웅진 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

가. 지주회사의 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

2) 회사의 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사이며, 2018년 3월말 현재 (주)웅진씽크빅, 웅진에너지(주), (주)북센, (주)웅진플레이도시 등을 포함하여 9개 자회사를 포함하고 있습니다. * 주요 종속회사 및 관계기업 투자지분현황 ① 종 속기업 투자지분현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)북센	경기도 파주시	서적 도매 및 보관과 운송	71.91%	17,566,964	71.91%	17,566,964

(주)태승엘피	서울시 종로구	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	100.00%	241,203,000	100.00%	241,203,000

(주)웅진투투럽	서울시 종로구	화장품류, 건강기능식품 판매	74.33%	1,660,596	74.33%	1,660,596

WOONGJIN, INC(*1)	미국 캘리포니아	IT서비스 및 컨설팅	91.00%	2,185,531	91.00%	2,185,531

(주)웅진에버스카이	서울시 종로구	무역업	75.00%	6,000,000	75.00%	6,000,000

합계	268,616,091	268,616,091

(*1) 전기 중 WOONGJIN, INC.의 종속기업투자 562,000천원을 추가 취득하였습니다.

② 관계기업 투자지분현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)웅진씽크빅	경기도 파주시	도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등	24.33%	108,157,381	24.33%	108,157,381

웅진에너지(주)(*1)	대전광역시	Ingot의 제조, 판매 및 유통	27.77%	62,145,670	17.70%	32,282,751

2.99%	6,054,090	3.48%	7,307,580

(주)렉스필드컨트리클럽	경기도 여주군	골프장운영업	43.24%	-	43.24%	-

소계	176,357,141	147,747,712

웅진에너지(주)(*2)	대전광역시	Ingot의 제조, 판매 및 유통	(2.99%)	(6,054,090)	(3.48%)	(7,307,580)

합계	170,303,051	140,440,132

(*1) 당분기 중 웅진에너지㈜의 투자주식 29,862,919천원(외상매출금 16,556,581천원 및 미수수익 3,306,340천원 출자전환 포함)을 추가 취득하였습니다.
(*2) 당사는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	140,440,132	129,593,200

취득	29,862,919	-

손상차손환입	-	10,846,932

기말	170,303,051	140,440,132

3) IT서비스부문 및 사업부문 현황IT서비스 부문은 웅진그룹 내에서 SI, SM 등 전산시스템 구축 및 관리업무를 진행하고 있습니다. 주요 사업으로는 SAP B1, R3 등의 전사적 ERP 구축과 더불어, 그룹웨어, 화상회의 시스템, 성과평가 시스템 등의 웹 서비스를 제공하고 있으며, 당사의 사업부문은 외부사 및 계열사의 원,부자재 및 제품 공급서비스 대행 및 그룹의 자산관리와 총무지원서비스 대행, 콜센터 서비스 대행업무를 영위하고 있습니다.4) 렌탈사업부문 현황 ① 산업의 특성

렌탈 산업은 기존의 소유 개념에서 공유와 관리 중심으로 바뀐 산업군입니다. 정수기는 기존 일시불 판매를 기초로 보급되기 시작하였으나, 웅진코웨이에서 IMF 시절에 렌탈시스템을 도입하면서 판매가 아닌 렌탈 및 관리의 산업으로 성정하였습니다. 또한 경제가 점차 성장하고 편리성과 위생성이 부각되면서 산업이 활성화되기 시작했으며, 이제는 정수기 뿐만 아니라 공기청정기, 비데, 연수기, 안마의자 등 모든 소비재 산업에서 렌탈 산업이 일상화 되고 있고 이에 따라 활동하고 있는 업체도 늘어나고 있습니다.

또한 미세먼지 등 환경오염이 지속되면서 공기청정기 시장은 날로 커지고 있으며, 4차 산업혁명에서 나타나는 우버, 에어비엔비 등 공유개념이 점차 강해지면서 관련 산업은 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다.

② 산업의 성장성과거 1990년대 초 일부 고소득 소수층에서만 이용하는 서비스 산업으로 시작해서 현재는 정수기, 청정기 등 생활가전 뿐 아니라 다양한 소비재 상품으로 렌탈 산업이 확대, 성장하고 있습니다. 아울러 제품의 수명주기가 짧아지고 소비자의 기호 변화가 빨라지면서 렌탈 중심의 소비 경향은 기존에 비해 더욱 커질 것으로 전망됩니다. KT경제경영연구소에 따르면 국내 렌탈 시장은 가파르게 성장하였고, 2020년에는 40조원을 넘어설 것이라는 전망도 있습니다.

- KT 경제경영연구소③ 경쟁요소

국내 렌탈 시장이 빠르게 성장하면서 유통 업체들이 앞다투어 렌탈 시장에 진입을 위해 추가 투자하거나 신규 사업으로 렌탈업에 나서는 등 적극적인 행보를 보이고 있습니다. 또 계절과 주위 환경 변화에 민감해지면서 꾸준한 관리가 필요한 환경가전제품이 렌탈 시장으로 편입돼 팽창하고 있습니다.

산업초기 코웨이의 고가 렌탈료 상품 위주의 정수기 시장에서 현재는 다양한 기능과 실속형 상품들이 출시되고 있으며, SK매직, 청호나이스, LG전자, 쿠쿠전자 등 다수의 국내 업체가 경쟁하고 있습니다. 기존의 탱크형 RO 제품에서 직수형 제품으로 시장의 트랜드는 변화하고 있고, 일부 업체에서는 직수관 전체 교체나 스테인리스관 사용 등으로 마케팅을 강화하고 있으나, 당사에서는 매일매일 5분 직수관 살균 시스템 도입을 통해 더욱 건강한 제품을 고객에게 제공하기 위해 노력 하고 있습니다.

국내 공기청정기 시장 역시 코웨이가 방문 판매를 통한 점유율을 유지하고 있는 가운데 삼성전자, LG전자 등 국내 시판 경쟁사 뿐만 아니라 발뮤다 (일), 다이슨 (영) 등 해외 경쟁사들의 국내 진입으로 공기청정기 시장은 다른 렌탈 제품에 비해 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 또한 미세먼지, 황사 등으로 공기오염에 대한 이슈가 지속적으로 제기되면서 학교, 어린이집 등 다중이용시설, 공공시설에 공기청정기에 대한 니즈가 커지면서 시장은 더욱 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 당사에서는 타워형 청정기, 이지가습청정기 등으로 흡입효율을 극대화하거나 가습 기능을 특화한 제품으로 경쟁력을 키우고 있습니다.

비데 시장은 기존의 방문판매 방식의 코웨이와 시판방식의 노비타와 SK매직으로 양분화 되어 있습니다. 기존에 비해 시장은 점차 축소되고 있으나 대림비앤코, 로얄앤컴퍼니, 아이에스동서 등 도기업체에서 양변기와 비데가 합쳐진 '일체형 비데'를 출시하였고, 고가 제품은 호텔 중심으로 판매 되고, 저가형은 신규아파트와 리모델링 시장에서 인기를 모으고 있습니다. 일체형 비데를 판매하는 업체들은 자동 물내림 기능, 시트 개폐기능 등 도기와 접목된 기능 위주로 마케팅을 진행하고 있습니다. 당사는 기존에 존재하지 않았던 회오리 물줄기와 에어펌프 기술로 기존에 출시된 비데보다 더욱 상쾌하고 부드러운 느낌을 주는 감성제품으로 고객에게 다가가고 있습니다.

매트리스 시장은 기존의 에이스, 시몬스 등 침대업계와 방문판매를 기반으로 하는 코웨이, 가구 전문 업체인 일룸, 한샘 등에서 매트리스 시장은 형성되어 있습니다. 기존의 시판 방식에서 방문판매 방식으로 시장의 판도가 변하고 있으며, 당사에서도 방문판매를 기초로한 기존에 시장에서 형성되지 않은 3D 입체 스트링 테크놀로지를 적용한 슬립 컨트롤 매트리스를 도입하여 본격적인 시장 진입에 나서고 있습니다.

④ 영업개황웅진은 다시 생활 가전의 본질을 생각했습니다. 결국, 고객들이 원하는 것은 '더 건강한'생활을 위한 더 건강한 물, 더 건강한 공기, 더 건강한 비데, 더 건강한 쉼이라는 것을 알고 본질적인 기능에 충실한 제품 라인업을 통핸 고객의 더 건강한 라이프스타일을 리드하도록 하겠습니다. ⑤ 주요 제품

제품군	제품명(종류)

정수기	클래식 정수기(카운터탑) - 냉온정/냉정

클래식 정수기(스탠드 고급형) - 냉온정/냉정

클래식 정수기(스탠드 일반형) - 냉온정/냉정

직수형 조약돌 정수기 - 냉온정/냉정

직수형 실속 정수기

공기청정기	타워 공기청정기

이지 가습공기청정기

비데	회오리 비데

매트리스	슬립 컨트롤 매트리스(SS, Q, K / 일반, 듀얼)

의류건조기	블롬베르크 건조기 (MD상품)

⑥ 제품별 매출 [단위 : 백만원]

매출 유형	제품군	매출액	비율

렌탈	정수기군	8	6.1%

공기청정기군	3	2.5%

비데군	4	3.5%

메트리스군	94	74.2%

일시불	정수기군	13	10.3%

공기청정기군	2	1.4%

비데군	1	0.6%

매트리스군	1	0.9%

의류건조기군	-	0.0%

기타매출	A/S 용역 등	1	0.4%

매출 총계	127	100.0%

2 . 사업부문별 매출 현황[단위 : 백만원]

구 분	매출유형	제36기 1분기	제35기	제34기

지주	관계사 이자수익	510	1,924	2,729

브랜드 로열티	1,600	5,384	4,223

경영자문	1,290	4,031	4,031

기 타	7	29	340

소 계	3,407	11,368	11,323

렌탈사업	생활가전	127	-	-

소계	127	-	-

IT서비스	SM	8,840	30,485	39,826

SI	8,199	24,149	17,505

기 타	4	120	104

소 계	17,043	54,754	57,435

사업	SSD	10,253	37,613	37,832

FM	1,663	12,057	10,729

CCT	1,985	11,193	18,022

기 타	-	219	378

소 계	13,901	61,082	66,961

합 계	34,478	127,204	135,719

3. 공시대상 사업부문의 구분당사는 지주회사임에 따라 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 부동산 소유 및 임대, 브랜드 수익, 배당 수익 외에 다른 영업활동을 영위하고 있지 않음에 따라 별도로구분된 공시대상 사업부문이 없습니다. 다만, 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 2018년 3월말 현재 재무상태표상 장부가액 기준으로 당사가 보유하고 있는 지분법대상 주식의 장부가액 중 당사의 별도 기준 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사는 (주)웅진씽크빅과 (주)태승엘피가 있습니다. 또한, 2018년 3월말 현재 자산총액이 당사 연결자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요 종속회사로는 (주)웅진플레이도시, (주)태승엘피, (주)북센이 있으며, 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다.

4. 조직도

5. 경영상의 주요계약 등 1) 브랜드 사용계약(주)웅진은 웅진 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일 부터(계약 당사자간 이의 없는 경우 계약기간 자동연장)는 웅진 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표권 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2) 브랜드 사용료 수취 2018년 3월말 현재 당사와 상표사용계약을 체결하고 있는 회 사는 7개 사 입 니다 . 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되며, 2018년 1월 1일부터 3월 31일까지 인식한 브랜드 사용료 수익은 1,600백만원 입니다 . 6. 시장위험과 위험관리

1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험

⑤ 기타 가격위험관리 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단및 절차를결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

③ 환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

7. 연결실체의 사업별 재무현황일반정보>

구 분	사 업 내 용

지 주	계열사 관리 및 투자, IT서비스, 생활가전 판매 등

출 판 유 통	서적 도매, 보관 및 운송

오 락	레저 및 오락 등

기 타	부인권 소송 등

1) 사업별 부문의 재무현황

당분기와 전기 중 연결실체의 산업별 재무현황 및 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주 등	출판ㆍ유통	기타	연결조정	소계	중단사업	합계

손익계산서:

총매출액	36,787,794	38,203,538	917,763	(3,376,612)	72,532,483	-	72,532,483

내부매출액	(1,971,278)	(451,626)	(33,455)	-	(2,456,359)	-	(2,456,359)

순매출액	34,816,516	37,751,912	884,308	(3,376,613)	70,076,123	-	70,076,123

영업이익(손실)	(3,805,820)	1,392,634	(1,261,574)	(4,054,730)	(7,729,490)	-	(7,729,490)

분기순이익(손실)	(7,804,165)	845,269	625,318	(3,568,714)	(9,902,292)	(810,125)	(10,712,417)

재무상태표:

업종별자산	741,519,966	147,374,622	274,513,615	(524,905,148)	638,503,055	273,909,298	912,412,353

업종별부채	375,863,748	123,916,349	6,247,160	(176,008,844)	330,018,413	237,697,013	567,715,426

비지배지분 :

비지배지분손익	(16,969)	(238,099)	291,494	(623,003)	(586,577)	275,076	(311,501)

비지배지분	(271,536)	(4,601,341)	(773,406)	(7,046,138)	(12,692,421)	9,169,351	(3,523,070)

② 전기

(단위: 천원)

구분	지주 등	출판ㆍ유통	기타	연결조정	소계	중단사업	합계

손익계산서:

총매출액	136,289,335	141,840,204	4,587,540	6,981,746	289,698,825	-	289,698,825

내부매출액	(6,571,495)	(274,765)	(18,455)	-	(6,864,715)	-	(6,864,715)

순매출액	129,717,840	141,565,440	4,569,085	6,981,745	282,834,110	-	282,834,110

영업이익(손실)	4,697,224	5,331,394	(3,087,177)	3,435,753	10,377,194	-	10,377,194

당기순이익(손실)	10,296,902	2,502,727	4,615,537	(12,433,644)	10,995,911	(4,048,989)	932,533

재무상태표:

업종별자산	740,487,657	142,778,790	273,650,243	(521,298,114)	635,618,576	275,162,788	910,781,364

업종별부채	363,169,663	120,201,538	5,881,975	(173,744,417)	307,352,305	237,013,460	552,522,219

비지배지분 :

비지배지분손익	(3,916)	(738,076)	820,941	(3,277,821)	(3,198,872)	1,559,961	(1,638,911)

비지배지분	(255,220)	(4,353,088)	(1,097,475)	(6,379,920)	(12,085,703)	8,895,743	(3,189,960)

- 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 아니하므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다.

8. 연결실체의 지역별 매출 구분[단위 : 백만원]

지역별 구분	제36기 1분기	제35기	제34기

한 국	66,403	270,449	231,520

북 미	2,428	9,313	8,880

아시아	552	2,119	2,244

유 럽	693	954	329

합 계	70,076	282,835	242,973

나. 주요 자회사의 사업현황[웅진씽크빅]

1. 사업의 내용 ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 출판 및 교육서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업인 ㈜웅진씽크빅은 2007년 5월 1일자로 상장회사인 ㈜웅진(舊 ㈜웅진홀딩스)의 교육문화사업 부문 등이 인적분할되어 신설회사로 설립된 교육문화기업입니다. 당사는 분할 이후 도서 및 교육출판물의 제조ㆍ판매업, 정기간행물(잡지) 발행업 및 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어) 등 출판 및 교육서비스 등을 영위하고 있습니다.또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사는 총 1개(㈜웅진컴퍼스/舊 ㈜컴퍼스미디어)이며, 동종업종인 출판 및 교육서비스업을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업 부문	회 사	사업 내용

국내	국내교육서비스 및출판사업	교육문화사업본부(학습관리 서비스)	㈜웅진씽크빅	- 웅진북클럽 스터디 서비스(지면 학습지+북패드+디지털 콘텐츠)- 방문 관리형 학습지 서비스(Think-Big 등 지면 학습지)- 시설 관리형 학습지(웅진북클럽학습센터) 및 홈스쿨(교과목/논술 지도 초등 전문 공부방) 서비스

미래교육사업본부(독서관리 서비스)	- 웅진북클럽 서비스(전집+북패드+디지털 콘텐츠) 등- 전집(언어/문학, 사회/역사, 수리/과학, 문화/예술, 학습백과, 위인전 등) 방문 판매

기타사업부문	- 단행본(유아 및 초등, 청소년, 성인 대상 낱권 도서 출판) 등

영어 교육사업 (주1)	㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어)	- 영어서적 출판 등

기타	기타 사업	연결조정 및 중단영업 등

(주1) 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각 계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음

방법>- 당사 및 종속회사의 제품 및 서비스는 '교육서비스'로 분류할 수 있으나, 제품별 특성에 따라 상기와 같이 구분하였음- 기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년부터 교육문화사업본부에 통합되었음

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 천원)

사업부문	제12기 1분기말(2018년 1분기말)	제11기말(2017년말)	제10기말(2016년말)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

국내교육서비스및 출판사업부문	교육문화사업본부(학습관리 서비스)	자산	363,900,195	66.7%	357,231,726	66.9%	342,754,702	67.4%

매출	106,309,616	66.7%	417,744,137	66.9%	420,481,309	67.4%

영업손익	3,825,987	69.1%	22,694,300	66.3%	22,839,612	60.6%

미래교육사업본부(독서관리 서비스)	자산	152,039,929	27.9%	152,183,919	28.5%	140,246,793	27.6%

매출	44,416,867	27.9%	178,029,043	28.5%	172,050,608	27.6%

영업손익	878,127	15.9%	12,599,987	36.8%	13,504,707	35.8%

기타	자산	23,690,102	4.3%	19,645,165	3.7%	18,744,244	3.7%

매출	5,328,999	3.3%	17,579,979	2.8%	20,040,102	3.2%

영업손익	314,782	5.7%	(1,435,173)	-	(416,749)	-

영어교육 사업부문	자산	16,439,661	3.0%	15,065,361	2.8%	14,900,439	2.9%

매출	3,487,325	2.2%	11,051,542	1.8%	11,481,287	1.8%

영업손익	515,768	9.3%	356,328	1.0%	1,781,600	4.7%

연결조정	자산	(10,147,508)	-	(10,147,508)	-	(7,982,212)	-

매출	(57,323)	-	(96,230)	-	(39,430)	-

영업손익	-	0.0%	-	0.0%	-	0.0%

합 계	자산	545,922,379	100.0%	533,978,663	100.0%	508,663,966	100.0%

매출	159,485,483	100.0%	624,308,471	100.0%	624,013,875	100.0%

영업손익	5,534,664	100.0%	34,215,442	100.0%	37,709,170	100.0%

※※※※ 상기 비중은 연결 기준 의 자산 및 매출, 영업손익을 기준으로 작성하였음상기 '국내 교육서비스 및 출판 사업부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 씽크펀(유치원), 임대수입 등이 있음- 2015년(제9기)까지 기타 사업으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 2016년(제10기)부터 교육문화사업본부에 통합됨에 따라, 제9기 재무현황도 소급 적용하여 재작성하였음 - 2016년(제10기) 1분기말까지 교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조를 개편함에 따라 2016년(제10기) 반기부터 기타사업부문으로 재분류하였으며, 제9기 재무현황도 소급 적용하여 재작성하였음- 기타사업부문으로 재분류한 씽크펀(유치원) 사업은 2016년(제10기) 3분기중 매각 완료됨 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디 어) 자 산, 부채를 본계정으로 대체하였음해외귀속 부문수익과 부문자산이 존재하지 않으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니함

※※※※ 공통 판매비와 관리비 분배의 기준- 당사의 부문별 영업이익은 본부 발생비용과 공통 판매비와 관리비를 자사의 배부기준(매출액 구성비율, 인원 수 등)으로 배부하여 계상하였음영업손익의 조정- 당사는 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 세부 사업부문별 내부 매출액이 발생하지 않음자산분배의 기준- 상기 '국내 교육서비스 및 출판사업부문' 내의 사업부문별 자산의 경우, 연결 재무제표상의 매출액 비중을 기준으로 작성하였음상기 사업부문별 총 자산은 부문간 내부거래 제거 전 내역임

나. 사업부문별 현황 1) 국내 교육서비스 및 출판사업 부문 가) 업계 현황[산업의 특성]출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한 교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 현대경제연구원이 2014년 6월 발표한 '우리나라 가계의 엔젤계수 특징과 시사점' 보고서에 따르면, 18세 미만의 자녀와 함께 거주하면서 교육비와 보육비를 지출하고 있는 엔젤가구의 월평균 교육비는 2000년 17만원에서 2010년 40만6천원으로 2.5배 가량 급증했고, 2013년에는 43만원으로 증가한 것으로 나타났습니다.한편 출판ㆍ교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령ㆍ계층ㆍ학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능한 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장 진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지 업체들은 도태되고 있어 시장의 진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다.이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 교과부의 창의력 융합인재교육(STEAM) 강화 방침에 따라 교과융합 및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다.[산업의 성장성]2018년 3월 통계청이 발표한 '사교육비 조사 결과' 보고서에 따르면, 국내 사교육시장 규모는 출산율 저하에 따른 학령 인구수의 감소로 2012년 19조원에서 2015년 17조 8천억원으로 지속적 감소 후 2016년 18조 1천억원, 2017년 18조 6천억원으로 소폭 증가하였습니다. 또한 초ㆍ중ㆍ고교생 인당 월평균 사교육비는 2017년 27만 1천원으로 전년(25만 6천원) 대비 5.9% 증가하였으며, 당사의 주요 타깃층인 초등학생의 경우 전년 대비 4.8% 증가한 것으로 나타났습니다.또한 최근 국내 교육시장에는 정보통신 기술이 급속하게 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '정보통신산업진흥원'이 발표한 '2016년 이러닝 산업실태조사' 결과 보고서에 따르면, 스마트교육 시장의 규모는 2016년 3조 4,875억 원으로 전년 대비 0.1% 성장했으며, 최근 5년간 평균 7.4%의 높은 성장률을 기록하였습니다. 이러한 새로운 스마트 교육시장에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인으로는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 판매 인프라를 활용한 온ㆍ오프라인 시너지의 극대화라고 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유한 학습 및 도서 콘텐츠와 온ㆍ오프라인 결합 서비스가상호 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.한편, 출판산업 또한 기존의 종이책 발간뿐만 아니라, 정보 생산업의 한 분야와 접목하여 새로운 정보지식을 제공하는 종합서비스 산업으로 변모하고 있습니다. '한국전자출판협회'에 따르면 국내 전자책 시장은 2010년(1,975억원)부터 2012년(3,250억원), 2013년(5,838억원)까지 꾸준히 성장하고 있습니다. 이에 따라 향후 종이책과 디지털 서비스의 결합이 출판업계에서도 새로운 패러다임으로 전환될 수 있을 것으로 보고 있습니다.[경기변동의 특성]출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 60% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 30,000원에서 67,000원대의 저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. [시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소]당사의 가장 큰 주력사업인 학습지의 경우, 당사를 비롯해 ㈜대교, ㈜교원구몬, ㈜재능교육의 4개사를 중심으로 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 학습지 시장은 군소업체를 제외하고 대부분 전국적인 영업망을 갖추고 있으며, 학습의 대상은 기존의 초등 중심에서 최근에는 영유아 계층의 소비자가 점차적으로 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.당사는 경쟁사에 비해 다소 늦은 1995년에 창의력 및 사고력 강화를 강조하는 차별화된 교육 콘셉트로 방문학습지 '씽크빅' 브랜드를 출시하였습니다. 반복적인 연산 학습을 강조하는 기존 학습지 대비 당사의 차별화된 사고력 강화 학습지는 영유아 부문에서 높은 점유율을 보이고 있습니다. 한편, 2012년 정부의 '수학교육 선진화 방안' 발표에 따라 초등학습에서도 기존의 문제풀이식 연산형 수학에서 벗어난 교과 융합및 스토리텔링형 교육에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 창의력ㆍ사고력강화 콘셉트에 맞춘 당사의 학습지가 시장의 주목을 받고 있습니다.한편, 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습 및 독서관리 시장의 규모가 커지고 있습니다. 디지털기기와 함께 성장한 디지털 네이티브(Digital native) 세대의 등장과 함께, 스마트기기 속으로 들어간 교육 콘텐츠는 앞으로 더욱 확산될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라, 단말기 보급 확대 이후 차별화된 교육 콘텐츠를 보유한 기업일수록 수익 달성도 빠르게 가시화될 것으로 예상되고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 전국적인 방문 판매 조직과 방대하고 다양한 교육 및 출판 콘텐츠 자산은 향후 온ㆍ오프라인이 결합된 새로운 스마트 교육 서비스 시장에서의 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다 나) 시장의 특성 및 점유율 등

- 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2017년 말 기준) - (단위 : 억 원)

구분	매 출 액 기 준

2017년	비율	2016년	비율	2015년	비율	2014년	비율	2013년	비율	2012년	비율

시장규모(추정) (주1)	186,223	100.00%	180,606	100.00%	178,346	100.00%	182,297	100.00%	185,960	100.00%	190,395	100.00%

대교	상장	7,568	4.06%	7,598	4.21%	7,503	4.20%	7,448	4.10%	7,568	4.10%	7,715	4.10%

웅진씽크빅	상장	6,134	3.29%	6,126	3.39%	6,396	3.60%	6,332	3.50%	6,488	3.50%	7,130	3.70%

교원구몬	비상장	6,314	3.39%	6,028	3.34%	6,000	3.40%	6,073	3.30%	6,227	3.30%	6,530	3.40%

재능교육	비상장	1,892	1.02%	1,952	1.08%	2,084	1.20%	2,034	1.10%	2,240	1.20%	2,425	1.30%

교원	비상장	4,302	2.31%	4,750	2.63%	4,705	2.60%	4,733	2.60%	5,015	2.70%	4,875	2.60%

한솔교육	비상장	1,943	1.04%	1,973	1.09%	2,006	1.10%	2,112	1.20%	2,273	1.20%	2,281	1.20%

메가스터디교육(주2)	상장	2,183	1.17%	1,745	0.97%	1,252	0.70%	2,028	1.10%	2,029	1.10%	2,267	1.20%

비상교육	상장	1,326	0.71%	1,370	0.76%	1,383	0.80%	1,304	0.70%	1,214	0.70%	1,194	0.60%

NE능률	상장	575	0.31%	535	0.30%	531	0.30%	529	0.30%	556	0.30%	517	0.30%

주요회사(계)	32,237	17.31%	32,077	17.76%	31,860	17.90%	32,593	17.90%	33,610	18.10%	34,934	18.30%

(주1)(주2)※ 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음- 2012년~2017년 : 통계청 [사교육비 조사 보고서] 2018.03.- 유가증권시장 및 코스닥 상장법인은 공시자료, 비상장법인은 감사보고서(별도) 참조메가스터디교육㈜는 2015년 4월 1일자를 분할기일로, 메가스터디㈜에서 인적분할되어 교육용역사업을 목적으로 신규 설립되었음- 메가스터디교육㈜의 2015년 이전 실적은 분할 전인 메가스터디㈜의 실적이며, 2015년 실적은 신규설립 법인의 2015년 4월 1일부터 2015년 12월 31일까지의 실적임상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임

다) 영업개황 지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 학습관리 서비스, 독서관리 서비스, 아동 및 성인 단행본과 공부방 사업 등의 핵심사업 역량 강화에 주력하며 지속적인 신제품 출시와 고객서비스 확대 등의 다각적인 노력을 기울여 왔습니다. 각 사업본부별 구체적인 영업개황은 다음과 같습니다.

