위험관리[지배회사 및 종속회사의 내용] (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 98,063,359,627 87,829,336,423 (주3)1. 요약연결재무정보 (단위 : 천원 ) 구 분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] 72,296,041 83,058,514 93,730,239 ㆍ현금및현금성자산 39,000,837 45,868,405 26,484,313 ㆍ기타금융자산 700,000 7,210,849 13,508,252 ㆍ매출채권및기타채권 22,530,599 16,206,888 35,845,549 ㆍ기타유동자산 850,126 792,951 883,067 ㆍ재고자산 9,214,479 12,979,421 17,009,058 [비유동자산] 73,463,357 48,399,089 44,849,784 ㆍ기타금융자산 3,482,592 4,106,767 1,330,732 ㆍ관계기업투자 23,670,593 4,212,568 3,270,482 ㆍ투자부동산 23,539,645 15,639,493 15,968,898 ㆍ유형자산 17,616,683 17,802,534 17,811,443 ㆍ무형자산 3,738,089 4,682,805 4,428,826 ㆍ이연법인세자산 927,545 1,446,012 1,480,913 ㆍ장기매출채권및기타채권 488,210 500,781 556,673 ㆍ기타비유동자산 - 8,129 1,817 자산총계 145,759,398 131,457,603 138,580,023 [유동부채] 43,304,256 37,684,895 53,299,701 [비유동부채] 5,223,534 5,943,372 6,584,292 부채총계 48,527,790 43,628,267 59,883,993 [자본금] 21,668,808 21,668,808 21,668,808 [자본잉여금] 21,043,035 21,043,035 21,043,035 [기타자본구성요소] 2,281,004 (288,335) (288,335) [기타포괄손익누계액] 241,949 430,131 355,440 [이익잉여금] 44,083,441 34,798,517 28,186,595 [비지배지분] 7,913,371 10,177,180 7,730,487 자본총계 97,231,608 87,829,336 78,696,030 매출액 96,942,911 93,180,561 134,778,387 영업이익 3,616,733 3,790,376 12,461,662 법인세비용차감전이익(손실) 5,049,389 4,755,683 12,654,765 당기순이익 11,203,289 8,891,002 9,107,331 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) 9,430,391 6,416,237 8,338,621 비지배지분 당기순이익(손실) 1,772,898 2,474,765 768,710 주당순이익 218 148 192 연결에 포함된 회사수 4개사 4개사 4개사 1. 요약연결재무정보 (단위 : 천원 ) 구 분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] 72,296,041 83,058,514 93,730,239 ㆍ현금및현금성자산 39,000,837 45,868,405 26,484,313 ㆍ기타금융자산 700,000 7,210,849 13,508,252 ㆍ매출채권및기타채권 22,530,599 16,206,888 35,845,549 ㆍ기타유동자산 850,126 792,951 883,067 ㆍ재고자산 9,214,479 12,979,421 17,009,058 [비유동자산] 73,563,277 48,399,089 44,849,784 ㆍ기타금융자산 3,482,592 4,106,767 1,330,732 ㆍ관계기업투자 23,670,593 4,212,568 3,270,482 ㆍ투자부동산 23,539,645 15,639,493 15,968,898 ㆍ유형자산 19,037,692 17,802,534 17,811,443 ㆍ무형자산 3,461,453 4,682,805 4,428,826 ㆍ이연법인세자산 883,092 1,446,012 1,480,913 ㆍ장기매출채권및기타채권 488,210 500,781 556,673 ㆍ기타비유동자산 - 8,129 1,817 자산총계 146,859,318 131,457,603 138,580,023 [유동부채] 43,304,256 37,684,895 53,299,701 [비유동부채] 5,491,703 5,943,372 6,584,292 부채총계 48,795,959 43,628,267 59,883,993 [자본금] 21,668,808 21,668,808 21,668,808 [자본잉여금] 21,043,035 21,043,035 21,043,035 [기타자본구성요소] 2,281,004 (288,335) (288,335) [기타포괄손익누계액] - 430,131 355,440 [이익잉여금] 44,474,042 34,798,517 28,186,595 [비지배지분] 8,596,470 10,177,180 7,730,487 자본총계 98,063,359 87,829,336 78,696,030 매출액 96,942,911 93,180,561 134,778,387 영업이익 3,616,733 3,790,376 12,461,662 법인세비용차감전이익(손실) 5,439,991 4,755,683 12,654,765 당기순이익 11,593,891 8,891,002 9,107,331 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) 9,820,993 6,416,237 8,338,621 비지배지분 당기순이익(손실) 1,772,898 2,474,765 768,710 주당순이익 227 148 192 연결에 포함된 회사수 4개사 4개사 4개사 (주4)2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 72,296,040,854 83,058,513,735 93,730,238,795 (1)현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 26,484,313,062 (2)기타금융자산 700,000,000 7,210,848,718 13,508,252,389 (3)매출채권 및 기타채권 22,530,599,253 16,206,887,617 35,845,549,011 (4)기타유동자산 850,125,666 792,951,028 883,066,493 (5)재고자산 9,214,479,128 12,979,421,251 17,009,057,840 Ⅱ.비유동자산 73,463,356,659 48,399,089,608 44,849,784,418 (1)기타금융자산 3,482,592,081 4,106,766,703 1,330,732,196 (2)지분법적용 투자지분 23,670,592,725 4,212,567,730 3,270,482,164 (3)투자부동산 23,539,645,353 15,639,492,958 15,968,898,333 (4)유형자산 17,616,682,965 17,802,534,413 17,811,443,006 (5)무형자산 3,738,088,711 4,682,804,591 4,428,826,150 (6)이연법인세자산 927,544,532 1,446,011,995 1,480,912,853 (7)장기매출채권 및 기타채권 488,210,292 500,781,230 556,673,278 (8)기타비유동자산 8,129,988 1,816,438 자산총계 145,759,397,513 131,457,603,343 138,580,023,213 부채 Ⅰ.유동부채 43,304,256,039 37,684,894,946 53,299,701,330 (1)매입채무 및 기타채무 18,337,344,750 19,675,793,485 31,618,614,451 (2)단기차입금 20,700,000,000 16,700,000,000 19,100,428,930 (3)당기법인세부채 726,521,042 847,278,545 2,238,282,700 (4)기타금융부채 1,046,500,000 61,867,578 151,088,450 (5)기타유동부채 2,493,890,247 399,955,338 191,286,799 Ⅱ.비유동부채 5,223,533,883 5,943,371,974 6,584,292,365 (1)확정급여부채 4,802,553,435 5,412,246,189 5,942,820,375 (2)기타금융부채 420,980,448 531,125,785 641,471,990 부채총계 48,527,789,922 43,628,266,920 59,883,993,695 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 89,318,236,517 77,652,155,974 70,965,542,670 (1)자본잉여금 21,043,035,465 21,043,035,465 21,043,035,465 (2)기타자본구성요소 2,281,003,808 (288,335,420) (288,335,420) Ⅱ.납입자본 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 (1)자본금 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 Ⅲ.기타자본구성요소 241,949,242 430,131,839 355,440,257 (1)기타포괄손익누계액 241,949,242 430,131,839 355,440,257 Ⅳ.비지배지분 7,913,371,074 10,177,180,449 7,730,486,848 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 44,083,440,502 34,798,516,590 28,186,594,868 (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 44,083,440,502 34,798,516,590 28,186,594,868 자본총계 97,231,607,591 87,829,336,423 78,696,029,518 자본과부채총계 145,759,397,513 131,457,603,343 138,580,023,213 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 96,942,910,688 93,180,560,816 134,778,387,292 Ⅱ.매출원가 87,732,377,466 83,703,007,496 114,780,200,075 Ⅲ.매출총이익 9,210,533,222 9,477,553,320 19,998,187,217 Ⅳ.판매비와관리비 5,593,799,871 5,687,177,278 7,536,525,664 Ⅴ.영업이익(손실) 3,616,733,351 3,790,376,042 12,461,661,553 Ⅵ.금융수익 288,592,922 360,342,003 579,451,192 Ⅶ.금융비용 343,861,555 433,485,915 641,849,875 Ⅷ.기타손익 1,487,924,635 1,038,451,340 255,502,339 Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,049,389,353 4,755,683,470 12,654,765,209 Ⅹ.법인세비용 1,614,336,859 753,746,087 3,547,434,396 XI.계속영업당기순이익(손실) 3,435,052,494 4,001,937,383 XⅡ.세후중단영업이익(손실) 7,768,236,585 4,889,064,627 XⅢ.당기순이익(손실) 11,203,289,079 8,891,002,010 9,107,330,813 XIV.기타포괄손익 (327,380,052) 242,304,895 (258,979,737) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (188,182,597) 74,691,582 389,379,205 1.매도가능증권평가이익 (430,131,839) 74,691,582 204,449,379 2.매도가능증권평가손실 0 184,929,826 3.지분법자본변동 241,949,242 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (139,197,455) 167,613,313 (648,358,942) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (123,689,476) 168,480,831 (646,919,362) 2.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (867,518) (1,439,580) XV.총포괄이익 10,875,909,027 9,133,306,905 8,848,351,076 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유지분 9,430,391,434 6,416,237,074 8,338,620,702 (2)비지배지분 1,772,897,645 2,474,764,936 768,710,111 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,103,179,003 6,686,613,304 8,092,404,472 (2)포괄손익, 비지배지분 1,772,730,024 2,446,693,601 755,946,604 XVIII.기본및희석주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) 192 (2)희석주당이익(손실) 218 148 1.계속영업희석주당이익(손실) 80 92 2.중단영업희석주당이익(손실) 138 56 연결 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 27,558,218 20,422,072,435 62,873,138,198 6,974,540,244 69,847,678,442 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 8,338,620,702 8,338,620,702 768,710,111 9,107,330,813 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 204,449,379 204,449,379 204,449,379 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 123,432,660 123,432,660 61,497,166 184,929,826 6.확정급여제도의 재측정요소 (572,658,689) (572,658,689) (74,260,673) (646,919,362) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (1,439,580) (1,439,580) (1,439,580) (2)연결실체의 변동 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,416,237,074 6,416,237,074 2,474,764,936 8,891,002,010 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 74,691,582 74,691,582 74,691,582 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 196,552,166 196,552,166 (28,071,335) 168,480,831 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (867,518) (867,518) (867,518) (2)연결실체의 변동 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 9,430,391,434 9,430,391,434 1,772,897,645 11,203,289,079 2.관계기업주식할인발행차금상각 6,437,688 (6,437,688) 3.매도가능증권평가이익 (430,131,839) (430,131,839) (430,131,839) 4.지분법자본변동 241,949,242 241,949,242 241,949,242 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 (123,521,855) (123,521,855) (167,621) (123,689,476) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (15,507,979) (15,507,979) (2)연결실체의 변동 2,562,901,540 - 2,562,901,540 (4,036,539,399) (1,473,637,859) 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 2,281,003,808 241,949,242 44,083,440,502 89,318,236,517 7,913,371,074 97,231,607,591 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 72,296,040,854 83,058,513,735 93,730,238,795 (1)현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 26,484,313,062 (2)기타금융자산 700,000,000 7,210,848,718 13,508,252,389 (3)매출채권 및 기타채권 22,530,599,253 16,206,887,617 35,845,549,011 (4)기타유동자산 850,125,666 792,951,028 883,066,493 (5)재고자산 9,214,479,128 12,979,421,251 17,009,057,840 Ⅱ.비유동자산 74,563,277,835 48,399,089,608 44,849,784,418 (1)기타금융자산 3,482,592,081 4,106,766,703 1,330,732,196 (2)지분법적용 투자지분 23,670,592,725 4,212,567,730 3,270,482,164 (3)투자부동산 23,539,645,353 15,639,492,958 15,968,898,333 (4)유형자산 19,037,692,785 17,802,534,413 17,811,443,006 (5)무형자산 3,461,453,087 4,682,804,591 4,428,826,150 (6)이연법인세자산 883,091,512 1,446,011,995 1,480,912,853 (7)장기매출채권 및 기타채권 488,210,292 500,781,230 556,673,278 (8)기타비유동자산 8,129,988 1,816,438 자산총계 146,859,318,689 131,457,603,343 138,580,023,213 부채 Ⅰ.유동부채 43,304,256,039 37,684,894,946 53,299,701,330 (1)매입채무 및 기타채무 18,337,344,750 19,675,793,485 31,618,614,451 (2)단기차입금 20,700,000,000 16,700,000,000 19,100,428,930 (3)당기법인세부채 726,521,042 847,278,545 2,238,282,700 (4)기타금융부채 1,046,500,000 61,867,578 151,088,450 (5)기타유동부채 2,493,890,247 399,955,338 191,286,799 Ⅱ.비유동부채 5,491,703,023 5,943,371,974 6,584,292,365 (1)확정급여부채 4,802,553,435 5,412,246,189 5,942,820,375 (2)기타금융부채 420,980,448 531,125,785 641,471,990 (3)이연법인세부채 268,169,140 부채총계 48,795,959,062 43,628,266,920 59,883,993,695 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 89,466,889,238 77,652,155,974 70,965,542,670 (1)자본잉여금 21,043,035,465 21,043,035,465 21,043,035,465 (2)기타자본구성요소 2,281,003,808 (288,335,420) (288,335,420) Ⅱ.납입자본 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 (1)자본금 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 Ⅲ.기타자본구성요소 430,131,839 355,440,257 (1)기타포괄손익누계액 430,131,839 355,440,257 Ⅳ.비지배지분 8,596,470,389 10,177,180,449 7,730,486,848 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 44,474,042,465 34,798,516,590 28,186,594,868 (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 44,474,042,465 34,798,516,590 28,186,594,868 자본총계 98,063,359,627 87,829,336,423 78,696,029,518 자본과부채총계 146,859,318,689 131,457,603,343 138,580,023,213 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 96,942,910,688 93,180,560,816 134,778,387,292 Ⅱ.매출원가 87,732,377,466 83,703,007,496 114,780,200,075 Ⅲ.매출총이익 9,210,533,222 9,477,553,320 19,998,187,217 Ⅳ.판매비와관리비 5,593,799,871 5,687,177,278 7,536,525,664 Ⅴ.영업이익(손실) 3,616,733,351 3,790,376,042 12,461,661,553 Ⅵ.금융수익 288,592,922 360,342,003 579,451,192 Ⅶ.금융비용 343,861,555 433,485,915 641,849,875 Ⅷ.기타손익 1,878,526,598 1,038,451,340 255,502,339 Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,439,991,316 4,755,683,470 12,654,765,209 Ⅹ.법인세비용 1,614,336,859 753,746,087 3,547,434,396 XI.계속영업당기순이익(손실) 3,825,654,457 4,001,937,383 XⅡ.세후중단영업이익(손실) 7,768,236,585 4,889,064,627 XⅢ.당기순이익(손실) 11,593,891,042 8,891,002,010 9,107,330,813 XIV.기타포괄손익 (327,380,052) 242,304,895 (258,979,737) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (188,182,597) 74,691,582 389,379,205 1.매도가능증권평가이익 (430,131,839) 74,691,582 204,449,379 2.매도가능증권평가손실 0 184,929,826 3.지분법자본변동 241,949,242 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (139,197,455) 167,613,313 (648,358,942) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (123,689,476) 168,480,831 (646,919,362) 2.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (867,518) (1,439,580) XV.총포괄이익 11,266,510,990 9,133,306,905 8,848,351,076 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유지분 9,820,993,397 6,416,237,074 8,338,620,702 (2)비지배지분 1,772,897,645 2,474,764,936 768,710,111 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,493,780,966 6,686,613,304 8,092,404,472 (2)포괄손익, 비지배지분 1,772,730,024 2,446,693,601 755,946,604 XVIII.기본및희석주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 192 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 227 148 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 89 92 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 138 56 연결 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 27,558,218 20,422,072,435 62,873,138,198 6,974,540,244 69,847,678,442 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 8,338,620,702 8,338,620,702 768,710,111 9,107,330,813 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 204,449,379 204,449,379 204,449,379 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 123,432,660 123,432,660 61,497,166 184,929,826 6.확정급여제도의 재측정요소 (572,658,689) (572,658,689) (74,260,673) (646,919,362) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (1,439,580) (1,439,580) (1,439,580) (2)연결실체의 변동 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,416,237,074 6,416,237,074 2,474,764,936 8,891,002,010 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 74,691,582 74,691,582 74,691,582 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 196,552,166 196,552,166 (28,071,335) 168,480,831 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (867,518) (867,518) (867,518) (2)연결실체의 변동 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 9,820,993,397 9,820,993,397 1,772,897,645 11,593,891,042 2.관계기업주식할인발행차금상각 6,437,688 (6,437,688) 3.매도가능증권평가이익 (430,131,839) (430,131,839) (430,131,839) 4.지분법자본변동 241,949,242 241,949,242 241,949,242 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 (123,521,855) (123,521,855) (167,621) (123,689,476) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (15,507,979) (15,507,979) (2)연결실체의 변동 2,562,901,540 (241,949,242) 2,320,952,298 (3,353,440,084) (1,032,487,786) 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 2,281,003,808 44,474,042,465 89,466,889,238 8,596,470,389 98,063,359,627 (주4)3. 연결재무제표 주석1. 