광명전기 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 피앤씨테크(주) 등 종속기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광외 1인	10,898,660	25.15	10,048,660	23.18

기타주주	32,438,955	74.85	33,288,955	76.82

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

(2) 종속기업의 현황 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율	결산월

피앤씨테크(주)(*1)	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	49.33%	12월

(주)케이엠씨	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	12월

광명태양광(주)	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	100.00%	12월

(*1) 피앤씨테크(주)의 경우 2013년도 중 보유 지분물량 중 일부를 처분하여 지분율이 51%에서 49.33%로 감소되었으나 사실상 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순익(손)	자산총액	부채총액	매출액	당기순익(손)

피앤씨테크(주)	29,294,763	7,488,855	4,385,083	1,021,516	27,459,394	6,675,002	23,949,612	4,889,065

(주)케이엠씨	368,722	870,428	152,437	(11,207)	365,406	855,904	1,034,427	(11,355)

광명태양광(주)	9,946	1,988	-	-	9,946	1,988	-	(2,042)

(다) 종속기업변동내역 당분기 중 종속기업의 범위에 변동사항은 발생하지 아니하였습니다.

2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래(21)에서 설명하고 있습니다.

종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결회사의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.

내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 재평가잉여금을 제외한 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되며 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.

관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권과 채무증권, 장기예치금, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

제품, 재공품 및 미착품	개별법

원재료	이동평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	10년	공구와기구	5년

기계장치	10년	집기비품	5년

임대자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 전용실시권, 산업재산권, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

시설이용권, 영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(11) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 종업원 급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률 을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 국고보조금(정부보조금) 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (21) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결회사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.① 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액② 이연법인세자산의 실현가능성 검토③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채⑤ 확정급여부채의 측정

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	23,485,650	16,990,370

보통예금	36,628,675,737	37,874,362,043

외화보통예금	10,674,738,812	8,008,388,182

국고보조금(주석 13)	(38,570,084)	(31,335,474)

연결재무상태표상 현금및현금성자산	47,288,330,115	45,868,405,121

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	47,288,330,115	45,868,405,121

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	5,103,177,926	2,087,410,000	5,238,168,638	1,958,410,000

매도가능금융자산	2,041,870,996	1,969,688,528	1,972,680,080	1,952,788,528

보증금	-	256,645,925	-	195,568,175

합 계	7,145,048,922	4,313,744,453	7,210,848,718	4,106,766,703

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능지분상품:

상장주식

- 유경PSGW사모증권투자신탁	1,421,229,004	2,041,870,996	1,421,229,004	1,972,680,080

상장주식 소계	1,421,229,004	2,041,870,996	1,421,229,004	1,972,680,080

비상장주식

- 세븐럭코리아(주)	2,010,000,000	-	2,010,000,000	-

- 웰투시(주)	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

- 쌍용건설(주)	12,626,886	-	12,626,886	-

- 한국전기공업협동조합	131,300,000	131,300,000	130,400,000	130,400,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	30,212,372	30,212,372	30,212,372	30,212,372

- 한국전력기기사업협동조합	32,000,000	32,000,000	16,000,000	16,000,000

- 전문건설공제조합	50,121,456	50,121,456	50,121,456	50,121,456

- 한국계측제어공업	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 한국소방기구공업협동조합	300,000	300,000	300,000	300,000

- 한국전기에너지산업협동조합	33,000,000	33,000,000	33,000,000	33,000,000

- 한국제1전력량계사업조합	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

- 콘프라테크(주)	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000	1,500,040,000

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 소계	3,992,315,414	1,969,688,528	3,975,415,414	1,952,788,528

매도가능지분상품 소계	5,413,544,418	4,011,559,524	5,396,644,418	3,925,468,608

매도가능채무상품 소계	-	-	-	-

매도가능금융자산 합계	5,413,544,418	4,011,559,524	5,396,644,418	3,925,468,608

연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,925,468,608	7,873,703,565

취득금액	16,900,000	1,595,620,000

손상차손	-	(12,626,886)

기타증(감)액	-	-

연결범위 변동	-	-

평가이익 (법인세 차감전)	69,190,916	95,758,439

처분금액	-	(5,626,986,510)

기말금액	4,011,559,524	3,925,468,608

재무상태표:

―유동	2,041,870,996	1,972,680,080

―비유동	1,969,688,528	1,952,788,528

합 계	4,011,559,524	3,925,468,608

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	기업은행	1,700,000,000	1,702,129,459

현금및현금성자산	기업은행	41,370,612	41,370,612

합 계	1,741,370,612	1,743,500,071

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,812,627,151	-	16,825,692,215	-

대손충당금	(1,125,998,968)	-	(1,116,881,450)	-

미수금	527,487,403	-	458,744,009	-

대손충당금	(176,708,963)	-	(176,708,963)	-

미수수익	392,728,605	-	374,864,127	-

대손충당금	(336,961,291)	-	(336,961,291)	-

대여금	2,674,856,789	491,371,371	2,735,412,363	500,781,230

대손충당금	(2,557,273,393)	-	(2,557,273,393)	-

합 계	14,210,757,333	491,371,371	16,206,887,617	500,781,230

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097	929,353,488	3,126,026,488	4,055,379,976

손상차손 인식	9,117,518	-	9,117,518	189,049,888	1,917,159	190,967,047

제각처리	-	-	-	(1,521,926)	-	(1,521,926)

