광명전기 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 재무제표 재작성등 유의사항

연결회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하는 과정에서 공정가치 평가를 누락한 바 있습니다. 이에대한 영향을 연결회사는 2018년 3월 13일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 반영하고 각 항목별로 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

비유동자산	78,772,010,637	79,891,472,485

유형자산	33,089,612,995	34,515,921,583

무형자산	3,560,718,030	3,284,082,406

이연법인세자산	851,225,018	821,013,902

자산총액	151,597,678,045	152,717,139,893

비유동부채	14,691,691,992	14,975,268,765

이연법인세부채	-	283,576,773

부채총계	55,785,342,333	56,068,919,106

지배기업소유지분	87,922,190,509	88,072,429,077

기타포괄손익누계액	457,028,085	215,078,843

이익잉여금	42,472,315,651	42,864,503,461

비지배지분	7,890,145,203	8,575,791,710

자본총계	95,812,335,712	96,648,220,787

부채및자본총계	151,597,678,045	152,717,139,893

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

판매관리비	6,914,265,696	6,908,966,928

영업이익	2,192,454,376	2,197,753,144

기타손익	(4,154,001,411)	(4,154,001,411)

계속영업법인세비용차감전순손실	(2,115,162,150)	(2,109,863,382)

법인세비용	(67,769,368)	(66,603,639)

계속영업당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

지배기업 소유주지분	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

계속영업손실	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

비지배지분	(94,235,338)	(91,688,146)

계속영업손실	(94,235,338)	(91,688,146)

총포괄손실	(1,419,271,879)	(1,415,138,840)

지배기업 소유주지분	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

계속영업손실	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

비지배지분	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업손실	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업주당손실	(45)	(45)

(3) 연결자본변동표(정정전)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	241,949,242	44,083,440,502	89,318,236,517	7,913,371,074	97,231,607,591

당기순손실	-	(1,953,157,444)	(1,953,157,444)	(94,235,338)	(2,047,392,782)

2017.12.31	457,028,085	42,472,315,651	87,922,190,509	7,890,145,203	95,812,335,712

(정정후)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	-	44,474,042,465	89,466,889,238	8,596,470,389	98,063,359,627

당기순손실	-	(1,951,571,597)	(1,951,571,597)	(91,688,146)	(2,043,259,743)

2017.12.31	215,078,843	42,864,503,461	88,072,429,077	8,575,791,710	96,648,220,787

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기 3분기 (21.01.01~21.09.30)	매출채권	16,938	1,361	8.04%

계약자산	830	-	0.00%

단기대여금	837	726	86.74%

미수금	1,940	783	40.36%

미수수익	49	14	28.57%

선급금	4,702	199	4.23%

합계	25,296	3,083	12.19%

제40기 (20.01.01~20.12.31)	매출채권	15,835	1,208	7.63%

계약자산	1,272	-	0.00%

단기대여금	821	726	88.43%

미수금	1,111	783	70.48%

미수수익	32	14	43.75%

선급금	1,982	199	10.04%

합계	21,053	2,930	13.92%

제39기 (19.01.01~19.12.31)	매출채권	18,748	1,280	6.83%

단기대여금	1,206	1,120	92.87%

미수금	1,298	783	60.32%

미수수익	90	14	15.56%

선급금	1,959	199	10.16%

합계	23,301	3,396	14.57%

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제41기 3분기는 감사를 받지 않은 자료이며, 제40기 및 제39기는 감사(검토)를 받은자료입니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,208,060,909	1,522,810,666	2,730,871,575	1,280,139,246	1,917,830,666	3,197,969,912

손상차손 인식	153,395,109	-	153,395,109	520,308,663	-	520,308,663

제각처리	-	-	-	-	(395,020,000)	(395,020,000)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

상각채권 회수액	-	-	-	(592,387,000)	-	(592,387,000)

기말금액	1,361,456,018	1,522,810,666	2,884,266,684	1,208,060,909	1,522,810,666	2,730,871,575

2) 당분기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	199,440,487	199,440,487

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	199,440,487	199,440,487

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	16,047,533,121	15,307,274,035

