광명전기 사업보고서 (2023.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

※연결재무제표 재작성 연결회사는 2017년 3월 9일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하는 과정에서 공정가치 평가를 누락한 바 있습니다. 또한, 피앤씨테크㈜의 지배력상실 시점 불균등 유상증자 전후의 순자산지분상당액의 차이를 자본에 반영하였습니다. 연결회사는 동 왜곡표시 수정을 위하여 공정가치평가 수행과 함께 자본에 반영한 불균등유상증자 전후의 순자산지분상당액 차이를 당기손익에 반영하여 당 회계연도 연결재무제표를 각 항목별로 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후-1차	정정후-2차

비유동자산	73,463,356,659	74,563,277,835	73,931,949,804

유형자산	17,616,682,965	19,037,692,785	19,037,692,785

무형자산	3,738,088,711	3,461,453,087	3,461,453,087

이연법인세자산	927,544,532	883,091,512	251,763,482

자산총액	145,759,397,513	146,859,318,689	146,227,990,658

비유동부채	5,223,533,883	5,491,703,023	5,491,703,023

이연법인세부채	-	268,169,140	268,169,140

부채총계	48,527,789,922	48,795,959,062	48,795,959,062

지배기업소유지분	89,318,236,517	89,466,889,238	88,835,561,207

기타자본구성요소	2,281,003,808	2,281,003,808	(249,921,599)

기타포괄손익누계액	241,949,242	-	-

이익잉여금	44,083,440,502	44,474,042,465	46,373,639,841

비지배지분	7,913,371,074	8,596,470,389	8,596,470,389

자본총계	97,231,607,591	98,063,359,627	97,432,031,596

부채및자본총계	145,759,397,513	146,859,318,689	146,227,990,658

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후-1차	정정후-2차

기타손익	1,487,924,635	1,878,526,598	1,878,526,598

계속영업법인세비용차감전순이익	5,049,389,353	5,439,991,316	5,439,991,316

계속영업당기순이익	3,435,052,494	3,825,654,457	3,825,654,457

세후중단영업당기순이익	7,768,236,585	7,768,236,585	9,667,833,961

당기순이익	11,203,289,079	11,593,891,042	13,493,488,418

지배기업 소유주지분	9,430,391,434	9,820,993,397	11,720,590,773

계속영업이익	3,446,864,285	3,837,466,248	3,837,466,250

중단영업이익	5,983,527,149	5,983,527,149	7,883,124,523

총포괄이익	10,875,909,027	11,266,510,990	13,166,108,366

지배기업 소유주지분	9,103,179,003	9,493,780,966	11,393,378,342

계속영업이익	3,119,651,854	3,510,253,817	3,510,253,819

중단영업이익	5,983,527,149	5,983,527,149	7,883,124,523

계속영업주당손익	80	89	89

중단영업주당손익	138	138	182

(3) 연결자본변동표(정정전)

(단위: 원)

구분	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

당기순이익	-	-	9,430,391,434	9,430,391,434	1,772,897,645	11,203,289,079

연결범위변동	2,562,901,540	-	-	2,562,901,540	(4,036,539,399)	(1,473,637,859)

2016.12.31	2,281,003,808	241,949,242	44,083,440,502	89,318,236,517	7,913,371,074	97,231,607,591

(정정후 - 1차)

(단위: 원)

구분	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

당기순이익	-	-	9,820,993,397	9,820,993,397	1,772,897,645	11,593,891,042

연결범위변동	2,562,901,540	(241,949,242)	-	2,320,952,298	(3,353,440,084)	(1,032,487,786)

2016.12.31	2,281,003,808	-	44,474,042,465	89,466,889,238	8,596,470,389	98,063,359,627

(정정후 - 2차)

(단위: 원)

구분	기타포괄손익누계액	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

당기순이익	-	-	11,720,590,773	11,720,590,773	1,772,897,645	13,493,488,418

연결범위변동	31,976,133	(241,949,242)	-	(209,973,109)	(3,353,440,084)	(3,563,413,193)

2016.12.31	(249,921,599)	-	46,373,639,841	88,835,561,207	8,596,470,389	97,432,031,596

(4) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 수정과 관련된주석을 재작성하였습니다.

