웅진 분기보고서 (2022.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 지주회사 경영상의 주요계약 등1) 브랜드 사용계약(주)웅진은 웅진 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일 부터(계약 당사자간 이의없는 경우 계약기간 자동연장)는 웅진 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표권 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.2) 브랜드 사용료 수취2022년 9월말 현재 당사의 계열회사들과 상표사용계약을 체결하고 있습니다. 브랜드사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되며, 2022년 1월 1일부터 9월 30일까지 인식한 브랜드 사용료 수익은 4,484백만원입니다. 나. 지주회사 사업부문의 주요 프로젝트 및 정부지원사업 진행 현황1) 웅진IT 사업부문은 IT서비스 제공을 위해 고객사와 다수의 개별 계약을 체결하며 프로젝트를 수행하고 있습니다. 프로젝트 수행기간은 1년 이하에서 수년간에 걸쳐 장기간 진행되기도 합니다. 보고서 제출일 기준 주요 프로젝트 진행 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	사업구분	수주일자	계약기간	계약금액	증감	거래금액(조정 後)	비고

시작일	종료일

L社 차세대 영업렌탈시스템 구축	SAP S/4HANA, 렌탈 등	2022-04-28	2022-04-29	2023-05-31	24,781	△2,673	22,108

B社 KOREA DMS Next 시스템 구축	WDMS	2021-02-23	2021-04-01	2028-12-31	16,527	170	16,697

S社 SAP ERP 구축	SAP B1	2022-04-19	2022-04-11	2023-02-24	1,370	0	1,370

S社 통합 정보 시스템 (ERP) 구축	SAP S/4HANA	2022-03-07	2022-03-07	2023-03-15	2,692	1,155	3,847

L社 물류싱글플랫폼 구축	EWM	2021-10-26	2021-06-01	2022-05-31	9,211	28	9,239

H社 차세대 ERP전환 구축	SAP S/4HANA	2022-07-08	2022-07-11	2023-03-26	1,463	0	1,463

N社 렌탈 계약관리 시스템 구축	렌탈	2022-08-01	2022-08-01	2023-02-16	1,213	0	1,213

L社 케어정비시스템 구축	SAP S/4HANA 등	2021-02-09	2021-02-15	2022-02-26	2,469	0	2,469	구축종료

A社 ATTP 구축	EWM	2021-12-13	2021-12-01	2022-06-30	1,134	0	1,134	구축종료

＊상기 주요 프로젝트는 계약금액 기준 10억원 이상이며 다수의 개별 계약 합계금액입니다.＊프로젝트별 계약기간 종료일이 경과된 건은 실제 개발 종료 이후 별도 계약으로 종료일을 조정합니다.

2) 웅진IT 사업부문은 스마트공장 및 스마트물류 시스템 구축을 위해 중소벤처기업부에서 주관하는 정부지원사업에 참여하고 있으며 진행 현황은 아래와 같습니다.

사업명 및 지원유형	사업기간	지원금액	지원 및 사업내용

스마트공장 신규구축	2021.09.12 ~2022.09.13	-	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장 시스템 및 연동설비 구축

스마트공장 구축 및 고도화	2020.10.29 ~2021.03.28	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축과 고도화 지원

스마트공장 고도화	2020.08.26 ~2021.02.25	1.5억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

스마트공장 신규구축	2020.06.23 ~2020.10.22	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 고도화	2020.05.20 ~2020.10.19	1.5억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

스마트공장 신규구축	2019.12.16 ~2020.04.24	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.08.12 ~2019.11.26	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.30 ~2019.11.30	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.12 ~2019.12.13	0.7억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.09 ~2019.10.08	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.08 ~2019.11.08	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.06.26 ~2019.11.25	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 고도화	2019.06.24 ~2019.09.23	0.4억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅의 연구개발활동)① 연구개발활동의 개요

