카스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 카스 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제41기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보 등에 관한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영 향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태 및 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.1) 경영성과(연결기준) (단위 : 백만원, %)

과 목	제41(당)기	제40(전)기	증감액	증감율

Ⅰ. 매출액	156,032	168,363	(12,331)	-7.32%

Ⅱ. 매출원가	109,748	120,720	(10,972)	-9.09%

Ⅲ. 매출총이익	46,284	47,643	(1,359)	-2.85%

Ⅳ. 판매비와관리비	41,326	43,254	(1,928)	-4.46%

Ⅴ. 영업이익	4,958	4,389	569	12.96%

Ⅵ. 관계회사투자손익	-	-	-	-

Ⅶ. 금융손익	(2,474)	443	(2,917)	-658.47%

Ⅷ. 기타손익	(469)	(191)	(278)	145.55%

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익	2,015	4,641	(2,626)	-56.58%

X. 법인세비용	281	1,902	(1,621)	-85.23%

XI. 당기순이익(손실)	1,734	2,739	(1,005)	-36.69%

당기 매출은 1,560억원으로 전년대비 7.32% 감소하였으며, 영업이익은 49억원으로 전년대비 12.96% 증가하였습니다. 이는 국내 및 글로벌 영업환경의 경색과 물가상승에 따른 구매기피 현상에 기인하며, 영업이익 증가는 러시아 거래선의 건물 담보설정으로 2023년 대손상각비 환입 증가로 인한 영업이익 개선에 기인합니다.당기순이익은 17억원으로 전년대비 36.69% 감소하였습니다. 이는 지배회사인 주식회사 카스의 파생상품평가이익 감소에 따른 영업외수익 감소에 기인합니다.2) 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원, %)

과 목	제41(당)기	제40(전)기	증감액	증감율

[유동자산]	72,991	89,951	9,715	12.11%

[비유동자산]	89,483	84,858	3,862	4.77%

자산총계	162,474	174,809	13,577	8.42%

[유동부채]	86,597	98,569	4,995	5.34%

[비유동부채]	11,320	14,758	(3,563)	-19.45%

부채총계	97,917	113,327	1,432	1.28%

자본총계	64,557	61,482	12,145	24.62%

3) 안정성 지표

구 분	산 식	비 율

제41(당)기	제40(전)기

유동비율	유동자산 ────── ×100 유동부채	84.29%	91.26%

부채비율	부채총계 ────── ×100 자기자본	151.68%	184.33%

차입금의존도	차입금 ────── ×100 총자산	33.41%	38.28%

영업이익대비 이자보상배율	영업이익 ────── 이자비용	136.71%	147.06%

(주) 위 산식중 자산, 부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다.

유동비율은 전년대비 7.64% 감소한 84.29%이며 부채비율은 전년대비 17.71% 감소한 151.68%입니다. 앞으로 장기화된 채권의 회수와 장기재고의 축소(재고회전율개선)를 위해 노력하여 안정적인 재무구조를 유지하는데 힘쓰도록 하겠습니다.

4. 자금조달 및 상환

2023년 자금의 변동내역은 다음과 같습니다.[국내조달] (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	54,339,826	43,907,698	49,491,750	48,755,774	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-

금융기관 합계	54,339,826	43,907,698	49,491,750	48,755,774	-

회사채 (공모)	-	-	-	-	-

회사채 (사모)	4,000,000	-	3,560,000	440,000	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	4,000,000	-	3,560,000	440,000	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	58,339,826	43,907,698	53,051,750	49,195,774	-

(참고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0백만원 사모 : 0백만원[해외조달] (단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금융기관	8,575,713	-	3,492,552	5,083,161	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자산유동화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	8,575,713	-	3,492,552	5,083,161	-

당사는 평균 5.18%대의 차입금을 이용하고 있으며 산업은행 또는 무역금융등의 정책자금을 사용하여 이자비용 축소를 위해 노력중 입니다. 또한, 글로벌 기준금리 인상율 대비 차입금연장시 금리인상을 축소하기 위해 많은 노력을 기울이고 있으며 자금조달의 안정화를 위해 노력중 입니다.

주 식 회 사 카 스 대 표 이 사 김 태 인