광명전기 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 광명전기(이하 "당사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있습니다. 그리고,1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하여 생산,판매하고 있습니다. 당사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다.

당분기말 현재 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광 외 1인	10,898,660	25.15	10,048,660	23.18

기타주주	32,438,955	74.85	33,288,955	76.82

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 2)와 3)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 건설형공사계약의 수익인식에 대한회계정책을 포함하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 건설형공사계약의 수익인식

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서1011호'건설계약', 기준서1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서2115호'부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 특히, 건설형공사계약의 경우총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 추정의 결과는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,239,770	15,339,700

보통예금	24,915,906,160	32,668,973,970

외화보통예금	15,773,820,032	4,694,346,266

국고보조금(주석 14)	(8,638,849)	(12,326,213)

재무상태표상 현금및현금성자산	40,695,327,113	37,366,333,723

당좌차월	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산	40,695,327,113	37,366,333,723

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	1,409,410,000	700,000,000	451,410,000

매도가능금융자산	2,078,660,645	1,885,223,331	1,972,680,080	1,868,323,331

보증금	-	132,478,750	-	84,493,000

합 계	2,778,660,645	3,427,112,081	2,672,680,080	2,404,226,331

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능지분상품:

상장주식 등

- 유경PSGW사모증권투자신탁	1,421,229,004	2,078,660,645	1,421,229,004	1,972,680,080

상장주식 등 소계	1,421,229,004	2,078,660,645	1,421,229,004	1,972,680,080

비상장주식 등

- 세븐럭코리아(주)	2,010,000,000	-	2,010,000,000	-

- 한국전기공업협동조합	130,300,000	130,300,000	129,400,000	129,400,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	15,047,175	15,047,175	15,047,175	15,047,175

- 한국전력기기사업협동조합	32,000,000	32,000,000	16,000,000	16,000,000

- 전문건설공제조합	50,121,456	50,121,456	50,121,456	50,121,456

- 한국전기에너지산업협동조합	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

- 웰투시(주)	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

- 쌍용건설(주)	12,626,886	-	12,626,886	-

- 콘프라테크(주)	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 소계	3,907,850,217	1,885,223,331	3,890,950,217	1,868,323,331

매도가능지분상품 소계	5,329,079,221	3,963,883,976	5,312,179,221	3,841,003,411

매도가능채무상품 소계	-	-	-	-

매도가능금융자산 합계	5,329,079,221	3,963,883,976	5,312,179,221	3,841,003,411

당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,841,003,411	7,777,238,368

취득금액	16,900,000	1,582,620,000

손상차손	-	(12,626,886)

기타증(감)액	-	-

평가이익 (법인세 차감전)	105,980,565	95,758,439

처분금액	-	(5,601,986,510)

기말금액	3,963,883,976	3,841,003,411

재무상태표:

- 유동	2,078,660,645	1,972,680,080

- 비유동	1,885,223,331	1,868,323,331

합 계	3,963,883,976	3,841,003,411

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000

기타금융자산(비유동)	기업은행	1,230,000,000	-

합 계	1,930,000,000	700,000,000

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,300,628,886	-	11,967,345,442	-

대손충당금	(985,554,988)	-	(838,074,195)	-

미수금	209,358,033	-	425,907,029	-

대손충당금	(176,708,963)	-	(176,708,963)	-

미수수익	353,084,103	-	357,313,626	-

대손충당금	(334,295,787)	-	(334,295,787)	-

대여금	2,092,522,543	445,328,904	2,195,522,543	468,531,220

대손충당금	(2,032,522,543)	-	(2,032,522,543)	-

합 계	7,426,511,284	445,328,904	11,564,487,152	468,531,220

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기 초 금 액	838,074,195	2,543,527,293	3,381,601,488	771,471,647	2,541,610,134	3,313,081,781

손상차손 인식	154,480,793	-	154,480,793	69,325,124	1,917,159	71,242,283

제각처리	(7,000,000)	-	(7,000,000)	(2,722,576)	-	(2,722,576)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	985,554,988	2,543,527,293	3,529,082,281	838,074,195	2,543,527,293	3,381,601,488

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

만기미도래	7,449,373,007	11,137,055,779

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	17,754,000

만기경과 손상금액	833,501,879	812,535,663

합 계	8,300,628,886	11,967,345,442

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,266,240,055	-	1,097,540,555	-

대손충당금	(866,821,455)	-	(880,892,129)	-

선급비용	398,352,495	-	523,467,202	-

기타당좌자산	33,754,260	-	22,923,000	-

기타투자자산	-	15,687,534	-	23,748,487

합 계	831,525,355	15,687,534	763,038,628	23,748,487

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초 금 액	880,892,129	880,892,129

손상차손 인식	-	-

제각처리	-	-

손상차손 환입	(14,070,674)	-

상각채권추심이익	-	-

기 말 금 액	866,821,455	880,892,129

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,858,804,348	-	9,858,804,348	5,644,719,242	-	5,644,719,242

재공품	6,477,735,764	-	6,477,735,764	4,026,221,287	-	4,026,221,287

원재료	871,019,423	(16,118,310)	854,901,113	770,191,764	(16,118,310)	754,073,454

미착품	260,051,629	-	260,051,629	253,941,162	-	253,941,162

합계	17,467,611,164	(16,118,310)	17,451,492,854	10,695,073,455	(16,118,310)	10,678,955,145