웅진씽크빅은 창조적인 제품 개발을 통해 다양한 고객층을 위한 새로운 가치들을 창출하여 왔으며, 차별화된 콘텐츠 개발을 위해 현재까지 꾸준히 노력하고 있습니다. 기존의 학습지 및 아동 전집물 위주의 개발에서 한걸음 더 나아가, 온ㆍ오프라인 결합 학습지와 클래스 학습 및 영어 교재 개발, 그리고 다양한 분야의 단행본까지 연구개발 활동 분야를 넓혀나가고 있습니다.특히, 스마트러닝 교육 환경에 발맞추어 도서와 디지털 콘텐츠, 북패드를 결합하여 신개념 북큐레이션 기능을 제공하는 회원제 독서 및 학습 프로그램인 과 등을 개발, 제공함으로써 교육 환경 패러다임의 변화를 선도하는 상품 개발에 힘쓰고 있습니다.웅진씽크빅은 아동 전집물과 학습지 등을 통해 인정받은 연구 개발력을 바탕으로 국내 교육ㆍ출판ㆍ온라인 학습분야를 선도해 가고 있으며, 저작권 수출 및 세계적 출판상을 수상하는 등 대한민국의 위상을 높이고 있습니다. 기존의 전집 이외에 AR(증강현실)기술 접목으로 아이들의 오감을 만족시켜 상상력을 자극하는 새로운 양방향 독서 방식 2019년 8월 첫 출시 후 모든 연령대의 아이들이 능동적인 독서를 경험할 수 있도록 하여 현재 8종의 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 해당 제품은 영국 런던에서 열리는 세계 최대 교육박람회인 BETT show에 참여하여 글로벌 파트너 관계를 형성하며 세계인들의 높은 관심을 받았습니다.또한, AI 기술을 적용하여 Adaptive Learning 등 혁신적이고 새로운 서비스 및 제품을 연구 개발함에 따라 에듀테크 선도 기업으로 지속적인 성장을 이루어가고 있습니다. 이러한 AI 기술을 적용하여 2018년 서비스를 시작으로 지속해서 2020년 AI 전과목 학습지 유아 ~ 중등까지의 라인업을 완료하였으며 AI학습 서비스 연구 및 웅진씽크빅만의 ALP 기술을 진화하고 있습니다.(ALP : Adaptive Learning Platform, 적응형학습플랫폼) ② 웅진씽크빅 연구개발 담당조직 (주)웅진씽크빅 연구개발조직도.jpg (주)웅진씽크빅 연구개발조직도 ③ 연구개발 비용웅진씽크빅의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제16기 3분기말(2022년 9월말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 연구개발비용 계 (주1) 31,166 33,034 23,613 회계처리 판매비와 관리비 1,531 1,553 1,356 제조경비 - - - 개발비(무형자산) (주2) 29,635 31,481 22,257 (정부보조금) (주3) 31,166 248 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.44% 4.06% 3.65% (주1)(주2)(주3) 정부보조금(국고보조금) 차감 전 연구개발비용 지출총액 기준개발중인 무형자산의 연간 취득금액임정부보조금은 잔액 기준으로 작성함 ④ 연구개발 실적 웅진씽크빅은 핵심사업인 학습지, 전집, 단행본 시장에서 킬러 콘텐츠 역할을 할 수 있는 1등 제품을 육성하고자 노력하고 있습니다. 이를 위해 핵심사업 분야의 우수한 교육문화 콘텐츠를 디지털화, 다양화하여 시장을 주도할 제품 개발에 집중하고 있습니다. 최근 디지털 환경에 걸맞은 새로운 독서/학습 프로그램의 필요성이 대두되고 있는 시장 환경에 발맞춰, 2014년 8월에 업계 최초 패드를 결합한 멤버십 서비스인 를 출시했습니다. 은 당사가 보유한 양질의 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합된 상품으로써, 큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서와 학습 환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다.최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 웅진씽크빅은 이러한 교육시장 변화에 적극적인 대응과 전통적인 사업구조에 대한 패러다임의 혁신을 통해 기존 디지털 학습 방식을 넘어 업계 최초 AI 학습 솔루션을 개발하고 적용하여 환경 변화에 발맞춰 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 ('18.02) 서비스를 시작하였습니다. 이후 ('19.02), ('19.05), AI 전과목 맞춤형 학습지인 ('19.11), ('20.04), AI기반 영어말하기 학습 ('21.07) 등의 제품과 서비스를 출시하였습니다. 마찬가지로 현재 국내 출시된 재미요소를 추가한 연산제품 ('21.09) 은 2022년 3월 명칭으로 글로벌 서비스 오픈하였습니다주력 제품인 AI 전과목 맞춤형 학습지 제품은 2019년 11월 초등을 대상으로 출시하였으며 타사 대비 AI 서비스를 통한 맞춤형 큐레이션 학습이 가능하며 교과 연계는 물론 교과 외 아이들의 진로 등 연계 학습 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 2020년 7월 유아 대상 , 10월 예비초 대상의 , 12월 제품을 순차적으로 출시하여 전 연령 대상 디지털 종합 학습지 시장에서의 포트폴리오를 완성하여 에듀테크 서비스의 트렌드를 선도해 나가고 있습니다. 또한 자체 에듀테크연구소를 운영하며 하루 평균 1억 건의 학습데이터와 AI교육핵심특허 17건, 에듀테크 특허 38건(등록 완료 37건, 등록 결정 후 완료 절차 진행중 1건)의 업계 최다 특허를 보유하고 있습니다. 이러한 기술력이 반영된 은 2020년 2월 '2020 대한민국 교육기업대상' 부문 및 '2020 대한민국 교육브랜드 대상-AI전과목 학습 부문'에서 대상을 수상하였으며 2020년 7월 '2020 AI 코리아 대상-AI산업분야'에서 을 수상하고 같은 해 9월 '2020 국가서비스 대상'에서 부문 수상하여 업계 최고의 스마트러닝 1위를 증명하고 있습니다. 이처럼 웅진씽크빅은 지속해서 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업으로 사업의 성장을 이루어갈 것입니다. ※ (주)웅진씽크빅 주요 수상내역 연도 수상내역 2017년 2017 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 조선일보 '2017 올해의 히트상품 대상' 2018년 2018 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2019년 2019 '독일 iF 디자인 어워드' 본상 수상 (App/SW 분야) - 웅진씽크빅 AI수학 어플리케이션 2019 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2019 '한국의 혁신 대상' 교육 혁신 브랜드 선정 2020년 2020 대한민국 브랜드 명예의 전당 수상 2020 대한민국 교육기업대상 수상 - '스마트 학습지 부문' 2020 볼로냐 라가치상 - 오페라 프리마 부문 스페셜 멘션 2020 AI 코리아 대상 - '한국정보화진흥원 원장상' 2020 국가서비스대상- 'AI학습부문' 대상 2021년 2021 대한민국 브랜드 명예의 전당 - 'AI학습부문' 2021 한국소비자평가 최고의 브랜드 대상 - 'AI학습 부문' 2021 '독일 iF 디자인 어워드' 본상 수상 (UX 부문) - 웅진씽크빅 AI연산학습 '매쓰피드(Mathpid)' 2021 '대한민국 교육브랜드대상' 유아스마트학습 부문 대상 2021 '대한민국 교육대상' AI학습 부문 2021 'CES 2022 혁신상' - ARpedia 2022년 2022 한국소비자평가 최고의 브랜드 대상 - 'AI학습 부문(웅진스마트올)' 2022 대한민국 교육대상 - 'AI학습 부문(웅진스마트올)' 2022 대한민국 브랜드 명예의 전당 - 'AI학습 부문(웅진스마트올)' 2022 영국 'BETT 2022 Kids Judge' - ARpedia 2022 독일 'iF 디자인 어워드 2022 본상' - 슈퍼팟잉글리시 2022 미국 'SIIA CODiE 어워드 Finalist 선정' - 매쓰피드 글로벌 앱 이외에 웅진씽크빅은 방대한 양의 책을 잘 읽을 수 있도록 패드와 전집, 인터랙티브북 마커세트를 통해 AR(증강현실) 기술 접목으로 오감을 만족시켜 상상력을 무한대로 자극하는 새로운 양방향 독서방식인 '인터랙티브북'을 개발하였습니다. 현재 사회, 과학, 문화, 백과 부문의 8종 출시 하였으며 지속해서 능동적인 독서 경험이 가능한 콘텐츠를 연구개발하고 있습니다. 이와 같은 '인터랙티브북'의 성공에 따라 웅진씽크빅 최초의 글로벌 타겟 제품인 출시하였습니다. 이처럼 기존의 전집 개발뿐만 아니라 다양한 에듀테크 기술을 적용한 제품을 출시하고 있으며 지난 42년간꾸준히 쌓아온 양질의 도서와 온ㆍ오프라인 학습 콘텐츠를 결합한 과 AI 기술이 적용된 제품은 지속적인 개발을 통해 앞으로 스마트 시대의 교육시장을 선도하며 교육 콘텐츠에 대한 새로운 소비 문화를 형성해 나갈 것입니다.⑤ 에듀테크 및 AI교육 핵심 특허 리스트 특허명 출원일 취득일 교육용 컨텐츠 제공 장치 및 이의 콘텐츠 제공 방법 2013.02.08 2013.10.04 교육용 컨텐츠 제공 장치 및 이의 콘텐츠 제공 방법 2013.06.05 2014.06.09 교육용 영상 송출 장치 및 교육용 영상 송출 장치의 배터리 케이스 2013.08.14 2015.04.01 멀티미디어 기기 제어 장치 및 방법 2013.08.14 2014.12.30 독서 패턴 분석 장치 및 방법 2014.10.23 2016.07.01 독서 감상문 작성 장치 및 방법 2014.10.23 2016.07.28 사용자 단말기 및 이의 동작 방법 2014.10.23 2016.09.23 전자도서 추천 시스템 및 방법 2015.10.23 2017.03.07 학습자의 체감난이도 분석 정보 제공방법 2018.04.27 2020.05.22 학습자의 학습 습관 정보 제공방법 2018.04.27 2020.05.22 학습자를 위한 학습 문항 분석 정보 제공방법 2018.04.27 2020.07.09 학습자의 예측 점수 분석 정보 제공방법(1) 2018.04.27 2020.05.22 빅데이터를 이용한 학습 문항 분석 정보 제공방법(1) 2018.07.27 2020.08.12 빅데이터를 이용한 학습 문항 분석 정보 제공방법(2) 2018.07.27 2020.08.12 학습자의 예측 점수 분석 정보 제공방법(2) 2018.07.27 2020.04.29 태블릿 거치대 2019.12.02 2021.08.31 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(1) 2020.05.19 2021.02.25 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(2) 2020.05.19 2020.12.23 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(3) 2020.05.19 2020.12.30) 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(4) 2020.05.19 2020.12.23 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(5) 2020.05.19 2020.11.05 READING SUPPORT SYSTEM AND METHOD BY RELATING BOOK OBJECT TO INTERACTIVE CONTENT(1)[미국특허] 2020.06.18 2021.07.27 READING SUPPORT SYSTEM AND METHOD BY RELATING BOOK OBJECT TO INTERACTIVE CONTENT(2)[미국특허] 2020.06.18 2021.07.20 READING SUPPORT SYSTEM AND METHOD BY RELATING BOOK OBJECT TO INTERACTIVE CONTENT(5)[미국특허] 2020.06.18 2021.07.20 독서 유형에 따른 전자 도서 제공 시스템 및 방법(1) 2020.09.08 2021.01.19 전자 도서 제공 장치 및 방법(2) 2020.09.08 2021.05.12 비대면 학습 지원 시스템 및 방법(3) 2020.09.08 2021.05.28 학습 문항 제공 장치 및 방법(4) 2020.09.08 2020.12.11 독서 감상문 작성 지원 장치 및 방법(7) 2020.09.16 2021.05.28 디지털 트윈 책장 제공 장치 및 방법(8) 2020.09.16 2021.03.25 태블릿 거치대(SPOTY) 2020.10.07 2021.09.30 학습 문항 제공 장치 및 방법(1-1)(5) 2020.11.13 2020.12.01 학습 문항 제공 장치 및 방법(1-2)(6) 2020.11.13 2020.12.01 필기 인식을 이용한 학습 지원 시스템 및 방법(9) 2020.11.26 2021.08.30 독서 지원 장치 및 이를 이용한 사용자 입력 감지 방법(1) 2021.09.10 2022.03.08 독서 지원 장치 및 이를 이용한 사용자 입력 감지 방법(2) 2021.09.10 2022.03.08 7. 기타 참고사항 가. 연결실체의 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 구분 사업내용 지 주 계열사 관리 및 투자, IT서비스 등 출 판 유 통 및 교 육 서적 도매, 보관 및 운송, 도서 및 교육출판물 제조 및 판매, 학습교육, 놀이플랫폼 등 오 락 레저 및 오락 등 기 타 화장품류 및 건강기능식품 판매, 무역업 등 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 산업별 부문 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 오락 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 136,100,472 701,836,932 18,348,035 6,086,289 (1,058,197) 861,313,531 - 861,313,531 내부매출액 (69,373,310) (279,646) (879,113) (442,264) - (70,974,333) - (70,974,333) 순매출액 66,727,162 701,557,286 17,468,922 5,644,025 (1,058,197) 790,339,198 - 790,339,198 영업이익(손실) 20,734,507 20,005,104 5,229,720 (208,914) (10,213,305) 35,547,112 - 35,547,112 분기순이익(손실) 18,210,028 11,326,528 (2,364,768) (1,940,891) (11,994,614) 13,236,283 (1,114) 13,235,169 재무상태표: 업종별자산 438,028,344 803,393,342 307,853,349 7,821,440 (449,158,046) 1,107,938,429 - 1,107,938,429 업종별부채 159,597,520 427,716,949 361,230,038 16,071,778 (91,739,360) 872,876,925 - 872,876,925 비지배지분 : 비지배지분손익 5,035 4,762,362 (425,356) (474,997) - 3,867,044 - 3,867,044 비지배지분 3,583,265 180,609,049 (22,107,306) (1,957,920) - 160,127,088 - 160,127,088 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 오락 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 110,635,992 659,807,093 9,218,710 7,895,343 - 787,557,138 - 787,557,138 내부매출액 (58,908,322) (7,429,550) (720,510) (328,498) - (67,386,880) - (67,386,880) 순매출액 51,727,670 652,377,543 8,498,200 7,566,845 - 720,170,258 - 720,170,258 영업이익(손실) 16,478,712 24,511,364 (39,635) (295,915) (7,890,049) 32,764,477 - 32,764,477 분기순이익(손실) 10,888,000 43,417,592 (8,216,057) (1,176,482) (11,197,482) 33,715,571 (99,560) 33,616,011 재무상태표: 업종별자산 431,402,118 985,357,537 307,642,148 9,208,746 (672,553,800) 1,061,056,749 - 1,061,056,749 업종별부채 180,346,074 567,634,801 355,448,829 15,687,206 (279,170,580) 839,946,330 - 839,946,330 비지배지분 : 비지배지분손익 13,387 15,793,897 (1,580,247) (285,739) - 13,941,298 - 13,941,298 비지배지분 3,597,408 181,849,468 (21,063,115) (1,524,254) - 162,859,507 - 162,859,507 연결기업은 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 않다고 판단하여지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 공시대상 사업부문의 구분지주회사로서 당사는 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 부동산 소유 및 임대, 브랜드 수익, 배당 수익을 수취하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 최근사업연도말 기준 재무상태표상 장부가액기준으로 당사가 보유하고 있는 주식의 장부가액 중 당사의 별도 기준 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로는 (주)웅진씽크빅이 있으며 이는 주요 종속회사로 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 주요 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 나. 지주회사의 사업부문 영업현황(IT서비스 산업)① 산업의 특성IT서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 기업의 생산성과 업무 효율성을 제고시키고 기존 산업과 융합을 통하여 새로운 서비스를 창출하는 산업으로서 산업 성장기에 IT 인프라 구축으로 양적인 팽창이 이루어 졌으며 최근 산업간 융복합화의 가속화와 모바일 컴퓨팅, 클라우드 컴퓨팅 등 신기술의 수용 및 확산 추세로 IT 산업의 중심산업으로서의 위치를 공고히하고 있습니다. IT서비스는 운영유지보수(SM,System Management), 컨설팅및 개발(SI, System Integration) 등으로 구분되며, 고객의 정보화 마스터 플랜에서부터 시스템 구축과 위탁 운영까지 필요한 모든 제반 활동에 정보통신기술을 활용하여 지원하는 행위를 말합니다.② 산업의 성장성국내 IT 서비스 시장은 빅데이터 정보화, Cloud 구축, 전자금융 활성화 등의 다양한 SI프로젝트 개발이 본격적으로 이루어지며 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 2021년 ICT서비스 시장 규모는 약 34조원으로 코로나19로 어려운 경제상황 에서도 비대면 서비스가 시장의 핵심으로 부상하면서 전년 대비 5.1% 성장한 것으로 집계되고있으며, 2022년 또한 기업들의 IT시스템 안정화 및 효율성 제고를 위한 공격적 투자가 예상되고 클라우드 시스템 도입, 스마트팩토리 구축 등 신기술을 활용한 IT시스템고도화가 활성화되면서 3.2% 성장으로 시장규모는 35조원에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 또한 국내 ICT 시장은 산업혁명 추세인 정보의 디지털전환 및 IT기술의 고도화에 힘입어 향후 5년간 연평균 2.3% 성장으로 2027년 시장규모는 39조원에 이를것으로 예측되고 있습니다. (출처 : KRG)③ 경기변동의 특성 IT서비스 산업은 국내외 경제시황 및 경기변동에 민감하게 반응하며 국가정책의 영향을 받습니다. 시장경제의 확대와 디지털 정보화의 변화로의 정책적인 지원으로 최근 IT산업은 대규모 투자 및 수요발생으로 빠른 발전을 이어가고 있습니다.일반적인 IT서비스 산업은 장치산업을 비롯한 대부분의 산업에서 설비투자가 이루어진 후 자동화, 정보화, 효율성 향상 등의 다양한 목적으로 IT장치 및 기술에 대한 투자가 이루어지므로 경기후행적 움직임을 나타냅니다.한편, 최근 산업 뿐만 아니라 일상에서도 빅데이터 정보를 수집, 가공, 활용을 위한 AI기술에 대한 수요가 늘어남에 따라, 전제적으로 수반되는 IT서비스 산업은 새로운 산업으로 자리매김하며 경기변동의 영향을 벗어나 지속적인 시장성장의 발판을 마련하고 있습니다.④ 국내외 시장 여건최근 전세계는 '코로나19'의 영향으로 급격한 세계 경제의 침체를 겪고있으며 이를 극복하기 위해 포스트 코로나를 대비한 다양한 정책들이 발표되고 있습니다. 특히 대내적으로 정부는 '한국판 뉴딜'을 선언하며 그 중 '디지털 뉴딜정책'을 발표하고 시행에 옮기고 있습니다. 이로 인해 다양한 디지털 산업이 주목 받고 있으며 IT서비스 산업 역시 시장 여건이 더욱 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전세계 모든 산업에서 대부분의 정보가 디지털화되는 디지털 트랜스포메이션이 가속화될 것입니다. 각국 정부의 정책을 기반으로 정보 디지털화 트랜드에 맞추어 빅데이터 정보 수집 및활용, 대량정보 클라우드 시스템, 인공지능(AI) 등의 다양한 IT기술 수요가 증가될 것입니다. 다양한 수요의 증가는 IT시장을 세분화시켜 나갈 것이며, 이 과정에서 고도의 IT서비스 제공이 요구되어 치열한 기술경쟁이 나타날 것으로 예측하고 있습니다.⑤ 회사의 경쟁우위 요소웅진 IT사업부문은 Global IT 기업에서 필요로 하는 다수의 솔루션 및 인증을 보유하고 있습니다. SAP 서비스를 지원하는 전문 파트너센터 조직임을 인증하는 PCoE 인증을 국내 파트너사 중 최단 기간에 취득하여 시스템을 운영하는 지원조직과 기술인프라를 동시에 갖추고 S/4HANA 최신 EM 버전을 아시아 최초로 취득하였습니다. 또한 AWS의 Advanced 등급 컨설팅 파트너로서 SAP Competency, Public sector 등 전문영역을 인증받고 Microsoft의 GoldMicrosoft Partner로서 기술력과 전문성을 인증받고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 기업들에게 수준 높은 IT서비스를 제공하며 빠르게 시장을 확대해 나갈 것입니다. 동시에 렌탈 비즈니스에 특화된 독자솔루션 WRMS, WDMS는 렌탈 IT서비스 특허를 보유하고 있어 렌탈업계에서 높은 신뢰를 받고 있으며 최근 각광받는 공유경제 또는 구독경제 형태의 렌탈 비지니스 모델구축을 위해 반드시 필요한 IT 솔루션을 확보하고 있어 렌탈 IT시장을 선점해 나가고 있습니다.⑥ 조직도 (주)웅진 지주부문 조직도('22.06.30).jpg (주)웅진 지주부문 조직도('22.09.30) (주)웅진 사업부문 조직도('22.09.30).jpg (주)웅진 사업부문 조직도('22.09.30) 다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅 및 웅진북센, 웅진컴퍼스 등)(1) 웅진씽크빅 ① 산업의 특성출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다.이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 디지털 교과서 보급에 따른 교육환경 변화로 인해 스마트 러닝 및 디지털 학습에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 또한 단순 교과 암기가 아닌 정답 도출의 과정에 중점을 둔 서술형 평가 확대에 따라 독서와 학습 연계에 대한 수요도 증가하고 있습니다.② 산업의 성장성 2022년 3월 통계청이 발표한 '사교육비 조사 결과' 보고서에 따르면, 국내 사교육시장 규모는 출산율 저하에 따른 학령 인구수의 감소에도 불구하고 코로나 영향으로 다소 감소했던 2020년의 약 19조원 대비, 2021년에는 약 2조원 증가한 21조원을 기록하였습니다. 초ㆍ중ㆍ고교생 인당 월평균 사교육비는 2020년 30만 2천원, 2021년 36만 7천원으로 전년 대비 21.9% 증가하였습니다. 최근 국내 교육시장에는 교육과 기술의 합성어인 에듀테크 산업이 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '소프트웨어정책연구소'에서 2020년 4월 '에듀테크 산업 동향 및 시사점' 보고서에 따르면, 에듀테크 시장은 2018년 3조 1,530억 원에서 2025년 3,420억원 달러의 시장규모를 형성할 것으로 보고하였습니다. 이러한 산업에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인으로는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 판매 인프라를 활용한 온ㆍ오프라인 시너지의 극대화라고 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유한 학습 및 도서 콘텐츠와 온ㆍ오프라인 결합 서비스가 상호 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 교육시장은 학습자 맞춤 효과를 높이기 위해 가상/증강현실, 인공지능, 빅데이터 등의 신기술이 기존 교육 콘텐츠에 융합/적용되고 있으며, 더 나아가 물리적세계와 가상세계의 결합을 통한 상호작용을 바탕으로 하는 메타버스가 도입됨에 따라 이를 활용한 학습 몰입의 극대화를 추구하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 45% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 25,000원에서 150,000원대의 중저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다.④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 교육시장은 학습자 맞춤 효과를 높이기 위해 가상/증강현실, 인공지능, 빅데이터 등의 신기술이 기존 교육 콘텐츠에 융합/적용되고 있으며, 메타버스 활용하여 물리적세계와 가상세계의 결합을 통한 상호작용으로 학습 몰입의 극대화를 추구하고 있습니다. 당사는 이러한 교육시장 변화에 적극적인 대응과 전통적인 사업구조에 대한 패러다임의 혁신을 통해 2014년 업계 최초 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합한 회원제 학습/독서 서비스인 을 출시하였습니다. 기존 디지털 학습 방식을 넘어 업계 최초 AI 학습 솔루션을 개발하고 적용하여 18년 서비스를 시작으로 ('19.02), ('19.05), AI 전과목 맞춤형 학습지인 ('19.11), ('20.04) 제품/서비스를 출시하였으며 고객의 학습 및 독서 빅데이터를 분석하여 개인 맞춤형 학습 컨텐츠를 제공하고 있습니다 당사의 주력 제품인 AI 전과목 맞춤형 학습지 제품은 2019년 11월 초등을 대상으로 출시하였으며 타사 대비 AI 서비스를 통한 맞춤형 큐레이션 학습이 가능하며 교과 연계는 물론 교과 외 아이들의 진로 등 연계 학습 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 현재까지 2020년 7월 유아 대상 , 10월 예비초 대상의 , 12월 제품을 순차적으로 출시했습니다. 당사는 자체 AI 연구소를 운영하며 하루 평균 1억 건의 학습데이터와 AI교육핵심특허 16건, 에듀테크 특허 36건의 업계 최다 특허를 보유하고 있습니다. 이러한 기술력이 반영된 은 2020년 '2020 대한민국 교육기업대상 ' 부문, '2020 대한민국 교육브랜드 대상-AI전과목 학습 부문', '2020 AI 코리아 대상-AI산업분야 ', '2020 국가서비스 대상-AI학습 부문'을 수상했습니다. 2021년에는 '2021브랜드 명예의 전당-AI 학습 부문', '2021 최고의 브랜드 대상-AI 학습 부문', '2021 대한민국 교육대상-AI 학습 부문'을 수상하며 업계 최고의 스마트러닝 1위를 증명하고 있습니다. 또한 '21년 4월 어린이 오디오북 플랫폼 '딸기콩'런칭, '21년 3월 글로벌 성인 온라인 교육플랫폼 Udemy와 파트너십 체결, '21년 7월 네이버클라우드와 합작회사 '배컴' 설립하여 통합형 학원 관리 플랫폼을 런칭하는 등 플랫폼 기업으로서의 기반을 마련했습니다. 이 외에도 2021년 글로벌 타겟 제품인 및 2022년 를런칭하는 등 지속해서 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업, 글로벌 교육 플랫폼 기업으로 사업의 성장을 이루어 가겠습니다.⑤ 시장의 특성 및 점유율 등 [출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교] (단위 : 억원) 구분 매 출 액 기 준 2021년 비율 2020년 비율 2019년 비율 2018년 비율 2017년 비율 2016년 비율 시장규모(추정) (주1) 209,970 100.00% 193,532 100.00% 209,970 100.00% 194,852 100.00% 186,223 100.00% 180,606 100.00% 웅진씽크빅 상장 6,865 3.27% 6,326 3.27% 6,383 3.04% 6,311 3.24% 6,134 3.29% 6,126 3.39% 대교 상장 5,932 2.83% 5,866 3.03% 7,003 3.34% 7,055 3.62% 7,568 4.06% 7,598 4.21% 메가스터디교육 상장 6,225 2.96% 4,120 2.13% 3,816 1.82% 3,091 1.59% 2,183 1.17% 1,745 0.97% 비상교육 상장 1,684 0.80% 1,478 0.76% 1,807 0.86% 1,406 0.72% 1,326 0.71% 1,370 0.76% NE능률 상장 778 0.37% 754 0.39% 846 0.40% 860 0.44% 575 0.31% 535 0.30% 주요회사(계) 21,485 10.23% 18,544 9.58% 19,855 9.46% 18,723 9.61% 17,786 9.55% 17,374 9.62% (주1) 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음- 통계청 [사교육비 조사 보고서(2022.03)]- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인 출판, 교육 서비스 회사 기준이며 공시자료 참조함- 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임 ⑥ 영업개황 A. 교육문화사업본부 A-1) 학습지 사업 교육문화사업본부는 우리 아이의 실력과 습관에 따라 4가지 학습방법(방문학습, 클래스, 학습센터, 화상관리의 투게더)을 통해 다양한 선택과 조합으로 세상에 하나뿐인 맞춤형 학습이 가능합니다. 2022년 3월말 기준, 약 22만 회원과 95만 과목을 확보하였으며 약 306개의 전국적인 영업 조직과 교육 전문가로서 역량을 강화하고 있는 6,600여 명의 학습지 교사들이 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다. 웅진씽크빅의 학습지 부문 사업의 제품은 연령별, 영역별 정확한 학습환경 검사를 통해 수준별, 학습방법별 맞춤형 콘텐츠를 제공합니다. 교육문화사업본부는 전통적인 방문 학습의 방식을 넘어서 AI 기술력을 반영한 종합 학습물을 기반으로 포트폴리오를 확대하고 있으며 18년도에 출시한 화상 교육 서비스인 를 통해 시간과 장소에 구애받지 않는 교육 시스템을 구축하고 있습니다. 이처럼 당사는 대면은 물론 비대면 수업까지 가능한 온-오프라인 서비스 균형을 이루고 있습니다. 또한, 2021년에는 학습과정을 실시간으로 분석해 맞춤형 영어말하기 학습을 제공하는 , AI기반 연산에 재미요소를 추가한 , 초등교과 어휘와 맞춤법을 체계적으로 학습하고, 쓰기 실력을 키워주는 초등 저학년 대상의 , 4~7세 유아 대상 학습 및 독서관리 프로그램 >를 출시하였으며, >는 2022년 3월말 기준 3만3천여 명의 회원을 보유하고 있습니다. 이러한 성과를 인정받아 는 '2021 대한민국 교육브랜드 대상 유아 스마트학습 부문'을 수상하였습니다. 당사의 42년 학습 노하우에 기술과 결합하여 대 고객 차별화 서비스를 제공하는 등 서비스 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화할 수 있도록 모든 역량을 집중시켜 나가고 있습니다. A-2) 클래스 사업 아이들의 공부 습관 형성을 돕는 교육 파트너, 교육문화사업본부에서 소그룹으로 맞춤형 재택 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2022년 3월말 기준 전국적으로 약 1,400명의 전문 교사가 활동하고 있으며 약 20만 과목수를 확보하고 있습니다. 2016년 예비 초등, 초등학생을 위해 주요 과목 및 논술과목을 그룹 지도하는 업계 최초의 스마트공부방을 시작으로, 2021년에는 AI 종합학습물 을 활용한 공부방 를 런칭했으며, 2022년 3월말 기준 3만 4천여명의 회원을 보유하고 있습니다. AI 기반의 스마트올을 활용한 수준별 맞춤 학습과 학년별 모둠 학습을 통해 앞으로 초등 전문 공부방 업계 1등을 위해 역량을 집중해 성장하도록 하겠습니다. B) 미래교육 사업본부 미래교육사업본부는 웅진 그룹의 모태가 되는 42년의 연륜을 가진 사업 본부입니다.과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 세상에서 제일 큰 도서관을 표방하는 을 기반으로 다양한 도서와 콘텐츠를 제공하여 맞춤형 독서 경험을 제공하고 있습니다. 2022년 3월말 기준, 약 12만명 회원을 확보하고 있으며 영업 조직은 430여 개의 지역국으로 구성, 전국에 걸쳐 6천여명의 인력이 활동하고 있습니다. 미래교육사업본부에서는 2020년 볼로냐 라가치상- 오페라 프리마 부문 스페셜 멘션 등을 수상하며 국내ㆍ외에서 제품 경쟁력을 인정받고 있으며 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 에 이어 2019년 11월 을 출시하였습니다. 은 맞춤형 교과 학습 및 독서 큐레이션을 제공하여 교과 연계는 물론 독서 습관까지 길러줄 수 있는 종합 학습 서비스로, 2022년 3월말 기준 6만 7천여 명의 회원을 보유하고 있습니다. 이외에 당사는 실물 전집에 그치지 않고 보고, 듣고, 만지는 차원이 다른 AR 독서 제품인 2019년 8월 첫 출시 후 모든 연령대의 아이들이 능동적인 독서를 경험할 수 있도록하여 현재 8종의 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 해당 제품은 영국 런던에서 열리는 세계 최대 교육박람회인 'BETT show 2020'에 참여하여 글로벌 파트너와의 관계 형성 및 세계인들의 높은 관심을 받았으며, 2022년 3월 개최된 'BETT show 2022'에 참여하여 'Kids Judge BETT 2022'를 수상하였습니다. 이처럼 미래교육사업본부는 지속해서 디지털 독서/ 학습 환경과 최근 트렌드에 대응하여 북클럽 도서 경쟁력을 강화하며 비대면 학습 라인업을 확장하여 교육콘텐츠의 소비 문화를 주도해나갈 것입니다. 앞으로도 미래교육사업본부는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 전 연령 실물 전집은 물론, 새로운 교육환경에 부합한 차별화된 경쟁력을 갖추어 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로도약할 수 있도록 노력하겠습니다. C) 단행본 사업본부 단행본사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새 바람을 주도해왔습니다. 부동산 투자 수업 기초편, 실전편>(2022.03), (2022.02), - 버락 오바마>(2021.07), (2021.06), (2021.03), 2030 축의 전환>(2020.10), (2020.07), 되지 않게>(2020.06) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다. 전통적인 도서 출판 이외에도 당사의 단행본사업본부는 웹소설/ 웹툰과 같은 디지털 콘텐츠 투자를 통해 출판 분야 확대 및 IP 사업을 강화할 계획이며 컨텐츠 기반의 신사업을 발굴하고자 합니다. 향후 웅진씽크빅 단행본사업본부는 출판 기획의 전문성 강화와 트렌드를 접목한 마케팅 관리를 통해 단행본 출판 시장 내 선도적 지위를 확고히 하겠습니다. ⑦ 조직도 (주)웅진씽크빅 조직도_2022.09.30.jpg (주)웅진씽크빅 조직도_2022.09.30 (2) 웅진컴퍼스 ① 산업의 특성 ㈜웅진컴퍼스가 영위하는 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원 사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 그 중에서 ㈜웅진컴퍼스는 교재 출판 공급업, 콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 연령ㆍ계층ㆍ학력 등 다양한 소비 계층을 위한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 교육시장은 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 중산층의 소득증가 등의 요인으로 성장해 왔습니다. 국제화ㆍ세계화 추세의 오늘날에는 영어 사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하여 영어교육에 대한 관심이 전 연령에 거쳐 꾸준히 이어지고 있습니다. ② 산업의 성장성2022년 3월 교육부와 통계청이 공동 실시한 '2021년 초중고 사교육비조사' 자료에 따르면, 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 7조 1천억원으로 추정됩니다. 현재 국내 영어 사교육 시장에는 정부의 사교육 억제 정책과 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율에 따른 학령 인구 감소 등의 부정적인 요인이 있습니다. 하지만 디지털교육은 스마트폰과 태블릿 PC의 보급 확대, 전자출판시장의 성장가능성, 공교육과 사교육 양방향에서의 디지털교육 수요 증대 등으로 인하여 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 영어 출판ㆍ교육서비스산업은 과거 단순한 출판업에서 탈피하여 최근 콘텐츠 및 뉴미디어 사업과 결합한 에듀테크 산업으로의 변화가 활발하게 이루어지고 있습니다. 스마트기기 등의 새로운 플랫폼 개발에 따라 다양한 수익 모델 발굴이 가능한 종합 서비스산업으로 진화하고 있으며, 앞으로 관련 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT(English Language Teaching) 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며, 주력 제품인 초·중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있습니다. 이에 따라 경기 하락 시에도 가계 내 사교육비 지출 감소율이 상대적으로 작아 여타 산업군과 대비하여 경기 민감도가 비교적 낮은 편입니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 ㈜웅진컴퍼스는 다년간 축적해온 영어교육 부문의 콘텐츠 개발 및 편집 노하우와IT 개발 역량을 두루 갖추고 있습니다. 