웅진 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 지주회사의 사업의 내용가. 사업의 개요1) 지주회사의 정의지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.

순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.2) 지주회사 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 2013년 12월말 현재 (주)웅진씽크빅, 웅진에너지(주), (주)북센, (주)웅진플레이도시 등을 포함하여 7개 자회사를 포함하고 있습니다.* 주요 종속회사 및 관계기업 투자지분현황① 종속기업 투자지분현황[2013.12.31 기준, 단위: 백만원]

회 사 명	지분율	장부가액	영위업종	비 고

(주)북센	68.75%	10,436	서적 도매 및 보관과 운송	-

웅진폴리실리콘(주)	-	-	폴리실리콘의 제조 및 판매	-

(주)웅진플레이도시	80.26%	900	오락관련 서비스업	-

(주)웅진에너지	35.45%	49,699	Ingot의 제조, 판매 및 유통	-

극동건설(주)	-	-	종합건설, 주택건설판매, 부동산 임대	-

(주)태승엘피	100.00%	241,203	분할존속법인으로부터 이전받은부인권 소송등의 수행	-

합 계	-	302,238	-	-

주1) 당기 중 당사는 종속기업인 (주)북센의 순자산 가치를 반영하여 전기 이전에 인식한 손상차손 중 일부를 환입하였습니다.주2) 당기 중 일부 지분의 매각으로 인해 웅진폴리실리콘(주)는 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였 습니다. 전기 중 당사는 조업중단 중인 웅진폴리실리콘(주)의 보통주에 대해 손상차손 116,921,303 천원을 인식하였습니다.주3) 전기 중 당사는 (주)웅진플레이도시의 우선주 6,000,000주를 900,000천원에 취득하였습니다.주4) 당기 중 변경된 회계기준의 적용으로 사실상의 지배력을 가지고 있다고 판단되어 (주)웅진에너지에 대해 관계기업주식에서 종속기업주식으로 재분류하였습니다.주5) 당기 중 당사가 보유한 극동건설(주) 지분 전부는 2013년 2월 22일 인가된 극동건설(주) 회생계획 에 따라 소각되었습니다.주6) (주)태승엘피는 당기 중 변경회생계획안에 따라 물적분할하여 설립한 분할신설회사입니다. ② 관계기업 투자지분현황[2013.12.31 기준, 단위: 백만원]

회 사 명	지분율	장부가액	영위업종	비 고

(주)웅진씽크빅	28.32%	115,160	도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등	-

(주)웅진에너지	-	-	Ingot의 제조, 판매 및 유통	-

웅진폴리실리콘(주)	22.28%	-	폴리실리콘의 제조 및 판매	-

합 계	-	115,160	-	-

주1) 당기 중 변경된 회계기준의 적용으로 사실상의 지배력을 가지고 있다고 판단되어 (주)웅진에너지에 대해 관계기업주식에서 종속기업주식으로 재분류하였습니다. 주2) 당기 중 일부 지분의 매각으로 인해 웅진폴리실리콘(주)는 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였 습니다. 3) IT서비스부문 및 사업부문 현황① IT 서비스부문IT서비스 부문은 웅진그룹 내에서 SI, SM 등 전산시스템 구축 및 관리업무를 진행하고 있습니다. 주요 사업으로는 SAP B1, R3 등의 전사적 ERP 구축과 더불어, 그룹웨어, 화상회의시스템, 성과평가 시스템 등의 웹 서비스를 제공하고 있습니다.② 사업부문당사의 사업부문은 외부사 및 계열사의 원,부자재 및 제품 공급서비스 대행 및 그룹의 자산관리와 총무지원서비스 대행, 콜센터 서비스 대행업무를 영위하고 있습니다. 당사는 기업구조조정을 촉진하고 재무구조를 개선하기 위하여 외부사 및 계열사의 원부자재 및 소모성자재(MRO) 통합 구매대행을 영위하는 SSD사업부를 2013년 4월 29일자로 철수하기로 하였습니다. 당사는 향후 안정성과 수익성을 지닌 광고플랫폼 및 콜센터사업을 강화할 예정입니다.나. 사업부문별 매출 및 주요재무현황

[단위: 백만원]

구 분	매출유형	제31기	제30기	제29기

지주	관계사배당금수익	-	26,332	30,224

브랜드 로열티	14,074	16,256	16,954

경영자문	4,273	7,964	7,674

기 타	8,074	2,719	8,222

소 계	26,421	56,271	63,074

IT서비스	SM	42,049	44,400	43,677

SI	12,247	16,641	12,361

기 타	3,351	15,488	8,346

소 계	57,647	76,529	64,384

사업	MRO	-	-	452,067

쉐어드서비스(인쇄제작)	43,452	58,916

FM(시설물관리유지)	16,763	35,223	42,861

콜센터	24,028	24,996	23,527

기 타	-	14,812	35,365

소 계	84,243	133,947	553,820

합 계	168,311	266,747	681,278

주1) 중단사업의 구분표시를 위하여 전기(제30기)의 별도 포괄손익계산서를 재작성함에 따라 제30기 사업부문별 매출은 재작성되었습니다. 다. 공시대상 사업부문의 구분당사는 지주회사임에 따라 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 부동산 소유 및 임대, 브랜드 수익, 배당 수익외에 다른 영업활동을 영위하고 있지 않음에 따라 별도로 구분된 공시대상 사업부문이 없습니다. 다만, 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 2013년말 현재 재무상태표상 장부가액 기준으로 당사가 보유하고 있는 지분법대상 주식의 장부가액 중 당사의 별도기준 자산총액의 10%이상을 차지하고 있는 자회사는 (주)태승엘피가 있습니다. 또한, 2013년말 현재 최근 사업연도 자산총액이 당사 연결자산총액의 2.5%이상에 해당하는 주요종속회사로는 (주)웅진플레이도시, (주)북센, 웅진에너지(주), (주)태승엘피가 있으며, 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.라. 조직도

마. 경영상의 주요계약 등1) 브랜드 사용계약(주)웅진홀딩스는 웅진 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일 부터는 웅진브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표권 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.2) 브랜드 사용료 수취2013년말 현재 당사와 상표사용계약을 체결하고 있는 회사는 7개사 입니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되며, 2013년 1월 1일부터 12월 31일까지 인식한 브랜드 사용료 수익은 14,074백만원입니다.바. 시장위험과 위험관리

1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

⑤ 기타 가격위험관리상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동자산]

현금성자산(*1)	114,716,896	57,495,533

유동성매도가능금융자산	-	665,569

유동성만기보유금융자산	-	-

유동성매매목적파생상품자산	-	72,574

유동성위험회피파생상품자산	-	309,017

기타의기타유동금융자산	583,000	-

금융기관예치금	271,412,732	401,471,250

매출채권(*2)	109,056,249	117,276,401

단기대여금(*2)	5,818,000	59,867,587

미수금(*2)	55,162,455	7,404,722

미수수익(*2)	6,661,877	1,773,246

유동성금융리스채권	-	112,843

단기보증금	-	2,586,958

소 계	563,411,209	649,035,701

[비유동자산]

비유동매도가능금융자산	893,282	892,670

비유동만기보유금융자산	-	-

비유동매매목적파생상품자산	858,143	942,503

장기금융기관예치금	67,575	104,972

장기매출채권(*2)	14,161,671	-

장기대여금	2,261,189	24,444

장기미수금(*2)	110,000	-

장기보증금	5,063,702	5,717,050

장기미수수익	-	-

금융리스채권(*2)	-	118,559

소 계	23,415,562	7,800,198

합 계	586,826,771	656,835,899

(*1) 보유 현금은 제외한 금액입니다.
(*2) 상기 금액은 손상차손누계액 및 현재가치할인차금 차감후의 금액입니다.

연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

[비파생금융자산]

당기말	-	-	-	-	-

전기말	657,080,715	658,772,896	652,204,892	6,568,004	-

[비파생금융부채]

당기말(*)	556,592,570	561,647,129	410,658,900	148,153,229	2,835,000

전기말(*)	2,556,749,497	2,683,948,090	1,798,635,494	885,312,596	-

(*) 금융보증부채는 제외한 금액입니다.

③ 환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	EUR	기 타	USD	JPY	EUR	기 타

자산:

현금성자산	4,933,716	-	-	30,667	282,009	-	-	571

매출채권및기타채권	36,490,473	-	6,772	1,868	24,211,723	245,260	24,942	16,418

자산 합계	41,424,189	-	6,772	32,535	24,493,732	245,260	24,942	16,989

부채:

매입채무및기타채무	16,478,879	1,057,585	2,768,536	-	126,085,284	961,597	1,598,213	1,715

장기차입금	100,253,500	-	-	-	28,919,700	-	-	-

부채 합계	116,732,379	1,057,585	2,768,536	-	155,004,984	961,597	1,598,213	1,715

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,530,819)	7,530,819	(13,051,125)	13,051,125

JPY	(105,759)	105,759	(71,634)	71,634

EUR	(276,176)	276,176	(157,327)	157,327

기타	3,254	(3,254)	1,527	(1,527)

합 계	(7,909,500)	7,909,500	(13,278,559)	13,278,559

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,095.04	1,126.88	1,055.30	1,071.10

JPY(*1)	1,123.41	1,413.14	1,004.66	1,247.50

EUR	1,453.56	1,448.20	1,456.26	1,416.26

(*1) 엔화의 환율은 100엔을 기준으로 산출되었습니다.

④ 이자율위험관리연결실체는 회생계획안이 인가됨에 따라 차입금등이 회생채무로 재분류되고 개시후이자가 면제되므로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융상품 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	137,668,358	581,135,418

자산유동화채무	1,333,333	20,000,000

유동성사채	63,278,659	658,764,973

유동성신주인수권부사채	1,456,304	94,403,596

유동성장기차입금	136,146,625	572,411,239

장기차입금	49,281,637	182,234,433

사채	-	64,146,858

신주인수권부사채	99,264,031	-

합 계	2,173,096,517	2,173,096,517

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채와 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(3,725,304)	3,725,304	(3,898,219)	3,898,219

(*) 당기 중 변동이자율부 단기차입금 중 일부는 법정관리로 인한 기한이익상실로 민감도분석에서 고려하지 아니하였습니다.

⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기차입금	137,668,358	581,135,418

자산유동화채무	1,333,333	20,000,000

유동성사채	63,278,659	658,764,973

유동성전환사채	-	-

유동성신주인수권부사채	1,456,304	94,403,596

유동성장기차입금	136,146,625	572,411,239

장기차입금	49,281,637	182,234,433

사채	-	64,146,858

신주인수권부사채	99,264,031	-

차 감:

현금및현금성자산	(114,716,896)	(57,495,533)

유동성매도가능금융자산	-	(665,569)

유동성금융기관예치금	(271,412,732)	(401,471,250)

차감계	386,129,628	459,632,353

자 본	(102,299,319)	(1,713,464,164)

② 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	1,861,381,644	3,330,879,411

현금및현금성자산 차감	(114,716,896)	(57,495,533)

조정 부채	1,746,664,748	3,330,821,915

자본총계	450,480,562	(573,659,360)

조정 자본	450,480,562	(573,659,360)

조정 부채 비율	387.73%	-

(*) 전기말 자본 총계가 부(-)의 금액이므로 당기말 비율은 산정하지 아니하였습니다.

사. 파생상품거래 현황

1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[파생상품자산]

매매목적파생상품자산	-	72,574

위험회피파생상품자산	-	309,017

비유동매매목적파생상품자산	858,143	942,503

[파생상품부채]

비유동위험회피파생상품부채	-	83,283

상기 매매목적파생상품자산과 관련하여 당기에 파생상품 평가손실 84,360천원을 금융원가로 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	장부금액	계약내용

매매목적	신주인수권	858,143	2012년 1월 19일부터 2016년 11월 19일까지 웅진에너지(주)의 보통주 2,908,958주를 주당 4,945원에 신주발행을 요구할 수 있는 권리 보유

3) 평가내역

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가액	평가이익(손실)	기타포괄손익누계액

당기	전기	당기	전기	당기	전기

신주인수권(매매목적)	858,143	942,503	(84,360)	227,449	-	-

이자율스왑(위험회피목적)	-	(83,283)	-	(566,814)	-	588,149

통화선도(위험회피목적)	-	309,017	-	-	-	28,027,906

통화선도(매매목적)	-	72,574	-	72,574	-	-

합 계	858,143	1,240,811	(84,360)	(266,791)	-	28,616,055

아. 연결실체의 사업별 재무현황일반정보>

구 분	사 업 내 용

지 주	계열사 관리 및 투자, 계열사 IT서비스 제공, 그룹 구매 대행 등

출 판 유 통	서적 도매, 보관 및 운송

에 너 지	폴리실리콘 제조 및 판매

오 락	레저 및 오락 등

1) 사업별 부문의 재무현황당기와 전기 중 연결실체의 산업별 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	지 주	출 판 유 통	에너지	오락	기타	연 결 조 정	소 계	중단사업(*)	합 계

손익계산서:

총매출액	169,190,891	140,178,289	119,878,805	39,856,039	6,619,983	(54,143,406)	421,580,601	-	421,580,601

내부매출액(연결조정)	(23,952,889)	(22,509,836)	-	(1,060,698)	(6,619,983)	54,143,406	-	-	-

순매출액	145,238,002	117,668,453	119,878,805	38,795,341	-	-	421,580,601	-	421,580,601

감가상각비	(714,682)	(626,557)	(317,190)	(3,598,514)	-	-	(5,256,943)	-	(5,256,943)

무형자산상각비	(834,639)	(399,735)	(200,919)	(64,132)	-	-	(1,499,425)	-	(1,499,425)

유형자산손상차손	-	-	(72,151)	-	-	-	(72,151)	-	(72,151)

무형자산손상차손	(209,399)	-	-	-	-	-	(209,399)	-	(209,399)

영업이익(손실)	16,505,238	3,779,043	(31,233,948)	10,950,729	610,628	(15,495,420)	(14,883,730)	-	(14,883,730)

당기순이익(손실)	390,606,040	77,542	(51,281,868)	(7,110,477)	628,464	169,088,604	502,008,305	(272,034,844)	229,973,461

재무상태표:

업종별자산	1,003,657,080	134,788,758	351,682,556	297,491,898	106,381,598	417,860,316	2,311,862,206	-	2,311,862,206

업종별부채	771,804,370	119,776,007	259,429,152	119,776,007	107,067,610	483,528,499	1,861,381,645	-	1,861,381,645

비지배지분 :

비지배지분율	-	31.25%	64.55%	19.74%	-	-	-	-	-

비지배지분순익	-	(508,185)	-	-	-	(34,269,052)	(34,777,237)	(135,384,117)	(170,161,354)

비지배지분장부가	-	342,934	-	-	-	62,563,877	62,906,811	176,891,198	239,798,009

해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	지 주	출 판 유 통	에너지	오락	기타	연 결 조 정	소 계	중단사업(*)	합 계

손익계산서:

총매출액	266,746,512	150,360,645	142,976,491	9,865,905	1,411,824	(38,650,846)	532,710,531	-	532,710,531

내부매출액(연결조정)	(20,810,047)	(15,377,086)	(803,649)	(248,240)	(1,411,824)	38,650,846	-	-	-

순매출액	245,936,465	134,983,559	142,172,842	9,617,665	-	-	532,710,531	-	532,710,531

감가상각비	(1,906,989)	(1,447,948)	(40,693,313)	(1,447,963)	-	-	(45,496,213)	-	(45,496,213)

무형자산상각비	(1,482,250)	(749,257)	(612,038)	(14,582)	-	-	(2,858,127)	-	(2,858,127)

유형자산손상차손	-	-	(72,150,669)	-	-	-	(72,150,669)	-	(72,150,669)

무형자산손상차손	-	-	(7,022,522)	-	-	-	(7,022,522)	-	(7,022,522)

영업이익(손실)	(52,423,875)	2,033,311	(106,752,796)	2,830,321	(7,813)	(41,858,552)	(196,179,404)	-	(196,179,404)

당기순이익(손실)	(1,327,958,478)	(5,556,666)	(199,532,426)	(32,430,720)	(647)	783,603,243	(781,875,694)	(950,869,170)	(1,732,744,864)

재무상태표:

업종별자산	1,526,470,746	141,024,669	422,049,151	298,500,934	60,432,076	308,742,475	2,757,220,051	-	2,757,220,051

업종별부채	1,992,763,336	126,164,275	278,174,006	295,678,966	60,422,075	577,676,753	3,330,879,411	-	3,330,879,411

비지배지분 :

비지배지분율	-	31.3%	64.5%	19.7%

비지배지분순익	-	(1,282,770)	-	-	-	(129,986,844)	(131,269,614)	(308,746,361)	(440,015,975)

비지배지분장부가	-	818,627	-	-	-	96,900,866	97,719,493	(158,344,893)	(60,625,400)

해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보고부문 자산 합계	1,894,001,890	2,448,477,576

부문간 내부채권/채무 제거	(10,266,950)	(29,376,204)

부문간 비현금성자산 제거	428,127,266	338,118,679

기업전체 자산	2,311,862,206	2,757,220,051

3) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보고부문 부채 합계	1,377,853,146	2,753,202,658

부분간 내부채권/채무 제거	(10,266,950)	(30,827,468)

부문간 비현금성부채 제거	493,795,449	608,504,221

기업전체 자산	1,861,381,645	3,330,879,411

자. 연결실체의 지역별 매출 구분[단위: 백만원]

지역별 구분	제31기	제30기	제29기

한 국	312,541	422,058	510,328

북 미	6,792	19,165	3,066

아시아	100,795	89,269	250,833

유 럽	1,453	2,219	10,949

합 계	421,581	532,711	775,176

주1) 당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 규정하고 있는 개정사항을 적용하여 전기(제30기) 및 전전기(제29기) 연결재무제표를 재작성함에 따라 상기 지역별 매출정보는 재작성되었습니다.

