카스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 카스(이하 "당사")는 1983년 4월에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김동진 외 3인	8,666,860	32.71%

(주)카스(자기주식)	1,919,219	7.24%

우리사주조합	11,040	0.04%

기타(소액주주)	15,896,419	60.01%

합 계	26,493,538	100.00%

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,351	1,385

금융기관예금	1,643,951	2,841,331

합 계	1,645,302	2,842,716

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금

금융기관예금	550,000	500,000	미결제타점권

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금등	순장부금액	총장부금액	대손충당금등	순장부금액

유동자산

매출채권	42,766,694	(7,467,347)	35,299,347	45,591,432	(7,722,287)	37,869,144

미수금	543,533	(285,998)	257,535	545,636	(285,649)	259,987

대여금	-	-	-	-	-	-

미수수익	4,278	-	4,278	10,663	-	10,663

소 계	43,314,505	(7,753,345)	35,561,160	46,147,731	(8,007,936)	38,139,794

비유동자산

매출채권	10,115,310	(3,752,502)	6,362,808	9,642,072	(3,327,013)	6,315,059

미수금	4,251,462	(3,598,963)	652,499	4,290,835	(3,699,527)	591,307

대여금	101,519	-	101,519	140,175	-	140,175

보증금	5,080,988	(360,270)	4,720,718	4,922,338	(514,051)	4,408,287

소 계	19,549,279	(7,711,735)	11,837,544	18,995,420	(7,540,591)	11,454,829

합 계	62,863,784	(15,465,080)	47,398,704	65,143,151	(15,548,527)	49,594,623

당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,614백만원과 1,924백만원에 해당하는채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다(주석 15 참조).

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,865,201	(223,050)	3,642,151	3,760,559	(221,699)	3,538,860

상품(*)	5,763,100	(397,657)	5,365,443	3,628,433	(326,851)	3,301,582

재공품	8,654,130	-	8,654,130	4,761,880	-	4,761,880

원재료	1,849,017	(208,708)	1,640,309	1,708,134	(208,708)	1,499,426

저장품	590,239	(34,729)	555,510	558,682	(34,729)	523,953

미착품	421,466	-	421,466	839,220	-	839,220

반환재고회수권	106,644	-	106,644	106,397	-	106,397

합 계	21,249,797	(864,144)	20,385,653	15,363,305	(791,987)	14,571,318

(*) 당사는 상품에 대하여 양도담보 약정을 체결하고 있습니다(주석 15참조).당분기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 127백만원(재고자산평가손실 72백만원이며 재고자산폐기손실 55백만원), 전기 중 순실현가능가치 및 진부화평가 등으로 인하여 매출원가에 포함되어 손익으로 인식된 재고자산의 금액은 74백만원(재고자산평가손실환입 6백만원, 재고자산폐기손실 80백만원) 입니다.

8. 종속기업및관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손누계액	순장부금액	소유분율	취득가액	손상차손누계액	순장부금액

종속기업

CAS SHANGHAI	중국	도매 및 상품중개업	100.00%	8,966,574	-	8,966,574	100.00%	8,966,574	-	8,966,574

CAS ZHEJIANG	중국	제조업	100.00%	23,399,828	-	23,399,828	100.00%	23,399,828	-	23,399,828

CAS S. A.	터키	도매 및 상품중개업	99.95%	4,576,019	(3,801,325)	774,695	99.95%	4,576,019	(3,801,325)	774,695

CAS USA. Inc.	미국	임대업	100.00%	1,209	-	1,209	100.00%	1,209	-	1,209

CAS DEUTSCHLAND AG	독일	도매 및 상품중개업	100.00%	-	-	-	100.00%	-	-	-

소 계	36,943,630	(3,801,325)	33,142,306	36,943,630	(3,801,325)	33,142,306

당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	47,669,635	42,401,811

취득	1,093,279	4,920,220

처분	(42,123)	(416)

감가상각비	(990,561)	(955,273)

기타증감(*1)	(214,537)	(61,302)

분기말 순장부금액	47,515,693	46,305,040

(*1) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 토지 중 일부에는 한국산업은행이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15참조).

