광명전기 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)와 (주)광명에스지 등 종속 기업(이하 주식회사 광명전기와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였으며 연결회사에 관한 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 광명전기(이하 "지배회사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환 하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 지배회사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있으며, 전력전자분야사업을 추진하고 있습니다. 한편, 지배회사는 1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하였습니다. 지배회사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광외 1인	12,993,144	29.98	12,993,144	29.98

기타주주	30,344,471	70.02	30,344,471	70.02

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

(2) 종속기업의 현황 ( 가) 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율	결산월

(주)케이엠씨	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	12월

광명태양광(주)	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	100.00%	12월

(주)광명에스지(*1)	수배전반, 시스템 제조판매	38.37%	12월

(*1) 지배기업의 직접 보유 지분율은 과반수에 미달하나 지배기업의 특수관계자 보유지분, (주)광명에스지의 주식분포정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (나) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)광명에스지	18,226,845,645	4,304,199,907	831,679,700	(460,850,702)

(주)케이엠씨	337,497,309	894,103,152	220,421,010	2,724,191

광명태양광(주)	16,551,213,954	15,194,716,144	262,677,900	(164,155,521)

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

(주)광명에스지	19,585,383,933	5,201,887,493	17,736,724,141	222,903,200

(주)케이엠씨	295,746,897	855,076,931	1,017,051,983	(23,579,971)

광명태양광(주)	15,667,451,712	14,146,798,381	1,545,799,389	(461,288,694)

(다) 종속기업변동내역당 분기 중 종 속기업의 변동은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래(22)에서 설명하고 있습니다.

종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

특수목적기업 연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결회사의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.

내부거래제거 연결회사내의 거래 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배기업의 종속기업 소유지분 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 재평가잉여금을 제외한 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되며 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.

관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관 련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발 생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지 정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.

④ 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 및 제각연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위 험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있 습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산 총액은 재무상태표에 기타유동자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액, 고객과의 계약을 위해 고객으로부터선수취한 금액 및 관련 유의적인 금융요소, 가격할인에 따른 변동대가 및 용역보증대가인 계약부채 총액은 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태 표에서 제거하고 있습니다.

(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

제품, 재공품 및 미착품	개별법

원재료	이동평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	10년	공구와기구	5년

기계장치	10년	집기비품	5년

임대자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 전용실시권, 산업재산권, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

산업재산권	10년

시설이용권, 영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 연구개발활동과 관련하여 연구단계서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 그리고 연구단계보다 훨씬 더 진전된 개발단계로서 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 의도와 능력, 미래경제적 효익을 창출하는 방법, 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 능력 등을 고려하여 자산인식요건을 충족하는경우에는 개발비(자산)으로 인식하고 있습니다.

(13) 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 위험회피회계 연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

③ 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 수익인식 연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매와 전력매출, 태양광발전시스템과 ESS의 시공을 통한 공사수익, 상품매출 및 부동산 임대를 통한 임대료수익이 주요 수익의 원천입니다. 연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매의 경우 제품인도, 설치 및 하자보증의수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 대체용도가 있고 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 또한, 상품매출 및 전력매출의 경우 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 태양광발전시스템과 ESS 시공을 통한 공사수익의 경우 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 연결회사가 태양광발전시스템과 ESS의 설치를 완료하여 가치가 높아지는 대로 고객이 해당 자산을 통제하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하며 수익은 계약의 완성단계(진행률)에 따라 인식됩니다. 연결회사의 경영진은 설치를 위하여 예상되는 총예정원가 대비 보고기간 말 현재 발생한 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 종업원 급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률 을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익

연결회사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 국고보조금(정부보조금)정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (22) 추정과 판단 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 특히, 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’에 따라 진행율 기준으로 수익을 인식할 경우 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을기간 동안 인식되고있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결회사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.① 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액② 이연법인세자산의 실현가능성 검토③ 금융상품의 측정④ 충당부채와 우발부채⑤ 확정급여부채의 측정

(23) 회계정책과 공시의 변경

① 당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한, 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 기준서 제1115호의경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없으며 새로운 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매와 전력매출, 태양광발전시스템과 ESS의 시공을 통한 공사수익, 상품매출 및 부동산 임대를 통한 임대료수익이 주요 수익의 원천입니다. 연결회사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매의 경우 제품인도, 설치 및 하자보증의수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 대체용도가 있고 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 기존과 동일하게 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 또한, 상품매출 및 전력매출의 경우 기존과 동일하게 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 연결회사는 태양광발전시스템과 ESS 시공을 통한 공사수익의 경우 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 연결회사가 태양광발전시스템과 ESS의 설치를 완료하여 가치가 높아지는 대로 고객이 해당 자산을 통제하는 것으로 판단하여 기존과 동일하게 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하며 수익은 계약의 완성단계(진행률)에 따라 인식됩니다. 연결회사의 경영진은 설치를위하여 예상되는 총예정원가 대비 보고기간 말 현재 발생한 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결회사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 767백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 695백만원 감소의 조정이 발생하였으며 항목별 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 백만원

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 재분류 등	(711)	711

관계기업 회계정책 변경효과	16	56

합 계	(695)	767

금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대해 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 1039호에따른 분류	K-IFRS 1109에따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후 원가	39,849	39,849

예치금	대여금및수취채권	상각후 원가	2,269	2,269

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,317	4,317

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	364	364

매출채권	대여금및수취채권	상각후 원가	15,438	15,438

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후 원가	2,150	2,150

보증금	대여금및수취채권	상각후 원가	271	271

합 계	64,658	64,658

금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.② 리스의 식별

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

2019년 1월 1일 연결실체의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 1,170백만원과 리스부채 1,170백만원을 인식하였습니다. 2019년 3월31일 현재 사용권자산의 감가상각비 17백만원을 제외한 사용권자산 1,153백만원과 리스부채 1,147백만원을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 하에서 인식하였던 손실부담계약에 대한 충당부채는 제거됩니다. ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 연결현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,681,160	9,148,930

보통예금	17,344,504,856	10,337,576,008

외화보통예금	27,429,058,760	25,540,068,937

국고보조금(주석 13)	(29,244,862)	(75,362,003)

연결재무상태표상 현금및현금성자산	44,752,999,914	35,811,431,872

당좌차월	-	-

연결현금흐름표상 현금및현금성자산	44,752,999,914	35,811,431,872

4. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	639,410,000	700,000,000	579,410,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,920,882,483	1,036,277,228	3,000,447,493	1,045,425,742

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	315,460,275	-	315,407,175

매도가능금융자산	-	-	-	-

보증금	-	485,238,750	-	485,238,750

합 계	3,620,882,483	2,476,386,253	3,700,447,493	2,425,481,667

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	990,099,010	1,036,277,228	990,099,010	1,045,425,742

