광명전기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 광명전기(이하 "당사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있습니다. 그리고,1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하여 생산,판매하고 있습니다. 당사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다.

당분기말 현재 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광 외 1인	12,094,319	27.91	11,957,315	27.59

기타주주	31,243,296	72.09	31,380,300	72.41

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 1,676백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 1,676백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

1) 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

● SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

● 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액(세후금액: 1,170백만원)으로 재분류되었습니다.

● 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당분기말 현재 이 범주에 해당되는 상장지분상품과 채무상품잔액은 없습니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 1039호에따른 분류	K-IFRS 1109에따른 분류	K-IFRS 1039호에 따른 금액	K-IFRS 1109에 따른 금액

현금및현금등가물	현금및현금성자산	상각후 원가	31,840	31,840

예치금	장단기금융상품	상각후 원가	2,269	2,269

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,711	2,711

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	363	363

매출채권	매출채권및기타수취채권	상각후 원가	18,614	18,614

기타수취채권	매출채권및기타수취채권	상각후 원가	1,292	1,292

보증금	기타금융자산	상각후 원가	247	247

합 계	57,336	57,336

4) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,121,870	9,544,870

보통예금	12,069,802,070	1,313,651,250

외화보통예금	27,535,906,838	30,570,794,532

국고보조금(주석 14)	(52,403,794)	(54,373,049)

재무상태표상 현금및현금성자산	39,557,426,984	31,839,617,603

당좌차월	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산	39,557,426,984	31,839,617,603

4. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	700,000,000	1,629,410,000	700,000,000	1,569,410,000

당기손익인식금융자산	2,848,778,491	-	-	-

매도가능금융자산	12,744,340	351,183,331	2,722,143,235	351,083,331

보증금	-	246,458,750	-	247,458,750

합 계	3,561,522,831	2,227,052,081	3,422,143,235	2,167,952,081

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익인식금융자산

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	495,049,505	504,772,277	-	-

- W스퀘어전문투자사모1호	1,990,049,751	2,344,006,214	-	-

합 계	2,485,099,256	2,848,778,491	-	-

매도가능금융자산

상장주식 등:

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	495,049,505	502,371,287

- W스퀘어전문투자사모1호	-	-	1,990,049,751	2,208,287,078

- STX중공업(주)	62,350,000	12,744,340	62,350,000	11,484,870

상장주식 등 소계	62,350,000	12,744,340	2,547,449,256	2,722,143,235

비상장주식 등:

- 한국전기공업협동조합	131,300,000	131,300,000	131,200,000	131,200,000

- 전기공사공제조합	47,544,700	47,544,700	47,544,700	47,544,700

- 한국자동제어협동조합	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 정보통신공제조합	15,047,175	15,047,175	15,047,175	15,047,175

- 한국전력기기사업협동조합	47,000,000	47,000,000	47,000,000	47,000,000

- 전문건설공제조합	50,121,456	50,121,456	50,121,456	50,121,456

- 한국전기에너지산업협동조합	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

- 콘프라테크(주)	1,500,040,000	-	1,500,040,000	-

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 소계	1,851,223,331	351,183,331	1,851,123,331	351,083,331

합 계	1,913,573,331	363,927,671	4,398,572,587	3,073,226,566

당사는 당 기손익인식금융자산의 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 공정가치 변동액을 당기손익에 반영하고 있으며 전기말의 경우 전기 재무제표를 재작성하지 않음에 따라 동 계정과목으로 분류된 펀드상품으로 매도가능금융자산으로 표시하였습니다. 매도가능금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 지분상품에서 발생된 기타포괄손익은 향후 당기손익으로 재분류되지 않으며 채무상품에서 발생된 기타포괄손익은 향후 당기손익으로 재분류되고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	기업은행	52,403,794	54,373,049	국고보조금

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000	타인을 위한 담보제공

기타금융자산(비유동)	기업은행	1,230,000,000	1,230,000,000	서울보증보험(주) 질권설정

합 계	1,982,403,794	1,984,373,049

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,055,779,264	9,310,088	19,292,906,381	9,310,088

대손충당금	(688,619,261)	-	(688,513,168)	-

미수금	816,841,980	-	792,108,259	-

대손충당금	(176,708,963)	-	(176,708,963)	-

미수수익	387,715,772	-	380,227,032	-

대손충당금	(334,295,787)	-	(334,295,787)	-

대여금	2,112,522,543	565,605,841	2,097,522,543	565,734,453

대손충당금	(2,032,522,543)	-	(2,032,522,543)	-

합 계	11,140,713,005	574,915,929	19,330,723,754	575,044,541

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기 초 금 액	688,513,168	2,543,527,293	3,232,040,461	852,536,003	2,543,527,293	3,396,063,296

손상차손 인식	-	-	-	180,749,499	-	180,749,499

제각처리	4,000,000	-	4,000,000	(344,772,334)	-	(344,772,334)

손상차손 환입	(3,893,907)	-	(3,893,907)	-	-	-

기 말 금 액	688,619,261	2,543,527,293	3,232,146,554	688,513,168	2,543,527,293	3,232,040,461

( 3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	10,526,208,389	18,771,597,050

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,754,000	17,754,000

만기경과 손상금액	521,126,963	512,865,419

합 계	11,065,089,352	19,302,216,469

7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,627,548,626	-	1,309,168,128	-

