광명전기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 (주)광명에스지 등 종속 기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광 외 1인	12,094,319	27.91	11,957,315	27.59

기타주주	31,243,296	72.09	31,380,300	72.41

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

(2) 종속기업의 현황 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율	결산월

(주)케이엠씨	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	12월

광명태양광(주)	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	92.52%	12월

(주)광명에스지(*1)	수배전반, 시스템 제조판매	38.37%	12월

(*1) 지배기업의 직접 보유 지분율은 과반수에 미달하나 지배기업의 특수관계자 보유지분, (주)광명에스지의 주식분포정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	분기순손실

(주)광명에스지	16,959,611,634	4,001,416,081	2,573,225,505	(179,893,946)	(93,535,091)

(주)케이엠씨	369,528,098	916,798,150	215,755,795	(5,353,833)	(11,519,989)

광명태양광(주)	16,291,543,938	14,577,967,359	281,397,100	(152,134,280)	(268,365,446)

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순손실

(주)광명에스지	18,068,876,964	5,017,146,320	9,774,164,105	(340,263,695)	(144,298,075)

(주)케이엠씨	321,732,645	857,482,708	745,912,681	1,818,530	(14,986,069)

광명태양광(주)	16,766,793,268	14,784,851,243	106,969,639	(28,202,958)	(23,725,175)

(다) 종속기업변동내역 당 분기 중 종 속기업의 변동은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 1,705백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 1,705백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

1) 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

● SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액(세후금액: 1,170백만원)으로 재분류되었습니다.

● 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당분기말 현재 이 범주에 해당되는 상장지분상품과 채무상품잔액은 없습니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,818,350	16,768,430

보통예금	20,038,336,629	9,311,379,008

외화보통예금	27,540,357,630	30,575,265,692

국고보조금(주석 13)	(52,403,794)	(54,373,049)

연결재무상태표상 현금및현금성자산	47,537,108,815	39,849,040,081

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	47,537,108,815	39,849,040,081

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	1,629,410,000	700,000,000	1,569,410,000

당기손익인식금융자산	4,534,857,961	-	-	-

매도가능금융자산	12,744,340	353,183,331	4,328,658,061	352,083,331

보증금	-	270,238,750	-	271,238,750

합 계	5,247,602,301	2,252,832,081	5,028,658,061	2,192,732,081

( 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익인식금융자산

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	990,099,010	1,009,663,366	-	-

- W스퀘어전문투자사모1호	2,985,074,627	3,525,194,595	-	-

합 계	3,975,173,637	4,534,857,961	-	-

매도가능금융자산

상장주식 등:

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	990,099,010	1,004,742,574

- W스퀘어전문투자사모1호	-	-	2,985,074,627	3,312,430,617

- STX중공업(주)	62,350,000	12,744,340	62,350,000	11,484,870

상장주식 등 소계	62,350,000	12,744,340	4,037,523,637	4,328,658,061

비상장주식 등:

- 한국전기공업협동조합	132,300,000	132,300,000	132,200,000	132,200,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	15,047,175	15,047,175	15,047,175	15,047,175

- 한국전력기기사업협동조합	47,000,000	47,000,000	47,000,000	47,000,000

- 전문건설공제조합	50,121,456	50,121,456	50,121,456	50,121,456

- 한국전기에너지산업협동조합	31,000,000	31,000,000	30,000,000	30,000,000

- 콘프라테크(주)	1,500,040,000	-	1,500,040,000	-

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 소계	1,853,223,331	353,183,331	1,852,123,331	352,083,331

합 계	5,890,746,968	4,900,785,632	5,889,646,968	4,680,741,392

연결회사는 매도가능지분상품 중 상장주식 등에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 비상장지분상품 중 콘프라테크(주) 지분증권은 동 회사의 회생개시결정으로 인해 회수가능성이 희박하다고 판단하여 전액 손상차손 처리하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	기업은행	52,403,794	54,373,049	국고보조금 계좌잔액

현금및현금성자산	기업은행	1,021,121,761	724,438,652	농협은행 질권설정

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000	담보제공

기타금융자산(비유동)	기업은행	1,230,000,000	1,230,000,000	서울보증보험(주) 질권설정

합 계	3,003,525,555	2,708,811,701

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,286,227,687	9,310,088	16,276,254,112	9,310,088

대손충당금	(846,562,277)	-	(847,819,168)	-

미수금	912,766,193	-	1,371,037,267	-

대손충당금	(176,708,963)	-	(176,708,963)	-

미수수익	391,288,648	-	383,799,908	-

대손충당금	(337,868,663)	-	(337,868,663)	-

대여금	3,391,273,393	608,859,841	3,376,273,393	608,988,453

대손충당금	(3,075,455,342)	-	(3,075,455,342)	-

합 계	10,544,960,676	618,169,929	16,969,512,544	618,298,541

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136	1,024,643,697	3,616,120,809	4,640,764,506

손상차손 인식	558,030	-	558,030	180,749,499	-	180,749,499

제각처리	4,000,000	-	4,000,000	(344,772,334)	-	(344,772,334)

손상차손 환입	(5,814,921)	-	(5,814,921)	(12,801,694)	(26,087,841)	(38,889,535)

기말금액	846,562,277	3,590,032,968	4,436,595,245	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	9,710,104,112	15,708,392,081

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	17,754,000

만기경과 손상금액	567,679,663	559,418,119

합 계	10,295,537,775	16,285,564,200

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,797,659,457	-	1,420,925,959	-