1) 교육문화 사업본부가) 학습지 사업

교육문화사업본부(학습지)는 '21세기 창의력 큰 인재양성'이라는 비전을 달성하기 위해 회원제 과목 학습지의 판매와 학습 지도를 하고 있습니다. 2018년 1분기말 기준, 344개의 전국적인 영업 조직과 교육 전문가로서 역량을 강화하고 있는 약 7,200명의 학습지 교사들이 학습지 회원들의 '공부하는 습관 형성 및 창의력 향상'을 위해 활동하고 있습니다.

웅진씽크빅의 ‘웅진북클럽 학습’는 인터렉티브한 디지털 콘텐츠 제공을 통해 고객들에게 맞춤형 학습 관리 서비스를 제공하고 있으며, 최신 교육 트렌드와 고객의니즈에 꾸준히 부합하면서 2018년 1분기말 약 63만 5천과목을 달성하며 학습지 시장의 새로운 패러다임 전환을 주도해 나가고 있으며, 이를 기반으로 2018년 1분기말 기준 학습지 전체 약 105만의 학습지 과목수를 확보하였습니다.

교육문화사업본부(학습지)는 교육문화기업으로서 웅진씽크빅의 위상을 보다 높이기 위하여 교사 대상으로 자기주도학습 지도사, 독서 지도사, 스토리텔링 지도사 등 전문 자격증을 취득하게 하고, 또또사랑 101을 통해 교사의 전문 역량을 강화하는 한편, 화상 교육 서비스인 북클럽 투게더를 출시하여 영어, 독서토론 등의 과목에 전문 지도자를 통한 퀄리티 높은 교육을 제공하고 있습니다. 또한 회원의 수학능력진단검사 시스템 구축을 통해 대 고객 차별화 서비스를 제공하는 등 서비스 변화를 끊임없이 시도하여 고객 만족도를 극대화할 수 있도록 모든 역량을 집중시켜 나가고 있습니다.

나)공부방 사업

아이들의 공부 습관 형성을 돕는 교육 파트너, 교육문화사업본부(공부방)은 9명 내외의 소그룹으로 재택에서 맞춤형 교육서비스를 제공하고 있습니다. 2016년 상반기 학습 사업간의 시너지를 위해 학습지 사업본부와 통합을 하여 현재 교육문화사업본부에 속해있으며, 2018년 1분기말 기준 전국적으로 약 1,430명의 초등교육 전문 교사가 활동하고 있습니다.

2016년 독서·학습 융합 서비스인 ‘웅진북클럽 학습’으로 초등학교 주요 과목을수업하는 업계 최초의 스마트공부방을 시작하며 2018년 1분기말 기준 약 15만 8천과목수를 확보하였습니다. '아이들의 공부 습관 형성'에 도움을 주는 북클럽을 활용한 수준별 맞춤 학습과 학년별 모둠 학습을 통해 앞으로 초등 전문 공부방 업계 1등을 위해 역량을 집중해 성장하도록 하겠습니다.

2) 미래교육 사업본부 (전집/북클럽)

미래교육사업본부(전집)는 웅진 그룹의 모태가 되는 39년의 연륜을 가진 사업 본부입니다. 과거에는 제품 개발력을 바탕으로 영업 조직의 판매력을 사업의 중심에 두었다면, 현재는 '대한민국 최고의 교육서비스를 창조하는 교육 전문가 그룹'이라는 비전 하에 기존의 판매력 중심의 영업조직을 고객에게 유형(전집/도서류)과 무형(제품 활용 서비스)의 교육서비스를 제공하는 교육전문가 그룹으로 양성하는 교육 훈련을 진행하고 있습니다. 2018년 1분기말 기준, 고객에게 교육서비스를 제공하는 영업 조직은 437개의 지역국으로 구성되어 있으며, 전국에 걸쳐 약 3,500명의 인력이 활동하고 있습니다.

미래교육사업본부(전집)는 2004년 '볼로냐 국제 아동 도서전'에서 국내 최초로 '라가치 상'을 수상하였으며, 2006년 '한국출판문화대상' 및 2009년 '여성소비자가 뽑은 프리미엄브랜드 대상'을 수상하였으며, 2013년에는 조선일보에서 주최한 '대한민국 교육기업대상 출판/전집부문'에서 2년 연속 대상을 수상하는 등 국내ㆍ외에서 제품 경쟁력을 인정받고 있습니다.

