광명전기 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 (주)광명에스지 등 종속 기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광외 1인	12,094,319	27.91	11,957,315	27.59

기타주주	31,243,296	72.09	31,380,300	72.41

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

(2) 종속기업의 현황 ( 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율	결산월

(주)케이엠씨	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	12월

광명태양광(주)	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	100.00%	12월

(주)광명에스지(*1)	수배전반, 시스템 제조판매	38.37%	12월

(*1) 지배기업의 직접 보유 지분율은 과반수에 미달하나 지배기업의 특수관계자 보유지분, (주)광명에스지의 주식분포정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)광명에스지	21,979,722,160	8,663,332,106	14,331,134,547	264,659,410

(주)케이엠씨	429,975,461	986,786,836	817,509,777	(20,958,151)

광명태양광(주)	16,135,898,190	14,284,095,275	1,163,717,309	(130,139,110)

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)광명에스지	18,068,876,964	5,017,146,320	9,774,164,105	(144,298,075)

(주)케이엠씨	321,732,645	857,482,708	745,912,681	(14,986,069)

광명태양광(주)	16,766,793,268	14,784,851,243	106,969,639	(23,725,175)

(다) 종속기업변동내역 당 분기 중 종 속기업의 변동은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 기준서 제1115호의경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없으며 새로운 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매와 전력매출, 태양광발전시스템과 ESS의 시공을 통한 공사수익, 상품매출 및 부동산 임대를 통한 임대료수익이 주요 수익의 원천입니다. 연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매의 경우 제품인도, 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 대체용도가 있고 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 기존과 동일하게 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 또한, 상품매출 및 전력매출의 경우 기존과 동일하게 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 태양광발전시스템과 ESS 시공을 통한 공사수익의 경우 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 연결회사가 태양광발전시스템과 ESS의 설치를 완료하여 가치가 높아지는 대로 고객이 해당 자산을 통제하는 것으로 판단하여 기존과 동일하게 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하며 수익은 계약의 완성단계(진행률)에 따라 인식됩니다. 연결회사의 경영진은 설치를위하여 예상되는 총예정원가 대비 보고기간 말 현재 발생한 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결회사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 767백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 695백만원 감소의 조정이 발생하였으며 항목별 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 백만원

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 재분류 등	(711)	711

관계기업 회계정책 변경효과	16	56

합 계	(695)	767

1) 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 하에서 연결회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

연결회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

● SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결회사의 매출채권 및 기타채권이 해당됩니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 해 당됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품.이 범주는 연결회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결회사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 연결회사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

● 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당반기말 현재 이 범주에 해당되는 상장지분상품과 채무상품잔액은 없습니다.

연결회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 1039호에따른 분류	K-IFRS 1109에따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후 원가	39,849	39,849

예치금	대여금및수취채권	상각후 원가	2,269	2,269

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,317	4,317

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	364	364

매출채권	대여금및수취채권	상각후 원가	15,438	15,438

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후 원가	2,150	2,150

보증금	대여금및수취채권	상각후 원가	271	271

합 계	64,658	64,658

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는 관련금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며,정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

(4) 연결재무제표의 작성기준1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.2) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(5) 영업부문

영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(6) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(7) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 연결회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 특히, 진행율을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약의 경우 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 추정의 결과는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 연결회사의 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,526,700	16,768,430

보통예금	9,578,719,953	9,311,379,008

외화보통예금	26,075,327,718	30,575,265,692

국고보조금(주석 13)	(153,468,980)	(54,373,049)

연결재무상태표상 현금및현금성자산	35,511,105,391	39,849,040,081

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	35,511,105,391	39,849,040,081

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	519,410,000	700,000,000	1,569,410,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,463,553,136	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	309,733,325	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,328,658,061	352,083,331

보증금	-	537,238,750	-	271,238,750

합 계	5,163,553,136	1,366,382,075	5,028,658,061	2,192,732,081

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	990,099,010	1,031,623,762	990,099,010	1,004,742,574

- W스퀘어전문투자사모1호	2,985,074,627	3,431,929,374	2,985,074,627	3,312,430,617

- STX중공업(주)	-	-	62,350,000	11,484,870

합 계	3,975,173,637	4,463,553,136	4,037,523,637	4,328,658,061

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)

상장주식 등:

- STX중공업(주)	62,350,000	6,671,450	-	-

상장주식 등 소계	62,350,000	6,671,450	-	-

비상장주식 등:

- 한국전기공업협동조합	132,300,000	132,300,000	132,200,000	132,200,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	15,047,175	15,047,175	15,047,175	15,047,175

- 한국전력기기사업협동조합	47,000,000	47,000,000	47,000,000	47,000,000

- 전문건설공제조합	-	-	50,121,456	50,121,456

- 한국전기에너지산업협동조합	31,000,000	31,000,000	30,000,000	30,000,000

- 콘프라테크(주)	1,037,901,304	-	1,500,040,000	-

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 등 소계	1,340,963,179	303,061,875	1,852,123,331	352,083,331

합 계	5,378,486,816	4,773,286,461	5,889,646,968	4,680,741,392

( 3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,680,741,392	1,839,223,331

취득금액	1,370,000	3,991,073,637

손상차손	-	(1,500,040,000)

대체증가액	-	62,350,000

기타증(감)액	(606,524,450)	-

평가이익 (법인세 차감전)	748,090,975	291,134,424

처분금액	(50,391,456)	(3,000,000)

기말금액	4,773,286,461	4,680,741,392

재무상태표:

―유동	4,463,553,136	4,328,658,061

―비유동	309,733,325	352,083,331

합 계	4,773,286,461	4,680,741,392

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	기업은행	126,501,730	54,373,049	국고보조금 계좌잔액

현금및현금성자산	기업은행	1,214,299,261	724,438,652	농협은행 질권설정

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000	담보제공

기타금융자산(비유동)	기업은행	-	1,230,000,000	서울보증보험(주) 질권설정

합 계	2,040,800,991	2,708,811,701

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,389,699,768	9,310,088	16,276,254,112	9,310,088