대손충당금	(978,579,286)	-	(978,579,286)	-

선급비용	433,156,504	-	520,190,815	-

기타당좌자산	39,391,758	-	22,935,998	-

선급법인세	176,950	-	131,990	-

합 계	1,291,805,383	-	985,605,476	-

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	978,579,286	978,579,286

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	978,579,286	978,579,286

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	4,171,144,014	-	4,171,144,014	849,384,104	-	849,384,104

재공품	4,559,325,636	(73,964,005)	4,485,361,631	8,036,691,808	(73,964,005)	7,962,727,803

원재료	674,670,934	(56,317,900)	618,353,034	658,453,034	(56,317,900)	602,135,134

미착품	664,311,107	-	664,311,107	578,604,205	-	578,604,205

합 계	10,069,451,691	(130,281,905)	9,939,169,786	10,123,133,151	(130,281,905)	9,992,851,246

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	순자산가액	장부금액

피앤씨테크(주)(*1)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	21,979,236,954	18,177,040,818	21,657,609,776

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	1,608,856,449	1,906,657,384	1,665,798,011

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	468,357,447	468,357,449	464,647,980

합 계	21,448,760,000	24,056,450,850	20,552,055,651	23,788,055,767

(*1) 피앤씨테크(주)의 지분율은 종속기업의 보유지분율 2.42%가 제외된 지분율입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	회계정책변경효과	기말평가액

피앤씨테크(주)	21,657,609,776	-	197,119,209	-	6,436,667	-	118,071,302	21,979,236,954

KNH솔라(주)	1,665,798,011	-	(56,941,562)	-	-	-	-	1,608,856,449

동남태양광발전(주)	464,647,980	-	3,709,467	-	-	-	-	468,357,447

합 계	23,788,055,767	-	143,887,114	-	6,436,667	-	118,071,302	24,056,450,850

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주)와 동남태양광발전(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	기말평가액

피앤씨테크(주)	20,992,720,308	-	582,772,868	-	25,746,671	56,369,929	21,657,609,776

KNH솔라(주)	1,511,736,000	-	154,062,011	-	-	-	1,665,798,011

동남태양광발전(주)	451,220,237	-	13,427,743	-	-	464,647,980

케이에스솔라(주)	404,537,318	-	-	(404,537,318)	-	-	-

웰투시인베스트먼트(주)	310,378,862	-	4,417,923	(314,796,785)	-	-	-

합 계	23,670,592,725	-	754,680,545	(719,334,103)	25,746,671	56,369,929	23,788,055,767

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주)와 동남태양광발전(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	3,960,789,388	-	(158,593,254)	3,802,196,134

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	4,061,298,930	-	(158,593,254)	3,902,705,676

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	4,595,162,404	-	(634,373,016)	3,960,789,388

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	4,695,671,946	-	(634,373,016)	4,061,298,930

(4) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(406,813,847)	-	8,503,369	-	(398,310,478)

합 계	(406,813,847)	-	8,503,369	-	(398,310,478)

(전 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(440,827,323)	-	34,013,476	-	(406,813,847)

케이에스솔라(주)	유형자산	(155,273,500)	-	-	155,273,500	-

합 계	(596,100,823)	-	34,013,476	155,273,500	(406,813,847)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

피앤씨테크(주)	67,191,409,679	10,459,072,543	5,849,072,968	1,196,607,099	1,110,213,679

KNH솔라(주)	23,569,329,919	15,624,924,152	501,433,192	(67,338,046)	(272,687,220)

동남태양광발전(주)	16,910,891,228	14,568,964,585	896,428,163	290,146,020	18,648,440

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

피앤씨테크(주)	64,071,370,281	8,837,848,475	29,829,394,527	4,789,812,324	3,798,832,347

KNH솔라(주)	24,432,318,653	16,215,225,666	3,946,941,934	1,604,693,782	500,202,231

동남태양광발전(주)	18,202,893,566	15,879,515,363	3,013,611,519	947,274,386	67,142,718

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,026,809,648	11,496,651,768

건물	3,637,735,973	4,518,496,021

감가상각누계액	(1,072,969,745)	(1,343,779,584)

합 계	12,591,575,876	14,671,368,205

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	11,496,651,768	-	-	-	(1,469,842,120)	10,026,809,648

건물	3,174,716,437	-	-	(24,154,882)	(585,795,327)	2,564,766,228

합계	14,671,368,205	-	-	(24154882)	(2,055,637,447)	12,591,575,876

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	17,736,349,898	-	(6,239,698,130)	-	-	11,496,651,768

건물	5,803,295,455	-	(2,483,773,373)	(158,952,718)	14,147,073	3,174,716,437

합계	23,539,645,353	-	(8,723,471,503)	(158,952,718)	14,147,073	14,671,368,205

(4) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	109,697,500	404,870,552

투자부동산 관련 직접비용	84,871,991	98,405,620

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	13,070,674,678	10,026,809,648

건 물	2,945,160,860	2,564,766,228

합 계	16,015,835,538	12,591,575,876

11. 유형자산( 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	9,827,975,777	8,358,133,657

국고보조금	(234,000,000)	(234,000,000)

건물	14,140,071,740	13,259,311,692

감가상각누계액	(4,076,402,605)	(3,697,392,373)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(396,166,768)	(394,715,268)

기계장치	16,329,402,083	6,367,072,925

감가상각누계액	(4,385,280,112)	(3,984,714,182)

국고보조금	(164,826,243)	(169,241,232)

차량운반구	384,471,538	384,471,538

감가상각누계액	(232,614,964)	(215,818,670)

공구와기구	6,106,252,144	6,086,352,144

감가상각누계액	(5,646,306,423)	(5,598,188,901)

집기비품	3,583,351,461	3,208,610,181

감가상각누계액	(3,030,421,197)	(3,004,671,687)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