일반사항(2) 종속기업의 현황(당기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 피앤씨테크(주)(*1) - - 15,368,432,607 4,221,354,292 3,522,221,110 (주)광명에스지(*2) 26,590,725,784 13,595,908,786 - - - (주)케이엠씨 354,256,893 881,411,032 661,166,982 (17,335,916) (36,140,970) 광명태양광(주) 2,200,765,600 195,098,400 - (1,140,470) (801,583) 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,248,522,131 7,597,636,489 건물 11,227,887,898 10,755,118,664 감가상각누계액 (3,407,692,200) (3,352,645,782) 구축물 423,891,602 423,891,602 감가상각누계액 (388,909,268) (383,103,268) 기계장치 5,239,440,605 5,547,126,036 감가상각누계액 (3,733,852,771) (3,975,644,812) 차량운반구 351,169,197 436,190,285 감가상각누계액 (170,485,802) (171,046,884) 공구와기구 5,992,288,144 6,421,507,686 감가상각누계액 (5,366,341,587) (5,718,828,833) 집기비품 3,132,765,526 3,436,335,328 감가상각누계액 (2,932,001,510) (3,214,003,098) 임대자산 17,352,611 17,352,611 감가상각누계액 (17,351,611) (17,351,611) 합계 17,616,682,965 17,802,534,413 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) (4,323,732) 7,248,522,131 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 833,048,414 7,820,195,698 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 425,228,534 17,616,682,965 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 영업권 298,083,949 852,870,976 개발비 4,688,307,827 4,393,181,955 국고보조금(주석 13) (2,673,904,689) (2,457,149,091) 손상차손누계액 (374,005,560) (188,198,715) 소프트웨어 141,325,384 310,100,404 시설이용권 2,405,171,188 2,518,888,450 손상차손누계액 (746,889,388) (746,889,388) 합 계 3,738,088,711 4,682,804,591 (2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 무형자산상각비 손상차익(손) 연결범위변동 기말장부가액 영업권 852,870,976 - (852,870,976) - - 298,083,949 298,083,949 개발비 4,204,983,240 1,138,855,451 - (404,988,351) (374,005,560) (250,542,513) 4,314,302,267 국고보조금 (2,457,149,091) (529,981,154) - 81,927,593 - 231,297,963 (2,673,904,689) 소프트웨어 310,100,404 42,975,000 - (90,696,280) - (121,053,740) 141,325,384 시설이용권 1,771,999,062 - - - - (113,717,262) 1,658,281,800 합계 4,682,804,591 651,849,297 (852,870,976) (413,757,038) (374,005,560) 44,068,397 3,738,088,711 14. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 투자부동산토지및건물 38,608,363 20,800,000USD 1,800,000 단기차입금 9,500,000 기업은행 외화지급보증 USD 194,280 기업은행 15,800,000 단기차입금 10,500,000 국민은행 합 계 38,608,363 36,600,000USD 1,800,000 20,000,000USD 194,280 21. 자 본(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재무구조개선적립금 221,993,502 221,993,502 연구및인력개발준비금 800,000,000 1,500,000,000 미처분이익잉여금 43,061,447,000 33,076,523,088 합계 44,083,440,502 34,798,516,590 (6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 34,798,516,590 28,186,594,868 당기순이익 9,430,391,434 6,416,237,074 순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후) (123,521,855) 196,552,166 관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후) (15,507,979) (867,518) 관계기업 주식할인발행차금 상각 (6,437,688) - 기말금액 44,083,440,502 34,798,516,590 22. 법인세비용과 이연법인세(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,049,389 4,755,683 적용세율에 따른 법인세 부담액 2,031,913 901,183 조정사항 비공제수익 - 128,523 비공제비용 55,478 (473) 법인세추납액 4,864 (87,891) 세액공제 등 (244,135) (251,800) 세율변동효과 등 기타차이 (233,783) 64,204 법인세비용 1,614,337 753,746 (3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 연결범위변동 기말잔액 퇴직급여충당금 7,130,434 1,081,125 294,454 (1,475,941) 6,441,164 퇴직연금 (2,220,667) (325,416) (159,598) 625,557 (1,760,928) 미지급비용 398,821 577,625 332,217 (26,197) 618,032 대손충당금 4,471,787 4,023,745 4,101,951 379,331 4,772,912 무형자산손상차손 405,927 374,006 - - 779,933 기타대손상각비 111,758 - - - 111,758 출자금 39,022 - - - 39,022 원재료평가손실 25,850 34,410 - (9,732) 50,528 상품평가손실 7,500 - - (7,500) - 재공품평가손실 - 55,674 - - 55,674 국고보조금 2,476,158 533,839 59,601 (276,492) 2,673,904 일시상각충당금 (1,828,169) (533,839) - 276,492 (2,085,516) 미수수익 (50,349) (28,415) (25,116) 16,887 (36,761) 미수이자(박희성) 830,762 182,927 - - 1,013,689 감가상각누계액 (449,487) - (72,668) 11,390 (365,429) 지분법손실 900,164 - - - 900,164 지분법이익 (1,718,079) - - - (1,718,079) 지분법적용투자주식 1,750,185 (4,246,015) - (450,000) (2,945,830) 매도가능증권손상차손 810,000 - 810,000 250,000 250,000 투자자산손상차손 340,963 - - - 340,963 매도가능증권평가이익 (551,451) - (551,451) (1,082,315) (1,082,315) 외화환산이익 (224,268) - - 224,268 - 외화환산손실 23,812 - - (12,037) 11,775 건물 268,860 - - - 268,860 토지 (268,860) - - - (268,860) 외상매출금 176,232 - - - 176,232 연구개발준비금 (1,500,000) - (400,000) 300,000 (800,000) 이월결손금 1,512,430 - - - 1,512,430 일시적차이 합계 12,869,335 1,729,666 4,389,390 (1,256,289) 8,953,322 이연법인세자산 1,446,012 927,545 26. 기타손익 당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (기타수익) 외화환산이익 1,120,353,503 820,788,163 외환차익 148,733,842 85,438,055 매도가능금융자산처분이익 664,265,031 573,236,193 부의영업권환입 60,378,862 - 유형자산처분이익 5,855,577 133,702,441 통화선도거래이익 - 6,510,000 대손충당금환입 14,070,674 57,000,000 지분법이익 296,081,769 631,143,203 잡이익 236,135,717 205,696,954 소 계 2,545,874,975 2,513,515,009 (기타비용) 외환차손 (119,005,206) (287,219,055) 외화환산손실 - (1,023,387) 통화선도거래손실 - (193,489,988) 지분법손실 (121,671,120) (58,350,119) 매도가능금융자산처분손실 (1,125,402) (368,768) 매도가능금융자산손상차손 - (12,626,886) 유형자산처분손실 (2,565,683) (1,000) 기부금 (5,500,000) (500,000) 무형자산손상차손 (374,005,560) (197,000,000) 잡손실 (434,077,369) (724,484,466) 소 계 (1,057,950,340) (1,475,063,669) 기타손익 1,487,924,635 1,038,451,340 28. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업순이익 지배기업지분 3,446,864,285 4,004,461,494 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 계속영업 주당이익 80 92 중단영업이익 지배기업지분 5,983,527,149 2,411,775,580 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 중단영업 주당이익 138 56 31. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 97,231,607,591 87,829,336,423 33. 부문별 정보(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 126,690 2,949 - 16,120 145,759 부채총액 39,847 2,160 - 6,521 48,528 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 35. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,203,289,079 8,891,002,010 조 정: 이자비용 351,616,140 446,486,784 법인세비용 2,350,080,114 1,801,994,284 감가상각비 1,035,642,713 1,164,838,563 유형자산처분손실 2,565,683 1,000 무형자산상각비 413,757,038 400,706,281 퇴직급여 1,145,240,981 1,438,151,475 대손상각비 (19,235,529) 190,967,047 무형자산손상차손 374,005,560 197,000,000 매도가능금융자산처분손실 1,125,402 24,368,768 지분법손실 121,671,120 58,350,119 매도가능증권손상차손 - 12,626,886 외화환산손실 67,471,734 13,060,786 이자수익 (343,348,138) (483,218,991) 배당금수익 (17,460,000) (11,900,000) 외화환산이익 (1,148,450,210) (1,045,056,068) 유형자산처분이익 (5,855,577) (133,702,441) 지분법이익 (296,081,769) (631,143,203) 대손충당금환입 (14,070,674) (57,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (664,265,031) (573,236,193) 종속기업투자처분이익 (4,246,015,475) - 부의영업권환입 (60,378,862) - 소 계 (951,984,780) 2,813,295,097 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,737,250,735) 19,287,912,097 장기성매출채권의 증가 - 5,616,200 미수금의 증가 (112,174,006) (291,858,044) 선급금의 감소(증가) (117,456,536) 37,994,360 선급비용의 감소 91,704,161 71,906,828 기타의당좌자산의 증가 (20,653,998) (19,767,133) 선납세금의 감소 470 - 재고자산의 감소(증가) (531,263,021) 4,029,636,589 매입채무의 감소 (307,408,352) (3,315,732,904) 미지급금의 증가(감소) 1,639,522,942 (8,329,745,831) 선수금의 증가 1,807,233,630 160,048,513 선수수익의 감소 - (10,730,409) 예수금의 증가(감소) (72,669,979) 24,961,059 미지급비용의 증가(감소) 528,444,697 (28,471,056) 임대보증금의 감소 (80,000,000) - 통화선도부채의 감소 - (149,272,012) 관계회사퇴직금의 승계 - 33,841,795 퇴직금의 지급 (592,303,596) (1,043,312,211) 퇴직연금운용자산의 증가 (214,978,010) (750,578,262) 퇴직보험예치금의 감소 2,771,500 3,775,700 국민연금전환금의 감소 3,870,000 5,985,600 소 계 (4,712,610,833) 9,722,210,879 영업에서 창출된 현금 5,538,693,466 21,426,507,986 3. 연결재무제표 주석1. 일반사항(2) 종속기업의 현황(당기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 피앤씨테크(주)(*1) - - 15,368,432,607 4,221,354,292 3,522,221,110 (주)광명에스지(*2) 28,011,735,604 13,819,624,906 - - - (주)케이엠씨 354,256,893 881,411,032 661,166,982 (17,335,916) (36,140,970) 광명태양광(주) 2,200,765,600 195,098,400 - (1,140,470) (801,583) 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지 8,881,482,671 7,597,636,489 건물 11,015,937,178 10,755,118,664 감가상각누계액 (3,407,692,200) (3,352,645,782) 구축물 423,891,602 423,891,602 감가상각누계액 (388,909,268) (383,103,268) 기계장치 5,239,440,605 5,547,126,036 감가상각누계액 (3,733,852,771) (3,975,644,812) 차량운반구 351,169,197 436,190,285 감가상각누계액 (170,485,802) (171,046,884) 공구와기구 5,992,288,144 6,421,507,686 감가상각누계액 (5,366,341,587) (5,718,828,833) 집기비품 3,132,765,526 3,436,335,328 감가상각누계액 (2,932,001,510) (3,214,003,098) 임대자산 17,352,611 17,352,611 감가상각누계액 (17,351,611) (17,351,611) 합계 19,037,692,785 17,802,534,413 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) 1,628,636,808 8,881,482,671 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 621,097,694 7,608,244,978 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 1,846,238,354 19, 0 37,692,785 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 영업권 21,448,325 852,870,976 개발비 4,688,307,827 4,393,181,955 국고보조금(주석 13) (2,673,904,689) (2,457,149,091) 손상차손누계액 (374,005,560) (188,198,715) 소프트웨어 141,325,384 310,100,404 시설이용권 2,405,171,188 2,518,888,450 손상차손누계액 (746,889,388) (746,889,388) 합 계 3,461,453,087 4,682,804,591 (2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 무형자산상각비 손상차익(손) 연결범위변동 기말장부가액 영업권 852,870,976 - (852,870,976) - - 21,448,325 21,448,325 개발비 4,204,983,240 1,138,855,451 - (404,988,351) (374,005,560) (250,542,513) 4,314,302,267 국고보조금 (2,457,149,091) (529,981,154) - 81,927,593 - 231,297,963 (2,673,904,689) 소프트웨어 310,100,404 42,975,000 - (90,696,280) - (121,053,740) 141,325,384 시설이용권 1,771,999,062 - - - - (113,717,262) 1,658,281,800 합계 4,682,804,591 651,849,297 (852,870,976) (413,757,038) (374,005,560) (232,567,227) 3,461,453,087 14. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 투자부동산토지및건물 40,029,373 20,800,000USD 1,800,000 단기차입금 9,500,000 기업은행 외화지급보증 USD 194,280 기업은행 15,800,000 단기차입금 10,500,000 국민은행 합 계 40,029,373 36,600,000 USD 1,800,000 20,000,000 USD 194,280 21. 자 본(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재무구조개선적립금 221,993,502 221,993,502 연구및인력개발준비금 800,000,000 1,500,000,000 미처분이익잉여금 43,452,048,963 33,076,523,088 합계 44,474,042,465 34,798,516,590 (6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 34,798,516,590 28,186,594,868 당기순이익 9,820,993,397 6,416,237,074 순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후) (123,521,855) 196,552,166 관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후) (15,507,979) (867,518) 관계기업 주식할인발행차금 상각 (6,437,688) - 기말금액 44,474,042,465 34,798,516,590 22. 법인세비용과 이연법인세(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,439,991 4,755,683 적용세율에 따른 법인세 부담액 2,031,913 901,183 조정사항 비공제수익 - 128,523 비공제비용 55,478 (473) 법인세추납액 4,864 (87,891) 세액공제 등 (244,135) (251,800) 세율변동효과 등 기타차이 (233,783) 64,204 법인세비용 1,614,337 753,746 (3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 연결범위변동 기말잔액 퇴직급여충당금 7,130,434 1,081,125 294,454 (1,475,941) 6,441,164 퇴직연금 (2,220,667) (325,416) (159,598) 625,557 (1,760,928) 미지급비용 398,821 577,625 332,217 (26,197) 618,032 대손충당금 4,471,787 4,023,745 4,101,951 379,331 4,772,912 무형자산손상차손 405,927 374,006 - - 779,933 기타대손상각비 111,758 - - - 111,758 출자금 39,022 - - - 39,022 원재료평가손실 25,850 34,410 - (9,732) 50,528 상품평가손실 7,500 - - (7,500) - 재공품평가손실 - 55,674 - - 55,674 국고보조금 2,476,158 533,839 59,601 (276,492) 2,673,904 일시상각충당금 (1,828,169) (533,839) - 276,492 (2,085,516) 미수수익 (50,349) (28,415) (25,116) 16,887 (36,761) 미수이자(박희성) 830,762 182,927 - - 1,013,689 감가상각누계액 (449,487) - (72,668) 11,390 (365,429) 지분법손실 900,164 - - - 900,164 지분법이익 (1,718,079) - - - (1,718,079) 지분법적용투자주식 1,750,185 (4,246,015) - (450,000) (2,945,830) 매도가능증권손상차손 810,000 - 810,000 250,000 250,000 투자자산손상차손 340,963 - - - 340,963 매도가능증권평가이익 (551,451) - (551,451) (1,082,315) (1,082,315) 외화환산이익 (224,268) - - 224,268 - 외화환산손실 23,812 - - (12,037) 11,775 건물 268,860 - - 211,951 480,811 토지 (268,860) - - (1,632,961) (1,901,821) 외상매출금 176,232 - - - 176,232 연구개발준비금 (1,500,000) - (400,000) 300,000 (800,000) 이월결손금 1,512,430 - - - 1,512,430 일시적차이 합계 12,869,335 1,729,666 4,389,390 (2,677,299) 7,532,312 이연법인세자산 1,446,012 614,922 26. 기타손익 당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (기타수익) 외화환산이익 1,120,353,503 820,788,163 외환차익 148,733,842 85,438,055 매도가능금융자산처분이익 664,265,031 573,236,193 관계기업투자처분이익 390,601,963 - 부의영업권환입 60,378,862 - 유형자산처분이익 5,855,577 133,702,441 통화선도거래이익 - 6,510,000 대손충당금환입 14,070,674 57,000,000 지분법이익 296,081,769 631,143,203 잡이익 236,135,717 205,696,954 소 계 2,936,476,938 2,513,515,009 (기타비용) 외환차손 (119,005,206) (287,219,055) 외화환산손실 - (1,023,387) 통화선도거래손실 - (193,489,988) 지분법손실 (121,671,120) (58,350,119) 매도가능금융자산처분손실 (1,125,402) (368,768) 매도가능금융자산손상차손 - (12,626,886) 유형자산처분손실 (2,565,683) (1,000) 기부금 (5,500,000) (500,000) 무형자산손상차손 (374,005,560) (197,000,000) 잡손실 (434,077,369) (724,484,466) 소 계 (1,057,950,340) (1,475,063,669) 기타손익 1,878,526,598 1,038,451,340 28. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업순이익 지배기업지분 3,837,466,248 4,004,461,494 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 계속영업 주당이익 89 92 중단영업이익 지배기업지분 5,983,527,149 2,411,775,580 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 중단영업 주당이익 138 56 31. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 98,063,359,627 87,829,336,423 33. 부문별 정보(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 127,790 2,949 - 16,120 146,859 부채총액 40,115 2,160 - 6,521 48,796 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 35. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,593,891,042 8,891,002,010 조 정: 이자비용 351,616,140 446,486,784 법인세비용 2,350,080,114 1,801,994,284 감가상각비 1,035,642,713 1,164,838,563 유형자산처분손실 2,565,683 1,000 무형자산상각비 413,757,038 400,706,281 퇴직급여 1,145,240,981 1,438,151,475 대손상각비 (19,235,529) 190,967,047 무형자산손상차손 374,005,560 197,000,000 매도가능금융자산처분손실 1,125,402 24,368,768 지분법손실 121,671,120 58,350,119 매도가능증권손상차손 - 12,626,886 외화환산손실 67,471,734 13,060,786 이자수익 (343,348,138) (483,218,991) 배당금수익 (17,460,000) (11,900,000) 외화환산이익 (1,148,450,210) (1,045,056,068) 유형자산처분이익 (5,855,577) (133,702,441) 지분법이익 (296,081,769) (631,143,203) 대손충당금환입 (14,070,674) (57,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (664,265,031) (573,236,193) 관계기업투자처분이익 (390,601,963) - 종속기업투자처분이익 (4,246,015,475) - 부의영업권환입 (60,378,862) - 소 계 (1,342,586,743) 2,813,295,097 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,737,250,735) 19,287,912,097 장기성매출채권의 증가 - 5,616,200 미수금의 증가 (112,174,006) (291,858,044) 선급금의 감소(증가) (117,456,536) 37,994,360 선급비용의 감소 91,704,161 71,906,828 기타의당좌자산의 증가 (20,653,998) (19,767,133) 선납세금의 감소 470 - 재고자산의 감소(증가) (531,263,021) 4,029,636,589 매입채무의 감소 (307,408,352) (3,315,732,904) 미지급금의 증가(감소) 1,639,522,942 (8,329,745,831) 선수금의 증가 1,807,233,630 160,048,513 선수수익의 감소 - (10,730,409) 예수금의 증가(감소) (72,669,979) 24,961,059 미지급비용의 증가(감소) 528,444,697 (28,471,056) 임대보증금의 감소 (80,000,000) - 통화선도부채의 감소 - (149,272,012) 관계회사퇴직금의 승계 - 33,841,795 퇴직금의 지급 (592,303,596) (1,043,312,211) 퇴직연금운용자산의 증가 (214,978,010) (750,578,262) 퇴직보험예치금의 감소 2,771,500 3,775,700 국민연금전환금의 감소 3,870,000 5,985,600 소 계 (4,712,610,833) 9,722,210,879 영업에서 창출된 현금 5,538,693,466 21,426,507,986 (주5)6. 기타 재무에 관한 사항※ 재무제표 재작성등 유의사항-※ 재무제표 재작성등 유의사항 연결회사는 2017년 3월 9일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하는 과정에서 공정가치 평가를 누락한 바 있습니다. 연결회사는 이에 대한 영향을 동 회계연도의 연결재무제표에 반영하고 각 항목별로 재작성 하였습니다.