카스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제36(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 카스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 카스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1983년 4월에 설립되어 전자저울 및 로드셀 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 양주시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1989년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김동진 외 3인	7,607,479주	35.43%

(주)카스리테일서비스	2,444,850주	11.39%

(주)카스(자기주식)	474,369주	2.21%

우리사주조합	312,878주	1.45%

기타(소액주주)	10,634,536주	49.52%

합 계	21,474,112주	100.00%

2019년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 현황

종속회사명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

CAS SHANGHAI	100.00%	중국	12월	도매 및 상품중개업	의결권과반수보유

CAS ZHEJIANG	100.00%	중국	12월	제조업	의결권과반수보유

CAS S. A	100.00%	터키	12월	도매 및 상품중개업	의결권과반수보유

CAS USA Inc.	100.00%	미국	12월	부동산업	의결권과반수보유

(3) 당반기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 반기

(단위:천원)

종속회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

CAS SHANGHAI	10,644,424	3,873,324	8,033,928	252,518

CAS ZHEJIANG	35,960,074	14,530,411	17,917,073	582,096

CAS S. A	5,330,868	5,035,943	2,621,261	(35,045)

CAS USA Inc.	710,073	392,626	89,371	22,543

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

종속회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

CAS SHANGHAI	9,149,445	2,840,646	13,966,351	460,918

CAS ZHEJIANG	31,710,464	11,521,057	34,692,472	739,425

CAS S. A	4,415,685	4,058,610	6,417,113	(549,319)

CAS USA. Inc.	703,328	418,500	161,744	21,347

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 동 기준서에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

(가) 리스의 정의연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(나) 리스이용자① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 대부분의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(다) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(라) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말 공시금액	조정	제1116호 반영후 금액

자산

유동자산	71,910,271	(221,197)	71,689,074

선급비용	335,085	(221,197)	113,888

비유동자산	50,831,132	2,413,007	53,244,139

리스자산	-	4,990,621	4,990,621

무형자산	5,520,074	(2,472,308)	3,047,766

기타비유동자산	4,082,513	(105,306)	3,977,207

자산 총계	122,741,403	2,191,810	124,933,213

부채

유동부채	68,683,967	298,592	68,982,559

유동리스부채	-	298,592	298,592

비유동부채	13,274,512	1,889,819	15,164,331

비유동리스부채	-	1,889,819	1,889,819

부채 총계	81,958,479	2,188,411	84,146,890

자본 총계	40,782,924	3,399	40,786,323

부채와 자본 총계	122,741,403	2,191,810	124,933,213

(2) 연결실체가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

당반기재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 당반기말 현재 전자저울 및 로드셀의 제조ㆍ판매를 사업으로 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

(1) 당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	미주	연결조정	연결후금액

총매출액	57,436,917	25,951,002	2,621,261	659,860	(20,376,008)	66,293,032

내부매출액	(2,035,218)	(18,251,419)	-	(89,371)	20,376,008	-

순매출액	55,401,699	7,699,583	2,621,261	570,489	-	66,293,032

유ㆍ무형자산등	26,579,890	18,028,719	69,856	691,721	740,625	46,110,811

(2) 전반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	미주	연결조정	연결후금액

총매출액	56,895,850	22,667,856	3,282,826	4,459,397	(18,571,223)	68,734,706

내부매출액	(2,292,749)	(16,204,273)	-	(74,201)	18,571,223	-

순매출액	54,603,101	6,463,583	3,282,826	4,385,196	-	68,734,706

유ㆍ무형자산등	21,302,328	18,587,764	57,833	767,346	565,889	41,281,160

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	59,407	34,764

금융기관예금	8,723,253	6,803,296

합 계	8,782,660	6,838,060

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	50,728,307	(7,358,159)	43,370,147	48,137,520	(7,405,720)	40,731,800

미수금	4,774,760	(3,529,694)	1,245,066	5,002,401	(3,715,443)	1,286,958

단기대여금	40,000	-	40,000	48,761	-	48,761

미수수익	286,926	-	286,926	249,199	-	249,199

합 계	55,829,993	(10,887,853)	44,942,139	53,437,881	(11,121,163)	42,316,718

연결실체는 당반기말 과 전기말 현재 금융기관에 2,466,288 천원 및 2,930,813천원에 해당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래를 담보부 차입거래로 인식하였습니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금(*)	장부금액