대손충당금	(866,821,455)	-	(866,821,455)	-

선급비용	356,049,396	-	441,236,601	-

기타당좌자산	39,391,758	-	22,935,998	-

기타투자자산	-	42,941,112	-	17,476,136

합 계	1,156,168,325	42,941,112	906,519,272	17,476,136

(2) 당분기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초 금 액	866,821,455	866,821,455

손상차손 인식	-	-

제각처리	-	-

손상차손 환입	-	-

상각채권추심이익	-	-

기 말 금 액	866,821,455	866,821,455

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,171,144,014	-	4,171,144,014	849,384,104	-	849,384,104

재공품	4,518,739,348	(73,964,005)	4,444,775,343	7,250,327,716	(73,964,005)	7,176,363,711

원재료	663,933,769	(56,317,900)	607,615,869	647,715,869	(56,317,900)	591,397,969

미착품	664,311,107	-	664,311,107	570,622,423	-	570,622,423

합계	10,018,128,238	(130,281,905)	9,887,846,333	9,318,050,112	(130,281,905)	9,187,768,207

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

피앤씨테크(주)(*1)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	29.62%	19,624,800,000	29.62%	19,624,800,000

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	24.00%	1,152,000,000	24.00%	1,152,000,000

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	20.00%	671,960,000	20.00%	671,960,000

합 계	21,448,760,000	21,448,760,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

피앤씨테크(주)	67,191,409,679	10,459,072,543	5,849,072,968	1,196,607,099	1,110,213,679

KNH솔라(주)	23,569,329,919	15,624,924,152	501,433,192	(67,338,046)	(272,687,220)

동남태양광발전(주)	16,910,891,228	14,568,964,585	896,428,163	290,146,020	18,648,440

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

피앤씨테크(주)	64,071,370,281	8,837,848,475	29,829,394,527	4,789,812,324	3,798,832,347

KNH솔라(주)	24,432,318,653	16,215,225,666	3,946,941,934	1,604,693,782	500,202,231

동남태양광발전(주)	18,202,893,566	15,879,515,363	3,013,611,519	947,274,386	67,142,718

10. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)광명에스지	국내	수배전반 제작 및 판매업 등	38.37%	3,676,401,200	38.37%	3,676,401,200

(주)케이엠씨	국내	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	-	67.44%	-

광명태양광(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	92.52%	1,869,000,000	92.52%	1,869,000,000

합 계	5,545,401,200	5,545,401,200

종속기업투자자산은 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (주)광명에스지는 당사 보유 지분율이 과반수에 미달하나 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하고 있습니다. (주)케이엠씨의 경우 완전자본잠식 상태임을 고려하 여 과거 회계기간에 전액 손상차손 처리된 상태입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	분기순(손실)

(주)광명에스지	16,959,611,634	4,001,416,081	2,573,225,505	(179,893,946)	(93,535,091)

(주)케이엠씨	369,528,098	916,798,150	215,755,795	(5,353,833)	(11,519,989)

광명태양광(주)	16,291,543,938	14,577,967,359	281,397,100	(152,134,280)	(268,365,446)

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순손실

(주)광명에스지	18,068,876,964	5,017,146,320	9,774,164,105	(340,263,695)	(144,298,075)

(주)케이엠씨	321,732,645	857,482,708	745,912,681	1,818,530	(14,986,069)

광명태양광(주)	16,766,793,268	14,784,851,243	106,969,639	(28,202,958)	(23,725,175)

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,405,711,176	12,441,016,327

건물	3,864,781,670	5,084,378,956

감가상각누계액	(1,150,060,111)	(1,532,380,888)

합 계	13,120,432,735	15,993,014,395

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	12,441,016,327	-	-	-	(2,035,305,151)	10,405,711,176

건 물	3,551,998,068	-	-	(24,154,882)	(813,121,627)	2,714,721,559

합 계	15,993,014,395	-	-	(24,154,882)	(2,848,426,778)	13,120,432,735

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	12,441,016,327	-	-	-	-	12,441,016,327

건 물	3,679,107,537	-	-	(127,109,469)	-	3,551,998,068

합 계	16,120,123,864	-	-	(127,109,469)	-	15,993,014,395

( 4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	118,718,500	254,441,552

투자부동산 관련 직접비용	84,871,991	82,483,995

( 5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	13,070,674,678	10,405,711,176

건 물	2,945,160,860	2,714,716,559

합 계	16,015,835,538	13,120,427,735

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	7,371,250,789	5,335,945,638

국고보조금	(234,000,000)	(234,000,000)

건물	12,064,566,373	10,844,969,087

감가상각누계액	(3,876,081,594)	(3,397,113,297)

구축물	423,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(396,166,768)	(394,715,268)

기계장치	6,259,046,562	6,126,866,562

감가상각누계액	(3,991,940,543)	(3,917,478,782)

국고보조금	(164,826,243)	(169,241,232)

차량운반구	336,671,538	336,671,538

감가상각누계액	(213,761,631)	(199,355,337)

공구와기구	5,991,332,144	5,971,432,144

감가상각누계액	(5,542,956,434)	(5,495,184,912)

집기비품	3,399,709,001	3,045,567,221

감가상각누계액	(2,898,159,763)	(2,876,015,925)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

합계	18,528,576,033	15,402,240,039

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	5,101,945,638	-	-	-	2,035,305,151	7,137,250,789