2. 주요 자회사의 사업현황

가. 사업의 개요(주)웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업인 (주)웅진씽크빅은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 ㈜웅진홀딩스의 교육문화사업부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립된 교육문화기업입니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업 및 영어교육사업 등 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다.또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 총 2개(컴퍼스미디어, Bearport Publishing, Company, Inc.)이며, 모두 동종업종인 출판 및 교육서비스업을 영위하고 있습니다.(주)웅진씽크빅 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업 부문 회 사 사업 내용 국내 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 ㈜웅진씽크빅 회원제 학습교육 미래교육사업본부 전집류 방문판매 기타사업부문 홈스쿨, 단행본 출판 등 영어 교육사업(주1) ㈜컴퍼스미디어 영어학원사업 등 해외 해외 출판사업(주2) Bearport PublishingCompany, Inc. 학습서적출판 등 기타 기타 사업부문 기타부문 및 연결조정, 중단영업 주1) 연결실체는 당기 중 영어교육사업 부문의 매각을 진행하고 있으며, 해당 종속기업 관련 자산, 부채는 매각예정자산, 부채로 분류되었습니다.주2) 상기 종속기업인 Bearport Publishing Company, Inc.는 2013년 중 매각이 완료되었습니다.방법>- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품 별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였습니다.- 상기 미래교육사업부문은 당기(제7기)부터 홈스쿨 사업부문과 분리되어 운영되며, 제5기부터 소급 적용 하여 전집판매 매출만을 기재합니다.- ㈜웅진패스원은 2013년 3월 중 매각이 완료되어, 사업부문 구분에서 제외하였습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원) 사업부문 제7기 연간 제6기 연간 제5기 연간 금액 비중 금액 비중 금액 비중 국내교육서비스및출판사업부문 교육문화사업부문 자산 267,185,036 58.2% 294,198,675 51.3% 302,860,432 47.6% 매출 377,401,773 58.2% 391,021,574 54.9% 394,630,297 51.8% 영업손익 19,460,131 151.3% 19,558,061 625.8% 33,682,534 91.2% 미래교육사업부문 자산 118,231,598 25.7% 154,758,284 27.0% 166,822,126 26.2% 매출 167,003,420 25.7% 205,690,347 28.9% 217,370,967 28.5% 영업손익 4,505,604 35.0% 13,328,274 426.5% 19,622,671 53.1% 기타 자산 65,563,825 14.3% 86,688,163 15.1% 106,988,588 16.8% 매출 104,441,071 16.1% 109,477,226 15.4% 139,407,244 18.3% 영업손익 (13,487,588) - (53,405,936) - (18,639,375) - 영어 교육사업부문 자산 13,555,676 3.0% 13,202,924 2.3% 10,387,019 1.6% 매출 13,009,239 2.0% 14,889,897 2.1% 7,940,623 1.0% 영업손익 164,996 1.3% 3,216,599 102.9% 2,427,200 6.6% 해외 출판사업부문 자산 - - 3,079,355 0.5% 3,474,059 0.5% 매출 - - 3,416,551 0.5% 3,386,876 0.4% 영업손익 - - (42,953) - (63,048) - 기타 사업부문 자산 (5,184,076) - 21,816,379 3.8% 45,330,130 7.1% 매출 (13,015,717) - (12,489,293) - (427,230) - 영업손익 2,221,143 17.3% 20,471,132 655.0% (87,629) - 합 계 자산 459,352,060 100.0% 573,743,780 100.0% 635,862,354 100.0% 매출 648,839,787 100.0% 712,006,302 100.0% 762,308,777 100.0% 영업손익 12,864,287 100.0% 3,125,177 100.0% 36,942,353 100.0% ** * * * *** *** 제7기(2013년) 사업부문을 기준으로 제6기 및 제5기 사업의 내역 및 주요 재무현황을 재작성하였음(연결기준)㈜웅진패스원은 당기 중 매 각이 완료됨에 따라 사업부문 구분에서 제외하 였 으 며, 상기 제5기 기타 사업부문에는 ㈜웅진패스원의 재무정보가 포함되어 있음.해외 출판사업부문인 종속기업 Bearport Publishing Company, inc.은 2013년 12월 중 매각이 완료되었음. 종속기업인 ㈜컴퍼스미디어가 당기말 매각예정자산으로 분류됨에 따라, 영어 교육사업부문을 중단 영업으로 분류하였음. 제7기 및 제6기 기타 사업부문은 중단된 영어 교육사업부문을 포함하여 작성하였으며, 제5기는 소급 적용하지 아니하였음. 상기 비중은 연결 기준의 자산 및 매출, 영업손익을 기준으로 작성하였음.상기 영업이익은 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 반영하여 기재하였음.상기 미래교육사업부문 매출은 2013년부터 홈스쿨과 분리되어 운영함에 따라, 제5기부터 소급적용하여 전집 판매 매출만을 기재하였음.상기 '국내 교육서비스 및 출판사업 부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 홈스쿨 사업, 임대수입 등이 있음. 상기 '기타 사업부문'은 중단영업, 연결조정 내역으로 구성되어 있 음. 상기 해외귀속 부문수익과 부문자산이 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니함. -* -* -* * 공통 판매비와 관리비 분배의 기준.당사의 부문별 영업이익은 본부 발생비용과 공통 판매비와 관리비를 자사의 배부기준(매출액 구성비율, 인원 수 등)으로 배부하여 계상하였음. 영업손익의 조정.당사는 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 세부 사업부문 별 내부 매출액이 발생하지 않음. 자산분배의 기준. 상기 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 사업부문 별 자산의 경우, 제6기 및 제5기는 별도 재무제표 상의 매출액 비중 기준으로 배분하였으며, 제7기는 연결 재무제표 상의 매출액 비중을 기준으로 작성하였음.보고부문의 총 자산은 부문간 내부거래 제거 전 내역임. 다. 사업부문별 현황1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문① 업계 현황[산업의 특성]출판, 교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령, 계층, 학력에 따라 다양한 Needs가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능하므로 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지업체들은 도태되고 있어서 시장진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다. 출판, 교육서비스 산업은 국민소득 증가에 대한 문화욕구 증대와 높은 교육 열기 등에 힘입어 꾸준한성장세를 실현하여 왔으며, 최근에는 조기교육 및 초등학교 학생들의 학력 신장에 대한 관심 고조 등으로 학습지 및 유아 교육시장의 계속적인 성장이 예상되고 있고, 정보통신 산업의 성장으로 온라인 교육이 중요한 매체로 등장하고 있습니다.[산업의 성장성]국내 출판, 교육서비스 시장은 사회구조의 다변화 및 국민소득의 향상에 따른 문화 욕구 증가와 조기교육에 대한 높은 교육열 등으로 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 정보지식 산업이 우리나라 경제에서의 새로운 주요 산업으로 부상하면서 출판, 교육서비스 산업도 과거의 단순한 출판문화사업뿐만 아니라 정보생산업의 한 분야와 접목한 새로운 정보지식을 제공하는 종합 서비스 산업으로서 3차 산업의 중심으로 성장하고 있습니다.특히 1998년 이후 인터넷 서점의 급속한 개설과 인터넷 학습 사이트의 등장은 향후 인터넷을 통한 출판, 교육서비스 시장의 무한한 성장 가능성을 제시하였으나, 아직은 수익모델을 확정하지 못하고 있는 실정입니다. 하지만 시장이 안정되고 규모가 성장하면 새로운 수익모델의 창조와 함께 유통시장의 큰 변화가 있을 것으로 기대되고 있습니다. 그리고 온라인 사업의 성공요인으로 오프라인과 온라인의 결합 형태에 관심을 보이고 있으며, 이 형태의 사업에 대한 사업성을 긍정적으로 판단하고 있습니다. 이 형태의 경우 온라인과 오프라인의 상호 보완에 의한 시너지 효과에 대해 긍정적으로 판단하고 있으며 수익 모델 창출에도 상호 보완할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 회사가 진출해 있는 학습지의 경우 그 시장이 초등 중심에서 유아까지 확대되고 있으며, 미래본부의 경우 전집류 판매뿐 아니라 생태학습 체험 등 다양한 사후 서비스를 부가하여 차별적인 제품 판매력을 보이고 있습니다.[경기변동의 특성]출판, 교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 중 전집 제품의 경우 경기에 일부 탄력적인 모습을 보이나 학습지의 경우 가격대가 월 24,000원에서 45,000원대의 저가로 형성되어 있어 경기 하락시에도 안정적인 매출을 이루고 있습니다.[회사의 경쟁우위 요소]전집류의 경우 장기간의 투자기간과 많은 비용이 소요되는 관계로 대형 출판사들 간의 경쟁 상태로 나타나며, 단행본 등은 영세업자로부터 대형 출판사에 이르기까지 약 7,000여개의 출판사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 학습지 시장은 교육 개혁 조치와 관련하여매년 급성장을 해왔는데 특히 회원제 학습지 분야에서는 자사를 비롯하여 대교, 교원구몬,재능교육 4개사 중심의 경쟁 구도를 보이고 있습니다. 학습지 시장은 기존의 초등 중심에서 영,유아 시장으로 확대되고 있습니다. 1998년부터 시작된 시장 자유화 조치로 1999년부터는 출판시장의 전면 개방화가 이루어짐에 따라 외국 자본의 대거 유입이 예상되고 우수한 유통 기술을 가진 외국의 대형 출판 유통사들의 국내 진출이 이루어졌습니다. 시장에미치는 영향이 적지만 향후 이 업체들의 국내 진출이 본격화 되면 영향이 확대될 것으로 보입니다. 기존의 출판, 교육서비스 시장에 온라인 서비스가 새롭게 등장하여 전자북, 유/무료 콘텐츠, 온라인 학습지 등 많은 종류의 서비스가 실시되고 있으나 아직은 시장에서 두각을 나타내고 있지 않습니다. 하지만 고객 확보를 위하여 여러 가지 마케팅 및 홍보 방안을 찾고 있습니다. 현재는 온라인 서비스에 대하여 소비자들의 관심은 높으나 아직 독자적인 유료화 가능성에 대하여 회의적인 성향을 보이고 있어서 앞으로 정보에 대한 가치를 인정하는 사회적 분위기가 형성되면 온라인 서비스가 가장 중요한 경쟁 요인으로 부각될 것으로 예상됩니다.[자원 조달의 특성]출판의 주 원재료인 용지는 국제펄프 수급 동향에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 그러나 현재 국내 제지업계의 적절한 투자 설비 및 안정적인 수급으로 인하여 출판업계의 자원조달에는 어려움이 없는 것으로 나타나고 있습니다.[관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원]방문판매 등에 관한 법률, 저작권법, 출판 및 인쇄진흥법 등의 법률 규제를 받고 있습니다.최근에는 소비자의 피해에 대해 제조사가 손해 배상 책임을 지는 제도인 제조물책임법(PL법)의 시행으로 제품의 질적인 수준과 안정성 확보가 더 중요시되고 있습니다. ② 시장의 특성 및 점유율 등 조기 교육에 대한 관심과 대학 입시 제도의 개편, 높은 교육열로, 출판 교육서비스 시장에서의 학습지 분야 및 유아, 아동 도서가 차지하는 비중이 큰 편입니다. 학습지 시장은 군소업체를 제외하고 대부분 전국적인 영업망을 갖추고 있으며, 학습대상이 대부분 초등 중심이고 현재 영유아 계층의 소비자가 점차적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. - 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2013년 말 기준) - (단위 : 억 원) 구분 매 출 액 기 준 2012년 비율 2011년 비율 2010년 비율 2009년 비율 2008년 비율 2007년 비율 시장규모(추정) (주1) 190,395 100.0% 201,266 100.0% 208,718 100.0% 216,259 100.0% 209,095 100.0% 200,400 100.0% 대교 상장 7,715 4.1% 8,185 4.1% 8,600 4.1% 8,455 3.9% 8,411 4.0% 8,466 4.2% 웅진씽크빅(주2) 상장 7,130 3.7% 7,759 3.9% 7,914 3.8% 8,252 3.8% 7,846 3.8% 6,902 3.4% 교원구몬 비상장 6,530 3.4% 6,731 3.3% 6,812 3.3% 6,763 3.1% 6,527 3.1% 6,014 3.0% 재능교육 비상장 2,425 1.3% 2,519 1.3% 2,443 1.2% 2,458 1.1% 2,683 1.3% 3,188 1.6% 교원 비상장 4,875 2.6% 4,823 2.4% 4,644 2.2% 3,682 1.7% 3,025 1.4% 2,789 1.4% 한솔교육 비상장 2,281 1.2% 2,525 1.3% 2,501 1.2% 2,417 1.1% 2,230 1.1% 2,429 1.2% 메가스터디 상장 2,267 1.2% 2,631 1.3% 2,458 1.2% 2,383 1.1% 2,023 1.0% 1,634 0.8% 능률교육 상장 517 0.3% 476 0.2% 452 0.2% 439 0.2% 376 0.2% 325 0.2% 주요회사(계) 33,740 17.7% 35,649 17.7% 35,824 17.2% 34,849 16.0% 33,121 15.9% 31,747 15.8% 주1) 시장 규모는 추정자료의 근거는 다음과 같음 - 2007년 ~ 2012년 : 통계청, "사교육비 조사 보고서", 2013.02 - 유가증권시장 및 코스닥 상장법인은 공시자료, 비상장법인은 감사보고서 참조.주2) (주)웅진씽크빅의 2007년 등 이전 실적은 회사분할 전 기준임.주3) 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임.주4) 2010년 이전 실적은 K-GAAP 기준임. ③ 영업개황지배회사인 (주)웅진씽크빅은 학습지 부문, 전집류, 아동 및 성인 단행본 등의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객서비스 지원 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 그에 따라 2013년 매출 6,488억원의 실적을 달성하였습니다.각 본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다. (1) 교육문화 사업본부교육문화사업본부는 '21세기 창의력 큰 인재양성'이라는 비전을 달성하기 위해 회원제 과목학습지의 판매와 학습지도를 하고 있습니다. 2013년말 기준, 320여개의 전국적인 영업조직과 교육 전문가의 역량을 강화하고 있는 8,000여 명의 학습지 교사들이 '학습지 회원의 공부하는 습관 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다. 웅진씽크빅의 '창의력, 사고력' 강화 콘셉트에 맞춘 차별적 요소는 수학선진화 교육 등 최신 교육트렌드와 일치하고, 고객의 니즈에 꾸준히 부합하면서 2013년말 현재 111만 회원을 달성하였으며, 또한 2013년에는 보건복지부의 '아동인지능력향상 서비스'의 공식업체로 7년 연속 선정되면서 저소득층 가정에 양질의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2010년 9월 학습효과를 극대화할 수 있는 신개념 On-Off Blended 학습지인 씽크U 출시이후 수학, 사회/과학, 국어, 영어 등 주요 교과목을 제공하며 2013년말 현재 26만여 명의 씽크U 회원 달성으로 학습지 시장의 패러다임 전환을 주도해 나가고 있습니다. 교육문화사업본부는 '교육문화기업으로서의 웅진씽크빅'의 위상을 높이기 위하여 교사의 전문 역량 강화, 회원의 학력평가 시스템 구축을 통한 대고객 차별화 서비스를 제공할 것이며, 내부 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화시킬 수 있도록 본부의 모든 역량을 집중시켜 나갈 것입니다.(2) 미래교육 사업본부미래교육 사업본부는 웅진그룹의 모태가 되는 33년의 연륜을 가진 사업본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 지난 2004년 "대한민국 최고의 교육서비스를 창조하는 교육 전문가 그룹"이라는 비전을 수립하고 판매력 중심의 영업조직을 고객에게 유형(전집/도서류)과 무형(제품 활용 서비스)의 교육서비스를 제공하는 교육전문가 그룹으로 양성하는 교육 훈련을 진행 중입니다. 2013년말 현재, 고객에게 교육서비스를 제공하는 영업조직은 510여 개의 지역국으로 구성되어 있으며, 전국에 걸쳐 3,700여 명의 인력이 활동하고 있습니다. 미래교육 사업본부는 2004년 '볼로냐 국제 아동도서전'에서 국내 최초로'라가치 상'을 수상, 2006년에는 '한국출판문화대상'에서 '대상'을 수상, 2013년에는 조선일보에서 주최한 '대한민국 교육기업대상 출판/전집부문'에서 2년연속 '대상'을 수상하는 등 국내외에서 제품 개발력을 인정 받고 있습니다. 앞으로도 미래교육 사업본부는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 지키며 고객에게 인정받는최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다.(3) 단행본 사업본부단행본 사업본부는 웅진그룹의 시작과 함께 하며, 그동안 유아, 아동, 청소년, 일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획, 개발하여 보급함으로써 출판문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 가파른 성장과 함께 출판계의 새바람을주도하는 모습으로 주목받고 있습니다. 2010년 '볼로냐 아동도서전' 라가치상 픽션 부문 우수상에 돌로 만든 석굴암(웅진주니어)이 선정되었습니다.각 임프린트에서 출간된 때까지 재미있게 살고싶다>(2013.02), 그리스>(2013.02), (2012.11), (2012.10), (2012.06), (2012.03), (2011.10), (2011.03), (2010.04), (2009.04), (2006.06), (2006.02)가 모두 10만부 이상 판매되는 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별베스트셀러로 선정되었습니다.향후 웅진 단행본은 출판기획의 전문성 강화와 과학적인 마케팅 관리를 통해 출판 시장에서의 업계 1위의 지위를 확고히 하는 한편, 지식생태계 기반의 지속 가능한 출판모델 구현을 선도하기 위해 노력할 것입니다.(4) 홈스쿨 사업본부어린이의 행복한 성장을 돕는 교육 파트너 홈스쿨 사업본부는 9명 내외 소그룹으로 재택에서 맞춤형 교육서비스를 제공하고 있습니다. 전국적으로 65개의 현장조직으로 구성되어 있으며, 1,800여명의 초등교육전문가 교사가 활동하고 있습니다. 2013년 3분기 말 기준 5만 3천여 회원을 달성하고 있으며, 2012년에는 초등교육전문공부방 부문에서 '제10대 대한민국 교육브랜드대상'을 수상하였습니다.홈스쿨 공부방에서는 , , 교과학습 프로그램을 중심으로 , , 프로그램을 학습 관리하고 있습니다. 이를 통해 초등교과 성적을 올려주고 논리적인 사고를 키워주는 커리큘럼으로 구성하여 학년 별 체계적인 학습 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 이를 기반으로 지속적으로 학습 진단 및 컨설팅을 하고 있습니다. '아이들의 공부습관을 형성’에 초점을 맞춰 학습서비스를 제공하는 공부리더십' 웅진홈스쿨은 초등전문공부방 업계 1등을 위해 내부 역량을 집중시켜 성장하도록 하겠습니다. ④ 조직도 (주)웅진씽크빅 조직도.jpg (주)웅진씽크빅 조직도 2) 영어 교육사업 부문당사는 2013년 9월 5일 (주)케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 종속기업인 (주)컴퍼스미디어 매각을 진행하고 있습니다.① 업계 현황[산업의 특성]종속회사인 (주)컴퍼스미디어가 포함된 출판, 교육서비스 산업은 크게 학원사업, 학습지 및 교재 출판공급업, 온/오프라인 콘텐츠 개발/공급업으로 구분되어 있는 문화산업분야로서 연령, 계층, 학력 등에 따른 다양한 소비계층의 존재로 이에 맞는 다양한 제품 및 서비스가 시장에 공급되고 있습니다. 특히 국내시장의 경우, 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 입시제도의 수시 개편 등으로 관련분야의 지속적인 성장이 기대되고 국제화/ 세계화 추세 속에서 영어교육의 중요성이 크게 강조되고 있으며 영어사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증대되고 있습니다. 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입장벽이 낮은 편이지만, 정보통신기술의 급속한 발달과 디지털 교육 수요증가에 따른 IT와 콘텐츠와의 융합, 자체 저작권 보유여부, 개발 역량의 차이 등으로 인해 점차 그 장벽이 높아지고 있습니다. 또한, 지속적인 경쟁력 확보를 위한 R 투자에 따른 온/오프라인 콘텐츠의 퀄리티 확보, 다변화된 고객 Needs에 부합하는 시의적절한 제품 및 서비스 출시 등이 중요한 요소로 작용하고 있습니다. [산업의 성장성]2013년 2월 교육과학기술부가 통계청과 공동 실시한 '2012년 사교육비/의식조사' 자료에 따르면 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 6.5조원으로 추정되며, 스마트폰 및 태블릿PC 개발 및 공급 확대, ebook 보급 확산에 따른 출판분야의 급속한 디지털화 추세에 의한전자출판 시장의 확대, 공교육 및 사교육에서의 양방향 디지털교육에 대한 수요 증대로 인하여 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 출판, 교육서비스 산업은 과거의 단순한 출판문화사업에서 탈피하여 다양한 매체, IT 디바이스를 통해 새로운 정보지식을 제공하는 종합 서비스 산업으로 성장하고 있으며,온라인과 오프라인의 상호 보완에 의한 시너지 효과를 창출하고 다양한 수익 모델 창출이 가능한종합서비스 산업으로 진화하고 있으며 관련시장의 지속적인 성장에 따른 수혜를 입을 것으로 기대되고 있습니다. [경기변동의 특성]출판, 교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3개년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며 주력제품인 초 중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 여타 산업군과 대비하여 비교적 안정적인 매출을 올리고 있습니다. 리더스, 수험서, 특수목적용 교재 등은 계절적 요인에 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습교재는 매 학기 교재 채택 시기에 따른 계절적인 불균형이 높은 편입니다. 다만, 리더스, 수험서, 특수 목적용 교재 등은 계절적 요인의 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습교재는 신 학기 교재 채택 시기 및 방학시즌에 따라 계절적인 불균형이 높은 편입니다.[회사의 경쟁우위 요소] 최근 정부는 2조 2,000억 원을 투자해 클라우딩 컴퓨터 환경을 기반으로 한 스마트 교육을시작하는 의미로 디지털 교과서 사업을 추진하고 있습니다. 디지털 교과서는 기존 서책용 교과서 내용뿐만 아니라 참고서, 문제집, 학습사전 등 제반 학습 자료를 데스크탑PC, 태블릿PC 등 다양한 디지털 기기에서 이용할 수 있게 전자화된 교과서를 의미합니다. 2011년 교육과학기술부에서 발표한 ‘스마트교육 추진 전략 실행계획’에 따르면 전국 백여 개 학교에서 시범 운영되고 있는 디지털 교과서가 2014년까지전국 초등학교로, 이르면 2015년부터는 전국 초/중/고등학교로 확산될 예정입니다. 이처럼 정부가 스마트러닝을 핵심 교육기조로 삼고 디지털 교과서 전환을 추진하면서 교육시장 전반에 패러다임의 전환을 불러일으킬 것으로 예상되어 IT와 교육 컨텐트를 결합하여 학습 효율을 높이고자 하는 시도가 가속화되고 있으며, 교육콘텐츠가 스마트기기의 차세대 킬러콘텐츠로 부상할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 기존의 교육전문기업 뿐만 아니라 통신사, IT개발 전문기업 등 다양한 산업군 내의 많은 기업들이 각자의 전문 영역과 접목시킨 교육 콘텐츠 관련 신규시장을 창출하려는 노력으로 다양한 형태의 사업모델과 협력관계들이 구축될 것으로 기대됩니다. 종속회사인 (주)컴퍼스미디어는 다년간 축적해온 영어학습콘텐트 개발 및 편집 노하우와 IT개발역량을 두루 갖추고 자체 부설연구소 및 해외집필진, 에디터를 통해 유아~성인레벨까지 연계학습이 가능토록 영역별로 구축된 자체 생산 콘텐츠를 Digitize, LMS(Learning Mahagement System)와 연계, 저작권 문제 없이 대형 프랜차이즈 학원, 공교육, 소규모 공부방에서 각각 활용할 수 있는 다양한 맞춤식 학습관리모델의 개발 및 공급이 가능합니다.또한 상대적으로 높은 글로벌 시장에서의 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점이 중요한 경쟁우위로, 경쟁사 대비 안정적인 사업구조를 지니고 있습니다. [자원 조달의 특성]출판의 주 원재료인 용지는 국제펄프 수급 동향에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 그러나 국내 제지업계의 적절한 투자 설비 및 안정적인 수급으로 인하여 출판업계의 자원조달에는 큰 어려움이 없는 것으로 나타나고 있습니다. 온라인 사업에 활용되는 학습콘텐트는 대부분 자체 저작권을 보유하고 있어, 다양한 사업모델에의 자유로운 활용이 가능합니다. [관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원]출판문화산업 진흥법, 저작권법 등의 법률 규제 및 상호출자제한기업집단 소속 계열사로 공정거래법상 대기업으로 분류되어 관련 규제를 받고 있습니다. (계열사간 상호출자 및 채무보증 금지 등) ② 시장의 특성 및 점유율 등 [시장의 규모 및 특성]당사가 영위하고 있는 ELT (English Language Teaching) 콘텐츠 개발 고나련 시장은 시장조사전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실, 공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하므로 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 일반적으로 국내 ELT 교재시장은 Pearson, Oxford 등 영미권 소재의 교육 콘텐츠 업체를 중심으로 약 2,350억원(Cengage Learning Report 기준/2009년) 규모로 추정되고 있고, 현재 당사 ELT교재의 주요 매출원은 프렌차이즈학원, 중소규모 학원 및 공부방, 국내외 총판 등으로 한정되어 있으나 웹 및 모바일, 태블릿 PC등의 스마트기기와 결합한 교육서비스의 개발, 공급에 따라 공교육을 중심으로 연간 2조원대(정보통신산업진흥원)로 확대되고 있는 스마트러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다. [영어교육 Trend의 변화](1) 4 Skill 통합형 Blended Learning 강화초등 부문은 중등에서의 내신 중심의 공교육 정책과는 별개로 읽기/듣기/쓰기/말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 증가시키는 통합형 학습에 대해 지속적인 접근을 하고 있습니다. 다만, 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경에서의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법 중의 하나로 교실 수업과 병행하는 온/오프라인 교육을 주요 업체에서 다양한 형태로 지속하고 있는 추세입니다.(2) Reading(다독)수요 증가다양한 Reading을 기초로 하여 단어 구사력, 독해력을 키우고 Speaking, Writing 등 영어 활용 능력을 개발하기 위한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 도서관 프로그램 또는 이와 결합된 체계적 Reading Program 형태로 사업화 되고 있습니다.(3) Mobile학습 환경 대비최근 아이패드, 갤럭시탭 등 Mobile Device 보급 확대와 더불어 e-Book, 교육용 application 개발이 활발해 지고 있으며 기존 콘텐트와 LMS를 결합하여 개인화 서비스를 지향하는 등 향후 Mobile 환경에서의 교육 모델을 준비하는 전략이 주요 업체에서 지속되고 있습니다. ③ 영업개황 종속회사인 (주)컴퍼스미디어는 지난 십여 년 간 ‘삶의 가치를 높이는 영어교육의 실현’을 모토로 영어교육 콘텐츠 연구개발에 대한 지속적인 투자와 우수한 전문인력 확보를 바탕으로 시장을 계몽하고 이끌어가는 글로벌 영어교육 전문기업으로서의 입지를 다지고자 노력하고 있습니다. 통합적이며 효율적인 영어학습법, 교사와 학습자를 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼과 시스템을 지속적으로 제시하고, 영어교육에 대한 깊은 이해와 세계시장의 흐름을 읽는 통찰력으로 차별화된 영어교육 콘텐츠를 제공하고자 Phonics~성인, Test 시장에 이르는 전 레벨, 영역에 걸친 ELT(English Language Teaching) 교재를 개발, 출판해온 영어교육출판 전문회사입니다. 종속회사인 (주)컴퍼스미디어는 특히 교육서비스를 제공하는 대형 프랜차이즈 학원, 대학에서부터 중소규모의 공부방 모델에서 필요로 하는 영어학습 콘텐츠 및 학습자의 체계적인 학습관리를 가능케 하는 LMS(Learning Management System)를 생산, 공급하는데 주력하는 양질의 영어교육 콘텐츠 서비스 업체로 전환해 가는 과정에 있습니다. 최근에는 멀티미디어를 기반으로 효과적인 학습 환경과 개인화된 양방향 교육을 제공하는Smart Class, B2C 온라인 영어다독 프로그램인 Reading Oceans 등으로 사업영역을 확대하고 있습니다. 국내뿐 아니라 해외 수출을 위해 미국, 일본, 대만, 중동지역 등 전 세계의 지역 파트너와 긴밀히 협력하는 등 다각적인 노력을 해 온 결과 2013년 매출 130억 원의 실적을 달성하였습니다. (1) 영어교육출판전문가 그룹을 통해 개발된 효과적인 영어학습방향과 체계적인 교수법을 제시하는데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양영어 및 TOEFL 및 기타 국가공인영어능력시험 수험서에 이르기까지 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하고 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하고자 노력하고 있습니다.출판부문은 많은 출판사가 난립하고 있는 완전 경쟁 형태이며 진입난이도가 낮은 편에 속하지만 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집/디자인 Quality를 위한 지속적인 R, 학기 수요에 따른 적기 출간, 새로운 고객 Needs의 포착, 저작권 문제 등의 요소가 복합적이며 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등 수준 높은 서비스의 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식되고 있으며, 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법으로 교실 수업과 병행하는 교재와 결합된 온/오프라인 형태의 다양한 학습모델을 제시하는데 초점을 맞추고 있습니다. (2) 스마트러닝지난해 교과부는 2015년까지 전국 모든 초·중·고등학교에 디지털 교과서, 유무선 통합 환경 등을 구축하는 2조 원 규모의 스마트 교실 사업을 발표했습니다. 또한 아이패드, 갤럭시탭 등 각종 Mobile Device의 대중화와 함께 e-book, 교육용 application 개발이 활발해지고 있고, 기존 콘텐트와 LMS(Learning Management System)를 결합한 개인화된 맞춤식 서비스 시장도 빠르게 성장하고 있습니다.우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하고 읽기/듣기/쓰기/말하기 4대 영역의 총체적인 영어활용 능력을 키울 수 있는 통합형 학습에 대한 수요 증가에 따라 회사는 지속적인 R 투자를 통해 인터넷과 모바일 환경에서 구현이 가능한 Blended Learning 형태의 1천 여종의 리더스를 포함한 자기주도학습 온라인 다독프로그램(Reading Oceans) B2C 서비스를 성공적으로 론칭하였고, 다양한 교육용 Tablet, Smart Board 활용 멀티미디어 기반 스마트러닝 서비스 모델을 준비, B2G로의 공급 및 회사의 글로벌 네트워크를 활용한 해외서비스를 통해 중장기적인 성장기반을 마련하고 있습니다. (3) 글로벌영어교육각 권역별 글로벌 파트너와의 체계적인 협력 및 해외사업기반을 구축하여 현지에 적합한영어교재 및 학습솔루션 제공하고, 전 세계 35 개국에 ELT교재, TOEFL 등 수험준비서, 판권 등을 포함한 교육 콘텐츠를 수출, 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다.매년 런던, 프랑크푸르트, 볼로냐, 아부다비 등 해외 유수의 도서박람회 및 학회에 정기적으로 참석하여 해외 바이어들과의 대면상담, 최신 교수법 및 글로벌 영어교육 시장동향에 대해 면밀히 체크하고 기존/신규 바이어들이 원하는 세밀한 부분까지 디자인 및 편집에 반영하는 등 공격적인 마케팅 전략을 수립/시행하고 있으며, 현재 리딩오디션 서비스의 해외독점 공급계약 체결(일본, 이집트) 및 대상 국가 확대에 주력하고 있습니다. ④ 조직도 (주)컴퍼스미디어 조직도.jpg (주)컴퍼스미디어 조직도 3) 해외 출판사업 부문* Bearport Publishing Company, inc.는 2013년 12월 중 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.① 업계 현황[산업의 특성]Bearport Publishing Company, inc.는 미국 초중등 연령대 학교 도서관 및 일반도서관 등을대상으로 한 논픽션 시리즈물을 개발, 판매하고 있습니다.[산업의 성장성]미국내 초중등 교육 산업 부문은 오바마 내각이 들어선 이후 공교육의 보강을 위한 정책들을 강화하기 시작하였습니다. 다만 2008년도 미국의 금융위기 이후 모든 시장이 다소 위축되었으나, 2012년도 미국의 대선이 치러지면서 공교육 강화 부문은 모든 대선 후보의 주요 공약사항으로, 차차 시장상황이 개선될 것으로 예상됩니다.[경기변동의 특성]대상 사업부문은 경기 변동에 따라 미국 정부의 세수가 줄어들면, 이에 따른 연방 정부의 도서관이나 지역 사회 지원 예산이 줄어들고 이에 직접적인 영향을 받는 부분이 큼. 특히 학교 도서관의 경우 도서 구입 예산의 20%이상을 정부 지원 예산에서 책정 받는 상황입니다.[회사의 경쟁우위 요소]Bearport Publishing Company, inc.가 시장에서 우위를 차지할 수 있는 경쟁력 요인은 우수한 콘텐츠 소스, 숙련된 편집개발 역량, 해당 영역에서 활동 영역이 넓은 마케터로 요약할 수 있습니다.[자원 조달의 특성]해당 사업을 위한 주요 자원은 우수한 콘텐츠 저작물 및 저작자, 이에 따른 저작권 등이며,베어포트에서 제작하는 콘텐츠는 영문 베이스로서, 미국 및 영어권 특히 영국 등에서 시리즈물의 특성상 장기적인 소싱 관계에 따라 조달하고 있습니다.[관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원] Bearport Publishing Company, inc.의 사업은 특별히 규제를 받거나 민감한 분야의 사업군이 아닌 초중등 연령대를 대상으로 하는 출판사업으로 별도의 정부의 규제나 지원 사항이 존재하지는 않습니다. 다만, 주요 고객군이 초등학교의 도서관 및 지역사회 도서관 등으로 이러한 주고객층의 구매 예산의 20% 이상이 연방 정부의 지원으로 이루어지므로 이에 따른 매출 편차가 다소 존재하는 편이며, 저작물을 다루는 콘텐츠 산업의 특성상 저작권 관련 법령의 변경 등에 영향을 받는 편입니다. ② 시장의 특성 및 점유율 등 전체 라이브러리 시장은 3천억원 이상 규모로 추정되며, 전국 6만 6천여개의 국공립 및 사립 도서관 존재하고 있습니다. Library non-fiction 부문은 현재 약 20여개의 출판사가 각축중이며, 연간 6천여 종의 신간이 발간되고 있습니다.Bearport Publishing Company, inc.의 경우, 매출 규모상 전체 시장의 1% 이하 점유율을 보유하고 있으며, 동부지역 시장에는 Capstone including Heinemann(연매출 $60 million), Lerner($45 million), Facts on File($40-45 million)등의 주요 경쟁업체가 있습니다. ③ 영업개황Bearport Publishing Company, inc.는 미국 뉴욕에 위치한 초중등 대상의 논픽션 시리즈물을 주로 출간하는 출판업체입니다. 2003년 10월 설립되었으며, 현재 CEO는 Mr. Kenn Goin으로, 2012년도의 매출은 301만 USD 수준입니다.해당 시장의 연간 규모는 약 3천만불정도로 추정하고 있으며, 주요 시장 및 대상 고객은 초중등 도서관과 지역 도서관 등으로, 총판 및 개인 마케터를 활용한 세일즈를 하고 있습니다.④ 조직도 베어포트 조직도.jpg 베어포트 조직도 라. 신규사업 등의 내용 및 전망지배회사인 (주)웅진씽크빅은 지난 33년간 출판과 교육서비스 사업을 통해 쌓아온 다양한영역의 우수한 콘텐츠를 확보하고 있으며, 그러한 양질의 콘텐츠를 생산해 낼 수 있는 우수한 생산 인력 인프라와 기존 오프라인 사업을 통해 수백만 명의 회원을 확보하고있습니다.이러한 오프라인 경쟁력을 바탕 위에서 웅진씽크빅은 다양한 온라인 부가 교육서비스 제공을 통한 시너지 효과 창출을 극대화하고 있으며, 단행본 사업부문의 경우 새로운 성장 동력으로 임프린트 시스템을 도입, 정착시켜 나가고 있습니다. 또한 신규 모바일 기반 플랫폼(태블릿PC, 스마트폰 등)의 증가로 콘텐츠 수요가 급격히 확대되고 있음에 따라, 웅진씽크빅은 교육환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 스마트 러닝사업 영역(씽크U, E-book, App-Book, 스마트 디바이스 사업 등)을 꾸준히 준비해왔습니다. 그 일환으로 "스토리빔" 제품의 경우, 잠자리 책읽기를 도와주는 최초의 디바이스로 시장을 선점하며 우수한 성과를 거두었으며, 앞으로 전집 등의 기존 콘텐츠와 결합하여 새로운 상품 포트폴리오를 구축할 예정입니다. 이를 통해 스마트 시대에 걸맞는 교육, 콘텐츠 소비의 신문화를 만들어갈 예정입니다.또한 웅진씽크빅은 교육서비스 제공 연령을 초등 고학년부터 영아까지 위아래로 확장하여주요 제품 타깃의 스펙트럼을 넒힐 예정입니다. 더 나아가 "노리콩", "웅진홈스쿨" 등 영유아 및 초등학생 대상의 학습관리 서비스를 강화하여 지속적 성장 모델로 구축해 나갈 것입니다.한편 종속회사인 (주)컴퍼스미디어는 온/오프라인이 결합된 Blended Learning 뿐만 아니라, Tablet PC, Smart Board 등으로 멀티미디어 수업이 가능한 Smart Leaning Service를 국내의 B2B, B2G 고객, 해외 고객에게 서비스하여 중장기적인 성장기반을 마련하고 있습니다. 또한 높은 수준의 ELT 콘텐츠 개발 능력을 바탕으로 약 20조원 이상의 ESL(English asa second language) 시장을 겨냥하여 일본, 동남아, 중동 등의 ESL 국가로 매출을 확장하고 있습니다. 글로벌 영어교육 콘텐츠 시장에서 옥스퍼드，케임브리지 등 글로벌 기업과 경쟁하고 있으며 최근에는 인도, 중동, 베트남 등에서 영어 교육에 대한 관심이 크게 늘고 있어, 해외 매출은 지속적인 성장이 가능할 것으로 보입니다. 과거 수년 간 IT 부문에의 지속적인 R Smart Learning 시장에서 경쟁력 있는 사업 구조를 갖추고, 저작권 문제로 온라인 콘텐츠의 활용이 제한적인 외국계 출판사나 IT 개발 역량이 부족한 타사와 차별화된 각종 신규사업을 기반으로 다변화된 수익원을 확보할 것으로 기대됩니다.(주)웅진씽크빅과 그 종속기업은 기존 사업부문의 안정적인 성장과 이러한 신규 사업들의추가 성장 모멘텀 공급을 통해, 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 갖춰나가고 있습니다.마. 