이와 같은 양질의 제품을 바탕으로, 미래교육사업본부(전집)에서는 최근 스마트 기기의 보편화와 함께 급변하고 있는 교육환경의 트렌드에 발맞춰 2014년 8월 신개념 회원제 독서 프로그램인 을 출시했습니다. 2018년 1분기말 기준 13만 7천여 명의 회원을 확보한 전집>은 전집 도서와 스마트 기기인 북패드, 디지털 콘텐츠가 결합한 상품으로, 북큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다. 이러한 은 미래창조과학부가 주최하는 ‘제22회 대한민국 멀티미디어 기술대상’ 및 ‘2017 대한민국 교육브랜드 대상’교육서비스 부문에서 3년 연속 1위, 디지털조선일보의 ‘2017년 히트상품 대상’을 수상하였습니다. 향후 미래교육사업본부는 을 기반으로 디지털 독서 환경에 걸맞은 교육콘텐츠의 새로운 소비 문화를 주도해나갈 것입니다. 앞으로도 미래교육사업본부(전집)는 '좋은 책이 아이들의 새로운 미래를 만든다'는 가치를 기본으로, 새로운교육환경에 부합한 차별화된 경쟁력을 갖추어 고객에게 인정받는 최고의 교육브랜드로 도약할 수 있도록 노력하겠습니다. 3) 단행본 사업본부 단행본 사업본부는 그동안 유아ㆍ아동ㆍ청소년ㆍ일반 대상의 다양한 장르의 양서를 기획ㆍ개발하여 보급함으로써 출판 문화를 선도하는 데 주력해 왔습니다. 2005년부터 영미 선진 출판 기업 모델인 임프린트제를 적극 도입하여 새롭게 출발하면서, 다수의 출판 브랜드를 지닌 단행본 출판그룹으로 출판계의 새 바람을 주도해왔습니다. 또한 2010년 '볼로냐 아동도서전'에서는 석굴암>(웅진주니어)이 라가치상 픽션 부문 우수상에 선정되었습니다. 각 임프린트에서 출간된 기술>(2017.10), (개정)>(2017.07), 9등급꼴지, 1년만에 통역사 된 비법 >(2017.04), 가장 듣고 싶었던 말>(2016.02), (2009.04) 등 다양한 분야의 도서가 주요 서점의 분야별 베스트셀러로 선정되었습니다. 향후 웅진 단행본은 출판 기획의 전문성 강화와 과학적인 마케팅 관리를 통해 출판 시장에서의 업계 1위의 지위를 확고히 하는 한편, 지식 생태계 기반의 지속 가능한 출판 모델 구현을 선도하기 위해 노력할 것입니다. 라) 조직도 (주)웅진씽크빅 조직도_20180331.jpg (주)웅진씽크빅 조직도_20180331 2) 영어 교육사업 부문 ※ 연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 가) 업계 현황 [산업의 특성]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 포함된 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 이에 따라 연령ㆍ계층ㆍ학력 등에 따라 다양한 소비 계층에 맞는 제품 및 서비스가 시장에 공급되고 있습니다.국내 교육시장의 경우, 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 입시제도의 수시 개편 등으로 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 특히, 영어교육 시장의 경우, 국제화ㆍ세계화 추세 속에서 영어교육의 중요성이 크게 강조되고 있으며 영어사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하고 있습니다.국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 수요 증가에 따라 IT와 콘텐츠와의 융합, 자체 저작권 보유여부, 개발 역량의 차이 등으로 인해 점차 그 장벽이 높아지고 있습니다. 지속적인 R 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의절적한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다.[산업의 성장성]2017년 3월 교육부와 통계청이 공동 실시한 ‘2016년 초중고 사교육비조사’ 자료에 따르면, 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 5조 4천억원으로 추정됩니다. 현재 국내 영어 사교육 시장에는 정부의 사교육 억제 정책과 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율에 따른 학령 인구 감소 등의 부정적인 요인이 있습니다. 하지만 디지털교육은 스마트폰과 태블릭 PC의 보급 확대, 전자출판시장의 성장가능성, 공교육과 사교육 양방향에서의 디지털교육 수요 증대 등으로 인하여 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 영어 출판ㆍ교육서비스산업은 과거 단순한 출판업에서 탈피하여 최근 콘텐츠 및 뉴미디어 사업과 결합한 에듀테크 산업으로의 변화가 활발하게 이루어지고 있습니다. 스마트기기 등의 새로운 플랫폼 개발에 따라 다양한 수익 모델 발굴이 가능한 종합 서비스산업으로 진화하고 있으며, 앞으로 관련 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. [경기변동의 특성]영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며, 주력제품인 초·중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있습니다. 이에 따라 경기 하락 시에도 가계 내 사교육비 지출 감소율이 상대적으로 작아 여타 산업군과 대비하여 비교적 경기 민감도가 낮은 편입니다.한편 리더스, 수험서, 특수목적용 교재 등은 계절적 요인의 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습교재는 신학기 교재 채택 시기 및 방학 시즌에 따라 계절적인 불균형이 높은 편입니다.[시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 다년간 축적해온 영어교육 부문의 콘텐츠 개발 및 편집 노하우와 IT 개발 역량을 두루 갖추고 있습니다. 부설연구소를 통한 콘텐츠의 자체 개발 능력과 유능한 인력 확보 등을 통해 유아에서 성인 레벨까지 연계 학습이 가능하도록 전 영역의 영어 콘텐츠를 보유하고 있습니다. 나아가 ㈜웅진컴퍼스는 이를 LMS(Learning Management System)와 연계하여, 저작권 문제 없이 대형 프랜차이즈학원ㆍ공교육ㆍ소규모 공부방 등 다양한 영역에서 활용할 수 있는 맞춤형 학습관리 모델을 개발 및 공급하고 있습니다.정보통신산업진흥원이 발표한 '2016년 이러닝 산업실태조사' 자료에 따르면, 스마트폰 및 태블릿 PC의 보급 확산과 높은 교육열 등의 영향으로 국내 이러닝 시장은 2003년 이후 꾸준히 성장하고 있습니다. 국내 이러닝 시장 규모는 2014년을 기준으로 3조를 넘어섰으며, 2016년에는 약 3.5조로 전년 대비 0.1% 증가하였습니다.IT와 교육 콘텐츠를 결합하여 학습 효율을 높이고자 하는 시도는 가속화되고 있으며, 향후 교육 콘텐츠가 디지털 시대의 차세대 킬러 콘텐츠로 부상할 것으로 예견되고 있습니다. 이에 따라 기존의 교육 전문 기업뿐만 아니라 통신사, IT 개발 전문 기업 등 다양한 산업군 내의 많은 기업들이 각자의 전문 영역과 접목시킨 교육 콘텐츠를 기반으로 신규시장을 창출하려는 노력을 보이고 있습니다. 교육시장 내에 다양한 형태의 사업 모델과 새로운 협력 관계들이 구축되고 있으며, ㈜웅진컴퍼스 또한 변화의 흐름에 맞추어 타산업과의 제휴를 확대하고, 앱서비스를 출시하는 등 미래시장을 준비하고 있습니다.㈜웅진컴퍼스의 또 다른 경쟁우위는 글로벌 시장에서 보유한 상대적으로 높은 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점입니다. 2004년부터 본격적으로 수출 거래를 시작한 이후 끊임없이 해외시장을 개척하고 관리해 온 덕분에, ㈜웅진컴퍼스는 10여 년이 지난 현재 약 40개국에 걸친 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 2017년 기준 총 매출의 43% 이상이 수출을 통해 이뤄지고 있으며, 해외 교재를 수입해 국내시장에 판매하는 대부분의 경쟁사와는 차별화된 사업 구조를 구축하였습니다. 이를 통해 ㈜웅진컴퍼스는 국내 시장규모의 축소에도 불구하고 안정적이면서도 향후 성장 가능성이 높은 사업 포트폴리오를 확보하게 되었습니다. 나) 시장의 특성 및 점유율 등 [영어교육 Trend의 변화] (1) 4 Skill 통합형 Blended Learning 강화 초등 영어교육 부문은 중등에서의 내신 중심의 공교육 정책과는 별개로, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 총체적인 영어 활용 능력을 높이는 통합형 학습으로 접근을 하고 있습니다. 다만, 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경에서의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능한 학습 임계량을 확보하기 위한 방법 중의 하나로, 주요 교육업체에서 교실 수업과 병행하는 온ㆍ오프라인 교육을 다양한 형태로 지속하고 있는 추세입니다. (2) Reading(다독) 수요 증가 영어교육 시장에는 다양한 Reading 활동을 기반으로 단어 구사력, 독해력을 키우고 Speaking, Writing 등 다방면의 영어 활용 능력을 개발하기 위한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 도서관 프로그램 또는 이와 결합된 체계적 Reading Program 형태로 사업화 되고 있습니다. (3) 스마트러닝(Smart Learning)의 성장 최근 스마트 디바이스의 보급 확대와 교육용 어플리케이션ㆍ미디어 등의 개발이 활발해지면서 기존 주입식교육에서 벗어난 자연스러운 영어노출 및 습득의 트렌드가 성장하고 있습니다. 영어교육 콘텐츠와 빅데이터 분석, 인공지능(AI), 증강현실(VR) 등의 4차산업 신규기술이 융합된 다양한 맞춤형 교육서비스가 앞다투어 출시되면서 스마트러닝이 보편화되고 있는 추세입니다. [시장의 규모 및 특성]종속회사인 ㈜웅진컴퍼스가 영위하고 있는 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 관련 시장은 시장 조사 전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실ㆍ공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하기 때문에 시장 점유율을 추정하기가 어렵습니다. 일반적으로 국내 ELT 교재시장은 Pearson, Oxford 등 영미권 소재 교육 콘텐츠 업체를 중심으로 약 2,350억원(Cengage Learning Report 기준/2009년) 규모로 추정되고 있습니다. 현재 ㈜웅진컴퍼스 ELT 교재의 주요 매출원은 프랜차이즈 학원과 중소 규모 학원 및 공부방, 국내ㆍ외 총판 등으로 이루어져 있습니다. 또한 ㈜웅진컴퍼스는 웹과 모바일, 태블릿 PC 등 스마트기기와 결합한 교육 서비스의 개발과 공급에 따라, 2015년 115조원에서 2020년 491조원까지 성장할 것으로 보여지는(RnR Market Research report, 2015) 글로벌 스마트러닝 및 이러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다.다) 영업개황 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 영어교육 콘텐츠에 대한 지속적인 연구개발과 우수한 전문인력 확보를 바탕으로 시장을 선도하는 글로벌 영어교육 전문회사로서 입지를 다지고 있습니다. ‘세상에서 가장 신나는 영어학습 실현’ 이라는 사명 아래 지난 십여 년간 쌓아온 영어교육에 대한 깊은 이해와 전문성을 토대로 디지털기술을 결합하여 개개인의 교육 니즈를 만족시키고 교육의 성과를 극대화하는 개인화된 교육을 추구합니다. 과거 국내 대형 프랜차이즈 학원 판매에 집중하여 교재를 연구하던 출판업에서 벗어나 현재는 대학, 중소규모의 공부방, 개인학습자 등 다양한 시장에서 필요로 하는 교육서비스를 제공하고 학습자에게 더 큰 세상과 지식을 전하는 영어 콘텐츠를 연구하고 있습니다. 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스의 교육가치는 국내를 넘어 전 세계에서 인정 받아 2018년 1분기 35억 원의 실적을 달성하였습니다. (1) 영어교육출판종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 전문가 그룹을 통해 효과적인 영어학습 방향과 체계적인 교수법을 개발하여 시장에 제시하는 데 주력하고 있으며, 유아용 Phonics 학습서에서부터 대학교 교양 영어, TOEFL 및 기타 국가공인 영어능력시험 수험서에 이르기까지, 영미 수준의 교재 수백 종을 출판하며 교사와 학습자를 보다 효과적으로 지원할 수 있는 학습 커리큘럼을 지속적으로 제시하기 위해 노력하고 있습니다. 출판시장은 수많은 출판사가 영업을 하고 있는 완전 경쟁 형태이며, 진입 장벽 또한 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 인지도 있는 저자의 확보, 교재의 편집 및 디자인 품질 확보를 위한 지속적인 R 투자, 신학기 대비 교육 수요에 따른 콘텐츠 적기 출간, 새로운 고객 니즈 포착과 저작권 확보 등의 요소가 출판시장에서 복합적으로 매우 중요하게 작용하고 있습니다. 또한 최근에는 온라인을 통한 체계적인 학습 관리, 수준별 맞춤교재 추천, 교사용 보조자료 등의 수준 높은 서비스 제공이 매우 중요한 경쟁요소로 인식됨에 따라, 제품 개발과 함께 당사만의 차별화된 서비스 제공을 연구하고 있습니다. (2) 어댑티브 러닝아이패드, 갤럭시탭 등 각종 Mobile Device의 대중화와 함께 e-book, 교육용 application 개발이 활발해지고 있고, 기존 콘텐츠와 LMS(Learning Management System)를 결합한 개인화된 맞춤식 서비스 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. 우리나라와 같은 EFL(English as a Foreign Language) 환경의 특성상 영어 활용 시간이 절대적으로 부족하므로 실질적인 영어 활용이 가능하도록 일정량의 학습 임계량을 확보하고, 읽기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ말하기의 4대 영역의 총체적인 영어 활용 능력을키울 수 있는 통합형 학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 수많은 콘텐츠 중 유용한 콘텐츠를 판단하기 어려운 학부모와 학습자를 위하여 양질의 콘텐츠를 분류하여 수집하고, 사용자 개인의 관심사와 레벨에 맞추어 콘텐츠를 자동 추천해주는 앱서비스 'BIGBOX'를 2016년 11월 론칭하였습니다. 퀴즈쇼 콘셉의 Gamification을 적용하여 저연령 사용자에게 공부가 아닌 놀이로 영어를 즐기는 경험을 제공하며, 개개인의 수준과 관심을 고려하는 개인 맞춤형 서비스를 구현하고 있습니다. 종속회사 ㈜웅진컴퍼스는 BIGBOX 앱서비스의 지속적인 개발로 고객에게 학습이 아닌 습득의 영어교육서비스를 제공하여 회사의 성장을 견인하는 중장기산업으로 키워가고 있습니다. (3) 글로벌영어교육㈜웅진컴퍼스는 각 권역별 글로벌 파트너와의 체계적인 협력 및 해외사업 기반을 구축하여 현지에 적합한 영어교재 및 학습 솔루션 제공하고, 전 세계 40 개국에 ELT 교재, TOEFL 등 수험 준비서, 판권 등을 포함한 교육 콘텐츠를 수출하며, 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.매년 런던, 프랑크푸르트, 볼로냐, 아부다비 등 해외 유수의 도서박람회 및 학회에 정기적으로 참석하여 해외 바이어들과의 대면 상담, 최신 교수법 및 글로벌 영어교육 시장동향에 대해 면밀히 체크하고 있습니다. 꾸준히 시장을 연구하고, 바이어들이 원하는 세밀한 부분까지 디자인과 편집에 반영하는 등 고객의 목소리에 귀 기울이며 해외 진출시장 확대를 위해 노력하고 있습니다. 라) 조직도 (주)웅진컴퍼스 조직도_20180331.jpg (주)웅진컴퍼스 조직도_20180331 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 지배회사인 ㈜웅진씽크빅은 지난 39년간 출판과 교육서비스 사업을 영위하면서 다양한 영역에서 방대하고 우수한 교육 콘텐츠를 확보하고 있습니다. 또한 그러한 양질의 콘텐츠를 판매할 수 있는 우수한 판매 인력 인프라와 사업망을 기반으로 현재 수백만 과목의 회원을 확보하고 있습니다. 이러한 오프라인 경쟁력의 바탕 위에서 ㈜웅진씽크빅은 우수한 판매 역량과 교육 콘텐츠를 스마트 교육시대에 걸맞은 디지털 콘텐츠와 접목하여, 2014년 8월 신개념 회원제 독서프로그램 을 출시했습니다. 나아가 2015년에는 의 가격대 다양화와 고객 스펙트럼의 확대를 위해 제품 라인업을 확장하였습니다. 한편 북클럽 사업을 학습지 사업부문으로 확대 적용하여, 기존의 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합한 태블릿 PC 기반의 새로운 학습 서비스인 를 출시하여 학습지 시장의 새로운 트렌드를 선도하기 위해 노력하고 있습니다.최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 라는 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 방대한 학습/도서 콘텐츠에 웅진북클럽 회원들로부터 축적한 111억건 이상의 빅데이터, Kidaptive사의 데이터 활용 능력을 통하여 Adaptive Learning 등 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업으로 지속적인 사업의 성장을 이루어 가겠습니다.한편 종속회사인 ㈜웅진컴퍼스는 온ㆍ오프라인이 결합된 Blended Learning 뿐만 아니라, Tablet PC, Smart Board 등으로 멀티미디어 수업이 가능한 스마트러닝 서비스를 국내의 B2BㆍB2G 고객ㆍ해외 고객에게 서비스하여 중장기적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 또한 높은 수준의 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 능력을 바탕으로, 약 20조원 이상의 ESL(English as a second language) 시장을 겨냥하여 일본ㆍ동남아ㆍ중동 등에서의 시장 확대에 집중하고 있습니다. ㈜웅진컴퍼스는 과거 수년 간 IT 부문에 대한 지속적인 R 투자에 따라 스마트러닝 시장에서 경쟁력 있는 사업 구조를 갖추고 있습니다. 저작권 문제로 온라인 콘텐츠의 활용이 제한적인 외국계 출판사나 IT 개발 역량이 부족한 타사와 비교하여, 자체 개발 콘텐츠와 경쟁력 있는 IT기술력을 보유한 당사는 보다 유연하게 고객 니즈에 대응할 수 있으며, 교육을 기반으로 한 앱서비스로 새로운 시장에 진출함으로써 앞으로 차별화된 신규사업을 기반으로 다변화된 수익원을 확보할 수 있을 것으로 기대됩니다. ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업 ㈜웅진컴퍼스는 기존 사업부문의 안정적인 성장과 더불어, 위와 같은 신규 사업의 추가 성장 모멘텀을 통해 종합 교육전문 기업으로서의 면모를 진화시켜 나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 주요 제품은 ㈜웅진씽크빅과 그 종속기업의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 특 징 매출액 비율 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 제/상품 바로셈 공부방 및 관리교사를 통하여 수의 개념과 연산의 원리를 학습하는 연산 전문 학습지 8,158 5.1% 웅진씽크빅국어 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 국어를 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 6,701 4.2% 웅진씽크빅수학 공부방 및 관리교사를 통하여 초등학생에게 수학을 친근감있게 만들어 주는 창의력 학습지 7,472 4.7% 북클럽 수학 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 수학 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 14,417 9.0% 북클럽 국어 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 국어 교과학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 10,862 6.8% 북클럽 플러스 독서 지도사 자격증을 갖춘 관리교사를 통하여 독서와 학습이 결합된 관리 서비스를 받을 수 있는 독서 코칭 서비스 3,810 2.4% 한글깨치기 유아의 특성과 생활에 기초한 내용으로 제작된 주간 한글 학습지 2,592 1.6% 북클럽 한글깨치기 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합해, 독서와 한글 학습 + 관리 서비스를 패키지로 묶은 태블릿 PC 기반의 새로운 학습지 4,065 2.5% 기타제품 웅진씽크빅 사회과학, 한자 등 48,232 30.2% 소 계 106,310 66.7% 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 제품 신나는 과학그림책바나나로켓 국내 전집 최초로 AR(증강현실) 기술을 도입하여 직접 체험하기 어려운 경험을 생생하게 제공하고, 과학의 원리와 지식을 풀이한 과학그림책 1,739 1.1% 첫지식 그림책콩알 다양한 작동이 가능한 조작북과 팝업북으로 아이들의 체험탐구 과정을 통해 지적성장을 실현시켜주는 양방향적 체험지식 그림책 1,792 1.1% 첫인물그림책 이담에 누리/초등 교과과정 연계 인물 중 대표 인물을 엄선해, 일대기가 아닌 에피소드 중심으로 인물을 소개하여 읽는 재미는 제공하는 위인전 1,093 0.7% 웅진호기심백과Q 아이의 질문 유형을 세 가지로 구분하여 9개 영역, 50개의 주제에 대한 정보를 구성한 국내 유일의 유아백과 1,075 0.7% 땅친구물친구 Story Telling 기법으로 생태적 특징을 효과적으로 전달하여 이해를 높인 과학 전집물 1,224 0.8% 호롱불 옛이야기 우리나라의 대표적인 옛이야기를 다양한 예술기법을 통해 담아내어 읽는 감동에서 보는 감동까지 선사하는 전래동화집 1,149 0.7% 토토리 세계명작 꼬마 아이들의 인지와 심리 성장발달 이론에 근거하여 아이의 눈높이에서 명작 속 캐릭터를 선별해 분위기가 살아있는 그림기법으로 명작이 주는 느낌을 그대로 전달하는 명작동화 전집 1,010 0.6% 기타제품 곰돌이, 첫생활그림책 배꼽손, 타임캡슐 우리역사 등 22,762 14.3% 제품소계 - 31,844 20.0% 상품 기타상품 북패드(북클럽) 등 12,573 7.9% 상품소계 - 12,573 7.9% 소 계 44,417 27.9% 기타사업부문 제/상품 기타 제/상품 단행본 출판 및 임대 매출 등 5,329 3.3% 소 계 - 5,329 3.3% 영어 교육사업 제품 Reading 교재 등 ELT(English Language Teaching) 영어 학습교재 및 영어 동화 시리즈 등 2,470 1.5% 서비스 Reading Series 등 영어동화시리즈 및 영어독해, 회화 교재 등 689 0.4% 상품 Readers Oceans 등 온라인 다독 프로그램 외 기타 서비스 등 328 0.2% 소 계 3,487 2.2% 연결조정 (57) 0.0% 합 계 - 159,485 100.0% ※※※※ 상기 주요제품 등의 현황은 내부거래 조정 전 실적을 기준으로 작성함기타사업부문으로 분류했던 홈스쿨 사업부문(초등 전문 공부방)은 당기부터 교육문화사업본부에 통합되었음교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조 개편에 따라 당기부터 기타사업부문으로 재분류하였으며, 제10기 3분기중 매각 완료됨연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 회사명 품 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 국내교육서비스 및출판사업 ㈜웅진씽크빅 북클럽 스터디(24개월 관리형) 47,000 47,000 47,000 웅진씽크빅 수학 35,000 35,000 35,000 바로셈 30,000 30,000 30,000 웅진씽크빅 국어 35,000 35,000 35,000 신나는 과학그림책바나나로켓 684,000 684,000 684,000 첫지식그림책 콩알 660,000 660,000 660,000 첫인물그림책 이담에 670,000 670,000 670,000 호롱불 옛이야기 700,000 700,000 700,000 영어교육사업 ㈜웅진컴퍼스 Super Easy Reading 13,000 13,000 13,000 Very Easy Reading 2nd 13,000 13,000 13,000 ※ 전집류는 1질의 가격, 학습지는 1개월 회비 기준임 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 주요 원재료 현황은 연결실체의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원ㆍ부자재이며, 연결기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 국내교육서비스 및출판사업(씽크빅) 원,부재료 용지 전집, 도서제작용 3,640 13.4% (주)웅진 CASE, BOX 157 0.6% 스티커 479 1.8% 기타 2,012 7.4% 소 계 6,288 23.2% - 상품 책 전집, 도서 제작용 3,531 13.0% (주)교학사 외 기타 태블릿PC 외 10,347 38.1% (주)삼성전자 외 소 계 13,878 51.1% - 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 5,280 19.5% (주)웅진 소 계 5,280 19.5% - 합계 25,446 93.8% - 영어 교육사업(컴퍼스) 원,부재료 용지 도서제작용 281 1.0% ㈜웅진 TAPE, CD 86 0.3% 덕윤산업 외 기타 - 0.0% - 소 계 367 1.4% - 상품 Readers Series 도서납품용 127 0.5% 동양미디어판매㈜ 외 Conversation 232 0.9% 센게이지러닝코리아(주) 외 미국교과서 379 1.4% (주)피어슨에듀케이션코리아 소 계 738 2.7% - 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 588 2.2% 금명문화 ㈜ 외 소 계 588 2.2% - 합계 1,693 6.2% - 합 계 27,139 100.0% - ※ 상기 주요 원재료 현황은 내부거래 조정 전 기준으로 작성함 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) E-plus 65 29,714 29,714 28,720 친환경 백상지 65 29,714 29,714 28,720 매트프리미엄 107 51,650 51,650 50,094 매트프리미엄 132 64,831 64,831 61,802 매트프리미엄 161 79,075 79,075 74,468 ※※ 상기 원재료의 가격은 500장 묶음 단위 기준임주요 원재료인 용지는 환율 변동 및 원재료인 펄프 가격 상승으로 인상의 요인이 있으나,제지회사의 신규설비 증설 등으로 내수 용지가격은 가격 변동성이 크지 않을 것으로 예상함 E-plus지와 친환경 백상지는 재생 펄프를 사용하여 촉감이 부드럽고 유연한 종이입니다. 자연스러운 색상으로 눈의 피로를 덜어주며, 인쇄 재현성이 뛰어나고 뒤비침이적은 장점이 있습니다. 당사에서는 2016년부터 이러한 E-plus지와 친환경 백상지를주로 학습지의 원재료로 사용하고 있습니다.매트프리미엄지는 기존 스노우지의 고급스러운 광택과 질감을 유지하면서 하이벌크 기술이 접목되어 같은 무게 대비 가볍고 두꺼운 인쇄용지 입니다. 동일한 두께의 인쇄물도 가볍게 만들 수 있는 장점이 있어, 당사에서는 주로 전집 제품의 원재료로 사용하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 생산 및 설비에 관한 사항은 연결실체의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업부문 바로셈 539 1,772 1,907 웅진씽크빅 국어 271 1,065 1,362 웅진씽크빅 수학 315 1,001 1,211 북클럽 수학 251 917 922 북클럽 국어 198 590 591 한글깨치기 438 1,730 1,289 북클럽 한글깨치기 67 338 552 기타 학습지 1,659 7,418 7,350 소 계 3,738 14,831 15,184 미래교육사업부문 신나는 과학그림책 바나나로켓 - 704 1,071 첫지식그림책콩알 218 913 1,215 첫인물그림책 이담에 116 461 587 웅진호기심백과Q 147 283 560 땅친구물친구 122 283 721 호롱불 옛이야기 121 451 850 토토리 세계명작 꼬마 348 480 1,277 기타 주요제품 3,999 12,304 15,542 소 계 5,071 15,879 21,823 기타사업부문 단행본외 1,714 7,464 6,776 소 계 1,714 7,464 6,776 부문 계 10,523 38,174 43,783 영어 교육사업 소 계 1,003 3,193 2,667 부문 계 1,003 3,193 2,667 ※ 연결실체는 100% 외주 용역에 의해 제품을 생산하므로, 사업소에 관한 사항은 기재하지 않음 2) 당해 사업년도의 가동률 ※ 제판, 인쇄, 제본은 100% 외주가공에 의해 제작함 나. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분(면적) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 대구사옥 자가소유 대구시 남구 대명동 1,315 2,039 - - - 2,039 2,681 대전사옥 자가소유 대전시 중구 대흥동 867 825 - - - 825 923 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 723 568 - - - 568 807 광주사옥 자가소유 광주시 북구 유동 497 647 - - - 647 402 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 2,594 6,610 - - - 6,610 7,003 대전물류센터 자가소유 대전시 유성구 대정동 32,323 4,847 - - - 4,847 14,412 연구소부지 자가소유 경기도 이천시 신둔면 704,132 4,157 - - - 4,157 2,341 파주사옥부지 자가소유 경기도 파주시 교하읍 6,643 3,134 - - - 3,134 3,816 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 23 16 - - - 16 34 합 계 22,843 - - - 22,843 32,419 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 - 407 - - 8 399 - 대구사옥 자가소유 대구시 남구 대명동 - 5,447 - - 90 5,357 - 광주사옥 자가소유 광주시 북구 유동 - 1,056 - - 16 1,040 - 대전사옥 자가소유 대전시 중구 대흥동 - 1,703 - - 24 1,679 - 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 - 1,166 - - 13 1,153 - 대전물류센터 자가소유 대전시 유성구 대정동 - 5,603 - - 54 5,549 - 파주본사사옥 자가소유 경기도 파주시 교하읍 - 20,941 - - 179 20,762 - 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 - 63 - - 1 62 - 합 계 36,386 - - 385 36,001 - [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 국내교육서비스 및출판사업 자가소유 엔터프라이즈외 차량 1 - - - 1 - 자가소유 컴퓨터외 비품 11,268 721 126 1,292 10,571 - 자가소유 교구 렌탈 교구 렌탈자산 410 - - 88 322 - 자가소유 디바이스 렌탈 디바이스 렌탈자산 1,849 123 17 489 1,466 - 자가소유 설계비외 건설중인자산 5,481 - - - 5,481 - 영어교육사업 자가소유 컴퓨터외 비품 65 - - 8 57 - 합 계 19,074 844 206 1,814 17,898 - ※ 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스)의 경우 생산설비(도서 제작설비 등)는 보유하고 있지 않으며, 모든 제작은 외주업체에 의한 외주가공으로 진행하고 있음 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행중인 투자 ※ 당기말 현재 설비에 대해 진행 중인 투자 없음 나) 향후 투자계획 ※ 이사회 결의 등으로 향후 1년 이내에 투자 결정된 사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제12기 1분기(2018년 01월 01일~2018년 03월 31일) 제11기(2017년 01월 01일~2017년 12월 31일) 제10기(2016년 01월 01일~2016년 12월 31일) 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 제 품상 품 회원제 학습지, 홈스쿨 서비스,북패드(북클럽) 등 106,309 417,744 420,481 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 제 품상 품 전집류 및 교구, 북패드(북클럽) 등 44,417 178,029 172,051 기타사업부문 제 품상 품기타매출 단행본 출판 등 5,329 17,580 20,040 영어 교육사업 제 품상 품서 비 스 ELT(English Language Teaching)영어학습 교재 및온라인 다독 프로그램 등 3,487 11,052 11,481 기타 사업 기타매출 연결조정 및 중단영업 (57) (96) (39) 합 계 159,485 624,308 624,014 ※※※※ 상기 매출에 관한 사항은 연결 기준으로 작성하였으며, 부문간 매출액을 포함함상기 '국내 교육서비스 및 출판사업 부문' 내의 기타 사업은 매출액 구성비가 10% 이내인 단행본 출판, 씽크펀(유치원), 임대수입 등이 있음- 2016년(제10기) 1분기말까지 교육문화사업본부로 분류했던 씽크펀(유치원) 사업은 사업구조를 개편함에 따라 2016년(제10기) 반기부터 기타사업부문으로 재분류하였음- 기타사업부문으로 재분류된 씽크펀(유치원) 사업은 2016년(제10기) 3분기중 매각 완료됨상기 '기타 사업부문'은 연결조정 및 중단영업으로 구성되어 있음연결실체는 2013년 9월 5일 ㈜케이피지파트너스를 매각주관사로 선정하고 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 매각을 진행하였으나, 2014년말 매각계획이 철회됨에 따라 2013년말 매각예정자산,부채로 분류한 ㈜웅진컴퍼스(舊 ㈜컴퍼스미디어) 자산, 부채를 본계정으로 대체하였음 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문 내용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 방문/공부방 지도교사를 통한 회원제 학습 서비스(학습지/공부방) 매출 미래교육사업본부 북큐레이터(상담 교사)를 통한 방문판매 조직으로 소비자에게 직접 매출 기타 총판 및 도소매 서점 등을 통한 매출(단행본) 등 영어 교육사업 교재 영업 학원 프랜차이즈, 온/오프라인 서점, 총판, 대학 등 공교육 기관 지역별 전담 영업인력 배치/운영 온라인 영업 학원, 대학 방문/계약수주 및 관리, 홈페이지 및 다수의 서비스 사이트를 통한 매출 해외 영업 원어민 담당자 해외영업/마케팅 전담, 해외 총판 공급 2) 판매경로 사업부문 내 용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 교육문화사업본부 → 지국/사업단 → 지도교사 → 고객 미래교육사업본부 미래교육사업본부 → 지역국 → 북큐레이터(상담 교사) → 고객 기타 단행본사업본부 → 총판/서점 → 고객 영어 교육사업 교재 영업 교재(콘텐츠) 제작 및 생산 → 도매상(총판, 대형서점 등) → 소매상 → 소비자 온라인 영업 B2B 서비스 사용계약(학원, 대학 등) → 결제 → 서비스 이용 B2C 서비스 사이트 접속 → 결제 → 서비스 이용 조달청 및 위탁전문업체를 통한 공공교육기관,도서관 납품 해외 영업 박람회/이메일 및 유선주문 → 해외 도매상(해외총판, 대형서점 등) → 소매상 → 소비자 3) 판매방법 사업부문 내 용 국내교육서비스 및출판사업 교육문화사업본부 현금 및 신용카드 미래교육사업본부 현금 및 신용카드, 할부판매 기타 서점, 총판을 통한 현금 및 어음, 현금 및 신용카드 영어 교육사업 교재 영업 서점, 총판을 통한 현금 및 어음 온라인 영업 현금 및 신용카드 해외 영업 현금판매 4 ) 판매전략 - 국내 교육시장의 경쟁 심화와 출판 시장의 개방에 대비하여 당사는 방문판매 조직 및 학습 지도교사 조직 강화와 다양한 마케팅 전개를 통해 아동도서, 전집류 및 학습지 시장, 공부방 사업에서의 매출을 높여가고 있습니다. 