손상차손 환입	-	-	-	-	(57,000,000)	(57,000,000)

기말금액	1,125,998,968	3,070,943,647	4,196,942,615	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	13,985,855,081	15,833,076,627

만기경과 미손상금액	-

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	39,182,000	180,057,225

만기경과 손상금액	787,590,070	812,558,363

합 계	14,812,627,151	16,825,692,215

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,333,565,012	-	1,226,961,411	-

대손충당금	(992,649,960)	-	(992,649,960)	-

선급비용	415,644,338	-	535,683,947	-

기타당좌자산	36,675,269	-	22,923,000	-

선급법인세	32,630	-	32,630	-

기타투자자산	-	37,091,313	-	8,129,988

합 계	793,267,289	37,091,313	792,951,028	8,129,988

(2) 당분기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	992,649,960	992,649,960

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	992,649,960	992,649,960

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	8,729,364,567	(191,447,707)	8,537,916,860	7,010,326,024	-	7,010,326,024

상 품	20,843,591	(20,753,210)	90,381	23,993,500	(7,500,000)	16,493,500

재공품	3,984,278,143	-	3,984,278,143	4,410,012,325	-	4,410,012,325

원재료	1,943,550,002	(25,850,053)	1,917,699,949	1,314,498,293	(25,850,053)	1,288,648,240

미착품	279,203,470	-	279,203,470	253,941,162	-	253,941,162

합 계	14,957,239,773	(238,050,970)	14,719,188,803	13,012,771,304	(33,350,053)	12,979,421,251

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	순자산가액	장부금액

(주)광명에스지	국내	수배전반 제작 및 판매업 등	28.66%	676,400,000	1,870,670,990	1,870,670,990	1,944,255,752

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	1,264,521,766	1,630,349,655	1,347,467,952

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	475,049,154	475,049,153	514,391,956

케이에스솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	17.65%	591,530,000	395,035,368	560,087,823	406,452,070

합 계	3,091,890,000	4,005,277,278	4,536,157,621	4,212,567,730

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	부의영업권환입	지분법잉여금	기말평가액

(주)광명에스지	1,944,255,752	-	(73,584,762)	-	-	1,870,670,990

KNH솔라(주)	1,347,467,952	-	(82,946,186)	-	-	1,264,521,766

동남태양광발전(주)	514,391,956	-	(39,342,802)	-	-	475,049,154

케이에스솔라(주)	406,452,070	-	(11,416,702)	-	-	395,035,368

합 계	4,212,567,730	-	(207,290,452)	-	-	4,005,277,278

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주), 동남태양광발전(주) 및 케이에스솔라(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	부의영업권환입	지분법잉여금(*1)	기말평가액

(주)광명에스지	1,578,098,301	-	367,024,969	-	(867,518)	1,944,255,752

KNH솔라(주)	1,141,917,580	-	205,550,372	-	-	1,347,467,952

동남태양광발전(주)	202,582,075	370,160,000	(58,350,119)	-	-	514,391,956

케이에스솔라(주)	347,884,208	58,567,862	-	-	406,452,070

합 계	3,270,482,164	370,160,000	572,793,084	-	(867,518)	4,212,567,730

(3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	손상(차손)환입	기말잔액

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	100,509,542	-	-	100,509,542

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	손상(차손)환입	기말잔액

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	100,509,542	-	-	100,509,542

(4) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(474,840,799)	-	8,503,369	(466,337,430)

케이에스솔라(주)	유형자산	(168,312,105)	-	3,259,651	(165,052,454)

합 계	(643,152,904)	-	11,763,020	(631,389,884)

(전 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(508,835,446)	-	33,994,647	(474,840,799)

케이에스솔라(주)	유형자산	(181,350,710)	-	13,038,605	(168,312,105)

합 계	(690,186,156)	-	47,033,252	(643,152,904)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	14,652,658,694	26,390,750,185	19,803,161,666	29,111,182,917

부채총액	8,125,544,284	19,597,626,624	17,427,774,507	25,937,880,806

매출액	5,261,520,282	614,268,757	529,993,587	1,040,276,798

분기순이익	(256,750,739)	(381,039,811)	(196,725,721)	(83,152,141)

(전기말)

(단위: 원)

구 분	(주)광명에스지	KNH솔라(주)	동남태양광발전(주)	케이에스솔라(주)

자산총액	15,084,246,666	27,241,951,638	20,436,621,829	29,725,251,230

부채총액	8,300,381,517	20,067,788,266	17,864,508,949	26,468,796,978

매출액	30,310,925,346	4,399,130,578	2,998,386,796	4,666,564,356

당기순이익	1,280,617,476	714,815,521	(280,797,496)	257,956,130

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,015,113,613	12,015,113,613

건물	4,755,848,702	4,755,848,702

감가상각누계액	(1,158,418,668)	(1,131,469,357)

합 계	15,612,543,647	15,639,492,958

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	12,015,113,613	-	-	-	-	12,015,113,613

건물	3,624,379,345	-	-	(26,949,311)	-	3,597,430,034

합계	15,639,492,958	-	-	(26,949,311)	-	15,612,543,647

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	12,096,944,138	-	-	-	(81,830,525)	12,015,113,613

건물	3,871,954,195	-	-	(136,642,877)	(110,931,973)	3,624,379,345

합계	15,968,898,333	-	-	(136,642,877)	(192,762,498)	15,639,492,958

(4) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	263,421,640	271,006,493

투자부동산 관련 직접비용	95,236,242	101,523,191

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	15,753,206,613	12,015,113,613