주요 제품, 서비스 등주요 제품은 (주)웅진씽크빅과 그 종속기업의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2013년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 특 징 매출액 비율 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업부문 제품 웅진씽크빅수학 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 수학을 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 50,670 7.8% 한글깨치기 유아의 특성과 생활에 기초한 내용으로 제작된 주간 한글 학습지 32,223 5.0% 웅진씽크빅국어 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 국어를 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 50,947 7.9% 웅진씽크빅한자 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 한자를 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 7,906 1.2% 기타제품 웅진씽크빅 사회과학 등 235,657 36.3% 소 계 377,402 58.2% 미래교육사업부문 제품 21세기웅진학습백과 교과과정에 필요한 전문정보를 풍부한 시각자료 및 부록을 통해 학습효과를 높여주는 학습백과 사전 3,971 0.6% 첫지식그림책콩알 다양한 작동이 가능한 조작북과 팝업북으로 아이들의 체험탐구 과정을 통해 지적성장을 실현시켜주는 양방향적 체험지식 그림책 5,772 0.9% 비주얼 박물관 초등교과과정과 연계한 사회 과학등 모든 분야를 아우르며 흥미롭고 생생한 사진과 조화를 이룬 상세한 설명을 통해 이해를 돕는 전집 9,510 1.5% 원리가 보이는 과학 어린이들의 흥미를 유발시키는 다양한 과학지식을 재미있는 일러스트와 함께 쉽게 보여주는 과학 전집물 2,213 0.3% 마술피리그림책-꼬마 예측과 반복에 즐거움을 주는 그림책구조에 운율 리듬이 있는 언어와 사물의 움직임 및 특성이 잘드러나는 언어 전집물 3,743 0.6% 땅친구물친구 Story Telling 기법으로 생태적 특징을 효과적으로 전달하여 이해를 높인 과학 전집물 4,748 0.7% 호롱불 옛이야기 우리나라의 대표적인 옛이야기를 다양한 예술기법을 통해 담아내어 읽는 감동에서 보는 감동까지 선사하는 전래동화집 4,812 0.7% 기타제품 웅진유니아이, 곰돌이,푸른아이 등 128,447 19.8% 제품소계 - 163,215 25.2% 상품 기타상품 웅진 클래식 음악동화등 3,788 0.6% 상품소계 - 3,788 0.6% 소 계 167,003 25.7% 기타사업부문 제/상품 기타 제/상품 단행본 출판 및 홈스쿨 부문, 임대 매출 등 104,441 16.1% 소 계 - 104,441 16.1% 영어 교육사업 제품 Reading 교재 등 ELT 영어학습교재 및 영어동화시리즈 등 8,018 1.2% 상품 Readers Series 등 영어동화시리즈 및 영어독해, 회화 교재 등 2,784 0.4% 서비스 Reading Oceans 등 온라인 다독 프로그램 외 기타 서비스 등 2,207 0.3% 소 계 13,009 2.0% 해외 출판사업 제/상품 논픽션 시리즈 물 유초등 연령대 도서관용 논픽션 시리즈물 - - 기타 사업 기타부문 및 연결조정, 중단영업 (13,015) - 합 계 - 648,840 100.0% 주1)주2)주3) 상기 주요제품 등의 현황은 내부거래 조정 전 실적을 기준으로 작성함.㈜컴퍼스미디어가 당분기말 매각예정자산으로 분류됨에 따라, 영어 교육사업부문을 중단영업으로 분류하였음.상기 기타 사업부문은 중단된 영어 교육사업부문을 포함하여 작성하였음. 해외 출판사업은 당기에 매각되어 종속기업에서 제외되었음. 2) 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 회사명 품 목 제7기말 제6기말 제5기말 국내교육서비스 및출판사업 ㈜웅진씽크빅 웅진씽크빅 국어 35,000 35,000 35,000 21세기 웅진학습백과 989,000 989,000 989,000 반딧불 과학 그림책 620,000 620,000 570,000 비주얼 박물관 880,000 770,000 770,000 웅진 곰돌이 372,000 372,000 372,000 영어교육사업 ㈜컴퍼스미디어 Super Easy Reading 13,000 10,000 10,000 Very Easy Reading 2nd 13,000 13,000 13,000 해외출판사업 Bearport PublishingCompany, inc. 평균 단가 20~21 USD 수준으로,주목할 만한 가격 변동 사항 없음. 주1) 전집류는 1질의 가격, 학습지는 1개월 회비 기준(결산일 현재의 가격)임. 단, 웅진 곰돌이는 1년 구독료임. 바. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제7기 연간 제6기 연간 제5기 연간 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 제 품 회원제 학습지 377,402 391,022 394,630 미래교육사업본부 상 품제 품 전집류 및 교구 167,003 205,690 217,371 기타사업부문 상 품제 품기타매출 홈스쿨, 단행본 출판 등 104,441 109,477 139,407 영어 교육사업 상 품제 품서 비 스 ELT 영어학습교재 및온라인 다독 프로그램 등 13,009 14,890 7,941 해외 출판사업 제/상품 논픽션 시리즈 물 - 3,417 3,387 기타 사업 기타매출 연결조정 및 중단영업 (13,015) (12,490) (428) 합 계 648,840 712,006 762,309 ********** 제7기(2013년) 사업부문을 기준으로 제6기 및 제5기 사업의 내역 및 주요 재무현황을 재작성하였음.상기 매출에 관한 사항은 연결 기준으로 작성하였으며, 부문간 매출액을 포함함.상기 미래교육사업부문은 당기(2013년)부터 홈스쿨과 분리되어 운영함에 따라, 매출은 제5기부터 소급적용하여 전집 판매 매출만을 기재함.상기 '국내 교육서비스 및 출판사업 부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 홈스쿨 사업, 임대수입 등이 있음. ㈜웅진패스원은 당기 중 매 각이 완료됨에 따라 사업부문 구분에서 제외하 였 으 며, 상기 제5기 기타 사업부문에는 ㈜웅진패스원의 재무정보가 포함되어 있음. 해외 출판사업부문인 종속기업 Bearport Publishing Company, inc.은 2013년 12월 중 매각이 완료되었음. 종속기업인 ㈜컴퍼스미디어가 당기말 매각예정자산으로 분류됨에 따라, 영어 교육사업부문을 중단 영업으로 분류하였음. 제7기 및 제6기 기타 사업부문은 중단된 영어 교육사업부문을 포함하여 작성하였으며, 제5기는 소급 적용하지 아니하였음. 상기 '기타 사업부문'은 중단영업, 연결조정 내역으로 구성되어 있 음. 가. 산업의 특성, 성장성 및 경기변동의 특성 1) 산업의 특성 태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있다고 할수 있습니다. 태양전지의 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업, 그리고 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광 모듈 제조와 관련된 PVF나 폴리에스텔아크릴 등의 화학 산업 및 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침되어야 하며, 전기전자 산업, 건축산업, 대형토목산업, 정보통신산업 등과도 밀접히 관계되어 있습니다. 최근에는 전세계적인 화두로 등장한 IT와 연계된 스마트그리드의 일익을 담당할 산업으로까지 인지되고 있습니다. 또한 전,후방 연관산업에 대한 파급효과가 높아서 시장 및 고용 창출 효과가 큰 고부가가치의 종합 산업이며, 나아가 에너지 안보확보와 환경보호 등을 위해 지속적인 관심과 재정지원이 뒷받침되어야 할 국가적 전략산업입니다. 2) 산업의 성장성유럽 주요 국가들의 정책지원 축소와 글로벌 경기의 불확실성, 자국의 산업보호를 위한 무역분쟁 등의 이슈가 있었음에도 불구하고 글로벌 태양광 발전 시장은 2014년도최소 40GW에서 최대 50GW에 이를 것으로 전망됩니다. 특히 이 시장은 미국과 일본, 중국이 선도하고있는 가운데, 인도와 남아프리카 공화국, 멕시코, 호주, 중동, 남미,동남아시아 등과 같이 그리드 패리티에 근접하거나 지속 가능한 새로운 시장이 열림으로써 세계 시장규모는 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 국가별 시장규모는 일본이 지난해 7GW에서 올해는 8GW로, 중국이 8GW에서 12GW로, 미국이 6GW에서 8GW로 각각 커질 것으로 보이며, 유럽은 올해 7~8GW에 달할 것으로 전망됩니다. 그 외 국가들이 12~17GW의 시장규모를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 올해는 남미지역이 태양광에너지 산업의 새로운 역사를 쓰는 해가 될 것으로 보입니다. 글로벌 태양광에너지 리서치 기관인 IHS에 따르면, 남미 지역에 새롭게 설치되는 태양광에너지는 지난해 300MW에서 약 5배 늘어난 1.4GW에 달할 것으로 전망되고 있는 가운데, 주요 국가로는 기존에 태양광에너지에 대한 지원정책이 거의 없었던 멕시코와 칠레 등에 대거 집중될 것으로 보입니다. 아울러 올해 특이한 점은 정부의 보조금 없이도 충분할 만큼 태양광에너지 산업이 경쟁력을 확보하고 있는 국가만도 19개국에 달하고 있어서 태양광에너지 산업은 이제 정부주도형 산업에서 민간주도형 산업으로 점차 옮겨가고 있다는분석입니다. 이는 태양광발전 시스템의가격 인하로 보다 많은 국가들이 그리드 패리티에 도달한 것으로 풀이할 수 있습니다. 2014 pv forecasts.jpg 2014 pv forecasts 국가별 수요전망 2014.jpg 국가별 수요전망 2014 3) 경기변동의 특성 화력, 수력, 원자력 등 기존의 발전형태에 비해 초기투입비용이 크고 발전단가가 높은 특징을 가지는 태양광시장은 크게 정부의 지원정책이나 제도적 변화에 많은 영향을 받는 실정입니다. 2009년말부터 시작된 각국의 태양광 보조금 축소 정책으로 인해 많은 태양광 업체들의 성장이 일시 소강상태를 보인적도 있긴 하였으나, 이미 많은 태양광 기업들은 지속적인 기술개발 투자로 인한 효율 향상으로 보조금 의존도는 점차 낮아지고 있는 상황입니다. 또한, 보조금과 같은 정책적 지원 없이도 스스로 성장할 수 있는 시기 즉,그리드 패리티의 달성 시기가 점점 앞당겨지고 있기 때문에 그린 에너지로서의 당위성 및 향후 성장성이 강조되는 산업 특성상, 단기간의 일반 경기 사이클은 큰 영향을 미치지 못하며, 전세계적인 장기간의 경기침체가 시장의 성장에 영향을 미치는 것으로 보여집니다.4) 경쟁요소(가) 경쟁요소의 변화태양광산업은 금융위기 이후인 '09년을 변곡점으로 Seller's Market에서 Buyer's Market으로 패러다임이 변화했습니다. 이는 과거 경쟁력의 핵심요소인 원재료(Poly) 확보의 중요성 반감, 기술발전에 따른 진입장벽의 완화, 시장진입자 증가에 따른 공급확대 등이 주요원인입니다. 향후에는 원재료 확보보다 수요 창출능력이 핵심 경쟁력이 될 전망입니다. 또한, 원재료 확보 용이, 가격의 하향 안정화에 따라 원가경쟁력, 품질경쟁력 등이 핵심경쟁력으로 대두될 것입니다. 이는 최근 글로벌 선도기업들이 시장선점을 위해 규모의 경제 확보를 위한 설비증설 경쟁, 수직계열화,기술개발 등에 역량을 집중하고 있는데서 잘 나타나고 있습니다.(나) 시장차별화 진행 Supply Chain별로 구조적 공급과잉이 지속되고 있으며 이에 따라 시장의 Needs는 점점 고순도, 고효율을 낼 수 있는 제품으로 변하고 있습니다. 선도기업들은 경영효율성을 통한 원가절감, 기술혁신을 통한 고순도, 고효율 제품 생산으로 시장 지배력을 더욱 강화해 나가고 있습니다. (다) 중국 태양광 산업의 부상중국은 세계 금융위기 이후 대규모 설비투자로 세계 태양전지 및 모듈 시장을 과점해나가고 있습니다. 세계 태양전지 및 모듈 시장의 약 50%(생산량 기준)를 점유하고 있으며, 11년 태양전지 및 모듈 세계 10위권내 업체(생산력 기준) 중 각각 7개 및 5개를 보유하고 있습니다. 또한, 중국업체들은 태양전지 생산량의 거의 98%를 수출에 의존해 왔으나. 최근 보호무역주의의 일환으로 불거진 각국의 반덤핑 문제 및 중국 내수시장 확대 기조 등으로 그 의존도는 많이 감소하였지만, 여전히 그 영향력은 크다 할 수 있습니다. 중국의 부상은 중국 정부의 강력한 지원에 따른 대규모 투자와 저임금을 바탕으로 세계 최고의 원가경쟁력에 있습니다. 중국의 태양전지 모듈 가격은한국, 일본산의 70~90% 수준이며, 유럽산 모듈가격의 65%선에 불과합니다. 태양전지 기술력에서도 세계최고수준 변환효율(19%에 근접)을 보이고 있습니다. 하지만, 중국의 태양광산업의 장미빛 미래만 있는것은 아닙니다. 2014년 중국 태양광기업들 또한 다양한 어려움에 직면할 것으로 예상됩니다. 경제침체, 더 엄격해진 은행차입금관리, 과도한 채무노출, 까다로워진 신규대출, 낮아진 지원제도, 관료주의, 무역분쟁 등은 향후 중국의 태양광 발전에 커다란 제약을 줄 수 있을 것입니다. (라) 산업재편 가속화 태양광 시장의 공급과잉 문제가 불거지면서 급격한 제품 가격하락이 진행되었습니다. 공급과잉으로 인해 기술경쟁력 / 가격경쟁력이 없으면 시장에서 도태될 것으로 예상됩니다.상대적으로 많은 down-stream 업체들의 큰 산업재편이 예상됩니다. 산업재편에 따른 업체수 전망.jpg 산업재편에 따른 업체수 전망 [산업재편에 따른 업체수 전망] 출처 : Solar Annual 2012 (Photon Consulting) (마) 가격 반등 진행 업체간 경쟁으로 인한 과잉공급, 유럽의 재정위기로 인한 수요의 감소, 중국의 저가물량공세등으로 인하여 태양광 각 value chain별 43~49%의 가격이 하락하였습니다.폴리의 경우 11년초 Spot 물량 가격이 KG당 80불 수준에서 13년도 말 기준 18불 수준으로, 8″Wafer의 경우 3.82불에서 1.22불수준으로, Cell의 경우 W(와트)당 1.15불에서 0.41불로 각각 가격이 하락하였습니다. 그 러나 최근 비유럽국가 중심의 태양광 산업 지원정책으로 인한 수요 증가 및 미국, 유럽, 중국 등에서 제기되고 있는 반덤핑 이슈 반영으로 시장 내 가격하락을 주도했던 공급과잉에 대한 이슈들이 점진적으로 해소되고 있는 상황입니다. 이로 인하여 2012년말까지 이어져오던 가격 폭락 추세가 진정되고 태양광 제품 가격이 2013년 말부터 반등추세를 이어가고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성주요 원재료인 폴리실리콘 및 원부자재 Quartz, Graphite등의 고가의 원재료가 제조비용의 50%이상을 차지하기 때문에 환율 및 국가정책 등에 따라 원료 수급에 영향을받고 있으며, 이는 기업의 채산성 및 수익성에도 영향을 주고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 및 최근 동향1) 경쟁상황① 경쟁 요소 태양광 Value Chain은 PolySilicon → Ingot → Wafer → Cell (태양전지) → Module → System(태양광발전소) 으로 구성되어 있으며, 초기 투자비용 및 높은 기술 장벽으로 인해, 단기적 접근성 및 수익을 창출하기는 쉽지 않은 구조입니다. 이러한 태양광 Value Chain중 폴리실리콘과 태양광 발전소는 대규모의 자본이 필요하며 대기업이 주로 진출하고 있으며, 잉곳/웨이퍼 제조의 경우 중견기업 위주의 시장 구성을 보이고 있으나, 최근에는 대기업의 신규진출이 증가하고 있습니다.그러나 최근 국내의 일부 업체를 통하여 볼 수 있듯이 자금 기반이 취약한 업체들의 구조조정은 계속하여 진행되고 있으며 이러한 추세는 앞으로 당분간 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 결론적으로 안정적인 자본, 원가 경쟁력 그리고 판매 시장의 3요소를 갖추지 못한 업체들은 시장 퇴출의 작업이 지속될 것이며 향후 수 년 내 업체 구조조정이 마무리되면 다시 안정적인 이익을 창출하는 이상적인 시장이 될 것으로 예상하고 있습니다. 태양광발전산업의 가치사슬.jpg 태양광발전산업의 가치사슬 국내주요업체 OCI 웅진에너지,실트론(LG),넥솔론 현대중공업,신성홀딩스,KPE 현대중공업,서울마린,심포니에너지 현대중공업,LS산전,에스에너지 해외주요업체 Hemlock, Wacker,Tokuyama,GCL 등 GCL, REC Sharp, LDK, Trina, Yingli 등 SunPower, Suntech, JA Solar Q-cells, First Solar, SolarWorld, Suntech, 등 진입장벽 높음 높음 중간~높음 낮음 시장형태 소수과점 과점 다수 경쟁치열 (2) 시장 점유율 (가) 세계 잉곳/웨이퍼 생산량/출하량 추이 중국 및 미국, 일본 등 신흥 태양광 시장의 강력한 정부정책에 따라 향후에도 성장성은 유지될 것으로 예상됩니다. 최근 태양광 설치 유형이 지붕형(roof-top) 수요가 지배적임에 따라 고효율 제품의 시장 Needs 또한 큰 폭의 증가 추세이기에 잉곳 / 웨이퍼의 생산 및 출하는 향후에도 성장성을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. (나) 회사의 시장점유율 최근 1개년도 내 회사의 시장점유율을 객관적인 수치로 산정할 수 없으나. 당사가 조사한 바에 의하면 국내 웨이퍼 생산 능력은 약 3.3GW 이며 전세계 웨이퍼 생산 규모는 약 40GW 이상이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이중 국내 단결정 시장은 약 2GW, 전세계 단결정 시장 규모는 13GW로 시장 점유율은 각각 50%, 8%로 예상하고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 태양광산업 거래관행상 태양전지나 모듈업체들이 제품을 태양광 발전소에 판매할 때15 ~25년간의 효율성을 보장해 주어야 하는데 이는 태양광 잉곳 및 웨이퍼의 품질에 영향을 크게 받습니다. 당사는 경쟁방식인 다결정 폴리실리콘 제품에 비해 효율성이 높고, Aging에 따른 효율성 저하 속도가 낮은 양질의 단결정 제품만을 생산공급하고 있습니다. 당사는 이와같은 단결정 잉곳 성장 공법으로 2007년 양산 첫해 이래 급속고로 성장하여 왔습니다. 당사가 이와 같은 매출을 올릴 수 있었던 요인은 자체 제작한 장비와 기술력으로 타 업체에 비해 우수한 품질의 제품을 낮은 단가에 잉곳을 생산할 수 있었던 것에 기인합니다. 당사는 잉곳/웨이퍼 부분의 독자적인 기술력과 생산원가절감을 통하여 높은 품질의 제품을 생산하여, 국내외를 막론하고 태양광 선도기업에 잉곳 및 웨이퍼를 납품하고 있습니다. 또한, 단결정의 N-Type과 Low Oi 등 고부가 가치 제품군의 다변화 및 앞선 기술력으로 수익성을 제고해 신속하고 유연한 시장대응에 나설 계획입니다.2. 주요제품가. 주요 제품등의 현황 및 매출금액 당사의 주요 제품은 잉곳 및 웨이퍼입니다. 당사의 주요 제품인 잉곳은 태양전지 생산에 사용되는 N-type과 P-type 잉곳으로서 타사 대비잉곳의 품질적 측면에서 경쟁력을 갖추고 있으며, 생산장비 증가와 생산성 향상을 통하여 2011년말 1GW Capacity를 달성하였습니다. 이는 단결정기준으로 세계최고수준의 Capacity입니다. 또한 P-type 잉곳 생산과 제품 크기의 다양화(150mm, 160mm, 165mm, 200mm)를 통하여 다양한 고객에 대한 대응 체제를 갖추고 있습니다. 2008년 웨이퍼 장비를 도입하여 웨이퍼 생산능력 개발을 진행하고 있으며, 2009년부터 웨이퍼의 생산 및 판매가 진행되었습니다. 2공장 준공과 더불어 Wafer 장비30대를 도입, 11년 말 설치완료하여, 500MW급 Capacity를 달성하였습니다. 또한, 국내 최초로 Diamond-wire sawing 기술을 적용, 양산기술을 확보하였습니다.당사의 기타매출은 제품 생산 중에 발생하는 부산물과 태양광 시공 및 발전 매출입니다. 【 주요제품의 매출금액】 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 2013년(제8기) 2012년(제7기) 2011년(제6기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 잉곳 99,799 83.2% 65,070 45.5% 220,079 70.2% 웨이퍼 16,376 13.7% 74,686 52.2% 86,506 27.6% 기타 374 3.1% 3,220 2.3% 6,791 2.2% 매 출 총 계 119,879 100.0% 142,976 100.0% 313,376 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인당사 주요 제품인 잉곳과 웨이퍼의 가격은 태양광 시장의 견조한 수요증가 추세에도 불구하고 전세계 업체들의 생산능력 확대에 따른 공급증가와 2011년 유럽재정위기의 영향으로 2011년 연초대비 13년말 제품가격은 약 70% 이상 하락하엿습니다. 하지만 이러한 공급과잉에 대한 이슈는 산업 내 한계기업의 점진적 구조조정이 및 메이저 업체들의 가동률 저정등으로 인하여 2013년말부터 현재까지 제품 가격들이 전반적으로 소폭 반등하는 추세를 보이고 있습니다. value chain pricing.jpg value chain pricing 3. 주요 원재료가. 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료인 Poly Silicon의 시장내 Spot 가격은 최근 공급과잉에 따른 수급불균형으로 2011년 3분기 $45/kg에서 2012년 말 $15/kg까지 하락하였습니다. 하지만, 2013년말부터 신규설치시장 수요의 증가 및 업계 구조조정등으로 공급과잉 이슈가 점차 해소되며 폴리실리콘 가격이 $20/kg 이상 상승하며 판매가격이 안정화 되는 모습을 보이고 있습니다.나. 주요 매입처 및 매입금액당사는 안정적인 원재료 수급을 위하여 독일의 Wacker사와 Polysilicon에 대한 장기공급계약 체결하였으며, 기타 무역업체, 제조사 등을 통하여 폴리실리콘의 가격과 정보를 입수및 구매하고 있습니다. 【 주요원부재료 매입현황 】 (단위 : 백만원) 원재료명 매입액(제 8 기) 매입액(제 7 기) 매입액(제6기) 주요매입처 특수관계여부 비고 PolySilicon 54,356 87,887 130,519 Wacker외 해당없음 장기 공급 계약, 주1) Quartz Crucible 15,800 12,073 23,584 AQM 외 해당없음 주2) Graphite 7,405 9,057 11,328 TCK 외 해당없음 주3) 주1) 당사의 주요 원재료인 Poly Silicon은 독일의 Wacker로부터 대부분 매입하고 있습니다. 당사는 원활한 원재료 수급을 위하여 독일의 Wacker 사와 PolySilicon에 대한 장기공급계약 체결이 되어 있으며 기타무역업체, 제조사 등을 통하여 폴리실리콘의 가격과 정보를 입수 및 구매하고 있습니다. 주2) Quartz Crucible은 원재료인 Poly Silicon을 담아두어 Growing공정에 사용하는 부자재로서 최초 AQM을 통하여 구매하였으나, 복수공급처 발굴을 통해 국내업체 등에서도 공급을 받고 있습니다. 주3) Graphite는 실리콘 단결정의 공정장비의 부품으로 고순도 흑연이 사용되고 있습니다. 요구 특성으로는 고온에서의 소성 변형, Si와의 비반응성, 비산화성, 고순도, SiC와의 열팽창계수가 유사할 것 등이 있습니다. Graphite내 전기를 흐르게 함으로써 Graphite에서 발생하는 고열로 고체의 Polysilicon을 액체로 만들어 줍니다 4) 생산 및 설비에 관한 사항① 생산능력 및 생산능력의 산출근거i) 생산능력 (단위 : MW) 품 목 2013년(제8기) 2012년(제7기) 2011년(제6기) Ingot 1,000 1,000 1,000 Wafer 500 500 500 ii) 생산능력의 산출근거 ㉠ 산출기준 : 월별 장비 설치 일정 및 가동일수 등을 고려한 총 생산 가능량 ㉡ 산출방법 : - 생산능력 = (가동시간 X 장비수) / Cycle time X 단위 prime weight - 가동시간 : 연간 생산가동일수는 1년 (365일), 24시간 기준입니다(단위 : hour). - 장비수 : 잉곳성장로(Grower)의 대수를 의미합니다. - Cycle time : Ingot 한 개를 생산하는데 소요되는 시간( 단위 : hour) - 단위 Prime weight : 한 Ingot 당 양품의 무게 (단위 : kg) ② 출하실적 및 가동률i) 출하실적 (단위 : MW) 품 목 2013년(제8기) 2012년(제7기) 2011년(제6기) Ingot 510 244 462 Wafer 52 190 106 주1) 위 표의 생산실적은 출하량(Shipment) 기준입니다.ii) 가동률 (단위 : %) 품 목 2013년(제8기) 2012년(제7기) 2011년(제6기) Ingot 75.70% 43.50% 91.96% Wafer 12.20% 65.30% 70.00% 주1) Wafer가동률은 외주임가공을 제외한 순수 내부 공정기준의 가동률 기준입니다.㉠ 분기별 Grower 보유 현황 [단위: 대수] 구분 2013 2012 2011 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 분기말 Grower수 369 369 369 369 369 369 369 369 257 282 369 369 ㉡ 분기별 수율 평균 (단위 : %) 구분 2013 2012 2011 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 평균 수율 91.8% 91.7% 91.9% 94.1% 97.6% 97.3% 96.4% 94.6% 97.1% 97.3% 97.2% 98.2% 주) 평균수율 = Prime Length / 기준길이 ㉢ 평균가동시간 한 번의 생산 LOT는 평균 2일 이상이 소요되므로 당사의 생산 장비는 휴일 없이 하루 24시간 가동이 되고 있습니다. 5) 매출에 관한 사항① 매출실적 2013. 12.31 현재 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2013년 (제8기) 2012년(제 7 기) 2011년(제 6 기) 제품 잉곳 수출 99,216 64,996 218,370 내수 583 74 1,709 합계 99,799 65,070 220,079 웨이퍼 수출 7,753 25,361 34,945 내수 8,624 49,325 51,561 합계 16,377 74,686 86,506 기타 수출 1,191 977 6,791 내수 2,512 2,243 - 합계 3,703 3,220 6,791 합 계 수출 108,160 91,334 260,106 내수 11,719 51,642 53,270 합계 119,879 142,976 313,376 주1) 기타매출은 제품 생산중에 발생하는 부산물과 태양광 시공 및 발전 매출입니다. ② 주요매출처 2013.01.01~2013.12.31 (단위 : 천원) 매출처 매출액 비율 SunEdison 85,462,543 72.5% 기타(SunPower, LG전자, Suniva 등) 30,712,708 27.5% 합계 116,175,251 100.0% 주) 상기 매출액은 순수제품을 기준하여 기타매출인 부산물, 태양광 시공 및 발전 등은 제외하여 산정하였습니다. 6) 수주상황당사는 SunPower社와 2016년까지 단결정 잉곳에 대한 장기공급계약이 체결된 상태입니다. (최초계약일 2006년 12월) 해당 계약에 따라 당사는 태양광 산업 환경과 SunPower社의 경영환경을 고려한 공급 물량 및 가격 합의를 통하여 지속적인 관계를 유지하며 잉곳을납품하여 왔습니다. 2012년도 한해동안 SunPower社에 약 648억원(순액기준)의 제품을 납품하였으며, 최근에는 SunPower社의 구매전략 변경으로 웨이퍼 공급을 위한 계약 협의 및 Qual Test 진행중에 있습니다. 또한 당사는 보고서 제출일 현재 2014년말까지 SunEdison社에 단결정 잉곳에 대한 공급계약 체결이 완료된 상태이며, 총 수량은 4,600MT~5,100MT될 전망이나, Tolling Biz.(임가공) 구조이기에 수주총액은 기재하지 않았습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 [단위: 백만원] 구 분 제31기 제30기 제29기 [유동자산] 634,806 731,609 1,716,517 ㆍ현금및 현금성자산 114,724 57,740 222,753 ㆍ기타유동금융자산 583 1,047 70,898 ㆍ매출채권및기타채권 448,111 590,380 843,684 ㆍ당기법인세자산 2,594 108 1,243 ㆍ기타유동자산 15,406 7,541 135,249 ㆍ유동성금융리스채권 - 113 158 ㆍ재고자산 53,387 74,679 442,532 [비유동자산] 824,374 1,261,086 2,544,787 ㆍ기타비유동금융자산 1,751 1,835 48,632 ㆍ장기매출채권및기타채권 21,664 5,846 29,540 ㆍ관계기업주식 115,831 115,160 803,881 ㆍ이연법인세자산 67,433 154,808 103,608 ㆍ기타비유동자산 30,068 25,685 33,187 ㆍ금융리스채권 - 119 164 ㆍ유형자산 572,732 940,043 1,235,725 ㆍ투자부동산 1,939 1,939 2,493 ㆍ무형자산 12,955 15,650 287,557 [매각예정비유동자산] 852,682 764,526 - 자산총계 2,311,862 2,757,220 4,261,304 [유동부채] 735,983 2,902,555 1,893,879 [비유동부채] 637,999 316,658 1,276,199 [매각예정비유동부채] 487,400 111,667 - 부채총계 1,861,382 3,330,879 3,170,078 - 지배기업소유주지분 210,683 -513,034 762,652 [자본금] 28,672 32,386 32,386 [자본잉여금] 978,393 847,331 847,140 [기타포괄손익누계액] 3,486 3,589 -32,450 [기타자본구성요소] 153,459 -25,221 -26,628 [이익잉여금] -953,316 -1,353,276 -57,796 [매각예정비유동자산관련자본] -12 -17,843 - - 비지배주주지분 239,798 -60,625 328,573 자본총계 450,481 -573,659 1,091,226 매출액 421,581 532,711 775,176 영업이익 -14,884 -196,179 205,817 당기순이익(손실) 229,973 -1,732,745 -143,624 - 지배기업 소유주지분 400,135 -1,292,729 -145,197 - 비지배지분 -170,161 -440,016 1,573 총포괄이익(손실) 227,778 -1,703,809 -195,330 기본주당순이익 6,174 -30,381 -2,546 연결에 포함된 회사수 15 10개 14개 주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 규정하고 있는 개정사항을 적용하여 비교표시된 전기(제30기) 및 전전기(제29기) 연결재무제표를 재작성하였습니다. 단, 재작성된 전기(제30기) 및 전전기(제29기) 연결재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.나. 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제31기 (주)북센, (주)오피엠에스, 북센제일차(유),(주)웅진플레이도시, 웅진에너지(주),(주)웅진케미칼, 웅진텍스타일(주)(주)태승엘피PT WOONGJIN TEXTILES, TIANJIN WOONGJIN CSM ECOTECH CO., LTD.,WOONGJIN CHEMICAL SHANGHAI CO., LTD.,WOONGJIN CHEMICAL AMERICA INC, SUZHOUWOONGJIN ESLON FIBER CO., LTD.더블유피디제일차(유), 제이에이치더블유(유) 웅진홀딩스제일차(유), 웅진폴리실리콘(주)웅진식품(주), (주)오션스위츠 제30기 (주)북센, (주)오피엠에스, 웅진폴리실리콘(주),웅진홀딩스제일차(유), (주)웅진플레이도시,웅진식품(주), (주)오션스위츠, 웅진에너지(주),더블유피디제일차(유), 제이에이치더블유(유) 극동건설(주), 합덕산업단지개발(주),이케이건설(주), 케이엠케이디(주),(주)웅진로지스틱스(유)플레이도시제일차(유)플레이도시제사차 제29기 (주)북센, (주)오피엠에스, 극동건설(주),합덕산업단지개발(주), (주)오션스위츠,이케이건설(주), 케이엠케이디(주),웅진폴리실리콘(주), (주)웅진로지스틱스,(유)플레이도시제일차, (유)플레이도시사차,제이에이치더블유(유), 웅진에너지(주),웅진식품(주) (주)웅진에스티 주1) 전전기 중 연결실체는 (주)웅진로지스틱스의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 또한 전기말 현재 종속기업이었던 (주)웅진에스티를 합병하였습니다.주2) 전기 중 연결실체는 종속기업인 (주)웅진로지스틱스를 흡수합병하였습니다. 또한, 연결실체는 (주) 웅진플레이도시를 신규로 취득하였고 극동건설(주)의 회생절차개시일 현재 채무자회생및파산에관 한법률 제146조 ③항에 의해, 회생절차의 개시로 인해 극동건설(주), 이케이건설(주), 케이엠케이디 (주), 합덕산업단지개발(주)에 대한 지배력을 상실하였습니다.주3) 당기 중 연결실체는 2013년 1월 2일자로 종속기업인 (주)웅진케미칼을 취득하였고, 투자자의 보유 의결권의 상대적 규모에 근거하여 실질적인 지배력이 있는 웅진에너지(주)와 웅진식품(주)와 그 종 속회사는 관계기업에서 종속기업으로 분류되어 연결실체에 포함되었으나, 웅진식품(주)와 그 종속 회사는 당기 중 지분전량이 매각되어 연결실체에서 제외되었습니다.다. 재무정보 이용상의 유의점1) 회계처리방법 및 재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결실체가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친영향은 아래에서 설명하고 있습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 첨부된 연결감사보고서 주석 2의 유의적인 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며, 첨부된 연결감사보고서 주석 2의 유의적인 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 판단의 내용을 참조하시기 바랍니다. 2) 회계정책의 변경 연결실체는 2013년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)2) 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)3) 기업회계기준서 제1110호 (연결재무제표)4) 기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시) 5) 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정) ① 재무제표 표시 가. 기타포괄손익연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류 되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는 사항이며 당사의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 전기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.② 종업원급여연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하여,보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용을 더 이상 허용하지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 개정되었습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다.개정사항 중 사외적립자산에 대한 기대수익 산정 시 할인율을 소급 적용해 산출한 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니하다고 판단해 회계정책의 변경효과는 소급반영하지 아니하였습니다.③ 연결재무제표새로 제정된 기업회계기준서 제1110호는 종전 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와별도재무제표' 및 해석서 '제2012호 '연결 : 특수목적기업'을 대체합니다. 동 기준서는 특수목적기업을 포함한 모든 기업에 대한 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제시하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 투자자가 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 그 투자자가 피투자자를 지배한다고 규정하고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 개정사항을 적용하여, 주석9. 종속기업투자에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)웅진에너지에 대해 당기 중 변경된 회계기준의 적용으로 사실상의 지배력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업주식에서 종속기업주식으로 재분류하였습니다.④ 공정가치 측정 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)는 공정가치 측정에 대한 단일 체계를 제공하고,다른 기준서에서 요구하거나 공정가치 측정을 허용하는 경우 공정가치 측정에 대한 정보를 제공할 목적으로 제정되었습니다. 이 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로정의하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시)를 포함한 다른 기준서에서 요구하고 있던 공정가치 측정과 관련된 공시사항을 대체하고 추가적인 공시사항을 요구하고 있는 바, 연결실체는 주석 31.(5)에서 요구되는 공시사항을 제공하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호(투자기업 관련)2) 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)3) 기업회계기준서 제1036호(자산손상)4) 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)5) 기업회계기준 해석서 제2121호(부담금)당사는 상기 해석서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2)-2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표와 기준서 1027호 '별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 조인트벤처(공동약정)조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 조인트벤처투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.(4) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(5) 연결재무제표 재작성연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 규정하고 있는 개정사항을 적용하여, 연결되는 기업들으로 결정된 웅진식품(주)와 그 종속회사, 웅진에너지(주)를 사실상 지배력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업주식에서 종속기업으로 재분류하였으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되었습니다.① 기준서 제1110호의 적용으로 신규로 연결에 포함된 회사 회사명 소 유 지 분 율 결 산 월 소 재 지 업 종 웅진식품(주) 47.79% 12월 대한민국 식품의 제조 및 판매 웅진에너지(주) 35.45% 12월 대한민국 에너지 ② 회계변경효과가. 2012년 12월 31일 현재 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 변경전 조정 변경후 유동자산 651,665,181 79,943,545 731,608,726 비유동자산 1,023,529,570 237,556,193 1,261,085,763 매각예정비유동자산 628,100,090 136,425,472 764,525,562 유동부채 2,781,367,521 121,187,012 2,902,554,533 비유동부채 197,945,530 118,712,834 316,658,364 매각예정비유동부채 - 111,666,514 111,666,514 지배기업소유주지분 (506,475,821) (6,558,139) (513,033,960) 비지배지분 (169,542,389) 108,916,989 (60,625,400) 나. 2012년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 변경전 조정 변경후 영업이익(*) (243,727,938) 47,548,534 (196,179,404) 법인세차감전계속사업순이익(손실) (1,446,269,579) 496,018,570 (950,251,009) 법인세비용(수익) (154,818,189) (13,557,125) (168,375,314) 중단사업이익(손실) (296,785,551) (654,083,619) (950,869,170) 당기순이익(손실) (1,588,236,941) (144,507,923) (1,732,744,864) 지배주주지분순이익 (1,285,908,822) (6,820,068) (1,292,728,890) 기본주당손실 (-)22,546원/주 기타포괄이익(손실) 28,823,391 112,912 28,936,303 (*) 매출액에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감하여 산정한 금액입니다. 라. 한국채택국제회계기준으로의 전환1) 한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항① 계정재분류연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금의 경우 사용 전에는 재무상태표에 정부보조금관련부채로, 사용 후에는 관련 비유동자산의 차감항목으로 인식하고 있습니다. 이에 따라서 과거회계기준에 따라 사용 전 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목에서 정부보조금관련부채로 계정대체하였습니다. 또한, 과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였습니다.② 확정급여채무확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여채무로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하도록 하고 있습니다.③ 종업원급여한국채택국제회계기준에서는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 인식하도록 규정하고 있습니다.④ 금융비용자본화한국채택국제회계기준에서는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는당해 자산 원가의 일부로 자본화하도록 규정하고 있습니다.