광명전기 사업보고서 (2023.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

※연결재무제표 재작성

연결회사는 2017년 3월 9일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 피앤씨테크㈜의 지배력상실 시점 불균등유상증자 전후의 순자산지분상당액의 차이를 자본에 반영하였습니다. 연결회사는 동 왜곡표시 수정을 위하여 자본에 반영한 불균등유상증자 전후의 순자산지분상당액 차이를 당기손익에 반영하여 당 회계연도 및비교표시되는 회계연도 연결재무제표를 각 항목별로 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	제39(당)기말	제38(전)기말

정정전	정정후	정정전	정정후

비유동자산	69,585,799,278	68,954,471,247	81,842,805,525	81,211,477,494

이연법인세자산	2,195,201,905	1,563,873,875	1,644,405,821	1,013,077,791

자산총액	156,712,705,142	156,081,377,111	151,823,119,344	151,191,791,313

지배기업소유지분	97,713,725,891	97,082,397,860	90,065,327,029	89,433,998,998

기타자본구성요소	2,363,933,561	(166,991,846)	2,281,003,808	(249,921,599)

이익잉여금	53,890,775,399	55,790,372,775	46,156,399,134	48,055,996,510

자본총계	105,398,860,464	104,767,532,433	98,748,349,035	98,117,021,004

부채및자본총계	156,712,705,142	156,081,377,111	151,823,119,344	151,191,791,313

(2) 연결자본변동표(정정전)

(단위: 원)

구 분	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2018.1.1	2,281,003,808	215,078,843	42,864,503,461	88,072,429,077	8,575,791,710	96,648,220,787

당기순이익	-	-	2,608,606,874	2,608,606,874	109,484,785	2,718,091,659

2018.12.31	2,281,003,808	(1,083,918,878)	46,156,399,134	90,065,327,029	8,683,022,006	98,748,349,035

2019.1.1	2,281,003,808	(1,083,918,878)	46,156,399,134	90,065,327,029	8,683,022,006	98,748,349,035

당기순이익	8,010,726,802	8,010,726,802	(892,526,496)	7,118,200,306

2019.12.31	2,363,933,561	(1,252,826,034)	53,890,775,399	97,713,725,891	7,685,134,573	105,398,860,464

(정정후)

(단위: 원)

구 분	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2018.1.1	(249,921,599)	215,078,843	44,764,100,837	87,441,101,046	8,575,791,710	96,016,892,756

당기순이익	-	-	2,608,606,874	2,608,606,874	109,484,785	2,718,091,659

2018.12.31	(249,921,599)	(1,083,918,878)	48,055,996,510	89,433,998,998	8,683,022,006	98,117,021,004

2019.1.1	(249,921,599)	(1,083,918,878)	48,055,996,510	89,433,998,998	8,683,022,006	98,117,021,004

당기순이익	-	-	8,010,726,802	8,010,726,802	(892,526,496)	7,118,200,306

2019.12.31	(166,991,846)	(1,252,826,034)	55,790,372,775	97,082,397,860	7,685,134,573	104,767,532,433

(3) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 수정과 관련된주석을 재작성하였습니다.

※별도재무제표 재작성

당사는 2017년 3월 8일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도재무제표에서 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크㈜의 잔여 보유지분을 관계기업으로 분류하고, 관계기업으로 분류한 시점의 해당 지분공정가치를 새로운 취득원가로 계상하였습니다. 이에 잔여 보유지분의 공정가치와 장부가액의 차이를 종속기업투자주식처분이익 14,362,782천원을 인식하였습니다. 당사는 상기 회계처리가 오류인 것을 인지하고, 관계기업으로 분류된 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크(주)의 기존 잔여지분의 장부가액을 관계기업의 취득원가로 대체하고 처분손익을 인식하지 않는 것으로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간까지 별도재무제표를 소급하여 수정하고 재작성하였습니다. (1) 재무상태표.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

정정전	정정후	정정전	정정후

자산

비유동자산	63,420,255,732	53,594,946,989	64,177,828,139	52,656,297,080

관계기업투자	19,682,528,000	7,085,978,329	21,448,760,000	7,085,978,329

이연법인세자산	107,432,034	2,878,672,962	-	2,841,250,612

자산총계	140,591,785,740	130,766,476,997	124,159,090,987	112,637,559,928

부채

비유동부채	5,429,516,897	5,429,516,897	5,594,425,569	5,275,864,213

이연법인세부채	-	-	318,561,356	-

부채총계	46,405,743,209	46,405,743,209	36,169,226,385	35,850,665,029

자본

이익잉여금	52,563,681,311	42,738,372,568	46,366,299,959	35,163,330,256

자본총계	94,186,042,531	84,360,733,788	87,989,864,602	76,786,894,899

(2) 포괄손익계산서.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

정정전	정정후	정정전	정정후

기타손익	(176,268,876)	1,589,963,124	1,880,774,016	1,880,774,016

법인세비용	742,900,512	1,131,471,552	1,498,013,928	1,498,013,928

당기순이익	6,470,387,328	7,848,048,288	3,182,514,464	3,182,514,464

주당이익

기본주당순이익	149	181	73	73

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 (19.01.01~19.12.31)	매출채권	18,748	1,280	6.83%