건물	7,447,855,790	-	-	(72,492,638)	813,121,627	8,188,484,779

구축물	29,176,334	-	-	(1,451,500)	-	27,724,834

기계장치	2,040,146,548	132,180,000	-	(70,046,772)	-	2,102,279,776

차량운반구	137,316,201	-	-	(14,406,294)	-	122,909,907

공구와기구	476,247,232	19,900,000	-	(47,771,522)	-	448,375,710

집기비품	169,551,296	361,429,080	(3,000)	(29,428,138)	-	501,549,238

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	15,402,240,039	513,509,080	(3,000)	(235,596,864)	2,848,426,778	18,528,576,033

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	4,226,334,112	961,661,526	-	-	(86,050,000)	5,101,945,638

건물	5,645,773,604	2,031,423,794	-	(229,341,608)	-	7,447,855,790

구축물	34,982,334	-	-	(5,806,000)	-	29,176,334

기계장치	1,311,605,867	1,125,832,320	-	(220,692,093)	(176,599,546)	2,040,146,548

차량운반구	140,903,395	51,602,341	(1,000)	(55,188,535)	-	137,316,201

공구와기구	602,438,935	94,064,000	-	(220,255,703)	-	476,247,232

집기비품	165,157,642	70,528,455	(11,760)	(66,123,041)	-	169,551,296

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	12,127,196,889	4,335,112,436	(12,760)	(797,406,980)	(262,649,546)	15,402,240,039

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	1,668,029,806	1,603,548,428

소프트웨어	151,350,500	139,937,166

시설이용권	1,301,261,800	1,301,261,800

합 계	3,120,642,106	3,044,747,394

(2) 당분기말 현재 당사 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	611,825,394	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,056,204,412	-

소 계	1,668,029,806

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	151,350,500	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,120,642,106

(3) 당분기말 현재 무형자산 중 손상차손이 계상된 항목에 관한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	손상차손금액	회수가능가액평가방법

당 기	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(869,914,433)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출 발생이 사실상 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 감액처리하였습니다.

(4) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	1,603,548,428	139,937,166	1,301,261,800	3,044,747,394

증가금액

내부개발	122,293,722	-	-	122,293,722

외부취득	-	24,135,000	-	24,135,000

감소금액

상각비	(57,812,344)	(12,721,666)	-	(70,534,010)

손상차손	-	-	-

외부매각(환급)	-	-	-	-

기말장부가액	1,668,029,806	151,350,500	1,301,261,800	3,120,642,106

(5) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	1,640,397,578	137,645,166	1,658,281,800	3,436,324,544

증가금액

내부개발	414,306,637	-	-	414,306,637

외부취득	-	66,095,000	-	66,095,000

감소금액

상각비	(328,130,742)	(63,803,000)	-	(391,933,742)

손상차손	(123,025,045)	(123,025,045)

외부매각(환급)	-	-	(357,020,000)	(357,020,000)

기말장부가액	1,603,548,428	139,937,166	1,301,261,800	3,044,747,394

(6) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	178,111,671	353,257,074

판매관리비	-	-

합 계	178,111,671	353,257,074

14. 국고보조금 당사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치	현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치

기초미상계잔액	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232	75,243,401	2,673,904,689	-	-

당기수령액	414,806,507	-	-	-	1,682,038,160	-	234,000,000	176,599,546

대체증가액	-	371,501,747	-	-	-	1,358,019,668	-	-

당기상계액	-	(21,781,298)	-	(4,414,989)	-	(404,303,601)	-	(7,358,314)

대체감소액	(371,501,747)	-	-	-	(1,358,019,668)	-	-	-

기타증감액	(45,274,015)	-	-	-	(344,888,844)	-	-	-

기말미상계잔액	52,403,794	3,977,341,205	234,000,000	164,826,243	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232

1 5. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액 등	담보권자

투자부동산토지및건물	28,446,168	21,900,000USD 1,800,000	단기차입금	11,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 23,880	기업은행

3,900,000	단기차입금	3,000,000	국민은행

매도가능금융자산	50,121	50,121	지급보증	-	전문건설공제조합

합 계	28,496,289	25,850,121USD 1,800,000	14,500,000USD 23,880

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	60,655,398

합 계	60,655,398

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자	지급보증처	지급보증의 내용	금 액	비 고

(주)포커스투어	서울보증보험	이행보증	200,000	항공권 매표대금 지급보증 등

합 계	200,000

16. 외화자산

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 25,792,889.91	27,508,117	USD 28,533,502.40	30,570,794

EUR 21,182.02	27,790	EUR 0.05	-

매출채권	USD 352,952.75	376,424	USD 33,403.75	35,789

외화자산 합계	USD 26,145,842.66	27,912,331	USD 28,566,906.15	30,606,583

EUR 21,182.02	EUR 0.05

17. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,597,390,366	12,111,819,659

미지급금	3,377,040,113	6,839,447,353

미지급비용	1,354,617,934	1,754,177,170

합계	17,329,048,413	20,705,444,182

18. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용도	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(잠실)	중소기업자금대출	2.26	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.26	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.87	-	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.99	1,500,000,000	-

중소기업자금대출	2.87	500,000,000	-

중소기업자금대출	1.94	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.03	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업시설자금대출	0.94	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	중소기업자금대출	2.67	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	14,500,000,000	14,500,000,000

19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	146,022,000	-	131,022,000