대손충당금	(1,101,889,849)	-	(847,819,168)	-

계약자산	1,604,921,586	-	-	-

미수금	1,326,257,583	-	1,371,037,267	-

대손충당금	(783,233,413)	-	(176,708,963)	-

미수수익	348,229,818	-	383,799,908	-

대손충당금	(337,868,663)	-	(337,868,663)	-

대여금	3,391,273,393	608,859,841	3,376,273,393	608,988,453

대손충당금	(3,075,455,342)	-	(3,075,455,342)	-

합 계	21,761,934,881	618,169,929	16,969,512,544	618,298,541

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136	1,024,643,697	3,616,120,809	4,640,764,506

손상차손 인식	250,070,681	606,524,450	856,595,131	180,749,499	-	180,749,499

제각처리	-	-	-	(344,772,334)	-	(344,772,334)

손상차손 환입	-	-	-	(12,801,694)	(26,087,841)	(38,889,535)

상각채권 회수액	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-

기말금액	1,101,889,849	4,196,557,418	5,298,447,267	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	19,668,255,603	15,708,392,081

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	17,754,000

만기경과 손상금액	713,000,253	559,418,119

합 계	20,399,009,856	16,285,564,200

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,624,560,537	-	1,420,925,959	-

대손충당금	(978,579,286)	-	(978,579,286)	-

선급비용	321,259,740	-	520,190,815	-

기타당좌자산	36,872,653	-	22,935,998	-

선급법인세	245,155	-	131,990	-

합 계	2,004,358,799	-	985,605,476	-

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	978,579,286	978,579,286

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	978,579,286	978,579,286

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	11,065,891,902	-	11,065,891,902	849,384,104	-	849,384,104

상 품	-	-	-	-	-	-

재공품	4,994,614,128	(73,964,005)	4,920,650,123	8,036,691,808	(73,964,005)	7,962,727,803

원재료	726,179,774	(56,317,900)	669,861,874	658,453,034	(56,317,900)	602,135,134

미착품	531,625,416	-	531,625,416	578,604,205	-	578,604,205

합 계	17,318,311,220	(130,281,905)	17,188,029,315	10,123,133,151	(130,281,905)	9,992,851,246

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	순자산가액	장부금액

피앤씨테크(주)(*1)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	22,189,874,427	18,737,427,620	21,657,609,776

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	1,760,236,685	2,041,030,884	1,665,798,011

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	526,063,539	526,063,540	464,647,980

합 계	21,448,760,000	24,476,174,651	21,304,522,044	23,788,055,767

(*1) 피앤씨테크(주)의 지분율은 종속기업의 보유지분율 2.42%가 제외된 지분율입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	회계정책변경효과	기말평가액

피앤씨테크(주)	21,657,609,776	-	410,249,337	-	29,919,699	-	92,095,615	22,189,874,427

KNH솔라(주)	1,665,798,011	-	94,438,674	-	-	-	-	1,760,236,685

동남태양광발전(주)	464,647,980	-	61,415,559	-	-	-	-	526,063,539

합 계	23,788,055,767	-	566,103,570	-	29,919,699	-	92,095,615	24,476,174,651

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주)와 동남태양광발전(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	기말평가액

피앤씨테크(주)	20,992,720,308	-	582,772,868	-	25,746,671	56,369,929	21,657,609,776

KNH솔라(주)	1,511,736,000	-	154,062,011	-	-	-	1,665,798,011

동남태양광발전(주)	451,220,237	-	13,427,743	-	-	464,647,980

케이에스솔라(주)	404,537,318	-	-	(404,537,318)	-	-	-

웰투시인베스트먼트(주)	310,378,862	-	4,417,923	(314,796,785)	-	-	-

합 계	23,670,592,725	-	754,680,545	(719,334,103)	25,746,671	56,369,929	23,788,055,767

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주)와 동남태양광발전(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	3,960,789,388	-	(508,342,582)	3,452,446,806

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	4,061,298,930	-	(508,342,582)	3,552,956,348

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	4,595,162,404	-	(634,373,016)	3,960,789,388

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	4,695,671,946	-	(634,373,016)	4,061,298,930

(4) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(406,813,847)	-	25,510,107	-	(381,303,740)

합 계	(406,813,847)	-	25,510,107	-	(381,303,740)

(전 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(440,827,323)	-	34,013,476	-	(406,813,847)

합 계	(440,827,323)	-	34,013,476	-	(406,813,847)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

피앤씨테크(주)	67,994,243,542	9,512,883,929	17,291,749,468	2,867,015,977

KNH솔라(주)	23,776,308,505	15,272,013,157	2,664,792,169	287,202,361

동남태양광발전(주)	17,079,086,486	14,448,612,210	2,322,208,916	307,096,073

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

피앤씨테크(주)	64,071,370,281	8,837,848,475	29,829,394,527	3,798,832,347

KNH솔라(주)	24,432,318,653	16,215,225,666	3,946,941,934	500,202,231

동남태양광발전(주)	18,202,893,566	15,879,515,363	3,013,611,519	67,142,718

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,026,809,648	11,496,651,768

건물	3,637,735,973	4,518,496,021

감가상각누계액	(1,118,441,446)	(1,343,779,584)

합 계	12,546,104,175	14,671,368,205

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	11,496,651,768	-	-	-	(1,469,842,120)	10,026,809,648

건물	3,174,716,437	-	-	(72,464,654)	(582,957,256)	2,519,294,527

합계	14,671,368,205	-	-	(72,464,654)	(2,052,799,376)	12,546,104,175

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	17,736,349,898	-	(6,239,698,130)	-	-	11,496,651,768

건물	5,803,295,455	-	(2,483,773,373)	(158,952,718)	14,147,073	3,174,716,437

합계	23,539,645,353	-	(8,723,471,503)	(158,952,718)	14,147,073	14,671,368,205

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	329,468,845	1,068,103,278

투자부동산 관련 직접비용	308,116,164	375,463,989

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	13,594,658,678	10,026,809,648

건 물	2,945,160,860	2,519,294,527

합 계	16,539,819,538	12,546,104,175

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	9,827,975,777	8,358,133,657

국고보조금	(234,000,000)	(234,000,000)

건물	14,140,071,740	13,259,311,692

감가상각누계액	(4,247,331,707)	(3,697,392,373)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(399,069,768)	(394,715,268)