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	-	17,416,300

만기경과 손상금액	890,795,174	510,525,174

합 계	16,938,328,295	15,835,215,509

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기	비고

수배전반	제 품	3,223	6,423	2,990	-

재공품	15,270	4,991	3,786	-

원재료	1,937	1,362	1,138	-

미착품	-	-	2	-

소 계	20,430	12,776	7,916	-

합 계	제 품	3,223	6,423	2,990	-

재공품	15,270	4,991	3,786	-

원재료	1,937	1,362	1,138	-

미착품	-	-	2	-

합 계	20,430	12,776	7,916	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.35%	7.70%	5.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.24회	10.9회	12.2회	-

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제41기 3분기는 감사를 받지 않은 자료이며, 제40기 및 제39기는 감사(검토)를 받은자료입니다.※ 연결회사는 사업부문별로 사업구성이 혼재되어 있어 태양광발전시스템 및 공사수익 부문의 경우 재고자산을 수배전반 부문에 합산하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 2021년 09월 30일(자체실사)2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 -분기재고실사는 외부감사인의 참여 및 입회 없음(자체실사)3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

제품	3,334,423	(111,637)	3,222,786	-

원재료	1,988,323	(51,250)	1,937,073	-

다. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	29,492,557,073	29,492,557,073	29,492,557,073	-	-

- 유동 기타금융자산	33,306,544,900	33,306,544,900	-	4,306,544,900	29,000,000,000

- 매출채권및기타채권	17,709,588,526	17,709,588,526	-	-	17,709,588,526

- 비유동 기타금융자산	1,620,014,266	1,620,014,266	879,154,750	-	740,859,516

- 장기매출채권및기타채권	798,021,832	798,021,832	-	-	798,021,832

금융자산 합계	82,926,726,597	82,926,726,597	30,371,711,823	4,306,544,900	48,248,469,874

금융부채:

- 매입채무및기타채무	22,618,332,582	22,618,332,582	-	-	22,618,332,582

- 단기차입금	11,032,000,000	11,032,000,000	-	-	11,032,000,000

- 유동 기타금융부채	87,917,919	87,917,919	-	-	87,917,919

- 비유동기타금융부채	202,436,387	202,436,387	-	-	202,436,387

금융부채 합계	33,940,686,888	33,940,686,888	-	-	33,940,686,888

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	37,036,904,349	37,036,904,349	37,036,904,349	-	-

- 유동 기타금융자산	24,567,621,074	24,567,621,074	-	16,767,621,074	7,800,000,000

- 매출채권및기타채권	16,339,600,994	16,339,600,994	-	-	16,339,600,994

- 비유동 기타금융자산	1,155,981,878	1,155,981,878	448,837,400	-	707,144,478

- 장기매출채권및기타채권	4,040,994,841	4,040,994,841	-	-	4,040,994,841

금융자산 합계	83,141,103,136	83,141,103,136	37,485,741,749	16,767,621,074	28,887,740,313

금융부채:

- 매입채무및기타채무	18,881,392,382	18,881,392,382	-	-	18,881,392,382

- 단기차입금	17,200,000,000	17,200,000,000	-	-	17,200,000,000

- 유동 기타금융부채	87,226,311	87,226,311	-	-	87,226,311

- 비유동기타금융부채	241,480,734	241,480,734	-	-	241,480,734

금융부채 합계	36,410,099,427	36,410,099,427	-	-	36,410,099,427

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 "수준2"로 분류되는 특정금전신탁, 펀드 상품 등의 경우 신탁운용사가 발행하는 평가보고서를 사용하였으며, "수준3"으로 분류되는 비상장주식 등은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 또는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

광명전기	전기/기계설비공사	(주)준홀딩스	2020년 04월 06일	2022.02.06	27,270	14.83	-	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)에스엠개발	2020년 05월 01일	2022.05.27	18,300	12.75	-	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	공우이엔씨(주)	2020년 09월 17일	2021.11.09	10,769	73.55	-	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)서울건축PCM건설	2021년 06월 30일	2022.09.30	7,194	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-