지급보증부채	42,941,112	-	17,476,136	-

합계	42,941,112	146,022,000	17,476,136	131,022,000

20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	5,798,435,480	-	1,908,289,294	-

예수금	135,000,992	-	178,346,166	-

합계	5,933,436,472	-	2,086,635,460	-

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	202,730,572	894,909,784

이자원가	49,057,286	161,522,740

사외적립자산 기대수익	(14,180,371)	(52,288,415)

합계	237,607,487	1,004,144,109

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

확정급여채무(기초)	6,436,344,809	6,049,286,896

당기근무원가	202,730,572	894,909,784

이자원가	49,057,286	161,522,740

재측정요소(법인세 차감전)	-	(434,134,671)

지급액	(109,130,842)	(242,006,208)

전입(전출)	-	6,766,268

확정급여채무(기말)	6,579,001,825	6,436,344,809

사외적립자산	(1,598,534,636)	(1,617,364,656)

확정급여부채	4,980,467,189	4,818,980,153

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	1,617,364,656	1,665,425,718

사외적립자산의 기대수익	14,180,371	52,288,415

재측정요소(법인세 차감전)	(5,764,425)	(37,836,179)

사용자의 기여금(*1)	3,579,000	14,767,800

지급액(*1)	(30,824,966)	(78,324,241)

전입(전출)액	-	1,043,143

기말금액	1,598,534,636	1,617,364,656

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	1,557,827,536	1,576,730,456

퇴직보험예치금	23,318,400	23,245,500

국민연금전환금	17,388,700	17,388,700

합 계	1,598,534,636	1,617,364,656

( 5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

사외적립자산 기대수익률	3.20%	3.20%

미래임금인상률	승급율	승급율

( 6) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증가	감소

확정급여채무	기말 할인율(1% 변동)	(93,197,443)	106,573,747

미래임금인상률(1% 변동)	105,876,880	(94,355,949)

당기근무원가	기말 할인율(1% 변동)	(13,047,100)	15,284,290

미래임금인상률(1% 변동)	17,337,407	(15,087,051)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합 계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	225,559,109

매도가능금융자산평가손실	(1,538,732,415)	(50,865,129)

법인세효과	-	(38,432,676)

차감잔액	(1,538,732,415)	136,261,304

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

연구및인력개발준비금	-	400,000,000

미처분이익잉여금	44,397,340,352	41,960,780,095

합 계	44,619,333,854	42,582,773,597

(5) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	42,582,773,597	43,623,514,697

회계정책의 변경	1,675,976,105	-

순이익(손실)	365,080,403	(1,349,853,925)

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	(4,496,251)	309,112,825

기말금액	44,619,333,854	42,582,773,597

23. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	89,812	2,732

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(20,772)	(45,406)

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본항목에 가감된 법인세비용	991	1,936

법인세비용	70,031	(40,738)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	435,111	(1,760,440)

적용세율에 따른 법인세 부담액	88,391	-

조정사항

비공제수익	-	-

비공제비용	-	-

법인세추납액	3,734	2,732

세액공제	-	-

세율변동효과 등 기타차이	(22,094)	(43,470)

법인세비용	70,031	(40,738)

(3) 당분기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,418,956	234,399	91,742	6,561,613

퇴직보험예치금	(1,599,976)	(11,995)	(30,825)	(1,581,146)

대손충당금	3,862,480	3,936,218	3,862,479	3,936,219

무형자산손상차손	528,952	-	-	528,952

출자금	39,022	-	-	39,022

재공품평가손실	73,964	-	-	73,964

원재료평가손실	56,317	-	-	56,317

국고보조금	4,030,861	367,087	21,781	4,376,167

미수수익	(56,376)	(7,489)	-	(63,865)

미수이자(박희성)	1,196,616	-	-	1,196,616

미지급비용	613,648	-	-	613,648

일시상각충당금	(3,428,172)	(367,087)	-	(3,795,259)

압축기장충당금	(234,000)	-	-	(234,000)

감가상각누계액	(342,516)	27,845	-	(314,671)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법투자주식	(13,062,597)	-	-	(13,062,597)

당기손익인식금융자산평가이익	(225,559)	(138,120)	-	(363,679)

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가손실	50,865	49,606	50,865	49,606

매도가능증권평가이익	1,500,040	-	-	1,500,040

건 물	268,860	-	-	268,860

토 지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(400,000)	-	-	(400,000)

세액공제	130,649	-	-	130,649

일시적차이합계	(1,147,546)	4,090,464	3,996,042	(1,053,124)

이연법인세부채	(1,190,972)	(1,170,200)

당분기말 현재 대손충당금 2,032,523천원, 미수이자 1,196,616천원 및 매도가능증권평가이익 1,500,040천원에 대한 법인세효과 1,040,419천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다. (4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,030,439	604,909	216,392	6,418,956

퇴직보험예치금	(1,646,578)	(30,263)	(76,865)	(1,599,976)

대손충당금	4,025,216	3,848,409	4,011,145	3,862,480

무형자산손상차손	779,933	123,025	374,006	528,952

출자금	39,022	-	-	39,022

재공품평가손실	55,674	18,290	-	73,964

원재료평가손실	50,528	5,789	-	56,317

국고보조금	2,673,904	1,775,203	418,246	4,030,861

미수수익	(36,761)	(50,569)	(30,954)	(56,376)

