웅진 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

가. 지주회사의 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

2) 회사의 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 2017년 6월말 현재 (주)웅진씽크빅, 웅진에너지(주), (주)북센, (주)웅진플레이도시 등을 포함하여 9개 자회사를 포함하고 있습니다. * 주요 종속회사 및 관계기업 투자지분현황 ① 종속기업 투자지분현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)북센(주1)	경기도 파주시	서적 도매 및 보관과 운송	71.91%	17,566,964	71.91%	17,566,964

(주)태승엘피	서울시 종로구	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	100.00%	241,203,000	100.00%	241,203,000

(주)웅진투투럽	서울시 종로구	화장품류, 건강기능식품 판매	74.33%	1,660,596	74.33%	1,660,596

WOONGJIN, INC.(주2)	미국 캘리포니아	IT서비스 및 컨설팅	91.00%	2,185,531	100.00%	1,623,531

(주)웅진에버스카이	서울시 종로구	무역업	75.00%	6,000,000	75.00%	6,000,000

합 계	-	268,616,091	-	268,054,091

주1) 전기 중 (주)북센 투자주식 1,432,477천원을 추가 취득하였으며, 손상차손환입 5,681,567천원을 인식하였습니다.
주2) 당반기 중 WOONGJIN, INC.의 종속기업투자 562,000천원을 추가 취득하였습니다.

② 관계기업 투자지분현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)웅진씽크빅	경기도 파주시	도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등	24.33%	121,702,090	24.33%	118,828,759

웅진에너지(주)(*2)	대전광역시	Ingot의 제조, 판매 및 유통	18.19%	17,952,328	19.78%	18,581,020

3.57%	6,214,110	3.88%	4,209,415

(주)렉스필드컨트리클럽(*1)	경기도 여주군	골프장운영업	43.24%	-	43.24%	-

소 계	145,868,528	141,619,194

웅진에너지(주)(*2)	대전광역시	Ingot의 제조, 판매 및 유통	(3.57%)	(6,214,110)	(3.88%)	(4,209,415)

합 계	139,654,418	137,409,779

(*1) 전기 중 사실상의 지배력을 상실하였다고 판단하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.
(*2) 당사는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목	당반기	전기

기초	129,593,200	141,605,455

취득	-	20,590,977

손상차손환입(손상차손)	2,105,102	(32,603,232)

기말	131,698,302	129,593,200

3) IT서비스부문 및 사업부문현황IT서비스 부문은 웅진그룹 내에서 SI, SM 등 전산시스템 구축 및 관리업무를 진행하고 있습니다. 주요 사업으로는 SAP B1, R3 등의 전사적 ERP 구축과 더불어, 그룹웨어, 화상회의 시스템, 성과평가 시스템 등의 웹 서비스를 제공하고 있으며, 당사의 사업부문은 외부사 및 계열사의 원,부자재 및 제품 공급서비스 대행 및 그룹의 자산관리와 총무지원서비스 대행, 콜센터 서비스 대행업무를 영위하고 있습니다.

2 . 사업부문별 매출 현황[단위 : 백만원]

구 분	매출유형	제35기 상반기	제34기	제33기

지주	관계사 이자수익	939	2,729	4,069

브랜드 로열티	2,810	4,223	8,419

경영자문	1,948	4,031	4,129

기 타	20	340	26

소 계	5,718	11,323	16,643

IT서비스	SM	11,574	39,826	45,229

SI	10,751	17,505	24,286

기 타	98	104	14

소 계	22,423	57,435	69,530

사업	SSD	18,415	37,832	51,675

FM	6,212	10,729	10,316

CCT	6,880	18,022	16,597

기 타	166	378	435

소 계	31,673	66,961	79,022

합 계	59,814	135,719	165,195

3. 공시대상 사업부문의 구분당사는 지주회사임에 따라 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 부동산 소유 및 임대, 브랜드 수익, 배당 수익 외에 다른 영업활동을 영위하고 있지 않음에 따라 별도로구분된 공시대상 사업부문이 없습니다. 다만, 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 2017년 6월말 현재 재무상태표상 장부가액 기준으로 당사가 보유하고 있는 지분법대상 주식의 장부가액 중 당사의 별도 기준 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사는 (주)웅진씽크빅과 (주)태승엘피가 있습니다. 또한, 2017년 6월말 현재 자산총액이 당사 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요 종속회사로는 (주)웅진플레이도시, (주)태승엘피, (주)북센이 있으며, 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.

4. 조직도

5. 경영상의 주요계약 등 1) 브랜드 사용계약(주)웅진은 웅진 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일 부터(계약 당사자간 이의 없는 경우 계약기간 자동연장)는 웅진 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표권 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2) 브랜드 사용료 수취 2017년 6월말 현재 당사와 상표사용계약을 체결하고 있는 회 사는 6개 사 입 니다 . 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되며, 2017년 1월 1일부터 6월 30일까지 인식한 브랜드 사용료 수익은 2,810백만원 입니다 . 6. 시장위험과 위험관리

1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

⑤ 기타 가격위험관리 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단및 절차를결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

③ 환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

7. 연결실체의 사업별 재무현황일반정보>

구 분	사 업 내 용

지 주	계열사 관리 및 투자, IT서비스 등

출 판 유 통	서적 도매, 보관 및 운송

오 락	레저 및 오락 등

기 타	부인권 소송 등

1) 사업별 부문의 재무현황

당분기와 전기 중 연결실체의 산업별 재무현황 및 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	지 주 등	출판ㆍ유통	기타	연 결 조 정	소 계	중단영업	합 계

손익계산서:

총매출액	64,516,280	69,265,091	2,555,679	3,244,138	139,581,188	-	139,581,188

내부매출액	(3,127,192)	(155,077)	(12,570)	-	(3,294,839)	-	(3,294,839)

순매출액	61,389,088	69,110,014	2,543,109	3,244,138	136,286,349	-	136,286,349

영업이익(손실)	1,336,265	2,834,010	(1,216,364)	1,293,638	4,247,549	-	4,247,549

당기순이익(손실)	743,484	1,966,098	3,324,671	(549,876)	5,484,377	(2,886,783)	2,597,594

재무상태표:

업종별자산	672,012,387	142,246,228	267,881,469	(508,441,465)	573,698,619	274,688,957	848,387,576

업종별부채	305,031,342	120,189,600	1,435,804	(172,968,080)	253,688,666	236,522,659	490,211,325

비지배지분 :

비지배지분순익	7,628	569,255	(252,433)	-	324,450	(908,335)	(583,885)

비지배지분	268,796	4,187,344	1,658,021	-	6,114,161	(8,258,023)	(2,143,862)

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	지 주 등	출판ㆍ유통	오락 등	기타	연 결 조 정	소 계	중단사업	합 계

손익계산서:

총매출액	144,018,664	109,826,694	4,608,830	4,449,998	(12,431,487)	250,472,699	-	250,472,699

내부매출액	(6,759,211)	(302,305)	(357,370)	(80,680)	-	(7,499,566)	-	(7,499,566)

순매출액	137,259,453	109,524,389	4,251,460	4,369,318	(12,431,487)	242,973,133	-	242,973,133

영업이익(손실)	3,316,908	3,784,583	(826,769)	(2,075,937)	(15,991,349)	(11,792,564)	-	(11,792,564)

당기순이익(손실)	1,765,419	1,740,953	(809,605)	4,636,821	(5,372,238)	1,961,350	(4,566,433)	(2,605,083)

재무상태표:

업종별자산	664,617,430	134,328,431	-	264,466,240	(504,517,440)	558,894,661	280,872,547	839,767,208

업종별부채	303,684,451	114,268,109	-	1,189,294	(170,685,140)	248,456,714	233,485,353	481,942,067

비지배지분 :

비지배지분손익	(395,804)	409,698	(448,480)	19,136	-	(415,450)	(1,631,688)	(2,047,138)

비지배지분	11,976	3,608,859	-	1,949,508	-	5,570,343	(7,345,533)	(1,775,190)

③ 전전기말

(단위: 천원)

구 분	지 주 등	출판ㆍ유통	에너지	오락 등	기타	연 결 조 정	소 계	중단사업	합 계

손익계산서:

총매출액	169,834,526	131,471,459	129,803,234	9,174,265	2,219,180	(5,173,172)	437,329,492	-	437,329,492

내부매출액	(3,746,390)	(440,269)	-	(719,549)	(266,964)	5,173,172	-	-	-

순매출액	166,088,136	131,031,190	129,803,234	8,454,716	1,952,216	-	437,329,492	-	437,329,492

영업이익(손실)	15,459,345	4,518,885	4,213,829	(1,095,018)	(1,688,660)	(2,704,211)	18,704,170	-	18,704,170

당기순이익(손실)	1,804,586	2,235,983	(12,339,201)	(2,283,194)	3,228,722	32,873,804	25,520,700	(5,097,551)	20,423,149

재무상태표:

업종별자산	692,544,632	135,812,267	-	256,875,012	260,150,162	(434,313,581)	911,068,492	292,615,127	1,203,683,619

업종별부채	336,823,641	117,359,379	-	263,769,987	1,087,590	(68,547,534)	650,493,063	195,725,887	846,218,950

비지배지분 :

비지배지분손익	-	680,568	(7,627,050)	(1,273,830)	(242,836)	-	(8,463,148)	(1,897,999)	(10,361,147)

비지배지분	-	3,731,807	-	4,373,468	2,443,817	-	10,549,092	(5,716,809)	4,832,283

해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

8. 연결실체의 지역별 매출 구분[단위 : 백만원]

지역별 구분	제35기 상반기	제34기	제33기

한 국	130,025	231,520	306,255

북 미	4,702	8,880	15,048

아시아	1,286	2,244	88,348

유 럽	273	329	27,678

합 계	136,286	242,973	437,329

나. 주요 자회사의 사업현황[주식회사 웅진씽크빅]

㈜웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업인 ㈜ 웅진씽크빅은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 ㈜웅진(舊 ㈜웅진홀딩스)의 교육문화사업 부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립된 교육문화기업입니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업 및 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스) 등 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 총 1개(㈜웅진컴퍼스)이며, 동종업종인 출판 및 교육서비스업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업 부문	회 사	사업 내용

국내	국내교육서비스 및출판사업	교육문화사업본부(학습관리 서비스)	㈜웅진씽크빅	- 웅진북클럽 스터디 서비스(지면 학습지+북패드+디지털 콘텐츠)- 방문 관리형 학습지 서비스(Think-Big 등 지면 학습지)- 시설 관리형 학습지(웅진북클럽스터디센터) 및 홈스쿨(교과목/논술 지도 초등 전문 공부방) 서비스

미래교육사업본부(독서관리 서비스)	- 웅진북클럽 서비스(전집+북패드+디지털 콘텐츠) 등- 전집(언어/문학, 사회/역사, 수리/과학, 문화/예술, 학습백과, 위인전 등) 방문 판매

기타사업부문	- 단행본(유아 및 초등, 청소년, 성인 대상 낱권 도서 출판) 등

영어 교육사업 (주1)	㈜웅진컴퍼스	- 영어서적 출판 등

기타	기타 사업	연결조정 및 중단영업 등

(주1) 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각 계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음

방법>- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였음- 기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년부터 교육문화사업본부에 통합되었음

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 천원)

사업부문	제11기 반기말(2017년 반기말)	제10기말(2016년말)	제9기말(2015년말)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

국내교육서비스및 출판사업부문	교육문화사업본부(학습관리 서비스)	자산	348,175,656	67.9%	342,754,702	67.4%	329,827,521	66.7%

매출	209,972,257	67.9%	420,481,309	67.4%	434,126,287	66.7%

영업손익	9,780,755	72.8%	22,839,612	60.6%	20,441,661	87.5%

미래교육사업본부(독서관리 서비스)	자산	143,267,639	27.9%	140,246,793	27.6%	132,801,249	26.9%

매출	86,399,577	27.9%	172,050,608	27.6%	174,795,944	26.9%

영업손익	4,895,638	36.4%	13,504,707	35.8%	7,493,539	32.1%

기타	자산	14,762,291	2.9%	18,744,244	3.7%	24,901,486	5.0%

매출	8,061,926	2.6%	20,040,102	3.2%	30,653,678	4.7%

영업손익	(1,251,235)	-	(416,749)	-	(5,708,905)	-

영어교육 사업부문	자산	14,679,657	2.9%	14,900,439	2.9%	13,424,252	2.7%

매출	4,970,741	1.6%	11,481,287	1.8%	11,071,450	1.7%

영업손익	8,584	0.1%	1,781,600	4.7%	1,143,697	4.9%

연결조정	자산	(7,969,568)	-	(7,982,212)	-	(6,742,674)	-

매출	(83,445)	-	(39,430)	-	(154,800)	-

영업손익	0	0.0%	0	0.0%	0	0.0%

합 계	자산	512,915,674	100.0%	508,663,966	100.0%	494,211,834	100.0%

매출	309,321,057	100.0%	624,013,875	100.0%	650,492,559	100.0%

영업손익	13,433,743	100.0%	37,709,170	100.0%	23,369,993	100.0%

※※ ※ 상기 비중은 연결 기준의 자산 및 매출, 영업손익을 기준으로 작성하였음 상기 '국내 교육서비스 및 출판 사업부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 씽크펀(유치원), 임대수입 등이 있음 - 2015년(제 9기 )까지 기타 사업으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년(제10기)부터 교육문화사업본부에 통합됨 에 따라, 제9기 재무 현황도 소급 적용하여 재작성하였음- 2016년(제10기) 1분기말까지 교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조를 개편함에 따라 2016년(제10기) 반기부터 기타사업부문 으로 재분류하였으며, 제9기 재무현황도 소급 적용하여 재작성하였음- 기타사업부문으로 재분류한 씽크펀(유치원) 사업은 2016년(제10기) 3분기중 매각 완료됨 해외귀속 부문수익과 부문자산이 존재하지 않으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니함

※ ※ ※ ※ 공통 판매비와 관리비 분배의 기준- 당사의 부문별 영업이익은 본부 발생비용과 공통 판매비와 관리비를 자사의 배부기준(매출액 구성비율, 인원 수 등)으로 배부하여 계상하였음 영업손익의 조정- 당사는 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 세부 사업부문별 내부 매출액이 발생하지 않음 자산분배의 기준 - 상기 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 사업부문별 자산의 경우, 연결 재무제표상의 매출액 비중을 기준으로 작성하였음상기 사업부문별 총 자산은 부문간 내부거래 제거 전 내역임

나. 사업부문별 현황 1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문

가) 업계 현황 [산업의 특성] 출판 ㆍ 교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한 교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 현대경제연구원이 2014년 6월 발표한 '우리나라 가계의 엔젤계수 특징과 시사점' 보고서에 따르면, 18세 미만의 자녀와 함께 거주하면서 교육비와 보육비를 지출하고 있는 엔젤가구의 월평균 교육비는 2000년 17만원에서 2010년 40만6천원으로 2.5배 가량 급증했고, 2013년에는 43만원으로 증가한 것으로 나타났습니다. 한 편 출판 ㆍ 교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령 ㆍ 계층 ㆍ 학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능한 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장 진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지 업체들은 도태되고 있어 시장의 진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 교육부의 창의력 융합인재교육(STEAM) 강화 방침에 따라 교과융합 및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다. [산업의 성장성] 2017년 2월 교육부와 통계청이 발표한 '2016년 초ㆍ중ㆍ고 사교육비 조사' 보고서에 따르면, 국내 사교육 시장 규모는 약 18조 1천억을 기록하며 2015년 대비 2천 3백억원(1.3%)이 증가하며 7년만에 성장세로 돌아섰습니다. 학 생 1 인당 월평균 사교육비 도 2007년 (22만 2천원 ) 이후 꾸준히 증가 추세를 보이다, 2016년에 역 대 최고치인 25만 6천원을 기록했습니다. 한편, 최근 국내 교육시장에는 정보통신 기술이 급속하게 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 빠른 성장세를 보이며 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '정보통신산업진흥원'이 발표한 '2015년 이러닝 산업 실태조사' 결과 보고서에 따르면, 스마트 교육시장의 규모는 2004년 1조 3천억 원에서 2015년 3조 4천억 원으로 최근 5년간 약 9%의 높은 성장률을 기록 중에 있습니다. 이 러한 새로운 스마트 교육시장에서 주요하게 떠오르는 경쟁우위 요소는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 더불어, 판매 및 관리 조직력을 활용해 온ㆍ오프라인의 시너지를 극대화하는 것으로 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유하고 있는 방대한 학습/도서 콘텐츠와 오프라인 판매망 및 사후 관리 조직 인프라가 상호 결합 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 출판산업 또한 기존의 종이책 발간뿐만 아니라, 정보 생산업의 한 분야와 접목하여 새로운 정보지식을 제공하는 종합서비스 산업으로 변모하고 있습니다. '한국전자출판협회'에 따르면 국내 전자책 시장은 2010년(1,975억원)부터 2012년(3,250억원), 2013년(5,838억원)까지 꾸준히 성장하고 있습니다. 이에 따라 향후 종이책과 디지털 서비스의 결합이 출판업계에서도 새로운 패러다임으로 전환될 수 있을 것으로 보고 있습니다. [경기변동의 특성 ] 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기 변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 60% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 26,000원에서 63,000원대의 저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. [시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소] 당사의 가장 큰 주력사업인 학습지의 경우, 당사를 비롯해 ㈜대교, ㈜교원구몬, ㈜재능교육의 4개사를 중심으로 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습 니다. 학습지 시장은 군소업체를 제외하고 대부분 전국적인 영업망을 갖추고 있으며, 학습의 대상은 기존의 초등 중심에서 최근에는 영유아 계층의 소비자가 점차적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 경쟁사에 비해 다소 늦은 1995년에 창의력 및 사고력 강화를 강조하는 차별화된 교육 콘셉트로 방문학습지 '씽크빅' 브랜드를 출시하였습니다. 반복적인 연산 학습을 강조하는 기존 학습지 대비 당사의 차별화된 사고력 강화 학습지는 영유아 부문에서 높은 점유율을 보여왔습니다. 한편, 2012년 정부의 '수학교육 선진화 방안' 발표에 따라 초등 학습에서도 기존의 문제풀이식 연산형 수학에서 벗어난 교과 융합 및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 창의력ㆍ사고력 강화 콘셉트에 맞춘 당사의 학습지는 고객의 새로운 니즈와 최신 교육 트렌드에 부합하는 콘텐츠 경쟁우위를 확보하고 있다고 판단하고 있습니다. 한편, 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습 및 독서관리 시장의 규모가 커지고 있습니다. 디지털기기와 함께 성장한 디지털 네이티브(Digital native) 세대의 등장과 함께, 스마트기기 속으로 들어간 교육 콘텐츠는 앞으로 더욱 확산될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라, 단말기 보급 확대 이후 차별화된 교육 콘텐츠를 보유한 기업일수록 수익 달성도 빠르게 가시화될 것으로 예상되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 전국적인 방문 판매 조직과 방대하고 다양한 교육 및 출판 콘텐츠 자산은 향후 온ㆍ오프라인이 결합된 새로운 스마트 교육 서비스 시장에 서의 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다.

나) 시장의 특성 및 점유율 등

- 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2016년 말 기준) - (단위 : 억 원)

구분	매 출 액 기 준

2016년	비율	2015년	비율	2014년	비율	2013년	비율	2012년	비율	2011년	비율	2010년	비율

시장규모(추정) (주1)	180,606	100.0%	178,346	100.0%	182,297	100.0%	185,960	100.0%	190,395	100.0%	201,266	100.0%	208,718	100.0%

대교	상장	7,598	4.2%	7,503	4.2%	7,448	4.1%	7,568	4.1%	7,715	4.1%	8,185	4.1%	8,600	4.1%

웅진씽크빅	상장	6,126	3.4%	6,396	3.6%	6,332	3.5%	6,488	3.5%	7,130	3.7%	7,759	3.9%	7,914	3.8%

교원구몬	비상장	6,028	3.3%	6,000	3.4%	6,073	3.3%	6,227	3.3%	6,530	3.4%	6,731	3.3%	6,812	3.3%

재능교육	비상장	1,952	1.1%	2,084	1.2%	2,034	1.1%	2,240	1.2%	2,425	1.3%	2,519	1.3%	2,443	1.2%

교원	비상장	4,750	2.6%	4,705	2.6%	4,733	2.6%	5,015	2.7%	4,875	2.6%	4,823	2.4%	4,644	2.2%

한솔교육	비상장	1,973	1.1%	2,006	1.1%	2,112	1.2%	2,273	1.2%	2,281	1.2%	2,525	1.3%	2,501	1.2%

메가스터디교육(주2)	상장	1,745	1.0%	1,252	0.7%	2,028	1.1%	2,029	1.1%	2,267	1.2%	2,631	1.3%	2,458	1.2%

비상교육	상장	1,370	0.8%	1,383	0.8%	1,304	0.7%	1,214	0.7%	1,194	0.6%	1,118	0.6%	971	0.5%

능률교육	상장	535	0.3%	531	0.3%	529	0.3%	556	0.3%	517	0.3%	476	0.2%	452	0.2%

주요회사(계)	32,077	17.8%	31,860	17.9%	32,593	17.9%	33,610	18.1%	34,934	18.3%	36,767	18.3%	36,795	17.6%

(주1)(주2)※ 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음- 2010년~2016년 : 통계청 [사교육비 조사 보고서] 2017.02.- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인은 공시자료(별도), 비상장법인은 감사보고서(별도) 참조메가스터디교육㈜는 2015년 4월 1일자를 분할기일로, 메가스터디㈜에서 인적분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었음- 메가스터디교육㈜의 2015년 이전 실적은 분할 전인 메가스터디㈜의 실적이며, 2015년 실적은 신규설립 법인의 2015년 4월 1일부터 2015년 12월 31일까지의 실적임상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임