(3) 당사는 당분기말 현재 (주)카스, (주)카스이앤씨 및 (주)지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,509백만원의 재산종합보험 등을 KB손해보험㈜에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,530,796	4,560,107

투자부동산감가상각비	(21,984)	(21,984)

분기말 순장부금액	4,508,812	4,538,123

(2) 당사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조)

11. 리스

(1) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	해 지	기 말

건물	1,043,270	1,096,910	(716,466)	(309,541)	1,114,173

차량운반구	512,037	297,744	(261,390)	(11,655)	536,736

합 계	1,555,307	1,394,654	(977,856)	(321,196)	1,650,909

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 각	해 지	기 말

건물	1,164,850	899,964	(586,982)	(352,544)	1,125,288

차량운반구	565,247	242,338	(260,392)	(12,417)	534,776

합 계	1,730,097	1,142,302	(847,374)	(364,961)	1,660,064

(2) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해 지	이자비용	기 말

건물	763,695	1,065,188	(575,794)	(315,428)	30,077	967,738

차량운반구	523,773	297,744	(281,567)	(12,043)	21,142	549,049

합 계	1,287,468	1,362,932	(857,361)	(327,471)	51,219	1,516,787

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해 지	이자비용	기 말

건물	1,086,603	495,043	(469,063)	(339,360)	25,973	799,196

차량운반구	575,152	242,338	(277,558)	(12,554)	18,545	545,923

합 계	1,661,755	737,381	(746,621)	(351,914)	44,518	1,345,119

(3) 당분기 및 전분기 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	716,465	586,981

차량운반구	261,390	260,393

소 계	977,855	847,374

리스부채에 대한 이자비용	51,219	44,518

단기 및 소액리스 관련 비용	226,880	192,563

합 계	1,255,954	1,084,455

(4) 리스의 총 현금유출은 당분기 1,084백만원과 전분기 902백만원 입니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,824,021	3,490,065

취득	-	8,993

무형자산상각비	(285,425)	(325,436)

기타증감	174,907	-

분기말 순장부금액	2,713,503	3,173,622

13. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,794,258	1,227,054

선급비용	242,887	507,948

기타유동자산	-	11,935

합 계	2,037,145	1,746,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	3,575,579	2,793,573

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	23,169,682	21,165,243

미지급금	3,952,277	4,969,031

미지급비용	1,507,010	1,030,642

소 계	28,628,969	27,164,916

비유동부채

미지급금	30,495	31,969

임대보증금	30,000	30,000

소 계	60,495	61,969

합 계	28,689,462	27,226,886

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	5.24	2026/05/08	600,000	600,000

농협은행(송파)	3.66	2026/07/16	5,200,000	5,200,000

농협은행(송파)	4.26	2026/07/16	940,000	-

농협은행(송파)	4.27	2026/07/26	710,000	2,595,000

농협은행(송파)	4.05	2026/07/26	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	4.15	2026/03/31	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	4.15	2026/03/31	14,750,000	14,750,000

한국수출입은행	3.53	2026/03/30	340,000	340,000

한국수출입은행	3.65	2025/11/12	450,000	450,000

신한은행(D/A)	-	2026/06/22	219,433	212,367

농협은행(송파)(D/A)	-	2026/05/14	1,394,111	1,711,760

소 계	32,103,544	33,359,128

시설자금	농협은행(송파)	3.33	2026/06/18	8,500,000	8,500,000

무역금융	농협은행(송파)	4.52	2026/05/14	900,000	900,000

농협은행(송파)	4.86	2026/02/03	1,990,000	1,990,000

신한은행(수입신용장)	5.11	2026/06/22	482,400	-

한국수출입은행	3.89	2026/02/05	3,550,000	3,550,000

소 계	6,922,400	6,440,000

합 계	47,525,944	48,299,128

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

일반자금	농협은행(송파)	4.28	2026/07/16	5,600,000	5,600,000

농협은행(둔촌)	5.27	2026/09/14	300,000	300,000

시설자금	한국산업은행	5.55	2025/06/24	-	100,000

소 계	5,900,000	6,000,000

유동성 대체	(5,900,000)	(6,000,000)

차 감 계	-	-

(3) 상기의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채권최고액	금융기관

유형자산	40,628,022	33,535,000	한국산업은행 농협은행(주)

투자부동산	4,516,140

합계	45,144,162	33,535,000

한편 당사는 한국수출입은행 무역금융과 관련하여 상품에 대하여 4,615백만원 한도의 양도담보 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 47,303백만원 및 USD 4,272,000과 대표이사 김태인으로부터 1,200백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)지산실업의 유형자산을 담보로 제공 받고 있습니다.(5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,388백만원과 1,924백만원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다(주석 6 참조).