또한 단행본은 전국적인 총판 및 대리점, 서점 판매망을 구축하고 있으며 판매망 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다. 다. 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산(*) 94,074,664 97,019,501 단기금융상품 387,767 126,490 매출채권 149,327,132 149,826,254 미수금 2,559,685 2,859,784 소 계 246,349,248 249,832,029 비유동자산 장기금융기관예치금 14,635 14,551 장기금융상품 213,300 214,280 장기대여금 1,891,679 1,808,933 장기보증금 35,810,936 35,728,464 소 계 37,930,550 37,766,228 합 계 284,279,798 287,598,257 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. 한편, 연결실체는 ㈜ 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말 매입채무 13,288,379 13,288,379 13,288,379 - 미지급금 10,933,947 10,933,947 10,933,947 - 미지급비용 21,761,107 21,761,107 21,761,107 - 단기예수보증금 2,288,601 2,288,601 2,288,601 - 단기차입금 65,000,000 65,529,699 65,529,699 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,259,926 25,259,926 - 장기미지급금 2,814,791 2,814,791 - 2,814,791 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 141,278,125 142,067,750 139,061,659 3,006,091 전기말 매입채무 6,341,157 6,341,157 6,341,157 - 미지급금 11,148,767 11,148,767 11,148,767 - 미지급비용 23,602,881 23,602,881 23,602,881 - 단기예수보증금 2,265,601 2,265,601 2,265,601 - 단기차입금 65,000,000 65,975,373 65,975,373 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,447,816 25,447,816 - 장기미지급금 2,870,213 2,870,213 - 2,870,213 장기예수보증금 191,300 191,300 - 191,300 합 계 136,419,919 137,843,108 134,781,595 3,061,513 상기 상각후원가 측정 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험관리연결실체는 매출 및 매입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY GBP EUR CNY USD JPY GBP EUR CNY 자산: 현금및현금성자산 912,035 40,170 225 39,487 1,903 1,767,734 23,890 216 38,503 1,835 장기금융자산 213,300 - - - - 214,280 - - - - 매출채권 2,692,194 - - - - 1,951,127 23,038 - - - 미수금 853,200 - - - - 857,120 - - - - 소 계 4,670,729 40,170 225 39,487 1,903 4,790,261 46,928 216 38,503 1,835 부채: 매입채무 172,161 - 16,351 - - 67,310 - - - - 미지급금 45,956 - - - - 93,265 - - - - 소 계 218,117 - 16,351 - - 160,575 - - - - 외화순자산 합계 4,452,612 40,170 (16,126) 39,487 1,903 4,629,686 46,928 216 38,503 1,835 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 445,261 (445,261) 462,969 (462,969) JPY 4,017 (4,017) 4,693 (4,693) GBP (1,613) 1,613 22 (22) EUR 3,949 (3,949) 3,850 (3,850) CNY 190 (190) 184 (184) 합 계 451,804 (451,804) 471,718 (471,718) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 보유 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,113,979 2,032,213 금융부채 (80,000,000) (80,000,000) 합 계 (77,886,021) (77,967,787) 변동이자율 금융부채 (10,000,000) (10,000,000) 가. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융부채 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 ⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 투자자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 자본위험관리 대상 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채: 단기차입금 65,000,000 65,000,000 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 차 감: 현금및현금성자산 (94,079,795) (97,024,501) 단기금융상품 (387,767) (126,490) 장기금융기관예치금 (14,635) (14,551) 장기금융상품 (213,300) (214,280) 차감계 (4,695,497) (7,379,822) 자 본 303,052,246 302,975,758 ② 당분기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 242,870,133 231,002,905 현금및현금성자산 차감 (94,079,795) (97,024,501) 조정 부채 148,790,338 133,978,404 자본총계 303,052,246 302,975,758 조정 부채 비율 49.10% 44.22% 마. 금융자산ㆍ부채의 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치에 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) - - 545,565 545,565 - 단기금융상품 387,767 387,767 1 26,490 126,490 - 투자자산 6,390,009 6,390,009 - - 공정가치로 측정되는 금융자산 소계 6,777,776 6,777,776 672,055 672,055 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - 현금및현금성자산(*) 94,074,664 94,074,664 97,019,501 97,019,501 - 매출채권및기타채권 151,886,817 151,886,817 152,686,037 152,686,037 - 장기매출채권및기타채권 37,717,250 37,717,250 37,551,948 37,551,948 - 장기금융상품 213,300 213,300 214,280 214,280 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 283,892,031 283,892,031 287,471,766 287,471,766 금융자산 합계 290,669,807 290,669,807 288,143,821 288,143,821 금융부채: 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 - 매입채무및기타채무 53,687,291 53,687,291 43,358,405 43,358,405 - 단기차입금 65,000,000 65,000,000 65,000,000 65,000,000 - 유동성장기차입금 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 - 장기매입채무및기타채무 3,006,091 3,006,091 3,061,513 3,061,513 금융부채 합계 146,693,382 146,693,382 136,419,918 136,419,918 (*) 보유 현금은 제외한 금액입니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 금융자산 - 투자자산 2,193 - 6,387,816 6,390,009 - 단기금융상품 - 387,767 - 387,767 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산(지분증권) 1,891 - 543,674 545,565 - 단기금융상품 - 126,490 - 126,490 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융상품 현금흐름의 할인기법 등 할인율 등 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 공시서류작성 기준일 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 계약은 없음 8. 경영상의 주요계약 등 [중요한 자산양수도 결정] - 연결실체는 2013년 2월 7일 이사회의 결의로 종속기업인 ㈜웅진패스원의 주식 14,109,916주(지분율: 77.06%)의 매각을 결의하고, 2013년 3월 중 스카이레이크 제4호 0901사모투자전문회사 외 4개사와 매각대금 67,247,860천원에 매각을 완료하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2013년 02월 07일 나) 계약목적 및 내용 : - 주식회사 웅진씽크빅이 보유하고 있던 ㈜웅진패스원 기명식 보통주 14,109,916주(77.06%)가 거래상대방인 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사와 코에프씨 스카이레이크 그로쓰 챔프 2010의 5호 사모투자전문회사, 케이지모빌리언스, 이데일리, KG제로인 등 총 5개 회사 로 양도됨 다) 자산양수도 완료일 : 2013년 03월 15일 라) 기 타 :- 본 자산양수도는 상법 제 374조에 해당되지 않는 양수도이므로, 주주총회를 개최 하지 아니함 마) 관련공시 - 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) (2013년 2월 7일),- 타법인주식및출자증권처분결정 (2013년 2월 7일) 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 연결실체는 창조적인 제품 개발을 통해 다양한 고객층을 위한 새로운 가치들을 창출하여 왔으며, 차별화된 콘텐츠 개발을 위해 현재까지 꾸준히 노력하고 있습니다. 기존의 학습지 및 아동 전집물 위주의 개발에서 한걸음 더 나아가, 온·오프라인 결합 학습지와 학습 참고서, 홈스쿨 학습 및 영어 교재 개발, 그리고 다양한 분야의 단행본까지 연구개발 활동 분야를 넓혀나가고 있습니다.특히, 스마트러닝 교육 환경에 발맞추어 도서와 디지털 콘텐츠, 북패드를 결합하여 신개념 북큐레이션 기능을 제공하는 회원제 독서 및 학습 프로그램 과 등을 개발, 제공함으로써 교육 환경 패러다임의 변화를 선도하는 상품 개발에 힘쓰고 있습니다.당사는 아동 전집물과 학습지 등을 통해 인정받은 연구 개발력을 바탕으로 국내 교육·출판·온라인 학습분야를 선도해 가고 있으며, 저작권 수출 및 세계적 출판상을 수상하는 등 대한민국의 위상을 높이고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (주)웅진씽크빅(연결) 연구개발 조직도_20180331.jpg (주)웅진씽크빅(연결) 연구개발 조직도_20180331 다. 연구개발 비용 연결실체의 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제12기 1분기말(2018년 1분기말) 제11기말(2017년말) 제10기말(2016년말) 연구개발비용 계 3,445 13,703 9,713 회계처리 판매비와 관리비 244 1,005 948 제조경비 - - - 개발비(무형자산) (주1) 3,201 12,698 8,765 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.16% 2.19% 1.56% (주1) 개발중인 무형자산의 연간 취득금액임 라. 연구개발 실적 웅진씽크빅은 핵심사업인 학습지, 전집, 단행본 시장에서 킬러 콘텐츠 역할을 할 수 있는 1등 제품을 육성하고자 노력하고 있습니다. 이를 위해 핵심사업 분야의 우수한 교육문화 콘텐츠를 디지털화, 다양화하여 시장을 주도할 제품 개발에 집중하고 있습니다.당사는 최근 디지털 환경에 걸맞은 새로운 독서/학습 프로그램의 필요성이 대두되고 있는 시장 환경에 발맞춰, 2014년 8월에 을 출시했습니다. 은 당사가 보유한 양질의 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합된 상품으로써, 큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서와 학습 환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다. 또한 최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 환경 변화에 발맞춰 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 를 제공하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 방대한 학습/도서 콘텐츠에 웅진북클럽 회원들로부터 축적한 111억건 이상의 빅데이터와 Kidaptive사의 데이터 활용 능력을 통하여 Adaptive Learning 등 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 웅진북클럽의 주요 특징은 다음과 같습니다. 1)- 북큐레이션 은 라는 코너에서 방대한 Library의 도서를 북큐레이션하여 제공합니다. 이를 통해 아이들이 책에 흥미를 가질 수 있도록 유도하여 책 읽는 습관을 길러줍니다. 2)--- 누리/교과 라이브러리은 유아와 초등기의 교육 커리큘럼에 맞춘 /교과 라이브러리>를 제공합니다.초등 교과연계는 교과서의 학습 내용을 소화하기 위해 필수적으로 읽어야 하는 도서들을 체계적으로 제공하여 학교 공부의 자신감을 높입니다.유아 교과연계는 사물에 대한 기본 개념을 정확히 익혀 지식을 키워나가는 힘을 키울 수 있는 도서들을 제공합니다. 3)-- 잉글리시 라이브러리는 스토리북, 애니메이션, 송, 챈트 등 다양한 영어 콘텐츠를 모은 와 주별 토픽으로 큐레이션한 로 구성되어 있습니다.자사 콘텐츠 뿐만 아니라 BBC의 유아채널인 Cbeebies의 애니메이션 등 해외 유명 콘텐츠를 함께 제공합니다. ※ 북클럽 주요 수상내역 연도 수상내역 2015년 제22회 '대한민국 멀티미디어 기술대상' 2015 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 디지털조선일보 '2015 히트상품 대상' 2015년 '대한민국 전자출판 대상' - 호기심백과Q 멀티 터치북 '열매와 채소' 2016년 2016 '이노스타 인증' 교육서비스 부문 선정 2016 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2017년 2017 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 조선일보 '2017 올해의 히트상품 대상' 먼저, 학습 부문은 온라인과 오프라인 학습의 장점을 이상적으로 결합한 자기주도 학습 시스템입니다. 온라인을 기반으로 한 양방향 학습 모델을 도입하고 동시에 전문 교사의 학습 코칭서비스를 혼합함으로써, 단방향의 인터넷강의 형태로 구현되는 일반적인 이러닝의 한계를 극복하는 진정한 자기주도 학습을 구현합니다. 이와 함께 지능형 문제은행, 유형 오답 추적 클리닉 등의 솔루션을 통해 '개별 맞춤학습'을 실현한 것이 가장 큰 특징이며, 디지털 환경 변화에 대응하기 위해 데스크톱 PC 중심의 학습 디바이스를 태블릿 PC 로 확장하여 모바일 러닝 서비스를 제공하고 있습니다. ※ 학습지 부문 주요 수상내역 연도 수상내역 2004년 한국표준협회선정 '한국서비스품질지수' 학습지 부문 1위 한국생산성본부 '브랜드경쟁력지수' 학습지 부문 1위 2005년 제5회 '여성소비자가 뽑은 최고 명품 대상' - 유아 학습지 2008년 한국능률협회컨설팅 '한국산업의 고객만족도 발표' 학습지 부문 1위 2011년 제7회 '이러닝 우수기업 콘테스트' 교육과학기술부 장관상 2012년 디지털 조선일보 '2012 대한민국 올해의 히트상품' - 씽크U 전집 부문에서는 2016년 수학 Ⅱ>, 사회> 등과 같이 책 읽기와 교과 학습을 동시에 실현하여 학습 전문성을 강화한 복합형 콘텐츠를 개발하고 있습니다. 이와 함께 일본 5대 출판사인 '가이세이샤'의 도서 속 가게들>과 같이 해외 우수 출판사의 소규모 테마 전집들을 출시하여 다양한 연령과 영역으로의 제품 포트폴리오 확장을 통해 을 국내 제1의 도서 콘텐츠 브랜드로 육성하는 데 주력하고 있습니다. 또한 당사의 출판 역량은 국내외로 인정받고 있으며, 제품 개발 역량은 해외 진출의 토대가 되어 2016년까지 중국, 일본, 독일, 프랑스, 멕시코 등 14개국에 420종을 수출하였습니다. 현재 에서는 웅진씽크빅은 물론 시공주니어, 비룡소 등 150여 개 국내외 출판사 도서 6,000여 권을 포함하여 영상, 음원 등의 콘텐츠를 더하면 1만여 종의 콘텐츠가 제공되고 있습니다. ※ 전집 부문 주요 수상내역 연도 수상내역 2002년 '노마 콩쿨 세컨드 프라이즈 상' - 의 '호랑이 잡은 아들' 2004년 이태리 볼로냐 국제 어린이 도서전의 '라가치상 본상' - '팥죽 할멈과 호랑이' 볼로냐 국제 아동 도서전의 '올해의 일러스트레이터상'- 의 '바보 이반'과 '피오리몬드 공주의 목걸이' 2006년 제3회 '한국출판문화대상' - 2009년 '여성소비자가 뽑은 프리미엄브랜드 대상' 2012년 '대한민국 교육기업 대상' 출판접집 부문 대상 2013년 조선일보 '대한민국 교육기업대상' 출판/전집 부문 볼로냐 국제 어린이 도서전 '올해의 최고 아동출판사 상' 아시아 지역 수상 후보 한편, 지난 2016년 6월 은 북클럽 타깃 연령대의 스펙트럼 확장을 위해 영유아를 대상으로 한 를 출시하였습니다. 는 아이 발달 단계에 맞는 실물 도서와 놀잇감을 추천해 주고, 함께 제공되는 북패드를 통해 놀잇감과 연계된 다양한 디지털 콘텐츠를 제공합니다. 의 놀잇감은 독일 Hape, 프랑스 janod, 폴란드 Bajo, 태국 Plantoys 등 글로벌 명품 영유아 브랜드 제품들로 구성됐으며, 원목과 헝겊 등 친환경 소재를 사용하여 미국과 유럽 등에서 안전 인증을 받은 우수 제품입니다. 또한 2016년 11월에는 유아 교육 기관을 대상으로 한 를 출시하여 누리 과정 생활 주제에 맞춰 e-book과 동요 영상, 놀이 활동 등 다양한 디지털 콘텐츠와 교사 수업 자료를 제공합니다. 매주 새로운 주제를 바탕으로 450여 권의 책을 볼 수 있고, 독후 활동 문제지를 통해 생각의 힘을 키우고, 표현력과 창의력을 향상시킬 수 있도록 도와줍니다. 은 지난 2015년 10월 전 세계에서 가장 큰 규모로 개최되는 도서 박람회인 프랑크푸르트 도서전과 2016년 4월 볼로냐 아동국제 도서전에 참가하여 북클럽 전용 부스를 운영하면서 대대적인 홍보 행사를 열었습니다. 이 자리에서 은 하퍼콜린스, 펭귄, 맥밀란 등 영국, 프랑스, 중국 등 유럽과 아시아의 대형 출판 교육업체와 콘텐츠 저작권과 플랫폼 수출에 관한 협의는 물론, 각종 사업 제휴 방안을 논의하여 현재 후속 작업을 진행하고 있습니다. 당사가 지난 39년간 꾸준히 쌓아온 양질의 도서와 온·오프라인 학습 콘텐츠를 결합한 은 앞으로 스마트 시대의 교육시장을 선도하며 교육 콘텐츠에 대한 새로운 소비 문화를 형성해 나갈 것입니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 [웅진에너지] 1. 사업의 개요 (1) 산업의 특성, 성장성 및 경기변동의 특성 가. 산업의 특성 태양광산업은 고부가가치 종합산업으로서 다양한 연관 산업으로 이루어져 있다고 할수 있습니다. 태양전지의 주원료인 실리콘과 반도체산업 기술을 핵심으로 하는 화학 산업, 그리고 이러한 원자재를 이용하여 태양전지를 제조하는 정밀기기 및 반도체 산업, 태양광 모듈 제조와 관련된 PVF나 폴리에스텔아크릴 등의 화학 산업 및 제조기기, 자동화기기 등 기계장치산업이 뒷받침되어야 하며, 전기전자산업, 건축산업, 대형토목산업, 정보통신산업 등과도 밀접히 연관되어 있습니다. 또한 태양광 에너지는 기본적인 설치발전 뿐만 아니라 다양한 형태의 발전이 가능하여 향후 성장 가능성이 매우 높으며, 최근 세계경제 성장을 주도하는 IT산업과 연계된 스마트그리드의 일익을 담당할 산업으로도 주목받고 있습니다. 이렇듯 전ㆍ후방 연관산업에 대한 파급효과가 높아 시장 및 고용 창출 효과가 큰 고부가가치의 종합 산업이며, 나아가 갈수록 심화되는 에너지안보 및 환경보호 문제 등을 해결할 수 있는 산업으로 지속적인 관심과 재정지원이 뒷받침되어야 할 국가적 전략산업입니다. 나. 산업의 성장성 태양광산업은 전 세계적인 환경문제, 기후변화협약, 미래 에너지원의 다원화, 21세기 새로운 에너지 패러다임의 변화 및 인간의 삶의 질 향상에 직결되는 이슈로 새로운 저탄소사회 구현을 위한 신성장동력 녹색성장산업의 선두주자로 각광을 받고 있습니다더욱이 2015년 新기후변화체제의 출범에 따라 신재생에너지발전 산업은 새로운 성장의 모멘텀을 마련하였으며 이 중 태양광발전 산업은 가장 큰 혜택을 받아 빠르게 성장하고 있습니다. 태양광발전 산업은 규모의 경제, 공정개선에 따른 원가절감, 기술개발에 따른 전환효율 고도화로 초기의 고비용 구조가 현저하게 개선되어 2016년 시장성장률 34%에 이어 2017년 또한 25%의 고성장을 기록한 것으로 조사 되었습니다. 2017년 연간 발전설치량은 약 97GW로 2020년 달성할 것으로 예상되었던 연 100GW시장에 예상보다 빠르게 진입하고 있습니다. 이러한 태양광산업의 성장은 특정 국가의 성장에 의존하지 않고 전세계적으로 고른 성장을 보이는 덕분으로 분석되고 있으며 이러한 성장추세는 21세기 녹색성장을 바탕으로 당분간 지속될 것으로 전망하고 있습니다. [신규 태양광 발전수요 전망] 제12기 bnef global pv new build, 2006-2016 and forecast to 2019 from q4 2017 global pv market outlook.jpg [Global PV new build forecast to 2019 from Q4 2017 Global PV Market Outlook] 태양광산업은 지속적인 외형적 성장을 이어가고 있으나 산업내 경쟁구조는 매우치열한 상황입니다. 산업내 상황을 살펴보면 시장 초기였던 2008년에 유럽 시장 위축 (유럽 태양광 시장은 정부의 정책 지원으로 급성장하는 도중 지원 감소와 유가 급락이겹치며 순식간에 위축) 과 리먼브라더스사태로 불거진 금융시장 불안으로 첫 번째 침체기를 맞이합니다. 하지만 이내 발전단가 하락을 발판으로 가격경쟁력을 앞세운 독일,이태리 등 신흥 유럽지역을 중심으로 태양광발전 설치량이 증대되며 주요 유럽국가를 중심으로 2차 성장기에 진입하게됩니다. 하지만 2012년 이후 주요 시장이었던 유럽국 가들의 재정 악화 및 세계경제의 불확실성이 대두되며 유럽 지역의 수요가 급감하고 태양광 시장은 남미와 아시아를 중심으로 재편되며 1차 구조조정의 시기를 지나게 됩니다. 이후 새롭게 형성된 최대 규모의 중국 시장에서 자국 수요를 바탕으로한 대규모 태양광 소재 제조업체들이 생겨났으며 이러한 업체들의 지속적인 생산능력 증대로 인해 태양광시장은 극심한 공급과잉을 바탕으로 치열한 가격경쟁 구조가 나타나게 되었습니다. 여기에 최근 심화된 각국의 보호무역주의와 중국정부의 태양광업체 보조금 차별삭감은 시장 수요를 위축시켜 제품경쟁력을 갖추지못한기업들을 중심으로 2차 구조조정을 가속화 시키고 있습니다.결론적으로 태양광산업은 2차 구조조정을 통해 저가 공세를 펼치는 중국 외 한계 제조업체들을 퇴출시키고 태양광발전의 고도화 및 다변화를 통해 새로운 신흥시장을 창출하여 공급과잉 해소와 함께 또 한번의 성장기를 맞이할 것입니다.[태양광 산업의 Life Cycle] 제12기 태양광 산업의 life cycle.jpg 태양광 산업의 life cycle (출처 : 한국수출입은행 해외경제연구소) 다. 경기변동의 특성 화력, 수력, 원자력 등 기존의 발전형태에 비해 초기투입비용이 크고 발전단가가 높은 특징을 가지는 태양광시장은 크게 정부의 지원정책이나 제도적 변화에 많은 영향을 받으며 성장을 이어왔습니다. 2009년말부터 시작된 각국의 태양광 보조금 축소 정책으로 인해 많은 태양광 업체들의 성장이 일시 소강상태를 보인적도 있긴 하였으나, 이미 많은 태양광 기업들은 지속적인 기술개발 투자로 인한 효율 향상으로 보조금 의존도는 점차 낮아지고 있으며 보조금과 같은 정책적 지원 없이도 스스로 성장할수 있는 시기 즉, 그리드 패리티의 달성 시기가 점점 앞당겨짐에 따라 신재생에너지의 주요 에너지원으로서의 당위성 및 향후 성장성이 강조되고 있습니다.특히 세계 에너지 소비량 증가속도에 비해 기존 에너지 자원의 공급 대응속도에 대한우려와 유가의 변동이 정치적 이해관계에 따른 불안정한 움직임을 보임에 따라 대체 에너지원에 대한 수요가 확산되어 경기회복 속도에 맞추어 투자규모가 증대되는 추세입니다. (2) 시장차별화 진행 태 양광산업은 S upply C h a in별로 구조적 공급과잉이 지속되고 있으며 시장의 수요는점차 고순도ㆍ고효율을 낼 수 있는 고도화된 제품으로 변하고 있습니다. 당사를 비롯한 선도기업들은 기술혁신을 통한 고순도ㆍ고효율 제품생산과 함께 경영효율의 극대화를 통하여 원가절감을 달성하여 시장 지배력을 더욱 강화해 나가고 있습니다. 반면품질우위 또는 가격경쟁력을 갖추지 못한 기업들은 빠르게 도태되는 양극화 현상이 두드러지게 나타나고 있습니다. 당사의 사업영역인 단결정(mono) 잉곳 및 웨이퍼 시장은 최근 지가 상승 및 운용의 효율성 등을 고려하여 고순도ㆍ고효율의 발전능력을 갖춘 단결정(mono)제품 수요의빠른 증가로 태양광시장의 새로운 성장 동력으로 주목받고 있습니다. 이러한 고순도ㆍ고효율 태양광발전 수요의 증가는 단순한 가격 경쟁의 구조에서벗어나 기술경쟁으로 변화하고 있음을 보여주며 향후 10년 이내 세계 웨이퍼 시장의 60%이상을 단결정(mono)형태의 태양광발전 제품이 점유할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 웨이퍼시장 점유율 변화 추이('18.1q).gif 세계 웨이퍼시장 점유율 변화 추이('18.1Q) (출처 : ITRPV Ninth Edition, 2018.03) (3) 시장의 이동 최근 태양광시장은 성장을 주도하고 있는 중국, 미국, 일본 시장성장이 둔화되면서 시장의 성장이 주춤할 것이라는 예측도 있으나 , 2015년 COP21(기후변화협약당사국총회) 본회의에서 전세계 195개국이 '파리기후변화협약'을 채택한 이후 태양광시장은 저변확대에 힘입어 제2차 성장기를 맞이하고 있습니다. 기존 주요국들의 견고한 설치량을 바탕으로 신흥국들의 신규 설치수요가 더해지며 시장은 예상보다 높은 성장률을 기록하고 있는 상황입니다. 이런 수요의 확산 및 이동이 빠르게 나타나는 주요 원인은 태양광산업이 규모의 경제를 달성하여 발전비용이 낮아진 점과 지형의 제약을 적게 받아 설치가 용이하다는 점때문입니다.중국의 태양광 설치 수요는 2010년 0.5GW에서 2013년 11.5GW로 비약적인 성장을 하였으며 2014년에는 미흡한 금융시스템, 안정적인 전력 판매망 부족 등의 이유로 다소 주춤하기도 하였으나 2015년에는 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비 설치 의무를 할당하고 목표 달성 여부를 적극적으로 관리한 결과 2015년 신규설치량은 52%증가한 17.2GW를 기록하였습니다. 이러한 설치량의 증가추세는 2017년까지 이어져 작년 한해 52GW를 설치하며 사상최대 시장을 형성한 것으로 집계되고 있습니다. 2018년은 중국 정부의 발전차액보조금 삭감 정책에 따라 설치량은 최소 51GW에서 최대 65GW까지 크게 변동할 것으로 예상되고 있습니다. [중국의 태양광 설치 수요 추이] 제12기 중국의 태양광 설치 수요.jpg [중국의 태양광 설치 수요] (출처 : EPIA, BNEF, WJE Analysis) 미국의 태양광 설치 수요는 ITC(Investment tax credit, 투자세액공제) 제도 구축으로 태양광 설치 비용의 30%를 세금 혜택으로 되돌려주고 있어 견고한 성장세가 유지되어 왔습니다. 더욱이 신재생에너지 발전에 부정적인 견해를 밝힌 트럼프 행정부의 정치적 리스크에도 2017년 미국의 설치 수요는 크게 감소되지 않고 12GW 발전설치 시장이 유지되어 왔습니다.하지만 트럼프 행정부의 세이프가드 발동으로 태양광발전 단가 상승이 불가피해 졌으며 태양광발전 프로젝트 수익률 하락으로 2018년 설치수요는 약 10% 감소될 것으로 예상되고 있습니다. 다만 미국 태양광발전 업체들의 금융지원 및 발전단가 인하를통한 경쟁력 회복을 바탕으로 10GW의 설치시장은 유지될 것으로 전망되고 있습니다. [미국의 태양광 설치 수요 추이] 제12기 미국의 태양광 설치 수요.jpg [미국의 태양광 설치 수요] (출처 : EPIA, BNEF, WJE Analysis ) 새로운 신흥 태양광 시장으로는 인도가 가장 주목받고 있습니다. 인도 정부는 2015년에 2022년까지 누적태양광발전 설치 목표를 100GW로 하고 연간 설치량을 발표하고 2016년 7GW, 2017 9GW를 설치하였으며 2018~2022년까지 매년 약 10GW 설치량을 기록할 것으로 예측되고 있습니다. 여기에 유럽 및 중동, 중남미지역 국가를 중심으 로 1GW이상의 설치시장이 다수 나타나면서 시장저변이 빠르게 확산되고 있습니다. 주요국으로는 독일, 프랑스, 네덜란드, 스페인, 이집트, 멕시코, 호주, 브라질 등 입니다. 특히 유럽 국가들은 FIT라는 정부지원정책 없이 새로운 성장국면에 있어 기대감이 높은 시장입니다 [신흥시장 태양광 설치 수요 추이] 제12기 신흥시장 태양광설치 수요.jpg [신흥시장 태양광설치 수요] (출처 : EPIA, BNEF, WJE Analysis ) (4) 가격변동 태양광시장의 제품가격은 2008년 글로벌 금융위기로 급락한 이후 2013년 중국, 미국, 일본의 수요증가에 힘입어 회복세를 보이기도 하였으나 기술개발로 인한 발전단가 인하 및 공급과잉의 경쟁으로 하락기조가 이어지는 상황입니다.이러한 가격하락의 움직임은 Value Chain에 따라 달리 나타나는데 폴리실리콘 시장에서는 선도업체들의 생산능력에 따라 수급이 조정되는 독과점시장 형태가 되어 변수적 요인들에 의해 큰 폭의 가격변동성을 나타내고 있습니다. 대표적인 사례로 2017년하반기 생산업체들의 생산성 악화 및 품질 저하의 이슈로 양품의 폴리실리콘 공급부족 현상이 나타나며 제품가격이 30%이상 급등하기도 하였습니다. 하지만 최근 주요 생산업체들의 공급물량이 평년 수준을 회복하며 제품가격이 빠르게 하락하고 있습니다.단결정 웨이퍼 시 장은 2017년 안정적 수요증가에 힘입어 약 $0.8 구간을 견고히 유지하였으나 대체제 성격을 갖는 다결정 웨이퍼 가격의 지속적인 하락으로 2017년 연말 수요 대체현상이 나타나며 단결정 웨이퍼 가격은 가파른 하락세를 나타내고 있습니다. 다결정 웨이퍼 시장은 다수의 중소규모 기업을 중심으로 공급경쟁이 극심한 상황으로 지속적인 가격 하락은 기업들의 채산성에 한계를 빠르게 가져와 다결정 웨이퍼 업체들을 중심으로 구조조정이 나타날 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 조정이 종료된 이후 웨이퍼 시장은 단결정 수요를 중심으로 재편될 것으로 예측하고 있습니다. 반면 제품가격 하락은 태양광발전 단가 인하로 직결되며 그리드패리티 달성 뿐만 아니라 태양광발전 수익성 향상을 가져와 태양광시장 성장을 가속화시킬 것입니다. 결국 기술개발을 통해 제품가격 인하를 이겨낸 기업들은 향후 외형적 성장과 함께 안정적인수익을 창출해낼 것으로 기대하고 있습니다.['13.1~ value chain별 가격동향 ('18.03)] 시장가격현황(13년~).jpg ['13.01~ value chain별 가격동향 ('18.03)] (5) 자원조달상의 특성 주요 원재료인 폴리실리콘 및 원부자재 Quartz, Graphite등의 원부재료는 제조비용의 50%이상을 차지하고 있으며 가격 경쟁력 및 기술력의 차이로 수입의 의존이 높은실정입니다. 이는 환율 및 국가정책 등에 따라 국내 태양광업체들의 원료 수급에 영향을 미치며 생산성 및 수익성에도 영향을 주고 있습니다. 또한 제조공정 및 특화된 기술에 따라 같은 폴리실리콘이라 하더라도 자원조달 능력을 달리 평가할 수 있으며 Graphite의 경우 각사 고유의 Design으로 조달을 위해 기술교류가 수반되는 특성을 갖고 있습니다. 2. 국내외 시장여건 및 최근 동향 (1) 경쟁상황 태양광 Value Chain은 PolySilicon → Ingot → Wafer → Cell (태양전지) → Module → System(태양광발전소) 으로 구성되어 있으며, 초기 투자비용 및 높은 기술 장벽으로 인해, 단기적 접근성 및 수익을 창출하기는 쉽지 않은 구조입니다. 태양광 Value Chain중 폴리실리콘과 태양광 발전소는 대규모의 자본이 필요함에 따라 글로벌 대기업이 지배하고 있으며 특히 폴리실리콘 시장은 대규모 생산능력을 확보한 몇몇 업체들을 중심으로 독과점 시장이 형성되는 추세 입니다.잉곳 및 웨이퍼 시 장은 제품의 특성(단결정vs다결정)에 따라 차별화된 시장특성을 보이는데 단결정 제품 시장은 높은 기술력을 바탕으로 주요업체들 간의 기술경쟁이 치열한 반면 제조공정이 비교적 단순한 다결정 제품 시장은 다수의 중견기업 위주의 시장으로 공급과잉이 극심한 상황입니다. 태양광산업 value chain.jpg 태양광산업 value chain 태양광시장은 높은 기술장벽과 복잡한 경쟁구조로 외부에서의 신규 진입이 어려운 시 장으로 시장내 공급과잉 해소를 위한 조정이 마무리 되면 생존기업들을 중심으로 안정적인 이익이 창출되는 이상적인 시장으로 변모할 것으로 전망하고 있습니다. (2) 시장 점유율 (가) 세계 잉곳/웨이퍼 생산량 및 출하량 추이 중국 및 유럽, 일본 등 기존의 주요 태양광시장은 정책의 변화에 따라 수요의 조정이 나타나고 있지만 전체적인 수요는 그리드패리티(Grid Parity) 달성에 힘입어 다수의 신흥시장으로 확대되고 있어 시장의 성장은 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 또한,발전용으로만 쓰이던 태양광 모듈이 건물외벽에 설치하는 BIPV 형태에서 비행기, 자동차, 배를 막론하고 태양광을 연료로 사용하는 다양한 형태의 에너지원으로 진화되면서 고효율 제품의 시장 수요가 큰 폭의 증가 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사가 영위하고 있는 단결정 태양광발전 제품 시장의 비율은 2017년 약 40%에서 향후 10년 이내 약 60%까지 확대될 것으로 전망되고 있어 단결정 잉곳/웨이퍼 시장은 수요 우위의 수급이 지속될 것으로 기대하고 있습니다.(나) 회사의 시장점유율 당사가 영위하고 있는 태양광산업 내에서 잉곳 시장 점유율에 대한 추정은 객관성 및정확성이 부족하여 단정적으로 언급하긴 어 려우나 전세계 태양광 발전 설치량이 97GW라고 가정할 경우 당사의 '단결정 웨이 퍼 생산CAPA 1.8GW ' 의 점 유율은 1.8% 수준이며, 전체시장 중 단결정 시장의 점유율이 40% 수준인 점을 감안하였을 때 단결정 시장 내 당사의 시장 점유율은 4.6% 수준입니다. 당사의 생산CAPA는 단결정 웨이퍼 시장을 기준으로 세계 3위 수준이며 국내에서 유일한 태양전지용 잉곳 및 웨이퍼 생산업체 입니다. 주요 거래처 지역은 국내를 비롯하여 유럽 및 동남아시아 등지 이며 생산량 및 출하량의 증대로 시장점유율을 높여가고있는 상황입니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점 태양광산업에서 발전효율은 태양전지ㆍ모듈업체들이 제품을 태양광 발전소에 판매할 때 약 15~25년간의 효율성을 보장해 주어야 하는데 이는 태양광 잉곳 및 웨이퍼품질의 영향을 크게 받습니다. 당사가 생산하는 단결정 제품은 대체제 성향을 갖는 다결정 제품에 비해 효율성 높고 Aging에 따른 효율성 저하 속도가 낮아 좁은 면적에서 안정적인 발전을 추구하는 최근 태양광발전 트렌드에 적합한 제품입니다.