제품	9,201,551	(536,287)	8,665,264	7,337,497	(521,553)	6,815,944

상품	6,246,273	(519,047)	5,727,226	5,537,894	(495,907)	5,041,987

재공품	2,641,575	-	2,641,575	2,746,125	-	2,746,125

원재료	4,717,218	-	4,717,218	4,110,266	-	4,110,266

저장품	509,186	-	509,186	464,642	-	464,642

미착품	685,098	-	685,098	528,342	-	528,342

합 계	24,000,901	(1,055,333)	22,945,567	20,724,766	(1,017,460)	19,707,306

(*) 한편 , 당반기 중 연결실체가 인식한 재고자산평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실은 각각 37,873 천원 (전기: (-)76,487천원) 및 114,246 천원 (전기 : 2 07,911천원)입니다.

8. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	37,243,945	35,857,766

취득	689,313	129,301

처분	(99)	(359)

감가상각비	(882,435)	(777,357)

기타증감(*)	415,022	593,560

반기말 순장부금액	37,465,746	35,802,911

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결실체는 특수관계자인 (주)카스케미칼의 차입금( 9.5억 원 ), 연결실체 차입금( 157억원 )과 관련하여 부동산 (장부금액: 171억원 ) 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 및 29 참조). 당반기말 현재 관련 차입금의 채권최고액은 139억 원 입니다.

9. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	48,729	49,855

투자부동산감가상각비	(563)	(563)

반기말 순장부금액	48,166	49,292

10. 리스자산(1) 당반기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계변경	증 가	감 소	기 말

토지	-	2,472,308	325,953	-	2,798,261

건물	-	1,687,806	1,050,013	482,814	2,255,005

차량운반구	-	508,285	33,049	150,162	391,172

합계	-	4,625,905	1,451,509	632,976	5,444,438

(2) 당반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계변경	증 가	감 소	기 말

건물	-	1,360,348	1,305,159	311,277	2,354,230

차량운반구	-	508,285	93,369	163,415	438,239

합계	-	1,868,633	1,398,528	474,692	2,792,469

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	5,520,074	5,286,493

취득	132,200	128,263

무형자산상각비	(114,869)	(86,467)

기타증감(*)	(2,384,943)	100,668

반기말 순장부금액	3,152,462	5,428,957

(*) 환율변동효과와 리스자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

12. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,130,275	2,697,983

선급비용	89,973	335,085

합 계	2,220,248	3,033,068

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

장기대여금	2,159,950	(2,159,950)	-	2,259,950	(2,259,950)	-

장기보증금	4,038,580	-	4,038,579	4,092,513	-	4,092,513

장기선급비용	37,821	-	37,821	81,675	-	81,675

합 계	6,236,351	(2,159,950)	4,076,400	6,434,138	(2,259,950)	4,174,188

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	18,389,911	14,341,527

미지급금	4,483,016	3,693,666

미지급비용	588,969	507,521

예수금	190,795	182,477

합 계	23,652,691	18,725,191

14. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	한국수출입은행 외	3.41~15.00	29,612,484	31,458,336

무역금융(*)	(주)신한은행 외	4.21~6.54	6,935,000	6,935,000

합 계	36,547,484	38,393,336

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

(2) 원화장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금	KEB하나은행	6.38	592,000	792,000

농협은행	5.91	5,800,000	5,800,000

시설자금	한국산업은행	3.57	275,000	825,000

전환사채	0.00	2,948,617	2,815,100

소 계	9,615,617	10,232,100

유동성 대체	(6,667,000)	(7,417,000)

차 감 계	2,948,617	2,815,100

(3) 외화장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금	한국산업은행	4.64	2,888,749	-

모기지론	신한은행NY지점	-	236,148	228,248

소계	3,124,897	228,248

유동성 대체	-	-

차감계	3,124,897	228,248

(4) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제11회 무기명식 전환사채	2018년 10월 26일	2023년 10월 26일	0.00	4,000,000	4,000,000

소 계	4,000,000	4,000,000

상환할증금	416,400	416,400

발행차금	(35,183)	(38,384)

전환권조정	(1,432,600)	(1,562,917)