⑤ 금융자산 및 금융부채의 제거당사는 과거회계기준에 따라 매각요건을 충족하는 것으로 판단한 매출채권의 매각거래가한국채택국제회계기준에 따른 매각요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 담보부차입거래로 처리하였습니다. ⑥ 하자보수충당부채 인식 변경과거회계기준에서는 건설계약, 분양공사의 수익인식을 위한 진행률 산정 시 예상하자보수원가를 포함하여 산정하였으나 한국채택국제회계기준을 적용할 경우 예상하자보수원가가공사의 진행정도를 반영하기 어려운 측면이 존재하는 바, 진행률 산정시 제외하여 수익을인식하고 예상하자보수원가는 진행률에 따라 원가에 산입하였습니다.⑦ 대여금및수취채권의 손상차손한국채택국제회계기준에서는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하도록 하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하도록 규정하고 있습니다.⑧ 매도가능지분증권의 손상차손환입 취소과거기업회계기준에 따라 손상차손을 인식한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능지분증권은 한국채택국제회계기준에 따라 기 인식한 손상차손을 당기손익으로 환입하지 아니합니다. ⑨ 금융보증부채 인식과거회계기준에서는 상대방에게 제공한 지급보증에 대하여 주석에 기재하고 충당보채의 요건의 충족하는 경우 부채로 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 금융보증계약의 정의에 충족하는 경우 금융보증계약의 공정가치를 측정하여 부채로 계상하였습니다. 또한, 당사의 금융보증계약은 시행사 등에게 제공한 것으로 당사의 건설계약과 관련한 필수사항인 경우에는 금융보증계약의 부채 계상에 대응하여 선급공사원가로 인식하고 진행율에 따라 원가에 산입하였습니다.⑩ 법인세 조정연결실체는 전환효과에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 재무상태 및 경영성과의 차이조정① 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재(이하 "전환일")의 재무상태의 차이조정 내역 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 5,001,762,046 3,180,580,272 1,821,181,774 조정사항: 계정재분류 8,002,043 8,002,043 - 확정급여채무 - 4,683,831 (4,683,831) 종업원급여 70,662 2,729,581 (2,658,919) 금융비용자본화 5,174,178 - 5,174,178 금융자산 및 금융부채의 제거 6,664,141 6,606,929 57,212 하자보수충당부채 인식 변경 5,207,670 3,744,881 1,462,789 대여금및수취채권의 손상차손 3,648,820 - 3,648,820 매도가능금융자산의 손상차손환입 취소 (3,809,440) - (3,809,440) 금융보증부채 인식 8,624,655 13,469,613 (4,844,958) 법인세 조정 (1,089,133) (3,550,314) 2,461,181 연결실체 및 지분법 변동 등 (2,161,356,028) (1,301,164,437) (860,191,591) 조정액 합계 (2,128,862,432) (1,265,477,873) (863,384,559) 한국채택국제회계기준 2,872,899,614 1,915,102,399 957,797,215 ② 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 재무상태 및 경영성과의 차이조정 내역 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 4,067,975,907 2,669,277,697 1,398,698,210 47,384,556 50,509,175 조정사항: 계정재분류 5,933,224 5,933,224 - - - 확정급여채무 - 1,084,788 (1,084,788) (1,218,671) 3,633,008 종업원급여 - 2,964,303 (2,964,303) (305,383) (305,383) 금융비용자본화 9,203,993 - 9,203,993 4,029,815 4,029,815 무형자산 내용연수 변경 97,004 - 97,004 97,004 97,004 지분법조정 (20,948,478) (109,560) (20,838,918) 17,576,656 18,110,711 금융자산 및 금융부채의 제거 환원 10,727,755 10,690,197 37,558 (19,654) (19,654) 하자보수충당부채 인식 변경 5,386,493 2,737,998 2,648,495 1,185,706 1,185,706 공사손실충당부채의 채권채무 가감 (41,538) (41,538) - - - 대여금및수취채권의 손상차손 4,911,645 - 4,911,645 12,628,250 12,628,250 매도가능금융자산의 손상차손환입 취소 (3,084,518) - (3,084,518) 724,922 724,922 금융보증부채 인식 9,247,629 17,715,975 (8,468,346) (3,623,389) (3,623,389) 법인세 조정 (4,123,967) (5,464,798) 1,340,831 (1,075,545) (28,433,860) 연결실체 및 지분법변동 등 (703,152,097) (392,106,221) (311,045,876) 10,471,519 32,028,841 조정액 합계 (685,842,855) (356,595,632) (329,247,223) 40,471,230 40,055,971 한국채택국제회계기준 3,382,133,052 2,312,682,065 1,069,450,987 87,855,786 90,565,146 2. 재무제표에 관한 사항가. 요약재무제표 [단위: 백만원] 구 분 제31기 제30기 제29기 [유동자산] 241,250 570,954 322,234 ㆍ현금및 현금성자산 103,017 14,501 53,567 ㆍ기타유동금융자산 - 1 14,699 ㆍ매출채권및기타채권 131,255 534,805 241,575 ㆍ미수법인세환급액 2,592 - - ㆍ기타유동자산 4,333 13,110 6,099 ㆍ유동성금융리스채권 - 113 158 ㆍ재고자산 54 8,425 6,137 [비유동자산] 584,253 351,859 1,663,483 ㆍ기타비유동금융자산 1,003 1,088 14,551 ㆍ장기매출채권및기타채권 80,286 3,168 3,054 ㆍ종속기업주식 302,238 8,121 823,714 ㆍ관계기업주식 115,160 164,859 810,203 ㆍ이연법인세자산 73,562 160,937 - ㆍ기타비유동자산 27 27 27 ㆍ금융리스채권 - 119 164 ㆍ유형자산 5,317 5,236 4,960 ㆍ무형자산 6,660 8,306 6,810 [매각예정비유동자산] 178,155 603,658 - 자산총계 1,003,657 1,526,471 1,985,717 [유동부채] 303,723 1,923,948 689,093 [비유동부채] 468,081 68,815 435,923 부채총계 771,804 1,992,763 1,125,016 [자본금] 28,672 32,386 32,386 [자본잉여금] 946,867 815,365 815,364 [기타포괄손익누계액] - - -653 [기타자본구성요소] 153,459 -25,221 -26,628 [이익잉여금] -897,145 -1,288,823 40,232 자본총계 231,853 -466,293 860,701 매출액 168,311 266,747 681,278 영업이익 16,505 -52,424 59,661 당기순이익(손실) 390,606 -1,327,958 9,019 총포괄이익 391,678 -1,328,402 8,056 기본주당순이익 10,487 -23,283 158 주1) 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시'의 개정사항 적용에 따라 전기(제30기)의 포괄손익계산서는 중단사업의 구분표시를 위하여 재작성되었습니다.나. 재무정보 이용상의 유의점 1) 회계처리방법 및 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재 무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며, 첨부된 감사보고서의 주석 2. 재무제표 작성기준과 3. 유의적 회계정책에서 동일한 내용을 참조하시기 바랍니다. 2) 회계정책의 변경 당사는 2013년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)2) 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)3) 기업회계기준서 제1110호 (연결재무제표)4) 기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시) 5) 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정) ① 재무제표 표시 가. 기타포괄손익당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류 되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는 사항이며 당사의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 전기의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.② 종업원급여당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하여,보험수리적 손익에 대한 범위접근법의 적용을 더 이상 허용하지 않으며, 따라서 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 개정되었습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다.개정사항 중 사외적립자산에 대한 기대수익 산정 시 할인율을 소급 적용해 산출한 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니하다고 판단해 회계정책의 변경효과는 소급반영하지 아니하였습니다.③ 연결재무제표새로 제정된 기업회계기준서 제1110호는 종전 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 및 해석서 '제2012호 '연결 : 특수목적기업'을 대체합니다. 동 기준서는 특수목적기업을 포함한 모든 기업에 대한 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제시하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 투자자가 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있을 때 그 투자자가 피투자자를 지배한다고 규정하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 개정사항을 적용하여, 주석9. 종속기업투자에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)웅진에너지에 대해 당기 중 변경된 회계기준의 적용으로 사실상의 지배력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업주식에서 종속기업주식으로 재분류하였습니다.④ 공정가치 측정 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)는 공정가치 측정에 대한 단일 체계를 제공하고,다른 기준서에서 요구하거나 공정가치 측정을 허용하는 경우 공정가치 측정에 대한 정보를 제공할 목적으로 제정되었습니다. 이 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로정의하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시)를 포함한 다른 기준서에서 요구하고 있던 공정가치 측정과 관련된 공시사항을 대체하고 추가적인 공시사항을 요구하고 있는 바, 당사는 주석 30.(4)에서 요구되는 공시사항을 제공하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호(투자기업 관련)2) 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)3) 기업회계기준서 제1036호(자산손상)4) 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)5) 기업회계기준 해석서 제2121호(부담금)당사는 상기 해석서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다. 한국채택국제회계기준으로의 전환재무제표는 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 별도재무제표입니다. 주석에 설명된 회계 정책은 2012년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2011년12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 사업결합한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다.③ 차입원가차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다 ④ 별도재무제표상 종속회사 및 관계회사에 대한 투자자산전환일에 별도재무제표상 종속회사 및 관계회사에 대한 투자자산에 대하여 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에서 계상된 장부가액을 간주원가로 적용하였습니다.2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에 따라 영업활동현금흐름으로 분류되었던 이자 및 배당금의 수취금액과 이자의 지급금액에 대해서 각각 투자활동현금흐름과 재무활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 또한, 과거회계기준에 따라 영업활동현금흐름으로 분류되었던 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다.3) 영업이익의 분류 당사의 영업손익 산출에 포함된 항목은 과거회계기준을 적용한 경우와 달라졌으며, 과거 회계기준과의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 29기 제 28기 과거회계기준 영업이익 59,660,627 63,844,499 차이내역 기타수익 유형자산처분이익 2,855 2,487 기타비용 유형자산처분손실 - (5,312) 유형자산손상차손 (69,565) - 재고자산폐기손실 (5,533) - 무형자산처분손실 (246,833) - 무형자산손상차손 (1,369,995) - 영업이익 57,971,556 63,841,674 4) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다. ① 금융보증부채의 인식한국채택국제회계기준에서는 금융보증계약을 최초측정시에는 공정가치로 측정하여금융부채로 인식하도록 규정하고 있습니다.② 매출채권 매각 취소당사는 과거회계기준에 따라 매각요건을 충족하는 것으로 판단한 매출채권의 매각거래가 한국채택국제회계기준에 따른 매각요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 담보부차입거래로 처리하였습니다.③ 누적유급휴가한국채택국제회계기준에서는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 인식하도록 규정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산의 평가당사는 한국채택국제회계기준에 따라 매도가능금융자산을 공정가치로 인식하였습니다.⑤ 퇴직급여부채확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여채무로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하도록 하고 있습니다. ⑥ 대손설정방법 변경한국채택국제회계기준에서는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하도록 하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하도록 규정하고 있습니다.⑦ 차입원가자본화한국채택국제회계기준에서는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는당해 자산 원가의 일부로 자본화하도록 규정하고 있습니다. ⑧ 무형자산 내용연수 변경당사는 일부 무형자산에 대해서 내용연수를 변경하였습니다.⑨지분법 취소당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로, 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. ⑩ 법인세효과당사는 전환효과에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정① 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 현재(이하 "전환일")의 재무상태의 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 1,783,792,095 967,381,281 816,410,814 조정사항: ① 금융보증부채의 인식 - 8,665,654 (8,665,654) ③ 누적유급휴가 - 605,232 (605,232) ④ 매도가능금융자산의 평가 264,566 - 264,566 ⑤ 퇴직급여부채 - 1,172,324 (1,172,324) ⑩ 법인세효과 - (3,550,314) 3,550,314 조정사항 합계 264,566 6,892,896 (6,628,330) 한국채택국제회계기준 1,784,056,661 974,274,177 809,782,484 ② 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년12월 31일 현재의 재무상태 및 경영성과의 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄이익 과거 회계기준 1,849,391,810 966,000,229 883,391,581 11,912,194 10,627,886 조정사항: ① 금융보증부채의 인식 - 14,292,706 (14,292,706) (5,627,052) (5,627,052) ③ 누적유급휴가 - 714,681 (714,681) (109,449) (109,449) ② 매출채권 매각 취소 6,400,000 6,400,000 - - - ④ 매도가능금융자산의 평가 264,566 - 264,566 - - ⑤ 퇴직급여부채 - 389,354 (389,354) (100,226) 782,970 ⑧ 무형자산 내용연수 변경 97,004 - 97,004 97,004 97,004 ⑨ 지분법 취소 (20,907,210) (109,560) (20,797,650) 17,617,924 18,151,979 ⑩ 법인세효과 - (5,464,798) 5,464,798 1,914,484 1,914,484 조정사항 합계 (14,145,640) 16,222,383 (30,368,023) 13,792,685 15,209,936 한국채택국제회계기준 1,835,246,170 982,222,612 853,023,558 25,704,879 25,837,822 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 등가. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 1) 연결감사인 제31기 제30기 제29기 대주회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 2) 감사의견 사업연도 감사 또는 검토의견 지적사항 등 요약 제31기 적정 - 제30기 적정 - 제29기 적정 - 나. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등1) 감사인의 명칭 제31기 제30기 제29기 대주회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 2) 감사의견 사업연도 감사 또는 검토의견 지적사항 등 요약 제31기 적정 - 제30기 적정 - 제29기 적정 - 다. 감사용역계약 체결현황1) 외부감사인과의 감사용역체결현황 [단위: 백만원, 시간] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 대주회계법인 연결 분/반기 검토, 연결감사분/반기 검토 및 기말감사 75 2,208 제30기 삼정회계법인 연결 분/반기 검토, 연결감사분/반기 검토 및 기말감사 240 5,208.5 제29기 삼정회계법인 연결 분/반기 검토, 연결감사분/반기 검토 및 기말감사 150 3,661.5 주1) 제30기 감사용역에 대한 보수 및 총소요시간은 특적목적감사보고서 (2013년 4월 1일자 '기타주요경영사항(자율공시)_자본금 전액잠식 해소입증자료 제출의 건' 참고) 제출로 인하여 증가됨.2) 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (최근3년)- 해당사항 없음 라. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 영업실적 및 재무상태당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 2013년말 현재 (주)웅진씽크빅, (주)북센, 웅진에너지(주), 웅진플레이도시(주), 웅진폴리실리콘(주) 등 총 7개 국내 자회사에 투자하고 있습니다. ① 영업실적(연결기준)[단위: 백만원] 구 분 영업실적 제31기 제30기 매출액 421,581 532,711 매출원가 363,042 562,280 매출총이익 58,539 -29,569 판매비와관리비 73,423 166,610 영업이익 -14,884 -196,179 기타수익 1,117,105 21,075 기타비용 158,152 658,243 금융수익 26,088 27,832 금융원가 385,758 144,736 법인세비용차감전계속사업순이익 584,400 -950,251 계속사업손익법인세비용 82,392 -168,375 중단사업이익 -272,035 -950,869 당기순이익 229,973 -1,732,745 - 지배기업소유주지분 400,135 -1,292,729 - 비지배지분 -170,161 -440,016 ② 재무상태(연결기준)[단위: 백만원] 구 분 재무현황 제31기 제30기 유동자산 634,806 731,609 비유동자산 824,374 1,261,086 매각예정비유동자산 852,682 764,526 자산총계 2,311,862 2,757,220 유동부채 735,983 2,902,555 비유동부채 637,999 316,658 부채총계 1,861,382 3,330,879 - 지배기업 소유주지분 210,683 -513,034 자본금 28,672 32,386 자본잉여금 978,393 847,331 기타포괄손익누계액 3,486 3,589 기타자본구성요소 153,459 -25,221 이익잉여금 -953,316 -1,353,276 - 비지배지분 239,798 -60,625 자본총계 450,481 -573,659 ③ 장단기차입금 현황 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율 당기말 전기말 건설공제조합 등 일반자금대출 1.70%~6.17% - 5,130,000 (주)국민은행 등 일반자금대출 4.63%~6.11% 5,630,000 - (주)하나은행 사모사채 6.29% 7,000,000 7,000,000 (주)IBK캐피탈 등 받을어음 할인 6.70% 1,093,850 1,158,700 신한은행 등 기업운영자금대출 5.30%~6.90% - 305,379,696 (주)하나은행 등 기업어음 4.79%~5.34% 12,000,000 119,380,734 (주)국민은행 등 구매자금대출 6.80% 외 12,231,361 7,706,620 (주)하나은행 등 CP할인차입 5.81%외 - 12,000,000 (주)국민은행 당좌차월 4.57% 1,794,556 3,323,476 (주)렉스필드컨트리클럽 운영자금 8.50% 27,011,811 27,011,812 윤석금 등 운영자금 6.90% - 70,906,780 한국수출입은행 운영자금 3M USD LIBOR + 4.83% 외 - 17,137,600 한국외환은행 등 운영자금 5.06% - 5,000,000 윤석금 운영자금 6.90% 65,596,779 - 윤형덕 운영자금 6.90% 2,655,000 - 윤새봄 운영자금 6.90% 2,655,000 - 합 계 137,668,357 581,135,418 2) 자산유동화채무- 연결실체는 장래에 회수할 매출채권 등을 근거로 유동화증권을 발행하는 형식으로 자산유동화를 실시하였는 바, 자산유동화채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 20,000,000 - 증 가 액 3,000,000 40,000,000 지 급 액 (21,666,667) (20,000,000) 기말잔액 1,333,333 20,000,000 - 상기 자산유동화채무와 관련한 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신탁원본액 기 간 할인율(%) 2차 20,000,000 2012.07.03 ~ 2013.01.02 5.20 1차 3,000,000 2013.02.27 ~ 2014.08.27 8.00 - 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율 당기말 전기말 (주)우리은행 일반자금대출 7.15% 1,000,000 124,986,654 군인공제회 주식담보부차입 - - 20,000,000 (주)국민은행 시설대출 등 3.77% 777,250 2,108,890 (주)신한은행 일반대출 3.36% 외 13,000,000 13,000,000 (주)웅진씽크빅 일반대출 6.50% 7,500,000 7,500,000 (주)우리은행 일반시설자금대출 6.39%~19.00% - 120,000,000 한국정책금융공사 일반시설자금대출 7.04%~19.00% - 50,000,000 (주)신한은행 일반시설자금대출 2.25%~19.00% - 30,000,000 (주)하나은행 일반시설자금대출 6.39%~19.00% - 30,000,000 (주)한국외환은행 일반시설자금대출 2.33%~19.00% - 30,000,000 수협중앙회 일반시설자금대출 6.05%~19.00% - 20,000,000 한국정책금융공사 일반시설자금대출 4.76% - 28,919,700 전북은행(주) 등 일반차입금 CD+4.21% 33,968,569 70,000,000 (주)하나은행 등 일반차입금 7.50% 69,599,576 132,410,877 한국산업은행등 일반차입금 3M USD LIBOR+7.16% 외 53,597,867 69,419,551 신한은행 에너지이용합리화자금 에너지관리공단공고이율 5,985,000 6,300,000 소 계 185,428,262 754,645,672 차감: 유동성장기차입금 (136,146,625) (572,411,239) 차 감 계 49,281,637 182,234,433 3) 당기와 전기 중 신규발행되거나 상환된 장기차입금의 내역 가. 당기 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 기초금액 신규차입 상 환 대체 외화환산이익 연결실체의변동 기말금액 (주)우리은행 일반자금대출 124,986,654 1,000,000 - (124,986,654)(*1) - - 1,000,000 군인공제회 주식담보부차입 20,000,000 - - (20,000,000)(*2) - - - (주)국민은행 시설대출 등 2,108,890 - (1,331,640) - - - 777,250 (주)신한은행 일반대출 13,000,000 - - - - - 13,000,000 (주)웅진씽크빅 일반대출 7,500,000 7,500,000 (7,500,000) - - - 7,500,000 (주)우리은행 일반시설자금대출 120,000,000 - - - - (120,000,000) - 한국정책금융공사 일반시설자금대출 50,000,000 - - - - (50,000,000) - (주)신한은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - (30,000,000) - (주)하나은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - (30,000,000) - (주)한국외환은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - (30,000,000) - 수협중앙회 일반시설자금대출 20,000,000 - - - - (20,000,000) - 한국정책금융공사 일반시설자금대출 28,919,700 - - - - (28,919,700) - 전북은행(주) 등 일반차입금 70,000,000 - (21,409,147) (14,622,284)(*3) - - 33,968,569 (주)하나은행 등 일반차입금 132,410,877 - (62,811,301) - - - 69,599,576 한국산업은행등 일반차입금 69,419,551 - (15,268,684) - (553,000) - 53,597,867 신한은행 에너지이용합리화자금 6,300,000 - (315,000) - - - 5,985,000 합계 754,645,672 8,500,000 (108,635,772) (159,608,938) (553,000) (308,919,700) 185,428,262 (*1) 회생채무로 대체 (*2) 지급보증계약부채로 대체 (*3) 금융보증손실로 인식하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 기초금액 신규차입 상 환 외화환산이익 연결실체의 변동 기말금액 (주)우리은행 일반자금대출 125,000,000 - (13,346) - - 124,986,654 군인공제회 주식담보부차입 49,999,996 - (29,999,996) - - 20,000,000 (주)하나은행 일반자금대출 60,000,000 - (60,000,000) - - - 대한주택보증(주） 일반차입금 8,480,000 - - - (8,480,000) - (주)우리은행 일반차입금 4,839,801 - (4,839,801) - - - (주)부산은행 일반차입금 39,000,000 28,000,000 (53,800,000) - (13,200,000) - 농협중앙회 일반차입금 - 50,000,000 (11,054,969) - (38,945,031) - 한국캐피탈(주) 일반차입금 516,113 - (149,387) - (366,726) - (주)HP파이낸셜서비스 일반차입금 1,724,268 - (837,472) - (886,796) - (주)제주은행 일반차입금 3,000,000 - (562,500) - (2,437,500) - 경기저축은행(주) 일반차입금 2,352,000 - (2,352,000) - - - 진흥저축은행(주) 일반차입금 2,352,000 - (2,352,000) - - - (주)영남저축은행 일반차입금 1,008,000 - (1,008,000) - - - 한국저축은행(주) 외 PF대출 2,688,000 - (2,688,000) - - - (주)국민은행 시설대출 등 3,440,530 - (1,331,640) - - 2,108,890 (주)신한은행 일반대출 13,000,000 - - - - 13,000,000 (주)웅진씽크빅 일반대출 7,500,000 - - - - 7,500,000 (주)우리은행 일반시설자금대출 120,000,000 - - - - 120,000,000 (주)신한은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - 30,000,000 (주)하나은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - 30,000,000 (주)한국외환은행 일반시설자금대출 30,000,000 - - - - 30,000,000 수협중앙회 일반시설자금대출 20,000,000 - - - - 20,000,000 정책금융공사 일반시설자금대출 81,139,100 - - (2,219,400) - 78,919,700 (주)한국외환은행 에너지이용합리화기금 대출 11,900,000 - (11,900,000) - - - 전북은행(주) 등 일반차입금 70,000,000 - - - - 70,000,000 (주)하나은행 등 일반차입금 - - - - 132,410,877 132,410,877 한국산업은행등 일반차입금 92,654,796 (20,358,245) (2,877,000) 69,419,551 신한은행 에너지이용합리화자금 17,112,000 (10,812,000) 6,300,000 합 계 717,939,808 78,000,000 (182,889,111) (2,219,400) 68,094,824 754,645,672 4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획 (단위: 천원) 구 분 금 액 2014.01.01 ~ 2014.12.31 39,366,755 2015.01.01 이후 146,061,507 합 계 185,428,262 주) 연결실체 중 지배기업인 (주)웅진홀딩스의 장기차입금 144,986,654천원은 회생계획안 인가를 통해 회생채무로 대체되었으며, 종속기업인 웅진폴리실리콘(주)의 장기차입금 310,029,400천원은 기한의 이익을 상실하여 1년 이내에 상환되는 것으로 표시하였습니다. 5) 사채 등 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 일반사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 만기일(*) 연이자율 당기말 전기말 제 34 회 공모사채 2012.11.19 6.61% - 100,000,000 제 35 회 공모사채 2013.05.19 7.16% - 70,000,000 제 42-2 회 공모사채 2013.04.12 6.10% - 20,000,000 제 43 회 공모사채 2013.03.07 5.70% - 50,000,000 제 44-1 회 공모사채 2013.07.28 5.40% - 50,000,000 제 44-2 회 공모사채 2014.07.28 5.70% - 98,764,973 제 45-1 회 공모사채 2014.07.28 5.60% - 70,000,000 제 45-2 회 공모사채 2015.01.20 5.90% - 40,000,000 제 46 회 공모사채 2013.04.06 5.40% - 70,000,000 제 47-1 회 공모사채 2013.06.26 5.09% - 30,000,000 제 47-2 회 공모사채 2015.06.26 6.00% - 50,000,000 제2회 무보증 변동금리부 외화사채 2014.06.27 LIBORUSD03 + 3% 63,318,000 64,266,000 소 계 63,318,000 713,030,973 사 채 할 인 발 행 차 금 (39,341) (119,142) 장 부 금 액 63,278,659 712,911,831 차 감 : 유 동 성 사 채 (63,278,659) (648,764,973) 차 감 계 - 64,146,858 (*) 당기말 현재 기한의 이익을 상실하였으며, 이로 인하여 만기와 관계없이 모두 유동성사채로 대체하였습니다. 2013년 2월 22일에 인가된 연결실체의 지배기업인 (주)웅진홀딩스 회생계획안의 '회생채권중 공모사채'에 포함되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. ② 당기와 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 일반사채의 내역 가. 당기 구 분 기초금액 신규 차입 상각 외화환산손익 기말금액 제 34 회 공모사채 100,000,000 (100,000,000) - - 제 35 회 공모사채 70,000,000 (70,000,000) - - 제 42-2 회 공모사채 20,000,000 (20,000,000) - - 제 43 회 공모사채 50,000,000 (50,000,000) - - 제 44-1 회 공모사채 50,000,000 (50,000,000) - - 제 44-2 회 공모사채 98,764,973 (98,764,973) - - 제 45-1 회 공모사채 70,000,000 (70,000,000) - - 제 45-2 회 공모사채 40,000,000 (40,000,000) - - 제 46 회 공모사채 70,000,000 (70,000,000) - - 제 47-1 회 공모사채 30,000,000 (30,000,000) - - 제 47-2 회 공모사채 50,000,000 (50,000,000) - - 제2회 무보증 변동금리부 외화사채 64,266,000 - - - 합 계 713,030,973 (648,764,973) (395,000) (553,000) 63,318,000 2013년 2월 22일에 인가된 연결실체의 지배기업인 (주)웅진홀딩스 회생계획안의 '회생채권중 공모사채'에 포함되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. 나. 전기 구 분 기초금액 신규 차입 상환 연결실체의 변동 외화환산손익 기말금액 제 34 회 공모사채 100,000,000 - - - - 100,000,000 제 35 회 공모사채 70,000,000 - - - - 70,000,000 제 42-1 회 공모사채 70,000,000 - (70,000,000) - - - 제 42-2 회 공모사채 20,000,000 - - - - 20,000,000 제 43 회 공모사채 50,000,000 - - - - 50,000,000 제 44-1 회 공모사채 50,000,000 - - - - 50,000,000 제 44-2 회 공모사채 100,000,000 - (1,235,027) - - 98,764,973 제 45-1 회 공모사채 - 70,000,000 - - - 70,000,000 제 45-2 회 공모사채 - 40,000,000 - - - 40,000,000 제 46 회 공모사채 - 70,000,000 - - - 70,000,000 제 47 회 사모사채 10,000,000 - - (10,000,000) - - 제 47-1 회 공모사채 - 30,000,000 - - - 30,000,000 제 47-2 회 공모사채 - 50,000,000 - - - 50,000,000 제 51 회 사모사채 15,000,000 - (15,000,000) - - - 제 52 회 사모사채 5,000,000 - - (5,000,000) - - 제2회 무보증 변동금리부 외화사채 69,198,000 - - - (4,932,000) 64,266,000 합 계 559,198,000 260,000,000 (86,235,027) (15,000,000) (4,932,000) 713,030,973 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 1. 연결재무제표에 관한 사항 중 다. 재무정보 이용상의 유의점을 참조하시기 바랍니다. 2) 법규상의 규제에 관한 사항Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 1의 나. 우발채무 및 제재현황을 참조하시기 바랍니다. 3) 기타 투자판단에 필요한 사항 ① 당사는 2013년 11월 6일 도레이첨단소재(주)와 보유중인 웅진케미칼(주)주식 2,164,409주에 대한 자산양수도계약을 체결하였고, 2014년 2월 28일에 매각을 완료하였습니다.② 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.③ 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 212조에 따라 회사를 분할하여 주식회사 태승엘피(분할신설회사)를 설립하기로 하고 결정하고, 2013년 12월 26일자로 설립등기를 완료하였습니다. 분할신설회사인 (주)태승엘피는 당사에서 이전된 부인권 소송을 수행하며,회생계획안에 따라 당사에 존속하는 채무에 대하여 당사와 연대책임을 부담하지 않으나, 당사는 (주)태승엘피로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 (주)태승엘피와 연대책임을 부담합니다.4. 주요 자회사 및 종속회사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 웅진씽크빅의 2013년 1월1일부터 2013년 12월 31일까지의 제7기 사업년도의 영업실적등 경영성과에 대한 평가의견서를 다음과 같이 보고합니다. 1) 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2) 개요 ㈜웅진씽크빅은 지속적인 학령인구 감소, 국내외 경제환경 개선 속도 지체, 정부의 사교육비 경감 정책 강화 등 대내외적으로 우호적이지 못한 사업환경 속에서도 작년 한 해동안핵심사업 역량 강화에 주력했습니다. 2012년 적자사업부 정리, 2013년 비핵심 자회사 매각 등을 통해 핵심영역으로 사업구조를 재편하고, 주요 사업의 수익구조 개선에 집중해 오고 있으며, 적극적인 재무구조 개선 노력을 통해 부채비율과 순차입금 비율도 큰 폭으로 줄여 나가고 있습니다. 특히 2013년에는 전사 및 주요 사업본부 별로 수익구조 개선 작업을 단행하였으며, 비용 집행 대비 효과성 점검을 통해 각 사업본부마다 고정비 절감 과제를 도출하여 수익성 향상을 도모하였습니다. 그 결과 2013년 연결 기준 매출액은 6,488억으로 전년 동기 대비 8.9% 감소하였으나, 영업이익은 129억으로 전년 동기 대비 311.6% 증가하였습니다.당사는 지난 한 해 동안 진행한 고정비 절감 등의 수익구조 건전화 작업을 바탕으로 2014년에는 기존 핵심사업의 수익성 극대화 및 안정적인 외형 성장을 이루기 위해 노력할 것입니다. 기존의 다양한 사업영역으로 분산 투자했던 영업자원을 학습지와 전집, 공부방, 단행본 출판 등의 핵심사업에 집중 배분하여 주력사업의 경쟁력을 보다 강화해 나갈 계획입니다. 이를 위해 핵심 제품군에 대한 영업 및 마케팅 집중, 대고객 접점에 있는 영업현장에서의 영업활동 및 고객관리 프로세스 개선 등을 통해 경영 효율을 높여가는 데 주력할 것입니다. ㈜웅진씽크빅은 2014년 기존 주력사업의 질적 성장을 위해 모든 경영역량을 집중하겠습니다. 또한 디지털 교육환경 변화 트렌드에 맞춰 기존 사업과 시너지를 창출할 수 있는 고부가가치의 새로운 성장 동력 발굴을 통해 미래 경쟁력 확보에 총력을 기울여 가도록 하겠습니다. 3) 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 경영성과 2013년 전집 사업부문의 매출 감소 및 중단사업 철수에 따른 매출 공백으로 연결 기준 매출액은 6,488억으로 전년 동기 대비 8.9% 감소하였습니다. 