광명전기 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제 38(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 광명전기

1. 당사의 개요

주식회사 광명전기(이하 "당사"라 함)는 1955년 7월에 광명제작소로 설립되어 1983년 7월 법인전환하였으며, 1990년 8월 기업공개한 산업용 중전기기 전문제작업체로서 국내 최초로 25.8KV GIS(가스 절연 개폐장치)를 개발하여 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 당사는 특고압, 고압, 저압, 폐쇄배전반과 동력제어반, 주택용분전반, 감시반, 제어반, 보호반, 고압가스절연개폐장치(GIS)를 생산, 판매하고 있습니다. 그리고,1986년 기업부설연구소를 설립하였으며, 1990년 독일의 SIEMENS와 기술제휴로 원자력 발전소용 수배전반을 개발하여 생산,판매하고 있습니다. 당사는 2012년 태양광발전시스템 시공 등 신재생사업분야에 진출하여 사업을 진행 중에 있습니다.

당기말 현재 보통주 납입자본금은 21,669백만원이며 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이재광 외 1인	12,993,144	29.98	12,993,144	29.98

기타주주	30,344,471	70.02	30,344,471	70.02

합 계	43,337,615	100.00	43,337,615	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래(23)에서 설명하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관 련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지 정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 금융자산의 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. ④ 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상 및 제각 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소 시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니 다. (8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 진행 중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있 습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산 총액은 재무상태표에 기타유동자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액, 고객과의 계약을 위해 고객으로부터선수취한 금액 및 관련 유의적인 금융요소, 가격할인에 따른 변동대가 및 용역보증대가인 계약부채 총액은 재무상태표에 기타유동부채로 표시하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태 표에서 제거하고 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

제품, 재공품 및 미착품	개별법

원재료	이동평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	10년	공구와기구	5년

기계장치	10년	집기비품	5년

임대자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 개발비, 전용실시권, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

시설이용권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 연구개발활동과 관련하여 연구단계서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 그리고 연구단계보다 훨씬 더 진전된 개발단계로서 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 의도와 능력, 미래경제적 효익을 창출하는 방법, 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 능력 등을 고려하여 자산인식요건을 충족하는경우에는 개발비(자산)으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(15) 수익인식 당사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매, 태양광발전시스템의 시공, 전기/계장공사을 통한 공사수익 및 부동산 임대를 통한 임대료수익이 주요 수익의 원천입니다. 당사는 수배전반 등과 관련된 재화의 판매의 경우 제품인도, 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 대체용도가 있고 집행가능한 지급청구권이 없다는 판단하에 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 당사는 태양광발전시스템의 시공과 전기/계장공사를 통한 공사수익의 경우 설치 및 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며 각각의 수행의무간에 밀접한 연관관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 동 계약형태의 경우 당사가 태양광발전시스템의 설치를 완료하거나 전기/계장공사를 진행함에 따라 가치가 높아지는 대로 고객이 해당 자산을 통제하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하며 수익은 계약의 완성단계(진행률)에 따라 인식됩니다. 경영진은 설치를 위하여 예상되는 총예정원가 대비 보고기간말 현재 발생한 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 종업원 급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(20) 리 스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(21) 주당손익

당사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 국고보조금(정부보조금) 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(23) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 특히, 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’에 따라 건설계약에 대해 투입법에 따른 진행율을 적용하여 수익을 인식할 경우 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. - 종속기업 범위: 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 유형자산 및 무형자산: 회수가능액 추정의 주요 가정 - 충당부채 및 우발부채: 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 확정급여채무의 측정: 주요 보험수리적 가정 - 이연법인세자산의 인식 - 금융상품의 측정

(24) 회계정책과 공시의 변경 1) 당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. a) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다.

b) 리스이용자 당사는 건물, 비품 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 소액비품)와 12개월 이내의 단기리스에대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건 물	합 계

당기초	140,076,890	140,076,890

당기말	85,858,370	85,858,370

- 리스관련 유의적인 회계정책 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

- 리스관련 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하며 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 사용권자산을 측정하였습니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

- 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채(유동)	53,298,340

리스부채(비유동)	86,778,550

사용권자산	140,076,890

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.16%이며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스 약정(소액 및 단기리스 제외)	144,150,000

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	140,076,890

2019년 1월 1일 리스부채	140,076,890

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확 히 하고 있습니다. 상기 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여 부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역 및 현금흐름표상의 금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	10,830,314	6,755,370

보통예금	28,102,229,258	2,258,889,761

외화보통예금	917,461,222	25,535,403,349

국고보조금(주석 14)	(2,613,201)	(67,050,003)

재무상태표상 현금및현금성자산	29,027,907,593	27,733,998,477

당좌차월	-	-

현금흐름표상 현금및현금성자산	29,027,907,593	27,733,998,477

4. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품(예치금)	19,984,048,639	819,410,000	700,000,000	579,410,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,333,182,586	-	2,000,298,329	522,712,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	312,664,325	-	313,407,175

보증금	-	296,958,750	-	446,458,750

합 계	22,317,231,225	1,429,033,075	2,700,298,329	1,861,988,796

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정 금융자산(통화옵션자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

- W아트전문투자형사모투자신탁제1호	495,049,505	518,792,079	495,049,505	522,712,871

- W스퀘어전문투자사모1호	1,990,049,751	1,809,668,088	1,990,049,751	2,000,298,329

- 통화옵션자산	4,722,419	4,722,419	-	-

합 계	2,489,821,675	2,333,182,586	2,485,099,256	2,523,011,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식 등:

- STX중공업(주)	67,931,220	1,802,450	67,931,220	3,345,300

상장주식 등 소계	67,931,220	1,802,450	67,931,220	3,345,300

비상장주식 등:

- 출자금	285,691,875	285,691,875	284,891,875	284,891,875

- 콘프라테크(주)	1,037,901,304	-	1,037,901,304	-

- 누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170,000	25,170,000	25,170,000	25,170,000

비상장주식 등 소계	1,348,763,179	310,861,875	1,347,963,179	310,061,875

합 계	1,416,694,399	312,664,325	1,415,894,399	313,407,175

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,836,418,375	3,073,226,566

취득금액	29,325,000	15,400,000

손상차손	-	-

대체증(감)액	-	(600,943,230)

평가이익(손실) (법인세 차감전)	(191,371,464)	405,156,495

처분금액	(28,525,000)	(56,421,456)

기말금액	2,645,846,911	2,836,418,375

재무상태표:

- 유동	2,333,182,586	2,000,298,329

- 비유동	312,664,325	836,120,046

합 계	2,645,846,911	2,836,418,375

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관명	당기말	전기말	비고

현금및현금성자산	기업은행	2,613,201	67,050,003	국고보조금

기타금융자산(유동)	기업은행	700,000,000	700,000,000	종속기업을 위한 담보제공

합 계	702,613,201	767,050,003

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,078,687,021	-	16,383,100,922	-

대손충당금	(1,019,517,475)	-	(969,959,967)	-

계약자산	-	-	35,960,868	-

미수금	1,072,246,201	-	1,082,962,635	-

대손충당금	(783,233,413)	-	(783,233,413)	-

미수수익	86,184,777	-	24,121,929	-

대손충당금	(10,443,733)	-	(10,443,733)	-

대여금	80,000,000	3,986,235,841	80,000,000	565,605,841

합 계	16,503,923,378	3,986,235,841	15,842,509,241	565,605,841

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기 초 금 액	969,959,967	793,677,146	1,763,637,113	688,513,168	2,543,527,293	3,232,040,461

손상차손 인식	219,557,508	-	219,557,508	434,763,248	606,524,450	1,041,287,698

제각처리	(170,000,000)	-	(170,000,000)	(157,316,449)	(2,356,374,597)	(2,513,691,046)