합 계	2,948,617	2,815,099

(5) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

권면총액	4,000,000,000원

발행가액	권면금액의 100%

만기보장수익률	연 2.00%

유효이자율	연 9.79%

원금상환방법	1. 만기일시상환 :

사채만기일에 미 행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 110.49% 의 금액을 일시상환함

2. 조기상환(Call Option) :

발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 당사의 조기상환청구 가능함

전환가액	1,360원

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2019년 10월 26일 부터 2023년 9월 26일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(6) 연결실체는 상기의 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(장부금액: 17 1 억 원 )을 담보로 제공하고 있으며, 관련 채권최고액은 139억원 입니다. 한편, 연결실체는 상기의 차입금 및 대출 약정(주석 16의 (2) 참조)에 대하여 최대주주인 김동진으로부터 433억원 및 USD 8,104,104 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,935,232	1,966,311

금융보증부채	47,231	61,929

판매보증부채	363,143	341,355

반품충당부채	149,358	168,171

기타충당부채(*)	83,748	83,748

합 계	3,578,712	2,621,514

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	49,527	32,996

장기예수보증금	37,000	37,000

기타충당부채(*)	167,495	167,495

합 계	254,022	237,491

(*) 연결실체는 기술개발사업의 목적 달성을 위해 정부가 지급한 기술개발 소요 경비에 대하여 기술개발사업의 최종평가 결과 성공인 과제의 경우 연구개발결과물을 실시하는 권리를 획득한 대가로 현금 또는 유가증권을 정부에 지급하여야 하며, 보고기간 종료일 현재 미래에 지급할 기술료의 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하였습니다.

16. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,647,924	18,332,922

사외적립자산의 공정가치	(8,023,169)	(8,314,647)

국민연금전환금	(24,603)	(24,603)

순확정급여부채	10,600,152	9,993,672

(2) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	956,052	800,535

이자원가	213,179	204,051

사외적립자산 기대수익	(116,552)	(122,437)

합계	1,052,679	882,149

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	18,332,922	14,865,608

당기근무원가	956,052	800,535

이자원가	213,179	204,051

관계사 전입액	-	54,816

퇴직급여지급액	(854,229)	(319,175)

반기말 잔액	18,647,924	15,605,835

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 잔액	8,314,647	7,832,776

이자수익	116,552	122,437

사용자의 기여금	263,027	240,000

퇴직급여지급액	(627,133)	(272,587)

재측정요소	(43,924)	(62,180)

반기말 잔액	8,023,169	7,860,446

17. 우발부채와 약정사항 (1) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

수혜자	보증처	보증기간	보증금액	내용

(주)카스이앤씨	신한은행	2016/12/17 ~ 2019/09/17	120,000	차입금 보증

(주)카스리테일서비스	신한은행	2017/02/08 ~ 2019/11/08	780,000

농협중앙회	2016/11/15 ~ 2020/05/15	240,000

농협중앙회	2016/11/17 ~ 2020/05/17	806,400

(주)KEB하나은행	2017/01/31 ~ 2019/07/31	912,000

(주)카스케미칼(*)	농협중앙회	2013/07/19 ~ 2019/10/19	1,136,400

합 계	3,994,800

(*) 상기 차입금에 대해서는 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8의 (2) 참조).

(2) 당반기말 현재 연결실체의 대출약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 :천원, 천USD)

구 분	금융기관	한도약정액

일반자금 대출약정(원화)	(주)신한은행 외	27,567,000

일반자금 대출약정(외화)	(주)신한은행 외	USD 2,553

중국농상은행	CNY 29,000

TEB ROTATIF KREDI외	TRY 5,000

전자외상매출채권담보대출	(주)신한은행	800,000

무역금융	(주)신한은행 외	7,500,000

(주)신한은행 외	USD 4,200

당좌대출	(주)국민은행	2,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없으며, 연결실체가 원고인 소송사건은 물품대금 관련 11건으로 소송가액은 155,190천원입니다. 경영진은 이 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증금액 은 1,699백만 원이며, 신한은행 단기차입금 950백만원과 관련하여 신용보증기금으로부터 855백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 액면금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

발행주식수(보통주)	21,474,112주	21,474,112주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,330,114	6,330,114

감자차익	125,000	125,000

기타자본잉여금	30,750	30,750

전환권대가	930,191	930,191

합 계	7,416,055	7,416,055

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(1,318,288)	(2,208,226)