건 물	3,564,899,820	3,597,430,034

합 계	19,318,106,433	15,612,543,647

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,597,636,489	7,597,636,489

건물	10,755,118,664	10,755,118,664

감가상각누계액	(3,426,029,011)	(3,352,645,782)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(384,554,768)	(383,103,268)

기계장치	5,661,481,036	5,547,126,036

감가상각누계액	(4,028,769,858)	(3,975,644,812)

차량운반구	452,418,765	436,190,285

감가상각누계액	(189,671,831)	(171,046,884)

공구와기구	6,736,607,186	6,421,507,686

감가상각누계액	(5,802,509,389)	(5,718,828,833)

집기비품	3,453,170,328	3,436,335,328

감가상각누계액	(3,237,883,218)	(3,214,003,098)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

합계	18,010,906,995	17,802,534,413

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,597,636,489	-	-	-	-	7,597,636,489

건물	7,402,472,882	-	-	(73,383,229)	-	7,329,089,653

구축물	40,788,334	-	-	(1,451,500)	-	39,336,834

기계장치	1,571,481,224	114,355,000	-	(53,125,046)	-	1,632,711,178

차량운반구	265,143,401	16,228,480	-	(18,624,947)	-	262,746,934

공구와기구	702,678,853	315,099,500	-	(83,680,556)	-	934,097,797

집기비품	222,332,230	16,835,000	-	(23,880,120)	-	214,906,733

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	17,802,534,413	462,517,980	(254,145,398)	18,010,906,995

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	7,541,222,298	-	(25,416,334)	-	81,830,525	7,597,636,489

건물	7,688,738,509	-	(130,384,450)	(266,813,150)	110,931,973	7,402,472,882

구축물	56,415,170	-	-	(15,626,836)	-	40,788,334

기계장치	1,452,463,973	360,680,000	-	(241,662,749)	-	1,571,481,224

차량운반구	188,770,173	177,593,754	(14,496,775)	(86,723,751)	-	265,143,401

공구와기구	672,749,152	352,862,582	(1,000)	(322,931,881)	-	702,678,853

집기비품	211,082,731	105,686,818	-	(94,437,319)	-	222,332,230

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	17,811,443,006	996,823,154	(170,298,559)	(1,028,195,686)	192,762,498	17,802,534,413

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	852,870,976	852,870,976

개발비	4,229,582,947	4,393,181,955

국고보조금(주석 13)	(2,540,834,406)	(2,457,149,091)

손상차손누계액	-	(188,198,715)

소프트웨어	304,839,433	310,100,404

시설이용권	2,518,888,450	2,518,888,450

손상차손누계액	(746,889,388)	(746,889,388)

합 계	4,618,458,012	4,682,804,591

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	손상차익(손)	기말장부가액

영업권	852,870,976	-	-	-	-	852,870,976

개발비	4,204,983,240	118,504,604	-	(93,904,897)	-	4,229,582,947

국고보조금	(2,457,149,091)	(112,018,126)	-	28,332,811	-	(2,540,834,406)

소프트웨어	310,100,404	24,825,000	-	(30,085,971)	-	304,839,433

시설이용권	1,771,999,062	-	-	-	-	1,771,999,062

합계	4,682,804,591	31,311,478	-	(95,658,057)	-	4,618,458,012

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	무형자산상각비	손상차익(손)	기말장부가액

영업권	852,870,976	-	-	-	-	852,870,976

개발비	3,613,462,623	939,825,294	-	(348,304,677)	-	4,204,983,240

국고보조금	(1,790,241,105)	(733,227,633)	-	66,319,647	-	(2,457,149,091)

소프트웨어	294,734,594	134,087,061	-	(118,721,251)	-	310,100,404

시설이용권	1,457,999,062	511,000,000	-	-	(197,000,000)	1,771,999,062

합계	4,428,826,150	851,684,722	-	(400,706,281)	(197,000,000)	4,682,804,591

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	721,406,543	793,460,166

판매관리비	-	-

합 계	721,406,543	793,460,166

13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	현금및현금성자산	개발비

기초미상계잔액	31,335,474	2,457,149,091	81,160,539	1,790,241,105

당기수령액	119,732,936	-	770,189,499	-

대체증가액	-	112,498,326	-	733,227,633

당기상계액	-	(28,332,811)	-	(66,319,647)

대체감소액	(112,498,326)	-	(733,227,633)	-

기타증감액	-	(480,200)	(86,786,931)	-

기말미상계잔액	38,570,084	2,540,834,406	31,335,474	2,457,149,091

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산토지및건물	30,539,270	28,900,000	단기차입금	12,500,000	기업은행

단기차입금	500,000	신한은행

단기차입금	3,000,000	국민은행

USD 1,800,000	지급보증	USD 559,870	기업은행

합 계	30,539,270	28,900,000USD 1,800,000	16,000,000 USD 559,870

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	68,731,404

합 계	68,731,404

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	495,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	495,000

15. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 8,667,619.31	9,998,099	USD 6,264,538.20	7,342,039

