광명전기 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 광명태양광(주) 등 종속기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광외 1인	10,898,660	25.15	10,048,660	23.18

기타주주	32,438,955	74.85	33,288,955	76.82

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

(2) 종속기업의 현황 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율	결산월

(주)케이엠씨	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	12월

광명태양광(주)	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	92.52%	12월

(나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표(상계전 금액)와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서(상계전 금액)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순익(손)	자산총액	부채총액	매출액	당기순익(손)

피앤씨테크(주)(*1)	-	-	15,368,433	3,522,221	27,459,394	6,675,002	23,949,612	4,889,065

(주)케이엠씨	290,881	810,612	452,087	(28,740)	365,406	855,904	1,034,427	(11,355)

광명태양광(주)	2,214,658	209,036	-	(847)	9,946	1,988	-	(2,042)

(*1) 당분기 중 피앤씨테크(주)에 대한 지배기업의 실질지배력이 상실됨에 따라 연결재무제표상 자산과 부채는 합산되지 않았으나 수익과 비용 및 현금흐름은 지배권 상실일까지 합산되었습니다.

(다) 종속기업변동내역 전기말 현재 종속기업에 포함되었던 피앤씨테크(주)가 당분기 중 코스닥시장에 상장되었으며 동 회사가 진행한 유상증자에 지배기업이 참여하지 않음에 따라 지배기업의 보유지분율은 49.33%에서 29.62%로 하락하였습니다. 이로 인하여 지배기업의실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 연결회사는 당분기말 현재 피앤씨테크(주)를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 2)와 3)에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 건설형공사계약의 수익인식에 대한회계정책을 포함하여 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 건설형공사계약의 수익인식

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구표시로 표시하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서1011호'건설계약', 기준서1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서2115호'부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결재무제표의 작성기준(가) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.(나) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.(다) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 영업부문

영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(4) 외화환산(가) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(나) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 연결회사의 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 특히, 건설형공사계약의 경우 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 추정의 결과는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 연결회사의 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,239,770	16,990,370

보통예금	25,312,269,153	37,874,362,043

외화보통예금	15,773,821,802	8,008,388,182

국고보조금(주석 13)	8,638,849	(31,335,474)

연결재무상태표상 현금및현금성자산	41,091,691,876	45,868,405,121

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	41,091,691,876	45,868,405,121

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	1,409,410,000	5,238,168,638	1,958,410,000

매도가능금융자산	2,078,660,645	1,885,223,331	1,972,680,080	1,952,788,528

보증금	-	132,478,750	-	195,568,175

합 계	2,778,660,645	3,427,112,081	7,210,848,718	4,106,766,703

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능지분상품:

상장주식

- 유경PSGW사모증권투자신탁	1,421,229,004	2,078,660,645	1,421,229,004	1,972,680,080

상장주식 소계	1,421,229,004	2,078,660,645	1,421,229,004	1,972,680,080

비상장주식

- 세븐럭코리아(주)	2,010,000,000	-	2,010,000,000	-

- 웰투시(주)	50,000,000	50,000,000	100,000,000	100,000,000

- 쌍용건설(주)	12,626,886	-	12,626,886	-

- 한국전기공업협동조합	130,300,000	130,300,000	130,400,000	130,400,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	15,047,175	15,047,175	30,212,372	30,212,372

- 한국전력기기사업협동조합	32,000,000	32,000,000	16,000,000	16,000,000

- 전문건설공제조합	50,121,456	50,121,456	50,121,456	50,121,456

- 한국계측제어공업	-	-	5,000,000	5,000,000

- 한국소방기구공업협동조합	-	-	300,000	300,000

- 한국전기에너지산업협동조합	30,000,000	30,000,000	33,000,000	33,000,000

- 한국제1전력량계사업조합	-	-	10,000,000	10,000,000

- 콘프라테크(주)	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 소계	3,907,850,217	1,885,223,331	3,975,415,414	1,952,788,528

매도가능지분상품 소계	5,329,079,221	3,963,883,976	5,396,644,418	3,925,468,608

매도가능채무상품 소계	-	-	-	-

매도가능금융자산 합계	5,329,079,221	3,963,883,976	5,396,644,418	3,925,468,608

연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,925,468,608	7,873,703,565

취득금액	16,900,000	1,595,620,000

손상차손	-	(12,626,886)

기타증(감)액	-	-

연결범위 변동	(84,465,197)	-

평가이익 (법인세 차감전)	105,980,565	95,758,439

처분금액	-	(5,626,986,510)

기말금액	3,963,883,976	3,925,468,608

재무상태표:

―유동	2,078,660,645	1,972,680,080

―비유동	1,885,223,331	1,952,788,528

합 계	3,963,883,976	3,925,468,608

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	1,702,129,459

기타금융자산(비유동)	기업은행	1,230,000,000	-

현금및현금성자산	기업은행	-	41,370,612

합 계	1,930,000,000	1,743,500,071

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,040,200,266	-	16,825,692,215	-

대손충당금	(986,074,786)	-	(1,116,881,450)	-

미수금	265,699,336	-	458,744,009	-

대손충당금	(176,708,963)	-	(176,708,963)	-

미수수익	353,747,390	-	374,864,127	-

대손충당금	(334,959,074)	-	(336,961,291)	-

대여금	2,509,273,393	445,328,904	2,735,412,363	500,781,230

대손충당금	(2,449,273,393)	-	(2,557,273,393)	-

합 계	7,221,904,169	445,328,904	16,206,887,617	500,781,230

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097	929,353,488	3,126,026,488	4,055,379,976

손상차손 인식	154,480,793	154,480,793	189,049,888	1,917,159	190,967,047

제각처리	(7,000,000)	(7,000,000)	(1,521,926)	-	(1,521,926)

손상차손 환입	(41,586,901)	(41,586,901)	-	(57,000,000)	(57,000,000)