자산재평가잉여금	6,538,180	6,538,180

합 계	5,219,892	4,329,954

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(923,395)	(923,395)

자기주식처분손실	(20,049)	(20,049)

합 계	(943,444)	(943,444)

(*) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	6,693,169	6,651,170

임의적립금	9,300,000	9,600,000

미처분이익잉여금	4,678,723	2,992,133

합 계	20,671,892	19,243,303

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,243,303	18,962,080

K-IFRS 제1109호 전환효과	-	(106,653)

당기순이익	1,882,846	1,755,024

배당금	(419,996)	(419,996)

확정급여제도의 재측정요소	(34,261)	(48,500)

기말금액	20,671,892	20,141,955

20. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배회사소유주지분순이익	1,077,506,621원	1,882,845,656원	1,480,625,201원	1,755,023,669원

가중평균유통보통주식수(*)	20,999,743주	20,999,743주	20,999,743주	20,999,743주

기본주당순이익	51원	90원	71원	84원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

당반기

구 분	기 간	주식수	적용일수	적 수

기초	2019-01-01~2019-6-30	21,474,112	181	3,886,814,272

자기주식	2019-01-01~2019-6-30	(474,369)	181	(85,860,789)

합 계	20,999,743	3,800,953,483

가중평균유통보통주식수 : 3,800,953,483 ÷181 = 20,999,743주

전반기

구 분	기 간	주식수	적용일수	적 수

기초	2018-01-01~2018-6-30	21,474,112	181	3,886,814,272

자기주식	2018-01-01~2018-6-30	(474,369)	181	(85,860,789)

합 계	20,999,743	3,800,953,483

가중평균유통보통주식수 : 3,800,953,483 ÷181 = 20,999,743주

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 발행하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

지배회사소유주지분순이익	1,077,506,621	1,882,845,656	1,480,625,201	1,755,023,669

전환사채 이자비용	67,900,488	133,516,759	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,145,407,109	2,016,362,415	1,395,780,072	1,395,780,072

가중평균희석유통보통주식수	23,940,919주	23,940,919주	20,999,743주	20,999,743주

희석주당이익	48	84	66	66

(4) 당반기 가중평균희석유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수	적용일수	적 수

기초	2019-01-01~2019-6-30	21,474,112	181	3,886,814,272

자기주식	2019-01-01~2019-6-30	(474,369)	181	(85,860,789)

전환사채의 전환가정	2019-01-01~2019-6-30	2,941,176	181	532,352,856

합계	23,940,919	4,333,306,339

가중평균희석유통보통주식수 : 4,333,306,339 ÷181 = 23,940,919주

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여 및 상여	4,312,927	8,289,343	4,126,471	8,064,697

퇴직급여	470,301	885,614	289,982	750,920

복리후생비	509,461	959,085	513,744	1,031,985

임차료	(150,286)	80,598	243,823	453,001

접대비	78,464	193,789	81,639	191,694

광고선전비	116,202	253,536	140,311	265,008

경상개발비	135,175	188,006	45,645	142,550

대손상각비(환입)	(256,917)	(89,815)	353,320	483,187

여비교통비	510,867	890,560	430,792	857,723

통신비	44,283	84,360	44,654	88,501

보험료	85,401	166,563	98,179	182,833

운반비	664,689	1,214,593	646,319	1,281,585

소모품비	108,292	239,029	134,604	233,282

도서인쇄비	13,647	35,023	10,421	34,183

지급수수료	719,452	1,443,154	719,536	1,626,425

수출경비	129,410	263,721	233,080	318,077

기타	1,064,581	1,614,008	587,098	1,170,735

합 계	8,555,949	16,711,167	8,699,618	17,176,386

22. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익	84,141	154,342	49,037	115,891

금융보증수익	10,670	14,698	7,638	21,595

합 계	94,811	169,040	56,675	137,486

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용	682,973	1,315,780	724,281	1,380,765

23. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

외환차익	271,946	296,342	132,646	332,592

외화환산이익	523,835	927,179	776,223	784,941

임대료수익	21,985	43,969	9,984	19,969

수수료수익	3,290	11,316	10,026	19,923

기타의대손충당금환입	508,619	508,619	992,574	992,574

잡이익	57,769	90,005	25,634	58,937

합 계	1,387,444	1,877,430	1,947,087	2,208,936

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산폐기손실	112,614	114,246	84,376	84,672