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,223,938	6,434,823

판매보증부채	167,231	184,131

반품충당부채	363,740	380,372

예수금	197,866	193,032

계약쿠폰부채	10	10

합 계	10,952,785	7,192,368

(2) 당분기와 전분기 주요 충당부채 변동내용 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판매보증부채	184,131	-	(16,900)	167,231

반품충당부채	380,372	-	(16,632)	363,740

합 계	564,503	-	(33,532)	530,971

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판매보증부채	185,818	18,104	-	203,922

반품충당부채	263,190	-	(16,107)	247,083

합 계	449,008	18,104	(16,107)	451,005

17. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	17,256,559	17,225,169

사외적립자산의 공정가치	(6,279,834)	(7,387,725)

국민연금전환금	(23,661)	(23,661)

순확정급여부채	10,953,064	9,813,783

(2) 당분기 및 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,326,397	1,302,080

순이자원가	410,692	443,228

사외적립자산 기대수익	(222,900)	(228,953)

합 계	1,514,189	1,516,355

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	17,225,169	17,323,741

당기근무원가	1,326,397	1,302,080

이자원가	410,692	443,228

퇴직급여지급액	(1,705,698)	(1,347,786)

분기말 잔액	17,256,560	17,721,263

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	7,387,725	7,334,062

이자수익	222,900	228,953

사용자의 기여금	-	700,000

퇴직급여지급액	(1,235,447)	(663,687)

재측정요소	(95,344)	(57,763)

분기말 잔액	6,279,834	7,541,565

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 대출약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구분	금융기관	한도약정액

일반자금 대출약정(원화)	신한은행 외	32,350,000

시설자금 대출약정(원화)	한국산업은행 외	9,500,000

무역금융	신한은행 외	7,500,000

D/A	신한은행 외	USD 3,000

수입신용장개설(*)	신한은행	USD 560

수입화물선취보증(*)	신한은행

당좌대출	국민은행 외	1,800,000

합 계	원 화	51,150,000

USD	USD 3,560

(*) 당분기말 현재 현재 실행잔액은 USD 0 입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액은 3,694백만원이며, 생산물배상책임과 관련하여 에이스아메리칸, 에이아이지 보험사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

발행주식수(보통주)	26,493,538주	26,493,538주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,598,247	14,598,247

감자차익	125,000	125,000

자기주식처분이익	511,452	511,452

기타자본잉여금	38,012	38,012

합 계	15,272,711	15,272,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

자본금	주식발행초과금

전기초	26,493,538주	13,246,769	14,598,247

전기말	26,493,538주	13,246,769	14,598,247

당분기말	26,493,538주	13,246,769	14,598,247

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	148,130	276,650

자산재평가잉여금	14,459,314	14,459,314

보험수리적손익	(2,040)

합 계	14,605,404	14,735,964

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,971,050)	(2,971,050)

(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득한 바 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	6,843,305	6,818,731

임의적립금	9,300,000	9,300,000

미처분이익잉여금	5,605,431	7,255,336

합 계	21,748,736	23,374,067

20. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순손익	(806,989,458)	(1,304,170,471)	(531,993)	(408,095,149)

가중평균유통보통주식수	24,574,319주	24,574,319주	24,574,319주	24,574,319주

기본주당손익	(33)	(53)	(45)	(17)

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주분기순손익	(806,989,458)	(1,304,170,471)	(531,993)	(408,095,149)

전환사채 관련손익	-	-	(14,229)	(18,747,290)

희석주당이익 산정을 위한 순손익	(806,989,458)	(1,304,170,471)	(535,935)	(426,842,439)

가중평균희석유통보통주식수	25,076,887주	25,076,887주	24,825,603주	24,825,603주

희석주당이익	(33)	(53)	(45)	(17)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상품매출	제품매출	용역매출	합 계