단기대여금	1,206	1,120	92.87%

미수금	1,298	783	60.32%

미수수익	90	14	15.56%

선급금	1,959	199	10.16%

합계	23,301	3,396	14.57%

제38기 (18.01.01~18.12.31)	매출채권	16,707	1,138	6.81%

계약자산	36	0.00%

단기대여금	1,359	1,074	79.03%

미수금	1,099	783	71.25%

미수수익	28	14	50.00%

선급금	2,778	199	7.16%

합계	22,007	3,208	14.58%

제37기 (17.01.01~17.12.31)	매출채권	16,286	848	5.21%

단기대여금	3,985	3,075	77.16%

미수금	1,371	177	12.91%

미수수익	384	338	88.02%

선급금	1,421	979	68.89%

합계	23,447	5,417	23.10%

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136

손상차손 인식	311,672,506	46,094,860	357,767,366	443,964,021	638,077,435	1,082,041,456

제각처리	(170,000,000)	-	(170,000,000)	(157,316,449)	(2,356,374,597)	(2,513,691,046)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

상각채권 회수액	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

기말금액	1,280,139,246	1,917,830,666	3,197,969,912	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546

2) 당기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전 기

기초금액	199,440,487	978,579,286

제각처리	-	(779,138,799)

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	199,440,487	199,440,487

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	17,895,514,040	16,091,053,558

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,416,300	17,754,000

만기경과 손상금액	834,878,021	598,581,239

합 계	18,747,808,361	16,707,388,797

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제39기	제38기	제37기	비고

수배전반	제 품	2,990	1,296	849	-

재공품	3,786	8,709	7,963	-

상 품	-	-	-

원재료	1,138	737	602	-

미착품	2	532	579	-

소 계	7,916	11,274	9,993	-

합 계	제 품	2,990	1,296	849	-

재공품	3,786	8,709	7,963	-

상 품	-	-	-	-

원재료	1,138	737	602	-

미착품	2	532	579	-

합 계	7,916	11,274	9,993	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.05%	7.43%	6.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.2회	9.6회	9.6회	-

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사(검토)를 받은자료입니다.※ 연결회사는 사업부문별로 사업구성이 혼재되어 있어 태양광발전시스템 부문의 경우 재고자산을 수배전반 부문에 합산하여 기재하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 2020년 01월 02일2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 -외부감사인인 대성삼경회계법인 소속 공인회계사 입회 -외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

제품	3,101,461	(111,637)	2,989,824	-

원재료	1,223,065	(84,654)	1,138,411	-

다. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당반기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	34,285,515,737	34,285,515,737	34,285,515,737	-	-

- 유동 기타금융자산	23,880,836,311	23,880,836,311	-	3,896,787,672	19,984,048,639

- 매출채권및기타채권	18,968,121,919	18,968,121,919	-	-	18,968,121,919

- 비유동 기타금융자산	1,678,400,822	1,678,400,822	1,802,450	-	1,676,598,372

- 장기매출채권및기타채권	4,029,489,841	4,029,489,841	-	-	4,029,489,841

금융자산 합계	82,842,364,630	82,842,364,630	34,287,318,187	3,896,787,672	44,658,258,771

금융부채:

- 매입채무및기타채무	23,523,406,696	23,523,406,696	-	-	23,523,406,696

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	-	-	-	-	-

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	-	-	-	-	-

- 비유동기타금융부채	33,556,000	33,556,000	-	-	33,556,000

금융부채 합계	39,803,462,696	39,803,462,696	-	-	39,803,462,696

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	35,811,431,872	35,811,431,872	35,811,431,872	-	-

- 유동 기타금융자산	3,700,447,493	3,700,447,493	-	3,000,447,493	700,000,000

- 매출채권및기타채권	16,218,787,190	16,218,787,190	-	-	16,218,787,190

- 비유동 기타금융자산	2,425,481,667	2,425,481,667	-	-	2,425,481,667

- 장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841	-	-	608,859,841

금융자산 합계	58,765,008,063	58,765,008,063	35,811,431,872	3,000,447,493	19,953,128,698

금융부채:

- 매입채무및기타채무	16,992,177,048	16,992,177,048	-	-	16,992,177,048

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	599,000,000	599,000,000	-	-	599,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	10,802,000,000	10,802,000,000	-	-	10,802,000,000

- 비유동기타금융부채	48,556,000	48,556,000	-	-	48,556,000

금융부채 합계	44,688,233,048	44,688,233,048	-	-	44,688,233,048

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다 .

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

라. 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

광명전기	전기공사	(주)현대로템	2019년 06월 05일	2019.12.31	8,270	89.82	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.