광명전기 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 재무제표 재작성등 유의사항

연결회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하는 과정에서 공정가치 평가를 누락한 바 있습니다. 이에대한 영향을 연결회사는 2018년 3월 13일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 반영하고 각 항목별로 재작성하였습니다.

(1) 연결재무상태표

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

비유동자산	78,772,010,637	79,891,472,485

유형자산	33,089,612,995	34,515,921,583

무형자산	3,560,718,030	3,284,082,406

이연법인세자산	851,225,018	821,013,902

자산총액	151,597,678,045	152,717,139,893

비유동부채	14,691,691,992	14,975,268,765

이연법인세부채	-	283,576,773

부채총계	55,785,342,333	56,068,919,106

지배기업소유지분	87,922,190,509	88,072,429,077

기타포괄손익누계액	457,028,085	215,078,843

이익잉여금	42,472,315,651	42,864,503,461

비지배지분	7,890,145,203	8,575,791,710

자본총계	95,812,335,712	96,648,220,787

부채및자본총계	151,597,678,045	152,717,139,893

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	정정전	정정후

판매관리비	6,914,265,696	6,908,966,928

영업이익	2,192,454,376	2,197,753,144

기타손익	(4,154,001,411)	(4,154,001,411)

계속영업법인세비용차감전순손실	(2,115,162,150)	(2,109,863,382)

법인세비용	(67,769,368)	(66,603,639)

계속영업당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

당기순손실	(2,047,392,782)	(2,043,259,743)

지배기업 소유주지분	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

계속영업손실	(1,953,157,444)	(1,951,571,597)

비지배지분	(94,235,338)	(91,688,146)

계속영업손실	(94,235,338)	(91,688,146)

총포괄손실	(1,419,271,879)	(1,415,138,840)

지배기업 소유주지분	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

계속영업손실	(1,396,046,008)	(1,394,460,161)

비지배지분	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업손실	(23,225,871)	(20,678,679)

계속영업주당손실	(45)	(45)

(3) 연결자본변동표(정정전)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	241,949,242	44,083,440,502	89,318,236,517	7,913,371,074	97,231,607,591

당기순손실	-	(1,953,157,444)	(1,953,157,444)	(94,235,338)	(2,047,392,782)

2017.12.31	457,028,085	42,472,315,651	87,922,190,509	7,890,145,203	95,812,335,712

(정정후)

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유지분	비지배지분	총 계

2017.1.1	-	44,474,042,465	89,466,889,238	8,596,470,389	98,063,359,627

당기순손실	-	(1,951,571,597)	(1,951,571,597)	(91,688,146)	(2,043,259,743)

2017.12.31	215,078,843	42,864,503,461	88,072,429,077	8,575,791,710	96,648,220,787

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 3/4분기 (19.01.01~19.09.30)	매출채권	14,356	1,248	8.69%

단기대여금	1,206	1,120	92.87%

미수금	1,183	783	66.19%

미수수익	99	14	14.14%

선급금	1,956	199	10.17%

합계	18,800	3,364	17.89%

제38기 (18.01.01~18.12.31)	매출채권	16,707	1,138	6.81%

계약자산	36	0.00%

단기대여금	1,359	1,074	79.03%

미수금	1,099	783	71.25%

미수수익	28	14	50.00%

선급금	2,778	199	7.16%

합계	22,007	3,208	14.58%

제37기 (17.01.01~17.12.31)	매출채권	16,286	848	5.21%

단기대여금	3,985	3,075	77.16%

미수금	1,371	177	12.91%

미수수익	384	338	88.02%

선급금	1,421	979	68.89%

합계	23,447	5,417	23.10%

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사(검토)를 받은자료입니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546	847,819,168	3,590,032,968	4,437,852,136

손상차손 인식	279,771,118	45,642,036	325,413,154	443,964,021	638,077,435	1,082,041,456

제각처리	(170,000,000)	-	(170,000,000)	(157,316,449)	(2,356,374,597)	(2,513,691,046)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