(1) 연결재무상태표 (단위: 원) 구 분 정정전 정정후 비유동자산 73,463,356,659 74,563,277,835 유형자산 17,616,682,965 19,037,692,785 무형자산 3,738,088,711 3,461,453,087 이연법인세자산 927,544,532 883,091,512 자산총액 145,759,397,513 146,859,318,689 비유동부채 5,223,533,883 5,491,703,023 이연법인세부채 - 268,169,140 부채총계 48,527,789,922 48,795,959,062 지배기업소유지분 89,318,236,517 89,466,889,238 기타포괄손익누계액 241,949,242 - 이익잉여금 44,083,440,502 44,474,042,465 비지배지분 7,913,371,074 8,596,470,389 자본총계 97,231,607,591 98,063,359,627 부채및자본총계 145,759,397,513 146,859,318,689 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 정정전 정정후 기타손익 1,487,924,635 1,878,526,598 계속영업법인세비용차감전순이익 5,049,389,353 5,439,991,316 계속영업당기순이익 3,435,052,494 3,825,654,457 당기순이익 11,203,289,079 11,593,891,042 지배기업 소유주지분 9,430,391,434 9,820,993,397 계속영업이익 3,446,864,285 3,837,466,248 총포괄이익 10,875,909,027 11,266,510,990 지배기업 소유주지분 9,103,179,003 9,493,780,966 계속영업이익 3,119,651,854 3,510,253,817 계속영업주당손익 80 89 (3) 연결자본변동표(정정전) (단위: 원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 비지배지분 총 계 당기순이익 - 9,430,391,434 9,430,391,434 1,772,897,645 11,203,289,079 연결범위변동 - - 2,562,901,540 (4,036,539,399) (1,473,637,859) 2016.12.31 241,949,242 44,083,440,502 89,318,236,517 7,913,371,074 97,231,607,591 (정정후) (단위: 원) 구분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 비지배지분 총 계 당기순이익 - 9,820,993,397 9,820,993,397 1,772,897,645 11,593,891,042 연결범위변동 (241,949,242) - 2,320,952,298 (3,353,440,084) (1,032,487,786) 2016.12.31 - 44,474,042,465 89,466,889,238 8,596,470,389 98,063,359,627 (4) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 수정과 관련된주석을 재작성하였습니다. (주6)V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 1) 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업 실적 증감율(%) 제36(당)기(16.01.01~ 16.12.31)㉠ 제35(전)기(15.01.01~ 15.12.31)㉡ 36기｛(㉠/㉡-1)*100%｝ 1. 매출액 96,942,911 93,180,561 4.04% 2. 매출원가 87,732,378 83,703,008 4.81% 3. 매출총이익 9,210,533 9,477,553 -2.82% 4. 판매비와관리비 5,593,800 5,687,177 -1.64% 5. 영업이익(손실) 3,616,733 3,790,376 -4.58% 6. 금융수익 288,593 360,342 -19.91% 7. 금융비용 343,862 433,486 -20.68% 8. 기타손익 1,487,925 1,038,451 43.28% 9. 법인세비용차감전순이익 5,049,389 4,755,683 6.18% 10. 법인세비용 1,614,337 753,746 114.18% 11. 계속영업당기순이익 3,435,052 4,001,938 -14.17% 12. 세후중단영업이익 7,768,237 4,889,065 58.89% 13. 당기순이익(손실) 11,203,289 8,891,002 26.01% ※ 상기 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 3) 영업이익 및 당기순이익 흑자기조 유지매출액이 증가하고 매출원가가 소폭 증가했으나 판매비와관리비의 원가절감을 통해 영업이익이 3,616,733천원으로 집계되었으며, 당기순이익은 기타손익 항목 중 종속기업투자 처분이익의 증가로 인해 11,203,289천원으로 연속흑자 기조를 유지하였습니다.2. 재무상태 구 분 제36(당)기 제35(전)기 비 고 비율(%) 비율(%) 총 자 산 증 가 율 10.88% -5.14% - 유 동 비 율 166.95% 220.41% - 부 채 비 율 49.91% 49.67% - 제36(당)기에 관계기업투자 증가로 인한 비유동자산 증가로, 전기대비 총자산증가율이 증가하였고, 단기차입금 증가로 인한 유동부채 증가로 유동비율이 감소했으며, 부채와 자본의 고른 분포로 인해 부채비율은 전년과 유사하게 유지되었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견1. 경영성과 1) 당사의 지난 2사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업 실적 증감율(%) 제36(당)기(16.01.01~ 16.12.31)㉠ 제35(전)기(15.01.01~ 15.12.31)㉡ 36기｛(㉠/㉡-1)*100%｝ 1. 매출액 96,942,911 93,180,561 4.04% 2. 매출원가 87,732,378 83,703,008 4.81% 3. 매출총이익 9,210,533 9,477,553 -2.82% 4. 판매비와관리비 5,593,800 5,687,177 -1.64% 5. 영업이익(손실) 3,616,733 3,790,376 -4.58% 6. 금융수익 288,593 360,342 -19.91% 7. 금융비용 343,862 433,486 -20.68% 8. 기타손익 1,878,526 1,038,451 80.89% 9. 법인세비용차감전순이익 5,439,991 4,755,683 14.39% 10. 법인세비용 1,614,337 753,746 114.18% 11. 계속영업당기순이익 3,825,654 4,001,938 -4.40% 12. 세후중단영업이익 7,768,237 4,889,065 58.89% 13. 당기순이익(손실) 11,593,891 8,891,002 30.40% ※ 상기 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 3) 영업이익 및 당기순이익 흑자기조 유지매출액이 증가하고 매출원가가 소폭 증가했으나 판매비와관리비의 원가절감을 통해 영업이익이 3,616,733천원으로 집계되었으며, 당기순이익은 기타손익 항목 중 종속기업투자 처분이익의 증가로 인해 11,593,891천원으로 연속흑자 기조를 유지하였습니다.2. 재무상태 구 분 제36(당)기 제35(전)기 비 고 비율(%) 비율(%) 총 자 산 증 가 율 11.72% -5.14% - 유 동 비 율 166.95% 220.41% - 부 채 비 율 49.76% 49.67% - 제36(당)기에 관계기업투자 증가로 인한 비유동자산 증가로, 전기대비 총자산증가율이 증가하였고, 단기차입금 증가로 인한 유동부채 증가로 유동비율이 감소했으며, 부채와 자본의 고른 분포로 인해 부채비율은 전년과 유사하게 유지되었습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사서명(16년)-1.jpg 대표이사서명(16년) 사 업 보 고 서 (제 36 기) 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 03월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)광명전기 대 표 이 사 : 이재광 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 목내로 160(목내동) (전 화) 031-494-0720 (홈페이지) http://www.kmec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 나 금 도 (전 화) 02-2240-8151 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- I. 회사의 개요 ----------------------- 1. 회사의 개요 ----------------------- 2. 회사의 연혁 ----------------------- 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 5. 의결권 현황 ----------------------- 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- II. 사업의 내용 ----------------------- III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 1. 요약재무정보 ----------------------- 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 2. 임원의 보수 등 ----------------------- IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 1. 전문가의 확인 ----------------------- 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)케이엠씨 2006.11.15 서울시 송파구 배전반, 개폐기 등 무역업 354 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서1027호 13) 미해당 광명태양광(주) 2014.02.07 서울시 송파구 전기업, 태양광발전 2,200 상동 미해당 (주)광명에스지 1998.03.27 경기 안산시 수배전반, 시스템 제조판매 28,011 실질지배력존재(K-IFRS 제1110호연결재무제표 문단 7) 해당(지배회사 자산총액의 10%이상) ※ 피앤씨테크(주)는 당기 중 코스닥시장에 상장되어 2016년 7월 4일부터 거래가 개시되었습니다. 당사는 피앤씨테크(주)가 코스닥시장 상장과정에 실시한 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하였습니다. 당사는 보유지분율 감소로 인해 당기말 현재 피앤씨테크(주)에 대한 실질지배력이 상실된 것으로 판단하고 주요종속회사에서 관계회사로 재분류후 공정가치로 평가하였습니다. ※ 전기말 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였습니다. ※광명태양광(주)는 전기 중 연천태양광행복발전(주)에서 상호변경되었습니다. 또한 2016년 4월 유상증자에 참여하여 총보유주식수는 373,800주이며 지분율은 92.52%로 변동되었습니다. ※ 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 3개의 종속회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 당사를 제외한 3개의 종속회사 모두 비상장사입니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)광명에스지 유상증자 참여로 인한 보유지분율 상승 - - 연결제외 피앤씨테크(주) 유상증자 미참여로 인한 보유지분율 감소 - - 가. 회사의 법적, 상업적 명칭지배회사의 명칭은 '주식회사 광명전기' 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KWANG MYUNG ELECTRIC CO.,LTD라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간지배회사는 1955년 7월 1일에 수배전반 제조,판매 등을 목적으로 설립되었으며, 1990년 9월 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소: 경기도 안산시 단원구 목내로 160(목내동)전화: 031-494-0720홈페이지: http://www.kmec.co.kr라. 중소기업 해당여부지배회사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.마. 주요사업의 내용지배회사 및 종속회사는 수배전반,태양광발전시스템,임대사업 등의 제조,판매,용역제공 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 바. 종속회사 및 관계회사에 관한 사항(2016년 12월 31 현재) (단위: 주,%) 회사명 구분 회사의발행주식수 투자(보유)주식수 지분율 비고 (주)광명에스지 국내 3,842,436 1,474,286 38.37% 액면가(500원) (주4) 피앤씨테크(주) 국내 6,496,600 1,924,000 29.62% 액면가(500원) (주2) (주)케이엠씨 국내 430,000 290,000 67.44% 액면가(5,000원) KNH솔라(주) 국내 960,000 230,400 24.00% 액면가(5,000원) 동남태양광발전(주) 국내 672,000 134,392 20.00% 액면가(5,000원) 광명태양광(주) 국내 404,000 373,800 92.52% 액면가(5,000원) (주1) 케이에스솔라(주) 국내 670,200 118,306 17.65% 액면가(5,000원) (주5) 웰투시인베스트먼트(주) 국내 110,000 10,000 9.09% 액면가(5,000원) (주3) (주1) 광명태양광(주)는 전기 중 연천태양광행복발전(주)에서 상호변경되었습니다. 또한 2016년 4월 유상증자에 참여하여 총보유주식수는 373,800주이며 지분율은 92.52%로 변동되었습니다. (주2) 피앤씨테크(주)는 당기 중 코스닥시장에 상장되어 2016년 7월 4일부터 거래가 개시되었습니다. 당사는 피앤씨테크(주)가 코스닥시장 상장과정에 실시한 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하였습니다. 당사는 보유지분율 감소로 인해 당분기말 현재 피앤씨테크(주)에 대한 실질지배력이 상실된 것으로 판단하고 주요종속회사에서 관계회사로 재분류후 공정가치로 평가하였습 니다.(주3) 2016년 12월 31일 현재 당사의 웰투시인베스트먼트(주)에 대한 보유지분율은 9.09%이나 동 일자에 종속기업으로 재분류된 (주)광명에스지의 보유지분율 36.36%를 고려할 때 유의적 영향력을 획득한 것으로 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다. (주4) (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시한 바 있습니다. 동 유상증자에 당사가 참여함에 따라 지분율이 38.37%로 증가하였으며 특수관계자의 보유지분율, 주식분산정도 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.(주5) 케이에스솔라(주)는 당사의 보유 지분율이 17.65%이나 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근5사업연도) 중 지배회사 및 종속회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.[지배회사의 내용]가. 생산설비의 변동-최근 5사업연도중 생산설비의 변동 내역은 없습니다.나. 최대주주의 변경- 최근 5사업연도중 최대주주 변경 내역은 없습니다. 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용1) 2012년 6월 (주)포커스투어 계열회사 제외2) 2012년 8월 TAE BONG(H.K) 계열회사 제외3) 2013년 3월 케이에스솔라(주) 종속회사 추가4) 2013년 9월 케이에스솔라(주) 종속회사 제외5) 2013년 12월 (주)광명에스지 종속회사 제외6) 2014년 2월 광명전기태양광(주) 종속회사 추가 -> 연천태양광행복발전(주)로 상호변경7) 2015년 3월 연천태양광행복발전(주) -> 광명태양광(주)로 상호변경 8) 2016년 6월 피앤씨테크(주) 종속회사 제외9) 2016년 12월 (주)광명에스지 종속회사 추가라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화※ 해당사항이 없습니다. 마. 회사의 연혁(최근5사업연도) 회사명 회사의 연혁 (주)광명전기 2010.03 단체표준제품 인증(우수EQ)(한국전기공업협동조합) 2010.07 우수조달 공동상표 물품지정(조달청) 2010.12 원자력품질보증 자격인증(대한전기협회) 2011.02 녹색기술 인증(환경부) 2011.02 자본금 217억원으로 증가 2011.04 신재생에너지 설비 설치전문기업 신고 2011.07 생산성경영체제 인증(PMS) LV5(지식경제부) 2011.07 경영혁신형 중소기업(MAIN -BIZ)인정(중소기업청) 2012.12 경실련 좋은기업상 수상 2013.01 IR52 장영실상 수상(29KV GIS개발) 2013.02 제9회 투명경영대상 우수상 수상(경제5단체) 2013.08 녹색기술제품확인 29KV SWITCHGEAR(환경부) 2013.09 태양광발전시스템 품질보증업체지정(한국화학융합시험연구원) 2013.12 조달청 우수조달제품 지정(품명:태양광발전시스템) 2014.02 우수제품지정(조달청:PV누설전류 감시기능과 부스트 선택동작 기능의 태양광발전시스템) 2014.11 대한민국 10대 K-tech 기술 선정(한국산업기술평가관리원) 2014.12 천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회) 2015.02 제12회 한국윤리경영대상 투명경영부문 대상(한국윤리경영대상 수상위원회) 2016.04 청년친화 강소기업 인증(고용노동부) 2016.08 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ) 재인정(중소기업청) 2016.12 인재육성형 중소기업 지정(중소기업청) [종속회사의 내용]※ 주 요종속회사였던 피앤씨테크(주)는 당기 중 코스닥시장에 상장되어 2016년 7월 4일부터 거래가 개시되었습니다. 당사는 피앤씨테크(주)가 코스닥시장 상장과정에 실시한 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하였습니다. 당사는 보유지분율 감소로 인해 당분기말 현재 피앤씨테크(주)에 대한 실질지배력이 상실된 것으로 판단하고 주요종속회사에서 제외하였습니다. ※ 전기말 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였습니다.가. 생산설비의 변동-최근 5사업연도중 생산설비의 변동 내역은 없습니다.나. 최대주주의 변경 - 최근 5사업연도중 최대주주 변경 내역은 없습니다. 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 최근 5사업연도중 경영활동과 관련된 중요한 사항의 변경 내역은 없습니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 종속회사 업종 또는 주된사업의 변화 비고 (주)케이엠씨 - 2008.03 교육서비스업 업종추가 - - 2009.04 전기, 전력자재 및 부품판매 추가 - 광명태양광(주) - 2014.02 태양광발전소의 건설,관리 및 운영 - (주)광명에스지 - 2013.03.25 소프트웨어의 개발,판매,임대유지보수, 신재생에너지 개발 및 관련 설비의제작,판매,설치관련사업, 태양광발전시스템 및 시공업, 풍력발전시스템 및 시공업 추가 - 마. 종속회사의 연혁(최근 5사업연도) 회사명 회사의 연혁 (주)케이엠씨 2009.04 (주)에듀케이광명-> (주)케이엠씨 상호 변경 광명태양광(주) 2014.02 광명전기태양광(주) 설립 2014.09 연천태양광행복발전소(주) 상호 변경 2015.03 광명태양광(주) 상호 변경 2016.04 자본금 20억원으로 증가 (주)광명에스지 2016.12.27 유상증자 실시(자본금 19억원으로 증가) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 02월 22일 신주인수권행사 보통주 5,924,170 500 844 상장일:2011.03.07 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 43,337,615 - 43,337,615 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 43,337,615 - 43,337,615 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 43,337,615 - 43,337,615 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,337,615 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 43,337,615 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,203 8,891 9,107 (개별)당기순이익(백만원) 15,613 3,443 6,979 (연결)주당순이익(원) 218 148 192 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문의 현황(주)광명전기와 종속회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격,이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징,시장 및 판매방법의 특징,사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 연결실체를 수배전반 부문,태양광발전시스템부문, 임대부문의 3개 사업부문으로 구분 하였습니다. 2016년 12월말 현재 주 요종속회사였던 피앤씨테크(주)의 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하였습니다. 당사는 보유지분율 감소로 인해 당기말 현재 피앤씨테크(주)에 대한 실질지배력이 상실된 것으로 판단하고 주요종속회사에서 제외하였습니다. 또한 전기말 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였습니다. ※ 사업부문별 정보(1) 당사와 종속회사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 법인명 주요재화, 용역 주요고객 수배전반 (주)광명전기/(주)케이엠씨/(주)광명에스지 SWGR, 개폐기, 차단기 외 한국전력공사, 한국수력원자력(주), 삼성물산(주), 포스코건설 등 다수 태양광발전시스템 (주)광명전기/광명태양광(주)/(주)광명에스지 태양광발전시스템 시공 등 케이앤에이치솔라(주), (주)세아네트웍스 등 전력기기부문 피앤씨테크(주) FRTU 등 ※ 2016년 12월말 현재 지분율감소로 주요종속회사제외 임대부문 (주)광명전기 부동산임대 및 임시동력기기 임대 튜너웍스코리아 등 일반법인 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 127,790 2,949 - 16,120 146,859 부채총액 40,115 2,160 - 6,521 48,796 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 ※ (주)광명에스지는 당기말 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 86,652 1,047 26,252 17,507 131,458 부채총액 30,408 791 5,768 6,661 43,628 매출액 87,350 4,813 - 1,018 93,181 영업이익 2,931 265 - 594 3,790 ※ 상기 전기말 사업부문별 재무현황은 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내매출 해외매출(아시아) 합 계 제 36(당) 기 수배전반 등 59,171 31,122 90,293 태양광발전시스템 5,640 - 5,640 임대부문 1,010 - 1,010 합 계 65,821 31,122 96,943 제 35(전) 기 수배전반 등 66,687 20,663 87,350 태양광발전시스템 4,813 - 4,813 임대부문 1,018 - 1,018 합 계 72,518 20,663 93,181 제 34(전전) 기 수배전반 등 82,652 13,403 96,055 태양광발전시스템 20,088 - 20,088 전력기기부문 15,631 1,945 17,576 임대부문 1,059 - 1,059 합 계 119,430 15,348 134,778 ※ (주)광명에스지는 당기말 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다.※ 상기 지역별 영업현황은 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 1) 수배전반부문 [산업의 특성] 산업용 전기기기제조업은 국내적으로는 그 수요가 설비투자와 국가의 전원개발 계획에 직결되는 국가기간산업입니다. 중전기기산업은 전기에너지의 발생과 수송 및 이용에 필요한 기기 시스템을 제조하는 산업으로 기간산업인 전력산업을 뒷받침합니다. 발전 및 송전, 배전에 관련되는 전력기기,전력변환장치,전동기 및 전동력 응용시스템,감시장치 그리고 관련응용시스템과 구성부품이 중전기제품에 해당합니다.우리나라의 전기산업은 국가의 기간산업이자 동시에 국민생활에 전기에너지를 공급하기 위해 필요한 설비를 생산,공급하기 위한 국가 전력 공급망 구축에 필요한 자본재 산업으로서 내적으로 그 역할을 충실히 수행하며 성장해 왔습니다.그러나 최근 세계 경제는 단일화,블록화 추세변화에 따른 무한 경쟁시대로 세계일류기업들은 적극적인 신제품 개발 및 전략적 기업제휴등 핵심역량 위주로 변혁을 추진하고 있습니다. 이미 우리나라 전기업계에도 외국의 유수업체가 직접투자함으로서 내수시장 경쟁이 심화되고 있고 전력수요 증가에 따른 고부가가치 제품에 관심이 급증하고 있는 등 과거의 내수지향적 생산구조를 탈피하여 수출 주도형 경쟁체계로 탈바꿈하고 있습니다.이에 우리업계도 디지털 경제 및 지식기반 경제화에 따른 시대적 변화요구에 부응하여 첨단IT및 네트워크 기술과 전통 전력산업이 융화된 새로운 디지털 제품,신소재 부품과 소형 ·경량화된 고부가가치 제품개발을 위한 생산체제로 전환되어야 할 것입니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소] 중전기기는 산업용 전기 기기로서 대형 플랜트나 아파트, 전력수급 설비에 전력을 안정적으로 공급하기 위한 전기 설비로서 현재 생산기반을 갖춘 약 400개의 기업과 영업기반만을 갖춘 약2,000개의 기업들이 서로 경쟁을 하고 있습니다. 최근 국내경기의 디플레이션 우려로 인해 경제 침체가 우려되고 있고 세계경제의 지역 블럭화가 심해짐에 따라 거시경제 및 회사의 경영여건이 나아질 것으로 보이지 않지만, 품질의 우수성 및 신뢰도 등을 앞세워 지속적인 기술개발과 R 투자로 제품의 고신뢰, 고기능의 품질화에 박차를 가해 어떠한 외압에도 경쟁력을 유지하도록 노력을 기울이고 있습니다. 또한 국내 시장 뿐만아니라 해외 시장개척에도 적극적으로 나서고 있습니다. [경기 변동의 특성] 중전기 산업은 중전기기 특성상 경기 변동에 따른, 각종 산업설비 및 건설경기와 높은 상관관계를 가지고 있으며, 특히 대규모의 신규 투자 및 정부 주도의 SOC사업등은 당 사업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 또한 삶의 질이 향상됨에 따라 증가되는 1인당 전기사용량과도 밀접한 관계가 있습니다. [자원조달상의 특성] 중전기 제품의 생산은 대부분 주문에 의한 생산입니다. 이에 따라 시장을 대상으로 한 대량생산에 어려움이 있고, 각각의 사양에 따른 소량다품종 생산이 이루어집니다. 특히 대용량, 대형의 중전기기의 제조과정은 공장자동화가 어렵고 고도의 기술 및 노동력이 요구되며 대단위 설비투자가 필요한 반면 투자의 회수기간이 길어 자본회전율이 낮은 특성이 있습니다. 2) 태양광발전시스템부문 [산업의 특성]태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있습니다.태양전지와 관련하여 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업과 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광모듈의 제조와 관련된 EVA, Back sheet의 주재료인 PVF나 폴리에스텔 아크릴등의 화학 산업과 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침 되어야 하며, 전력변환과 수송을 수반하므로 전기전자 산업과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 태양광모듈의 설치는 주택에서는 기존건물의 부합이나 신축건물의 건자재 일부로서도 사용되어 건축 산업과 유기적 발전이 요구되며 발전소에서는 대형 토목산업과 불가분의 관계에 있고, 웹 모니터링 서비스는 정보통신 산업과의 연계로 가능한 서비스라 하겠습니다. [산업의 성장성 및 경쟁요소]세계 태양광시장 규모는 23GW로 집계되고 있습니다. 이는 금융시장 경색에 따른 시장 침체에도 불구하고 낮아진 태양광 제품가격이 소비자로 하여금 그 설치를 유도한 것으로 분석되고 있습니다. 또한 전세계적 오일쇼크와 일본의 원전사고로 인해 신재생에너지에 대한 이슈가 더욱 커져가고 있으며 기존의 화석연료와 원자력에 의존하는 에너지 공급체계에서 벗어나 신재생에너지의 필요성이 강조되고 있습니다. 이 중 태양광에너지는 개인에서부터 정부차원의 투자 및 설치가 가능한 다양한 가격대의 선택이 가능한 에너지산업이며 대규모 토목사업 및 화학분야까지 그 산업의 연계가 다양하게 이어질 수 있는 지속성장이 가능한 유망산업입니다. 