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

피앤씨테크(주)(*1)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	-	-

(주)광명에스지	국내	수배전반 제작 및 판매업 등	28.66%	676,400,000	28.66%	676,400,000

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	24.00%	1,152,000,000

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	20.00%	671,960,000

케이에스솔라(주)(*2)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	17.65%	591,530,000	17.65%	591,530,000

합 계	22,716,690,000	3,091,890,000

(*1) 피앤씨테크(주)는 당분기 중 코스닥시장에 상장되어 2016년 7월 4일부터 거래가 개시되었습니다. 당사는 피앤씨테크(주)가 코스닥시장 상장과정에 실시한 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하였습니다. 당사는 보유지분율 감소로 인해 당분기말 현재 피앤씨테크(주)에 대한 실질지배력이 상실된 것으로 판단하고 관계기업투자로 재분류후 공정가치로 평가하였으며 재분류전 장부가액 5,262,018천원과 공정가치 19,624,800천원의 차액 14,362,782천원을 종속기업투자처분이익으로 계상하였습니다.

(* 2) 케이에스솔라(주)는 설립시 지분을 당사가 100% 보유하였으나 설립 이후 유상증자 불참여 등으로 인해 지분율이 17.65%로 축소되었으며 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	피앤씨테크(주)(*1)	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	57,624,141,314	23,196,817,097	26,427,880,388	19,156,300,347	28,224,962,761

부채총액	7,410,435,554	15,071,748,401	18,693,372,515	16,610,955,185	24,817,113,791

매출액	6,821,894,484	8,529,724,476	3,208,184,382	2,093,222,226	3,366,007,745

분기순이익(손실)	44,478,727	486,312,545	560,344,501	(26,767,718)	151,394,718

(*1) 피앤씨테크(주)의 경우 매출액 및 분기순이익은 지배권 상실일 이후 발생된 금액을 표시하였으며 자산총액과 부채총액은 당분기말 현재 금액을 표시하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	15,084,246,666	27,241,951,638	20,436,621,829	29,725,251,230

부채총액	8,300,381,517	20,067,788,266	17,864,508,949	26,468,796,978

매출액	30,310,925,346	4,399,130,578	2,998,386,796	4,666,564,356

당기순이익(손실)	1,280,617,476	714,815,521	(280,797,496)	257,956,130

10. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

피앤씨테크(주)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	-	-	49.33%	5,262,018,329

(주)케이엠씨	국내	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	-	67.44%	-

광명태양광(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	92.52%	1,869,000,000	100.00%	10,000,000

합 계	1,869,000,000	5,272,018,329

종속기업투자자산은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 피앤씨테크(주)는 당분기말 현재 실질지배력의 상실로 인해 관계기업으로 재분류하였습니다. (주)케이엠씨의 경우 완전자본잠식 상태임을 고려하 여 과거 회계기간에 전액 손상차손 처리된 상태입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순익(손)	자산총액	부채총액	매출액	당기순익(손)

피앤씨테크(주)(*1)	-	-	15,368,433	3,522,221	27,459,394	6,675,002	23,949,612	4,889,065

(주)케이엠씨	290,881	810,612	452,087	(28,740)	365,406	855,904	1,034,427	(11,355)

광명태양광(주)	2,214,658	209,036	-	(847)	9,946	1,988	-	(2,042)

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 실질지배력 상실로 인해 자산총액과 부채총액은 표시하지 아니하였으며 실질지배력 상실일까지 발생된 매출액과 손익은 표시하였습니다.11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,441,016,327	12,441,016,327

건물	5,084,378,956	5,084,378,956

감가상각누계액	(1,373,494,052)	(1,278,161,949)

합 계	16,151,901,231	16,247,233,334

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	12,441,016,327	-	-	-	-	12,441,016,327

건 물	3,806,217,007	-	-	(95,332,103)	-	3,710,884,904

합 계	16,247,233,334	-	-	(95,332,103)	-	16,151,901,231

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	12,522,846,852	-	-	-	(81,830,525)	12,441,016,327

건 물	4,048,131,414	-	-	(130,982,434)	(110,931,973)	3,806,217,007

합 계	16,570,978,266	-	-	(130,982,434)	(192,762,498)	16,247,233,334

(4) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	758,292,375	770,434,449

투자부동산 관련 직접비용	327,030,246	348,626,163

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	15,475,942,119	12,441,016,327

건 물	3,202,545,220	3,710,884,904

합 계	18,678,487,339	16,151,901,231

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	4,226,334,112	4,226,334,112

건물	8,813,545,293	8,813,545,293

감가상각누계액	(3,109,776,130)	(2,935,789,480)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(387,457,768)	(383,103,268)

기계장치	5,044,034,242	4,881,827,242

감가상각누계액	(3,646,107,423)	(3,580,716,440)

차량운반구	320,597,677	366,250,917

감가상각누계액	(152,295,998)	(129,727,275)

공구와기구	5,861,718,144	5,544,608,644

감가상각누계액	(5,211,399,977)	(5,015,640,193)

집기비품	2,935,808,566	2,926,719,421

감가상각누계액	(2,796,900,125)	(2,745,982,652)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