기계장치	16,421,802,083	6,367,072,925

감가상각누계액	(4,876,093,557)	(3,984,714,182)

국고보조금	(194,662,932)	(169,241,232)

차량운반구	384,471,538	384,471,538

감가상각누계액	(266,206,553)	(215,818,670)

공구와기구	6,206,302,144	6,086,352,144

감가상각누계액	(5,740,064,466)	(5,598,188,901)

집기비품	3,674,300,461	3,208,610,181

감가상각누계액	(3,108,093,249)	(3,004,671,687)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

건설중인자산	3,318,289,728	12,300,510,569

합계	35,331,583,841	33,089,612,995

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	8,124,133,657	-	-	-	1,469,842,120	9,593,975,777

건물	9,561,919,319	-	-	(252,136,542)	582,957,256	9,892,740,033

구축물	29,176,334	-	-	(4,354,500)	-	24,821,834

기계장치	2,213,117,511	226,580,000	(183,333)	(942,515,321)	9,854,046,737	11,351,045,594

차량운반구	168,652,868	-	-	(50,387,884)	-	118,264,984

공구와기구	488,163,243	119,950,000	-	(141,875,565)	-	466,237,678

집기비품	203,938,494	472,977,580	(3,000)	(110,705,861)	-	566,207,213

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	12,300,510,569	335,403,200	-	-	(9,317,624,041)	3,318,289,728

합계	33,089,612,995	1,154,910,780	(186,333)	(1,501,975,673)	2,589,222,072	35,331,583,841

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,248,522,131	961,661,526	-	-	(86,050,000)	8,124,133,657

건물	7,820,195,698	2,031,423,794	-	(275,553,100)	(14,147,073)	9,561,919,319

구축물	34,982,334	-	-	(5,806,000)	-	29,176,334

기계장치	1,505,587,834	1,127,632,320	-	(243,503,097)	(176,599,546)	2,213,117,511

차량운반구	180,683,395	52,602,341	(1,000)	(64,631,868)	-	168,652,868

공구와기구	625,946,557	94,064,000	-	(231,847,314)	-	488,163,243

집기비품	200,764,016	80,171,455	(11,760)	(76,985,217)	-	203,938,494

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	-	12,300,510,569	-	-	-	12,300,510,569

합계	17,616,682,965	16,648,066,005	(12,760)	(898,326,596)	(276,796,619)	33,089,612,995

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	298,083,949	298,083,949

개발비	2,056,253,176	1,817,348,632

소프트웨어	134,676,856	144,023,649

시설이용권	1,301,261,800	1,301,261,800

합 계	3,790,275,781	3,560,718,030

(2) 보고기간 종료일 현재 당사 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

영업권	영업권	298,083,949	-

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	587,099,424	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,469,153,752	-

소 계	2,056,253,176

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	134,676,856	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,790,275,781

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

영업권	영업권	298,083,949	-

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	669,637,738	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,147,710,894	-

소 계	1,817,348,632

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	144,023,649	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,560,718,030

(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 손상차손이 계상된 항목에 관한 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	손상차손금액	회수가능가액평가방법

당분기	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(869,914,433)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출 발생이 사실상 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상처리되어 동 프로젝트 장부가액은 0원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	손상차손금액	회수가능가액평가방법

전 기	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	(123,025,045)	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	(123,025,045)	(869,914,433)

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	298,083,949	1,817,348,632	144,023,649	1,301,261,800	3,560,718,030

증가금액

내부개발	-	422,441,431	-	-	422,441,431

외부취득	-	-	31,610,000	-	31,610,000

감소금액

상각비	-	(183,536,887)	(40,956,793)	-	(224,493,680)

기말장부가액	298,083,949	2,056,253,176	134,676,856	1,301,261,800	3,790,275,781

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	298,083,949	1,640,397,578	141,325,384	1,658,281,800	3,738,088,711

증가금액

내부개발	-	304,549,220	-	-	628,106,841

외부취득	-	-	67,385,000	-	67,385,000

감소금액

상각비	-	(328,130,742)	(64,686,735)	-	(392,817,477)

손상차손	-	(123,025,045)	-	-	(123,025,045)

외부매각(환급)	-	-	-	(357,020,000)	(357,020,000)

기말장부가액	298,083,949	1,817,348,632	144,023,649	1,301,261,800	3,560,718,030

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	948,049,236	1,913,095,225

판매관리비	-	-

합 계	948,049,236	1,913,095,225

13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	토지	기계장치	현금및현금성자산	개발비	토지	기계장치

기초미상계잔액	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232	75,243,401	2,673,904,689	-	-

당기수령액	1,298,944,639	-	-	40,000,000	1,682,038,160	-	234,000,000	176,599,546

대체증가액	-	1,049,733,670	-	-	-	1,358,019,668	-	-

당기상계액	-	(89,222,222)	-	(14,578,300)	-	(404,303,601)	-	(7,358,314)

대체감소액	(1,049,733,670)	-	-	-	(1,358,019,668)	-	-	-

기타증감액	(177,082,288)	-	-	-	(344,888,844)	-	-	-

기말미상계잔액	126,501,730	4,588,132,204	234,000,000	194,662,932	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산토지및건물	32,032,820	21,900,000USD 1,800,000	단기차입금	11,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 23,880	기업은행

2,500,000	단기차입금	2,000,000	국민은행

합 계	32,032,820	24,400,000 USD 1,800,000	13,500,000 USD 23,880

(2) 연결회사의 종속기업인 광명태양광(주)(이하 "차주"라함)는 2017년 4월 20일과 8월 31일자에 농협은행(주)와 광명태양광 1차 및 2차 태양광발전사업 프로젝트금융(약정한도 15,160백만원, 차입금잔액 11,560백만원 ) 계약을 체결한 바 있으며 동 계약과 관련된 담보내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

예금에 대한 예금근질권	차주 명의의 예금계좌에 대한 근질권 설정(주석 5 참조)