연결범위 변동	(236,700,556)	(110,002,217)	(346,702,773)	-	-	-

기말금액	986,074,786	2,960,941,430	3,947,016,216	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	7,188,921,687	15,833,076,627

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	180,057,225

만기경과 손상금액	833,524,579	812,558,363

합 계	8,040,200,266	16,825,692,215

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,377,997,886	-	1,226,961,411	-

대손충당금	(978,579,286)	-	(992,649,960)	-

선급비용	398,352,495	-	535,683,947	-

기타당좌자산	33,754,260	-	22,923,000	-

선급법인세	60,705	-	32,630	-

기타투자자산	-	14,478,021	-	8,129,988

합 계	831,586,060	14,478,021	792,951,028	8,129,988

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	992,649,960	992,649,960

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	(14,070,674)	-

기말금액	978,579,286	992,649,960

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	9,858,804,348	-	9,858,804,348	7,010,326,024	-	7,010,326,024

상 품	16,445,000	-	16,445,000	23,993,500	(7,500,000)	16,493,500

재공품	6,477,735,764	-	6,477,735,764	4,410,012,325	-	4,410,012,325

원재료	871,019,423	(16,118,310)	854,901,113	1,314,498,293	(25,850,053)	1,288,648,240

미착품	260,051,629	-	260,051,629	253,941,162	-	253,941,162

합 계	17,484,056,164	(16,118,310)	17,467,937,854	13,012,771,304	(33,350,053)	12,979,421,251

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	순자산가액	장부금액

피앤씨테크(주)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	19,637,972,593	14,871,035,601	-

(주)광명에스지	국내	수배전반 제작 및 판매업 등	28.66%	676,400,000	2,328,644,688	2,328,644,688	1,944,255,752

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	1,507,460,739	1,856,281,890	1,347,467,952

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	509,038,731	509,038,731	514,391,956

케이에스솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	17.65%	591,530,000	442,952,192	601,485,343	406,452,070

합 계	22,716,690,000	24,426,068,943	20,166,486,253	4,212,567,730

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액(*2)	지분법손익	부의영업권환입	지분법잉여금(*1)	지분법자본변동	기말평가액

피앤씨테크(주)	-	19,624,800,000	13,172,593	-	-	-	19,637,972,593

(주)광명에스지	1,944,255,752	-	139,377,175	-	(11,012,957)	256,024,718	2,328,644,688

KNH솔라(주)	1,347,467,952	-	159,992,787	-	-	-	1,507,460,739

동남태양광발전(주)	514,391,956	-	(5,353,225)	-	-	-	509,038,731

케이에스솔라(주)	406,452,070	-	36,500,122	-	-	-	442,952,192

합 계	4,212,567,730	19,624,800,000	343,689,452	-	(11,012,957)	256,024,718	24,426,068,943

(*1) (주)광명에스지의 지분법잉여금 변동액은 동 회사의 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지배회사 지분액입니다. (*2) 피앤씨테크(주)의 기중 취득액은 동 회사에 대한 지배기업의 실질지배력 상실로 인해 관계기업으로 재분류되었으며 재분류일 현재 보유지분을 공정가치로 평가함에 따라 발생한 것입니다. 연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주), 동남태양광발전(주) 및 케이에스솔라(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	부의영업권환입	지분법잉여금(*1)	기말평가액

(주)광명에스지	1,578,098,301	-	367,024,969	-	(867,518)	1,944,255,752

KNH솔라(주)	1,141,917,580	-	205,550,372	-	-	1,347,467,952

동남태양광발전(주)	202,582,075	370,160,000	(58,350,119)	-	-	514,391,956

케이에스솔라(주)	347,884,208	58,567,862	-	-	406,452,070

합 계	3,270,482,164	370,160,000	572,793,084	-	(867,518)	4,212,567,730

(*1) (주)광명에스지의 지분법잉여금 변동액은 동 회사의 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지배회사 지분액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증(감)액	손상(차손)환입	기말잔액

피앤씨테크(주)	-	4,766,936,993	-	4,766,936,993

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	100,509,542	4,766,936,993	-	4,867,446,535

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증(감)액	손상(차손)환입	기말잔액

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	100,509,542	-	-	100,509,542

(4) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(474,840,799)	-	25,510,107	(449,330,692)

케이에스솔라(주)	유형자산	(168,312,105)	-	9,778,954	(158,533,151)

합 계	(643,152,904)	-	35,289,061	(607,863,843)

(전 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(508,835,446)	-	33,994,647	(474,840,799)

케이에스솔라(주)	유형자산	(181,350,710)	-	13,038,605	(168,312,105)

합 계	(690,186,156)	-	47,033,252	(643,152,904)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	피앤씨테크(주)(*1)	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	57,624,141,314	23,196,817,097	26,427,880,388	19,156,300,347	28,224,962,761

부채총액	7,410,435,554	15,071,748,401	18,693,372,515	16,610,955,185	24,817,113,791

매출액	6,821,894,484	8,529,724,476	3,208,184,382	2,093,222,226	3,366,007,745

분기순이익(손실)	44,478,727	486,312,545	560,344,501	(26,767,718)	151,394,718

(*1) 피앤씨테크(주)의 경우 매출액 및 분기순이익은 지배권 상실일 이후 발생된 금액을 표시하였으며 자산총액과 부채총액은 당분기말 현재 금액을 표시하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	15,084,246,666	27,241,951,638	20,436,621,829	29,725,251,230

부채총액	8,300,381,517	20,067,788,266	17,864,508,949	26,468,796,978

매출액	30,310,925,346	4,399,130,578	2,998,386,796	4,666,564,356

당기순이익(손실)	1,280,617,476	714,815,521	(280,797,496)	257,956,130

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	11,769,731,067	12,015,113,613

건물	4,682,130,831	4,755,848,702

감가상각누계액	(1,252,000,321)	(1,131,469,357)