특히 태양광모듈에서부터 그 원재료가 되는 폴리실리콘, 잉곳, 웨이퍼에 이르는 밸류체인 전반의 가격이 하락함으로 인해 Grid Parity(신재생에너지의 발전단가가 화석연료로의 발전단가와 동일해지는 시점)가 예상보다 더 빠르게 도래할 것으로 예상됩니다. 이는 태양광산업이 더이상 각국의 보조금 정책에 의존하지 않는 자율경쟁시장이 형성됨을 의미하며, 차후 누구나 저렴하게 태양광시설을 설치하여 그 발전차액을 되팔수 있는 토대가 형성됨을 의미합니다. Grid Parity 가 도래한다면 태양광시장은 누구나 쉽게 설치를 희망하고 계획할 것이므로 지금보다 폭발적인 시장증대가 예상됩니다. [경기 변동의 특성]태양광 산업은 아직까지 보조금에 의해 변동성이 큰 정부 주도형 산업이므로 국가의 보급정책 및 국가 정부보조가 주를 그 수요의 주를 이루고 있습니다. 그렇기 때문에 전반적인 시장의 분위기는 경기변동 보다는 각 국의 보조금 정책에 민감하게 반응하고 있습니다. 이는 고유가의 지속과 석탄원재료의 가격상승 등이 국가적 차원에서 전체 태양광산업에 활력을 불어넣는 기회를 제공할 수는 있으며 에너지에 대한 국가의 정책결정에 영향을 미칠 수 있습니다. [자원조달상의 특성] RPS(Renewable Portfolio Standard) : 일정 규모 이상을 발전하는 발전사업자는 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지원으로부터 발전해 공급하도록 의무화 하는 제도입니다. 이에 따라 RPS 제도 도입은 위협과 기회 양쪽 모두에서 국내 태양광 설치에 큰 변화를 야기할 전망입니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제36기 매출액(비율) 제35기 매출액(비율) 제34기 매출액(비율) 수배전반 제품,상품,용역 수배전반 등 90,293(93.14%) 87,350(93.74%) 96,055(71.27%) 태양광발전시스템 태양광발전시스템매출 태양광발전시스템시공 5,640(5.82%) 4,813(5.17%) 20,088(14.90%) 전력기기 제품,상품 개폐기 등 - - 17,576(13.04%) 임대 임대 임대 1,010(1.04%) 1,018(1.09%) 1,059(0.79%) 합계 96,943(100%) 93,181(100%) 134,778(100%) ※ 상기 사업부문별 매출 및 비율은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다.※ (주)광명에스지는 당기말 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다. ※ 상기 매출액(비율)은 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제 36기 제 35기 제 34기 수배전반 8,000 8,000 8,000 전력기기 - 1,771 1,802 태양광발전시스템 2,750 2,750 2,750 ※ 임대부문은 서비스 특성상 가격산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다. ※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다. ※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다. 1) 배전반부문 [산출기준] ① 주문자 생산방식으로 인한 제품단가 산정이 어려움. ② 여러 제품 중 표준 배전반 기준으로 산정(고압판넬 HV 7.2KV 600A 20KV) [주요 가격변동원인] 원자재 단가 상승 및 품질고급화로 인하여 제품의 제조원가 및 제품가격이 상승하고 있습니다. 2) 태양광발전시스템 부분 [산출기준] ① 태양광발전시스템의 40%이상을 차지하는 모듈부분의 W당 가격의 변동이 커 제품의 고정단가 산출의 어려움. ② 태양광발전시스템은 설치장소에 따라 구조물의 형태 및 가격차이가 매우 변동이 크기 때문에 고정단가금액 산출의 어려움. ③ 설치장소(공장옥상, 나대지, 정수장 및 하수처리장 등) 및 수주날짜의 모듈 금액에 따라 태양광시스템의 가격을 산정 ④ 지붕고정형 설치 기준이며 모듈,인버터,수배전반등 발전시스템 총조합 기준임 [주요 가격변동원인] ① 실리콘원가의 변동에 의한 모듈제조원가의 상승 및 하락폭에 의한 가격변동이 있음 ② 구조물의 특성 및 발주처의 요구사항에 의한 가격변동의 변화 ③ 건물일체형 및 고정형, 경사가변형의 특징에 의한 가격변동 ④ 설치장소에 의한 토목공사비 및 건축비등의 금액차이가 크기 때문에 가격변동이 심함 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수배전반 원재료 차단기 - 5,461(11.22%) 국제계전 외 철판(강판) - 1,198(2.46%) 신라철강 외 전선(부스바포함) - 2,735(5.62%) 바재케이블 외 기타 - 39,288(80.70%) - 소계 - - 48,682(100.00%) - 미착품 차단기 외 - 594(100.00%) - 전력기기 원재료 PCB - - - POWER - - - CT/PT - - - 외함 - - - TERMINAL - - - 기타 - - - 소계 - - - - 합 계 - - 49,276 - ※ 태양광발전시스템 및 임대부문은 서비스 특성상 원재료산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다.※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이지배회사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 사업부문 품 목 제 36기 제 35기 제 34기 수배전반 강 판 830 750 850 차 단 기 1,712,000 1,712,000 1,712,000 전 선 310 310 310 전력기기 CPU(단위:USD) - 39 28.4 POWER-AT-전력량계 - 9,000 9,000 F-RAM - 10,700 10,700 PT - 2,930 2,930 CT - 2,950 2,950 POWER-AT-DC-M-FTU - 24,700 24,700 AD-CONVERT-16BIT(단위:USD) - 9.9 9.9 1) 수배전반 부문 [산출기준] - 강 판 : 두께(3t)×폭(1.219㎝)×길이(2.438㎝) Kg당 금액 - 차단기 : VCB(7.2KV, 12.5KA) 대당 금액 - 전 선 : KIV2SQ×황색 M당 금액 [주요 가격변동원인] - 국내 원자재 가격하락 (국내원자재 물가변동에 따른 가격하락)※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 36기 제 35기 제 34기 수배전반 수배전반 반월공장 외 58,700 58,700 58,700 전력기기 계전기 등 안양공장 - 19,932 19,932 합 계 58,700 78,632 78,632 ※ 태양광발전시스템 및 임대부문은 서비스 특성상 생산능력 및 생산실적 산출이 곤란하여 기재를 생략 하였습니다.※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다.(2) 생산능력의 산출근거 [수배전반 부문](가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 제품별로 최적배합에 의한 제품별 평균단가로 금액 계산한 최대 생산량 ② 산출방법 - 단순평균법 (나) 평균가동시간 - 10시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수배전반 수배전반 반월공장외 106,737 113,609 128,879 전력기기 계측기 등 안양공장 - 23,742 17,697 합 계 106,737 137,351 146,576 ※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 반월공장(수배전반) 10시간 ｘ 278일 = 2,780시간 10.1시간 ｘ 278일 = 2,807시간 101% 안양공장(전력기기) - - - 합 계 - - - ※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 연결범위변동 기타증(감)액 기말장부가액 토지 12,015,113,613 - - - 344,790,626 5,376,445,659 17,736,349,898 건물 3,624,379,345 - - (127,109,470) 162,224,132 2,143,801,448 5,803,295,455 합계 15,639,492,958 - - (127,109,470) 507,014,758 7,520,247,107 23,539,645,353 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) 1,628,636,808 8,881,482,671 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 621,097,694 7,608,244,978 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 1,846,238,354 19, 0 37,692,785 ※ 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 36기 제 35기 제 34기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 31,122 20,663 13,403 내 수 59,171 66,687 82,652 합 계 90,293 87,350 96,055 태양광발전시스템 제품 태양광발전시스템시공 수 출 - - - 내 수 5,640 4,813 20,088 합 계 5,640 4,813 20,088 전력기기 제품,상품 계전기 등 수 출 - - 1,945 내 수 - - 15,631 합 계 - - 17,576 임대업 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 1,010 1,018 1,059 합 계 1,010 1,018 1,059 합 계 수 출 31,122 20,663 15,348 내 수 65,821 72,518 119,430 합 계 96,943 93,181 134,778 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. ※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 수배전반 사업부문에 반영할 예정입니다.※ 상기 연결기준매출실적은 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 2) 개별기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 36기 제 35기 제 34기 수배전반 제품,용역 수배전반 수 출 31,122 20,663 13,402 내 수 58,970 66,500 81,332 합 계 90,092 87,163 94,734 태양광발전시스템 제품 태양광발전시스템시공 수 출 - - - 내 수 5,823 4,813 20,088 합 계 5,823 4,813 20,088 임대업 임대수입 - 수 출 - - - 내 수 1,016 1,024 979 합 계 1,016 1,024 979 합 계 수 출 31,122 20,663 13,402 내 수 65,809 72,337 102,399 합 계 96,931 93,000 115,801 ※ 상기 사업부문별 매출액은 K-IFRS 기준 개별재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 종속회사를 합산하여 기재하였습니다.[지배회사 및 종속회사의 내용](1) 판매조직 - 각 영업부서 단위로 발주자의 입찰에 의해 수주 판매 (2) 판매경로- 수출 : DIRECT영업- 내수 : 수요자 → 견적서 → ORDER 확정(수주) → 설계도면작성 → 생산 → 검사 → 출고 (3) 판매방법 및 조건- 수출 : 대부분이 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금결제- 내수: 대기업의 중소기업 지원측면에서 현금결제를 하여왔으나, 대부분 전자어음결제조건으로 바뀜. 그러나 한전, 전기조합 및 조달청등은 전액 현금결제 조건임. (4) 판매전략※ IT접속을 통한 신제품 개발※ 품목다변화로 인한 수요창출※ 중소기업청 고시된 우선구매제도 및 NET인증 적극활용화 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수배전반 11.11.03 2018.10월 분납 - 17,115 - 12,454 - 4,661 15B240,250 12.06.21 2014.05월 분납 - 6,721 - 6,721 - - 25B050 13.07.18 2014.05월 분납 - 10,109 - 10,109 - 35B140 14.07.22 2015.12월 분납 - 7,752 - 7,752 - - 43U040 14.09.18 2015.12월 분납 - 6,127 - 6,127 - - 43U050 14.10.08 2014.11월 분납 - 5,691 - 5,647 - 44 47B072 16.03.10 2016.06월 분납 - 6,181 - 5,496 - 685 67B010 16.05.31 2022.10월 분납 - 18,095 - - - 18,095 16.08.17 2017.05월 분납 - 9,229 - 1,678 7,551 65B190 16.10.27 2017.03월 분납 - 9,678 - 9,678 - - 67B060 소계 - 96,698 - 65,662 - 31,036 태양광발전시스템 16.05.30 2017.09월분납 - 19,292 - - 19,292 6AZ100 소계 - 19,292 - - 19,292 전력기기 - - - - - - - - 소계 - - - - - - 합 계 - 115,990 - 65,662 - 50,328 ※ 수량 미산출 사유 : 시장판매형이 아니라 주문생산이고 규격화된 제품이 없어 수량 산출은 생략하고 금액만 산출함. ※ 수주의 계절적 변동요인: 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 주로 경기변동,설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 [지배회사 및 종속회사의 내용] (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 98,063,359,627 87,829,336,423 (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,309,005,476 (3,309,005,476) 1,069,452,633 (1,069,452,633) JPY 56 (56) 495,710 (495,710) EUR 1,622,998 (1,622,998) 66,139,243 (66,139,243) INR - - 4,160,497 (4,160,497) 합계 3,310,628,530 (3,310,628,530) 1,140,248,083 (1,140,248,083) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타부채 18,337,344,750 18,337,344,750 18,337,344,750 - - - 단기차입금 20,700,000,000 20,950,176,042 4,595,449,686 16,354,726,356 - - 유동 기타금융부채 1,046,500,000 1,046,500,000 1,046,500,000 - - - 비유동 기타금융부채 420,980,448 521,022,000 - 521,022,000 - - 합계 40,504,825,198 40,855,042,792 23,979,294,436 16,875,748,356 - - 전기말: 매입채무및기타부채 19,675,793,485 19,675,793,485 19,675,793,485 - - - 단기차입금 16,700,000,000 16,896,751,902 4,576,926,563 12,319,825,339 - - 유동 기타금융부채 61,867,578 61,867,578 1,867,578 60,000,000 - - 비유동 기타금융부채 531,125,785 617,523,452 480,000,000 121,022,000 16,501,452 - 합계 36,968,786,848 37,251,936,417 24,734,587,626 12,500,847,339 16,501,452 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 유동 기타금융자산 700,000,000 7,210,848,718 매출채권 및 기타채권 22,530,599,253 16,206,887,617 비유동 기타금융자산 3,482,592,081 4,106,766,703 장기매출채권및기타채권 488,210,292 500,781,230 합계 66,202,238,433 73,893,689,389 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합 계 손상금액 차감잔액 (당기말) 매출채권 19,156,536,860 641,508,685 1,014,739,807 20,812,785,352 (1,024,577,292) 19,788,208,060 미수금 2,408,451,604 23,371,545 177,229,813 2,609,052,962 (176,708,963) 2,432,343,999 미수수익 7,528,668 12,861,900 343,795,079 364,185,647 (337,868,663) 26,316,984 대여금 14,000,000 237,020,000 3,622,463,685 3,873,483,685 (3,101,543,183) 771,940,502 합계 21,586,517,132 914,762,130 5,158,228,384 27,659,507,646 (4,640,698,101) 23,018,809,545 (전기말) 매출채권 13,818,787,224 2,014,289,403 992,615,588 16,825,692,215 (1,116,881,450) 15,708,810,765 미수금 278,324,744 3,304,802 177,114,463 458,744,009 (176,708,963) 282,035,046 미수수익 20,061,490 13,033,752 341,768,885 374,864,127 (336,961,291) 37,902,836 대여금 - 47,570,000 3,188,623,593 3,236,193,593 (2,557,273,393) 678,920,200 합계 14,117,173,458 2,078,197,957 4,700,122,529 20,895,493,944 (4,187,825,097) 16,707,668,847 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 20,700,000,000 16,700,000,000 합 계 20,700,000,000 16,700,000,000 보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증(감) (207,000,000) 207,000,000 (167,000,000) 167,000,000 ⑤ 가격위험관리 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 - - 98,634,004 (98,634,004) 법인세효과 - - (21,699,481) 21,699,481 법인세 차감후 기타포괄손익 - - 76,934,523 (76,934,523) (3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 39,000,836,807 39,000,836,807 39,000,836,807 - - - 유동 기타금융자산 700,000,000 700,000,000 - - 700,000,000 - 매출채권및기타채권 22,530,599,253 22,530,599,253 - - 22,530,599,253 - 비유동 기타금융자산 3,482,592,081 3,482,592,081 - - 3,482,592,081 - 장기매출채권및기타채권 488,210,292 488,210,292 - - 488,210,292 금융자산 합계 66,202,238,433 66,202,238,433 39,000,836,807 - 27,201,401,626 금융부채: - 매입채무및기타채무 18,337,344,750 18,337,344,750 - - 18,337,344,750 - 단기차입금 20,700,000,000 20,700,000,000 - - 20,700,000,000 - 유동 기타금융부채 1,046,500,000 1,046,500,000 - - 1,046,500,000 - 비유동기타금융부채 420,980,448 420,980,448 - - 420,980,448 금융부채 합계 40,504,825,198 40,504,825,198 - - 40,504,825,198 전기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 45,868,405,121 45,868,405,121 45,868,405,121 - - - 유동 기타금융자산 7,210,848,718 7,210,848,718 1,972,680,080 - 5,238,168,638 - 매출채권및기타채권 16,206,887,617 16,206,887,617 - - 16,206,887,617 - 비유동 기타금융자산 4,106,766,703 4,106,766,703 - - 4,106,766,703 - 장기매출채권및기타채권 500,781,230 500,781,230 - - 500,781,230 금융자산 합계 73,893,689,389 73,893,689,389 47,841,085,201 - 26,052,604,188 금융부채: - 매입채무및기타채무 19,675,793,485 19,675,793,485 - - 19,675,793,485 - 단기차입금 16,700,000,000 16,700,000,000 - - 16,700,000,000 - 유동 기타금융부채 61,867,578 61,867,578 - - 61,867,578 - 비유동기타금융부채 531,125,785 531,125,785 - - 531,125,785 금융부채 합계 36,968,786,848 36,968,786,848 - - 36,968,786,848 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 7. 파생상품[지배회사 및 종속회사의 내용] 가. 파생상품 계약현황 -해당사항이 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 -해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등-해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 [지배회사 및 종속회사의 내용] 사업부문 연구 조직 수배전반 개폐기 개발 연구팀 GIS 개발 연구팀 시스템 개발 연구팀 태양광발전시스템 신재생 개발팀 (2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 사업부문 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 배전반 태양광 연구개발비용 계 2,679,337 4,165,935 3,045,438 - 회계처리 제조경비 1,540,482 2,877,805 1,432,663 - 개발비(무형자산) 1,138,855 1,288,130 1,612,775 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.76% 4.47% 2.63% - ※ 상기 연구개발비용은 K-IFRS 기준 연결재무제표를 근거로 작성한 수치입니다. ※ 상기 연구개발비/매출액 비율은 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 나. 연구개발 실적[지배회사 및 종속회사의 내용] 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 25.8KVGIS(복모선)개발 - 형식:24DB - 제어부 국산화 GIS 기초기술 취득 25.8KVGIS(복모선)개발 - 형식:33SG - 단로기,모선부 국산화 단로부 및 조작기 기술취득 25.8KVGIS(단모선)개발 - 형식:33SG - 단모선 완전 국산화 차단부 및 조작기 기술취득 25.8KVGIS(복모선)개발 - 형식:33GT - 복모선 완전 국산화 GIS 완전 기술 취득 C-GIS 차단부 개발 진광ENC 기술연구소 C-GIS 차단부 개발 C-GIS 차단부 기술 취득 디지털보호계전기 개발 비츠로컴 기술연구소 공인기관 개발시험 합격 디지털계전기 H/W, S/W 기술취득 25.8KV지중용가스절연부하개폐기(GLBS)개발 - 다회로 개폐기 개발 GLBS 시장 참여 25.8kV GIS(복모선)개발형식:KGT33 - 한전신규격인정 개발시험합격 한전 GIS시장 지속적인 참여로인한 매출및 순익구조 유지 한전용 25.8kV 가공개폐기(PGS)개발형식:KMPG - 한전인정 개발시험 합격 가공개폐기 시장 참여로인한매출증대 중국수출용 12kV 다회로개폐기(GLBS)개발형식 : PNC-GGS44-12/T630-20 - 중국 개발시험 합격 중국 수출시장 참여로 인한매출증대 중국수출용 25.8kV 가공개폐기(PGS)개발형식 : PNC-PGS-12/T630-20 - 중국 개발시험 합격 중국 수출시장 참여로 인한매출증대 민수용C-GIS용 VCB 개발형식 : 33CST-V - VCB PART 개발시험 합격 민수용 GIS 시장 참여로 인한 매출증대 민수용C-GIS개발형식: 34CST-V-12 - 한전인정 개발시험 합격 민수용 GIS 시장 참여로 인한 매출증대 민수용C-GIS개발형식: 35CST-A - 한전인정 개발시험 합격 민수용 GIS 시장 참여로 인한 매출증대 민수용C-GIS개발형식: 36CST-L - 한전인정 개발시험 합격 민수용 GIS 시장 참여로 인한 매출증대 철도청용 25.8KV 가공개폐기(GLBS)개발형식: KMBS-3D-D-150/4D-M-150 - 한전인정 개발시험 합격 철도청 GLBS 시장 참여로 인한 매출증대 중국용 다회로차단기 CB-RMU 개발 - 중국 개발시험 합격 중국 수출시장 참여로 인한 매출증대 고장구간자동개폐기(ASS)형식:KMA-200-A - 한전인정 개발시험 합격 GIS 매출 증대 특고압컷아웃스위치(COS)형식:KM - 한전인정 개발시험 합격 GIS 매출 증대 전압변성기(GAS TYPE)형식:33CST-GP3상 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 전압전류변성기(GAS TYPE)형식:33CST-GM3상 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 퓨즈부착형 교류기송부하개폐기형식:KMLF-24 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 자동부하전환개폐기 ALTS형식:GCA-630 - 한전인정 개발시험 합격 GIS 매출 증대 25.8KV 진공개폐단로기형식:RDK-049 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 배전용 폴리머 피뢰기형식:RDK-50 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 한전용 E2 GIS형식:KGT33 - 한전인정 개발시험 합격 GIS 매출 증대 폴리머절연부하개폐기형식:KMPVS-4A - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 가스ASS형식:KMGASS-A4 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(mof용)형식:KMGT7-M - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(지중용)형식:KMBS-4D-A - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 기중차단기(ACB)형식:PRO S - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 25.8kv 가스절연개폐장치(가공용,자동형)형식:KMPGS-6A - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 BUS DUCT형식:KMBD-104 - 한전인정 개발시험 합격 매출 증대 VCB형식:KMVB754M - 한국전기연구원시험합격 매출증대 철도용 단상 GIS형식:KMGT-044 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 VCB형식:KMVB-576 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 VCB형식:KMVB-472 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 광온도센서형식:0TS-940K - 한국전기연구원시험합격 매출증대 M.V MCSG형식:KMSH-V72 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 RECLOSER형식:KMREC-6A - 한국전기연구원시험합격 매출증대 철도용 DC개폐장치형식:KMDS - 한국전기연구원시험합격 매출증대 Earthing Switch형식:KMES-201 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 PGS형식:KMECO-4A - 한국전기연구원시험합격 매출증대 GLBS형식:KMBS-3D-M - 한국전기연구원시험합격 매출증대 ECO 부하개폐기형식:KMECO-6M - 한국전기연구원시험합격 매출증대 GAS ASS형식:KMGASS-A4 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 SLBS형식:KMSL-4D-M - 한국전기연구원시험합격 매출증대 친환경GIS형식:KMDT-049 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 고압배전반(가스절연형)형식:KMGT-044 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 한전용 GIS형식:KMET-75 - 한국전기연구원시험합격 매출증대 ※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 종속회사의 연구개발실적에 반영할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보※ 아래 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 감사(검토)를 받은 자료입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] 72,296,041 83,058,514 93,730,239 ㆍ현금및현금성자산 39,000,837 45,868,405 26,484,313 ㆍ기타금융자산 700,000 7,210,849 13,508,252 ㆍ매출채권및기타채권 22,530,599 16,206,888 35,845,549 ㆍ기타유동자산 850,126 792,951 883,067 ㆍ재고자산 9,214,479 12,979,421 17,009,058 [비유동자산] 74,563,277 48,399,089 44,849,784 ㆍ기타금융자산 3,482,592 4,106,767 1,330,732 ㆍ관계기업투자 23,670,593 4,212,568 3,270,482 ㆍ투자부동산 23,539,645 15,639,493 15,968,898 ㆍ유형자산 19,037,692 17,802,534 17,811,443 ㆍ무형자산 3,461,453 4,682,805 4,428,826 ㆍ이연법인세자산 883,092 1,446,012 1,480,913 ㆍ장기매출채권및기타채권 488,210 500,781 556,673 ㆍ기타비유동자산 - 8,129 1,817 자산총계 146,859,318 131,457,603 138,580,023 [유동부채] 43,304,256 37,684,895 53,299,701 [비유동부채] 5,491,703 5,943,372 6,584,292 부채총계 48,795,959 43,628,267 59,883,993 [자본금] 21,668,808 21,668,808 21,668,808 [자본잉여금] 21,043,035 21,043,035 21,043,035 [기타자본구성요소] 2,281,004 (288,335) (288,335) [기타포괄손익누계액] - 430,131 355,440 [이익잉여금] 44,474,042 34,798,517 28,186,595 [비지배지분] 8,596,470 10,177,180 7,730,487 자본총계 98,063,359 87,829,336 78,696,030 매출액 96,942,911 93,180,561 134,778,387 영업이익 3,616,733 3,790,376 12,461,662 법인세비용차감전이익(손실) 5,439,991 4,755,683 12,654,765 당기순이익 11,593,891 8,891,002 9,107,331 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) 9,820,993 6,416,237 8,338,621 비지배지분 당기순이익(손실) 1,772,898 2,474,765 768,710 주당순이익 227 148 192 연결에 포함된 회사수 4개사 4개사 4개사 ※ (주)광명에스지는 당기말 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다.