미수이자(박희성)	1,013,689	182,927	-	1,196,616

미지급비용	577,625	395,864	359,841	613,648

일시상각충당금	(2,085,516)	(1,541,203)	(198,547)	(3,428,172)

압축기장충당금	-	(234,000)	-	(234,000)

감가상각누계액	(370,361)	27,845	-	(342,516)

지분법손실	900,164	-	-	900,164

지분법이익	(1,718,079)	-	-	(1,718,079)

지분법투자주식	(13,062,597)	-	-	(13,062,597)

매도가능증권손상차손	-	1,500,040	-	1,500,040

투자자산손상차손	340,963	-	-	340,963

매도가능증권평가손실	-	50,865	-	50,865

매도가능증권평가이익	-	(225,559)	-	(225,559)

건 물	268,860	-	-	268,860

토 지	(268,860)	-	-	(268,860)

외상매출금	176,232	-	-	176,232

연구개발준비금	(800,000)	-	(400,000)	(400,000)

세액공제	-	286,840	156,191	130,649

일시적차이합계	(3,056,503)	6,738,412	4,829,455	(1,147,545)

이연법인세부채	(1,342,597)	(1,190,972)

당기말 현재 대손충당금 2,032,523천원, 미수이자 1,196,616천원 및 매도가능증권손상차손 1,500,040천원에 대한 법인세효과 1,040,419천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

매도가능금융자산평가손실	1,259	(277)	(965)	212

순확정급여채무 재측정요소	(5,764)	1,268	(7,833)	1,724

합 계	(4,505)	991	(8,798)	1,936

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수배전반 등 제품매출	19,032,020,775	22,124,196,163

태양광발전시스템 매출	335,344,384	259,284,668

임대료수익	118,718,500	254,441,552

합 계	19,486,083,659	22,637,922,383

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,045,811,846	19,906,179,026

기초제품재고	849,384,104	4,304,091,180

당기제품제조원가	20,367,571,756	22,548,763,050

타계정으로대체액	-	(29,759,770)

기말제품재고액	(4,171,144,014)	(6,916,915,434)

태양광발전시스템 매출원가	302,135,500	224,090,433

임대료수입원가	84,871,991	82,483,995

합 계	17,432,819,337	20,212,753,454

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	673,106,144	605,752,550

퇴직급여	111,294,326	110,589,143

복리후생비	86,438,667	91,539,556

여비교통비	63,653,089	53,544,556

통신비	15,417,240	17,281,498

세금과공과	45,276,250	45,445,905

지급임차료	1,245,880	2,566,160

감가상각비	49,299,328	32,638,823

수선비	80,744,500	750,000

보험료	119,084,192	188,294,125

접대비	76,934,580	71,401,165

광고선전비	7,712,000	11,070,000

도서인쇄비	5,382,569	3,170,841

소모품비	9,475,621	5,229,453

교육훈련비	385,000	0

차량유지비	7,813,626	6,177,203

지급수수료	152,848,570	151,233,533

보증수리비	32,863,160	114,129,409

수출제비용	829,164	260,346

대손상각비	(3,893,907)	6,136,430

무형자산상각비	570,166	972,417

합 계	1,536,480,165	1,518,183,113

26. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	27,966,277	38,768,944

배당금수익	1,660,000	560,000

소 계	29,626,277	39,328,944

(금융비용)

이자비용	(73,316,537)	(64,517,506)

소 계	(73,316,537)	(64,517,506)

(순금융손익)	(43,690,260)	(25,188,562)

27. 기타손익 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

(기타수익)

외화환산이익	1,393,687	-

외환차익	-	930,854

당기손익인식금융자산평가이익	138,120,126	-

관계기업투자처분이익	-	11,948,906

잡이익	20,222,372	12,200,645

소 계	159,736,185	25,080,405

(기타비용)

외환차손	(2,151,938)	(208,061,965)

외화환산손실	(82,818,645)	(2,344,688,046)

유형자산처분손실	(3,000)	-

기부금	-	(12,000,000)

잡손실	(112,745,444)	(102,567,242)

소 계	(197,719,027)	(2,667,317,253)

기타손익	(37,982,842)	(2,642,236,848)

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(590,171,542)	(3,782,518,745)

원재료의 사용	11,142,439,317	16,126,249,969

종업원급여	1,391,029,922	2,145,631,882

감가상각비 및 무형자산상각비	330,285,756	317,451,150

외주비	3,996,352,987	4,734,484,954

기타 비용	2,699,363,062	2,189,637,357

합 계	18,969,299,502	21,730,936,567

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	365,080,403	(1,719,701,382)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	8	(40)

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수는 43,337,615주로 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 공시(1) 지배와 종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

(주)광명에스지	38.37	38.37	당사 보유 지분율이 과반수에 미달하나 주식분포 정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단함

(주)케이엠씨	67.44	67.44

광명태양광(주)	92.52	92.52

3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)	피앤씨테크(주), KNH솔라(주), 동남태양광발전(주)

기타특수관계자	임직원	임직원

( 2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	414,774,063	397,367,724

퇴직급여	39,598,622	69,477,531

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

주식기준보상	-	-

합 계	454,372,685	466,845,255

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비 외

종속기업	(주)광명에스지	-	7,500,000	-	-

광명태양광(주)	24,957,091	-	-	-

(주)케이엠씨	-	1,521,000	190,944,552	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,883,000	366,250,000	6,600,000