부설연구소를 통한 콘텐츠의 자체 개발 능력과 유능한 인력 확보 등을 통해 유아에서 성인 레벨까지 연계 학습이 가능하도록 전 영역의 영어 콘텐츠를 보유하고 있습니다. 나아가 ㈜웅진컴퍼스는 이를 LMS(Learning Management System)와 연계하여, 저작권 문제없이 대형 프랜차이즈 학원ㆍ공교육ㆍ소규모 공부방 등 다양한 영역에서 활용할 수 있는 맞춤형 학습관리 모델을 개발 및 공급하고 있습니다. ㈜웅진컴퍼스의 또 다른 경쟁우위는 글로벌 시장에서 보유한 상대적으로 높은 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점입니다. 2004년부터 본격적으로 수출 거래를 시작한 이후 끊임없이 해외시장을 개척하고 관리해 온 덕분에, ㈜웅진컴퍼스는 10여 년이 지난 현재 약 40개국에 걸친 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 2021년 기준 총 매출의 35% 이상이 수출을 통해 이뤄지고 있으며,해외 교재를 수입해 국내시장에 판매하는 대부분의 경쟁사와는 차별화된 사업 구조를 구축하였습니다. 이를 통해 ㈜웅진컴퍼스는 국내 시장규모의 축소에도 불구하고 안정적이면서도 향후 성장 가능성이 높은 사업 포트폴리오를 확보하게 되었습니다. ⑤ 시장의 특성 및 점유율 등 A) 4 Skill 통합형 Blended Learning 강화 초등 영어교육 부문은 중등에서의 내신 중심의 공교육 정책과는 별개로, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 높이는 통합형 학습으로 접근을 하고 있습니다. 다만, 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경에서의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법 중의 하나로, 주요 교육업체에서 교실 수업과 병행하는온ㆍ오프라인 교육을 다양한 형태로 지속하고 있는 추세입니다. B) Reading(다독) 수요 증가 영어교육 시장에는 다양한 Reading 활동을 기반으로 단어 구사력, 독해력을 키우고 Speaking, Writing 등 다방면의 영어 활용 능력을 개발하기 위한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 도서관 프로그램 또는 이와 결합된 체계적 Reading Program 형태로 사업화 되고 있습니다. C) 스마트러닝(Smart Learning)의 성장 최근 스마트 디바이스의 보급 확대와 교육용 어플리케이션ㆍ미디어 등의 개발이 활발해지면서 기존 주입식교육에서 벗어난 자연스러운 영어노출 및 습득의 트렌드가 성장하고 있습니다. 영어교육 콘텐츠와 빅데이터 분석, 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등의 4차산업 신규기술이 융합된 다양한 맞춤형 교육서비스가 앞다투어 출시되면서 스마트러닝이 보편화되고 있는 추세입니다. D) 시장의 규모 및 특성 ㈜웅진컴퍼스가 영위하고 있는ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 관련 시장은 시장 조사 전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실ㆍ공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하기 때문에 시장 점유율을 추정하기가 어렵습니다. 현재 ㈜웅진컴퍼스ELT 교재의 주요 매출원은 프랜차이즈 학원과 중소 규모 학원 및 공부방, 국내외 총판 등으로 이루어져 있습니다. 또한 ㈜웅진컴퍼스는 웹과 모바일, 태블릿PC 등 스마트기기와 결합한 교육 서비스의 개발과 공급에 따라 글로벌 스마트러닝 및 이러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다.⑥ 영업개황 ㈜웅진컴퍼스는 영어교육 콘텐츠에 대한 지속적인 연구개발과 우수한 전문인력 확보를 바탕으로 시장을 선도하는 글로벌 영어교육 전문회사로서 입지를 다지고 있습니다. '세상에서 가장 신나는 영어학습 실현' 이라는 사명 아래 지난 십여 년간 쌓아온 영어교육에 대한 깊은 이해와 전문성을 토대로 디지털기술을 결합하여 개개인의 교육 니즈를 만족시키고 교육의 성과를 극대화하는 개인화된 교육을 추구합니다. 과거 국내 대형 프랜차이즈 학원 판매에 집중하여 교재를 연구하던 출판업에서 벗어나 현재는 대학, 중소규모의 공부방, 개인학습자 등 다양한 시장에서 필요로 하는 교육서비스를 제공하고 학습자에게 더 큰 세상과 지식을 전하는 영어 콘텐츠를 연구하고 있습니다. 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스의 교육가치는 국내를 넘어 전 세계에서 인정받아 2021년 약 159억원, 2022년 1분기 약 51억원의 실적을 달성하였습니다 A) 영어교육출판 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다. 출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다. B) 어댑티브 러닝 아이패드, 갤럭시탭 등 각종 Mobile Device의 대중화와 함께 e-book, 교육용 application 개발이 활발해지고 있고, 기존 콘텐츠와 LMS(Learning Management System)를 결합한 개인화된 맞춤식 서비스 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능하도록 일정량의 학습 임계량을 확보하고, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 4대 영역의 총체적인 영어 활용 능력을 키울 수 있는 통합형 학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 수많은 콘텐츠 중 유용한 콘텐츠를 판단하기 어려운 학부모와 학습자를 위하여 양질의 콘텐츠를 분류하여 수집하고, 사용자 개인의 관심사와 레벨에 맞추어 콘텐츠를 자동 추천해주는 앱서비스 'BIGBOX'를 2016년 11월 론칭하였습니다. 퀴즈쇼 콘셉의 Gamification을 적용하여 저연령 사용자에게 공부가 아닌 놀이로 영어를 즐기는 경험을 제공하며, 개개인의 수준과 관심을 고려하는 개인 맞춤형 서비스를 구현하였습니다. 2020년 7월에는 BIGBOX와 라이브강의를 결합한 서비스 'BIGCLASS'를 론칭하여 비대면학습시장 성장에 선제적 대응을 진행하였습니다. 또한, 2022년 2월부터 유치/유아 교육기관에 온오프라인 강의를 결합한 'KINDERBOX'를 론칭하여 영유아 신시장에 뛰어들었습니다. 종속회사 ㈜웅진컴퍼스는 BIGBOX 및 BIGCLASS의 지속적인 개발로 고객에게 학습이 아닌 습득의 영어교육서비스를 제공하여 회사의 성장을 견인하는 중장기산업으로 키워가고 있습니다. C) 글로벌영어교육 ㈜웅진컴퍼스는 각 권역별 글로벌 파트너와의 체계적인 협력 및 해외사업 기반을 구축하여 현지에 적합한 영어교재 및 학습 솔루션 제공하고, 전 세계 40 개국에 ELT 교재, TOEFL 등 수험 준비서, 판권 등을 포함한 교육 콘텐츠를 수출하며 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 매년 프랑크푸르트, 중국, 두바이 등 해외 유수의 도서박람회 및 학회에 정기적으로 참석하여 해외 바이어들과의 대면 상담, 최신 교수법 및 글로벌 영어교육 시장동향에 대해 면밀히 체크하고 있습니다. 꾸준히 시장을 연구하고, 바이어들이 원하는 세밀한 부분까지 디자인과 편집에 반영하는 등 고객의 목소리에 귀 기울이며 해외 진출시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. ⑦ 조직도 (주)웅진컴퍼스 조직도_2022.03.31.jpg (주)웅진컴퍼스 조직도_2022.09.30 (3) 놀이의 발견 ① 산업의 특성 여가 산업은 2018년 주 52시간 근로제 시행으로 근로시간 단축, 워라밸(일과 삶의 균형) 중시 문화 확산 등에 영향을 받아, 기존의 주말 위주의 여가시간에서 평일 저녁시간으로 확대되고 있습니다. ISTANS(산업통계 분석시스템)에 따르면 국내여가시장이 2019년 기준 54조에 달하였고, 여가 시장 관련 업체 수는 12만개를 돌파하며 지속적으로 증가하고 있습니다. 다른 산업분야에 비해 영세한 업체가 많지만, 점차 사업체의 대형화 및 체인화의 형태로 몸집을 키워가고 있으며, 이와 더불어 디지털 환경으로의 변화에 순응하며 다양한 플랫폼 비즈니스와 결합, 여가 관련 예약 및 소셜액티비티 플랫폼 서비스, 취미활동 배송 서비스 등 새로운 여가서비스 제공으로 접근성을 증대시키고 있습니다. ② 산업의 성장성 2021년 12월 산업연구원이 공개한 국내 예술ㆍ스포츠ㆍ여가(표준산업분류코드: 2402) 시장 규모에 의하면 2015년 39조원에서 2019년 54조원으로 증가하여 연평균 10%씩 성장한 것으로 나타났습니다. 또한 개별 가구의 문화여가 지출 비중도 증가하고 있습니다. e-나라지표의 통계상 평균 여가시간이 일평균 2018년 3.9시간에서 2021년 4.4시간으로 늘어났으며, 2021년 4월 통계청에서 제공하는 '가계동향조사'의 소비지출의 목적 중 '오락문화'인 비중이 2012년 기준 5.5%에서 2020년 코로나19 영향에도 5.7%로 여전히 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2021년 11월 통계청에서 공개한 2021년 사회조사 결과에 따르면 지난 1년 동안 국내관광은 2년 전의 절반 남짓 수준인 57.5%로 감소하였으며, 해외여행은 2년 전의 3.6%로 급감하였으나, 동 보고서의 향후 하고 싶은 여가 활동 중 '관광 활동(67.7%)'이 가장 높은 것을 볼 때, 코로나19 종식 이후, 그 이전 수준 이상으로 회복, 성장 하는데 큰 무리 없을 것으로 판단하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 여가 산업은 여타의 산업에 비해 경기변동에 상대적으로 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 불확실한 미래, 세계적인 경제불안 등으로 소비심리가 위축되면 여가비의 지출이 이에 따라 하락하는 등 대내외 수요감소 패턴으로 이어지며, 경기변동의 영향뿐 아니라 시기적 특성을 띄어 국내의 경우 여름철과 겨울철 휴가 기간에 집중되어 소비하는 경향을 보이지만, 평균 여가 시간의 지속적인 증가와 일상 생활속에 녹아든 다양한 여가활동에 대한 수요로 이러한 시기적 탄력성을 완화시키고 있습니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 ㈜놀이의발견과 같이 아이들을 타겟으로 한 모바일 플랫폼 서비스 사업에 직접적인 경쟁사는 없습니다. 하지만 여가 관련 종합 예약 서비스를 제공하는 네이버, 오픈마켓인 이베이코리아, 쿠팡, 위메프, 티몬, 성인 20~30대를 대상으로 액티비티 예약 서비스를 제공하는 야놀자, 여기어때컴퍼니 그리고 당사를 비롯한 총 8개사를 중심으로 플랫폼 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. ㈜놀이의발견의 서비스는 기존 액티비티 예약 플랫폼과 다르게 아이들에게 특화되어 있다는 점과 지역에 있는 군소 액티비티 업체까지 제휴하면서 키즈 부문에서 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. 특히 다양한 콘텐츠를 기반으로 빅데이터를 활용하여 맞춤형 큐레이션 서비스를 제안함으로써타업체들과는 다른 차별성을 가지고 있습니다. 또한 코로나19 이슈에 따른 환경변화로 집에서 안전하고 즐겁게 놀이할 수 있도록 돕는 '놀이키트'라는 새로운 놀이문화를 선도하고 있으며, '놀이클래스 LIVE' 실시간 화상 놀이 수업으로 비대면 사업 모델을 추가하였습니다. 더 나아가 이 두 가지의 서비스를 결합하여 이용하는 방식으로놀이 학습의 시너지 효과를 내고 있습니다. 또한 숙박과 체험이 모두 가능한 키즈 패밀리 특화 상품 컨설팅을 통해 경쟁력 강화 및 경쟁우위를 확보할 계획입니다. 이렇듯 하나의 플랫폼 내에서 다양하고 방대한 놀이서비스의 통합적 제공으로 당사는 여가 시장의 새로운 패러다임으로 자리잡을 것이며, 이는 시장에서의 경쟁우위 요소로서 작용할 것입니다. ⑤ 시장의 특성 및 점유율 등기존 특정 단품 여행상품 중개에 특화되었던 OTA업체들이 취급 품목을 공격적으로 확대하면서 이제는 모든 여행관련 상품을 취급하는 업체로 변모하고 있습니다. 여기에 더해, '야놀자', '여기어때', '네이버', '마이리얼트립', 다수의 레저테크 스타트업 등 유수의 국내 기업들이 직간접적으로 해외여행 시장에 출사표를 던지며, 경쟁을 한층 더 심화 시키고 있는 상황입니다. 최근 OTA 업체들의 수평적 사업영역 확장 행보가 기존에 약점으로 지적받고 있던 취급 품목의 다양성을 해소하는 방향으로 전개되고 있어, 이 부분이 향후 조건별 검색의 편리성, 결제방식의 통일화와 만나, 한 개의 플랫폼이 여행객의 모든 여행 스케쥴을 소화할 수 있게 최적화되고 있습니다. 놀이의발견도 여행 OTA 사업에 있어 키즈, 패밀리에 특화된 컨텐츠로 시장 내 선점을 위해 사업에 박차를 가하고 있습니다. [여가 예약 플랫폼 회사의 주요 회사 매출 비교] (단위 : 억원) 구분 매 출 액 기 준 2021년 비율 2020년 비율 2019년 비율 2018년 비율 2017년 비율 시장규모(추정)(주1) 648,259 100% 595,607 100% 547,232 100% 537,332 100% 495,924 100% 이베이코리아(주2) 비상장 13,519 2.09% 12,442 2.09% 10,954 2.00% 9,811 1.83% 9,518 1.77% 쿠팡(주2) 비상장 203,635 31.41% 139,258 23.38% 71,407 13.05% 43,477 8.09% 26,814 4.99% 위메프(주2) 비상장 2,448 0.38% 3,853 0.65% 4,653 0.85% 4,294 0.80% 4,731 0.88% 티몬(주2) 비상장 1,290 0.20% 1,512 0.25% 1,722 0.31% 1,682 0.31% 3,562 0.66% 야놀자 비상장 2,809 0.43% 1,916 0.32% 1,514 0.28% 739 0.14% 545 0.10% 여기어때컴퍼니 비상장 2,049 0.32% 1,287 0.22% 1,027 0.19% 686 0.13% 518 0.10% 주요회사(계) 225,750 34.82% 160.268 26.91% 91,277 16.68% 60,689 11.30% 45,730 8.50% (주1)(주2)※※ 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음 - 2014년~2019년 : 산업연구원 [국내시장 규모 (2402)예술·스포츠·여가] - 2020~2021년 시장규모 연간(2015~2019년) 평균성장율 적용 해당 회사(이베이코리아, 쿠팡, 위메프, 티몬)는 주요 판매 품목이 여가 관련 상품에 국한되지 않음. 그에 따라 시장규모비율은 단순 매출규모 비교 내용임-상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임-산업연구원의 [국내시장 규모 (2402)예술·스포츠·여가]는 2019년 이후 업데이트 되고있지 않음. 최신 데이터 공개 시 추가반영 예정 ⑥ 영업개황 ㈜놀이의발견은 ㈜웅진씽크빅의 키즈플랫폼 사업 부문에서 시작하여 2019년 4월 기존 여가시장 타겟층을 키즈와 가족으로 특화시킨 중개 플랫폼 [놀이의발견]을 런칭하였습니다. 다년간 신뢰를 바탕으로 제휴 된 2만여곳에 이르는 전국의 다양한 놀이시설, 체험학습, 창작활동 프로그램과 전시회 키즈카페, 키즈펜션, 숙소, 온라인클래스 등의 콘텐츠를 안정적이고 할인된 가격에 제공하고 있습니다. 모바일에서 쉽게 구매, 예약, 환불까지 가능하며 매달 다양한 프로모션 혜택과 수많은 놀이 후기를 제공하여 놀이에 대한 접근성을 높이고 있습니다. 이에 따라 2019년 구글 선정 올해를 빛낸 숨은 보석앱에 선정되는 등 사업성을 입증하였으며, 2020년 9월, 당사의 성장가능성을 입증 받아 200억 원 규모의 투자유치에 성공하여 역량강화에 박차를 가하고 있습니다. 또한 신규 카테고리로 국내ㆍ외 숙소 OTA와의 실시간 연동 예약서비스 오픈으로 플랫폼 사업 확장을 도모하고 있습니다. 2022년 3분기 누적 회원수 약 130만명, 누적 거래액 402억원을 달성하였습니다. A)모바일 키즈플랫폼 ㈜놀이의발견은 2019년 4월 아이들의 놀이콘텐츠를 기반으로 한 중개플랫폼을 런칭하여 '놀이'를 통한 아이들의 사회성 강화, 문제해결능력, 창의력 함양에 도움을 줄수 있는 다양한 제휴처를 앱을 통해 제공하고 있습니다. 아이들을 타겟팅하여 놀이콘텐츠를 제공한다는 참신한 아이디어를 시발점으로 하여 양질의 놀이 및 체험 콘텐츠를 발굴하고, 소비자가 등록한 아이의 연령, 성별 정보를 바탕으로 놀이큐레이션을 제공하여 정보 전달 및 사용자의 컨텐츠 구매로 연결될 수 있도록 타 플랫폼 업체들과는 차별화된 서비스를 제공하는데 매진하고 있습니다. 에듀테크 산업과 홈코노미 시장이 부상하고 있는 현시점에서, 미래의 꿈과 희망인 아이들을 기반으로 한 플랫폼 사업자로서의 아이덴티티를 바탕으로 새로운 문화소비 트렌드를 이끌어가며 아이들과 함께 지속적으로 성장할 수 있도록 하겠습니다. ⑦ 조직도 (주)놀이의발견 조직도_2022.09.30.jpg (주)놀이의발견 조직도_2022.09.30 (3) 웅진북센① 산업의 특성 ㈜웅진북센은 도서유통 및 물류서비스 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 9월 한국출판문화산업진흥원이 발표한 'KPIPA 출판산업동향' 에 따르면 전국의 발행실적출판사수는 약 9천개이나 서점수는 약 2천개에 불과하여 생산자의 수가 소매업자의 수보다 많은 특성을 가지고 있습니다. 출판사는 서점과 직접 거래 할 경우 과다한 유통비용이 발생하기 때문에 일부 대형서점을 제외한 대부분의 중소형 지역서점이 도매ㆍ총판ㆍ배본사를 비롯한 전문유통사를 거쳐서 도서를 공급하고 있습니다. 서점에서도 신간 수급과 재고관리, 대금결제 등의 업무효율화를 위해 유통사를 통한 도서 수급을 선호합니다. ㈜웅진북센은 첨단 유통물류 시스템을 통해 신속, 안전, 정확하게 출판사의 도서를 서점에 공급하고 있으며 가격 경쟁력과 상품 구비력, 정보 제공 시스템을 강화하고 있습니다. 출판산업은 기존 오프라인 유통 중심에서 온라인 구매채널로의 전환이 지속되고 있으나 최근 종이책 시장의 불황에 따라 성장세가 둔화되고 있고 이에 따라 전자책과 오디오북, 구독/대여서비스 등 다양한 비즈니스 모델이 점차 성장하고 있습니다. 또한 출판문화산업 진흥을 위해 각종 제도 및 정부지원사업(도서정가제 도입, 서점 소상공인생계형 적합업종 지정, 도서 구입비 소득공제, 세종도서 선정, 청소년 북토큰, 한국어말뭉치데이터 구축사업 등)이 정책적으로 이루어지고 있는 산업입니다. ② 산업의 성장성 2022년 9월 한국출판문화산업진흥원이 발표한 'KPIPA 출판산업동향'에 따르면 신간도서 발행종수는 2021년 77,724종으로 전년 76,724종 대비 1.3% 증가하였고 발행실적 출판사수는 2021년 8,975개사로 전년 9,120개사 대비 1.6% 감소하였습니다. 또한 2022년 1월 문화체육관광부가 발표한 '국민 독서실태 조사'에 따르면 우리나라 성인의 연간 독서율[만 19세 이상 성인 중 교과서, 학습참고서, 수험서를 제외한 일반도서를 한 권 이상 읽은 연간 종합 독서율(종이책, 전자책, 오디오북 중 한 가지 이상을 읽거나 들은 비율)]은 2009년 71.7%에서 2021년 47.5%로 약 24.2%p 감소하였습니다. 전국 서점수는 2022년 2월 한국서점조합연합회가 발행한 '2022 한국서점편람'에 따르면 2003년 3,589개에서 2021년 2,528개로 약 29.6% 감소하였습니다 스마트폰 사용의 보편화, IPTV종편케이블방송ㆍOTT(Over the top) 등 영상매체의발전, 유튜브와 넷플릭스를 비롯한 온라인 플랫폼의 다변화로 기존 독서 인구가 다른여가 활동으로 분산되고 있습니다. 그러나 종이책 외의 다양한 독서 매체 활용이 확대(2021년 국민 독서실태 조사, 전자책 독서율 19년 16.5%→21년 19.0%, 오디오북 독서율 19년 3.5%→21년 4.5%)되기도 하는 등 기술과 콘텐츠 발전의 과도기에 있다고 할 수 있으며, 고학력 세대 중심 고령사회 진입으로 지식소비 기회의 확장, 여가시간 확대로 독서 수요 증가, 교육제도(대입 논술) 등의 변화로 고전ㆍ교양 텍스트 수요증가 등 기회요인도 잠재해 있다고 할 수 있습니다. ③ 경기변동의 특성 도서유통 및 물류사업은 출판산업의 동향에 영향을 받는데, 출판산업은 여타의 산업에 비해 경기변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있으며, 다만 방학시즌의 비수기를 거쳐 신학기 시즌 높은 매출을 기록하는 등 계절적 요인의 영향을 받는 것으로 나타나고 있습니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 도서유통 및 물류사업은 출판산업 자체가 영세 소규모 사업체 수가 많고 절대 다수가 개인사업자 형태로 운영하는 특성에 따라 객관적인 시장 지표나 재무통계가 부족한 실정입니다(통계청의 '2019년 기준 전국사업체조사 보고서'에 따르면 서적출판업의 조직형태는 개인사업체 66.4%, 법인ㆍ단체 33.6%). 2022년 6월 한국출판문화산업진흥원이 발표한 '2021 출판산업 실태조사(2020년 기준)'에 따르면 국내 출판유통산업의 도매ㆍ총판분야 사업체수는 371개, 매출액은 7,078억원으로 추정되나, 이는 업계의 시각에 따라 과대 또는 과소 추정으로 볼 수 있습니다. ㈜웅진북센과 유사한 기능과 업무를 수행하는 전국 대부분의 도서유통업체들이 일정 지역 또는 특정 전문분야 출판물에 한정하여 도서를 유통하고 있는 실정입니다. 반면 ㈜웅진북센은 연면적 51,610 제곱미터 규모의 출판물종합유통센터를 운영하며 자동화 설비와 SAP 기반의 창고관리시스템(WMS)을 구축하였고, 도서유통업계 최다 단행본 보유, 출판사 및 서점과 신뢰도 높은 관계유지, 양질의 도서 DB 확보, 고객 서비스 개선 및 발빠른 시장 대응 등 경쟁력 강화를 통해 도서 도매유통 분야에서 국내 1위의 지위를 유지하고 있습니다. ⑤ 영업개황 ㈜웅진북센은 코로나19의 글로벌 확산에 따른 대내외 불확실성 고조와 오프라인서점 매출 감소, 정부조달사업 축소, 대형화주 이탈 등 어려운 경영환경이 지속되는 와중에서 온라인 전환을 가속화하고 신규거래처 영입, 단가인상, 비용절감 및 현장 혁신활동 등을 통해 2021년 매출액 1,998억원, 영업이익 51억원, 2022년 2분기 누적 매출액 1,065억원, 영업이익 18억원의 실적을 달성하였습니다. 앞으로도 물가 상승과 양적 긴축, 코로나 재확산에따른 불확실성과 온라인 중심의 유통물류 패러다임 전환, 온오프라인 융합 옴니채널 중요성의 확대, 비용 효율화 요구가 지속될 것으로 예상되며 이에 ㈜웅진북센은 거래처 주문ㆍ재고ㆍ판매정보 제공 플랫폼인 오더북, 도서관 수서관리 프로그램, 온라인 운영체계 연동(API) 시스템 등 그동안 축적한 사업역량과 리스크 관리체제를 바탕으로 언택트 시대 온라인을 강화하고, 지속가능한 성장을 위해 기존 도서유통 외 신규 비즈니스를 개척하여 급변하는 경쟁 상황에서 시장을 선점하고 경쟁력을 확보하여, 지속 성장을 위해 노력하고 있습니다. ⑥ 조직도 (주)웅진북센 조직도_2022.09.30.jpg (주)웅진북센 조직도_2022.09.30 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 [유동자산] 498,727 496,564 554,011 ㆍ현금및 현금성자산 51,330 56,373 100,479 ㆍ매출채권및기타채권 217,431 218,197 237,447 ㆍ재고자산 70,821 56,365 48,319 ㆍ기타유동자산 159,146 165,630 167,767 [비유동자산] 609,211 569,430 533,007 ㆍ기타비유동금융자산 10,134 2,273 1,470 ㆍ장기매출채권및기타채권 13,993 26,879 27,724 ㆍ공동기업투자주식 0 2,236 0 ㆍ이연법인세자산 27,319 32,444 34,060 ㆍ유형자산 361,547 345,095 372,517 ㆍ무형자산 99,524 82,805 66,115 ㆍ사용권자산 58,354 48,570 19,271 ㆍ기타비유동자산 38,341 29,129 11,849 자산총계 1,107,938 1,065,994 1,087,018 [유동부채] 731,443 588,484 762,084 [비유동부채] 141,434 256,993 135,767 부채총계 872,877 845,477 897,851 - 지배기업소유주지분 74,934 60,763 31,649 [자본금] 42,214 42,214 41,939 [자본잉여금] 97,582 97,589 92,605 [기타포괄손익누계액] 66 -346 -905 [기타자본구성요소] 9,927 9,892 10,245 [이익잉여금] -74,854 -88,586 -112,235 - 비지배지분 160,127 159,754 157,519 자본총계 235,061 220,517 189,168 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 790,339 979,866 886,239 영업이익 35,547 42,953 20,720 당기순이익(손실) 13,235 34,162 -25,737 - 지배기업 소유주지분 14,143 22,993 -23,396 - 비지배지분 6,289 11,170 -2,342 총포괄손익 20,433 37,280 -25,239 기본주당순이익 118 289 -296 연결에 포함된 회사수 10개 10개 12개 나. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 [유동자산] 88,714 39,090 78,305 ㆍ현금및 현금성자산 16,814 9,164 9,224 ㆍ매출채권및기타채권 61,410 24,424 62,902 ㆍ재고자산 4,232 2,656 3,641 ㆍ기타유동자산 6,258 2,846 2,538 [비유동자산] 345,316 390,011 326,628 ㆍ기타비유동금융자산 2,344 285 276 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,239 48,911 3,881 ㆍ종속관계기업투자주식 313,696 312,696 312,696 ㆍ이연법인세자산 4,190 5,303 0 ㆍ유형자산 1,150 1,173 869 ㆍ무형자산 6,106 6,112 6,445 ㆍ사용권자산 14,563 15,504 2,434 ㆍ기타비유동자산 27 27 27 자산총계 434,030 429,101 404,933 [유동부채] 89,604 102,325 134,380 [비유동부채] 68,135 69,624 34,628 부채총계 157,739 171,949 169,008 [자본금] 42,214 42,214 41,939 [자본잉여금] 121,386 121,386 119,667 [기타자본구성요소] 237 202 556 [이익잉여금] 112,453 93,350 73,764 자본총계 276,290 257,152 235,926 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 126,657 141,883 160,112 영업이익 20,638 24,370 28,272 당기순이익(손실) 18,154 19,647 38,342 총포괄손익 19,103 19,586 37,829 기본주당순이익 228 247 484 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 498,727,192,213 496,564,255,314 현금및현금성자산 51,329,885,525 56,373,243,117 기타유동금융자산 26,337,262,515 39,847,599,727 매출채권및기타채권 217,430,587,310 218,196,760,306 계약자산 5,351,622,698 1,651,375,907 당기법인세자산 164,094,207 507,996,671 기타유동자산 127,293,209,018 123,622,659,237 재고자산 70,820,530,940 56,364,620,349 비유동자산 609,211,237,105 569,430,115,179 기타비유동금융자산 10,133,654,983 2,272,689,896 장기매출채권및기타채권 13,992,685,167 26,879,133,697 관계기업투자주식 3,783,495,849 0 공동기업투자주식 0 2,236,424,840 이연법인세자산 27,318,732,692 32,443,529,982 기타비유동자산 24,460,819,697 23,465,698,245 유형자산 361,547,146,353 345,095,001,360 투자부동산 10,096,647,867 5,663,115,966 무형자산 99,524,277,484 82,804,886,357 사용권자산 58,353,777,013 48,569,634,836 자산총계 1,107,938,429,318 1,065,994,370,493 부채 유동부채 731,442,852,963 588,483,896,981 매입채무및기타채무 178,807,984,180 171,605,981,572 단기차입금 212,557,590,999 206,418,590,999 유동성사채 28,798,681,453 29,947,964,286 유동성상환전환우선주부채 13,835,262,712 12,346,973,837 유동성파생상품부채 9,695,055,398 8,926,324,951 유동성장기차입금 108,030,772,408 0 당기법인세부채 1,647,643,626 1,932,230,384 유동성충당부채 3,448,206,640 1,407,553,006 기타유동부채 144,564,591,505 129,860,924,438 유동성리스부채 26,014,707,844 22,125,175,621 유동성회생채무 4,042,356,198 3,912,177,887 비유동부채 141,434,072,291 256,992,991,080 장기매입채무및기타장기채무 20,603,506,756 23,728,421,878 장기차입금 16,600,000,000 105,759,214,774 사채 29,964,555,435 57,532,925,457 확정급여부채 8,376,025,034 9,347,699,150 이연법인세부채 15,601,907,039 15,798,308,273 충당부채 1,554,810,677 358,675,745 기타비유동부채 15,717,704,127 16,577,309,874 장기리스부채 33,015,563,223 27,890,435,929 부채총계 872,876,925,254 845,476,888,061 자본 지배기업 소유주지분 74,934,416,506 60,763,203,913 자본금 42,213,540,000 42,213,540,000 자본잉여금 97,582,140,880 97,589,106,461 기타포괄손익누계액 66,457,318 (345,715,500) 기타자본구성요소 9,926,760,632 9,892,040,489 이익잉여금(결손금) (74,854,482,324) (88,585,767,537) 비지배지분 160,127,087,558 159,754,278,519 자본총계 235,061,504,064 220,517,482,432 부재및자본총계 1,107,938,429,318 1,065,994,370,493 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 268,203,253,011 790,339,198,248 244,773,782,121 720,170,258,146 매출원가 138,804,409,318 419,883,369,044 131,740,929,692 390,797,620,529 매출총이익 129,398,843,693 370,455,829,204 113,032,852,429 329,372,637,617 판매비와관리비 109,397,516,101 334,908,717,513 98,498,623,701 296,608,160,672 영업이익 20,001,327,592 35,547,111,691 14,534,228,728 32,764,476,945 기타수익 (787,157,787) 4,717,700,523 996,804,037 34,273,082,902 기타비용 550,045,564 5,274,878,638 1,378,681,888 5,388,953,980 금융수익 474,688,964 2,075,164,823 1,789,598,117 4,390,767,141 금융원가 5,472,981,065 17,834,921,983 5,021,107,952 18,910,821,281 관계기업투자손익 0 0 83,953 32,766,107 법인세비용차감전계속사업순이익 13,665,832,140 19,230,176,416 10,920,924,995 47,161,317,834 계속영업법인세비용 2,343,947,148 5,993,893,401 2,725,043,280 13,445,747,400 계속영업이익 11,321,884,992 13,236,283,015 8,195,881,715 33,715,570,434 중단영업손실 (1,444,710) (1,114,106) (92,741,378) (99,559,875) 분기순이익 11,320,440,282 13,235,168,909 8,103,140,337 33,616,010,559 분기순이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 8,427,386,088 9,368,124,519 5,688,455,578 19,674,712,153 비지배지분 2,893,054,194 3,867,044,390 2,414,684,759 13,941,298,406 기타포괄손익 2,128,476,762 7,197,521,794 1,133,006,580 3,631,579,220 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 1,978,868,842 6,771,902,924 1,053,312,975 3,373,554,440 지분법이익잉여금 (4,438,047) (4,438,047) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 193,273,663 562,432,094 82,517,205 276,202,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (39,227,696) (132,375,177) (2,823,600) (18,177,900) 총포괄손익 13,448,917,044 20,432,690,703 9,236,146,917 37,247,589,779 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 9,887,764,585 14,143,458,031 6,527,713,777 22,122,082,431 비지배지분 3,561,152,459 6,289,232,672 2,708,433,140 15,125,507,348 주당손익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 106 118 71 248 기본및희석주당중단이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (1) (1) 기본및희석주당계속사업이익 (단위 : 원) 106 118 72 249 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 92,605,071,813 (905,397,779) 10,245,205,511 (112,235,493,782) 31,648,550,763 157,519,008,653 189,167,559,416 총포괄이익(손실): 분기순이익 0 0 0 0 19,674,712,153 19,674,712,153 13,941,298,406 33,616,010,559 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 0 0 (9,583,070) 0 0 (9,583,070) (8,594,830) (18,177,900) 해외사업환산손익 0 0 236,898,713 0 0 236,898,713 39,303,967 276,202,680 지분법이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 2,220,054,635 2,220,054,635 1,153,499,805 3,373,554,440 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 주식보상원가의 인식 0 0 0 202,154,365 0 202,154,365 265,687,663 467,842,028 주식매입선택권 행사 274,375,000 1,719,453,630 0 (590,039,530) 0 1,403,789,100 1,403,789,100 교환사채 발행(교환권대가) 0 0 0 0 0 0 3,258,032,005 3,258,032,005 종속기업의 연차배당 0 0 0 0 0 0 (5,082,726,220) (5,082,726,220) 지분법자본변동 종속기업에대한소유지분변동 0 3,264,601,116 0 0 (390,266,224) 2,874,334,892 (8,316,465,677) (5,442,130,785) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 90,463,205 90,463,205 종속기업 주식선택권의 소멸 2021.09.30 (분기말) 42,213,540,000 97,589,126,559 (678,082,136) 9,857,320,346 (90,730,993,218) 58,250,911,551 162,859,506,977 221,110,418,528 2022.01.01 (기초자본) 42,213,540,000 97,589,106,461 (345,715,500) 9,892,040,489 (88,585,767,537) 60,763,203,913 159,754,278,519 220,517,482,432 총포괄이익(손실): 분기순이익 0 0 0 0 9,368,124,519 9,368,124,519 3,867,044,390 13,235,168,909 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 0 0 (69,785,874) 0 0 (69,785,874) (62,589,303) (132,375,177) 해외사업환산손익 0 0 481,958,692 0 0 481,958,692 80,473,402 562,432,094 지분법이익잉여금 0 0 0 0 (4,438,047) (4,438,047) 0 (4,438,047) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,367,598,741 4,367,598,741 2,404,304,183 6,771,902,924 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 주식보상원가의 인식 0 0 0 34,720,143 0 34,720,143 (21,330,765) 13,389,378 주식매입선택권 행사 교환사채 발행(교환권대가) 종속기업의 연차배당 0 0 0 0 0 0 (5,822,982,750) (5,822,982,750) 지분법자본변동 0 (30,301,665) 0 0 0 (30,301,665) (19,992,034) (50,293,699) 종속기업에대한소유지분변동 2,139,306 2,139,306 (30,921,306) (28,782,000) 연결범위의 변동 종속기업 주식선택권의 소멸 0 21,196,778 0 