다) 영업개황 지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 학습관리 서비스, 독서관리 서비스, 아동 및 성인 단행본과 공부방 사업 등의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객 서비스 확대 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 각 사업본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다. (1) 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 교육문화사업본부(학습관리 서비스)는 '21세기 창의력 큰 인재양성'이라는 비전을 달성하기 위해 회원제 학습지 판매와 학습 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 2017년 반기말 기준, 330여 개의 전국적인 영업 조직에서 약 7,700명의 학습지 교사들이 교육 전문가로서 역량을 강화하며 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다.웅진씽크빅의 '창의력, 사고력' 강화 학습 콘셉트는 수학선진화 교육 등의 최신 교육 트렌드와 고객의 니즈에 꾸준히 부합하면서, 2017년 반기말 기준 약 111만 과목의 회원을 확보하고 있습니다. 또한 2015년 10월에는 기존 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합한 태블릿 PC 기반의 새로운 학습 서비스인 를 출시하여, 2017년 반기말 기준 약 63만여 과목을 달성하며 학습지 시장의 새로운 패러다임 전환을 주도해 나가고 있습니다.한편, 교육문화사업본부(학습관리 서비스)는 2016년부터 교사의 회원제 학습 관리 비즈니스인 학습지 사업과 홈스쿨 사업(공부방)을 통합하여 운영하고 있습니다. 사업 성격이 유사한 사업본부를 통합하여 시너지를 도모하고, 방문 관리형(학습지)과 공부방형(홈스쿨) 교육서비스를 제공해 고객의 선택권을 넓혀가고 있습니다. 홈스쿨 사업의 경우 2017년 반기말 기준 약 1,300명의 초등교육 전문 교사가 활동하고 있으며, 체계적인 진단/학습/평가 시스템을 통해 초등 아이들의 자기주도 공부 습관 형성에 초점을 맞추고 있습니다.이러한 교육문화사업본부(학습관리 서비스)는 교육문화기업인 웅진씽크빅의 위상을 보다 높이기 위해, 관리교사 대상으로 자기주도학습 지도사, 독서 지도사, 스토리텔링과 동화구연 지도사 등의 전문 자격증을 취득하게 하는 등 전문 역량 강화를 위한 다양한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 회원의 수학능력 진단검사 시스템 구축을 통해 고객 차별화 서비스를 제공하는 등, 앞으로도 지속적인 서비스 혁신를 기반으로 고객 만족도를 극대화하기 위해 본부의 모든 역량을 집중시켜 나가겠습니다. (2) 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 미래교육사업본부(독서관리 서비스)는 웅진그룹의 모태가 되는 37년의 연륜을 가진 사업본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 '대한민국 최고의 교육서비스를 창조하는 교육 전문가 그룹'이라는 비전 하에 기존의 판매력 중심의 영업조직을 고객에게 유형(전집/도서류)과 무형(제품 활용 서비스)의 교육서비스를 제공하는 교육전문가 그룹으로 양성하는 교육 훈련을 진행하고 있습니다. 고객에게 교육서비스를 제공하는 영업 조직은 2017년 반기말 기준 약 400개의 지역국으로 구성되어 있으며, 전국에 걸쳐 약 3,000여 명의 북큐레이터(판매원)가 활동하고 있습니다. 미래교육사업본부(독서관리 서비스)는 2004년 '볼로냐 국제 아동 도서전'에서 국내 최초로 '라가치 상'을 수상하였으며, 2006년 '한국출판문화대상' 및 2009년 '여성소비자가 뽑은 프리미엄브랜드 대상'을 수상하였고, 2013년에는 조선일보에서 주최한 '대한민국 교육기업대상 출판/전집부문'에서 2년 연속 대상을 수상하는 등 국내ㆍ외에서 제품 경쟁력을 인정받고 있습니다.이와 같은 양질의 제품을 바탕으로, 미래교육사업본부(독서관리 서비스)에서는 최근 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 2014년 8월 신개념 회원제 독서 프로그램인 을 출시했습니다. 2017년 반기말 기준 약 14만 5천명의 회원을 확보한 은 전집 도서와 스마트 기기인 북패드, 디지털 콘텐츠가 결합한 상품으로, 북큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다. 이러한 은 미래창조과학부가 주최하는 '제22회 대한민국 멀티미디어 기술대상' 및 디지털 조선일보의 '2015년 히트상품 대상', 2015~2017년 '대한민국 교육브랜드 대상'에서 교육서비스 부문 3년 연속 1위를 수상하였습니다.향후 미래교육사업본부(독서관리 서비스)는 을 기반으로 스마트 시대의교육시장을 선도하며 교육 콘텐츠에 대한 새로운 소비 문화를 형성해 나갈 것입니다. 앞으로도 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 새로운 교육환경에 부합하는 차별화된 제품 경쟁력을 기반으로 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다. (3) 단행본 사업본부 단행본 사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새바람을 주도해왔습니다. 또한 2010년 '볼로냐 아동도서전'에서는 석굴암>(웅진주니어)이 라가치상 픽션 부문 우수상에 선정되었습니다.당사에서 출간한 9등급 꼴찌, 1년 만에 통역사 된 비법>(2017.04), 가장 듣고 싶었던 말>(2017.02), 결심했다>(2016.04), 1등의 습관>(2016.05), 1년 만에 기억력 천재가 된 남자>(2016.04), (2016.04), 멍청한 선택>(2016.01) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다. 향후 웅진 단행본은 출판기획의 전문성 강화와 과학적인 마케팅 관리 등을 통해 지식생태계 기반의 지속 가능한 출판 모델 구현을 선도하기 위해 노력할 것입니다. 라) 조 직도 (주)웅진씽크빅 조직도(2017.06.30 기준).jpg (주)웅진씽크빅 조직도(2017.06.30 기준) 2) 영어 교육사업 부문 가) 업계 현황 [산업의 특성]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 영위하는 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원 사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 그 중에서 ㈜웅진컴퍼스는 교재 출판 공급업, 콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 연령ㆍ계층ㆍ학력 등 다양한 소비 계층을 위한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.국내 교육시장은 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 중산층의 소득증가 등의 요인으로 성장해 왔습니다. 국제화ㆍ세계화 추세의 오늘날에는 영어 사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하여 영어교육에 대한 관심이 전 연령에 거쳐 꾸준히 이어지고 있습니다. 국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 시장의 수요 증가로, IT와 콘텐츠와의 융합 가능성과 자체 저작권의 보유 여부, 개발 역량 등의 차이에 따라 점차 그 진입 장벽이 높아지고 있습니다. 그로 인해 지속적인 R 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의절적한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다. [산업의 성장성] 2017년 3월 교육부와 통계청이 공동 실시한 '2016년 초ㆍ중ㆍ고 사교육비 조사' 자료에 따르면, 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 7조 1천억원으로 추정됩니다. 현재 국내 영어 사교육 시장에는 정부의 사교육 억제 정책과 경기 둔화로 인한 가계 소득 감소, 낮은 출산율에 따른 학령 인구 감소 등의 부정적인 요인이 있습니다. 하지만 디지털교육의 경우, 스마트폰과 태블릿 PC의 보급 확대, 전자 출판시장의 성장 가능성, 공교육과 사교육 양방향에서의 디지털교육 수요 증대 등으로 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 과거 단순한 출판문화 산업에서 탈피하여 최근 콘텐츠 및 뉴미디어 사업과의 연계를 진행중에 있습니다. 스마트기기 등의 새로운 플랫폼 개발에 따라 다양한 수익 모델 발굴이 가능한 종합 서비스 산업으로 진화하고 있으며, 앞으로 관련 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. [경기변동의 특성]영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT(English Language Teaching) 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며, 주력 제품인 초·중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있습니다. 이에 따라 경기 하락 시에도 가계 내 사교육비 지출 감소율이 상대적으로 작아 여타 산업군과 대비하여 경기 민감도가 비교적 낮은 편입니다.한편 리더스, 수험서, 특수목적용 교재 등은 계절적 요인의 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습 교재는 신학기 교재 채택 시기 및 방학 시즌에 따라 계절적인 불균형이 높은 편입니다. [시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 ] 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 다년간 축적해온 영어교육 부문의 콘텐츠 개발 및 편집 노하우와 IT 개발 역량을 두루 갖추고 있습니다. 부설연구소를 통한 콘텐츠의 자체 개발 능력과 유능한 인력 확보 등을 통해 유아에서 성인 레벨까지 연계 학습이 가능하도록 전 영역의 영어 콘텐츠를 보유하고 있습니다. 나아가 ㈜웅진컴퍼스는 이를 LMS(Learning Management System)와 연계하여, 저작권 문제 없이 대형 프랜차이즈 학원ㆍ공교육ㆍ소규모 공부방 등 다양한 영역에서 활용할 수 있는 맞춤형 학습관리 모델을 개발 및 공급하고 있습니다.정보통신산업진흥원이 발표한 '2015년 이러닝 산업실태조사' 자료에 따르면, 스마트폰 및 태블릿 PC의 보급 확산과 높은 교육열 등의 영향으로 국내 이러닝 시장은 2003년 이후 꾸준히 성장하고 있습니다. 국내 이러닝 시장 규모는 2014년을 기준으로 3조를 넘어섰으며, 2015년에는 약 3.5조로 전년 대비 8.4% 증가하였습니다.IT와 교육 콘텐츠를 결합하여 학습 효율을 높이고자 하는 시도는 가속화되고 있으며, 향후 교육 콘텐츠가 디지털 시대의 차세대 킬러 콘텐츠로 부상할 것으로 예견되고 있습니다. 이에 따라 기존의 교육 전문 기업뿐만 아니라 통신사, IT 개발 전문 기업 등 다양한 산업군 내의 많은 기업들이 각자의 전문 영역과 접목시킨 교육 콘텐츠를 기반으로 신규시장을 창출하려는 노력을 보이고 있습니다. 교육시장 내에 다양한 형태의 사업 모델과 새로운 협력 관계들이 구축되고 있으며, ㈜웅진컴퍼스 또한 그 동안 축적해 온 콘텐츠 개발 역량과 노하우를 바탕으로 시장을 선도하고자 변화의 흐름에 맞추어 미래시장을 준비하고 있습니다.㈜웅진컴퍼스의 또 다른 경쟁우위는 글로벌 시장에서 보유한 상대적으로 높은 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점입니다. 2004년부터 본격적으로 수출 거래를 시작한 이후 끊임없이 해외시장을 개척하고 관리해 온 덕분에, ㈜웅진컴퍼스는 10여 년이 지난 현재 약 40개국에 걸친 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 2016년 기준 총 매출의 35% 이상이 수출을 통해 이뤄지고 있으며, 해외 교재를 수입해 국내시장에 판매하는 대부분의 경쟁사와는 차별화된 사업 구조를 구축하였습니다. 이를 통해 ㈜웅진컴퍼스는 국내 시장규모의 축소에도 불구하고 안정적이면서도 향후 성장 가능성이 높은 사업 포트폴리오를 확보하게 되었습니다. 나) 시장의 특성 및 점유율 등 [영어교육 Trend의 변화] (1) 4 Skill 통합형 Blended Learning 강화초등 영어교육 부문은 중등에서의 내신 중심의 공교육 정책과는 별개로, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 높이는 통합형 학습으로 접근을 하고 있습니다. 다만, 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경에서의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법 중의 하나로, 주요 교육업체에서 교실 수업과 병행하는 온ㆍ오프라인 교육을 다양한 형태로 지속하고 있는 추세입니다.(2) Reading(다독) 수요 증가영어교육 시장에는 다양한 Reading 활동을 기반으로 단어 구사력, 독해력을 키우고 Speaking, Writing 등 다방면의 영어 활용 능력을 개발하기 위한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 도서관 프로그램 또는 이와 결합된 체계적 Reading Program 형태로 사업화 되고 있습니다.(3) Mobile 학습 환경 대비최근 아이패드, 갤럭시탭 등 스마트 디바이스의 보급 확대와 더불어 e-Book, 교육용 어플리케이션 개발이 활발해지고 있으며, 주요 교육업체에서 기존 콘텐츠와 LMS(Learning Management System)를 결합하여 개인화 서비스를 지향하는 등 향후 모바일 환경에서의 맞춤형 교육 모델을 준비하는 전략을 지속하고 있습니다. [시장의 규모 및 특성] 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 영위하고 있는 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 관련 시장은 시장 조사 전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실ㆍ공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하기 때문에 시장 점유율을 추정하기가 어렵습니다. 일반적으로 국내 ELT 교재시장은 Pearson, Oxford 등 영미권 소재 교육 콘텐츠 업체를 중심으로 약 2,350억원(Cengage Learning Report 기준/2009년) 규모로 추정되고 있습니다. 현재 ㈜웅진컴퍼스 ELT 교재의 주요 매출원은 프랜차이즈 학원과 중소 규모 학원 및 공부방, 국내ㆍ외 총판 등으로 이루어져 있습니다. 또한 ㈜웅진컴퍼스는 웹과 모바일, 태블릿 PC 등 스마트기기와 결합한 교육 서비스의 개발과 공급에 따라, 2015년 115조원에서 2020년 491조원까지 성장할 것으로 보여지는(RnR Market Research report, 2015) 글로벌 스마트러닝 및 이러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다. 다 ) 영업개황 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 지난 십여 년간 '삶의 가치를 높이는 영어교육의 실현'을 모토로, 영어교육 콘텐츠 연구개발에 대한 지속적인 투자와 우수한 전문인력 확보를 바탕으로 시장을 선도하는 글로벌 영어교육 전문기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. ㈜웅진컴퍼스는 통합적이며 효율적인 영어 학습법, 교사와 학습자를 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼과 시스템을 지속적으로 제시하고, 영어교육에 대한 깊은 이해와 세계시장의 흐름을 읽는 통찰력으로 차별화된 영어교육 콘텐츠를 제공하고자 Phonics~성인, Test 시장에 이르는 전 레벨, 전 영역에 걸친 ELT(English Language Teaching) 교재를 개발ㆍ출판해온 영어교육 출판 전문회사입니다.특히, 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 교육서비스를 제공하는 대형 프랜차이즈 학원과 대학, 중소 규모의 공부방 등의 다양한 시장에서 필요로 하는 영어학습 콘텐츠와 학습자의 체계적인 학습 관리를 가능케 하는 LMS(Learning Management System)를 생산ㆍ공급하는 데 주력하며 양질의 영어교육 콘텐츠 서비스 업체로 전환해 가는 과정에 있습니다.국내뿐 아니라 해외 수출을 위해 미국ㆍ일본ㆍ대만ㆍ중동지역 등 전 세계의 지역 파트너와 긴밀히 협력하는 등의 다각적인 노력을 진행한 결과, 2017년 반기말 기준, 50억 원의 매출을 달성하였습니다.(1) 영어교육출판종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는 데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다.2014년 9월에는 ELT 시장에서 침체된 중등시장을 주타겟으로 내신 영어시장에 진출하여, 그동안 쌓아온 영어교재 개발 노하우를 바탕으로 어학뿐만 아니라 입시를 위한 내신 영어 교육 서비스를 제공하고 있습니다. 유아부터 성인까지 각 연령대를 타깃으로 한 제품 및 서비스를 연구하고 보유함으로써 오늘날 세분화된 시장의 수요에 대응하고 있습니다.출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다. (2) 어댑티브 러닝아이패드, 갤럭시탭 등 각종 Mobile Device의 대중화와 함께 e-book, 교육용 application 개발이 활발해지고 있고, 기존 콘텐츠와 LMS(Learning Management System)를 결합한 개인화된 맞춤식 서비스 시장도 빠르게 성장하고 있습니다.우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능하도록 일정량의 학습 임계량을 확보하고, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 4대 영역의 총체적인 영어 활용 능력을 키울 수 있는 통합형 학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 수많은 콘텐츠 중 유용한 콘텐츠를 판단하기 어려운 학부모와 학습자를 위하여 양질의 콘텐츠를 분류하여 수집하고, 사용자 개인의 관심사와 레벨에 맞추어 콘텐츠를 자동 추천해주는 앱서비스 'BIGBOX'를 2016년 11월 론칭하였습니다. 퀴즈쇼 콘셉의의 Gamification을 적용하여 저연령 사용자에게 공부가 아닌 놀이로 영어를 즐기는 경험을 제공하며, 개개인의 수준과 관심을 고려하는 개인 맞춤형 서비스 실현으로 론칭 2개월만에 12,000건의 앱 다운로드를 기록하였습니다(2016년 12월 31일 기준) 2017년 ㈜웅진컴퍼스는 콘텐츠 확대와 추천기능 강화를 통하여 'BIGBOX'를 시장 내 안정적으로 안착시키고 사업을 확장하여, 회사의 중장기적인 성장 기반사업으로 키워가겠습니다.(3) 글로벌영어교육㈜웅진컴퍼스는 각 권역별 글로벌 파트너와의 체계적인 협력 및 해외사업 기반을 구축하여 현지에 적합한 영어교재 및 학습 솔루션 제공하고, 전 세계 40 개국에 ELT 교재, TOEFL 등 수험 준비서, 판권 등을 포함한 교육 콘텐츠를 수출하며, 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.매년 런던, 프랑크푸르트, 볼로냐, 아부다비 등 해외 유수의 도서박람회 및 학회에 정기적으로 참석하여 해외 바이어들과의 대면 상담, 최신 교수법 및 글로벌 영어교육 시장동향에 대해 면밀히 체크하고 있습니다. 꾸준히 시장을 연구하고, 바이어들이 원하는 세밀한 부분까지 디자인과 편집에 반영하는 등 고객의 목소리에 귀 기울이며 해외 진출시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 라) 조 직도 (주)웅진컴퍼스 조직도(2017.06.30 기준).jpg (주)웅진컴퍼스 조직도(2017.06.30 기준) 다. 신규 사업 등의 내용 및 전망 지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 지난 37년간 출판과 교육서비스 사업을 영위하면서 다양한 영역에서 방대하고 우수한 교육 콘텐츠를 확보하고 있습니다. 또한 그 러한 양질의 콘텐츠를 판매할 수 있는 우수한 판매 인력 인프라와 사업망을 기반으로 현재 수백만 과목의 회원을 확보하고 있습니다. 이러한 오프라인 경쟁력의 바탕 위에서 ㈜웅진씽크빅은 우수한 판매 역량과 교육 콘텐츠를 스마트 교육시대에 걸맞은 디지털 콘텐츠와 접목하여, 2014년 8월 신개념 회원제 독서프로그램 을 출시했습니다. 나아가 2015년에는 의 가격대 다양화와 고객 스펙트럼의 확대를 위해 제품 라인업을 확장하였습니다. 한편 북클럽 사업을 학습지 사업부문으로 확대 적용하여, 기존의 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합한 태블릿 PC 기반의 새로운 학습 서비스인 를 출시했으며, 2015년 10월에는 독서와 학습, 사후 관리의 패키지 서비스인 를 출시하여 학습지 시장의 새로운 트렌드를 선도하기 위해 노력하고 있습니다. 최근 교육시장에는 스마트폰 등의 스마트기기가 빠르게 보편화되면서 디지털 학습환경에 걸맞은 새로운 상품에 대한 고객의 수요가 점차 높아지고 있습니다. 은 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 고객에게 양질의 전집 도서 또는 학습 교재와 함께 스마트기기인 북패드를 통한 '북큐레이션' 기능을 제공하는 새로운 회원제 독서/학습 프로그램입니다. 당사가 지난 37년간 꾸준히 쌓아온 방대한 학습/도서 콘텐츠에 정보통신기술(ICT)를 접목한 은 앞으로 스마트 시대의 교육과 콘텐츠 소비의 신문화를 주도해나갈 것 입 니다. 한편 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 온ㆍ오프라인이 결합된 Blended Learning 뿐만 아니라, Tablet PC, Smart Board 등으로 멀티미디어 수업이 가능한 스마트러닝 서비스를 국내의 B2BㆍB2G 고객ㆍ해외 고객에게 서비스하여 중장기적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 또한 높은 수준의 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 능력을 바탕으로, 약 20조원 이상의 ESL(English as a second language) 시장을 겨냥하여 일본ㆍ동남아ㆍ중동 등에서의 시장 확대에 집중하고 있습니다. ㈜웅진컴퍼스는 과거 수년 간 IT 부문에 대한 지속적인 R 투자에 따라 스마트러닝 시장에서 경쟁력 있는 사업 구조를 갖추고 있습니다. 저작권 문제로 온라인 콘텐츠의 활용이 제한적인 외국계 출판사나 IT 개발 역량이 부족한 타사와 비교하여, 자체 개발 콘텐츠와 경쟁력 있는 IT기술력을 보유한 당사는 보다 유연하게 고객 니즈에 대응할 수 있으며, 교육을 기반으로 한 앱서비스로 새로운 시장에 진출함으로써 앞으로 차별화된 신규사업을 기반으로 다변화된 수익원을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업 ㈜웅진컴퍼스는 기존 사업부문의 안정적인 성장과 더불어, 위와 같은 신규 사업의 추가 성장 모멘텀을 통해 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 진화시켜 나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 주요 제품은 ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업 의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 특 징 매출액 비율 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 제/상품 북클럽 수학 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 수학 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 25,449 8.2% 북클럽 국어 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 국어 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 22,416 7.2% 웅진씽크빅수학 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 수학을 친근감 있게 만들어 주는 창의력 학습지 16,713 5.4% 바로셈 공부방 및 관리교사를 통하여 수의 개념과 연산의 원리를 학습하는 연산전문 학습지 15,721 5.1% 웅진씽크빅국어 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 국어를 친근감 있게 만들어 주는 창의력 학습지 15,195 4.9% 북클럽 한글깨치기 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 한글 학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 9,109 2.9% 한글깨치기 유아의 특성과 생활에 기초한 내용으로 제작된 주간 한글 학습지 6,023 1.9% 기타제품 웅진씽크빅 사회과학, 한자 등 99,345 32.1% 소 계 209,972 67.9% 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 제품 신나는 과학그림책 바나나로켓 국내 전집 최초로 AR(증강현실) 기술을 도입하여 직접 체험하기 어려운 경험을 생생하게 제공하고, 과학의 원리와 지식을 풀이한 과학그림책 4,215 1.4% 첫지식 그림책콩알 다양한 작동이 가능한 조작북과 팝업북으로 아이들의 체험탐구 과정을 통해 지적성장을 실현시켜주는 양방향적 체험지식 그림책 3,637 1.2% 첫인물그림책 이담에 누리/초등 교과과정 연계 인물 중 대표 인물을 엄선해, 일대기가 아닌 에피소드 중심으로 인물을 소개하여 읽는 재미는 제공하는 위인전 2,856 0.9% 호롱불 옛이야기 우리나라의 대표적인 옛이야기를 다양한 예술기법을 통해 담아내어 읽는 감동에서 보는 감동까지 선사하는 전래동화집 2,553 0.8% 토토리 세계명작 꼬마 아이들의 인지/심리 성장발달 이론에 근거하여 아이의 눈높이에서 명작 속 캐릭터를 선별한 명작동화 전집 2,431 0.8% 웅진호기심백과Q 아이의 질문 유형을 세 가지로 구분하여 9개 영역, 50개의 주제에 대한정보를 구성한 국내 유일의 유아백과 2,572 0.8% 땅친구물친구 Story Telling 기법으로 생태적 특징을 효과적으로 전달하여 이해를 높인 과학 전집물 2,418 0.8% 기타제품 곰돌이, 첫생활그림책 배꼽손, 타임캡슐 우리역사 등 43,547 14.1% 제품소계 - 64,230 20.8% 상품 기타상품 북패드(북클럽) 등 22,170 7.2% 상품소계 - 22,170 7.2% 소 계 86,400 27.9% 기타사업부문 제/상품 기타 제/상품 단행본 출판 및 임대 매출 등 8,062 2.6% 소 계 - 8,062 2.6% 영어 교육사업 제품 Reading 교재 등 ELT(English Language Teaching) 영어 학습교재 및 영어 동화 시리즈 등 3,935 1.3% 서비스 Reading Oceans 등 온라인 다독 프로그램 외 기타 서비스 등 601 0.2% 상품 Readers Series 등 영어동화시리즈 및 영어독해, 회화 교재 등 432 0.1% 기타 카탈로그 카탈로그 유상판매 등 3 0.0% 소 계 4,971 1.6% 연결조정 (84) - 합 계 - 309,321 100.0% ※※ 상기 주요제품 등의 현황은 내부거래 조정 전 실적을 기준으로 작성함기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년부터 교육문화사업본부에 통합되었음 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 회사명 품 목 제11기 반기말(2017년 반기말) 제10기말(2016년말) 제9기말(2015년말) 국내교육서비스 및출판사업 ㈜웅진씽크빅 북클럽 스터디(24개월 관리형) 47,000 47,000 47,000 웅진씽크빅 수학 35,000 35,000 35,000 바로셈 30,000 30,000 30,000 웅진씽크빅 국어 35,000 35,000 35,000 신나는 과학그림책바나나로켓 684,000 684,000 620,000 첫지식그림책 콩알 660,000 660,000 600,000 첫인물그림책 이담에 670,000 670,000 670,000 호롱불 옛이야기 700,000 700,000 640,000 영어교육사업 ㈜웅진컴퍼스 Super Easy Reading 13,000 13,000 13,000 Very Easy Reading 2nd 13,000 13,000 13,000 ※ 전집류는 1질의 가격, 학습지는 1개월 회비 기준임 [웅진에너지 주식회사] 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성, 성장성 및 경기변동의 특성 가. 산업의 특성 태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있다고 할수 있습니다. 태양전지의 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업, 그리고 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광 모듈 제조와 관련된 PVF나 폴리에스텔아크릴 등의 화학 산업 및 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침되어야 하며, 전기전자산업, 건축산업, 대형토목산업, 정보통신산업 등과도 밀접히 관계되어 있습니다. 또한 태양광 에너지는 기본적인 설치발전 뿐만 아니라 다양한 형태의 발전이 가능하여 향후 성장 가능성이 매우 높으며, 최근 세계경제 성장을 주도하는 IT산업과 연계된 스마트그리드의 일익을 담당할 산업으로도 주목받고 있습니다. 이렇듯 전ㆍ후방 연관산업에 대한 파급효과가 높아 시장 및 고용 창출 효과가 큰 고부가가치의 종합 산업이며, 나아가 갈수록 심화되는 에너지안보 및 환경보호 문제 등을 해결할 수 있는 산업으로 지속적인 관심과 재정지원이 뒷받침되어야 할 국가적 전략산업입니다. 나. 산업의 성장성 태양광산업은 전 세계적인 환경문제, 기후변화협약, 미래에너지원의 다원화, 21세기새로운 패러다임의 변화 및 인간의 삶의 질 향상에 직결되는 이슈로 새로운 저탄소사회구현을 위한 신성장동력 녹색성장산업의 선두주자로 각광을 받고 있습니다. 더욱이 2015년 新기후변화체제의 출범에 따라 신재생에너지발전 산업은 새로운 성장의 모멘텀을 마련하였으며 이 중 태양광 발전 산업은 가장 큰 혜택을 받아 빠르게 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 태양광 산업은 규모의 경제, 경쟁심화에 따른 원가 절감, 공정개선 및 변환효율 고도화로 인하여 초기 고비용 구조가 현저하게 개선되고 있으며 이미 남미를 비롯한 지중해 중심의 일부지역에서는 기술개발에 따른 비용 개선으로 따라 태양광발전 단가가 Grid Parity 수준으로 하락한 것으로 조사되었습니다. 또한 분산 발전의 확산에 따라태양광 발전이 보조발전원이 아닌 기저발전원으로서의 역할을 할 것으로 기대되고 있어 전력 공급률이 낮은 지역, 발전원이 화석연료에 편중되어 있는 지역 등을 중심으로 태양광 시장 확대에 대한 움직임이 나타나고 있습니다. 2016년에는 중국 및 인도에서 나타난 태양광발전 수요 증가에 힘입어 76GW이상의 설치량을 기록하며 2015년 대비 51% 성장한 것으로 조사되 었습 니다. 향후 태양광 산업은 전 세계적으로 고른 수요 증가를 토대로 특정 국가의 설치 수요 편중을 벗어남과 동시에 연 평균 7.5%이상의 성장을 지속하여 2020년에는 연간 약 100GW의 설치량을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. [태양광산업의 지역별 성장 전망] 세계설치량.jpg [태양광산업의 지역별 성장 전망] [Source : GTM Research, Global Solar Demand Monitor Q1 2017] 상기 '태양광산업의 성장 전망'과 같이 태양광산업은 외형으로는 지속적인 성장을 이어가고 있으나산업내 경쟁구조는 매우치열한 상황입니다. 시장 초기였던 2008년 스페인 시장 위축 (스페인 태양광 시장은 정부의 정책 지원으로 급성장하는 도중 지원 감소와 유가 급락으로 순식간에 위축) , 독일 FIT삭감, 리먼사태 이후 불거진 금융시장 불안 등으로 태양광산업은 첫 번째 침체기에 진입하였으며 이후 태양광 시장은 제품가격 하락을 발판으로 가격경쟁력을 앞세운 독일, 이태리 등 유럽지역을 중심으로 태양광 발전 설치량이 증대되며 2차성장기에 진입하였습니다. 하지만 2012년 이후 주요 시장이었던 유럽국 가들의 재정 악화 및 세계경제의 불확실성이 대두되며 유럽 지역의 수요가 급락하고 태양광 시장은 남미와 아시아를 중심으로 재편되며 1차구조조정의 시기를 지나게 됩니다. 이어 새로운 최대 시장으로 성장한 중국 소재의 주요기업들을 중심으로 생산량이 크게 늘어나며 태양광시장은 다시한번 공급과잉으로 인한 치열한 가격경쟁이 나타나게되었습니다. 더욱이 최근 심화된 보호무역주의와 중국정부의 태양광업체 보조금 차별삭감은 제품 및 가격경쟁력을 갖추지 못한 기업들을 중심으로 2차 구조조정을 가속화 시킬것으로 전망되고 있습니다.[태양광 산업의 Life Cycle] 태양광 산업의 life cycle.jpg 태양광 산업의 life cycle (출처 : 한국수출입은행 해외경제연구소, 2015.09) 다. 경기변동의 특성 화력, 수력, 원자력 등 기존의 발전형태에 비해 초기투입비용이 크고 발전단가가 높은 특징을 가지는 태양광시장은 크게 정부의 지원정책이나 제도적 변화에 많은 영향을 받는 실정입니다. 2009년말부터 시작된 각국의 태양광 보조금 축소 정책으로 인해 많은 태양광 업체들의 성장이 일시 소강상태를 보인적도 있긴 하였으나, 이미 많은 태양광 기업들은 지속적인 기술개발 투자로 인한 효율 향상으로 보조금 의존도는 점차 낮아지고 있으며 보조금과 같은 정책적 지원 없이도 스스로 성장할 수 있는 시기 즉,그리드 패리티의 달성 시기가 점점 앞당겨짐에 따라 신재생에너지의 주요 원으로서의 당위성 및 향후 성장성이 강조되고 있습니다.또한 최근 저유가 기조 및 세계 경제상황에 대한 불확실성 등으로 개도국을 중심으로한 자본 유출에 따라 일부 투자가 위축되는 모습을 보이기도 하지만 태양광산업의 성장은 지속적으로 확대되고 있어, 태양광산업은 단기간의 경기변동성에는 민감하게 반응하지 않은 것으로 파악되고 있습니다. 다만 장기간의 경기침체가 지속된다면 투자 위축 및 수요의 감소에 따른 부정적 영향을 피할순 없을것으로 예상하고 있습니다. (2) 시장차별화 진행 태양광산업은 Supply Chain별로 구조적 공급과잉이 지속되고 있으며 이에 따라 시장의 Needs는 점점 고순도, 고효율을 낼 수 있는 제품으로 변하고 있습니다. 선도기업들은 경영효율의 극대화를 통하여 원가절감, 기술혁신을 통한 고순도, 고효율 제품생산으로시장 지배력을 더욱 강화해 나가는 반면 제품우위 또는 가격경쟁력을 갖추지 못한 기업들은 빠르게 도태되는 양극화 현상이 진행되고 있습니다. (3) 시장의 이동 초기 태양광산업을 주도하던 독일 중심의 유럽지역 시장이 성숙단계에 접어들며 2013년 이후로 수요 증가세가 둔화되고 있는 상황에서 선진국을 중심으로 '新기후변화체제'에 대한 논의가 재개됨과 동시에 원자력 발전의 안정성 문제가 부각되어 주요수요국 이 미국, 중국, 일본 으로 이동하였습니다. 최근에는 실제 태양광에너지 발전효율이 높게 나타나는 중동 및 동남아시아, 북아프리카, 중남미지역으 로 수요가 확산되며태양광시장을 키워나가고 있습니다. 이런 수요의 확산 및 이동이 빠르게 나타난 주요원인은 태양광산업이 규모의 경제를 달성하여 발전비용이 낮아진 점과 지형의 제약을 적게 받아 설치가 용이하다는 점 때문입니다.