상각채권 회수액	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	1,019,517,475	793,677,146	1,813,194,621	969,959,967	793,677,146	1,763,637,113

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	16,364,245,400	15,813,318,383

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,416,300	17,754,000

만기경과 손상금액	697,025,321	552,028,539

합 계	17,078,687,021	16,383,100,922

7. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,371,420,287	-	2,560,363,192	-

대손충당금	(87,682,656)	-	(87,682,656)	-

선급비용	289,537,866	-	266,533,407	-

기타당좌자산	15,585,300	-	21,058,220	-

기타투자자산	-	17,486,077	-	17,476,136

합 계	1,588,860,797	17,486,077	2,760,272,163	17,476,136

(2) 당기와 전기중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	87,682,656	866,821,455

손상차손 인식	-	-

제각처리	-	(779,138,799)

기 말 금 액	87,682,656	87,682,656

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제 품	3,101,460,655	(111,636,812)	2,989,823,843	1,271,627,452	(111,636,812)	1,159,990,640

재공품	3,688,694,563	-	3,688,694,563	8,600,547,031	(73,964,005)	8,526,583,026

원재료	1,137,748,043	(84,654,389)	1,053,093,654	810,452,263	(84,654,389)	725,797,874

미착품	1,994,955	-	1,994,955	531,813,098	-	531,813,098

합 계	7,929,898,216	(196,291,201)	7,733,607,015	11,214,439,844	(270,255,206)	10,944,184,638

9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	상장여부	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

피앤씨테크(주)	국내	자동제어장치 등의 개발ㆍ제조 및 판매	상장	29.62%	5,262,018,329	29.62%	5,262,018,329

KNH솔라(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	비상장	24.00%	1,152,000,000	24.00%	1,152,000,000

동남태양광발전(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	비상장	20.00%	671,960,000	20.00%	671,960,000

합 계	7,085,978,329	7,085,978,329

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

피앤씨테크(주)	68,213,532,153	8,628,931,207	21,401,365,306	2,779,483,844

KNH솔라(주)	20,820,593,628	13,014,621,505	3,377,499,953	(739,566,205)

동남태양광발전(주)	16,270,914,232	13,687,259,316	2,985,780,241	129,394,881

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

피앤씨테크(주)	65,162,376,576	7,545,300,936	22,774,806,990	2,346,651,165

KNH솔라(주)	22,561,797,590	14,016,259,262	3,586,050,052	328,445,341

동남태양광발전(주)	15,737,441,977	13,283,181,942	3,061,210,585	130,881,832

10. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	국내	수배전반 제작 및 판매업 등	39.23%	3,705,771,200	38.37%	3,676,401,200

(주)케이엠씨	국내	배전반, 개폐기 등 중개영업	67.44%	-	67.44%	-

광명태양광(주)	국내	태양광발전시스템의 건설, 관리 및 유지보수 등	-	-	92.52%	1,869,000,000

합 계	3,705,771,200	5,545,401,200

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)는 당사 보유 지분율이 과반수에 미달하나 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하고 있습니다. (주)케이엠씨의 경우 완전자본잠식 상태임을 고려하여 과거 회계기간에 전액 손상차손 처리된 상태입니다. 한편, 광명태양광(주)에 대한 지분은 2019년 7월 30일자에 체결된 주식매매계약에 따라 제3자에게 전량 매각되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	17,472,378,606	4,414,267,759	7,687,381,417	(1,368,413,823)

(주)케이엠씨	289,222,981	843,753,937	746,338,240	4,799,078

광명태양광(주)(*1)	-	-	1,672,545,486	(1,095,928,718)

(*1) 광명태양광(주)는 보고기간 종료일 현재 종속기업에서 제외됨에 따라 자산총액 및 부채총액 표시는 생략하였으며 지배력 상실일까지 발생된 매출액과 당기손익을 표시하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	19,585,383,933	5,201,887,493	17,736,724,141	222,903,200

(주)케이엠씨	295,746,897	855,076,931	1,017,051,983	(23,579,971)

광명태양광(주)	15,667,451,712	14,146,798,381	1,545,799,389	(461,288,694)

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

토지	8,439,108,038	8,439,108,038

건물	2,686,352,062	2,686,352,062

감가상각누계액	(867,467,809)	(800,309,011)

합 계	10,257,992,291	10,325,151,089

(2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	8,439,108,038	-	-	-	-	8,439,108,038

건 물	1,886,043,051	-	-	(67,158,798)	-	1,818,884,253

합 계	10,325,151,089	-	-	(67,158,798)	-	10,257,992,291

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토 지	12,441,016,327	-	-	-	(4,001,908,289)	8,439,108,038

건 물	3,551,998,068	-	-	(67,158,798)	(1,598,796,219)	1,886,043,051

합 계	15,993,014,395	-	-	(67,158,798)	(5,600,704,508)	10,325,151,089

(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	127,181,700	480,606,645

투자부동산 관련 직접비용	312,803,653	339,345,740

(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	장부금액

토 지	11,342,341,300	8,439,108,038

건 물	2,273,544,000	1,818,884,253

합 계	13,615,885,300	10,257,992,291

12. 유형자산과 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산과 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (유형자산)

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

토지	9,337,853,927	9,337,853,927

국고보조금	(234,000,000)	(234,000,000)

건물	13,242,995,981	13,242,995,981

감가상각누계액	(4,835,206,598)	(4,515,775,285)

구축물	448,891,602	423,891,602

감가상각누계액	(407,785,601)	(400,521,268)

기계장치	6,364,046,562	6,337,046,562

감가상각누계액	(4,536,050,700)	(4,224,627,824)

국고보조금	(167,587,989)	(189,247,944)

차량운반구	428,556,538	428,556,538

감가상각누계액	(324,699,137)	(259,177,351)

공구와기구	6,339,892,144	6,099,382,144

감가상각누계액	(5,870,107,008)	(5,683,258,665)

집기비품	3,741,209,001	3,552,511,001

감가상각누계액	(3,171,899,073)	(3,010,408,222)

임대자산	17,352,611	17,352,611

감가상각누계액	(17,351,611)	(17,351,611)

건설중인자산	399,323,200	335,403,200

합계	20,755,433,849	21,240,625,396

(사용권자산)

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

건물	140,076,890	-

감가상각누계액	(54,218,520)	-

합계	85,858,370	-

(2) 당기 중 유형자산과 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. (유형자산)

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	9,103,853,927	-	-	-	9,103,853,927

건물	8,727,220,696	-	-	(319,431,313)	8,407,789,383

구축물	23,370,334	25,000,000	-	(7,264,333)	41,106,001

기계장치	1,923,170,794	27,000,000	-	(289,762,921)	1,660,407,873

차량운반구	169,379,187	-	-	(65,521,786)	103,857,401

공구와기구	416,123,479	240,510,000	-	(186,848,343)	469,785,136

집기비품	542,102,779	199,898,000	-	(172,690,851)	569,309,928

임대자산	1,000	-	-	-	1,000

건설중인자산	335,403,200	63,920,000	-	-	399,323,200

합계	21,240,625,396	556,328,000	-	(1,041,519,547)	20,755,433,849

(사용권자산)

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	회계변경	기말장부가액

건물	-	-	-	(54,218,520)	140,076,890	85,858,370

합계	-	-	-	(54,218,520)	140,076,890	85,858,370

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	5,101,945,638	-	-	-	4,001,908,289	9,103,853,927

건물	7,447,855,790	-	-	(319,431,313)	1,598,796,219	8,727,220,696

구축물	29,176,334	-	-	(5,806,000)	-	23,370,334

기계장치	2,040,146,548	212,180,000	(183,333)	(288,972,421)	(40,000,000)	1,923,170,794