상각채권 회수액	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

기말금액	1,248,237,858	1,917,377,842	3,165,615,700	1,138,466,740	1,871,735,806	3,010,202,546

2) 당분기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	199,440,487	978,579,286

제각처리	-	(779,138,799)

손상차손 인식	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	199,440,487	199,440,487

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	13,570,859,508	16,091,053,558

만기경과 미손상금액

30일이내	-	-

30일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일이상	17,669,300	17,754,000

만기경과 손상금액	767,400,239	598,581,239

합 계	14,355,929,047	16,707,388,797

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제39기 3/4분기	제38기	제37기	비고

수배전반	제 품	1,728	1,296	849	-

재공품	7,430	8,709	7,963	-

상 품	-	-	-

원재료	1,127	737	602	-

미착품	251	532	579	-

소 계	10,536	11,274	9,993	-

합 계	제 품	1,728	1,296	849	-

재공품	7,430	8,709	7,963	-

상 품	-	-	-	-

원재료	1,127	737	602	-

미착품	251	532	579	-

합 계	10,536	11,274	9,993	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.41%	7.43%	6.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.7회	9.7회	9.6회	-

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사(검토)를 받은자료입니다.※ 연결회사는 사업부문별로 사업구성이 혼재되어 있어 태양광발전시스템 부문의 경우 재고자산을 수배전반 부문에 합산하여 기재하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 2019년 09월 30일(자체실사)2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 -분기재고실사는 외부감사인의 참여 및 입회 없음(자체실사)

3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

제품	1,839,962	111,637	1,728,325	-

재공품	7,503,559	73,964	7,429,595	-

원재료	1,211,715	84,654	1,127,061	-

다. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당반기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	29,943,277,481	29,943,277,481	29,943,277,481	-	-

- 유동 기타금융자산	23,380,024,649	23,380,024,649	-	2,759,311,652	20,620,712,997

- 매출채권및기타채권	13,750,655,669	13,750,655,669	-	-	13,750,655,669

- 비유동 기타금융자산	2,439,968,955	2,439,968,955	1,451,400	1,031,306,930	1,407,210,625

- 장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841	-	-	608,859,841

금융자산 합계	70,122,786,595	70,122,786,595	29,944,728,881	3,790,618,582	36,387,439,132

금융부채:

- 매입채무및기타채무	19,090,418,426	19,090,418,426	-	-	19,090,418,426

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	-	-	-	-	-

- 유동 기타금융부채	153,840,892	153,840,892	-	-	153,840,892

- 장기차입금	-	-	-	-	-

- 비유동기타금융부채	33,556,000	33,556,000	-	-	33,556,000

금융부채 합계	35,477,815,318	35,477,815,318	-	-	35,477,815,318

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	35,811,431,872	35,811,431,872	35,811,431,872	-	-

- 유동 기타금융자산	3,700,447,493	3,700,447,493	-	3,000,447,493	700,000,000

- 매출채권및기타채권	16,218,787,190	16,218,787,190	-	-	16,218,787,190

- 비유동 기타금융자산	2,425,481,667	2,425,481,667	-	-	2,425,481,667

- 장기매출채권및기타채권	608,859,841	608,859,841	-	-	608,859,841

금융자산 합계	58,765,008,063	58,765,008,063	35,811,431,872	3,000,447,493	19,953,128,698

금융부채:

- 매입채무및기타채무	16,992,177,048	16,992,177,048	-	-	16,992,177,048

- 단기차입금	16,200,000,000	16,200,000,000	-	-	16,200,000,000

- 유동성장기부채	599,000,000	599,000,000	-	-	599,000,000

- 유동 기타금융부채	46,500,000	46,500,000	-	-	46,500,000

- 장기차입금	10,802,000,000	10,802,000,000	-	-	10,802,000,000

- 비유동기타금융부채	48,556,000	48,556,000	-	-	48,556,000

금융부채 합계	44,688,233,048	44,688,233,048	-	-	44,688,233,048

② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다 .

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

라. 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 지배회사 및 종속회사는 해당사항 없습니다.