- W스퀘어전문투자사모1호	2,985,074,627	2,920,882,483	2,985,074,627	3,000,447,493

합 계	3,975,173,637	3,957,159,711	3,975,173,637	4,045,873,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말: 매도가능금융자산)

상장주식 등:

- STX중공업(주)	67,931,220	3,398,400	67,931,220	3,345,300

상장주식 등 소계	67,931,220	3,398,400	67,931,220	3,345,300

비상장주식 등:

- 출자금	286,891,875	286,891,875	286,891,875	286,891,875

- 콘프라테크(주)	1,037,901,304	-	1,037,901,304	-

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 등 소계	1,349,963,179	312,061,875	1,349,963,179	312,061,875

합 계	1,417,894,399	315,460,275	1,417,894,399	315,407,175

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,361,280,410	4,680,741,392

취득금액	14,840,000	17,000,000

손상차손	-	-

대체증가액	-	(600,943,230)

평가이익(손실) (법인세 차감전)	(88,660,424)	321,503,704

처분금액	(14,840,000)	(57,021,456)

기말금액	4,272,619,986	4,361,280,410

재무상태표:

―유동	2,920,882,483	3,000,447,493

―비유동	1,351,737,503	1,360,832,917

합 계	4,272,619,986	4,361,280,410

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	기업은행	29,244,862	75,362,003	국고보조금 계좌잔액

현금및현금성자산	기업은행	1,151,226,750	1,169,663,420	농협은행 질권설정

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000	종속기업을 위한 담보제공

합 계	1,880,471,612	1,945,025,423

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,856,378,945	-	16,707,388,797	-

대손충당금	(1,157,040,818)	-	(1,138,466,740)	-

계약자산	-	-	35,960,868	-

미수금	1,041,759,783	-	1,099,194,416	-

대손충당금	(783,233,413)	-	(783,233,413)	-

미수수익	30,939,737	-	27,694,805	-

대손충당금	(14,016,609)	-	(14,016,609)	-

대여금	1,378,750,850	608,859,841	1,358,750,850	608,859,841

대손충당금	(1,074,485,784)	-	(1,074,485,784)	-

합 계	11,279,052,691	608,859,841	16,218,787,190	608,859,841

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136

손상차손 인식	18,574,078	-	18,574,078	443,964,021	638,077,435	1,082,041,456

제각처리	-	-	(157,316,449)	(2,356,374,597)	(2,513,691,046)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

상각채권 회수액	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

기말금액	1,157,040,818	1,871,735,806	3,028,776,624	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	11,136,807,245	16,091,053,558

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	17,754,000

만기경과 손상금액	701,817,700	598,581,239

합 계	11,856,378,945	16,707,388,797

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,933,016,574	-	2,777,521,915	-

대손충당금	(199,440,487)	-	(199,440,487)	-

선급비용	339,665,696	-	376,095,188	-

기타당좌자산	46,361,437	-	21,576,520	-

선급법인세	266,050	-	268,720	-

합 계	4,119,869,270	-	2,976,021,856	-

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	199,440,487	978,579,286

제각처리	-	(779,138,799)

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	199,440,487	199,440,487

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	7,896,201,068	(111,636,812)	7,784,564,256	1,407,141,384	(111,636,812)	1,295,504,572

재공품	5,314,689,603	(73,964,005)	5,240,725,598	8,783,736,704	(73,964,005)	8,709,772,699

원재료	922,219,263	(84,654,389)	837,564,874	821,189,428	(84,654,389)	736,535,039

미착품	531,194	-	531,194	531,813,098	-	531,813,098

합 계	14,133,641,128	(270,255,206)	13,863,385,922	11,543,880,614	(270,255,206)	11,273,625,408

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부가액	순자산가액	장부금액

피앤씨테크(주)(*1)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	21,723,979,563	18,614,633,895	21,741,407,272

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	1,756,950,109	2,020,737,570	1,778,638,369

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	482,952,932	482,952,934	490,822,788

합 계	21,448,760,000	23,963,882,604	21,118,324,399	24,010,868,429

(*1) 피앤씨테크(주)의 지분율은 종속기업의 보유지분율 2.42%가 제외된 지분율입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	기말평가액

피앤씨테크(주)	21,741,407,272	-	(16,849,590)	-	(578,119)	-	21,723,979,563

KNH솔라(주)	1,778,638,369	-	(21,688,260)	-	-	-	1,756,950,109

동남태양광발전(주)	490,822,788	-	(7,869,856)	-	-	-	482,952,932

합 계	24,010,868,429	-	(46,407,706)	-	(578,119)	-	23,963,882,604

연결회사는 결산확정일까지 관계기업인 KNH솔라(주)와 동남태양광발전(주)의 감사 또는 검토받은 재무제표를 입수할 수 없어 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초평가액	기중취득액	지분법손익	기중감소액	지분법잉여금	지분법자본조정	회계정책변경효과	기말평가액

피앤씨테크(주)	21,657,609,776	-	71,973,882	-	(9,664,628)	(70,607,373)	92,095,615	21,741,407,272

KNH솔라(주)	1,665,798,011	-	112,840,358	-	-	-	-	1,778,638,369

동남태양광발전(주)	464,647,980	-	26,174,808	-	-	-	-	490,822,788

합 계	23,788,055,767	-	210,989,048	-	(9,664,628)	(70,607,373)	92,095,615	24,010,868,429

(3) 당분기 및 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	3,280,896,237	(171,550,569)	3,109,345,668

KNH솔라(주)	100,509,542	100,509,542

합 계	3,381,405,779	(171,550,569)	3,209,855,210

(전 기)

(단위: 원)

회사명	기초잔액	당기증감액	당기상각액	기말잔액

피앤씨테크(주)	3,960,789,388	-	(679,893,151)	3,280,896,237

KNH솔라(주)	100,509,542	-	-	100,509,542

합 계	4,061,298,930	-	(679,893,151)	3,381,405,779

(4) 당분기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(372,800,372)	-	8,503,369	-	(364,297,003)

합 계	(372,800,372)	-	8,503,369	-	(364,297,003)

(전 기)

(단위: 원)

회사명	관련자산유형	기초미실현손익	당기미실현이익	당기실현이익	기타감소액	기말미실현손익

KNH솔라(주)	유형자산	(406,813,847)	-	34,013,475	-	(372,800,372)

합 계	(406,813,847)	-	34,013,475	-	(372,800,372)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

피앤씨테크(주)	66,731,089,977	8,632,981,691	3,691,840,688	482,837,012

KNH솔라(주)	23,335,307,237	14,915,567,363	644,872,992	(125,798,454)

동남태양광발전(주)	18,186,301,483	15,771,393,068	652,529,564	(39,351,620)