전력대금청구권에 대한 채권근질권	차주의 한국전력거래소 및/또는 한국전력공사에 보유하는 전력대금청구권에 대한 근질권설정

계약상 권리에 관한 양도담보계약	공사도급계약, 관리운영위탁계약, 일반사무위탁계약, 임대차계약, 공급인증서매매계약, 기타 차주가 이건 사업과 관련하여 체결한 제3자와 기타계약상 차주의 지위, 권리에 대한 양도담보계약체결

사업시설 등에 대한 양도담보계약	사업시설 및 기타 차주가 보유하는 동산에 대한 양도담보계약체결

출자자의 주식에 대한 주식근질권 설정	차주는 출자자들로 하여금 출자자가 보유하는 차주 발행 주식에 대하여 근질권을 설정

보험계약상의 보험계약청구권 등에 대한 보험근질권	제3자배상책임보험, 사용자배상책임보험을 제외한 보험계약에 따라 차주가 가지는 보험계약상의 모든 권리에 대한 질권의 설정

책임준공확약서	차주는 시공사로 하여금 책임준공확약서를 작성하여 제출

시공권및유치권포기등 확약서	차주는 시공사로 하여금 시공권및유치권포기등 확약서를 작성하여 제출

책임운영확약서	차주는 관리운영회사로 하여금 책임운영확약서를 작성하여 제출

지상권에 대한 근저당권설정계약	차주는 사업부지 지상권에 대한 근저당권 설정계약 체결(지상권 근저당 설정최고액: 19,708백만원)

기타 담보제공	차주가 이 약정의 기간 동안 담보설정이 가능한 물적자산 또는 재산적 가치가 있는 권리를 취득한 경우 대주(농협은행)가 담보권 설정을 요청하는 경우 차주는 이에 응하여야 함

( 3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	72,776,313

합 계	72,776,313

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	200,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	200,000

15. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 23,434,283.93	26,075,328	USD 28,537,674.30	30,575,264

-	-	JPY 129.00	1

EUR 0.01	-	EUR 0.05	-

매출채권	USD 5,517,003.30	6,138,769	USD 33,403.75	35,789

외화자산 합계	USD 28,951,287.23	32,214,097	USD 28,571,078.05	30,611,054

-	JPY 129.00

EUR 0.01	EUR 0.05

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,803,634,541	13,326,881,131

미지급금	7,193,592,490	8,141,288,227

미지급비용	1,597,214,370	1,932,933,615

합계	22,594,441,401	23,401,102,973

17. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(잠실)	중소기업자금대출	2.04	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.12	2000000000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.12	2000000000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.97	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	1.87	-	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.94	1,500,000,000	-

중소기업자금대출	2.85	500,000,000	-

일반운영자금대출	2.68	700,000,000	700,000,000

중소기업시설자금대출	0.91	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행(강남타운)	중소기업자금대출	2.67	1,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2.88	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2.50	2,000,000,000	-

합 계	16,200,000,000	16,200,000,000

( 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	태양광발전시설자금	4.70%	11,560,000,000	9,950,000,000

합 계	11,560,000,000	9,950,000,000

유동성대체액	(594,000,000)	(592,000,000)

차감잔액	10,966,000,000	9,358,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금액의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	상환금액

2019년 09월	594,000,000

2020년 09월	616,000,000

2021년 09월	638,000,000

2021년 09월 이후	9,712,000,000

합 계	11,560,000,000

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	46,500,000	48,556,000	46,500,000	33,556,000

합계	46,500,000	48,556,000	46,500,000	33,556,000

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	986,725,000	-	-	-

선수금	2,442,255,711	-	657,377,787	-

선수수익	134,500,000	-	-	-

예수금	874,024,049	-	196,669,581	-

합계	4,437,504,760	-	854,047,368	-

20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었 습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	698,709,542	1,009,245,244

이자원가	160,863,551	176,044,830

사외적립자산 기대수익	(43,942,128)	(56,411,352)

합 계	815,630,965	1,128,878,722

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	7,028,125,074	6,582,329,596

당기근무원가	698,709,542	1,009,245,244

이자원가	160,863,551	176,044,830

재측정요소(법인세 차감전)	(175,862,271)	(471,125,244)

지급액	(311,491,867)	(268,369,352)

확정급여채무(기말)	7,400,344,029	7,028,125,074

사외적립자산	(2,003,179,745)	(1,727,989,082)

확정급여부채	5,397,164,284	5,300,135,992

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,727,989,082	1,779,776,161

사외적립자산의 기대수익	43,942,128	56,411,352

재측정요소(법인세 차감전)	(5,709,111)	(40,895,412)

사용자의 기여금(*1)	311,106,600	14,767,800

지급액(*1)	(74,148,954)	(82,070,819)

기말금액	2,003,179,745	1,727,989,082

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	1,961,353,445	1,687,354,882

퇴직보험예치금	24,437,600	23,245,500

국민연금전환금	17,388,700	17,388,700

합 계	2,003,179,745	1,727,989,082

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.18%	3.20%

사외적립자산 기대수익률	3.18%	3.20%

미래임금인상률	승급율	승급율

(6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말할인율(1%변동)	(415,787,362)	475,087,526

미래임금인상율(1%변동)	470,933,236	(420,122,617)

당기근무원가	기말할인율(1%변동)	(58,513,380)	68,502,061

미래임금인상율(1%변동)	77,677,653	(67,686,424)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(*1) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본(*1)	2,281,003,808	2,281,003,808

합 계	2,281,003,808	2,281,003,808

(*1) 당분기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액 등입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,081,330,573)	-

매도가능금융자산평가이익	-	210,785,100

매도가능금융자산평가손실	-	(39,674,801)

지분법자본변동	301,382,437	285,917,786

합계	(779,948,136)	457,028,085

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	-	400,000,000

미처분이익잉여금	46,883,917,831	41,850,322,149

합계	47,105,911,333	42,472,315,651

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	42,472,315,651	44,083,440,502

회계정책의 변경효과	767,195,029	-

수정후 기초금액	43,239,510,680	44,083,440,502

지배회사순이익(손실)	3,710,337,531	(1,953,157,444)

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	132,725,756	321,950,189

관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후)	23,337,366	20,082,404

기말금액	47,105,911,333	42,472,315,651

22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,088,550	275,358

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(129,932)	(198,555)