미국은 상대적으로 금융시스템이 잘 갖춰진 시장의 특성상 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 시장은 1.1GW에서 빠르게 성장하여 2014년 7.0GW를 보이며 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 환경 및 에너지 자립측면에서 자국 내 보유 자원이 적은 석탄 발전을 폐쇄하는 추세에 있기 때문에 대체재로서 태양광 발전이 정책적 지지를 받고 있습니다.미국의 태양광 설치 수요 또한 ITC(Investment tax credit, 투자세액공제) 제도 구축으로 태양광 설치 비용의 30%를 세금 혜택으로 되돌려주고 있어 견고한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 더욱이 최근 신재생에너지발전에 부정적인 견해를 밝힌 트럼프정부의 정치적 리스크에도 미국의 설치 수요는 크게 감소되지 않았으며향후 10GW 신규 발전설치 시장으로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다. [미국 태양광 설치 수요] 미국 태양광 설치 수요.jpg 미국 태양광 설치 수요 (출처 : New Energy Finance, GTM Research) 특히 미국시장은 중국 태양광제품에 대한 관세 부과로 이 외 국가에 많은 공급처를 제공하고 있는 주요 시장으로 주목받고 있습니다.중국의 태양광 설치 수요는 2010년 0.5GW에서 2013년 11.5GW로 비약적인 성장을 하였으며 2014년에는 미흡한 금융시스템, 안정적인 전력 판매망 부족 등의 이유로 전년대비 감소된 10.6GW를 기록하였으나 2015년에는 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비 설치 의무를 할당하고 목표 달성 여부를 적극적으로 관리한 결과 2015년 신규설치량은 27%증가한 16.5GW를 기록하였습니다. 이러한 설치량의 증가추세는 2016년 상반기에 최대치에 달하여 중국에서만 약 22GW가 설치된 것으로 추정하고 있습니다. 이는 예정되었던 보조금 삭감 우려에 따른 설치수주의 쏠림현상에 기인된 것으로 실제 2016년 3분기 중국 정부의 보조금 차별적 인하 방안을 발표하면서 수요의 급감로 이어지며 제품가격은 또다시 등락을 반복하는 불안정한 모습을 보이고 있습니다. 이러한 불안정한 영업환경은 중국 업체들을 비롯한 세계 태양광 업체들의 2차 구조조정에 대한 우려를 낳고 있습니다. 하지만 중국 정부에서 발표한 2020년까지의 태양광 설치 목표량 150GW를 달성하기위해서는 현재까지 설치된 50GW에 단기적으로 100GW의 추가 설치 수요가 있으며, 장기적인 수요 예측 조사에 따르면 2014년 기준 중국발전 용량은 1,360GW인데 반해 태양광발전이 차지하는 비중은 2.4%에 불과한 수준으로 국제적 사회문제로 불거지고 있는 환경문제에 대응하기 위해 적극적인 대응방안을 마련이 필요한 상황에서 중국이 온실가스 감축을 충족하기 위해 필요한 신재생에너지 발전 설치량이 2040년까지 약 1,000GW로 추정됨에 따라 중국 태양광시장은 매년 큰 폭의 성장세를 기록할것으로 기대하고 있습니다. [중국 태양광 설치 수요] 중국.jpg 2016-2017 china's solar market installment (출처 : AECEA, 한국수출입은행 2017.04.27) 일본은 후쿠시마 원전사태 이후 2012년 7월의 발전차액 지원제도(FIT, 일본의 경우 10 kWh 미만 시설에 대해서 10년간 kWh당 37엔, 10kWh 이상의 시설에 대해서 20년간 kWh당 32엔을 보조해주는 정책을 시행) 신설 등 적극적 지원정책을 도입하여 2010년 약 1GW에 불과했던 태양광 설치 수요가 2013년 7.1GW로 급성장하였으며, 2015년에는 약 10.6GW의 시장을 형성하여 주요 태양광 시장으로 등극하였습니다.그러나 일본내 신재생에너지 시장이 태양광 부문으로 편중되어 있어 일본 정부는 에너지 정책을 수정할 계획이라고 표명하였으며 2016년 11.5GW설치량을 정점으로 2017년 이후 성장세는 둔화될 것으로 예상하고 있습니다.[중국 및 일본 예상 누적설치량 기준 일본 태양광시장 동향] 중국 및 일본 예상 누적설치량 기준 일본 태양광시장 동향.jpg 중국 및 일본 예상 누적설치량 기준 일본 태양광시장 동향 (출처 : New Energy Finance, 한국수출입은행 2016.1.29) 새로운 신흥 태양광시장으로는 인도가 가장 주목받고 있습니다. 인도 정부는 2015년에 2022년까지 누적태양광발전 설치 목표를 100GW로 하고 연간 설치량을 발표하였습니다. 이에 따라 2016년은 7GW, 2017년 9GW, 2018~2022년까지 연간 약 11GW를 설치하며 미래 태양광산업의 주요 시장으로 부상하게될 전망입니다.[인도 태양광 설치 수요] 인도 태양광 설치 수요.jpg 인도 태양광 설치 수요 (출처 : New Energy Finance, GTM Research) 이외 현재 태양광발전 설치량은 1GW 이하 수준이나 새로운 태양광시장으로 주목받고 있는 국가로는 미주지역의 캐나다, 칠레, 멕시코와 아시아지역의 호주, 태국 및 유럽지역의 영국, 프랑스 등이 있습니다. (4) 가격변동 전세계 태양광 시장은 2012년 이후 유럽 주요 국가의 태양광 보조금 축소와 유럽 재정위기의 심화 및 밸류체인 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 판매단가가 급락하였으며 이 시기 시작된 공급과잉 현상이 해소되기까지는 시간이 더 필요할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 현상은 시장 초기 높은 수익성을 바탕으로 많은 투자가 진행되었던 폴리실리콘에 가장 두드러지게 나타났으며 2012년 초 약 $30/kg에서 2013년 약 $16/kg으로 50%가까이 하락한 이후 $20/kg을 상회하기는 어려운 모습을 보이고 있습니다. 2016년 역시 선도기업들의 공급능력 향상 및 보조금 조정에 따른 수요와 공급의 불균형으로 $13~$20/kg 사이의 40%가까운 등락을 반복하였습니다. 이러한 폴리실리콘 가격의 불안정한 변동성은 태양광제품 전체의 가격 하락을 주도하였으며 태양광산업내 일부 기업들은 한계에 가까운 가격 하락으로 생산을 중단하기도 하였습니다.이러한 가격변동은 생산성 향상 속도와 신기술 개발에 따른 폴리실리콘 소요량 감소등 여러 요인들을 감안할시 상당기간 지속될 것으로 전망하고 있습니다. '13.1~ value chain별 가격동향 ('17.07).jpg '13.1~ value chain별 가격동향 ('17.07) 불안정한 시장환경 속에서 가격 및 품질경쟁력을 갖추지 못한 기업들을 중심으로 2차 구조조정이 나타날 것으로 업계에서는 파악하고 있으며 이러한 공급의 조정을 거친 후 태양광 시장은 안정적인 시장으로 자리매김할 수 있을것으로 예측하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 주요 원재료인 폴리실리콘 및 원부자재 Quartz, Graphite등의 원부재료는 제조비용의 50%이상을 차지하고 있으며 가격 경쟁력 및 기술력의 차이로 수입의 의존이 높은실정입니다. 이는 환율 및 국가정책 등에 따라 국내 태양광업체들의 원료 수급에 영향을 미치며 생산성 및 수익성에도 영향을 주고 있습니다. 또한 제조공정 및 특화된 기술에 따라 같은 폴리실리콘이라 하더라도 자원조달 능력을 달리 평가될 수 있으며 Graphite의 경우 각사 고유의 Design으로 조달을 위해 기술교류가 수반되는 특성을 갖고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 및 최근 동향 (1) 경쟁상황 태양광 Value Chain은 PolySilicon → Ingot → Wafer → Cell (태양전지) → Module → System(태양광발전소) 으로 구성되어 있으며, 초기 투자비용 및 높은 기술 장벽으로 인해, 단기적 접근성 및 수익을 창출하기는 쉽지 않은 구조입니다. 이러한 태양광 Value Chain중 폴리실리콘과 태양광 발전소는 대규모의 자본이 필요함에 따라 대기업이 주로 진출하고 있으며, 잉곳/웨이퍼 제조의 경우 중견기업 위주의 시장 구성을 보이고 있으나 최근에는 대기업의 신규진출이 증가하고 있습니다. 태양광산업 value chain.jpg 태양광산업 value chain 선도 대기업들의 태양광산업 내 전방위적 확장의 영향으로 최근 자금 기반이 취약한 업체들의 구조조정이 새롭게 나타나고 있으며 이러한 현상은 당분간 지속될 것으로 예상되며 빠른 시일내 시장은 생존기업들을 중심으로 재편될 것으로 예상하고 있습니다. 결론적으로 안정적인 자본, 원가 경쟁력 그리고 판매시장 확보의 3 요소를 갖추지 못한 업체들을 대상으로 한 시장 퇴출은 지속될 것이며 향후 수 년 내 업체 구조조정이 마무리 되면 다시 안정적인 이익을 창출하는 이상적인 시장으로 탈바꿈 할 수 있을것입니다. (2) 시장 점유율 (가) 세계 잉곳/웨이퍼 생산량 및 출하량 추이중국 및 유럽, 일본 등 주요 수요국의 태양광시장은 정부지원 감소의 영향을 받지만 점차 높아지는 발전효율을 감안하여 수요가 신흥 시장으로 확대됨에 따라 향후에도 성장성은 유지될 것으로 예상됩니다. 또한, 발전용으로만 쓰이던 태양광 모듈이 건물외벽에 설치하는 BIPV 형태에서 비행기, 자동차, 배를 막론하고 태양광을 연료로 사용하는 등의 다양한 형태로 변화되면서 고효율 제품의 시장 수요가 큰 폭의 증가 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 단결정 잉곳/웨이퍼의 생산 및 출하는 최근 공급부족 현상이 나타나고 있으며, 단결정 시장의 비율은 2016년 25%수준에서 2020년 40%수준까지 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (나) 회사의 시장점유율당사가 영위하고 있는 태양광산업 내에서 잉곳 시장 점유율에 대한 추정은 객관성 및정확성이 부족하여 단정적으로 언급하긴 어 려우나 전세계 태양광 발전 설치량이 70GW라고 가정할 경우 당사의 '단결정 잉곳 및 웨이퍼 제품 1.5GW'의 점유율은 2% 수준이며, 전체 시장 중 단결정 시장의 점유율이 25% 수준인 점을 감안하였을 때 단결정 시장에서 당사의 시장 점유율은 9%, 순위로는 세계 4위 수준이며 국내에서 태양광 단결정 웨이퍼 생산업체로는 유일합니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 태양광산업 거래 관행상 태양전지나 모듈업체들이 제품을 태양광 발전소에 판매할 때 약 15~25년간의 효율성을 보장해 주어야 하는데 이는 태양광 잉곳 및 웨이퍼의 품질에 영향을 크게 받습니다. 당사는 경쟁방식인 다결정 폴리실리콘 제품에 비해 효율성 높고, Aging에 따른 효율성 저하 속도가 낮은 양질의 단결정 제품만을 생산공급하고 있습니다. 당사는 이와같은 단결정 잉곳 성장 공법으로 2007년 양산 첫해 이래 급속도로 성장하여 왔습니다. 당사가 이와 같은 성과를 올릴 수 있었던 요인은 자체 제작한 장비와 기술력을 바탕으로 타 업체에 비해 고품질ㆍ저원가 잉곳을 생산할 수 있었던 것에 기인합니다. 또한 2016년 생산공정 전반에 걸친 시설투자를 통하여 2017년 6월 기준 당사 생산능력은 잉곳 1.5GW/웨이퍼 1.3GW로 세계 4위 수준의 생산체제를 갖추게 되었습니다.이러한 생산능력 증대는 혁신적인 제조원가 개선으로 이어져 가격경쟁력 향상을 이루어냈습니다.당사는 잉곳/웨이퍼 부분의 독자적인 기술력과 제조원가 개선을 통하여 시장경쟁력이 높은 제품을 생산하여 시장점유율을 높여나감과 동시에 단결정 고부가가치 제품군으로의 다변화 및 앞선 기술력으로 수익성을 제고해 신속하고 유연하게 시장수요에 대응해 나갈 계획입니다. 3. 주요제품 (1) 주요 제품등의 현황 및 매출금액 당사의 주요 제품은 단결정 잉곳 및 웨이퍼 입니다. 당사의 잉곳은 태양전지 생산에 사용되는 N-type과 P-type 단결정 잉곳으로 타사 대비 잉곳의 품질 측면에서 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생산능력은 2011년말 1GW 달성을 시작으로 지속적인 Growing 기술개발과 발전효율의 향상 에 힘입어 2015년 생산능력은 1.2GW로 증대되었습니다. 여기에 2016년 하반기 시작된 시설투자를 통하여 현재 잉곳 생산능력은 1.5GW로 증대되었으며 2018년말까지 생산능력 2GW달성을 목표로 시설투자를 진행 중에 있습니다. 또한 P-type 잉곳 생산과 제품 크기를 다양화(150mm, 160mm,165mm, 200mm)하여 다양한 고객의 Needs에 대응하고 있습니다.당사의 주력제품인 웨이퍼는 2008년 웨이퍼 장비를 도입을 시작으로 2009년부터 본격적 웨이퍼의 생산 및 판매가 진행되었습니다. 2공장 준공과 더불어 Wafer 장비 30대를 도입하여 2011년 500MW급 생산능력을 달성하였 으나 높은 제조원가로 양산 및 매출기여도는 낮았습니다. 이에 2016년 시설투자를 통하여 신규 웨이퍼생산설비 40대를 매입하고 당사의 고유 기술력을 접목하여 현재 웨이퍼 생산능력은 1.3GW로 증대되었으며 2018년말까지 생산능력 2GW 달성을 목표로 시설투자를 진행 중에 있습니다. 당사의 잉곳을 Diamond-wire sawing 기술로 가공하여 가격 경쟁력을 갖춘 우수한 품질의 웨이퍼 생산이 가능해짐에 따라 당사는 시설투자가 완료되는 시점 이후 시장 점유율 확대와 함께 안정적인 매출 및 수익성 향상이 이루질 것으로 기대하고 있습니다. 마지막으로, 당사의 기타매출은 제품 생산중에 발생하는 부산물과 태양광 시공 및 발전 매출입니다. 【 주요제품의 매출금액 】 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 2017년 (제12기 반기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 잉곳 6,896 5.8% 75,504 43.4% 125,105 76.1% 웨이퍼 104,704 87.8% 83,454 48.0% 27,131 16.5% 기타 7,587 6.4% 14,961 8.6% 12,088 7.4% 매 출 총 계 119,187 100.0% 173,919 100.0% 164,324 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 원인 태양광 제품의 가격 폭락을 주도했던 공급과잉 현상이 꾸준한 수요의 증가와 산업내 구조조정의 결과로 2016년초 일부 가격 반등에 성공하는 모습을 나타났으나 선도기업들의 지속적인 생산설비 증설 경쟁 및 보조금 지원축소의 여파로 태양광 관련 제품의 단가는하락기조에서 벗어나지 못하고 있습니다. 최근 1년간 value chain 별 가격추이(ww31.'17).jpg 최근 1년간 value chain 별 가격추이(ww31.'17) 주)상기 그래프는 2016년 5월부터 2017년 7월(31주차)까지의 Weekly Value Chain별 가격입니다. 2016년 리서치기관의 산업자료에 따르면 정상적인 가동을 하고 있는 폴리실리콘 생산 업체는 약 12개 이며 이들 상위업체들의 생산능력 합계는 2016년 태양광 예상 설치량 약 75GW 대비 약 20~25GW를 상회하는 공급과잉 상황으로 조사되고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 단결정 웨이퍼 시장의 주요 업체수는 6개 내외로 산업내 Value Chain중 경쟁 강도는 가장 낮으나 중국 선도기업들의 공격적인 생산설비 증설로 가격 반등은 어려울 것으로 예측하고 있습니다. 태양광 산업의 특성을 고려할때 향후 폴리실리콘 및 태양광 제품의 가격추이는 반도체 치킨게임과 유사한 움직임(대규모 자금 투입과 시작된 Capa 경쟁 → 공급초과 → 가격 하락 → 업체 손실 증가 → 구조조정의 순환)이 전개 되며 발전수요의 증가가 공급과잉의 차이를 단기간에 해소하기는 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 세계 폴리실리콘 생산능력 추이.jpg 세계 폴리실리콘 생산능력 추이 (출처 : New Energy Finance, 산업자료) 초창기 폴리실리콘의 가격 움직임은 태양광산업의 바로미터로 불리며 전반적인 가격추세로 이어지기도 하였습니다. 하지만 2015년 1차 구조조정 기간 이후 산업내 업체의 수가 감소된 이후는 각 Value Chain별 수급의 여건에 따라 개별적 가격 움직임을 보이고 있습니다. 실제로 2017년 2분기 폴리실리콘 가격은 선도기업들의 공급물량 증대와 생산량 조정 등의 수급변동에 따라 최저 $13/kg 수준에서 최고 $16/kg를 상회하며 20% 이상의 높은 변동성을 보였습니다. 반면 단결정 웨이퍼 및 셀, 모듈의 가격은 변동폭을 좁히며 안정적 흐름을 보이는 가운데 특히 단결정 웨이퍼의 가격은 전반적인 하향 기조를 보이는 다른 제품들과는 달리 작년 9월 부터 올해 상반기 까지 상승흐름을 보이기도 하였습니다.이는 고효율 고품질의 태양광발전 수요 증가에 따라 단순한 가격 경쟁의 구조에서 벗어나 기술경쟁으로 변화하고 있음을 보여주며, 고효율 발전 제품의 기초 형태인 단결정 웨이퍼의 수요는 지속적으로 증가하여 향후 10년 이내 세계 웨이퍼 시장의 60%이상을 점유할 것으로 예측되고 있습니다. 세계 웨이퍼시장 점유율 변화 추이.jpg 세계 웨이퍼시장 점유율 변화 추이 (출처 : ITRPV, 2017.03) 4. 주요 원재료 (1) 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료인 폴리실리콘의 시장내 Spot 가격은 공급과잉에 따른 수급불균형으로 2011년 3분기 $45/kg에서 2012년 말 $15/kg까지 하락하였습니다. 하지만, 2013년말부터 신규 태양광시장 수요의 증가 및 업계 구조조정 등으로 공급과잉 이슈가 점차 해소되며 2014년 $20/kg ~ $22/kg 수준에서 안정적인 가격밴드가 형성되었습니다. 하지만 2015년 선도기업들을 중심으로한 경쟁적 생산량의 증가로 $13/kg의 신저가를 기록하였습니다. 이후 생산업체들의 생산량 조정 및 각 국의 보조금 등의 정책적 변화에 따라 25% 수준의 등락을 반복하며 불안정한 가격 움직임을 나타내고 있습니다. 이 러한 '의도적 공급능력 조정'과 '정책적 수요의 증감'에서 기인된 가격의 등락 반복및 시장가격의 불안정한 움직임은 당분간 지속될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 주요 매입처 및 매입금액 당사는 안정적인 원재료 수급을 위하여 국내의 한화케미칼(주) 및 독일의 Wacker社로 부터 PolySilicon에 대한 장기공급계약 체결하고 생산 수준에 맞추어 계획적으로 원재료를 공급받고 있으며 그 가격 및 부외 조건들은 시장상황에 따라 유연하게 대처하고 있습니다. 추가 조달을 위하여 국내외 선도 PolySilicon 제조업체들과 공급계약을 전제로 가격과 품질 경쟁 및 조사를 진행하고 있으며 당사에 유리한 공급계약 체결을 위해 협의 중에 있습니다. 이 외 다양한 제조사 및 기타 무역업체 등을 통하여 폴리실리콘 및 부재료의 가격과 정보를 입수 및 구매하고 있습니다. 【 주요 원부재료 매입현황 】 (단위 : 백만원) 원부재료명 매입액(제12기 반기) 매입액(제11기) 매입액(제10기) 주요매입처 특수관계여부 비고 PolySilicon 49,764 77,302 110,537 한화케미칼 외 해당없음 Quartz Crucible 3,640 6,257 7,054 쿼츠테크 외 해당없음 주2) Graphite 5,002 10,511 9,198 엔케이씨 외 해당없음 주3) 주1) 매입액은 해당 사업기간 동안 실제 발생된 거래금액 기준입니다.주2) Quartz Crucible은 원재료인 PolySilicon을 담아두어 Growing공정에 사용하는 부자재로서 최초 AQM을 통하여 구매 하였으나, 복수공급처 발굴을 통해 국내업체인 쿼츠테크 등에서도 공급을 받고 있으며 당사 기술개발을 통한 부재료 사용절감으로 매입금액을 지속적으로 감소 시키고 있습니다.주3) Graphite는 실리콘 단결정의 공정장비의 부품으로 고순도 흑연이 사용되고 있습니다. 요구 특성으로는 고온에서의 소성 변형, Si와의 비반응성, 비산화성, 고순도, SiC와의 열팽창계수가 유사할 것 등이 있습니다. Graphite내 전기를 흐르게 함으로써 Graphite에서 발생하는 고열로 고체의 Polysilicon을 액체로 만들어 줍니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : MW) 품 목 2017년(제12기 반기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) Ingot 1,500 1,500 1,400 Wafer 1,300 1,200 500 주1) 상기의 생산능력은 연간 생산능력 기준입니다. 나. 생산능력의 산출근거 ㉠ 산출기준 : 월별 장비 설치 일정 및 가동일수 등을 고려한 총 생산 가능량 ㉡ 산출방법 : - 생산능력 = (가동시간 X 장비수) / Cycle time X 단위 prime weight - 가동시간 : 연간 생산가동일수는 1년 (365일), 24시간 기준입니다(단위: hour) - 장비수 : 잉곳성장로(Grower)의 대수를 의미합니다. - Cycle time : Ingot 한 개를 생산하는데 소요되는 시간( 단위 : hour) - 단위 Prime weight : 한 Ingot 당 양품의 무게 (단위 : kg) (2) 출하실적 및 가동률 가. 출하실적 (단위 : MW) 품 목 2017년 (제12기 반기) 2016년 (제11기) 2015년 (제10기) Ingot 43 523 926 Wafer 565 417 109 주1) 상기 출하실적은 실제 출하량(Shipment) 기준입니다. 나. 가동률 (단위 : %) 품 목 2017년(제12기 반기) 2016년(제11기) 2015년(제10기) Ingot 81.2% 70.6% 83.2% Wafer 82.7% 67.7% 28.1% 주) 지속적인 시설투자의 영향으로 80% 수준의 가동률을 보이고 있으며 시설투자가 종료 되는 라인부터 순차적으로 가동률을 높여나갈 계획 입니다. ㉠ 분기별 생산장비 보유 현황 (단위 : 대수) 구분 2017 2016 2015 2014 1Q 2Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 분기별 Grower수 369 369 412 412 412 412 370 370 370 412 369 370 370 370 분기별 Sawer수 40 45 36 37 38 31 32 32 32 36 30 30 30 32 주) 2017.1Q 시설투자의 일환으로 생산효율이 낮은 일부 생산장비를 분해 및 개조함에 따라 보유 Grower 수 는 감소되었습니다. ㉡ 분기별 공정 수율 (단위 : %) 구분 2017 2016 2015 2014 1Q 2Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q Ingot 수율 89.0% 87.0% 88.98% 90.4% 89.2% 84.9% 94.1% 94.2% 92.3% 91.0% 95.5% 93.8% 93.7% 94.4% Wafer 수율 92.3% 94.2% - - - - - - - - - - - - 주1) Ingot 수율 = Prime Length / 기준길이 주2) Wafer 수율은 본격적으로 설비 가동이 재개된 2017년 이후 부터 기재합니다. ㉢ 평균가동시간한번의 생산 LOT는 약 2일이 소요되며 당사의 생산 장비는 휴일 없이 하루 24시간 가동이 되고 있습니다. (3) 생산설비에 관한사항 가. 생산설비에 관한 내용 ㉠ 토지 : 대전시에 위치하고 있는 본점의 부지 규모는 14,095평이며, 구미시에 위치한 지점의 부지 규모는 17,649평 입니다.㉡ 건물 (1) 대전공장의 건물은 크게 제 1공장과 제2공장으로 나뉘며 각각의 건물은 사무동, 생산동, 가공동으로 이루어집니다. 현재 생산동은 제1공장 1,2라인 및 제2공장 3,4라인으로 이루어져 있습니다.(2) 구미공장의 건물은 2동으로 이루어져 있으며 각각의 건물은 생산동, 모듈동으로 구분됩니다. 생산동은 웨이퍼 생산을 위한 원라인 구조로 이루어져 있습니다.㉡ 구축물 : 대전공장 제1공장 옥상 및 제2공장 건물에 총 330KWh 규모 및 구미공장 생산동 및 모듈동에 253KWh의 태양광 발전소가 설치되어 있습니다. ㉢ 기계장치 : 2017년 반기말 기준 주요 생산설비로는 잉곳 용 Grower 369대, Crop Saw 8대, Slabb er 42대 및 잉곳의 생산과 가공에 필요한 부수 장비를 보유하고 있으며, 웨이퍼 용 Wire-sawer 45대 , Pre cleaner 5대, Final cleaner 15대, Inspection 15대 및 웨이퍼의 생산과 가공에 필요한 부수 장비 외 모듈 생산장비 Tabber 5대, Laminator 3대를 보유하고 있습니다. ㉣ 기타 : 당사는 재고의 운반 등에 필요한 지게차를 비롯하여 생산과 관련된 의뢰 제작된 공구류와 기구류 및 생산 비품 등을 보유하고 있습니다. 나. 생산설비 보유 현황 당반기말 기준 생산설비 및 유형자산 상세현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비(*1) 기타증감 합 계 토지 17,747,355 - - - - 17,747,355 건물(*2) 93,809,628 - - (2,527,006) - 91,282,622 구축물(*3) 1,683,843 - - (60,540) - 1,623,303 기계장치(*4) 81,241,913 311,184 - (4,415,502) 5,528,147 82,665,742 차량운반구 20,391 - - (4,472) - 15,919 공구기구비품 60,432 - - (17,117) - 43,315 비품 198,620 - - (24,817) - 173,803 기타유형자산 823,899 - - (105,363) - 718,536 건설중인유형자산 3,861,858 11,391,660 - - (5,528,147) 9,725,371 합 계 199,447,939 11,702,844 - (7,154,817) - 203,995,966 (*1) 상기 감가상각비에는 기타비용으로 계상한 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비 803,671천원이 포함되어 있습니다. (*2) 건물에는 한국에너지기술평가원의 '에너지 기술 개발 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*3) 구축물에는 한국전력공사로부터 에너지 절약시설 설치에 따라 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*4) 기계장치에는 지식경제부의 '지식경제 기술혁신 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (2017.06.30 기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017년(제12기 반기) 2016년(제11기) 2015년 (제10기) 제품 잉곳 수출 4,265 68,805 120,329 내수 2,636 6,699 4,776 합계 6,901 75,504 125,105 웨이퍼 수출 48,226 44,045 24,381 내수 55,619 39,409 2,750 합계 103,845 83,454 27,131 기타 수출 4,430 14,246 8,463 내수 4,011 715 3,625 합계 8,441 14,961 12,088 합 계 수출 56,921 127,096 153,173 내수 62,266 46,823 11,151 합계 119,187 173,919 164,324 주) 상기 기타매출은 제품 생산중에 발생하는 부산물 판매 및 발전 매출 등 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직당사의 기존 판매조직은 SunEdison社, LongI社와 같은 주요 Ingot 거래처를 중심으로 대규모 공급거래처 확보에 집중하였으나 최근 Wafer 생산능력 증대를 통해 수익성이 높고 안정적인 다수의 거래처 확보에 역량을 집중하고 있습니다. 주로 유럽, 대만, 국내, 중국 등으로 매출이 이루어지고 있으나 지역에 한정되지 않고 안정적 규모의 다양한 고객처를 확보해 나갈 계획입니다.이를 위해 당사 영업 Sales 전반에 대한 전략을 수립하는 동시에 신규시장 개척을 위해 Target을 설정하고 신규고객 창출을 위한 마케팅 활동까지를 업무 영역으로 하고 있습니다. 고객사와 공급수량 및 공급 일정에 대한 협의를 진행한 후, 이를 근거로 생산관리팀에서 월별 또는 분기별 생산계획을 수립하고 이 계획에 따라 생산된 제품을 고객에게 공급하고 있습니다.(2) 판매경로 당사의 주요 매출처는 국내를 비롯해 유럽, 대만, 중국 등 다양한 국가의 고객사로 구성되어 있습니다. 최근 웨이퍼 생산체제 확보 후 기존 잉곳 중심의 판매전략에서 웨이퍼 판매중심으로 전향되었으며, 고객의 Needs에 맞도록 잉곳 가공부터 Wafer생산까지 가능해짐에 따라 보편적인 P-type에서 고품질 N-type에 이르기 까지 다양한 고객사를 확보할 수 있을것으로 기대하고 있습니다. 신규 고객처 확보시 영업 중심으로 고객과 공급가능수량, 가격, 제품Spec, 배송조건 등 협의와 동시에 당사의 연구소, 생산, QC팀은 물론 아웃소싱 협력사와도 협력하여 고객의 Needs에 만족하는 제품 공급이 이루어질 수 있도록 하고 사후 지속적인 관리가 진행됩니다. 판매경로.jpg 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 ㉠ 국외 고객의 경우 고객사별 협의 조건에 따라 EXW, FOB, CIF, DAP 등의 Incoterms 사항을 기반으로 계약이 이루어지고 있으며, 대부분 선적후 30~60일 이내에 현금결제 조건으로 하고 있습니다.㉡ 해외 고객에 대해서는 기업평가 및 대금지불능력 등을 종합적으로 고려하여, 신용장 개설 혹은 선수금을 받고, 수출하며 잔금 결제가 이루어지고 있습니다.㉢ 사전 미팅을 통해 품질 및 제품 규격에 대한 협의가 선행된 후 생산계획을 수립하 여 생산하되 고객의 경영상황과 당사 손익 기여도를 고려하여 우선 순위를 정하여 공급하고 있습니다. (4) 판매전략당사는 최근 시설투자를 통하여 Ingot 에서 Wafer 까지 단일 생산이 가능한 생산설비를 구축하고 있으며 이를 통하여 다양한 고객의 Needs를 충족시켜줄 수 있을것으로기대하고 있습니다. 당사의 우수한 품질은 잉곳 매출을 통하여 검증되었으며 고객의 다양한 Needs 또한 자체적인 생산으로 충족이 가능하기에 매출의 안정화 및 수익성 극대화를 판매전략의 최우선으로 하고 있습니다. 이를 위해 당사는 재무건전성과 계약이행도가 높은 우량업체를 선정하여 장기공급계약을 체결하였습니다. 이는 과거 특정업체에 집중되던 물량을 우량업체에게 높은가격에 판매함에 따라 안정적인 영업이익을 확보하기 위한 계획의 일환입니다. 대다수의 거래업체를 대상으로 선금 조건 또는 신용장 조건으로 당사 제품을 판매함에 따라 안정적인 현금흐름을 확보하였고, 과거의 Ingot 판매중심이 아닌 Wafer 판매중심의 영업전략을 바탕으로, 재무건전성이 우수한 글로벌 Cell Manufacturer 와 거래를 지속해오고 있습니다. 향후에는 Wafer 판매에 국한되지않고, 당사가 구비한 모듈제조설비를 바탕으로 Biz. 범위를 확대하는 등 다양한 경로의 이익을 확보할 계획입니다. 보고서 제출일 기준까지의 성과로 현재 월 1,600만장 수준의 수주계약을 확보한 상태이며 다수 업체 Wafer Qual Test 및 분기별 PO 납품 진행 중으로 발주량이 꾸준히증가되는 추세입니다. 이와 동시에 지속적인 R 통해 N-type 및 Low Oi 등 타사와 차별화된 고효율 고품질 제품의 매출전략으로 시장 점유율을 높여나갈 계획입니다. 다. 주요매출처 (기준일: 2017.01.01 ~ 2017.06.30) (단위 : 천원) 매출처 매출액 비율 ㈜신성솔라에너지 24,490,140 20.5% 화우㈜ 16,769,304 14.1% Solarworld Industries Thuringen Gmb 16,088,725 13.5% 현대중공업 그린에너지(주) 12,199,664 10.2% Bigsun Energy Technology Inc. 7,578,572 6.4% Gintech Energy Corporation 6,782,779 5.7% 기타 (TAINERGY, 한화큐셀코리아 외) 35,277,558 29.6% 합계 119,186,742 100.0% 주) 상기 주요매출처는 비율 5%이상의 거래처를 별도 표기 후, 그 외 업체들을 기타로 표기하였습니다. 라. 수주상황 당사는 보고서 제출일 주요 공공급계약으로 국내외 5개 거래처와 웨이퍼 공급계약을체결하고 있으며 그 규모는 월 1,600만장 수준에 이르고 있습니다. 이는 당사 생산능력의 80% 수준으로 현재 수준의 공급계약으로 안정적 거래처를 확보한 상황입니다.다만, 당사는 거래처의 지급능력 및 수익성을 고려하여 물량을 유동적으로 조정하고 있으며 나머지 잔량은 월별 공급오더를 기반으로 월 생산량 대부분을 웨이퍼로 출하하고 있습니다.동시에 신규 거래처 발굴에도 매우 호전적 시장상황이 이어지고 있어 태양광 시황에 따라 공급계약의 수주는 점차 증대될 것으로 기대하고 있습니다. (기준일: 2017.06.30) (단위 : 톤, 천장, 백만원) 품목 계약상대 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 잉곳 Huantai 2016.08.01 ~2017.12.31 1,380 - 5 183 1,375 - 웨이퍼 BigSun 2016.09.22 ~2017.12.31 13,000 - 8,242 7,579 4,758 - 웨이퍼 - 2016.12.08 2017.01.01~ 2017.12.31 60,000 - 18,230 16,769 41,770 - 웨이퍼 신성솔라에너지 2016.12.26 2017.01.01~ 2017.12.31 55,000 - 26,336 24,490 28,664 - 웨이퍼 현대중공업그린에너지 2017.01.23 2017.01.01~ 2017.12.31 27,000 - 13,437 12,200 13,563 - 당사가 체결중인 공급계약 내용은 아래 '7. 경영상의 주요 계약'에서 확인하실 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약명 계약목적 계약내용 계약체결시기 계약기간 대금수수기준 비고 SunPower 잉곳 IP라이센스 잉곳 제조, 운영에 관한 지원 잉곳 제조 및 공급관련 지적재산권 부여 2006.12.22 영속적(부정행위가 없는한) - - WACKER(주1) 원재료장기공급 폴리실리콘 구매 원재료 폴리실리콘의 수급 2010.11.17 2011.01~2024.12 - 2015.2.3 변경 계약 체결 한화케미칼(주2) 원재료장기공급 폴리실리콘 구매 원재료 폴리실리콘의 수급 2017.03.06 2017.02~2021.12 - - Huantai -Group(주3) 잉곳 공급 잉곳에 대한 장기 공급계약 (中)Huantai Group 에 대한 잉곳 공급 계약 2016.08.01 2016.08 ~ 2017.12 제품수취일로부터 15일 - Big Sun(주4) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 BIG SUN社에 대한웨이퍼(62MW급) 공급계약 2016.09.22 2016.10 ~ 2017.12 제품수취일로부터 60일 - - (주5) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 웨이퍼(290MW급) 공급계약 2016.12.08 2017.01 ~ 2017.12 - - 신성솔라에너지 (주6) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 신성솔라에너지社에 대한웨이퍼(264MW급) 공급계약 2016.12.26 2017.01 ~ 2017.12 - - 현대중공업그린에너지 (주7) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 현대중공업그린에너지社에 대한웨이퍼(130~154MW급) 공급계약 2017.01.23 2017.01 ~ 2017.12 - 2017.07.25 변경계약 체결 주1) 원재료 Polysilicon의 시장가격 하락과 당사 원재료 수급 환경변화로 개별 이행물량을 조정하여 만기를 10년 연장하는 계약을 체결하였습니다.주2) 원재료 Polysilicon의 안정적 조달을 위하여 2021년까지 계약(고정)수량을 변동가격으로 공급받는 구매계약 입니다.주3) 해당 공급계약은 중국 국적의 태양광발전 전문 그룹인 Huantai Group에 '태양전지용 단결정 실리콘 브릭(잉곳)' 1,380ton(384MW급)을 2017년 12월까지 공급하는 계약으로 공급처는 Jiangsu Meike Silicon Energy(제1공급처)와 Zhenjiang Huantai Silicon S(제2공급처)로 하고 있습니다.