재화 또는 용역의 유형

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	1,215,445	1,215,445

재화의 판매로 인한 수익	76,495,769	24,957,691	-	101,453,460

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,495,769	24,957,691	1,215,445	102,668,905

지리적 시장

국내	55,186,785	13,773,589	606,082	69,566,456

해외	21,308,984	11,184,102	609,363	33,102,449

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,495,769	24,957,691	1,215,445	102,668,905

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이행하는 수행의무	76,495,769	24,957,691	810,915	102,264,375

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	-	-	404,530	404,530

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,495,769	24,957,691	1,215,445	102,668,905

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상품매출	제품매출	용역매출	합 계

재화 또는 용역의 유형

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	991,888	991,888

재화의 판매로 인한 수익	75,431,390	25,330,721	-	100,762,111

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	75,431,390	25,330,721	991,888	101,753,999

지리적 시장

국내	54,189,825	15,022,700	348,786	69,561,311

해외	21,241,564	10,308,022	643,102	32,192,688

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	75,431,389	25,330,722	991,888	101,753,999

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이행하는 수행의무	75,431,390	25,330,721	348,786	101,110,897

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	-	-	643,102	643,102

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	75,431,390	25,330,721	991,888	101,753,999

(2) 보고기간종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약부채(*)	8,553,587	2,700,700

(*) 계약부채는 계약미실현부채으로 구성되어 있으며, 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,920백만원입니다.

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여 및 상여	4,351,241	12,771,522	4,040,102	12,744,950

퇴직급여	432,115	1,406,995	514,636	1,402,209

복리후생비	625,131	1,788,188	660,604	1,954,804

임차료	60,922	217,666	35,982	183,595

접대비	30,464	116,937	34,733	89,503

광고선전비	44,643	117,036	52,217	124,993

연구개발비	(160,395)	205,660	83,977	161,591

대손상각비	(168,869)	174,847	(242,685)	846,531

여비교통비	351,594	997,809	318,527	950,586

통신비	40,875	134,513	39,606	137,495

보험료	40,741	233,887	140,566	256,092

운반비	579,303	1,606,624	574,542	1,781,680

소모품비	124,805	314,858	136,264	332,943

도서인쇄비	8,976	26,206	7,479	20,866

지급수수료	1,118,550	3,733,175	1,069,609	3,212,604

수출경비	91,922	298,567	104,881	241,003

기타	1,116,328	2,961,861	954,328	2,671,628

합 계	8,688,346	27,106,351	8,525,368	27,113,073

23. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익	69,205	204,481	88,220	193,882

사채상환이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	15,615	54,719

금융보증수익	-	-	-	-

합 계	69,205	204,481	103,835	248,601

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용	624,978	1,890,343	708,051	2,184,396

사채상환손실	-	-	-	986

합 계	624,978	1,890,343	708,051	2,185,382

24. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

외환차익	399,134	887,821	231,827	606,445

외화환산이익	(362,541)	324,000	(828,001)	709,176

유형자산처분이익	-	6,263	-	14,854

임대료수익	45,927	133,346	31,019	83,056

리스자산처분이익	1,321	31,575	5,871	5,870

기타의대손충당금환입	1,480	111,604	-	-

잡이익	4,735	55,490	15,247	34,178

합 계	90,056	1,550,099	(544,037)	1,453,579

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

외환차손	180,404	615,082	188,975	618,685

외화환산손실	(698,509)	1,065,747	16,481	196,399

기부금	28,500	68,500	36,000	76,100

유형자산처분손실	-	15,271	-	-

기타의대손상각비	8,693	11,388	(9,541)	27,994

리스자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	5,534	455,825	5,176	14,081

합 계	(475,378)	2,231,813	237,091	933,259

25. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세부담액	-	56,079	(130,669)	78,103

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당분기 조정액	-	8,695	-	54

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(420,057)	(24,704)	(240,031)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	17,887	4,042	12,072

법인세비용	-	(337,396)	(151,331)	(149,802)

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 변동	(641,878)	(3,996,892)	161,199	2,013