0 0 21,196,778 (21,196,778) 0 2022.09.30 (분기말) 42,213,540,000 97,582,140,880 66,457,318 9,926,760,632 (74,854,482,324) 74,934,416,506 160,127,087,558 235,061,504,064 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 73,880,466,331 75,369,593,397 계속영업 73,878,285,365 75,460,920,391 계속영업이익 13,236,283,015 33,715,570,434 조정 92,822,536,966 55,428,018,760 운전자본의 변동 (29,559,061,160) (30,965,478,423) 법인세환급(납부) (2,621,473,456) 17,282,809,620 중단영업 2,180,966 (91,326,994) 투자활동현금흐름 (36,374,760,282) 9,554,647,848 계속영업 (36,374,760,282) 9,554,517,219 금융기관예치금의 감소 2,407,142,279 3,436,541,599 단기금융상품의 감소 48,296,179,455 10,103,049,037 장기금융기관예치금의 감소 7,963,753,496 111,388,871,552 이자의 수취 1,142,014,064 3,541,823,094 배당금의 수취 104,571,920 687,923,746 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 27,802,287,215 224,154,309 단기대여금의 회수 6,911,075,328 350,195,400 장기대여금의 회수 920,781,435 1,063,491,491 관계기업투자주식의 처분 0 10,755,345,390 매각예정자산의 처분 0 189,140,000 보증금의 회수 4,297,286,281 3,772,581,934 장기보증금의 회수 5,000,000 119,860,300 유형자산의 처분 76,932,755 40,037,396,363 정부보조금의수령 1,433,596,159 725,906,763 금융기관예치금의 증가 (5,015,179,750) (97,082,944) 장기금융기관예치금의 증가 0 (103,078,689,841) 단기대여금의 증가 (157,580,810) (10,963,081,644) 장기대여금의 증가 (555,658,520) (1,452,119,120) 보증금의 증가 (5,726,620,140) (5,788,508,594) 장기보증금의 증가 (548,394,992) (2,861,877,528) 단기금융상품의 취득 (38,332,354,796) (14,996,383,562) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (26,659,552,189) (7,031,393,669) 기타비유동금융자산의 취득 (2,000,000,000) (450,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,180) (1,017,300,000) 관계기업투자주식의 취득 (2,660,000,000) 0 공동기업투자의 취득 0 (2,500,005,000) 유형자산의 취득 (26,260,361,031) (3,080,864,953) 정부보조금의 사용 (280,571,000) (204,984,000) 무형자산의 취득 (28,539,107,261) (23,319,472,904) 중단영업 0 130,629 재무활동현금흐름 (42,753,861,757) (73,076,420,703) 계속영업 (42,753,861,757) (73,074,152,210) 단기차입금의 증가 112,645,000,000 54,818,000,000 장기차입금의 증가 17,060,865,277 138,344,398,076 사채의 발행 0 99,795,820,000 단기예수보증금의 증가 0 21,311,500 예수보증금의 증가 2,226,825,992 1,263,573,771 주식매입선택권의 행사 0 1,407,376,200 이자의 지급 (5,584,098,172) (11,425,730,409) 단기차입금의 상환 (106,506,000,000) (81,904,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (238,700,000,000) 사채의 상환 (30,000,000,000) 0 회생채권의 상환 (13,496,675) (10,919,244) 주식발행비용의 발생 0 (3,587,100) 단기예수보증금의 감소 (1,356,911,726) (584,660,783) 예수보증금의 감소 (1,486,439) (79,841,771) 유동성 리스부채의상환 (25,401,577,264) (23,063,155,044) 차입주선수수료 지급 0 (2,431,909,091) 배당금지급 (5,822,982,750) (5,078,697,530) 종속기업의 자기주식 취득 0 (5,383,449,735) 종속기업주식의 추가 취득 0 (58,681,050) 중단영업 0 (2,268,493) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,248,155,708) 11,847,820,542 기초 현금및현금성자산 56,373,243,117 100,478,856,677 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 94,247,672 해외사업환산으로 인한 현금의 변동 204,798,116 (148,822,778) 매각예정자산으로 분류 0 (305,355,810) 연결실체의 변동에 따른 현금의 감소 0 (59,252,271,558) 분기말 현금및현금성자산 51,329,885,525 52,714,474,745 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웅진(이하 "지배기업"이라 함)은 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일자에 설립되어 1994년 11월 5일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 지배기업을 존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 지배기업은 투자사업, IT유지보수 및 컨설팅 사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일자로 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서주식회사 웅진으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원 마련을 위하여 코웨이(주), 웅진식품(주), 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울회생법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 윤새봄 13,025,460 16.30 6,512,730 윤형덕 10,292,907 12.88 5,146,454 자기주식 215,870 0.27 107,935 기타 56,392,843 70.56 28,196,421 자기주식의 이익소각(*) - - 2,250,000 합계 79,927,080 100.00 42,213,540 (*) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 회사개요 당분기말(*1) 전기말(*1) 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 (주)웅진씽크빅 대한민국 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 58.78% - 58.78% 58.78% - 58.78% (주)웅진컴퍼스 대한민국 영어학원사업 등 - 80.00% 80.00% - 80.00% 80.00% (주)놀이의발견 대한민국 플랫폼 사업 등 - 58.33% 58.33% - 58.33% 58.33% (주)웅진북센(*2) 대한민국 서적 도매 및 보관과 운송업 - 73.00% 73.00% - 73.00% 73.00% (주)웅진플레이도시(*3) 대한민국 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 80.26% - 80.26% 80.26% - 80.26% (주)웅진투투럽 대한민국 화장품 및 건강기능식품 판매 74.33% - 74.33% 74.33% - 74.33% WOONGJIN, INC.(미국법인) 미합중국 IT서비스 및 컨설팅 91.00% - 91.00% 91.00% - 91.00% 엠더블유제일차(주)(*4) 대한민국 특수목적기업 - - - - - - (주)웅진에버스카이 대한민국 무역업 75.63% - 75.63% 75.63% - 75.63% Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.(*5) 터키 방문판매업 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 고려하지 않았습니다. (*2) 전기 중 (주)웅진씽크빅은 북앤로지스틱스㈜가 보유하던 ㈜웅진북센의 지분전량을 인수하였습니다. (*3) 연결기업은 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며 사용목적 보유자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 그러나 COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 (주)웅진플레이도시 영업실적의 악화 등으로 매각계획의 추진에 어려움을 겪어 왔습니다. 또한, K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하여 전기 결산일 기준으로 매각예정자산에서 사용목적 보유자산으로 재분류하였습니다. (*4) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*5) (주)웅진에버스카이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (3) 연결대상범위 변동 ① 당분기 당분기 중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. ② 전기전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 변동사유 신규포함 엠더블유제일차(주) 대한민국 신규 차입약정 전기 중 연결재무제표의 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 변동사유 제외 (주)오피엠에스 대한민국 지분매각 제외 북앤로지스틱스(주) 대한민국 청산 제외 더블유피디제이차(주) 대한민국 차입약정 종료 (4) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅(*2) 803,393,342 427,716,949 375,676,393 701,836,932 11,326,528 16,881,995 (주)웅진플레이도시 307,853,349 361,230,038 (53,376,689) 18,348,035 (2,364,768) (2,283,954) (주)웅진투투럽 5,681,891 1,580,377 4,101,514 5,453,771 (147,104) (92,475) WOONGJIN, INC. 3,999,288 1,858,424 2,140,864 9,443,296 55,929 424,235 (주)웅진에버스카이(*2) 2,139,550 14,491,401 (12,351,851) 632,518 (1,793,787) (1,599,660) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅(*2) 771,639,508 398,095,903 373,543,605 813,875,932 44,176,535 45,409,533 (주)웅진북센(*3) - - - 78,804,898 1,806,379 1,962,042 (주)오피엠에스(*4) - - - 497,245 (22,773) (20,724) 북앤로지스틱스(주)(*4) - - - - 1,669,044 1,669,044 (주)웅진플레이도시 305,577,555 356,670,289 (51,092,734) 12,051,811 (11,536,917) (2,767,030) (주)웅진투투럽 4,926,472 732,483 4,193,989 7,980,001 33,031 44,370 WOONGJIN, INC. 2,857,426 1,140,796 1,716,630 9,564,991 (411,847) (250,361) (주)웅진에버스카이(*2) 2,351,577 13,103,768 (10,752,191) 1,271,044 (1,759,240) (1,197,447) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*3) 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진씽크빅이 ㈜웅진북센의 지분을 취득하기 전까지의 손익정보입니다. (*4) 연결범위 제외되기 전까지의 손익정보입니다. (5) 당분기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 분기말현금 (주)웅진씽크빅(*2) 58,152,454 (35,337,706) (39,657,890) (16,843,142) 44,798,633 15,139 27,970,630 (주)웅진플레이도시 6,631,795 (3,569,549) 834,672 3,896,918 788,409 - 4,685,327 (주)웅진투투럽 (545,136) (93,734) (53,118) (691,988) 1,032,761 40,136 380,909 WOONGJIN, INC. 976,220 (18,609) (134,605) 823,006 499,733 119,092 1,441,831 (주)웅진에버스카이(*2) (38,920) 797 (44,364) (82,487) 89,563 30,432 37,508 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 연결범위의 변동 기말현금 (주)웅진씽크빅(*2) 94,724,071 (56,421,200) (78,118,901) (39,816,030) 81,328,272 91,695 3,194,696 44,798,633 (주)웅진북센(*3) (1,700,533) 3,583,670 (384,842) 1,498,295 1,696,401 - (3,194,696) - (주)오피엠에스(*4) 9,134 131 (2,268) 6,997 298,359 - (305,356) - 북앤로지스틱스(주)(*4) (4,653) 53,903,793 - 53,899,140 5,353,131 - (59,252,271) - (주)웅진플레이도시 2,429,694 (122,173) (2,173,245) 134,276 654,133 - - 788,409 (주)웅진투투럽 172,634 7,677 (51,000) 129,311 891,256 12,194 - 1,032,761 WOONGJIN, INC. 9,933 (8,322) (140,409) (138,798) 582,753 55,778 - 499,733 (주)웅진에버스카이(*2) (237,384) 24,789 (79,039) (291,634) 450,060 (68,863) - 89,563 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*3) 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진씽크빅이 ㈜웅진북센의 지분을 취득하기 전까지의 현금흐름입니다. (*4) 연결범위제외되기 전까지의 현금흐름입니다. 2. 재무제표의 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 3.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 매각예정자산ㆍ부채 연결기업은 (주)웅진플레이도시의 매각계획을 수립하고, 경영진은 매수자를 물색하고 적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 (주)웅진플레이도시 영업실적의 악화 등으로 매각계획의 추진에 어려움을 겪어 왔습니다. 연결기업은 전기말에 (주)웅진플레이도시에 대하여 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하지 않으며, 매각될 가능성이 매우 높지않으므로 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하고 매각예정자산에서 사용목적 보유자산으로 재분류하였습니다.이는 (주)웅진플레이도시 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 연결기업은K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류할 예정입니다. (1) 매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전분기 연결포괄손익계산서에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재분류 전 변경효과(*1) 재분류 후 매출액 711,672,058 8,498,200 720,170,258 매출원가 390,797,621 - 390,797,621 매출총손익 320,874,437 8,498,200 329,372,638 판매비와관리비 287,818,417 8,789,744 296,608,161 영업손익 33,056,021 (291,544) 32,764,477 기타수익 34,244,486 28,597 34,273,083 기타비용 4,814,728 574,226 5,388,954 금융수익 4,389,816 951 4,390,767 금융원가 12,375,121 6,535,701 18,910,821 법인세비용차감전계속사업순손익 54,500,474 (7,339,156) 47,161,318 계속영업법인세비용 13,445,747 - 13,445,747 계속영업손익 41,054,727 (7,339,156) 33,715,570 중단영업손익 (4,864,455) 4,764,895 (99,560) 분기순손익 36,190,272 (2,574,261) 33,616,011 기타포괄손익 3,631,579 - 3,631,579 총포괄손익 39,821,851 (2,574,261) 37,247,590 (*1) 과거 매각예정자산으로 분류한 기간에 대해 사용목적 보유자산으로 재분류하였으며, 재분류로 인한 연결조정사항이 반영되어 있습니다. (2) 매각예정자산의 재분류로 인한 비교표시 전분기 연결현금흐름표의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재분류 전 변경효과(*1) 재분류 후 영업활동현금흐름 64,406,428 10,963,166 75,369,593 계속영업 72,586,064 2,874,857 75,460,920 중단영업 (8,179,636) 8,088,309 (91,327) 투자활동현금흐름 9,554,648 - 9,554,648 계속영업 14,160,750 (4,606,233) 9,554,517 중단영업 (4,606,102) 4,606,233 131 재무활동현금흐름 (62,113,255) (10,963,166) (73,076,421) 계속영업 (64,634,546) (8,439,606) (73,074,152) 중단영업 2,521,291 (2,523,559) (2,268) (*1) 과거 매각예정자산으로 분류한 기간에 대해 사용목적 보유자산으로 재분류하였으며, 재분류로 인한 연결조정사항이 반영되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 15,682 14,628 요구불예금 39,314,204 44,362,783 기타현금성자산 12,000,000 11,995,832 합계 51,329,886 56,373,243 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 360,000 360,000 질권설정(L/C외화차입) - 2,000 당좌개설보증금 51,575 97,083 회생채무인출제한 장기금융기관예치금 9,575 7,575 당좌개설보증금 - 7,963,753 질권설정 9,000 9,000 당좌개설보증금 50,000 410,000 계약이행보증 질권설정 10,560 10,560 지급정지 기타채권 2,448,330 1,597,809 차입금관련 사용제한 상각후원가측정금융자산(*1) - - 근질권설정 합계 2,939,040 10,457,780 (*1) 전기 중 P-CBO 관련 후순위채권 450백만원을 취득하였으며, 전액 손상 인식하였습니다(주석 19 참조). 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융기관예치금 기타채권 합계 총장부금액 199,135,953 82,191,038 1,313,468 1,239,361 31,717,506 411,575 2,448,330 318,457,231 차감: 손상차손누계액 (21,480,498) (78,525,595) (1,020,141) - - - - (101,026,234) 현재가치할인차금 (410) - - - - - - (410) 유동자산 계 177,655,045 3,665,443 293,327 1,239,361 31,717,506 411,575 2,448,330 217,430,587 총장부금액 22,000 901,790 - 1,388,273 12,525,277 79,135 - 14,916,475 차감: 손상차손누계액 (22,000) (901,790) - - - - - (923,790) 비유동자산 계 - - - 1,388,273 12,525,277 79,135 - 13,992,685 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융기관예치금 기타채권 합계 총장부금액 199,307,050 76,066,160 1,276,377 1,184,136 29,282,026 459,083 2,400,000 309,974,832 차감: 손상차손누계액 (17,790,670) (72,917,519) (1,067,192) - - - - (91,775,381) 현재가치할인차금 (2,691) - - - - - - (2,691) 유동자산 계 181,513,689 3,148,641 209,185 1,184,136 29,282,026 459,083 2,400,000 218,196,760 총장부금액 43,802 5,941,825 - 1,983,424 13,026,183 8,400,889 1,597,809 30,993,932 차감: 손상차손누계액 (22,000) (901,790) - - - - - (923,790) 현재가치할인차금 (816) (3,190,192) - - - - - (3,191,008) 비유동자산 계 20,986 1,849,843 - 1,983,424 13,026,183 8,400,889 1,597,809 26,879,134 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,812,670 18,745,868 연결범위의 변동 - (5,500) 손상차손 인식 3,906,327 1,246,116 제각 (371,581) (1,863,951) 기타 155,082 79,208 분기말금액 21,502,498 18,201,741 ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 74,886,501 72,456,989 손상차손 인식 2,535,345 1,713,959 기타 3,025,680 409,808 분기말금액 80,447,526 74,580,756 매출채권및기타채권의 손상차손누계액은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 연결기업은 매출채권의 손상차손(환입)을 판매비와관리비로 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용(수익)으로 계상하였습니다. (3) 연결기업의 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. 8. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채(*1) 리스부채(*1) 유동자산: 현금및현금성자산 - - 51,329,886 - - - 매출채권및기타채권(*2) - - 217,430,587 - - - 기타금융자산 2,878,885 - 23,458,378 - - - 소 계 2,878,885 - 292,218,851 - - - 비유동자산: 매출채권및기타채권(*2) - - 13,992,685 - - - 기타금융자산 5,749,177 2,384,478 2,000,000 - - - 소 계 5,749,177 2,384,478 15,992,685 - - - 합 계 8,628,062 2,384,478 308,211,536 - - - 유동부채: 매입채무및기타채무(*3) - - - - 178,807,984 - 단기차입금 - - - - 212,557,591 - 사채 - - - - 28,798,681 - 상환전환우선주부채 - - - - 13,835,263 - 리스부채 - - - - - 26,014,708 유동성장기차입금 - - - - 108,030,772 - 기타금융부채 - - - 9,695,055 - - 유동성회생채무 - - - - 4,042,356 - 소 계 - - - 9,695,055 546,072,647 26,014,708 비유동부채: 매입채무및기타채무(*3) - - - - 20,603,507 - 장기차입금 - - - - 16,600,000 - 사채 - - - - 29,964,555 - 리스부채 - - - - - 33,015,563 소 계 - - - - 67,168,062 33,015,563 합 계 - - - 9,695,055 613,240,709 59,030,271 (*1) 상각후원가로 평가하는 금융상품 및 리스부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석7에 기재하였습니다. (*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석16에 기재하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채(*1) 리스부채(*1) 유동자산: 현금및현금성자산 - - 56,373,243 - - - 매출채권및기타채권(*2) - - 218,196,760 - - - 기타금융자산 9,438,942 - 30,408,658 - - - 소 계 9,438,942 - 304,978,661 - - - 비유동자산: 매출채권및기타채권(*2) - - 26,879,134 - - - 기타금융자산 718,501 1,554,189 - - - - 소 계 718,501 1,554,189 26,879,134 - - - 합 계 10,157,443 1,554,189 331,857,795 - - - 유동부채: 매입채무및기타채무(*3) - - - - 171,605,982 - 단기차입금 - - - - 206,418,591 - 사채 - - - - 29,947,964 - 상환전환우선주부채 - - - - 12,346,974 - 리스부채 - - - - - 22,125,176 기타금융부채 - - - 8,926,325 - - 유동성회생채무 - - - - 3,912,178 - 소 계 - - - 8,926,325 424,231,689 22,125,176 비유동부채: 매입채무및기타채무(*3) - - - - 23,728,422 - 장기차입금 - - - - 105,759,215 - 사채 - - - - 57,532,925 - 리스부채 - - - - - 27,890,436 소 계 - - - - 187,020,562 27,890,436 합 계 - - - 8,926,325 611,252,251 50,015,612 (*1) 상각후원가로 평가하는 금융상품 및 리스부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석7에 기재하였습니다. (*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석16에 기재하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품> AP시스템㈜ 24,112 9,270 14,692 국일제지 25,781 9,744 19,512 삼성에스디에스 95,093 57,500 78,250 지분상품> (주)알라딘커뮤니케이션 30,000 30,000 30,000 정보통신공제조합 15,213 19,388 19,433 웅진에너지㈜ - - - 소프트웨어공제조합 (*1) 214,637 242,267 235,776 ㈜신라애니멀그룹 26,000 - 26,000 전문건설공제조합 50,211 52,688 - 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 100,000 100,000 100,000 학교도서관저널 50,000 50,000 50,000 한국출판협동조합 42,600 42,600 42,600 아이지엠글로벌 40,000 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠 160,000 160,000 160,000 아티젠스페이스 999,999 999,999 - Kidaptive, Inc.(*2) 5,351,552 - - ㈜삼성메디슨 2,114,070 - - ㈜구루미 2,000,030 2,000,030 - 시어스랩 1,002,935 1,002,935 - 케나즈 1,000,000 1,000,000 - MMF 655,944 655,944 - 채권형펀드 2,005,516 2,005,516 4,377,584 파생상품자산 - 150,180 538,177 정기예금 - - 4,425,419 소 계 16,003,693 8,628,061 10,157,443 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품> ㈜케이지에듀원 1,869,835 566,371 566,371 SK에코플랜드 공모채 937,538 937,537 - 신한금융투자 영구채 880,569 880,569 987,818 소 계 3,687,942 2,384,477 1,554,189 합 계 19,691,635 11,012,538 11,711,632 (*1) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (*2) 전기 중 청산절차 진행으로 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 공정가치측정금융자산으로 분류 변경하였고 당분기말 현재 청산절차는 완료되지 않았습니다. (3) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 2,661,460 5,395,565 8,057,025 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 76,514 1,818,106 910,714 2,805,334 - 파생상품자산 - - 150,180 150,180 금융부채 - 파생상품부채 - - 9,695,055 9,695,055 (전기말) 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 112,454 8,803,003 703,809 9,619,266 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - 987,818 566,371 1,554,189 - 파생상품자산 - - 538,177 538,177 금융부채 - 파생상품부채 - - 8,926,325 8,926,325 (*1) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 이자수익 1,188,194 1,359,789 매출채권 대손상각비 (3,906,326) (1,246,116) 기타채권 대손상각비 (2,535,345) (1,713,959) 처분손실 (93,954) - 현재가치할인상각비 (143,675) (259,472) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 41,409 15,808 평가손실 (132,375) (18,178) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 83,619 45,179 배당금수익 104,572 687,924 평가이익 23,526 23,322 처분이익 - 1,162,020 처분손실 (10,446) - 손상차손 (61,940) (465,613) 파생상품평가손실 (387,997) (465,903) 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 (13,638,831) (17,719,834) 중도상환손실 (7,886) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 633,845 1,096,725 파생상품평가손실 (1,402,576) - 리스부채 이자비용 (2,087,617) - (5) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.(6) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 순자산가치법 순자산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신종자본증권 현금흐름할인법 할인율 회사채 현금흐름할인법 할인율 (7) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 이항모형 기초자산변동성 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 이항모형 기초자산변동성 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 52,520,202 (3,176,659) 49,343,543 40,179,590 (2,847,675) 37,331,915 제품 19,449,053 (3,266,679) 16,182,374 19,202,518 (3,502,895) 15,699,623 재공품 5,933,623 (1,271,274) 4,662,349 4,134,130 (1,354,842) 2,779,288 원재료 22,454 - 22,454 12,881 - 12,881 미착재고자산 576,301 - 576,301 498,910 - 498,910 기타재고자산 33,510 - 33,510 42,003 - 42,003 합 계 78,535,143 (7,714,612) 70,820,531 64,070,032 (7,705,412) 56,364,620 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실충당금 증감 14,647 167,220 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,809,073 6,053,845 선급비용 111,832,055 112,532,499 선급부가가치세 917,576 203,341 기타유동자산 520 6,360 반환재고회수권 4,733,985 4,826,614 유동자산 계 127,293,209 123,622,659 장기선급비용 14,327,172 18,543,473 확정급여자산 9,919,148 4,692,303 기타비유동자산 214,500 229,922 비유동자산 계 24,460,820 23,465,698 11. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 관계기업투자: ㈜렉스필드컨트리클럽 대한민국 골프장운영업 43.24 - - - ㈜배컴(*1) 대한민국 플랫폼사업 50.00 4,160,005 2,864,762 - ㈜웅진휴캄(*2) 대한민국 화장품 판매 27.78 1,000,000 918,734 - 합 계 5,160,005 3,783,496 - 공동기업투자: ㈜배컴(*1) 대한민국 플랫폼사업 50.00 - - 2,236,425 합 계 - - 2,236,425 (*1) 전기 중 연결기업은 네이버클라우드 주식회사와 합작투자하여 (주)배컴을 설립하였습니다. ㈜배컴에 대한 지분율이 50.00% + 1주(소유주식수 500,001주)이지만 합작투자계약서 및 정관을 통해 약정의 공동지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였으며, 합작투자계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 교착상태와해소방안 (1) 교착상태의 요건 제3자 투자유치 등의 안건이 당사자간 합의나 이사회 또는 주주총회 승인이 이루어지지 않는 경우 교착상태라 함 (2) 교착상태의 통지 교착상태 발생 시 어느 일방 당사자는 교착상태통지를 상대방에게 송부하여주주간 협의를 요청할 수 있음 (3) 협의 결렬 시 해소방안 1) 연결기업의 콜옵션연결기업은 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 콜옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매도할 것을 네이버클라우드에 청구할 수 있음2) 네이버클라우드의 풋옵션 네이버클라우드는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 풋옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매수 할 것을 연결기업에 청구할 수 있음 당분기 중 (주)배컴은 신주(주식수:332,000주,주당 10,000원)를 발행하였고 합작법인 주주간계약서를 통하여 당사의 종속기업인 (주)웅진씽크빅과 (주)유비온이 각각 166,000주를 인수하였습니다.