차량운반구	137,316,201	91,885,000	-	(59,822,014)	-	169,379,187

공구와기구	476,247,232	127,950,000	-	(188,073,753)	-	416,123,479

집기비품	169,551,296	514,231,080	(3,000)	(141,676,597)	-	542,102,779

임대자산	1,000	-	-	-	-	1,000

건설중인자산	-	335,403,200	-	-	-	335,403,200

합계	15,402,240,039	1,281,649,280	(186,333)	(1,003,782,098)	5,560,704,508	21,240,625,396

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

개발비	1,976,122,245	1,755,642,131

소프트웨어	115,100,950	115,915,750

시설이용권	1,301,261,800	1,301,261,800

합 계	3,392,484,995	3,172,819,681

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	785,652,677	1년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	1,190,469,568	-

소 계	1,976,122,245

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	115,100,950	1년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,392,484,995

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	잔여상각기간

개발비	한전용친환경 EGIS 개발 외	1,180,416,478	2년 ~ 4년

플렉시블CIGS 개발 외	575,225,653	-

소 계	1,755,642,131

소프트웨어	SOLIDWORKS 프로그램 등	115,915,750	2년 ~ 4년

시설이용권	회원권	1,301,261,800	비한정

합 계	3,172,819,681

(3) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 손상차손이 계상된 항목에 관한 상세내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	당 기	회수가능가액 평가방법

손상차손금액	손상차손누계액

개발비	글로벌전략기술개발사업 외	-	(87,036,609)	(87,036,609)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	(87,036,609)	(833,925,997)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출발생이 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상처리되어 동 프로젝트 장부가액은 0원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	개별자산명	장부가액	전 기	회수가능가액 평가방법

손상차손금액	손상차손누계액

개발비	통합감시시스템 외	-	-	(123,025,045)	사용가치(*1)

시설이용권	회원권	1,301,261,800	-	(746,889,388)	공정가치

합 계	1,301,261,800	-	(869,914,433)

(*1) 개발비의 경우 해당 프로젝트와 관련된 매출발생이 중단됨에 따라 회수가능가액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상처리되어 동 프로젝트 장부가액은 0원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 원)

구 분	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	1,755,642,131	115,915,750	1,301,261,800	3,172,819,681

증가금액

내부개발	646,457,175	-	-	646,457,175

외부취득	-	50,288,000	-	50,288,000

감소금액

상각비	(338,940,452)	(51,102,800)	-	(390,043,252)

손상차손	(87,036,609)	-	-	(87,036,609)

기말장부가액	1,976,122,245	115,100,950	1,301,261,800	3,392,484,995

(전 기)

(단위: 원)

구 분	개발비	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	1,603,548,428	139,937,166	1,301,261,800	3,044,747,394

증가금액

내부개발	429,004,038	-	-	429,004,038

외부취득	-	29,475,000	-	29,475,000

감소금액

상각비	(276,910,335)	(53,496,416)	-	(330,406,751)

기말장부가액	1,755,642,131	115,915,750	1,301,261,800	3,172,819,681

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	1,657,788,580	1,236,826,688

판매관리비	-	-

합 계	1,657,788,580	1,236,826,688

14. 국고보조금 당사는 GIS 신제품 개발 등과 관련하여 중소기업청 등으로부터 국고보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치	현금및현금성자산	개발비	토 지	기계장치

기초미상계잔액	67,050,003	4,778,382,477	234,000,000	189,247,944	54,373,049	3,627,620,756	234,000,000	169,241,232

당기수령액	884,866,062	-	-	-	1,594,898,456	-	-	40,000,000

대체증가액	-	843,867,752	-	-	-	1,380,414,297	-	-

당기상계액	-	(217,079,439)	-	(21,659,955)	-	(229,652,576)	-	(19,993,288)

대체감소액	(843,867,752)	-	-	-	(1,380,414,297)	-	-	-

기타증감액	(105,435,112)	(1,128,412,635)	-	-	(201,807,205)	-	-	-

기말미상계잔액	2,613,201	4,276,758,155	234,000,000	167,587,989	67,050,003	4,778,382,477	234,000,000	189,247,944

15. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품이외 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액 등	담보권자

투자부동산 토지 및 건물	27,769,636	21,900,000 USD 1,800,000	단기차입금	11,500,000	기업은행

외화지급보증	USD 32,160	기업은행

1,300,000	단기차입금	1,000,000	국민은행

기타포괄-공정가치측정금융자산	47,544	99,711	지급보증	-	전기공사공제조합

합 계	27,817,180	23,299,711 USD 1,800,000	12,500,000 USD 32,160

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증의 내용	금 액

서울보증보험	제이행보증	60,548,768

합 계	60,548,768

16. 외화자산

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 792,417.70	917,461	USD 22,838,210.66	25,535,403

EUR 0.01	-	EUR 0.01	-

기타금융자산(유동)	USD 16,655,768.39	19,284,049	-	-

매출채권	USD 2,808,759.00	3,251,981	USD 4,601,138.20	5,144,533

외화자산 합계	USD 20,256,945.09	23,453,491	USD 27,439,348.86	30,679,936

EUR 0.01	EUR 0.01

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	10,714,507,176	9,140,680,540

미지급금	8,591,801,918	3,268,306,826

미지급비용	1,779,968,487	1,536,927,218

합계	21,086,277,581	13,945,914,584

18. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처명	용도	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.40	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.13	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.13	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	1.99	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.00	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업자금대출	2.93	500,000,000	500,000,000

중소기업시설자금대출	0.50	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	중소기업자금대출	2.15	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	일반자금대출	2.38	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	14,500,000,000	14,500,000,000

19. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	131,022,000	-	146,022,000

지급보증부채	17,486,077	-	17,476,136	-

리스부채	54,461,797	32,316,751	-	-

합계	71,947,874	163,338,751	17,476,136	146,022,000

(2) 당기 중 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합계

기초금액	-	-	-

회계변경	53,298,340	86,778,550	140,076,890

리스부채의 상환	(53,298,342)	-	(53,298,342)

유동성대체	54,461,799	(54,461,799)	-

기말금액	54,461,797	32,316,751	86,778,548

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	합계

1년이내	54,461,797	-	54,461,797

1년초과 5년이내	-	32,316,751	32,316,751

합 계	54,461,797	32,316,751	86,778,548

(4) 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

사용권자산상각비(건물)	54,218,520

이자비용	2,501,658

소액및단기리스료	116,529,494

합 계	173,249,672

(5) 당기 리스 관련 총현금유출액은 172,330천원입니다.

20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	129,394,603	-	100,224,371	-

선수금	3,703,928,482	-	897,483,893	-

선수수익	-	-	134,500,000	-

예수금	180,270,006	-	175,428,971	-

합계	4,013,593,091	-	1,307,637,235	-

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	847,241,915	844,845,188

이자원가	180,157,776	196,229,143

사외적립자산 이자수익	(45,642,960)	(56,721,483)

합계	981,756,731	984,352,848

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

확정급여채무(기초)	7,185,150,798	6,436,344,809

당기근무원가	847,241,915	844,845,188

이자원가	180,157,776	196,229,143

재측정요소(법인세 차감전)	350,086,934	57,207,025

축소와 청산	-	-

지급액	(510,200,005)	(349,475,367)

전입(전출)	-	-

확정급여채무(기말)	8,052,437,418	7,185,150,798

사외적립자산	(2,786,259,272)	(2,055,308,585)

확정급여부채	5,266,178,146	5,129,842,213

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 기	전 기

기초금액	2,055,308,585	1,617,364,656

사외적립자산의 이자수익	45,642,960	56,721,483

재측정요소(법인세 차감전)	79,273	(38,900,933)

사용자의 기여금(*1)	812,384,200	515,471,500

지급액(*1)	(127,155,746)	(95,348,121)