그러나 전사 및 주요 사업본부별 수익구조 개선 작업과 중단사업 영업손실 축소 등으로 영업이익은 전년 동기 대비 311.6% 증가한 129억을 나타냈으며, 비핵심 자회사와 영어학원 매각에 따른 처분 손실과 영업권 손상처리 등으로 당기순이익은 31.1억을 나타내며 전년 동기 대비 흑자전환하였습니다. - 연결실체의 최근 사업연도의 경영실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 7 기 제 6 기 매출액 648,839,787 712,006,302 매출원가 306,884,813 341,608,974 매출총이익 341,954,974 370,397,329 판매비와관리비 329,090,687 367,272,152 영업이익 12,864,287 3,125,177 기타수익 3,219,197 7,120,433 기타비용 13,588,726 11,918,096 금융수익 1,157,862 1,144,790 금융원가 6,247,194 9,351,429 관계기업등투자손익 (1,194,770) 33,698 법인세비용차감전계속사업순손실 (3,789,344) (9,845,426,684) 계속사업손익법인세수익 (952,541) (2,303,804) 계속사업손실 (2,836,803) (7,541,622) 중단영업이익(손실) 5,945,237 (50,114,088) 당기순이익(손실) 3,108,433 (57,655,710) 지배기업의 소유주 3,108,286 (53,908,115,661) 비지배지분 147 (3,747,595 연결에 포함된 회사수 1 3 - 연결사업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 제 7 기 제 6 기 국내교육서비스 및출판사업부문 교육문화사업부문 매출 377,401,773 391,021,574 영업손익 19,460,131 19,558,061 미래교육사업부문 매출 167,003,420 205,690,347 영업손익 4,505,604 13,328,274 기타 매출 104,441,071 109,477,226 영업손익 (13,487,588) (53,405,936) 영어 교육사업부문 매출 13,009,239 14,889,897 영업손익 164,996 3,216,599 해외 출판사업부문 매출 - 3,416,551 영업손익 - (42,953) 기타 사업부문 매출 (13,015,717) (12,489,293) 영업손익 2,221,143 20,471,132 합 계 매출 648,839,787 712,006,302 영업손익 12,864,287 3,125,177 *** * ㈜웅진패스원은 당기 중 매 각이 완료됨에 따라 사업부문 구분에서 제외하 였 음 .해외 출판사업부문인 종속기업 Bearport Publishing Company, inc.은 2013년 12월 중 매각이 완료되었음. 종속기업인 ㈜컴퍼스미디어가 당기말 매각예정자산으로 분류됨에 따라, 영어 교육사업부문을 중단 영업으로 분류하였음. 기타 사업부문은 중단된 영어 교육사업부문을 포함하여 작성하였으며, 제5기는 소급 적용하지 아니하였음. 상기 '국내 교육서비스 및 출판사업 부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 홈스쿨 사업, 임대수입 등이 있음. 상기 '기타 사업부문'은 중단영업, 연결조정 내역으로 구성되어 있 음. 나. 재무상태 및 자금조달 당사는 작년 한 해동안 비수익성 자산과 종속기업 ㈜웅진패스원 매각 등을 통해 적극적으로 차입금 규모를 줄여나갔습니다. 그 결과 2013년 부채비율은 127.8%로 전년동기 대비 40.5%p감소했고, 순차입금 또한 전년 동기 대비 48.8p 감소한 803억으로 줄이며 재무구조 개선을 일궈냈습니다. (단위: 천원) 구 분 제 7 기말 제 6 기말 [유동자산] 213,097,970 293,036,034 ㆍ현금및현금성자산 39,722,542 27,390,157 ㆍ기타유동금융자산 197,840 101,960 ㆍ매출채권및기타채권 92,544,299 96,410,504 ㆍ재고자산 36,373,831 43,686,195 ㆍ기타유동자산 44,259,458 125,447,217 [비유동자산] 246,254,090 280,707,746 ㆍ투자부동산 5,443,500 5,546,280 ㆍ유형자산 75,652,896 83,310,790 ㆍ무형자산 88,609,954 119,426,216 ㆍ기타비유동자산 76,547,739 72,424,460 자산총계 459,352,060 573,743,780 [유동부채] 182,380,766 259,968,945 [비유동부채] 75,332,797 99,968,642 부채총계 257,713,563 359,937,587 [지배기업 소유주지분] 199,588,729 197,182,696 ㆍ자본금 14,466,480 14,466,480 ㆍ자본잉여금 154,124,022 153,780,292 ㆍ이익잉여금 39,409,280 37,530,507 ㆍ기타자본구성요소 (8,446,796) (8,483,672) ㆍ기타포괄손익누계액 35,743 (110,911) [비지배지분] 2,049,768 16,623,497 자본총계 201,638,497 213,806,192 부채및자본총계 459,352,060 573,743,780 다. 중단사업 ① 중단사업의 개요당사는 2013년 2월 7일 이사회의 결의로 종속기업인 (주)웅진패스원의 주식 14,109,916주(지분율: 77.06%)의 매각을 결의하고, 2013년 3월 중 스카이레이크 제4호0901사모투자전문회사 외 4개사와 매각대금 67,247,860천원에 매각을 완료하였습니다. 한편, 2012년 12월 27일 이사회의 결의로 수학교육 사업단과 스마트 사업단 일부의 매각을 결의함에 따라 전기말 현재 관련 자산 및 부채는 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류되었습니다. 당기 중 수학교육 사업단 중 왕수학 등 일부 영업 부분은 매각되었습니다. 다만 수학교육 사업단 중 매각되지 않은 부문과 스마트 사업단에 대해서는 당기 중 매각 계획을 철회하였으며 동사업부문을 중단사업에서 계속사업으로 재분류하였습니다. 또한 당사는 2013년 9월 5일 (주)케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 종속기업인 (주)컴퍼스미디어 매각을 진행하고 있습니다.당사는 기존의 다양한 사업영역으로 분산 투자했던 영업자원을 앞으로 학습지와 전집, 공부방, 단행본 출판 등의 핵심사업에 집중 배분하여 주력사업의 경쟁력을 보다 강화해 나갈계획입니다. ② 손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역당기와 전기 중 손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매 출 액 30,325,849 92,298,874 매출원가 (14,315,530) (50,248,854) 매출총이익 16,010,319 42,050,020 판매비와관리비 (16,332,137) (57,029,096) 영업손실 (321,818) (14,979,076) 기타수익 46,868 685,755 기타비용 (215,103) (44,233,039) 금융수익 146,988 375,336 금융비용 (203,080) (633,354) 중단사업세전손실 (546,145) (58,784,378) 법인세효과 (978,799) 8,670,290 중단사업손실 (1,524,944) (50,114,088) 중단사업 매각이익 7,366,479 - 중단사업 매각이익에 대한 법인세비용 103,701 - 당기순이익(손실) 5,945,236 (50,114,088) ③ 중단사업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 6,649,621 11,162,357 투자활동현금흐름(*) 42,210,958 (26,939,742) 재무활동현금흐름 (403,080) 8,948,532 합 계 48,457,499 (6,828,853) (*) 당기 투자활동현금흐름에는 매각예정자산의 처분으로 인한 현금유입액이 포함되어 있습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정자산 현금및현금성자산 922,558 3,536,871 금융기관예치금 - 1,000,000 매출채권 5,767,762 12,225,564 기타채권 33,921 1,047,236 재고자산 1,986,211 2,497,510 장기금융기관예치금 135,154 - 장기기타채권 229,691 11,333,537 유형자산 298,564 36,269,107 무형자산 3,041,457 25,238,459 영업권 11,676,670 - 이연법인세자산 363,292 2,703,224 기타자산 777,066 5,401,003 연결조정 (860,746) (3,342,013) 매각예정자산 합계 24,371,600 97,910,498 매각예정부채 매입채무 1,303,948 677,543 기타채무 709,832 6,437,586 차입금 400,000 13,500,000 기타부채 893,058 11,683,112 매각예정부채 합계 3,306,838 32,298,241 매각예정순자산 21,064,762 65,612,257 4) 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결실체의 현금은 영업활동을 통하여 531억원, 투자활동을 통하여 260억원이 증가하였으며, 재무활동을 통하여 694억원 감소하였습니다. 2014년도에는 약 200억원을하회하는 수준으로 개발비 등의 투자를 예상하고 있습니 다. (단위: 천원) 구분 제 7 기 제 6 기 차이 영업활동으로 인한 현금흐름 53,087,055 43,217,328 9,869,727 투자활동으로 인한 현금흐름 26,026,073 (-)44,896,827 70,922,900 재무활동으로 인한 현금흐름 (-)69,395,056 8,428,657 (-)77,823,713 기말의 현금 40,645,100 30,927,028 9,718,072 현금및현금성자산의 순증가 9,718,072 6,749,158 2,968,914 ① 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 10,872 14,646 요구불예금 2,493,450 3,542,849 단기투자자산 37,218,220 23,832,662 합 계 39,722,542 27,390,157 ② 당기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 계정과목 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 39,722,542 - - 유동성매도가능금융자산 - - 197,840 매출채권 - 80,137,257 - 단기대여금 - 1,085,000 - 미수금 - 11,277,070 - 미수수익 - 44,972 - 비유동매도가능금융자산 - - 1,427,942 장기금융기관예치금 - 9,000 - 장기매출채권 - - - 장기대여금 - 9,246,275 - 장기보증금 - 40,727,952 - 합 계 39,722,542 142,527,526 1,625,782 - 전기말 (단위: 천원) 계정과목 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 27,390,157 - - 유동성매도가능금융자산 - - 101,960 매출채권 - 93,514,186 - 단기대여금 - 630,000 - 미수금 - 2,265,220 - 미수수익 - 1,098 - 비유동매도가능금융자산 - - 1,854,882 장기금융기관예치금 - 92,912 - 장기매출채권 - 172,000 - 장기대여금 - 8,996,510 - 장기보증금 - 37,261,485 - 합 계 27,390,157 142,933,411 1,956,842 나. 주요 자금조달 원천 주요 자금조달 원천은 다음과 같습니다. ① 장ㆍ단기차입금 - 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 (주)우리은행 구매자금대출 4.76~4.86 4,991,792 3,996,514 (주)우리은행 기업어음 - - 10,000,000 (주)신한은행 외 일반대출 4.44~5.80 35,000,000 54,500,000 (주)대구은행 기업어음 - - 600,000 합 계 39,991,792 69,096,514 - 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 만기 당기말 전기말 (주)하나은행 일반대출 - - - 15,000,000 소 계 - 15,000,000 차감: 유동성장기차입금 - (15,000,000) 차 감 계 - - - 당기와 전기 중 신규발행되거나 상환된 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.* 당기 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 기초금액 상환 기말금액 (주)하나은행 일반대출 15,000,000 (15,000,000) - * 전기 (단위: 천원) 차 입 처 내 역 기초금액 상환 기말금액 (주)우리은행 일반대출 10,000,000 (10,000,000) - (주)하나은행 일반대출 15,000,000 - 15,000,000 합 계 25,000,000 (10,000,000) 15,000,000 ② 사채 - 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율 당기말 전기말 제2회 사모사채 - - - 10,000,000 제3회 사모사채 - - - 10,000,000 제4회 공모사채 2014.04.08 4.80% 30,000,000 30,000,000 제5회 공모사채 2015.07.20 4.01% 40,000,000 40,000,000 제6회 사모사채 2015.09.25 4.86% 10,000,000 10,000,000 소 계 80,000,000 100,000,000 차 감 : 유 동 성 사 채 (30,000,000) (20,000,000) 차 감 계 50,000,000 80,000,000 - 당기와 전기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.* 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 상환 기말금액 제2회 사모사채 10,000,000 10,000,000 - 제3회 사모사채 10,000,000 10,000,000 - 제4회 공모사채 30,000,000 - 30,000,000 제5회 공모사채 40,000,000 - 40,000,000 제6회 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 합 계 100,000,000 20,000,000 80,000,000 * 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 신규 차입 상환 기말금액 제1회 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 제2회 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 제3회 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 제4회 공모사채 30,000,000 - - 30,000,000 제5회 공모사채 - 40,000,000 - 40,000,000 제6회 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 60,000,000 50,000,000 10,000,000 100,000,000 * 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2014.01.01 ~ 2014.12.31 30,000,000 2015.01.01 ~ 2015.12.31 50,000,000 합 계 80,000,000 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태 2013년 세계 경제는 재정위기를 겪고 있는 유럽의 경기회복 부진과 중국의 성장세 둔화 등으로 경기회복세가 당초 기대치에 못 미친 가운데 주요국의 양적 완화 정책으로 증가한 글로벌 유동성이 금융시장의 변동성을 키운 한 해였습니다. 그러나 2014년 세계경제는 위기 이후 심화된 글로벌 리스크에도 불구하고 미국 및 EU등의 선진국 주도하에 완만한 경기 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 태양광 산업 또한 지난 3개년 동안의 불황의 늪을 점차 벗어나 그동안 업계에서 진행됐던 구조조정의 효과가 가시화 되면서 2014년에는 시장의 수급이 균형을 맞출 수 있을 것으로내다보고 있습니다. 대기오염이 심각한 중국이 석탄 사용을 줄이는 대안으로 태양광 시스템을 적극 채택하고 있고 일본 또한 원전 비중을 줄이면서 태양광을 확대하고 있는 것이 그 반증이라 할 수 있으며, 여기에 중소규모 업체가 재고소진을 위해 그간 덤핑으로 내다파는 악성물량 또한 대부분 소진된 상태이며, 최근의 침체기를 겪으며 메이져업체들의 증설 물량 또한 없었던 점도 2014년 태양광시장의 상승세를 첨쳐볼 수 있는 배경입니다. 무엇보다도 태양광시장 동향의 바로미터로 불리는 폴리실리콘 가격의 상승세가 2012년 9월 이후 20달러대를 회복한 것은 업계의 중요 경기회복 국면으로 이는 태양광시장의 성장이 일시적 현상이 아닌 추세적 상승세로 가닥을 잡은 것으로 볼 수 있을 것입니다. 실제로 세계유수의 리서치 및 금융기관들은 올해 태양광발전 신규 설치량을 45GW로 전년대비 약 10%~15%가량 성장할 것으로 예상해, 전 세계 태양광 산업의 제2의 성장기가 될 원년으로 전망하고 있습니다. 당사 또한 이러한 긍정적 전망에 발맞춰 올해 실적 또한 본격 턴어라운드에 대한 기대감을높이고 있는 실정입니다. 지난해 하반기 미국의 메이져 태양광발전업체인 SunEdison사와태양광 잉곳 장기공급 계약 수주를 필두로 하여 적자폭은 분기를 거듭할수록 개선되고 있으며, 이로 인한 전사적인 현금흐름 개선 및 투자 재개 가능성 등으로 새로운 도약의 기회를 금년 내 마련할 수 있을 전망입니다. 회사는 금년 한해를 본격적인 경영정상화의 분수령으로 삼아 지속적인 기술개발과 경영효율화를 통한 극한의 원가절감으로 회사의 수익성 개선 및 계속 기업으로서의 가치를 높여 나아가는데 경영역량을 집중할 계획이며, 기존 거래선 외에도 다수의 견고한 거래선을 추가로 확보하여 보다 안정적인 국내외 영업망을 구축해 사업 위험을 줄여 나갈 것입니다. 갈수록 치열하게 전개되고 있는 세계 태양광 시장에서 일류기업으로 거듭나기 위한 도약의 일보가 될 수 있는 한해가 되도록 임직원 모두가 최선의 노력을 기울여 나가겠습니다. 3. 영업실적- 당사의 최근 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 영업실적 전년대비 증감율 제 8 기 제 7 기 매출액 119,879 142,976 -16.2% 매출원가 142,582 228,029 -37.5% 매출총이익 (22,703) (85,053) -73.3% 판매비와관리비 8,531 21,700 -60.7% 영업이익(손실) (31,234) (106,753) -70.7% 기타수익 4,085 16,723 -75.6% 기타비용 10,064 111,156 -90.9% 금융수익 426 5,068 -91.6% 금융원가 14,172 14,549 -2.6% 법인세비용차감전순이익(손실) (50,959) (210,667) -75.8% 법인세비용(수익) 323 (11,135) -102.9% 당기순이익(손실) (51,282) (199,532) -74.3% - 매출의 경우 제품가격 하락으로 인하여 전년대비 16.2% 감소하였으나잉곳 신규 수주에 따른 가동률 증가 및 제품의 원가개선에 따라 영업이익은 전기 대비 개선되고 있는 추세입니다. 당사는 올 한해도 미국, 일본 등 고품질ㆍ고효율의 수요 지역을 집중공략하여 신규 고객 창출에 나설 것이며, 고부가 가치 제품군으로 차별화를 도모하여 가동률을 끌어올리고 수익성을 제고해가는 등 신속하고 유연한 시장 대응에 나서도록 할 것입니다.2013년 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2013년(제8기) 2012년(제7기) 잉곳생산 부문 잉곳, Slabbing 등 99,799 65,070 웨이퍼생산 부문 웨이퍼 등 16,376 74,686 기타 부문 Scrap Poly, Pot loss,태양광발전 등 3,704 3,220 합 계 119,879 142,976 4. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 재 무 현 황 2013년(제8기) 2012년(제7기) 전년대비 증감율 유동자산 99,622 134,059 -25.7% 비유동자산 252,061 287,990 -12.5% 자산총계 351,683 422,049 -16.7% 유동부채 149,677 157,139 -4.7% 비유동부채 109,752 121,035 -9.3% 부채총계 259,429 278,174 -6.7% 자본금 33,364 33,364 0.0% 자본잉여금 168,118 168,118 0.0% 자본조정 1,082 678 59.6% 기타포괄손익누계액 5 313 -98.4% 이익잉여금 -110,315 -58,598 88.3% 자본총계 92,254 143,875 -35.9% - 자산총액은 3,517억원으로 전기대비 약 704억원 감소하였습니다. 이 중 유동자산 약 344억원의 감소는 금융권 차입금 상환에 기인한 결과이며, 비유동자산 약 359억원의 감소는토지매각 및 유형자산 손상차손 반영에 따른 결과입니다.- 부채총액은2,594억원으로 전기대비 187억원 감소하였습니다. 유동부채는 75억원 감소하였고, 비유동부채 112억원 감소하였습니다. 유동부채의 감소는 단기차입금상환 및 1년내 만기분 사채 감소액 등에 따른 결과 입니다. 비유동부채의 감소는 2014년 6월 만기인 외화표시채권의 유동성대체 등에 따른 결과 입니다.- 자본총계는 923억원으로 결손금 반영에 따라 전기대비 516억원 감소하였습니다. - 유동비율 66.6%, 부채비율 281.2%, 자기자본비율은 26.2% 입니다5. 주요 재무비율 구분 산식 2013년비율 2012년비율 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 66.6% 85.3% -18.70% 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 281.2% 193.3% 87.90% 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 -26.1% -74.7% 48.60% 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 -42.8% -139.6% 96.80% 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 -14.6% -47.3% 32.70% 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 -55.6% -138.7% 83.10% 총자산대비 영업현금흐름비율 (영업활동으로인한 현금흐름÷총자산)×100 -0.7% 2.9% -3.60% 6. 요약현금흐름 (단위 : 백만원) 구분 2013년(제8기) 2012년(제7기) 차이 기초의 현금 20,802 107,301 -86,499 영업활동으로 인한 현금흐름 -2,335 12,335 -14,670 투자활동으로 인한 현금흐름 30,843 3,692 27,151 재무활동으로 인한 현금흐름 -42,468 -102,516 60,048 환율변동효과 -280 -10 -270 기말의 현금 6,562 20,802 -14,240 7. 유동성 및 차입금 현황 가. 유동성 현황당기말 유동성은 약 66억원으로 전기말 208억원 대비 약 142억원 감소하였습니다. 현 유동성 규모를 고려시 유동성 부족 현상이 발생할 가능성이 매우 높은 것으로 판단되나, 현재 금융권을 통한 차입금 만기구조 연기 및 장기화 그리고 신용등급 강화 등를 통해 안정적 조달 능력을 확보해 나갈 예정입니다. (단위 : 천원) 구 분 제8 기(2013년) 제7 기(2012년) 기말 현금 및 현금성 자산 6,561,450 20,801,821 나. 차입금 및 자금조달현황- 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율 제8 기(2013년) 제7 기(2012년) 일반자금 한국수출입은행 3M USD LIBOR + 4.83% 외 - 17,137,600 한국외환은행 5.056% - 5,000,000 합 계 - 22,137,600 - 보고기간종료일 현재 장기차입부채 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율 제8 기(2013년) 제7 기(2012년) 일반자금 신한은행 CD+2.30% 외 16,662,367 31,931,051 한국산업은행 3M USD LIBOR+7.16% 36,935,500 37,488,500 에너지이용합리화자금 신한은행 에너지관리공단공고이율 5,985,000 6,300,000 합 계 59,582,867 75,719,551 차감 : 유동성장기부채 (52,700,806) (20,673,245) 장기차입금 잔액 6,882,061 55,046,306 - 보고기간종료일 현재 장기차입부채 중 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발행일 만기일 연이자율 금액 제8 기(2013년) 제7 기(2012년) 제2회 무보증 변동금리부 외화사채 2011-06-27 2014-06-27 LIBOR + 3% 63,318,000 64,266,000 제3회 무보증 신주인수권부사채 2011-12-19 2015-12-19 2% (2014년도 최초지급분부터 3%) 97,612,080 97,612,080 소 계 160,930,080 161,878,080 가산: 사채상환할증금 8,123,473 10,746,602 차감: 신주인수권조정 (4,074,362) (12,648,166) 차감: 사채발행할인차금 (980,197) (1,426,062) 차감 계 163,998,994 158,550,454 재무상태표 - 유동성 64,734,963 94,403,596 - 비유동성 99,264,031 64,146,858 합 계 163,998,994 158,550,454 상기 외화사채와 신주인수권부사채는 2013년 7월 2일자로 주채권은행인 산업은행으로부터 부실징후기업 통보를 받아 사채모집위탁계약서 제1-2조(사채의 발행조건) 제14조 가목(1)(아)에 따라 기한이익을 상실하였으나, 2013년 9월 17일 기한이익상실을 취소하는 사채권자 집회 결의를 통하여 2013년 10월 21일 대전지방법원(2013 비합40)의 결정에 따라 기한이익상실 불발생 간주 및 취소가 되었습니다. - 당기 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 조정 후(주1) 신주인수권부사채 조정 전 종류 분리형 무보증 신주인수권부사채 분리형 무보증 신주인수권부사채 사채의 권면총액(주2) 97,612,080천원 120,000,000천원 사채의 발행가액(주2) 97,612,080천원 120,000,000천원 표면이자율 연 2.00% (2014년 최초 지급분 부터는 연 3.00%) 연 2.00% 보장수익율 연 4.00% 연 4.00% 이자지급조건 발행일로부터 3개월 분할후급 발행일로부터 3개월 분할후급 원금상환방법 2014년 12월 19일 4.1428%, 2015년 12월 19일 104.1794% 분할상환 만기일에 사채 원금의 111.0095% 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) (주3) 조기상환청구 행사권 포기 (1) 조기상환청구기간 : 2013년 10월 19일 ~ 2013년 11월 19일(2) 조기상환기일 : 2013년 12월 19일 (3) 상환방법 : 사채원금의 104.1428% 일시상환 신주인수권에 대한 내용 (주2, 4, 5, 6) (1) 최초행사가액 : 4,945원/주(1) 조정후행사가액 : 3,960원/주(2) 행사청구기간 : 2012년 1월 19일 ~ 2016년 11월 19일(3) 최초행사비율 : 100% (3) 조정후행사비율 : 124.87% (1) 최초행사가액 : 4,945원/주(1) 조정후행사가액 : 3,960원/주(2) 행사청구기간 : 2012년 1월 19일 ~ 2016년 11월 19일(3) 최초행사비율 : 100% (3) 조정후행사비율 : 124.87% (4) 행사된 누적 신주인수권 : 4,635,602주 (6) 미행사된 잔여 신주인수권 : 19,630,314주 주1) 기한이익상실 불발생 간주 및 취소의 결의를 이행하기 위한 신주인수권부사채의 조정이 2013년 10월 19일 발생하였으며, 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2013. 10. 19 금 액 조정 전 신주인수권부사채 장부가액 96,984,234 사채조정손실 3,073,082 조정 후 신주인수권부사채 장부가액 100,057,316 주2) 전기 중 4,635,602주(현금납입: 111,021주, 사채대용납입: 4,524,581주)의 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주 4,635,602주가 발행되었습니다. 한편, 사채대용납입으로 인하여 액면가액 22,387,920천원(장부가액 21,006,927천원)이 조기상환됨에따라 1,367,121천원의 사채상환손실이 발생하였습니다. 주3) 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하여별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 주4) 상기 신주인수권부사채는 현금납입 및 사채대용납입으로 신주인수권의 행사가가능하며, 신주인수권 행사일이 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 행사된 것으로 간주하여 당해연도의 배당금을 지급합니다.주5) 상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사가액은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초 행사가격의 80%를 한도로 조정될 수 있습니다. 전기 중 동 신주인수권의 행사가액은 주가하락의 영향으로 인하여 주당 3,960원(행사비율 124.87%)으로 조정되었으며, 이로 인하여 신주인수권 1주를 행사할 경우 배정되는 주식수는 1.2487주로 변경되었습니다. 주6) 상기 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 자본잉여금으로 계상하였습니다. - 장기차입부채의 연도별 상환계획 계정과목 연도별 상환 금액 2014.01.01 ~ 2014.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2018.01.01 이후 합 계 장기차입금(주1) 52,700,806 2,157,061 630,000 630,000 3,465,000 59,582,867 외화사채 63,318,000 - - - - 63,318,000 신주인수권부사채(주2) 4,043,873 101,691,679 - - - 105,735,553 합 계 120,062,679 103,848,740 630,000 630,000 3,465,000 228,636,420 주1) 상기 장기차입금에는 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 . (유형자산 중 토지, 건물, 기계장 치 등은 신한은행 및 한국산업은행의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공(채권최고액160,696백만 원)되어 있습니다.)주2) 당기 보고기간종료일 현재 분할상환 일정에 따라 유동부채로 분류하였습니다. 대한민국 출판 유통 및 물류를 선도하는 기업인 북센은 최대 규모의 종합유통센터와 첨단 물류정보시스템(WMS)을 구축하여 물류서비스와 정보를 제공하고 있습니다. 2011년에는 그룹물류 확대를 위해 웅진로지스틱스를 인수하여 현재 전문화된 해외물류 서비스를 제공하고 있습니다. 앞으로 북센은 그룹물류, 3자물류(3PL) 및 디지털 지식사업을 본격화하여세계 일등 종합물류회사로 성장해 나갈 계획입니다.1. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 [단위: 백만원] 구 분 2013년말 2012년말 [유동자산] 42,524 46,073 [비유동자산] 90,592 91,435 자산총계 133,116 137,508 [유동부채] 93,211 95,396 [비유동부채] 24,740 28,070 부채총계 117,951 123,466 [자본금] 40,839 40,839 결손금 -28,321 -29,444 자본총계 15,165 14,042 - 영업실적[단위 : 백만원] 구분 영업실적 2013년 2012년 매출액 133859 141,602 매출원가 117514 124,698 매출총이익 16345 16,904 판매비와관리비 11509 12,087 영업이익 4836 4,817 영업외수익 347 660 영업외비용 178 412 금융수익 58 18 금융원가 3924 4,309 종속기업주식등투자손익 - -5,240 법인세비용차감전계속사업이익 1,139 -4,465 계속사업손익법인세비용 15 114 계속사업이익 1,124 -4,579 중단사업손실 -10 -311 당기순이익 1,115 -4,890 2. 장단기차입금현황- 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 제18(당) 기말 제17(전) 기말 (주)국민은행 당좌차월 4.45% 1,794,556 3,323,475 (주)국민은행 등 구매자금대출 4.67 ~ 5.62% 12,231,361 7,706,620 (주)국민은행 등 시설자금대출 4.52% - 5,130,000 (주)국민은행 등 일반자금대출 4.63% ~ 6.11% 5,630,000 - (주)하나은행 등 CP할인차입 4.88% ~ 5.14% 12,000,000 12,000,000 (주)하나은행 사모사채 6.77% 7,000,000 7,000,000 (주)IBK캐피탈 받을어음할인 5.80% 1,093,850 1,158,700 합 계 39,749,767 36,318,795 - 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 (%) 만기 제18(당) 기말 제17(전) 기말 (주)국민은행 시설대출 3.77% 2014.06.30 777,250 2,108,890 (주)신한은행 일반대출 5.46 ~ 6.73% 2014.01.11 13,000,000 13,000,000 (주)우리은행 일반대출 7.15% 2016.10.31 1,000,000 - (주)웅진씽크빅 일반대출 6.50% 2017.12.31 7,500,000 7,500,000 소계 22,277,250 22,608,890 차감: 유동성장기차입금 (14,977,250) (11,831,640) 차감계 7,300,000 10,777,250 주1) 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의토지,건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.- 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목 이자율 액면 금액 장부금액 만기 2013년 1월 1일 58,927,685 58,927,685 신규 차입 당좌차월 4.45% 12,471,080 12,471,080 일반자금대출 6.11% ~ 6.50% 8,000,000 8,000,000 자산유동화채무 8.00% 3,000,000 3,000,000 2014.08.27 구매자금대출 5.38% ~ 5.77% 40,668,915 40,668,915 기업분할상환대출 7.15% 1,000,000 1,000,000 2016.10.31 할인어음증가 5.80% 2,684,437 2,684,437 상환 당좌차월 4.45% (14,000,000) (14,000,000) 일반자금대출 5.24% ~ 6.50% (75,000,000) (75,000,000) 자산유동화채무 8.00% (1,666,667) (1,666,667) 구매자금대출 5.38% ~ 5.77% (36,144,174) (36,144,174) 시설대출 4.52% (1,331,640) (1,331,640) 할인어음 만기도래 5.80% (2,749,287) (2,749,287) 2013년 12월 31일 63,360,350 63,360,350 - 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2014.01.01 ~ 2014.12.31 14,977,250 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2,040,000 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2,540,000 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2,720,000 합 계 22,277,250 주식회사 오피엠에스는 온라인 키워드 검색광고 서비스 대행을 목적으로 2005년 1월 14일 설립되었으며, 현재에는 광고대행(서비스업) 및 e-book사업(전자상거래업. 컨텐츠중개업)을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다.1. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 [단위: 백만원] 구 분 2013년말 2012년말 [유동자산] 2,458 2,981 [비유동자산] 1,158 2,144 자산총계 3,617 5,125 [유동부채] 2,450 2,943 [비유동부채] 467 511 부채총계 2,917 3,454 [자본금] 1,488 1,488 [결손금] -10,537 -9,566 자본총계 700 1,671 - 영업실적[단위 : 백만원] 구분 영업실적 2013년 2012년 매출액 6,659 7,130 매출원가 3,657 3,949 매출총이익 3,002 3,181 판매비와관리비 4,058 5,968 영업이익 -1,057 -2,787 기타수익 102 176 기타비용 60 39 금융수익 9 35 금융원가 31 2 법인세비용차감전순손실 -1,037 -2,618 법인세비용 - - 당기순손실 -1,037 -2,618 2. 차입금현황 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율 만기일 당기말 전기말 (주)북센 일반차입금 6.1% 2014.12.14 500,000 500,000 주식회사 웅진플레이도시는 2009년 5월 28일에 설립되어 종합체육시설업, 테마파크운영업 및 종합유원시설업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도부천시 원미구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2009년 8월 24일에 한국자산신탁㈜로부터 ㈜타이거월드의 부동산 등을 공매낙찰 받아, 본사 소재지에 골프연습장, 실내스키장, 워터파크 등을 포함하는 복합스포츠 컴플렉스를 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 2009년 12월 3일자 주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 태성티앤알에서 주식회사 웅진플레이도시로 변경하였습니다. 1. 재무상태 및 영업실적- 재무상태 [단위: 백만원] 구 분 2013년말 2012년말 [유동자산] 20,233 7,495 [비유동자산] 277,259 291,006 자산총계 297,492 298,501 [유동부채] 175,500 157,634 [비유동부채] 126,530 138,045 부채총계 302,030 295,679 [자본금] 37,377 37,377 결손금 -78,129 -70,769 자본총계 -4,538 2,822 - 영업실적[단위 : 백만원] 구분 영업실적 2013년 2012년 영업수익 39,856 49,357 판매비와관리비 -28,905 -32,009 영업이익 10,951 17,349 기타수익 1,099 112 기타비용 -233 -29,914 금융수익 11 489 금융원가 -19,210 -19,888 법인세비용차감전순이익 -7,382 -31,852 법인세비용 - - 당기순이익 -7,382 -31,852 2. 장단기차입금현황 - 당기말과 전기말 현재 당사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 (%) 당기말 전기말 유동 단기차입금 6.9%~8.5% 999,718,591 99,770,653 유동성장기차입금 7.5% 34,500,000 16,000,000 소계 134,218,591 115,770,653 비유동 장기차입금 7.5% 97,910,877 116,410,877 합계 232,129,468 232,181,530 - 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 웅진에너지 6.90% 1,800,000 1,852,062 ㈜렉스필드컨트리클럽 8.50% 27,011,811 27,011,811 윤석금 6.90% 65,596,780 70,906,780 윤형덕 6.90% 2,655,000 - 윤새봄 6.90% 2,655,000 - 합 계 99,718,591 99,770,653 - 당기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 연이자율 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 더블유피디제일차(유) 7.50% 34,500,000 97,910,877 16,000,000 116,410,877 합계 34,500,000 97,910,877 16,000,000 116,410,877 - 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 금액 2015.1.1 ~ 2015.12.31 97,910,877 합계 97,910,877 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요2013년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 4인의 상근이사, 1인의 비상근이사, 2인의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다.1) 사내이사 현황[2013년 12월 31일 기준] 성 명 약 력 담당업무 비고 윤석금 - 서울대 경영대학원, 고려대 국제대학원- 現 웅진그룹 회장 사내이사(그룹회장) - 이주석 - 성균관대학교 경제학과- 연세대학교 경영대학원 경제학과- 前 서울지방국세청장- 前 김 법률사무소 상임고문 기타비상무이사 - 신광수 - 연세대학교 경영학과- The Wharton School, Univ. of Pennsylvania (MBA)- 前 보스턴컨설팅그룹 매니저- 前(주)북센 대표이사 사내이사(대표이사) - 이재진 - 연세대학교 경제학과- 現 (주)웅진홀딩스 사업총괄본부장 사내이사 - 한상교 - 세종대학교 행정대학원- 前 한국투자금융지주 전무- 前 한국투자신탁운용 이사 사내이사 - 2) 사외이사 현황[2013년 12월 31일 기준] 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 정진규 - 서울대 법학과- 前 법무연수원장- 現 법무법인대륙 대표변호사 없음 - - 김익래 - 성균관대(원) 경영학(박사)- 前 딜로이트 안진회계법인 회장- 現 딜로이트컨설팅 고문 없음 - - 주1) 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 기획조정실 CFO 금융팀주2) 상세한 내용은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.