(주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력를 보유한다고 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 당분기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력이 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 없으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 당분기말 관계기업투자: ㈜배컴 - 1,660,000 (366,992) - 1,571,754 2,864,762 ㈜웅진휴캄 - 1,000,000 (76,828) - (4,438) 918,734 합계 - 2,660,000 (443,820) - 1,567,316 3,783,496 공동기업투자: ㈜배컴 2,236,425 - (614,377) (50,294) (1,571,754) - 합계 2,236,425 - (614,377) (50,294) (1,571,754) - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜렉스필드컨트리클럽 189,123,357 220,768,177 (31,644,821) 16,093,113 5,598,611 5,559,390 ㈜웅진휴캄 2,329,308 769,798 1,559,509 789,402 (996,889) (991,393) ㈜배컴 6,857,702 1,128,186 5,729,516 - (1,962,735) (1,962,735) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜렉스필드컨트리클럽 183,161,088 220,365,298 (37,204,210) 17,265,956 (10,344,924) (10,444,560) ㈜배컴 5,028,417 630,905 4,397,513 - (506,272) (527,159) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 226,252,240 - (18,547,212) 207,705,028 건물 174,460,093 (53,467,986) (12,022,157) 108,969,950 구축물 2,587,481 (1,160,990) - 1,426,491 기계장치 8,562,874 (7,395,447) - 1,167,427 차량운반구 67,969 (58,813) - 9,156 비품 108,151,549 (88,482,427) (745,655) 18,923,467 건설중인자산 17,270,903 - - 17,270,903 임차자산 6,172,314 (813,122) - 5,359,192 기타유형자산 2,328,080 (2,055,194) - 272,886 렌탈자산 5,280,335 (4,837,689) - 442,646 합계 551,133,838 (158,271,668) (31,315,024) 361,547,146 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 230,174,232 - (18,547,212) 211,627,020 건물 175,615,197 (51,477,038) (12,022,157) 112,116,002 구축물 2,587,481 (1,112,475) - 1,475,006 기계장치 8,510,038 (7,113,503) - 1,396,535 차량운반구 68,777 (53,606) - 15,171 비품 102,791,272 (84,942,807) (745,655) 17,102,810 건설중인자산 487,727 - - 487,727 기타유형자산 2,394,235 (1,948,619) - 445,616 렌탈자산 5,066,454 (4,637,340) - 429,114 합계 527,695,413 (151,285,388) (31,315,025) 345,095,001 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액(*1) 분기말금액 토지 211,627,020 - - - (3,921,992) 207,705,028 건물 112,116,002 - - (2,604,597) (541,455) 108,969,950 구축물 1,475,006 - - (48,515) - 1,426,491 기계장치 1,396,535 54,204 - (282,960) (352) 1,167,427 차량운반구 15,171 - - (6,015) - 9,156 비 품 17,102,810 4,903,373 (176,243) (5,426,687) 2,520,214 18,923,467 건설중인자산 487,727 24,484,905 - - (7,701,729) 17,270,903 기타유형자산 445,616 24,100 - (195,384) (1,446) 272,886 렌탈자산 429,114 - (6,527) (241,547) 261,606 442,646 임차자산 - 140,919 - (813,122) 6,031,395 5,359,192 합계 345,095,001 29,607,501 (182,770) (9,618,827) (3,353,759) 361,547,146 (*1) 기타증감액 중 토지와 건물은 투자부동산으로 대체한 금액입니다.기타증감액 중 재고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 2,925,124천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 연결실체의 변동 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액(*1) 분기말금액 토지 231,647,965 - - (4,847,165) - - 226,800,800 건물 120,385,627 - - (4,867,032) (2,911,602) 209,689 112,816,682 구축물 1,539,693 - - - (48,515) - 1,491,178 기계장치 1,734,780 - 37,344 (250) (279,605) (620) 1,491,649 차량운반구 36,675 - - - (13,113) (982) 22,580 공기구 3 - - - - - 3 비 품 15,877,006 (7,487) 2,889,038 (279,850) (4,731,830) 1,778,659 15,525,536 금융리스비품 4 - - - - - 4 건설중인자산 - - 156,266 - - - 156,266 기타유형자산 906,574 - - - (282,944) (3,409) 620,221 렌탈자산 388,457 - - (12,022) (166,865) 169,348 378,918 합계 372,516,784 (7,487) 3,082,648 (10,006,319) (8,434,474) 2,152,685 359,303,837 (*1) 기타증감액 중 재고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 1,953,502천원입니다.기타증감액에는 비품 손상차손 7,171천원이 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득(신규) 감가상각비 기타증감 분기말금액 건물 47,098,877 39,836,339 (29,221,598) (600,326) 57,113,292 차량운반구 566,746 418,137 (460,682) (40,965) 483,236 IT장비 645,003 66,641 (49,394) - 662,250 기타 259,009 4,993 (169,003) - 94,999 합계 48,569,635 40,326,110 (29,900,677) (641,291) 58,353,777 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득(신규) 감가상각비 기타증감 분기말금액 건물 18,499,418 51,065,138 (22,494,375) (316,078) 46,754,103 차량운반구 523,190 1,291,168 (492,716) (164,454) 1,157,188 IT장비 182,291 79,560 (43,889) (26,054) 191,908 기타 66,266 444,016 (195,771) - 314,511 합계 19,271,165 52,879,882 (23,226,751) (506,586) 48,417,710 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 50,015,612 19,643,522 취득(신규) 34,757,221 52,878,955 이자비용 2,087,617 920,578 지급 (27,489,196) (23,983,733) 기타증감 (340,983) (327,670) 분기말금액 59,030,271 49,131,652 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 108,144 643,042 소액자산리스 651,384 407,422 (4) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 이하 9,131,619 3개월 초과 1년 이하 17,523,731 1년 초과 5년 이하 37,931,925 합 계 64,587,275 (5) 연결기업은 전기 5월 중 대전물류센터를 일괄 매각 후 재임차하는 계약(계약기간 2022년 11월까지)을 체결하였고 동 거래를 판매후리스로 판단하여 회계처리 하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 28,248,724천원 및 25,034,197천원 입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 5,271,513 391,603 5,663,116 5,271,513 412,240 5,683,753 감가상각 - (29,916) (29,916) - (10,318) (10,318) 기타증감액(*) 3,921,992 541,456 4,463,448 - - - 분기말금액 9,193,505 903,143 10,096,648 5,271,513 401,922 5,673,435 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (2) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치 차이는 유의적이지 않습니다. 15. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,865,801 - (1,217,288) 648,513 산업재산권 1,891,310 (1,569,863) (26,771) 294,676 개발비 319,771,922 (251,575,562) (12,542,454) 55,653,906 소프트웨어 32,396,052 (27,018,168) (2,947,245) 2,430,639 시설이용권 9,154,521 - (1,893,200) 7,261,321 기타무형자산 38,440,742 (36,149,745) (283,168) 2,007,829 건설중인자산 24,277,490 - - 24,277,490 국고보조금 (438,965) - - (438,965) 저작권 9,567,572 (2,178,704) - 7,388,868 합계 436,926,445 (318,492,042) (18,910,126) 99,524,277 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 1,865,801 - (1,217,288) 648,513 산업재산권 1,846,172 (1,480,005) (26,771) 339,396 개발비 308,106,022 (236,637,785) (12,542,453) 58,925,784 소프트웨어 31,141,086 (26,740,724) (2,947,244) 1,453,118 시설이용권 9,127,278 - (1,893,200) 7,234,078 기타무형자산 116,881,223 (113,988,293) (283,169) 2,609,761 건설중인자산 11,841,883 - - 11,841,883 국고보조금 (247,647) - - (247,647) 합계 480,561,818 (378,846,807) (18,910,125) 82,804,886 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 기타증감액(*1) 분기말금액 영업권 648,513 - - - 648,513 산업재산권 339,396 1,804 (89,858) 43,334 294,676 개발비 58,925,784 214,061 (14,937,777) 11,451,838 55,653,906 소프트웨어 1,453,118 95,370 (349,480) 1,231,631 2,430,639 시설이용권 7,234,078 27,243 - - 7,261,321 기타무형자산 2,609,761 - (609,011) 7,079 2,007,829 건설중인자산 11,841,883 25,162,108 - (12,726,501) 24,277,490 국고보조금 (247,647) (215,356) 24,038 - (438,965) 저작권(*2) - 2,595,428 (2,178,705) 6,972,145 7,388,868 합계 82,804,886 27,880,658 (18,140,793) 6,979,526 99,524,277 (*1) 기타증감액에는 손상차손 122천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 저작권의 기타증감액은 선급비용에서 대체된 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 연결실체변동 취득금액 무형자산상각비 처분금액 손상차손 기타증감액 분기말금액 영업권 648,513 - - - - - - 648,513 산업재산권 245,263 - 49,868 (81,357) - - 95,210 308,984 개발비 46,597,882 - 265,389 (12,461,524) - (91,934) 15,508,937 49,818,750 소프트웨어 1,901,673 (20) 1,866 (283,435) (82,450) - 683 1,538,317 시설이용권 7,234,078 - - - - - - 7,234,078 기타무형자산 33,583 (2,333) 3,192,827 (410,118) - - (357) 2,813,602 건설중인자산 9,454,409 - 21,939,300 - - (12,742) (15,682,053) 15,698,914 합계 66,115,401 (2,353) 25,449,250 (13,236,434) (82,450) (104,676) (77,580) 78,061,158 (3) 차입원가 자본화연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화이자율 2.88% 2.62% 자본화된 차입원가 무형자산 127,631 94,355 (4) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.① 영업권과 손상평가 결과연결기업의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당분기말과 전분기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업권 배부대상현금창출단위 기초 손상차손 분기말 기초 손상차손 분기말 (주)웅진투투럽 648,514 - 648,514 648,514 - 648,514 ② 영업권 손상평가 내역현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 67,978,278 62,526,148 미지급금 25,972,157 26,914,970 미지급비용 67,827,217 68,906,155 예수보증금 17,030,332 13,258,709 유동부채 계 178,807,984 171,605,982 미지급금 2,946,126 3,563,681 예수보증금 3,000,000 2,984,866 미지급비용 14,657,381 17,179,875 비유동부채 계 20,603,507 23,728,422 17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 일반대출 2.98 ~ 5.42 53,500,000 63,500,000 NH농협은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 일반대출 20,139,000 20,000,000 KEB하나은행 일반대출 36,000,000 20,000,000 윤석금 운영자금 0.00 ~ 3.00 70,751,780 70,751,780 윤형덕 운영자금 3.00 155,000 155,000 렉스필드컨트리클럽 운영자금 4.60 27,011,811 27,011,811 합 계 212,557,591 206,418,591 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 이천도손제일차 주식회사 운영자금 4.70 6,000,000 6,000,000 모아저축은행 등 일반차입금 0.00 ~ 4.60 108,030,772 99,759,215 KDB산업은행 시설자금대출 3.42~4.23 10,600,000 - 소 계 124,630,772 105,759,215 차감: 유동성장기차입금 (108,030,772) - 차 감 계 16,600,000 105,759,215 18. 상환전환우선주부채 및 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 20,000,000 20,000,000 가산 : 상환할증금 10,072,605 10,072,605 차감 : 할인발행차금 (65,896) (65,896) 차감 : 전환권조정 (16,171,446) (17,659,735) 합 계 13,835,263 12,346,974 Call Option 150,180 538,177 복합파생상품 3,884,950 4,518,796 투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전 5,810,105 4,407,529 합 계 9,695,055 8,926,325 (2) 연결기업이 발행한 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2020-09-18 발행회사 주식회사 놀이의발견 인수회사 우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF) 총 발행금액 20,000,000,000 원 발행주식수 400,000 주 1주당 발행가액 50,000 원 납입일 2020-09-17 배당금 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준으로 최소 연 3%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주에 우선하여 배당 잔여재산 분배 분배금액 누적액이 PEF 투자금액의 연 복리 수익율 6%에 달할 때까지 금액을 우선 분배 상환조건 PEF의 투자수익률이 연복리 6%에 해당하게 하는 금액에서 누적 분배받은 금액을 차감한 금액.납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년의 범위 내 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환PEF에 불리하지 않도록 전환비율 조정 가능발행 후 익일부터 5년의 범위 내존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환 Q-IPO - 발행일로부터 3년 내 Q-IPO (2년 연장 가능)- 공모가격은 연복리 6.0% 이상의 가격 대주주의 Call Option - 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리- 발행일로부터 1년~3년 투자자의 주식매수청구권 - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무- 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위내에서 연장된 기한 내 대주주의 상장 후차액보전 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 (3) 연결기업이 종속회사인 ㈜놀이의발견이 발행한 상환전환우선주식(이하 "우선주")의 인수자(우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사)와 체결한 주주간 합의서의 주요 내용 및 합의와 전환권에 대한 파생상품자산 및 파생상품부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 기간 평가금액 계정과목 대상주식 ㈜놀이의발견 우선주 400,000주 Call Option 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리 발행일로부터 1년 ~ 3년 150,180 파생상품자산 복합파생상품 - 우선주 1주당 보통주 1주로 전환- 존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환 발행 후 익일부터 5년의 범위 내 3,884,950 파생상품부채 투자자의 주식매수청구권 및 대주주의 상장 후 차액보전 - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무- 상장이 이루어진 날로부터 1년의기간동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 - 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위 내에서 연장된 기한 내- 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간("차액보전기간") 5,810,105 파생상품부채 (4) 상기 상환전환우선주는 풋가능 금융상품으로 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 1032호 '금융상품:표시'에 따라 비지배지분에 해당하는 부분을 금융부채로 계상하고 있습니다.19. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 61 회 사모사채 2024.05.27 2.26 30,000,000 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 2026.06.14 0.00 30,000,000 30,000,000 제 63 회 사모사채 2022.07.19 3.90 - 30,000,000 소계 60,000,000 90,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (46,886) (116,851) 차감 : 교환권조정 (1,189,877) (2,402,260) 차감 : 유동성사채 (28,798,682) (29,947,964) 합계 29,964,555 57,532,925 (2) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상환 당분기말 제 61 회 사모사채(*1) 30,000,000 - 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 30,000,000 - 30,000,000 제 63 회 사모사채 30,000,000 (30,000,000) - 합계 90,000,000 (30,000,000) 60,000,000 (*1) 동 사채는 전기 중 우리종합금융 주식회사가 인수한 후 신보2021제8차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 해당 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결기업은 전기 중 후순위채 450백만원을 취득하였습니다(주석 6,8 참조). (3) 지배기업이 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제62회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 06월 14일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액(*1) 4,800원/주 교환대상 주식회사 웅진씽크빅 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 06월 15일 ~ 2026년 05월 14일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 14일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. (*1) 2021년 9월 14일에 1주당 3,840원으로 조정되었으며, 사채의 전부에 대해 교환하게 될 경우 보통주 7,812,500주가 발행됩니다. 20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액 환입 및 사용액 분기말금액 마일리지충당부채 44,743 40,978 (31,084) 54,637 복구충당부채 358,676 4,548,021 41,683 4,948,380 기타충당부채(*1) 1,362,810 - (1,362,810) - 합 계 1,766,229 4,588,999 (1,352,211) 5,003,017 (*1) 넷마블㈜와 연결기업 간에 체결한 웅진코웨이㈜의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이㈜의 설치기사가 웅진코웨이㈜에 제기한 퇴직금 소송의 확정판결로 당분기 중연결기업은 넷마블㈜에 특별면책금 200,000천원을 지급하기로 최종 합의하였습니다. 동 금액 지급 후 장기금융기관예치금에 설정된 질권을 해지하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정액 환입 및 사용액 분기말금액 마일리지충당부채 66,222 - (22,443) 43,779 복구충당부채 185,230 358,676 (185,230) 358,676 기타충당부채 2,912,135 - (138,846) 2,773,289 합 계 3,163,587 358,676 (346,519) 3,175,744 21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 113,293,570 98,455,851 부가세예수금 1,057,788 9,972,926 예수금 3,185,528 1,910,817 선수수익 9,131,679 2,976,965 환불부채 6,529,816 6,719,448 정부보조금부채 184,337 - 책임이행적립금 7,149,403 7,169,330 단기계약부채 4,032,471 2,655,587 유동부채 계 144,564,592 129,860,924 기타장기종업원급여부채 61,912 81,700 장기선수수익 1,593,170 1,783,924 장기계약부채 14,062,622 14,711,686 비유동부채 계 15,717,704 16,577,310 22. 종업원급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,434,737 71,664,900 사외적립자산의 공정가치 (63,977,859) (67,009,504) 합 계 (1,543,122) 4,655,396 확정급여부채 8,376,026 9,347,699 확정급여자산 (9,919,148) (4,692,303) (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 합계 기초 71,664,900 (67,009,504) 4,655,396 퇴직급여: 당기근무원가 8,000,980 - 8,000,980 이자비용(이자수익) 1,767,929 (1,761,043) 6,886 소계 9,768,909 (1,761,043) 8,007,866 재측정요소: 사외적립자산 수익 - 826,125 826,125 재무적 가정의 변동 (7,982,237) - (7,982,237) 경험조정 등 (1,305,732) - (1,305,732) 소계 (9,287,969) 826,125 (8,461,844) 관계사전입액 156,851 - 156,851 지급액 (9,867,954) 3,974,986 (5,892,968) 불입액 - (8,423) (8,423) 분기말 62,434,737 (63,977,859) (1,543,122) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 합계 기초 76,004,426 (62,180,628) 13,823,798 퇴직급여: 당기근무원가 8,338,727 - 8,338,727 이자비용(이자수익) 1,346,514 (1,172,758) 173,756 소계 9,685,241 (1,172,758) 8,512,483 재측정요소: 사외적립자산 수익 - 651,996 651,996 재무적 가정의 변동 (1,908,011) - (1,908,011) 경험조정 등 (2,947,207) - (2,947,207) 소계 (4,855,218) 651,996 (4,203,222) 관계사전입액 1,282,943 - 1,282,943 연결실체의 변동 (30,432) - (30,432) 지급액 (11,359,660) 1,880,251 (9,479,409) 불입액 - (2,003,944) (2,003,944) 분기말 70,727,300 (62,825,083) 7,902,217 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 934,918천원 및 520,762천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.37~4.94 3.34~4.91 할인율 5.21~5.72 2.61~3.60 연결기업은 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 61,912 81,700 (5) 연결기업은 일부 인원에 대해 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 438,957천원 및 452,471천원입니다. 23. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*1) 79,927,080주 79,927,080주 보통주자본금 42,213,540 42,213,540 (*1) 당분기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,537,400 33,537,400 감자차익 46,907,897 46,907,897 지분법자본변동 (30,302) - 기타자본잉여금 17,167,146 17,143,809 합 계 97,582,141 97,589,106 (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (82,004) (12,219) 해외사업환산손익 148,461 (333,497) 합 계 66,457 (345,716) (4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (74,854,482) (88,585,768) 합 계 (74,854,482) (88,585,768) (5) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (2,135,921) (2,135,921) 주식선택권 2,079,455 2,242,431 기타자본 9,983,227 9,785,530 합 계 9,926,761 9,892,040 (*1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 자기주식수는 215,870주입니다. 24. 주식기준보상 (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 권리부여일 2015년 3월 27일 2016년 3월 25일 2017년 3월 24일 2018년 3월 30일 2019년 3월 29일 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 1,126,390주 617,730주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 2,950원 2,530원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 4년 4년 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 당기초 176,200 299,540 347,640 829,110 508,720 2,161,210 권리소멸 (176,200) - - - - (176,200) 당분기말 - 299,540 347,640 829,110 508,720 1,985,010 ② 전분기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 전기초 370,020 370,020 484,550 1,047,130 508,720 2,780,440 권리취소 - (70,480) - - - (70,480) 권리행사 (193,820) - (136,910) (218,020) - (548,750) 전분기말 176,200 299,540 347,640 829,110 508,720 2,161,210 (3) 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역 제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 지배기업이 산정한 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 3,280,909 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 415,162 503,227 452,085 1,175,927 381,922 2,928,323 전기까지 가득기간 미충족으로 인해 감소한 보상비용 29,655 35,945 73,978 89,009 89,279 317,866 당분기 인식한 보상비용 - - - - 34,720 34,720 소계 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 3,280,909 주식선택권 당기초 잔액 197,696 407,374 324,348 931,091 381,922 2,242,431 당분기 인식한 주식선택권 - - - - 34,720 34,720 당분기 소멸된 주식선택권 (197,696) - - - - (197,696) 당분기말 잔액 - 407,374 324,348 931,091 416,642 2,079,455 (4) 지배기업이 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 무위험이자율 1.89% 1.62% 1.86% 2.44% 1.70% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 56.89% 49.31% 47.54% 41.46% 41.01% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 (5) 종속기업은 총 1,710,096주의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 1,234,609주가 유효합니다. 당분기중 신규 부여분은 8,400주이고 취소분은 25,200주 입니다. 총 보상원가 5,370,446천원 중 당분기 인식한 주식보상비용 환입액은 21,331천원입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 매출액 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 94,649,601 280,398,752 94,215,123 289,130,154 상품매출 58,235,171 188,188,061 57,707,582 181,009,640 렌탈매출 116,434 407,597 186,358 578,607 용역매출 106,718,741 296,892,877 79,792,327 219,695,000 기타매출 8,483,306 24,451,911 12,872,392 29,756,857 합 계 268,203,253 790,339,198 244,773,782 720,170,258 수익 인식시기: 한시점에 인식 161,368,078 500,652,067 159,449,240 474,707,441 기간에 걸쳐 인식 106,835,175 289,687,131 85,324,542 245,462,817 합 계 268,203,253 790,339,198 244,773,782 720,170,258 26. 