JPY 510,169.13	5,473	JPY 513,136.13	8,993

EUR 513,348.12	671,167	EUR 513,346.84	657,356

INR 0.68	-	INR 0.68	-

매출채권	USD 2,118,819.60	2,444,058	USD 3,494,543.85	4,095,605

INR 14,711,627.94	255,688	INR 15,483,846.94	272,980

외화자산 합계	USD 10,786,438.91	13,374,485	USD 9,759,082.05	12,376,973

JPY 510,169.13	JPY 513,136.13

EUR 513,348.12	EUR 513,346.84

INR 14,711,628.62	INR 15,893,440.3

매입채무	USD 367,381.70	423,775	USD 536,374.08	628,630

미지급금	USD 16,685.50	19,247	USD 97,685.50	114,487

INR 10,983,382.93	190,891	-	-

외화부채 합계	USD 384,067.20	633,913	USD 634,059.58	743,117

INR 10,983,382.93	-

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,253,414,835	13,411,331,157

미지급금	5,486,492,678	5,059,700,730

미지급비용	1,038,501,409	1,204,761,598

합계	18,778,408,922	19,675,793,485

17. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행(안산)	무역금융대출	2.38	500,000,000	500,000,000

기업은행(잠실)	일반운영자금대출	2.24	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업자금대출	1.65	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.16	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.27	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운영자금대출	2.82	700000000	700,000,000

국민은행	중소기업자금대출	2.13	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	16,700,000,000	16,700,000,000

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	8,299,752	-	16,501,452

임대보증금	60,000,000	510,966,000	60,000,000	510,966,000

현재가치할인차금	(10,342,998)	-	(2,604,077)

지급보증부채	37,091,313	-	1,867,578	6,262,410

합계	97,091,313	508,922,754	61,867,578	531,125,785

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	788,062,961	-	69,548,769	-

선수수익	10,342,998	-	2,604,077	-

예수금	137,539,160	-	327,802,492	-

합계	935,945,119	-	399,955,338	-

20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	268,241,007	1,134,994,491

이자원가	50,695,211	204,457,328

사외적립자산 기대수익	(11,997,966)	(33,643,043)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	98,699,655

합 계	306,938,252	1,404,508,431

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	7,655,630,785	7,447,537,363

당기근무원가	268,241,007	1,134,994,491

이자원가	50,695,211	204,457,328

재측정요소(법인세 차감전)	-	(220,587,637)

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	98,699,656

지급액	(361,128,031)	(1,043,312,211)

전입(전출액)	-	33,841,795

확정급여채무(기말)	7,613,438,972	7,655,630,785

사외적립자산	(2,125,359,925)	(2,243,384,596)

확정급여부채	5,488,079,047	5,412,246,189

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,243,384,596	1,504,716,988

사외적립자산의 기대수익	11,997,966	33,643,043

재측정요소(법인세 차감전)	-	(7,133,177)

사용자의 기여금(*1)	2,978,200	1,024,609,175

지급액(*1)	(133,000,837)	(320,332,539)

전입(전출)액	-	7,881,106

기말금액	2,125,359,925	2,243,384,596

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	2,095,212,225	2,205,395,496

퇴직보험예치금	11,300,100	15,271,500

국민연금전환금	18,847,600	22,717,600

합 계	2,125,359,925	2,243,384,596

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.75%	2.75%

사외적립자산 기대수익률	2.75%	2.75%

미래임금인상률	승급율	승급율

(6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말할인율(1%변동)	(113,393,974)	130,160,750

미래임금인상율(1%변동)	127,889,207	(113,709,998)

당기근무원가	기말할인율(1%변동)	(17,904,163)	20,954,347

미래임금인상율(1%변동)	23,438,491	(20,427,648)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(*1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본(*1)	(288,335,420)	(288,335,420)

합 계	(288,335,420)	(288,335,420)

(*1) 당분기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	620,641,992	551,451,076

법인세효과	(136,541,238)	(121,319,237)

차감잔액	484,100,754	430,131,839

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	1,500,000,000	1,500,000,000

미처분이익잉여금	34,047,014,064	33,076,523,088

합계	35,769,007,566	34,798,516,590

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	34,798,516,590	28,186,594,868

순이익	970,490,976	6,416,237,074

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	-	196,552,166

관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후)	-	(867,518)

기말금액	35,769,007,566	34,798,516,590

22. 법인세비용과 이연법인세(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	455,302	510,349

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(28,131)	186,783

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	(15,222)	(135,765)

법인세비용	411,949	561,367

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,897,550	1,962,028

적용세율에 따른 법인세 부담액	454,531	492,191

조정사항

비공제수익	15,222	-

비공제비용	-	-

법인세추납액	(15,257)	-

세액공제 등	-	-

세율변동효과 등 기타차이	(42,547)	69,176

법인세비용	411,949	561,367

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	7,130,434	53,165	63,278	7,120,321

퇴직연금	(2,220,667)	(7,925)	(129,131)	(2,099,461)

미지급비용	398,821	-	-	398,821

대손충당금	4,471,787	4,209,044	4,101,951	4,578,879

무형자산손상차손	405,927	-	-	405,927

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	25,850	-	-	25,850

상품평가손실	7,500	-	-	7,500

국고보조금	2,476,158	112,498	15,721	2,572,936

일시상각충당금	(1,828,169)	(112,498)	0	(1,940,667)

미수수익	(50,349)	(5,403)	0	(55,751)

미수이자(박희성)	830,762	-	-	830,762

감가상각누계액	(449,487)	-	-	(449,487)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법적용투자주식	1,750,185	-	-	1,750,185

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(551,451)	(69,191)	-	(620,642)

외화환산이익	(224,268)	-	-	(224,268)