건설중인자산	2,470,361,411	12,300,510,569

합계	35,099,760,444	33,089,612,995

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	8,124,133,657	-	-	1,469,842,120	9,593,975,777

건물	9,561,919,319	-	(84,045,511)	585,795,327	10,063,669,135

구축물	29,176,334	-	(1,451,500)	-	27,724,834

기계장치	2,213,117,511	132,180,000	-	(427,904,921)	9,861,903,138	11,779,295,728

차량운반구	168,652,868	-	(16,796,294)	-	151,856,574

공구와기구	488,163,243	19,900,000	-	(48,117,522)	-	459,945,721

집기비품	203,938,494	382,028,580	(3,000)	(33,033,810)	-	552,930,264

임대자산	1,000	-	-	-	1,000

건설중인자산	12,300,510,569	-	-	(9,830,149,158)	2,470,361,411

합계	33,089,612,995	534,108,580	(3,000)	(611,349,558)	2,087,391,427	35,099,760,444

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,248,522,131	961,661,526	-	-	(86,050,000)	8,124,133,657

건물	7,820,195,698	2,031,423,794	-	(275,553,100)	(14,147,073)	9,561,919,319

구축물	34,982,334	-	-	(5,806,000)	-	29,176,334

기계장치	1,505,587,834	1,127,632,320	-	(243,503,097)	(176,599,546)	2,213,117,511

차량운반구	180,683,395	52,602,341	(1,000)	(64,631,868)	-	168,652,868

공구와기구	625,946,557	94,064,000	-	(231,847,314)	-	488,163,243

집기비품	200,764,016	80,171,455	(11,760)	(76,985,217)	-	203,938,494

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	-	12,300,510,569	-	-	-	12,300,510,569

합계	17,616,682,965	16,648,066,005	(12,760)	(898,326,596)	(276,796,619)	33,089,612,995

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	298,083,949	298,083,949

개발비	1,939,802,672	1,817,348,632

소프트웨어	156,020,197	144,023,649

시설이용권	1,301,261,800	1,301,261,800

합 계	3,695,168,618	3,560,718,030

(2) 당분기말 현재 당사 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

영업권	영업권	298,083,949	-

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	611,825,394	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,327,977,278	-

소 계	1,939,802,672

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	156,020,197	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,695,168,618

(3) 당분기말 현재 무형자산 중 손상차손이 계상된 항목에 관한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	손상차손금액	회수가능가액평가방법

당 기	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(869,914,433)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출 발생이 사실상 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 감액처리하였습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	298,083,949	1,817,348,632	144,023,649	1,301,261,800	3,560,718,030

증가금액

내부개발	-	180,266,384	-	-	180,266,384

외부취득	-	-	25,270,000	-	25,270,000

감소금액

상각비	-	(57,812,344)	(13,273,452)	-	(71,085,796)

손상차손	-	-	-	-	-

외부매각(환급)	-	-	-	-	-

기말장부가액	298,083,949	1,939,802,672	156,020,197	1,301,261,800	3,695,168,618

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	298,083,949	1,640,397,578	141,325,384	1,658,281,800	3,738,088,711

증가금액

내부개발	-	628,106,841	-	-	628,106,841

외부취득	-	-	67,385,000	-	67,385,000

감소금액

상각비	-	(328,130,742)	(64,686,735)	-	(392,817,477)

손상차손	-	(123,025,045)	-	-	(123,025,045)

외부매각(환급)	-	-	-	(357,020,000)	(357,020,000)

기말장부가액	298,083,949	1,817,348,632	144,023,649	1,301,261,800	3,560,718,030

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	229,796,279	420,050,651

판매관리비	-	-

합 계	229,796,279	420,050,651

13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치	현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치

기초미상계잔액	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232	75,243,401	2,673,904,689	-	-

당기수령액	414,806,507	-	-	-	1,682,038,160	-	234,000,000	176,599,546

대체증가액	-	371,501,747	-	-	-	1,358,019,668	-	-

당기상계액	-	(21,781,298)	-	(4,414,989)	-	(404,303,601)	-	(7,358,314)

대체감소액	(371,501,747)	-	-	-	(1,358,019,668)	-	-	-

기타증감액	(45,274,015)	-	-	-	(344,888,844)	-	-	-

기말미상계잔액	52,403,794	3,977,341,205	234,000,000	164,826,243	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산토지및건물	32,249,220	21,900,000USD 1,800,000	단기차입금	11,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 23,880	기업은행

5,100,000	단기차입금	4,000,000	국민은행

매도가능금융자산	50,121	50,121	지급보증	-	전문건설공제조합

합 계	32,299,341	27,050,121 USD 1,800,000	15,500,000 USD 23,880

(2) 연결회사의 종속기업인 광명태양광(주)(이하 "차주"라함)는 2017년 4월 20일과 8월 31일자에 농협은행(주)와 광명태양광 1차 및 2차 태양광발전사업 프로젝트금융(약정한도 15,160백만원, 차입금잔액 11,877백만원) 계약을 체결한 바 있으며 동 계약과 관련된 담보내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

예금에 대한 예금근질권	차주 명의의 예금계좌에 대한 근질권 설정(주석 5 참조)

전력대금청구권에 대한 채권근질권	차주의 한국전력거래소 및/또는 한국전력공사에 보유하는 전력대금청구권에 대한 근질권설정

계약상 권리에 관한 양도담보계약	공사도급계약, 관리운영위탁계약, 일반사무위탁계약, 임대차계약, 공급인증서매매계약, 기타 차주가 이건 사업과 관련하여 체결한 제3자와 기타계약상 차주의 지위, 권리에 대한 양도담보계약체결