KNH솔라(주)	17,975,591	2,500,000	-	-

합계	42,932,682	23,404,000	557,194,552	6,600,000

2) 전 기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	원재료매입	외주비 외

종속기업	(주)광명에스지	70,000,000	30,000,000	532,161,000	99,560,000

광명태양광(주)	11,164,253,664	-	-	-

(주)케이엠씨	-	6,084,000	586,778,207	-

관계기업	피앤씨테크(주)	10,000,000	47,532,000	368,180,000	19,550,000

KNH솔라(주)	72,069,826	10,000,000	-	-

케이에스솔라(주)	25,236,216	-	-	-

합계	11,341,559,706	93,616,000	1,487,119,207	119,110,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	5,128,612	-	-

합 계	20,000,000	5,128,612	-	-

2) 전 기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	동남태양광발전(주)	131,196,841	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	19,418,680	-	-

합 계	131,196,841	19,418,680	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	(주)광명에스지	2,750,000	-	-	46,500,000	8,965,000	-	30,966,000

(주)케이엠씨	18,311,700	-	-	-	169,200,847	-	20,000,000

광명태양광(주)	1,604,460,000	-	-	-	-	1,798,048,712	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	-	409,475,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	19,773,150	-	-	-	-	7,500,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841

기타특수관계자	임직원	-	-	514,409,000	-	-	-	-

합계	1,645,294,850	-	645,605,841	46,500,000	587,640,847	1,805,548,712	121,022,000

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	(주)광명에스지	25,850,000	5,500,000	-	46,500,000	228,006,900	-	30,966,000

(주)케이엠씨	18,311,700	-	-	-	73,774,449	-	20,000,000

광명태양광(주)	3,759,836,239	1,344,990	-	-	-	1,798,048,712	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	11,000,000	-	-	14,025,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,035,660	-	-	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841

기타특수관계자	임직원	-	-	499,537,612	-	-	-	-

합계	3,824,033,599	17,844,990	630,734,453	46,500,000	315,806,349	1,808,048,712	121,022,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간 만료일	비고

종속기업	(주)케이엠씨	중소기업은행	1,440,000,000	2018.10.23	전자어음발행보증

(주)광명에스지	서울보증보험(주)	2,247,810,993	2018.10.18	입찰계약하자등

(주)광명에스지	신한은행	3,000,000,000	2019.01.17	전자방식외담대

합 계	6,687,810,993

2) 담보 제공 자산

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)케이엠씨	예금 담보	700,000,000	770,000,000	기업은행

종속기업	광명태양광(주)	지분증권	1,869,000,000	1,869,000,000	농협은행

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,152,000,000	신한은행

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	671,960,000	신한캐피탈

합 계	4,392,960,000	4,462,960,000

( 7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 원)

보증인	금융기관	구분	통화	보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	1,200,000

신한은행	지급보증	KRW	6,000,000,000

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등	KRW	60,655,398,551

31. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD1,500,000	USD 23,880

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

기업은행	구매카드대출	10,000,000,000	6,705,520,332

신한은행	전자방식외담대	13,000,000,000	2,234,833,026

서울보증보험㈜	계약이행보증	55,000,000,000	42,841,520,431

(2) 당사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 당사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 당사는 관계기업인 KNH솔라(주) 가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 당사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를 부담하고있습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 당사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	14,500,000,000	14,500,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(39,557,426,984)	(31,839,617,603)

―유동성기타금융자산	(3,561,522,831)	(3,422,143,235)

순부채	(28,618,949,815)	(20,761,760,838)

자본	85,792,444,404	85,430,877,866

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,788,454,120	(2,788,454,120)	3,060,658,325	(3,060,658,325)

EUR	2,778,975	(2,778,975)	6	(6)

합계	2,791,233,095	(2,791,233,095)	3,060,658,331	(3,060,658,331)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타부채	17,329,048,413	17,329,048,413	17,329,048,413	-	-	-

단기차입금	14,500,000,000	14,721,218,055	75,545,644	14,645,672,411	-	-

유동 기타금융부채	42,941,112	42,941,112	42,941,112	-	-	-

비유동 기타금융부채	146,022,000	131,022,000	-	131,022,000	-	-

합계	32,018,011,525	32,224,229,580	17,447,535,169	14,776,694,411	-	-

전기말:

매입채무및기타부채	20,705,444,182	20,705,444,182	20,705,444,182	-	-	-

단기차입금	14,500,000,000	14,661,271,233	4,553,113,973	10,108,157,260	-	-

유동 기타금융부채	17,476,136	17,476,136	17,476,136	-	-	-

비유동 기타금융부채	131,022,000	131,022,000	-	131,022,000	-	-

합계	35,353,942,318	35,515,213,551	25,276,034,291	10,239,179,260	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,557,426,984	31,839,617,603

유동 기타금융자산	3,561,522,831	3,422,143,235

매출채권 및 기타채권	11,140,713,005	19,330,723,754

비유동 기타금융자산	2,227,052,081	2,167,952,081

장기매출채권및기타채권	574,915,929	575,044,541

합계	57,061,630,830	57,335,481,214

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합계	손상금액	차감잔액

(당분기말)

매출채권	8,365,094,037	2,336,261,033	363,734,282	11,065,089,352	(688,619,261)	10,376,470,091

미수금	640,133,017	-	176,708,963	816,841,980	(176,708,963)	640,133,017

미수수익	7,488,740	40,004,829	340,222,203	387,715,772	(334,295,787)	53,419,985

대여금	20,000,000	131,196,841	2,526,931,543	2,678,128,384	(2,032,522,543)	645,605,841