주4) 해당 공급계약은 대만 국적의 태양광발전 전문 회사인 'BIG SUN Energy Technology Inc.'에 '태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼' 1,300만장 (약62MW급)을 납품하는 공급계약 입니다. 주5) 해당 공급계약은 영업상의 기밀로 [계약상대방] 및 [판매,공급지역]을 기재하지 않으며 '태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 6,000만장 (약290MW급)을 납품하는 공급계약 입니다.주6) 해당 공급계약은 국내 소재의 셀,모듈 전문 생산업체인 '신성솔라에너지(주)'에 '태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼' 5,500만장(약264MW급)을 납품하는 공급계약 입니다.주7) 해당 공급계약은 국내 현대중공업의 태양광 전문 자회사인 현대중공업그린에너지(주)에 '태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 2,700~3,200만장 (약130~154MW급)을 납품하는 공급계약으로 2017년 1월 23일 계약 체결 후 동년 7월 25일 '공급 예정물량 증대 변경 합의서'를 체결하였습니다.. [주식회사 렉스필드컨트리클럽] 가. 사업의 개요 1) 특 성 : 골프산업은 소득 및 여가시간의 확대와 골프의 대중화로 인해 골프인구가 점차 증가하고 있는 추세이며, 시장규모는 점차 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 우수한 프로골퍼들의 배출로 외화를 벌어들이는 등 국가경제에 기여하고 있어 정부차원에서 골프산업을 적극 육성하고 있습니다. 또한 정부의 국내 스포츠산업의 활성화와 해외골프 수요를 흡수하기 위해 각종규제를 완화하고 있어 신규골프장의 증가가 예상되고 있습니다.2) 성장성 : 골프산업은 꾸준히 성장세를 이어가고 있으나 신규골프장의 증가로 인해 향후에는 수요를 초과하는 공급과잉이 예상되고 있어 골프장간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 다만, 회원제 골프장은 회원위주의 운영으로 수요의 변동폭은 적을 것으로 예상되며, 회원권 가격은 골프장의 위치, 회원수, 회원특전, 부킹보장횟수, 코스의 관리상태, 캐디서비스 등에 따라 가격이 변동되고 있습니다. 3) 경기변동 : 골프산업은 경기변동에 따라 수요가 달라지고 있으며, 기업체의 접대골프제한 등으로 주중 이용자수가 점차 감소하고 있습니다. 또한 비수도권 골프장의 입장요금 인하, 교통편의 등으로 골프이용객이 점차 지방으로 이동하고 있어 수도권 내의 골프장의 이용자수가 감소할 것으로 예상됩니다. 4) 계절성 : 골프산업은 계절적 요소로 인해 영업활동에 많은 영향을 받고 있으며, 지역에 따라 영업일수가 달라지고 있습니다. 여름철에는 지구온난화로 인한 기온상승과 가뭄현상등으로 잔디관리에 많은 비용이 발생하며, 겨울철에는 한파와 폭설등으로 일정기간 휴장을 하고 있어 계절적 요인에 의해 골프장 운영에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제35기 상반기 제34기 제33기 [유동자산] 298,962 294,484 397,412 ㆍ현금및 현금성자산 20,177 118,315 66,270 ㆍ매출채권및기타채권 258,271 159,573 312,038 ㆍ당기법인세자산 2,101 1,841 976 ㆍ기타유동자산 5,194 5,045 7,551 ㆍ재고자산 13,219 9,711 10,577 [매각예정비유동자산] 280,903 279,117 292,615 [비유동자산] 268,522 264,410 513,656 ㆍ기타비유동금융자산 709 735 721 ㆍ장기매출채권및기타채권 4,108 3,579 4,390 ㆍ관계기업주식 139,654 137,410 138,364 ㆍ이연법인세자산 31,116 31,204 35,549 ㆍ기타비유동자산 40 46 5,313 ㆍ유형자산 77,512 78,074 308,716 ㆍ투자부동산 - - 12,128 ㆍ무형자산 15,383 13,361 8,474 자산총계 848,387 838,012 1,203,684 [유동부채] 215,726 199,470 320,770 [매각예정비유동부채] 236,523 233,485 195,726 [비유동부채] 37,962 48,987 329,723 부채총계 490,211 481,942 846,219 - 지배기업소유주지분 360,320 357,845 352,632 [자본금] 38,589 38,589 32,285 [자본잉여금] 100,765 1,010,129 991,833 [기타포괄손익누계액] 2,087 3,313 3,606 [기타자본구성요소] 8,463 8,266 24,311 [이익잉여금] 210,417 -702,452 -699,404 - 비지배주주지분 -2,144 -1,775 4,832 자본총계 358,176 356,070 357,465 (2017.1.1~2017.6.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 136,286 242,973 437,329 영업이익 4,248 -11,793 18,704 당기순이익(손실) 2,598 -2,605 20,423 - 지배기업 소유주지분 3,181 -558 30,784 - 비지배지분 -584 -2,047 -10,361 총포괄이익(손실) 1,809 -3,761 21,182 기본주당순이익 36 -9 578 연결에 포함된 회사수 9개 10개 12개 주1) 회사는 전기 중 (주)오션스위츠의 지분 전량을 매각함에 따라 동 종속회사에서 발생한 손익을 계속 영업으로부터 분리하여 전기 및 전전기 손익계산서에 중단영업으로 구분표시하였습니다. 나. 요약 재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제35기 상반기 제34기 제33기 [유동자산] 214,970 218,987 216,570 ㆍ현금및 현금성자산 10,085 24,758 43,620 ㆍ기타유동금융자산 - - 43,620 ㆍ매출채권및기타채권 200,387 189,423 166,288 ㆍ당기법인세자산 84 554 607 ㆍ기타유동자산 3,679 3,999 4,326 ㆍ재고자산 736 253 1,187 [매각예정자산] 6,214 4,209 15,357 [비유동자산] 448,640 443,787 459,172 ㆍ기타비유동금융자산 49 47 47 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,737 3,187 6,466 ㆍ종속기업주식 268,616 268,054 264,940 ㆍ관계기업주식 131,698 129,593 141,605 ㆍ이연법인세자산 27,984 28,088 30,777 ㆍ기타비유동자산 27 27 27 ㆍ유형자산 2,995 3,349 5,180 ㆍ무형자산 13,533 11,441 10,130 자산총계 669,825 666,983 691,098 [유동부채] 274,175 271,153 242,522 [비유동부채] 30,211 31,227 93,631 부채총계 304,386 302,380 336,153 [자본금] 38,589 38,589 32,285 [자본잉여금] 67,883 977,012 959,466 [기타포괄손익누계액] 2 - - [기타자본구성요소] 8,463 8,266 24,311 [이익잉여금] 250,503 -659,264 -661,117 자본총계 365,439 364,603 354,945 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1~2017.6.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 59,814 135,719 165,195 영업이익 948 3,174 15,805 당기순이익(손실) 345 2,015 2,910 총포괄이익 639 1,853 3,008 기본주당순이익 5 33 55 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 상반기보고서_(주)웅진(제35기 상반기).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 반기말 2017.06.30 현재 제 34 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 298,961,860,958 294,484,196,992 현금및현금성자산 20,176,851,063 118,314,848,430 매출채권및기타채권 258,269,741,645 159,572,611,125 금융기관예치금 170,627,008,111 72,602,054,026 매출채권 86,044,107,790 85,221,004,606 매출채권손상차손누계액 (6,218,326,934) (5,271,782,346) 미수금 69,888,728,252 69,768,718,944 미수금손상차손누계액 (64,800,849,655) (64,799,303,797) 미수수익 2,728,772,171 2,051,599,474 단기보증금 301,910 320,218 당기법인세자산 2,101,470,370 1,841,267,772 기타유동자산 5,194,410,824 5,044,525,295 선급금 6,731,411,023 6,708,143,306 선급금손상차손누계액 (2,101,762,163) (2,123,694,503) 선급비용 266,115,143 228,956,926 선급부가가치세 298,646,821 226,886,401 기타의 기타유동자산 0 4,233,165 재고자산 13,219,387,056 9,710,944,370 상품 13,114,123,690 9,735,000,926 상품평가충당금 (98,167,540) (58,357,425) 원재료 9,945 0 미착재고자산 178,485,618 0 기타재고자산 24,935,343 34,300,869 매각예정자산 280,903,066,996 279,116,912,871 비유동자산 268,522,647,834 264,410,464,814 기타비유동금융자산 709,335,285 735,399,690 매도가능금융자산 709,335,285 735,399,690 장기매출채권및기타채권 4,108,400,253 3,579,477,975 장기금융기관예치금 16,575,000 16,575,000 장기보증금 4,091,825,253 3,562,902,975 관계기업투자주식 139,654,418,072 137,409,779,269 이연법인세자산 31,115,106,597 31,204,466,439 기타비유동자산 39,950,705 45,524,305 장기선급비용 1,161,543 6,021,164 기타의기타비유동자산 38,789,162 39,503,141 유형자산 77,512,031,362 78,074,332,692 토지 52,517,357,577 52,517,357,577 건물 25,647,844,424 25,647,844,424 건물감가상각누계액 (8,332,928,300) (8,012,330,245) 구축물 2,535,565,828 2,535,565,828 구축물감가상각누계액 (822,897,190) (791,202,617) 기계장치 7,858,777,968 7,813,910,053 기계장치감가상각누계액 (5,717,994,132) (5,577,949,630) 차량운반구 47,027,521 22,708,105 차량운반구감가상각누계액 (13,266,717) (9,083,259) 공기구 326,000,000 326,000,000 공기구감가상각누계액 (325,997,000) (325,997,000) 비품 18,002,758,893 17,899,040,089 비품감가상각누계액 (13,714,416,450) (13,259,805,454) 비품손상차손누계액 (752,840,382) (752,840,382) 금융리스비품 1,454,805,504 1,454,805,504 금융리스비품감가상각누계액 (1,454,800,504) (1,454,800,504) 건설중인자산 78,400,000 78,400,000 건설중인유형자산손상차손누계액 (78,400,000) (78,400,000) 기타유형자산 293,882,604 51,578,404 기타유형자산감가상각누계액 (36,848,282) (10,468,201) 무형자산 15,383,405,560 13,361,484,444 영업권 2,223,273,743 2,223,273,743 산업 재산권 1,155,016,102 1,144,779,302 산업재산권감가상각누계액 (1,027,353,520) (999,461,710) 산업재산권손상차손누계액 (8,468,064) (8,468,064) 개발비 11,700,463,009 10,732,092,698 개발비감가상각누계액 (7,312,844,528) (6,945,178,734) 개발비손상차손누계액 (687,731,588) (687,731,588) 개발비정부보조금 (221,426,581) (221,426,581) 소프트웨어 5,533,162,822 5,535,576,039 소프트웨어감가상각누계액 (4,894,340,882) (4,766,626,867) 소프트웨어손상차손누계액 (13,301,886) (13,301,886) 시설 이용권 5,873,002,970 5,840,002,970 시설이용권손상차손누계액 (594,508,262) (594,508,262) 기타무형자산 2,175,982,935 2,169,193,071 기타무형자산감가상각누계액 (1,844,557,993) (1,835,080,616) 기타무형자산손상차손누계액 (286,584,221) (286,584,221) 건설중인무형자산 3,613,621,504 2,074,935,150 자산총계 848,387,575,788 838,011,574,677 부채 유동부채 215,726,288,025 199,469,655,605 기타유동금융부채 81,798,322,164 79,793,627,164 유동성금융보증충당부채 81,798,322,164 79,793,627,164 매입채무및기타채무 56,718,302,428 52,017,384,380 매입채무 49,870,201,172 44,553,443,783 미지급금 4,965,488,681 5,159,477,091 미지급비용 1,519,859,473 1,911,710,404 단기예수보증금 362,753,102 392,753,102 단기차입금 41,720,700,000 41,950,000,000 유동성장기차입금 10,000,000,000 0 당기법인세부채 (5,719,977) 52,475,003 유동성충당부채 456,019,933 400,559,886 유동성반품충당부채 439,098,421 386,967,048 유동성마일리지충당부채 16,921,512 13,592,838 기타 유동부채 22,816,118,340 23,021,952,398 선수금 19,131,275,029 19,846,357,576 예수부가가치세 1,757,030,406 1,739,068,295 예수금 760,013,324 445,224,091 선수수익 1,167,799,581 987,640,261 기타의기타유동부채 0 3,662,175 유동성회생채무 2,222,545,137 2,233,656,774 유동성회생채무 2,283,705,721 2,356,896,364 유동성회생채무현재가치할인차금 (61,160,584) (123,239,590) 매각예정부채 236,522,658,930 233,485,352,515 비유동부채 37,962,378,073 48,987,059,320 기타비유동금융부채 9,885,603,871 10,861,739,197 금융보증충당부채 9,885,603,871 10,861,739,197 장기매입채무및기타장기채무 3,195,883,679 3,155,883,679 예수보증금 3,195,883,679 3,155,883,679 장기차입금 0 10,000,000,000 장기차입금 0 10,000,000,000 확정급여부채 9,428,218,920 9,455,042,506 확정급여채무 18,616,335,792 19,703,742,362 사외적립자산 (9,188,116,872) (10,248,699,856) 이연법인세부채 2,868,009,536 2,980,608,245 기타비유동부채 12,029,912 462,872 장기선수수익 12,029,912 462,872 회생채무 12,572,632,155 12,533,322,821 회생채무 15,277,710,659 15,639,713,962 회생채무현재가치할인차금 (2,705,078,504) (3,106,391,141) 부채총계 490,211,325,028 481,942,067,440 자본 지배기업 소유주지분 360,320,112,539 357,844,697,420 자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 보통주자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 자본잉여금 100,764,526,402 1,010,128,991,574 주식발행초과금 67,882,905,250 618,512,131,089 기타자본잉여금 32,881,621,152 391,616,860,485 기타포괄손익누계액 2,087,416,032 3,313,145,894 매도가능금융자산평가손실 997,085 2,933,320 지분법자본변동 2,475,939,601 3,618,374,057 해외사업환산손익 (389,520,654) (308,161,483) 기타자본구성요소 8,462,659,474 8,265,755,977 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 564,888,384 367,984,887 출자전환채무 10,033,692,402 10,033,692,402 이익잉여금(결손금) 210,416,907,131 (702,451,799,525) 이익잉여금(결손금) 210,416,907,131 (702,451,799,525) 비지배지분 (2,143,861,779) (1,775,190,183) 자본총계 358,176,250,760 356,069,507,237 자본과부채총계 848,387,575,788 838,011,574,677 연결 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 69,087,795,538 136,286,348,836 69,604,221,069 130,023,962,121 매출원가 56,647,702,865 110,952,057,068 55,660,536,595 107,437,735,110 매출총이익 12,440,092,673 25,334,291,768 13,943,684,474 22,586,227,011 판매비와관리비 11,132,065,197 21,086,743,261 11,869,284,904 22,642,818,847 급여 3,681,993,377 7,023,751,729 4,020,163,792 8,080,988,250 퇴직급여 299,363,168 633,554,362 351,148,743 708,434,370 복리후생비 825,720,307 1,672,600,721 895,296,948 1,785,595,586 판매촉진비 107,975,034 193,380,420 356,606,650 404,148,170 광고선전비 379,624,565 750,481,434 130,649,585 210,369,222 운반비 418,189,957 767,082,570 293,497,664 517,790,675 통신비 74,290,024 153,430,364 82,981,491 199,385,657 임차료 528,941,193 1,018,703,150 592,204,898 1,249,273,140 수도광열비 35,288,454 86,242,068 94,423,235 204,365,818 차량유지비 36,820,210 61,957,308 36,390,485 82,058,002 세금과공과 233,520,246 505,618,821 854,952,090 1,428,399,730 지급수수료 1,784,499,136 2,889,616,484 888,238,383 2,034,563,398 여비교통비 278,252,604 521,158,513 220,638,281 442,049,970 교육훈련비 134,014,137 213,332,449 92,063,401 129,866,500 용역비 781,536,930 1,437,660,788 1,388,261,629 2,105,862,095 도서인쇄비 53,413,940 65,396,865 38,970,768 54,675,187 소모품비 64,010,646 114,356,557 97,612,114 171,335,824 회의비 80,190,168 146,398,445 68,051,146 151,764,525 견본비 697,750 1,310,150 221,734 221,734 접대비 199,878,381 336,846,105 240,014,117 288,114,240 보험료 115,052,947 215,237,294 145,610,228 292,118,243 감가상각비 343,982,267 682,472,467 626,892,031 1,225,008,999 무형자산상각비 99,837,596 196,878,767 232,591,812 476,643,125 수선비 10,209,731 23,848,754 35,191,642 222,974,672 판매수수료 19,320,376 35,185,623 23,921,085 59,840,279 주식보상비용 120,371,028 196,903,497 81,999,075 119,067,150 매출채권손상차손(환입) 411,072,927 1,126,276,106 (165,312,440) (218,678,304) 기타의판매비와관리비 13,998,098 17,061,450 146,004,317 216,582,590 영업이익(손실) 1,308,027,476 4,247,548,507 2,074,399,570 (56,591,836) 기타수익 1,629,775,477 2,315,654,759 5,573,191,818 7,016,052,457 유형자산처분이익 1,186,260 28,260,260 기타채권손상차손환입 1,961,327,926 1,961,327,926 기타유동자산손상차손환입 160,240 160,240 0 400,000 외환차익 17,755,126 65,816,645 (43,611,105) 204,851,780 외화환산이익 95,111,617 222,704,029 192,893,273 219,227,530 채무조정이익 3,843,543,008 3,843,543,008 매각예정자산평가이익 1,591,310,000 2,004,695,000 0 0 잡이익 (74,561,506) 22,278,845 (382,147,544) 758,441,953 기타비용 175,208,912 422,338,074 2,611,394,448 12,599,680,993 유형자산처분손실 30,974,429 271,992 27,061,794 유형자산감액 0 52,516,630 무형자산손상차손 0 8,468,064 매각예정자산평가손실 1,993,182,450 4,704,632,450 관계기업투자주식손상차손 (80,450,949) 6,626,425,988 기타채권 손상차손 763,036 1,545,858 0 0 외환차손 145,620,714 226,476,377 140,690,940 363,088,083 외화환산손실 1,624,492 17,181,824 3,398,376 34,489,610 기부금 108,500,000 2,216,371 210,516,371 잡손실 27,200,670 37,659,586 552,085,268 572,482,003 금융수익 264,724,600 1,767,448,126 2,740,056,557 23,564,274,638 이자수익 891,521,275 1,676,016,875 636,531,149 1,129,957,340 배당금수익 27,181,251 84,181,251 500,000 57,500,000 금융보증수익 (653,977,926) 2,103,025,408 22,376,817,298 매도가능금융자산처분이익 7,250,000 0 0 금융원가 1,655,347,648 2,273,599,708 1,427,821,399 2,833,869,250 이자비용 427,294,451 848,220,764 516,227,326 1,035,599,364 회생채무현재가치할인차금상각비 199,493,523 396,819,270 766,007,883 1,452,894,821 파생상품평가손실 75,599,814 275,388,689 금융보증비용 1,028,559,674 1,028,559,674 69,986,376 69,986,376 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 1,371,970,993 5,634,713,610 6,348,432,098 15,090,185,016 계속영업손익법인세비용 16,623,912 150,337,483 1,595,158,136 2,415,169,534 계속영업이익(손실) 1,355,347,081 5,484,376,127 4,753,273,962 12,675,015,482 중단영업이익(손실) (1,440,871,932) (2,886,782,550) 186,805,537 (4,097,038,348) 반기순이익(손실) (85,524,851) 2,597,593,577 4,940,079,499 8,577,977,134 분기손익의 귀속 지배기업 소유주지분 189,104,746 3,181,478,816 5,387,589,115 10,028,276,716 비지배지분 (274,629,597) (583,885,239) (447,509,616) (1,450,299,582) 기타포괄손익 139,977,361 (788,895,200) (378,785,870) (436,646,506) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 110,500,072 296,741,724 (254,125,944) (431,088,791) 지분법이익잉여금 82,294,557 177,875,501 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 117,416,443 (117,928,535) (80,352,500) 1,283,921 지분법자본변동 (170,667,913) (1,142,434,456) (48,557,426) (8,491,636) 매도가능금융자산평가손익 434,202 (3,149,434) 4,250,000 1,650,000 총포괄이익 54,452,510 1,808,698,377 4,561,293,629 8,141,330,628 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 316,813,784 2,426,561,396 5,070,015,513 9,652,924,879 비지배지분 (262,361,274) (617,863,019) (508,721,884) (1,511,594,251) 주당손익 기본주당손익 (1) 36 83 143 기본주당계속영업손익 19 76 80 211 기본주당중단영업손익 (20) (40) 3 (68) 희석주당손익 (1) 35 78 135 희석주당계속영업손익 18 74 75 200 희석주당중단영업손익 (19) (39) 3 (65) 연결 자본변동표 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업주주지분 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,285,459,000 991,833,394,653 3,606,146,204 (699,404,059,631) 24,311,445,044 352,632,385,270 4,832,283,023 357,464,668,293 반기순손익 0 0 0 10,028,276,716 0 10,028,276,716 (1,450,299,582) 8,577,977,134 지분법자본변동 0 0 (8,491,636) 0 0 (8,491,636) 0 (8,491,636) 매도가능금융자산평가손익 0 0 1,226,450 0 0 1,226,450 423,550 1,650,000 해외사업환산손익 0 0 (3,664,278) 0 0 (3,664,278) 4,948,199 1,283,921 지분법이익잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 재측정이익(손실) 0 0 0 (364,422,373) 0 (364,422,373) (66,666,418) (431,088,791) 종속기업지분변동 0 (909,336,074) 0 0 0 (909,336,074) 0 (909,336,074) 주식보상원가의 인식 0 0 0 0 119,067,150 119,067,150 0 119,067,150 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 1,686,755,400 0 (12,103,894) 0 1,674,651,506 24,519,840 1,699,171,346 2016.06.30 (기말자본) 32,285,459,000 992,610,813,979 3,595,216,740 (689,752,309,182) 24,430,512,194 363,169,692,731 3,345,208,612 366,514,901,343 2017.01.01 (기초자본) 38,588,603,500 1,010,128,991,574 3,313,145,984 (702,451,799,525) 8,265,755,977 357,844,697,420 (1,775,190,183) 356,069,507,237 반기순손익 0 0 0 3,181,478,816 0 3,181,478,816 (583,885,239) 2,597,593,577 지분법자본변동 0 0 (1,142,434,456) 0 0 (1,142,434,456) 0 (1,142,434,456) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,936,235) 0 0 (1,936,235) (1,213,199) (3,149,434) 해외사업환산손익 0 0 (81,359,171) 0 0 (81,359,171) (36,569,364) (117,928,535) 지분법이익잉여금 0 0 0 177,875,501 0 177,875,501 0 177,875,501 재측정이익(손실) 0 0 0 292,936,941 0 292,936,941 3,804,783 296,741,724 종속기업지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상원가의 인식 0 0 0 0 196,903,497 196,903,497 0 196,903,497 연결실체의 변동 0 (235,388,624) 0 87,338,850 0 (148,049,774) 249,191,423 101,141,649 자본잉여금의 이입 0 (909,129,076,548) 0 909,129,076,548 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 38,588,603,500 100,764,526,402 2,087,416,032 210,416,907,131 8,462,659,474 360,320,112,539 (2,143,861,779) 358,176,250,760 연결 현금흐름표 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (469,232,242) (4,915,690,064) 계속영업 (237,801,675) (8,647,506,032) 계속영업이익 5,484,376,127 12,675,015,482 조정 87,445,244 (12,033,388,061) 법인세비용 150,337,483 2,415,169,534 이자비용 848,220,764 1,035,599,364 회생채무현재가치할인차금상각비 396,819,270 1,452,894,821 감가상각비 1,286,445,526 2,413,720,616 무형자산상각비 531,421,433 738,961,207 퇴직급여 1,750,799,935 2,005,748,129 외화환산손실 17,181,824 33,329,602 매출채권손상차손 1,126,276,106 0 기타채권손상차손 1,545,858 0 유형자산처분손실 30,974,429 27,061,794 유형자산손상차손 0 52,516,630 관계기업손상차손 0 6,626,425,988 무형자산 손상차손 0 8,468,064 주식보상원가 196,903,497 119,067,150 재고자산평가손실 15,733,990 13,471,811 파생상품평가손실 0 275,388,689 금융보증손실 1,028,559,674 69,986,376 지분법손실 0 3,894,946,904 이자수익 (1,676,016,875) (1,129,957,340) 배당금수익 (84,181,251) (57,500,000) 금융보증수익 0 (22,376,817,298) 외화환산이익 (222,704,029) (213,837,530) 지분법이익 (3,244,137,852) (3,140,732,057) 매출채권손상차손환입 0 (236,468,429) 기타채권손상차손환입 0 (1,961,327,926) 유형자산처분이익 0 (28,260,260) 채무조정이익 0 (3,844,195,056) 기타현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,066,734,538) (227,048,844) 운전자본의 변동 (8,430,760,413) (6,976,558,044) 매출채권 (856,115,715) (15,697,582,917) 미수금 (141,584,346) 13,231,210,711 미수수익 (2,383,407,151) (894,084,325) 선급금 22,804,934 (3,722,848,137) 선급비용 5,760,961 (497,895,559) 재고자산 (3,561,890,133) 1,620,366,519 매입채무 4,860,672,990 (287,943,888) 미지급금 (10,106,044) 1,321,003,992 장기미지급금 0 (1,482,607,060) 선수금 (669,159,547) (232,857,434) 예수보증금 0 (515,364,660) 예수금 315,858,851 632,039,765 미지급비용 (3,816,216,870) 121,523,030 퇴직금의 지급 (1,377,318,448) (1,833,881,500) 확정급여부채의 관계사전입 0 990,637 사외적립자산의 납입 0 54,790,730 기타영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (820,059,895) 1,206,582,052 법인세의 환급(납부) 481,137,367 (2,312,575,409) 중단영업 1,908,569,433 3,731,815,968 투자활동현금흐름 (95,315,673,723) 198,326,172,595 계속영업 (94,089,551,382) 200,507,155,327 금융기관예치금의 감소 (84,451,141,241) 208,810,778,932 장기대여금의 회수 0 3,600,000,000 이자의 수취 7,759,206,754 6,885,482,098 배당금의 수취 84,181,251 57,500,000 매도가능금융자산의 처분 93,475,000 0 유형자산의 처분 2,194,000 57,149,632 무형자산의 처분 0 127,734,000 기타투자활동으로인한 현금유입액 81,430,000 609,487,000 금융기관예치금의 증가 (13,573,812,844) (6,585,902,497) 종속기업투자주식의 취득 0 (1,378,300,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (9,761,208,100) 매도가능금융자산의 취득 (62,865,300) 0 보증금의 증가 0 (220,000,000) 유형자산의 취득 (797,659,436) (490,945,388) 무형자산의 취득 (2,613,347,366) (1,027,687,090) 기타투자활동으로인한 현금유출액 (611,212,200) (176,933,260) 중단영업 (1,226,122,341) (2,180,982,732) 재무활동현금흐름 (2,517,469,620) (116,256,848,952) 계속영업 (1,495,452,408) (113,670,449,518) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 예수보증금의 증가 40,000,000 9,421,800,000 이자의 지급 (898,721,034) (2,060,197,286) 단기차입금의 상환 (3,238,109,801) (1,408,900,000) 사채의 상환 0 (166,800,000) 회생채권의 상환 (368,621,573) (113,022,352,232) 유동성장기차입금의 상환 0 (300,000,000) 예수보증금의 감소 (30,000,000) 0 기타재무활동으로 인한 현금유출액 0 (6,134,000,000) 중단영업 (1,022,017,212) (2,586,399,434) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (98,302,375,585) 77,153,633,579 기초현금및현금성자산 118,314,848,430 66,269,893,669 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 208,514,024 224,196,236 해외사업환산으로 인한 현금의 변동 (48,542,212) (3,664,278) 매각예정자산으로분류 4,406,406 0 반기말 현금및현금성자산 20,176,851,063 143,644,059,206 3. 