합 계	15,199,861,577	15,639,492,958

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	연결범위변동	기타증(감)액	기말장부가액

토지	12,015,113,613	-	-	-	(863,252,471)	617,869,925	11,769,731,067

건물	3,624,379,345	-	-	(95,332,103)	(371,815,174)	272,898,442	3,430,130,510

합계	15,639,492,958	-	-	(95,332,103)	(1,235,067,645)	890,768,367	15,199,861,577

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	12,096,944,138	-	-	-	(81,830,525)	12,015,113,613

건물	3,871,954,195	-	-	(136,642,877)	(110,931,973)	3,624,379,345

합계	15,968,898,333	-	-	(136,642,877)	(192,762,498)	15,639,492,958

(4) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	785,181,352	848,389,850

투자부동산 관련 직접비용	350,425,858	417,143,311

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	15,475,942,119	11,769,731,067

건 물	3,202,545,220	3,430,130,510

합 계	18,678,487,339	15,199,861,577

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	4,897,619,372	7,597,636,489

건물	9,215,793,418	10,755,118,664

감가상각누계액	(3,231,269,861)	(3,352,645,782)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(387,457,768)	(383,103,268)

기계장치	5,044,034,242	5,547,126,036

감가상각누계액	(3,646,107,423)	(3,975,644,812)

차량운반구	320,597,677	436,190,285

감가상각누계액	(152,295,998)	(171,046,884)

공구와기구	5,861,718,144	6,421,507,686

감가상각누계액	(5,211,399,977)	(5,718,828,833)

집기비품	2,961,508,433	3,436,335,328

감가상각누계액	(2,822,087,666)	(3,214,003,098)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

건설중인자산	197,184,000	-

합계	13,471,729,195	17,802,534,413

(2) 당반기분중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	연결범위변동	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,597,636,489	-	-	-	(2,082,147,192)	(617,869,925)	4,897,619,372

건물	7,402,472,882	-	-	(195,105,907)	(949,944,976)	(272,898,442)	5,984,523,557

구축물	40,788,334	-	-	(4,354,500)	-	-	36,433,834

기계장치	1,571,481,224	288,685,000	(1,000)	(158,214,670)	(304,023,735)	-	1,397,926,819

차량운반구	265,143,401	16,228,480	(39,191,756)	(48,571,311)	(25,307,135)	-	168,301,679

공구와기구	702,678,853	498,409,500	0	(237,477,976)	(313,292,210)	-	650,318,167

집기비품	222,332,230	35,688,145	(1,000)	(65,361,903)	(53,236,705)	-	139,420,767

임대자산	1,000	-	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	-	197,184,000	-	-	-	-	197,184,000

합계	17,802,534,413	1,036,195,125	(39,193,756)	(709,086,267)	(3,727,951,953)	(890,768,367)	13,471,729,195

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,541,222,298	-	(25,416,334)	-	81,830,525	7,597,636,489

건물	7,688,738,509	-	(130,384,450)	(266,813,150)	110,931,973	7,402,472,882

구축물	56,415,170	-	-	(15,626,836)	-	40,788,334

기계장치	1,452,463,973	360,680,000	-	(241,662,749)	-	1,571,481,224

차량운반구	188,770,173	177,593,754	(14,496,775)	(86,723,751)	-	265,143,401

공구와기구	672,749,152	352,862,582	(1,000)	(322,931,881)	-	702,678,853

집기비품	211,082,731	105,686,818	-	(94,437,319)	-	222,332,230

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	17,811,443,006	996,823,154	(170,298,559)	(1,028,195,686)	192,762,498	17,802,534,413

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	-	852,870,976

개발비	4,105,445,913	4,393,181,955

국고보조금(주석 13)	(2,522,132,196)	(2,457,149,091)

손상차손누계액	-	(188,198,715)

소프트웨어	155,230,166	310,100,404

시설이용권	2,405,171,188	2,518,888,450

손상차손누계액	(746,889,388)	(746,889,388)

합 계	3,396,825,683	4,682,804,591

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	연결범위변동	손상차익(손)	기말장부가액

영업권	852,870,976	-	(852,870,976)	-	-	-	-

개발비	4,204,983,240	452,080,165	-	(301,074,979)	(250,542,513)	-	4,105,445,913

국고보조금	(2,457,149,091)	(368,187,161)	-	71,906,093	231,297,963	-	(2,522,132,196)

소프트웨어	310,100,404	42,975,000	-	(74791280)	(123,053,958)	-	155,230,166

시설이용권	1,771,999,062	-	-	-	(113,717,262)	-	1,658,281,800

합계	4,682,804,591	126,868,004	(852,870,976)	(303,960,166)	(256,015,770)	-	3,396,825,683

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	손상차익(손)	기말장부가액

영업권	852,870,976	-	-	-	-	852,870,976

개발비	3,613,462,623	939,825,294	-	(348,304,677)	-	4,204,983,240

국고보조금	(1,790,241,105)	(733,227,633)	-	66,319,647	-	(2,457,149,091)

소프트웨어	294,734,594	134,087,061	-	(118,721,251)	-	310,100,404

시설이용권	1,457,999,062	511,000,000	-	-	(197,000,000)	1,771,999,062

합계	4,428,826,150	851,684,722	-	(400,706,281)	(197,000,000)	4,682,804,591

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,765,871,863	2,195,832,009

판매관리비	-	-

합 계	1,765,871,863	2,195,832,009

13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	현금및현금성자산	개발비

기초미상계잔액	31,335,474	2,457,149,091	81,160,539	1,790,241,105

당기수령액	386760485	-	770,189,499	-

대체증가액	-	368,187,161	-	733,227,633

당기상계액	-	(71,906,093)	-	(66,319,647)

대체감소액	(368187161)	-	(733,227,633)	-

기타증감액	(22,260,688)	-	(86,786,931)	-

연결범위변동	(19,009,261)	(231,297,963)	-	-

기말미상계잔액	8,638,849	2,522,132,196	31,335,474	2,457,149,091

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산토지및건물	26,082,005	20,800,000USD 1,800,000	단기차입금	12,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 32,870	기업은행