외환차손	328,548	370,439	107,732	134,990

외화환산손실	(40,746)	509,217	538,713	1,068,942

기부금	26,300	45,870	19,770	33,970

기타의대손상각비	(11,575)	-	285,334	323,432

잡손실	42,156	120,853	62,440	87,150

합 계	457,297	1,160,625	1,098,365	1,733,156

24. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

법인세부담액	295,514	631,695	198,609	332,244

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	208,094	(312,902)	(120,714)	(236,745)

당기손익외로 인식된 법인세	9,663	9,663	43,761	43,761

법인세비용	513,271	328,456	121,656	139,260

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용(반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품과 재공품의 변동	(489,836)	(1,759,504)	(415,514)	(99,681)

원재료 및 상품매입액	22,324,067	43,563,038	23,386,852	44,646,572

급여 및 상여	5,599,229	10,859,103	5,315,384	10,255,109

퇴직급여	525,484	1,044,562	377,891	882,149

복리후생비	635,826	1,199,304	619,091	1,237,438

여비교통비	547,078	965,184	469,022	919,179

지급수수료	775,066	1,555,316	755,958	1,689,734

수출경비	129,410	263,721	233,078	318,077

운반비	673,989	1,232,972	656,737	1,301,841

무형자산상각비	44,869	94,587	44,846	86,467

감가상각비	1,033,245	1,427,714	381,594	777,920

세금과공과	184,301	351,191	174,194	307,848

대손상각비	(256,917)	(89,815)	353,320	483,187

기타	1,160,279	2,944,424	1,603,673	3,267,083

합 계	32,886,090	63,651,797	33,956,126	66,072,923

26. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,882,846	1,755,024

2. 조정항목:

유형자산감가상각비	1,515,411	777,357

투자부동산감가상각비	563	563

무형자산상각비	114,869	86,467

퇴직급여	1,052,679	880,184

외화환산손실	509,217	1,068,942

이자비용	1,315,780	1,380,765

재고자산폐기손실	114,245	84,672

법인세비용	328,456	139,260

대손상각비(환입)	(89,815)	483,187

기타의대손상각비(환입)	(508,619)	(669,142)

기타충당부채전입액	(18,814)	(78,610)

임차료상각	78,070	63,235

잡손실	-	36,504

금융보증수익	(14,698)	(21,595)

판매보증충당부채환입	21,788	(13,631)

외화환산이익	(927,179)	(784,941)

이자수익	(154,342)	(115,891)

소 계	3,337,611	3,317,326

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	(1,835,189)	(3,328,113)

미수금	554,355	(255,304)

선급금	567,708	531,633

선급비용	(54,155)	9,908

재고자산	(3,352,506)	(2,188,049)

장기매출채권	-	4,115

장기선급비용	43,855	44,483

매입채무	3,867,597	2,881,235

미지급금	789,350	(753,401)

선수금	968,921	271,713

예수금	8,318	(148,094)

미지급비용	85,574	256,970

퇴직금의 지급	(854,229)	(319,175)

사외적립자산	364,106	32,587

기타	170,641	688,463

소 계	1,324,346	(2,271,029)

4. 합 계 (1+2+3)	6,544,803	2,801,321

(2) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산에서 본계정으로 대체	66,985	-

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체	-	550,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	38,393,336	16,140,551	(18,090,829)	104,426	36,547,484

유동성장기부채	7,417,000	-	(750,000)	-	6,667,000

장기차입금	228,248	2,888,749	-	7,900	3,124,897

전환사채	2,815,100	-	-	133,517	2,948,617

(*) 환율변동효과와 시간경과에 따른 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

27. 재무위험 관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통해서 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 수출비중이 높은 업체로 환율하락에 의한 외화매출액의 원화표시금액 감소가 환위험 관리의 주요 대상입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화와 유로화이며,환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

28. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	8,723,153	6,803,296

단기금융상품	310,000	10,000

매출채권및기타채권	44,942,138	42,316,718

장기금융상품	542,363	340,874

기타비유동자산	4,028,580	4,082,513

합 계	58,546,234	53,553,401

*연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월	23,212,977	1,047,271	22,038,064	1,183,589