합계	12,321,993,215	12,392,218,923

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	4,226,334,112	-	-	-	-	4,226,334,112

건물	5,877,755,813	-	-	(173,986,650)	-	5,703,769,163

구축물	40,788,334	-	-	(4,354,500)	-	36,433,834

기계장치	1,301,110,802	234,685,000	(1,000)	(137,867,983)	-	1,397,926,819

차량운반구	236,523,642	16,228,480	(39,191,756)	(45,258,687)	-	168,301,679

공구와기구	528,968,451	317,109,500	-	(195,759,784)	-	650,318,167

집기비품	180,736,769	14,833,145	(1,000)	(56,660,473)	-	138,908,441

임대자산	1,000	-	-	-	1,000

합계	12,392,218,923	582,856,125	(39,193,756)	(613,888,077)	-	12,321,993,215

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	4,169,919,921	-	(25,416,334)	81,830,525	4,226,334,112

건물	6,127,443,368	-	(130,384,450)	(230,235,078)	110,931,973	5,877,755,813

구축물	56,415,170	-	-	(15,626,836)	-	40,788,334

기계장치	1,421,596,806	99,800,000	-	(220,286,004)	-	1,301,110,802

차량운반구	175,151,052	159,057,280	(14,496,775)	(83,187,915)	-	236,523,642

공구와기구	549,472,759	231,110,000	(1,000)	(251,613,308)	-	528,968,451

집기비품	176,385,857	77,927,818	-	(73,576,906)	-	180,736,769

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	12,676,385,933	567,895,098	(170,298,559)	(874,526,047)	192,762,498	12,392,218,923

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	4,105,445,913	4,114,276,141

국고보조금(주석 14)	(2,522,132,196)	(2,199,666,460)

손상차손누계액	-	(188,198,715)

소프트웨어	153,550,166	165,288,416

시설이용권	2,405,171,188	2,405,171,188

손상차손누계액	(746,889,388)	(746,889,388)

합 계	3,395,145,683	3,549,981,182

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	손상차익(손)	기말장부가액

개발비	3,926,077,426	452,080,165	-	(272,711,678)	-	4,105,445,913

국고보조금	(2,199,666,460)	(368,187,161)	-	45,721,425	-	(2,522,132,196)

소프트웨어	165,288,416	36,335,000	-	(48,073,250)	-	153,550,166

시설이용권	1,658,281,800	-	-	-	-	1,658,281,800

합계	3,549,981,182	120,228,004	-	(275,063,503)	-	3,395,145,683

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	손상차익(손)	기말장부가액

개발비	3,329,829,595	939,825,294	-	(343,577,463)	-	3,926,077,426

국고보조금	(1,528,394,366)	(733,227,633)	-	61,955,539	-	(2,199,666,460)

소프트웨어	137,401,915	84,895,000	-	(57,008,499)	-	165,288,416

시설이용권	1,344,281,800	511,000,000	-	-	(197,000,000)	1,658,281,800

합계	3,283,118,944	802,492,661	-	(338,630,423)	(197,000,000)	3,549,981,182

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,112,824,052	1,186,115,369

판매관리비	-	-

합 계	1,112,824,052	1,186,115,369

14. 국고보조금 당사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	현금및현금성자산	개발비

기초미상계잔액	12,326,213	2,199,666,460	62,151,278	1,528,394,366

당기수령액	386,760,485	-	770,189,499	-

대체증가액	-	368,187,161	-	733,227,633

당기상계액	-	(45,721,425)	-	(61,955,539)

대체감소액	(368,187,161)	-	(733,227,633)	-

기타증감액	(22,260,688)	-	(86,786,931)	-

기말미상계잔액	8,638,849	2,522,132,196	12,326,213	2,199,666,460

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액 등	담보권자

투자부동산토지및건물	26,082,005	20,800,000USD 1,800,000	단기차입금	12,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 32,870	기업은행

3,900,000	단기차입금	3,000,000	국민은행

합 계	26,082,005	24,700,000USD 1,800,000	15,500,000USD 32,870

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	60,792,228

합 계	60,792,228

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	495,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	495,000

16. 외화자산

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 14,383,764.57	15,768,921	USD 4,001,970.88	4,690,310

EUR 3,981.84	4,899	EUR 3,152.13	4,036

매출채권	USD 468,505.00	513,622	USD 1,142,350.00	1,338,834

외화자산 합계	USD 14,852,269.57	16,287,442	USD 5,144,320.88	6,033,180

EUR 3,981.84	EUR 3,152.13

17. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,135,103,102	11,546,017,538

미지급금	2,683,268,542	3,422,535,068

미지급비용	905,052,375	1,123,586,955

합계	18,723,424,019	16,092,139,561

18. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(잠실)	일반운영자금대출	1.95	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업자금대출	1.30	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	1.77	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.98	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	중소기업자금대출	2.13	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	15,500,000,000	15,500,000,000

19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	601,022,000	-	601,022,000

현재가치할인차금	-	(5,191,200)	-	(2,604,077)

지급보증부채	15,687,534	-	17,486,077	6,262,410

장기미지급금	-	-	-	16,501,452

합계	15,687,534	595,830,800	17,486,077	621,181,785

20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,954,880,696	-	38,518,769	-