사업시설 등에 대한 양도담보계약	사업시설 및 기타 차주가 보유하는 동산에 대한 양도담보계약체결

출자자의 주식에 대한 주식근질권 설정	차주는 출자자들로 하여금 출자자가 보유하는 차주 발행 주식에 대하여 근질권을 설정

보험계약상의 보험계약청구권 등에 대한 보험근질권	제3자배상책임보험, 사용자배상책임보험을 제외한 보험계약에 따라 차주가 가지는 보험계약상의 모든 권리에 대한 질권의 설정

책임준공확약서	차주는 시공사로 하여금 책임준공확약서를 작성하여 제출

시공권및유치권포기등 확약서	차주는 시공사로 하여금 시공권및유치권포기등 확약서를 작성하여 제출

책임운영확약서	차주는 관리운영회사로 하여금 책임운영확약서를 작성하여 제출

지상권에 대한 근저당권설정계약	차주는 사업부지 지상권에 대한 근저당권 설정계약 체결(지상권 근저당 설정최고액: 19,708백만원)

기타 담보제공	차주가 이 약정의 기간 동안 담보설정이 가능한 물적자산 또는 재산적 가치가 있는 권리를 취득한 경우 대주(농협은행)가 담보권 설정을 요청하는 경우 차주는 이에 응하여야 함

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	62,903,209

합 계	62,903,209

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	200,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	200,000

15. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 25,797,061.81	27,512,567	USD 28,537,674.30	30,575,264

JPY 129.00	1	JPY 129.00	1

EUR 21,182.02	27,790	EUR 0.05	-

매출채권	USD 352,952.75	376,424	USD 33,403.75	35,789

외화자산 합계	USD 26,150,014.56	27,916,782	USD 28,571,078.05	30,611,054

JPY 129.00	JPY 129.00

EUR 21,182.02	EUR 0.05

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,060,999,890	13,326,881,131

미지급금	3,806,760,061	8,141,288,227

미지급비용	1,519,114,495	1,932,933,615

합계	19,386,874,446	23,401,102,973

17. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(잠실)	중소기업자금대출	2.26	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.26	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.87	-	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.99	1,500,000,000	-

중소기업자금대출	2.87	500,000,000	-

중소기업자금대출	1.94	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.03	2,000,000,000	2,000,000,000

일반운영자금대출	2.68	700,000,000	700,000,000

중소기업시설자금대출	0.94	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행(강남타운)	중소기업자금대출	2.67	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2.54	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	16,200,000,000	16,200,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	태양광발전시설자금	4.70%	11,877,000,000	9,950,000,000

합 계	11,877,000,000	9,950,000,000

유동성대체액	(469,000,000)	(592,000,000)

차감잔액	11,408,000,000	9,358,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금액의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	상환금액

2019년 03월	469,000,000

2020년 03월	760,000,000

2021년 03월	668,000,000

2021년 03월 이후	9,511,000,000

합 계	11,408,000,000

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	46,500,000	48,556,000	46,500,000	33,556,000

현재가치할인차금	-	-	-	-

합계	46,500,000	48,556,000	46,500,000	33,556,000

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	4,420,386,768	-	657,377,787	-

예수금	150,480,305	-	196,669,581	-

합계	4,570,867,073	-	854,047,368	-

20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	229,181,632	1,009,245,244

이자원가	53,621,184	176,044,830

사외적립자산 기대수익	(14,642,244)	(56,411,352)

합 계	268,160,572	1,128,878,722

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	7,028,125,074	6,582,329,596

당기근무원가	229,181,632	1,009,245,244

이자원가	53,621,184	176,044,830

재측정요소(법인세 차감전)	-	(471,125,244)

지급액	(114,791,619)	(268,369,352)

확정급여채무(기말)	7,196,136,271	7,028,125,074

사외적립자산	(1,709,620,935)	(1,727,989,082)

확정급여부채	5,486,515,336	5,300,135,992

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,727,989,082	1,779,776,161

사외적립자산의 기대수익	14,642,244	56,411,352

재측정요소(법인세 차감전)	(5,764,425)	(40,895,412)

사용자의 기여금(*1)	3,579,000	14,767,800

지급액(*1)	(30,824,966)	(82,070,819)

기말금액	1,709,620,935	1,727,989,082

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	1,668,913,835	1,687,354,882

퇴직보험예치금	23,318,400	23,245,500

국민연금전환금	17,388,700	17,388,700

합 계	1,709,620,935	1,727,989,082

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

사외적립자산 기대수익률	3.20%	3.20%

미래임금인상률	승급율	승급율

(6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말할인율(1%변동)	(103,102,529)	117,926,404

미래임금인상율(1%변동)	116,928,128	(104,204,180)

당기근무원가	기말할인율(1%변동)	(14,424,529)	16,875,541

미래임금인상율(1%변동)	19,147,171	(16,689,719)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(*1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본(*1)	2,281,003,808	2,281,003,808

합 계	2,281,003,808	2,281,003,808

(*1) 당분기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액 등입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	135,474,252	580,428,644

매도가능금융자산평가손실	(1,538,732,415)	(50,865,129)

지분법자본변동	238,429,088	56,369,928

법인세효과	(82,258,734)	(128,905,357)

차감잔액	(1,247,087,809)	457,028,085

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	-	400,000,000

미처분이익잉여금	44,282,915,844	41,850,322,149

합계	44,504,909,346	42,472,315,651

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	42,472,315,651	44,083,440,502

회계정책의 변경	1,823,169,582

지배회사순이익(손실)	208,899,763	(1,953,157,444)

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	(4,496,251)	321,950,189

관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후)	5,020,601	20,082,404

기말금액	44,504,909,346	42,472,315,651

22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	89,812	2,732

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	24,118	(57,381)