외화환산손실	23,812	-	-	23,812

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,500,000)	-	-	(1,500,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

일시적차이 합계	12,869,335	4,179,690	4,051,819	12,997,207

이연법인세자산	1,446,012	1,474,144

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 연결실체에 포함된 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,647,949	810,231	327,746	7,130,434

퇴직연금	(1,476,014)	(687,625)	57,028	(2,220,667)

미지급비용	389,047	398,821	389,047	398,821

대손충당금	3,826,348	4,855,928	4,210,489	4,471,787

무형자산손상차손	397,126	197,000	188,199	405,927

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

원재료평가손실	9,081	16,769	-	25,850

상품평가손실	7,500	-	7,500

국고보조금	1,809,250	761,045	94,137	2,476,158

통화선도평가손실	149,272	-	149,272	-

일시상각충당금	(280,856)	(1,547,313)	-	(1,828,169)

미수수익	(64,213)	16,190	2,326	(50,349)

미수이자(박희성)	647,835	182,927	-	830,762

감가상각누계액	(703,474)	-	(253,987)	(449,487)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법적용투자주식	1,300,185	450,000	-	1,750,185

매도가능증권손상차손	810,000	-	-	810,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가이익	(455,693)	(95,758)	-	(551,451)

외화환산이익	(135,993)	135,993	224,268	(224,268)

외화환산손실	26,811	12,037	15,037	23,812

건물	268,860	-	-	268,860

토지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(1,864,105)	-	(364,105)	(1,500,000)

이월결손금	1,512,430	-	-	1,512,430

일시적차이 합계	12,395,046	5,513,744	5,039,458	12,869,335

이연법인세자산	1,480,913	1,446,012

(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

매도가능증권평가이익	69,191	(15,222)	617,112	(135,765)

합 계	69,191	(15,222)	617,112	(135,765)

상기 자본에 부가되거나 차감된 이연법인세의 경우 연결실체내 종속기업 중 이연법인세자산의 실현가능성이 희박한 경우에는 법인세효과를 구분하지 아니하였으며 세후 금액은 비지배지분 배분액이 포함되어 있습니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	21,600,115,153	29,144,592,929

태양광발전시스템 매출	1,296,727,633	820,436,944

상품매출	73,037,996	84,519,678

임대료수익	263,421,640	271,006,493

합 계	23,233,302,422	30,320,556,044

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,390,504,533	23,753,015,839

기초제품재고	7,010,326,024	9,896,108,653

당기제품제조원가	18,606,472,238	26,748,146,639

타계정으로대체액	191,447,707	-

기말제품재고액	(8,417,741,436)	(12,891,239,453)

태양광발전시스템 매출원가	1,307,171,441	868,724,800

기초미완성재고액	-	-

당기공사원가	1,618,794,572	891,513,149

기말미완성재고액	(311,623,131)	(22,788,349)

상품매출원가	78,590,091	444,598,322

기초상품재고	23,993,500	153,465,932

당기상품매입액	62,186,972	371,215,200

타계정으로대체액	13,253,210	-

기말상품재고액	(20,843,591)	(80,082,810)

임대료수입원가	95,236,242	101,523,191

합 계	18,871,502,307	25,167,862,152

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	906,135,624	863,337,844

퇴직급여	118,949,313	121,023,085

복리후생비	143,135,543	141,499,304

여비교통비	90,239,169	95,614,096

통신비	19,555,165	19,622,558

세금과공과	60,321,683	56,169,980

지급임차료	1,922,102	7,040,300

감가상각비	43,631,545	45,546,451

수선비	172,726	2,028,307

보험료	183,933,629	170,517,861

접대비	135,686,888	128,738,418

광고선전비	12,693,425	34,517,327

도서인쇄비	6,683,955	5,977,301

소모품비	8,318,000	10,135,131

교육훈련비	150,000	4,410,000

차량유지비	9,977,410	8,476,158

지급수수료	232,744,560	157,146,587

보증수리비	-	-

수출제비용	27,863,988	11,095,593

대손상각비	9,117,518	621,953,215

무형자산상각비	5,612,625	7,222,097

잡 비	46,000	10,000

합 계	2,016,890,868	2,512,081,613

25. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	125,283,741	102,201,235

배당금수익	17,460,000	-

소 계	142,743,741	102,201,235

(금융비용)

이자비용	(95,920,734)	(129,119,005)

소 계	(95,920,734)	(129,119,005)

(순금융손익)	46,823,007	(26,917,770)

26. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	22,497,594	222,448,704

외환차익	80,010,119	52,722,728

유형자산처분이익	-	9,544,455

잡이익	9,821,231	166,848,545

소 계	112,328,944	451,564,432

(기타비용)

외환차손	(38,418,737)	(82,367,427)

외화환산손실	(294,413,047)	(9,731,922)

통화선도거래손실	-	(88,489,988)

지분법손실	(207,290,452)	251,564,710)

매도가능금융자산처분손실	-	(365,208)

매도가능금융자산손상차손	-	(1,764,739)

기부금	(5,000,000)	-

잡손실	(61,388,431)	(668,947,410)

소 계	(606,510,667)	(1,103,231,404)

기타손익	(494,181,723)	(651,666,972)

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등 재고자산변동	(1,101,856,654)	(2,704,674,062)