전입(전출)액	-	-

기말금액	2,786,259,272	2,055,308,585

(*1) 사용자의 기여금과 지급액에는 기존 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직보험 및 국민연금전환금의 증감액이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)	2,752,211,572	2,009,117,385

퇴직보험예치금	16,659,000	28,802,500

국민연금전환금	17,388,700	17,388,700

합 계	2,786,259,272	2,055,308,585

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.75%	2.65%

사외적립자산 기대수익률	2.75%	2.65%

미래임금인상률	4.81%	5.00%

(6) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서변동한다면 확정급여채무 및 차후 1년간 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

확정급여채무	기말 할인율(1% 변동)	(508,455,059)	586,922,522

미래임금인상률(1% 변동)	598,571,429	(526,851,498)

당기근무원가	기말 할인율(1% 변동)	(74,975,724)	86,845,188

미래임금인상률(1% 변동)	88,094,280	(75,548,364)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상 5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	642,101,556	762,431,612	2,895,012,968	17,355,668,625	21,655,214,761

22. 자 본

(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	43,337,615	43,337,615

보통주자본금	21,668,807,500	21,668,807,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,030,265,758	21,030,265,758

기타자본잉여금	12,769,707	12,769,707

합 계	21,043,035,465	21,043,035,465

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,104,030,074)	(1,102,487,224)

법인세효과(*1)	14,548,329	14,208,902

차감잔액	(1,089,481,745)	(1,088,278,322)

(*1) 당기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 중 1,037,901천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 법인세효과를 산정하지 않았습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

재무구조개선적립금	221,993,502	221,993,502

미처분이익잉여금	42,516,379,066	34,941,336,754

합 계	42,738,372,568	35,163,330,256

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	35,163,330,256	31,379,803,894

회계정책의 변경효과	-	675,976,105

수정후 기초금액	35,163,330,256	32,055,779,999

순이익	7,848,048,288	3,182,514,464

순확정급여채무 재측정요소(법인세 차감후)	(273,005,976)	(74,964,207)

기말금액	42,738,372,568	35,163,330,256

(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2020년 3월 25일	처분확정일: 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	42,516,379,066	34,541,336,754

1. 전기이월미처분이익잉여금	34,941,336,754	30,757,810,392

2. 회계정책의 변경효과	-	675,976,105

3. 순확정급여채무 재측정요소	(273,005,976)	(74,964,207)

4. 당기순이익	6,470,387,328	3,182,514,464

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	400,000,000

1. 연구및인력개발준비금	-	400,000,000

Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ)	42,516,379,066	34,941,336,754

Ⅳ. 이익잉여금처분액	715,070,647	-

1. 이익준비금	65,006,422	-

2. 배당금(*1) 주당배당금(률) 당기: 보통주 15원(3%) 전기: 보통주 -원(-%)	650,064,225	-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	41,801,308,419	34,941,336,754

(*1) 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식종류	당 기	전 기

배당받을 주식수	보통주	43,337,615	-

주당배당금	보통주	15	-

배당률(액면가기준)	보통주	3%

배당금액	보통주	650,064,225	-

(*2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 39에서 설명하고 있는 지배력상실에 따른 관계기업투자 회계처리 및 이에 관한 이연법인세 조정내역을 반영한 것으로 2020년 3월 25일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.

23. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	1,091,552,790	2,346,262,308

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(37,422,350)	(1,003,060,581)

세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	130,649,877

자본항목에 가감된 법인세비용	77,341,112	24,162,325

법인세비용	1,131,471,552	1,498,013,928

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	8,979,519,840	4,680,528,392

적용세율에 따른 법인세 부담액	1,953,494,365	1,007,716,246

조정사항

비공제수익	(77,358,552)

비공제비용	65,773,913	63,394,259

법인세추납액	(643,317,416)	1,531,840,887

세액공제	(238,681,660)	(227,050,408)

세율변동효과 등 기타차이	71,560,902	(877,887,056)

법인세비용	1,131,471,552	1,498,013,928

(3) 당기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	7,110,555,073	1,417,304,950	492,811,305	8,035,048,718

퇴직연금운용자산	(2,037,919,885)	(841,554,691)	(110,604,004)	(2,768,870,572)

대손충당금	1,648,487,327	1,702,898,333	1,648,487,327	1,702,898,333

무형자산손상차손	528,951,617	54,373,759	90,362,195	492,963,181

출자금	39,021,725	-	-	39,021,725

제품평가손실	111,636,812	-	-	111,636,812

재공품평가손실	73,964,005	-	73,964,005	-

원재료평가손실	84,654,389	-	-	84,654,389

국고보조금	5,201,630,421	370,515,613	659,452,199	4,912,693,835

통화옵션평가이익	-	(4,722,419)	-	(4,722,419)

미수수익	(24,121,929)	(229,671,035)	(167,608,187)	(86,184,777)

이자수익	72,198,652	-	-	72,198,652

미지급비용	662,405,938	465,439,365	444,621,911	683,223,392

일시상각충당금	(455,476,504)	169,181,085	-	(286,295,419)

압축기장충당금	(234,000,000)	-	-	(234,000,000)

감가상각누계액	(286,826,521)	1,729,500	-	(285,097,021)

지분법손실	900,163,583	-	-	900,163,583

지분법이익	(1,718,078,674)	-	-	(1,718,078,674)

지분법투자주식	1,300,185,462	-	-	1,300,185,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,911,944)	-	(194,551,033)	156,639,089

투자자산손상차손	340,962,816	-	-	340,962,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,102,487,224	1,542,850	-	1,104,030,074

건 물	268,860,000	-	-	268,860,000

토 지	(268,860,000)	-	-	(268,860,000)

외상매출금	176,231,686	-	-	176,231,686

일시적차이합계	14,559,201,273	3,107,037,310	2,936,935,718	14,729,302,865

이연법인세자산	2,841,250,612	2,878,672,962

당기말 현재 대손충당금 606,524천원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,037,901천원에 대한 법인세효과 361,774천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

(4) 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	기초잔액	기초수정	증가	감소	기말잔액

퇴직급여충당금	6,418,956,109	-	1,023,685,631	332,086,667	7,110,555,073

퇴직연금운용자산	(1,599,975,956)	-	(533,292,050)	(95,348,121)	(2,037,919,885)

대손충당금	3,862,479,488	-	1,648,487,327	3,862,479,488	1,648,487,327

대손상각비	-	1,018,746,508	-	1,018,746,508	-

무형자산손상차손	528,951,617	-	-	-	528,951,617

출자금	39,021,725	-	-	-	39,021,725

제품평가손실	-	-	111,636,812	-	111,636,812

재공품평가손실	73,964,005	-	-	-	73,964,005

원재료평가손실	56,317,900	-	28,336,489	-	84,654,389

국고보조금	4,030,861,988	-	1,420,414,297	249,645,864	5,201,630,421

미수수익	(56,374,978)	-	(15,240,520)	(47,493,569)	(24,121,929)

이자수익	-	216,584,406	-	144,385,754	72,198,652

미수이자(박희성)	1,196,616,142	-	-	1,196,616,142	-

미지급비용	613,647,677	-	444,621,911	395,863,650	662,405,938

일시상각충당금	(3,428,172,718)	3,023,715,558	(88,260,552)	(37,241,208)	(455,476,504)

압축기장충당금	(234,000,000)	-	-	-	(234,000,000)

감가상각누계액	(342,515,967)	-	27,844,723	(27,844,723)	(286,826,521)

지분법손실	900,163,583	-	-	-	900,163,583

지분법이익	(1,718,078,674)	-	-	-	(1,718,078,674)

지분법투자주식	1,300,185,462	-	-	-	1,300,185,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(225,559,109)	-	(20,341,584)	(207,988,749)	(37,911,944)

투자자산손상차손	340,962,816	-	-	-	340,962,816

매도가능증권손상차손	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	550,905,130	-	551,582,094	-	1,102,487,224

건 물	268,860,000	-	-	-	268,860,000

토 지	(268,860,000)	-	-	-	(268,860,000)

외상매출금	176,231,686	-	-	-	176,231,686

연구개발준비금	(400,000,000)	-	-	(400,000,000)	-

세액공제	130,649,877	-	-	130,649,877	-

일시적차이합계	13,215,237,803	4,259,046,472	4,599,474,578	7,514,557,580	14,559,201,273

이연법인세부채	1,968,839,910	2,841,250,612

전기말 현재 대손충당금 606,524천원과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,037,901천원에 대한 법인세효과 361,774천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다. 한편, 기초수정은 과거 5개 사업연도에 대해 과세당국의 세무조사 결과 정정된 금액을 표시한 것입니다.