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	(42,980)	(29,913)

법인세비용	915,638	46,890

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,777,197	(756,424)

적용세율에 따른 법인세 부담액	878,355	-

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	-

법인세추납액	3,734	8,095

세액공제 등	-	-

세율변동효과 등 기타차이	33,549	38,795

법인세비용	915,638	46,890

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,912,191	630,374	294,103	7,248,462

퇴직연금	(1,710,600)	(355,049)	(79,858)	(1,985,791)

미지급비용	655,419	-	-	655,419

대손충당금	4,584,310	5,828,735	4,537,770	5,875,275

무형자산손상차손	528,952	-	-	528,952

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	56,317	-	-	56,317

재공품평가손실	73,964	-	-	73,964

국고보조금	4,030,861	1,089,734	103,801	5,016,794

일시상각충당금	(3,428,172)	-	-	(3,428,172)

압축기장충당금	(234,000)	-	-	(234,000)

미수수익	(56,376)	(11,923)	(47,494)	(20,805)

미수이자(박희성)	1,196,616	-	-	1,196,616

감가상각비	1,360	1,020	-	2,380

감가상각누계액	(348,974)	34,303	-	(314,671)

지분법손실	1,107,476	(61,416)	-	1,046,060

지분법이익	(2,814,650)	(504,688)	-	(3,319,338)

지분법자본변동	-	(92,096)	-	(92,096)

지분법이익잉여금	(82,117)	(29,920)	-	(112,037)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	(2,945,830)

매도가능증권평가이익	1,250,000	-	1,000,000	250,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

당기손익-인식금융자산평가이익	(342,000)	(146,380)	-	(488,380)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,082,315)	-	-	(1,082,315)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	550,905	542,675	-	1,093,580

외화환산손실	11,775	(11,775)	-	-

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(400,000)	-	-	(400,000)

이월결손금	1,512,430	300,514	-	1,812,944

연구인력개발세액공제	130,649	-	-	130,649

일시적차이합계	9,826,166	7,214,108	5,808,322	11,231,952

이연법인세자산	851,225	960,896

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 당분기말 현재 대손충당금 2,639,047천원, 미수이자 1,196,616천원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,037,901천원에 대한 법인세효과 1,072,184천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,441,164	716,765	245,738	6,912,191

퇴직연금	(1,760,928)	(31,327)	(81,655)	(1,710,600)

미지급비용	618,032	437,635	400,248	655,419

대손충당금	4,772,912	4,523,700	4,712,302	4,584,310

무형자산손상차손	779,933	123,025	374,006	528,952

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	50,528	5,789	-	56,317

재공품평가손실	55,674	18,290	-	73,964

국고보조금	2,673,904	1,775,203	418,246	4,030,861

일시상각충당금	(2,085,516)	(1,541,203)	(198,547)	(3,428,172)

압축기장충당금	-	(234,000)	-	(234,000)

미수수익	(36,761)	(50,569)	(30,954)	(56,376)

미수이자(박희성)	1,013,689	182,927	-	1,196,616

감가상각비	-	1,360	-	1,360

감가상각누계액	(365,429)	27,845	11,390	(348,974)

지분법손실	900,164	207,312	-	1,107,476

지분법이익	(1,718,079)	(1,096,571)	-	(2,814,650)

지분법자본변동	-	(56,370)	-	(56,370)

지분법이익잉여금	-	(25,747)	-	(25,747)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	(2,945,830)

매도가능증권손상차손	250,000	1,500,040	-	1,750,040

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(1,082,315)	(342,000)	-	(1,424,315)

매도가능증권평가손실	-	50,865	-	50,865

외화환산손실	11,775	-	-	11,775

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(800,000)	-	(400,000)	(400,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

연구인력개발세액공제	-	286,840	156,191	130,649

일시적차이합계	8,953,322	6,479,809	5,606,965	9,826,166

이연법인세자산	927,545	851,225

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 전기말 현재 대손충당금 2,032,523천원, 미수이자 1,196,616천원, 매도가능증권손상차손 1,500,040천원에 대한 법인세효과 1,040,419천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(542,675)	1,059	-	-

매도가능증권평가손실	-	-	(2,440)	537

지분법자본변동	-	-	8,529	(1,876)

순확정급여채무 재측정요소	170,153	(37,456)	138,408	(30,450)

관계기업 순확정급여채무 재측정요소	29,920	(6,582)	60,493	(13,309)

합 계	(342,602)	(42,979)	204,990	(45,098)

상기 자본에 부가되거나 차감된 이연법인세의 경우 당분기에 발생된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 중 537,861천원에 대한 법인세효과 등 이연법인세자산의실현가능성이 희박한 경우에는 법인세효과를 구분하지 아니하였으며 세후 금액은 비지배지분 배분액이 포함되어 있습니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	68,430,533,541	70,205,154,079

태양광발전시스템 매출	1,958,546,262	1,925,893,917

상품매출	44,546,000	75,301,000

임대료수익	329,468,845	1,068,103,278

공사수익	9,604,337,231	-

전력매출	1,163,717,309	-

합 계	81,531,149,188	73,274,452,274

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	61,919,183,941	64,586,048,492

기초제품재고	849,384,104	4,325,711,064

당기제품제조원가	72,135,691,739	65,775,167,426

타계정으로대체액	-	(29,759,770)

기말제품재고액	(11,065,891,902)	(5,485,070,228)