6개월	6,348,335	165,520	6,873,700	367,625

9개월	4,352,885	243,960	3,711,973	263,341

12개월	6,791,766	622,127	6,010,071	945,805

15개월이상	10,022,344	2,695,883	9,503,712	2,242,041

합 계	50,728,307	4,774,761	48,137,520	5,002,401

당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 잔액	7,405,720	3,715,443	7,933,824	3,965,273

채권제각	-	-	(94,438)	-

대손상각비	(89,815)	(185,749)	(353,790)	(249,830)

환율변동효과	42,254	-	(79,876)	-

기말잔액	7,358,159	3,529,694	7,405,720	3,715,443

(2) 유동성위험

당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	23,652,690	23,652,690	23,652,690	-	-

차입금(유동성포함)	49,287,998	52,714,646	51,540,051	1,174,595	-

금융보증부채	47,231	2,112,940	2,112,940	-	-

기타비유동부채	86,527	86,527	-	86,527	-

합 계	73,074,446	78,566,803	77,305,681	1,261,122	-

전기말 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및단기기타채무	18,725,191	18,725,191	18,725,191	-	-

차입금(유동성포함)	48,853,683	52,465,577	51,237,434	1,228,144	-

금융보증부채	61,929	5,656,870	5,656,870	-	-

기타비유동부채	69,996	69,996	-	69,996	-

합 계	67,710,799	76,917,634	75,619,495	1,298,140	-

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위 : 천원)

통 화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	769,951	(769,951)	950,119	(950,119)

EUR	467,568	(467,568)	374,679	(374,679)

CNY	12,871	(12,871)	12,463	(12,463)

JPY	59,040	(59,040)	51,124	(51,124)

NZD	132	(132)	-	-

(4) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	87,144	(87,144)	68,033	(68,033)

이자비용	(238,984)	238,984	(224,463)	224,463

(5) 공정가치① 장부금액과 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금및현금성자산	8,782,560	8,782,560	6,838,061	6,838,061

단기금융상품	310,000	310,000	10,000	10,000

매출채권및기타채권	44,902,139	44,902,139	42,316,718	42,316,718

장기금융상품	542,363	542,363	340,874	340,874

기타비유동자산	4,076,401	4,076,401	4,174,188	4,174,188

합 계	58,613,463	58,613,463	53,679,841	53,679,841

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및단기기타채무	23,652,690	23,652,690	18,725,191	18,725,191

차입금(유동성포함)	49,287,998	49,157,839	48,853,683	48,852,897

기타비유동부채	86,527	86,527	69,996	69,996

합 계	73,027,215	72,897,056	70,579,795	70,579,795

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

② 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당반기말 현재 상각 후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계의 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

차입금	-	-	49,157,839	49,157,839

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

차입금	49,157,839	현금흐름할인모형	신용위험을 감안한 할인율	신용위험을 감안한 할인율

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가로 인식된 자산	154,342	-	-	115,891	-	-

상각후원가로 인식된 부채	14,698	1,315,780	-	21,595	1,380,765	-

합 계	169,040	1,315,780	-	137,486	1,380,765	-

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	14,910,317	(5,736,773)	9,173,544	(3,145,137)	6,028,408

금융부채:

매입채무 등	9,804,613	(5,736,773)	4,067,840	(698,849)	3,368,991

단기차입금	2,446,288	-	2,446,288	(2,446,288)	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융자산:

매출채권 등	26,876,198	(17,292,236)	9,583,962	(2,892,132)	6,691,831

금융부채:

매입채무 등	21,882,940	(17,292,236)	4,590,704	(212,582)	4,378,122

단기차입금	2,679,550	-	2,679,550	(2,679,550)	-

29. 특수관계자

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	CAS INDIA	339,029	-	-	-

CAS POLSKA	1,490,191	-	17,354	-

㈜카스이앤씨	-	61,713	2,549,420	-

㈜카스리테일서비스	270	16,364	6,710,260	-

CAS BANGLADESH	326,211	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	770,659	-	-	-