※ 상기 요약연결재무정보는 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. 2. 요약별도재무정보※ 아래 요약별도재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 감사를 받은 자료입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제36기 제35기 제34기 [유동자산] 62,147,467 63,045,495 76,850,052 ㆍ현금및현금성자산 30,954,860 37,366,334 22,166,233 ㆍ기타금융자산 700,000 2,672,680 8,175,125 ㆍ매출채권및기타채권 20,754,237 11,564,487 31,154,408 ㆍ기타유동자산 818,349 763,039 864,418 ㆍ재고자산 8,920,021 10,678,955 14,489,868 [비유동자산] 63,257,823 44,674,023 42,941,592 ㆍ기타금융자산 3,474,812 2,404,226 647,676 ㆍ관계기업투자 22,090,290 3,091,890 2,721,730 ㆍ종속기업투자 5,545,401 5,272,018 5,272,018 ㆍ투자부동산 16,120,124 16,247,233 16,570,978 ㆍ유형자산 12,127,197 12,392,219 12,676,386 ㆍ무형자산 3,436,325 3,549,981 3,283,119 ㆍ이연법인세자산 1,224,176 1,244,754 ㆍ장기매출채권및기타채권 444,956 468,531 504,243 ㆍ기타비유동자산 18,718 23,749 20,688 자산총계 125,405,290 107,719,518 119,791,644 [유동부채] 32,825,028 31,780,232 47,016,155 [비유동부채] 6,244,904 4,663,331 5,235,580 부채총계 39,069,932 36,443,563 52,251,735 [자본금] 21,668,808 21,668,808 21,668,808 [자본잉여금] 21,043,035 21,043,035 21,043,035 [기타포괄손익누계액] 430,132 355,440 [이익잉여금] 43,623,515 28,133,980 24,472,626 자본총계 86,335,358 71,275,955 67,539,909 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년1월~12월 2015년1월~12월 2014년1월~12월 매출액 96,931,493 93,000,177 115,801,471 영업이익 3,818,917 3,839,499 10,270,079 법인세비용차감전이익(손실) 19,452,735 4,196,287 10,088,042 당기순이익 15,612,709 3,442,541 6,978,508 주당순이익 360 79 161 ※ 아래 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 감사를 받은 자료입니다. 또한 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전기(제35기) 포괄손익계산서의 재작성된 수치를 반영한 금액입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서(정정)_36_00103662_(주)광명전기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 72,296,040,854 83,058,513,735 93,730,238,795 (1)현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 26,484,313,062 (2)기타금융자산 700,000,000 7,210,848,718 13,508,252,389 (3)매출채권 및 기타채권 22,530,599,253 16,206,887,617 35,845,549,011 (4)기타유동자산 850,125,666 792,951,028 883,066,493 (5)재고자산 9,214,479,128 12,979,421,251 17,009,057,840 Ⅱ.비유동자산 74,563,277,835 48,399,089,608 44,849,784,418 (1)기타금융자산 3,482,592,081 4,106,766,703 1,330,732,196 (2)지분법적용 투자지분 23,670,592,725 4,212,567,730 3,270,482,164 (3)투자부동산 23,539,645,353 15,639,492,958 15,968,898,333 (4)유형자산 19,037,692,785 17,802,534,413 17,811,443,006 (5)무형자산 3,461,453,087 4,682,804,591 4,428,826,150 (6)이연법인세자산 883,091,512 1,446,011,995 1,480,912,853 (7)장기매출채권 및 기타채권 488,210,292 500,781,230 556,673,278 (8)기타비유동자산 8,129,988 1,816,438 자산총계 146,859,318,689 131,457,603,343 138,580,023,213 부채 Ⅰ.유동부채 43,304,256,039 37,684,894,946 53,299,701,330 (1)매입채무 및 기타채무 18,337,344,750 19,675,793,485 31,618,614,451 (2)단기차입금 20,700,000,000 16,700,000,000 19,100,428,930 (3)당기법인세부채 726,521,042 847,278,545 2,238,282,700 (4)기타금융부채 1,046,500,000 61,867,578 151,088,450 (5)기타유동부채 2,493,890,247 399,955,338 191,286,799 Ⅱ.비유동부채 5,491,703,023 5,943,371,974 6,584,292,365 (1)확정급여부채 4,802,553,435 5,412,246,189 5,942,820,375 (2)기타금융부채 420,980,448 531,125,785 641,471,990 (3)이연법인세부채 268,169,140 부채총계 48,795,959,062 43,628,266,920 59,883,993,695 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 89,466,889,238 77,652,155,974 70,965,542,670 (1)자본잉여금 21,043,035,465 21,043,035,465 21,043,035,465 (2)기타자본구성요소 2,281,003,808 (288,335,420) (288,335,420) Ⅱ.납입자본 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 (1)자본금 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 Ⅲ.기타자본구성요소 430,131,839 355,440,257 (1)기타포괄손익누계액 430,131,839 355,440,257 Ⅳ.비지배지분 8,596,470,389 10,177,180,449 7,730,486,848 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 44,474,042,465 34,798,516,590 28,186,594,868 (1)미처분이익잉여금(미처리결손금) 44,474,042,465 34,798,516,590 28,186,594,868 자본총계 98,063,359,627 87,829,336,423 78,696,029,518 자본과부채총계 146,859,318,689 131,457,603,343 138,580,023,213 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 96,942,910,688 93,180,560,816 134,778,387,292 Ⅱ.매출원가 87,732,377,466 83,703,007,496 114,780,200,075 Ⅲ.매출총이익 9,210,533,222 9,477,553,320 19,998,187,217 Ⅳ.판매비와관리비 5,593,799,871 5,687,177,278 7,536,525,664 Ⅴ.영업이익(손실) 3,616,733,351 3,790,376,042 12,461,661,553 Ⅵ.금융수익 288,592,922 360,342,003 579,451,192 Ⅶ.금융비용 343,861,555 433,485,915 641,849,875 Ⅷ.기타손익 1,878,526,598 1,038,451,340 255,502,339 Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,439,991,316 4,755,683,470 12,654,765,209 Ⅹ.법인세비용 1,614,336,859 753,746,087 3,547,434,396 XI.계속영업당기순이익(손실) 3,825,654,457 4,001,937,383 XⅡ.세후중단영업이익(손실) 7,768,236,585 4,889,064,627 XⅢ.당기순이익(손실) 11,593,891,042 8,891,002,010 9,107,330,813 XIV.기타포괄손익 (327,380,052) 242,304,895 (258,979,737) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (188,182,597) 74,691,582 389,379,205 1.매도가능증권평가이익 (430,131,839) 74,691,582 204,449,379 2.매도가능증권평가손실 0 184,929,826 3.지분법자본변동 241,949,242 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (139,197,455) 167,613,313 (648,358,942) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (123,689,476) 168,480,831 (646,919,362) 2.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (867,518) (1,439,580) XV.총포괄이익 11,266,510,990 9,133,306,905 8,848,351,076 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유지분 9,820,993,397 6,416,237,074 8,338,620,702 (2)비지배지분 1,772,897,645 2,474,764,936 768,710,111 XVII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,493,780,966 6,686,613,304 8,092,404,472 (2)포괄손익, 비지배지분 1,772,730,024 2,446,693,601 755,946,604 XVIII.기본및희석주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 192 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 227 148 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 89 92 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 138 56 연결 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유지분 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 27,558,218 20,422,072,435 62,873,138,198 6,974,540,244 69,847,678,442 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 8,338,620,702 8,338,620,702 768,710,111 9,107,330,813 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 204,449,379 204,449,379 204,449,379 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 123,432,660 123,432,660 61,497,166 184,929,826 6.확정급여제도의 재측정요소 (572,658,689) (572,658,689) (74,260,673) (646,919,362) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (1,439,580) (1,439,580) (1,439,580) (2)연결실체의 변동 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 355,440,257 28,186,594,868 70,965,542,670 7,730,486,848 78,696,029,518 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,416,237,074 6,416,237,074 2,474,764,936 8,891,002,010 2.관계기업주식할인발행차금상각 3.매도가능증권평가이익 74,691,582 74,691,582 74,691,582 4.지분법자본변동 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 196,552,166 196,552,166 (28,071,335) 168,480,831 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (867,518) (867,518) (867,518) (2)연결실체의 변동 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 (288,335,420) 430,131,839 34,798,516,590 77,652,155,974 10,177,180,449 87,829,336,423 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 9,820,993,397 9,820,993,397 1,772,897,645 11,593,891,042 2.관계기업주식할인발행차금상각 6,437,688 (6,437,688) 3.매도가능증권평가이익 (430,131,839) (430,131,839) (430,131,839) 4.지분법자본변동 241,949,242 241,949,242 241,949,242 5.매도가능증권평가손실 6.확정급여제도의 재측정요소 (123,521,855) (123,521,855) (167,621) (123,689,476) 7.관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (15,507,979) (15,507,979) (15,507,979) (2)연결실체의 변동 2,562,901,540 (241,949,242) 2,320,952,298 (3,353,440,084) (1,032,487,786) 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 2,281,003,808 44,474,042,465 89,466,889,238 8,596,470,389 98,063,359,627 연결 현금흐름표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,502,682,396 18,501,076,319 11,464,333,744 (1)영업에서창출된현금 5,538,693,466 21,426,507,986 13,738,616,913 (2)이자지급액 (348,783,364) (441,335,546) (643,781,716) (3)이자수취액 323,151,134 494,100,847 625,765,632 (4)배당금수취 17,460,000 11,900,000 4,250,000 (5)법인세납부액 (1,027,838,840) (2,990,096,968) (2,260,517,085) Ⅱ.투자활동현금흐름 (35,162,672,100) 2,326,376,686 (7,261,187,654) (1)단기금융상품의 처분 9,180,000,000 38,360,000,000 37,498,099,896 (2)매도가능금융자산의 처분 2,109,848,633 6,188,480,821 2,502,735,650 (3)단기대여금 처분 162,722,286 167,416,631 79,124,961 (4)장기금융상품의 처분 360,000,000 434,054,189 (5)장기대여금 처분 23,574,928 35,315,253 46,299,549 (6)보증금의 감소 13,714,250 101,743,200 345,517,332 (7)국고보조금의증가 529,981,154 733,227,633 790,631,899 (8)토지의 처분 52,460,856 50,142,236 (9)건물의처분 226,539,144 229,857,764 (10)기계장치의처분 45,540,000 1,900,000 (11)차량운반구의 처분 51,500,000 25,000,000 25,818,182 (12)집기의 처분 136,364 (13)단기금융상품의 취득 (9,060,018,272) (37,120,041,286) (36,459,568,610) (14)매도가능금융자산의 취득 (42,380,000) (1,595,620,000) (7,573,357,755) (15)관계기업투자의 취득 (3,000,001,200) (370,160,000) (29,290,000) (16)단기대여금 취득 (64,000,000) (115,000,000) (190,416,631) (17)장기금융상품의 취득 (1,562,000,000) (1,564,000,000) (469,000,000) (18)장기투자증권의 증가 (14,570,000) (70,000,000) (19)장기대여금의 취득 (1,081,200,000) (20)보증금의 증가 (115,900,000) (202,680,057) (302,707,000) (21)미수금의 취득 (2,084,777,095) (22)토지의 취득 (273,943,771) (23)건물의 취득 (654,693,619) (24)구축물의 취득 (24,000,000) (25)기계장치의 취득 (288,685,000) (360,680,000) (1,299,281,100) (26)차량운반구의 취득 (16,228,480) (177,593,754) (136,637,827) (27)시설이용권의 취득 (511,000,000) (79,517,262) (28)공구와기구의 취득 (514,059,500) (352,862,582) (177,638,600) (29)집기비품의 취득 (79,245,145) (105,686,818) (80,977,455) (30)건설중인자산의 취득 (31)개발비의 증가 (1,138,855,451) (939,825,294) (1,295,886,806) (32)소프트웨어의 취득 (42,975,000) (134,087,061) (148,589,240) (33)연결범위 변동액 (28,549,228,208) Ⅲ.재무활동현금흐름 23,002,123,595 (2,420,428,930) (1,734,130,624) (1)종속기업 유상증자 (2)단기차입금의 증가 8,000,000,000 1,500,000,000 (3)종속기업 주식의 발행 26,002,123,595 (4)장기미지급금의 증가 90,869,376 (5)단기차입금의 상환 (11,000,000,000) (3,900,428,930) (1,500,000,000) (6)임대보증금의 감소 (20,000,000) (7)유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (8)장기차입금의 상환 (225,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,657,866,109) 18,407,024,075 2,469,015,466 Ⅴ.기초현금및현금성자산 45,868,405,121 26,484,313,062 23,701,888,558 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 790,297,795 977,067,984 313,409,038 Ⅶ.기말현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 26,484,313,062 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 광 명태양광(주) 등 종속기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이재광외 1인 10,898,660 25.15 10,048,660 23.18 기타주주 32,438,955 74.85 33,288,955 76.82 합 계 43,337,615 100.00 43,337,615 100.00 (2) 종속기업의 현황 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업 종 지분율 결산월 (주)케이엠씨 배전반, 개폐기 등 중개영업 67.44% 12월 광명태양광(주) 태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등 100.00% 12월 (주)광명에스지(*1) 수배전반, 시스템 제조판매 38.37% 12월 (*1) 지배기업의 직접 보유 지분율은 과반수에 미달하나 지배기업의 특수관계자 보유지분, (주)광명에스지의 주식분포정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 피앤씨테크(주)(*1) - - 15,368,432,607 4,221,354,292 3,522,221,110 (주)광명에스지(*2) 28,011,735,604 13,819,624,906 - - - (주)케이엠씨 354,256,893 881,411,032 661,166,982 (17,335,916) (36,140,970) 광명태양광(주) 2,200,765,600 195,098,400 - (1,140,470) (801,583) (*1) 피앤씨테크(주)의 경우 당기 중 관계기업으로 재분류됨에 따라 당기말 현재 자산 및 부채총액은 표시하지 아니하였으며 매출액 등 손익거래금액은 지배력 상실일까지 발생된 금액을 표시하였습니다.(*2)(주)광명에스지는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 종속기업을 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다. (전기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 피앤씨테크(주) 27,459,393,665 6,675,001,817 23,949,611,910 5,551,718,592 4,889,064,627 (주)케이엠씨 365,405,923 855,904,287 1,034,427,398 (47,034,325) (11,354,527) 광명태양광(주) 9,946,028 1,988,480 - (2,088,480) (2,042,452) (다) 종속기업변동내역 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 피앤씨테크(주)가 당기 중 코스닥시장에 상장되었으며 동 회사가 진행한 유상증자에 지배기업이 참여하지 않음에 따라 지배기업의 보유지분율은 49.33%에서 29.62%로 하락하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 연결회사는 당기 중 피앤씨테크(주)를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기말 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였습니다. 2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래(21)에서 설명하고 있습니다. 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결회사의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다. 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 재평가잉여금을 제외한 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되며 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다. 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권과 채무증권, 장기예치금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 제품, 재공품 및 미착품 개별법 원재료 이동평균법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 10년 공구와기구 5년 기계장치 10년 집기비품 5년 임대자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 전용실시권, 산업재산권, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 시설이용권, 영업권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 매각예정비유동자산 연결회사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다. (11) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 위험회피회계 연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 종업원 급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률 을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (19) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 국고보조금(정부보조금) 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (21) 추정과 판단 연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 특히, 건설형공사계약의 경우총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 추정의 결과는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 특히, 건설형공사계약의 경우 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결회사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.