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-

자본항목에 가감된 법인세비용	(425)	1,936

법인세비용	113,505	(52,713)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	249,151	(1,615,550)

적용세율에 따른 법인세 부담액	88,391	-

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	-

법인세추납액	3,734	2,732

세액공제 등	-	-

세율변동효과 등 기타차이	21,380	(55,445)

법인세비용	113,505	(52,713)

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,912,191	266,741	97,403	7,081,529

퇴직연금	(1,710,600)	(12,457)	(30,825)	(1,692,232)

미지급비용	655,419	-	-	655,419

대손충당금	4,584,310	4,610,791	4,537,770	4,657,331

무형자산손상차손	528,952	-	-	528,952

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	56,317	-	-	56,317

재공품평가손실	73,964	-	-	73,964

국고보조금	4,030,861	367,087	21,781	4,376,167

일시상각충당금	(3,428,172)	(367,087)	-	(3,795,259)

압축기장충당금	(234,000)	-	-	(234,000)

미수수익	(56,376)	(7,489)	-	(63,865)

미수이자(박희성)	1,196,616	-	-	1,196,616

감가상각비	1,360	340	-	1,700

감가상각누계액	(348,974)	27,845	-	(321,129)

지분법손실	1,107,476	(3,709)	-	1,103,767

지분법이익	(2,814,650)	(140,178)	-	(2,954,828)

지분법자본변동	(56,370)	-	-	(56,370)

지분법이익잉여금	(25,747)	(6,437)	-	(32,184)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	(2,945,830)

매도가능증권평가이익	1,750,040	-	-	1,750,040

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

당기손익인식금융자산평가이익	(1,424,315)	(217,685)	-	(1,642,000)

매도가능증권평가손실	50,865	49,606	50,865	49,606

외화환산손실	11,775	-	-	11,775

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(400,000)	-	-	(400,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

연구인력개발세액공제	130,649	-	-	130,649

일시적차이합계	9,826,166	4,567,368	4,676,994	9,716,540

이연법인세자산	851,225	827,107

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 당기말 현재 대손충당금 2,032,523천원, 미수이자 1,196,616천원, 매도가능증권평가이익 1,500,040천원에 대한 법인세효과 1,040,419천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,441,164	716,765	245,738	6,912,191

퇴직연금	(1,760,928)	(31,327)	(81,655)	(1,710,600)

미지급비용	618,032	437,635	400,248	655,419

대손충당금	4,772,912	4,523,700	4,712,302	4,584,310

무형자산손상차손	779,933	123,025	374,006	528,952

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	50,528	5,789	-	56,317

재공품평가손실	55,674	18,290	-	73,964

국고보조금	2,673,904	1,775,203	418,246	4,030,861

일시상각충당금	(2,085,516)	(1,541,203)	(198,547)	(3,428,172)

압축기장충당금	-	(234,000)	-	(234,000)

미수수익	(36,761)	(50,569)	(30,954)	(56,376)

미수이자(박희성)	1,013,689	182,927	-	1,196,616

감가상각비	-	1,360	-	1,360

감가상각누계액	(365,429)	27,845	11,390	(348,974)

지분법손실	900,164	207,312	-	1,107,476

지분법이익	(1,718,079)	(1,096,571)	-	(2,814,650)

지분법자본변동	-	(56,370)	-	(56,370)

지분법이익잉여금	-	(25,747)	-	(25,747)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	(2,945,830)

매도가능증권손상차손	250,000	1,500,040	-	1,750,040

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(1,082,315)	(342,000)	-	(1,424,315)

매도가능증권평가손실	-	50,865	-	50,865

외화환산손실	11,775	-	-	11,775

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(800,000)	-	(400,000)	(400,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

연구인력개발세액공제	-	286,840	156,191	130,649

일시적차이합계	8,953,322	6,479,809	5,606,965	9,826,166

이연법인세자산	927,545	851,225

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 전기말 현재 대손충당금 2,032,523천원, 미수이자 1,196,616천원, 매도가능증권손상차손 1,500,040천원에 대한 법인세효과 1,040,419천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

매도가능증권평가손실	1,259	(277)	(965)	212

순확정급여채무 재측정요소	(5,764)	1,268	(7,833)	1,724

관계기업 순확정급여채무 재측정요소	6,437	(1,416)	-	-

합 계	1,932	(425)	(8,798)	1,936

상기 자본에 부가되거나 차감된 이연법인세의 경우 연결회사내 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 희박한 경우에는 법인세효과를 구분하지 아니하였으며 세후 금액은 비지배지분 배분액이 포함되어 있습니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	20,802,028,984	24,377,566,747

태양광발전시스템 매출	335,344,384	259,284,668

상품매출	8,034,000	14,729,000

임대료수익	109,697,500	404,870,552

공사수익	753,810,205	-

전력매출	281,397,100	-

합 계	22,290,312,173	25,056,450,967

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	18,841,827,794	21,995,975,085

기초제품재고	849,384,104	4,325,711,064

당기제품제조원가	22,163,587,704	24,616,939,225

타계정으로대체액	-	(29,759,770)

기말제품재고액	(4,171,144,014)	(6,916,915,434)