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

피앤씨테크(주)	65,162,376,576	7,545,300,936	22,774,806,990	2,346,651,165

KNH솔라(주)	22,561,797,590	14,016,259,262	3,586,050,052	328,445,341

동남태양광발전(주)	15,737,441,977	13,283,181,942	3,061,210,585	130,881,832

10. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,439,108,038	8,439,108,038

건물	2,686,352,062	2,686,352,062

감가상각누계액	(817,098,708)	(800,309,011)

합 계	10,308,361,392	10,325,151,089

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	8,439,108,038	-	-	-	-	8,439,108,038

건물	1,886,043,051	-	-	(16,789,697)	-	1,869,253,354

합계	10,325,151,089	-	-	(16,789,697)	-	10,308,361,392

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	11,496,651,768	-	-	-	(3,057,543,730)	8,439,108,038

건물	3,174,716,437	-	-	(67,158,798)	(1,221,514,588)	1,886,043,051

합계	14,671,368,205	-	-	(67,158,798)	(4,279,058,318)	10,325,151,089

(4) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	22,208,500	109,697,500

투자부동산 관련 직접비용	56,258,884	84,871,991

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	10,900,303,500	8,439,108,038

건 물	2,264,522,000	1,869,253,354

합 계	13,164,825,500	10,308,361,392

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	13,048,637,927	13,048,637,927

국고보조금	(234,000,000)	(234,000,000)

건물	14,879,504,931	14,879,504,931

감가상각누계액	(4,753,153,016)	(4,664,391,704)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(401,972,768)	(400,521,268)

기계장치	19,907,021,422	19,907,021,422

감가상각누계액	(5,391,293,575)	(5,084,929,718)

국고보조금	(183,832,955)	(189,247,944)

차량운반구	476,356,538	476,356,538

감가상각누계액	(305,726,232)	(285,200,684)

공구와기구	6,284,157,144	6,278,797,144

감가상각누계액	(5,839,209,139)	(5,790,871,404)

집기비품	3,805,352,279	3,746,032,279

감가상각누계액	(3,188,206,333)	(3,154,632,192)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

건설중인자산	335,403,200	335,403,200

합계	38,862,932,025	39,291,851,129

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	12,814,637,927	-	-	-	-	12,814,637,927

건물	10,215,113,227	-	-	(88,761,312)	-	10,126,351,915

구축물	23,370,334	-	-	(1,451,500)	-	21,918,834

기계장치	14,632,843,760	-	-	(329,766,208)	28,817,340	14,331,894,892

차량운반구	191,155,853	-	-	(20,525,547)	-	170,630,306

공구와기구	487,925,740	5,360,000	-	(48,337,735)	-	444,948,005

집기비품	591,400,088	70,520,000	-	(44,774,142)	-	617,145,946

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	335,403,200	-	-	-	-	335,403,200

합계	39,291,851,129	75,880,000	-	(533,616,444)	28,817,340	38,862,932,025

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	9,757,094,197	-	-	-	3,057,543,730	12,814,637,927

건물	9,355,267,367	-	-	(361,668,728)	1,221,514,588	10,215,113,227

구축물	29,176,334	-	-	(5,806,000)	-	23,370,334

기계장치	2,213,117,511	1,550,459,166	(183,333)	(1,082,038,915)	11,951,489,331	14,632,843,760

차량운반구	168,652,868	91,885,000	-	(69,382,015)	-	191,155,853

공구와기구	488,163,243	192,445,000	-	(192,682,503)	-	487,925,740

집기비품	203,938,494	544,709,398	(3,000)	(157,244,804)	-	591,400,088

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	12,300,510,569	346,903,200	-	-	(12,312,010,569)	335,403,200

합계	34,515,921,583	2,726,401,764	(186,333)	(1,868,822,965)	3,918,537,080	39,291,851,129

11-1. 사용권 자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,152,808,103	-

합 계	1,152,808,103	-

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	21,448,325	21,448,325

개발비	2,156,519,704	2,087,184,340

소프트웨어	117,998,879	126,293,084

시설이용권	1,301,261,800	1,301,261,800

합 계	3,597,228,708	3,536,187,549

(2) 보고기간 종료일 현재 당사 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

영업권	영업권	21,448,325	-

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	1,112,920,544	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,043,599,160	-

소 계	2,156,519,704

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	117,998,879	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,597,228,708

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

영업권	영업권	21,448,325	-

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	1,180,416,478	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	906,767,862	-

소 계	2,087,184,340

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	126,293,084	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,536,187,549

(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 손상차손이 계상된 항목에 관한 상세내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	당 기	회수가능가액평가방법

손상차손금액	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(110,442,684)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(857,332,072)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출 발생이 사실상 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상처리되어 동 프로젝트 장부가액은 0원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	전 기	회수가능가액평가방법

손상차손금액	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(869,914,433)

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	21,448,325	2,087,184,340	126,293,084	1,301,261,800	3,536,187,549

증가금액

내부개발	-	168,044,558	-	-	168,044,558

외부취득	-	-	4,110,000	-	4,110,000

감소금액

상각비	-	(98,709,194)	(12,404,205)	-	(111,113,399)

기말장부가액	21,448,325	2,156,519,704	117,998,879	1,301,261,800	3,597,228,708

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	21,448,325	1,817,348,632	144,023,649	1,301,261,800	3,284,082,406

증가금액

내부개발	-	546,746,043	-	-	546,746,043

외부취득	-	-	37,750,000	-	37,750,000

감소금액

상각비	-	(276,910,335)	(55,480,565)	-	(332,390,900)

기말장부가액	21,448,325	2,087,184,340	126,293,084	1,301,261,800	3,536,187,549

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	386,749,097	229,796,279

판매관리비	-	-

합 계	386,749,097	229,796,279

13. 국고보조금 연결회사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	토지	기계장치	현금및현금성자산	개발비	토지	기계장치

기초미상계잔액	75,362,003	4,794,279,217	234,000,000	189,247,944	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232

당기수령액	240,202,187	-	-	-	1,603,210,456	-	-	40,000,000

대체증가액	-	237,453,232	-	-	-	1,396,311,037	-	-

당기상계액	-	(179,227,708)	-	(5,414,989)	-	(229,652,576)	-	(19,993,288)

대체감소액	(237,453,232)	-	-	-	(1,396,311,037)	-	-	-

기타증감액	(48,866,696)	-	-	-	(185,910,465)	-	-	-

기말미상계잔액	29,244,262	4,852,504,741	234,000,000	183,832,955	75,362,003	4,794,279,217	234,000,000	189,247,944

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산토지 및 건물	33,249,351	21,900,000USD 1,800,000	단기차입금	11,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 43,570	기업은행