나. 중요의결사항 등당사는 2012년 10월 11일 회생절차개시결정을 받아 동년 10월 17일에 서울중앙지방법원으로 부터 회생계획 인가 결정을 받았으며, 채무자의 업무수행과 재산의 관리및 처분 권한은 관리인에게 전속됨에 따라 회생계획 종결 시까지 이사회 및 이사회 내 위원회의 기능은중단되었습니다. 한편, 당사는 2014년 2월 11일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.다. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 규정은 없습니다. 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.[2013년 12월 31일 현재] 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 윤석금 법률상관리인 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 그룹총괄 - 본인 이주석 법률상관리인 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 기타비상무이사 - 임원 신광수 법률상관리인 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 대표이사 - 임원 이재진 법률상관리인 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 사내이사(사업총괄본부장) - 임원 한상교 채권단 당사 업무 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 사내이사(회생관리실장) - 임원 정진규 법률상관리인 법률전문가로 법적문제 자문 사외이사 - 사외이사 김익래 법률상관리인 회계전문가로 관련문제 자문 사외이사 - 사외이사 라. 이사회내 위원회 위원회 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명사내이사 1명 배보경오영주신광수 - 사외이사후보추천 - 투명경영위원회 사외이사 2명사내이사 1명 배보경오영주박천신 - 연결기준 자기자본의 5%이상 또는 50억원 이상의 자금대 여, 보증 및 담보제공, 자금보충약정(유사거래 포함) 및 투 자거래, 특수관계인(계열회사, 최대주주 등 포함)과의 20 억원 이상의 거래, 기타 투명경영을 위해 필요한 사항에 대 하여 이사회 안건 상정 전에 사전결의- 이사회가 위임한 사항이나 위원회의 운영과 관련하여 필 요한 사항에 대하여 심사 및 승인 - 주1) 당사는 2013년 9월 26일 이사회 규정을 개정하여, 이사회 산하에 사외이사후보추천위원회와 투명 경영위원회를 설치하였으며, 2014년 2월 11일자로 당사의 회생절차가 종결되어 이사회 기능이 회 복됨에 따라 상기 위원회는 회생절차종결일인 2014년 2월 11일부터 시행 중에 있음.주2) 당사는 제31기 정기주주총회(2014.03.21)에서 신규선임한 사외이사 2인과 사내이사 1인을 사외이 사후보추천위원회와 투명경영위원회 위원으로 선임하였으며, 상기 위원회 위원 구성은 본 보고서 제출일 현재(2014.03.31)기준임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 구성 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 김종식 - 연세대학교 법학과- 前) (주)우리은행 부행장- 前) (주)STX 사외이사 X 2013.3.14.선임 나. 감사위원의 독립성당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2013년 3월 14일 서울중앙지방법원에서 선임한 김종식 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 독립적으로이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 웅진 - 소속회사의 명칭 : 주식회사 웅진홀딩스(비금융 지주회사)나. 기업집단에 소속된 회사 [2013. 12. 31 현재] 번호 회 사 명 주 요 사 업 설립년월일 상장여부 1 ㈜웅진홀딩스 지주회사 1983-03-21 상 장 2 ㈜웅진씽크빅 교육서비스, 출판 제조, 판매 2007-05-01 상 장 3 웅진에너지㈜ 다이오드, 트랜지스터 및유사반도체 제조업 2006-11-17 상 장 4 ㈜북센 출판 유통 1997-01-01 비상장 5 웅진폴리실리콘㈜ 폴리실리콘 제조업 2008-07-16 비상장 6 ㈜컴퍼스미디어 온라인교육컨텐츠 및 출판 2003-04-30 비상장 7 ㈜렉스필드컨트리클럽 골프장 사업 2003-05-01 비상장 8 ㈜오피엠에스 정보서비스업 2005-01-14 비상장 9 ㈜웅진비나코리아 부동산 개발 및 교육사업 2008-05-28 비상장 10 ㈜오션스위츠 부동산 등 2008-05-23 비상장 11 ㈜웅진플레이도시 부동산 등 2009-05-28 비상장 12 웅진케미칼㈜ 섬유소재 및 필터 제조와 판매 1972-07-01 상 장 13 웅진텍스타일(주) 섬유제품 제조업(의복제외) 2012-12-03 비상장 14 웅진식품(주) 식품, 음료 1976-04-28 비상장 주1) 계열사 변동 현황 2013.01.25 : 코웨이(주), 그린엔텍(주)(지분매각) 2013.03.22 : 웅진패스원(주)(지분매각) 2013.05.22 : 르네상스제일호PEF (청산) 2013.08.02 : 극동건설(주), 이케이건설(주), 합덕산업단지개발(주), (주)케이엠케이디(지분소각) 2013.11.14 : (주)서울저축은행(청산) 2013.11.26 : (주)늘푸른저축은행(지분매각) 2013.12.04 : 웅진캐피탈(주), 웅진금융파트너스사모투자전문회사, 웅진금융제일(유), 웅진금융제이(유)(청산) 2014.01.14 : 웅진식품(주)(지분매각) 2013.01.02 : 웅진텍스타일(주)(신규설립) 2014.02.01 : (주)태승엘피(신규설립)주2) (주)웅진홀딩스는 2013년 11월 6일자로 보유 중인 웅진케미칼(주) 주식 전량(21,464,409주, 46.30 %)에 대한 자산양수도계약을 도레이첨단소재(주)와 체결하고, 2014년 2월 28일자로 매각을 완료 하였으며, 본 보고서 제출일 현재 계열제외가 진행 중에 있음.다. 계열회사 계통도 그룹계통도(131231).jpg 그룹계통도(131231) 1) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사 - (주)웅진홀딩스: 지주회사 2) 2013년 12월 31일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증제한 집단임라. 타회사 임원 겸직 현황 [2013.12.31 현재] 구 분 성 명 회 사 상근 사내이사 윤석금 (주)웅진씽크빅 사내이사 상근 사내이사 신광수 (주)웅진플레이도시, 웅진케미칼(주), (주)오피엠에스, (주)북센 기타비상무이사 상근 사내이사 이재진 (주)웅진씽크빅 기타비상무이사, 웅진식품(주) 기타비상무이사 주) 신광수 이사는 웅진케미칼(주) 정기주주총회일(2014.03.31)에 후임자가 선임되에 따라 웅진케미칼( 주)의 기타비상무이사직을 사임하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)웅진씽크빅 2007.10.08 경영참가 143,377 8,193 28.32 115,160 - - 671 8,193 28.32 115,831 535,645 -51,020 웅진폴리실리콘(주) 2008.07.14 경영참가 100,000 - - - - - - - - - - - 합 계 8,193 28.32 115,160 - - 671 8,193 28.32 115,831 535,645 -51,020 주) 웅진폴리실리콘(주)는 당기 중 28.1%지분매각으로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분 류하였으며, 재분류 시 공정가치가 없는 것으로 평가되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤석금 특수관계인 보통주 44,555,898 73.92 0 0.00 회생계획에 따른 감자 및 보유지분 매각 윤형덕 최대주주 보통주 1,250,973 2.08 6,613,765 12.52 회생계획에 따른 감자 및 유상증자,기존 최대주주로부터 지분 취득 윤새봄 특수관계인 보통주 1,003,315 1.66 6,597,253 12.48 회생계획에 따른 감자 및 유상증자,기존 최대주주로부터 지분 취득 (주)웅진홀딩스 자사주 보통주 3,238,060 5.37 215,870 0.41 회생계획에 따른 감자 (재)웅진 재단 보통주 247,600 0.41 27,511 0.05 상동 김향숙 특수관계인 보통주 15,858 0.00 1,057 0.00 상동 이시봉 특수관계인 보통주 35,000 0.06 0 0.00 회생계획에 따른 감자 및 출자전환,퇴임으로 인한 특별관계 해소 이주석 특수관계인 보통주 2,720 0.00 1,563 0.00 회생계획에 따른 감자 및 출자전환 신광수 특수관계인 보통주 0 0.00 560 0.00 회생채권 출자전환 윤영근 특수관계인 보통주 4,375 0.00 291 0.00 회생계획에 따른 감자 계 보통주 50,353,799 83.54 13,457,870 25.47 - 기 타 0 0.00 0 0.00 - 주1) 상기 지분율은 기초(60,272,436주) 및 기말의 발행주식수(52,844,013주) 대비 비율입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤형덕 6,613,765 12.52 - 윤새봄 6,597,253 12.48 - 우리사주조합 7,080 0.01 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,372 99.94% 32,816,031 62.10% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2013년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 1% 미만 보유주주 기준입니 다. 2. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식 으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 신기술 도입을 위해 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우 7. 기타 회사 경영상 목적 달성을 위하여 필요한 경우 8. 2013.2.22 인가받은 회생계획 제10장 제4절에서 정한 바에 따라 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하거나, 동 회생계획 제10장 제3절 제1항에서 정한 바에 따라 신주를 발행하는 경우 9. M 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 등 기타 필 요한 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경 을 금지한다.② 이 회사는 매년 12월 31일 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산 기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주 간 전에 공고 후, 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄 하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에 는 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 함께 정할 수 있다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 10000주권 8권종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (Tel : 02-2073-8105) 주주의 특전 - 공고게재신문 정관 제 4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고함(www.wjholdings.co.kr) 3. 주가 및 주식거래실적 [단위 : 원, 주] 종 류 2013년 7월 2013년 8월 2013년 9월 2013년 10월 2013년 11월 2013년 12월 보통주 최 고 3,555 3,515 4,000 3,760 3,360 3,060 최 저 2,595 3,300 3,720 3,195 2,865 2,590 월간거래량 8,392,872 7,432,102 7,859,216 3,963,671 2,158,624 8,053,657 주1) 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 보통주 - 윤석금 남 1945.12 회장 등기임원 상근 그룹회장 - 서울대 경영대학원- 고려대 국제대학원- 現 웅진그룹 회장 - - 1980.05~ - 이주석 남 1950.07 기타미상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 성균관대학교 경제학과- 연세대학교 경영대학원 경제학과- 前 서울지방국세청장- 前 김 법률사무소 상임고문 1,563 - 2010.01~ - 신광수 남 1969.01 대표이사 등기임원 상근 그룹기획조정실장 - 연세대학교 경영학과- The Wharton School, Univ. of Pennsylvania (MBA)- 前 보스턴컨설팅그룹 매니저- 前(주)북센 대표이사 560 - 2006.03~ - 이재진 남 1972.09 사내이사 등기임원 상근 사업총괄본부장 - 연세대학교 경제학과- 現 웅진홀딩스 사업총괄본부장 - - 2004.12~ - 한상교 남 1949.04 사내이사 등기임원 상근 회생지원실장 - 세종대학교 행정대학원- 前 한국투자금융지주 전무- 前 한국투자신탁운용 이사 - - 2013.05~ - 정진규 남 1946.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대 법학과- 前 법무연수원장- 現 법무법인대륙 대표변호사 - - 2007.05~ - 김익래 남 1944.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대(원) 경영학(박사)- 前 딜로이트 안진회계법인 회장- 現 딜로이트컨설팅 고문 - - 2012.03~ - 김종식 남 1955.07 감사 등기임원 상근 감사 - 연세대학교 법학과- 前) (주)우리은행 부행장- 前) (주)STX 사외이사 - - 2013.03~ 2014.03.13 주1) 상기 대표이사 및 이사는 2013년 5월 28일 임시주주총회에서 선임되었으며, 회생계획안 「제14장 임원의 선임 및 해임」에 따라 선임된 대표이사, 이사의 임기는 채무자회생및파산에관한법률 제20 3조에 의거하여 1년입니다. 당사는 2014년 3월 21일 정기주주총회에서 신광수 이사, 이재진 이사, 이주석 이사를 재선임하였으며, 윤새봄 이사와 박천신 이사를 신규선임하였습니다.주2) 정진규 사외이사와 김익래 사외이사는 2014년 3월 20일자로 중도퇴임하였으며, 2014년 3월 21일 정기주주총회에서 배보경 사외이사와 오영주 사외이사가 신규선임되었습니다.주3) 김종식 감사는 2014년 3월 21일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2013.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 기 타 합 계 - 남 276 24 - 300 6.4 10,711 36 - - 여 89 628 - 717 4.2 10,995 15 - 합 계 365 652 - 1,017 4.9 28,923 28 - [2013.12.31 현재, 단위: 명, 백만원] 구분/성별 직 원 수 평균근속년수 당기급여총액 1인평균급여액 비 고 정규직 계약직 기 타 합 계 지주 30 - - 30 7.4 1,722 57 - CIT서비스 153 8 - 161 6.9 7,587 47 IT서비스 125 - - 125 3.8 5,540 44 쉐어드서비스 41 13 - 54 9.4 2,285 42 콜센터 16 631 - 647 4.1 11,789 18 합 계 365 652 - 1,017 4.9 28,923 28 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 7 2,000,000,000 - 감 사 1 300,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 582 145 - 사외이사 2 82 41 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 116 116 - 계 8 780 111 - 주1) 등기이사의 1인당 평균지급액은 무급 등기임원을 제외한 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재를 생략하였습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사의 주식매수선택권은 채무자회생법 제251조에 의거, 당사의 회생계획안에 그 권리의존속에 대하여 별도로 정함이 없어 2013년 2월 22일 법원의 회생계획인가 결정에 따라 자동소멸되었으며, 이에 따라 2013년 3월 8일자로 주식매수선택권부여계약은 취소되었습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 (주)웅진홀딩스입니다. 전기말의 경우 채무자회생및파산에관한법률 제146조 제3항 '주주ㆍ지분권자의 권리'에 의해 회생절차의 개시 당시 당사의 부채 총액이 자산 총액을 초과하여 주주ㆍ지분권자가 의결권을 가지지 아니합니다. 2. 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 (주)북센 68.75% 68.75% 웅진폴리실리콘(주) 22.28% 50.38% (*1),관계기업 (주)웅진플레이도시 80.26% 80.26% (주)웅진에너지 35.45% 35.45% (*2),종속기업 웅진식품(주) - 47.79% (*3),제외 (주)웅진케미칼 46.30% 46.30% (*4),매각예정, (주)오피엠에스 - - (*5),종속기업 웅진텍스타일(주) - - (*6),매각예정 (주)오션스위츠 - - (*7),제외 (주)웅진로지스틱스 - - (*8),종속기업 더블유피디제일차(유) - - (*9),종속기업 제이에이치더블유(유) - - (*9),종속기업 웅진홀딩스제일차(유) - - (*10),제외 극동건설(주) - 94.79% (*11),제외 (주)태승엘피 100.00% - (*12),종속기업 (*1) 당기 중 28.1% 지분매각으로 인해 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 당기 중 변경된 회계기준의 적용으로 사실상의 지배력을 가지고 있다고 판단되어 (주)웅진에너지에 대해 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (*3) 당기 중 47.79% 지분전량을 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 당기 중 46.30% 지분전량에 대해 주식양수도계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (*5) (주)북센이 51.00% 지분을 보유하고 있는 회사로 종속기업에 포함하였습니다.. (*6) (주)웅진케미칼이 100.00% 지분을 소유하고 있는 회사로 매각예정자산으로 재분류하였습니다.. (*7) 전기말에 웅진식품(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 회사로 종속기업에 포함하였습니다. 당기 중 웅진식품 지분전량의 매각에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. (*8) 전기 중 (주)북센에 흡수합병된 회사로 종속기업에 포함하였습니다. (*9) 특수목적기업으로 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 종속기업에 포함하였습니다. (*10) 특수목적기업으로 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다. (*11) 전기말 극동건설(주) 보유 지분과 당기 출자전환된 지분은 2013년 2월 22일 인가된 극동건설(주)의 회생계획안에 따라 소각되었으므로 종속기업에서 제외하였습니다. (*12) 당기 중 변경회생계획안에 따라 물적분할하여 설립한 분할신설회사로 종속기업에 포함하였습니다. 3. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 웅진코웨이(주) (*1) 기타 특수관계자 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 (재)웅진 (재)웅진 웅진금융제일(유) 웅진금융제일(유) 웅진캐피탈(주) 웅진캐피탈(주) 웅진루카스투자자문(주) 웅진루카스투자자문(주) (주)컴퍼스미디어 (주)컴퍼스미디어 (주)서울상호저축은행 (주)서울상호저축은행 (주)웅진패스원 (*2) 삼양정수(주) (*3) 그린엔텍 (*3) (*1) 당기 중 28.4% 지분매각으로 인해 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 당기 중 웅진씽크빅이 보유한 61.0% 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) 웅진코웨이(주)의 자회사로 웅진코웨이(주)의 지분매각에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. 4. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여(*1) 1,137,837 2,358,785 퇴직급여(*2) 305,306 281,671 주식기준보상(*3) - 1,407,757 합 계 1,443,143 4,048,213 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. 5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역 ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타비용 종속기업 (주)북센 1,828,236 107,039 (주)오피엠에스 36,568 108,012 웅진에너지(주) 1,584,623 - 웅진케미칼(주) 13,910,750 2,896 (주)웅진플레이도시 1,706,156 150,814 더블유피디제일차(유) 3,394,392 - 웅진텍스타일(주) 537,675 - 관계기업 (주)웅진씽크빅 72,977,664 3,640 웅진폴리실리콘(주) 6,055,181 196,791 기 타 (주)렉스필드컨트리클럽 1,205,423 11,008 (재)웅진 45 - (주)오션스위츠 651,881 2,268 웅진식품(주) 3,952,859 548,316 웅진캐피탈(주) 71,704 - 웅진루카스투자자문(주) 400 - (주)컴퍼스미디어 48,545 - (주)서울상호저축은행 40,828 - 합 계 108,002,930 1,130,784 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타비용 종속기업 (주)북센 2,565,518 337,084 웅진폴리실리콘(주) 9,189,273 1,780 (주)오션스위츠 1,274,508 25,548 (주)오피엠에스 62,033 152,353 (주)웅진로지스틱스 5,952 13,905 웅진식품(주) 56,836,546 1,293,860 웅진에너지(주) 18,978,015 34,821 웅진케미칼(주) 134,557,305 4,054,752 (주)웅진플레이도시 2,859,636 1,027,234 웅진텍스타일(주) 37,195 - 웅진홀딩스제일차(유) - 1,318,027 극동건설(주) 89,398,081 - 관계기업 (주)웅진씽크빅 96,249,280 30,628 웅진코웨이(주) 96,470,314 2,126,893 기 타 (주)웅진패스원 3,627,277 303,588 (주)렉스필드컨트리클럽 1,310,898 13,075 (재)웅진 3,217 웅진캐피탈(주) 34,626 웅진루카스투자자문(주) 1,979 (주)컴퍼스미디어 110,770 - (주)서울상호저축은행 2,884,571 - 삼양정수(주) 8,217 - 그린엔텍(주) 425,946 - 합 계 516,891,157 10,733,548 6. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역 ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 더블유피디제일차(유) 62,811,301 - - - 관계기업 웅진폴리실리콘(주) 2,550,269 - - - 기 타 (주)오션스위츠 7,400,000 - - - 합 계 72,761,570 - - - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 웅진폴리실리콘(주) 109,073,917 19,800,000 - - 웅진식품(주) - - 2,400,000 2,400,000 웅진에너지(주) - - 37,900,000 34,834,081 (주)극동건설 182,600 45,200 - - 웅진케미칼(주) - - 10,500,000 10,500,000 웅진홀딩스제일차(유) - - 40,000,000 40,000,000 관계기업 (주)웅진씽크빅 - - 25,000,000 25,000,000 기 타 웅진캐피탈(주) 1,500,000 - - - 합 계 110,756,517 19,845,200 115,800,000 112,734,081 7. 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권, 채무 내역 ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)북센 1,565,242 - 47,140 2,284 29,530 (주)오피엠에스 25,949 - - 9,900 11,081 웅진에너지(주) 1,806,099 - 57,912 - 125,379 웅진케미칼(주) 4,562,043 - - - 644,564 (주)웅진플레이도시 693,450 - 3,122,840 - - 더블유피디제일차(유) - 62,811,301 - - - 웅진텍스타일(주) 53,254 - - - - 관계기업 (주)웅진씽크빅 9,746,138 - 142,128 - 121,600 웅진폴리실리콘(주) 2,910,612 91,824,187 12,088,633 - 166,646 기타 (주)렉스필드컨트리클럽 681,572 - - 20,503 - (주)오션스위츠 28,512 7,400,000 5,060,595 - - 웅진식품(주) 16,593,626 - - - - 웅진캐피탈(주) 333 - 23,012,363 - - (주)서울상호저축은행 238,955 - - - - 합 계 38,905,785 162,035,488 43,531,611 32,687 1,098,800 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 (주)북센 763,259 - 7,293 38,598 - 23,104 웅진폴리실리콘(주) 3,205,803 89,273,917 88,089 - - 640 (주)오션스위츠 121,609 - - - - - (주)오피엠에스 13,311 - - 19,800 - 11,297 웅진식품(주) 20,307,878 - 7,566 1,063 - 3,138,740 웅진에너지(주) 922,227 - 13,750 - 3,065,919 397,615 웅진케미칼(주) 5,233,148 - 38,700 3,372,112 - 245,985 (주)웅진플레이도시 665,414 - - - - 16,240 웅진텍스타일(주) 40,914 - - - - - 극동건설(주) 119,529,981 206,500,000 8,844,769 - - 79,039 관계기업 (주)웅진씽크빅 4,263,314 - 13,522 - - 151,219 웅진코웨이(주) 10,995,716 - 9,447,339 821 - 2,548,616 기타 (주)웅진패스원 348,569 - 1,051 - - 94,914 (주)렉스필드컨트리클럽 592,152 - - 20,503 - - 웅진캐피탈(주) 174 1,500,000 32,042 - - - (주)컴퍼스미디어 243 - - - - - (주)서울상호저축은행 236,104 - - - - 12,517 삼양정수(주) 4,542 - - - - - 그린엔텍(주) 138,553 - - - - - 합 계 167,382,911 297,273,917 18,494,121 3,452,897 3,065,919 6,719,926 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역① 지급보증 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 더블유피디제일차(유) 하나은행 등 69,599,576 자금보충 제이에이치더블유(유) 전북은행 등 48,590,853 자금보충(*1) 기 타 웅진금융제일(유) (주)아이비케이캐피탈 14,200,000 자금보충(*1) 우리사주조합 (주)신한은행 1,141,594 지급보증 합 계 133,532,023 (*1) 당사는 자금보충과 관련하여 당기말 현재 금융보증충당부채로 19,090,078천원을 계상하고 있습니다. ② 담보제공 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산(*1) 장부금액 담보설정액 제공처 종속기업 제이에이치더블유(유) ㈜웅진씽크빅 주식 (1,365,767주) 19,197,221 48,590,853 전북은행 등 ㈜웅진에너지 주식 (2,535,364주) 5,326,800 관계기업 웅진폴리실리콘(주) 웅진에너지㈜ 주식 (8,890,000주) 18,677,890 100,757,018 서울보증보험(주) 합 계 43,201,911 149,347,871 (*1) 당사는 담보제공과 관련하여 당기말 현재 금융보증충당부채로 34,070,271천원을 계상하고 있습니다. 9. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 1. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역 ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 (주)웅진플레이도시 (*1) - 1,417,915 웅진케미칼(주) (*1) - 147,863,137 웅진텍스타일 - 37,195 관계기업 (주)웅진씽크빅 86,044,496 102,236,887 코웨이(주) - 133,943,465 웅진폴리실리콘(주)(*2) 6,055,181 5,742,169 기 타 (주)오션스위츠(*2) 651,881 25,548 웅진식품(주)(*2) 3,952,859 1,322,019 (주)웅진패스원 - 4,262,823 (주)렉스필드컨트리클럽 1,205,423 1,314,341 웅진루카스투자자문(주) 400 1,979 웅진캐피탈(주) 71,704 35,038 (재)웅진 45 3,217 (주)컴퍼스미디어 48,545 110,770 (주)서울상호저축은행 40,828 2,891,043 삼양정수(주) - 8,217 그린엔텍(주) - 425,946 극동건설(주) - 89,661,009 합 계 98,071,362 491,302,718 (*1) 전기 거래내역은 연결실체 포함 전의 거래 내역입니다. (*2) 거래내역은 연결실체 제외 전의 거래내역입니다 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 (주)웅진플레이도시 (*1) - 1,643,848 웅진케미칼(주) (*1) - 4,154,320 관계기업 (주)웅진씽크빅 2,515,099 1,534,412 코웨이(주) - 2,452,301 웅진폴리실리콘(주)(*2) 196,791 10,153,540 기 타 윤석금(*3) 4,552,952 3,730,517 윤형덕(*3) 174,663 - 윤새봄(*3) 174,663 - (주)오션스위츠(*2) 2,268 947,174 웅진식품(주)(*2) 108,012 71,741,569 (주)웅진패스원 - 494,284 (주)렉스필드컨트리클럽 11,008 98,161 (주)컴퍼스미디어 - 31,078 극동건설(주) - 13,814,539 합 계 7,735,456 110,795,743 (*1) 전기 거래내역은 연결실체 포함 전의 거래내역입니다. (*2) 거래내역은 연결실체 제외 전의 거래내역입니다 (*3) 종속회사 중 주식회사 웅진플레이도시의 차입금에 대한 이자이며, 미지급 상태입니다. 2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역 가. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 웅진폴리실리콘(주) 2,550,269 - - - 기 타 오션스위츠 7,400,000 - - - 합 계 9,950,269 - - - 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 웅진케미칼(주) (*1) - - 10,500,000 10,500,000 웅진폴리실리콘(주)(*2) 109,073,917 19,800,000 - - 관계기업 (주)웅진씽크빅 - - 25,000,000 25,000,000 기타 웅진캐피탈(주) 21,500,000 - - - 극동건설(주) 182,600,000 45,200,000 - - 웅진식품(주)(*2) - - 2,400,000 2,400,000 합계 313,173,917 65,000,000 37,900,000 37,900,000 (*1) 전기 거래내역은 연결실체 포함 전의 거래 내역입니다. (*2) 전기 거래내역은 연결실체 제외 전의 거래내역입니다. 3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계기업 (주)웅진씽크빅 9,745,755 - 1,060,616 1,328,679 7,500,000 5,297,935 기 타 윤석금 (*) - - - - 65,596,780 13,593,469 윤형덕 (*) - - - - 2,655,000 174,663 윤새봄 (*) - - - - 2,655,000 174,663 (주)렉스필드컨트리클럽 681,572 - - 20,503 - - 웅진캐피탈(주) 333 22,909,147 103,216 - - - (주)서울상호저축은행 238,955 - - - - - 합 계 10,666,615 22,909,147 1,163,832 1,349,182 78,406,780 19,240,730 (*) 기타채무는 미지급이자입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 종속기업 웅진케미칼(주) (*1) 5,729,269 - 38,700 3,372,112 - 1,118,225 웅진텍스타일(주) 40,914 - - - - - 관계기업 (주)웅진씽크빅 5,439,133 - 13,522 1,502,317 7,500,000 5,471,158 코웨이(주) 11,026,398 - 9,603,946 821 - 2,686,324 기 타 윤석금 (*2) - - - - 70,906,780 9,040,517 (주)렉스필드컨트리클럽 593,511 - 1,561,200 1,281,703 27,011,811 6,982,676 (주)웅진패스원 430,942 - 23,500 4,720 - 253,692 웅진캐피탈(주) 174 21,500,000 32,042 - - - (주)컴퍼스미디어 243 - 12,300 - - 그린엔텍(주) 138,553 - - - - - 삼양정수(주) 4,542 - - - - - (주)서울상호저축은행 237,398 - - - - 12,517 극동건설(주) 119,651,227 206,500,000 8,844,769 - - 8,657,917 합 계 143,292,304 228,000,000 20,117,679 6,173,973 105,418,591 34,223,026 (*1) 전기 거래내역은 연결실체 포함 전의 거래내역입니다. (*2) 기타채무는 미지급이자입니다. 4. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 (*1) 2,812,859 7,701,142 퇴직급여 (*2) 515,211 1,385,789 주식기준보상 (*3) 404,218 2,419,278 합 계 3,732,288 11,506,209 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 이익분배금, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. 5. 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용 (단위: 천원) 구 분 거 래 내 용 당기말 전기말 장기대여금 차량구매대여금 등 451,189 40,191 6. 당기말 현재 연결실체가 주요 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역① 지급보증 단위: 천원) 특수관계구분 제공자 제공받는자 지급보증 등 제공받은 회사의 사용내역 보증내역 주식수 금 액 여신금액 등 여신금융기관 기 타 ㈜웅진홀딩스 웅진금융제일(유) 자금보충 14,200,000 14,200,000 ㈜아이비케이캐피탈(*1) ㈜웅진홀딩스 우리사주조합 지급보증 1,141,594 1,141,594 ㈜신한은행 웅진에너지㈜ 우리사주조합 지급보증 8,293,000 8,293,000 ㈜우리은행 웅진에너지㈜ 우리사주조합 지급보증 5,577,000 5,577,000 ㈜신한은행 합 계 29,211,594 29,211,594 (*1) 당사는 자금보충과 관련하여 당기말 현재 금융보증충당부채로 19,090,078천원을 계상하고 있습니다. ② 담보제공 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 관계기업 웅진폴리실리콘(주) 웅진에너지㈜ 주식 (8,890,000주) 18,677,890 100,757,018 서울보증보험(주) 7. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 1. 당기와 전기 중 연결실체간의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 (주)북센 1,828,236 107,039 (주)오피엠에스 36,568 108,012 웅진에너지(주) 1,584,623 - 웅진케미칼(주) 13,910,750 2,896 (주)웅진플레이도시 1,706,156 150,814 더블유피디제일차(유) 3,394,392 - 웅진텍스타일(주) 537,675 - 합 계 22,998,400 368,761 ② 전기 (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 (주)북센 2,565,518 337,084 (주)오피엠에스 62,033 152,353 (주)웅진로지스틱스 5,952 13,905 웅진에너지(주) 18,978,015 34,821 웅진케미칼(주) 134,557,305 4,054,752 (주)웅진플레이도시 2,859,636 1,027,234 웅진텍스타일(주) 37,195 - 웅진홀딩스제일차(유) - 1,318,027 합 계 159,065,654 6,938,176 한편, 상기 연결실체 간의 거래는 연결재무제표 작성시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다. 2. 당기와 전기 중 연결실체간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 더블유피디제일차(유) 62,811,301 - - - 북센제일차(유) - - 1,333,333 - 제이에이치더블유(유) - - 33,968,569 - 합 계 62,811,301 - 35,301,902 - 나. 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 웅진에너지(주) - - 37,900,000 34,834,081 (주)극동건설 182,600 45,200 - - 웅진케미칼(주) - - 10,500,000 10,500,000 웅진홀딩스제일차(유) - - 40,000,000 40,000,000 합계 182,600 45,200 88,400,000 85,334,081 3. 당기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)북센 1,565,242 - 47,140 2,284 - 29,530 (주)오피엠에스 25,949 - - 9,900 - 11,081 웅진에너지(주) 1,806,099 - 57,912 - - 125,379 웅진케미칼(주) 4,562,043 - - - - 644,564 (주)웅진플레이도시 693,450 - 3,122,840 - - - 더블유피디제일차(유) - 62,811,301 - - - - 웅진텍스타일(주) 53,254 - - - - - 합계 8,706,037 62,811,301 3,227,892 12,184 - 810,554 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 (주)북센 763,259 - 7,293 38,598 - 23,104 (주)오피엠에스 13,311 - - 19,800 - 11,297 웅진에너지(주) 922,227 - 13,750 - 3,065,919 397,615 웅진케미칼(주) 5,233,148 - 38,700 3,372,112 - 245,985 (주)웅진플레이도시 665,414 - - - - 16,240 웅진텍스타일(주) 40,914 - - - - - 합 계 7,638,273 59,743 3,430,510 3,065,919 694,241 한편, 연결실체간의 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.4. 