연결재무제표 주석 제 35 기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 35 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 34 기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 34 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 주식회사 웅진과 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 회사의 개요지배기업인 주식회사 웅진(이하 "지배기업"이라 함)은 도서및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일 설립되어 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고,동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 지배기업을 존속법인으로하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 지배기업은 투자사업, IT유지보수 및 컨설팅 사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서 주식회사 웅진으로변경하였습니다. 한편, 지배기업의 2012년 9월 26일 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원 마련을 위하여 코웨이(주), 웅진식품(주), 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 주석 - 계속 당반기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주 주 명 소유주식수 지 분 율 금 액 윤형덕 9,092,907주 12.51% 4,546,454 윤새봄 9,076,395주 12.49% 4,538,198 자기주식 215,870주 0.30% 107,935 기 타 54,292,035주 74.70% 27,146,017 자기주식의 이익소각(*) - - 2,250,000 합 계 72,677,207주 100.00% 38,588,604 (*) 당반기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 회사명 소재지 회사개요 당반기말(*1) 전기말(*1) (주)북센 대한민국 서적 도매 및 보관과 운송 71.82% 71.82% (주)오피엠에스 대한민국 광고대행 및 e-book사업 51.00% 51.00% (주)웅진플레이도시(*2) 대한민국 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 80.26% 80.26% (주)태승엘피 대한민국 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 100.00% 100.00% (주)웅진투투럽 대한민국 화장품 및 건강기능식품 판매 74.33% 74.33% WOONGJIN, INC.(미국법인)(*3) 미합중국 IT서비스 및 컨설팅 91.00% 100.00% 더블유피디제일차(유)(*4) 대한민국 특수목적기업 - - (주)웅진에버스카이 대한민국 무역업 75.00% 75.00% Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 터키 방문판매업 100.00% 100.00% (*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 미고려하였습니다. (*2) 연결실체는 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며, 매각주관사 선정 등의 매각계획에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정비유동자산ㆍ부채로 재분류하였습니다. (*3) 당반기 중 i-TAB(미국법인)을 흡수합병하였으며, 사명을 WJ, Inc.에서 WOONGJIN, INC.으로변경하였 습니다. (*4) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 주석 - 계속 (3) 종속기업의 요약재무정보당반기와 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 회사명(*) 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)북센 141,717,949 119,027,131 22,690,818 67,840,972 1,930,293 1,958,385 (주)오피엠에스 1,443,355 3,196,831 (1,753,476) 1,475,317 27,314 29,430 (주)웅진플레이도시 288,653,835 318,877,823 (30,223,988) 12,220,252 (4,602,104) (4,623,157) (주)태승엘피 259,911,328 44,312 259,867,016 - 4,326,480 4,326,480 (주)웅진투투럽 3,135,222 774,886 2,360,336 2,397,763 69,406 59,732 WOONGJIN, INC.(미국법인) 2,187,746 645,453 1,542,293 4,702,582 398,611 461,900 더블유피디제일차(유) 59,909,014 60,496,222 (587,208) 1,674,854 247 247 (주)웅진에버스카이 7,665,951 468,634 7,197,317 285,072 (72,990) (72,990) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 3,298,152 2,308,035 990,117 157,916 (948,908) (1,095,186) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명(*) 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)북센 134,080,706 113,348,273 20,732,433 107,462,500 10,893 (112,646) (주)오피엠에스 1,202,615 2,985,521 (1,782,906) 2,449,673 (261,640) (249,619) (주)웅진플레이도시 288,889,016 314,489,846 (25,600,830) 27,130,790 (8,266,996) (8,251,975) (주)태승엘피 255,725,208 184,672 255,540,536 - 6,153,628 6,153,628 (주)웅진투투럽 2,985,496 684,892 2,300,604 4,373,470 74,553 66,518 WJ, INC. 2,141,611 725,565 1,416,046 6,420,177 (247,798) (247,798) i-TAB 652,356 615,114 37,242 2,027,564 (10,175) (10,175) 더블유피디제일차(유) 59,907,570 60,495,026 (587,456) 3,375,833 475 475 (주)웅진에버스카이 7,540,536 270,229 7,270,307 248,251 (528,583) (528,583) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 2,136,361 51,059 2,085,302 76,528 (1,017,102) (1,017,102) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 주석 - 계속 (4) 연결대상범위 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에서 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 종속회사명 지 역 사 유 i-TAB 미합중국 WOONGJIN, INC.(구, WJ, Inc.)에 흡수합병되어 연결대상범위에서 제외 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 주석 - 계속 ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 주석 - 계속 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 한편 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하며, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 4. 매각예정자산ㆍ부채 연결실체는 (주)웅진플레이도시의 매각을 추진 중에 있으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 업무진행 중 입니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서에 따라 관계기업투자주식 중 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체 없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 동 금액을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(1) 당반기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시(*1) (주)웅진(*2) 합계 매각예정비유동자산 유동 4,039,179 - 4,039,179 비유동 270,649,778 6,214,110 276,863,888 합계 274,688,957 6,214,110 280,903,067 매각예정비유동부채 유동 206,881,680 - 206,881,680 비유동 29,640,979 - 29,640,979 합계 236,522,659 - 236,522,659 (*1) 당반기말 현재 매각예정부채 중에는 연결실체 주요경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,248,875원이 포함(전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17,169,880 천원)되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전 될 것으로 예상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 상주폴리실리콘(주)(구, 웅진폴리실리콘(주))에 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 연결실체는 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 521 138 요구불예금 16,042,065 12,403,562 단기투자자산 4,134,265 105,911,148 합계 20,176,851 118,314,848 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,271,782 5,157,375 연결실체의 변동 - (34,455) 손상차손 인식(*1) 1,152,693 2,372,845 손상차손환입 (26,417) (1,523,840) 제각 (179,731) (700,143) 기말금액 6,218,327 5,271,782 (*1) 전기 손상차손 인식액 중 208,541천원은 중단영업에서 인식하였습니다. 주석 - 계속 ② 기타채권 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 64,799,304 170,633,760 연결실체의 변동 - (60,316) 손상차손 인식(*1) 1,546 3,796,480 손상차손 환입(*2) - (7,472,068) 제각 - (103,253,529) 기타(*3) - 1,154,977 기말금액 64,800,850 64,799,304 (*1) 전기 손상차손 인식액 중 3,795,143천원은 중단영업에서 인식하였습니다. (*2) 전기 손상차손환입 인식액 중 2,263,959천원은 중단영업에서 인식하였습니다. (*3) 전기 제각채권 회수로 인한 증가액입니다. 연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 기타채권 중 관계기업 및 종속기업의 대여금에서 발생한 손상차손은 포괄손익계산서에 기타매출원가로 계상하고, 그 외 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서에 각각 기타비용(수익) 및 중단사업손실로 계상하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 30일 이내 9,114,599 67,534 6,495,390 16,246 30일 ~ 60일 12,101,446 31,578 8,160,164 - 60일 이상 40,873,599 67,771,619 45,927,945 67,984,266 합 계 62,089,644 67,870,731 60,583,499 68,000,512 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 주석 - 계속 7. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 728,750 728,750 계약이행보증 질권설정 460,000 460,000 질권설정(L/C외화차입) 24,000 24,000 질권설정(법인카드) 1,000,000 - 질권설정(한도대출) 장기금융기관예치금 16,575 16,575 당좌개설보증금 매출채권 58,300 - 매출채권담보대출 합 계 2,287,625 1,229,325 8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권> 에스케이하이닉스(주) - 44,700 AP시스템 16,614 - 동양네트웍스(주) 4,043 2,022 소계 20,657 46,722 지분증권> (주)알라딘커뮤니케이션 30,000 30,000 정보통신공제조합 15,213 15,213 (사)출판유통진흥원 610,000 610,000 청도보현무역유한공사 33,465 33,465 소계 688,678 688,678 매도가능금융자산 합계 709,335 735,400 상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 735,400 721,358 취득금액 62,865 - 평가손익(법인세 차감전) (2,705) 14,042 처분 및 회수금액 (86,225) - 기말금액 709,335 735,400 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 709,335 735,400 기말금액 709,335 735,400 9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)웅진씽크빅 경기도 파주시 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 24.33% 121,702,090 24.33% 118,828,759 웅진에너지(주) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및유통 18.19% 17,952,328 19.78% 18,581,020 3.57% 6,214,110 3.88% 4,209,415 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 경기도 여주군 골프장운영업 43.24% - 43.24% - 145,868,528 141,619,194 웅진에너지(주)(*2) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및 유통 (3.57%) (6,214,110) (3.88%) (4,209,415) 합 계 139,654,418 137,409,779 (*1) 전기 중 사실상의 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (*2) 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주 에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)가 요구하는 경우 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 합계 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 합계 기초금액 118,828,759 18,581,020 137,409,779 114,049,134 24,315,310 138,364,444 취득금액 - - - - 20,590,978 20,590,978 지분법손익 2,726,294 517,844 3,244,138 5,444,390 (17,875,878) (12,431,488) 손상 - - - - (8,492,841) (8,492,841) 지분법자본변동 90 (1,177,465) (1,177,375) (8,511) - (8,511) 지분법이익잉여금 146,947 30,929 177,876 (656,254) 43,451 (612,803) 기말금액 121,702,090 17,952,328 139,654,418 118,828,759 18,581,020 137,409,779 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅 512,915,674 219,770,290 293,145,384 309,321,057 11,074,322 11,678,708 웅진에너지(주) 328,927,614 230,226,809 98,700,805 119,186,742 1,192,775 1,355,133 (주)렉스필드컨트리클럽 203,850,146 224,456,676 (20,606,530) 4,486,478 (921,717) (921,717) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅 508,663,966 227,567,459 281,096,507 624,013,875 23,397,085 (2,732,481) 웅진에너지(주) 308,599,015 214,650,499 93,948,516 173,918,792 (85,588,128) 265,411 (주)렉스필드컨트리클럽 204,093,102 223,803,072 (19,709,970) 9,683,208 (2,102,976) (18,520) (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)웅진씽크빅 69,908,651 78,415,607 웅진에너지(주) 31,644,429 21,435,819 주석 - 계속 10. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 웅진에너지(주) (주)렉스필드컨트리클럽(*1) (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 (*1) 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 관계기업 (주)웅진씽크빅 44,280,626 41,976,730 웅진에너지(주) 2,266,515 1,476,590 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 62,684 - 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 593,999 544,503 합 계 47,203,824 43,997,823 (*1) 관계기업으로 분류된 이후의 거래분만 기재되었습니다. ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 관계기업 (주)웅진씽크빅 651,164 751,372 웅진에너지(주) 61,590 61,760 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 1,007,322 - 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 14,392 11,358 합 계 1,734,468 824,490 (*1) 관계기업으로 분류된 이후의 거래분만 기재되었습니다. 주석 - 계속 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 관계기업 웅진에너지(주) - - 9,761,208 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)웅진씽크빅 8,013,851 532,810 644,248 6,332,831 웅진에너지(주) 28,640,014 - - 2,321,364 (주)렉스필드컨트리클럽 495,437 4,573,534 1,300 43,273,793 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 161,313 - 5,698 - 합 계 37,310,615 5,106,344 651,246 51,927,988 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)웅진씽크빅 11,775,412 555,933 612,399 5,803,007 웅진에너지(주) 21,691,974 - - 2,259,434 (주)렉스필드컨트리클럽 495,559 4,557,870 1,300 42,484,676 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 172,647 540 6,870 - 합 계 34,135,592 5,114,343 620,569 50,547,117 주석 - 계속 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당반기 전반기 단기급여(*1) 1,376,177 1,894,178 퇴직급여(*2) 229,572 266,872 주식기준보상(*3) 196,903 119,067 합 계 1,802,652 2,280,117 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등)를 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 제공받는자 보증내역 금 액 여신금융기관 기타 (주)웅진 우리사주조합 지급보증 341,593 (주)신한은행 (7) 당반기말 현재 매각예정부채로 분류된 (주)웅진플레이도시의 채무에는 연결실체 주요경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,248,875천원이 포함(전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17,169,880 천원)되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전 될것으로 예상하고 있습니다. 주석 - 계속 11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 52,517,358 - - - - 52,517,358 건물 17,635,514 - - (320,598) - 17,314,916 구축물 1,744,363 - - (31,695) - 1,712,668 기계장치 2,235,960 45,000 - (140,073) (103) 2,140,784 차량운반구 13,625 25,618 - (4,572) (910) 33,761 공기구 3 - - - - 3 비 품 3,886,394 451,127 (33,168) (763,277) (5,574) 3,535,502 금융리스비품 5 - - - - 5 기타유형자산 41,110 245,253 - (26,231) (3,098) 257,034 합계 78,074,332 766,998 (33,168) (1,286,446) (9,685) 77,512,031 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 연결실체의 변동 취득금액 처분금액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액 토지 99,906,244 (37,864,640) - - - - (9,524,246) 52,517,358 건물(*2) 68,215,454 (11,729,548) 17,273 - (1,651,347) - (37,216,318) 17,635,514 구축물(*3) 24,008,032 (21,555,831) - - (707,837) - (1) 1,744,363 기계장치(*4) 2,469,606 (98,454) 182,427 (1) (297,103) - (20,515) 2,235,960 차량운반구 396,256 (195,902) 27,058 (1) (86,105) - (127,682) 13,625 공기구 129,696 (97,192) 25,724 - (58,225) - - 3 비 품 5,856,397 - 774,448 (54,740) (1,937,803) (609,651) (142,258) 3,886,394 금융리스비품 5 - - - - - - 5 건설중인자산 50,215 - - (50,215) - - - - 기타유형자산 998 - 59,028 - (13,457) - (5,459) 41,110 입목 19,447,097 (19,447,097) - - - - - - 코스 88,235,912 (88,235,911) - - - - (1) - 합계 308,715,912 (179,224,575) 1,085,957 (104,956) (4,751,877) (609,651) (47,036,479) 78,074,332 (*1) 기타증감액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. (*2) 건물에는 한국에너지기술평가원의 '에너지 기술 개발 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*3) 구축물에는 한국전력공사로부터 에너지 절약시설 설치에 따라 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*4) 기계장치에는 지식경제부의 '지식경제 기술혁신 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 기타증감액 기말금액 영업권 2,223,274 - - - 2,223,274 산업재산권 136,849 10,237 (27,891) - 119,195 개발비 2,877,756 784 (367,666) 967,586 3,478,460 소프트웨어 755,647 - (124,912) (5,215) 625,520 시설이용권 5,245,495 33,000 - - 5,278,495 기타무형자산 47,528 10,958 (10,952) (2,693) 44,841 건설중인자산 2,074,935 2,506,272 - (967,586) 3,613,621 합계 13,361,484 2,561,251 (531,421) (7,908) 15,383,406 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결실체변동 취득금액 무형자산상각비 처분금액 손상차손 기타증감액(*1) 기말금액 영업권 2,223,274 - - - - - - 2,223,274 산업재산권 210,894 - 29,608 (93,930) - (8,468) (1,255) 136,849 개발비 3,005,382 - 25,600 (715,130) - - 561,904 2,877,756 소프트웨어 874,450 (46,750) 198,639 (500,838) - - 230,146 755,647 시설이용권 506,153 2,995,647 194,180 - (953,610) - 2,503,125 5,245,495 기타무형자산 536,273 - 12,133 (138,546) (290,316) - (72,016) 47,528 건설중인자산 1,117,324 - 2,630,048 - (960,889) - (711,548) 2,074,935 합 계 8,473,750 2,948,897 3,090,208 (1,448,444) (2,204,815) (8,468) 2,510,356 13,361,484 (*1) 기타증감액에는 당기 중 매각예정자산으로의 대체액 등이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 - 12,128,046 연결실체의 변동 - (12,128,046) 기말금액 - - (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다. 주석 - 계속 14. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공 자산 장부금액 차입구분 차입금액(*2) 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치(파주)(*1) 82,978,268 장단기차입금 8,500,000 12,000,000 신한은행 11,650,000 18,600,000 KEB하나은행 3,000,000 15,000,000 10,000,000 18,500,000 22,200,000 KDB산업은행 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 1순위 우선수익권 274,730,785 유동성장기차입금 59,599,576 182,000,000 KEB하나은행 등 보험금청구권 토지(경기 이천 장동리 산 47외 6필지) 1,938,512 임대보증금 - 1,600,000 나인프라임에프앤비(주) 정기예금 1,000,000 단기차입금 - 1,000,000 KDB산업은행 합 계 360,647,565 111,249,576 252,400,000 (*1) 상기 담보제공 외에 출판도매사업과 관련하여 (주)서울문화사 등의 거래처에 대하여 420,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 차입금액 중 59,600백만원은 매각예정부채에 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 (주)신한은행 등 CP할인차입 2.86 8,500,000 8,500,000 KDB산업은행 산업운영대출 2.85 ~ 3.31 18,500,000 18,500,000 KEB하나은행 운영자금 대출 3.48 14,650,000 14,950,000 (주)IBK캐피탈 받을어음 할인 4.50 70,700 - 합 계 41,720,700 41,950,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 구매자금대출 3.05 ~ 3.17 10,000,000 10,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 차감: 유동성장기차입금 (10,000,000) - 차 감 계 - 10,000,000 (3) 당반기와 전기 중 신규발행되거나 상환된 장기차입금의 내역은 없습니다. 주석 - 계속 16. 비 용의 성격별분류당반기와 전반기 중 연결실체의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 2,321,481 - 2,321,481 원재료 및 상품매입액 55,794,951 - 55,794,951 감가상각비 603,973 682,473 1,286,446 무형자산상각비 334,542 196,879 531,421 급여 13,350,696 7,023,752 20,374,448 복리후생비 864,065 1,672,600 2,536,665 퇴직급여 1,122,469 633,554 1,756,023 용역비 23,465,870 1,437,661 24,903,531 임차료 1,234,162 1,018,702 2,252,864 세금과공과 467,126 505,618 972,744 매출채권손상차손 - 1,126,276 1,126,276 기타비용 11,392,722 6,789,228 18,181,950 합계 110,952,057 21,086,743 132,038,800 (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 (484,193) - (484,193) 원재료 및 상품매입액 52,951,683 - 52,951,683 감가상각비 1,188,712 1,225,009 2,413,721 무형자산상각비 262,318 476,643 738,961 급여 15,886,726 8,080,988 23,967,714 복리후생비 1,032,970 1,785,596 2,818,566 퇴직급여 1,288,361 708,434 1,996,795 용역비 20,750,055 2,105,862 22,855,917 임차료 1,042,886 1,249,273 2,292,159 세금과공과 568,147 1,428,400 1,996,547 매출채권손상차손환입 - (218,678) (218,678) 기타비용 12,950,070 5,801,292 18,751,362 합계 107,437,735 22,642,819 130,080,554 주석 - 계속 17. 우발채무 및 약정사항(1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립연결실체의 지배기업인 (주)웅진은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결을 통해 정상적으로 사업을 영위하기 위해서 지배기업은 부인권 소송 등을 수행할 (주)태승엘피(분할신설회사)를 설립였으며, 분할신설회사에 이전된 부인권 소송 등이 모두 확정되면 분할신설회사는 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사 ((주)웅진)에 모두 이전한 후 해산하거나 분할존속회사와 합병합니다.분할신설회사가 분할존속회사로부터 승계한 소송사건은 원고 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사가 제기한 회생채권조사확정재판 등 총 32건입니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. (2) 미확정보증채무 현실화 예상금액 당반기말 현재 연결실체는 미확정 보증채무의 진행사항 등을 반영하여 101,717,618천원을 금융보증충당부채 및 출자전환채무로 회계처리하였습니다. 주석 - 계속 당반기와 전기의 금융보증충당부채 및 출자전환채무의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합 계 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합 계 기초금액 79,793,627 10,861,740 10,033,692 100,689,059 160,953,246 40,290,125 26,336,162 227,579,533 전입액 2,004,695 - - 2,004,695 - (871,486) - (871,486) 감소액(*1) - (976,136) - (976,136) (11,147,215) (17,059,468) (16,302,470) (44,509,153) 유동성대체 - - - - 11,497,431 (11,497,431) - - 기타증감 - - - - (81,509,835) - - (81,509,835) 기말금액 81,798,322 9,885,604 10,033,692 101,717,618 79,793,627 10,861,740 10,033,692 100,689,059 (*1) 당반기 중 금융보증충당부채의 감소액 976,136천원은 웅진 주식의 주가가 하락 등에 따라 환입되었습니다. 한편, 전기 중금융보증충당부채의 감소액 중 17,059,468천원은 상주폴리실리콘(주)(구, 웅진폴리실리콘(주))에 제공되었던 지급보증으로 인하여 계상되었던 채무가 채권자의 소송이 심리불속행 기각됨에 따라 환입되었으며, 11,147,215천원은 담보제공된 웅진에너지 주식의 주가가 하락함에 따라 환입되었습니다. (3) 당반기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같으며, 이러한 소송과 관련하여 재무제표에 미치는 영향을 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 가. 연결실체가 원고인 소송 연결실체가 원고인 소송사건은 회생채권조사확정재판 상 존재결정에 대하여 동 결정의 취소를 구하기 위한 소송 등으로 총 12건(소송가액 187,423백만원)이 소송 계류중에 있습니다.나. 