2,500,000	단기차입금	2,000,000	국민은행

합 계	33,249,351	24,400,000 USD 1,800,000	13,500,000 USD 43,570

(2) 연결회사의 종속기업인 광명태양광(주)(이하 "차주"라함)는 2017년 4월 20일과 8월 31일자에 농협은행(주)와 광명태양광 1차 및 2차 태양광발전사업 프로젝트금융(약정한도 15,160백만원, 차입금잔액 11,293백만원 ) 계약을 체결한 바 있으며 동 계약과 관련된 담보내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

예금에 대한 예금근질권	차주 명의의 예금계좌에 대한 근질권 설정(주석 5 참조)

전력대금청구권에 대한 채권근질권	차주의 한국전력거래소 및/또는 한국전력공사에 보유하는 전력대금청구권에 대한 근질권설정

계약상 권리에 관한 양도담보계약	공사도급계약, 관리운영위탁계약, 일반사무위탁계약, 임대차계약, 공급인증서매매계약, 기타 차주가 이건 사업과 관련하여 체결한 제3자와 기타계약상 차주의 지위, 권리에 대한 양도담보계약체결

사업시설 등에 대한 양도담보계약	사업시설 및 기타 차주가 보유하는 동산에 대한 양도담보계약체결

출자자의 주식에 대한 주식근질권 설정	차주는 출자자들로 하여금 출자자가 보유하는 차주 발행 주식에 대하여 근질권을 설정

보험계약상의 보험계약청구권 등에 대한 보험근질권	제3자배상책임보험, 사용자배상책임보험을 제외한 보험계약에 따라 차주가 가지는 보험계약상의 모든 권리에 대한 질권의 설정

책임준공확약서	차주는 시공사로 하여금 책임준공확약서를 작성하여 제출

시공권및유치권포기등 확약서	차주는 시공사로 하여금 시공권및유치권포기등 확약서를 작성하여 제출

책임운영확약서	차주는 관리운영회사로 하여금 책임운영확약서를 작성하여 제출

지상권에 대한 근저당권설정계약	차주는 사업부지 지상권에 대한 근저당권 설정계약 체결(지상권 근저당 설정최고액: 19,708백만원)

기타 담보제공	차주가 이 약정의 기간 동안 담보설정이 가능한 물적자산 또는 재산적 가치가 있는 권리를 취득한 경우 대주(농협은행)가 담보권 설정을 요청하는 경우 차주는 이에 응하여야 함

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	65,329,958

합 계	65,329,958

15. 외화자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 24,107,100.38	27,429,059	USD 22,842,382.78	25,540,069

EUR 0.01	-	EUR 0.01	-

매출채권	-	-	USD 4,601,138.20	5,144,533

외화자산 합계	USD 24,107,100.38	27,429,059	USD 27,443,520.98	30,684,602

EUR 0.01	EUR 0.01

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,595,835,824	11,215,317,914

미지급금	6,740,933,917	4,076,465,964

미지급비용	1,680,161,224	1,700,393,170

합계	21,016,930,965	16,992,177,048

17. 장단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(잠실)	중소기업자금대출	2.56	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.50	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.50	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.34	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.34	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	3.32	500,000,000	500,000,000

일반운영자금대출	2.68	700,000,000	700,000,000

중소기업시설자금대출	1.08	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행(강남타운)	중소기업자금대출	2.85	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	3.09	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2.71	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	16,200,000,000	16,200,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	태양광발전시설자금	4.70%	11,293,000,000	11,401,000,000

합 계	11,293,000,000	11,401,000,000

유동성대체액	(599,000,000)	(599,000,000)

차감잔액	10,694,000,000	10,802,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금액의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	상환금액

2020년 03월	599,000,000

2021년 03월	633,000,000

2022년 03월	656,000,000

2022년 03월 이후	9,405,000,000

합 계	11,293,000,000

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	46,500,000	48,556,000	46,500,000	48,556,000

리스부채	-	1,146,880,276	-	-

합계	46,500,000	1,195,436,276	46,500,000	48,556,000

19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	98,470,869	-	100,224,371	-

선수금	3,031,700,810	-	1,180,376,273	-

선수수익	134,500,000	-	134,500,000	-

예수금	164,067,022	-	192,719,754	-

합계	3,428,738,701	-	1,607,820,398	-

20. 퇴직 급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었 습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	230,630,898	965,861,451

이자원가	49,652,775	214,456,725

사외적립자산 기대수익	(11,951,501)	(61,179,319)

합 계	268,332,172	1,119,138,857

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무(기초)	7,895,676,752	7,028,125,074

당기근무원가	230,630,898	965,861,451

이자원가	49,652,775	214,456,725

재측정요소(법인세 차감전)	-	58,566,758

지급액	(144,350,620)	(371,333,256)

확정급여채무(기말)	8,031,609,805	7,895,676,752

사외적립자산	(2,156,589,839)	(2,167,060,705)

확정급여부채	5,875,019,966	5,728,616,047

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,167,060,705	1,727,989,082

사외적립자산의 기대수익	11,951,501	61,179,319

재측정요소(법인세 차감전)	896,920	(42,231,075)

사용자의 기여금(*1)	4,373,500	515,471,500

지급액(*1)	(27,692,787)	(95,348,121)

기말금액	2,156,589,839	2,167,060,705

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	2,106,025,139	2,120,869,505

퇴직보험예치금	33,176,000	28,802,500

국민연금전환금	17,388,700	17,388,700

합 계	2,156,589,839	2,167,060,705

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

사외적립자산 기대수익률	2.65%	2.65%

평균임금인상률	5.00%	5.00%

(6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말할인율(1%변동)	(112,670,810)	128,824,967

미래임금인상율(1%변동)	126,979,394	(113,283,393)

당기근무원가	기말할인율(1%변동)	(17,899,962)	20,454,093

미래임금인상율(1%변동)	19,824,399	(17,296,275)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(*1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본(*1)	2,281,003,808	2,281,003,808

합 계	2,281,003,808	2,281,003,808

(*1) 당분기말 현재 기타자본은 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래로 인하여 발생한 것으로서 지불한 대가의 공정가치와 종속기업 순자산의 장부금액 중 취득한 지분해당액과의 차이금액 등입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,102,434,124)	(1,102,487,224)

지분법자본변동	5,589,031	5,589,031

법인세효과(*1)	12,967,633	12,979,315

합계	(1,083,877,460)	(1,083,918,878)

(*1) 당분기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 중 1,037,901천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 법인세효과를 산정하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

미처분이익잉여금	47,187,873,437	45,934,405,632

합계	47,409,866,939	46,156,399,134

(6) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	46,156,399,134	42,864,503,461

회계정책의 변경효과	-	767,195,029

수정후 기초금액	46,156,399,134	43,631,698,490

지배회사순이익(손실)	1,253,219,139	2,608,606,874

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	699,598	(76,367,821)