판매비와관리비의 세부내역 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 26,498,659 79,221,561 24,618,161 75,104,636 퇴직급여 2,092,444 6,854,099 2,360,140 7,167,986 복리후생비 4,927,579 13,238,744 3,888,945 10,889,138 판매촉진비 1,491,297 8,251,401 2,160,992 8,336,630 광고선전비 6,342,013 27,679,859 6,984,684 23,328,411 포장운반비 994,206 3,096,842 862,967 2,586,050 통신비 349,384 1,176,572 422,217 1,173,101 임차료 1,773,444 4,961,479 1,464,509 4,385,440 수도광열비 897,054 2,209,111 460,509 1,239,168 차량유지비 51,424 155,693 45,770 136,220 세금과공과 2,007,027 5,200,029 1,751,934 5,072,000 지급수수료 7,397,362 20,609,256 7,170,679 18,850,723 여비교통비 610,802 1,730,804 356,613 1,050,964 교육훈련비 2,922,584 8,416,587 1,909,222 6,709,659 용역비 4,124,223 16,658,216 5,597,867 17,913,703 도서인쇄비 15,244 63,828 25,785 78,391 소모품비 311,690 755,549 181,887 620,986 회의비 376,302 953,156 223,376 687,982 견본비 91 2,195 229 1,171 접대비 532,171 1,311,321 871,738 1,697,672 보험료 318,606 952,556 344,292 1,017,274 감가상각비 2,977,480 8,682,332 2,431,956 7,381,928 무형자산상각비 2,094,997 5,034,757 543,541 1,507,901 사용권자산상각비 12,003,754 29,895,301 8,087,701 23,221,744 수선비 1,012,796 2,780,297 146,983 828,472 판매수수료 23,834,221 70,560,321 20,824,068 62,724,775 주식보상비용 (32,334) 13,389 119,066 467,842 연구비 551,598 1,531,066 387,902 1,137,622 매출채권손상차손 865,033 3,906,326 785,065 1,246,116 리스료 (382,650) 1,185,012 1,097,326 2,838,927 기타의판매비와관리비 2,439,015 7,821,059 2,372,500 7,205,529 합 계 109,397,516 334,908,718 98,498,624 296,608,161 (2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목(*) 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,407,542) (14,455,911) - - (8,407,542) (14,455,911) 원재료 및 상품매입액 62,360,348 185,197,983 - - 62,360,348 185,197,983 감가상각비 324,529 966,411 2,977,480 8,682,332 3,302,009 9,648,743 무형자산상각비 4,474,296 13,106,036 2,094,996 5,034,757 6,569,292 18,140,793 사용권자산상각비 1,769 5,376 12,003,755 29,895,301 12,005,524 29,900,677 급여 8,666,293 25,683,802 26,498,659 79,221,561 35,164,952 104,905,363 복리후생비 799,474 2,189,399 4,927,579 13,238,744 5,727,053 15,428,143 퇴직급여 426,445 1,153,766 2,092,444 6,854,099 2,518,889 8,007,865 주식보상비용 - - (32,334) 13,389 (32,334) 13,389 용역비 13,096,308 34,233,366 4,124,223 16,658,216 17,220,531 50,891,582 판매수수료 47,268,025 138,180,482 23,834,221 70,560,321 71,102,246 208,740,803 임차료 86,938 231,866 1,773,444 4,961,479 1,860,382 5,193,345 세금과공과 324,486 924,652 2,007,027 5,200,029 2,331,513 6,124,681 매출채권손상차손 - - 865,033 3,906,326 865,033 3,906,326 기타비용 9,383,040 32,466,141 26,230,989 90,682,164 35,614,029 123,148,305 합 계 138,804,409 419,883,369 109,397,516 334,908,718 248,201,925 754,792,087 (*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목(*) 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,868,609 (5,647,005) - - 2,868,609 (5,647,005) 원재료 및 상품매입액 42,434,935 159,652,320 - - 42,434,935 159,652,320 감가상각비 223,695 1,068,023 2,431,956 7,381,928 2,655,651 8,449,951 무형자산상각비 4,016,896 11,728,533 543,541 1,507,901 4,560,437 13,236,434 사용권자산상각비 1,850 5,007 8,087,701 23,221,744 8,089,551 23,226,751 급여 8,012,301 22,085,385 24,618,161 75,104,636 32,630,462 97,190,021 복리후생비 597,855 1,686,599 3,888,945 10,889,138 4,486,800 12,575,737 퇴직급여 439,425 1,344,496 2,360,140 7,167,986 2,799,565 8,512,482 주식보상비용 - - 119,066 467,842 119,066 467,842 용역비 8,611,004 23,716,263 5,597,866 17,913,703 14,208,870 41,629,966 판매수수료 47,205,256 139,025,038 20,824,068 62,724,775 68,029,324 201,749,813 임차료 66,214 178,145 1,464,508 4,385,440 1,530,722 4,563,585 세금과공과 302,011 822,836 1,751,934 5,072,000 2,053,945 5,894,836 매출채권손상차손 - - 785,065 1,246,116 785,065 1,246,116 기타비용 16,960,879 35,131,981 26,025,673 79,524,952 42,986,552 114,656,933 합 계 131,740,930 390,797,621 98,498,624 296,608,161 230,239,554 687,405,782 (*) 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 302,039 639,090 123,954 519,142 외화환산이익 388,229 633,263 92,528 195,107 유형자산처분이익 227 13,463 29 29,928,201 기타유동자산손상차손환입 25,865 128,354 379 591 리스변경차익 (489,337) 283,682 34 1,472 기타충당부채환입 - 1,162,810 (162,695) - 잡이익 (1,014,181) 1,857,039 942,575 3,628,570 합 계 (787,158) 4,717,701 996,804 34,273,083 기타비용: 외환차손 418,030 1,434,938 208,791 576,969 외화환산손실 154,539 423,554 57,170 221,689 유형자산처분손실 18,007 119,300 20,076 337,323 유형자산손상차손 - - - 7,171 기타비금융자산처분손실 - - - 409,808 무형자산손상차손 - 122 - 104,676 기타채권손상차손 276,635 2,535,345 422,802 1,713,959 기타유동자산손상차손 - - (269,548) 13,947 기타충당부채전입액 - - (23,212) 116,270 리스변경차손 1,493 1,493 - - 기부금 163,541 693,417 97,226 550,237 잡손실 (482,199) 66,710 865,377 1,336,905 합 계 550,046 5,274,879 1,378,682 5,388,954 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 421,423 1,313,222 407,831 1,420,776 배당금수익 - 104,572 355 687,924 파생상품평가이익 46,956 633,845 250,432 1,096,725 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 1,134,379 1,162,020 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 6,310 23,526 (3,399) 23,322 합 계 474,689 2,075,165 1,789,598 4,390,767 금융비용: 이자비용 5,465,514 15,726,449 4,796,404 17,719,834 회생채무현재가치할인차금상각비 47,892 143,675 88,923 259,471 파생상품평가손실 (50,733) 1,790,573 122,760 465,903 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 10,446 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 10,308 35,940 13,021 15,613 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - 26,000 - - 기타금융자산처분손실 - 93,953 - - 기타금융자산손상차손 - - - 450,000 중도상환손실 - 7,886 - - 합 계 5,472,981 17,834,922 5,021,108 18,910,821 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 지배기업지분에 대한 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 3개월 (단위: 원) 구분 당 3개월 전 3개월 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 지배기업 소유주 귀속 3개월 순이익 8,428,830,798 (1,444,710) 8,427,386,088 5,781,196,956 (92,741,378) 5,688,455,578 가중평균유통보통주식수(*1) 79,711,210 79,711,210 79,711,210 79,711,210 79,711,210 79,711,210 기본주당이익(손실) 106 - 106 72 (1) 71 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당 3개월 전 3개월 기초 발행보통주식수 79,927,080 79,378,330 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 주식선택권의 행사 - 548,750 가중평균유통보통주식수 79,711,210 79,711,210 ② 누적 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업이익 기본주당순이익 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 9,369,238,625 (1,114,106) 9,368,124,519 19,774,272,028 (99,559,875) 19,674,712,153 가중평균유통보통주식수(*1) 79,711,210 79,711,210 79,711,210 79,367,487 79,367,487 79,367,487 기본주당이익 118 - 118 249 (1) 248 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 79,927,080 79,378,330 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 주식선택권의 행사 - 205,027 가중평균유통보통주식수 79,711,210 79,367,487 (2) 당분기와 전분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였는 바, 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 19차 부여분 299,540주 2019년 3월 25일 ~ 2023년 3월 24일 주식선택권 20차 부여분 347,640주 2020년 3월 24일 ~ 2024년 3월 23일 주식선택권 21차 부여분 829,110주 2021년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 주식선택권 22차 부여분 508,720주 2022년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 8,007,865 8,512,482 감가상각비 9,648,743 8,449,951 무형자산상각비 18,140,793 13,236,434 사용권자산상각비 29,900,677 23,226,751 외화환산손실 423,554 221,689 매출채권손상차손 3,906,326 1,246,116 매출채권처분손실 - 1,713,959 기타채권손상차손 2,535,345 409,808 재고자산평가손실 32,506 167,220 재고자산폐기손실 842,506 737,013 유형자산처분손실 119,300 337,323 유형자산손상차손 - 7,171 무형자산손상차손 122 104,676 기타유동자산손상차손 - 13,947 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 26,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 10,446 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 35,940 15,613 기타금융자산손상차손 - 450,000 이자비용 15,726,449 17,719,834 회생채무현재가치할인차금상각비 143,675 259,472 주식보상비용 13,389 467,842 지분법손실 1,058,197 - 중도상환손실 7,886 - 법인세비용 5,993,893 13,445,747 파생상품평가손실 1,790,573 465,903 기타충당부채전입액 - 116,270 리스변경차손 1,492 - 기부금 234 - 기타채권처분손실 93,954 - 기타 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 (10,614) - 이자수익 (1,321,302) (1,420,777) 배당금수익 (104,572) (687,924) 외화환산이익 (633,262) (195,107) 유형자산처분이익 (13,463) (29,928,201) 리스변경차익 (283,682) (1,472) 기타유동자산손상차손환입 (128,354) (591) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (1,162,020) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (23,526) (23,322) 관계기업주식등처분이익 - (32,766) 재고자산평가손실충당금환입 (17,859) - 기타충당부채환입액 (1,162,810) - 파생상품평가이익 (633,846) (1,096,724) 기타 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,304,038) (1,348,298) 합계 92,822,537 55,428,019 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,703,186) 13,772,351 미수금의 증가 (1,010,531) (1,116,519) 미수수익의 증가 1,298,995 (761,368) 계약자산의 증가 (3,866,181) - 선급금의 증가 (4,630,409) (505,682) 선급비용의 증가 (2,951,165) (9,642,881) 선급부가세의 감소(증가) (728,461) 376,195 반환재고회수권의 감소 92,630 - 미수법인세환급액의 증가 (39,343) (403,068) 재고자산의 증가 (16,869,223) (8,297,786) 기타유동자산의 감소(증가) 5,840 (2,854,997) 기타비유동자산의 증가 - (3,039) 장기매출채권의 감소 21,802 192,920 장기보증금의 감소 1,435 135,000 장기선급비용의 증가 (1,939) (103) 매입채무의 증가(감소) 3,612,274 (4,457,777) 미지급금의 감소 (4,907,921) (10,357,841) 장기미지급금의 증가(감소) 187,878 (55,623) 미지급비용의 감소 (4,647,126) (1,537,131) 선수금의 증가 13,777,765 6,534,362 선수수익의 감소 (895,866) (1,787,551) 예수금의 증가 216,410 283,645 단기예수보증금의 감소 (1,326) - 예수보증금의 증가(감소) (500,070) 50,124 부가세예수금의 감소 (231,140) (144,831) 장기보증금의 증가 240,000 - 기타유동부채의 감소 (189,622) - 장기선수수익의 감소 - (27) 반품추정부채의 감소 - (89,482) 마일리지충당부채의 증가(감소) 9,894 (22,443) 확정급여부채의 관계사 전입 292,377 1,282,942 퇴직금의 지급 (6,028,495) (9,479,407) 사외적립자산의 지급 (8,423) (2,003,944) 책임이행적립금의 증가(감소) (19,927) 183,599 기타충당부채의 감소 (200,000) (255,116) 단기계약부채의 증가 113,993 - 합계 (29,559,061) (30,965,478) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 유,무형자산의 본계정대체 20,146,623 15,523,716 리스계약 체결 및 해지에 따른 사용권자산의 증감 40,204,651 51,778,795 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 3,746,479 - 유형자산에서 투자부동산 대체 4,463,448 - 공동기업투자의 관계기업투자 대체 2,500,005 - 관계기업투자의 종속기업투자 대체 - 1,244,655 재고자산에서 유형자산 대체 1,538,324 1,953,502 장기선급비용의 유동성 대체 637,554 172,629 선급비용에서 무형자산 대체 6,972,145 - 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 713,533 1,876,516 보증금의 장기보증금 대체 130,000 20,000 기타채권 유동성 대체 1,766,343 - 토지 재평가 - 10,975,411 예수보증금의 유동성 대체 10,552,227 7,373,944 장기선수수익의 유동성 대체 313,710 247,949 단기예수보증금의 예수보증금으로 대체 6,366,000 4,735,000 장단기 현재가치할인차금 및 선수수익의 발생 1,106,117 938,050 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금유입 현금유출 기타 분 기 말 단기차입금 206,418,591 112,645,000 (106,506,000) - 212,557,591 장기차입금(유동 포함) 105,759,215 17,060,865 - 1,810,692 124,630,772 사채(유동성 포함) 87,480,890 - (30,000,000) 1,282,347 58,763,237 상환전환우선주 12,346,974 - - 1,488,289 13,835,263 리스부채 50,015,612 - (25,401,577) 34,416,236 59,030,271 회생채무 3,912,178 - (13,497) 143,675 4,042,356 합 계 465,933,460 129,705,865 (161,921,074) 39,141,239 472,859,490 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금유입 현금유출 기타 분 기 말 단기차입금 221,418,591 54,818,000 (81,904,000) - 194,332,591 장기차입금(유동성 포함) 206,000,000 138,344,398 (238,700,000) - 105,644,398 사채(유동성 포함) - 99,795,820 - (2,766,602) 97,029,218 상환전환우선주 56,328,442 - - (44,483,016) 11,845,426 리스부채 19,643,522 - (23,063,155) 52,551,285 49,131,652 회생채무 6,768,484 - (10,919) 259,471 7,017,036 합 계 510,159,039 292,958,218 (343,678,074) 5,561,138 465,000,321 32. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보 구분 사업내용 지 주 계열사 관리 및 투자, IT서비스 등 출 판 유 통 및 교 육 서적 도매, 보관 및 운송, 도서 및 교육출판물 제조 및 판매, 학습교육, 놀이플랫폼 등 오 락 레저 및 오락 등 기 타 화장품류 및 건강기능식품 판매, 무역업 등 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 산업별 부문 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 오락 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 136,100,472 701,836,932 18,348,035 6,086,289 (1,058,197) 861,313,531 - 861,313,531 내부매출액 (69,373,310) (279,646) (879,113) (442,264) - (70,974,333) - (70,974,333) 순매출액 66,727,162 701,557,286 17,468,922 5,644,025 (1,058,197) 790,339,198 - 790,339,198 영업이익(손실) 20,734,507 20,005,104 5,229,720 (208,914) (10,213,305) 35,547,112 - 35,547,112 분기순이익(손실) 18,210,028 11,326,528 (2,364,768) (1,940,891) (11,994,614) 13,236,283 (1,114) 13,235,169 재무상태표: 업종별자산 438,028,344 803,393,342 307,853,349 7,821,440 (449,158,046) 1,107,938,429 - 1,107,938,429 업종별부채 159,597,520 427,716,949 361,230,038 16,071,778 (91,739,360) 872,876,925 - 872,876,925 비지배지분 : 비지배지분손익 5,035 4,762,362 (425,356) (474,997) - 3,867,044 - 3,867,044 비지배지분 3,583,265 180,609,049 (22,107,306) (1,957,920) - 160,127,088 - 160,127,088 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 오락 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 110,635,992 659,807,093 9,218,710 7,895,343 - 787,557,138 - 787,557,138 내부매출액 (58,908,322) (7,429,550) (720,510) (328,498) - (67,386,880) - (67,386,880) 순매출액 51,727,670 652,377,543 8,498,200 7,566,845 - 720,170,258 - 720,170,258 영업이익(손실) 16,478,712 24,511,364 (39,635) (295,915) (7,890,049) 32,764,477 - 32,764,477 분기순이익(손실) 10,888,000 43,417,592 (8,216,057) (1,176,482) (11,197,482) 33,715,571 (99,560) 33,616,011 재무상태표: 업종별자산 431,402,118 985,357,537 307,642,148 9,208,746 (672,553,800) 1,061,056,749 - 1,061,056,749 업종별부채 180,346,074 567,634,801 355,448,829 15,687,206 (279,170,580) 839,946,330 - 839,946,330 비지배지분 : 비지배지분손익 13,387 15,793,897 (1,580,247) (285,739) - 13,941,298 - 13,941,298 비지배지분 3,597,408 181,849,468 (21,063,115) (1,524,254) - 162,859,507 - 162,859,507 연결기업은 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 않다고 판단하여지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 미확정보증채무 현실화 예상금액 연결기업은 당분기말 현재 미확정 보증채무가 없습니다. (2) 당분기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같습니다.가. 연결기업이 원고인 소송 연결기업이 원고인 소송사건은 용역대금 청구의 소송 등으로 총 7건(소송가액 5,006,842천원)이 소송 계류 중에 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 연결기업 임진주 형사고소 870,567 2심 진행중 서울중앙지방법원 연결기업 ㈜드림시큐리티 용역대금 청구의 소 327,250 1심 진행중 서울중앙지방법원 연결기업 ㈜한국인삼공사 용역비 청구의 소 500,000 1심 진행중 파주시법원 연결기업 김옥경 손해배상 청구 5,693 2심 진행중 고양지원 연결기업 (유)더누림, 이인호, 이희우 손해배상 청구 216,287 1심 진행중 고양지원 연결기업 ㈜인스타페이 물품대금 청구 32,072 1심 진행중 서울회생법원 연결기업 (주)타이거월드 타이거월드에 대한 파산 신청 소송 3,054,973 1심 진행중 합계 5,006,842 나. 연결기업이 피고인 소송 연결기업이 피고인 소송사건은 위약금 청구의 소송 등으로 총 2건(소송가액 3,460,753천원)이 소송 계류 중에 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 ㈜한국인삼공사 연결기업 위약금 청구의 소 3,458,862 1심 진행중 의정부지방법원 김진주 연결기업 부당이득금반환 1,891 1심 진행중 합계 3,460,753 당분기말 현재 법률 자문에 근거하여 연결기업의 경영진은 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 (주)타임북스 1 25,000 거래이행보증 (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원 / 외화단위 : 1USD) 구분 금융기관 물건또는내용 환종 약정금액 실행금액 대출약정 이천도손제일차㈜ 담보대출 KRW 6,000,000 6,000,000 대출약정 KB국민은행 담보대출 KRW 5,000,000 5,000,000 대출약정 ㈜KEB하나은행 담보대출 KRW 10,000,000 7,000,000 대출약정 ㈜KEB하나은행 담보대출 KRW 20,000,000 19,000,000 대출약정 KDB산업은행 일반대출약정 KRW 25,000,000 25,000,000 대출약정 NH농협은행 일반대출약정 KRW 5,000,000 5,000,000 대출약정 KB국민은행 일반대출약정 KRW 8,500,000 8,500,000 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 - 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 1,639,000 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 - 대출약정 KB국민은행 기운일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 대출약정 ㈜KEB하나은행 기운일반대출 KRW 4,000,000 4,000,000 대출약정 ㈜KEB하나은행 기운일반대출 KRW 6,000,000 6,000,000 대출약정 ㈜KDB산업은행 산업운영대출 KRW 18,500,000 18,500,000 대출약정 ㈜KDB산업은행 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 대출약정 ㈜KDB산업은행 단기한도대출 KRW 4,000,000 - 대출약정 ㈜KDB산업은행 시설자금대출 KRW 19,000,000 10,600,000 대출약정 모아저축은행 등 담보대출 KRW 110,000,000 108,030,772 일괄여신한도약정 ㈜우리은행 외화지급보증 USD 500,000 - (5) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보제공 및 근질권을 설정한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공 자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치(파주)(*1) 93,353,218 단기차입금 6,639,000 18,000,000 ㈜국민은행 10,000,000 12,000,000 ㈜KEB하나은행 28,500,000 39,000,000 ㈜KDB산업은행 장기차입금 10,600,000 24,000,000 ㈜KDB산업은행 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 1~2순위 우선수익권(*2) 287,074,483 (유동성)장기차입금 108,030,772 129,636,927 모아저축은행 등 보험금청구권 정기예금 461,575 매입채무 - 360,000 ㈜우리은행 매입채무 102,461 50,000 북폴리오 회생채무 51,575 51,575 하나금융투자 토지 및 건물 20,664,778 일반대출 25,000,000 46,000,000 ㈜KDB산업은행 (주)웅진씽크빅 보통주 136,476,273 단기차입금 19,000,000 24,000,000 ㈜KEB하나은행 5,000,000 6,000,000 ㈜국민은행 7,000,000 12,000,000 ㈜KEB하나은행 제2종 후순위 유동화사채 - 사채 30,000,000 450,000 (유)신보2021제8차유동화전문 (주)웅진씽크빅 보통주(*2) 35,540,696 (유동성)교환사채 30,000,000 30,000,000 한국예탁결제원 합계 573,571,023 279,923,808 341,548,502 (*1) 상기 담보제공 외에 출판도매사업과 관련하여 (주)서울문화사 등의 거래처에 대하여 720,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (*2) 지배기업은 웅진 제 62 회 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업은 종속회사인 ㈜놀이의발견의 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 그 미달금액을 투자자에게 지급하는 차액보전약정을 체결하고 있습니다(주석18 참조). (7) 당분기말 현재 연결기업은 DERMALOGICA,INC.으로부터 주요 상품인 화장품을 2022년 12월 31일까지 약정된 가격으로 공급받는 장기 구매계약을 체결하고 있으며 동시에 동기간 동안 국내시장에 판매할 수 있는 장기판매 계약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업은 2021년 3월 31일 글로벌 온라인 교육플랫폼 Udemy와 사업권 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 Udemy의 한국 파트너사이며, 한국내 Udemy가 제공하는 교육컨텐츠에 대한 사업권을 보유합니다. (9) 당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 기타보증을 제공받고 있습니다.1) 지주부문 등은 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)과 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며, 채권신고절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 연결기업에 각각 6,034백만원과 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다.당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다. 지주 등의 영업부문에서는 81백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 도서 및 교육출판 영업부문에서는 서울보증보험(주)로부터 1,720백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 출판ㆍ유통 영업부문은 2,892백만원의 이행보증과 255백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 오락 등의 영업부문에서는 서울보증보험(주)로부터 743백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 화장품 및 건강기능식품판매 부문에서는 152백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.2) IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 12,072백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당기 중 실행금액은 4,780백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 242백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 3) 연결기업은 이천도손제일차(주)와의 60억 대출약정 관련하여 최대주주의 특수관계인으로부터 토지를 담보 제공받고 있습니다(주석 17, 34 참조). (10) 당분기말 현재 연결기업의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보대상 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 등 265,457,677 DB손해보험 등 기계장치 19,478,867 비품 18,544,225 재고자산 등 46,594,473 건물배상책임보험 건물 등 29,333,843 재난배상보험 건물 등 2,300,000 합계 381,709,085 한편, 상기 부보사항 이외에 연결기업은 임직원 가스사고배상책임보험, 화물배상책임보험 및 임원배상책임보험을 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 단체상해보험에가입하고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)배컴(*1) (주)배컴(*1) (주)웅진휴캄(*2) - (주)구루미(*3) - 기타 특수관계자 (주)웅진생활건강 (주)웅진생활건강 - (주)휴캄(*2) 웅진에너지㈜(*4) 웅진에너지㈜ (주)웅진헬스원(*5) - (*1) 전기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅이 합작투자하여 설립한 회사로, 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 ㈜배컴의 유상증자 결과, 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다 (*2) 당분기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 기타 특수관계자에서 관계기업으로 재분류하였으며, 사명을 (주)휴캄에서 (주)웅진휴캄으로 변경하였습니다. (*3) ㈜구루미의 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 계정을 분류하였으나, 연결기업이 피투자회사에 대하여 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 상환전환 우선주에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 종류 상환전환우선주 인수금액 2,000,030천원 (21,996주, 주당 발행가액: 90,927원) 인수일 2022년 5월 11일 만기일 2032년 5월 10일(10년) 의결권에 관한 사항 1주당 1개 의결권으로 보통주와 동일 존속기간 대상주식 발행일 후 10년이 경과한 때 배당에 관한 사항 대상주식은 참가적, 누적적 우선주로 연결기업이 대상주식을 보유하는 동안 배당가능이익이 있는 경우 액면가액 기준 최저연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당함 상환권 납입일로부터 3년이 경과한 날부터 청구가능(상환보장수익률 연복리 3.0%) 전환권 최초 발행일 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 보통주로 1:1 비율 전환 가능 (*4) 2022년 7월 26일 회생절차폐지 및 파산선고 되었습니다. (*5) 당분기 중 신규 설립으로 인해 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기(*3) 전분기(*3) 관계기업 및 공동기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 190,635 134,509 (주)배컴 51,437 - (주)웅진휴캄 135,641 - 기타 특수관계자 (주)웅진생활건강(*2) 114,026 91,304 (주)휴캄 - 34,557 웅진에너지㈜ 323,012 270,052 (주)웅진헬스원 9,261 - 합 계 824,012 530,422 (*1) K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 연결기업은 기타특수관계기업 (주)웅진생활건강의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 매출 등을 인식하지 않았으며, 대가를 수령한 금액을 한도로 매출을 인식하였습니다. (*3) 상기의 매출 등에는 그룹 브랜드로열티 수익, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 1,126,749 711,378 (주)웅진휴캄 438,616 - 기타 특수관계자 (주)웅진생활건강 901,365 663,866 (주)휴캄 - 246,678 (주)웅진헬스원 131,853 - 합 계 2,598,583 1,621,922 (3) 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지분취득 관계기업 (주)웅진휴캄 1,000,000 (주)배컴 1,660,000 (주)구루미 2,000,030 합 계 4,660,030 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권(*3) 기타채무 관계기업 및 공동기업 (주)렉스필드컨트리클럽 44,335 4,300,000 50,367,683 (주)웅진휴캄 126,904 62,472 88,103 (주)배컴 260,475 - - 기타 특수관계자 (주)웅진생활건강(*1) 2,158,809 275,551 - 웅진에너지㈜(*2) 1,306,879 5,040,035 - (주)웅진헬스원 - - 14,688 합 계 3,897,402 9,678,058 50,470,474 (*1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 2,423,978천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 금액은 6,413천원 입니다. (*2) 당분기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지(주)의 회생계획에 따른 미수금으로, 2022년 7월 26일 법원의 파산선고에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권(*3) 기타채무 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 12,625 4,300,000 49,411,682 공동기업 (주)배컴 268,395 - - 기타 특수관계자 (주)웅진생활건강(*1) 2,157,385 269,139 16,937 (주)휴캄 62,233 62,472 71,217 웅진에너지㈜(*2) 951,582 5,040,035 - 합계 3,452,220 9,671,646 49,499,836 (*1) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,417,565천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 13,919천원 입니다. (*2) 전기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지㈜의 회생계획에 따른 장기미수금입니다.해당 장기미수금에 대해 현재가치할인차금 3,190,192천원을 계상하였습니다. (*3) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. (5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전분기 단기급여(*1) 6,601,930 5,743,240 퇴직급여(*2) 711,347 601,324 주식기준보상(*3) 47,271 467,842 합계 7,360,548 6,812,406 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 존재하지 않습니다.(7) 당분기말 현재 종속기업주식으로 분류된 (주)웅진플레이도시의 채무에는 연결기업의 주요 경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 18,085,528천원(전기말은 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,966,380천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 중 인식한 이자비용은 119,148천원(전분기 119,148천원)입니다. 주요 경영진에 대한 채무는 (주)웅진플레이도시의 매각 시 함께 이전될 것으로 예상하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 차입처 제공내역 약정금액(*) 최대주주의 특수관계인 이천도손제일차㈜ 토지담보 6,000,000 (*) 주석 17, 33 참조 (9) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 장,단기대여금 우리사주대출 21,244 42,489 주택자금대출 등 2,423,809 2,663,287 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결기업의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 1) 신용위험 연결기업은 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 51,314,204 56,358,615 매출채권및기타채권(유동) 217,430,587 218,196,760 매출채권및기타채권(비유동) 13,992,685 26,879,134 기타금융자산(유동)(*2) 23,458,378 30,408,658 기타금융자산(비유동)(*2) 2,000,000 - 합 계 308,195,854 331,843,167 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결기업이 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융자산은 제외하였습니다. 