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

금 액	이연법인세	금 액	이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(*1)	(1,542,850)	339,427	(551,582,094)	3,018,573

순확정급여채무 재측정요소	(350,007,661)	77,001,685	(96,107,958)	21,143,751

합 계	(351,550,511)	77,341,112	(647,690,052)	24,162,324

(*1) 전기에 비상장회사인 콘프라테크(주)가 발행한 보통주에 대한 평가손실 537,861천원은 가까운 미래기간에 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 법인세효과를 산정하지 않았습니다.

24. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

수배전반 등 제품매출	97,380,355,367	91,012,563,818

공사수익	21,003,233,320	-

태양광발전시스템 매출	6,498,435,698	5,456,633,567

임대료수익	127,181,700	480,606,645

합 계	125,009,206,085	96,949,804,030

(2) 당기와 전기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	85,367,049,014	82,083,026,656

기초제품재고	1,271,627,452	849,384,104

당기제품제조원가	87,270,846,222	82,365,296,703

타계정에서대체액	-	139,973,301

타계정으로대체액	(73,964,005)	-

기말제품재고액	(3,101,460,655)	(1,271,627,452)

공사매출원가	19,446,534,432	-

태양광발전시스템 매출원가	6,439,063,283	4,896,401,380

임대료수입원가	312,803,653	339,345,740

합 계	111,565,450,382	87,318,773,776

25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,235,725,505	3,124,425,438

퇴직급여	221,097,733	287,023,162

복리후생비	386,975,101	380,725,999

여비교통비	283,003,935	373,819,868

통신비	49,490,485	48,791,506

세금과공과	150,787,655	145,943,098

지급임차료	-	10,222,400

소액리스료	5,827,360	-

감가상각비	249,065,150	238,468,769

수선비	2,443,000	83,075,000

보험료	272,996,602	315,733,946

접대비	308,570,606	346,771,357

광고선전비	43,924,954	39,240,218

도서인쇄비	8,320,700	27,534,234

소모품비	24,062,885	30,195,357

교육훈련비	27,787,922	4,841,090

차량유지비	83,319,739	41,033,144

지급수수료	527,389,843	666,309,846

보증수리비	21,877,942	54,374,774

수출제비용	1,475,433	2,124,424

대손상각비	219,557,508	434,763,248

무형자산상각비	6,977,333	4,637,416

합 계	6,130,677,391	6,660,054,294

26. 순금융수익(비용) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

(금융수익)

이자수익	396,146,436	117,652,969

배당금수익	1,163,290	10,660,000

소 계	397,309,726	128,312,969

(금융비용)

이자비용	(320,831,322)	(299,534,553)

소 계	(320,831,322)	(299,534,553)

(순금융손익)	76,478,404	(171,221,584)

27. 기타손익 당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

(기타수익)

외화환산이익	4,131,400	1,514,147,947

외환차익	1,838,918,820	164,720,264

종속기업투자처분이익	190,549,500	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,164,727,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,187,424

통화옵션거래이익	129,847,500	-

통화옵션평가이익	4,722,419	-

잡이익	480,661,209	112,553,915

소 계	2,648,830,848	2,957,336,888

(기타비용)

외환차손	(457,323,114)	(42,387,824)

외화환산손실	(274,587,721)	(191,852)

관계기업투자손상차손	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(194,551,033)	(207,988,749)

상각후원가측정금융자산처분손실	(1,150,916)	(344,669)

유형자산처분손실	-	(186,333)

무형자산손상차손	(87,036,609)	-

기타대손상각비	-	(606,524,450)

기부금	(5,500,000)	(800,000)

잡손실	(38,718,331)	(218,138,995)

소 계	(1,058,867,724)	(1,076,562,872)

기타손익	1,589,963,124	1,880,774,016

28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	3,008,055,260	(1,632,489,362)

원재료의 사용	52,657,617,810	53,099,381,277

종업원급여	11,024,178,069	9,485,102,681

감가상각비 및 무형자산상각비	1,552,940,117	1,401,347,647

외주비	41,760,422,100	22,672,057,053

기타 비용	7,692,914,417	8,953,428,774

합 계	117,696,127,773	93,978,828,070

29. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	7,848,048,288	3,182,514,464

가중평균유통보통주식수(*1)	43,337,615	43,337,615

기본주당순이익	181	73

(*1) 당기 및 전기 중 유통보통주식수는 43,337,615주로 변동이 없습니다.

(2) 당기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자 공시(1) 지배와 종속기업 등 현황

1) 당기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 이재광 외 1인의 개인주주입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	39.23	38.37	당사 보유 지분율이 과반수에 미달하나 주식분포 정도 등을 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단함

(주)케이엠씨	67.44	67.44

광명태양광(주)	-	92.52	광명태양광(주)의 지분은 당기에 전량 외부에 매각됨

3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권과 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	피앤씨테크(주), KNH솔라 (주), 동남태양광발전(주)	피앤씨테크(주), KNH솔라 (주), 동남태양광발전(주)

기타특수관계자	임직원, 우리사주조합	임직원

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,864,844,587	1,633,685,237

퇴직급여	66,626,781	109,576,235

기타장기급여	-	-

해고급여	-	-

주식기준보상	-	-

합 계	1,931,471,368	1,743,261,472

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	기타거래	원재료매입	외주비 외

종속기업	(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	545,000,000	36,000,000	11,540,392	124,000,000	99,325,000

광명태양광(주)(*1)	139,249,685	-	-	-	-

(주)케이엠씨	-	2,760,000	-	585,210,060	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	57,600,000	-	1,109,170,000	1,800,000

KNH솔라(주)	75,280,510	10,000,000	-	-	-

합계	759,530,195	106,360,000	11,540,392	1,818,380,060	101,125,000

(*1) 광명태양광(주)에 대한 지배력 상실일까지의 거래금액을 표시하였습니다.