합계	9,032,715,794	2,507,462,703	3,407,596,991	14,947,775,488	(3,232,146,554)	11,715,628,934

(전기말)

매출채권	17,774,870,937	1,270,803,025	256,542,507	19,302,216,469	(688,513,168)	18,613,703,301

미수금	615,399,296	-	176,708,963	792,108,259	(176,708,963)	615,399,296

미수수익	7,655,156	32,349,673	340,222,203	380,227,032	(334,295,787)	45,931,245

대여금	131,196,841	14,000,000	2,518,060,155	2,663,256,996	(2,032,522,543)	630,734,453

합계	18,529,122,230	1,317,152,698	3,291,533,828	23,137,808,756	(3,232,040,461)	19,905,768,295

④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보 고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000

합계	14,500,000,000	14,500,000,000

보 고 기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(36,250,000)	36,250,000	(145,000,000)	145,000,000

⑤ 가격위험관리 당사의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익인식금융자산	142,438,925	(142,438,925)	-	-

매도가능금융자산	18,196,384	(18,196,384)	153,661,328	(153,661,328)

공정가치 변동액	160,635,309	(160,635,309)	153,661,328	(153,661,328)

법인세효과	(35,339,768)	35,339,768	(33,805,492)	33,805,492

차감후 금액	125,295,541	(125,295,541)	119,855,836	(119,855,836)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	39,557,426,984	39,557,426,984	39,557,426,984	-	-

- 유동 기타금융자산	3,561,522,831	3,561,522,831	3,561,522,831	-	-

- 매출채권및기타채권	11,140,713,005	11,140,713,005	-	-	11,140,713,005

- 비유동 기타금융자산	2,227,052,081	2,227,052,081	-	-	2,227,052,081

- 장기매출채권및기타채권	574,915,929	574,915,929	-	-	574,915,929

금융자산 합계	57,061,630,830	57,061,630,830	43,118,949,815	-	13,942,681,015

금융부채:

- 매입채무및기타채무	17,329,048,413	17,329,048,413	-	-	17,329,048,413

- 단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000	-	-	14,500,000,000

- 유동기타금융부채	42,941,112	42,941,112	-	-	42,941,112

- 비유동기타금융부채	146,022,000	146,022,000	-	-	146,022,000

금융부채 합계	32,018,011,525	32,018,011,525	-	-	32,018,011,525

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	31,839,617,603	31,839,617,603	31,839,617,603	-	-

- 유동 기타금융자산	3,422,143,235	3,422,143,235	3,422,143,235	-	-

- 매출채권및기타채권	19,330,723,754	19,330,723,754	-	-	19,330,723,754

- 비유동 기타금융자산	2,167,952,081	2,167,952,081	-	-	2,167,952,081

- 장기매출채권및기타채권	575,044,541	575,044,541	-	-	575,044,541

금융자산 합계	57,335,481,214	57,335,481,214	35,261,760,838	-	22,073,720,376

금융부채:

- 매입채무및기타채무	20,705,444,182	20,705,444,182	-	-	20,705,444,182

- 단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000	-	-	14,500,000,000

- 유동기타금융부채	17,476,136	17,476,136	-	-	17,476,136

- 비유동기타금융부채	131,022,000	131,022,000	-	-	131,022,000

금융부채 합계	35,353,942,318	35,353,942,318	-	-	35,353,942,318

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

33. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,557,426,984	-	-	39,557,426,984

유동 기타금융자산	700,000,000	2,848,778,491	12,744,340	3,561,522,831

매출채권 및 기타채권	11,140,713,005	-	-	11,140,713,005

비유동 기타금융자산	1,875,868,750	-	351,183,331	2,227,052,081

장기매출채권및기타채권	574,915,929	-	-	574,915,929

합계	53,848,924,668	2,848,778,491	363,927,671	57,061,630,830

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	31,839,617,603	31,839,617,603

기타금융자산(유동)	-	2,722,143,235	-	700,000,000	3,422,143,235

매출채권 및 기타채권	-	-	-	19,330,723,754	19,330,723,754

기타금융자산(비유동)	-	351,083,331	-	1,816,868,750	2,167,952,081

장기매출채권및기타채권	-	-	-	575,044,541	575,044,541

합 계	-	3,073,226,566	-	54,262,254,648	57,335,481,214

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	17,329,048,413

단기차입금	14,500,000,000

기타금융부채(유동)	42,941,112

기타금융부채(비유동)	146,022,000

합 계	32,018,011,525

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	20,705,444,182	20,705,444,182

단기차입금	-	14,500,000,000	14,500,000,000

기타금융부채(유동)	-	17,476,136	17,476,136

기타금융부채(비유동)	-	131,022,000	131,022,000

합 계	-	35,353,942,318	35,353,942,318

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	27,966,277	-	-	-	27,966,277

배당금수익	-	-	1,660,000	-	1,660,000

외화환산이익	1,393,687	-	-	-	1,393,687

당기손익인식금융자산평가이익	-	138,120,126	-	-	138,120,126

대손상각비	3,893,907	-	-	-	3,893,907

외환차손	(2,151,938)	-	-	-	(2,151,938)

외화환산손실	(82,818,645)	-	-	-	(82,818,645)

이자비용	-	-	-	(73,316,537)	(73,316,537)