선수수익	5,191,200	-	2,604,077	-

예수금	129,422,498	-	129,483,593	-

합계	3,089,494,394	-	170,606,439	-

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	615,576,256	858,286,139

이자원가	107,977,658	152,243,652

사외적립자산 기대수익	(34,427,428)	(20,807,289)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	67,277,213

합계	689,126,486	1,056,999,715

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	5,545,626,439	5,565,722,318

당기근무원가	615,576,256	858,286,139

이자원가	107,977,658	152,243,652

재측정요소(법인세 차감전)	104,075,877	(282,679,378)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	67,277,213

축소와 청산	-	-

지급액	(453,926,534)	(874,367,266)

전입(전출)	-	59,143,761

확정급여채무(기말)	5,919,329,696	5,545,626,439

사외적립자산	(1,369,211,607)	(1,503,477,413)

확정급여부채	4,550,118,089	4,042,149,026

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,503,477,413	1,001,670,477

사외적립자산의 기대수익	34,427,428	20,807,289

재측정요소(법인세 차감전)	(22,562,903)	(2,149,354)

사용자의 기여금(*1)	8,689,800	724,609,175

지급액(*1)	(154,820,131)	(259,774,899)

전입(전출)액	-	18,314,725

기말금액	1,369,211,607	1,503,477,413

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	1,339,901,307	1,465,488,313

퇴직보험예치금	10,462,700	15,271,500

국민연금전환금	18,847,600	22,717,600

합 계	1,369,211,607	1,503,477,413

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.11%	2.75%

사외적립자산 기대수익률	2.11%	2.75%

미래임금인상률	승급율(평균임금상승율)	승급율

(6) 민감도분석 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무 및 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증가	감소

확정급여채무	기말 할인율(1% 변동)	(339,346,899)	389,056,558

미래임금인상률(1% 변동)	381,996,368	(340,061,004)

퇴직률(1% 변동)	(62,889,302)	70,298,365

당기근무원가	기말 할인율(1% 변동)	(57,996,975)	68,211,194

미래임금인상률(1% 변동)	76,060,528	(66,008,954)

퇴직률(1% 변동)	(18,005,519)	20,094,295

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합 계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	657,431,641	551,451,076

법인세효과	(144,634,961)	(121,319,237)

차감잔액	512,796,680	430,131,839

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	1,200,000,000	1,200,000,000

미처분이익잉여금	40,288,908,371	26,711,986,708

합 계	41,710,901,873	28,133,980,210

(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,133,980,210	24,472,625,514

순이익	13,687,432,620	3,442,541,278

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	(110,510,957)	218,813,418

기말금액	41,710,901,873	28,133,980,210

23. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	781,697	937,621

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	2,959,310	18,042

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	7,854	(98,396)

법인세비용	3,748,861	857,267

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,436,293	4,387,716

적용세율에 따른 법인세 부담액	3,819,485	948,798

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	9,081

법인세환급액	4,864	(87,892)

세액공제	-	-

세율변동효과 등 기타차이	(75,488)	(12,720)

법인세비용	3,748,861	857,267

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	5,243,768	416,967	156,077	5,504,659

퇴직보험예치금	(1,480,760)	(20,554)	(150,950)	(1,350,364)

대손충당금	4,103,422	4,291,100	4,101,954	4,292,568

무형자산손상차손	405,927	-	-	405,927

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	16,118	-	-	16,118

국고보조금	2,199,666	372,045	49,580	2,522,132

미수수익	(33,462)	(20,886)	(25,116)	(29,232)

미수이자(박희성)	830,762	-	-	830,762

미지급비용	332,217	-	-	332,217

일시상각충당금	(1,551,677)	(372,045)	-	(1,923,722)

감가상각누계액	(443,029)	-	(443,029)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법투자주식	1,300,185	(14,362,782)	-	(13,062,596)

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(551,451)	(105,981)	-	(657,432)

건 물	268,860	-	-	268,860

토 지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,200,000)	-	-	(1,200,000)

일시적차이합계	9,719,988	(9,802,136)	4,131,545	(4,213,692)

이연법인세자산(부채)	1,224,175	(1,735,135)

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	4,939,439	558,118	253,789	5,243,768

퇴직보험예치금	(972,967)	(761,582)	(253,789)	(1,480,760)

대손충당금	3,501,398	4,103,422	3,839,602	4,103,422

무형자산손상차손	397,126	197,000	188,199	405,927

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	9,081	7,037	-	16,118

국고보조금	1,528,394	761,045	89,773	2,199,666

통화선도부채	149,272	-	149,272	-

미수수익	(28,682)	(19,341)	(14,561)	(33,462)

미수이자(박희성)	647,835	182,927	-	830,762

미지급비용	328,033	332,217	328,033	332,217

일시상각충당금	(1,551,677)	-	(1,551,677)

감가상각누계액	(697,015)	-	(253,987)	(443,029)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법투자주식	1,300,185	-	-	1,300,185

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(455,693)	(95,758)	-	(551,451)

건 물	268,860	-	-	268,860

토 지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,564,105)	-	(364,105)	(1,200,000)

일시적차이합계	9,630,603	3,713,408	3,962,226	9,719,988

이연법인세자산	1,244,754	1,224,175

(5) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

매도가능금융자산평가이익	105,981	(23,316)	41,279	(9,081)