원재료와 소모품의 사용액	24,091,644	74,439,581	22,909,677	69,601,479

급여 및 상여	4,933,822	14,380,548	4,506,908	14,172,122

퇴직급여	504,729	1,514,188	505,452	1,516,355

복리후생비	712,947	2,043,116	749,360	2,213,371

여비교통비	406,507	1,148,686	326,098	995,830

지급수수료	1,223,582	4,033,263	1,162,999	3,468,815

수출경비	91,922	298,567	104,881	241,003

운반비	581,152	1,613,191	579,586	1,791,445

무형자산상각비	100,413	285,425	100,669	325,436

감가상각비	713,933	1,970,537	637,546	1,802,647

투자부동산감가상각비	7,328	21,984	7,328	21,984

세금과공과	135,774	232,010	116,606	220,392

대손상각비	(168,869)	174,847	(242,685)	846,531

기타	1,037,946	3,783,845	1,338,080	3,676,013

합 계	33,730,952	101,942,896	32,963,704	100,895,436

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(1,304,170)	(408,095)

2. 조정항목:

감가상각비	1,970,537	1,802,647

투자부동산상각비	21,984	21,984

무형자산상각비	285,425	325,436

퇴직급여	1,514,188	1,516,355

외화환산손실	1,065,747	196,399

이자비용	1,890,343	2,184,396

법인세비용(수익)	(337,396)	(149,802)

판매보증비용(환입)	(16,900)	18,104

기타의대손상각비	-	27,994

유형자산처분이익	(6,263)	(14,854)

외화환산이익	(324,000)	(709,176)

이자수익	(204,481)	(193,882)

대손상각비	174,847	846,531

유형자산처분손실	15,271	-

리스자산처분손실(이익)	(31,575)	(5,871)

파생상품평가손실(이익)	-	(54,719)

사채상환이익	-	986

기타의대손충당금환입	(100,216)	-

소 계	5,917,511	5,812,528

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,749,502	(1,894,591)

미수금의 감소(증가)	35,589	92,068

선급금의 감소(증가)	(567,204)	(180,344)

선급비용의 감소(증가)	265,061	(71,980)

재고자산의 감소(증가)	(5,777,918)	1,293,678

매입채무의 증가(감소)	1,911,446	2,548,792

미지급금의 증가(감소)	(1,019,304)	(1,371,881)

선수금의 증가(감소)	195,488	864,403

예수금의 증가(감소)	4,835	(2,343)

미지급비용의 증가(감소)	476,367	170,416

장기미지급금의 증가(감소)	(1,474)	872

퇴직금의 지급	(1,705,698)	(1,347,786)

퇴직연금운용자산의증감	1,235,447	-

계약미실현부채의증가(감소)	3,593,627	10

사외적립자산의 감소(증가)	-	(36,313)

해외사업환산차의 감소(증가)	(128,521)	63,143

반품충당부채의 증가(감소)	(16,632)	(16,107)

소 계	250,611	112,037

4. 합 계 (1+2+3)	4,863,952	5,516,470

(2) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정으로 대체	773,652	63,560

장기차입금에서 유동성장기부채으로 대체	-	100,000

사용권자산의 취득	1,394,653	1,142,302

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	48,299,127	45,601,216	(46,374,400)	-	47,525,943

유동성장기부채	6,000,000	-	(100,000)	-	5,900,000

전환사채(유동성장기부채)	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

(유동)리스부채	633,565	-	(857,361)	1,127,961	904,165

(비유동)리스부채	653,903	-	-	(41,282)	612,621

(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	41,127,841	56,016,522	(50,374,457)	-	46,769,906

유동성장기부채	9,100,000	-	(3,150,000)	100,000	6,050,000

전환사채(유동성장기부채)	352,605	-	(40,000)	36,250	348,855

장기차입금	100,000	-	-	(100,000)	-

(유동)리스부채	702,255	-	(746,621)	754,611	710,245

(비유동)리스부채	959,501	-	-	(324,626)	634,875

(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체, 전환사채의 전환효과 등 포함

28. 재무위험 관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

29. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,643,951	2,841,331

매출채권및기타채권	47,398,704	49,594,623

장기금융상품	5,500	5,500

합 계	49,048,155	52,441,454

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.② 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