연결실체가 피고인 소송 연결실체가 피고로 회생채권이 존재하지 않음을 확정한 조사확정재판에 대하여 이의를 구하는 소송 등 총 5건(소송가액 30,562백만원)이 소송 계류중에 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 공 처 매 수 금액 내 용 어음 (주)IBK캐피탈 1 백지 할인어음 지급보증 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 (주)타임북스 1 25,000 거래이행보증 주석 - 계속 (5) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 물건또는내용 약정금액 실행금액 대출약정 KEB하나은행 기업운전기타자금대출 10,000,000 10,000,000 대출약정 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 6,000,000 3,000,000 대출약정 KEB하나은행 기업운전일반분할상환대출 11,650,000 11,650,000 대출약정 (주)신한은행 기업어음할인 10,000,000 8,500,000 대출약정 KDB산업은행 산업운영대출 21,500,000 18,500,000 대출약정 ㈜IBK캐피탈 받을어음할인 2,000,000 70,700 대출약정(*1) KEB하나은행 등 담보대출 59,599,576 59,599,576 일괄여신한도약정 ㈜우리은행 외화지급보증 387,467 - 합 계 121,137,043 111,320,276 (*1) 매각예정자산으로 인한 약정금액과 실행금액이 포함되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체의 구매계약 및 장기판매계약은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 연결실체는 DERMALOGICA,INC.로부터 주요 상품인 화장품을 2017년 12월 31일까지 약정된 가격으로 공급받는 장기 구매계약을 체결하고 있으며 동시에 2017년 12월 31일까지 국내시장에 판매할 수 있는 장기판매 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다.당반기말 현재 연결실체는 (주)서울보증보험으로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다. 지주 등의 영업부문에서는 1,592백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으 며, 출판ㆍ유통 영업부문은 513백만원의 지급보증과 353백만원의 손해배상채무보증을 제공받고 있습니다. 또한 오락 등의 영업부문에서는 ㈜서울보증보험으로부터 도시가스 공급과 관련하여 65백만원, 식자재 공급과 관련하여 90백만원, 수영교실 체험학습과 관련하여 1백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 IT사업부문 해외 프로젝트와 관련하여 한국수출입은행 및 소프트웨어공제조합으로부터 57백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 주석 - 계속 한편 지주부문 등은 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 (주)서울보증보험과 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며, 채권신고 절차에 따라 (주)서울보증보험 등은 동 건과 관련하여 연결실체에 각각 6,034백만원, 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 18. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 9,455,043 10,245,087 연결실체의 변동 - (372,877) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,750,800 3,855,860 사외적립자산 납입액 - (1,937,385) 재측정손실(이익) (400,305) 349,150 관계사 전입액 - 231,792 급여지급액 (1,377,319) (2,916,584) 기말금액 9,428,219 9,455,043 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 18,616,336 19,703,743 사외적립자산의 공정가치 (9,188,117) (10,248,700) 주석 - 계속 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 822,695 1,654,637 840,215 1,899,192 순이자원가 49,343 96,163 45,105 106,555 합 계 872,038 1,750,800 885,320 2,005,747 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 19,703,743 19,666,939 연결실체의 변동 - (723,851) 당기근무원가 1,654,637 3,660,606 이자원가 192,642 351,607 재측정손실(이익) (448,862) 321,638 관계사 전입액 - 231,792 급여지급액 (2,485,824) (3,804,988) 기말금액 18,616,336 19,703,743 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 10,248,700 9,421,852 연결실체의 변동 - (350,974) 불입액 - 1,937,385 이자수익 96,479 156,353 재측정이익(손실) (48,557) (27,512) 급여지급액 (1,108,505) (888,404) 기말금액 9,188,117 10,248,700 주석 - 계속 19. 충당부채당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 반품충당부채 마일리지충당부채 반품충당부채 마일리지충당부채 기초금액 386,967 13,593 344,509 3,171 전입액 52,131 3,329 42,458 10,422 기말금액 439,098 16,922 386,967 13,593 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 연결실체의 당반기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 1,500,000,000주, 500원 및 72,677,207주입니다. (2) 연결실체의 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 기초잔액 72,677,207주 38,588,604 618,512,131 60,070,918주 32,285,459 654,501,688 회생채무 출자전환 - - - 114,720,081주 57,360,041 (41,057,571) 출자전환주 5:1 감자 - - - (91,776,064주) (45,888,032) - 전체주식 3:1 감자 - - - (15,296,012주) (7,648,006) - 유상증자 - - - 4,958,284주 2,479,142 5,111,991 주식발행비용 - - - - - (43,977) 자본잉여금의 이입(*2) - - (550,629,226) - - - 기말잔액 72,677,207주 38,588,604 67,882,905 72,677,207주 38,588,604 618,512,131 (*1) 당반기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (*2) 당반기 중 연결실체는 상법 제461조의 2의 "회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다"라는 규정에 따라 2017년 3월 24일자 주주총회 결의 하에 자본준비금을 이입하였습니다. 주석 - 계속(3) 연결실체의 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 391,616,860 337,331,707 비지배주주지분 풋옵션 - 1,686,755 출자전환(회생채무) - 53,536,038 종속기업 지분변동 등 (235,388) (937,640) 자본잉여금의 이입 (358,499,851) - 기말 32,881,621 391,616,860 21. 자기주식당반기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주 식 수 금 액 주 식 수 금 액 기 초 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 변 동 - - - - 기 말 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 22. 주식기준보상 (1) 연 결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 권리부여일 2015.03.27 2016.03.25 2017.03.24 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 가득기간 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 주석 - 계속 (2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 합계 기초 396,450 396,450 - 792,900 권리부여 - - 563,840 563,840 권리취소 (26,430) (26,430) - (52,860) 당반기말 370,020 370,020 563,840 1,303,880 (3) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 합계 회사가 산정한 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,510,052 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 242,178 125,807 - 367,985 전기 가득기간 미충족으로 인해 감소한 보상비용 29,654 35,945 - 65,599 당반기 인식한 보상비용 69,194 83,870 43,839 196,903 당반기 이후에 인식할 보상비용 103,791 293,550 482,224 879,565 소 계 444,817 539,172 526,063 1,510,052 주식선택권 당반기초 잔액 242,178 125,807 - 367,985 당반기 인식한 보상비용 69,194 83,870 43,839 196,903 당반기말 잔액 311,372 209,677 43,839 564,888 (4) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 무위험이자율 1.89% 1.62% 1.86% 기대행사기간 5년 5년 5년 예상주가변동성 56.89% 49.31% 47.54% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 444,817 539,172 526,063 주석 - 계속23. 이익잉여금(결손금) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (702,451,800) (699,404,060) 당기순이익(손실) 2,597,594 (2,605,083) -차감: 비지배주주지분 583,885 2,047,138 재측정이익(손실) 296,742 (298,404) -차감: 비지배주주지분 (3,805) 40,024 지분법이익잉여금 177,876 (464,504) 자본잉여금의 이입 909,129,077 - 기타 87,338 (1,766,911) 기말금액 210,416,907 (702,451,800) 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 2.67%(전반기 : 16.01%)입니다. 주석 - 계속 25. 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당손익① 3개월 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 분기순이익(손실) 1,355,347,081 (1,440,871,932) (85,524,851) 4,753,273,962 186,805,537 4,940,079,499 가중평균유통보통주식수(*1) 72,461,337 72,461,337 72,461,337 59,855,048 59,855,048 59,855,048 기본주당이익(손실) 19 (20) (1) 80 3 83 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 72,677,207 60,070,918 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 ② 누적 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 반기순이익(손실) 5,484,376,127 (2,886,782,550) 2,597,593,577 12,675,015,482 (4,097,038,348) 8,577,977,134 가중평균유통보통주식수(*1) 72,461,337 72,461,337 72,461,337 59,855,048 59,855,048 59,855,048 기본주당이익(손실) 76 (40) 36 211 (68) 143 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 72,677,207 60,070,918 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 주석 - 계속 (2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석성 잠재적보통주식수의 희석주당손익은 다음과 같습니다.① 3개월 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 분기순손익 1,355,347,081 (1,440,871,932) (85,524,851) 4,753,273,962 186,805,537 4,940,079,499 이익조정 - - - - - - 희석순손익 1,355,347,081 (1,440,871,932) (85,524,851) 8,071,158,929 (3,131,079,430) 4,940,079,499 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*1) 73,799,162 73,799,162 73,799,162 63,385,937 63,385,937 63,385,937 희석주당손익 18 (19) (1) 75 3 78 (*1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 출자전환채무 1,337,825 3,530,889 합 계 73,799,162 63,385,937 ② 누적 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 반기순손익 5,484,376,127 (2,886,782,550) 2,597,593,577 12,675,015,482 (4,097,038,348) 8,577,977,134 이익조정 - - - - - - 희석순손익 5,484,376,127 (2,886,782,550) 2,597,593,577 12,675,015,482 (4,097,038,348) 8,577,977,134 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*1) 73,799,162 73,799,162 73,799,162 63,385,937 63,385,937 63,385,937 희석주당손익 74 (39) 35 200 (65) 135 (*1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 출자전환채무 1,337,825 3,530,889 합 계 73,799,162 63,385,937 주석 - 계속 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 18차 부여분 370,020주 2018년 03월 27일 ~ 2022년 03월 26일 주식선택권 19차 부여분 370,020주 2019년 03월 25일 ~ 2023년 03월 24일 주식선택권 20차 부여분 563,840주 2020년 03월 24일 ~ 2024년 03월 23일 26. 금융상품(1) 당반기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산(*1) 20,176,330 - 금융기관예치금 170,627,008 - 매출채권 79,825,781 - 미수금 5,087,879 - 미수수익 2,728,772 - 단기보증금 302 - 비유동매도가능금융자산 - 709,335 장기금융기관예치금 16,575 - 장기보증금 4,091,825 - 합계 282,554,472 709,335 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. 주석 - 계속 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산(*1) 118,314,711 - 금융기관예치금 72,602,054 - 매출채권 79,949,222 - 미수금 4,969,415 - 미수수익 2,051,599 - 단기보증금 320 - 비유동매도가능금융자산 - 735,400 장기금융기관예치금 16,575 - 장기보증금 3,562,903 - 합계 281,466,799 735,400 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. (2) 당반기말과 전기말의 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 유동성금융보증충당부채 - 81,798,322 매입채무 49,870,201 - 미지급금 4,965,489 - 미지급비용 1,519,859 - 단기예수보증금 362,753 - 단기차입금 41,720,700 - 유동성장기차입금 10,000,000 - 유동성회생채무 2,222,545 - 금융보증충당부채 - 9,885,604 예수보증금 3,195,884 - 회생채무 12,572,632 - 합계 126,430,063 91,683,926 주석 - 계속 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 유동성금융보증충당부채 - 79,793,627 매입채무 44,553,444 - 미지급금 5,159,477 - 미지급비용 1,911,710 - 단기예수보증금 392,753 - 단기차입금 41,950,000 - 유동성회생채무 2,233,657 - 금융보증충당부채 - 10,861,739 예수보증금 3,155,884 - 장기차입금 10,000,000 - 회생채무 12,533,323 - 합계 121,890,248 90,655,366 (3) 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익가. 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 이자수익 배당금수익 금융보증수익 매도가능금융자산처분이익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 891,521 1,676,017 - - - - - - 891,521 1,676,017 매도가능금융자산 - - 27,181 84,181 - - - 7,250 27,181 91,431 금융보증부채 - - - - (653,978) - - - (653,978) - 합 계 891,521 1,676,017 27,181 84,181 (653,978) - - 7,250 264,724 1,767,448 주석 - 계속 나. 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 이자수익 배당금수익 금융보증수익 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 636,531 1,129,957 - - - - 636,531 1,129,957 매도가능금융자산 - - 500 57,500 - - 500 57,500 금융보증부채 - - - - 2,103,025 22,376,817 2,103,025 22,376,817 합 계 636,531 1,129,957 500 57,500 2,103,025 22,376,817 2,740,056 23,564,274 ② 금융원가가. 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 매도가능금융자산 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 427,294 848,221 - - - - 427,295 848,221 회생채무현재가치 할인차금상각비(*1) 199,494 396,819 - - - - 199,493 396,819 금융보증손실 - - 1,028,560 1,028,560 - - 1,028,560 1,028,560 매도가능금융자산 평가손실(*2) - - - - (897) 2,705 (897) 2,705 합 계 626,788 1,245,040 1,028,560 1,028,560 (897) 2,705 1,654,451 2,276,305 (*1) 회생채무의 현재가치할인차금상각비를 이자비용과 구분표시하였습니다. (*2) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 나. 전반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 파생상품 매도가능금융자산 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 516,227 1,035,599 - - - - - - 516,227 1,035,599 회생채무현재가치 할인차금상각비(*1) 766,008 1,452,895 - - - - - - 766,008 1,452,895 파생상품평가손실 - - - - 75,600 275,389 - - 75,600 275,389 금융보증손실 - - 69,986 69,986 - - - - 69,986 69,986 매도가능금융자산 평가손실(*2) - - - - - - 4,250 1,650 4,250 1,650 합 계 1,282,235 2,488,494 69,986 69,986 75,600 275,389 4,250 1,650 1,432,071 2,835,519 (*1) 회생채무의 현재가치할인차금상각비를 이자비용과 구분표시하였습니다. (*2) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 주석 - 계속 27. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보 구 분 사 업 내 용 지 주 계열사 관리 및 투자, IT서비스 등 출 판 유 통 서적 도매, 보관 및 운송 오 락 레저 및 오락 등 기 타 부인권 소송 등 (2) 사업별 부문의 재무현황당반기와 전기 중 연결실체의 산업별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 지 주 등 출판ㆍ유통 기타 연 결 조 정 소 계 중단영업 합 계 손익계산서: 총매출액 64,516,280 69,265,091 2,555,679 3,244,138 139,581,188 - 139,581,188 내부매출액 (3,127,192) (155,077) (12,570) - (3,294,839) - (3,294,839) 순매출액 61,389,088 69,110,014 2,543,109 3,244,138 136,286,349 - 136,286,349 영업이익(손실) 1,336,265 2,834,010 (1,216,364) 1,293,638 4,247,549 - 4,247,549 당기순이익(손실) 743,484 1,966,098 3,324,671 (549,876) 5,484,377 (2,886,783) 2,597,594 재무상태표: 업종별자산 672,012,387 142,246,228 267,881,469 (508,441,465) 573,698,619 274,688,957 848,387,576 업종별부채 305,031,342 120,189,600 1,435,804 (172,968,080) 253,688,666 236,522,659 490,211,325 비지배지분 : 비지배지분순익 7,628 569,255 (252,433) - 324,450 (908,335) (583,885) 비지배지분 268,796 4,187,344 1,658,021 - 6,114,161 (8,258,023) (2,143,862) 주석 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 지 주 등 출판ㆍ유통 오락 등 기타 연 결 조 정 소 계 중단사업 합 계 손익계산서: 총매출액 144,018,664 109,826,694 4,608,830 4,449,998 (12,431,487) 250,472,699 - 250,472,699 내부매출액 (6,759,211) (302,305) (357,370) (80,680) - (7,499,566) - (7,499,566) 순매출액 137,259,453 109,524,389 4,251,460 4,369,318 (12,431,487) 242,973,133 - 242,973,133 영업이익(손실) 3,316,908 3,784,583 (826,769) (2,075,937) (15,991,349) (11,792,564) - (11,792,564) 당기순이익(손실) 1,765,419 1,740,953 (809,605) 4,167,426 (5,372,238) 1,491,955 (4,097,038) (2,605,083) 재무상태표: 업종별자산 664,617,430 134,328,431 - 264,466,240 (504,517,440) 558,894,661 280,872,547 839,767,208 업종별부채 303,684,451 114,268,109 - 1,189,294 (170,685,140) 248,456,714 233,485,353 481,942,067 비지배지분 : 비지배지분손익 (395,804) 409,698 (448,480) 19,136 - (415,450) (1,631,688) (2,047,138) 비지배지분 11,976 3,608,859 - 1,949,508 - 5,570,343 (7,345,533) (1,775,190) 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 28. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 주석 - 계속 (2) 금융자산ㆍ부채의 공정가치① 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 20,657 20,657 46,722 46,722 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 20,176,330 20,176,330 118,314,711 118,314,711 - 매출채권및기타채권 258,269,742 258,269,742 159,572,610 159,572,610 - 장기매출채권및기타채권 4,108,400 4,108,400 3,579,478 3,579,478 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 282,554,472 282,554,472 281,466,799 281,466,799 금융자산 합계 282,575,129 282,575,129 281,513,521 281,513,521 금융부채 : 금융보증부채 - 유동성금융보증충당부채 81,798,322 81,798,322 79,793,627 79,793,627 - 금융보증충당부채 9,885,604 9,885,604 10,861,740 10,861,740 금융보증계약부채 소계 91,683,926 91,683,926 90,655,367 90,655,367 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 56,718,302 56,718,302 52,017,384 52,017,384 - 유동성회생채무 2,222,545 2,222,545 2,233,657 2,233,657 - 단기차입금 41,720,700 41,720,700 41,950,000 41,950,000 - 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 - - - 장기매입채무및기타장기채무 3,195,884 3,195,884 3,155,884 3,155,884 - 회생채무 12,572,632 12,572,632 12,533,323 12,533,323 - 장기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 126,430,063 126,430,063 121,890,248 121,890,248 금융부채 합계 218,113,989 218,113,989 212,545,615 212,545,615 주석 - 계속 ② 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: [금융자산] - 매도가능금융자산 20,657 - - 20,657 전기말: [금융자산] - 매도가능금융자산 46,722 - - 46,722 29. 중단영업 (1) 중단영업의 개요가. (주)웅진플레이도시연결실체는 (주)웅진플레이도시를 매각하기 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며 2014년 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.나. (주)웅진연결실체는 2013년 1월 30일에 네비게이션사업을 중단하였으며 기업구조조정을 촉진하고 재무구조 개선을 위하여 2013년 4월 29일 SSD사업부를 철수하기로 하였습니다. 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리된 중단영업으로 당기 및 전기연결포괄손익계산서에 표시하였습니다. 이에 따라 회생채무의 현재가치할인차금 중 SSD사업부에 해당되는 금액을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 주석 - 계속(2) 요약반기연결손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역당반기와 전반기 중 요약반기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 합계 매출액 12,220,252 - 12,220,252 매출원가 - - - 매출총이익 12,220,252 - 12,220,252 판매비와관리비 (12,582,282) (114,398) (12,696,680) 영업손실 (362,030) (114,398) (476,428) 기타수익 7,354 - 7,354 기타비용 (16,067) (220,766) (236,833) 금융수익 5,191 - 5,191 금융원가 (4,236,552) - (4,236,552) 중단영업세전손실 (4,602,104) (335,164) (4,937,268) 법인세효과 - 73,736 73,736 연결조정 1,976,749 - 1,976,749 중단영업손실 (2,625,355) (261,428) (2,886,783) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 오션스위츠 합계 매 출 액 11,072,323 - 6,930,776 18,003,099 매출원가 - - (1,025,069) (1,025,069) 매출총이익 11,072,323 - 5,905,707 16,978,030 판매비와관리비 (11,652,887) (2,813,990) (4,177,225) (18,644,102) 영업이익(손실) (580,564) (2,813,990) 1,728,482 (1,666,072) 기타수익 89,776 143,532 335,744 569,052 기타비용 (11,084) (729,215) (29,385) (769,684) 금융수익 20,545 - 652 21,197 금융원가 (4,611,651) - (684,228) (5,295,879) 중단영업세전손실 (5,092,978) (3,399,673) 1,351,265 (7,141,386) 법인세효과 - 635,070 (297,278) 337,792 연결조정 2,192,378 - 514,178 2,706,556 중단영업손실 (2,900,600) (2,764,603) 1,568,165 (4,097,038) 주석 - 계속 (3) 당반기와 전반기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 합계 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 오션스위츠 합계 영업활동 2,243,733 (335,164) 1,908,569 1,335,517 460,679 1,935,620 3,731,816 투자활동 (1,226,122) - (1,226,122) (1,061,548) - (1,119,435) (2,180,983) 재무활동 (1,022,017) - (1,022,017) (1,204,834) - (1,381,565) (2,586,399) 합 계 (4,406) (335,164) (339,570) (930,865) 460,679 (565,380) (1,035,566) 30. 회생절차종결 연결실체는 2012년 9월 26일 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 연결실체는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(연결실체)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 연결실체로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다. 주석 - 계속 (1) 당반기와 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 인가후 확정 변제할 금액 증가(감소) 기말 회생담보권 물상보증채무(*1) 4,209,415 - 4,209,415 2,004,695 6,214,110 회생채무 대여채무 391,382 - 391,382 - 391,382 CP채무 866,197 - 866,197 - 866,197 공모사채채무 14,314,524 - 14,314,524 (407,559) 13,906,965 전환사채채무 585,271 - 585,271 - 585,271 상거래채무 1,833,303 - 1,833,303 (27,635) 1,805,668 특수관계자 상거래채무 6,576 - 6,576 - 6,576 임원퇴직금채무 133 - 133 - 133 확정보증채무(*4) - - - - 미확정구상채무(*2) 미정 - - - 미정 미확정보증채무(*3) 미정 - - - 미정 회생채무 합계 17,997,386 - 17,997,386 (435,194) 17,562,192 차감:유동성회생채무 (2,357,672) (2,284,481) 차감계 15,639,714 15,277,711 (*1) 물상보증채무는 주채무자로부터 우선 변제받거나 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여 변제합니다.연결실체는 물상보증채무 6,214,110천원을 금융보증충당부채로 표시하였습니다. (*2) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다. (*3) 건설공제조합, 서울보증보험(주) 등이 연결실체의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 연결실체가 보증기관 및 법인 등에 대하여 부담하는 채무입니다. (*4) 연결실체의 자금보충의무과 관련해서 진행 중이던 회생채권 조사확정재판 이의의 소 중에 일부 소송과 관련해서 합의 등이 완료됨에 따라 금융보증충당부채로부터 회생채무로 전입된 채무입니다. 주석 - 계속② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 인가후 확정 변제할 금액 감소 기말 회생담보권 물상보증채무(*1) 15,383,851 - 15,383,851 (11,174,436) 4,209,415 회생채무 대여채무 2,136,962 - 2,136,962 (1,745,580) 391,382 CP채무 6,147,801 - 6,147,801 (5,281,604) 866,197 공모사채채무 39,771,562 - 39,771,562 (25,457,038) 14,314,524 전환사채채무 585,271 - 585,271 - 585,271 상거래채무 7,214,285 - 7,214,285 (5,380,982) 1,833,303 특수관계자 상거래채무 154,733 - 154,733 (148,157) 6,576 임원퇴직금채무 163 - 163 (30) 133 확정보증채무(*4) 9,488,306 81,579,821 91,068,127 (91,068,127) - 미확정구상채무(*2) 미정 - - - 미정 미확정보증채무(*3) 미정 - - - 미정 회생채무 합계 65,499,083 81,579,821 147,078,904 (129,081,518) 17,997,386 차감:유동성회생채무 (7,641,590) (2,357,672) 차감계 57,857,493 15,639,714 (*1) 물상보증채무는 주채무자로부터 우선 변제받거나 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여 변제합니다. 