순확정급여채무 재측정요소	(141,681)	31,170	405,978	(89,315)

합 계	(35,700)	7,854	447,257	(98,396)

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	60,001,426,205	64,030,170,682

태양광발전시스템 매출	3,839,019,585	2,678,334,585

임대료수익	758,292,375	770,434,449

합 계	64,598,738,165	67,478,939,716

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	52,753,182,833	56,955,791,212

기초제품재고	5,644,719,242	8,631,825,660

당기제품제조원가	56,996,193,199	57,400,145,021

타계정으로대체액	(28,925,260)	-

기말제품재고액	(9,858,804,348)	(9,076,179,469)

태양광발전시스템 매출원가	3,642,838,052	2,542,337,461

기초미완성재고액	-	-

당기공사원가	3,642,838,052	2,713,522,461

기말미완성재고액	-	(171,185,000)

임대료수입원가	327,030,246	348,626,163

합 계	56,723,051,131	59,846,754,836

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,855,890,784	1,766,105,553

퇴직급여	207,538,976	182,420,630

복리후생비	275,198,050	280,980,804

여비교통비	180,863,723	198,323,495

통신비	43,212,020	42,882,944

세금과공과	110,736,983	106,570,420

지급임차료	4,437,408	6,380,650

감가상각비	112,742,550	136,585,975

수선비	1,838,910	3,257,909

보험료	217,966,529	464,401,417

접대비	247,399,378	275,794,655

광고선전비	24,277,000	45,041,209

도서인쇄비	7,780,920	6,656,908

소모품비	18,351,209	22,310,975

교육훈련비	8,160,000	12,944,000

차량유지비	21,458,359	27,567,046

지급수수료	404,615,912	295,190,854

보증수리비	-	2,690,000

수출제비용	5,770,454	6,413,925

대손상각비	154,480,793	(5,497,086)

무형자산상각비	4,723,917	6,788,000

합 계	3,907,443,875	3,883,810,283

26. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	234,617,773	261,430,313

배당금수익	17,460,000	11,900,000

소 계	252,077,773	273,330,313

(금융비용)

이자비용	(250,155,753)	(326,722,026)

소 계	(250,155,753)	(326,722,026)

(순금융손익)	1,922,020	(53,391,713)

27. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	210,163	917,684,931

외환차익	72,616,437	45,144,386

대손충당금환입	14,070,674	-

매도가능금융자산처분이익	-	573,236,193

종속기업투자처분이익	14,362,781,671

확정계약평가이익	-	68,056,222

유형자산처분이익	2,807,244	132,743,671

잡이익	181,339,476	189,027,649

소 계	14,633,825,665	1,925,893,052

(기타비용)

외환차손	(117,848,154)	(179,760,364)

외화환산손실	(883,219,868)	-

유형자산처분손실	(1,000)	-

통화선도거래손실	-	(88,489,988)

통화선도평가손실	-	(266,795,131)

매도가능금융자산처분손실	-	(368,768)

매도가능금융자산손상차손	-	(12,626,886)

기부금	(5,500,000)	(500,000)

잡손실	(161,128,378)	(684,618,616)

소 계	(1,167,697,400)	(1,233,159,753)

기타손익	13,466,128,265	692,733,299

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(6,694,524,843)	270,579,681

원재료의 사용	39,886,693,442	31,667,047,380

종업원급여	6,716,753,918	6,315,773,459

감가상각비 및 무형자산상각비	984,283,683	1,033,499,308

외주비	13,448,677,145	18,494,725,616

기타 비용	6,288,611,661	5,948,939,675

합 계	60,630,495,006	63,730,565,119

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	94,657,811	13,687,432,620	1,118,701,060	3,530,449,184

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	2	316	26	81

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수는 43,337,615주로 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 공시(1) 지배와 종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

피앤씨테크(주)	-	49.33	유상증자 미참여로 당사 보유지분율 감소함에 따라 실질지배력을 상실함

(주)케이엠씨	67.44	67.44

광명태양광(주)	92.52	100.00	유상증자시 제3자 일부참여로 지분율 감소

3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	피앤씨테크(주), (주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)	(주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)	피앤씨테크(주)에 대한 당사의 실질지배력 상실에 따라 관계기업으로 재분류함

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,157,335,911	1,056,560,333

퇴직급여	95,916,369	126,213,336

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

주식기준보상	-	-

합 계	1,253,252,280	1,182,773,669

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

종속기업	피앤씨테크(주)	-	23,766,000	936,865,000	-

(주)케이엠씨	-	4,563,000	339,246,372	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	153,700,000	-

(주)광명에스지	128,641,256	22,500,000	-	982,900,000

KNH솔라(주)	52,506,755	7,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	72,750,213	-	-	-

합계	253,898,224	70,212,000	1,429,811,372	982,900,000

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

종속기업	피앤씨테크(주)	-	35,649,000	625,969,000	21,000,000

(주)케이엠씨	-	4,563,000	667,424,370	-

관계기업	(주)광명에스지	403,008,047	54,000,000	29,300,000	4,377,000,000

KNH솔라(주)	66,678,101	7,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	51,415,757	-	-	-

합계	521,101,905	101,712,000	1,322,693,370	4,398,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	50,000,000	176,202,316	-	-