태양광발전시스템 매출원가	302,135,500	224,090,433

상품매출원가	7,590,000	165,217,490

기초상품재고	-	-

당기상품매입액	7,590,000	165,217,490

기말상품재고액	-	-

공사원가	702,555,291	-

임대료수입원가	84,871,991	98,405,620

전력매출원가	436,044,032	-

합 계	20,375,024,608	22,483,688,628

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	800,771,068	724,322,280

퇴직급여	137,704,025	127,171,695

복리후생비	102,913,393	103,953,616

여비교통비	77,031,255	61,864,249

통신비	17,318,928	18,518,996

세금과공과	50,310,003	51,431,885

지급임차료	(36,920,286)	3,357,080

감가상각비	52,526,760	35,510,477

수선비	80,744,500	750,000

보험료	121,771,120	195,267,719

접대비	81,246,778	75,203,665

광고선전비	7,862,000	11,070,000

도서인쇄비	6,815,819	3,431,386

소모품비	10,279,821	5,747,853

교육훈련비	855,000	-

차량유지비	7,984,626	6,177,203

지급수수료	155,359,292	172,498,618

보증수리비	32,863,160	114,129,409

수출제비용	829,164	260,346

대손상각비	(5,256,891)	(66,059,952)

무형자산상각비	1,121,952	1,203,850

합 계	1,704,131,487	1,645,810,375

25. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	39,151,872	40,656,638

배당금수익	1,660,000	560,000

소 계	40,811,872	41,216,638

(금융비용)

이자비용	(223,347,766)	(119,540,328)

소 계	(223,347,766)	(119,540,328)

(순금융손익)	(182,535,894)	(78,323,690)

26. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	13,462,732	-

외환차익	-	930,854

당기손익인식금융자산평가이익	217,684,770	-

관계기업투자처분이익	-	198,941,588

지분법이익	200,828,676	101,768,556

잡이익	43,256,041	19,140,932

소 계	475,232,219	320,781,930

(기타비용)

외환차손	(2,151,938)	(220,772,409)

외화환산손실	(82,839,080)	(2,346,102,889)

지분법손실	(56,941,562)	(96,027,603)

관계기업투자처분손실	-	(7,075,773)

유형자산처분손실	(3,000)	-

기부금	-	(12,000,000)

잡손실	(112,766,089)	(102,981,826)

소 계	(254,701,669)	(2,784,960,500)

기타손익	220,530,550	(2,464,178,570)

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등 재고자산변동	155,606,262	(3,547,951,810)

원재료 및 상품의 사용	12,292,675,475	16,447,492,023

종업원급여	1,491,817,529	2,374,073,748

감가상각비 및 무형자산상각비	354,128,838	360,957,547

외주비	4,787,781,987	6,062,084,954

기타 비용	2,997,146,004	2,432,842,541

합 계	22,079,156,095	24,129,499,003

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 보통주 분기순이익	208,899,763	(1,551,497,677)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	5	(36)

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

(2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)

기타특수관계자	임직원	임직원

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

단기급여	489,546,405	485,476,806

퇴직급여	47,294,052	73,930,364

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

합 계	536,840,457	559,407,170

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	366,250,000	6,600,000

KNH솔라(주)	17,975,591	2,500,000	-	-

합계	17,975,591	14,383,000	366,250,000	6,600,000

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	211,690,000	-

KNH솔라(주)	-	2,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	25,849,747	-	-	-

합계	25,849,747	14,383,000	211,690,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분 기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	5,128,612	-	-

합 계	20,000,000	5,128,612	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	-	375,415	-	-

합 계	-	375,415	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	409,475,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	19,773,150	-	-	-	7,500,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841

기타특수관계자	임직원	-	-	562,663,000	-	-	-

합계	19,773,150	-	693,859,841	409,475,000	7,500,000	70,056,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,000,000	-	14,025,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,035,660	-	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	547,791,612	-	-	-

합계	20,035,660	11,000,000	678,988,453	14,025,000	10,000,000	70,056,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	취득원가	장부가액	담보설정액(장부가액)	제공처

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,608,856,449	1,608,856,449	신한은행

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	468,357,447	468,357,447	신한캐피탈

합 계	1,823,960,000	2,077,213,896	2,077,213,896

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 원)

보증인	금융기관	구분	통화	보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	1,200,000

신한은행	지급보증	KRW	6,000,000,000

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등	KRW	60,655,398,551

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD 23,880

기업은행	수입신용장	USD1,000,000	-

기업은행	구매카드대출	11,200,000,000	6,705,520,332

신한은행	전자방식외담대	15,500,000,000	3,173,175,906

서울보증보험㈜	계약이행보증	62,000,000,000	45,089,331,424

(2) 연결회사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결회사는 관계기업인 KNH솔라(주) 가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를부담하고 있습니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	28,077,000,000	26,150,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(47,537,108,815)	(39,849,040,081)

―유동성기타금융자산	(5,247,602,301)	(5,028,658,061)

순부채	(24,707,711,116)	(18,727,698,142)

자기자본	96,067,559,556	95,812,335,712

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,788,899,053	(2,788,899,053)	3,061,105,302	(3,061,105,302)

JPY	122	(122 )	122	(122 )

EUR	2,778,975	(2,778,975)	6	(6)

합계	2,791,678,150	(2,791,678,150)	3,061,105,430	(3,061,105,430)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	19,386,874,446	19,386,874,446	19,386,874,446	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,434,253,124	784,962,083	15,649,291,041	-	-

유동성장기부채	469,000,000	491,043,000	181,495,652	309,547,348	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	11,408,000,000	14,688,093,688	-	-	5,658,321,307	9,029,772,381

비유동 기타금융부채	48,556,000	131,022,000	-	131,022,000	-	-

합계	47,558,930,446	51,177,786,258	20,353,332,181	16,136,360,389	5,658,321,307	9,029,772,381

전기말:

매입채무및기타부채	23,401,102,973	23,401,102,973	23,401,102,973	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,385,195,069	4,564,002,740	11,821,192,329	-	-

유동성장기부채	592,000,000	620,022,006	128,678,469	491,343,537	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	9,358,000,000	12,407,830,111	-	-	5,051,872,948	7,355,957,163