태양광발전시스템 매출원가	1,738,140,864	1,471,910,128

상품매출원가	42,070,030	597,316,759

기초상품재고	-	-

당기상품매입액	42,070,030	597,316,759

기말상품재고액	-	-

공사원가	8,797,857,215	-

임대료수입원가	308,116,164	375,463,989

전력매출원가	865,383,712	-

합 계	73,670,751,926	67,030,739,368

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,517,633,471	2,214,119,452

퇴직급여	246,126,795	318,335,051

복리후생비	329,707,017	316,946,937

여비교통비	308,119,508	193,950,287

통신비	44,019,752	47,220,196

세금과공과	130,040,376	171,101,642

지급임차료	(8,812,006)	4,260,428

감가상각비	165,687,920	103,328,696

수선비	81,769,500	2,008,410

보험료	292,888,459	370,048,485

접대비	283,149,252	250,481,472

광고선전비	20,862,000	22,780,000

도서인쇄비	19,551,874	14,669,863

소모품비	25,319,780	22,010,394

교육훈련비	1,575,000	6,950,909

차량유지비	31,863,348	21,373,119

지급수수료	353,111,279	585,509,041

보증수리비	38,803,160	122,691,409

수출제비용	1,717,684	1,306,879

견본비	70,000,000	-

대손상각비	250,070,681	213,585,864

무형자산상각비	4,352,295	3,144,199

합 계	5,207,557,145	5,005,822,733

25. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	120,653,607	176,643,694

배당금수익	1,660,000	15,956,500

소 계	122,313,607	192,600,194

(금융비용)

이자비용	(666,743,750)	(395,166,510)

소 계	(666,743,750)	(395,166,510)

(순금융손익)	(544,430,143)	(202,566,316)

2 6. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	1,412,693,858	412,145,560

외환차익	70,536,758	30,380,208

관계기업투자처분이익	-	226,220,576

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	1,187,424

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,290,765,699	-

투자부동산처분이익	-	487,596,382

유형자산처분이익	-	999,000

지분법이익	566,103,570	885,967,285

잡이익	130,440,214	274,532,294

소 계	3,471,727,523	2,317,841,305

(기타비용)

외환차손	(26,806,873)	(1,490,049,849)

외화환산손실	-	(629,577,838)

투자부동산 처분손실	(311,067,885)

관계기업투자처분손실	-	(7,075,773)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(51,948)	-

매도가능금융자산손상차손	-	(1,500,040,000)

유형자산처분손실	(186,333)	(11,760)

기부금	(500,000)	(12,500,000)

기타대손상각비	(606,524,450)	-

잡손실	(168,870,451)	(159,266,369)

소 계	(802,940,055)	(4,109,589,474)

기타손익	2,668,787,468	(1,791,748,169)

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등 재고자산변동	(7,174,430,118)	(518,489,112)

원재료 및 상품의 사용	52,374,788,221	36,696,215,256

종업원급여	7,486,404,720	7,225,574,140

감가상각비 및 무형자산상각비	1,089,682,088	1,064,380,399

외주비	18,062,390,210	19,436,273,098

기타 비용	7,039,473,950	8,132,608,320

합 계	78,878,309,071	72,036,562,101

2 8. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 순이익(손실)	1,652,078,818	3,710,337,531	1,088,481,385	(649,126,363)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익(손실)	38	86	25	(15)

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

(2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)

기타특수관계자	임직원	임직원

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,425,598,903	1,315,831,373

퇴직급여	115,795,081	209,871,754

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

합 계	1,541,393,984	1,525,703,127

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	기타 거래	원재료매입	외주비 외

관계기업	피앤씨테크(주)	-	35,649,000	251,552,400	1,299,750,000	9,965,314

KNH솔라(주)	55,074,756	7,500,000	-	-	-

합계	765,089,956	70,212,000	251,552,400	1,923,468,804	9,965,314

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	피앤씨테크(주)	-	35,649,000	526,730,000	19,550,000

KNH솔라(주)	53,855,590	7,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	25,236,216	-	-	-

합계	79,091,806	43,149,000	526,730,000	19,550,000

( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	5,128,612	-	-

합 계	20,000,000	5,128,612	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	-	16,034,733	-	-

합 계	-	16,034,733	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	445,478,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,116,810	-	-	-	2,500,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	514,409,000	-	-	-

합계	20,116,810	-	645,605,841	445,478,000	2,500,000	70,056,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,000,000	-	14,025,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,035,660	-	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	499,537,612	-	-	-

합계	20,035,660	11,000,000	630,734,453	14,025,000	10,000,000	70,056,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	취득원가	장부가액	담보설정액(장부가액)	제공처

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,760,236,685	1,760,236,685	신한은행

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	526,063,539	526,063,539	신한캐피탈

합 계	1,823,960,000	2,286,300,224	2,286,300,224

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 원)

보증인	금융기관	구분	통화	보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	1,200,000

신한은행	지급보증	KRW	6,000,000,000

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등	KRW	56,248,847,259

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD 23,880

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

기업은행	구매카드대출	11,200,000,000	6,019,652,245

신한은행	전자방식외담대	15,500,000,000	1,878,308,151

서울보증보험㈜	계약이행보증	62,000,000,000	42,249,627,589

(2) 연결회사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결회사는 관계기업인 KNH솔라(주) 가 태양광발전 소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를부담하고 있습니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	27,760,000,000	26,150,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(35,511,105,391)	(39,849,040,081)

―유동성기타금융자산	(5,163,553,136)	(5,028,658,061)

순부채	(12,914,658,527)	(18,727,698,142)

자기자본	99,360,147,736	95,812,335,712

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,221,409,730	(3,221,409,730)	3,061,105,302	(3,061,105,302)

JPY	-	-	122	(122 )

EUR	1	(1)	6	(6)

합계	3,221,409,731	(3,221,409,731)	3,061,105,430	(3,061,105,430)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	22,594,441,401	22,594,441,401	22,594,441,401	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,374,118,356	86,064,110	16,288,054,246	-	-

유동성장기부채	594,000,000	621,918,000	165,979,500	455,938,500	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	10,966,000,000	13,325,166,625	-	-	4,851,518,488	8,473,648,137

비유동 기타금융부채	48,556,000	146,022,000	-	146,022,000	-	-

합계	50,449,497,401	53,108,166,382	22,846,485,011	16,936,514,746	4,851,518,488	8,473,648,137

전기말:

매입채무및기타부채	23,401,102,973	23,401,102,973	23,401,102,973	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,385,195,069	4,564,002,740	11,821,192,329	-	-

유동성장기부채	592,000,000	620,022,006	128,678,469	491,343,537	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	9,358,000,000	12,407,830,111	-	-	5,051,872,948	7,355,957,163

비유동 기타금융부채	33,556,000	131,022,000	-	131,022,000	-	-

합계	49,631,158,973	52,991,672,159	28,093,784,182	12,490,057,866	5,051,872,948	7,355,957,163