관계기업 재측정요소에 대한 지분액(법인세 차감후)	(450,932)	(7,538,409)

기말금액	47,409,866,939	46,156,399,134

22. 법인세비용과 이연법인세 (1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	456,491	89,812

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(15,523)	24,118

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	(82)	(425)

법인세비용	440,886	113,505

( 2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,403,281	249,151

적용세율에 따른 법인세 부담액	444,115	88,391

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	-

법인세추납액	-	3,734

세액공제 등	-	-

세율변동효과 등 기타차이	(3,229)	21,380

법인세비용	440,886	113,505

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	7,668,306	57,207	-	7,725,513

퇴직연금	(2,149,672)	-	-	(2,149,672)

미지급비용	715,037	-	-	715,037

대손충당금	2,883,338	-	-	2,883,338

무형자산손상차손	528,952	(32,663)	-	496,289

기타대손상각비	111,758	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	39,022

제품평가손실	111,637	-	-	111,637

원재료평가손실	84,653	-	-	84,653

재공품평가손실	73,964	-	-	73,964

국고보조금	5,201,629	(88,261)	-	5,113,368

일시상각충당금	(455,476)	88,261	-	(367,215)

압축기장충당금	(234,000)	-	-	(234,000)

미수수익	(24,123)	-	-	(24,123)

이자수익	72,198	-	-	72,198

감가상각비	2,720	-	-	2,720

감가상각누계액	(286,826)	221,270	-	(65,556)

지분법손실	1,081,301	7,870	-	1,089,171

지분법이익	(2,999,464)	-	38,538	(2,960,926)

지분법자본변동	(21,488)	-	-	(21,488)

지분법이익잉여금	(72,452)	-	578	(71,874)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	(2,945,830)

매도가능증권손상차손	250,000	-	-	250,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

당기손익-인식금융자산평가이익	(70,700)	-	-	(70,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,082,315)	-	-	(1,082,315)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,102,487	-	(53)	1,102,434

건물	471,538	-	(2,649)	468,889

토지	(1,901,821)	-	-	(1,901,821)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

이월결손금	2,275,167	9,912	-	2,285,079

일시적차이합계	10,946,735	263,596	36,414	11,246,745

이연법인세자산	1,404,962	1,420,485

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 당분기말 현재 대손충당금 606,524천원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,037,901천원에 대한 법인세효과 361,774천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

( 4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	기초수정	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,912,191	-	1,107,639	351,524	7,668,306

퇴직연금	(1,710,600)	-	(534,420)	(95,348)	(2,149,672)

미지급비용	655,419	-	497,253	437,635	715,037

대손충당금	4,584,310	-	3,365,993	5,066,965	2,883,338

무형자산손상차손	528,952	-	-	-	528,952

대손상각비	-	1,018,747	-	1,018,747	-

기타대손상각비	111,758	-	-	-	111,758

출자금	39,022	-	-	-	39,022

제품평가손실	-	-	111,637	-	111,637

원재료평가손실	56,317	-	28,336	-	84,653

재공품평가손실	73,964	-	-	-	73,964

국고보조금	4,030,861	-	1,420,414	249,646	5,201,629

일시상각충당금	(3,428,172)	3,023,716	(88,261)	(37,241)	(455,476)

압축기장충당금	(234,000)	-	-	-	(234,000)

미수수익	(56,376)	-	(15,241)	(47,494)	(24,123)

이자수익	-	216,584	-	144,386	72,198

미수이자(박희성)	1,196,616	-	-	1,196,616	-

감가상각비	1,360	-	1,360	-	2,720

감가상각누계액	(348,974)	-	34,303	(27,845)	(286,826)

지분법손실	1,107,476	-	(26,175)	-	1,081,301

지분법이익	(2,814,650)	-	(184,814)	-	(2,999,464)

지분법자본변동	-	-	(21,488)	-	(21,488)

지분법이익잉여금	(82,117)	-	9,665	-	(72,452)

지분법적용투자주식	(2,945,830)	-	-	-	(2,945,830)

매도가능증권손상차손	1,250,000	-	-	1,000,000	250,000

투자자산손상차손	340,963	-	-	-	340,963

당기손익-인식금융자산평가이익	(342,000)	-	(40,683)	(311,983)	(70,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,082,315)	-	-	-	(1,082,315)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	550,905	-	551,582	-	1,102,487

외화환산손실	11,775	-	(11,775)	-	-

건물	475,512	-	-	3,974	471,538

토지	(1,901,821)	-	-	-	(1,901,821)

외상매출금	176,232	-	-	-	176,232

연구개발준비금	(400,000)	-	-	(400,000)	-

이월결손금	1,512,430	-	762,737	-	2,275,167

연구인력개발세액공제	130,649	130,649	-

일시적차이합계	8,399,857	4,259,047	6,968,062	8,680,231	10,946,735

이연법인세자산	537,437	1,404,962

상기 누적일시적 차이에 대한 법인세효과는 향후 적용될 평균세율을 적용하여 산정하였습니다. 다만, 당기말 현재 대손충당금 606,524천원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,037,901천원에 대한 법인세효과 361,774천원과 연결회사에 포함된 종속기업의 이월결손금 중 이연법인세자산의 실현가능성이 확실하지 않은 경우에는 자산으로 인식하지 아니하였습니다. 한편, 기초수정은 지배회사의 과거 5개 사업연도에 대해 과세당국이 세무조사 진행함에 따라 정정된 금액을 표시한 것입니다.

(5) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	53	(12)	1,259	(277)

순확정급여채무 재측정요소	897	(197)	(5,764)	1,268

관계기업 순확정급여채무 재측정요소	(578)	127	6,437	(1,416)

합 계	372	(82)	1,932	(425)

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	29,453,497,869	20,802,028,984

태양광발전시스템 매출	1,393,792,634	335,344,384

상품매출	26,780,000	8,034,000

임대료수익	22,208,500	109,697,500

공사수익	49,000,000	753,810,205

전력매출	262,677,900	281,397,100

합 계	31,207,956,903	22,290,312,173

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,742,079,492	18,841,827,794

기초제품재고	1,407,141,384	849,384,104

당기제품제조원가	33,231,139,176	22,163,587,704

타계정으로대체액	-	-

기말제품재고액	(7,896,201,068)	(4,171,144,014)

태양광발전시스템 매출원가	1,187,392,138	302,135,500

상품매출원가	25,300,000	7,590,000

기초상품재고	-	-

당기상품매입액	25,300,000	7,590,000

기말상품재고액	-	-

공사원가	110,071,697	-	702,555,291

임대료수입원가	56,258,884	84,871,991

전력매출원가	271,209,407	436,044,032

합 계	28,392,311,618	20,375,024,608

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	828,330,090	800,771,068

퇴직급여	59,645,724	137,704,025

복리후생비	113,483,069	102,913,393

여비교통비	70,361,434	77,031,255

통신비	16,845,492	17,318,928

세금과공과	51,995,490	50,310,003

지급임차료	-	(36,920,286)