원재료 및 상품의 사용	10,817,124,565	15,193,652,374

종업원급여	2,737,595,763	2,546,916,879

감가상각비 및 무형자산상각비	376,752,766	392,624,003

외주비	5,145,740,320	8,853,446,815

기타 비용	2,913,036,415	3,397,977,756

합 계	20,888,393,175	27,679,943,765

28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 보통주당기순이익	970,490,976	809,685,984

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	22	19

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

(2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	(주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)	(주)광명에스지, KNH솔라(주), 동남태양광발전(주), 케이에스솔라(주)

기타특수관계자	임직원	임직원

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	545,260,908	560,902,519

퇴직급여	55,021,629	44,910,490

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

합 계	600,282,537	605,813,009

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	(주)광명에스지	126,529,784	7,500,000	-	642,000,000

KNH솔라(주)	17,026,552	2,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	25,386,089	-	-	-

합계	168,942,425	10,000,000	-	642,000,000

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	(주)광명에스지	128,114,886	21,000,000	-	1,240,000,000

KNH솔라(주)	16,534,115	2,500,000	-	-

케이에스솔라(주)	25,425,759	-	-	-

합계	170,074,760	23,500,000	-	1,240,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	40,000,000	109,965,433

합 계	40,000,000	109,965,433

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	103,000,000	22,381,905

합 계	103,000,000	22,381,905

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

관계기업	(주)광명에스지	316,932,762	-	46,500,000	650,965,000	-	30,966,000

KNH솔라(주)	18,729,207	-	-	-	-	7,500,000	-

케이에스솔라(주)	29,979,090	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	608,954,767	*	*	*	*

합계	365,641,059	608,954,767	46,500,000	650,965,000	7,500,000	30,966,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

관계기업	(주)광명에스지	243,063,841	-	46,500,000	16,115,000	181,888,000	30,966,000

KNH솔라(주)	19,326,305	-	-	-	-	10,000,000	-

케이에스솔라(주)	13,134,450	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	678,920,200	-	-	-	-	-

합계	275,524,596	678,920,200	46,500,000	16,115,000	181,888,000	10,000,000	30,966,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 원, SEK)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간 만료일	비고

관계기업	(주)광명에스지	서울보증보험(주)	4,181,738,301	2016.09.22	입찰계약하자등

(주)광명에스지	신한은행	3,000,000,000	2017.01.17	전자어음발행보증

(주)광명에스지	신한은행	SEK 5,352,000	2017.03.30	무역금융

합 계	7,181,738,301SEK 5,352,000

2) 담보 제공 자산

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	취득원가	장부가액	담보설정액(장부가액)	제공처

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,264,521,766	1,264,521,766	신한은행

관계기업	케이에스솔라(주)	지분증권	591,530,000	395,035,368	395,035,368	신한캐피탈

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	475,049,154	475,049,154	신한캐피탈

합 계	2,415,490,000	2,134,606,288	2,134,606,288

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	무역금융대출	1,500,000,000	-

기업은행	구매카드대출	7,000,000,000	2,644,936,330

기업은행	외화지급보증	USD 6,100,000	USD 4,190,940

기업은행	기타지급보증	EUR 477,000	EUR 477,000

신한은행	전자방식외담대	13,000,000,000	2,754,085,500

신한은행	무역금융대출	1,000,000,000	500,000,000

신한은행	기타원화지급보증	834,089,178	834,089,178

서울보증보험㈜	계약이행보증	55,000,000,000	49,753,756,740

(2) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 당분기말 현재 금융기관에 반환되지 않은 어음 및수표 27매가 있으며 제권판결을 받을 예정입니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	16,700,000,000	16,700,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(47,288,330,115)	(45,868,405,121)

―유동성기타금융자산	(7,145,048,922)	(7,210,848,718)

순부채	(37,733,379,037)	(36,379,253,839)

자기자본	89,368,907,099	87,829,336,423

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,199,913,577	(1,199,913,577)	1,069,452,633	(1,069,452,633)

JPY	523,245	(523,245)	495,710	(495,710)

EUR	67,140,747	(67,140,747)	66,139,243	(66,139,243)

INR	6,032,302	(6,032,302)	4,160,497	(4,160,497)

합계	1,273,609,871	(1,273,609,871)	1,140,248,083	(1,140,248,083)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	18,778,408,922	18,778,408,922	18,778,408,922	-	-	-

단기차입금	16,700,000,000	16,901,709,602	1,288,567,225	15,613,142,377	-	-

유동 기타금융부채	97,091,313	97,091,313	37,091,313	60,000,000	-	-

비유동 기타금융부채	508,922,754	609,321,752	-	601,022,000	8,299,752	-

합계	36,084,422,989	36,386,531,589	20,104,067,460	16,274,164,377	8,299,752	-

전기말:

매입채무및기타부채	19,675,793,485	19,675,793,485	19,675,793,485	-	-	-

단기차입금	16,700,000,000	16,896,751,902	4,576,926,563	12,319,825,339	-	-

유동 기타금융부채	61,867,578	61,867,578	1,867,578	60,000,000	-	-

비유동 기타금융부채	531,125,785	617,523,452	480,000,000	121,022,000	16,501,452	-

합계	36,968,786,848	37,251,936,417	24,734,587,626	12,500,847,339	16,501,452	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	47,288,330,115	45,868,405,121

유동 기타금융자산	7,145,048,922	7,210,848,718

매출채권 및 기타채권	14,210,757,333	16,206,887,617

비유동 기타금융자산	4,313,744,453	4,106,766,703

장기매출채권및기타채권	491,371,371	500,781,230

합계	73,449,252,194	73,893,689,389

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	10,493,960,942	3,492,074,139	826,592,070	14,812,627,151	(1,125,998,968)	13,686,628,183