① 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액② 이연법인세자산의 실현가능성 검토③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채⑤ 확정급여부채의 측정 (22) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제개정 기준서 연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항은 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정) 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자, 제1112호 타기업에 대한 지분공시(개정) (투자기업의 연결예외) 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 64,363백만원, 매도가능금융자산 1,839백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은1,839백만원이고, 2016회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 430백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 69,004백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,641백만원을 설정하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 23,511,730 16,990,370 보통예금 18,625,542,264 37,874,362,043 외화보통예금 20,427,026,214 8,008,388,182 국고보조금(주석 13) (75,243,401) (31,335,474) 연결재무상태표상 현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 당좌차월 - - 연결현금흐름표상 현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품 700,000,000 1,455,410,000 5,238,168,638 1,958,410,000 매도가능금융자산 - 1,839,223,331 1,972,680,080 1,952,788,528 보증금 - 187,958,750 - 195,568,175 합 계 700,000,000 3,482,592,081 7,210,848,718 4,106,766,703 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능지분상품: 상장주식 - 유경PSGW사모증권투자신탁 - - 1,421,229,004 1,972,680,080 상장주식 소계 - - 1,421,229,004 1,972,680,080 비상장주식 - 세븐럭코리아(주) - - 2,010,000,000 - - 웰투시(주) - - 100,000,000 100,000,000 - 쌍용건설(주) - - 12,626,886 - - 한국전기공업협동조합 131,300,000 131,300,000 130,400,000 130,400,000 - 전기공사공제조합 47,544,700 47,544,700 47,544,700 47,544,700 - 한국자동제어협동조합 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 정보통신공제조합 15,047,175 15,047,175 30,212,372 30,212,372 - 한국전력기기사업협동조합 32,000,000 32,000,000 16,000,000 16,000,000 - 전문건설공제조합 50,121,456 50,121,456 50,121,456 50,121,456 - 한국계측제어공업 - - 5,000,000 5,000,000 - 한국소방기구공업협동조합 - - 300,000 300,000 - 한국전기에너지산업협동조합 33,000,000 33,000,000 33,000,000 33,000,000 - 한국제1전력량계사업조합 - - 10,000,000 10,000,000 - 콘프라테크(주) 1,500,040,000 1,500,040,000 1,500,040,000 1,500,040,000 - 누클리어인베스트먼트홀딩스 25,170,000 25,170,000 25,170,000 25,170,000 비상장주식 소계 1,839,223,331 1,839,223,331 3,975,415,414 1,952,788,528 매도가능지분상품 소계 1,839,223,331 1,839,223,331 5,396,644,418 3,925,468,608 매도가능채무상품 소계 - - - - 매도가능금융자산 합계 1,839,223,331 1,839,223,331 5,396,644,418 3,925,468,608 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,925,468,608 7,873,703,565 취득금액 42,380,000 1,595,620,000 손상차손 - (12,626,886) 기타증(감)액 (50,000,000) - 연결범위 변동 (80,465,197) - 평가이익 (법인세 차감전) - 95,758,439 처분금액 (1,998,160,080) (5,626,986,510) 기말금액 1,839,223,331 3,925,468,608 재무상태표: ―유동 - 1,972,680,080 ―비유동 1,839,223,331 1,952,788,528 합 계 1,839,223,331 3,925,468,608 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 비고 기타금융자산(유동) 기업은행 700,000,000 1,702,129,459 담보제공 현금및현금성자산 기업은행 1,230,000,000 41,370,612 서울보증보험(주) 질권설정 합 계 1,930,000,000 1,743,500,071 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,812,851,757 - 16,825,692,215 - 대손충당금 (1,024,643,697) - (1,116,881,450) - 미수금 2,609,052,962 - 458,744,009 - 대손충당금 (176,708,963) - (176,708,963) - 미수수익 364,185,647 - 374,864,127 - 대손충당금 (337,868,663) - (336,961,291) - 대여금 3,385,273,393 488,210,292 2,735,412,363 500,781,230 대손충당금 (3,101,543,183) - (2,557,273,393) - 합 계 22,530,599,253 488,210,292 16,206,887,617 500,781,230 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초금액 1,116,881,450 3,070,943,647 4,187,825,097 929,353,488 3,126,026,488 4,055,379,976 손상차손 인식 21,647,820 - 21,647,820 189,049,888 1,917,159 190,967,047 제각처리 (7,000,000) - (7,000,000) (1,521,926) - (1,521,926) 손상차손 환입 - - - - (57,000,000) (57,000,000) 연결범위변동 (106,885,573) 545,177,162 438,291,589 - - - 기말금액 1,024,643,697 3,616,120,809 4,640,764,506 1,116,881,450 3,070,943,647 4,187,825,097 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 만기미도래 20,014,141,954 15,833,076,627 만기경과 미손상금액 30일이내 - - 30일~180일 - - 180일~365일 - - 365일이상 53,754,000 180,057,225 만기경과 손상금액 744,955,803 812,558,363 합 계 20,812,851,757 16,825,692,215 7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,328,520,555 - 1,226,961,411 - 대손충당금 (978,579,286) - (992,649,960) - 선급비용 456,531,274 - 535,683,947 - 기타당좌자산 43,576,528 - 22,923,000 - 선급법인세 76,595 - 32,630 - 기타투자자산 - - - 8,129,988 합 계 850,125,666 - 792,951,028 8,129,988 (2) 당기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 992,649,960 992,649,960 제각처리 - - 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (14,070,674) - 기말금액 978,579,286 992,649,960 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 4,325,711,064 - 4,325,711,064 7,010,326,024 - 7,010,326,024 상 품 - - - 23,993,500 (7,500,000) 16,493,500 재공품 3,939,573,607 (55,674,320) 3,883,899,287 4,410,012,325 - 4,410,012,325 원재료 842,056,678 (50,528,617) 791,528,061 1,314,498,293 (25,850,053) 1,288,648,240 미착품 213,340,716 - 213,340,716 253,941,162 - 253,941,162 합 계 9,320,682,065 (106,202,937) 9,214,479,128 13,012,771,304 (33,350,053) 12,979,421,251 9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 취득원가 장부가액 순자산가액 장부금액 피앤씨테크(주)(*1) 국내 자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매 29.62% 19,624,800,000 20,992,720,308 16,397,557,904 - (주)광명에스지 국내 수배전반 제작 및 판매업 등 - - - - 1,944,255,752 KNH솔라(주) 국내 태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등 24.00% 1,152,000,000 1,511,736,000 1,852,053,781 1,347,467,952 동남태양광발전(주) 국내 태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등 20.00% 671,960,000 451,220,237 451,220,237 514,391,956 케이에스솔라(주) 국내 태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등 17.65% 591,530,000 404,537,318 559,810,819 406,452,070 웰투시인베스트먼트(주) 국내 투자자문업 등 45.45% 250,000,000 310,378,862 310,378,861 - 합 계 22,290,290,000 23,670,592,725 19,571,021,601 4,212,567,730 (*1) 피앤씨테크(주)의 지분율은 종속기업의 보유지분율 2.42%가 제외된 지분율입니다. (2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 원) 회사명 기초평가액 기중취득액(*2) 지분법손익 부의영업권환입 지분법잉여금(*1) 지분법자본조정 대체증(감소)액(*3) 기말평가액 피앤씨테크(주) - 19,624,800,000 (56,584,649) - (15,796,543) - 1,440,301,500 20,992,720,308 (주)광명에스지 1,944,255,752 - 131,813,721 - 288,564 241,949,242 (2,318,307,279) - KNH솔라(주) 1,347,467,952 - 164,268,048 - - - - 1,511,736,000 동남태양광발전(주) 514,391,956 - (63,171,719) - - - - 451,220,237 케이에스솔라(주) 406,452,070 - (1,914,752) - - - - 404,537,318 웰투시인베스트먼트(주) - - - 60,378,862 - - 250,000,000 310,378,862 합 계 4,212,567,730 19,624,800,000 174,410,649 60,378,862 (15,507,979) 241,949,242 (628,005,779) 23,670,592,725 (*1) 지분법잉여금 변동액은 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지배회사 지분액입니다. (*2) 피앤씨테크(주)의 기중 취득액은 동 회사에 대한 지배기업의 실질지배력 상실로 인해 관계기업으로 재분류되었으며 재분류일 현재 보유지분을 공정가치로 평가함에 따라 발생한 것입니다.(*3) 피앤씨테크(주) 대체증가액은 2016년 12월 31일 현재 기준으로 종속기업으로 분류된 (주)광명에스지가 보유중 인 피앤씨테크(주) 지분가액을 공정가치로 평가하고 평가 후 금액을 매도가능증권에서 관계기업투자로 재분류한 금액입니다. (주)광명에스지 대체감소액은 2016년 12월 31일까지 지분법으로 평가한 관계기업을 종속기업으로 분류한 금액입니다. 웰투시인베스트먼트(주) 대체증가액은 2016년 12월 31일 현재 기준으로 매도가능증권에서 관계기업투자로 대체된 금액입니다. 연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주), 동남태양광발전(주) 및 케이에스솔라(주), 웰투시인베스트먼트(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다. (전 기) (단위: 원) 회사명 기초평가액 기중취득액 지분법손익 부의영업권환입 지분법잉여금 기말평가액 (주)광명에스지 1,578,098,301 - 367,024,969 - (867,518) 1,944,255,752 KNH솔라(주) 1,141,917,580 - 205,550,372 - - 1,347,467,952 동남태양광발전(주) 202,582,075 370,160,000 (58,350,119) - - 514,391,956 케이에스솔라(주) 347,884,208 58,567,862 - - 406,452,070 합 계 3,270,482,164 370,160,000 572,793,084 - (867,518) 4,212,567,730 (3) 당기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 회사명 기초잔액 당기증감액 당기상각액 기말잔액 피앤씨테크(주) - 4,966,459,282 (371,296,878) 4,595,162,404 KNH솔라(주) 100,509,542 - - 100,509,542 합 계 100,509,542 4,966,459,282 (371,296,878) 4,695,671,946 (전 기) (단위: 원) 회사명 기초잔액 당기증감액 손상(차손)환입 기말잔액 KNH솔라(주) 100,509,542 - - 100,509,542 합 계 100,509,542 - - 100,509,542 (4) 당기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기) (단위: 원) 회사명 관련자산유형 기초미실현손익 당기미실현이익 당기실현이익 기말미실현손익 KNH솔라(주) 유형자산 (474,840,799) 34,013,476 - (440,827,323) 케이에스솔라(주) 유형자산 (168,312,105) 13,038,605 - (155,273,500) 합 계 (643,152,904) 47,052,081 - (596,100,823) (전 기) (단위: 원) 회사명 관련자산유형 기초미실현손익 당기미실현이익 당기실현이익 기말미실현손익 KNH솔라(주) 유형자산 (508,835,446) - 33,994,647 (474,840,799) 케이에스솔라(주) 유형자산 (181,350,710) - 13,038,605 (168,312,105) 합 계 (690,186,156) - 47,033,252 (643,152,904) (5) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 당기순이익(손실) (주)광명에스지(*1) - - 15,933,757,028 538,587,959 459,922,266 피앤씨테크(주)(*2) 57,878,054,524 6,699,659,070 12,703,682,574 1,465,236,888 1,512,499,086 KNH솔라(주) 25,878,277,382 18,161,386,626 4,005,615,146 1,675,656,219 542,727,384 동남태양광발전(주) 19,391,633,855 17,135,398,370 2,694,103,732 644,464,882 (315,877,395) 케이에스솔라(주) 27,207,285,741 24,035,553,056 4,145,860,093 1,372,133,670 (84,721,567) 웰투시인베스트먼트(주)(*3) 739,649,548 56,816,051 - - - (*1)(주)광명에스지는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라자산 및 부채 총액은 표시하지 아니하였으며 매출액 등 손익거래금액은 동 재분류일까지 발생한 금액을 표시하였습니다.(*2) 피앤씨테크(주)의 매출액 등 손익거래금액은 지배력 상실일 이후 발생분만을 표시하였습니다.(*3) 웰투시인베스트먼트(주)는 2016년 12월 31일 현재 기준으로 관계기업투자로 분류됨에 따라 자산 및 부채총액만 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다. (전기말) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익 당기순이익(손실) (주)광명에스지 15,084,246,666 8,300,381,517 30,310,925,346 1,599,110,545 1,280,617,476 KNH솔라(주) 27,241,951,638 20,067,788,266 4,399,130,578 1,811,654,279 714,815,521 동남태양광발전(주) 20,436,621,829 17,864,508,949 2,998,386,796 609,404,529 (280,797,496) 케이에스솔라(주) 29,725,251,230 26,468,796,978 4,666,564,356 1,707,628,274 257,956,130 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지 17,736,349,898 12,015,113,613 건물 7,065,955,891 4,755,848,702 감가상각누계액 (1,262,660,436) (1,131,469,357) 합 계 23,539,645,353 15,639,492,958 (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 12,015,113,613 - - - 344,790,626 5,376,445,659 17,736,349,898 건물 3,624,379,345 - - (127,109,470) 162,224,132 2,143,801,448 5,803,295,455 합계 15,639,492,958 - - (127,109,470) 507,014,758 7,520,247,107 23,539,645,353 (3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부가액 토지 12,096,944,138 - - - (81,830,525) 12,015,113,613 건물 3,871,954,195 - - (136,642,877) (110,931,973) 3,624,379,345 합계 15,968,898,333 - - (136,642,877) (192,762,498) 15,639,492,958 (4) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 986,178,623 970,337,309 투자부동산 관련 직접비용 400,532,690 424,031,369 (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 장부금액 토 지 18,523,431,119 17,736,349,898 건 물 5,340,819,349 5,803,295,455 합 계 23,864,250,468 23,539,645,353 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 토지 8,881,482,671 7,597,636,489 건물 11,015,937,178 10,755,118,664 감가상각누계액 (3,407,692,200) (3,352,645,782) 구축물 423,891,602 423,891,602 감가상각누계액 (388,909,268) (383,103,268) 기계장치 5,239,440,605 5,547,126,036 감가상각누계액 (3,733,852,771) (3,975,644,812) 차량운반구 351,169,197 436,190,285 감가상각누계액 (170,485,802) (171,046,884) 공구와기구 5,992,288,144 6,421,507,686 감가상각누계액 (5,366,341,587) (5,718,828,833) 집기비품 3,132,765,526 3,436,335,328 감가상각누계액 (2,932,001,510) (3,214,003,098) 임대자산 17,352,611 17,352,611 감가상각누계액 (17,351,611) (17,351,611) 합계 19,037,692,785 17,802,534,413 (2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부가액 토지 7,597,636,489 - - - (344,790,626) 1,628,636,808 8,881,482,671 건물 7,402,472,882 - - (253,101,466) (162,224,132) 621,097,694 7,608,244,978 구축물 40,788,334 - - (5,806,000) - - 34,982,334 기계장치 1,571,481,224 288,685,000 (40,492,667) (204,043,955) - (110,041,768) 1,505,587,834 차량운반구 265,143,401 16,228,480 (53,256,439) (61,904,912) - 14,472,865 180,683,395 공구와기구 702,678,853 514,059,500 - (301,007,208) - (289,784,588) 625,946,557 집기비품 222,332,230 79,245,145 (1,000) (82,669,702) - (18,142,657) 200,764,016 임대자산 1,000 - - - - - 1,000 합계 17,802,534,413 898,218,125 (93,750,106) (908,533,243) (507,014,758) 1,846,238,354 19, 0 37,692,785 (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각비 기타증(감)액 기말장부가액 토지 7,541,222,298 - (25,416,334) - 81,830,525 7,597,636,489 건물 7,688,738,509 - (130,384,450) (266,813,150) 110,931,973 7,402,472,882 구축물 56,415,170 - - (15,626,836) - 40,788,334 기계장치 1,452,463,973 360,680,000 - (241,662,749) - 1,571,481,224 차량운반구 188,770,173 177,593,754 (14,496,775) (86,723,751) - 265,143,401 공구와기구 672,749,152 352,862,582 (1,000) (322,931,881) - 702,678,853 집기비품 211,082,731 105,686,818 - (94,437,319) - 222,332,230 임대자산 1,000 - - - - 1,000 합계 17,811,443,006 996,823,154 (170,298,559) (1,028,195,686) 192,762,498 17,802,534,413 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 영업권 21,448,325 852,870,976 개발비 4,688,307,827 4,393,181,955 국고보조금(주석 13) (2,673,904,689) (2,457,149,091) 손상차손누계액 (374,005,560) (188,198,715) 소프트웨어 141,325,384 310,100,404 시설이용권 2,405,171,188 2,518,888,450 손상차손누계액 (746,889,388) (746,889,388) 합 계 3,461,453,087 4,682,804,591 (2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 무형자산상각비 손상차익(손) 연결범위변동 기말장부가액 영업권 852,870,976 - (852,870,976) - - 21,448,325 21,448,325 개발비 4,204,983,240 1,138,855,451 - (404,988,351) (374,005,560) (250,542,513) 4,314,302,267 국고보조금 (2,457,149,091) (529,981,154) - 81,927,593 - 231,297,963 (2,673,904,689) 소프트웨어 310,100,404 42,975,000 - (90,696,280) - (121,053,740) 141,325,384 시설이용권 1,771,999,062 - - - - (113,717,262) 1,658,281,800 합계 4,682,804,591 651,849,297 (852,870,976) (413,757,038) (374,005,560) (232,567,227) 3,461,453,087 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초장부가액 취득액 처분액 무형자산상각비 손상차익(손) 기말장부가액 영업권 852,870,976 - - - - 852,870,976 개발비 3,613,462,623 939,825,294 - (348,304,677) - 4,204,983,240 국고보조금 (1,790,241,105) (733,227,633) - 66,319,647 - (2,457,149,091) 소프트웨어 294,734,594 134,087,061 - (118,721,251) - 310,100,404 시설이용권 1,457,999,062 511,000,000 - - (197,000,000) 1,771,999,062 합계 4,428,826,150 851,684,722 - (400,706,281) (197,000,000) 4,682,804,591 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,540,482,125 2,877,804,634 판매관리비 - - 합 계 1,540,482,125 2,877,804,634 13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 현금및현금성자산 개발비 현금및현금성자산 개발비 기초미상계잔액 31,335,474 2,457,149,091 81,160,539 1,790,241,105 당기수령액 771,956,682 - 770,189,499 - 대체증가액 - 529,981,154 - 733,227,633 당기상계액 - (81,927,593) - (66,319,647) 대체감소액 (529,981,154) - (733,227,633) - 기타증감액 (179,058,340) - (86,786,931) - 연결범위변동 (19,009,261) (231,297,963) - - 기말미상계잔액 75,243,401 2,673,904,689 31,335,474 2,457,149,091 14. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 투자부동산토지및건물 40,029,373 20,800,000USD 1,800,000 단기차입금 9,500,000 기업은행 외화지급보증 USD 194,280 기업은행 15,800,000 단기차입금 10,500,000 국민은행 합 계 40,029,373 36,600,000 USD 1,800,000 20,000,000 USD 194,280 한편, 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 토지및건물(경기도 고양시 일산서구 일산동 1061-3 소재)에 대해 임차인인 (주)일이삼공교육이 임대보증금과 관련하여 전세권(설정금액 1,000백만원)을 설정하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증의 내용 금 액 서울보증보험 제이행보증 73,061,031 합 계 73,061,031 (3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 지급보증처 지급보증의 내용 금 액 비 고 (주)포커스투어 서울보증보험 이행보증 495,000 항공권 매표대금 지급보증 등 합 계 495,000 15. 외화자산 및 외화부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 16,874,203.50 20,410,796 USD 6,264,538.20 7,342,039 JPY 54.00 - JPY 513,136.13 8,993 EUR 12,803.71 16,230 EUR 513,346.84 657,356 - - INR 0.68 - 매출채권 USD 10,491,732.80 12,679,259 USD 3,494,543.85 4,095,605 - - INR 15,483,846.94 272,980 외화자산 합계 USD 27,365,936.30 33,106,285 USD 9,759,082.05 12,376,973 JPY 54.00 JPY 513,136.13 EUR 12,803.71 EUR 513,346.84 - INR 15,893,440.3 매입채무 - - USD 536,374.08 628,630 미지급금 - - USD 97,685.50 114,487 외화부채 합계 - - USD 634,059.58 743,117 16. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 11,672,757,595 13,411,331,157 미지급금 4,848,256,076 5,059,700,730 미지급비용 1,816,331,079 1,204,761,598 합계 18,337,344,750 19,675,793,485 17. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처명 용 도 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행(안산) 무역금융대출 2.38 - 500,000,000 기업은행(잠실) 일반운영자금대출 1.95 - 6,000,000,000 중소기업자금대출 1.99 2,000,000,000 - 중소기업자금대출 1.99 2,000,000,000 - 중소기업자금대출 1.98 2,000,000,000 - 중소기업자금대출 1.37 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업자금대출 2.10 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업자금대출 1.98 - 3,000,000,000 일반운영자금대출 2.62 700,000,000 700,000,000 국민은행(강남타운) 중소기업자금대출 2.13 3,000,000,000 3,000,000,000 일반자금대출 2.76 1,000,000,000 - 일반자금대출 2.22 6,500,000,000 - 합 계 20,700,000,000 16,700,000,000 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 - - - 16,501,452 임대보증금 1,046,500,000 423,556,000 60,000,000 510,966,000 현재가치할인차금 - (2,575,552) - (2,604,077) 지급보증부채 - - 1,867,578 6,262,410 합계 1,046,500,000 420,980,448 61,867,578 531,125,785 19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 2,343,803,416 - 69,548,769 - 선수수익 2,575,552 - 2,604,077 - 예수금 147,511,279 - 327,802,492 - 합계 2,493,890,247 - 399,955,338 - 20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 971,845,494 1,134,994,491 이자원가 173,395,487 204,457,328 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 98,699,656 사외적립자산 기대수익 (60,285,443) (33,643,043) 합 계 1,084,955,538 1,404,508,432 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 7,655,630,785 7,447,537,363 당기근무원가 971,845,494 1,134,994,491 이자원가 173,395,487 204,457,328 재측정요소(법인세 차감전) 126,145,428 (220,587,637) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 98,699,656 축소와 청산 - - 지급액 (592,303,596) (1,043,312,211) 전입(전출액) - 33,841,795 연결범위변동 (1,752,384,002) - 확정급여채무(기말) 6,582,329,596 7,655,630,785 사외적립자산 (1,779,776,161) (2,243,384,596) 확정급여부채 4,802,553,435 5,412,246,189 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,243,384,596 1,504,716,988 사외적립자산의 기대수익 60,285,443 33,643,043 재측정요소(법인세 차감전) (32,285,621) (7,133,177) 사용자의 기여금(*1) 311,518,800 1,024,609,175 지급액(*1) (163,467,733) (320,332,539) 전입(전출)액 - 7,881,106 연결범위변동 (639,659,324) - 기말금액 1,779,776,161 2,243,384,596 (*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산(정기예금) 1,748,428,561 2,205,395,496 퇴직보험예치금 12,500,000 15,271,500 국민연금전환금 18,847,600 22,717,600 합 계 1,779,776,161 2,243,384,596 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.79% 2.75% 사외적립자산 기대수익률 2.79% 2.75% 미래임금인상률 승급율 승급율 (6) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증 가 감 소 확정급여채무 기말할인율(1%변동) (390,505,553) 446,951,797 미래임금인상율(1%변동) 441,227,517 (393,177,373) 당기근무원가 기말할인율(1%변동) (60,975,803) 107,710,017 미래임금인상율(1%변동) 80,468,111 (70,130,891) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 21. 자 본 (1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 보통주자본금 21,668,807,500 21,668,807,500 (*1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,030,265,758 21,030,265,758 기타자본잉여금 12,769,707 12,769,707 합계 21,043,035,465 21,043,035,465 (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타자본(*1) 2,281,003,808 (288,335,420) 합 계 2,281,003,808 (288,335,420) (*1) 당기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액 등입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 551,451,076 법인세효과 - (121,319,237) 차감잔액 - 430,131,839 (5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재무구조개선적립금 221,993,502 221,993,502 연구및인력개발준비금 800,000,000 1,500,000,000 미처분이익잉여금 43,452,048,963 33,076,523,088 합계 44,474,042,465 34,798,516,590 (6) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 34,798,516,590 28,186,594,868 당기순이익 9,820,993,397 6,416,237,074 순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후) (123,521,855) 196,552,166 관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후) (15,507,979) (867,518) 관계기업 주식할인발행차금 상각 (6,437,688) - 기말금액 44,474,042,465 34,798,516,590 (7) 당기 및 전기의 지배회사 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2017년 3월 24일 처분확정일: 2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 42,201,521,195 26,311,986,708 1. 전기이월미처분이익잉여금 26,711,986,708 22,650,632,012 2. 순확정급여채무 재측정요소 (123,174,671) 218,813,418 3. 당기순이익 15,612,709,158 3,442,541,278 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 400,000,000 400,000,000 1. 연구및인력개발준비금 400,000,000 400,000,000 Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) 42,601,521,195 26,711,986,708 Ⅳ. 이익잉여금처분액 - - Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 42,601,521,195 26,711,986,708 22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결회사의 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,117,192 815,950 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 341,084 20,579 세액공제로 인한 이연법인세변동액 - - 자본항목에 가감된 법인세비용 156,061 (82,783) 법인세비용 1,614,337 753,746 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 5,439,991 4,755,683 적용세율에 따른 법인세 부담액 2,031,913 901,183 조정사항 비공제수익 - 128,523 비공제비용 55,478 (473) 법인세추납액 4,864 (87,891) 세액공제 등 (244,135) (251,800) 세율변동효과 등 기타차이 (233,783) 64,204 법인세비용 1,614,337 753,746 (3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 연결범위변동 기말잔액 퇴직급여충당금 7,130,434 1,081,125 294,454 (1,475,941) 6,441,164 퇴직연금 (2,220,667) (325,416) (159,598) 625,557 (1,760,928) 미지급비용 398,821 577,625 332,217 (26,197) 618,032 대손충당금 4,471,787 4,023,745 4,101,951 379,331 4,772,912 무형자산손상차손 405,927 374,006 - - 779,933 기타대손상각비 111,758 - - - 111,758 출자금 39,022 - - - 39,022 원재료평가손실 25,850 34,410 - (9,732) 50,528 상품평가손실 7,500 - - (7,500) - 재공품평가손실 - 55,674 - - 55,674 국고보조금 2,476,158 533,839 59,601 (276,492) 2,673,904 일시상각충당금 (1,828,169) (533,839) - 276,492 (2,085,516) 미수수익 (50,349) (28,415) (25,116) 16,887 (36,761) 미수이자(박희성) 830,762 182,927 - - 1,013,689 감가상각누계액 (449,487) - (72,668) 11,390 (365,429) 지분법손실 900,164 - - - 900,164 지분법이익 (1,718,079) - - - (1,718,079) 지분법적용투자주식 1,750,185 (4,246,015) - (450,000) (2,945,830) 매도가능증권손상차손 810,000 - 810,000 250,000 250,000 투자자산손상차손 340,963 - - - 340,963 매도가능증권평가이익 (551,451) - (551,451) (1,082,315) (1,082,315) 외화환산이익 (224,268) - - 224,268 - 외화환산손실 23,812 - - (12,037) 11,775 건물 268,860 - - 211,951 480,811 토지 (268,860) - - (1,632,961) (1,901,821) 외상매출금 176,232 - - - 176,232 연구개발준비금 (1,500,000) - (400,000) 300,000 (800,000) 이월결손금 1,512,430 - - - 1,512,430 일시적차이 합계 12,869,335 1,729,666 4,389,390 (2,677,299) 7,532,312 이연법인세자산 1,446,012 614,922 상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 연결회사에 포함된 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다. (4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 퇴직급여충당금 6,647,949 810,231 327,746 7,130,434 퇴직연금 (1,476,014) (687,625) 57,028 (2,220,667) 미지급비용 389,047 398,821 389,047 398,821 대손충당금 3,826,348 4,855,928 4,210,489 4,471,787 무형자산손상차손 397,126 197,000 188,199 405,927 기타대손상각비 111,758 - - 111,758 출자금 39,022 - - 39,022 원재료평가손실 9,081 16,769 - 25,850 상품평가손실 7,500 - 7,500 국고보조금 1,809,250 761,045 94,137 2,476,158 통화선도평가손실 149,272 - 149,272 - 일시상각충당금 (280,856) (1,547,313) - (1,828,169) 미수수익 (64,213) 16,190 2,326 (50,349) 미수이자(박희성) 647,835 182,927 - 830,762 감가상각누계액 (703,474) - (253,987) (449,487) 지분법손실 900,164 - - 900,164 지분법이익 (1,718,079) - - (1,718,079) 지분법적용투자주식 1,300,185 450,000 - 1,750,185 매도가능증권손상차손 810,000 - - 810,000 투자자산손상차손 340,963 - - 340,963 매도가능증권평가이익 (455,693) (95,758) - (551,451) 외화환산이익 (135,993) 135,993 224,268 (224,268) 외화환산손실 26,811 12,037 15,037 23,812 건물 268,860 - - 268,860 토지 (268,860) - - (268,860) 외상매출금 176,232 - - 176,232 연구개발준비금 (1,864,105) - (364,105) (1,500,000) 이월결손금 1,512,430 - - 1,512,430 일시적차이 합계 12,395,046 5,513,744 5,039,458 12,869,335 이연법인세자산 1,480,913 1,446,012 (5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 금 액 이연법인세 금 액 이연법인세 매도가능증권평가이익 (551,451) 121,319 95,758 (21,067) 지분법자본변동 310,191 (68,242) - - 순확정급여채무 재측정요소 (173,939) 34,742 212,587 (44,974) 합 계 (415,199) 87,819 308,345 (66,041) 상기 자본에 부가되거나 차감된 이연법인세의 경우 연결회사내 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 희박한 경우에는 법인세효과를 구분하지 아니하였으며 세후 금액은 비지배지분 배분액이 포함되어 있습니다. 23. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 수배전반 등 제품매출 90,091,933,589 87,163,087,703 태양광발전시스템 매출 5,639,823,106 4,813,135,684 상품매출 201,209,370 186,468,120 임대료수익 1,009,944,623 1,017,869,309 합 계 96,942,910,688 93,180,560,816 (2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 81,333,270,050 78,555,736,154 기초제품재고 7,010,326,024 9,896,108,653 당기제품제조원가 79,931,482,621 91,269,994,525 타계정으로대체액 61,159,367 (19,071,474) 연결범위변동 (1,343,986,898) (15,580,969,526) 기말제품재고액 (4,325,711,064) (7,010,326,024) 태양광발전시스템 매출원가 5,823,781,552 4,546,037,042 상품매출원가 174,793,174 177,202,931 기초상품재고 23,993,500 153,465,932 당기상품매입액 174,793,174 91,840,535 타계정으로대체액 - 7,302,437 연결범위변동 (23,993,500) (51,412,473) 기말상품재고액 - (23,993,500) 임대료수입원가 400,532,690 424,031,369 합 계 87,732,377,466 83,703,007,496 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,950,439,900 2,825,295,613 퇴직급여 283,168,476 282,179,586 복리후생비 375,023,888 388,452,192 여비교통비 251,062,360 271,099,184 통신비 57,561,872 56,577,971 세금과공과 142,026,853 137,181,914 지급임차료 13,659,348 7,752,152 감가상각비 147,057,273 181,856,980 수선비 1,838,910 3,257,909 보험료 271,292,442 534,996,286 접대비 320,249,548 369,323,355 광고선전비 38,461,000 57,877,704 도서인쇄비 8,425,970 7,689,208 소모품비 24,321,776 28,663,201 교육훈련비 26,573,390 17,945,160 차량유지비 28,579,210 35,157,943 지급수수료 610,107,872 384,959,916 보증수리비 9,936,500 2,690,000 수출제비용 6,299,130 13,163,101 대손상각비 21,647,820 72,030,653 무형자산상각비 6,066,333 9,027,250 합 계 5,593,799,871 5,687,177,278 25. 순금융수익(비용) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (금융수익) 이자수익 271,132,922 348,442,003 배당금수익 17,460,000 11,900,000 소 계 288,592,922 360,342,003 (금융비용) 이자비용 (343,861,555) (433,485,915) 소 계 (343,861,555) (433,485,915) (순금융손익) (55,268,633) (73,143,912) 26. 기타손익 당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 (기타수익) 외화환산이익 1,120,353,503 820,788,163 외환차익 148,733,842 85,438,055 매도가능금융자산처분이익 664,265,031 573,236,193 관계기업투자처분이익 390,601,963 - 부의영업권환입 60,378,862 - 유형자산처분이익 5,855,577 133,702,441 통화선도거래이익 - 6,510,000 대손충당금환입 14,070,674 57,000,000 지분법이익 296,081,769 631,143,203 잡이익 236,135,717 205,696,954 소 계 2,936,476,938 2,513,515,009 (기타비용) 외환차손 (119,005,206) (287,219,055) 외화환산손실 - (1,023,387) 통화선도거래손실 - (193,489,988) 지분법손실 (121,671,120) (58,350,119) 매도가능금융자산처분손실 (1,125,402) (368,768) 매도가능금융자산손상차손 - (12,626,886) 유형자산처분손실 (2,565,683) (1,000) 기부금 (5,500,000) (500,000) 무형자산손상차손 (374,005,560) (197,000,000) 잡손실 (434,077,369) (724,484,466) 소 계 (1,057,950,340) (1,475,063,669) 기타손익 1,878,526,598 1,038,451,340 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 등 재고자산변동 1,726,863,083 3,319,080,729 원재료 및 상품의 사용 48,816,632,697 43,425,690,236 종업원급여 9,387,271,054 9,044,893,627 감가상각비 및 무형자산상각비 1,325,341,564 1,370,055,822 외주비 23,605,165,715 24,016,057,767 기타 비용 8,464,903,224 8,214,406,593 합 계 93,326,177,337 89,390,184,774 28. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업순이익 지배기업지분 3,837,466,248 4,004,461,494 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 계속영업 주당이익 89 92 중단영업이익 지배기업지분 5,983,527,149 2,411,775,580 가중평균유통보통주식수(*1) 43,337,615 43,337,615 중단영업 주당이익 138 56 (*1) 당기 및 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 당기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다. (2) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주), 웰투시인베스트먼트(주) (주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주) 피앤씨테크(주)에 대한 지배기업의 실질지배력 상실에 따라 당기 중 관계기업으로 재분류함. 한편, (주)광명에스지는 실질지배력의 취득으로 판단하여 종속기업으로 재분류함 기타특수관계자 임직원 임직원 (3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,621,980,457 1,536,042,180 퇴직급여 121,068,363 110,820,235 기타장기급여 - - 해고급여 - - 합 계 1,743,048,820 1,646,862,415 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출거래 임대수입 원재료매입 외주비 관계기업 피앤씨테크(주) - 23,766,000 398,090,000 23,864,000 (주)광명에스지 207,215,956 30,000,000 - 3,676,043,732 KNH솔라(주) 70,112,670 10,000,000 - - 케이에스솔라(주) 98,920,996 - - - 합계 376,249,622 63,766,000 398,090,000 3,699,907,732 2) 전 기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출거래 임대수입 원재료매입 외주비 관계기업 (주)광명에스지 441,935,446 61,500,000 29,300,000 5,149,923,000 KNH솔라(주) 84,247,469 10,000,000 - - 케이에스솔라(주) 89,504,220 - - - 합계 615,687,135 71,500,000 29,300,000 5,149,923,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 임직원 64,000,000 176,574,928 - - 합 계 64,000,000 176,574,928 - - 2) 전 기 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 임직원 129,570,000 192,731,884 - - 합 계 129,570,000 192,731,884 - - (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 관계기업 피앤씨테크(주) - - 20,000 256,010,000 19,430,400 - 70,056,000 KNH솔라(주) 19,366,507 - - - - 10,000,000 - 케이에스솔라(주) 30,012,254 - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 518,956,292 - - - - - 합계 49,378,761 518,956,292 20,000 256,010,000 19,430,400 10,000,000 70,056,000 2) 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 관계기업 (주)광명에스지 243,063,841 - 46,500,000 16,115,000 181,888,000 30,966,000 KNH솔라(주) 19,326,305 - - - - 10,000,000 - 케이에스솔라(주) 13,134,450 - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 678,920,200 - - - - - 합계 275,524,596 678,920,200 46,500,000 16,115,000 181,888,000 10,000,000 30,966,000 (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며 담보제공 내역은 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 취득원가 장부가액 담보설정액(장부가액) 제공처 관계기업 KNH솔라(주) 지분증권 1,152,000,000 1,852,053,781 1,852,053,781 신한은행 관계기업 케이에스솔라(주) 지분증권 591,530,000 559,810,819 559,810,819 신한캐피탈 관계기업 동남태양광발전(주) 지분증권 671,960,000 451,220,237 451,220,237 신한캐피탈 합 계 2,415,490,000 2,863,084,837 2,863,084,837 30. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 1USD, 1SEK, 원) 금융기관명 약정사항 한도금액 실행잔액 기업은행 외화지급보증 USD1,500,000 USD 194,280 기업은행 외화지급보증 USD 600,000 - 기업은행 구매카드대출 10,000,000,000 4,191,785,257 신한은행 전자방식외담대 15,500,000,000 4,491,104,871 신한은행 수입L/C OPEN SEK 4,451,100 SEK 4,451,100 서울보증보험㈜ 계약이행보증 62,000,000,000 42,260,144,290 (2) 연결회사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결회사는 관계기업인 KNH솔라(주) 가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를부담하고있습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 부채(차입금) 20,700,000,000 16,700,000,000 차감: ―현금및현금성자산 (39,000,836,807) (45,868,405,121) ―유동성기타금융자산 (700,000,000) (7,210,848,718) 순부채 (19,000,836,807) (36,379,253,839) 자기자본 98,063,359,627 87,829,336,423 (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,309,005,476 (3,309,005,476) 1,069,452,633 (1,069,452,633) JPY 56 (56) 495,710 (495,710) EUR 1,622,998 (1,622,998) 66,139,243 (66,139,243) INR - - 4,160,497 (4,160,497) 합계 3,310,628,530 (3,310,628,530) 1,140,248,083 (1,140,248,083) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년~ 5년 5년 이상 당기말: 매입채무및기타부채 18,337,344,750 18,337,344,750 18,337,344,750 - - - 단기차입금 20,700,000,000 20,950,176,042 4,595,449,686 16,354,726,356 - - 유동 기타금융부채 1,046,500,000 1,046,500,000 1,046,500,000 - - - 비유동 기타금융부채 420,980,448 521,022,000 - 521,022,000 - - 합계 40,504,825,198 40,855,042,792 23,979,294,436 16,875,748,356 - - 전기말: 매입채무및기타부채 19,675,793,485 19,675,793,485 19,675,793,485 - - - 단기차입금 16,700,000,000 16,896,751,902 4,576,926,563 12,319,825,339 - - 유동 기타금융부채 61,867,578 61,867,578 1,867,578 60,000,000 - - 비유동 기타금융부채 531,125,785 617,523,452 480,000,000 121,022,000 16,501,452 - 합계 36,968,786,848 37,251,936,417 24,734,587,626 12,500,847,339 16,501,452 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 39,000,836,807 45,868,405,121 유동 기타금융자산 700,000,000 7,210,848,718 매출채권 및 기타채권 22,530,599,253 16,206,887,617 비유동 기타금융자산 3,482,592,081 4,106,766,703 장기매출채권및기타채권 488,210,292 500,781,230 합계 66,202,238,433 73,893,689,389 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년초과 합 계 손상금액 차감잔액 (당기말) 매출채권 19,156,536,860 641,508,685 1,014,739,807 20,812,785,352 (1,024,577,292) 19,788,208,060 미수금 2,408,451,604 23,371,545 177,229,813 2,609,052,962 (176,708,963) 2,432,343,999 미수수익 7,528,668 12,861,900 343,795,079 364,185,647 (337,868,663) 26,316,984 대여금 14,000,000 237,020,000 3,622,463,685 3,873,483,685 (3,101,543,183) 771,940,502 합계 21,586,517,132 914,762,130 5,158,228,384 27,659,507,646 (4,640,698,101) 23,018,809,545 (전기말) 매출채권 13,818,787,224 2,014,289,403 992,615,588 16,825,692,215 (1,116,881,450) 15,708,810,765 미수금 278,324,744 3,304,802 177,114,463 458,744,009 (176,708,963) 282,035,046 미수수익 20,061,490 13,033,752 341,768,885 374,864,127 (336,961,291) 37,902,836 대여금 - 47,570,000 3,188,623,593 3,236,193,593 (2,557,273,393) 678,920,200 합계 14,117,173,458 2,078,197,957 4,700,122,529 20,895,493,944 (4,187,825,097) 16,707,668,847 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 20,700,000,000 16,700,000,000 합 계 20,700,000,000 16,700,000,000 보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 순이익증(감) (207,000,000) 207,000,000 (167,000,000) 167,000,000 ⑤ 가격위험관리 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 - - 98,634,004 (98,634,004) 법인세효과 - - (21,699,481) 21,699,481 법인세 차감후 기타포괄손익 - - 76,934,523 (76,934,523) (3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 39,000,836,807 39,000,836,807 39,000,836,807 - - - 유동 기타금융자산 700,000,000 700,000,000 - - 700,000,000 - 매출채권및기타채권 22,530,599,253 22,530,599,253 - - 22,530,599,253 - 비유동 기타금융자산 3,482,592,081 3,482,592,081 - - 3,482,592,081 - 장기매출채권및기타채권 488,210,292 488,210,292 - - 488,210,292 금융자산 합계 66,202,238,433 66,202,238,433 39,000,836,807 - 27,201,401,626 금융부채: - 매입채무및기타채무 18,337,344,750 18,337,344,750 - - 18,337,344,750 - 단기차입금 20,700,000,000 20,700,000,000 - - 20,700,000,000 - 유동 기타금융부채 1,046,500,000 1,046,500,000 - - 1,046,500,000 - 비유동기타금융부채 420,980,448 420,980,448 - - 420,980,448 금융부채 합계 40,504,825,198 40,504,825,198 - - 40,504,825,198 전기말: 금융자산: - 현금및현금성자산 45,868,405,121 45,868,405,121 45,868,405,121 - - - 유동 기타금융자산 7,210,848,718 7,210,848,718 1,972,680,080 - 5,238,168,638 - 매출채권및기타채권 16,206,887,617 16,206,887,617 - - 16,206,887,617 - 비유동 기타금융자산 4,106,766,703 4,106,766,703 - - 4,106,766,703 - 장기매출채권및기타채권 500,781,230 500,781,230 - - 500,781,230 금융자산 합계 73,893,689,389 73,893,689,389 47,841,085,201 - 26,052,604,188 금융부채: - 매입채무및기타채무 19,675,793,485 19,675,793,485 - - 19,675,793,485 - 단기차입금 16,700,000,000 16,700,000,000 - - 16,700,000,000 - 유동 기타금융부채 61,867,578 61,867,578 - - 61,867,578 - 비유동기타금융부채 531,125,785 531,125,785 - - 531,125,785 금융부채 합계 36,968,786,848 36,968,786,848 - - 36,968,786,848 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 39,000,836,807 39,000,836,807 기타금융자산(유동) - - 700,000,000 700,000,000 매출채권 및 기타채권 - - 22,530,599,253 22,530,599,253 기타금융자산(비유동) 1,839,223,331 - 1,643,368,750 3,482,592,081 장기매출채권및기타채권 - - 488,210,292 488,210,292 합 계 1,839,223,331 - 64,363,015,102 66,202,238,433 (전기말) (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 45,868,405,121 45,868,405,121 기타금융자산(유동) 1,972,680,080 - 5,238,168,638 7,210,848,718 매출채권 및 기타채권 - - 16,206,887,617 16,206,887,617 기타금융자산(비유동) 1,952,788,528 - 2,153,978,175 4,106,766,703 장기매출채권및기타채권 - - 500,781,230 500,781,230 합 계 3,925,468,608 - 69,968,220,781 73,893,689,389 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 18,337,344,750 18,337,344,750 단기차입금 - 20,700,000,000 20,700,000,000 기타금융부채(유동) - 1,046,500,000 1,046,500,000 기타금융부채(비유동) - 420,980,448 420,980,448 합계 - 40,504,825,198 40,504,825,198 (전기말) (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 19,675,793,485 19,675,793,485 단기차입금 - 16,700,000,000 16,700,000,000 기타금융부채(유동) - 61,867,578 61,867,578 기타금융부채(비유동) - 531,125,785 531,125,785 합계 - 36,968,786,848 36,968,786,848 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 - - 271,132,922 - - 271,132,922 배당금수익 - 17,460,000 - - - 17,460,000 외화환산이익 - - 1,120,353,503 - - 1,120,353,503 외환차익 - - 148,733,842 - - 148,733,842 매도가능금융산처분이익 - 664,265,031 - - - 664,265,031 대손충당금환입 - - 14,070,674 - - 14,070,674 대손상각비 - - (21,647,820) - - (21,647,820) 외환차손 - - (119,005,206) - - (119,005,206) 이자비용 - - - (343,861,555) - (343,861,555) 매도가능금융자산처분손실 - (1,125,402) - - - (1,125,402) 합계 - 680,599,629 1,413,637,915 (343,861,555) - 1,750,375,989 (전 기) (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 - - 348,442,003 - - 348,442,003 배당금수익 - 11,900,000 - - - 11900000 외화환산이익 - - 820,788,163 - - 820,788,163 외환차익 - - 85,438,055 - - 85,438,055 매도가능금융산처분이익 - 573,236,193 - - - 573,236,193 통화선도거래이익 6,510,000 - - - - 6,510,000 대손충당금환입 - - 57,000,000 - - 57,000,000 대손상각비 - - (72,030,653) - - (72,030,653) 외환차손 - - (287,219,055) - - (287,219,055) 외화환산손실 - - (1,023,387) - - (1,023,387) 이자비용 - - - (433,485,915) - (433,485,915) 통화선도거래손실 - - - - (193,489,988) (193,489,988) 매도가능금융자산처분손실 - (368,768) - - - (368,768) 매도가능증권손상차손 - (12,626,886) - - - (12,626,886) 합계 6,510,000 572,140,539 951,395,126 (433,485,915) (193,489,988) 903,069,762 33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 구 분 법인명 주요재화, 용역 주요고객 비고 수배전반 등 (주)광명전기 SWGR, 개폐기, 차단기 외 한국전력공사, 한국수력원자력(주), 롯데건설(주) 등 다수 (주)광명에스지 SWGR 외 포스코건설 등 다수 (주)케이엠씨 무역수입 POWER FILM 등 태양광발전시스템 (주)광명전기 태양광발전시스템 시공 등 케이앤에이치솔라(주), (주)세아네트웍스 등 전력기기부문 피앤씨테크(주) FRTU 등 효성, 엘에스산전 등 중단영업부문 임대부문 (주)광명전기/피앤씨테크(주) 부동산임대 및 임시동력기기 임대 튜너웍스코리아 등 일반법인 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 127,790 2,949 - 16,120 146,859 부채총액 40,115 2,160 - 6,521 48,796 매출액 90,293 5,640 - 1,010 96,943 영업이익 3,192 (185) - 609 3,616 (전기말) (단위: 백만원) 구분 수배전반 등 태양광발전시스템 전력기기부문 임대부문 합계 자산총액 86,652 1,047 26,252 17,507 131,458 부채총액 30,408 791 5,768 6,661 43,628 매출액 87,350 4,813 - 1,018 93,181 영업이익 2,931 265 - 594 3,790 (3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국내매출 해외매출(아시아) 합 계 제 36(당) 기 수배전반 등 59,171 31,122 90,293 태양광발전시스템 5,640 - 5,640 임대부문 1,010 - 1,010 합 계 65,821 31,122 96,943 제 35(전) 기 수배전반 등 66,687 20,663 87,350 태양광발전시스템 4,813 - 4,813 임대부문 1,018 - 1,018 합 계 72,518 20,663 93,181 (4) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객 당 기 전 기 A사 19,189,788 10,422,860 B사 10,041,570 - 34. 태양광발전시스템 계약 (1) 당기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약 등의 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 매출인식액 매출할인액 기말계약잔액 380,818,542 5,323,441,964 5,639,823,105 - 64,437,401 (2) 당기말 현재 진행중인 주요 발전시스템매출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계약금액 누적매출 누적매출원가 누적손익 발전시스템매출채권 청구분 미청구분 합계 85,909,091 21,471,696 19,250,000 2,221,696 - 21,471,696 21,471,696 (3) 당기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 없습니다. (4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같으며 발생된 변동금액은 추정총계약원가의 변동에 따라 발생한 것입니다. (단위: 원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가의 변동금액 태양광발전시스템 - 27,191,926 1,310,000 35. 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,593,891,042 8,891,002,010 조 정: 이자비용 351,616,140 446,486,784 법인세비용 2,350,080,114 1,801,994,284 감가상각비 1,035,642,713 1,164,838,563 유형자산처분손실 2,565,683 1,000 무형자산상각비 413,757,038 400,706,281 퇴직급여 1,145,240,981 1,438,151,475 대손상각비 (19,235,529) 190,967,047 무형자산손상차손 374,005,560 197,000,000 매도가능금융자산처분손실 1,125,402 24,368,768 지분법손실 121,671,120 58,350,119 매도가능증권손상차손 - 12,626,886 외화환산손실 67,471,734 13,060,786 이자수익 (343,348,138) (483,218,991) 배당금수익 (17,460,000) (11,900,000) 외화환산이익 (1,148,450,210) (1,045,056,068) 유형자산처분이익 (5,855,577) (133,702,441) 지분법이익 (296,081,769) (631,143,203) 대손충당금환입 (14,070,674) (57,000,000) 매도가능금융자산처분이익 (664,265,031) (573,236,193) 관계기업투자처분이익 (390,601,963) - 종속기업투자처분이익 (4,246,015,475) - 부의영업권환입 (60,378,862) - 소 계 (1,342,586,743) 2,813,295,097 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,737,250,735) 19,287,912,097 장기성매출채권의 증가 - 5,616,200 미수금의 증가 (112,174,006) (291,858,044) 선급금의 감소(증가) (117,456,536) 37,994,360 선급비용의 감소 91,704,161 71,906,828 기타의당좌자산의 증가 (20,653,998) (19,767,133) 선납세금의 감소 470 - 재고자산의 감소(증가) (531,263,021) 4,029,636,589 매입채무의 감소 (307,408,352) (3,315,732,904) 미지급금의 증가(감소) 1,639,522,942 (8,329,745,831) 선수금의 증가 1,807,233,630 160,048,513 선수수익의 감소 - (10,730,409) 예수금의 증가(감소) (72,669,979) 24,961,059 미지급비용의 증가(감소) 528,444,697 (28,471,056) 임대보증금의 감소 (80,000,000) - 통화선도부채의 감소 - (149,272,012) 관계회사퇴직금의 승계 - 33,841,795 퇴직금의 지급 (592,303,596) (1,043,312,211) 퇴직연금운용자산의 증가 (214,978,010) (750,578,262) 퇴직보험예치금의 감소 2,771,500 3,775,700 국민연금전환금의 감소 3,870,000 5,985,600 소 계 (4,712,610,833) 9,722,210,879 영업에서 창출된 현금 5,538,693,466 21,426,507,986 36. 종속기업의 변동과 중단영업이익으로의 분류 당기 중 연결회사의 종속기업인 피앤씨테크(주)는 일반공모방식에 따른 유상증자를실시한 바 있습니다. 연결회사는 동 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유 지분율이49.33%에서 29.62%로 하락하고 실질지배력을 상실하게 되었습니다. 이를 고려하여연결회사는 피앤씨테크(주)를 관계기업으로 재분류하고 공정가치로 계상한 후 차액을 처분이익으로 계상하였습니다. 또한, 피앤씨테크(주)와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하고 비교목적으로 작성된 전기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출액 15,368,432,607 23,949,611,910 매출원가 9,716,798,360 15,722,380,266 매출총이익 5,651,634,247 8,227,231,644 판매관리비 1,430,279,955 2,675,513,052 영업이익 4,221,354,292 5,551,718,592 금융수익 72,215,216 134,776,988 금융비용 7,754,585 13,000,869 기타손익 (27,850,558) 263,818,113 종속기업투자처분이익 4,246,015,475 - 세전 중단영업이익 8,503,979,840 5,937,312,824 법인세비용 735,743,255 1,048,248,197 세후 중단영업이익 7,768,236,585 4,889,064,627 (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 영업활동현금흐름 3,490,449,804 4,762,951,661 투자활동현금흐름 (1,413,110,986) (664,299,958) 재무활동현금흐름 25,862,614,075 (110,428,930) 총현금흐름 27,939,952,893 3,988,222,773 (3) 지배권 상실일 현재 주요 자산 및 부채의 장부금액 (단위: 원) 구 분 금 액 자 산 60,665,527,785 유동자산 51,687,398,333 비유동자산 8,978,129,452 부 채 (10,496,300,752) 유동부채 8,970,398,359 비유동부채 1,525,902,393 처분한 순자산의 장부금액 50,169,227,033 (4) 종속기업투자 처분이익의 내역 (단위: 원) 구 분 금 액 보유지분의 공정가치 19,624,800,000 제거대상 순자산 등 15,378,784,525 순자산에 대한 지분액 14,860,125,047 영업권 등 518,659,478 종속기업투자처분이익 4,246,015,475 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 62,147,467,080 63,045,494,728 76,850,051,860 (1)현금및현금성자산 30,954,860,035 37,366,333,723 22,166,233,065 (2)기타금융자산 700,000,000 2,672,680,080 8,175,125,037 (3)매출채권 및 기타채권 20,754,236,538 11,564,487,152 31,154,407,780 (4)기타유동자산 818,349,544 763,038,628 864,417,769 (5)재고자산 8,920,020,963 10,678,955,145 14,489,868,209 Ⅱ.비유동자산 63,257,823,017 44,674,023,174 42,941,592,142 (1)기타금융자산 3,474,812,081 2,404,226,331 647,676,331 (2)관계기업투자 22,090,290,000 3,091,890,000 2,721,730,000 (3)종속기업투자 5,545,401,200 5,272,018,329 5,272,018,329 (4)투자부동산 16,120,123,864 16,247,233,334 16,570,978,266 (5)유형자산 12,127,196,889 12,392,218,923 12,676,385,933 (6)무형자산 3,436,324,544 3,549,981,182 3,283,118,944 (7)이연법인세자산 1,224,175,368 1,244,754,261 (8)장기매출채권 및 기타채권 444,956,292 468,531,220 504,242,627 (9)기타비유동자산 18,718,147 23,748,487 20,687,451 자산총계 125,405,290,097 107,719,517,902 119,791,644,002 부채 Ⅰ.유동부채 32,825,027,758 31,780,232,077 47,016,155,435 (1)매입채무 및 기타채무 15,813,158,738 16,092,139,561 26,965,364,648 (2)단기차입금 12,500,000,000 15,500,000,000 17,790,000,000 (3)당기법인세부채 712,421,095 1,965,479,201 (4)기타금융부채 18,718,147 17,486,077 169,959,463 (5)기타유동부채 3,780,729,778 170,606,439 125,352,123 Ⅱ.비유동부채 6,244,904,677 4,663,330,811 5,235,579,831 (1)확정급여부채 4,383,861,178 4,042,149,026 4,564,051,841 (2)기타금융부채 518,446,448 621,181,785 671,527,990 (3)이연법인세부채 1,342,597,051 부채총계 39,069,932,435 36,443,562,888 52,251,735,266 자본 Ⅰ.납입자본 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 (1)자본금 21,668,807,500 21,668,807,500 21,668,807,500 Ⅱ.자본잉여금 21,043,035,465 21,043,035,465 21,043,035,465 Ⅲ.기타포괄손익누계액 430,131,839 355,440,257 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 43,623,514,697 28,133,980,210 24,472,625,514 자본총계 86,335,357,662 71,275,955,014 67,539,908,736 자본과부채총계 125,405,290,097 107,719,517,902 119,791,644,002 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 96,931,492,941 93,000,176,696 115,801,470,657 Ⅱ.매출원가 87,560,184,292 83,525,804,565 100,019,085,144 Ⅲ.매출총이익 9,371,308,649 9,474,372,131 15,782,385,513 Ⅳ.판매비와관리비 5,552,391,289 5,634,873,284 5,512,306,531 Ⅴ.영업이익(손실) 3,818,917,360 3,839,498,847 10,270,078,982 Ⅵ.금융수익 288,050,720 360,113,960 411,890,368 Ⅶ.금융비용 324,819,902 411,894,543 579,923,809 Ⅷ.기타손익 15,670,586,402 408,569,101 (14,003,129) Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) 19,452,734,580 4,196,287,365 10,088,042,412 Ⅹ.법인세비용 3,840,025,422 753,746,087 3,109,534,695 XI.당기순이익(손실) 15,612,709,158 3,442,541,278 6,978,507,717 XⅡ.기타포괄손익 (553,306,510) 293,505,000 (231,603,443) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (430,131,839) 74,691,582 268,011,205 1.매도가능증권평가이익 (430,131,839) 74,691,582 204,449,379 2.매도가능증권평가손실 63,561,826 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (123,174,671) 218,813,418 (499,614,648) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (123,174,671) 218,813,418 (499,614,648) XⅢ.총포괄이익 15,059,402,648 3,736,046,278 6,746,904,274 XIV.기본및희석주당이익(손실) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 360 79 161 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,668,807,500 21,043,035,465 87,429,052 17,993,732,445 60,793,004,462 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익