3,900,000	단기차입금	3,000,000	국민은행

합 계	26,082,005	24,700,000 USD 1,800,000	15,500,000 USD 32,870

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	60,792,228

합 계	60,792,228

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	495,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	495,000

15. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 14,383,766.18	15,768,923	USD 6,264,538.20	7,342,039

-	-	JPY 513,136.13	8,993

EUR 3,981.84	4,899	EUR 513,346.84	657,356

-	-	INR 0.68	-

매출채권	USD 468,505.00	513,622	USD 3,494,543.85	4,095,605

-	-	INR 15,483,846.94	272,980

외화자산 합계	USD14,852,271.18	16,287,444	USD 9,759,082.05	12,376,973

-	JPY 513,136.13

EUR 3,981.84	EUR 513,346.84

-	INR 15,893,440.3

매입채무	-	-	USD 536,374.08	628,630

미지급금	-	-	USD 97,685.50	114,487

외화부채 합계	-	-	USD 634,059.58	743,117

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,151,026,248	13,411,331,157

미지급금	2,643,097,257	5,059,700,730

미지급비용	919,440,031	1,204,761,598

합계	18,713,563,536	19,675,793,485

17. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(안산)	무역금융대출	2.38	-	500,000,000

기업은행(잠실)	일반운영자금대출	1.95	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업자금대출	1.30	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	1.77	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.98	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운영자금대출	2.62	700,000,000	700,000,000

국민은행	중소기업자금대출	2.13	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	16,200,000,000	16,700,000,000

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	-	-	-	16,501,452

임대보증금	-	581,022,000	60,000,000	510,966,000

현재가치할인차금	-	(5,191,200)	-	(2,604,077)

지급보증부채	14,478,021	-	1,867,578	6,262,410

합계	14,478,021	575,830,800	61,867,578	531,125,785

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,201,080,696	-	69,548,769	-

선수수익	5,191,200	-	2,604,077	-

예수금	130,246,494	-	327,802,492	-

합계	1,336,518,390	-	399,955,338	-

20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	764,583,302	1,134,994,491

이자원가	137,392,956	204,457,328

사외적립자산 기대수익	(48,530,013)	(33,643,043)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	98,699,655

합 계	853,446,245	1,404,508,431

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	7,655,630,785	7,447,537,363

당기근무원가	764,583,302	1,134,994,491

이자원가	137,392,956	204,457,328

재측정요소(법인세 차감전)	271,009,142	(220,587,637)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	98,699,656

축소와 청산	-	-

지급액	(453,926,534)	(1,043,312,211)

전입(전출액)	-	33,841,795

연결범위변동	(2,450,773,786)	-

확정급여채무(기말)	5,923,915,865	7,655,630,785

사외적립자산	(1,369,211,607)	(2,243,384,596)

확정급여부채	4,554,704,258	5,412,246,189

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,243,384,596	1,504,716,988

사외적립자산의 기대수익	48,530,013	33,643,043

재측정요소(법인세 차감전)	(29,614,196)	(7,133,177)

사용자의 기여금(*1)	8,689,800	1,024,609,175

지급액(*1)	(154,820,131)	(320,332,539)

전입(전출)액	-	7,881,106

연결범위변동	(746,958,475)	-

기말금액	1,369,211,607	2,243,384,596

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되 어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	1,339,901,307	2,205,395,496

퇴직보험예치금	10,462,700	15,271,500

국민연금전환금	18,847,600	22,717,600

합 계	1,369,211,607	2,243,384,596

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.11%	2.75%

사외적립자산 기대수익률	2.11%	2.75%

미래임금인상률	승급율(평균임금상승율)	승급율

(6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말할인율(1%변동)	(339,722,343)	389,511,608

미래임금인상율(1%변동)	382,434,816	(339,690,534)

퇴직률(1% 변동)	(62,974,038)	70,381,570

당기근무원가	기말할인율(1%변동)	(58,393,696)	68,690,041

미래임금인상율(1%변동)	76,564,194	(66,434,530)

퇴직률(1% 변동)	(18,114,239)	20,201,256

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(*1) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본(*1)	2,912,205,228	(288,335,420)

합 계	2,912,205,228	(288,335,420)

(*1) 당분기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액 등입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	657,431,641	551,451,076

법인세효과	(144,634,961)	(121,319,237)

차감잔액	512,796,680	430,131,839

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	1,200,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	38,831,666,648	33,076,523,088

합계	40,253,660,150	34,798,516,590

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	34,798,516,590	28,186,594,868

순이익	5,577,000,237	6,416,237,074

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	(110,843,720)	196,552,166

관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후)	(11,012,957)	(867,518)

기말금액	40,253,660,150	34,798,516,590

22. 법인세비용과 이연법인세(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,517,440	2,049,366

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	3,181,147	47,048

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	7,854	(139,675)

연결범위변동	(221,837)	-

법인세비용	4,484,604	1,956,739

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,836,891	9,833,664

적용세율에 따른 법인세 부담액	4,745,237	1,622,649

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	37,656

법인세환급(추납액)	4,864	(87,892)

세액공제 등	-	-

세율변동효과 등 기타차이	(265,497)	384,326

법인세비용	4,484,604	1,956,739

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	연결범위변동	기말잔액

퇴직급여충당금	7,130,434	416,967	156,077	1,871,711	5,519,614

퇴직연금	(2,220,667)	(20,554)	(150,950)	(739,907)	(1,350,364)

미지급비용	398,821	-	-	66,604	332,217

대손충당금	4,471,787	4,291,100	4,101,954	321,826	4,339,107

무형자산손상차손	405,927	-	-	-	405,927

기타대손상각비	111,758	-	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	-	39,022

원재료평가손실	25,850	-	-	9,732	16,118

상품평가손실	7,500	-	-	7,500	-

국고보조금	2,476,158	372,045	49,580	276,492	2,522,132

일시상각충당금	(1,828,169)	(372,045)	0	(276,492)	(1,923,722)