연체되지 않은 채권	22,652,905	170,814	-	25,442,295	253,576	-

만기 경과 후 3개월 이하	5,413,270	7,838	-	6,909,213	15,347	-

만기 경과 후 4~6개월	5,079,201	242,223	-	3,586,097	7,377	-

만기 경과 후 7~12개월	5,852,918	18,660	-	4,636,996	65,032	26,326

만기 경과 후 12개월 초과	13,883,709	4,355,460	101,519	14,658,903	4,495,139	113,849

합 계	52,882,003	4,794,995	101,519	55,233,503	4,836,471	140,175

③ 대손충당금

당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	11,049,300	3,985,177	10,193,701	3,907,376

채권제각/추심	-	-	(3,904)	-

대손상각비(대손충당금환입)	174,847	(100,216)	(136,857)	77,800

환율변동효과	4,298	-	996,359	-

기말잔액	11,228,445	3,884,961	11,049,300	3,985,177

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	28,689,463	28,689,463	28,628,968	60,495	-

차입금(유동성포함)	53,425,944	53,334,658	27,254,658	-	-

리스부채	1,516,786	1,591,979	924,201	667,778	-

합 계	83,632,193	83,616,100	56,807,827	728,273	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	26,196,243	26,196,243	26,134,274	61,969	-

차입금(유동성포함)	54,299,127	59,799,908	23,619,908	-	-

리스부채	1,287,468	1,435,214	725,462	692,352	17,400

합 계	81,782,838	87,431,365	50,479,644	754,321	17,400

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	16,355,031	(5,228,234)	11,126,797	(963,383)	10,163,414

금융부채:

매입채무 등	7,589,351	(5,228,234)	2,361,117	(963,383)	1,397,734

단기차입금	1,613,544	-	1,613,544	(1,613,544)	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	11,622,366	(7,755,115)	3,867,251	(1,119,028)	2,748,223

금융부채:

매입채무 등	38,693,305	(7,755,115)	30,938,190	(1,119,028)	29,819,161

단기차입금	1,924,127	-	1,924,127	(1,924,127)	-

30. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기업명	소재지	기업명	소재지

종속기업	CAS S. A	터키	CAS S. A	터키

CAS ZHEJIANG	중국	CAS ZHEJIANG	중국

CAS SHANGHAI	중국	CAS SHANGHAI	중국

CAS DEUTSCHLAND AG	독일	CAS DEUTSCHLAND AG	독일

CAS USA. Inc.	미국	CAS USA. Inc.	미국

(2) 당분기와 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	CAS INDIA	CAS INDIA	(주)카스이앤씨의 종속기업

CAS POLSKA	CAS POLSKA	(주)카스이앤씨의 종속기업

㈜카스이앤씨	㈜카스이앤씨	주요 경영진이 지배하는 회사

CAS BANGLADESH	CAS BANGLADESH	(주)카스이앤씨의 종속기업

CAS VIETNAM	CAS VIETNAM	경영에 중요한 영향력이 있는 회사(*)

CAS JAPAN	CAS JAPAN	주요 경영진이 지배하는 회사

CAS NCS	CAS NCS	주요 경영진이 지배하는 회사

㈜지산실업	㈜지산실업	주요 경영진이 지배하는 회사

㈜블루스톤디엑스티	㈜블루스톤디엑스티	주요 경영진이 지배하는 회사

㈜카스라벨	㈜카스라벨	주요 경영진이 지배하는 회사

㈜카스케미칼	㈜카스케미칼	주요 경영진이 지배하는 회사

㈜포스앤솔루션	㈜포스앤솔루션	주요 경영진이 지배하는 회사

(*) 당사는 CAS VIETNAM의 경영 및 영업활동 전반에 대하여 중요한 영향력을 행사하고 있으므로 이를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	CAS. S. A	3,513,175	-	3,513,175	-	-	-

CAS SHANGHAI	1,217,674	-	1,217,674	447,519	-	447,519

CAS ZHEJIANG(*)	356,173	-	356,173	23,226,212	-	23,226,212

CAS USA Inc.	-	-	-	-	289,345	289,345

CAS DEUTSCHLAND AG	594,003	-	594,003	-	-	-

주요 경영진	임원	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	CAS INDIA	487,840	-	487,840	-	-	-