합 계	50,000,000	176,202,316	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	129,570,000	101,106,915	-	-

합 계	129,570,000	101,106,915	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	선수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

종속기업	(주)케이엠씨	18,311,700	-	-	-	40,323,974	-	-	20,000,000

광명태양광(주)	175,380,000	13,938,070	1,753,800,000	-	-	66,759,620

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	-	154,660,000	-	-	70,056,000

(주)광명에스지	177,750,000	-	-	46,500,000	8,965,000	-	30,966,000

KNH솔라(주)	19,681,077	-	-	-	-	-	2,500,000	-

케이에스솔라(주)	30,012,254	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	505,328,904	-	-	-	-	-

합계	421,135,031	13,938,070	1,753,800,000	505,328,904	46,500,000	194,983,974	75,724,620	2,500,000	121,022,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

종속기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	108,130,000	70,056,000

(주)케이엠씨	18,311,700	-	-	116,074,353	20,000,000

관계기업	(주)광명에스지	243,063,841	-	46,500,000	16,115,000	181,888,000	30,966,000

KNH솔라(주)	19,326,305	-	-	-	-	10,000,000	-

케이에스솔라(주)	13,134,450	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	631,531,220	-	-	-	-	-

합계	293,836,296	631,531,220	46,500,000	240,319,353	181,888,000	10,000,000	121,022,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간 만료일	비고

종속기업	(주)케이엠씨	중소기업은행	1,440,000,000	2016.10.23	전자어음발행보증

관계기업	(주)광명에스지	서울보증보험(주)	4,652,028,465	2017.10.11	입찰계약하자등

(주)광명에스지	신한은행	3,000,000,000	2017.01.17	전자어음발행보증

(주)광명에스지	신한은행	SEK 5,352,000	2017.03.30	무역금융

합 계	9,092,028,465SEK 5,352,000

2) 담보 제공 자산

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)케이엠씨	예금 담보	700,000,000	770,000,000	기업은행

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,152,000,000	신한은행

관계기업	케이에스솔라(주)	지분증권	591,530,000	591,530,000	신한캐피탈

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	671,960,000	신한캐피탈

합 계	3,115,490,000	3,185,490,000

31. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD32,870

기업은행	외화지급보증	USD 600,000	-

기업은행	구매카드대출	10,000,000,000	5,261,560,099

신한은행	전자방식외담대	13,000,000,000	2,102,040,548

서울보증보험㈜	계약이행보증	55,000,000,000	35,702,275,782

(2) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 당분기말 현재 금융기관에 반환되지 않은 어음 및수표 27매가 있으며 제권판결을 받을 예정입니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 당사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	15,500,000,000	15,500,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(40,695,327,113)	(37,366,333,723)

―유동성기타금융자산	(2,778,660,645)	(2,672,680,080)

순부채	(27,973,987,758)	(24,539,013,803)

자본	84,935,541,518	71,275,955,014

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,628,254,313	(1,628,254,313)	602,914,407	(602,914,407)

EUR	489,894	(489,894)	403,640	(403,640)

합계	1,628,744,207	(1,628,744,207)	603,318,047	(603,318,047)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	18,723,424,019	18,723,424,019	18,723,424,019	-	-	-

단기차입금	15,500,000,000	15,608,043,649	9,074,203,279	6,533,840,370	-	-

유동 기타금융부채	15,687,534	15,687,534	15,687,534	-	-	-

비유동 기타금융부채	595,830,800	601,022,000	-	601,022,000	-	-

합계	34,834,942,353	34,948,177,202	27,813,314,832	7,134,862,370	-	-

전기말:

매입채무및기타부채	16,092,139,561	16,092,139,561	16,092,139,561	-	-	-

단기차입금	15,500,000,000	15,683,418,442	4,569,059,426	11,114,359,016	-	-

유동 기타금융부채	17,486,077	17,486,077	17,486,077	-	-	-

비유동 기타금융부채	621,181,785	617,523,452	480,000,000	121,022,000	16,501,452	-

합계	32,230,807,423	32,410,567,532	21,158,685,064	11,235,381,016	16,501,452	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	40,695,327,113	37,366,333,723

유동 기타금융자산	2,778,660,645	2,672,680,080

매출채권 및 기타채권	7,426,511,284	11,564,487,152

비유동 기타금융자산	3,427,112,081	2,404,226,331

장기매출채권및기타채권	445,328,904	468,531,220

합계	54,772,940,027	54,476,258,506

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	5,882,356,078	1,492,834,145	925,438,663	8,300,628,886	(985,554,988)	7,315,073,898

미수금	32,516,270	-	176,841,763	209,358,033	(176,708,963)	32,649,070

미수수익	7,528,666	5,209,283	340,346,154	353,084,103	(334,295,787)	18,788,316

대여금	-	10,000,000	2,527,851,447	2,537,851,447	(2,032,522,543)	505,328,904

합계	5,922,401,014	1,508,043,428	3,970,478,027	11,400,922,469	(3,529,082,281)	7,871,840,188

(전기말)

매출채권	10,043,821,231	1,093,234,548	830,289,663	11,967,345,442	(838,074,195)	11,129,271,247