미수수익	(50,349)	(20,886)	(25,116)	(16,887)	(29,232)

미수이자(박희성)	830,762	-	-	-	830,762

감가상각누계액	(449,487)	-	-	-	(449,487)

지분법손실	900,164	-	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	-	(1,718,079)

지분법적용투자주식	1,750,185	(14,362,782)	-	450,000	(13,062,596)

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(551,451)	(105,981)	-	-	(657,432)

외화환산이익	(224,268)	-	-	(224,268)	-

외화환산손실	23,812	-	-	12,037	11,775

건물	268,860	-	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,500,000)	-	-	(300,000)	(1,200,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	-	1,512,430

일시적차이 합계	12,869,335	(9,802,136)	4,131,545	1,458,348	(2,522,693)

이연법인세자산	1,446,012	(1,735,135)

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 연결회사에 포함된 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,647,949	810,231	327,746	7,130,434

퇴직연금	(1,476,014)	(687,625)	57,028	(2,220,667)

미지급비용	389,047	398,821	389,047	398,821

대손충당금	3,826,348	4,855,928	4,210,489	4,471,787

무형자산손상차손	397,126	197,000	188,199	405,927

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	9,081	16,769	-	25,850

상품평가손실	7,500	-	7,500

국고보조금	1,809,250	761,045	94,137	2,476,158

통화선도평가손실	149,272	-	149,272	-

일시상각충당금	(280,856)	(1,547,313)	-	(1,828,169)

미수수익	(64,213)	16,190	2,326	(50,349)

미수이자(박희성)	647,835	182,927	-	830,762

감가상각누계액	(703,474)	-	(253,987)	(449,487)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법적용투자주식	1,300,185	450,000	-	1,750,185

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(455,693)	(95,758)	-	(551,451)

외화환산이익	(135,993)	135,993	224,268	(224,268)

외화환산손실	26,811	12,037	15,037	23,812

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,864,105)	-	(364,105)	(1,500,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

일시적차이 합계	12,395,046	5,513,744	5,039,458	12,869,335

이연법인세자산	1,480,913	1,446,012

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	74,357,893,428	80,937,705,159

태양광발전시스템 매출	3,839,019,585	2,678,334,585

상품매출	132,723,237	211,590,517

임대료수익	785,181,352	848,389,850

합 계	79,114,817,602	84,676,020,111

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	61,477,558,006	66,771,001,693

기초제품재고	7,010,326,024	9,896,108,653

당기제품제조원가	67,565,831,045	68,167,149,701

타계정에서대체액	110,035,163	-

타계정으로대체액	-	-

연결범위변동	(3,349,829,878)	-

기말제품재고액	(9,858,804,348)	(11,292,256,661)

태양광발전시스템 매출원가	3,642,838,052	2,542,337,461

상품매출원가	126,641,199	866,893,412

기초상품재고	23,993,500	153,465,932

당기상품매입액	127,797,780	734,180,680

타계정에서대체액	13,253,210	-

연결범위변동	(21,958,291)	-

기말상품재고액	(16,445,000)	(20,753,200)

임대료수입원가	350,425,858	417,143,311

합 계	65,597,463,115	70,597,375,877

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,461,270,247	2,694,469,544

퇴직급여	288,562,175	286,943,779

복리후생비	422,239,922	423,438,605

여비교통비	256,630,380	271,469,239

통신비	51,683,358	55,013,463

세금과공과	143,706,153	147,754,840

지급임차료	5,637,408	12,591,250

감가상각비	119,048,962	144,882,453

수선비	2,115,634	4,412,121

보험료	229,469,546	474,348,006

접대비	388,232,820	446,273,863

광고선전비	56,111,425	61,161,327

도서인쇄비	16,275,889	9,636,899

소모품비	22,398,006	29,313,803

교육훈련비	8,160,000	14,684,000

차량유지비	30,949,606	27,567,046

지급수수료	678,315,918	408,751,756

보증수리비	-	2,690,000

수출제비용	37,314,712	29,662,912

대손상각비	112,893,892	128,833,988

무형자산상각비	12,205,167	21,664,542

잡 비	56,000	65,000

합 계	5,343,277,220	5,695,628,436

25. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	307,226,118	363,695,592

배당금수익	17,460,000	11,900,000

소 계	324,686,118	375,595,592

(금융비용)

이자비용	(272,392,048)	(357,792,194)

소 계	(272,392,048)	(357,792,194)

(순금융손익)	52,294,070	17,803,398

26. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	28,306,870	1,219,029,678

외환차익	142,892,572	122,428,118

매도가능금융자산처분이익	-	573,236,193

대손충당금환입	14,070,674	57,000,000

확정계약평가이익	-	68,056,222

종속기업투자처분이익(주석 36)	4,246,015,475	-

유형자산처분이익	2,807,244	132,743,671

지분법이익	349,042,677	393,302,977

잡이익	207,360,842	222,096,182

소 계	4,990,496,354	2,787,893,041

(기타비용)

외환차손	(201,896,662)	(233,671,318)

외화환산손실	(950,691,602)	(10,506,544)

통화선도거래손실	-	(88,489,988)

통화선도평가손실	-	(266,795,131)

매도가능금융자산처분손실	-	(24,368,768)

매도가능증권손상차손	-	(12,626,886)

유형자산처분손실	(1,000)	-

기부금	(5,500,000)	(500,000)

지분법손실	(5,353,225)	(32,465,464)

잡손실	(216,534,029)	(685,624,125)

소 계	(1,379,976,518)	(1,355,048,224)

기타손익	3,610,519,836	1,432,844,817

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등 재고자산변동	(8,356,383,302)	(311,150,169)

원재료 및 상품의 사용	44,648,558,850	36,440,228,331

종업원급여	7,215,406,803	7,022,606,827

감가상각비 및 무형자산상각비	1,108,378,536	1,197,392,347

외주비	17,324,512,164	22,790,475,905

기타 비용	9,000,267,284	9,153,451,072

합 계	70,940,740,335	76,293,004,313

28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	390,453,551	5,577,000,237	2,018,508,309	5,854,674,343

