광명전기 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기 1/4분기(23.01.01~23.03.31)	매출채권	41,861	1,389	3.32%

계약자산	807	-	0.00%

단기대여금	817	704	86.17%

미수금	1,813	999	55.10%

미수수익	170	13	7.65%

선급금	4,706	88	1.87%

합계	50,174	3,193	6.36%

제42기(22.01.01~22.12.31)	매출채권	30,998	1,475	4.76%

계약자산	1,640	-	0.00%

단기대여금	849	704	82.92%

미수금	1,089	999	91.74%

미수수익	160	13	8.12%

선급금	5,726	88	1.54%

합계	40,462	3,279	8.10%

제41기 (21.01.01~21.12.31)	매출채권	24,717	1,386	5.61%

계약자산	1,219	-	0.00%

단기대여금	837	726	86.74%

미수금	1,109	783	70.60%

미수수익	62	14	22.58%

선급금	1,561	199	4.23%

합계	29,505	3,108	10.53%

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제43기 1/4분기는 감사를 받지 않은 자료이며, 제42기 및 제41기는 감사(검토)를 받은자료입니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대해 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	1,474,563,383	1,716,494,679	3,191,058,062	1,385,742,624	1,522,810,666	2,908,553,290

손상차손 인식	(85,298,695)	-	(85,298,695)	114,854,284	216,078,150	330,932,434

제각처리	-	-	-	(79,864,189)	-	(79,864,189)

상각채권 회수액	-	-	-	53,853,364	-	53,853,364

연결범위변동	-	-	-	(22,700)	(22,394,137)	(22,416,837)

기말금액	1,389,264,688	1,716,494,679	3,105,759,367	1,474,563,383	1,716,494,679	3,191,058,062

2) 당분기와 전기 중 기타자산에 대해 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	87,682,656	199,440,487

제각처리	-	-

손상차손 인식	-	-

연결범위변동	-	(111,757,831)

기말금액	87,682,656	87,682,656

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	40,758,272,401	29,966,760,881

만기경과 미손상금액

30일 이내	-	-

30일 ~ 180일	-	-

180일 ~ 365일	-	-

365일 이상	-	-

만기경과 손상금액	1,103,103,290	1,031,493,290

합 계	41,861,375,691	30,998,254,171

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기	비고

수배전반	제 품	6,125	6,075	6,228	-

재공품	18,087	9,157	9,289	-

원재료	1,025	1,178	2,034	-

미착품	-	-	-	-

소 계	25,237	16,410	17,551	-

합 계	제 품	6,125	6,075	6,228	-

재공품	18,087	9,157	9,289	-

원재료	1,025	1,178	2,034	-

미착품	-	-	-	-

합 계	25,237	16,410	17,551	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.85%	9.53%	10.33%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.33회	7.47회	8.42회	-

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제43기 1/4분기는 감사를 받지 않은 자료이며, 제42기 및 제41기는 감사(검토)를 받은자료입니다.※ 연결회사는 사업부문별로 사업구성이 혼재되어 있어 태양광발전시스템 및 공사수익 부문의 경우 재고자산을 수배전반 부문에 합산하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자: 2023년 03월 31일(자체실사)2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 -분기재고실사는 외부감사인의 참여 및 입회 없음(자체실사) 3) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

제품	6,237,003	(111,637)	6,125,366	-

원재료	1,076,046	(51,250)	1,024,796	-

다. 공정가치 평가내역

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	9,659,385,045	9,659,385,045	9,659,385,045	-	-

- 유동 기타금융자산	33,534,742,945	33,534,742,945	31,714,169,695	1,820,573,250	-

- 매출채권및기타채권	42,362,541,982	42,362,541,982	-	-	42,362,541,982

- 비유동 기타금융자산	1,818,926,642	1,818,926,642	1,063,361,150	-	755,565,492

- 장기매출채권및기타채권	839,552,262	839,552,262	-	-	839,552,262

금융자산 합계	88,215,148,876	88,215,148,876	42,436,915,890	1,820,573,250	43,957,659,736

금융부채:

- 매입채무및기타채무	39,254,316,257	39,254,316,257	-	-	39,254,316,257

- 단기차입금	7,500,000,000	7,500,000,000	-	-	7,500,000,000

- 유동 기타금융부채	43,076,912	43,076,912	-	-	43,076,912

- 비유동기타금융부채	212,252,511	212,252,511	-	-	212,252,511

금융부채 합계	47,009,645,680	47,009,645,680	-	-	47,009,645,680

전기말:

금융자산:

- 현금및현금성자산	19,807,165,615	19,807,165,615	19,807,165,615	-	-

- 유동 기타금융자산	33,828,417,210	33,828,417,210	32,203,769,695	1,624,647,515	-

- 매출채권및기타채권	31,544,936,382	31,544,936,382	-	-	31,544,936,382

- 비유동 기타금융자산	2,683,670,360	2,683,670,360	922,954,700	1,020,160,760	740,554,900

- 장기매출채권및기타채권	861,598,103	861,598,103	-	-	861,598,103

금융자산 합계	88,725,787,670	88,725,787,670	52,933,890,010	2,644,808,275	33,147,089,385

금융부채:

- 매입채무및기타채무	31,937,917,707	31,937,917,707	-	-	31,937,917,707

- 단기차입금	7,500,000,000	7,500,000,000	-	-	7,500,000,000

- 유동 기타금융부채	67,887,869	67,887,869	-	-	67,887,869

- 비유동기타금융부채	203,036,108	203,036,108	-	-	203,036,108

금융부채 합계	39,708,841,684	39,708,841,684	-	-	39,708,841,684

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산, 만기보유금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 "수준2"로 분류되는 특정금전신탁, 펀드 상품 등의 경우 신탁운용사가 발행하는 평가보고서를 사용하였으며, "수준3"으로 분류되는 비상장주식 등은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 또는 순자산가치법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

광명전기	전기/기계설비공사	(주)준홀딩스	2020년 04월 06일	2022.11.30	31,270	98.1	-	-	9,628	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)대한종건	2021년 06월 30일	2023.01.13	7,194	100.0	-	-	1,079	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)대한종건	2021년 12월 17일	2023.09.19	10,645	6.5	-	-	85	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)와이케이산업개발	2021년 12월 27일	2023.12.26	13,500	4.0	64	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)주성산업개발	2022년 02월 24일	2024.08.24	11,294	2.3	-	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)에스제이홀딩스컴퍼니	2022년 05월 09일	2024.01.09	6,500	4.7	-	-	-	-

광명전기	전기/기계설비공사	(주)대한종건	2022년 05월 27일	2024.09.30	16,290	-	-	-	-	-

합 계	-	64	-	10,792	-