당기말 현재 연결실체간의 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증 단위: 천원) 특수관계구분 제공자 제공받는자 지급보증 등 제공받은 회사의 사용내역 보증내역 주식수 금 액 여신금액 등 여신금융기관 종속기업 ㈜웅진홀딩스 더블유피디제일차(유) 자금보충 69,599,576 69,599,576 하나은행 등 ㈜북센 북센제일차(유) 지급보증 3,900,000 1,333,333 ㈜BS저축은행 등(*2) 기 타 ㈜웅진홀딩스 제이에이치더블유(유) 자금보충 48,590,853 48,590,853 전북은행 등(*1) 합 계 122,090,429 119,523,762 (*1) 연결실체는 자금보충과 관련하여 당기말 현재 금융보증충당부채로 19,090,078천원을 계상하고 있습니다. (*2) 당기말 연결실체는 북센제일차(유)의 채무 1,333,333천원을 위하여 (주)아주저축은행 및 (주)비에스저축은행에 3,900,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다 ② 담보제공 (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 북센제일차(유) 토지 및 건물 3,000,000 1,333,333 ㈜BS저축은행 등(*1) 더블유피디제일차(유) - 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 1순위 우선수익권 - 보험금청구권 69,599,576 69,599,576 하나은행 등(*2) 제이에이치더블유(유) ㈜웅진씽크빅 주식 (1,365,767주) 19,197,221 48,590,853 전북은행 등(*2),(*3) ㈜웅진에너지 주식 (2,535,364주) 5,326,800 합 계 97,123,597 119,523,762 (*1) 당기말 연결실체는 북센제일차(유)의 채무 1,333,333천원을 위하여 (주)아주저축은행 및 (주)비에스저축은행에 3,000,000천원의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 담보제공자산과 관련하여 당기말 현재 금융보증충당부채로 34,070,271천원을 계상하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 연결실체는 연결실체의 특수관계자인 특수목적기업 제이에이치더블유(유)에 제공된 담보제공액이 해당 차입금의 상환에 미달시에는 자금보충의무를 추가적으로 제공하고 있습니다. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 투자자 보호를 위하여 필요한 사항가. 최근 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안: 제31기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건 원안대로 승인 (배보경, 오영주 사외이사 신규선임) 제4호 의안: 감사 선임의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (20억원으로 승인) 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (3억원으로 승인) 2013년도 1차임시주주총회(2013.05.28) 제1호 의안: 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 대표이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (20억원으로 승인) 제30기정기주주총회 미개최 미개최 - 제29기정기주주총회(2012.03.23) 제1호 의안: 제 29기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 정관변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사선임의 건 원안대로 승인 (김익래 사외이사 신규선임) 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (30억원으로 승인) 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (3억원으로 승인) 제6호 의안: 주식매수선택권 승인의 건 337,677주 부여(신광수외 11인) 제28기정기주주총회(2011.03.25) 제1호 의안: 제 28기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (30억원으로 승인) 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (3억원으로 승인) 제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 118,256주 부여 (신광수외 9인) 주1) 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제260조에 의거, 회생계획인가법인은 회생계획의 수행에 있어서 주주총회를 필요로 하지 않아 이에 따라 제30기 정기주주총회는 개최하지 않았습니다. 나. 우발채무 및 제재현황 등 1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(주식회사 웅진홀딩스)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 회사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다.2) 당기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같으며, 이러한 소송과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.가. 당사가 원고인 소송연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 계열사 부당지원 관련 공정거래위원회 결정(과징금 납부 및 시정명령)에 대한 그 취소를 구하는 소송 등으로 총6건(소송가액 총6,416,729천원)이 계류중에 있습니다.나. 당사가 피고인 소송연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 ㈜이엔에이치와 건설공사하도급계약을 체결하고 공사를 수행하던 중 지배기업인 주식회사 웅진홀딩스가 회생개시결정으로 인하여 회생채권으로 분류된 공사기성금에 대하여 공익채권으로서 우선변제를 구하는 소송 등 총7건(소송가액 총2,255,870천원)의 소송이 계류중에 있습니다.3) 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용 (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 금액 내 용 어음 (주)IBK캐피탈 1 백지 할인어음 지급보증 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 ㈜타임북스 1 25,000 거래이행보증 4) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 (원화단위: 천원, 외화단위:USD) 구 분 금융기관 물건또는내용 약정금액 실행금액 당좌차월 (주)국민은행 당좌대출 3,325,000 1,794,556 KRW 대출약정 (주)국민은행 외 구매자금대출 7,750,000 6,891,201 KRW 대출약정 (주)국민은행 기업구매론 5,670,000 5,340,160 KRW 대출약정 (주)신한은행 외 기업어음할인 12,040,000 12,000,000 KRW 대출약정 (주)하나은행 사모사채 7,000,000 7,000,000 KRW 대출약정 (주)신한은행 외 일반자금대출 13,500,000 13,500,000 KRW 대출약정 (주)신한은행 일반자금대출약정 16,662,367 16,662,367 KRW 대출약정 에너지이용합리화대출약정 5,985,000 5,985,000 KRW 대출약정 한국산업은행 외화운영자금대출약정 35,000,000 35,000,000 USD 합 계 71,932,367 69,173,284 KRW 35,000,000 35,000,000 USD 5) 당기말 현재 연결실체의 보험가입현황 (단위: 천원) 보험종류 부보대상 부보금액(*) 보험회사 재산종합보험 건물 106,468,005 메리츠화재해상보험㈜ 구축물 2,821,070 기계장치 224,659,403 공구기구 8,917,201 비품 4,030,249 차량운반구 119,675 기계손해담보 247,328,926 기업휴지손해담보 147,213,259 합 계 741,557,788 주1) 상기 부보사항 이외에 연결실체는 가스사고배상책임보험 및 임원배상책임보험에 대한 보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 6) 당기말 현재 연결실체의 구매계약 및 장기판매계약은 다음과 같습니다.당기말 현재 연결실체는 SunEdison, Inc.으로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2014년 12월까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 Wacker Chemie AG로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2016년 12월까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 선지급한 구매대금과 관련하여 장기선급금으로 30,041,000천원을 계상하고 있습입니다.당기말 현재 연결실체는 ㈜웅진폴리실리콘으로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2015년말까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있고 구매하여 왔으나, ㈜웅진폴리실리콘의 사정으로 계약물량 공급 이행이 어려운 상태입니다. 한편, 당기말 현재 선지급한 구매대금과 관련하여 선급금에 계상된 금액은 26,615백만원입니다. 연결실체는 해당 선급금과 관련해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다.당기말 현재 연결실체는 SunEdison, Inc.에 2014년 12월까지 약정된 가격으로 Ingot을 판매하는 장기판매계약을 체결하고 있습니다.7) 당기말 현재 연결실체는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 연결실체의 극동건설㈜의 공사이행보증과 관련하여 건설공제조합으로부터 32,192,623천원, 이행지급보증과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 160,112천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 계약이행보증과 관련하여 2,009,316천원, 가스사용료 등과 관련하여 192,700천원의 지급보증을 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있습니다.한편, 연결실체의 모회사인 주식회사 웅진홀딩스는 IT사업본부의 입찰보증금 등으로 ㈜서울보증보험으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며 채권신고 절차에 따라 ㈜서울보증보험은 동건과 관련하여 당사에 6,034,015천원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 관한 사항 (별도기준)>1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(주식회사 웅진홀딩스)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사(주식회사 태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 회사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다. 2) 미확정회생채권 현실화예상금액 당사는 부인한 자금보충의무 등 미확정회생채권의 현실화예상금액 539,186,362천원 중 84,220,448천원을 현금변제하고, 조사확정재판 결정을 반영하여 432,980,697천원을 지급보증충당부채 등으로 회계처리하였습니다. 3) 당기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같으며, 이러한 소송과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 가. 당사가 원고인 소송당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 계열사 부당지원 관련 공정거래위원회 결정(과징금 납부 및 시정명령)에 대한 그 취소를 구하는 소송이 계류중에 있습니다. 나 . 당사가 피고인 소송당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 (주)이엔에이치에서 건설공사하도급계약을 체결하고 공사를 수행하던 중 당사의 회생개시결정으로 인하여 회생채권으로 분류된 공사기성금에 대하여 공익채권으로서 우선변제를 구하는 소송 등 총 4건(소송가액 863,775천원)의 소송이 계류중에 있습니다.(4) 당기말 현재 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다. 당사는 IT사업본부의 입찰보증금 등으로 ㈜서울보증보험으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며 채권신고 절차에 따라 ㈜서울보증보험은 동건과 관련하여 당사에 6,034,015천원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 당기말 현재 당사는 극동건설㈜의 공사이행보증과 관련하여 건설공제조합으로부터 32,192,623천원, 이행지급보증과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 160,112천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주)에 관한 사항> 1) 당기 보고기간종료일 현재 금융기관별 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외환단위: 1USD)) 금융기관 내 역 통화 약정금액 실행금액 신한은행 일반자금대출약정 KRW 16,662,367 16,662,367 에너지이용합리화대출약정 KRW 5,985,000 5,985,000 한국산업은행 외화운영자금대출약정 USD 35,000,000 35,000,000 합 계 KRW 22,647,367 22,647,367 USD 35,000,000 35,000,000 2) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 직원의 우리사주 청약대금에 대한 대출과 관련하여, 우리은행에 8,293백만원 및 신한은행에 5,577백만원을 지급보증하고 있습니다. 3) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 SunEdison, Inc.으로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2014년 12월까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 4) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 SunEdison, Inc.에 2014년 12월까지 약정된 가격으로 Ingot을 판매하는 장기판매계약을 체결하고 있습니다.5) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 Wacker Chemie AG로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2016년 12월까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 선지급한 구매대금과 관련하여 장기선급금에 계상된 금액은 30,041백만원입니다.6) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜웅진폴리실리콘으로부터 주요 원재료인 Poly Silicon을 2015년말까지 약정된 가격으로 공급받는 장기구매계약을 체결하고 있고 구매하여 왔으나, ㈜웅진폴리실리콘의 사정으로 계약물량 공급 이행이 어려운 상태입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 선지급한 구매대금과 관련하여 선급금에 계상된 금액은 26,615백만원입니다. 상기 선급금에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.7) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험㈜으로부터 계약이행보증과 관련하여 17백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 8) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보대상 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 106,468,005 메리츠화재해상보험㈜ 구축물 2,821,070 기계장치 224,659,403 공구기구 8,917,201 비품 4,030,249 차량운반구 119,675 기계손해담보 247,328,926 기업휴지손해담보 147,213,259 합 계 741,557,788 주1) 한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 가스사고배상책임보험 및 임원배상책임보험에 대한 보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 단체상해보험에 가입하고 있습니다. (주)북센에 관한 사항> 1) 당기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용 (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 금액 내 용 어음 (주)IBK캐피탈 1 백지 할인어음 지급보증 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 ㈜타임북스 1 25,000 거래이행보증 2) 당기말 현재 연결실체는 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 물건또는내용 약정금액 실행금액 당좌차월 (주)국민은행 당좌대출 3,325,000 1,794,556 대출약정 (주)국민은행 외 구매자금대출 7,750,000 6,891,201 대출약정 (주)국민은행 기업구매론 5,670,000 5,340,160 대출약정 (주)신한은행 외 기업어음할인 12,040,000 12,000,000 대출약정 (주)하나은행 사모사채 7,000,000 7,000,000 대출약정 (주)신한은행 외 일반자금대출 13,500,000 13,500,000 합 계 49,245,000 46,525,917 주3) 당기말 현재 계류중인 소송사건 현황 (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 소송현황 사건> 손해배상 등 이도경 외 (주)북센 97241 1심 진행중 사건> 대금 지급청구 (주)북센 (주)노원총판 외 947,365 1심 진행중 주1) 상기 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. (주)웅진플레이도시에 관한 사항> 1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사는 동산인도 소송 등과 관련한 6건(소송가액 3,793,226천원) 및 등록세부과처분 취소소송 1건(소송가액 14,345,994천원)이 계류 중에 있습니다. 이 중 등록세부과처분 취소소송은 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 대법원 승소판결로 확정되었으나, 나머지 소송사건의 결과는 현재 시점에서 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2) 당기말 현재 당사는 가스사용료 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 192,700천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 중단사업 가. 웅진홀딩스1) 연결실체는 기업구조조정을 촉진하고 재무구조 개선을 위하여 2013년 4월 29일 SSD사업부를 철수하기로 하였습니다. 그러나 해당 사업장은 2012년 12월 31일 이전에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리된 중단영업으로 당기 및 전기 손익계산서에 표시하였습니다. 2) 2013년 1월 30일에 네비게이션사업부의 사업중단으로 인하여 관련 매출채권과 기타채권에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 나. 북센연결대상 종속기업인 (주)북센은 2010년 4월 30일자 이사회 결의를 통하여 총판사업(지역별 서적도매 사업), BTC사업(대형쇼핑몰입점 및 온라인 사업), 지류사업(지류도매 사업)을 중단하기로 결정하였습니다. 다. 웅진케미칼(주)와 그 종속기업회생계획안에 따라 웅진케미칼을 매각하기로 하였으며, 2014년 2월 28일 매각완료되었습니다.라. 웅진식품(주)와 그 종속기업회생계획안에 따라 매각예정인 웅진식품은 2013년 12월 6일 매각완료되었습니다.마. 웅진폴리실리콘(주)연결대상 종속기업인 웅진폴리실리콘(주)는 2013년 12월 27일 보유지분 중 22.28%를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리된 중단영업으로 당기 및 전기 손익계산서에 표시하였습니다. 바. 손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역- 당기와 전기 중 손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 웅진식품 웅진케미칼 웅진폴리실리콘 웅진홀딩스 북센 합계 매 출 액 198,831,443 1,032,875,443 - 8,704,435 - 1,240,411,321 매출원가 (130,392,805) (900,458,199) - (35,986,484)(*1) - (1,066,837,488) 매출총이익 68,438,638 132,417,244 - (27,282,049) - 173,573,833 판매비와관리비 (49,235,786) (81,275,336) (17,452,848) (10,690,511) - (158,654,481) 영업이익(손실) 19,202,852 51,141,908 (17,452,848) (37,972,560) - 14,919,352 기타수익 2,609,941 20,561,976 20,357,227 - 52,661 43,581,805 기타비용 (3,941,239) (16,477,919) (223,439,696) (127,498) (62,500) (244,048,852) 금융수익 116,920 1,722,040 1,161 - - 1,840,121 금융원가 (2,195,564) (15,081,099) (67,178,800) - - (84,455,463) 중단사업세전손실 15,792,910 41,866,906 (287,712,956) (38,100,058) (9,839) (268,163,037) 법인세효과 (395,196) (3,476,611) - - - (3,871,807) 중단사업손실 15,397,714 38,390,295 (287,712,956) (38,100,058) (9,839) (272,034,844) (*1) 중단사업과 관련된 내부거래로 제거되는 매출에 대응하는 직접원가(27,939,235천원)을 중단사업손익으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 극동건설 웅진식품 웅진폴리실리콘 웅진홀딩스 북센 합계 매 출 액 505,386,283 219,480,545 28,765,167 184,823,165 - 938,455,160 매출원가 410,423,107 93,514,828 87,589,986 324,379,611 - 915,907,532 매출총이익 94,963,176 125,965,717 (58,824,819) (139,556,446) - 22,547,628 판매비와관리비 45,748,390 51,665,010 41,505,379 6,158,993 158,973 145,236,745 영업이익 49,214,786 74,300,707 (100,330,198) (145,715,439) (158,973) (122,689,117) 기타수익 13,049,832 51,107 3,673,339 - 1,154 16,775,432 기타비용 261,884,067 19,031,897 425,790,550 - 153,504 706,860,018 금융수익 22,461,911 1,226,589 2,915,200 - - 26,603,700 금융비용 30,431,264 2,952,387 42,019,246 - - 75,402,897 중단사업세전손실 (207,588,802) 53,594,119 (561,551,455) (145,715,439) (311,323) (861,572,900) 법인세효과 88,885,426 410,844 - - - 89,296,270 중단사업손실 (296,474,228) 53,183,275 (561,551,455) (145,715,439) (311,323) (950,869,170) 3. 종속기업의 취득과 비지배지분 1) 웅진로지틱스연결실체는 전기 중 해외운송주선업체인 (주)웅진로지스틱스 주식 283,150주(지분율100%)를 취득하여 (주)웅진로지스틱스에 대한 지배력을 획득하였습니다. (주)웅진로지스틱스에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 물류 프로세스를 현대화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (주)웅진로지스틱스의 지분에 대하여 2011년 1월 1일에 취득거래가 있었다면, 경영진은 연결실체의 전기 매출이 1,495,447,404천원, 전기순손실은 161,183,812천원이되었을 것으로 추정하고 있습니다. 한편, (주)웅진로지스틱스 인수시 식별가능한 자산과 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권의 산출내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등은 연결실체의 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산(*) 2,341,778 비유동자산 172,809 [자산총계] 2,514,587 유동부채 2,393,142 비유동부채 85,821 [부채총계] 2,478,963 인수한 식별가능한 순자산 공정가치 35,624 총이전대가 1,610,384 영업권 1,574,760 (*) 유동자산에는 585,700천원의 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 2) 웅진케미칼당기 중 연결실체는 2013년 1월 2일자로 종속기업인 (주)웅진케미칼 주식 214,644,092주(46.3%)를 취득하여 (주)웅진케미칼에 대한 지배력을 획득하였습니다.한편, (주)웅진케미칼 주식 인수시 식별가능한 자산과 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권의 산출내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 사업결합과 관련하여 법률 수수료와 실사 수수료 등은 연결실체의 당기포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 지분율 공정가치*지분율 유동자산(*) 291,181,524 45.90% 133,663,935 비유동자산 487,092,859 45.90% 223,595,053 [자산총계] 778,274,383 45.90% 357,258,989 유동부채 343,683,007 45.90% 157,764,210 비유동부채 124,647,234 45.90% 57,218,053 [부채총계] 468,330,241 45.90% 214,982,263 인수한 식별가능한 순자산 공정가치 309,944,142 45.90% 142,276,725 총이전대가 178,154,596 영업권 35,877,871 4. 회생절차종결 연결실체는 회생절차 신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2012년 9월 26일 채무자회생 및 파산에관한법률에 따라 서울중앙지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 연결실체는 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량과 웅진식품(주) 지분전량을 매각하였습니다. 연 결실체는 채무자 회생 및 파산에 관한법률 제283조제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 첨부한 연결감사보고서 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(주식회사 웅진홀딩스)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속수행합니다. 회사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다. ① 당기 중 회생채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시인된 총채권액(*1) 권리변경 개시후이자 변제할 금액 증가(*2) 감소 내부거래 기말 출자전환 면제 회생담보권 대여채무(*4) 416,423,715 - - 10,855,539 427,279,254 - (427,279,254) - - 물상보증채무(*3) 118,290,719 - - - 118,290,719 - (84,220,448) - 34,070,271 회생담보권 합계 534,714,434 - - 10,855,539 545,569,973 - (511,499,702) - 34,070,271 회생채권 대여채무 36,958,252 11,028,342 - - 25,929,910 - (16,079,800) - 9,850,110 CP채무 99,752,180 29,766,051 - - 69,986,129 69,041 (42,586,108) - 27,469,062 공모사채채무 658,858,173 196,603,279 - - 462,254,894 1,190,129 (258,548,562) - 204,896,461 전환사채채무 10,559,420 3,150,931 - - 7,408,489 - (3,815,372) - 3,593,117 상거래채무 149,854,267 44,716,513 - - 105,137,754 5,017,383 (68,385,236) - 41,769,901 임대보증금 438,072 - - - 438,072 - (438,072) - - 특수관계자 대여채무 3,084,860 3,084,860 - - - - - - - 특수관계자 상거래채무 5,875,840 2,937,920 - - 2,937,920 - (1,192,120) (717,692) 1,028,108 임원퇴직금채무 85,843 32,887 - - 52,956 - (32,624) - 20,332 미확정구상채무(*5) 6,034,016 미정 미정 - 미정 - - - 미정 미확정보증채무(*6) 41,943,505 미정 미정 - 미정 - - - 미정 회생채권 합계 1,013,444,428 291,320,783 - - 674,146,124 6,276,553 (391,077,894) (717,692) 288,627,091 차감:유동성회생채무 (35,142,392) 차감계 253,484,699 (*1) 시인된 총채권액은 원금, 개시전이자 및 가산금으로 구성되어 있습니다. (*2) 인가후 확정채권으로 매입채무 등에서 회생채무로 계정재분류하였습니다. 인가후 확정회생채권의 감소금액은 출자전환채무로 표시하였습니다. (*3) 물상보증채무는 주채무자로부터 우선 변제받거나 당사가 제공한 담보물건을 처분하여 변제합니다. 당기중 당사가 보유중인 코웨이(주)의 주식전량을 처분하여 현금변제하였습니다.당사는 물상보증채무 34,070,271천원을 금융보증충당부채로 표시하였습니다. (*4) 당기중 당사가 보유중인 코웨이(주)의 주식전량을 처분하여 현금변제하였습니다. (*5) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다. (*6) 건설공제조합, 서울보증보험(주)등이 당사의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 당사가 보증기관 및 법인등에 대하여 부담하는 채무입니다. ② 채무조정이익의 내역가. 출자전환과 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채무조정대상장부금액 발행주식수 자본금 주식발행초과금 채무조정이익 회생채권 대여채무 11,028,342 22,056,684주 11,028,342 (6,623,328) 6,623,328 회생채권 CP채무 29,766,051 59,532,092주 29,766,046 (17,876,695) 17,876,700 회생채권 공모사채 196,603,279 393,205,610주 196,602,805 (118,074,409) 118,074,883 회생채권 전환사채 3,150,931 6,301,861주 3,150,931 (1,892,365) 1,892,365 회생채권 상거래채무 44,716,513 89,431,590주 44,715,795 (26,855,116) 26,855,834 회생채권 특수관계자채무 6,022,780 12,045,553주 6,022,777 (3,617,119) 3,617,122 회생채권 임원퇴직금 32,887 65,768주 32,884 (19,749) 19,752 합 계 291,320,783 582,639,158주 291,319,580 (174,958,781) 174,959,984 나. 상환유예와 관련된 채무조정이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채무조정대상명목금액 채무조정전장부금액 채무조정후장부금액 채무조정이익 회생채권 대여채무 25,929,909 25,929,909 23,324,311 2,605,598 회생채권 CP채무 69,986,130 69,986,130 63,198,357 6,787,773 회생채권 공모사채 462,254,894 462,254,894 410,314,093 51,940,801 회생채권 전환사채 7,408,489 7,408,489 6,475,213 933,276 회생채권 상거래채무 105,137,754 105,137,754 94,393,444 10,744,310 회생채권 특수관계자채무 2,937,920 2,937,920 2,637,686 300,234 회생채권 임원퇴직금 52,957 52,957 47,545 5,412 합 계 673,708,053 673,708,053 600,390,649 73,317,404 (*) 회생채권 임대보증금 438,072천원의 경우 상환유예와 관련되지 않았으며 임대목적물의 재임대 또는 매각시 전액 변제할 예정임에 따라, 이로 인한 채무조정이익은 발생하지 아니합니다. 다. 인가일 이후 확정채권의 증가로 인하여 출자전환에 따른 채무조정이익 330,021천원과 상환유예에 따른 채무조정이익 110,223천원을 인식하였습니다. ③ 인가받은 회생계획안에는 회생채권, 회생담보권, 조세 등 채무, 미확정 회생담보권 및 회생채권 등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은다음과 같습니다. 가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 회생담보권 물상보증(*) (1) 원금 및 개시전 이자서울보증보험 주식회사(이하 '서울보증보험'이라 한다)에 대한 물상보증채무를 제외한 물상보증채무는 시인된 총채권의 원금 및 개시전이자에 대하여 주채무자로부터 우선 변제받거나(주채무자가 제공한 담보물건을 처분하여 변제받는 것 포함) 당사가 제공한 담보물건을 처분하여(이미 처분되었으나 변제되지 아니한 처분대금 포함) 변제 받도록 하되, 이를 통하여도 변제받지 못하는 금액은 면제합니다. 단, 위의내용과 별도로 법원의 허가를 받은 때에는 이에 따라 변제할 수 있습니다.(2) 개시후 이자당사가 변제할 사유가 발생한 시점부터 미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 변제합니다.(3) 서울보증보험 물상보증채무서울보증보험에 대한 물상보증채무는 서울보증보험이 현대중공업 주식회사에게 보험금을 지급하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 서울보증보험에게 양도하는 방법으로 변제하되, 서울보증보험이 원하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 소유하면서 1차년도(2013년)부터 3차년도(2015년)까지 기간 중 서울보증보험이 서면에 의하여 채무자 회사에게 매각을 요청한 바에 따라 채무자 회사가 담보주식을 매각하여 1,047억 원 범위 안에서 매각대금 전액을 지급한다.단, 담보주식의 매각을 통해서도 변제되지 못하는 금액은 면제하여, 법원의 판결 또는 그와 동일한 효력이 있는 결정, 중재판정 등에 의하여 웅진폴리실리콘 주식회사의 현대중공업 주식회사에 대한 선급금반환채무가 전부 또는 일부 존재하지 아니하는 것으로 확정되는 경우에는 서울보증보험이 그 때까지 지급받은 매각대금 중 선급금반환채무로 확정된 금액을 초과하는 금액을 채무자 회사에게 반환한다. (*) 서울중앙지방법원은 2013년 7월 31일자로 서울보증보험 물상보증채무에 대해 회생계획변경을 결정하였습니다. 상기 회생계획변경은 회생채권자, 회생담보권자, 주주 등 이해관계인에게 불리한 영향을 미치지 아니하는 것으로 연결재무제표에 변동사항이 발생하지 않습니다. 나. 회생채권 등의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 회생채권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자의 29.84%를 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다. (2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 CP채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 공모사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 전환사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 상거래채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 특수관계자채무 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자 8,960,699,908원 중 특수관계자 대여채무 3,084,860,009원에 대해서는 100% 출자전환하고, 나머지 특수관계자 상거래채권 5,875,839,899원에 대해서는 50%를 출자전환하며,나머지 50%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%를, 제2차년도(2014년)에 10.5%를, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%를, 제5차년도(2017년)에 0.9%를, 제6차년도(2018년)에 1.1%를, 제7차년도(2019년)에 1.4%를 제8차년도(2020년)에 1.3%를, 9차년도(2021년)에 1.5%를, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다.회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 임원퇴직금 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정구상채무 (1) 원금 및 개시전이자 보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 29.84% 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정보증채무 (1) 원금 및 개시전이자보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 풋옵션약정채무 (1) 원금 및 개시전 이자당사가 미래에셋파트너스오호 피이에프 및 사단법인 군인공제회와 각각 체결한 풋옵션 약정에 따라 부담하게되는 채무 중 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 당사가 변제할 의무가 있는 것으로 확정되는 채무(이하 “회생채권 풋옵션약정채무”라 함)는 확정된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도 (2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 자금보충채무 (1) 원금 및 개시전 이자당사가 주채무자(극동건설㈜, SPC 등)의 사업진행에 있어서 자금이 부족하게 되는 경우 자금을 보충하기로 한 약정에 따라 부담하게 되는 채무 중에서 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 당사가 변제할 의무가 있는 것으로 확정된 채무(이하 “회생채권 자금보충채무”라 함)는 주채무자로부터 변제받도록 하고, 주채무자로부터 변제받지 못하는 부분은 그 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도 (2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도(2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은당사가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 다. 부인권 행사로 부활될 회생담보권, 회생채권의 처리신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1개월 내에 상대방이 추완 신고하고 그 상대방이 받은 이행을 반환하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추완 신고가 시인되거나 그에 관한 채권 조사확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것으로 하였습니다. ④ 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.가. 주식병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가결정일 후 1영업일에 본 회생계획안 인가 전에 발행된 보통주식 60,272,518주(1주당 액면가액 500원) 중 대주주인 윤석금 회장 등 특수관계자가 보유하고 있는 보통주식 46,868,139주, 회사가 보유한 자기주식 3,238,060주는 보통주식 5주당 액면가액 500원의 보통주식 1주로 병합하고, 나머지 기타 주주가 보유하고 있는 보통주식은 3주당 액면가액 500원의 보통주식 1주로 병합하였습니다. 단, 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환에 의한 신주발행회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무,회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권자금보충채무의 출자전환에 의한 신주발행은 액면가 500원의 보통주 1주를 주당 500원에 발행하는 것으로 하였습니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 다. 출자전환 후 무상소각에 의한 자본 감소회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 특수관계자채무의 출자전환이 이루어진 후 그 출자전환에 따라 발행한 주식 전체 12,045,553주를 무상소각하는 것으로 하였습니다. 라. 