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	9	129	47	135

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

(2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	피앤씨테크(주), (주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)	(주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)	피앤씨테크(주)에 대한 지배기업의 실질지배력 상실에 따라 당반기말 현재 관계기업으로 재분류함

기타특수관계자	임직원	임직원

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,564,410,897	1,727,432,302

퇴직급여	160,937,091	186,947,179

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

합 계	1,725,347,988	1,914,379,481

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	153,700,000	-

(주)광명에스지	241,482,086	22,500,000	-	982,900,000

KNH솔라(주)	52,506,755	7,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	72,750,213	-	-	-

합계	366,739,054	41,883,000	153,700,000	982,900,000

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	(주)광명에스지	557,889,387	54,000,000	29,300,000	4,377,000,000

KNH솔라(주)	66,678,101	7,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	51,415,757	-	-	-

합계	675,983,245	61,500,000	29,300,000	4,377,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	50,000,000	176,202,316	-	-

합 계	50,000,000	176,202,316	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	129,570,000	155,731,894	-	-

합 계	129,570,000	155,731,894	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	154,660,000	-	-	70,056,000

(주)광명에스지	177,750,000	-	46,500,000	-	28,683,400	-	30,966,000

KNH솔라(주)	19,681,077	-	-	-	-	2,500,000	-

케이에스솔라(주)	30,012,254	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	505,328,904	-	-	-	-	-

합계	227,443,331	505,328,904	46,500,000	154,660,000	28,683,400	2,500,000	101,022,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

관계기업	(주)광명에스지	243,063,841	-	46,500,000	16,115,000	181,888,000	30,966,000

KNH솔라(주)	19,326,305	-	-	-	-	10,000,000	-

케이에스솔라(주)	13,134,450	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	678,920,200	-	-	-	-	-

합계	275,524,596	678,920,200	46,500,000	16,115,000	181,888,000	10,000,000	30,966,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 원, SEK)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간 만료일	비고

관계기업	(주)광명에스지	서울보증보험(주)	4,652,028,465	2017.10.11	입찰계약하자등

(주)광명에스지	신한은행	3,000,000,000	2017.01.17	전자어음발행보증

(주)광명에스지	신한은행	SEK 5,352,000	2017.03.30	무역금융

합 계	7,652,028,465 SEK 5,352,000

2) 담보 제공 자산

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	취득원가	장부가액	담보설정액(장부가액)	제공처

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,507,460,739	1,507,460,739	신한은행

관계기업	케이에스솔라(주)	지분증권	591,530,000	509,038,731	509,038,731	신한캐피탈

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	442,952,192	442,952,192	신한캐피탈

합 계	2,415,490,000	2,459,451,662	2,459,451,662

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD 32,870

기업은행	외화지급보증	USD 600,000	-

기업은행	구매카드대출	10,000,000,000	5,261,560,099

신한은행	전자방식외담대	13,000,000,000	2,102,040,548

서울보증보험㈜	계약이행보증	55,000,000,000	35,702,275,782

(2) 연결회사가 발행한 어음 및 수표 중 당분기말 현재 금융기관에 반환되지 않은 어음 및 수표 27매가 있으며 제권판결을 받을 예정입니 다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	16,200,000,000	16,700,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(41,091,691,876)	(45,868,405,121)

―유동성기타금융자산	(2,778,660,645)	(7,210,848,718)

순부채	(27,670,352,521)	(36,379,253,839)

자기자본	86,261,810,458	87,829,336,423

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,628,254,489	(1,628,254,489)	1,069,452,633	(1,069,452,633)

JPY	-	-	495,710	(495,710)

EUR	489,894	(489,894)	66,139,243	(66,139,243)

INR	-	-	4,160,497	(4,160,497)

합계	1,628,744,383	(1,628,744,383)	1,140,248,083	(1,140,248,083)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	18,713,563,536	18,713,563,536	18,713,563,536	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,320,090,197	9,078,813,334	7,241,276,863	-	-

유동 기타금융부채	14,478,021	14,478,021	14,478,021	-	-	-

비유동 기타금융부채	575,830,800	601,022,000	-	601,022,000	-	-

합계	35,503,872,357	35,649,153,754	27,806,854,891	7,842,298,863	-

전기말:

매입채무및기타부채	19,675,793,485	19,675,793,485	19,675,793,485	-	-	-

단기차입금	16,700,000,000	16,896,751,902	4,576,926,563	12,319,825,339	-	-

유동 기타금융부채	61,867,578	61,867,578	1,867,578	60,000,000	-	-

비유동 기타금융부채	531,125,785	617,523,452	480,000,000	121,022,000	16,501,452	-

합계	36,968,786,848	37,251,936,417	24,734,587,626	12,500,847,339	16,501,452	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	41,091,691,876	45,868,405,121

유동 기타금융자산	2,778,660,645	7,210,848,718

매출채권 및 기타채권	7,221,904,169	16,206,887,617

비유동 기타금융자산	3,427,112,081	4,106,766,703

장기매출채권및기타채권	445,328,904	500,781,230

합계	54,964,697,675	73,893,689,389

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	5,621,904,758	1,492,834,145	925,461,363	8,040,200,266	(986,074,786)	7,054,125,480

미수금	88,469,523	-	177,229,813	265,699,336	(176,708,963)	88,990,373

미수수익	7,528,666	5,209,283	341,009,441	353,747,390	(334,959,074)	18,788,316

대여금	-	10,000,000	2,944,602,297	2,954,602,297	(2,449,273,393)	505,328,904

합계	5,717,902,947	1,508,043,428	4,388,302,914	11,614,249,289	(3,947,016,216)	7,667,233,073

(전기말)

매출채권	13,818,787,224	2,014,289,403	992,615,588	16,825,692,215	(1,116,881,450)	15,708,810,765