미수금	347,068,138	3,172,002	177,247,263	527,487,403	(176,708,963)	350,778,440

미수수익	32,749,475	18,119,425	341,859,705	392,728,605	(336,961,291)	55,767,314

대여금	40,000,000	-	3,126,228,160	3,166,228,160	(2,557,273,393)	608,954,767

합계	10,913,778,555	3,513,365,566	4,471,927,198	18,899,071,319	(4,196,942,615)	14,702,128,704

(전기말)

매출채권	13,818,787,224	2,014,289,403	992,615,588	16,825,692,215	(1,116,881,450)	15,708,810,765

미수금	278,324,744	3,304,802	177,114,463	458,744,009	(176,708,963)	282,035,046

미수수익	20,061,490	13,033,752	341,768,885	374,864,127	(336,961,291)	37,902,836

대여금	-	47,570,000	3,188,623,593	3,236,193,593	(2,557,273,393)	678,920,200

합계	14,117,173,458	2,078,197,957	4,700,122,529	20,895,493,944	(4,187,825,097)	16,707,668,847

④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,700,000,000	16,700,000,000

합 계	16,700,000,000	16,700,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	41,750,000	(41,750,000)	(167,000,000)	167,000,000

⑤ 가격위험관리 연결회사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	102,093,550	(102,093,550)	98,634,004	(98,634,004)

법인세효과	(22,460,581)	22,460,581	(21,699,481)	21,699,481

법인세 차감후 기타포괄손익	79,632,969	(79,632,969)	76,934,523	(76,934,523)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	47,288,330,115	47,288,330,115	47,288,330,115	-	-

- 유동 기타금융자산	7,145,048,922	7,145,048,922	2,041,870,996	-	5,103,177,926

- 매출채권및기타채권	14,210,757,333	14,210,757,333	-	-	14,210,757,333

- 비유동 기타금융자산	4,313,744,453	4,313,744,453	-	-	4,313,744,453

- 장기매출채권및기타채권	491,371,371	491,371,371	-	-	491,371,371

금융자산 합계	73,449,252,194	73,449,252,194	49,330,201,111	-	24,119,051,083

금융부채:

- 매입채무및기타채무	18,778,408,922	18,778,408,922	-	-	18,778,408,922

- 단기차입금	16,700,000,000	16,700,000,000	-	-	16,700,000,000

- 유동 기타금융부채	97,091,313	97,091,313	-	-	97,091,313

- 비유동기타금융부채	508,922,754	508,922,754	-	-	508,922,754

금융부채 합계	36,084,422,989	36,084,422,989	-	-	36,084,422,989

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	45,868,405,121	45,868,405,121	45,868,405,121	-	-

- 유동 기타금융자산	7,210,848,718	7,210,848,718	1,972,680,080	-	5,238,168,638

- 매출채권및기타채권	16,206,887,617	16,206,887,617	-	-	16,206,887,617

- 비유동 기타금융자산	4,106,766,703	4,106,766,703	-	-	4,106,766,703

- 장기매출채권및기타채권	500,781,230	500,781,230	-	-	500,781,230

금융자산 합계	73,893,689,389	73,893,689,389	47,841,085,201	-	26,052,604,188

금융부채:

- 매입채무및기타채무	19,675,793,485	19,675,793,485	-	-	19,675,793,485

- 단기차입금	16,700,000,000	16,700,000,000	-	-	16,700,000,000

- 유동 기타금융부채	61,867,578	61,867,578	-	-	61,867,578

- 비유동기타금융부채	531,125,785	531,125,785	-	-	531,125,785

금융부채 합계	36,968,786,848	36,968,786,848	-	-	36,968,786,848

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	47,288,330,115	47,288,330,115

기타금융자산(유동)	2,041,870,996	-	5,103,177,926	7,145,048,922

매출채권 및 기타채권	-	-	14,210,757,333	14,210,757,333

기타금융자산(비유동)	1,969,688,528	-	2,344,055,925	4,313,744,453

장기매출채권및기타채권	-	-	491,371,371	491,371,371

합 계	4,011,559,524	-	69,437,692,670	73,449,252,194

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	45,868,405,121	45,868,405,121

기타금융자산(유동)	1,972,680,080	-	5,238,168,638	7,210,848,718

매출채권 및 기타채권	-	-	16,206,887,617	16,206,887,617

기타금융자산(비유동)	1,952,788,528	-	2,153,978,175	4,106,766,703

장기매출채권및기타채권	-	-	500,781,230	500,781,230

합 계	3,925,468,608	-	69,968,220,781	73,893,689,389

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	18,778,408,922	18,778,408,922

단기차입금	-	16,700,000,000	16,700,000,000

기타금융부채(유동)	-	97,091,313	97,091,313

기타금융부채(비유동)	-	508,922,754	508,922,754

합계	-	36,084,422,989	36,084,422,989

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	19,675,793,485	19,675,793,485

단기차입금	-	16,700,000,000	16,700,000,000

기타금융부채(유동)	-	61,867,578	61,867,578

기타금융부채(비유동)	-	531,125,785	531,125,785

합계	-	36,968,786,848	36,968,786,848

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	-	125,283,741	-	-	125,283,741