미수금	249,065,266	132,800	176,708,963	425,907,029	(176,708,963)	249,198,066

미수수익	5,176,493	13,033,752	339,103,381	357,313,626	(334,295,787)	23,017,839

대여금	-	47,570,000	2,616,483,763	2,664,053,763	(2,032,522,543)	631,531,220

합계	10,298,062,990	1,153,971,100	3,962,585,770	15,414,619,860	(3,381,601,488)	12,033,018,372

④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	15,500,000,000	15,500,000,000

합계	15,500,000,000	15,500,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 보고기간동안 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(116,250,000)	116,250,000	(155,000,000)	155,000,000

⑤ 가격위험관리 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	103,933,032	(103,933,032)	98,634,004	(98,634,004)

법인세효과	(22,865,267)	22,865,267	(21,699,481)	21,699,481

법인세 차감후 기타포괄손익	81,067,765	(81,067,765)	76,934,523	(76,934,523)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	40,695,327,113	40,695,327,113	40,695,327,113	-	-

- 유동 기타금융자산	2,778,660,645	2,778,660,645	2,078,660,645	-	700,000,000

- 매출채권및기타채권	7,426,511,284	7,426,511,284	-	-	7,426,511,284

- 비유동 기타금융자산	3,427,112,081	3,427,112,081	-	-	3,427,112,081

- 장기매출채권및기타채권	445,328,904	445,328,904	-	-	445,328,904

금융자산 합계	54,772,940,027	54,772,940,027	42,773,987,758	-	11,998,952,269

금융부채:

- 매입채무및기타채무	18,723,424,019	18,723,424,019	-	-	18,723,424,019

- 단기차입금	15,500,000,000	15,500,000,000	-	-	15,500,000,000

- 유동기타금융부채	15,687,534	15,687,534	-	-	15,687,534

- 비유동기타금융부채	595,830,800	595,830,800	-	-	595,830,800

금융부채 합계	34,834,942,353	34,834,942,353	-	-	34,834,942,353

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	37,366,333,723	37,366,333,723	37,366,333,723	-	-

- 유동 기타금융자산	2,672,680,080	2,672,680,080	1,972,680,080	-	700,000,000

- 매출채권및기타채권	11,564,487,152	11,564,487,152	-	-	11,564,487,152

- 비유동 기타금융자산	2,404,226,331	2,404,226,331	-	-	2,404,226,331

- 장기매출채권및기타채권	468,531,220	468,531,220	-	-	468,531,220

금융자산 합계	54,476,258,506	54,476,258,506	39,339,013,803	-	15,137,244,703

금융부채:

- 매입채무및기타채무	16,092,139,561	16,092,139,561	-	-	16,092,139,561

- 단기차입금	15,500,000,000	15,500,000,000	-	-	15,500,000,000

- 유동기타금융부채	17,486,077	17,486,077	-	-	17,486,077

- 비유동기타금융부채	621,181,785	621,181,785	-	-	621,181,785

금융부채 합계	32,230,807,423	32,230,807,423	-	-	32,230,807,423

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

33. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	40,695,327,113	40,695,327,113

기타금융자산(유동)	-	2,078,660,645	700,000,000	2,778,660,645

매출채권 및 기타채권	-	-	7,426,511,284	7,426,511,284

기타금융자산(비유동)	-	1,885,223,331	1,541,888,750	3,427,112,081

장기매출채권및기타채권	-	-	445,328,904	445,328,904

합 계	-	3,963,883,976	50,809,056,051	54,772,940,027

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	37,366,333,723	37,366,333,723

기타금융자산(유동)	-	1,972,680,080	700,000,000	2,672,680,080

매출채권 및 기타채권	-	-	11,564,487,152	11,564,487,152

기타금융자산(비유동)	-	1,868,323,331	535,903,000	2,404,226,331

장기매출채권및기타채권	-	-	468,531,220	468,531,220

합 계	-	3,841,003,411	50,635,255,095	54,476,258,506

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	18,723,424,019	18,723,424,019

단기차입금	-	15,500,000,000	15,500,000,000

기타금융부채(유동)	-	15,687,534	15,687,534

기타금융부채(비유동)	-	595,830,800	595,830,800

합 계	-	34,834,942,353	34,834,942,353

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	16,092,139,561	16,092,139,561

단기차입금	-	15,500,000,000	15,500,000,000

기타금융부채(유동)	-	17,486,077	17,486,077

기타금융부채(비유동)	-	621,181,785	621,181,785

합 계	-	32,230,807,423	32,230,807,423

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	234,617,773	-	234,617,773

배당금수익	17,460,000	-	17,460,000

외화환산이익	-	210,163	-	210,163

외환차익	-	72,616,437	-	72,616,437

대손상각비	-	(154,480,793)	-	(154,480,793)

외환차손	-	(117,848,154)	-	(117,848,154)

외화환산손실	-	(883,219,868)	-	(883,219,868)

이자비용	-	-	(250,155,753)	(250,155,753)

합 계	17,460,000	(848,104,442)	(250,155,753)	(1,080,800,195)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	-	261,430,313	-	-	-	261,430,313

배당금수익	11,900,000	-	-	-	-	11,900,000

외화환산이익	-	917,684,931	-	-	-	917,684,931

외환차익	-	45,144,386	-	-	-	45,144,386

매도가능금융자산처분이익	573,236,193	-	-	-	-	573,236,193

확정계약평가이익	-	-	68,056,222	-	-	68,056,222

대손상각비	-	(5,497,086)	-	-	-	(5,497,086)