미수금	278,324,744	3,304,802	177,114,463	458,744,009	(176,708,963)	282,035,046

미수수익	20,061,490	13,033,752	341,768,885	374,864,127	(336,961,291)	37,902,836

대여금	-	47,570,000	3,188,623,593	3,236,193,593	(2,557,273,393)	678,920,200

합계	14,117,173,458	2,078,197,957	4,700,122,529	20,895,493,944	(4,187,825,097)	16,707,668,847

④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,200,000,000	16,700,000,000

합 계	16,200,000,000	16,700,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(121,500,000)	121,500,000	(167,000,000)	167,000,000

⑤ 가격위험관리 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	103,933,032	(103,933,032)	98,634,004	(98,634,004)

법인세효과	(22,865,267)	22,865,267	(21,699,481)	21,699,481

법인세 차감후 기타포괄손익	81,067,765	(81,067,765)	76,934,523	(76,934,523)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	41,091,691,876	41,091,691,876	41,091,691,876	-	-

- 유동 기타금융자산	2,778,660,645	2,778,660,645	2,078,660,645	-	700,000,000

- 매출채권및기타채권	7,221,904,169	7,221,904,169	-	-	7,221,904,169

- 비유동 기타금융자산	3,427,112,081	3,427,112,081	-	-	3,427,112,081

- 장기매출채권및기타채권	445,328,904	445,328,904	-	-	445,328,904

금융자산 합계	54,964,697,675	54,964,697,675	43,170,352,521	-	11,794,345,154

금융부채:

- 매입채무및기타채무	18,713,563,536	18,713,563,536	-	-	18,713,563,536

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동 기타금융부채	14,478,021	14,478,021	-	-	14,478,021

- 비유동기타금융부채	575,830,800	575,830,800	-	-	575,830,800

금융부채 합계	35,503,872,357	35,503,872,357	-	-	35,503,872,357

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	45,868,405,121	45,868,405,121	45,868,405,121	-	-

- 유동 기타금융자산	7,210,848,718	7,210,848,718	1,972,680,080	-	5,238,168,638

- 매출채권및기타채권	16,206,887,617	16,206,887,617	-	-	16,206,887,617

- 비유동 기타금융자산	4,106,766,703	4,106,766,703	-	-	4,106,766,703

- 장기매출채권및기타채권	500,781,230	500,781,230	-	-	500,781,230

금융자산 합계	73,893,689,389	73,893,689,389	47,841,085,201	-	26,052,604,188

금융부채:

- 매입채무및기타채무	19,675,793,485	19,675,793,485	-	-	19,675,793,485

- 단기차입금	16,700,000,000	16,700,000,000	-	-	16,700,000,000

- 유동 기타금융부채	61,867,578	61,867,578	-	-	61,867,578

- 비유동기타금융부채	531,125,785	531,125,785	-	-	531,125,785

금융부채 합계	36,968,786,848	36,968,786,848	-	-	36,968,786,848

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	41,091,691,876	41,091,691,876

기타금융자산(유동)	2,078,660,645	-	700,000,000	2,778,660,645

매출채권 및 기타채권	-	-	7,221,904,169	7,221,904,169

기타금융자산(비유동)	1,885,223,331	-	1,541,888,750	3,427,112,081

장기매출채권및기타채권	-	-	445,328,904	445,328,904

합 계	3,963,883,976	-	51,000,813,699	54,964,697,675

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	45,868,405,121	45,868,405,121

기타금융자산(유동)	1,972,680,080	-	5,238,168,638	7,210,848,718

매출채권 및 기타채권	-	-	16,206,887,617	16,206,887,617

기타금융자산(비유동)	1,952,788,528	-	2,153,978,175	4,106,766,703

장기매출채권및기타채권	-	-	500,781,230	500,781,230

합 계	3,925,468,608	-	69,968,220,781	73,893,689,389

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	18,713,563,536	18,713,563,536

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

기타금융부채(유동)	-	14,478,021	14,478,021

기타금융부채(비유동)	-	575,830,800	575,830,800

합계	-	35,503,872,357	35,503,872,357

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	19,675,793,485	19,675,793,485

단기차입금	-	16,700,000,000	16,700,000,000

기타금융부채(유동)	-	61,867,578	61,867,578

기타금융부채(비유동)	-	531,125,785	531,125,785

합계	-	36,968,786,848	36,968,786,848

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	307,226,118	-	307,226,118

배당금수익	17,460,000	-	-	17,460,000

외화환산이익	-	28,306,870	-	28,306,870

외환차익	-	142,892,572	-	142,892,572

대손상각비	-	(112,893,892)	-	(112,893,892)

외환차손	-	(201,896,662)	-	(201,896,662)

외화환산손실	-	(950,691,602)	-	(950,691,602)

이자비용	-	-	(272,392,048)	(272,392,048)

합계	17,460,000	(787,056,596)	(272,392,048)	(1,041,988,644)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	-	-	363,695,592	-	-	363,695,592

배당금수익	-	11,900,000	-	-	-	11,900,000

외화환산이익	1,219,029,678	1,219,029,678

외환차익	122,428,118	122,428,118

매도가능금융산처분이익	-	573,236,193	-	-	-	573,236,193

확정계약평가이익	68,056,222	-	-	-	-	68,056,222

대손충당금환입	-	-	57,000,000	-	-	57,000,000

대손상각비	(128,833,988)	-	-	(128,833,988)

외환차손	(197,165,505)	(36,505,813)	(233,671,318)

외화환산손실	(10,506,544)	(10,506,544)

이자비용	-	-	-	(357,792,194)	-	(357,792,194)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(88,489,988)	(88,489,988)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(266,795,131)	(266,795,131)

매도가능금융자산처분손실	-	(24,368,768)	-	-	-	(24,368,768)

매도가능금융자산손상차손	-	(12,626,886)	-	-	-	(12,626,886)

합계	68,056,222	548,140,539	1,425,647,351	(394,298,007)	(355,285,119)	1,292,260,986