당사는 2007년 설립부터 고품질ㆍ고효율의 단결정 잉곳 제조전문 회사로 성장하였으며 현재는 자체 장비 제작 및 개조 기술과 숙련된 잉곳 성장 기술력을 바탕으로 타 업체에 비해 고품질ㆍ저원가 잉곳 및 웨이퍼 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한 2016년 부터 생산공정 전반에 걸친 대규모 시설투자를 진행하여 보고서 작성 기준일 현재 당사 생산능력은 잉곳 1.8GW/웨이퍼 1.8GW로 세계 3위 수준의 생산체제를 갖추고 있습니다. 이러한 생산능력 증대는 혁신적인 제조원가 개선으로 이 어 져 세계 선도권 수준의 가격경쟁력 우위를 확보하였습니다. 당사는 잉곳 및 웨이퍼 부분의 독자적인 기술력과 제조원가 우위를 통하여 시장점유율을 높여나감과 동시에 N-Type 또는 CFP 등과 같은 단결정 고부가가치 제품군으로 다변화하여 신속하고 유연하게 시장수요에 대응해 나갈 것입니다. 3. 주요제품 (1) 주요 제품등의 현황 및 매출금액 당사의 주요 제품은 단결정 잉곳 및 웨이퍼 입니다. 당사의 잉곳은 태양전지 생산에 사용되는 N-type과 P-type 단결정 잉곳으로 타사 대비 잉곳의 품질 측면에서 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 생산능력은 2011년말 1GW 달성을 시작으로 지속적인 Growing 기술개발과 발전효율의 향상 에 힘입어 2015년 생산능력은 1.2GW로 증대되었습니다. 여기에 2016년 하반기 시작된 시설투자를 통하여 현재 잉곳 생산능력은 1.8GW로 증 대 되 었 으며 2018년에는 생산능력 2GW달성을 목표로 신속하게 시설투자를 진행 중에 있습니다. 또한 P-type 잉곳 생산과 제품 크기를 다변화(150mm, 160mm, 165mm, 200mm)하여 다양한 고객의 Needs에 대응하고 있습니다.당사의 현재 주력제품인 웨이퍼는 2008년 웨이퍼링 장비 도입을 시작으로 2009년부터 본격적인 웨이퍼 생산 및 판매를 시작하였습니다. 2공장 준공과 더불어 Wafer 장비 30대를 추가 도입하여 2011년 500MW급 생산능력을 달성하였 으나 높은 제조원가로 양산 및 매출기여도는 낮았습니다. 이에 2016년 시설투자를 통하여 신규 웨이퍼 생산설비 35대로 교체하고 당사의 고유 기술력을 접목하여 현재 웨이퍼 생산능력은 1.8GW로 증대 되었으 며 2018년내 생산능력 2GW를 달성 하기 위해 신속하게 시설투자를 이어가고 있습니다. 특히 당사의 웨이퍼는 우수한 품질의 자체생산 잉곳을 세계1등 수준의 Diamond-wire sawing 기술로 가공하여 품질과 가격 경쟁력 모두를 갖춘 우수한 웨이퍼로 인정 받고 있어 시설투자가 완료되는 즉시시장점유율 확대와 함께 안정적인 매출 및 수익성 향상이 이루질 것으로 기대하고 있습니다. 마지막으로, 당사의 기타매출은 제품 생산중에 발생하는 부산물과 태양광 시공 및 발전 매출입니다. 【 주요제품의 매출금액 】 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 2018년 (제13기 1분기) 2017년 (제12기) 2016년(제11기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 잉곳 1,053 1.7% 8,866 3.6% 75,504 43.4% 웨이퍼 57,735 94.0% 217,899 89.7% 83,454 48.0% 기타 2,660 4.3% 16,292 6.7% 14,961 8.6% 매 출 총 계 61,448 100.0% 243,057 100.0% 173,919 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 원인 2012년 1차 구조조정에서 태양광발전의 가격 폭락의 주요 원인이었던 공급과잉 현상이 꾸준한 수요의 증가와 산업내 구조조정의 결과로 2017년초 폴리실리콘을 제외한 제품가격이 안정적인 모습을 나타내기도 하였으나 선도기업들의 지속적인 생산설비 증설 및 발전보조금 지원 축소의 여파로 제품가격은 전반적인 하락기조에서 높은 변동성을 보이고 있습니다. 시장가격 그래프.jpg 최근 1년간 value chain별 가격추이(ww14.'18) 주)상기 그래프는 2017년 3월부터 2018년 4월(14주차)까지의 Weekly Value Chain별 가격입니다. 2016년 리서치기관의 산업자료에 따르면 정상적인 가동을 하고 있는 주요 폴리실리콘 생산업체는 약 12개 이며 특히 상위업체들의 생산능력만으로도 2017년 태양광 설치량 약 97GW 대비 약 20~25GW를 상회하는 공급과잉 상황으로 조사 되었습니다. 선도기업들의 지속적인 생산능력 증대로 시장은 몇몇 기업들에 의한 독과점형태가 나타나고 있으며 제품가격 또한 이들의 생산능력 변동에 따라 변동성이 확대되는 불안정한 움직임을 보이고 있습니다.당사가 영위하고 있는 단결정 웨이퍼 시장의 주요 업체수는 6개 내외로 산업내 Value Chain중 경쟁강도는 가장 낮으나 대체제 성격을 띄는 다결정 웨이퍼 시장의 공급과잉이 심화됨에 따라 가격하락이 빠르게 나타나고 있습니다. 하지만 이러한 가격하락은 품질의 차별화가 낮은 다결정 웨이퍼 생산기업들 중 채산성이 낮은 한계기업들의 퇴출을 가속화시켜 다른 Value Chain 보다 빠른 안정화를 가져올 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.다만 태양광산업의 특성을 고려할때 향후 폴리실리콘 및 태양광 제품의 가격추이는 반도체 치킨게임과 유사한 움직임(대규모 자금 투입과 시작된 Capa 경쟁 → 공급초과 → 가격 하락 → 업체 손실 증가 → 구조조정의 순환)으 로 전개될것으로 예측되며 단기간의 태양광발전 수요의 증가가 공급과잉의 차이를 해소해내기는 어려울 것으로전망하고 있습니다. 세계 폴리실리콘 생산능력 추이.jpg 세계 폴리실리콘 생산능력 추이 (출처 : New Energy Finance, 산업자료) 4. 주요 원재료 (1) 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료인 폴리실리콘의 시장내 Spot 가격은 공급과잉에 따른 수급 불균형으로 2011년3분기 $45/kg에서 2012년말 $15/kg까지 하락하였습니다. 2013년말부터 수요의 회복 및 업계 구조조정 등으로 공급과잉 강도가 낮아지며 2014년 $20/kg~$22/kg 수준에서 안정적인 가격밴드가 형성되기도 하였습니다. 하지만 2015년 선도기업들을 중심으로 생산량이 빠르게 증가되며 $13/kg의 신저가를 기록하였으며이후 생산업체들의 생산량 조정 및 발전보조금 축소 등의 정책적변화에 따라 25% 수준의 큰 폭의 등락을 반복하며 불안정한 가격 움직임을 나타내고있습니다. 원재료 가격의 불안정한 움직임은 특정 주요 공급업체의 생산량 변동과 정책적 수요의 증감에서 기인된 것으로 당분간 지속될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 주요 매입처 및 매입금액 당사는 안정적인 원재료 수급을 위하여 국내의 한화케미칼(주) 및 독일의 Wacker社로 부터 PolySilicon에 대한 장기공급계약 체결하고 생산 수준에 맞추어 계획적으로 원재료를 공급받고 있으며 그 가격 및 부외 조건들은 시장상황에 따라 유연하게 대처하고 있습니다. 추가 조달을 위하여 국내외 선도 PolySilicon 제조업체들과 공급계약을 전제로 가격과 품질 경쟁 및 조사를 진행하고 있으며 당사에 유리한 공급계약 체결을 위해 협의 중에 있습니다. 이 외 다양한 제조사 및 기타 무역업체 등을 통하여 폴리실리콘 및 부재료의 가격과 정보를 입수 및 구매하고 있습니다. 【 주요 원부재료 매입현황 】 (단위 : 백만원) 원부재료명 매입액(제13기 1분기) 매입액(제12기) 매입액(제11기) 주요매입처 특수관계여부 비고 PolySilicon 24,514 107,881 77,302 한화케미칼 외 해당없음 Quartz Crucible 2,127 8,989 6,257 쿼츠테크 외 해당없음 주2) Graphite 4,224 14,905 10,511 엔케이씨 외 해당없음 주3) Wire 4,008 13,450 6,732 Nakamura 외 해당없음 주4) 주1) 매입액은 해당 사업기간 동안 실제 발생된 거래금액 기준입니다.주2) Quartz Crucible은 원재료인 PolySilicon을 담아두어 Growing공정에 사용하는 부자재로서 최초 AQM을 통하여 구매 하였으나, 복수공급처 발굴을 통해 국내업체인 쿼츠테크 등에서도 공급을 받고 있으며 당사 기술개발을 통한 부재료 사용절감으로 매입금액을 지속적으로 감소 시키고 있습니다.주3) Graphite는 실리콘 단결정의 공정장비의 부품으로 고순도 흑연이 사용되고 있습니다. 요구 특성으로는 고온에서의 소성 변형, Si와의 비반응성, 비산화성, 고순도, SiC와의 열팽창계수가 유사할 것 등이 있습니다. Graphite내 전기를 흐르게 함으로써 Graphite에서 발생하는 고열로 고체의 Polysilicon을 액체로 만들어 줍니다.주4) Wire는 Wafering공정에 사용하는 부자재로서 당사는 Core Wire에 Diamond 입자를 전착 또는 레진으로 부착하여 Diamond-Wire 방식으로 잉곳을 웨이퍼 제품으로 가공하고 있습니다. Wire는 제조업체와 두께 및 강도 등의 기술협의 를 통해 특화된 제품으로 공급받으며 주로 Nakamura社를 통해 조달하고 있으나 구매처 다변화를 위해 국내업체를 대상으로 기술교류 및 Bulk Test 진행중에 있습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : MW) 품 목 2018년 (제13기 1분기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) Ingot 1,800 1,500 1,500 Wafer 1,800 1,500 1,200 주1) 상기의 생산능력은 연간 생산능력 기준입니다. 나. 생산능력의 산출근거 ㉠ 산출기준 : 월별 장비 설치 일정 및 가동일수 등을 고려한 총 생산 가능량 ㉡ 산출방법 : - 생산능력 = (가동시간 X 장비수) / Cycle time X 단위 prime weight - 가동시간 : 연간 생산가동일수는 1년 (365일), 24시간 기준입니다(단위: hour) - 장비수 : 잉곳성장로(Grower)의 대수를 의미합니다. - Cycle time : Ingot 한 개를 생산하는데 소요되는 시간( 단위 : hour) - 단위 Prime weight : 한 Ingot 당 양품의 무게 (단위 : kg) (2) 출하실적 및 가동률 가. 출하실적 (단위 : MW) 품 목 2018년 (제13기 1분기) 2017년 (제12기) 2016년 (제11기) Ingot 6 53 523 Wafer 387 1,167 417 주1) 상기 출하실적은 실제 출하량(Shipment) 기준입니다. 나. 가동률 (단위 : %) 품 목 2018년(제13기 1분기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) Ingot 90.5% 87.8% 70.6% Wafer 85.0% 96.7% 67.7% 주1) Ingot 생산 가동률은 시설투자의 일환으로 진행되는 장비 보수 및 개조 작업으로 약91% 수준을 보이고 있으며 시설투자 진행에 따라 가동률은 점차 상승 중에 있습니다.주2) Wafer 생산 가동률은 생산안정화가 완료되는 라인부터 순차적으로 가동률을 높여나 가고 있으나 2018년 신규 입고된 장비의 미가동 영향으로 가동률은 85% 수준입니다. ㉠ 분기별 생산장비 보유 현황 (단위 : 대수) 구분 2018 2017 2016 2015 2014 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 분기별 Grower수 369 369 369 369 369 412 412 412 412 370 370 370 412 369 370 370 370 분기별 Sawer수 50 40 45 35 35 36 37 38 31 32 32 32 36 30 30 30 32 주1) 2017.1Q 시설투자의 일환으로 생산효율이 낮은 일부 생산장비를 분해 및 개조함에 따라 보유 Grower 수가 감소 되었습니다.주2) 2018.1Q 생산CAPA 향상을 위한 신규 장비 15대의 입고 및 생산설비 구축이 완료되어 보유 Sawer 수가 증가 되였습니다. ㉡ 분기별 공정 수율 (단위 : %) 구분 2018 2017 2016 2015 2014 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1Q 2Q 3Q 4Q Ingot 수율 90.2% 89.0% 87.0% 89.4% 89.9% 88.9% 90.4% 89.2% 84.9% 94.1% 94.2% 92.3% 91.0% 95.5% 93.8% 93.7% 94.4% Wafer 수율 95.0% 92.3% 94.2% 94.7% 95.3% - - - - - - - - - - - - 주1) Ingot 수율 = Prime Length / 기준길이 주2) Wafer 수율은 본격적으로 설비 가동이 재개된 2017년 이후 부터 기재합니다. ㉢ 평균가동시간한번의 생산 LOT는 약 2일이 소요되며 당사의 생산 장비는 휴일 없이 하루 24시간 가동이 되고 있습니다. (3) 생산설비에 관한사항 가. 생산설비에 관한 내용 ㉠ 토지 : 대전시에 위치하고 있는 본점의 부지 규모는 14,095평이며, 구미시에 위치한 지점의 부지 규모는 17,649평 입니다.㉡ 건물 (1) 대전공장의 건물은 크게 제 1공장과 제2공장으로 나뉘며 각각의 건물은 사무동, 생산동, 가공동으로 이루어집니다. 현재 생산동은 제1공장 1,2라인 및 제2공장 3,4라인으로 이루어져 있습니다.(2) 구미공장의 건물은 2동으로 이루어져 있으며 각각의 건물은 생산동, 모듈동으로 구분됩니다. 생산동은 웨이퍼 생산을 위한 원라인 구조로 이루어져 있습니다.㉡ 구축물 : 대전공장 제1공장 옥상 및 제2공장 건물에 총 330KWh 규모 및 구미공장 생산동 및 모듈동에 253KWh의 태양광 발전소가 설치되어 있습니다. ㉢ 기계장치 : 2018년 1분기말 기준 주요 생산설비로는 잉곳 용 Grower 369대, Crop Saw 8대, Slabb er 42대 및 잉곳의 생산과 가공에 필요한 부수 장비를 보유하고 있으며, 웨이퍼 용 Wire-sawer 50대 , Pre cleaner 5대, Final cleaner 18대, Inspection 18대 및 웨이퍼의 생산과 가공에 필요한 부수 장비 외 모듈 생산장비 Tabber 5대, Laminator 3대를 보유하고 있습니다. ㉣ 기타 : 당사는 재고의 운반 등에 필요한 지게차를 비롯하여 생산과 관련된 의뢰 제작된 공구류와 기구류 및 생산 비품 등을 보유하고 있습니다. 나. 생산설비 보유 현황 당분기 중 생산설비 및 유형 자산 상세현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 감가상각비 기타증감 합 계 토지 17,747,355 - - - 17,747,355 건물(*1) 91,321,870 - (1,289,300) - 90,032,570 구축물(*2 1,562,763 - (30,270) - 1,532,493 기계장치(*3) 80,936,664 31,000 (2,302,075) 1,446,591 80,112,180 차량운반구 11,668 - (2,072) - 9,596 공구기구비품 28,596 - (5,436) - 23,160 비품 223,219 295 (13,986) - 209,528 기타유형자산 613,173 - (52,682) - 560,491 건설중인유형자산 15,562,261 10,313,880 - (1,446,591) 24,429,550 합 계 208,007,569 10,345,175 (3,695,821) - 214,656,923 (*1) 상기 감가상각비에는 기타비용으로 계상한 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비 193,372천원이 포함되어 있습니다. (*2) 건물에는 한국에너지기술평가원의 '에너지 기술 개발 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*3) 구축물에는 한국전력공사로부터 에너지 절약시설 설치에 따라 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. (*4) 기계장치에는 지식경제부의 '지식경제 기술혁신 사업 협약'에 의하여 수령한 정부보조금 등이 포함되어 있습니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (기준일 : 2018년03월31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018년(제13기 1분기) 2017년(제12기) 2016년(제11기) 제품 잉곳 수출 9 4,259 68,805 내수 1,044 4,607 6,699 합계 1,053 8,866 75,504 웨이퍼 수출 33,726 97,147 44,045 내수 24,009 120,752 39,409 합계 57,735 217,899 83,454 기타 수출 1,145 1,767 14,246 내수 1,515 14,525 715 합계 2,660 16,292 14,961 합 계 수출 34,880 103,173 127,096 내수 26,568 139,884 46,823 합계 61,448 243,057 173,919 주) 상기 기타매출은 제품 생산중에 발생하는 부산물 판매 및 발전 매출 등 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직당사의 기존 판매조직은 SunEdison社, LongI社와 같은 주요 Ingot 거래처를 중심으로 대규모 공급거래처 확보에 집중하였으나 최근 Wafer 생산능력 증대를 통해 수익성이 높고 안정적인 다수의 거래처 확보에 역량을 집중하고 있습니다. 주로 유럽, 대만, 국내, 중국 등으로 매출이 이루어지고 있으나 지역에 한정되지 않고 안정적 규모의 다양한 고객처를 확보해 나갈 계획입니다.이를 위해 당사 영업 Sales 전반에 대한 전략을 수립하는 동시에 신규시장 개척을 위해 Target을 설정하고 신규고객 창출을 위한 마케팅 활동까지를 업무 영역으로 하고 있습니다. 고객사와 공급수량 및 공급 일정에 대한 협의를 진행한 후, 이를 근거로 생산관리팀에서 월별 또는 분기별 생산계획을 수립하고 이 계획에 따라 생산된 제품을 고객에게 공급하고 있습니다.(2) 판매경로 당사의 주요 매출처는 국내를 비롯해 유럽, 대만, 중국 등 다양한 국가의 고객사로 구성되어 있습니다. 최근 웨이퍼 생산체제 확보 후 기존 잉곳 중심의 판매전략에서 웨이퍼 판매중심으로 전향되었으며, 고객의 Needs에 맞도록 잉곳 가공부터 Wafer생산까지 가능해짐에 따라 보편적인 P-type에서 고품질 N-type 및 CFP(Carbon Footprint of Products, 탄소발자국)에 이르기 까지 다양한 고객사를 확보할 수 있을것으로 기대하고 있습니다. 신규 고객처 확보시 영업 중심으로 고객과 공급가능수량, 가격, 제품Spec, 배송조건 등 협의와 동시에 당사의 연구소, 생산, QC팀은 물론 아웃소싱 협력사와도 협력하여 고객의 Needs에 만족하는 제품 공급이 이루어질 수 있도록 하고 사후 지속적인 관리가 진행됩니다. 판매경로.jpg 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 ㉠ 국외 고객의 경우 고객사별 협의 조건에 따라 EXW, FOB, CIF, DAP 등의 Incoterms 사항을 기반으로 계약이 이루어지고 있으며, 대부분 선적후 15일~30일 이내에 현금결제 조건으로 하고 있습니다.㉡ 해외 고객에 대해서는 기업평가 및 대금지불능력 등을 종합적으로 고려하여 판매를 결정하며, 신용장 개설 혹은 선수금 수취와 보험가입 후 출하하며 대부분 30일 이내 잔금 결제가 이루어지고 있습니다.㉢ 사전 미팅을 통해 품질 및 제품 규격에 대한 협의가 선행된 후 생산계획을 수립하 여 생산하되 고객의 경영상황과 당사 손익 기여도를 고려하여 우선 순위를 정하여 공급하고 있습니다. (4) 판매전략당사는 최근 시설투자를 통하여 Ingot 에서 Wafer 까지 단일 생산이 가능한 생산설비를 구축하고 있으며 이를 통하여 다양한 고객의 Needs를 충족시켜줄 수 있을것으로기대하고 있습니다. 당사의 우수한 품질은 잉곳 매출을 통하여 검증되었으며 고객의 다양한 Needs 또한 자체적인 생산으로 충족이 가능하기에 매출의 안정화 및 수익성 극대화를 판매전략의 최우선으로 하고 있습니다. 이를 위해 당사는 재무건전성과 계약이행도가 높은 우량업체를 선정하여 장기공급계약을 체결하였습니다. 이는 과거 특정업체에 집중되던 물량을 우량업체에게 높은가격에 판매함에 따라 안정적인 영업이익을 확보하기 위한 계획의 일환입니다. 대다수의 거래업체를 대상으로 선금 조건 또는 신용장 조건으로 당사 제품을 판매함에 따라 안정적인 현금흐름을 확보하였고, 과거의 Ingot 판매중심이 아닌 Wafer 판매중심의 영업전략을 바탕으로, 재무건전성이 우수한 글로벌 Cell Manufacturer 와 거래를 지속해오고 있습니다. 향후에는 Wafer 판매에 국한되지않고, 당사가 구비한 모듈제조설비를 바탕으로 Biz. 범위를 확대하는 등 다양한 경로의 이익을 확보할 계획입니다. 보고서 제출일 기준 까지의 월 1,300만장 수준의 수주계약을 확보 한 상태이며 다수 업체 Wafer Qual Test 및 분기별 PO 납품 진행 중으로 발주량이 꾸준히증가되는 추세입니다. 이와 동시에 지속적인 R 통해 CFP제품 및 N-type, Low Oi 등 타사와 차별화된 고효율 고품질 제품의 매출전략으로 시장 점유율을 높여나갈 계획입니다. 다. 주요매출처 (기준일: 2018.01.01 ~ 2018.03.31) (단위 : 천원) 매출처 매출액 비율 현대중공업 그린에너지(주) 15,036,809 24.47% Sino-Americon Silicon Products Inc. 11,373,054 18.51% 신성 E((주)신성솔라에너지 포함) 5,512,752 8.97% EEPV CORP 4,784,515 7.79% GINTECH ENERGY CORPORATION 4,507,946 7.34% NEO SOLAR POWER CORP. 3,459,783 5.63% 한화큐셀코리아(주) 3,353,392 5.46% TSEC CORPORATION 3,322,335 5.41% 기타(Solartech, Bigsun Energy 외) 10,097,371 16.43% 합계 61,447,956 100.00% 주) 상기 주요매출처는 비율 5%이상의 거래처를 별도 표기 후, 그 외 업체들을 기타로 표기하였습니다. 라. 수주상황 당사는 보고서 제출일 주요 공공급계약으로 국내외 6개 거래처와 웨이퍼 공급계약을체결하 고 있으며 그 규모는 월 1,300만장 수준에 이르고 있습니다. 이는 당사 생산능력의 40% 수준의 고정 거래처를 확보한 상황입니다.다만, 당사는 거래처의 지급능력 및 수익성을 고려하여 물량을 유동적으로 조정하고 있으며 나머지 잔량은 월별 공급오더를 기반으로 월 생산량 대부분을 웨이퍼로 출하하고 있습니다.동시에 신규 거래처 발굴에도 매우 호전적 시장상황이 이어지고 있어 태양광 시황에 따라 공급계약의 수주는 점차 증대될 것으로 기대하고 있습니다. (기준일: 2018년 03월 31일) (단위 : 천장, 백만원) 계약상대 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 BigSun 웨이퍼 2016.09.22 ~ 2017.12.31 13,000 - 13,474 12,411 - - 2017.11.22 ~ 2018.12.31 12,000 - 288 218 11,712 - 미공개 웨이퍼 2017.11.15 ~ 2018.12.31 24,000 - 4,901 3,460 19,099 - 신성 E 웨이퍼 2016.12.26 ~ 2017.12.31 55,000 - 44,179 40,387 - - 2017.12.21 ~ 2018.12.31 24,000 - 7,602 5,512 16,398 - 현대중공업그린에너지 웨이퍼 2017.01.23 ~ 2017.12.31 27,000 - 55,515 48,837 - - 2018.01.04 ~ 2018.12.31 36,000 - 21,199 14,711 14,801 - SAS 웨이퍼 2018.01.16 ~ 2018.12.31 31,680 - 15,968 11,373 15,712 - 한화큐셀코리아㈜ CFP 웨이퍼 2018.02.06 ~ 2018.12.31 24,000 - 4,576 3,353 19,424 - 주) 상기 수주상황 중 계약상대 '미공개' 관련 사항은 체결된 공급계약에 따라 영업상의 기밀로 내용을 기재하지 않습니다. 당사가 체결중인 공급계약 내용은 아래 '7. 경영상의 주요 계약'에서 확인하실 수 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약명 계약목적 계약내용 계약체결시기 계약기간 대금수수기준 비고 SunPower 잉곳 IP라이센스 잉곳 제조, 운영에 관한 지원 잉곳 제조 및 공급관련 지적재산권 부여 2006.12.22 영속적(부정행위가 없는한) - - WACKER(주1) 원재료장기공급 폴리실리콘 구매 원재료 폴리실리콘의 수급 2010.11.17 2011.01~2025.12 - 2017.12.14 변경 계약 체결 한화케미칼(주2) 원재료장기공급 폴리실리콘 구매 원재료 폴리실리콘의 수급 2017.03.06 2017.02~2021.12 30일 이내 - Big Sun(주3) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 BIG SUN社에 대한웨이퍼(58MW급) 공급계약 2017.11.22 2017.01 ~ 2018.12 - - - (주4) 웨이퍼 공급 웨이퍼장기 공급계약 웨이퍼(116MW급) 공급계약 2017.11.15 2018.01 ~ 2018.12 - - 신성 E (주5) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 신성 E 대한웨이퍼(116MW급) 공급계약 2017.12.21 2018.01 ~ 2018.12 - - 현대중공업그린에너지 (주6) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 현대중공업그린에너지 社에 대한웨이퍼(174MW급) 공급계약 2018.01.04 2018.01 ~ 2018.12 30일 이내 - SAS(주7) 웨이퍼 공급 웨이퍼 장기 공급예약 SAS社에 대한웨이퍼(153MW급) 공급계약 2018.01.16 2018.02 ~ 2018.12 30일 이내 - 한화큐셀코리아㈜(주8) CFP웨이퍼 공급 CFP 웨이퍼 장기 공급예약 한화큐셀코리아社에 대한웨이퍼(127MW급) 공급계약 2018.02.05 2018.01 ~ 2018.12 30일 이내 - 주1) 원재료 Polysilicon의 시장가격 변동과 당사 원재료 수급 환경변화로 개별 공급물량과 가격을 조정하며 만기를 2025년까지 연장하는 변경계약을 2017년 12월 14일 체결하였습니다.주2) 원재료 Polysilicon의 안정적 조달을 위하여 2021년까지 계약(고정)수량을 변동가격으로 공급받는 구매계약 입니다. 주3) 해당 공급계약은 대만 국적의 태양광발전 전문 회사인 BIG SUN Energy Technology Inc.에 태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 1,200만장 (약58MW급)을 납품하는 공급계약 입니다. 주4 ) 해당 공급계약은 대만 소재 태양전지 생산업체에 태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 2,400만장(약116MW급)을 공급하기 위한 구매의향서(LOI) 체결에 관한 사항입니다. 주5) 해당 공급계약은 국내 소재의 셀,모듈 전문 생산업체인 신성 E((舊)신성솔라에너지(주))에 태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 2,400만장 (약116MW급)을 납품하는 내용 입니다. 주6) 해당 공급계약은 국내 소재의 셀,모듈 전문 생산업체인 현대중공업그린에너지(주)에 태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 3,600만장(약174MW급) 을 납품하는 내용 입니다.주7) 해당 공급계약은 대만 소재 태양전지 전문 생산업체인 Sino-American Silicon Products Inc.에 태양전지용 단결정 실리콘 웨이퍼 3,168만장 (약174MW급)을 납품하는 내용 입니다.주8) 해당 공급계약은 국내 소재의 셀,모듈 전문 생산업체인 한화큐셀코리아㈜에 태양전지용 단결정 CFP 실리콘 웨이퍼 2,400만장(약127MW급)을 납품하는 내용 입니다. 8. 주요 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 및 관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 신용위험관리 당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ㉠ 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 9,263,213 - 금융기관예치금 900,000 - 매출채권 19,291,814 - 단기대여금 1,272,125 - 미수금 888,017 - 미수수익 7,316 - 단기보증금 150 - 비유동매도가능금융자산 - 56,358 장기보증금 333,078 - 합 계 31,955,713 56,358 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 5,979,300 - 금융기관예치금 900,000 - 매출채권 12,603,218 - 단기대여금 1,272,125 - 미수금 511,340 - 미수수익 2,892 - 단기보증금 150 - 비유동매도가능금융자산 - 56,358 장기보증금 330,078 - 합 계 21,599,103 56,358 한편, 당사 는 KEB하나은행 등 의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.㉡ 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - 현금및현금성자산 9,263,213 9,263,213 5,979,300 5,979,300 - 매출채권및기타채권 22,359,423 22,359,423 15,289,725 15,289,725 - 장기매출채권및기타채권 333,078 333,078 330,078 330,078 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) 56,358 56,358 56,358 56,358 금융자산 합계 32,012,072 32,012,072 21,655,461 21,655,461 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 - 매입채무및기타채무 48,663,509 48,663,509 69,567,748 69,567,748 - 유동성장기차입금 16,458,000 16,458,000 16,458,000 16,458,000 - 단기차입금 36,465,000 36,465,000 36,465,000 36,465,000 - 유동성신주인수권부사채 190,868, 190,868, 190,868 190,868 - 장기매입채무및기타장기채무 443,952 443,952 422,822 422,822 - 장기차입금 2,677,500 2,677,500 2,835,000 2,835,000 - 전환사채 96,426,366 96,426,366 90,608,946 90,608,946 - 기타금융부채(파생상품부채) 10,032,684 10,032,684 5,200,704 5,200,704 금융부채 합계 211,357,879 211,357,879 221,749,088 221,749,088 ㉢ 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Xi'an LONGI Silicon Materials Corp. - 4,071,655 현대중공업그린에너지㈜ 15,036,809 - Sino-Americon Silicon Products Inc. 11,373,054 - 신성 E 5,512,752 10,452,505 화우㈜ - 9,162,254 Solarworld Industries Thuringen Gmb(*) 1,233,468 10,815,007 합 계 33,156,083 34,501,421 ( *) Solarworld Industries Thuringen Gmb 에 대한 당분기 매출은 당사의 당분기 매출액의 10% 미만 입니다. 나. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. ㉠ 매출채권 및 기타채권 유동성 관리당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기미도래 12,433,243 - 2,108,401 - 14,541,644 - 30일 이내 3,582,624 - - - 3,582,624 - 180일 이내 4,522 - - - 4,522 - 180일 이상 30,147,957 26,876,531 2,401,631 1,109,347 32,549,588 27,985,878 합 계 46,168,346 26,876,531 4,510,032 1,109,347 50,678,378 27,985,878 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 30일 이내 31 ~ 180일 180일 이상 매출채권 6,858,572 3,582,624 4,522 3,271,426 기타채권 1,292,284 - - 1,292,284 합계 8,150,856 3,582,624 4,522 4,563,710 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 900,000 900,000 질권설정( 기업여신거래담보제공) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 주식수(좌) 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 비유동자산 전기공사공제조합출자금 200 56,358 56,358 56,358 56,358 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다. 다. 환위험관리 ① 환위험에 대한 노출 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD(*) JPY(*) EUR(*) CHF(*) USD(*) JPY(*) CHF(*) CNY(*) 자산: 현금및현금성자산 3,983,435 - - - 4,457,702 - 85,114 - 매출채권및기타채권 45,659,614 - - - 37,650,857 - - - 소 계 49,643,049 - - - 42,108,559 - 85,114 - 부채: 매입채무및기타채무 19,795,938 3,602,577 7,058 614,710 19,535,002 2,345,992 11,283 160,924 유동성장기차입금 - - - - - - - - 유동성사채 - - - - - - - - 사채 - - - - - - - - 소 계 19,795,938 3,602,577 7,058 614,710 19,535,002 2,345,992 11,283 160,924 순외화자산(부채) 29,847,111 (3,602,577) (7,058) (614,710) 22,573,557 (2,345,992) 73,831 (160,924) (*) USD: 미국 달러화, JPY : 일본 엔화, EUR: 유럽 유로화, CHF: 스위스 프랑화, CNY: 중국 위안화 ② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,171.39 1,130.84 1,066.50 1,071.40 JPY 9.91 10.09 10.01 9.49 EUR 1,316.24 1,276.39 1,311.95 1,279.25 CHF 1,127.42 1,148.72 1,115.12 1,094.72 ③ 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,984,711 (2,984,711) 2,257,356 (2,257,356) JPY (360,258) 360,258 (234,599) 234,599 EUR (706) 706 7,383 (7,383) CHF (61,471) 61,471 (16,092) 16,092 합 계 2,562,277 (2,562,277) 2,014,047 (2,014,047) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 2,172,125 2,172,125 금융부채 (159,476,448) (151,100,615) 합 계 (157,304,323) (148,928,490) 변동이자율 금융부채 (15,828,000) (15,828,000) ① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 순이익 증가(감소) - - - - 금융부채 순이익 증가(감소) (158,280) 158,280 (162,452) 162,452 마. 