비유동 기타금융부채	33,556,000	131,022,000	-	131,022,000	-	-

합계	49,631,158,973	52,991,672,159	28,093,784,182	12,490,057,866	5,051,872,948	7,355,957,163

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	47,537,108,815	39,849,040,081

유동 기타금융자산	5,247,602,301	5,028,658,061

매출채권 및 기타채권	10,544,960,676	16,969,512,544

비유동 기타금융자산	2,252,832,081	2,192,732,081

장기매출채권및기타채권	618,169,929	618,298,541

합계	66,200,673,802	64,658,241,308

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	7,548,989,760	2,336,261,033	410,286,982	10,295,537,775	(846,562,277)	9,448,975,498

미수금	735,626,100	43,080	177,097,013	912,766,193	(176,708,963)	736,057,230

미수수익	7,488,740	40,004,829	343,795,079	391,288,648	(337,868,663)	53,419,985

대여금	20,000,000	131,196,841	3,848,936,393	4,000,133,234	(3,075,455,342)	924,677,892

합계	8,312,104,600	2,507,505,783	4,780,115,467	15,599,725,850	(4,436,595,245)	11,163,130,605

(전기말)

매출채권	14,711,665,968	1,270,803,025	303,095,207	16,285,564,200	(847,819,168)	15,437,745,032

미수금	1,193,897,174	43,080	177,097,013	1,371,037,267	(176,708,963)	1,194,328,304

미수수익	7,655,156	32,349,673	343,795,079	383,799,908	(337,868,663)	45,931,245

대여금	131,196,841	14,000,000	3,840,065,005	3,985,261,846	(3,075,455,342)	909,806,504

합계	16,044,415,139	1,317,195,778	4,664,052,304	22,025,663,221	(4,437,852,136)	17,587,811,085

④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	469,000,000	592,000,000

장기차입금	11,408,000,000	9,358,000,000

합 계	28,077,000,000	26,150,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(70,192,500)	70,192,500	(261,500,000)	261,500,000

⑤ 가격위험관리 연결회사의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익인식금융자산	226,742,898	(226,742,898)	-	-

매도가능금융자산	18,296,383	(18,296,383)	234,037,070	(234,037,070)

공정가치 변동액	245,039,281	(245,039,281)	234,037,070	(234,037,070)

법인세효과	(53,908,642)	53,908,642	(51,488,155)	51,488,155

차감후 금액	191,130,639	(191,130,639)	182,548,915	(182,548,915)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	47,537,108,815	47,537,108,815	47,537,108,815	-	-

- 유동 기타금융자산	5,247,602,301	5,247,602,301	5,247,602,301	-	-

- 매출채권및기타채권	10,544,960,676	10,544,960,676	-	10,544,960,676

- 비유동 기타금융자산	2,252,832,081	2,252,832,081	-	2,252,832,081

- 장기매출채권및기타채권	618,169,929	618,169,929	-	618,169,929

금융자산 합계	66,200,673,802	66,200,673,802	52,784,711,116	-	13,415,962,686

금융부채:

- 매입채무및기타채무	19,386,874,446	19,386,874,446	-	-	19,386,874,446

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	469,000,000	469,000,000	-	-	469,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	11,408,000,000	11,408,000,000	-	-	11,408,000,000

- 비유동기타금융부채	48,556,000	48,556,000	-	-	48,556,000

금융부채 합계	47,558,930,446	47,558,930,446	47,558,930,446

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	39,849,040,081	39,849,040,081	39,849,040,081	-	-

- 유동 기타금융자산	5,028,658,061	5,028,658,061	5,028,658,061	-	-

- 매출채권및기타채권	16,969,512,544	16,969,512,544	-	16,969,512,544

- 비유동 기타금융자산	2,192,732,081	2,192,732,081	-	2,192,732,081

- 장기매출채권및기타채권	618,298,541	618,298,54	-	618,298,54

금융자산 합계	64,658,241,308	64,101,772,621	44,877,698,142	-	19,224,074,479

금융부채:

- 매입채무및기타채무	23,401,102,973	23,401,102,973	-	-	23,401,102,973

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	592,000,000	592,000,000	-	-	592,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	9,358,000,000	9,358,000,000	-	-	9,358,000,000

- 비유동기타금융부채	33,556,000	33,556,000	-	-	33,556,000

금융부채 합계	49,631,158,973	49,631,158,973	49,631,158,973

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,537,108,815	-	-	47,537,108,815

유동 기타금융자산	700,000,000	4,534,857,961	12,744,340	5,247,602,301

매출채권 및 기타채권	10,544,960,676	-	-	10,544,960,676

비유동 기타금융자산	1,899,648,750	-	353,183,331	2,252,832,081

장기매출채권및기타채권	618,169,929	-	-	618,169,929

합계	61,299,888,170	4,534,857,961	365,927,671	66,200,673,802

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	39,849,040,081	39,849,040,081

기타금융자산(유동)	4,328,658,061	-	700,000,000	5,028,658,061

매출채권 및 기타채권	-	-	16,969,512,544	16,969,512,544

기타금융자산(비유동)	352,083,331	-	1,840,648,750	2,192,732,081

장기매출채권및기타채권	-	-	618,298,541	618,298,541

합 계	4,680,741,392	-	59,977,499,916	64,658,241,308

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	19,386,874,446	19,386,874,446

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	469,000,000	469,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	11,408,000,000	11,408,000,000

기타금융부채(비유동)	-	48,556,000	48,556,000

합계	-	47,558,930,446	47,558,930,446

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	23,401,102,973	23,401,102,973

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	592,000,000	592,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	9,358,000,000	9,358,000,000

기타금융부채(비유동)	-	33,556,000	33,556,000

합계	-	49,631,158,973	49,631,158,973

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	39,151,872	-	-	-	39,151,872