출자전환주식에 대한 주식병합회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환이 이루어진 후, 무상소각에 의한 자본감소 이후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금보충채무 및 기타 미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 마. 주식병합 및 출자전환 후 주식재병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가일 후 15영업일에 기존 주식의 병합과 회생채권 대여채무, 회생채권CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환 이후 무상소각에 의한 자본감소, 출자전환주식에 대한 주식병합이 이루어진 후, 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금 보충채무 및 기타미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 5. 물적분할 1) 분할의 목적채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 따라 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(주식회사 웅진홀딩스)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 회사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다.2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 분할전 분할후 (주)웅진홀딩스 분할존속회사 분할신설회사 (주)웅진홀딩스 (주)태승엘피(주)(주2) 자산총계(주1) 1,031,638 1,031,638 241,203 부채총계 770,848 770,848 자본총계 260,790 260,790 241,203 주1) 변경회생계획안에 의한 2013년 9월 30일 기준으로 작성된 분할 전후 요약 재무상태표입니다.주2) 분할신설회사인 (주)태승엘피는 2013년 12월 26일 설립등기를 완료하였습니다.분할신설회사(주식회사 태승엘피)가 분할존속회사(주식회사 웅진홀딩스)로 부터 수계한 소송사건은 원고 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사가 제기한 회생채권조사확정재판 등 총32건입니다.물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획안에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을부담합니다.3) 분할 회계처리물적분할을 통해 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.6. 보고기간후 사건1) 웅진케미칼(주) 주식의 매각연결실체는 2013년 11월 6일 도레이첨단소재(주)와 보유중인 웅진케미칼(주) 주식 21,464,409주에 대한 자산양수도계약을 체결하였고, 2014년 2월 28일에 매각을 완료하였습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 7. 단기매매차익 발생 및 환수현황당사는 최근 3사업연도 (2011.01.01~2013.06.30) 동안 총 2건인 14,510,694원의 단기매매차익 발생사실을 금융감독원장으로부터 통보받은 바 있으며, 그 중 총 2건인 14,510,694원을 환수 완료하였습니다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2013.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 2 0 총액 14,540,694 14,510,694 0 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01 ~ 2013.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 퇴직 2013.05.09 3,235,145 3,235,145 0 반환청구하였음 - 2014.02.09 ~ 2014.09.19 - 직원 재직 2013.05.09 11,275,549 11,275,549 0 반환청구하였음 - 2014.05.24 ~ 2014.07.18 - 합 계 ( 2 건) 14,510,694 14,510,694 0 주1) 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다.(자본시장법시행령 제197조) 8. 제재현황 등 그 밖의 사항서울중앙지방검찰청은 회사의 과거 거래와 관련하여, 회사와 회사의 종속회사인 (주)웅진플레이도시 및 일부 계열회사의 전현직 임원을 기소하였습니다. (기소일 2013년 8월 7일)본보고서 제출일 현재 회사와 회사의 전현직 임원에 대하여 서울중앙지방법원의 공판이 진행 중에 있으며, 해당 종속회사 및 계열회사에도 동일한 내용이 진행 중에 있습니다. 따라서, 동건에 대한 공판의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl XI. 재무제표 등 1. 연결재무제표 및 재무제표 ※ 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에서 규정하고 있는 개정사항을 적용하여, 연결되는 기업들로 결정된 웅진식품(주)와 그 종속회사, 웅진에너지(주)를 사실상 지배력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업주식에서 종속기업으로 재분류하였으며, 비교표시된 전기 및 전전기 연결재무제표는 재작성되었습니다.단, 재작성된 전기(제30기) 및 전전기(제29기) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. ◆click◆『XBRL 재무제표』 삽입 11011#*.dslx 사업보고서_31_00143651_(주)웅진홀딩스.ixd 연결 재무상태표 제 31 기 2013.12.31 현재 제 30 기 2012.12.31 현재 제 29 기 2011.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 634,805,515,380 731,608,725,823 1,716,516,687,121 현금및현금성자산 114,723,776,981 57,740,349,015 222,753,012,141 기타유동금융자산 583,000,000 1,047,160,787 70,897,593,611 매매목적파생상품자산 72,574,416 1,012,333,411 매도가능금융자산 665,569,156 40,579,643,388 유동성만기보유금융자산 715,000 위험회피파생상품자산 309,017,215 1,304,901,812 기타의기타유동금융자산 583,000,000 28,000,000,000 매출채권및기타채권 448,111,313,214 590,380,163,207 843,683,718,358 금융기관예치금 271,412,732,248 401,471,249,695 55,790,619,782 매출채권 139,661,888,956 224,385,719,697 508,630,516,668 매출채권손상차손누계액 (30,605,640,294) (107,109,319,021) (121,040,861,890) 단기대여금 97,642,186,702 341,364,539,578 395,650,865,195 단기대여금손상차손누계액 (91,824,186,702) (281,496,952,329) (157,762,508,432) 미수금 217,477,556,236 10,685,190,623 58,104,583,393 미수금손상차손누계액 (162,315,100,806) (3,280,469,117) (9,762,594,166) 미수수익 7,721,232,579 12,935,811,697 20,239,963,069 미수수익손상차손누계액 (1,059,355,705) (11,162,566,073) (7,434,599,070) 단기보증금 2,586,958,457 미청구공사 102,440,812,526 미청구공사손상차손누계액 (1,173,078,717) 당기법인세자산 2,594,455,160 108,144,720 1,243,488,555 기타유동자산 15,406,025,994 7,541,192,206 135,248,618,709 선급금 43,059,408,361 32,376,607,864 132,389,818,062 선급금손상차손누계액 (30,356,675,440) (29,313,298,622) (4,004,810,279) 선급비용 1,516,789,025 3,396,438,287 4,961,899,338 선급부가가치세 1,186,504,048 654,941,641 기타의 기타유동자산 426,503,036 1,901,711,588 유동성금융리스채권 112,843,335 158,396,410 유동성금융리스채권 206,100,000 171,269,085 유동성금융리스채권현재가치할인차금 (9,439,362) (12,872,675) 유동성금융리스채권손상차손누계액 (83,817,303) 재고자산 53,386,944,031 74,678,872,553 442,531,859,337 상품 5,511,909,698 6,512,816,642 17,798,639,931 상품손상차손누계액 (4,952,324) (491,159,734) (2,697,683,324) 제품 864,379,861 5,566,723,391 30,230,968,680 제품손상차손누계액 (456,439,673) (2,670,909,232) (5,884,738,753) 반제품 18,958,437,280 24,942,562,809 29,211,077,827 반제품손상차손누계액 (1,360,734,071) (20,163,451,924) 재공품 1,150,901,660 592,732,503 32,496,061 재공품손상차손누계액 (13,605,048) (257,284,544) 부산물 63,722,391 784,507,546 부산물손상차손누계액 (58,563,174) 원재료 2,318,276,884 42,002,590,827 61,475,216,321 원재료손상차손누계액 (17,440,144,069) (187,005,684) 저장품 19,279,934,979 31,895,524,429 31,288,630,453 저장품손상차손누계액 (4,161,244,186) 완성주택 132,694,343 3,313,874,711 미착재고자산 7,006,140,442 5,944,738,385 15,083,652,633 미착재고자산손상차손누계액 (913,656,672) 미성공사 132,509,405,858 미성공사정부보조금 (59,316,446) 용지 131,825,553,010 기타재고자산 1,120,455,224 비유동자산 824,374,357,359 1,261,085,762,743 2,544,786,848,051 기타비유동금융자산 1,751,425,405 1,835,172,912 48,631,513,121 매매목적파생상품자산 858,143,010 942,502,717 2,305,854,670 매도가능금융자산 893,282,395 892,670,195 45,972,992,133 만기보유금융자산 352,666,318 장기매출채권및기타채권 21,664,138,083 5,846,466,927 29,540,168,472 장기금융기관예치금 67,575,000 104,972,184 5,583,800,315 장기매출채권 16,795,155,894 51,625,620 장기매출채권손상차손누계액 (2,633,484,491) 장기대여금 36,229,758,020 70,024,444,434 182,993,581 장기대여금손상차손누계액 (33,968,568,820) (70,000,000,000) (45,000,000) 장기미수금 1,011,790,000 901,790,000 4,739,304,909 장기미수금손상차손누계액 (901,790,000) (901,790,000) 장기보증금 5,063,702,480 5,717,050,309 18,800,805,727 장기미수수익 226,638,320 관계기업주식 115,831,290,855 115,160,414,432 803,881,065,816 이연법인세자산 67,433,098,457 154,807,860,646 103,607,932,577 기타비유동자산 30,068,461,635 25,685,233,116 33,186,721,134 장기선급금 30,041,461,635 23,909,590,328 30,041,461,635 장기선급비용 1,748,642,788 3,051,120,534 기타의기타비유동자산 27,000,000 27,000,000 94,138,965 금융리스채권 118,558,839 163,570,439 금융리스채권 171,225,000 170,855,220 금융리스채권현재가치할인차금 (3,772,734) (7,284,781) 금융리스채권손상차손누계액 (48,893,427) 유형자산 572,732,094,498 940,043,398,714 1,235,725,469,365 토지 222,892,450,852 276,276,001,172 196,676,010,202 건물 260,561,565,954 311,005,925,491 235,663,999,135 건물감가상각누계액 (35,259,248,365) (30,129,508,411) (23,249,383,016) 건물손상차손누계액 (24,807,563,232) 건물정부보조금 (5,566,760,774) 구축물 5,621,559,833 36,480,901,018 34,677,082,994 구축물감가상각누계액 (1,324,488,517) (4,308,848,658) (3,342,455,106) 구축물손상차손누계액 (798,000,000) (16,513,114,023) 구축물정부보조금 (170,601,255) (182,366,255) (194,131,255) 기계장치 281,981,943,498 761,824,422,068 717,922,058,181 기계장치감가상각누계액 (109,579,068,345) (144,946,724,293) (86,853,993,011) 기계장치손상차손누계액 (65,184,668,633) (306,202,968,737) 기계장치정부보조금 (1,162,520,287) (1,235,253,071) (1,307,985,855) 차량운반구 188,616,734 390,271,560 1,526,498,717 차량운반구감가상각누계액 (133,221,130) (230,306,510) (1,039,814,276) 차량운반구손상차손누계액 (19,000,000) (73,863,747) 공기구 10,800,086,590 11,793,937,727 16,452,567,737 공기구감가상각누계액 (6,130,603,870) (5,586,490,536) (7,371,244,348) 공기구손상차손누계액 (2,000,000,000) (2,070,384,489) (143,189,952) 공기구정부보조금 (36,678,433) 비품 31,353,404,603 31,233,520,444 37,154,814,978 비품감가상각누계액 (20,683,400,221) (18,987,647,519) (25,215,291,937) 비품손상차손누계액 (825,189,952) (825,189,952) (69,565,396) 비품정부보조금 (52,017,328) 금융리스비품 1,512,223,504 1,512,223,504 814,512,504 금융리스비품감가상각누계액 (999,974,489) (495,899,988) (65,598,931) 건설중인유형자산 5,131,274,626 143,764,524,728 144,136,689,373 건설중인유형자산손상차손누계액 (3,324,812,433) (79,198,572,287) 건설중인자산정부보조금 (3,202,509,313) 기타유형자산 947,684,803 7,091,685,264 15,933,296,958 기타유형자산감가상각누계액 (592,872,282) (3,011,389,715) (7,521,442,483) 기타유형자산손상차손누계액 (2,523,922,839) 기타유형자산정부보조금 (71,046,720) 투자부동산 1,938,511,800 1,938,511,800 2,493,407,125 토지 1,938,511,800 1,938,511,800 2,493,407,125 무형자산 12,955,336,626 15,650,145,357 287,557,000,002 영업권 7,072,089,983 7,072,089,983 279,083,997,300 영업권손상차손누계액 (5,497,329,496) (5,497,329,496) (11,708,690,086) 산업재산권 976,201,634 930,828,825 869,703,152 산업재산권감가상각누계액 (756,234,650) (585,600,020) (414,840,016) 산업재산권손상차손누계액 (2,000,000) (2,000,000) 개발비 7,488,605,892 8,098,773,221 10,315,493,801 개발비감가상각누계액 (5,553,844,336) (4,998,981,071) (5,218,481,409) 개발비손상차손누계액 (378,230,000) (378,230,000) (1,744,862,087) 개발비정부보조금 (349,620,944) (489,469,340) (629,317,736) 소프트웨어 8,183,514,982 10,150,125,865 10,737,191,036 소프트웨어감가상각누계액 (4,585,778,745) (4,632,533,009) (2,706,859,808) 소프트웨어손상차손누계액 (992,354,782) (1,513,572,059) (4,634,878) 금융리스소프트웨어 835,424,178 금융리스소프트웨어감가상각누계액 (347,426,742) 금융리스소프트웨어손상차손누계액 (276,784,878) 시설이용권 8,157,268,417 7,564,508,417 5,879,011,495 시설이용권손상차손누계액 (1,731,258,262) (1,521,859,160) 기타무형자산 2,054,085,152 2,182,408,700 3,739,497,051 기타무형자산감가상각누계액 (1,356,240,387) (1,144,081,191) (1,240,094,813) 기타무형자산손상차손누계액 (9,944,219) 건설중인무형자산 373,462,168 458,837,000 599,887,000 건설중인무형자산손상차손누계액 (147,000,000) (245,039,647) 매각예정비유동자산 852,682,334,107 764,525,562,068 자산총계 2,311,862,206,846 2,757,220,050,634 4,261,303,535,172 부채 유동부채 735,982,710,367 2,902,554,532,710 1,893,878,616,740 기타유동금융부채 302,720,581 2,891,314,526 13,815,693,018 유동성금융보증계약부채 302,720,581 2,891,314,526 1,851,101,554 위험회피파생상품부채 11,320,551,863 매매목적파생상품부채 644,039,601 매입채무및기타채무 123,729,026,693 366,911,171,294 510,097,773,339 매입채무 67,124,532,236 200,585,013,282 254,845,471,382 미지급금 16,978,422,025 77,241,722,247 214,552,960,247 미지급비용 30,895,528,854 78,635,048,865 38,657,461,663 단기예수보증금 8,730,543,578 10,449,386,900 2,041,880,047 단기차입금 137,668,357,868 581,135,417,541 524,516,614,509 자산유동화채무 1,333,333,340 20,000,000,000 유동성사채 64,734,962,918 753,168,569,031 389,578,807,213 유동성사채 63,318,000,000 648,764,972,843 195,000,000,000 유동성사채할인발행차금 (39,340,708) (280,764,540) 유동성전환사채 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성전환사채상환할증금 550,480,000 유동성전환사채할인발행차금 (55,520,467) 유동성전환사채전환권조정 (543,494,126) 유동성신주인수권부사채 97,612,080,000 165,850,960,000 유동성신주인수권상환할증금 4,043,873,250 10,746,601,948 24,505,652,484 유동성신주인수권할인발행차금 (2,102,140,979) (1,306,920,120) (481,478,337) 유동성신주인수권조정 (485,428,645) (12,648,165,640) (4,967,027,801) 유동성장기차입금 136,146,624,739 572,411,238,519 197,365,422,988 당기법인세부채 47,584,351 12,539,126,025 3,614,556,009 유동성충당부채 19,434,060,327 55,959,983,503 4,749,492,887 유동성반품충당부채 316,409,297 425,697,813 3,201,536,749 유동성소송충당부채 39,523,590,000 유동성금융보증충당부채 19,117,651,030 16,010,695,690 유동성하자보수충당부채 1,547,956,138 기타유동부채 218,512,840,511 535,875,046,021 249,459,425,672 선수금 214,336,472,272 517,271,898,704 169,996,786,253 예수부가가치세 1,293,822,376 2,306,036,673 4,215,021,027 예수금 1,256,419,032 1,494,077,139 6,655,816,699 선수수익 1,344,013,900 1,479,936,585 2,150,718,691 정부보조금관련부채 282,112,931 13,323,096,920 2,932,713,327 미지급배당금 9,383,683 초과청구공사 63,498,985,992 유동성금융리스부채 721,457,890 1,662,666,250 680,831,105 유동성금융리스부채 721,457,890 1,662,666,250 680,831,105 유동성회생채무 33,351,741,149 유동성회생채무 35,142,391,629 유동성회생채무현재가치할인차금 (1,790,650,480) 비유동부채 637,998,707,521 316,658,363,705 1,276,199,099,720 기타비유동금융부채 14,912,459 4,585,436,567 32,185,822,293 위험회피파생상품부채 83,282,979 20,674,252,613 장기금융보증계약부채 14,912,459 4,502,153,588 11,354,602,768 매매목적파생상품부채 156,966,912 장기매입채무및기타장기채무 18,416,591,491 15,079,142,314 41,656,664,675 장기미지급금 890,000,168 1,549,424,000 2,524,184,000 예수보증금 15,033,340,658 11,159,323,709 39,131,712,005 예수보증금현재가치할인차금 2,370,394,605 장기미지급비용 2,493,250,665 768,670 장기차입금 49,281,637,315 182,234,433,252 565,911,712,238 장기차입금 49,281,637,315 182,234,433,252 565,911,712,238 사채 99,264,031,144 64,146,858,334 473,273,426,709 일반사채 64,266,000,000 374,198,000,000 일반사채할인발행차금 (119,141,666) (1,105,039,088) 신주인수권부사채 97,612,080,000 105,615,200,000 신주인수권할인(증)발행차금 (455,427,337) (1,597,929,762) 신주인수권조정 (1,972,220,791) (15,464,509,885) 신주인수권상환할증금 4,079,599,272 11,627,705,444 퇴직급여부채 12,836,981,473 14,348,672,298 31,814,184,874 확정급여채무 21,462,277,727 22,230,015,971 51,010,317,275 사외적립자산 (8,625,296,254) (7,881,343,673) (19,196,132,401) 이연법인세부채 13,309,237,603 15,213,256,382 12,100,469,602 충당부채 224,299,749,009 19,534,032,974 21,687,802,717 판매보증충당부채 398,766,861 1,042,131,332 금융보증충당부채 224,299,749,009 19,135,266,113 하자보수충당부채 20,564,154,225 복구충당부채 81,517,160 기타비유동부채 4,147,663,230 1,516,531,584 96,921,051,004 장기선수수익 4,147,663,230 1,516,531,584 4,107,472,084 장기선수금 92,813,578,920 회생채무 216,427,903,797 회생채무 253,484,698,763 회생채무현재가치할인차금 (37,056,794,966) 금융리스부채 647,965,608 금융리스부채 647,965,608 매각예정비유동부채 487,400,226,536 111,666,514,393 부채총계 1,861,381,644,424 3,330,879,410,808 3,170,077,716,460 자본 지배기업 소유주지본 210,682,553,745 (513,033,959,940) 762,652,479,767 자본금 28,672,006,500 32,386,259,000 32,386,218,000 보통주자본금 28,672,006,500 32,386,259,000 32,386,218,000 자본잉여금 978,393,007,284 847,331,094,719 847,139,789,830 주식발행초과금 654,610,063,736 801,451,625,714 801,451,008,348 기타자본잉여금 323,782,943,548 45,879,469,005 45,688,781,482 기타포괄손익누계액 3,486,352,955 3,588,612,422 (32,449,590,556) 매도가능금융자산평가이익(손실) 1,447,492 19,919,036 7,825,802,948 지분법자본변동 3,484,905,463 3,694,205,258 (26,087,226,135) 파생상품평가이익(손실) (125,511,872) (14,697,361,783) 해외사업환산이익 509,194,414 기타자본구성요소 153,458,806,750 (25,220,571,604) (26,628,328,140) 자기주식 (2,135,921,312) (32,038,918,626) (32,038,918,626) 주식선택권 6,818,347,022 5,410,590,486 출자전환채무 155,594,728,062 결손금 (953,315,912,950) (1,353,275,901,580) (57,795,609,367) 미처리결손금 (953,315,912,950) (1,353,275,901,580) (57,795,609,367) 매각예정비유동자산관련자본 (11,706,794) (17,843,452,897) 비지배지분 239,798,008,677 (60,625,400,234) 328,573,338,945 자본총계 450,480,562,422 (573,659,360,174) 1,091,225,818,712 자본과부채총계 2,311,862,206,846 2,757,220,050,634 4,261,303,535,172 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 30 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 29 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 421,580,600,835 532,710,531,654 775,175,894,721 매출원가 363,041,630,067 562,279,549,074 508,718,858,597 매출총이익 58,538,970,768 (29,569,017,420) 266,457,036,124 판매비와관리비 73,422,701,433 166,610,386,970 60,639,948,154 급여 18,071,944,770 19,936,221,553 16,392,560,183 퇴직급여 1,664,679,463 1,733,202,456 1,440,056,963 해고급여 38,034,294 1,327,218,709 복리후생비 5,392,822,406 6,757,889,379 7,078,762,400 판매촉진비 475,459,598 292,583,527 178,479,130 광고선전비 1,918,451,683 1,519,408,466 2,603,437,572 포장운반비 848,382,227 1,082,903,820 2,009,846,342 통신비 68,931,617 111,663,312 230,823,996 임차료 1,348,011,351 2,260,984,070 2,419,895,262 수도광열비 3,643,951,034 1,040,786,141 146,393,673 차량유지비 180,691,739 262,766,891 261,705,552 세금과공과 2,985,612,398 2,618,120,642 1,922,927,875 지급수수료 11,527,398,216 10,290,230,515 6,905,666,252 여비교통비 1,071,495,134 1,670,846,329 1,903,118,640 교육훈련비 109,434,929 1,003,798,578 1,178,790,518 용역비 3,309,826,097 3,708,599,951 3,578,854,996 도서인쇄비 107,015,009 113,323,323 160,303,426 소모품비 1,422,694,768 815,516,168 255,601,470 행사비 348,347,917 회의비 5,103,228 410,605,306 526,329,290 견본비 41,636,800 1,080,913,401 838,844,848 접대비 356,923,927 866,693,976 1,166,666,795 보험료 371,844,623 341,879,180 299,730,638 감가상각비 5,256,942,630 3,614,031,748 1,763,504,549 무형자산상각비 1,499,424,497 2,124,515,914 1,858,542,885 수선비 764,451,920 171,987,815 115,181,618 연구비 543,190 272,377,475 266,594,885 경상개발비 45,047,630 판매수수료 119,776,823 582,190,890 486,165,607 판매보증비용 17,133,280 108,784,675 782,141,569 주식보상비용 233,500,047 2,083,549,914 2,375,802,606 매출채권손상차손(환입) 10,071,998,223 98,259,446,172 1,273,914,169 기타의판매비와관리비 105,189,965 147,346,674 125,304,445 소비자보상비 94,000,000 영업이익(손실) (14,883,730,665) (196,179,404,390) 205,817,087,970 기타수익 1,117,105,426,452 21,075,012,456 23,160,552,369 유형자산처분이익 1,471,314,128 18,022,558 32,626,003 무형자산처분이익 3,801,966 기타채권손상차손환입 257,778,557 95,125,946 부의영업권환입 2,874,373,876 관계기업주식등처분이익 861,873,749,531 외환차익 2,236,919,171 6,001,652,918 19,364,726,816 외화환산이익 1,701,635,702 9,002,371,497 1,050,645,828 잡이익 842,595,877 3,083,465,661 1,962,553,722 채무면제이익 248,717,631,520 750,000,000 기타비용 158,151,739,369 658,243,297,682 30,811,129,622 유형자산처분손실 19,769,337 923,707,010 무형자산처분손실 34,464,891 58,043,187 61,818,182 유형자산손상차손 1,878,020,778 72,150,668,633 69,565,396 무형자산손상차손 209,399,102 7,022,521,853 1,369,995,380 재고자산폐기손실 25,820,201 837,133,096 5,533,278 재고자산감모손실 80,739,289 운휴자산감가상각비 2,473,518,239 기타채권손상차손 148,486,456,835 392,234,681,779 1,017,026,134 관계기업주식등처분손실 179,293,147,119 1,705,420,850 외환차손 3,106,047,040 5,663,150,690 16,272,909,696 외화환산손실 582,353,929 521,876,066 8,824,305,115 재해손실 97,000,000 기부금 27,823,541 23,770,661 123,919,365 잡손실 1,150,095,524 418,535,261 190,095,883 투자부동산처분손실 246,833,333 금융수익 26,088,135,907 27,832,294,998 15,173,102,385 이자수익 22,532,433,719 11,111,335,995 7,751,577,441 배당금수익 30,000,000 18,000,000 18,700,000 매도가능금융자산처분이익 85,582,080 파생상품거래이익 30,401,861 2,127,254,004 1,869,264,805 파생상품평가이익 300,023,109 741,838,533 금융보증수익 3,409,718,247 14,275,681,890 4,791,721,606 금융원가 385,757,679,804 144,735,614,610 81,712,601,936 이자비용 65,992,257,148 78,471,509,946 71,423,648,515 매도가능금융자산처분손실 9,919,752 464,169,761 매도가능금융자산손상차손 12,418,845,742 파생상품거래손실 179,687,244 316,335,113 401,868,457 파생상품평가손실 84,359,707 566,814,058 19,008,991 사채조정손실 3,073,081,826 사채상환손실 1,367,121,518 2,252,068,302 금융보증비용 108,146,935,891 15,984,856,669 7,616,007,671 금융보증손실 208,271,438,236 35,145,961,803 법인세비용차감전순이익(손실) 584,400,412,521 (950,251,009,228) 131,627,011,166 법인세비용(수익) 82,392,107,154 (168,375,314,372) (3,164,614,382) 계속사업이익(손실) 502,008,305,367 (781,875,694,856) 134,791,625,548 중단사업이익(손실) (272,034,844,391) (950,869,169,637) (278,415,532,297) 당기순이익(손실) 229,973,460,976 (1,732,744,864,493) (143,623,906,749) 지배기업소유주지분 400,134,815,610 (1,292,728,889,525) (145,196,859,746) 비지배지분 (170,161,354,634) (440,015,974,968) 1,572,952,997 기타 포괄손익 (2,195,575,609) 28,936,302,851 (51,705,963,242) 지분법이익잉여금변동 (6,230,288) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,743,063,860) (3,257,087,249) (3,546,302,612) 해외사업환산손익 (1,102,142,497) (586,060,457) 537,178,309 부의지분법자본변동 9,422,075,787 (26,660,286,849) 지분법자본변동 (133,061,539) 2,558,489,942 730,844,739 파생상품평가손익 655,911,520 28,616,055,215 (30,911,423,462) 매도가능금융자산평가손익 133,011,055 (7,817,170,387) 8,144,026,633 총포괄이익(손실) 227,777,885,367 (1,703,808,561,642) (195,329,869,991) 지배기업 소유주지분 399,846,022,369 (1,277,285,542,132) (179,296,148,602) 비지배지분 (172,068,137,002) (426,523,019,510) (16,033,721,389) 주당손익 기본주당이익 6,174 (30,381) (2,546) 계속사업주당손익 14,656 (14,698) 548 계속영업기본주당이익(손실) 6,174 (30,381) (2,546) 희석계속사업주당손익 14,656 (14,698) 548 연결 자본변동표 제 31 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 30 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 제 29 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배지분 비지배지분 자본 합계 2011.01.01 (기초자본) 32,382,423,500 843,702,550,331 (1,274,914,473) 90,325,863,152 (28,335,263,852) 936,800,658,658 338,582,367,893 1,275,383,026,551 당기순손익 (145,196,859,746) (145,196,859,746) 1,572,952,997 (143,623,906,749) 지분법자본변동 736,710,403 736,710,403 (5,865,664) 730,844,739 부의지분법자본변동 (26,138,287,743) (26,138,287,743) (521,999,106) (26,660,286,849) 매도가능금융자산평가이익 5,188,973,707 5,188,973,707 534,568,917 5,723,542,624 매도가능금융자산평가손실 2,514,862,239 2,514,862,239 (94,378,230) 2,420,484,009 해외사업환산이익 509,194,414 509,194,414 27,983,895 537,178,309 파생상품평가손익 (13,986,129,103) (13,986,129,103) (16,925,294,359) (30,911,423,462) 지분법이익잉여금변동 보험수리적손실 (2,924,612,773) (2,924,612,773) (621,689,839) (3,546,302,612) 주식보상원가의 인식 1,706,935,712 1,706,935,712 1,444,513,540 3,151,449,252 유상증자(신주인수권의 행사) 3,794,500 65,905,043 69,699,543 69,699,543 종속기업 지분변동 등 3,371,334,456 3,371,334,456 4,580,178,901 7,951,513,357 연결실체의 변동 유상증자 무상감자 출자전환 주식선택권 상실 연결자본변동 자기주식 자기주식처분이익 관계기업주식처분 기타 2011.12.31 (기말자본) 32,386,218,000 847,139,789,830 (32,449,590,556) (57,795,609,367) (26,628,328,140) 762,652,479,767 328,573,338,945 1,091,225,818,712 2012.01.01 (기초자본) 32,386,218,000 847,139,789,830 (32,449,590,556) (57,795,609,367) (26,628,328,140) 762,652,479,767 328,573,338,945 1,091,225,818,712 당기순손익 (1,292,728,889,525) (1,292,728,889,525) (440,015,974,968) (1,732,744,864,493) 지분법자본변동 2,558,489,942 2,558,489,942 2,558,489,942 부의지분법자본변동 9,442,075,787 9,442,075,787 9,442,075,787 매도가능금융자산평가이익 (7,805,883,912) (7,805,883,912) 14,086,501 (7,791,797,411) 매도가능금융자산평가손실 (10,569,006) (10,569,006) (14,803,970) (25,372,976) 해외사업환산이익 (509,194,414) (32,018,227) (541,212,641) (44,847,816) (586,060,457) 파생상품평가손익 14,571,849,911 14,571,849,911 14,044,205,304 28,616,055,215 지분법이익잉여금변동 보험수리적손실 (2,751,402,688) (2,751,402,688) (505,684,561) (3,257,087,249) 주식보상원가의 인식 1,407,756,536 1,407,756,536 39,698,490 1,447,455,026 유상증자(신주인수권의 행사) 41,000 613,400 654,400 654,400 종속기업 지분변동 등 190,691,489 190,691,489 22,820,282,949 23,010,974,438 연결실체의 변동 14,464,298,892 14,464,298,892 유상증자 무상감자 출자전환 주식선택권 상실 연결자본변동 자기주식 자기주식처분이익 관계기업주식처분 기타 17,800,865,664 (17,800,865,664) 2012.12.31 (기말자본) 32,386,259,000 847,331,094,719 3,588,612,422 (1,353,275,901,580) (43,064,024,501) (513,033,959,940) (60,625,400,234) (573,659,360,174) 2013.01.01 (기초자본) 32,386,259,000 847,331,094,719 3,588,612,422 (1,353,275,901,580) (43,064,024,501) (513,033,959,940) (60,625,400,234) (573,659,360,174) 당기순손익 400,134,815,610 400,134,815,610 (170,161,354,634) 229,973,460,976 지분법자본변동 (209,299,795) 34,255,740 (175,044,055) 41,982,516 (133,061,539) 부의지분법자본변동 매도가능금융자산평가이익 (18,471,544) 72,625,213 54,153,669 78,857,386 133,011,055 매도가능금융자산평가손실 125,511,872 248,466,320 373,978,192 281,933,328 655,911,520 해외사업환산이익 (360,823,779) (360,823,779) (741,318,718) (1,102,142,497) 파생상품평가손익 (6,230,288) (6,230,288) (6,230,288)