한편, 연결기업의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결기업에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.2) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년이상 매입채무및기타채무 199,411,491 201,493,100 179,256,624 22,236,476 - 단기차입금 212,557,591 215,178,578 215,178,578 - - 유동성사채 28,798,681 30,000,000 30,000,000 - - 유동성상환전환우선주부채 13,835,263 23,820,320 - 23,820,320 - 유동성장기차입금 108,030,772 149,930,772 149,930,772 - - 유동성회생채무 4,042,356 4,090,248 4,090,248 - - 장기차입금 16,600,000 20,091,161 694,420 8,132,349 11,264,392 사채 29,964,555 61,120,956 676,800 60,444,156 - 리스부채 59,030,271 64,587,275 26,655,350 37,931,925 - 합 계 672,270,980 770,312,410 606,482,792 152,565,226 11,264,392 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융부채는 제외하였습니다. 3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험 연결기업은 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 56,100,000 53,500,000 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) (561,000) 561,000 (535,000) 535,000 ② 환위험연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY CNH 기타(GBP등) USD EUR JPY CNH 기타(GBP등) 자산: 현금및현금성자산 1,461,762 44,142 - 414 34,575 551,715 48,381 116,119 400 240 매출채권및기타채권 6,263,248 - - 58,920 1,097,826 3,276,892 90,574 4,507 28,266 - 소 계 7,725,010 44,142 - 59,334 1,132,401 3,828,607 138,955 120,626 28,666 240 부채: 매입채무및기타채무 2,808,482 3,734 - - 525,254 2,389,657 - - - - 외화순자산 합계 4,916,528 40,408 - 59,334 607,147 1,438,950 138,955 120,626 28,666 240 ③ 기타 가격위험연결기업의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다. (2) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 872,876,925 845,476,888 자본(B) 235,061,504 220,517,482 현금및현금성자산(C) 51,329,886 56,373,243 차입금및사채D) 409,786,863 412,005,669 부채비율(A/B) 371% 383% 순차입금비율((D-C)/B) 152% 161% 36. 중단영업 (1) 중단영업의 개요가. (주)웅진플레이도시연결기업은 (주)웅진플레이도시를 매각하기 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며 2014년 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나, COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 (주)웅진플레이도시 영업실적의 악화 등으로 매각계획의 추진에 어려움을 겪어 왔습니다. 전기말 연결기업은 (주)웅진플레이도시에 대하여통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하지 않으며, 매각될 가능성이 매우 높지않으므로 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하고 매각예정자산에서 사용목적 보유자산으로 재분류하였습니다. 한편, 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 (주)웅진플레이도시의 중단영업손익은 계속영업손익으로 재분류되었습니다(주석4 참조). 나. (주)웅진북센- 기자식도 판매사업연결기업은 ㈜웅진북센의 기자식도(주방용 칼세트-일본수입품) 사업에 대한 정상적 영업활동이 불가하다고 판단하여 2019년 8월 30일자 이사회결의에 의거 2019년 9월 1일을 기준일로 하여 본 사업을 포기하고 해당 제품군에 대한 정상판매 및 서비스의 중단을 결정하였습니다. 다. (주)오피엠에스연결기업은 2021년 3월 12일 ㈜오피엠에스 보유지분 전량인 4,060,720주(발행주식총수대비 지분율 98.58%)를 ㈜하이퍼포먼스마케팅에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일자로 매각을 완료하였습니다. 연결기업은 중단영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기 및 전기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진북센-기자식도 합계 매출액 2,181 2,181 매출원가 977 977 매출총이익 1,204 1,204 판매비와관리비 2,318 2,318 영업이익(손실) (1,114) (1,114) 중단사업이익(손실) (1,114) (1,114) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진 (주)웅진북센-기자식도 (주)오피엠에스 합계 매 출 액 - 1,548 497,245 498,793 매출원가 - (1,635) (408,986) (410,621) 매출총이익 - (87) 88,259 88,172 판매비와관리비 (118,937) (787) (109,668) (229,392) 영업이익(손실) (118,937) (874) (21,409) (141,220) 기타수익 - - 11 11 기타비용 - - (71) (71) 금융수익 - - 173 173 금융원가 - - (2,268) (2,268) 중단사업세전손실 (118,937) (874) (23,564) (143,375) 법인세효과 26,166 - - 26,166 연결조정 - - 17,649 17,649 중단사업이익(손실) (92,771) (874) (5,915) (99,560) 37. 회생절차종결연결기업은 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 연결기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(지배기업)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 연결기업으로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되어, 회생법원의 허가를 받아 2019년 12월 21일 분할존속회사가 분할신설회사를합병하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 변제할 금액 증가(감소) 분기말 회생채무 대여채무 84,222 84,222 - 84,222 CP채무 186,395 186,395 - 186,395 공모사채채무 3,014,632 3,014,632 (13,497) 3,001,135 전환사채채무 125,946 125,946 - 125,946 상거래채무 637,940 637,940 - 637,940 특수관계자 상거래채무 3,006 3,006 - 3,006 임원퇴직금채무 29 29 - 29 자금보충채무 51,575 51,575 - 51,575 회생채무 합계 4,103,745 4,103,745 (13,497) 4,090,248 차감:유동성회생채무 (4,103,745) (4,090,248) 차감계 - - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 변제할 금액 증가(감소) 분기말 회생채무 대여채무 158,535 158,535 - 158,535 CP채무 360,005 360,005 (9,142) 350,863 공모사채채무 5,536,994 5,536,994 (1,777) 5,535,217 전환사채채무 237,073 237,073 - 237,073 상거래채무 917,214 917,214 - 917,214 특수관계자 상거래채무 3,682 3,682 - 3,682 임원퇴직금채무 54 54 - 54 자금보충채무 97,083 97,083 - 97,083 회생채무 합계 7,310,640 7,310,640 (10,919) 7,299,721 차감:유동성회생채무 (3,636,043) (3,625,124) 차감계 3,674,597 3,674,597 (2) 인가받은 회생계획안에는 회생채무, 회생담보권, 미확정 회생담보권 및 회생채무등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생담보권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자는 코웨이(주)의 지분 매각이 완료된 이후 제1차년도(2013년)3월 말에 원금 및 개시전 이자의 100%를 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 현금변제하되, 준비년도(2012년)부터 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일까지 발생한 개시후 이자는 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일에 변제하는 것으로 하였습니다. 회생담보권 물상보증 (1) 원금 및 개시전 이자서울보증보험 주식회사(이하 '서울보증보험'이라 한다)에 대한 물상보증채무를 제외한 물상보증채무는 시인된 총채권의 원금 및 개시전이자에 대하여 주채무자로부터 우선 변제받거나(주채무자가 제공한 담보물건을 처분하여 변제받는 것 포함) 연결기업이 제공한 담보물건을 처분하여(이미 처분되었으나 변제되지 아니한 처분대금 포함) 변제 받도록 하되, 이를 통하여도 변제받지 못하는 금액은 면제합니다. 단, 위의 내용과 별도로 법원의허가를 받은 때에는 이에 따라 변제할 수 있습니다.(2) 개시후 이자연결기업이 변제할 사유가 발생한 시점부터 미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 변제합니다.(3) 서울보증보험 물상보증채무서울보증보험에 대한 물상보증채무는 서울보증보험이 현대중공업 주식회사에게 보험금을 지급하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 서울보증보험에게 양도하는 방법으로 변제하되, 서울보증보험이 원하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 소유하면서 1차년도(2013년)부터 3차년도(2015년)까지 기간 중 서울보증보험이 서면에 의하여 채무자 회사에게 매각을 요청한 바에 따라 채무자 회사가 담보주식을 매각하여 1,047억 원 범위 안에서 매각대금 전액을 지급한다.단, 담보주식의 매각을 통해서도 변제되지 못하는 금액은 면제하여, 법원의 판결 또는 그와 동일한 효력이 있는 결정, 중재판정 등에 의하여 웅진폴리실리콘 주식회사의 현대중공업 주식회사에 대한 선급금반환채무가 전부 또는 일부 존재하지 아니하는 것으로 확정되는 경우에는 서울보증보험이 그 때까지 지급받은 매각대금 중 선급금반환채무로 확정된 금액을 초과하는 금액을 채무자 회사에게 반환한다. 나. 회생채무 등의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생채권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자의 29.84%를 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다. (2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 CP채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 공모사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 전환사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 상거래채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 회생채권 임대보증금 (1) 원금 및 개시전 이자① 시인된 건물임대보증금(이하 "종전 임대보증금"이라 함)은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고, 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 반환하는 것으로 하였습니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.② 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임대보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 종전 임대보증금을 매각대금 정산일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 매각대금으로 종전 임대보증금을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 특수관계자채무 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자 8,960,699,908원 중 특수관계자 대여채무 3,084,860,009원에 대해서는 100% 출자전환하고, 나머지 특수관계자 상거래채권 5,875,839,899원에 대해서는 50%를 출자전환하며,나머지 50%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%를, 제2차년도(2014년)에 10.5%를, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%를, 제5차년도(2017년)에 0.9%를, 제6차년도(2018년)에 1.1%를, 제7차년도(2019년)에 1.4%를 제8차년도(2020년)에 1.3%를, 9차년도(2021년)에 1.5%를, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 회생채권 임원퇴직금 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년),제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정구상채무 (1) 원금 및 개시전이자 보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 29.84% 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정보증채무 (1) 원금 및 개시전이자보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 조세 및 벌금채무 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 따라 회생계획안 인가결정일로부터변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예하며, 유예기간 동안의 가산금 및 중가산금은 면제합니다. 신고된 채권액 중 본세 및 본 회생계획안 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 1차년도(2013년) 변제기일 전일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 단, 다툼이 있는 경우 이의신청 또는 소송제기를 통하여 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있습니다. 회생채권 풋옵션약정채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결기업이 미래에셋파트너스오호 피이에프 및 사단법인 군인공제회와 각각 체결한 풋옵션 약정에 따라 부담하게되는 채무 중 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결기업이 변제할 의무가 있는 것으로 확정되는 채무(이하 "회생채권 풋옵션약정채무"라 함)는 확정된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도 (2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 자금보충채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결기업이 주채무자(극동건설㈜, SPC 등)의 사업진행에 있어서 자금이 부족하게 되는 경우 자금을 보충하기로 한 약정에 따라 부담하게 되는 채무 중에서 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결기업이 변제할 의무가 있는 것으로 확정된 채무(이하 “회생채권 자금보충채무”라 함)는 주채무자로부터 변제받도록 하고,주채무자로부터 변제받지 못하는 부분은 그 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도 (2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도(2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 공익채권 회생절차 개시결정일 현재 미지급된 공익채권 및 이후 발생하는 공익채권은 회생절차 종료시까지 영업수익금과 기타 재원으로 수시로 법원의 허가를 얻어 변제하기로 하였습니다. 다. 부인권 행사로 부활될 회생담보권, 회생채권의 처리신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1개월 내에 상대방이 추완 신고하고 그 상대방이 받은 이행을 반환하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추완 신고가 시인되거나 그에 관한 채권 조사확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것으로 하였습니다.(3) 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 출자전환에 의한 신주발행회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무,회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권자금보충채무의 출자전환에 의한 신주발행은 액면가 500원의 보통주 1주를 주당 500원에 발행하는 것으로 하였습니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환주식에 대한 주식병합회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환이 이루어진 후, 무상소각에 의한 자본감소 이후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금보충채무 및 기타 미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 다. 주식병합 및 출자전환 후 주식재병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가일 후 15영업일에 기존 주식의 병합과 회생채권 대여채무, 회생채권CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환 이후 무상소각에 의한 자본감소, 출자전환주식에 대한 주식병합이 이루어진 후, 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금 보충채무 및 기타미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 38. 코로나19 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산및 유ㆍ무형자산의 손상 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 39 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 유동자산 88,713,513,745 39,090,480,727 현금및현금성자산 16,813,680,443 9,164,143,428 매출채권및기타채권 61,409,890,175 24,424,173,693 계약자산 5,528,286,621 1,662,105,907 당기법인세자산 39,354,430 435,816,860 기타유동자산 690,745,898 747,925,347 재고자산 4,231,556,178 2,656,315,492 비유동자산 345,315,542,408 390,011,460,114 기타비유동금융자산 2,344,342,815 285,209,142 장기매출채권및기타채권 3,238,986,688 48,911,302,482 종속관계기업투자주식 313,696,090,037 312,696,090,037 이연법인세자산 4,189,984,311 5,303,179,282 기타비유동자산 27,000,000 27,000,000 유형자산 1,150,235,922 1,172,860,001 무형자산 6,106,027,846 6,112,270,922 사용권자산 14,562,874,789 15,503,548,248 자산총계 434,029,056,153 429,101,940,841 부채 유동부채 89,604,262,487 102,324,981,249 기타유동금융부채 9,554,842,837 14,425,267,658 매입채무및기타채무 12,420,605,311 10,677,621,433 단기계약부채 3,878,081,291 2,750,171,901 단기차입금 31,000,000,000 15,000,000,000 유동성사채 18,717,594,678 46,964,836,530 기타유동부채 5,728,615,988 4,695,701,792 유동성리스부채 4,262,166,184 3,899,204,048 유동성회생채무 4,042,356,198 3,912,177,887 비유동부채 68,134,834,183 69,624,436,104 장기매입채무및기타장기채무 305,437,736 301,978,183 장기계약부채 14,062,622,047 14,711,686,054 사채 29,964,555,435 29,948,934,626 장기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 확정급여부채 5,429,134,353 5,941,014,436 기타비유동부채 61,911,744 81,699,507 충당부채 358,675,745 358,675,745 장기리스부채 11,952,497,123 12,280,447,553 부채총계 157,739,096,670 171,949,417,353 자본 자본금 42,213,540,000 42,213,540,000 자본잉여금 121,386,365,592 121,386,365,592 기타자본구성요소 237,082,654 202,362,511 이익잉여금(결손금) 112,452,971,237 93,350,255,385 자본총계 276,289,959,483 257,152,523,488 부재및자본총계 434,029,056,153 429,101,940,841 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,908,679,771 126,657,175,989 35,374,352,209 103,369,436,532 매출원가 30,567,723,015 84,801,915,791 22,490,950,226 67,604,429,322 매출총이익 14,340,956,756 41,855,260,198 12,883,401,983 35,765,007,210 판매비와관리비 6,831,501,454 21,217,270,308 6,507,661,223 19,534,928,391 영업이익 7,509,455,302 20,637,989,890 6,375,740,760 16,230,078,819 기타수익 186,142,983 1,170,023,522 55,828,023 120,354,690 기타비용 95,389,998 2,530,740,809 74,764,719 464,078,239 금융수익 103,180,903 5,334,070,350 212,422,892 721,546,610 금융비용 1,768,676,329 5,462,647,955 1,924,961,847 5,888,889,655 관계기업투자손익 0 0 0 29,147,632 법인세비용차감전계속사업순이익 5,934,712,861 19,148,694,998 4,644,265,109 10,748,159,857 법인세비용 (82,877,135) 994,596,444 (45,786,506) (83,897,592) 중단사업손익 0 0 (92,771,234) (92,771,234) 계속영업이익 6,017,589,996 18,154,098,554 4,597,280,381 10,739,286,215 기타포괄이익 363,658,349 948,617,298 277,710,300 487,159,174 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 363,658,349 948,617,298 277,710,300 487,159,174 확정급여제도의 재측정 요소 363,658,349 948,617,298 277,710,300 487,159,174 분기순이익 6,381,248,345 19,102,715,852 4,874,990,681 11,226,445,389 주당손익 기본및희석주당이익 (단위 : 원) 75 228 58 135 자본변동표 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 119,666,911,962 555,527,533 73,764,075,769 235,925,680,264 총포괄이익 분기순이익 0 0 0 10,739,286,215 11,226,445,389 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 487,159,174 487,159,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식매입선택권 행사 274,375,000 1,719,453,630 590,039,530 0 1,403,789,100 주식보상원가의 인식 0 0 202,154,365 0 202,154,365 2021.09.30 (분기말) 42,213,540,000 121,386,365,592 167,642,368 84,990,521,158 248,758,069,118 2022.01.01 (기초자본) 42,213,540,000 121,386,365,592 202,362,511 93,350,255,385 257,152,523,488 총포괄이익 분기순이익 0 0 0 18,154,098,554 19,102,715,852 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 948,617,298 948,617,298 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식매입선택권 행사 주식보상원가의 인식 0 0 34,720,143 0 34,720,143 2022.09.30 (분기말) 42,213,540,000 121,386,365,592 237,082,654 112,452,971,237 276,289,959,483 현금흐름표 제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 영업활동현금흐름 23,990,736,721 12,984,581,710 분기순이익 18,154,098,554 10,832,057,449 조정 (616,278,606) 3,384,190,144 운전자본의 변동 (2,659,758,709) (8,674,608,953) 종속기업으로부터 배당금의 수취 8,825,818,820 7,558,840,540 법인세의 환급(납부) 286,856,662 3,040,010 중단영업 0 (118,937,480) 투자활동현금흐름 2,644,040,951 (9,752,293,240) 금융기관예치금의 감소 45,507,626 136,522,880 종속기업투자주식의 처분 0 189,140,000 단기대여금의 회수 6,890,475,328 0 장기대여금의 회수 21,244,275 21,244,275 단기보증금의 증가 (17,000,000) 0 장기보증금의 회수 0 102,217,300 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 83,950 이자의 수취 109,719,570 2,584,617,070 배당금의 수취 103,232,000 90,840,000 금융기관예치금의 증가 0 (97,082,937) 단기대여금의 증가 (32,580,810) (10,963,081,644) 상각후원가로측정하는금융자산의 취득 (2,000,000,000) (450,000,000) 종속기업주식의 취득 0 (159,992,368) 관계기업투자주식의 취득 (1,000,000,000) 0 단기보증금의 회수 12,000,000 2,000,526,300 장기보증금의 증가 (437,330,000) (2,573,413,170) 유형자산의 취득 (665,175,250) (230,797,090) 무형자산의 취득 (386,051,788) (403,117,806) 재무활동현금흐름 (18,985,240,657) (4,134,950,622) 주식매입선택권의 행사 0 1,407,376,200 이자의 지급 (2,782,645,699) (2,776,000,175) 예수보증금의 증가 4,945,992 107,887,189 예수보증금의 감소 (1,486,439) (78,941,771) 회생채권 상환 (13,496,675) (10,919,244) 단기차입금의 증가 20,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 0 (100,000,000,000) 사채의 발행 0 99,795,820,000 사채의 상환 (30,000,000,000) 0 주식발행비용의 발생 0 (3,587,100) 유동성리스부채의 감소 (2,192,557,836) (2,576,585,721) 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,649,537,015 (902,662,152) 기초 현금및현금성자산 9,164,143,428 9,224,491,367 분기말 현금및현금성자산 16,813,680,443 8,321,829,215 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 웅진(이하 "당사"라 함)은 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일자로 설립되어 1994년 11월 5일자에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 당사를존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 당사는 투자사업, IT사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일자로 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서 주식회사 웅진으로 변경하였습니다.당사는 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 윤새봄 13,025,460 16.30 6,512,730 윤형덕 10,292,907 12.88 5,146,454 자기주식 215,870 0.27 107,935 기타 56,392,843 70.55 28,196,421 자기주식의 이익소각(*1) - - 2,250,000 합계 79,927,080 100.00 42,213,540 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 매각예정자산 당사는 (주)웅진플레이도시의 매각계획을 수립하고, 경영진은 매수자를 물색하고 적극적인 매각작업을 진행하였습니다. 그러나 COVID-19의 확산 및 장기화에 따른 (주)웅진플레이도시 영업실적의 악화 등으로 매각계획의 추진에 어려움을 겪어 왔습니다. 전기말 당사는 (주)웅진플레이도시에 대하여 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하지 않으며, 매각될 가능성이 매우 높지않으므로 K-IFRS 1105호에서 규정하는 매각예정자산의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하고, 전기말 매각예정자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.이는 (주)웅진플레이도시 매각 철회를 의미하는 바가 아니며, 경영진은 계속하여 매수자를 물색하고 매각을 위한 작업을 적극적으로 진행 할 예정입니다. 당사는 K-IFRS 1105호의 매각예정자산의 요건을 충족 시 매각예정자산으로 재분류하여 공시할 예정입니다. (1) 당분기와 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 기초 - - 증가(*1) - 159,992 감소(*2) - (159,992) 분기말 - - (*1) 당사는 2020년 5월 15일 (주)북센의 매각 시, SPA 상 후행조건에 따라 (주)오피엠에스 지분 98.58%를 2021년 3월 12일 매입하였습니다. (*2) 전기중 당사는 (주)오피엠에스 보유지분 전량을 매각하기 위해 (주)하이퍼포먼스마케팅과 SPA를 체결하고, 2021년 4월 12일 매각을 완료하였습니다. (2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 7,813,680 9,164,143 단기투자자산 9,000,000 - 합계 16,813,680 9,164,143 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 - 2,000 당좌개설보증금 51,575 97,083 회생채무인출제한 장기금융기관예치금 9,575 7,575 당좌개설보증금 상각후원가측정금융자산(*1) - - 근질권설정 합계 61,150 106,658 (*1) 전기 중 P-CBO 관련 후순위채권 450백만원을 매입하였으며, 전액 손상 인식하였습니다(주석 19 참조). 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말와 전기말 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융기관예치금 합계 총장부금액 20,809,309 69,848,804 3,434,682 53,232,581 5,000 51,575 147,381,951 차감: 손상차손누계액 (5,513,977) (69,023,172) (1,934,913) (9,500,000) - - (85,972,062) 유동자산 계 15,295,332 825,632 1,499,769 43,732,581 5,000 51,575 61,409,889 총장부금액 - - 348,214 1,821,244 3,208,168 9,575 5,387,201 차감: 손상차손누계액 - - (348,214) (1,800,000) - - (2,148,214) 비유동자산 계 - - - 21,244 3,208,168 9,575 3,238,987 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 금융기관예치금 합계 총장부금액 21,673,016 65,366,929 2,189,307 18,202,121 - 99,083 107,530,456 차감: 손상차손누계액 (4,859,765) (64,906,061) (2,040,456) (11,300,000) - - (83,106,282) 유동자산 계 16,813,251 460,868 148,851 6,902,121 - 99,083 24,424,174 총장부금액 - 5,040,035 490,347 43,742,488 2,821,049 7,575 52,101,494 차감: 손상차손누계액 - - - - - - - 현재가치할인차금 - (3,190,192) - - - - (3,190,192) 비유동자산 계 - 1,849,843 490,347 43,742,488 2,821,049 7,575 48,911,302 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,859,765 4,667,909 손상차손 700,962 165,327 제각 (46,750) - 기말금액 5,513,977 4,833,236 ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 78,246,517 75,628,737 손상차손 2,257,026 89,708 손상차손환입 (922,924) - 제각 - - 기타(*1) 3,025,680 409,808 기말금액 82,606,299 76,128,253 (*1) 당분기 3,026백만원은 2022년 7월 26일 웅진에너지(주)의 파산선고결정에 따라 장기미수금현재가치할인차금에서 대체된 금액이며, 전분기 410백만원은 전분기 중 (주)웅진플레이도시의 차임채권을 양수하며 발생한 손상차손누계액입니다. 매출채권및기타채권의 손상차손누계액은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 당사는 매출채권의 손상차손(환입)을 판매비와관리비로 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용(수익)으로 계상하였습니다. (3) 당사의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 리스부채(*1) 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 16,813,680 - - - 매출채권및기타채권(*2) - - 61,409,890 - - - 소 계 - - 78,223,570 - - - 비유동자산 : 매출채권및기타채권(*2) - - 3,238,987 - - - 기타금융자산 344,343 - 2,000,000 - - - 소 계 344,343 - 5,238,987 - - - 합 계 344,343 - 83,462,557 - - - 유동부채 : 매입채무및기타채무(*3) - - - - 12,420,605 - 단기차입금 - - - - 31,000,000 - 유동성사채 - - - - 18,717,595 - 리스부채 - - - - - 4,262,166 회생채무 - - - - 4,042,356 - 기타금융부채 - - - 9,554,843 - - 소 계 - - - 9,554,843 66,180,556 4,262,166 비유동부채 : 매입채무및기타채무(*3) - - - - 305,438 - 장기차입금 - - - - 6,000,000 - 사채 - - - - 29,964,555 - 리스부채 - - - - - 11,952,497 소 계 - - - - 36,269,993 11,952,497 합 계 - - - 9,554,843 102,450,549 16,214,663 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품 및 리스부채의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석7에 기재하였습니다. (*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석17에 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채(*1) 유동자산 : 현금및현금성자산 - - 9,164,143 - - 매출채권및기타채권(*2) - - 24,424,174 - - 소 계 - - 33,588,317 - - 비유동자산 : 매출채권및기타채권(*2) - - 48,911,302 - - 기타금융자산 285,209 - - - - 소 계 285,209 - 48,911,302 - - 합 계 285,209 - 82,499,619 - - 유동부채 : 매입채무및기타채무(*3) - - - - 10,677,621 단기차입금 - - - - 15,000,000 유동성사채 - - - - 46,964,837 리스부채 - - - - 3,899,204 회생채무 - - - - 3,912,178 기타금융부채 - - - 14,425,268 - 소 계 - - - 14,425,268 80,453,840 비유동부채 : 매입채무및기타채무(*3) - - - - 301,978 장기차입금 - - - - 6,000,000 사채 - - - - 29,948,935 리스부채 - - - - 12,280,448 소 계 - - - - 48,531,361 합 계 - - - 14,425,268 128,985,201 (*1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (*2) 매출채권및기타채권의 세부내역은 주석7에 기재하였습니다. (*3) 매입채무및기타채무의 세부내역은 주석17에 기재하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권> (주)알라딘커뮤니케이션(*1) 30,000 30,000 30,000 정보통신공제조합 15,213 19,388 19,433 웅진에너지(주) - - - 소프트웨어공제조합(*2) 214,637 242,267 235,776 전문건설공제조합 50,211 52,688 - 합 계 310,061 344,343 285,209 (*1) 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다.