CAS POLSKA	2,498,394	-	2,498,394	-	303	303

㈜카스이앤씨(*)	2,113,935	-	2,113,935	4,177,943	-	4,177,943

CAS BANGLADESH	284,157	-	284,157	-	17,903	17,903

CAS VIETNAM	940,461	-	940,461	-	-	-

CAS JAPAN	15,289	-	15,289	-	-	-

CAS NCS	3,221,533	-	3,221,533	-	-	-

㈜지산실업	-	-	-	-	383,831	383,831

㈜블루스톤디엑스티	7,950	17,550	25,500	1,940	462,753	464,693

㈜카스라벨	-	7,353	7,353	5,410,450	1,075,815	6,486,265

㈜카스케미칼	360,950	40,878	401,828	1,990,575	-	1,990,575

㈜포스앤솔루션	-	-	-	-	-	-

합 계	15,611,534	65,781	15,677,315	35,254,639	2,229,950	37,484,589

(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 2,114백만원 및 이에 대응하는 매출원가 2,114백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.(*) CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 341백만원 및 이에 대응하는 매출원가 341백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출	기타	합계	매입	기타	합계

종속기업	CAS. S. A	2,477,671	-	2,477,671	-	-	-

CAS SHANGHAI	117,759	-	117,759	333,845	-	333,845

CAS ZHEJIANG(*)	1,237,615	14,854	1,252,469	19,358,828	-	19,358,828

CAS USA Inc.	-	-	-	-	166,359	166,359

CAS DEUTSCHLAND AG	1,040,397	-	1,040,397	-	-	-

주요 경영진	임원	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	CAS INDIA	404,441	-	404,441	-	-	-

CAS POLSKA	2,195,030	-	2,195,030	-	-	-

㈜카스이앤씨(*)	1,896,378	-	1,896,378	3,322,786	70,217	3,393,003

CAS BANGLADESH	264,959	-	264,959	-	-	-

CAS VIETNAM	751,541	-	751,541	-	-	-

CAS JAPAN	45,254	-	45,254	-	-	-

CAS NCS	2,360,000	-	2,360,000	-	-	-

㈜지산실업	-	-	-	-	360,945	360,945

㈜블루스톤디엑스티	90,400	17,550	107,950	210,050	505,894	715,944

㈜카스라벨	-	7,353	7,353	6,189,261	1,153,908	7,343,169

㈜카스케미칼	397,110	16,110	413,220	1,931,630	-	1,931,630

㈜포스앤솔루션	-	-	-	-	66,300	66,300

합 계	13,278,555	55,867	13,334,422	31,346,400	2,323,623	33,670,023

(*) ㈜카스이앤씨와의 매출거래는 전액 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 1,896백만원 및 이에 대응하는 매출원가 1,896백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리되었습니다.(*) CAS ZHEJIANG과의 매출거래는 일부 유상사급거래로 인한 것이며, 순액조정으로 당분기 중 매출거래 396백만원 및 이에 대응하는 매출원가 396백만원은 손익계산서에서 모두 차감 처리 되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	미수금(*2)	대여금(*2)	보증금	합계	매입채무	기타	합계

종속기업	CAS. S. A	4,466,537	-	-	-	4,466,537	-	-	-

CAS SHANGHAI	1	-	-	-	1	321,218	-	321,218

CAS ZHEJIANG	496,492	-	-	-	496,492	11,837,464	-	11,837,464

CAS. USA. INC	-	223,421	-	-	223,421	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	2,395,288	-	-	-	2,395,288	-	-	-

주요 경영진	임원	-	16,854	-	16,854	-	15,379	15,379

기타 특수관계자	CAS INDIA	2,910,129	-	-	-	2,910,129	-	-	-

CAS POLSKA	2,175,640	-	-	-	2,175,640	-	-	-

㈜카스이앤씨(*3)	2,282,049	1,386,161	-	-	3,668,210	-	-	-

CAS BANGLADESH	874,616	-	-	-	874,616	-	-	-

CAS VIETNAM	4,216,990	-	-	-	4,216,990	-	-	-

CAS JAPAN	451,896	-	-	-	451,896	-	-	-

CAS NCS	-	-	-	-	-	-	180,466	180,466

㈜지산실업	-	-	-	3,800,000	3,800,000	-	73,107	73,107

㈜블루스톤디엑스티	7,590	8,122	-	-	15,712	2,134	69,575	71,709

㈜카스라벨	-	899	-	-	899	1,458,832	187,659	1,646,491

㈜카스케미칼(*3)	-	2,865,301	-	-	2,865,301	-	-	-

㈜포스앤솔루션	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	20,277,228	4,483,904	16,854	3,800,000	28,577,986	13,619,648	526,186	14,145,834