연결실체는 물상보증채무 4,209,415천원을 금융보증충당부채로 표시하였습니다. (*2) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다. (*3) 건설공제조합, 서울보증보험(주) 등이 연결실체의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 연결실체가 보증기관 및 법인 등에 대하여 부담하는 채무입니다. (*4) 연결실체의 자금보충의무과 관련해서 진행 중이던 회생채권 조사확정재판 이의의 소 중에 일부 소송과 관련해서 합의 등이 완료됨에 따라 금융보증충당부채로부터 회생채무로 전입된 채무입니다. 주석 - 계속(2) 인가받은 회생계획안에는 회생채무, 회생담보권, 미확정 회생담보권 및 회생채무등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 회생담보권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자는 코웨이(주)의 지분 매각이 완료된 이후 제1차년도(2013년)3월 말에 원금 및 개시전 이자의 100%를 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 현금변제하되, 준비년도(2012년)부터 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일까지 발생한 개시후 이자는 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일에 변제하는 것으로 하였습니다. 회생담보권 물상보증 (1) 원금 및 개시전 이자서울보증보험 주식회사(이하 '서울보증보험'이라 한다)에 대한 물상보증채무를 제외한 물상보증채무는 시인된 총채권의 원금 및 개시전이자에 대하여 주채무자로부터 우선 변제받거나(주채무자가 제공한 담보물건을처분하여 변제받는 것 포함) 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여(이미 처분되었으나 변제되지 아니한 처분대금 포함) 변제 받도록 하되, 이를 통하여도 변제받지 못하는 금액은 면제합니다. 단, 위의 내용과 별도로 법원의허가를 받은 때에는 이에 따라 변제할 수 있습니다.(2) 개시후 이자연결실체가 변제할 사유가 발생한 시점부터 미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 변제합니다.(3) 서울보증보험 물상보증채무서울보증보험에 대한 물상보증채무는 서울보증보험이 현대중공업 주식회사에게 보험금을 지급하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 서울보증보험에게 양도하는 방법으로 변제하되, 서울보증보험이 원하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 소유하면서 1차년도(2013년)부터 3차년도(2015년)까지 기간 중 서울보증보험이 서면에 의하여 채무자 회사에게 매각을 요청한 바에 따라 채무자 회사가 담보주식을 매각하여 1,047억 원 범위 안에서 매각대금 전액을 지급한다.단, 담보주식의 매각을 통해서도 변제되지 못하는 금액은 면제하여, 법원의 판결 또는 그와 동일한 효력이 있는 결정, 중재판정 등에 의하여 상주폴리실리콘(주)(구, 웅진폴리실리콘(주))의 현대중공업 주식회사에 대한 선급금반환채무가 전부 또는 일부 존재하지 아니하는 것으로 확정되는 경우에는 서울보증보험이 그 때까지 지급받은 매각대금 중 선급금반환채무로 확정된 금액을 초과하는 금액을 채무자 회사에게 반환한다. 주석 - 계속나. 회생채무 등의 권리 변경과 변제방법 구 분 내 용 회생채권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자의 29.84%를 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다. (2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 CP채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 공모사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 전환사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 상거래채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구 분 내 용 회생채권 임대보증금 (1) 원금 및 개시전 이자① 시인된 건물임대보증금(이하 "종전 임대보증금"이라 함)은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고, 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 반환하는 것으로 하였습니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.② 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임대보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 종전 임대보증금을 매각대금 정산일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 매각대금으로 종전 임대보증금을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 특수관계자채무 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자 8,960,699,908원 중 특수관계자 대여채무 3,084,860,009원에 대해서는 100% 출자전환하고, 나머지 특수관계자 상거래채권 5,875,839,899원에 대해서는 50%를 출자전환하며,나머지 50%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%를, 제2차년도(2014년)에 10.5%를, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%를, 제5차년도(2017년)에 0.9%를, 제6차년도(2018년)에 1.1%를, 제7차년도(2019년)에 1.4%를 제8차년도(2020년)에 1.3%를, 9차년도(2021년)에 1.5%를, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구 분 내 용 회생채권 임원퇴직금 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년),제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정구상채무 (1) 원금 및 개시전이자 보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 29.84% 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정보증채무 (1) 원금 및 개시전이자보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구 분 내 용 조세 및 벌금채무 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 따라 회생계획안 인가결정일로부터변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예하며, 유예기간 동안의 가산금 및 중가산금은 면제합니다. 신고된 채권액 중 본세 및 본 회생계획안 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 1차년도(2013년) 변제기일 전일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 단, 다툼이 있는 경우 이의신청 또는 소송제기를 통하여 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있습니다. 회생채권 풋옵션약정채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결실체가 미래에셋파트너스오호 피이에프 및 사단법인 군인공제회와 각각 체결한 풋옵션 약정에 따라 부담하게되는 채무 중 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결실체가 변제할 의무가 있는 것으로 확정되는 채무(이하 "회생채권 풋옵션약정채무"라 함)는 확정된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도 (2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 자금보충채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결실체가 주채무자(극동건설㈜, SPC 등)의 사업진행에 있어서 자금이 부족하게 되는 경우 자금을 보충하기로 한 약정에 따라 부담하게 되는 채무 중에서 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결실체가 변제할 의무가 있는 것으로 확정된 채무(이하 “회생채권 자금보충채무”라 함)는 주채무자로부터 변제받도록 하고,주채무자로부터 변제받지 못하는 부분은 그 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도 (2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도(2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 공익채권 회생절차 개시결정일 현재 미지급된 공익채권 및 이후 발생하는 공익채권은 회생절차 종료시까지 영업수익금과 기타 재원으로 수시로 법원의 허가를 얻어 변제하기로 하였습니다. 주석 - 계속 다. 부인권 행사로 부활될 회생담보권, 회생채권의 처리신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1개월 내에 상대방이 추완 신고하고 그 상대방이 받은 이행을 반환하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추완 신고가 시인되거나 그에 관한 채권 조사확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것으로 하였습니다.(3) 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 출자전환에 의한 신주발행회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무,회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권자금보충채무의 출자전환에 의한 신주발행은 액면가 500원의 보통주 1주를 주당 500원에 발행하는 것으로 하였습니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환주식에 대한 주식병합회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환이 이루어진 후, 무상소각에 의한 자본감소 이후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금보충채무 및 기타 미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 다. 주식병합 및 출자전환 후 주식재병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가일 후 15영업일에 기존 주식의 병합과 회생채권 대여채무, 회생채권CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환 이후 무상소각에 의한 자본감소, 출자전환주식에 대한 주식병합이 이루어진 후, 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금 보충채무 및 기타미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 31. 보고기간후 사건연결실체는 운영자금 확보를 위해 2017년 7월 24일 개최된 이사회에서 사채발행을 결의하였습니다. 동 결의에 따라, 2017년 7월 25일에 230억원의 무기명식 무보증 사모사채를 발행하였으며, 만기일은 2018년 1월 25일입니다. 또한 2017년 8월 3일에 70억원의 무기명식 무보증 사모사채를 2차 발행하였으며, 만기일은 2018년 2월 2일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 반기말 2017.06.30 현재 제 34 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 214,970,237,787 218,986,812,004 현금및현금성자산 10,084,659,972 24,757,601,158 매출채권및기타채권 200,386,586,641 189,423,061,453 금융기관예치금 72,963,116,870 59,889,304,026 매출채권 46,688,321,082 49,078,623,379 매출채권손상차손누계액 (2,102,765,607) (1,118,046,870) 단기대여금 0 302,125,000 미수금 132,049,831,699 132,046,826,506 미수금손상차손누계액 (64,664,304,619) (64,662,758,761) 미수수익 15,452,387,216 13,886,988,173 당기법인세자산 84,417,493 553,767,190 기타유동자산 3,678,987,316 3,999,236,748 선급금 5,564,351,522 5,877,763,157 선급금손상차손누계액 (1,915,670,505) (1,915,670,505) 선급비용 30,306,299 37,144,096 재고자산 735,586,365 253,145,455 상품 735,586,365 253,145,455 매각예정자산 6,214,110,000 4,209,415,000 비유동자산 448,640,292,897 443,786,662,035 기타비유동금융자산 49,256,185 47,234,690 매도가능금융자산 49,256,185 47,234,690 장기매출채권및기타채권 3,737,229,774 3,187,229,774 장기금융기관예치금 7,575,000 7,575,000 장기보증금 3,729,654,774 3,179,654,774 종속기업투자주식 268,616,091,407 268,054,091,407 관계기업투자주식 131,698,301,828 129,593,200,328 이연법인세자산 27,984,248,036 28,087,517,945 기타비유동자산 27,000,000 27,000,000 유형자산 2,995,071,701 3,348,915,381 공기구 326,000,000 326,000,000 공기구감가상각누계액 (325,997,000) (325,997,000) 비품 13,325,188,730 13,330,501,797 비품감가상각누계액 (9,772,991,229) (9,424,460,616) 비품손상차손누계액 (557,133,800) (557,133,800) 금융리스비품 1,454,805,504 1,454,805,504 금융리스비품감가상각누계액 (1,454,800,504) (1,454,800,504) 무형자산 13,533,093,966 11,441,472,510 산업 재산권 1,049,033,942 1,038,797,142 산업재산권감가상각누계액 (949,586,530) (924,515,666) 소프트웨어 4,443,211,823 4,443,211,823 소프트웨어감가상각누계액 (4,229,018,250) (4,145,710,828) 시설 이용권 6,773,942,970 6,740,942,970 시설이용권손상차손누계액 (594,508,262) (594,508,262) 기타무형자산 8,164,878,759 7,197,292,848 기타무형자산감가상각누계액 (4,738,481,990) (4,388,972,667) 건설중인무형자산 3,613,621,504 2,074,935,150 자산총계 669,824,640,684 666,982,889,039 부채 유동부채 274,174,964,363 271,152,857,162 기타유동금융부채 81,798,322,164 79,793,627,164 유동성금융보증충당부채 81,798,322,164 79,793,627,164 매입채무및기타채무 168,289,530,383 167,064,611,257 매입채무 5,929,761,812 7,118,485,425 미지급금 160,773,913,660 154,896,134,515 미지급비용 1,585,854,911 5,049,991,317 기타 유동부채 21,863,791,165 22,060,186,453 선수금 18,368,503,998 19,070,074,273 예수부가가치세 1,708,232,780 1,687,388,838 예수금 622,236,013 315,358,959 선수수익 1,164,818,374 987,364,383 유동성회생채무 2,223,320,651 2,234,432,288 유동성회생채무 2,284,481,235 2,357,671,878 유동성회생채무현재가치할인차금 (61,160,584) (123,239,590) 비유동부채 30,210,925,411 31,227,168,936 기타비유동금융부채 9,885,603,871 10,861,739,197 금융보증충당부채 9,885,603,871 10,861,739,197 장기매입채무및기타장기채무 518,550,265 515,510,265 예수 보증금 518,550,265 515,510,265 확정급여부채 7,234,139,120 7,316,596,653 확정급여채무 15,727,992,836 16,802,192,161 사외적립자산 (8,493,853,716) (9,485,595,508) 회생채무 12,572,632,155 12,533,322,821 회생채무 15,277,710,659 15,639,713,962 회생채무현재가치할인차금 (2,705,078,504) (3,106,391,141) 부채총계 304,385,889,774 302,380,026,098 자본 자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 보통주자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 자본잉여금 67,882,905,250 977,011,981,798 주식발행초과금 67,882,905,250 618,512,131,089 감자차익 0 338,826,918,653 기타자본잉여금 0 19,672,932,056 기타포괄손익누계액 1,648,368 71,602 매도가능금융자산평가이익 1,648,368 71,602 기타자본구성요소 8,462,659,474 8,265,755,977 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 564,888,384 367,984,887 출자전환채무 10,033,692,402 10,033,692,402 이익잉여금(결손금) 250,502,934,318 (659,263,549,936) 이익잉여금(미처리결손금) 250,502,934,318 (659,263,549,936) 자본총계 365,438,750,910 364,602,862,941 자본과부채총계 669,824,640,684 666,982,889,039 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,401,234,423 59,813,698,618 35,338,899,434 70,044,518,854 상품 매출 3,068,613,142 9,632,929,779 10,807,992,474 19,566,512,483 용역 매출 24,652,571,310 48,861,737,788 23,329,270,595 48,408,460,962 기타매출 680,049,971 1,319,031,051 1,201,636,365 2,069,545,409 매출원가 22,125,227,311 47,121,529,520 28,446,083,974 56,459,676,320 상품 매출원가 2,714,205,979 8,575,729,117 9,974,222,286 17,970,681,815 용역 매출원가 19,411,021,332 38,545,800,403 18,471,861,688 38,488,994,505 매출총이익 6,276,007,112 12,692,169,098 6,892,815,460 13,584,842,534 판매비와관리비 6,036,965,170 11,743,729,228 6,229,429,994 12,439,374,019 급여 1,672,578,878 3,337,753,037 2,024,049,875 4,276,394,527 퇴직급여 174,215,703 395,086,279 214,624,871 427,430,940 복리후생비 589,349,278 1,249,698,013 724,027,118 1,430,190,028 판매촉진비 60,872,361 74,698,986 15,135,731 29,243,450 광고선전비 237,887,256 435,615,722 173,551,066 273,235,655 통신비 35,267,063 73,261,053 64,235,066 114,708,542 임차료 407,794,015 794,156,208 424,923,538 895,792,056 수도광열비 674,430 1,443,850 608,000 1,361,360 차량유지비 0 0 200,000 650,694 세금과공과 92,756,401 225,339,832 137,651,221 279,014,628 지급수수료 829,737,266 1,304,747,242 605,832,674 1,211,636,974 여비교통비 183,953,160 323,210,884 147,117,053 302,234,921 교육훈련비 133,468,956 212,344,660 95,742,337 132,467,223 용역비 563,988,040 1,069,000,026 814,349,453 1,393,409,985 도서인쇄비 50,435,252 60,545,751 38,145,651 45,511,705 소모품비 9,495,283 16,653,810 8,047,933 22,770,879 회의비 71,915,049 132,495,476 67,313,116 148,084,695 견본비 0 0 33,000 33,000 접대비 164,212,760 291,229,580 232,075,118 346,930,688 보험료 6,743,800 13,340,520 9,140,070 18,818,983 감가상각비 192,032,042 400,946,359 309,473,298 622,123,464 무형자산상각비 86,065,445 138,896,039 152,895,059 317,606,103 수선비 2,771,810 11,643,667 17,038,975 159,435,673 주식보상비용 120,371,028 196,903,497 81,999,075 119,067,150 매출채권손상차손(환입) 350,379,894 984,718,737 (128,779,304) (128,779,304) 영업이익(손실) 239,041,942 948,439,870 663,385,466 1,145,468,515 기타수익 1,594,149,259 2,012,028,507 5,836,883,968 5,958,426,608 유형자산처분이익 0 0 914,033 27,988,033 매각예정자산평가이익 1,591,310,000 2,004,695,000 0 0 기타채권손상차손환입 0 0 1,961,327,926 1,961,327,926 외환차익 2,693,649 7,097,563 11,748,252 62,548,138 외화환산이익 0 0 636,701 636,701 채무조정이익 0 0 3,843,543,008 3,843,543,008 잡이익 145,610 235,944 18,714,048 62,382,802 기타비용 33,026,943 183,704,608 2,034,658,458 4,964,007,374 유형자산처분손실 0 30,974,429 0 905,000 매각예정자산평가손실 0 0 1,993,182,450 4,704,632,450 기타채권 손상차손 763,036 1,545,858 0 0 외환차손 32,263,886 42,684,294 20,102,550 34,096,466 외화환산손실 0 0 20,601,845 20,601,845 기부금 0 108,500,000 0 203,000,000 잡손실 21 27 771,613 771,613 금융수익 (257,039,230) 730,493,468 2,310,255,143 22,988,383,719 이자수익 396,633,196 673,187,968 207,229,735 554,566,421 배당금수익 305,500 57,305,500 0 57,000,000 금융보증수익 (653,977,926) 0 2,103,025,408 22,376,817,298 금융원가 2,949,645,610 4,851,239,583 3,884,039,206 4,770,715,019 이자비용 1,721,592,413 3,425,860,639 2,972,445,133 2,972,445,133 회생채무현재가치할인차금상각비 199,493,523 396,819,270 766,007,883 1,452,894,821 파생상품평가손실 0 0 75,599,814 275,388,689 금융보증손실 1,028,559,674 1,028,559,674 69,986,376 69,986,376 관계기업투자손익 0 2,105,101,500 (5,755,617,225) (12,512,655,849) 관계기업주식등손상차손환입(손상차손) 0 2,105,101,500 (5,755,617,225) (12,512,655,849) 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) (1,406,520,582) 761,119,154 (2,863,790,312) 7,844,900,600 계속영업손익법인세비용 91,654,948 154,818,150 1,676,628,187 2,596,587,139 계속영업이익(손실) (1,498,175,530) 606,301,004 (4,540,418,499) 5,248,313,461 중단영업이익(손실) (157,167,158) (261,427,697) 990,658,109 (2,764,603,080) 반기순이익(손실) (1,655,342,688) 344,873,307 (3,549,760,390) 2,483,710,381 기타포괄손익 118,648,855 294,111,165 (71,349,594) (162,974,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 재측정이익(손실) 117,008,453 292,534,399 (71,349,594) (162,974,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,640,402 1,576,766 0 0 총포괄이익 (1,536,693,833) 638,984,472 (3,621,109,984) 2,320,736,066 주당손익 기본주당손익 (23) 5 (59) 41 기본주당계속영업손익 (21) 8 (76) 87 기본주당중단영업손익 (2) (3) 17 (46) 희석주당손익 (22) 5 (56) 39 희석주당계속영업손익 (20) 8 (72) 83 희석주당중단영업손익 (2) (3) 16 (44) 자본변동표 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 32,285,459,000 959,465,500,845 0 24,311,445,044 (661,116,956,065) 354,945,448,824 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,483,710,381 2,483,710,381 재측정이익(손실) 0 0 0 0 (162,974,315) (162,974,315) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 119,067,150 0 119,067,150 자본잉여금의 이입 0 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 32,285,459,000 959,465,500,845 0 24,430,512,194 (658,796,219,999) 357,385,252,040 2017.01.01 (기초자본) 38,588,603,500 977,011,981,798 71,602 8,265,755,977 (659,263,549,936) 364,602,862,941 반기순이익(손실) 0 0 0 0 344,873,307 344,873,307 재측정이익(손실) 0 0 0 0 292,534,399 292,534,399 매도가능금융자산평가이익 0 0 1,576,766 0 0 1,576,766 주식보상비용 0 0 0 196,903,497 0 196,903,497 자본잉여금의 이입 0 (909,129,076,548) 0 0 909,129,076,548 0 2017.06.30 (기말자본) 38,588,603,500 67,882,905,250 1,648,368 8,462,659,474 250,502,934,318 365,438,750,910 현금흐름표 제 35 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 34 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 2,436,982,756 (7,198,719,743) 계속영업 2,772,146,470 (7,659,398,767) 계속영업이익 606,301,004 5,248,313,461 조정 3,030,009,340 (2,703,672,002) 법인세비용 154,818,150 2,596,587,139 관계기업등손상차손 0 12,512,655,849 매각예정자산평가손실 0 4,704,632,450 퇴직급여 1,475,860,409 1,630,519,878 감가상각비 655,567,678 863,068,421 무형자산상각비 457,887,609 597,493,292 이자비용 3,425,860,639 2,972,445,133 회생채무현재가치할인차금상각비 396,819,270 1,452,894,821 파생상품 평가손실 0 275,388,689 유형자산처분손실 30,974,429 905,000 기타채권손상차손 1,545,858 0 외화환산손실 0 20,601,845 매출채권손상차손(환입) 984,718,737 (128,779,304) 주식보상비용 196,903,497 119,067,150 금융보증손실 1,028,559,674 69,986,376 매각예정자산평가이익 (2,004,695,000) 0 이자수익 (1,612,404,610) (2,123,825,775) 배당금수익 (57,305,500) (57,000,000) 관계기업등손상차손환입 (2,105,101,500) 0 금융보증수익 0 (22,376,817,298) 유형자산처분이익 0 (27,988,033) 기타채권손상차손환입 0 (1,961,327,926) 외화환산이익 0 (636,701) 채무조정이익 0 (3,843,543,008) 운전자본의 변동 (1,272,746,916) (9,195,445,668) 매출채권 2,390,302,297 (14,278,787,901) 미수금 (3,005,193) 12,563,592,011 미수수익 0 (915,875,029) 선급금 313,411,635 (3,799,983,062) 선급비용 6,837,797 (456,481,788) 재고자산 (482,440,910) 732,270,800 선수금 (701,570,275) (565,329,326) 매입채무 (1,188,723,613) (450,859,661) 미지급금 5,960,537,245 2,580,106,592 미지급비용 (6,889,997,045) (3,065,818,875) 예수부가가치세 20,843,942 (59,100,095) 예수금 306,877,054 629,006,380 선수수익 177,453,991 (798,150,912) 퇴직금의 지급 (1,183,273,841) (1,310,034,802) 법인세의 환급(지급) 408,583,042 (1,008,594,558) 중단영업 (335,163,714) 460,679,024 투자활동현금흐름 (16,741,302,369) 3,133,215,748 계속영업 (16,741,302,369) 3,133,215,748 금융기관예치금의 감소 0 15,595,960,275 단기대여금의 회수 302,125,000 600,000,000 장기대여금의 회수 0 3,600,000,000 예수보증금의 회수 3,040,000 194,077,000 유형자산의 처분 2,194,000 40,608,000 무형자산의 처분 0 127,734,000 이자수취 47,005,567 1,620,326,367 배당금수취 57,305,500 57,000,000 금융기관예치금의 증가 (13,073,812,844) (6,305,902,497) 종속기업주식의 취득 (562,000,000) (1,378,300,000) 관계기업주식의 취득 0 (9,761,208,100) 장기보증금의 증가 (550,000,000) (157,800,000) 유형자산의 취득 (365,554,527) (285,326,010) 무형자산의 취득 (2,601,605,065) (813,953,287) 중단영업 0 0 재무활동현금흐름 (368,621,573) (52,389,274) 계속영업 (368,621,573) (52,389,274) 회생채권변제자금 유입 0 32,295,179,783 회생채권의 상환 (368,621,573) (32,347,569,057) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 0 중단영업 0 0 현금및현금성자산의 순감소 (14,672,941,186) (4,117,893,269) 기초현금및현금성자산 24,757,601,158 43,619,950,056 반기말 현금및현금성자산 10,084,659,972 39,502,056,787 5. 재무제표 주석 제 35 기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 35 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제 34 기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 34 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 주식회사 웅진 1. 회사의 개요주식회사 웅진(이하 "당사"라 함)는 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일 설립되어 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 당사를존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 당사는 투자사업, IT사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서 주식회사 웅진으로 변경하였습니다.당사는 2012년 9월 26일 회생절차개시 결정 이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 주석 - 계속 당반기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 주 주 명 소유주식수 지 분 율 금 액 윤형덕 9,092,907주 12.51% 4,546,454 윤새봄 9,076,395주 12.49% 4,538,198 자기주식 215,870주 0.30% 107,935 기 타 54,292,035주 74.70% 27,146,017 자기주식의 이익소각(*) - - 2,250,000 합 계 72,677,207주 100.00% 38,588,604 (*) 당반기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 주석 - 계속 (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 주석 - 계속 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 주석 - 계속 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2017년 중 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하며, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 4. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 (주)웅진플레이도시(*1) 6,000,000주 - 6,000,000주 - 웅진에너지(주)(*2) 889,000주 6,214,110 889,000주 4,209,415 (*1) 당사는 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사 를 선정하였으며 이에 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 또한, 매각예정자산으로 분류된 (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 더블유피디제일차(유))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련된 차입금은 596 억원입니다. 상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한 의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고 있습니다. (*2) 당사는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 상주폴리실리콘(주)(구, 웅진폴리실리콘(주))에 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체없이 당해주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 당반기 중 2,004,695천원의 매각예정자산평가이익을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당반기 전기 기초 4,209,415 15,356,630 증가(*1) - 4,000,000 처분(*1) - (4,000,000) 평가 2,004,695 (11,147,215) 기말 6,214,110 4,209,415 (*1) 당사는 2016년 9월 21일 이사회결의에서 (주)오션스위츠의 지분을 모두 처분하기로 결정하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류한 후 처분하였습니다. (3) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 요구불예금 10,084,660 6,735,025 기타현금성자산 - 18,022,576 합계 10,084,660 24,757,601 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,118,047 617,774 손상차손(*1) 984,719 2,227,319 손상차손환입 - (1,272,719) 제각 - (454,327) 기말금액 2,102,766 1,118,047 (*1) 전기 손상차손 인식액 중 208,541천원은 중단영업에서 인식하였습니다. 주석 - 계속 ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 64,662,759 170,434,724 손상차손(*1) 1,546 3,796,480 손상차손환입(*2) - (7,469,893) 제각 - (103,253,529) 기타(*3) - 1,154,977 기말금액 64,664,305 64,662,759 (*1) 전기 손상차손 인식액 중 3,795,143천원은 중단영업에서 인식하였습니다. (*2) 전기 손상차손환입 인식액 중 2,263,959천원은 중단영업에서 인식하였습니다. (*3) 제각채권 회수로 인한 증가액입니다. 당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 기타채권 중 관계기업 및 종속기업의 대여금에서 발생한 손상차손은 포괄손익계산서에 기타매출원가로 계상하고, 그 외 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 30일 이내 5,119,731 - 2,363,712 - 30일 ~ 60일 9,339,197 741,000 5,873,391 - 60일 이상 16,393,007 66,644,527 22,156,489 66,932,406 합계 30,851,935 67,385,527 30,393,592 66,932,406 (3) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 주석 - 계속 7. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 1,000,000 - 질권설정(한도대출) 장기금융기관예치금 7,575 7,575 당좌개설보증금 합계 1,007,575 7,575 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권-비유동> 동양네트웍스 1,813주 - 1,930 4,043 4,043 2,022 지분증권-비유동> (주)알라딘커뮤니케이션 6,000주 2.61% 30,000 30,000 30,000 30,000 정보통신공제조합 47좌 - 15,213 15,213 15,213 15,213 소계 45,213 45,213 45,213 45,213 합계 47,143 49,256 49,256 47,235 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 47,235 47,143 취득금액 - - 평가 2,021 92 기말금액 49,256 47,235 재무상태표: - 비유동 49,256 47,235 주석 - 계속 9. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)북센(*1) 경기도 파주시 서적 도매 및 보관과 운송 71.91% 17,566,964 71.91% 17,566,964 (주)태승엘피 서울시 종로구 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 100.00% 241,203,000 100.00% 241,203,000 (주)웅진투투럽 서울시 종로구 화장품류, 건강기능식품 판매 74.33% 1,660,596 74.33% 1,660,596 WOONGJIN, INC.(*2) 미국 캘리포니아 IT서비스 및 컨설팅 91.00% 2,185,531 100.00% 1,623,531 (주)웅진에버스카이 서울시 종로구 무역업 75.00% 6,000,000 75.00% 6,000,000 합 계 268,616,091 268,054,091 (*1) 전기 중 (주)북센 투자주식 1,432,477천원을 추가 취득하였으며, 손상차손환입 5,681,567천원을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 WOONGJIN, INC.의 종속기업투자 562,000천원을 추가 취득하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)웅진씽크빅 경기도 파주시 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 24.33% 108,157,381 24.33% 108,157,381 웅진에너지(주)(*2) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및 유통 18.19% 23,540,921 19.78% 21,435,819 3.57% 6,214,110 3.88% 4,209,415 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 경기도 여주군 골프장운영업 43.24% - 43.24% - 소 계 137,912,412 133,802,615 웅진에너지(주)(*2) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및 유통 (3.57%) (6,214,110) (3.88%) (4,209,415) 합 계 131,698,302 129,593,200 (*1) 전기 중 사실상의 지배력을 상실하였다고 판단하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (*2) 당사는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당반기 전기 기초 129,593,200 141,605,455 취득 - 20,590,977 손상차손환입(손상차손) 2,105,102 (32,603,232) 기말 131,698,302 129,593,200 11. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 (주)북센 (주)북센 (주)오피엠에스 (주)오피엠에스 (주)웅진플레이도시 (주)웅진플레이도시 더블유피디제일차(유) 더블유피디제일차(유) (주)태승엘피 (주)태승엘피 (주)웅진투투럽 (주)웅진투투럽 WOONGJIN, INC.(미국법인)(*1) WJ, Inc.(미국법인) - i-TAB(미국법인) (주)웅진에버스카이 (주)웅진에버스카이 Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 관계기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 웅진에너지(주) (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 (*1) 당반기 중 i-TAB(미국법인)을 흡수합병하였으며, 사명을 WJ, Inc.에서 WOONGJIN, INC.으로 변경하였 습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 ㈜북센 상품매출 9,775 153,056 용역매출 803,909 816,850 잡이익 29,110 25,545 ㈜오피엠에스 용역매출 15,180 14,153 ㈜태승엘피 용역매출 66,000 66,000 ㈜웅진플레이도시 상품매출 171,838 - 용역매출 884,517 305,204 잡이익 1,661 - 더블피디제일차(유) 이자수익 934,426 937,021 (주)웅진투투럽 용역매출 48,380 8,483 기타매출 8,533 8,533 잡이익 269 - ㈜웅진에버스카이 상품매출 - 10,095 용역매출 172,193 380,392 기타매출 7,652 8,029 WOONGJIN, INC. 이자수익 4,791 - i-TAB(미국법인)(*1) 상품매출 11,605 3,934 용역매출 - 164,541 (주)오션스위츠(*2) 상품매출 - 930 용역매출 - 195,722 이자수익 - 139,084 관계기업 ㈜웅진씽크빅 상품매출 17,267,505 13,159,266 용역매출 19,680,661 23,704,691 기타매출 149,589 128,198 웅진에너지㈜ 용역매출 1,728,129 1,277,450 잡이익 39,446 32,961 (주)렉스필드컨트리클럽 용역매출 59,078 57,537 잡이익 593 - 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 상품매출 507,653 465,866 용역매출 83,008 71,764 잡이익 703 - 합계 42,686,204 42,135,305 (*1) 당반기 중 i-TAB(미국법인)은 WOONGJIN, INC.에 흡수합병되었으며, 합병 전 거래내역만 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액에는 종속기업 제외 전에 발생한 거래내역만 포함되어있습니다. 주석 - 계속② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 ㈜북센 기타 16,056 15,760 ㈜오피엠에스 광고선전비 18,895 64 ㈜웅진플레이도시 광고선전비 24,000 - 복리후생비 682 44,232 기타 18,182 77,323 ㈜태승엘피 이자비용 3,418,930 - (주)웅진투투럽 광고선전비 389 - 접대비 8,181 36,759 WOONGJIN, INC. 복리후생비 - 18,170 관계기업 ㈜웅진씽크빅 기타 268,367 299,673 ㈜렉스필드컨트리클럽 광고선전비 160,000 180,000 기타 72,114 77,507 합계 4,005,796 749,488 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 WOONGJIN, INC. - 306,916 562,000 합계 - 306,916 562,000 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 종속기업 (주)오션스위츠 - 600,000 - 더블유피디제일차(유) - 3,600,000 - 관계기업 웅진에너지(주) - - 9,761,208 합계 - 4,200,000 9,761,208 주석 - 계속 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)북센 1,787,842 - 8,028 - 36,469 (주)오피엠에스 216,247 - - - 3,776 (주)웅진플레이도시 1,954,048 - 1,500,000 - - 더블유피디제일차(유) - - 75,619,644 - - ㈜태승엘피 12,100 - - - 158,450,884 ㈜웅진에버스카이 466,597 - - - 15,200 WOONGJIN, INC. 360,580 - - - - (주)웅진투투럽 8,233 - - - 14,774 관계기업 (주)웅진씽크빅 6,824,949 - 400,000 - 199,359 웅진에너지(주) 28,451,147 - - - 84,793 (주)렉스필드컨트리클럽 492,801 - 2,150,000 1,300 71,576 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 161,313 - - - - 합계 40,735,857 - 79,677,672 1,300 158,876,831 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)북센 2,115,024 - 8,028 - 40,209 (주)오피엠에스 199,384 - - - 3,776 (주)웅진플레이도시 1,527,903 - 1,500,000 - 11,720 더블유피디제일차(유) - - 74,685,218 - - ㈜태승엘피 - - 12,100 - 155,756,742 ㈜웅진에버스카이 268,768 - - - 12,160 (주)웅진투투럽 2,467 - - - 14,363 i-TAB (미국법인) 268,998 - - - - WJ COMPANY, Inc. (미국법인) - 302,125 - - - 관계기업 (주)웅진씽크빅 10,521,344 - 436,663 - 243,735 웅진에너지(주) 21,358,763 - - - 84,793 (주)렉스필드컨트리클럽 494,024 - 2,160,000 1,300 36,264 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 172,647 - - - - 합계 36,929,322 302,125 78,802,009 1,300 156,203,762 주석 - 계속 (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당반기 전반기 단기급여 (*1) 1,079,668 1,355,641 퇴직급여 (*2) 174,703 156,344 주식기준보상(*3) 196,903 119,067 합계 1,451,274 1,631,052 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 더블유피디제일차(유) KEB하나은행 등 59,599,576 자금보충(*1) 기 타 우리사주조합 (주)신한은행 341,593 지급보증 (*1) 당사는 매각예정자산으로 분류된 (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 더블유피디제일차(유))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련된 차입금은 596억원입니다. 상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한 의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고있습니다. 주석 - 계속 12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공기구 비 품 금융리스비품 합계 기초금액 3 3,348,907 5 3,348,915 취득금액 - 334,892 - 334,892 처분금액 - (33,167) - (33,167) 감가상각비 - (655,568) - (655,568) 기말금액 3 2,995,064 5 2,995,072 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기계장치 공기구 비 품 금융리스부품 건설중인자산 합계 기초금액 1 3 5,129,583 5 50,215 5,179,807 취득금액 - - 480,812 - - 480,812 처분금액 (1) - (13,544) - - (13,545) 감가상각비 - - (1,690,810) - - (1,690,810) 손상 - - (557,134) - - (557,134) 대체 - - - - (50,215) (50,215) 기말금액 - 3 3,348,907 5 - 3,348,915 13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 114,281 297,501 6,146,435 2,808,320 2,074,936 11,441,473 취득금액 10,237 - 33,000 - 2,506,272 2,549,509 무형자산상각비 (25,071) (83,307) - (349,510) - (457,888) 대체 - - - 967,586 (967,586) - 기말금액 99,447 214,194 6,179,435 3,426,396 3,613,622 13,533,094 주석 - 계속 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 건설중인무형자산 합계 기초금액 199,606 604,429 5,405,865 2,976,265 943,824 10,129,989 취득금액 1,399 18,714 1,694,180 - 2,630,048 4,344,341 무형자산상각비 (86,724) (352,001) - (729,848) - (1,168,573) 처분금액 - - (953,610) - (960,889) (1,914,499) 기타증감액(*1) - 26,359 - 561,903 (538,047) 50,215 기말금액 114,281 297,501 6,146,435 2,808,320 2,074,936 11,441,473 (*1) 전기 중 발생한 기타증감액 중 50,215천원은 유형자산에서 대체되었습니다. 14. 단기차입금 (1) 당반기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공 자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 정기예금 1,000,000 단기차입금 - 1,000,000 주석 - 계속 15. 우발상황 및 약정사항 (1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(당사)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권소송을 계속 수행합니다. 당사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다. 분할신설회사가 분할존속회사로부터 승계한 소송사건은 원고 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사가 제기한 회생채권조사확정재판 등 총 32건 입 니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. (2) 미확정보증채무 현실화 예상금액 당반기말 현재 당사는 미확정 보증채무의 진행사항 등을 반영하여 101,717,618천원을 금융보증충당부채 및 출자전환채무로 회계처리하였습니다. 주석 - 계속당반기와 전기의 금융보증충당부채 및 출자전환채무의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합계 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합계 기초금액 79,793,627 10,861,740 10,033,692 100,689,059 160,953,246 40,290,125 26,336,162 227,579,533 전입액 2,004,695 - - 2,004,695 - (871,486) - (871,486) 감소액(*1) - (976,136) - (976,136) (11,147,215) (17,059,468) (16,302,470) (44,509,153) 유동성대체 - - - - 11,497,431 (11,497,431) - - 기타증감 - - - - (81,509,835) - - (81,509,835) 기말금액 81,798,322 9,885,604 10,033,692 101,717,618 79,793,627 10,861,740 10,033,692 100,689,059 (*1) 당반기 중 금융보증충당부채의 감소액 976,136천원은 웅진 주식의 주가가 하락 등에 따라 환입되었습니다. 한편, 전기 금융보증충당부채의 감소액 중 17,059,468천원은 상주폴리실리콘(구, 웅진폴리실리콘(주))에 제공되었던 지급보증으로 인하여 계상되었던 채무가 채권자의소송이 심리불속행기각됨에 따라 환입되었으며, 11,147,215천원은 담보제공된 웅진에너지 주식의 주가가 하락함에 따라 환입되었습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 주요 소송관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 당사(피항소인) 군인공제회(항소인) 회생채권조사확정재판에 대한 이의(*1) 29,159,391 3심 진행중 서울중앙지방법원 당사 디씨소프트 외 1 미지급된 소프트웨어 대금에 대한 청구 374,340 1심 진행중 서울중앙지방법원 당사 외 2 코웨이홀딩스 우선매수권 부여 의무 위반에 따른 손해배상 청구 26,463,066 1심 진행중 합 계 55,996,797 (*1) 동 소송과 관련하여 당사는 17,988,428천원의 금융보증부채 및 2,941,687천원의 출자전환채무를 계상하고 있습니다.동 소송 이외의 회생채권조사 확정재판에 대한 이의와 관련된 소송은 (주)태승엘피가 수계하여 보고기간말 현재 6건(원고 5건: 67,492만원, 피고 1건: 12,219백만원)의 소송이 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 법률 자문에 근거하여 당사의 경영진은 회생채권조사확정재판에 대한 이의에 대한 소송을 제외한 나머지 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 주석 - 계속 (4) 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다. 당사는 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)과 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며 채권신고 절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 당사에 각각 6,034백만원과 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 1,592백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 IT사업부문 해외 프로젝트와 관련하여 한국수출입은행 및 소프트웨어공제조합으로부터 57백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 주석 - 계속 16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기말 전기말 확정급여채무 15,727,993 16,802,192 사외적립자산 (8,493,854) (9,485,595) 확정급여부채 7,234,139 7,316,597 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,316,597 8,172,862 당기손익으로 인식하는 총비용 1,475,860 3,210,318 관계사 전입액 - 228,137 사외적립자산의 납입 - (1,922,385) 재측정손실(이익) (375,044) 207,493 급여지급액 (1,183,274) (2,579,828) 기말금액 7,234,139 7,316,597 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 694,989 1,409,586 764,698 1,552,330 순이자원가 33,914 66,274 36,278 78,190 합 계 728,903 1,475,860 800,976 1,630,520 주석 - 계속 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 16,802,192 16,342,235 당기근무원가 1,409,586 3,065,358 이자원가 152,716 278,006 재측정손실(이익) (404,720) 218,592 관계사 전입액 - 228,137 급여지급액 (2,231,781) (3,330,136) 기말금액 15,727,993 16,802,192 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 9,485,595 8,169,373 불입액 - 1,922,385 이자수익 86,442 133,046 재측정이익(손실) (29,676) 11,099 급여지급액 (1,048,507) (750,308) 기말금액 8,493,854 9,485,595 (6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 세전 재측정이익(손실) 150,011 375,044 (91,473) (208,941) 법인세효과 (33,003) (82,510) 20,124 45,967 세후 재측정이익(손실) 117,008 292,534 (71,349) (162,974) 주석 - 계속 (7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 기대임금상승률 5.07 4.97 할인율 2.21 2.17 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사의 당반기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 1,500,000,000주, 500원 및 72,677,207주입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전기 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 기초 72,677,207주 38,588,604 618,512,131 60,070,918주 32,285,459 654,501,688 회생채무 출자전환 - - - 114,720,081주 57,360,041 (41,057,571) 출자전환주 5:1 감자 - - - (91,776,064주) (45,888,032) - 전체주식 3:1 감자 - - - (15,296,012주) (7,648,006) - 유상증자 - - - 4,958,284주 2,479,142 5,111,991 주식발행비용 - - - - - (43,977) 자본잉여금의 이입(*2) - - (550,629,226) - - - 기말 72,677,207주 38,588,604 67,882,905 72,677,207주 38,588,604 618,512,131 (*1) 당반기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (*2) 당반기 중 당사는 상법 제461조의 2의 "회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다"라는 규정에 따라 2017년 3월 24일자 주주총회 결의 하에 자본준비금을 이입하였습니다. 주석 - 계속 (3) 당사의 당반기와 전기 중 감자차익 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 감자차익 기타자본잉여금 감자차익 기타자본잉여금 기초 338,826,919 19,672,932 285,290,881 19,672,932 감자차익 - - 53,536,038 - 자본잉여금의 이입 (338,826,919) (19,672,932) - - 기말 - - 338,826,919 19,672,932 18. 자기주식당반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주 식 수 금 액 주 식 수 금 액 기초 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 변동 - - - - 기말 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 19. 주식기준보상 (1) 당 사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 권리부여일 2015.03.27 2016.03.25 2017.03.24 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 가득기간 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 주석 - 계속 (2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 합계 기초 396,450 396,450 - 396,450 권리부여 - - 563,840 960,290 권리취소 (26,430) (26,430) - (52,860) 당반기말 370,020 370,020 563,840 1,303,880 (3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 합계 회사가 산정한 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,510,052 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 242,178 125,807 - 367,985 전기 가득기간 미충족으로 인해 감소한 보상비용 29,654 35,945 - 65,599 당반기 인식한 보상비용 69,194 83,870 43,839 196,903 당반기 이후에 인식할 보상비용 103,791 293,550 482,224 879,565 소계 444,817 539,172 526,063 1,510,052 주식선택권 당반기초 잔액 242,178 125,807 - 367,985 당반기 인식한 보상비용 69,194 83,870 43,839 196,903 당반기말 잔액 311,372 209,677 43,839 564,888 (4) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 무위험이자율 1.89% 1.62% 1.86% 기대행사기간 5년 5년 5년 예상주가변동성 56.89% 49.31% 47.54% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 444,817 539,172 526,063 주석 - 계속 20. 이익잉여금(결손금) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 (659,263,550) (661,116,956) 당기순이익 344,873 2,015,251 재측정손익 292,534 (161,845) 자본잉여금의 이입(*1) 909,129,077 - 기말금액 250,502,934 (659,263,550) (*1) 당반기 중 당사는 상법 제461조의 2의 "회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다"라는 규정에 따라 2017년 3월 24일자 주주총회 결의 하에 자본준비금을 이입하였습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유 효세율은 20.34% (전반기 : 33.10%)입니다. 주석 - 계속 22. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 3개월 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 반기순손익 (1,498,175,530) (157,167,158) (1,655,342,688) (4,540,418,499) 990,658,109 (3,549,760,390) 가중평균유통보통주식수(*) 72,461,337주 72,461,337주 72,461,337주 59,855,048주 59,855,048주 59,855,048주 기본주당손익 (21) (2) (23) (76) 17 (59) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 72,677,207 60,070,918 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 ② 누적 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 반기순손익 606,301,004 (261,427,697) 344,873,307 5,248,313,461 (2,764,603,080) 2,483,710,381 가중평균유통보통주식수(*) 72,461,337주 72,461,337주 72,461,337주 59,855,048주 59,855,048주 59,855,048주 기본주당손익 8 (3) 5 87 (46) 41 주석 - 계속 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 기초 발행보통주식수 72,677,207 60,070,918 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 (2) 당반기와 전반기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.① 3개월 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 분기순손익 (1,498,175,530) (157,167,158) (1,655,342,688) (4,540,418,499) 990,658,109 (3,549,760,390) 이익조정 - - - - - - 희석순손익 (1,498,175,530) (157,167,158) (1,655,342,688) (4,540,418,499) 990,658,109 (3,549,760,390) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 73,799,162 73,799,162 73,799,162 63,385,937 63,385,937 63,385,937 희석주당손익 (20) (2) (22) (72) 16 (56) (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 출자전환채무 1,337,825 3,530,889 합계 73,799,162 63,385,937 주석 - 계속 ② 누적 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 분기순손익 606,301,004 (261,427,697) 344,873,307 5,248,313,461 (2,764,603,080) 2,483,710,381 이익조정 - - - - - - 희석순손익 606,301,004 (261,427,697) 344,873,307 5,248,313,461 (2,764,603,080) 2,483,710,381 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 73,799,162 73,799,162 73,799,162 63,385,937 63,385,937 63,385,937 희석주당손익 8 (3) 5 83 (44) 39 (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균유통보통주식수 72,461,337 59,855,048 출자전환채무 1,337,825 3,530,889 합계 73,799,162 63,385,937 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 18차 부여분 370,020주 2018년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일 주식선택권 19차 부여분 370,020주 2019년 3월 25일 ~ 2023년 3월 24일 주식선택권 20차 부여분 563,840주 2020년 3월 24일 ~ 2024년 3월 23일 주석 - 계속 23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 계정과목 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산