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,511,105,391	39,849,040,081

유동 기타금융자산	5,163,553,136	5,028,658,061

매출채권 및 기타채권	21,761,934,881	16,969,512,544

비유동 기타금융자산	1,366,382,075	2,192,732,081

장기매출채권및기타채권	618,169,929	618,298,541

합계	64,421,145,412	64,658,241,308

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	12,385,605,769	7,421,839,746	591,564,341	20,399,009,856	(1,101,889,849)	19,297,120,007

계약자산	1,604,921,586	-	-	1,604,921,586	-	1,604,921,586

미수금	541,104,179	1,531,941	783,621,463	1,326,257,583	(783,233,413)	543,024,170

미수수익	3,317,041	7,044,114	337,868,663	348,229,818	(337,868,663)	10,361,155

대여금	-	20,000,000	3,980,133,234	4,000,133,234	(3,075,455,342)	924,677,892

합계	14,534,948,575	7,450,415,801	5,693,187,701	27,678,552,077	(5,298,447,267)	22,380,104,810

(전기말)

매출채권	14,711,665,968	1,270,803,025	303,095,207	16,285,564,200	(847,819,168)	15,437,745,032

미수금	1,193,897,174	43,080	177,097,013	1,371,037,267	(176,708,963)	1,194,328,304

미수수익	7,655,156	32,349,673	343,795,079	383,799,908	(337,868,663)	45,931,245

대여금	131,196,841	14,000,000	3,840,065,005	3,985,261,846	(3,075,455,342)	909,806,504

합계	16,044,415,139	1,317,195,778	4,664,052,304	22,025,663,221	(4,437,852,136)	17,587,811,085

④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종 료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	594,000,000	592,000,000

장기차입금	10,966,000,000	9,358,000,000

합 계	27,760,000,000	26,150,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(208,200,000)	208,200,000	(261,500,000)	261,500,000

⑤ 가격위험관리 연결회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	223,177,657	(223,177,657)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,486,666	(15,486,666)	-	-

매도가능금융자산	-	-	216,432,903	(216,432,903)

공정가치 변동액 합계	238,664,323	(238,664,323)	216,432,903	(216,432,903)

법인세효과	(52,506,151)	52,506,151	(47,615,239)	47,615,239

법인세 차감후 기타포괄손익	186,158,172	(186,158,172)	168,817,664	(168,817,664)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	35,511,105,391	35,511,105,391	35,511,105,391	-	-

- 유동 기타금융자산	5,163,553,136	5,163,553,136	700,000,000	4,463,553,136	-

- 매출채권및기타채권	21,761,934,881	21,761,934,881	-	-	21,761,934,881

- 비유동 기타금융자산	1,366,382,075	1,366,382,075	-	-	1,366,382,075

- 장기매출채권및기타채권	618,169,929	618,169,929	-	-	618,169,929

금융자산 합계	64,421,145,412	64,421,145,412	36,211,105,391	4,463,553,136	23,746,486,885

금융부채:

- 매입채무및기타채무	22,594,441,401	22,594,441,401	-	-	22,594,441,401

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	594,000,000	594,000,000	-	-	594,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	10,966,000,000	10,966,000,000	-	-	10,966,000,000

- 비유동기타금융부채	48,556,000	48,556,000	-	-	48,556,000

금융부채 합계	50,449,497,401	50,449,497,401	-	-	50,449,497,401

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	39,849,040,081	39,849,040,081	39,849,040,081	-	-

- 유동 기타금융자산	5,028,658,061	5,028,658,061	700,000,000	4,328,658,061	-

- 매출채권및기타채권	16,969,512,544	16,969,512,544	-	16,969,512,544

- 비유동 기타금융자산	2,192,732,081	2,192,732,081	-	2,192,732,081

- 장기매출채권및기타채권	618,298,541	618,298,54	-	618,298,54

금융자산 합계	64,658,241,308	64,101,772,621	40,549,040,081	4,328,658,061	19,224,074,479

금융부채:

- 매입채무및기타채무	23,401,102,973	23,401,102,973	-	-	23,401,102,973

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	592,000,000	592,000,000	-	-	592,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	9,358,000,000	9,358,000,000	-	-	9,358,000,000

- 비유동기타금융부채	33,556,000	33,556,000	-	-	33,556,000

금융부채 합계	49,631,158,973	49,631,158,973	49,631,158,973

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,511,105,391	-	-	35,511,105,391

기타금융자산(유동)	700,000,000	4,463,553,136	-	5,163,553,136

매출채권 및 기타채권	21,761,934,881	-	-	21,761,934,881

기타금융자산(비유동)	1,056,648,750	-	309,733,325	1,366,382,075

장기매출채권및기타채권	618,169,929	-	-	618,169,929

합 계	59,647,858,951	4,463,553,136	309,733,325	64,421,145,412

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	39,849,040,081	39,849,040,081

기타금융자산(유동)	4,328,658,061	-	700,000,000	5,028,658,061

매출채권 및 기타채권	-	-	16,969,512,544	16,969,512,544

기타금융자산(비유동)	352,083,331	-	1,840,648,750	2,192,732,081

장기매출채권및기타채권	-	-	618,298,541	618,298,541

합 계	4,680,741,392	-	59,977,499,916	64,658,241,308

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	22,594,441,401	22,594,441,401

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	594,000,000	594,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	10,966,000,000	10,966,000,000

기타금융부채(비유동)	-	48,556,000	48,556,000

합계	-	50,449,497,401	50,449,497,401

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	23,401,102,973	23,401,102,973

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	592,000,000	592,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	9,358,000,000	9,358,000,000

기타금융부채(비유동)	-	33,556,000	33,556,000

합계	-	49,631,158,973	49,631,158,973

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	120,653,607	-	-	-	120,653,607

배당금수익	-	-	1,660,000	-	1,660,000

외화환산이익	1,412,693,858	-	-	-	1,412,693,858

외환차익	70,536,758	-	-	-	70,536,758

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	1,187,424	1,187,424

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,290,765,699	-	-	1,290,765,699

대손상각비	(250,070,681)	-	-	-	(250,070,681)