(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비환입 209백만원을 인식하였고, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 7,004백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당기 중 대손상각비환입 101백만원을 인식하였고, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 3,599백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	미수금(*2)	대여금	보증금	합계	매입채무	기타	합계

종속기업	CAS. S. A	4,600,625	-	-	-	4,600,625	-	-	-

CAS SHANGHAI	1	-	-	-	1	36,421	-	36,421

CAS ZHEJIANG	466,774	-	-	-	466,774	10,425,933	-	10,425,933

CAS. USA. INC	-	234,224	-	-	234,224	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	2,320,432	-	-	-	2,320,432	-	-	-

주요 경영진	임원	-	-	21,234	-	21,234	-	16,469	16,469

기타 특수관계자	CAS INDIA	3,181,888	-	-	-	3,181,888	-	-	-

CAS POLSKA	1,746,493	-	-	-	1,746,493	-	-	-

㈜카스이앤씨(*3)	1,966,528	1,386,161	-	-	3,352,689	-	-	-

CAS BANGLADESH	865,609	-	-	-	865,609	-	-	-

CAS VIETNAM	4,380,963	-	-	-	4,380,963	-	-	-

CAS JAPAN	437,366	-	-	-	437,366	-	-	-

CAS NCS	2,653	-	-	-	2,653	-	217,177	217,177

㈜지산실업	-	-	-	3,800,000	3,800,000	-	132,889	132,889

㈜블루스톤디엑스티	-	4,925	-	-	4,925	-	145,255	145,255

㈜카스라벨	-	899	-	-	899	1,120,442	186,256	1,306,698

㈜카스케미칼(*3)	128,197	2,904,673	-	-	3,032,870	-	-	-

㈜포스앤솔루션	-	-	-	-	-	-	109,965	109,965

합 계	20,097,529	4,530,882	21,234	3,800,000	28,449,645	11,582,797	808,010	12,390,807

(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당기 중 대손상각비 140백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 7,212백만원입니다.(*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 대손상각비환입 22백만원을 인식하였고, 당기말 현재 대손충당금 잔액은 3,669백만원입니다.(*3) ㈜카스이앤씨와 ㈜카스케미칼은 생산법인으로 당사에 물품을 공급하고 있으며,매입대금과 선급금을 상계하고 상계 후 남은 잔액은 미수금으로 처리하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

CAS. S. A	389,588	-	369,755	-

CAS SHANGHAI	872	-	1	-

CAS ZHEJIANG	22,605	-	35,756	-

CAS DEUTSCHLAND AG	234,424	-	223,510	-

CAS INDIA	1,099,179	-	1,099,179	-

CAS POLSKA	145,080	-	129,999	-

㈜카스이앤씨	1,224,514	1,386,161	1,379,443	1,386,161

CAS BANGLADESH	399,861	-	512,351	-

CAS VIETNAM	3,135,995	-	3,135,995	-

CAS JAPAN	351,843	-	326,722	-

㈜카스케미칼	-	2,212,802	-	2,313,366

합 계	7,003,961	3,598,963	7,212,711	3,699,527

(6) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,414,832	1,664,359

퇴직급여	165,084	158,953

합 계	1,579,916	1,823,312

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 당사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 최대주주인 김동진으로부터 47,303백만원 및 USD 4,272,000, 대표이사인 김태인으로부터 1,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).(10) 당사는 당분기말 현재 한국산업은행 단기차입금 14,750백만원과 관련하여 (주)지산실업의 유형자산(장부금액 1,566백만원)을 담보로 제공 받고 있으며, 관련 채권최고액은 1,900백만원 입니다.(11) 당사는 당분기말 현재 ㈜카스, ㈜카스이앤씨, ㈜지산실업의 유형자산 및 재고자산의 손실에 대비하여 부보금액 42,509백만원(전기 : 44,616백만원)의 재산종합보험등을 KB손해보험㈜에 가입하여 보험을 제공하고 납부한 보험료는 60백만원(전기 : 66백만원)입니다.