33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	법인명	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	(주)광명전기	SWGR, 개폐기, 차단기 외	한국전력공사, 한국수력원자력(주), 한국도시철도공사, 삼성물산(주) 등 다수

(주)광명에스지	SWGR 외	포스코건설 등 다수

(주)케이엠씨	무역수입	POWER FILM 등

태양광발전시스템	(주)광명전기	태양광발전시스템 시공 등	케이앤에이치솔라(주), (주)세아네트웍스 등

전력기기부문	피앤씨테크(주)	FRTU 등	효성, 엘에스산전 등

임대부문	(주)광명전기/피앤씨테크(주)	부동산임대 및 임시동력기기 임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력기기부문	임대부문	합계

자산총액	109,753	3,868	-	16,152	129,773

부채총액	33,009	3,901	-	6,601	43,511

매출액	59,178	3,839	15,313	785	79,115

영업이익	3,326	195	4,190	463	8,174

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력기기부문	임대부문	합계

자산총액	86,652	1,047	26,252	17,507	131,458

부채총액	30,408	791	5,768	6,661	43,628

매출액	87,432	4,813	22,946	1,126	116,317

영업이익	2,966	265	5,499	612	9,342

(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

당분기	수배전반 등	43,503	15,675	59,178

태양광발전시스템	3,839	-	3,839

전력기기부문	13,307	2,006	15,313

임대부문	785	-	785

합 계	61,434	17,681	79,115

전분기	수배전반 등	46,960	17,274	64,234

태양광발전시스템	2,678	-	2,678

전력기기부문	14,614	2,302	16,916

임대부문	848	-	848

합 계	65,100	19,576	84,676

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	16,185,263	8,969,378

B사	7,252,143	7,148,660

34. 태양광발전시스템 계약

(1) 당분기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약 등의 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

380,818,542	4,939,978,321	4,285,791,953	-	1,035,004,910

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 발전시스템매출의 내용은 다음과 같습니다.

=(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	발전시스템매출채권

청구분	미청구분	합계

4,498,469,237	3,016,691,959	3,903,116,318	(886,424,359)	1,294,630,000	-	1,294,630,000

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 없습니다.

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템	(5,400,000)	5,400,000

35. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,352,287,094	7,876,924,823

조 정:

이자비용	272,392,048	365,907,143

법인세비용	4,484,604,079	1,956,739,190

감가상각비	804,418,370	880,902,152

유형자산처분손실	1,000	-

무형자산상각비	303,960,166	316,490,195

퇴직급여	897,554,476	970,040,841

대손상각비	112,893,892	128,833,988

매도가능금융자산손상차손	-	12,626,886

매도가능금융자산처분손실	-	24,368,768

지분법손실	5,353,225	32,465,464

외화환산손실	950,691,602	10,506,544

통화선도평가손실	-	266,795,131

이자수익	(307,226,118)	(363,695,592)

배당금수익	(17,460,000)	(11,900,000)

외화환산이익	(28,306,870)	(1,219,029,678)

유형자산처분이익	(2,807,244)	(132,743,671)

지분법이익	(349,042,677)	(393,302,977)

종속기업투자처분이익	(4,246,015,475)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(573,236,193)

확정계약평가이익	-	(68,056,222)

대손충당금환입	(14,070,674)	(57,000,000)

소 계	2,866,939,800	2,146,711,969

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	2,127,320,621	22,099,952,333

장기성매출채권의 감소	-	5,616,200

미수금의 감소(증가)	(93,182,000)	147,986,459

선급금의 감소(증가)	(175,687,136)	(259,753,590)

선급비용의 감소(증가)	126,936,682	35,584,499

기타의당좌자산의 증가	(10,831,260)	(16,897,467)

재고자산의 감소	(9,079,179,912)	(106,168,161)

매입채무의 증가(감소)	6,486,586,330	(6,100,192,103)

미지급금의 증가(감소)	393,453,992	(6,506,346,313)

선수금의 증가	1,131,694,910	2,553,344,840

선수수익의 감소	-	(8,114,949)

예수금의 감소	(77,461,024)	15,561,803

미지급비용의 감소	(217,264,983)	(228,497,805)

퇴직금의 지급	(453,926,534)	(560,775,857)

관계기업 퇴직금 승계액	-	85,613,161

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	73,879,584	(414,866,119)

퇴직보험예치금의 감소	4,808,800	6,517,100

국민연금전환금의 감소	3,870,000	2,080,800

통화선도부채의 감소	-	(149,272,012)

소 계	241,018,070	10,601,372,819

영업에서 창출된 현금	10,460,244,964	20,625,009,611

36. 종속기업의 변동에 관한 사항 당분기 중 연결회사의 종속기업인 피앤씨테크(주)는 일반공모방식에 따른 유상증자를 실시한 바 있습니다. 연결회사는 동 유상증자에 참여하지 않음에 따라 보유 지분율이 49.33%에서 29.62%로 하락하고 실질지배력을 상실하게 되었습니다. 이를 고려하여 연결회사는 피앤씨테크(주)를 관계기업으로 재분류하고 공정가치로 계상한 후 차액을 처분이익으로 계상하였습니다. 지배권 상실일 현재 순자산 등 관련 내역은다음과 같습니다. (1) 지배권 상실일 현재 주요 자산 및 부채의 장부금액

(단위: 원)

구 분	금 액

자 산	60,665,527,785

유동자산	51,687,398,333

비유동자산	8,978,129,452

부 채	(10,496,300,752)

유동부채	8,970,398,359

비유동부채	1,525,902,393

처분한 순자산의 장부금액	50,169,227,033

(2) 종속기업투자 처분이익의 내역

(단위: 원)

구 분	금 액

보유지분의 공정가치	19,624,800,000

제거대상 순자산 등	15,378,784,525

순자산에 대한 지분액	14,860,125,047

영업권 등	518,659,478

종속기업투자 처분이익	4,246,015,475