2) 전 기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출거래	임대수입	기타거래	원재료매입	외주비 외

종속기업	(주)광명에스지	144,800,000	30,000,000	-	-	232,800,000

광명태양광(주)	1,895,569,976	-	-	-	-

(주)케이엠씨	-	6,084,000	-	794,724,470	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	47,532,000	251,552,400	1,662,250,000	25,565,314

KNH솔라(주)	73,454,228	10,000,000	-	-	-

합계	2,113,824,204	93,616,000	251,552,400	2,456,974,470	258,365,314

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	30,000,000	59,370,000	-	-

기타특수관계자	우리사주조합	3,450,000,000	-	-	-

합 계	3,480,000,000	59,370,000	-	-

2) 전 기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	임직원	20,000,000	5,128,612	-	-

합 계	20,000,000	5,128,612	-	-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	80,300,000	-	46,500,000	8,965,000	-	30,966,000

(주)케이엠씨	17,669,300	-	-	25,481,082	-	20,000,000

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	430,870,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,678,350	-	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	131,196,841	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	485,039,000	-	-	-	-

기타특수관계자	우리사주조합	-	3,450,000,000	-	-	-	-

합계	118,647,650	4,066,235,841	46,500,000	465,316,082	10,000,000	121,022,000

(전기말)

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	선수금	임대보증금

종속기업	(주)광명에스지	86,130,000	-	-	46,500,000	8,965,000	-	30,966,000

(주)케이엠씨	17,974,000	-	-	61,575,811	-	20,000,000

광명태양광(주)	1,604,460,000	36,000	-	-	-	-	-

관계기업	피앤씨테크(주)	-	-	-	-	415,910,000	-	70,056,000

KNH솔라(주)	20,217,420	-	-	-	-	10,000,000	-

동남태양광발전(주)	-	-	131,196,841	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	514,409,000	-	-	-	-

합계	1,728,781,420	36,000	645,605,841	46,500,000	486,450,811	10,000,000	121,022,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간 만료일	비고

종속기업	(주)케이엠씨	중소기업은행	1,440,000,000	2020.10.23	전자어음발행보증

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	서울보증보험(주)	2,853,486,053	2020.10.18	입찰계약하자등

(주)이엔에스(구,(주)광명에스지)	신한은행	3,000,000,000	2020.01.17	전자방식외담대

합 계	7,293,486,053

② 담보제공 내역

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)케이엠씨	예금 담보	700,000,000	770,000,000	기업은행

관계기업	KNH솔라(주)	지분증권	1,152,000,000	1,152,000,000	신한은행

관계기업	동남태양광발전(주)	지분증권	671,960,000	671,960,000	신한캐피탈

합 계	2,523,960,000	2,593,960,000

(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 원)

보증인	금융기관	구분	통화	보증금액

대표이사	기업은행	기타외화지급보증	USD	1,200,000

신한은행	지급보증	KRW	8,400,000,000

서울보증보험(주)	계약이행 보증 등	KRW	56,552,670,666

31. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	약정사항	한도금액	실행잔액

기업은행	외화지급보증	USD 1,500,000	USD 32,160

기업은행	수입신용장	USD 1,000,000	-

기업은행	구매카드대출	10,000,000,000	4,359,603,533

신한은행	전자방식외담대	13,000,000,000	1,657,387,182

서울보증보험㈜	계약이행보증	55,000,000,000	54,357,658,286

(2) 당사는 관계기업인 동남태양광발전(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 당사는 태양광발전소 운영기간 동안 동남태양광발전(주)의 매출액 보장을 확약하고 있으며 특정 연도의 매출액이 보장매출액에 미달하는 경우 해당 미달액("매출액보장 이행금액")을 지급하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 당사는 관계기업인 KNH솔라(주)가 태양광발전소 구축사업을 수행하는데 필요한자금을 조달하는 과정에서 대리금융기관과의 건설출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 당사는 KNH솔라(주)의 태양광발전소 운영기간 동안 일평균 발전시간3.2hr에 해당하는 발전량을 보장하는 확약을 맺고 있으며 측정기간 동안의 연간 보장 발전량에 미달할 경우 동 미달량에 해당하는 보상금액을 지급할 의무를 부담하고있습니다.

32. 파생상품 관련 사항

(1) 거래목적 당사는 당기 중 보유 중인 외화금융자산과 관련하여 외환리스크 관리를 목적으로 KB국민은행과 통화옵션계약을 체결하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

거래기준일	2019년 12월 04일

계약금액	USD 11,700,000(당기말 총계약잔액 USD 11,050,000)

약정환율	1,203.00원

손실제한구간	1,203.00원 초과 1,233.00원 이하

만기일및지급일	만기일	지급일	거래금액

2020년 01월 29일	2020년 01월 31일	USD 650,000.00

2020년 02월 26일	2020년 02월 28일	USD 650,000.00

2020년 03월 27일	2020년 03월 31일	USD 650,000.00

2020년 04월 27일	2020년 04월 29일	USD 650,000.00

2020년 05월 27일	2020년 05월 29일	USD 650,000.00

2020년 06월 26일	2020년 06월 30일	USD 1,300,000.00

2020년 07월 29일	2020년 07월 31일	USD 1,300,000.00

2020년 08월 27일	2020년 08월 31일	USD 1,300,000.00

2020년 09월 25일	2020년 09월 29일	USD 1,300,000.00

2020년 10월 28일	2020년 10월 30일	USD 1,300,000.00

2020년 11월 26일	2020년 11월 30일	USD 1,300,000.00

목표 누적내재가치	100.00원(1달러당)

조기종료	누적 내재가치가 목표 누적 내재가치 이상으로 결정된 경우 누적 내재가치가 목표 누적내재가치를 초과하지 않도록 약정환율을 조정하여 외화 인수도가 발생하며 이후 잔여만기에 대해서는 계약이 소멸되어 외화 인수도가 없음

(2) 당기말 현재 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	금 액

매매목적	통화옵션	4,722,419

(3) 당기 중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

파생상품종류	구 분	금 액

통화옵션	통화옵션거래이익	129,847,500

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있으며 당사의 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산과 유동성기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

부채(차입금)	14,500,000,000	14,500,000,000

차감:

―현금및현금성자산	(29,027,907,593)	(27,733,998,477)

―유동성기타금융자산	(22,317,231,225)	(2,700,298,329)

순부채	(36,845,138,818)	(15,934,296,806)

자본	84,360,733,788	76,786,894,899

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,345,349,103	(2,345,349,103)	3,067,993,596	(3,067,993,596)

EUR	1	(1)	1	(1)

합계	2,345,349,104	(2,345,349,104)	3,067,993,597	(3,067,993,597)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년~ 5년	5년 이상

당기말:

매입채무및기타부채	21,086,277,581	21,086,277,581	21,086,277,581	-	-	-

단기차입금	14,500,000,000	14,701,940,274	1,564,961,096	13,136,979,178	-	-

유동 기타금융부채	71,947,874	71,947,874	17,486,077	54,461,797	-	-

비유동 기타금융부채	163,338,751	163,338,751	-	163,338,751	-	-

합계	35,821,564,206	36,023,504,480	22,668,724,754	13,354,779,726	-	-

전기말:

매입채무및기타부채	13,945,914,584	13,945,914,584	13,945,914,584	-	-	-

단기차입금	14,500,000,000	14,564,406,027	8,533,016,274	6,031,389,753	-	-

유동 기타금융부채	17,476,136	17,476,136	17,476,136	-	-	-

비유동 기타금융부채	146,022,000	146,022,000	-	146,022,000	-	-

합계	28,609,412,720	28,673,818,747	22,496,406,994	6,177,411,753	-	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산 및 예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	29,027,907,593	27,733,998,477

유동 기타금융자산	22,317,231,225	2,700,298,329

매출채권 및 기타채권	16,503,923,378	15,842,509,241

비유동 기타금융자산	1,429,033,075	1,861,988,796

장기매출채권및기타채권	3,986,235,841	565,605,841

합계	73,264,331,112	48,704,400,684

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년초과	합계	손상금액	차감잔액

(당기말)

매출채권	15,367,474,630	996,770,770	714,441,621	17,078,687,021	(1,019,517,475)	16,059,169,546

미수금	278,469,658	10,543,130	783,233,413	1,072,246,201	(783,233,413)	289,012,788

미수수익	65,686,546	4,128,082	16,370,149	86,184,777	(10,443,733)	75,741,044

대여금	3,450,000,000	616,235,841	4,066,235,841	0	4,066,235,841

합계	19,161,630,834	1,011,441,982	2,130,281,024	22,303,353,840	(1,813,194,621)	20,490,159,219

(전기말)

매출채권	9,449,664,101	6,416,684,640	516,752,181	16,383,100,922	(969,959,967)	15,413,140,955

