광명전기 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	89,119,141	70,393,110

차감: 현금및현금성자산	18,798,034	19,668,603

순부채	70,321,107	50,724,507

자본총계	68,349,241	72,285,943

순부채비율	102.88%	70.17%

(2) 금융위험관리① 환위험회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	339,585	(339,585)	378,283	(378,283)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기:

매입채무및기타채무	23,095,816	23,095,816	23,040,786	-	55,030

단기차입금(*1)	23,500,000	24,450,370	2,311,879	22,138,492	-

장기차입금(*1)	13,900,000	14,831,745	136,925	415,080	14,279,740

유동 기타금융부채	53,604	53,604	13,194	40,410	-

유동 기타충당부채	18,819,465	18,819,465	-	18,819,465	-

기타비유동금융부채	498,564	498,564	-	-	498,564

합 계	79,867,449	81,749,564	25,502,784	41,413,447	14,833,334

전기:

매입채무및기타채무	21,428,499	21,428,499	15,857,290	5,512,683	58,527	-

단기차입금(*1)	7,500,000	7,604,771	3,559,616	4,045,155	-	-

장기차입금(*1)	13,900,000	15,003,015	137,854	276,886	14,588,275	-

유동 기타금융부채	41,886	41,886	10,308	31,578	-	-

유동 기타충당부채	18,819,465	18,819,465	-	18,819,465

기타비유동금융부채	461,716	461,716	-	-	461,716	-

합 계	62,151,566	63,359,352	19,565,068	28,685,767	15,108,518	-

(*1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,798,034	19,668,603

기타유동금융자산	4,018,984	3,003,065

매출채권 및 기타채권	21,880,727	27,466,307

기타비유동금융자산	1,792,652	1,767,589

장기매출채권 및 기타채권	14,450,531	12,870,735

합 계	60,940,928	64,776,299

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	7,705,665	8,330,318	26,705,538	42,741,521	(19,610,659)	23,130,862

계약자산	1,191,879	-	-	1,191,879	-	1,191,879

미수금	3,165,927	12,967,305	6,283,233	22,416,465	(11,399,441)	11,017,023

미수수익	3,740	5,075	125,206	134,021	(16,370)	117,651

대여금	-	10,000	863,843	873,843	-	873,843

합 계	12,067,210	21,312,698	33,977,820	67,357,729	(31,026,471)	36,331,258

(전기말)

매출채권	18,319,345	9,980,402	21,470,544	49,770,291	(19,793,790)	29,976,501

계약자산	1,255,143	-	-	1,255,143	-	1,255,143

미수금	59,451	13,100,441	6,283,233	19,443,125	(11,399,441)	8,043,684

미수수익	5,075	-	125,206	130,281	(16,370)	113,911

대여금	50,000	30,000	867,802	947,802	-	947,802

합 계	19,689,014	23,110,843	28,746,785	71,546,642	(31,209,601)	40,337,041

④ 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	23,500,000	7,500,000

장기차입금	13,900,000	13,900,000

보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

순이익증(감)	(374,000)	374,000	(214,000)	214,000

⑤ 가격위험관리 회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	118,857	(118,857)	117,992	(117,992)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,279	(24,279)	23,983	(23,983)

공정가치 변동액 합계	143,136	(143,136)	141,975	(141,975)

법인세효과	(29,915)	29,915	(29,673)	29,673

법인세 차감후 기타포괄손익	113,221	(113,221)	112,302	(112,302)

(3). 파생상품가. 파생상품 계약현황-해당사항이 없습니다.

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황-해당사항이 없습니다.