금융자산ㆍ부채의 공정가치 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ⑤ 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - 현금및현금성자산 9,263,213 9,263,213 5,979,300 5,979,300 - 매출채권및기타채권 22,359,423 22,359,423 15,289,725 15,289,725 - 장기매출채권및기타채권 333,078 333,078 330,078 330,078 - 비유동매도가능금융자산(지분증권) 56,358 56,358 56,358 56,358 금융자산 합계 32,012,072 32,012,072 21,655,461 21,655,461 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 - 매입채무및기타채무 48,663,509 48,663,509 69,567,748 69,567,748 - 유동성장기차입금 16,458,000 16,458,000 16,458,000 16,458,000 - 단기차입금 36,465,000 36,465,000 36,465,000 36,465,000 - 유동성신주인수권부사채 190,868, 190,868, 190,868 190,868 - 장기매입채무및기타장기채무 443,952 443,952 422,822 422,822 - 장기차입금 2,677,500 2,677,500 2,835,000 2,835,000 - 전환사채 96,426,366 96,426,366 90,608,946 90,608,946 - 기타금융부채(파생상품부채) 10,032,684 10,032,684 5,200,704 5,200,704 금융부채 합계 211,357,879 211,357,879 221,749,088 221,749,088 ⑥ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식되는 금융상품의 각 범주별 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 [파생상품부채] 당분기말 - - 10,032,684 10,032,684 전기말 - - 5,200,704 5,200,704 (*) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 평가방법 가치평가접근법 이항모형 평가방법 현금흐름할인법 투입변수 변동성 9. 연구개발활동 당사는 지속적 성장을 위한 신성장 영역 발굴 및 실행 강화를 위해 단일 연구소를 운영 하고 있으며, 연구소에서는 요소기술개발 및 부산물재활용 등의 장단기 연구개발 프로젝트를 진행하고 있습니다. ① 연구개발 담당조직 웅진에너지 연구소 조직도.jpg 웅진에너지 연구소 조직도 ② 연구개발비용 당사는 연구개발용 제품도 매출화하고 있어 제품매출원가에 반영하고 있으며, 국책사업의 경우 별도 경상개발비로 반영하고 있습니다.③ 연구개발 실적 당사는 연구개발을 통한 제품화에 최우선 과제로 선정하여 하기와 같은 연구개발을 통해 제품개발 및 제품화에 성공하였습니다. 또한 신공정개발 및 평가기법 개발을 통해 원가절감 및 품질향상에도 많은 기여를 하고 있습니다. 연도 과제명 수행기간 연구결과 및 기대효과 2015 연속성장공정을 이용한 대구경 잉곳 제조기술 개발 15.01.01~15.12.31 품질향상 및 고품질 공정개발 2015 External Feeding system개발 15.01.01~15.04.30 생산성 확대 2015 8.3inch 직경 2.2 meter 잉곳 개발 15.01.01~15.03.31 생산성 확대 2015 Ingot Cooling 변수 최적화를 통한 냉각효율 극대화 15.01.01~15.03.31 생산성 확대 2015 8.3inch 직경 2.8 meter 잉곳 개발 15.04.01~15.12.31 생산성 확대 2015 Melting 최적화용 Heater 개발 15.04.01~15.09.31 생산성 확대 및 원가절감 2015 Granule Poly 사용 기술 개발 15.04.01~15.12.31 원가절감 2015 R-poly 메탈 품질 안정화 개발 15.04.01~15.12.31 품질향상 및 안정화 2015 Texturing 장비 set-up 및 안정화 15.04.01~15.12.31 신공정 개발 2015 Seed 방위각 측정법 개발 15.04.01~15.09.30 신공정 개발, 품질 안정화 2015 Bottom Heater 개발 및 적용 15.06.01~15.12.31 생산성 확대 및 수율 향상 2015 6.3inch 용150mm 연장 CWJ 개발 15.01.01~15.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2015 8.3inch 용190mm 연장 CWJ 개발 15.01.01~15.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2015 PFRM 개선 Project 15.05.01~15.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2015 CCM reflector outer 개발 15.01.01~15.07.31 원가절감 2015 Short side Heater 개발 15.11.01~15.12.31 품질향상 및 안정화 2016 Ingot Polishing mico-PCD image 개선 16.01.01~16.03.31 분석 품질 향상 및 안정화 2016 36" CCz grower용 magent 설치 중 16.01.01~16.06.30 품질향상 및 안정화 2016 L-type Heater 16.03.01~16.08.31 생산성 확대 및 원가절감 2016 Molybdenum Reflector Inner 16.05.01~16.09.30 생산성 확대 및 원가절감 2016 수출증대를 위한 친환경 태양전지용 실리콘 단결정 잉곳 및 웨이퍼의 신뢰성 향상 16.07.01~18.06.30 품잘향상 및 안정화 2016 Core 50㎛ 급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire Saw를 이용한 Wafering 기술개발 16.07.01~19.06.30 생산성 확대 및 원가절감 2016 고효율 태양전지용 Oi 12ppma 이하 Ingot 성장을 위한 Magnet Heater 기술개발 16.07.01~19.06.30 생산성 확대 및 원가절감 2016 고단열성능의 금속산화물 단열재 발굴 및 적용 연구 16.09.01~16.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2016 20" grower의 24" hotzone 적용 연구 16.09.01~17.10.30 생산성 확대 및 원가절감 2017 Molybdenum Reflector outer(1단계 검증 완료 및 차년도 2단계 개선품 연구 예정) 17.01.01~17.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2017 Molybdenum Plug ring(1단계 검증 완료 및 차년도 2단계 개선품 적용평가 예정) 17.01.01~17.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2017 Si sludge 재활용 기술 개발(1단계 응용제품군 발굴 완료 및 차년도 2단계 적용평가 예정) 17.01.01~17.12.31 생산성 확대 및 원가절감 2017 SiC 잉곳 성장기술 개발 17.01.01~ 지속 신사업 발굴 2017 연속성장공법을 이용한 원가절감형 고품위 4M 실리콘 단결정 잉곳 성장 기술개발 17.05.01~20.04.30 생산성향상 및 품질향상 2018 Molybdenum Reflector outer (2단계 개선품 연구 진행 중) 18.01.01~ 지속 생산성 확대 및 원가절감 2018 Molybdenum Plug ring (2단계 개선품 적용평가 진행 중) 18.01.01~ 지속 생산성 확대 및 원가절감 2018 Si sludge 재활용 기술 개발 (2단계 응용제품 적용평가 진행 중) 18.01.01~ 지속 생산성 확대 및 원가절감 ④ 진행 중인 정부과제 당사는 태양광발전 기술개발 및 생산성 향상을 위한 다양한 정부과제를 수행하고 있습니다. 2015년 중소기업청 및 대중소기 업협력재단과 함께 공동투자기술개발 협력펀드조성 협약을 체결하며 국내 태양광발전 기술개발에 공헌하고 있습니다. 순번 과제명 기간 총사업비 주관기관 참여기관 1 Core 50㎛급 Diamond Wire를 이용한 Wafering 기술개발 (1) Wafering 세선화를 통한 생산량 증대 (2) 장비 국산화를 통한 신장비 도입 투자여건 개선 2016.05.01 ~ 2018.12.31 5,391 백만원 웅진에너지 삼익THK, 이화다이아몬드, 우성화학, 한양대 2 고효율 태양전지용 Oi 12ppma 이하 Ingot 성장을 위한 Magnet Heater 기술개발 (1) Low Oi 잉곳 생산기술을 통한 고품질 제품 개발 (2) Ingot top 부위 품질 개선을 통한 생산 수율 향상 2016.05.01 ~ 2019.04.30 2,219 백만원 웅진에너지 KAIST, 기계연구원, 영남대학교 3 수출 증대를 위한 친환경 태양전지용 실리콘 단결정 잉곳 및 웨이퍼의 신뢰성 향상 (1) Wafer long delivery에 따른 장기 보존 신뢰성 향상 (2) 장비 국산화를 통한 신장비 도입 투자여건 개선 2016.05.01 ~ 2018.04.30 950 백만원 웅진에너지 전자부품연구원 4 민관공동투자 기술개발사업 (협력펀드) (1) 웅진에너지 개선기술의 내부 발굴 및 해결 (2) 국내 협력사 발굴 및 요소기술 공동개발 2015.07.25 (향후 3년간) 10,000 백만원 웅진에너지 중소기업청, 대중소기업협력재단 5 연속성장공법을 이용한 원가절감형 고품위 4m 실리콘 단결정 잉곳 성장 기술개발 (1) 산소농도 적정 수중의 4.5M 잉곳 성장기술 개발 (2) Growing 공정 자동화 시스템 설계 및 개발 2017.05.01 ~ 2020.04.30 630 백만원 웅진에너지 일신테크영남대학교, 한양대학교금오공과대학교구미전자정보기술원 주) 과제 기간이 종료된 정부과제는 기간 연장을 위해 과제수행 평가 및 회계감사 진행 중에 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음. (2) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제 규정 가. 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 이 법은 신재생에너지 및 재생에너지의 기술개발ㆍ이용ㆍ보급촉진과 신에너지 및 재생에너지산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 절감을 추진하기 위한 것으로 태양 에너지는 신에너지 및 재생에너지에 포함되어 당사의 영업활동의 영향을 받습니다. 나. 에너지법 이 법은 안정적이고 효율적이며 환경친화적인 에너지 수급구조를 실현하기 위한 에너지정책 및 에너지 관련 계획의 수립ㆍ시행에 관한 기본적인 사항을 정하고 있으며 당사의 영업활동은 동법의 영향을 받습니다. 다. 전기공사업법 전기공사업법은 전기공사업 및 전기공사의 시공, 기술관리, 도급에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 전기공사업의 건전한 발전을 도모하고, 전기공사의 안전하고 적정한 시공을 확보하고자 하는 법률이며, 당사가 영위하는 전기공사업은 동법의 영향을 받습니다. 라. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용 행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁촉진을 도모하고자 하는 법률이며, 당사는 광범위하게 동법의 영향을 받습니다. 마. 하도급거래 공정화에 관한 법률 하도급거래 공정화에 관한 법률은 부당한 하도급대금의 결정 금지, 물품 등의 구매 강제 금지, 부당반품 내지 부당감액의 금지, 하도급대금의 직접지급 등을 규정하여 수급업자의 보호 및 공정한 하도급거래질서의 확립을 도모하고자 하는 법률이며, 당사가 영위하는 태양광전지 잉곳 제조업을 수급사업자에게 위탁하는 경우 동법의 영향을 받습니다. 바. 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 이 법은 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천ㆍ호소 등 공공수역의 수질 수생태계를 적정하게 관리ㆍ보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 사. 대기환경 보전법 이 법은 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해(危害)를 예방하고 대기 환경을 적정하고 지속가능하게 관리ㆍ보전하여 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 하는 것을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 아. 폐기물관리법 이 법은 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지하는 것을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 자. 소음ㆍ진동규제법 이 법은 공장·건설공사장·도로·철도 등으로부터 발생하는 소음·진동으로 인한 피해를 방지하고 소음·진동을 적정하게 관리·규제하여 모든 국민이 조용하고 평온한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 차. 하수도법 이 법은 하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을보전함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 카. 산업안전보건법 이 법은 산업안전ㆍ보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지증진함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 타. 소방기본법 이 법은 화재를 예방ㆍ경계하거나 진압하고 화재, 재난ㆍ재해 그 밖의 위급한 상황에서의 구조ㆍ구급활동 등을 통하여 국민의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 파. 고압가스 안전관리법 이 법은 고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 하. 산업재해보상보험법 이 법은 산업재해보상보험 사업을 시행하여 근로자의 업무상의 재해를 신속하고 공정하게 보상하며, 재해근로자의 재활 및 사회 복귀를 촉진하기 위하여 이에 필요한 보험시설을 설치ㆍ운영하고, 재해 예방과 그 밖에 근로자의 복지 증진을 위한 사업을시행하여 근로자 보호에 이바지하는 것을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다. 거. 전력기술관리법 이 법은 전력기술의 연구ㆍ개발을 촉진하고 이를 효율적으로 이용ㆍ관리함으로써 전력기술 수준을 향상시키고 전력시설물 설치를 적절하게 하여 공공의 안전 확보와 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법의 영향을 받습니다.너. 저탄소 녹색성장 기본법이 법은 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민 경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다. 당사가 영위하는 태양전지용 웨이퍼의 제조 및 생산에 쓰이는 잉곳의 개발, 제조, 판매하는 사업은 동법에 의해 수립ㆍ시행되는 정책 및 계획의 영향을 받습니다.[렉스필트컨트리클럽] 1. 사업의 개요(1) 특 성 : 골프산업은 소득 및 여가시간의 확대와 골프의 대중화로 인해 골프인구가 점차 증가하고 있는 추세이며, 시장규모는 점차 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 우수한 프로골퍼들의 배출로 외화를 벌어들이는 등 국가경제에 기여하고 있어 정부차원에서 골프산업을 적극 육성하고 있습니다. 또한 정부의 국내 스포츠산업의 활성화와 해외골프 수요를 흡수하기 위해 각종규제를 완화하고 있어 신규골프장의 증가가 예상되고 있습니다.(2) 성장성 : 골프산업은 꾸준히 성장세를 이어가고 있으나 신규골프장의 증가로 인해 향후에는 수요를 초과하는 공급과잉이 예상되고 있어 골프장간 경쟁이 치열할 것으로 예상됩니다. 다만, 회원제 골프장은 회원위주의 운영으로 수요의 변동폭은 적을 것으로 예상되며, 회원권 가격은 골프장의 위치, 회원수, 회원특전, 부킹보장횟수, 코스의 관리상태, 캐디서비스등에 따라 가격이 변동되고 있습니다.(3) 경기변동 : 골프산업은 경기변동에 따라 수요가 달라지고 있으며, 기업체의 접대골프제한 등으로 주중 이용자수가 점차 감소하고 있습니다. 또한 비수도권 골프장의 입장요금 인하,교통편의 등으로 골프이용객이 점차 지방으로 이동하고 있어 수도권내의 골프장의 이용자수가 감소할 것으로 예상됩니다.(4) 계절성 : 골프산업은 계절적 요소로 인해 영업활동에 많은 영향을 받고 있으며, 지역에따라 영업일수가 달라지고 있습니다. 여름철에는 지구온난화로 인한 기온상승과 가뭄현상등으로 잔디관리에 많은 비용이 발생하며, 겨울철에는 한파와 폭설등으로 일정기간 휴장을하고 있어 계절적 요인에 의해 골프장 운영에 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(5) 조직도 조직도.jpg 조직도 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 [유동자산] 334,191 361,675 294,484 ㆍ현금및 현금성자산 19,958 53,335 118,315 ㆍ매출채권및기타채권 292,621 292,018 159,573 ㆍ당기법인세자산 2,579 2,410 1,841 ㆍ기타유동자산 5,966 2,324 5,045 ㆍ재고자산 13,067 11,579 9,711 [매각예정자산] 273,909 275,163 279,117 [비유동자산] 304,312 273,943 264,410 ㆍ기타비유동금융자산 578 733 735 ㆍ장기매출채권및기타채권 4,820 3,595 3,579 ㆍ관계기업주식 171,464 145,088 137,410 ㆍ이연법인세자산 31,667 32,129 31,204 ㆍ금융리스채권 93 0 0 ㆍ기타비유동자산 47 56 46 ㆍ유형자산 82,478 79,521 78,074 ㆍ무형자산 13,165 12,822 13,361 자산총계 912,412 910,781 838,012 [유동부채] 290,596 277,451 199,470 [매각예정부채] 237,697 237,013 233,485 [비유동부채] 39,422 38,057 48,987 부채총계 567,715 552,522 481,942 - 지배기업소유주지분 348,220 361,449 357,845 [자본금] 38,589 38,589 38,589 [자본잉여금] 100,765 100,765 1,010,129 [기타포괄손익누계액] 3,378 2,521 3,313 [기타자본구성요소] 8,778 8,657 8,266 [이익잉여금] 196,711 210,917 -702,452 - 비지배주주지분 -3,523 -3,190 -1,775 자본총계 344,697 358,259 356,070 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 70,076 282,834 242,973 영업이익 -7,729 10,377 -11,793 당기순이익(손실) -10,712 933 -2,605 - 지배기업 소유주지분 -10,401 2,571 -558 - 비지배지분 -312 -1,639 -2,047 총포괄이익(손실) -9,750 1,570 -3,761 기본주당순이익 -143 35 -9 연결에 포함된 회사수 9개 9개 10개 나. 요약 재무정보 [단위 : 백만원] 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 [유동자산] 243,547 274,831 218,987 ㆍ현금및 현금성자산 11,603 42,614 24,758 ㆍ매출채권및기타채권 228,376 230,618 189,423 ㆍ당기법인세자산 389 300 554 ㆍ기타유동자산 1,186 1,036 3,999 ㆍ재고자산 1,994 263 253 [매각예정자산] 6,054 7,308 4,209 [비유동자산] 489,742 456,432 443,787 ㆍ기타비유동금융자산 45 45 47 ㆍ장기매출채권및기타채권 7,952 6,720 3,187 ㆍ종속기업주식 268,616 268,616 268,054 ㆍ관계기업주식 170,303 140,440 129,593 ㆍ이연법인세자산 23,240 23,955 28,088 ㆍ금융리스채권 93 0 0 ㆍ기타비유동자산 27 27 27 ㆍ유형자산 7,976 4,985 3,349 ㆍ무형자산 11,489 11,643 11,441 자산총계 739,343 738,750 666,983 [유동부채] 349,475 337,821 271,153 [비유동부채] 25,756 24,795 31,227 부채총계 375,231 362,615 302,380 [자본금] 38,589 38,589 38,589 [자본잉여금] 67,883 67,883 977,012 [기타자본구성요소] 8,778 8,657 8,266 [이익잉여금] 248,863 260,826 -659,264 자본총계 364,112 375,955 364,603 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 34,478 127,204 135,719 영업이익 -4,006 4,322 3,174 당기순이익(손실) -7,993 9,940 2,015 총포괄이익 -8,031 10,960 1,853 기본주당순이익 -110 137 33 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_36_00143651_(주)웅진.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 35 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 334,191,157,179 361,675,358,072 현금및현금성자산 19,958,087,502 53,344,883,853 매출채권 및 기타채권 292,621,275,780 292,018,031,705 금융기관예치금 219,751,847,416 205,799,922,851 매출채권 71,559,709,231 82,176,594,269 (매출채권손상차손누계액) (5,598,603,350) (3,912,913,144) 미수금 66,898,559,424 65,736,965,560 (미수금손상차손누계액) (63,747,088,554) (63,746,458,141) 미수수익 3,756,599,097 5,963,655,454 단기보증금 252,516 264,856 당기법인세자산 2,578,922,194 2,409,816,391 기타유동자산 5,965,643,917 2,323,508,199 선급금 3,870,272,863 4,026,380,143 (선급금손상차손누계액) (2,580,546,563) (2,581,821,913) 선급비용 747,400,920 549,383,542 선급부가가치세 408,743,125 329,566,427 반환재고회수권 3,519,773,572 재고자산 13,067,227,786 11,579,117,924 상품 13,222,271,348 11,911,986,186 (상품평가충당금) (685,021,483) (732,376,584) 원재료 12,597,574 13,155,438 미착재고자산 491,950,677 361,129,501 기타재고자산 25,429,670 25,223,383 매각예정자산 273,909,297,900 275,162,787,900 비유동자산 304,311,897,733 273,943,218,023 기타비유동금융자산 578,238,445 733,046,895 매도가능금융자산 578,238,445 733,046,895 장기매출채권 및 기타채권 4,819,596,564 3,594,581,154 장기금융기관예치금 426,575,000 426,575,000 장기보증금 4,393,021,564 3,168,006,154 관계기업투자주식 171,463,508,152 145,087,700,837 이연법인세자산 31,667,360,261 32,128,937,377 금융리스채권 93,300,289 금융리스채권 102,258,921 금융리스채권 현재가치할인차금 (8,958,632) 기타비유동자산 47,063,267 55,510,976 장기선급비용 398,073 8,755,431 기타의기타비유동자산 46,665,194 46,755,545 유형자산 82,477,584,303 79,521,133,430 토지 52,517,357,577 52,517,357,577 건물 25,647,844,424 25,647,844,424 (건물감가상각누계액) (8,813,825,384) (8,653,526,356) 구축물 2,535,565,828 2,535,565,828 (구축물감가상각누계액) (870,439,049) (854,591,762) 기계장치 7,889,270,011 7,890,812,133 (기계장치감가상각누계액) (5,934,797,279) (5,863,410,564) 차량운반구 80,141,742 84,057,819 (차량운반구감가상각누계액) (27,198,329) (24,324,459) 공기구 841,475,000 326,000,000 (공기구감가상각누계액) (333,156,375) (325,997,000) 비품 17,407,591,149 16,713,320,852 (비품감가상각누계액) (13,557,379,864) (13,272,610,184) (비품손상차손누계액) (752,840,382) (752,840,382) 금융리스비품 802,094,504 802,094,504 (금융리스비품감가상각누계액) (802,090,504) (802,090,504) 렌탈자산 565,414,789 (렌탈자산감가상각누계액) (9,469,529) 건설중인유형자산 4,854,633,790 3,154,774,090 (건설중인유형자산손상차손누계액) (78,400,000) (78,400,000) 기타유형자산 671,507,172 606,182,173 (기타유형자산감가상각누계액) (155,714,988) (129,084,759) 무형자산 13,165,246,452 12,822,307,354 영업권 1,365,800,541 1,365,800,541 산업재산권 1,214,202,636 1,162,171,782 (산업재산권감가상각누계액) (1,066,163,242) (1,052,090,277) (산업재산권손상차손누계액) (8,468,064) (8,468,064) 개발비 10,191,465,439 8,061,804,940 (개발비감가상각누계액) (5,093,081,428) (4,850,038,025) 소프트웨어 9,385,310,704 9,359,586,069 (소프트웨어감가상각누계액) (7,965,183,640) (7,901,231,752) (소프트웨어손상차손누계액) (927,713,845) (927,713,845) 시설이용권 4,589,405,585 4,589,405,585 (시설이용권손상차손누계액) (594,508,262) (594,508,262) 기타무형자산 2,144,567,093 2,136,983,899 (기타무형자산감가상각누계액) (1,826,533,556) (1,844,955,196) (기타무형자산손상차손누계액) (255,630,489) (255,630,489) 건설중인무형자산 2,011,776,980 3,581,190,448 자산총계 912,412,352,812 910,781,363,995 부채 유동부채 290,596,194,705 277,451,403,714 기타유동금융부채 83,600,857,709 83,717,616,784 유동성금융보증충당부채 83,600,857,709 83,717,616,784 매입채무및기타채무 65,333,350,419 58,723,303,714 매입채무 55,121,853,123 51,602,700,314 미지급금 8,263,507,401 5,173,447,140 미지급비용 1,581,636,793 1,584,403,158 단기예수보증금 366,353,102 362,753,102 단기차입금 69,500,000,000 39,800,000,000 유동성차채 29,993,658,358 59,963,322,736 유동성사채 30,000,000,000 60,000,000,000 (유동성사채할인발행차금) (6,341,642) (36,677,264) 유동성장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 당기법인세부채 50,343,984 97,779,674 유동충당부채 4,054,701,443 599,238,924 유동반품충당부채 4,033,939,558 579,016,772 유동성마일리지충당부채 20,761,885 20,222,152 기타유동부채 25,483,935,276 21,989,097,040 선수금 21,941,542,291 18,923,490,166 예수부가가치세 358,274,891 1,204,823,355 예수금 327,724,633 347,670,229 선수수익 2,856,393,461 1,513,113,290 유동성회생채무 2,579,347,516 2,561,044,842 유동성회생채무 2,685,916,706 2,701,902,308 (유동성회생채무현재가치할인차금) (106,569,190) (140,857,466) 매각예정부채 237,697,012,545 237,013,460,148 비유동부채 39,422,218,353 38,057,355,622 기타비유동금융부채 8,903,008,135 8,872,025,774 금융보증충당부채 8,903,008,135 8,872,025,774 장기매입채무 및 기타장기채무 3,123,511,895 3,134,511,895 예수보증금 3,123,511,895 3,134,511,895 확정급여부채 7,976,892,321 7,079,453,493 확정급여채무 18,562,484,965 17,692,455,871 사외적립자산 (10,585,592,644) (10,613,002,378) 이연법인세부채 8,827,113,463 8,454,950,432 기타비유동부채 16,858,210 26,414,571 장기선수수익 16,858,210 26,414,571 회생채무 10,574,834,329 10,489,999,457 회생채무 12,628,574,710 12,691,880,732 (회생채무현재가치할인차금) (2,053,740,381) (2,201,881,275) 부채총계 567,715,425,603 552,522,219,484 자본 지배기업 소유주지분 348,219,996,803 361,449,104,637 자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 보통주자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 자본잉여금 100,764,526,402 100,764,526,402 주식발행초과금 67,882,905,250 67,882,905,250 기타자본잉여금 32,881,621,152 32,881,621,152 기타포괄손익누계액 3,377,808,044 2,521,312,996 매도가능금융자산평가이익(손실) (5,924,167) (4,208,288) 지분법자본변동 3,978,652,499 3,022,304,855 해외사업환산손익 (594,920,288) (496,783,571) 기타자본구성요소 8,777,737,633 8,657,366,605 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 926,001,468 805,630,440 출자전환채무 9,987,657,477 9,987,657,477 이익잉여금 196,711,321,224 210,917,295,134 이익잉여금 196,711,321,224 210,917,295,134 비지배지분 (3,523,069,594) (3,189,960,126) 자본총계 344,696,927,209 358,259,144,511 자본과부채총계 912,412,352,812 910,781,363,995 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 35 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 70,076,123,954 70,076,123,954 67,198,553,298 67,198,553,298 매출원가 62,004,626,181 62,004,626,181 54,304,354,203 54,304,354,203 매출총이익 8,071,497,773 8,071,497,773 12,894,199,095 12,894,199,095 판매비와관리비 15,800,987,466 15,800,987,466 9,954,678,064 9,954,678,064 급여 5,026,544,253 5,026,544,253 3,341,758,352 3,341,758,352 퇴직급여 356,061,493 356,061,493 334,191,194 334,191,194 복리후생비 1,025,521,399 1,025,521,399 846,880,414 846,880,414 판매촉진비 282,344,126 282,344,126 85,405,386 85,405,386 광고선전비 1,571,993,459 1,571,993,459 370,856,869 370,856,869 포장운반비 432,664,118 432,664,118 348,892,613 348,892,613 통신비 91,433,121 91,433,121 79,140,340 79,140,340 임차료 755,010,362 755,010,362 489,761,957 489,761,957 수도광열비 61,405,083 61,405,083 50,953,614 50,953,614 차량유지비 30,934,129 30,934,129 25,137,098 25,137,098 세금과공과 326,335,298 326,335,298 272,098,575 272,098,575 지급수수료 767,587,123 767,587,123 1,105,117,348 1,105,117,348 여비교통비 300,312,181 300,312,181 242,905,909 242,905,909 교육훈련비 291,978,073 291,978,073 79,318,312 79,318,312 용역비 935,576,176 935,576,176 656,123,858 656,123,858 도서인쇄비 67,118,027 67,118,027 11,982,925 11,982,925 소모품비 134,298,738 134,298,738 50,345,911 50,345,911 회의비 131,746,470 131,746,470 66,208,277 66,208,277 견본비 4,696,627 4,696,627 612,400 612,400 접대비 257,001,992 257,001,992 136,967,724 136,967,724 보험료 137,942,711 137,942,711 100,184,347 100,184,347 감가상각비 372,980,400 372,980,400 338,490,200 338,490,200 무형자산상각비 146,387,103 146,387,103 97,041,171 97,041,171 수선비 409,617,704 409,617,704 13,639,023 13,639,023 판매수수료 62,773,620 62,773,620 15,865,247 15,865,247 주식보상비용 120,371,028 120,371,028 76,532,469 76,532,469 매출채권손상차손 1,689,462,769 1,689,462,769 715,203,179 715,203,179 기타판매비와관리비 10,889,883 10,889,883 3,063,352 3,063,352 영업이익(손실) (7,729,489,693) (7,729,489,693) 2,939,521,031 2,939,521,031 기타수익 213,679,152 213,679,152 685,879,282 685,879,282 관계기업투자주식등처분이익 173,598,978 173,598,978 기타유동자산손상차손환입 1,275,350 1,275,350 외환차익 9,033,949 9,033,949 48,061,519 48,061,519 외화환산이익 731,254 731,254 127,592,412 127,592,412 매각예정자산손상차손환입 413,385,000 413,385,000 잡이익 29,039,621 29,039,621 96,840,351 96,840,351 기타비용 1,487,067,051 1,487,067,051 247,129,162 247,129,162 유형자산처분손실 32,000 32,000 30,974,429 30,974,429 매각예정자산손상차손 1,253,490,000 1,253,490,000 기타채권손상차손 630,413 630,413 782,822 782,822 외환차손 42,361,529 42,361,529 80,855,663 80,855,663 외화환산손실 82,269,094 82,269,094 15,557,332 15,557,332 기부금 107,000,000 107,000,000 108,500,000 108,500,000 잡손실 1,284,015 1,284,015 10,458,916 10,458,916 금융수익 1,292,234,836 1,292,234,836 1,502,723,526 1,502,723,526 이자수익 1,148,898,122 1,148,898,122 784,495,600 784,495,600 