계약자산	35,960,868	-	-	35,960,868	-	35,960,868

미수금	299,729,222	-	783,233,413	1,082,962,635	(783,233,413)	299,729,222

미수수익	3,317,041	4,434,739	16,370,149	24,121,929	(10,443,733)	13,678,196

대여금	-	-	645,605,841	645,605,841	-	645,605,841

합계	9,788,671,232	6,421,119,379	1,961,961,584	18,171,752,195	(1,763,637,113)	16,408,115,082

④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000

합계	14,500,000,000	14,500,000,000

보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 당기 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

순이익증(감)	(145,000,000)	145,000,000	(145,000,000)	145,000,000

⑤ 가격위험관리 당사의 공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 동 금융자산의 공정가치 5% 변동시 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	116,659,129	(116,659,129)	126,150,560	(126,150,560)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,633,216	(15,633,216)	15,670,359	(15,670,359)

공정가치 변동액 합계	132,292,345	(132,292,345)	141,820,919	(141,820,919)

법인세효과	(29,104,315)	29,104,315	(31,200,602)	31,200,602

차감후 금액	103,188,030	(103,188,030)	110,620,317	(110,620,317)

(3) 공정가치 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	29,027,907,593	29,027,907,593	29,027,907,593	-	-

- 유동 기타금융자산	22,317,231,225	22,317,231,225	-	2,333,182,586	19,984,048,639

- 매출채권및기타채권	16,503,923,378	16,503,923,378	-	-	16,503,923,378

- 비유동 기타금융자산	1,429,033,075	1,429,033,075	1,802,450	-	1,427,230,625

- 장기매출채권및기타채권	3,986,235,841	3,986,235,841	-	-	3,986,235,841

금융자산 합계	73,264,331,112	73,264,331,112	29,029,710,043	2,333,182,586	41,901,438,483

금융부채:

- 매입채무및기타채무	21,086,277,581	21,086,277,581	-	-	21,086,277,581

- 단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000	-	-	14,500,000,000

- 유동기타금융부채	71,947,874	71,947,874	-	-	71,947,874

- 비유동기타금융부채	163,338,751	163,338,751	-	-	163,338,751

금융부채 합계	35,821,564,206	35,821,564,206	-	-	35,821,564,206

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	27,733,998,477	27,733,998,477	27,733,998,477	-	-

- 유동 기타금융자산	2,700,298,329	2,700,298,329	-	2,000,298,329	700,000,000

- 매출채권및기타채권	15,842,509,241	15,842,509,241	-	-	15,842,509,241

- 비유동 기타금융자산	1,861,988,796	1,861,988,796	3,345,300	522,712,871	1,335,930,625

- 장기매출채권및기타채권	565,605,841	565,605,841	-	-	565,605,841

금융자산 합계	48,704,400,684	48,704,400,684	27,737,343,777	2,523,011,200	18,444,045,707

금융부채:

- 매입채무및기타채무	13,945,914,584	13,945,914,584	-	-	13,945,914,584

- 단기차입금	14,500,000,000	14,500,000,000	-	-	14,500,000,000

- 유동기타금융부채	17,476,136	17,476,136	-	-	17,476,136

- 비유동기타금융부채	146,022,000	146,022,000	-	-	146,022,000

금융부채 합계	28,609,412,720	28,609,412,720	-	-	28,609,412,720

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

34. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,027,907,593	-	-	29,027,907,593

유동 기타금융자산	19,984,048,639	2,333,182,586	-	22,317,231,225

매출채권 및 기타채권	16,503,923,378	-	-	16,503,923,378

비유동 기타금융자산	1,116,368,750	-	312,664,325	1,429,033,075

장기매출채권및기타채권	3,986,235,841	-	-	3,986,235,841

합계	70,618,484,201	2,333,182,586	312,664,325	73,264,331,112

(전기말)

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,733,998,477	-	-	27,733,998,477

유동 기타금융자산	700,000,000	2,000,298,329	-	2,700,298,329

매출채권 및 기타채권	15,842,509,241	-	-	15,842,509,241

비유동 기타금융자산	1,025,868,750	522,712,871	313,407,175	1,861,988,796

장기매출채권및기타채권	565,605,841	-	-	565,605,841

합계	45,867,982,309	2,523,011,200	313,407,175	48,704,400,684

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	21,086,277,581	21,086,277,581

단기차입금	-	14,500,000,000	14,500,000,000

기타금융부채(유동)	-	71,947,874	71,947,874

기타금융부채(비유동)	-	163,338,751	163,338,751

합 계	-	35,821,564,206	35,821,564,206

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	13,945,914,584	13,945,914,584

단기차입금	-	14,500,000,000	14,500,000,000

기타금융부채(유동)	-	17,476,136	17,476,136

기타금융부채(비유동)	-	146,022,000	146,022,000

합 계	-	28,609,412,720	28,609,412,720

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	396,146,436	-	-	-	396,146,436

배당금수익	-	-	1,163,290	-	1,163,290

외화환산이익	4,131,400	-	-	-	4,131,400

외환차익	1,838,918,820	-	-	-	1,838,918,820

통화옵션거래이익	-	129,847,500	-	-	129,847,500

통화옵션평가익	4,722,419	4,722,419

대손상각비	(219,557,508)	-	-	-	(219,557,508)

외환차손	(457,323,114)	-	-	-	(457,323,114)

외화환산손실	(274,587,721)	-	-	-	(274,587,721)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(194,551,033)	-	-	(194,551,033)

상각후원가측정금융자산처분손실	(1,150,916)	-	-	-	(1,150,916)

이자비용	-	-	-	(320,831,322)	(320,831,322)

합 계	1,286,577,397	(59,981,114)	1,163,290	(320,831,322)	906,928,251

(전 기)

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	117,652,969	-	-	-	117,652,969

배당금수익	-	-	10,660,000	-	10,660,000

외화환산이익	1,514,147,947	-	-	-	1,514,147,947

외환차익	164,720,264	-	-	-	164,720,264

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	1,187,424	-	1,187,424

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,164,727,338	-	-	1,164,727,338

대손상각비	(434,763,248)	-	-	-	(434,763,248)

기타대손상각비	(606,524,450)	-	-	-	(606,524,450)

외환차손	(42,387,824)	-	-	-	(42,387,824)

외화환산손실	(191,852)	-	-	-	(191,852)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(207,988,749)	-	-	-	(207,988,749)

상각후원가측정금융자산처분손실	(344,669)	-	-	-	(344,669)

이자비용	-	-	-	(299,534,553)	(299,534,553)

합 계	504,320,388	1,164,727,338	11,847,424	(299,534,553)	1,381,360,597

35. 부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요재화, 용역	주요고객

수배전반 등	수배전반, GIS시스템, 신재생에너지관련제품	한국전력공사, 한국수력원자력(주), 한국철도시설공단, 삼성전자(주), 삼성물산(주)

공사수익	전기/계장공사	현대로템(주)

태양광발전시스템	태양광발전시스템 시공 등	KNH솔라(주), 에너지공단 주택태양광

임대부문	부동산임대 및 임시동력기기 임대	일반법인

(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	공사수익	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	115,864,242,841	3,325,619,890	1,318,621,975	10,257,992,291	130,766,476,997

부채총액	37,229,679,658	2,567,961,101	477,080,450	6,131,022,000	46,405,743,209

매출액	97,380,355,367	21,003,233,320	6,498,435,698	127,181,700	125,009,206,085

영업이익	5,882,628,962	1,556,698,888	59,372,415	(185,621,953)	7,313,078,312

(전기말)

(단위: 원)