소액리스료	1,856,720	-

감가상각비	64,754,159	52,526,760

수선비	-	80,744,500

보험료	93,675,279	121,771,120

접대비	77,269,149	81,246,778

광고선전비	12,630,500	7,862,000

도서인쇄비	2,661,600	6,815,819

소모품비	6,585,628	10,279,821

교육훈련비	5,876,680	855,000

차량유지비	10,378,713	7,984,626

지급수수료	165,684,940	155,359,292

보증수리비	9,800,000	32,863,160

수출제비용	371,920	829,164

대손상각비	18,574,078	(5,256,891)

무형자산상각비	1,905,582	1,121,952

합 계	1,612,686,247	1,704,131,487

25. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	26,159,549	39,151,872

배당금수익	-	1,660,000

소 계	26,159,549	40,811,872

(금융비용)

이자비용	(217,304,689)	(223,347,766)

소 계	(217,304,689)	(223,347,766)

(순금융손익)	(191,145,140)	(182,535,894)

26. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	463,144,623	13,462,732

외환차익	43,345,102	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	217,684,770

지분법이익	-	200,828,676

잡이익	37,500,490	43,256,041

소 계	543,990,215	475,232,219

(기타비용)

외환차손	(15,082,255)	(2,151,938)

외화환산손실	-	(82,839,080)

지분법손실	(46,407,706)	(56,941,562)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(88,713,524)	-

상각후원가측정금융자산처분손실	(600,902)	-

유형자산처분손실	-	(3,000)

잡손실	(1,718,399)	(112,766,089)

소 계	(152,522,786)	(254,701,669)

기타손익	391,467,429	220,530,550

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등 재고자산변동	(3,020,012,583)	155,606,262

원재료 및 상품의 사용	18,573,420,190	12,292,675,475

종업원급여	2,641,691,886	1,491,817,529

감가상각비 및 무형자산상각비	423,163,211	354,128,838

외주비	9,304,353,251	4,787,781,987

기타 비용	2,082,381,910	2,997,146,004

합 계	30,004,997,865	22,079,156,095

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 귀속 순이익(손실)	1,253,219,139	208,899,763

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익(손실)	29	5

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. (2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

(2) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)

기타특수관계자	임직원	임직원

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	472,889,237	489,546,405

퇴직급여	28,502,163	47,294,052

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

합 계	501,391,400	536,840,457

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비 외

관계기업	피앤씨테크(주)	-	14,400,000	173,690,000

KNH솔라(주)	18,550,082	2,500,000	-

합계	18,550,082	16,900,000	173,690,000

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	366,250,000	6,600,000

KNH솔라(주)	17,975,591	2,500,000	-	-

합계	17,975,591	14,383,000	366,250,000	6,600,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	-	-	-

합 계	20,000,000	-	-	-

2) 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	5,128,612	-	-

합 계	20,000,000	5,128,612	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	191,059,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,405,090	-	-	7,500,000	-

동남태양광발전(주)	-	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	534,409,000	-	-	-

합계	20,405,090	665,605,841	191,059,000	7,500,000	70,056,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	매입채무	선수금	임대보증금

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	415,910,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,217,420	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	514,409,000	-	-	-

합계	20,217,420	645,605,841	415,910,000	10,000,000	70,056,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	취득원가	장부가액	담보설정액(장부가액)	제공처

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,756,950,109	1,756,950,109	신한은행

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	482,952,932	482,952,932	신한캐피탈

합 계	1,823,960,000	2,239,903,041	2,239,903,041

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 원)

보증인	금융기관	구분	통화	보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	1,200,000

신한은행	지급보증	KRW	8,400,000,000

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등	KRW	59,451,540,929

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD 43,570

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

기업은행	구매카드대출	11,200,000,000	4,711,039,813

신한은행	전자방식외담대	15,500,000,000	1,352,780,795

서울보증보험㈜	계약이행보증	62,000,000,000	48,619,750,367

(2) 연결회사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 연결회사는 관계기업인 KNH솔라(주) 가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 연결회사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를부담하고 있습니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 연결회사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	27,493,000,000	27,601,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(44,752,999,914)	(35,811,431,872)

―유동성기타금융자산	(3,620,882,483)	(3,700,447,493)

순부채	(20,880,882,397)	(11,910,879,365)

자기자본	99,711,033,956	98,748,349,035

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 내부감사인은위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 연결회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,742,905,581	(2,742,905,581)	3,068,460,081	(3,068,460,081)

EUR	1	(1)	1	(1)

합계	2,742,905,582	(2,742,905,582)	3,068,460,082	(3,068,460,082)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	21,016,930,965	21,016,930,965	21,016,930,965	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,409,478,521	2,790,919,343	13,618,559,178	-	-

유동성장기부채	599,000,000	615,297,250	207,408,750	407,888,500	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	10,694,000,000	14,309,296,648	-	-	5,847,560,860	8,461,735,788

비유동 기타금융부채	1,195,436,276	1,419,654,581	32,477,403	243,684,135	1,143,493,043	-

합계	49,751,867,241	53,817,157,965	24,047,736,461	14,316,631,813	6,991,053,903	8,461,735,788

전기말:

매입채무및기타부채	16,992,177,048	16,992,177,048	16,992,177,048	-	-	-

단기차입금	16,200,000,000	16,288,054,246	8,544,743,397	7,743,310,849	-	-

유동성장기부채	599,000,000	616,346,000	102,269,000	514,077,000	-	-

유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	46,500,000	-	-

장기차입금	10,802,000,000	12,530,821,044	-	-	4,435,070,027	8,095,751,017

비유동 기타금융부채	48,556,000	146,022,000	-	146,022,000	-	-

합계	44,688,233,048	46,619,920,338	25,639,189,445	8,449,909,849	4,435,070,027	8,095,751,017

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,752,999,914	35,811,431,872

유동 기타금융자산	3,620,882,483	3,700,447,493

매출채권 및 기타채권	11,279,052,691	16,218,787,190

비유동 기타금융자산	2,476,386,253	2,425,481,667

장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841

합계	62,738,181,182	58,765,008,063

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합 계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	7,822,384,385	3,609,870,321	424,124,239	11,856,378,945	(1,157,040,818)	10,699,338,127

계약자산	-	-	-	-	-	-

미수금	222,288,868	35,849,452	783,621,463	1,041,759,783	(783,233,413)	258,526,370

미수수익	3,244,932	7,751,780	19,943,025	30,939,737	(14,016,609)	16,923,128

대여금	20,000,000	-	1,967,610,691	1,987,610,691	(1,074,485,784)	913,124,907

합계	8,067,918,185	3,653,471,553	3,195,299,418	14,916,689,156	(3,028,776,624)	11,887,912,532