(*2) 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,18 참조). (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 344,343 344,343 금융부채 - 파생상품부채 - - 9,554,843 9,554,843 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 285,209 285,209 금융부채 - 파생상품부채 - - 14,425,268 14,425,268 (*1) 수준 3으로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 이자수익 351,491 621,542 기타채권 손상차손환입 922,924 - 매출채권 손상차손 (700,961) (165,327) 기타채권 손상차손 (2,257,026) (89,708) 기타채권 처분손실 (93,954) - 상각후원가측정금융자산 손상차손 - (450,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 103,232 90,840 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 8,923 9,165 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자비용 (4,381,508) (5,719,418) 중도상환손실 (7,886) - 회생채무현재가치할인차금상각비 (143,675) (259,472) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 4,870,425 - 리스부채 이자비용 (835,625) - (5) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.(6) 당분기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 이항모형 기초자산변동성 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 611,437 363,767 선급비용 79,309 384,158 유동자산 계 690,746 747,925 기타비유동자산 27,000 27,000 비유동자산 계 27,000 27,000 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 721,957 (704,977) 16,980 929,916 (704,977) 224,939 재공품 4,214,576 - 4,214,576 2,431,377 - 2,431,377 합계 4,936,533 (704,977) 4,231,556 3,361,293 (704,977) 2,656,316 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 제품의 변동은 각각 25,069,399 천원 및 22,536,800천원입니다. 11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)웅진씽크빅 경기도 파주시 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 58.78 308,849,963 58.78 308,849,963 (주)웅진투투럽 서울시 서초구 화장품류, 건강기능식품 판매 74.33 1,660,596 74.33 1,660,596 (주)웅진에버스카이 서울시 중구 무역업 75.63 - 75.63 - WOONGJIN, INC. 미국 캘리포니아 IT서비스 및 컨설팅 91.00 2,185,531 91.00 2,185,531 (주)웅진플레이도시(*1) 경기도 부천시 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 80.26 - 80.26 - 엠더블유제일차(주)(*2) 대한민국 특수목적기업 - - - - 합계 312,696,090 312,696,090 (*1) 전기 중 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 그러나, 전기말 K-IFRS 1105호의 매각예정자산 요건을 충족하지 못하여 매각예정비유동자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,100억원입니다. 상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한 의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고 있습니다. (*2) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)렉스필드컨트리클럽 경기도 여주시 골프장운영업 43.24 - 43.24 - (주)웅진휴캄(*1) 서울시 중구 화장품판매업 27.78 1,000,000 0.00 - 합계 1,000,000 - (*1) 당기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - - 취득 1,000,000 - 분기말금액 1,000,000 - 13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 (주)웅진플레이도시 (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진투투럽 WOONGJIN, INC.(미국법인) WOONGJIN, INC.(미국법인) (주)웅진에버스카이 (주)웅진에버스카이 Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 (주)놀이의발견 (주)웅진북센 (주)웅진북센 엠더블유제일차(주)(*1) 엠더블유제일차(주)(*1) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄(*2) - 기타 특수관계자 (주)배컴(*3) (주)배컴(*3) (주)구루미(*4) - 웅진에너지㈜(*5) 웅진에너지㈜(*5) (주)웅진생활건강(*6) (주)웅진생활건강(*6) - (주)웅진휴캄(*2) (주)웅진헬스원(*7) - (*1) 전기 중 차입약정을 신규체결하였으며, 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 재분류 했으며, 사명을 (주)휴캄에서 (주)웅진휴캄으로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅은 (주)배컴에 대해 네이버클라우드 주식회사와 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 분류하였으나, 당분기 중 (주)배컴의 신주발행 및 추가출자로 인해 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였으며, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*4) 종속기업인 (주)웅진씽크빅은 (주)구루미에 대하여 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*5) 2022년 7월 26일 회생절차폐지 및 파산선고되었습니다. (*6) 전기 중 사명을 (주)웅진릴리에뜨에서 (주)웅진생활건강으로 변경하였습니다. (*7) 당분기 중 (주)웅진생활건강이 종속기업으로 분류하였으며, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*5) 기타수익 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*1)(*2) 2,572,236 - 32,400 (주)웅진플레이도시(*1) 295,211 73,825 40,764 (주)웅진투투럽 40,132 - 56,934 (주)웅진에버스카이(*3) - - - WOONGJIN, INC.(*1) 176,788 40,154 - (주)웅진씽크빅(*1) 63,454,746 - 93,950 (주)웅진컴퍼스(*1) 1,079,706 - - (주)놀이의발견(*1) 391,922 - - 엠더블유제일차(주) 1,009,883 - - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 185,461 - 103,037 (주)웅진휴캄 66,099 - 72,173 기타 특수관계자 (주)배컴(*1) 47,550 - - 웅진에너지(주) 323,012 - - (주)웅진생활건강(*4) 32,200 - 159,405 (주)웅진헬스원 669 - 4,889 합계 69,675,615 113,979 563,552 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 (주)웅진북센과 체결한 리스계약에 따라 발생한 소액리스 비용은 24,300천원 입니다. (*3) 당사는 종속회사 (주)웅진에버스카이의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 당기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*4) 당사는 기타특수관계기업 (주)웅진생활건강의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 매출 등을 인식하지 않았으며, 당기 대가를 수령한 금액을 한도로 매출을 인식하였습니다. (*5) 매출액에는 그룹 브랜드로열티 수익, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*6) 기타수익 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*1)(*2) 1,686,976 - 32,810 (주)웅진플레이도시(*1) 316,800 56,759 - 더블유피디제이차㈜ 770,053 - - (주)웅진투투럽 59,933 - 43,838 (주)웅진에버스카이(*3) - - - WOONGJIN, INC. 64,519 29,627 - (주)웅진씽크빅(*1) 54,610,300 84 30,434 (주)웅진컴퍼스(*1) 838,223 - - (주)놀이의발견(*1) 315,519 - - 엠더블유제일차㈜ 240,068 - - (주)오피엠에스(*5) 5,930 - - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 182,985 - 76,519 기타 특수관계자 웅진에너지㈜ 404,203 - - (주)웅진생활건강(*4) - - 95,650 (주)웅진휴캄 33,849 - 62,313 합계 59,529,358 86,470 341,564 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 (주)웅진북센과 체결한 리스계약에 따라 발생한 소액리스 비용은 24,300천원 입니다. (*3) 당사는 종속회사 (주)웅진에버스카이의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 전기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*4) 당사는 기타회사 (주)웅진생활건강의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 전기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*5) 전기 중 매각이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (*6) 매출액에는 그룹 브랜드로열티 수익, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권(*1) 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 575,321 - 1,800 54,021 (주)웅진플레이도시(*2) 1,502,488 1,800,000 5,054,953 23,760 (주)웅진투투럽 6,611 - - 1,983 WOONGJIN, INC.(*3) 27,245 - 190,580 - (주)웅진에버스카이(*4) 1,161,206 9,500,000 873,882 15,200 (주)웅진씽크빅 7,739,063 - - 4,630,782 (주)웅진컴퍼스 274,925 - - - (주)놀이의발견 56,196 - - - 엠더블유제일차(주) - 43,700,000 1,433,058 - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 43,791 - 500,000 21,170 (주)배컴 4,835 - - - (주)웅진휴캄 106,075 - 62,472 75,182 기타 특수관계자 웅진에너지(주)(*5) 1,302,405 - 5,040,035 - (주)웅진생활건강(*6) 2,148,426 - 275,552 - (주)웅진헬스원 - - - 5,378 합계 14,948,587 55,000,000 13,432,332 4,827,476 (*1) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 4,307,645천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 인식한 금액은 368,450천원 입니다. 대여금 1,800,000천원에 대하여 후순위 약정을 체결하였으며, 선순위채권((주)웅진플레이도시의 엠더블유제일차(주) 차입금 1,100억 한도)이 전부 상환될 때까지 지급기한이 연장됩니다. 해당 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 185,597천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 인식한 금액은 39,412천원 입니다. (*4) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,535,089천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 인식한 금액은 18,587천원 입니다. (*5) 당분기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지(주)의 회생계획에 따른 미수금으로, 2022년 7월 26일 법원의 파산선고에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*6) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,423,978천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기중 인식한 금액은 6,413천원 입니다. (*7) 당분기말 K-IFRS 1115호 기준에 따라 인식한 계약자산 176,664천원 및 계약부채 140,120천원은 채권, 채무 내역에 포함하지 않았습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권(*1) 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 276,717 - 1,800 49,075 (주)웅진플레이도시(*2) 1,247,448 1,800,000 4,899,590 - (주)웅진투투럽 6,414 - - - WOONGJIN, INC.(*3) 90,777 - 150,426 - (주)웅진에버스카이(*4) 1,161,206 9,500,000 855,295 15,200 (주)웅진씽크빅 4,765,026 - - 2,736,633 (주)웅진컴퍼스 186,199 - - - (주)놀이의발견 41,348 - - - 엠더블유제일차(주) - 50,160,865 505,482 10,048 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 12,625 - 500,000 5,032 기타 특수관계자 (주)배컴 4,917 - - - 웅진에너지(주)(*5) 947,108 - 5,040,035 - (주)웅진생활건강(*6) 2,148,426 - 269,139 10,937 (주)웅진휴캄 59,056 - 62,472 69,257 합 계 10,947,267 61,460,865 12,284,239 2,896,182 (*1) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 3,939,195천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 2,414,229천원 입니다.대여금 1,800,000천원에 대하여 후순위 약정을 체결하였으며, 선순위채권((주)웅진플레이도시의 엠더블유제일차(주) 차입금 1,100억 한도)이 전부 상환될 때까지 지급기한이 연장됩니다. 해당 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 146,185천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,516,501천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 40,038천원 입니다. (*5) 전기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지(주)의 회생계획에 따른 장기미수금으로, 현재가치할인차금 3,190,192천원이 계상되어 있습니다. (*6) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,417,565천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 13,919천원 입니다. (*7) 전기말 K-IFRS 1115호 기준에 따라 인식한 계약자산 10,730천원 및 계약부채 94,585천원은 채권, 채무 내역에 포함하지 않았습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (현금유입) 종속기업 엠더블유제일차(주) 대여금 회수 6,460,865 - 종속기업 (주)웅진씽크빅(*1) 배당수익 8,825,819 7,468,001 합계 15,286,684 7,468,001 (현금유출) 관계기업 ㈜웅진휴캄 자본납입 1,000,000 - 합계 1,000,000 - (*1) 당분기와 전분기 중 수령한 배당금 수익은 기타매출로 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 엠더블유제일차(주) 모아저축은행 등 110,000,000 자금보충(*1) (*1) 당사는 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.그러나, K-IFRS 1105호의 매각예정자산 요건을 충족하지 못하여 전기 중 매각예정비유동자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,100억원입니다.상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한 의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 차입처 제공내역 약정금액 최대주주의 특수관계인 이천도손제일차 주식회사 토지담보 6,000,000 당사는 이천도손제일차(주)로부터 차입한 장기차입금 60억과 관련하여 최대주주의 특수관계인으로부터 토지를 담보 제공받고있습니다. (주석 18, 20 참조) (7) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 장기대여금 우리사주 대출 21,244 42,489 (8) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*1) 2,314,297 1,804,390 퇴직급여(*2) 340,841 230,699 주식기준보상(*3) 34,720 202,154 합계 2,689,858 2,237,243 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 비품 7,844,445 (6,144,261) (549,948) 1,150,236 합계 7,844,445 (6,144,261) (549,948) 1,150,236 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 비품 7,576,283 (5,866,566) (549,948) 1,159,769 건설중인자산 13,091 - - 13,091 합계 7,589,374 (5,866,566) (549,948) 1,172,860 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 감가상각비 대체 분기말금액 비품 1,159,769 268,163 (277,696) - 1,150,236 건설중인자산(*1) 13,091 - - (13,091) - 합계 1,172,860 268,163 (277,696) (13,091) 1,150,236 (*1) 당분기 중 건설중인 유형자산은 수선비로 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 손상차손 분기말금액 공기구 3 - - - - 3 비품 869,243 232,711 (39) (255,056) (7,171) 839,688 금융리스비품 4 - - - - 4 합계 869,250 232,711 (39) (255,056) (7,171) 839,695 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 533,598 (437,360) - 96,238 소프트웨어 2,375,342 (2,256,570) - 118,772 시설이용권 5,220,898 - (605,508) 4,615,390 개발비 9,953,323 (8,796,137) (41,934) 1,115,252 건설중인자산 160,375 - - 160,375 합계 18,243,536 (11,490,067) (647,442) 6,106,027 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 533,598 (389,082) - 144,516 소프트웨어 2,248,972 (2,231,359) - 17,613 시설이용권 5,220,898 - (605,508) 4,615,390 개발비 9,537,552 (8,480,958) (41,934) 1,014,660 건설중인자산 320,092 - - 320,092 합계 17,861,112 (11,101,399) (647,442) 6,112,271 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 대체 분기말금액 산업재산권 144,516 - (48,278) - 96,238 소프트웨어 17,613 84,370 (25,211) 42,000 118,772 시설이용권 4,615,390 - - - 4,615,390 개발비 1,014,660 143,943 (315,179) 271,828 1,115,252 건설중인자산(*1) 320,092 154,459 - (314,176) 160,375 합계 6,112,271 382,772 (388,668) (348) 6,106,027 (*1) 당분기 중 건설중인 무형자산 348천원이 용역비용으로 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 대체 손상차손 분기말금액 산업재산권 143,823 46,971 (47,529) 3,909 - 147,174 소프트웨어 31,251 - (10,167) - - 21,084 시설이용권 4,615,390 - - - - 4,615,390 개발비 1,270,130 265,389 (684,017) 379,817 (41,934) 1,189,385 건설중인자산 384,074 183,606 - (383,726) - 183,954 합계 6,444,668 495,966 (741,713) - (41,934) 6,156,987 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(신규) 감가상각 분기말금액 건물 14,752,963 2,160,928 (2,882,838) 14,031,053 IT장비 645,003 - (236,010) 408,993 차량운반구 105,583 66,641 (49,394) 122,830 합계 15,503,549 2,227,569 (3,168,242) 14,562,876 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(신규) 감가상각 변경 분기말금액 건물 2,141,911 15,958,712 (2,882,154) (185,230) 15,033,239 IT장비 182,291 920,232 (278,156) (93,749) 730,618 차량운반구 110,273 79,560 (43,888) (26,054) 119,891 합계 2,434,475 16,958,504 (3,204,198) (305,033) 15,883,748 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 16,179,652 2,273,108 취득(신규) 2,227,570 16,599,828 이자비용 835,625 464,000 지급 (3,028,184) (3,040,586) 변경 - (124,619) 기말금액 16,214,663 16,171,731 (3) 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 관련 비용 29,344 68,578 소액자산리스 관련 비용 107,289 177,916 (4) 당분기말 현재 리스부채의 할인전 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 3개월 이하 1,281,510 3개월 초과 1년 이하 3,135,751 1년 초과 5년 이하 14,181,027 합계 18,598,288 (5) 당분기와 전분기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총현금유출액은 3,164,817천원 및 3,287,080천원 입니다. 17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,367,036 4,973,719 미지급금 3,560,596 3,712,791 미지급비용 2,492,974 1,991,112 유동부채 계 12,420,606 10,677,622 예수보증금 305,438 301,978 비유동부채 계 305,438 301,978 18. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 KB국민은행 3.29 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 5.42 7,000,000 10,000,000 KEB하나은행 4.84 19,000,000 - 합 계 31,000,000 15,000,000 (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 이천도손제일차 주식회사 4.70 6,000,000 6,000,000 합 계 6,000,000 6,000,000 (3) 사채① 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 61 회 사모사채 2024.05.27 2.26 30,000,000 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 2026.06.14 - 30,000,000 30,000,000 제 63 회 사모사채 2022.07.19 3.90 - 30,000,000 소 계 60,000,000 90,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (46,886) (116,850) 차감 : 교환권조정 (11,270,964) (12,969,378) 차감 : 유동성사채 (18,717,595) (46,964,837) 합 계 29,964,555 29,948,935 ② 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 상환 당분기말 제 61 회 사모사채(*1) 30,000,000 - 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 30,000,000 - 30,000,000 제 63 회 사모사채 30,000,000 (30,000,000) - 합 계 90,000,000 (30,000,000) 60,000,000 (*1) 동 사채는 우리종합금융 주식회사가 인수한 후 신보2021제8차 유동화전문유한회사에 양도하였으며,동 유동화회사는 해당 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 450백만원을 취득하였습니다. ③ 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제62회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 06월 14일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액(*1) 4,800원 /주 교환대상 주식회사 웅진씽크빅 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 06월 15일 ~ 2026년 05월 14일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 14일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. (*1) 2021년 9월 14일에 1주당 3,840원으로 조정되었으며, 사채의 전부에 대해 교환하게 될 경우 보통주 7,812,500주가 발행됩니다. ④ 당사는 교환사채에 포함된 교환권과 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 중 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환 평가 당분기말 파생상품부채 14,425,268 - (4,870,425) 9,554,843 19. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 담보제공처 (주)웅진씽크빅 보통주 136,476,274 단기차입금 19,000,000 24,000,000 KEB하나은행 단기차입금 5,000,000 6,000,000 KB국민은행 단기차입금 7,000,000 12,000,000 KEB하나은행 정기예금 51,575 회생채무 51,575 51,575 (주)하나금융투자 제2종 후순위 유동화사채 - 사채 30,000,000 450,000 (유)신보2021제8차유동화전문 (주)웅진씽크빅 보통주(*1) 35,540,696 (유동성)교환사채 30,000,000 30,000,000 한국예탁결제원 (*1) 당사는 웅진 제 62 회 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. 또한, 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 242백만원이 소프트웨어공제조합으로부터의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 미확정회생채무 현실화 예상금액 당사는 당분기말 현재 미확정 보증채무가 없습니다. (2) 당분기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 : 서울중앙지법 당사 ㈜한국인삼공사 용역비 청구의 소 500,000 1심 진행중 서울중앙지법 당사 ㈜드림시큐리티 용역대금 청구의 소 327,250 1심 진행중 합 계 827,250 당사가 피고인 사건 : 서울중앙지법 ㈜한국인삼공사 당사 위약금청구의 소 3,458,862 1심 진행중 합 계 3,458,862 당분기말 현재 법률 자문에 근거하여 당사의 경영진은 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 물건또는내용 약정금액 실행금액 대출약정 이천도손제일차(주) 담보대출 6,000,000 6,000,000 대출약정 KB국민은행 담보대출 5,000,000 5,000,000 대출약정 KEB하나은행 담보대출 10,000,000 7,000,000 대출약정 KEB하나은행 담보대출 20,000,000 19,000,000 (4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다.당사는 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)와 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며 채권신고 절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 당사에 각각 6,034백만원과 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 81백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 12,072백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당기 중 실행금액은 4,780백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 242백만원이 담보로 제공되어 있습니다.당사는 이천도손제일차(주)와의 60억 대출약정 관련하여 토지를 최대주주의 특수관계인으로부터 담보 제공받고 있습니다(주석 13,18참조). 21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,921 333,103 부가세예수금 971,544 1,589,614 예수금 260,207 213,153 선수수익 4,491,944 2,559,832 유동부채 계 5,728,616 4,695,702 기타장기종업원급여부채 61,912 81,700 비유동부채 계 61,912 81,700 22. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,729,829 19,709,217 사외적립자산의 공정가치 (13,300,695) (13,768,203) 확정급여부채 5,429,134 5,941,014 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 합계 기초 19,709,217 (13,768,203) 5,941,014 퇴직급여: 당기근무원가 2,147,514 - 2,147,514 이자비용(이자수익) 428,571 (302,507) 126,064 소계 2,576,085 (302,507) 2,273,578 재측정요소: 사외적립자산 수익 - 132,549 132,549 재무적 가정의 변동 (1,242,309) - (1,242,309) 경험조정 등 (106,416) - (106,416) 소계 (1,348,725) 132,549 (1,216,176) 관계사 전입액 (135,527) - (135,527) 지급액 (2,071,221) 637,466 (1,433,755) 분기말 18,729,829 (13,300,695) 5,429,134 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 합계 기초 18,780,492 (7,674,305) 11,106,187 퇴직급여: 당기근무원가 2,021,478 - 2,021,478 이자비용(이자수익) 252,112 (106,107) 146,005 소계 2,273,590 (106,107) 2,167,483 재측정요소: 사외적립자산 수익 - 22,697 22,697 재무적 가정의 변동 (274,222) - (274,222) 경험조정 등 (373,039) - (373,039) 소계 (647,261) 22,697 (624,564) 관계사 전입액 1,086,038 - 1,086,038 지급액 (2,326,977) 34,208 (2,292,769) 불입액 - (2,000,000) (2,000,000) 분기말 19,165,882 (9,723,507) 9,442,375 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 퇴직연금 및 국민연금전환금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각 169,958천원 및 83,410천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 4.33 4.33 할인율 5.21 2.61 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 61,912 81,700 (5) 당사는 일부 인원에 대해 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 5,957천원 및 54,833천원입니다.한편, 확정기여제도와 관련하여 보고기간말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 23. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*1) 79,927,080주 79,927,080주 보통주자본금 42,213,540 42,213,540 (*1) 당분기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,537,400 33,537,400 감자차익 46,907,897 46,907,897 합병차익 40,941,069 40,941,069 합 계 121,386,366 121,386,366 (3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 112,452,971 93,350,255 합 계 112,452,971 93,350,255 (4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (2,135,921) (2,135,921) 주식선택권 2,079,455 2,242,431 기타자본 293,549 95,853 합 계 237,083 202,363 (*1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 자기주식수는 215,870주입니다. 24. 주식기준보상 (1) 당사가 당분기말 현재 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 권리부여일 2015년 3월 27일 2016년 3월 25일 2017년 3월 24일 2018년 3월 30일 2019년 3월 29일 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 1,126,390주 617,730주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 2,950원 2,530원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년