구분	수배전반 등	태양광발전시스템	임대부문	합 계

자산총액	100,557,691,419	1,754,717,420	10,325,151,089	112,637,559,928

부채총액	29,145,102,169	559,540,860	6,146,022,000	35,850,665,029

매출액	91,012,563,818	5,456,633,567	480,606,645	96,949,804,030

영업이익	2,556,736,768	560,232,187	(145,992,995)	2,970,975,960

(3) 당기 및 전기 중 사업부문에 대한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	국내매출	해외매출	합 계

제 39(당) 기	수배전반 등	86,842,535,355	10,537,820,012	97,380,355,367

공사수익	-	21,003,233,320	21,003,233,320

태양광발전시스템	6,498,435,698	-	6,498,435,698

임대부문	127,181,700	-	127,181,700

합 계	93,468,152,753	31,541,053,332	125,009,206,085

제 38(당) 기	수배전반 등	70,248,408,859	20,764,154,959	91,012,563,818

태양광발전시스템	5,456,633,567	-	5,456,633,567

임대부문	480,606,645	-	480,606,645

합 계	76,185,649,071	20,764,154,959	96,949,804,030

(4) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당 기	전 기

A사	21,358,674,331	14,229,056,114

B사	19,619,374,438	10,569,324,140

C 사	14,532,164,297	-

36. 태양광발전시스템 계약 등 건설계약

(1) 당기말 현재 당사의 태양광발전시스템 시공 및 전기/계장공사 등 건설계약의 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기초계약잔액	신규계약액	계약금액증(감)액	매출인식액	환율차이 등	기말계약잔액

3,375,138,500	26,815,745,608	-	27,501,669,018	500,399,010	3,189,614,100

(2) 당기말 현재 진행중인 태양광발전시스템 및 전기/계장공사계약의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 원)

계약금액	누적매출	누적매출원가	누적손익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산 (미청구공사)	합계	초과청구액

25,195,740,920	22,572,838,717	20,922,574,432	1,650,264,285	3,587,258,800	-	3,587,258,800	129,394,603

(3) 당기 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 원가기준 투입법을 적용한 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 (납품기한)	진행율	매출채권	미청구공사	초과청구액

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

전기/계장공사(*1)	2019년 6월 5일	2019년 12월 31일	89.82%	2,658,308,800	-	-	-	-

(*1) 계약서상 납품기한은 2019년 12월 31일이나 보고기간종료일 현재 연장을 협의 중입니다.

(4) 원가기준 투입법 적용 계약과 관련된 영업부문별 공시내용은 다음과 같으며 발생된 변동금액은 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 발생한 것입니다.

(단위: 원)

영업부문	공사손실충당부채	총공사손익변동금액	추정총계약원가의 변동금액

태양광발전시스템	-	26,967,000	(26,967,000)

37. 영업현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	7,848,048,288	3,182,514,464

조 정:

이자비용	320,831,322	299,534,553

법인세비용	1,131,471,552	1,498,013,928

감가상각비	1,162,896,865	1,070,940,896

유형자산처분손실	-	186,333

무형자산상각비	390,043,252	330,406,751

퇴직급여	1,027,399,691	1,041,074,331

대손상각비	219,557,508	434,763,248

기타대손상각비	-	606,524,450

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	194,551,033	207,988,749

상각후원가측정금융자산처분손실	1,150,916	344,669

관계기업투자손상차손	-	-

무형자산손상차손	87,036,609	-

외화환산손실	274,587,721	191,852

이자수익	(396,146,436)	(117,652,969)

배당금수익	(1,163,290)	(10,660,000)

외화환산이익	(4,131,400)	(1,514,147,947)

종속기업투자처분이익	(190,549,500)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,164,727,338)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,187,424)

통화옵션평가이익	(4,722,419)	-

소 계	4,212,813,424	2,681,594,082

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(888,901,735)	2,928,939,668

상각채권 회수액	-	4,000,000

계약자산의 감소(증가)	35,960,868	(1,872,347)

미수금의 감소(증가)	10,716,434	(159,388,714)

선급금의 감소(증가)	1,188,942,905	(1,521,337,212)

선급비용의 감소(증가)	(23,004,459)	174,703,194

기타의당좌자산의 감소	5,472,920	1,877,778

장기성매출채권의 감소	-	2,123,148

재고자산의 감소(증가)	3,210,577,623	(1,756,416,431)

매입채무의 증가(감소)	1,573,826,636	(2,971,139,119)

미지급금의 증가(감소)	5,323,495,092	(3,571,140,527)

계약부채의 증가(감소)	29,170,232	(1,759,890,667)

선수금의 증가	2,806,444,589	849,309,637

선수수익의 증가(감소)	(134,500,000)	134,500,000

예수금의 증가(감소)	4,841,035	(2,917,195)

미지급비용의 증가(감소)	247,446,090	(212,415,678)

임대보증금의 증가(감소)	(15,000,000)	15,000,000

퇴직금의 지급	(510,200,005)	(349,475,367)

퇴직연금운용자산의 증가	(743,014,914)	(471,287,862)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	12,143,500	(5,557,000)

소 계	12,134,416,811	(8,672,384,694)

영업에서 창출된 현금	24,195,278,523	(2,808,276,148)

(2) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초잔액	회계변경	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	기말잔액

단기차입금	14,500,000,000	-	-	-	-	14,500,000,000

유동성리스부채	-	53,298,340	(53,298,342)	-	54,461,799	54,461,799

비유동성리스부채	-	86,778,550	-	-	(54,461,799)	32,316,751

합계	14,500,000,000	140,076,890	(53,298,342)	-	-	14,586,778,548

38. 별도재무제표의 발행승인일 당사의 별도재무제표는 2020년 2월 14일자 이사회에서 승인되었습니다. 다만, 주석 38에서 설명하고있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성재무제표는 2024년 11월 1일자 이사회에서 승인되었습니다.

39. 재무제표 재작성 (1) 당사는 2017년 3월 8일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도재무제표에서 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크㈜의 잔여 보유지분을 관계기업으로 분류하고, 관계기업으로 분류한 시점의 해당 지분공정가치를 새로운 취득원가로 계상하였습니다. 이에 잔여 보유지분의 공정가치와 장부가액의 차이를 종속기업투자주식처분이익 14,362,782천원을 인식하였습니다. 당사는 상기 회계처리가 오류인 것을 인지하고, 관계기업으로 분류된 기중 지배력을 상실한 피앤씨테크(주)의 기존 잔여지분의 장부가액을 관계기업의 취득원가로 대체하고 처분손익을 인식하지 않는 것으로 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간까지 별도재무제표를 소급하여 수정하고 재작성하였습니다. (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

정정전	정정후	정정전	정정후

자산

비유동자산	63,420,255,732	53,594,946,989	64,177,828,139	52,656,297,080

관계기업투자	19,682,528,000	7,085,978,329	21,448,760,000	7,085,978,329

이연법인세자산	107,432,034	2,878,672,962	-	2,841,250,612

자산총계	140,591,785,740	130,766,476,997	124,159,090,987	112,637,559,928

부채

비유동부채	5,429,516,897	5,429,516,897	5,594,425,569	5,275,864,213

이연법인세부채	-	-	318,561,356	-

부채총계	46,405,743,209	46,405,743,209	36,169,226,385	35,850,665,029

자본

이익잉여금	52,563,681,311	42,738,372,568	46,366,299,959	35,163,330,256

자본총계	94,186,042,531	84,360,733,788	87,989,864,602	76,786,894,899

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

정정전	정정후	정정전	정정후

기타손익	(176,268,876)	1,589,963,124	1,880,774,016	1,880,774,016

법인세비용	742,900,512	1,131,471,552	1,498,013,928	1,498,013,928

당기순이익	6,470,387,328	7,848,048,288	3,182,514,464	3,182,514,464

주당이익

기본주당순이익	149	181	73	73

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.