배당금수익	-	-	1,660,000	-	1,660,000

외화환산이익	13,462,732	-	-	-	13,462,732

당기손익인식금융자산평가이익	-	217,684,770	-	-	217,684,770

대손상각비	5,256,891	-	-	-	5,256,891

외환차손	(2,151,938)	-	-	-	(2,151,938)

외화환산손실	(82,818,645)	-	-	-	(82,818,645)

이자비용	-	-	-	(223,347,766)	(223,347,766)

합 계	(27,099,088)	217,684,770	1,660,000	(223,347,766)	(31,102,084)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	40,656,638	-	40,656,638

배당금수익	560,000	-	-	560,000

외환차익	-	930,854	-	930,854

대손상각비	-	66,059,952	-	66,059,952

외환차손	-	(220,772,409 )	-	(220,772,409 )

외화환산손실	(2,346,102,889)	(2,346,102,889)

이자비용	-	-	(119,540,328)	(119,540,328)

합계	560,000	(2,459,227,854)	(119,540,328)	(2,578,208,182)

33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	법인명	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	(주)광명전기	SWGR, 개폐기, 차단기 외	한국전력공사, 한국도시철도공사, 삼성전자(주),삼성물산(주)

(주)광명에스지	SWGR 외	포스코건설 등 다수

(주)케이엠씨	전기기자재 도매	(주)시티이텍 등

태양광발전시스템	(주)광명전기	태양광발전시스템 시공 등	한빛새싹발전소(주),에스에너지(주)

임대부문	(주)광명전기	부동산임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	122,622	1,668	16,292	-	13,120	153,702

부채총액	34,781	2,129	14,578	-	6,146	57,634

매출액	20,810	335	281	754	110	22,290

영업이익	257	33	(155)	51	25	211

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	114,490	4,348	16,767	-	15,993	151,598

부채총액	29,566	5,303	14,785	-	6,131	55,785

매출액	95,209	4,964	107	82	1,199	101,561

영업이익	482	970	(28)	(13)	781	2,192

(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

제 38(당) 1분기	수배전반 등	19,684	1,126	20,810

태양광발전시스템	335	-	335

전력매출	281	-	281

공사수익	754	-	754

임대매출	110	-	110

합 계	21,164	1,126	22,290

제 37(전) 1분기	수배전반 등	21,935	2,457	24,392

태양광발전시스템	259	259

임대부문	405	405

합 계	22,599	2,457	25,056

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	4,468,838	4,309,380

B사	3,536,520	4,163,676

34. 태양광발전시스템 계약 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약과 ESS설치공사 등 건설형공사계약 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

915,955,528	2,797,769,091	1,089,154,589	-	2,624,570,030

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 태양광발전시스템매출과 ESS설치공사 등 건설형공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	매출채권

청구분	미청구분	합계

4,548,843,487	1,924,273,457	1,719,054,865	205,218,592	99,500,000	242,126,319	341,626,319

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 없습니다.

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용과 관련하여 당기 중 계약금액 및 추정예정원가의 변동에 따른 공사손실충당부채, 공사손익변동금액은 발생하지 않았습니다.

35. 영업현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	135,645,806	(1,562,836,891)

조 정:

이자비용	223,347,766	119,540,328

법인세비용	113,504,928	(52,713,405)

감가상각비	603,750,460	270,434,945

유형자산처분손실	3,000	-

무형자산상각비	71,085,796	90,522,602

퇴직급여	282,802,816	280,498,110

대손상각비	(5,256,891)	(66,059,952)

관계기업투자처분손실	-	7,075,773

지분법손실	56,941,562	96,027,603

외화환산손실	82,839,080	2,346,102,889

이자수익	(39,151,872)	(40,656,638)

배당금수익	(1,660,000)	(560,000)

외화환산이익	(13,462,732)	-

지분법이익	(200,828,676)	(101,768,556)

당기손익인식금융자산처분이익	(217,684,770)	-

관계기업투자처분이익	-	(198,941,588)

소 계	956,230,467	2,749,502,111

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	11,214,937,656	4,697,663,430

상각채권의 회수	4,000,000	-

미수금의 증가	956,158,854	1,626,044,936

선급금의 감소	(376,733,498)	(839,852,663)

선급비용의 감소	87,034,311	61,955,329

기타의당좌자산의 감소(증가)	(16,455,760)	18,261,303

재고자산의 증가	53,681,460	(3,651,756,764)

매입채무의 증가(감소)	379,762,217	3,154,965,293

미지급금의 증가(감소)	(9200876645)	(1,432,178,597)

선수금의 증가(감소)	3,763,008,981	3,857,210,427

선수수익의 감소	-	(2,575,552)

예수금의 증가(감소)	(46,189,276)	(19,515,264)

미지급비용의 증가	(415,968,980)	(448,252,091)

임대보증금의 감소	15,000,000	-

퇴직금의 지급	(114,791,619)	(50,386,866)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	12,676,622	26,997,073

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(72,900)	(3,548,600)

국민연금전환금의 감소	-	1,458,900

소 계	6,315,171,423	6,996,490,294

영업에서 창출된 현금	7,407,047,696	8,183,155,514

(2) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	분기말잔액

단기차입금	16,200,000,000	-	-	-	16,200,000,000

유동성장기부채	592,000,000	(123,000,000)	-	-	469,000,000

장기차입금	9,358,000,000	2,050,000,000	-	-	11,408,000,000

합계	26,150,000,000	1,927,000,000	-	-	28,077,000,000

※ 아래 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 제37기는 감사(검토)를 받은 자료이며, 제38기 1/4분기는 감사(검토)를 받지 않은 자료입니다.