외환차손	-	(179,760,364)	-	-	-	(179,760,364)

이자비용	-	-	-	(326,722,026)	(326,722,026)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(88,489,988)	(88,489,988)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(266,795,131)	(266,795,131)

매도가능금융자산처분손실	(368,768)	-	-	-	-	(368,768)

매도가능금융자산손상차손	(12,626,886)	-	-	-	-	(12,626,886)

합 계	572,140,539	1,039,002,180	68,056,222	(326,722,026)	(355,285,119)	997,191,796

34. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	수배전반, GIS시스템, 신재생에너지관련제품	한국전력공사, 한국수력원자력(주), 한국도시철도공사, 삼성물산(주)

태양광발전시스템	태양광발전시스템 시공 등	KNH솔라(주), 세아네트웍스, (주)서브원 등

임대부문	부동산임대 및 임시동력기기 임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	111,721,149,667	1,653,325,001	16,151,901,231	129,526,375,899

부채총액	34,297,912,481	3,691,899,900	6,601,022,000	44,590,834,381

매출액	60,001,426,205	3,839,019,585	758,292,375	64,598,738,165

영업이익	3,340,799,497	196,181,533	431,262,129	3,968,243,159

(전기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	90,435,674,332	1,036,610,236	16,247,233,334	107,719,517,902

부채총액	29,053,259,918	789,280,970	6,601,022,000	36,443,562,888

매출액	87,163,087,703	4,813,135,684	1,023,953,309	93,000,176,696

영업이익	2,972,478,265	267,098,642	599,921,940	3,839,498,847

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

당분기	수배전반 등	44,326,641,740	15,674,784,465	60,001,426,205

태양광발전시스템	3,839,019,585	-	3,839,019,585

임대부문	758,292,375	-	758,292,375

합 계	48,923,953,700	15,674,784,465	64,598,738,165

전분기	수배전반 등	46,755,797,440	17,274,373,242	64,030,170,682

태양광발전시스템	2,678,334,585	-	2,678,334,585

임대부문	770,434,449	-	770,434,449

합 계	50,204,566,474	17,274,373,242	67,478,939,716

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	16,185,263	8,969,378

B사	7,252,143	7,148,660

35. 태양광발전시스템 계약

(1) 당분기말 현재 당사의 태양광발전시스템매출계약 등의 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

380,818,542	22,477,978,321	4,285,791,953	-	18,573,004,910

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 발전시스템매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	발전시스템매출채권

청구분	미청구분	합계

22,036,469,237	3,016,691,959	3,903,116,318	(886,424,359)	1,470,010,000	-	1,470,010,000

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행율	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

태양광발전시스템(6AZ100)	2016년 05월 30일	2016년 12월 31일	1.03%	-	-	175,380,000	-

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템	-	(5,400,000)	5,400,000

36. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,687,432,620	3,530,449,184

조 정:

이자비용	250,155,753	334,836,975

법인세비용	3,748,860,824	857,266,999

감가상각비	709,220,180	763,129,864

유형자산처분손실	1,000	-

무형자산상각비	275,063,503	270,369,444

퇴직급여	723,553,914	736,327,348

대손상각비	154,480,793	(5,497,086)

매도가능금융자산처분손실	-	368,768

매도가능금융자산손상차손	-	12,626,886

외화환산손실	883,219,868	-

통화선도평가손실	-	266,795,131

이자수익	(234,617,773)	(261,430,313)

배당금수익	(17,460,000)	(11,900,000)

외화환산이익	(210,163)	(917,684,931)

대손충당금환입	(14,070,674)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(573,236,193)

종속기업투자처분이익	(14,362,781,671)	-

유형자산처분이익	(2,807,244)	(132,743,671)

확정계약평가이익	-	(68,056,222)

소계	(7,887,391,690)	1,271,172,999

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	3,652,630,427	20,554,183,667

미수금의 감소(증가)	(21,718,357)	188,989,819

선급금의 감소(증가)	(168,699,500)	(245,304,801)

선급비용의 감소	125,114,707	35,845,786

기타의당좌자산의 증가	(10,831,260)	(16,895,397)

재고자산의 증가	(6,772,537,709)	507,361,012

장기성매출채권의 감소	-	5,616,200

매입채무의 증가	3,589,085,564	(4,943,149,138)

미지급금의 감소	(755,767,978)	(5,613,967,940)

선수금의 증가(감소)	2,916,361,927	2,553,344,840

선수수익의 감소	-	(8,114,949)

예수금의 증가	(61,095)	23,185,332

미지급비용의 증가(감소)	(217,264,983)	(224,016,198)

퇴직급여충당부채 승계액	-	126,147,146

퇴직금의 지급	(453,926,534)	(495,426,749)

퇴직연금운용자산의 감소	87,982,169	(442,730,611)

퇴직보험예치금의 증가	4,808,800	6,517,100

국민연금전환금의 감소	3,870,000	2,080,800

통화선도부채의 감소	-	(149,272,012)

소계	1,979,046,178	11,864,393,907

영업에서 창출된 현금	7,779,087,108	16,666,016,090