(전기말)

매출채권	8,015,546,775	8,128,537,141	563,304,881	16,707,388,797	(1,138,466,740)	15,568,922,057

계약자산	35,960,868	-	-	35,960,868	-	35,960,868

미수금	315,267,012	305,941	783,621,463	1,099,194,416	(783,233,413)	315,961,003

미수수익	3,317,041	4,434,739	19,943,025	27,694,805	(14,016,609)	13,678,196

대여금	-	-	1,967,610,691	1,967,610,691	(1,074,485,784)	893,124,907

합계	8,370,091,696	8,133,277,821	3,334,480,060	19,837,849,577	(3,010,202,546)	16,827,647,031

④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	599,000,000	599,000,000

장기차입금	10,694,000,000	10,802,000,000

합 계	27,493,000,000	27,601,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(68,732,500)	68,732,500	(276,010,000)	276,010,000

⑤ 가격위험관리 연결회사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	197,857,986	(197,857,986 )	202,293,662	(202,293,662)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,773,014	(15,773,014)	15,770,359	(15,770,359)

공정가치 변동액 합계	213,630,999	(213,630,999)	218,064,021	(218,064,021)

법인세효과	(46,998,820)	46,998,820	(47,974,085)	47,974,085

법인세 차감후 기타포괄손익	166,632,179	(166,632,179)	170,089,936	(170,089,936)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	44,752,999,914	44,752,999,914	44,752,999,914	-	-

- 유동 기타금융자산	3,620,882,483	3,620,882,483	2,920,882,483	700,000,000

- 매출채권및기타채권	11,279,052,691	11,279,052,691	-	-	11,279,052,691

- 비유동 기타금융자산	2,476,386,253	2,476,386,253	-	-	2,476,386,253

- 장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841	-	-	608,859,841

금융자산 합계	62,738,181,182	62,738,181,182	44,752,999,914	2,920,882,483	15,064,298,785

금융부채:

- 매입채무및기타채무	21,016,930,965	21,016,930,965	-	-	21,016,930,965

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	599,000,000	599,000,000	-	-	599,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	10,694,000,000	10,694,000,000	-	-	10,694,000,000

- 비유동기타금융부채	1,195,436,276	1,195,436,276	-	-	1,195,436,276

금융부채 합계	49,751,867,241	49,751,867,241	-	-	49,751,867,241

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	35,811,431,872	35,811,431,872	35,811,431,872	-	-

- 유동 기타금융자산	3,700,447,493	3,700,447,493	3,000,447,493	700,000,000

- 매출채권및기타채권	16,218,787,190	16,218,787,190	-	-	16,218,787,190

- 비유동 기타금융자산	2,425,481,667	2,425,481,667	-	-	2,425,481,667

- 장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841	-	-	608,859,841

금융자산 합계	58,765,008,063	58,765,008,063	35,811,431,872	3,000,447,493	19,953,128,698

금융부채:

- 매입채무및기타채무	16,992,177,048	16,992,177,048	-	-	16,992,177,048

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	599,000,000	599,000,000	-	-	599,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	10,802,000,000	10,802,000,000	-	-	10,802,000,000

- 비유동기타금융부채	48,556,000	48,556,000	-	-	48,556,000

금융부채 합계	44,688,233,048	44,688,233,048	-	-	44,688,233,048

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,752,999,914	-	-	44,752,999,914

기타금융자산(유동)	700,000,000	2,920,882,483	-	3,620,882,483

매출채권 및 기타채권	11,279,052,691	-	-	11,279,052,691

기타금융자산(비유동)	1,124,648,750	1,036,277,228	315,460,275	2,476,386,253

장기매출채권및기타채권	608,859,841	-	-	608,859,841

합 계	58,465,561,196	3,957,159,711	315,460,275	62,738,181,182

(전기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	35,811,431,872	-	-	35,811,431,872

기타금융자산(유동)	700,000,000	3,000,447,493	-	3,700,447,493

매출채권 및 기타채권	16,218,787,190	-	-	16,218,787,190

기타금융자산(비유동)	1,064,648,750	1,045,425,742	315,407,175	2,425,481,667

장기매출채권및기타채권	608,859,841	-	-	608,859,841

합 계	54,403,727,653	4,045,873,235	315,407,175	58,765,008,063

2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	21,016,930,965	21,016,930,965

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	599,000,000	599,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	10,694,000,000	10,694,000,000

기타금융부채(비유동)	-	1,195,436,276	1,195,436,276

합계	-	49,751,867,241	49,751,867,241

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	16,992,177,048	16,992,177,048

단기차입금	-	16,200,000,000	16,200,000,000

유동성장기부채	-	599,000,000	599,000,000

기타금융부채(유동)	-	46,500,000	46,500,000

장기차입금	-	10,802,000,000	10,802,000,000

기타금융부채(비유동)	-	48,556,000	48,556,000

합계	-	44,688,233,048	44,688,233,048

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	26,159,549	-	-	-	26,159,549

외화환산이익	463,144,623	-	-	-	463,144,623

외환차익	43,345,102	-	-	-	43,345,102

대손상각비	(18,574,078)	-	-	-	(18,574,078)

외환차손	(15,082,255)	-	-	-	(15,082,255)

이자비용	-	-	-	(217,304,689)	(217,304,689)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(88,713,524)	-	-	(88,713,524)

상각후원가측정금융자산처분손실	(600,902)	-	-	-	(600,902)

합 계	498,392,039	(88,713,524)	-	(217,304,689)	192,373,826

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	39,151,872	-	-	-	39,151,872

배당금수익	-	-	1,660,000	-	1,660,000

외화환산이익	13,462,732	-	-	-	13,462,732

당기손익인식금융자산평가이익	-	217,684,770	-	-	217,684,770

대손상각비	5,256,891	-	-	-	5,256,891

외환차손	(2,151,938)	-	-	-	(2,151,938)

외화환산손실	(82,818,645)	-	-	-	(82,818,645)

이자비용	-	-	-	(223,347,766)	(223,347,766)

합 계	(27,099,088)	217,684,770	1,660,000	(223,347,766)	(31,102,084)

33. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	법인명	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	(주)광명전기	SWGR, 개폐기, 차단기 외	한국전력공사, 한국철도시설공단, 삼성전자(주),삼성물산(주)

(주)광명에스지	SWGR 외	포스코건설 등 다수

(주)케이엠씨	무역수입	POWER FILM 등

태양광발전시스템	(주)광명전기	태양광발전시스템 시공 등	한빛새싹발전소(주),에스에너지(주)