기타대손상각비	(606,524,450)	(606,524,450)

외환차손	(26,806,873)	-	-	-	(26,806,873)

이자비용	-	-	-	(666,743,750)	(666,743,750)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(51,948)	-	-	(51,948)

합 계	720,482,219	1,290,713,751	2,847,424	(666,743,750)	1,347,299,644

(전 분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	176,643,694	-	176,643,694

배당금수익	15,956,500	-	-	15,956,500

외화환산이익	-	412,145,560	-	412,145,560

외환차익	-	30,380,208	-	30,380,208

대손상각비	-	(213,585,864)	-	(213,585,864)

외환차손	-	(1,490,049,849)	-	(1,490,049,849)

외화환산손실	-	(629,577,838)	-	(629,577,838)

이자비용	-	-	(395,166,510)	(395,166,510)

매도가능금융자산손상차손	(1,500,040,000)	-	-	(1,500,040,000)

합 계	(1,484,083,500)	(1,714,044,089)	(395,166,510)	(3,593,294,099)

33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	법인명	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	(주)광명전기	SWGR, 개폐기, 차단기 외	한국전력공사, 한국철도시설공단, 삼성전자(주),삼성물산(주)

(주)광명에스지	SWGR 외	포스코건설 등 다수

(주)케이엠씨	무역수입	POWER FILM 등

태양광발전시스템	(주)광명전기	태양광발전시스템 시공 등	KNH솔라(주), 광명태양광(주) 등

임대부문	(주)광명전기	부동산임대 및 임시동력기기 임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	129,467	2,044	16,136	-	13,072	160,719

부채총액	38,748	2,180	14,284	-	6,146	61,358

매출액	68,475	1,959	1,164	9,604	329	81,531

영업이익	1,376	255	194	807	21	2,653

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	114,490	4,348	16,767	-	15,993	151,598

부채총액	29,566	5,303	14,785	-	6,131	55,785

매출액	95,209	4,964	107	82	1,199	101,561

영업이익	482	970	(28)	(13)	781	2,192

(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

제 38(당) 분기	수배전반 등	59,827	8,648	68,475

태양광발전시스템	1,959	-	1,959

전력매출	1,164	-	1,164

공사수익	9,604	-	9,604

임대매출	329	-	329

합 계	72,883	8,648	81,531

제 37(전) 분기	수배전반 등	62,322	7,958	70,280

태양광발전시스템	1,926	-	1,926

임대부문	1,068	-	1,068

합 계	65,316	7,958	73,274

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	10,849,958	13,119,698

B사	9,188,170	10,046,450

34. 태양광발전시스템 계약 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약과 ESS설치공사 등 건설형공사계약 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	계약금액증(감)액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

915,955,528	2,291,587,272	(9,660,327)	(1,958,546,262)	-	1,239,336,211

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 태양광발전시스템매출과 ESS설치공사 등 건설형공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산(미청구공사)	합계	초과청구액	선수금

943,660,000	257,932,000	139,953,440	117,978,560	377,110,000	-	377,110,000	-	91,125,000

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 없습니다.

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같으며 발생된 변동금액은 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 발생한 것입니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	총공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템 외	-	(10,708,588)	4,750,000

35. 영업현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,861,559,080	(803,314,392)

조 정:

이자비용	666,743,750	395,166,510

법인세비용	915,638,362	46,890,080

감가상각비	1,510,542,748	789,903,642

유형자산처분손실	186,333	11,760

투자부동산처분손실	-	311,067,885

무형자산상각비	224,493,680	275,113,706

퇴직급여	859,573,093	869,339,552

대손상각비	250,070,681	213,585,864

기타대손상각비	606,524,450	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,948	-

매도가능금융자산손상차손	-	1,500,040,000

관계기업투자처분손실	-	7,075,773

외화환산손실	-	629,577,838

잡손실	-	5,400,000

이자수익	(120,653,607)	(176,643,694)

배당금수익	(1,660,000)	(15,956,500)

외화환산이익	(1,412,693,858)	(412,145,560)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,290,765,699)	-

기타포괄-공정가차측정금융자산처분이익	(1,187,424)	-

유형자산처분이익	-	(999,000)

투자부동산처분이익	-	(487,596,382)

지분법이익	(566,103,570)	(885,967,285)

관계기업투자처분이익	(226,220,576)

소 계	1,640,760,887	2,837,643,613

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	1,322,197,877	10,222,121,807

상각채권의 회수	4,000,000	-

미수금의 감소	614,663,774	1,667,261,728

계약자산의 증가	(1,570,833,065)	-

선급금의 증가	(1,203,634,578)	(820,688,281)

선급비용의 감소	198,931,075	113,248,490

기타의당좌자산의 감소(증가)	(13,936,655)	34,487,152

재고자산의 감소	(7,195,178,069)	(1,834,887,169)

매입채무의 증가	122,396,868	3,369,247,092

미지급금의 감소	(5,814,044,216)	(3,125,904,229)

계약부채의 증가	414,979,061	-

선수금의 증가	1,809,767,772	(497,753,069)

선수수익의 감소	134,500,000	(2,575,552)

예수금의 감소	677,354,468	(27,748,659)

미지급비용의 감소	(340,294,608)	(1,111,311,208)

임대보증금의 증가	15,000,000	-

퇴직금의 지급	(311,491,867)	(206,341,266)

퇴직연금운용자산의 감소	(279,707,674)	23,041,914

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,192,100)	(7,340,300)

국민연금전환금의 감소	-	1,458,900

소 계	(11,416,521,937)	7,796,317,350

영업에서 창출된 현금	(5,914,201,970)	9,830,646,571

(2) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	기말잔액

단기차입금	16,200,000,000	-	-	-	16,200,000,000

유동성장기부채	592,000,000	(440,000,000)	-	442,000,000	594,000,000

장기차입금	9,358,000,000	2,050,000,000	-	(442,000,000)	10,966,000,000

합계	26,150,000,000	1,610,000,000	-	-	27,760,000,000

※ 아래 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 제37기는 감사를 받은 자료이며, 제38기 3/4분기는 감사(검토)를 받지 않은 자료입니다.또한 제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.