※별도재무제표 재작성

당사는 2017년 3월 9일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도재무제표에서 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크㈜의 잔여 보유지분을 관계기업으로 분류하고, 관계기업으로 분류한 시점의 해당 지분공정가치를 새로운 취득원가로 계상하였습니다. 이에 잔여 보유지분의 공정가치와 장부가액의 차이를 종속기업투자주식처분이익 14,362,782천원을 인식하였습니다. 당사는 상기 회계처리가 오류인 것을 인지하고, 관계기업으로 분류된 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크(주)의 기존 잔여지분의 장부가액을 관계기업의 취득원가로 대체하고 처분손익을 인식하지 않는 것으로 별도재무제표를 수정하고 재작성하였습니다. (1) 재무상태표

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

자산

비유동자산	63,257,823,017	50,712,256,263

관계기업투자	22,090,290,000	7,727,508,329

이연법인세자산	-	1,817,214,917

자산총계	125,405,290,097	112,859,723,343

부채

비유동부채	6,244,904,677	4,902,307,626

이연법인세부채	1,342,597,051	-

부채총계	39,069,932,435	37,727,335,384

자본

이익잉여금	43,623,514,697	32,420,544,994

자본총계	86,335,357,662	75,132,387,959

(2) 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

기타손익	15,670,586,402	1,307,804,731

법인세비용	3,840,025,422	680,213,454

당기순이익	15,612,709,158	4,409,739,455

주당이익

기본주당순이익	360	102

(3) 자본변동표

(단위: 원)

구분	정정전	정정후

이익잉여금	총 계	이익잉여금	총 계

당기순이익	15,612,709,158	15,612,709,158	4,409,739,455	4,409,739,455

2016.12.31	43,623,514,697	86,335,357,662	32,420,544,994	75,132,387,959

(4) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기 (16.01.01~16.12.31)	매출채권	20,813	1,025	4.92%

단기대여금	3,873	3,102	80.09%

미수금	2,609	177	6.78%

미수수익	364	338	92.86%

선급금	1,329	979	73.66%

합계	28,988	5,621	19.39%

제35기 (15.01.01~15.12.31)	매출채권	16,826	1,117	6.64%

단기대여금	3,236	2,557	79.01%

미수금	459	177	38.56%

미수수익	375	337	89.87%

선급금	1,227	993	80.93%

합계	22,123	5,181	23.42%

제34기 (14.01.01~14.12.31)	매출채권	36,358	929	2.56%

단기대여금	3,310	2,614	78.97%

미수금	399	177	44.36%

미수수익	391	335	85.68%

선급금	1,265	993	78.49%

합계	41,723	5,048	12.09%

※ (주)광명에스지는 당기말 현재 기준으로 종속기업으로 분류됨에 따라 동 일자 현재 자산 및 부채 총액만은 표시하고 매출액 등 손익거래금액은 표시하지 아니하였습니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

1) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097	929,353,488	3,126,026,488	4,055,379,976

손상차손 인식	21,647,820	-	21,647,820	189,049,888	1,917,159	190,967,047

제각처리	(7,000,000)	-	(7,000,000)	(1,521,926)	-	(1,521,926)

손상차손 환입	-	-	-	-	(57,000,000)	(57,000,000)

연결범위변동	(106,885,573)	545,177,162	438,291,589	-	-	-

기말금액	1,024,643,697	3,616,120,809	4,640,764,506	1,116,881,450	3,070,943,647	4,187,825,097

2) 당기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	992,649,960	992,649,960

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	(14,070,674)	-

기말금액	978,579,286	992,649,960

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	20,014,141,954	15,833,076,627