임대부문	(주)광명전기	부동산임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	130,593	2,815	16,551	-	10,308	160,267

부채총액	38,114	1,101	15,195	-	6,146	60,556

매출액	29,480	1,394	262	49	22	31,207

영업이익	1,105	206	(13)	(61)	(34)	1,203

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	전력매출	공사수익	임대부문	합계

자산총액	124,076	1,755	15,667	-	10,325	151,823

부채총액	32,223	560	14,147	-	6,146	53,076

매출액	97,715	3,658	1,546	10,747	445	114,111

영업이익	1,913	86	495	945	(182)	3,257

(3) 보고기간종료일 현재 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

제 39(당) 1분기	수배전반 등	24,714	4,766	29,480

태양광발전시스템	1,394	-	1,394

전력매출	262	-	262

공사수익	49	-	49

임대매출	22	-	22

합 계	26,441	4,766	31,207

제 38(전) 1분기	수배전반 등	19,684	1,126	20,810

태양광발전시스템	335	-	335

전력매출	281	-	281

공사수익	754	-	754

임대매출	110	-	110

합 계	21,164	1,126	22,290

(4) 당분와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	7,647,959	4,468,838

B사	4,549,060	3,536,520

34. 태양광발전시스템 계약 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 태양광발전시스템매출계약과 ESS설치공사 등 건설형공사계약 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	계약금액증(감)액	매출인식액	기말계약잔액

3,375,138,500	1,730,000,000	-	1,393,792,634	3,711,345,866

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 태양광발전시스템매출과 ESS설치공사 등 건설형공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산(미청구공사)	합계	초과청구액	선수금

5,330,000,000	1,375,066,527	1,259,495,660	115,570,867	1,197,100,000	-	1,197,100,000	7,345,869	91,125,000

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행율	매출채권	계약자산(미청구공사)	계약부채

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액	초과청구액

-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같으며 발생된 변동금액은 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 발생한 것입니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	총공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템 외	-	(41,120,012)	38,590,012

35. 영업현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	962,394,837	135,645,806

조 정:

이자비용	217,304,689	223,347,766

법인세비용	440,886,490	113,504,928

감가상각비	521,588,801	603,750,460

유형자산처분손실	-	3,000

무형자산상각비	128,444,763	71,085,796

퇴직급여	280,283,673	282,802,816

대손상각비	18,574,078	(5,256,891)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	88,713,524	-

상각후원가측정금융자산처분손실	600,902	-

지분법손실	46,407,706	56,941,562

외화환산손실	-	82,839,080

이자수익	(26,159,549)	(39,151,872)

배당금수익	-	(1,660,000)

외화환산이익	(463,144,623)	(13,462,732)

지분법이익	-	(200,828,676)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(217,684,770)

소 계	1,253,500,454	956,230,467

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	7,715,689,241	11,214,937,656

상각채권의 회수	-	4,000,000

미수금의 증가	58,133,253	956,158,854

계약자산의 감소	35,960,868	-

선급금의 감소	(1,155,494,659)	(376,733,498)

선급비용의 감소	36,429,492	87,034,311

기타의당좌자산의 감소(증가)	(24,784,917)	(16,455,760)

재고자산의 증가	(2,589,760,514)	53,681,460

매입채무의 증가(감소)	1,303,008,071	379,762,217

미지급금의 증가(감소)	(122,737,597)	(9,200,876,645)

계약부채의 감소	(1,753,502)	-

선수금의 증가(감소)	1,851,324,537	3,763,008,981

예수금의 증가(감소)	(28,652,732)	(46,189,276)

미지급비용의 증가	(34,326,740)	(415,968,980)

임대보증금의 감소	-	15,000,000

퇴직금의 지급	(144,350,620)	(114,791,619)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	15,741,286	12,676,622

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(4,373,500)	(72,900)

소 계	6,910,051,967	6,315,171,423

영업에서 창출된 현금	9,125,947,258	7,407,047,696

( 2) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	회계정책변경	기말잔액

단기차입금	16,200,000,000	-	-	-	16,200,000,000

유동성장기부채	599,000,000	(108,000,000)	-	108,000,000	-	599,000,000

장기차입금	10,802,000,000	-	-	(108,000,000)	-	10,694,000,000

리스부채	-	(23,259,191)	-	1,170,139,467	1,146,880,276

합계	27,601,000,000	(131,259,191)	-	-	1,170,139,467	28,639,880,276

36. 전전기 재무제표의 재작성연결회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하는 과정에서 공정가치 평가를 누락한 바 있습니다. 이에대한 영향을 연결회사는 2018년 3월 13일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 반영하고 각 항목별로 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

비유동자산	78,772,010,637	79,891,472,485

유형자산	33,089,612,995	34,515,921,583

무형자산	3,560,718,030	3,284,082,406

이연법인세자산	851,225,018	821,013,902

자산총액	151,597,678,045	152,717,139,893

비유동부채	14,691,691,992	14,975,268,765

이연법인세부채	-	283,576,773

부채총계	55,785,342,333	56,068,919,106

지배기업소유지분	87,922,190,509	88,072,429,077

기타포괄손익누계액	457,028,085	215,078,843

이익잉여금	42,472,315,651	42,864,503,461

비지배지분	7,890,145,203	8,575,791,710

자본총계	95,812,335,712	96,648,220,787

부채및자본총계	151,597,678,045	152,717,139,893

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

판매관리비	6,914,265,696	6,908,966,928

영업이익	2,192,454,376	2,197,753,144

기타손익	(4,154,001,411)	(4,154,001,411)

계속영업법인세비용차감전순손실	(2,115,162,150)	(2,109,863,382)

법인세비용	(67,769,368)	(66,603,639)

계속영업당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

지배기업 소유주지분	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

계속영업손실	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

비지배지분	(94,235,338)	(91,688,146)

계속영업손실	(94,235,338)	(91,688,146)

총포괄손실	(1,419,271,879)	(1,415,138,840)

지배기업 소유주지분	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

계속영업손실	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

비지배지분	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업손실	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업주당손실	(45)	(45)

(3) 연결자본변동표(정정전)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	241,949,242	44,083,440,502	89,318,236,517	7,913,371,074	97,231,607,591

당기순손실	-	(1,953,157,444)	(1,953,157,444)	(94,235,338)	(2,047,392,782)

2017.12.31	457,028,085	42,472,315,651	87,922,190,509	7,890,145,203	95,812,335,712

(정정후)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	-	44,474,042,465	89,466,889,238	8,596,470,389	98,063,359,627

당기순손실	-	(1,951,571,597)	(1,951,571,597)	(91,688,146)	(2,043,259,743)

2017.12.31	215,078,843	42,864,503,461	88,072,429,077	8,575,791,710	96,648,220,787