CAS VIETNAM	587,799	-	-	-

CAS JAPAN	46,759	-	-	-

CAS NCS	594,599	-	-	-

지산실업	-	80,747	-	169,591

㈜카스케미칼	55,922	1,860	978,221	200

㈜포스앤솔루션	-	-	-	39,000

합 계	4,211,439	160,684	10,255,255	208,791

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	CAS INDIA	412,626	-	-	-

CAS POLSKA	965,783	-	-	-

(주)카스이앤씨	1,000	75,789	3,686,624	28,329

(주)카스리테일서비스	876	-	6,802,999	-

CAS BANGLADESH	344,832	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	1,086,873	-	-	-

CAS VIETNAM	860,265	-	-	-

지산실업	-	64,995	-	105,900

(주)카스케미칼	98,414	18,224	931,400	1,200

(주)포스앤솔루션	-	-	-	39,000

CAS JAPAN	28,931	-	-	-

합 계	3,799,600	159,008	11,421,023	174,429

(2) 당반기말과 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권(*1)	기타(*2)	매입채무	기타

주요 경영진	임원등	-	894,000	-	14,836

기타 특수관계자	CAS INDIA	2,580,496	-	-	-

CAS POLSKA	2,493,928	-	-	-

㈜카스이앤씨	1,191,779	3,393,152	-	-

㈜카스리테일서비스	-	-	121,354	304,118

CAS BANGLADESH	788,240	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	1,435,339	-	-	-

CAS VIETNAM	3,724,046	-	532	10

CAS JAPAN	407,780	-	-	-

CAS NCS	-	113,699	-	-

지산실업	-	3,328,492	-	-

㈜카스케미칼	151,023	2,387,510	-	-

㈜포스앤솔루션	-	-	-	3,598

합 계	12,772,631	10,116,853	121,886	322,562

(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당반기 중 대손상각비 256,179천원 을 인식하였고, 당반기말 현재 대손충당금 잔액은 2,483,641천원 입니다. (*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당반기 중 대손상각비 환입 77,037 천원 을 인식하였고, 당반기말 현재 대손충당금 잔액은 5,419,010천원 입니 다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	기타(*2)	매입채무	기타

주요경영진	임원등	-	894,000	-	8,438

기타특수관계자	CAS INDIA	2,450,059	-	-	-

CAS POLSKA	2,416,821	-	-	-

(주)카스이앤씨	1,389,577	3,466,847	-	-

(주)카스리테일서비스	-	992,693	-	-

CAS BANGLADESH	735,770	-	-	-

CAS DEUTSCHLAND AG	1,157,319	-	-	-

CAS VIETNAM	4,171,746	-	514	10

CAS JAPAN	346,603	-	-	-

CAS NCS	33,537	19,796	-	-

지산실업	-	3,100,000	-	-

(주)카스케미칼	34,928	2,486,812	-	-

(주)포스앤솔루션	-	17,824	-	-

합 계	12,736,360	10,977,972	514	8,448

(*1) 특수관계자 매출채권과 관련하여 당반기 중 대손충당금환 입 751,040천원 을 인식하였고, 당반기말 현재 대손충당금 잔액은 2,739,821천원 입니다. (*2) 특수관계자 기타채권(대여금 및 미수금)에 대하여 당반기 중 대손상각비환입 480,527 천원 을 인식하였고, 당반기말 현재 대손충당금 잔액은 5,597,127천원 입니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자금대여 거래

기초 잔액	증가	감소	반기말 잔액

기타 특수관계자	(주)카스이앤씨	2,259,950	-	(100,000)	2,159,950

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자금대여 거래

기초 잔액	증가	감소	기말 잔액

기타 특수관계자	(주)카스이앤씨	2,519,950	-	(260,000)	2,259,950

(4) 반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,091,187	772,726

퇴직급여	74,384	214,299

합계	1,165,571	987,025

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	특수관계자명	보증등의 내용	금융기관	보증기간	보증금액

기타 특수관계자	(주)카스이앤씨	운영자금	신한은행등	2016/12/17 ~ 2019/09/17	120,000

(주)카스리테일서비스	운영자금	농협은행등	2016/11/15 ~ 2019/07/31	2,738,400

(주)카스케미칼	운영자금	농협은행	2013/07/19 ~ 2019/10/19	1,136,400

당반기말 현재 연결실체의 최대주주인 김동진은 상기 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며(주석14 참조), 당사는 ㈜카스케미칼 차입금( 9.5억원 )과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조).