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	53,754,000	180,057,225

만기경과 손상금액	744,955,803	812,558,363

합 계	20,812,851,757	16,825,692,215

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기	비고

수배전반	제 품	4,325	5,645	8,632	-

재공품	3,884	4,026	4,825	-

상 품	-	-	-

원재료	792	754	663	-

미착품	213	254	370	-

소 계	9,214	10,679	14,490	-

전력기기	제 품	-	1,365	1,264	-

재공품	-	384	526	-

상 품	-	16	154	-

원재료	-	535	575	-

미착품	-	-	-	-

소 계	-	2,300	2,519	-

합 계	제 품	4,325	7,010	9,896	-

재공품	3,884	4,410	5,351	-

상 품	-	16	154	-

원재료	792	1,289	1,238	-

미착품	213	254	370	-

합 계	9,214	12,979	17,009	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.32%	9.87%	12.27%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.9회	5.6회	6.7회	-

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사(검토)를 받은자료입니다.※ 연결회사는 사업부문별로 사업구성이 혼재되어 있어 태양광발전시스템 부문의 경우 재고자산을 수배전반 부문에 합산하여 기재하였습니다.※ 피앤씨테크(주)의 당기 중 보유지분율이 49.33%에서 29.62%로 감소하여 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 주요종속회사에서 제외하였고, 따라서 전력기기부문의 기재사항도 생략하였습니다.※ 관계기업으로 분류되었던 (주)광명에스지는 2016년 12월 27일자에 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율이 38.37%로 상승하였으며 동 회사의 주식분포정도, 지배기업의 특수관계자가 보유한 지분율 등을 고려할 때 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류변경하였으며, 2017년 부터 재고자산의 보유 및 실사내역 등에 반영할 예정입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 2017년 01월 02일2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 -외부감사인인 대성회계법인 소속 공인회계사 입회 -외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인

3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

재공품	3,939,573	55,674	3,883,899	-

원재료	842,057	50,529	791,528	-

다. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	39,000,836,807	39,000,836,807	39,000,836,807	-	-

- 유동 기타금융자산	700,000,000	700,000,000	-	-	700,000,000

- 매출채권및기타채권	22,530,599,253	22,530,599,253	-	-	22,530,599,253

- 비유동 기타금융자산	3,482,592,081	3,482,592,081	-	-	3,482,592,081

- 장기매출채권및기타채권	488,210,292	488,210,292	-	-	488,210,292

금융자산 합계	66,202,238,433	66,202,238,433	39,000,836,807	-	27,201,401,626

금융부채:

- 매입채무및기타채무	18,337,344,750	18,337,344,750	-	-	18,337,344,750

- 단기차입금	20,700,000,000	20,700,000,000	-	-	20,700,000,000

- 유동 기타금융부채	1,046,500,000	1,046,500,000	-	-	1,046,500,000

- 비유동기타금융부채	420,980,448	420,980,448	-	-	420,980,448

금융부채 합계	40,504,825,198	40,504,825,198	-	-	40,504,825,198

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	45,868,405,121	45,868,405,121	45,868,405,121	-	-

- 유동 기타금융자산	7,210,848,718	7,210,848,718	1,972,680,080	-	5,238,168,638

- 매출채권및기타채권	16,206,887,617	16,206,887,617	-	-	16,206,887,617

- 비유동 기타금융자산	4,106,766,703	4,106,766,703	-	-	4,106,766,703

- 장기매출채권및기타채권	500,781,230	500,781,230	-	-	500,781,230

금융자산 합계	73,893,689,389	73,893,689,389	47,841,085,201	-	26,052,604,188

금융부채:

- 매입채무및기타채무	19,675,793,485	19,675,793,485	-	-	19,675,793,485

- 단기차입금	16,700,000,000	16,700,000,000	-	-	16,700,000,000

- 유동 기타금융부채	61,867,578	61,867,578	-	-	61,867,578

- 비유동기타금융부채	531,125,785	531,125,785	-	-	531,125,785

금융부채 합계	36,968,786,848	36,968,786,848	-	-	36,968,786,848

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

라. 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

광명태양광(주)	태양광발전시스템	광명태양광(주)	2016년 05월 30일	2017.09.30	19292	1.05	-	-	175	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	175	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.