합 계	(51,716,712)	138,120,126	1,660,000	(73,316,537)	14,746,877

(전분기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	38,768,944	-	38,768,944

배당금수익	560,000	-	-	560,000

외환차익	-	930,854	-	930,854

대손상각비	-	(6,136,430)	-	(6,136,430)

외환차손	-	(208,061,965)	-	(208,061,965)

외화환산손실	-	(2,344,688,046)	-	(2,344,688,046)

이자비용	-	(64,517,506)	(64,517,506)

합 계	560,000	(2,519,186,643)	(64,517,506)	(2,583,144,149)

34. 부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	수배전반, GIS시스템, 신재생에너지관련제품	한국전력공사, 한국도시철도공사, 삼성전자(주),삼성물산(주)

태양광발전시스템	태양광발전시스템 시공 등	KNH솔라(주), 광명태양광(주) 등

임대부문	부동산임대	튜너웍스코리아 등 일반법인

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	115,123,732,789	1,668,233,150	13,120,432,735	129,912,398,674

부채총액	35,845,156,220	2,128,776,050	6,146,022,000	44,119,954,270

매출액	19,032,020,775	335,344,384	118,718,500	19,486,083,659

영업이익	449,728,764	33,208,884	33,846,509	516,784,157

(전기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	108,540,349,563	4,348,043,899	15,993,014,395	128,881,407,857

부채총액	32,016,414,231	5,303,093,760	6,131,022,000	43,450,529,991

매출액	88,176,549,605	15,944,219,184	962,272,852	105,083,041,641

영업이익	1,305,670,626	1,948,143,493	501,057,411	3,754,871,530

(3) 당분기 및 전분기 중 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	국내매출	해외매출(아시아)	합 계

제 38(당) 1분기	수배전반 등	17,906,069,421	1,125,951,354	19,032,020,775

태양광발전시스템	335,344,384	-	335,344,384

임대부문	118,718,500	-	118,718,500

합 계	18,360,132,305	1,125,951,354	19,486,083,659

제 37(전) 1분기	수배전반 등	21,165,918,395	958,277,768	22,124,196,163

태양광발전시스템	259,284,668	-	259,284,668

임대부문	254,441,552	-	254,441,552

합 계	21,679,644,615	958,277,768	22,637,922,383

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

A사	4,468,838	4,309,380

B사	3,536,520	4,163,676

35. 태양광발전시스템 계약

(1) 당분기말 현재 당사의 태양광발전시스템매출계약 등의 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	계약금액증(감)액	매출인식액	매출할인액	기말계약잔액

2,140,676,535	1,665,769,091	-	335,344,384	-	3,471,101,242

(2) 당분기말 현재 진행중인 주요 발전시스템매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	발전시스템매출채권	초과청구액

청구분	미청구분	합계

16,654,371,144	13,183,269,902	11,097,329,635	2,085,940,267	1,648,460,000	242,126,319	1,890,586,319	(1,869,375,126)

(3) 당분기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행율	매출채권	미청구공사	초과청구액

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

태양광발전시스템(6AZ100)	2016년 05월 30일	2017년 12월 31일	86.32%	1,604,460,000	-	-	-	(1,798,048,712)

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같으며 발생된 변동금액은 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 발생한 것입니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템	-	30,010,115	-

36. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	365,080,403	(1,719,701,382)

조 정:

이자비용	73,316,537	64,517,506

법인세비용	70,030,652	(40,738,212)

감가상각비	259,751,746	227,159,981

무형자산상각비	70,534,010	90,291,169

퇴직급여	251,787,858	249,953,654

대손상각비	(3,893,907)	6,136,430

외화환산손실	82,818,645	2,344,688,046

유형자산처분손실	3,000	-

이자수익	(27,966,277)	(38,768,944)

배당금수익	(1,660,000)	(560,000)

외화환산이익	(1,393,687)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(138,120,126)	-

관계기업투자처분이익	-	(11,948,906)

소 계	635,208,451	2,890,730,724

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,236,109,339	3,368,072,571

상각채권의 회수	4,000,000	-

미수금의 증가	464,758,809	1,459,357,725

선급금의 감소(증가)	(318,380,498)	(658,771,400)

선급비용의 감소	85,187,205	57,978,008

기타당좌자산의 증가	(16,455,760)	18,261,303

재고자산의 증가	(700,078,126)	(3,873,058,014)

매입채무의 감소	485,570,707	5,842,557,004

미지급금의 증가(감소)	(3,462,407,240)	(1,580,158,947)

선수금의 증가	3,890,146,186	3,636,210,427

선수수익의 감소	-	(2,575,552)

예수금의 증가	(43,345,174)	(21,649,033)

미지급비용의 증가(감소)	(401,624,908)	(434,140,025)

임대보증금의 증가	15,000,000	-

퇴직금의 지급	(109,130,842)	(53,369,079)

관계기업 전입액	0	6,766,268

퇴직연금운용자산의 증가	13,138,495	26,984,664

퇴직보험예치금의 감소	(72,900)	(3,548,600)

국민연금전환금의 감소	1,458,900

소 계	8,142,415,293	7,790,376,220

영업에서 창출된 현금	9,142,704,147	8,961,405,562

(2) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	기말잔액

단기차입금	14,500,000,000	-	-	-	14,500,000,000

합계	14,500,000,000	-	-	-	14,500,000,000