배당금수익	-	17,460,000	-	-	17,460,000

외화환산이익	-	22,497,594	-	-	22,497,594

외환차익	-	80,010,119	-	-	80,010,119

대손상각비	-	(9,117,518)	-	-	(9,117,518)

외환차손	-	(38,418,737)	-	-	(38,418,737)

외화환산손실	-	(294,413,047)	-	-	(294,413,047)

이자비용	-	-	(95,920,734)	-	(95,920,734)

합계	-	(96,697,848)	(95,920,734)	-	(192,618,582)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

이자수익	-	102,201,235	-	-	102,201,235

외화환산이익	-	222,448,704	-	-	222,448,704

외환차익	-	52,722,728	-	-	52,722,728

대손상각비	-	(621,953,215)	-	-	(621,953,215)

외환차손	-	(82,367,427)	-	-	(82,367,427)

외화환산손실	-	(9,731,922)	-	-	(9,731,922)

이자비용	-	-	(129,119,005)	-	(129,119,005)

통화선도평가손실	-	-	-	(88,489,988)	(88,489,988)

매도가능금융자산처분손실	(365,208)	-	-	-	(365,208)

매도가능증권손상차손	(1,764,739)	-	-	-	(1,764,739)

합계	(2,129,947)	(336,679,897)	(129,119,005)	(88,489,988)	(556,418,837)

33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	법인명	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	(주)광명전기	SWGR, 개폐기, 차단기 외	한국전력공사, 한국수력원자력(주), 롯데건설(주) 등 다수

(주)광명에스지	SWGR 외	포스코건설 등 다수

(주)케이엠씨	무역수입	POWER FILM 등

태양광발전시스템	(주)광명전기	태양광발전시스템 시공 등	케이앤에이치솔라(주), (주)세아네트웍스 등

전력기기부문	피앤씨테크(주)	FRTU 등	효성, 엘에스산전 등

임대부문	(주)광명전기/피앤씨테크(주)	부동산임대 및 임시동력기기 임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력기기부문	임대부문	합계

자산총액	86,146	1,064	28,060	17,450	132,720

부채총액	28,538	723	7,429	6,661	43,351

매출액	17,402	1,297	4,271	263	23,233

영업이익	895	(10)	1,292	168	2,345

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력기기부문	임대부문	합계

자산총액	86,652	1,047	26,252	17,507	131,458

부채총액	30,408	791	5,768	6,661	43,628

매출액	87,432	4,813	22,946	1,126	116,317

영업이익	2,966	265	5,499	612	9,342

(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

당분기	수배전반 등	14,725	2,677	17,402

태양광발전시스템	1,297	-	1,297

전력기기부문	3,786	485	4,271

임대부문	263	-	263

합 계	20,071	3,162	23,233

전분기	수배전반 등	16,214	5,550	21,764

태양광발전시스템	820	-	820

전력기기부문	6,304	1,162	7,466

임대부문	271	-	271

합 계	23,609	6,712	30,321

34. 태양광발전시스템 계약

(1) 당분기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약 등의 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

380,818,542	3,335,909,090	1,296,727,633	-	2,419,999,999

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 발전시스템매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	발전시스템매출채권

청구분	미청구분	합계

3,250,000,000	830,000,000	857,456,702	(27,456,702)	-	-	-

35. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,485,601,761	1,400,660,251

조 정:

이자비용	95,920,734	129,119,005

법인세비용	411,948,770	561,367,286

감가상각비	281,094,709	290,458,814

무형자산상각비	95,658,057	102,259,769

퇴직급여	318,936,218	315,248,447

대손상각비	9,117,518	621,953,215

매도가능금융자산손상차손	-	1,764,739

매도가능금융자산처분손실	-	365,208

지분법손실	207,290,452	251,564,710

외화환산손실	294,413,047	9,731,922

이자수익	(125,283,741)	(102,201,235)

배당금수익	(17,460,000)	-

외화환산이익	(22,497,594)	(222,448,704)

유형자산처분이익	-	(9,544,455)

소 계	1,549,138,170	1,949,638,721

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	2,006,135,631	19,774,220,315

장기성매출채권의 증가	-	5,616,200

미수금의 감소(증가)	(146,486,208)	147,585,546

선급금의 감소	(106,603,601)	145,267,559

선급비용의 감소(증가)	120,039,609	10,628,001

기타의당좌자산의 증가	(13,752,269)	(16,213,193)

재고자산의 감소(증가)	(1,739,767,552)	(2,565,711,588)

매입채무의 증가(감소)	(1,366,621,956)	(2,806,477,441)

미지급금의 증가(감소)	578,262,582	(6,178,596,960)

선수금의 감소	718,514,192	2,490,088,810

선수수익의 감소	-	(2,963,521)

예수금의 증가	(190,263,332)	(9,291,406)

미지급비용의 증가	(166,149,927)	(213,455,493)

퇴직금의 지급	(361,128,031)	(160,461,197)

퇴직연금운용자산의 증가	117,234,563	48,470,984

퇴직보험예치금의 감소(증가)	3,971,400	(1,407,400)

국민연금전환금의 감소(증가)	3,870,000	2,080,800

통화선도부채의 감소	-	(149,272,012)

소 계	(542,744,899)	10,520,108,004

영업에서 창출된 현금	2,491,995,032	13,870,406,976

※ 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제35기 및 제34기는 회계감사인으로부터 감사(검토)받은 자료이며, 제36기 1/4분기는 감사(검토)를 받지 않은 자료입니다.