배당금수익 57,560,000 57,560,000 57,000,000 57,000,000 금융보증수익 85,776,714 85,776,714 653,977,926 653,977,926 매도가능금융자산처분이익 7,250,000 7,250,000 금융원가 1,280,349,259 1,280,349,259 618,252,060 618,252,060 이자비용 956,173,525 956,173,525 420,926,313 420,926,313 회생채무현재가치할인차금상각비 171,675,734 171,675,734 197,325,747 197,325,747 매도가능금융자산손상차손 152,500,000 152,500,000 법인세비용차감전계속영업순이익 (8,990,992,015) (8,990,992,015) 4,262,742,617 4,262,742,617 계속사업손익법인세비용 911,300,632 911,300,632 133,713,571 133,713,571 계속영업이익(손실) (9,902,292,647) (9,902,292,647) 4,129,029,046 4,129,029,046 중단영업손실 (810,124,657) (810,124,657) (1,445,910,618) (1,445,910,618) 분기순이익(손실) (10,712,417,304) (10,712,417,304) 2,683,118,428 2,683,118,428 지배기업 소유주지분 (10,400,916,160) (10,400,916,160) 2,992,374,070 2,992,374,070 비지배지분 (311,501,144) (311,501,144) (309,255,642) (309,255,642) 기타포괄이익(손실) 962,018,756 962,018,756 (928,872,561) (928,872,561) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (2,399,812) (2,399,812) 186,241,652 186,241,652 지분법이익잉여금 139,681,082 139,681,082 95,580,944 95,580,944 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 (129,301,708) (129,301,708) (235,344,978) (235,344,978) 지분법자본변동 956,347,644 956,347,644 (971,766,543) (971,766,543) 매도가능금융자산평가손익 (2,308,450) (2,308,450) (3,583,636) (3,583,636) 총포괄이익(손실) (9,750,398,548) (9,750,398,548) 1,754,245,867 1,754,245,867 지배기업 소유주지분 (9,417,289,080) (9,417,289,080) 2,109,747,612 2,109,747,612 비지배지분 (333,109,468) (333,109,468) (355,501,745) (355,501,745) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (143) (143) 41 41 기본주당중단영업손익 (단위 : 원) (11) (11) (20) (20) 기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (132) (132) 61 61 희석주당손익 (단위 : 원) (141) (141) 40 40 희석주당중단영업손익 (단위 : 원) (11) (11) (20) (20) 희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (130) (130) 60 60 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 35 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 38,588,603,500 1,010,128,991,574 3,313,145,894 (702,451,799,525) 8,265,755,977 357,844,697,420 (1,775,190,183) 356,069,507,237 회계정책의 변경효과 수정후 재작성된 금액 분기순이익(손실) 2,992,374,070 2,992,374,070 (309,255,642) 2,683,118,428 지분법자본변동 (971,766,543) (971,766,543) (971,766,543) 매도가능금융자산평가손익 (2,680,064) (2,680,064) (903,572) (3,583,636) 해외사업환산손익 (187,101,383) (187,101,383) (48,243,595) (235,344,978) 지분법이익잉여금 95,580,944 95,580,944 95,580,944 재측정이익(손실) 183,340,588 183,340,588 2,901,064 186,241,652 주식보상원가의 인식 76,532,469 76,532,469 76,532,469 연결실체의 변동 (235,388,624) 125,417,121 (109,971,503) 263,465,318 153,493,815 자본잉여금의 이입 (909,129,076,548) 909,129,076,548 2017.03.31 (기말자본) 38,588,603,500 100,764,526,402 2,151,597,904 210,073,989,746 8,342,288,446 359,921,005,998 (1,867,226,610) 358,053,779,388 2018.01.01 (기초자본) 38,588,603,500 100,764,526,402 2,521,312,996 210,917,295,134 8,657,366,605 361,449,104,637 (3,189,960,126) 358,259,144,511 회계정책의 변경효과 (3,932,189,782) (3,932,189,782) (3,932,189,782) 수정후 재작성된 금액 38,588,603,500 100,764,526,402 2,521,312,996 206,985,105,352 8,657,366,605 357,516,914,855 (3,189,960,126) 354,326,954,729 분기순이익(손실) (10,400,916,160) (10,400,916,160) (311,501,144) (10,712,417,304) 지분법자본변동 956,347,644 956,347,644 956,347,644 매도가능금융자산평가손익 (1,715,879) (1,715,879) (592,571) (2,308,450) 해외사업환산손익 (98,136,717) (98,136,717) (31,164,991) (129,301,708) 지분법이익잉여금 139,681,082 139,681,082 139,681,082 재측정이익(손실) (12,549,050) (12,549,050) 10,149,238 (2,399,812) 주식보상원가의 인식 120,371,028 120,371,028 120,371,028 연결실체의 변동 자본잉여금의 이입 2018.03.31 (기말자본) 38,588,603,500 100,764,526,402 3,377,808,044 196,711,321,224 8,777,737,633 348,219,996,803 (3,523,069,594) 344,696,927,209 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 35 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,186,618,374) (485,837,834) 계속영업 (5,964,232,458) (1,768,051,601) 계속영업이익(손실) (9,902,292,647) 4,129,029,046 조정 8,952,528,498 (929,055,743) 법인세비용 940,407,249 133,713,571 이자비용 956,173,525 420,926,313 회생채무현재가치할인차금상각비 171,675,734 197,325,747 감가상각비 592,522,196 640,213,859 무형자산상각비 344,222,125 259,515,059 퇴직급여 817,542,414 878,760,943 지분법손실 4,069,324,837 외화환산손실 82,269,094 15,557,332 매출채권손상차손 1,689,462,769 715,203,179 매도가능금융자산손상차손 152,500,000 기타채권손상차손 630,413 782,822 유형자산처분손실 32,000 30,974,429 주식보상비용 120,371,028 76,532,469 재고자산평가손실 15,733,990 매각예정자산손상차손 1,253,490,000 이자수익 (1,148,845,434) (784,495,600) 배당금수익 (57,560,000) (57,000,000) 금융보증수익 (85,776,714) (653,977,926) 외화환산이익 (731,254) (127,592,412) 지분법이익 (693,912,434) (2,215,793,921) 기타유동자산손상차손환입 (1,275,350) 재고자산평가손실충당금환입 (47,355,101) 관계기업투자주식처분이익 (173,598,978) 매도가능금융자산처분이익 (7,250,000) 매각예정자산손상차손환입 (413,385,000) 기타 (29,039,621) (54,800,597) 운전자본의 변동 (4,840,398,503) (4,857,040,040) 매출채권의 감소(증가) (2,095,835,440) (2,126,847,362) 미수금의 감소(증가) (1,157,574,681) 815,899,945 미수수익의 감소(증가) (3,951,725,188) 1,196,729,579 선급금의 감소(증가) 155,743,231 (3,707,384,121) 선급비용의 증가 (505,447,962) (34,948,038) 선급법인세의 증가 (78,966,490) 미수법인세환급액의 증가 (641,310) (73,070,050) 선급부가세의 증가 (94,138,134) (30,090,647) 재고자산의 증가 (1,466,405,353) (1,739,901,770) 반환재고회수권의 증가 (3,519,773,572) 기타유동자산의 감소 3,771,718 기타비유동자산의 증가 (3,170,840) 장기선급비용의 감소 7,949,461 4,267,127 금융리스채권의 증가 (93,300,289) 매입채무의 증가 3,057,157,600 3,461,510,971 미지급금의 증가 2,057,849,404 378,921,904 선수금의 감소 (913,621,588) (320,266,493) 예수금의 감소 (18,565,652) (181,357,387) 부가세예수금의 증가(감소) (846,538,588) 41,079,292 기타유동부채의 감소 (3,262,970) 기타유동금융부채의 감소 (40,792,339) 선수수익의 증가 1,343,280,171 639,698,458 미지급비용의 감소 (238,029,065) (2,114,416,675) 장기선수수익의 감소 (8,325,761) (283,702) 반품추정부채의 증가 3,454,922,786 61,753,047 마일리지충당부채의 증가 539,733 1,641,874 퇴직금의 지급 (205,993,791) (1,086,521,561) 확정급여부채의 관계사전입 277,041,975 법인세환급(납부) (174,069,806) (110,984,864) 중단영업 1,777,614,084 1,282,213,767 투자활동현금흐름 (27,748,795,727) (10,183,661,062) 계속영업 (25,639,733,809) (9,299,665,879) 단기금융기관예치금의 감소 (80,161,267) 2,000,000,000 이자의 수취 3,375,080,552 754,670,696 배당금의 수취 57,560,000 57,000,000 매도가능금융자산의 처분 48,100,000 보증금의 회수 20,000,000 장기보증금의 회수 11,600,000 9,290,000 유형자산의 처분 2,194,000 무형자산의 처분 280,518 단기금융기관예치금의 증가 (13,298,047,438) 장기금융기관예치금의 증가 (10,535,989,113) 매도가능금융자산의 취득 (45,375,000) 장기보증금의 증가 (1,257,370,302) (99,278,781) 유형자산의 취득 (3,160,607,237) (428,739,891) 무형자산의 취득 (1,122,849,877) (1,061,537,790) 건설중인자산의 취득 (185,220,700) 관계기업주식의 취득 (9,999,998,058) 중단영업 (2,109,061,918) (883,995,183) 재무활동현금흐름 (1,389,208,234) 1,813,387,199 계속영업 (871,981,349) 2,405,385,808 단기차입금의 증가 51,000,000,000 3,000,000,000 예수보증금의 증가 15,100,000 40,000,000 이자의 지급 (496,043,161) (422,480,931) 단기차입금의 상환 (21,300,000,000) (77,200,000) 유동성사채의 상환 (30,000,000,000) 회생채권의 상환 (68,538,188) (124,933,261) 예수보증금의 감소 (22,500,000) (10,000,000) 중단영업 (517,226,885) (591,998,609) 기타현금의 증가(감소) (64,465,738) 42,675,438 해외사업환산으로 인한 현금의 변동 (63,683,510) (65,295,961) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (782,228) 107,971,399 현금의 감소 (33,389,088,073) (8,813,436,259) 기초의 현금및현금성자산 53,344,883,853 118,314,848,430 매각예정자산으로 대체 2,291,722 60,112,667 분기말 현금및현금성자산 19,958,087,502 109,561,524,838 3. 연결재무제표 주석 제36기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제35기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 주식회사 웅진과 그 종속기업 1. 회사의 개요지배기업인 주식회사 웅진(이하 "지배기업"이라 함)은 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일자에 설립되어 1994년 11월 5일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 지배기업을 존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 지배기업은 투자사업, IT유지보수 및 컨설팅 사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일자로 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서 주식회사 웅진으로 변경하였습니다.한편, 지배기업의 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원 마련을 위하여 코웨이(주), 웅진식품(주), 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 주석 - 계속당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 윤형덕 9,092,907 12.51 4,546,454 윤새봄 9,076,395 12.49 4,538,198 자기주식 215,870 0.30 107,935 기 타 54,292,035 74.70 27,146,017 자기주식의 이익소각 (*) - - 2,250,000 합계 72,677,207 100.00 38,588,604 (*) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 회사개요 당분기말(*1) 전기말(*1) (주)북센 대한민국 서적 도매 및 보관과 운송 71.91% 71.91% (주)오피엠에스 대한민국 광고대행 및 e-book사업 51.00% 51.00% (주)웅진플레이도시(*2) 대한민국 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 80.26% 80.26% (주)태승엘피 대한민국 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 100.00% 100.00% (주)웅진투투럽 대한민국 화장품 및 건강기능식품 판매 74.33% 74.33% WOONGJIN, INC.(미국법인) 미합중국 IT서비스 및 컨설팅 91.00% 91.00% 더블유피디제일차(유)(*3) 대한민국 특수목적기업 - - (주)웅진에버스카이 대한민국 무역업 75.00% 75.00% Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 터키 방문판매업 100.00% 100.00% (*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 미고려하였습니다. (*2) 연결실체는(주)웅진플레이도시 지분매각을 위하여 매각주관사 선정 및 적극적인 매각활동 중에 있으며, 동 매각계획에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류 중에 있습니다. (*3) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 주석 - 계속(3) 종속기업의 요약재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 별도재무제표 기준 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)북센 146,219,716 123,259,746 22,959,970 37,709,562 871,434 906,871 (주)오피엠에스 1,268,306 3,020,091 (1,751,785) 504,147 (29,009) (28,691) (주)웅진플레이도시 289,648,261 324,489,523 (34,841,262) 5,949,307 (1,393,679) (1,386,248) (주)태승엘피 266,494,860 1,258,543 265,236,317 - 1,793,813 1,793,813 (주)웅진투투럽 2,771,501 401,383 2,370,118 650,660 (16,283) (24,323) WOONGJIN, INC. 2,176,977 632,583 1,544,394 2,310,021 188,544 181,291 더블유피디제일차(유) 59,544,608 60,138,849 (594,241) 826,711 (104) (104) (주)웅진에버스카이 10,742,420 4,486,059 6,256,361 239,724 (313,431) (313,431) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 4,758,056 2,401,955 2,356,101 267,103 (725,183) (847,232) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 내부거래 제거 전 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)북센 140,699,504 118,646,404 22,053,100 138,241,068 1,312,606 1,320,667 (주)오피엠에스 2,191,294 3,914,387 (1,723,093) 3,706,419 53,671 59,813 (주)웅진플레이도시 287,834,475 321,289,489 (33,455,014) 28,705,636 (7,903,587) (7,854,183) (주)태승엘피 264,322,790 880,286 263,442,504 - 7,901,968 7,901,968 (주)웅진투투럽 3,096,654 702,212 2,394,442 3,994,701 99,526 93,838 WOONGJIN, INC. 1,917,480 554,377 1,363,103 9,085,153 357,360 247,770 더블유피디제일차(유) 59,570,488 60,154,832 (584,344) 1,172,430 234 234 (주)웅진에버스카이 10,712,035 4,142,244 6,569,791 482,900 (700,516) (700,516) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. 5,500,100 2,296,767 3,203,333 592,839 (2,653,603) (2,772,130) (*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 내부거래 제거 전 금액입니다. 주석 - 계속 (4) 당분기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 기말현금 북센(*2) 1,290,569 (830,281) (716,976) (256,688) 4,553,496 - 4,296,808 (주)웅진플레이도시 2,623,997 (2,109,062) (517,227) (2,292) 42,530 - 40,239 (주)태승엘피 (109,777) 14,216 - (95,561) 419,825 - 324,264 (주)웅진투투럽 (661,028) 1,699 - (659,329) 1,028,052 (782) 367,940 WOONGJIN, INC.(*2) (17,181) - (86,467) (103,647) 275,121 80,198 251,672 (주)웅진에버스카이(*2) (1,188,602) (6,831) - (1,195,432) 4,454,098 (143,884) 3,114,782 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 기말현금 북센(*2) 7,202,351 (299,974) (3,781,292) 3,121,085 1,432,380 31 4,553,496 (주)웅진플레이도시 4,542,630 (2,665,071) (1,916,585) (39,026) 81,556 - 42,530 (주)태승엘피 (7,327,066) (79,864,545) - (87,191,611) 87,611,436 - 419,825 (주)웅진투투럽 777,046 44,831 (30,000) 791,877 274,374 (38,199) 1,028,052 WOONGJIN, INC.(*2) 65,269 (13,651) 294,150 345,768 37,434 (108,081) 275,121 (주)웅진에버스카이(*2) (3,494,266) (175,827) 3,992,271 322,178 4,201,624 (69,704) 4,454,098 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. 주석 - 계속2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 주석 - 계속평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 주석 - 계속 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 주석 - 계속 ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 주석 - 계속 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 주석 - 계속 (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용전 적용후 장부금액 사장성 있는 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,829 사장성 없는 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 721,218 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. 1) 재화의 판매연결실체는 E-business 솔루션(SAP 등의ERP)의 판매 등의 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에따라 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 유형별 기대반품기간과 반품률을 이용하여 판매시점에 예상되는 반품 총액을 월별로 추정하여 수익으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니 다. 또한 동일한 시점에 고객이 반품권을 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 환불자산과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. 기존에는 이러한 영향을 반품충당부채로 인식하였습니다. 주석 - 계속 2) 용역의 제공연결실체는 E-business 솔루션과 관련된 구축용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체가 제공하는 E-business 솔루션(SAP 등의 ERP) 구축용역은 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게 구축되는 E-business 솔루션에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다. 연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2018년 1월 1일 구분 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 361,675,358 3,965,856 365,641,214 반환재고회수권 - 3,965,856 3,965,856 매각예정자산 275,162,788 - 275,162,788 비유동자산 273,943,218 - 273,943,218 매도가능금융자산 733,047 (733,047) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 733,047 733,047 자산총계 910,781,364 3,965,856 914,747,220 부채 유동부채 277,451,404 7,898,046 285,349,450 유동성반품충당부채 579,017 3,965,856 4,544,873 선수금 18,923,490 3,932,190 22,855,680 매각예정부채 237,013,460 - 237,013,460 비유동부채 38,057,355 - 38,057,355 부채총계 552,522,219 7,898,046 560,420,265 자본 자본금 38,588,604 - 38,588,604 자본잉여금 100,764,526 - 100,764,526 기타포괄손익누계액 2,521,313 - 2,521,313 기타자본구성요소 8,657,367 - 8,657,367 이익잉여금 210,917,295 (3,932,190) 206,985,105 비지배지분 (3,189,960) - (3,189,960) 자본총계 358,259,145 (3,932,190) 354,326,955 주석 - 계속 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 2017년 12월 31일(보고금액) 2,521,313 210,917,295 8,657,367 (3,189,960) 기업회계기준서 제1115호 최초적용 - (3,932,190) - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 2,521,313 206,985,105 8,657,367 (3,189,960) 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 주석 - 계속사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 주석 - 계속 4. 매각예정자산ㆍ부채 연결실체는 (주)웅진플레이도시의 매각을 추진 중에 있으며, 경영진은 매각계획에 따라 매수자를 물색하고 적극적인 업무진행 중 입니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서에 따라 관계기업투자주식 중 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 지체 없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 동 금액을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (1) 당분기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시(*1) (주)웅진(*2) 합계 매각예정비유동자산 유동 3,437,235 - 3,437,235 비유동 264,417,973 6,054,090 270,472,063 합계 267,855,208 6,054,090 273,909,298 매각예정비유동부채 유동 146,900,412 - 146,900,412 비유동 90,796,601 - 90,796,601 합계 237,697,013 - 237,697,013 (*1) 당분기말 현재 매각예정부채 중에는 연결실체 주요경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,368,459천원이 포함(전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17,329,180 천원)되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전 될 것으로 예상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식889,000주에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)이 요구하는 경우 연결실체는 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 143 66 요구불예금 12,206,183 24,736,053 기타현금성자산 7,751,762 28,608,765 합계 19,958,088 53,344,884 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,912,913 5,271,782 손상차손 인식 1,692,383 207,193 손상차손 환입 (2,920) (568,911) 제각 (3,773) (997,151) 기말금액 5,598,603 3,912,913 ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 63,746,458 64,799,304 손상차손 인식 630 698 손상차손 환입 - (981,920) 제각 - (71,624) 기말금액 63,747,088 63,746,458 주석 - 계속연결실체는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 기타채권 중 관계기업 및 종속기업의 대여금에서 발생한 손상차손은 연결포괄손익계산서에 기타매출원가로 계상하고, 그 외 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입은 연결포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1개월 미만 8,793,672 12,121 8,571,339 12,755 1~6개월 미만 23,242,591 147,466 25,429,849 220,279 6~12개월 미만 6,245,595 370,532 17,397,412 371,034 12개월 이상 848,052 1,153,177 1,997,457 1,059,387 합계 39,129,910 1,683,296 53,396,057 1,663,455 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 30,000 30,000 계약이행보증 질권설정 420,000 420,000 질권설정(L/C외화차입) 24,000 24,000 질권설정(법인카드) - 1,000,000 질권설정(한도대출) 소계 474,000 1,474,000 장기금융기관예치금 16,575 16,575 당좌개설보증금 410,000 410,000 계약이행보증 질권설정 매출채권 - 70,620 매출채권 담보대출 합계 900,575 1,971,195 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권> AP시스템 9,520 11,829 소계 9,520 11,829 지분증권> (주)알라딘커뮤니케이션 30,000 30,000 정보통신공제조합 15,213 15,213 (사)출판유통진흥원 457,500 610,000 청도보현무역유한공사 33,465 33,465 송인서적 32,540 32,540 소계 568,718 721,218 합계 578,238 733,047 주석 - 계속상기 지분증권 중 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정항목과 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 733,047 735,400 취득금액 - 95,405 평가손익(법인세 차감전) (2,309) (7,871) 손상차손 (152,500) - 처분 및 회수금액 - (89,887) 기말금액 578,238 733,047 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 578,238 733,047 기말금액 578,238 733,047 주석 - 계속9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)웅진씽크빅 경기도 파주시 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 24.33% 125,169,281 24.33% 125,711,360 웅진에너지(주)(*1) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및유통 27.77% 46,294,227 17.70% 19,376,341 2.99% 6,054,090 3.48% 7,307,580 (주)렉스필드컨트리클럽 경기도 여주군 골프장운영업 43.24% - 43.24% - 소계 177,517,598 152,395,281 웅진에너지(주)(*2) 대전광역시 Ingot의 제조, 판매 및 유통 (2.99%) (6,054,090) (3.48%) (7,307,580) 합계 171,463,508 145,087,701 (*1) 당분기 중 웅진에너지㈜의 투자주식 29,862,919천원(외상매출금 16,556,581천원 및 미수수익 3,306,340천원 출자전환 포함)을 추가 취득하였습니다. (*2) 연결실체는 서울보증보험(주)와의 합의서(2015년 11월 12일)에 따라 담보로 제공된 웅진에너지(주)의 주식 889,000주 에 대한 법적인 소유권은 유지하고 있으나, 서울보증보험(주)가 요구하는 경우 지체없이 당해 주식을 양도하거나 매각하여 매각대금을 지급하여야 하므로 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 합계 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 합계 기초금액 125,711,360 19,376,341 145,087,701 118,828,759 18,581,020 137,409,779 취득금액 - 29,862,919 29,862,919 - - - 지분법손익 693,912 (4,069,324) (3,375,412) 6,595,307 497,812 7,093,119 처분손익 - 173,599 173,599 - 832,823 832,823 지분법자본변동 24,844 931,504 956,348 (111,197) (519,812) (631,009) 지분법이익잉여금 120,492 19,189 139,681 398,491 (15,502) 382,989 배당 (1,381,328) - (1,381,328) - - - 기말금액 125,169,280 46,294,228 171,463,508 125,711,360 19,376,341 145,087,701 주석 - 계속(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅 546,051,071 243,396,420 302,654,651 159,434,991 4,524,387 4,051,792 웅진에너지(주) 347,430,897 216,795,873 130,635,024 61,447,956 (14,654,702) (14,585,596) (주)렉스필드컨트리클럽 192,188,324 219,511,364 (27,323,040) 1,015,291 (615,115) (554,475) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅 533,978,663 231,002,905 302,975,758 624,308,471 24,937,526 25,505,526 웅진에너지(주) 337,442,085 227,999,176 109,442,909 243,057,423 1,361,853 1,268,454 (주)렉스필드컨트리클럽 192,448,488 219,072,869 (26,624,381) 9,509,725 (6,907,305) (6,914,411) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)웅진씽크빅 58,790,648 59,717,149 웅진에너지(주) 56,155,389 37,212,762 주석 - 계속 10. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 웅진에너지(주) 웅진에너지(주) (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 기타 (주)웅진릴리에뜨 (주)웅진릴리에뜨 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)웅진씽크빅 22,052,855 21,664,436 웅진에너지(주) 1,076,496 7,694,967 (주)렉스필드컨트리클럽 39,775 28,596 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 347,844 371,247 기타 (주)웅진릴리에뜨 283,469 317,854 합계 23,800,439 30,077,100 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)웅진씽크빅 331,751 299,631 웅진에너지(주) 30,625 30,625 (주)렉스필드컨트리클럽 469,965 493,088 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 3,426 7,286 기타 (주)웅진릴리에뜨 141,566 96,739 합계 977,333 927,369 주석 - 계속(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 출자전환 등(*1) 관계기업 웅진에너지(주) 29,862,919 (*1) 당분기 중 웅진에너지㈜의 투자주식 29,862,919천원(외상매출금 16,556,581천원 및 미수수익 3,306,340천원 출자전환 포함)을 추가 취득하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)웅진씽크빅 9,012,514 532,810 726,431 6,618,245 웅진에너지(주) 8,695,731 95,346 - 2,385,213 (주)렉스필드컨트리클럽 54,688 4,530,225 34,466 44,335,192 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 268,771 - 11,078 - 기타 (주)웅진릴리에뜨 1,442,695 43,800 14,634 100,043 합계 19,474,399 5,202,181 786,609 53,438,693 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)웅진씽크빅 7,937,019 137,990 836,222 5,758,210 웅진에너지(주) 25,601,158 3,240,847 - 2,354,588 (주)렉스필드컨트리클럽 11,899 4,530,000 28,083 43,953,619 관계기업의 종속기업 (주)웅진컴퍼스 173,009 - 7,313 - 기타 (주)웅진릴리에뜨 1,277,460 25,848 - 230,270 합계 35,000,545 7,934,685 871,618 52,296,687 주석 - 계속 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전분기 단기급여(*1) 757,945 688,190 퇴직급여(*2) 348,636 132,140 주식기준보상(*3) 120,371 76,532 합계 1,226,952 896,862 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등)를 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 제공받는자 보증내역 금액 여신금융기관 기타 (주)웅진 우리사주조합 지급보증 341,593 (주)신한은행 주석 - 계속(7) 당분기말 현재 매각예정부채로 분류된 (주)웅진플레이도시의 채무에는 연결실체의 주요경영진 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,368,459천원이 포함(전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17,329,180천원)되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전 될 것으로예상하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 52,517,358 - - - - 52,517,358 건물 16,994,318 - - (160,299) - 16,834,019 구축물 1,680,974 - - (15,847) - 1,665,127 기계장치 2,027,402 - - (71,672) (1,257) 1,954,473 차량운반구 59,733 - - (4,163) (2,627) 52,943 공기구 3 - - (7,159) 515,475 508,319 비 품 2,687,870 666,222 (32) (289,997) 33,307 3,097,370 금융리스비품 4 - - - - 4 렌탈자산 - 565,415 - (9,470) - 555,945 건설중인자산 3,076,374 2,020,312 - - (320,452) 4,776,234 기타유형자산 477,097 93,566 - (33,916) (20,955) 515,792 합계 79,521,133 3,345,515 (32) (592,522) 203,491 82,477,584 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액 기말금액 토지 52,517,358 - - - - 52,517,358 건물 17,635,514 - - (641,196) - 16,994,318 구축물 1,744,363 - - (63,389) - 1,680,974 기계장치 2,235,960 77,302 - (286,008) 148 2,027,402 차량운반구 13,625 65,276 - (18,411) (757) 59,733 공기구 3 - - - - 3 비 품 3,886,394 1,089,704 (819,649) (1,462,943) (5,636) 2,687,870 금융리스비품 5 - (1) - - 4 건설중인자산 - 3,076,374 - - - 3,076,374 기타유형자산 41,110 563,521 - (131,879) 4,345 477,097 합계 78,074,332 4,872,177 (819,650) (2,603,826) (1,900) 79,521,133 주석 - 계속 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 무형자산상각비 기타증감액 기말금액 영업권 1,365,801 - - - - 1,365,801 산업재산권 101,613 19,765 - (14,073) 32,266 139,571 개발비 3,211,768 - - (243,043) 2,129,659 5,098,384 소프트웨어 530,640 25,915 - (64,029) (113) 492,413 시설이용권 3,994,897 - - - - 3,994,897 기타무형자산 36,398 50,075 (281) (23,077) (712) 62,403 건설중인자산 3,581,190 1,238,298 - - (2,807,711) 2,011,777 합계 12,822,307 1,334,053 (281) (344,222) (646,611) 13,165,246 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 처분금액 손상차손 기타증감액 기말금액 영업권 2,223,274 - - (357,473) (500,000) - 1,365,801 산업재산권 136,849 17,392 (52,628) - - - 101,613 개발비 2,877,756 786 (767,485) - - 1,100,711 3,211,768 소프트웨어 755,647 28,606 (272,592) - - 18,979 530,640 시설이용권 5,245,495 33,000 - (1,283,598) - - 3,994,897 기타무형자산 47,528 11,865 (22,333) - - (662) 36,398 건설중인자산 2,074,935 2,661,780 - - - (1,155,525) 3,581,190 합계 13,361,484 2,753,429 (1,115,038) (1,641,071) (500,000) (36,497) 12,822,307 주석 - 계속 13. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공 자산 장부금액 차입구분 차입금액(*2) 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치(파주)(*1) 82,284,330 장단기차입금 7,000,000 12,000,000 (주)신한은행 11,000,000 18,600,000 KEB하나은행 3,000,000 15,000,000 10,000,000 18,500,000 22,200,000 KDB산업은행 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 1순위 우선수익권 272,927,122 장단기차입금 59,599,000 182,000,000 모아저축은행 등 보험금청구권 토지(경기 이천 장동리 산 47외 6필지) 1,938,512 임대보증금 1,000,000 1,600,000 나인프라임에프앤비㈜ 정기예금 420,000 물품대금 - 420,000 (주)우리은행 합계 357,569,964 110,099,000 251,820,000 (*1) 상기 담보제공 외에 출판도매사업과 관련하여 (주)서울문화사 등의 거래처에 대하여 420,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 차입금액 중 59,599,000천원은 매각예정부채에 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)신한은행 등 CP할인차입 3.13 7,000,000 7,000,000 KDB산업은행 산업운영대출 3.10 ~ 3.27 18,500,000 18,500,000 KEB하나은행 운영자금대출 3.25 ~ 3.63 14,000,000 14,300,000 KB증권 운영자금대출 3.70 30,000,000 - 합계 69,500,000 39,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 구매자금대출 3.39 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 차감: 유동성장기차입금 (10,000,000) (10,000,000) 차감계 - - 주석 - 계속 15. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 48 회 사모사채 2018년 1월 25일 - - 23,000,000 제 49 회 사모사채 2018년 2월 2일 - - 7,000,000 제 50 회 사모사채 2018년 4월 20일 3.10 15,000,000 15,000,000 제 51 회 사모사채 2018년 4월 27일 3.10 15,000,000 15,000,000 소계 30,000,000 60,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (6,342) (36,677) 합계 29,993,658 59,963,323 (2) 당분기 중 상환된 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 상환 기말금액 제 48 회 사모사채 23,000,000 (23,000,000) - 제 49 회 사모사채 7,000,000 (7,000,000) - 제 50 회 사모사채 15,000,000 - 15,000,000 제 51 회 사모사채 15,000,000 - 15,000,000 합계 60,000,000 (30,000,000) 30,000,000 주석 - 계속 16. 우발채무 및 약정사항(1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립연결실체의 지배기업인 (주)웅진은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결을 통해 정상적으로 사업을 영위하기 위해서 지배기업은 부인권 소송 등을 수행할 (주)태승엘피(분할신설회사)를 설립였으며, 분할신설회사에 이전된 부인권 소송 등이 모두 확정되면 분할신설회사는 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사 ((주)웅진)에 모두 이전한 후 해산하거나 분할존속회사와 합병합니다.분할신설회사가 분할존속회사로부터 승계한 소송사건은 원고 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사가 제기한 회생채권조사확정재판 등 총 32건입니다. 물적분할 이후 분할신설회사는 회생계획에 따라 분할존속회사에 존속하는 채무에 대하여 분할존속회사와 연대책임을 부담하지 않으나, 분할존속회사는 분할신설회사로 이전되는 자산, 소송 등의 결과에 따른 채무에 대하여 분할신설회사와 연대책임을 부담합니다. 주석 - 계속 (2) 미확정보증채무 현실화 예상금액 당분기말 현재 연결실체는 미확정 보증채무의 진행사항 등을 반영하여 102,491,523천원을 금융보증충당부채 및 출자전환채무로 회계처리하였습니다. 당분기와 전기 중 금융보증충당부채 및 출자전환채무의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합 계 유동성금융보증충당부채 금융보증충당부채 출자전환채무 합 계 기초금액 83,717,617 8,872,026 9,987,657 102,577,300 79,793,627 10,861,740 10,033,692 100,689,059 전입액 - 1,167,713 - 1,167,713 3,098,165 - - 3,098,165 감소액(*1) (1,253,490) - - (1,253,490) - (1,085,609) - (1,085,609) 유동성대체 1,136,731 (1,136,731) - - 898,625 (898,625) - - 기타증감 - - - - (72,800) (5,480) (46,035) (124,315) 기말금액 83,600,858 8,903,008 9,987,657 102,491,523 83,717,617 8,872,026 9,987,657 102,577,300 (*1) 당분기 중 금융보증충당부채의 감소액 1,253,490천원은 담보제공된 웅진에너지 주식의 주가가 하락함에 따라 환입되었습니다. 한편, 전기중 금융보증충당부채의 감소액 1,085,609천원은 (주)웅진 주식의 주가가 하락 등에 따라 환입되었습니다. (3) 당분기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같으며, 이러한 소송과 관련하여 연결재무제표에 미치는 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 주석 - 계속가. 연결실체가 원고인 소송 연결실체가 원고인 소송사건은 회생채권조사확정재판 상 존재결정에 대하여 동 결정의 취소를 구하기 위한 소송 등으로 총 14건(소송가액 188,279백만원)이 소송 계류중에 있습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 연결실체 군인공제회 회생채권조사확정재판에 대한 이의 29,159 3심 진행중 서울중앙지방법원 연결실체 외 2 코웨이홀딩스 우선매수권 부여 의무 위반에 따른 손해배상 청구 26,463 2심 진행중 서울중앙지방법원 연결실체 현대중공업㈜ 부당이득 반환 청구의 소 60 1심 진행중 서울남부지방법원 연결실체 ㈜다나와컴퓨터 물품대금 반환 청구의 소 960 1심 진행중 대법원 연결실체 ㈜국민은행 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 15,229 3심 진행중 대법원 연결실체 농협은행㈜ 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 39,239 3심 진행중 대법원 연결실체 ㈜하나은행 외 4 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 39,875 3심 진행중 대법원 연결실체 ㈜전북은행 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 24,565 3심 진행중 대법원 연결실체 하나대투증권㈜ 외 2 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 9,836 3심 진행중 서울회생법원 연결실체 송인서적 회생채권조사확정 사건 376 1심 진행중 고양지원 연결실체 신세계문고 물품대금 청구 7 1심 진행중 서울북부지방법원 연결실체 노원총판 손해배상 청구 218 1심 진행중 파주시법원 연결실체 머케인 물류대행수수료 청구 11 1심 진행중 서울서부지법 연결실체 윤종우 외 14명 사해행위 취소 2,281 1심 진행중 나. 연결실체가 피고인 소송 연결실체가 피고로 회생채권이 존재하지 않음을 확정한 조사확정재판에 대하여 이의를 구하는 소송 등 총 6건(소송가액 30,442백만원)이 소송 계류 중에 있습니다. (단위: 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 ㈜우리은행 연결실체 회생채권조사확정재판에 대한 이의의 소 22,520 3심 진행중 고양지원 김찬주 연결실체 부당이득 사건 3 1심 진행중 파주시법원 김동주 연결실체 부당이득 사건 1 1심 진행중 대법원 윤종우 연결실체 동산인도 4,380 3심 진행중 서울서부지법 ㈜타이거월드 연결실체 동산인도 1,500 1심 진행중 서울서부지법 ㈜타이거월드, 윤종우 연결실체 동산인도 2,038 1심 진행중 주석 - 계속 (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과수표의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 (주)IBK캐피탈 1 백지 할인어음 지급보증 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 (주)타임북스 1 25,000 거래이행보증 (5) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 물건또는내용 환종 약정금액 실행금액 한도대출 KEB하나은행 기업운전기타자금대출 KRW 3,000,000 - 대출약정 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 14,000,000 14,000,000 대출약정 KEB하나은행 기업운전일반분할상환대출 KRW 10,000,000 10,000,000 대출약정 (주)신한은행 기업어음할인 KRW 10,000,000 7,000,000 대출약정 KDB산업은행 산업운영대출 KRW 18,500,000 18,500,000 대출약정 ㈜IBK캐피탈 받을어음할인 KRW 2,000,000 - 대출약정 KEB하나은행 받을어음할인 KRW 40,000 - 대출약정 모아저축은행 등 담보대출 KRW 59,599,000 59,599,000 대출약정 KB증권 기업운전일반자금대출 KRW 30,000,000 30,000,000 일괄여신한도약정 ㈜우리은행 외화지급보증 USD 340,000 - (*) 매각예정자산으로 인한 약정금액과 실행금액이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 (6) 당분기말 현재 연결실체의 구매계약 및 장기판매계약은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결실체는 DERMALOGICA,INC.으로부터 주요 상품인 화장품을 2018년 12월 31일까지 약정된 가격으로 공급받는 장기 구매계약을 체결하고 있으며동시에 2018년 12월 31일까지 국내시장에 판매할 수 있는 장기판매 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 다음과 같은 보증을 제공받고있습니다. 지주 등의 영업부문에서는 3,826백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으 며, 출판ㆍ유통 영업부문은 95백만원의 지급보증과 340백만원의 손해배상채무보증을 제공받고 있습니다. 또한, 오락 등의 영업부문에서는 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급과 관련하여 298백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 7,145백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당분기 중 실행금액은 4,073백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 159백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 해외 프로젝트와 관련하여 한국수출입은행 및 소프트웨어공제조합으로부터 11백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.한편 지주부문 등은 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)와 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며, 채권신고 절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 연결실체에 각각 6,034백만원, 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 상주폴리실리콘(주)(구, 웅진폴리실리콘(주)) 매각예정비유동자산(웅진에너지(주) 주식, 889,000주) 6,054,090 104,700,000 서울보증보험(주) (*1) 당분기말 현재 연결실체는 담보제공자산과 관련하여 6,054,090천원의 유동성금융보증충당부채를 계상하고 있습니다. 주석 - 계속 17. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무 18,562,485 17,692,456 사외적립자산 (10,585,593) (10,613,002) 확정급여부채 7,976,892 7,079,454 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 7,079,454 9,455,043 연결실체의 변동 7,431 49,404 당기손익으로 인식하는 총비용 807,001 3,411,282 사외적립자산 납입액 - (2,020,000) 재측정손실(이익) 11,958 (1,376,336) 관계사 전입액 277,042 228,915 급여지급액 (205,994) (2,668,854) 기말금액 7,976,892 7,079,454 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 18,562,485 17,692,456 사외적립자산의 공정가치 (10,585,593) (10,613,002) 주석 - 계속(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 757,250 3,208,428 순이자원가 49,751 202,854 합계 807,001 3,411,282 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 17,692,456 19,703,743 연결실체의 변동 7,431 49,404 당기근무원가 757,250 3,208,428 이자원가 116,218 396,261 재측정손실(이익) (50,950) (1,441,494) 관계사 전입액 277,042 228,915 급여지급액 (236,962) (4,452,801) 기말금액 18,562,485 17,692,456 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,613,002 10,248,700 불입액 - 2,020,000 이자수익 66,467 193,407 재측정이익(손실) (62,908) (65,158) 급여지급액 (30,968) (1,783,947) 기말금액 10,585,593 10,613,002 주석 - 계속 18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 반품충당부채 마일리지충당부채 반품충당부채 마일리지충당부채 기초금액 579,017 20,222 386,967 13,593 전입액 3,454,923 540 192,050 6,629 기말금액 4,033,940 20,762 579,017 20,222 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 1,500,000,000주, 500원 및 72,677,207주입니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 기초잔액 72,677,207주 38,588,604 67,882,905 72,677,207주 38,588,604 618,512,131 자본잉여금의 이입(*2) - - - - - (550,629,226) 기말잔액 72,677,207주 38,588,604 67,882,905 72,677,207주 38,588,604 67,882,905 (*1) 당분기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (*2) 전기 중 연결실체는 상법 제461조의 2의 "회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다"라는 규정에 따라 2017년 3월 24일자 주주총회 결의 하에 자본준비금을 이입하였습니다. 주석 - 계속(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 기타자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 32,881,621 391,616,860 종속기업 지분변동 등 - (235,388) 자본잉여금의 이입 - (358,499,851) 기말 32,881,621 32,881,621 20. 자기주식당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 변동 - - - - 기말 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 21. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 권리부여일 2015년 3월 27일 2016년 3월 25일 2017년 3월 24일 2018년 3월 30일 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 1,126,390주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 연결실체가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 2,950원 가득기간 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 4년 주석 - 계속 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 합계 기초 370,020 370,020 563,840 - 1,303,880 권리부여 - - - 1,126,390 1,126,390 분기말 370,020 370,020 563,840 1,126,390 2,430,270 ② 전기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 합계 기초 396,450 396,450 - 792,900 권리부여 - - 563,840 563,840 권리취소 (26,430) (26,430) - (52,860) 기말 370,020 370,020 563,840 1,303,880 (3) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 합계 회사가 산정한 총보상원가 444,817 539,172 526,062 1,264,936 2,774,987 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 380,566 293,549 131,516 - 805,631 전기 가득기간 미충족으로 인해미인식한 보상비용 29,654 35,945 - - 65,599 당분기 인식한 보상비용 34,597 41,936 43,838 - 120,371 당분기 이후에 인식할 보상비용 - 167,742 350,708 1,264,936 1,783,386 소계 444,817 539,172 526,062 1,264,936 2,774,987 주식선택권 당분기초 잔액 380,566 293,549 131,516 - 805,631 당분기 인식한 보상비용 34,597 41,936 43,838 - 120,371 당분기말 잔액 415,163 335,485 175,354 - 926,002 주석 - 계속 (4) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈 모형으로 추정하였으며, 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 무위험이자율 1.89% 1.62% 1.86% 2.44% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 56.89% 49.31% 47.54% 41.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 444,817 539,172 526,062 1,264,936 22. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 210,917,295 (702,451,800) 회계정책 변경효과 (3,932,190) - 당기순이익(손실) (10,712,417) 932,533 -차감: 비지배주주지분 311,501 1,638,911 재측정이익(손실) (2,400) 1,088,377 -차감: 비지배주주지분 (10,149) (16,886) 지분법이익잉여금 139,681 382,989 자본잉여금의 이입 - 909,129,077 기타 - 214,094 기말금액 196,711,321 210,917,295 주석 - 계속 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 (-)10.14%(전분기 : 3.13%)입니다. 24. 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 기본주당계속영업손익 기본주당중단영업손익 기본주당순손익 분기순이익(손실) (9,590,791,503) (810,124,657) (10,400,916,160) 4,438,284,688 (1,445,910,618) 2,992,374,070 가중평균유통보통주식수(*1) 72,461,337 72,461,337 72,461,337 72,461,337 72,461,337 72,461,337 기본주당이익(손실) (132) (11) (143) 61 (20) 41 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 72,677,207 72,677,207 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 가중평균유통보통주식수 72,461,337 72,461,337 주석 - 계속 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주식수의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 희석주당계속영업손익 희석주당중단영업손익 희석주당순손익 분기순손익 (9,590,791,503) (810,124,657) (10,400,916,160) 4,438,284,688 (1,445,910,618) 2,992,374,070 희석순손익 (9,590,791,503) (810,124,657) (10,400,916,160) 4,438,284,688 (1,445,910,618) 2,992,374,070 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*1) 73,793,024 73,793,024 73,793,024 73,799,162 73,799,162 73,799,162 희석주당손익 (130) (11) (141) 60 (20) 40 (*1) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 72,461,337 72,461,337 출자전환채무 1,331,687 1,337,825 합계 73,793,024 73,799,162 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 주식선택권 18차 부여분 370,020주 2018년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일 주식선택권 19차 부여분 370,020주 2019년 3월 25일 ~ 2023년 3월 24일 주식선택권 20차 부여분 563,840주 2020년 3월 24일 ~ 2024년 3월 23일 주식선택권 21차 부여분 1,126,390주 2021년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 주석 - 계속 25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 19,957,945 - 금융기관예치금 219,751,847 - 매출채권 65,961,106 - 미수금 3,151,471 - 미수수익 3,756,599 - 단기보증금 253 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 578,238 장기금융기관예치금 426,575 - 장기보증금 4,393,022 - 금융리스채권 93,300 - 합계 317,492,118 578,238 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산(*1) 53,344,817 - 금융기관예치금 205,799,923 - 매출채권 78,263,681 - 미수금 1,990,507 - 미수수익 5,963,655 - 단기보증금 265 - 비유동매도가능금융자산 - 733,047 장기금융기관예치금 426,575 - 장기보증금 3,168,006 - 합계 348,957,429 733,047 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 유동성금융보증충당부채 - 83,600,858 매입채무 55,121,853 - 미지급금 8,263,507 - 미지급비용 1,581,637 - 단기예수보증금 366,353 - 단기차입금 69,500,000 - 유동성사채 29,993,658 - 유동성장기차입금 10,000,000 - 유동성회생채무 2,579,348 - 금융보증충당부채 - 8,903,008 예수보증금 3,123,512 - 회생채무 10,574,834 - 합계 191,104,702 92,503,866 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 유동성금융보증충당부채 - 83,717,617 매입채무 51,602,700 - 미지급금 5,173,447 - 미지급비용 1,584,403 - 단기예수보증금 362,753 - 단기차입금 39,800,000 - 유동성사채 59,963,323 - 유동성장기차입금 10,000,000 유동성회생채무 2,561,045 - 금융보증충당부채 - 8,872,026 예수보증금 3,134,512 - 회생채무 10,489,999 - 합계 184,672,182 92,589,643 주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익가. 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 금융보증부채 합계 이자수익 1,148,898 - - 1,148,898 배당금수익 - 57,560 - 57,560 금융보증수익 - - 85,777 85,777 합계 1,148,898 57,560 85,777 1,292,235 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 대여금및수취채권 매도가능금융자산 금융보증부채 합계 이자수익 784,496 - - 784,496 배당금수익 - 57,000 - 57,000 금융보증수익 - - 653,978 653,978 매도가능금융자산처분이익 - 7,250 - 7,250 합계 784,496 64,250 653,978 1,502,724 주석 - 계속 ② 금융원가 가. 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 이자비용 956,174 - - 956,174 회생채무현재가치할인차금상각비 171,676 - - 171,676 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 152,500 - 152,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*1) - - 2,308 2,308 합계 1,127,850 152,500 2,308 1,282,658 (*1) 법인세 효과 반영후 금액입니다. 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 매도가능금융자산 이자비용 420,926 - 420,926 회생채무현재가치할인차금상각비 197,326 - 197,326 매도가능금융자산평가손실(*1) - 3,584 3,584 합계 618,252 3,584 621,836 (*1) 법인세 효과 반영후 금액입니다. 주석 - 계속 26. 비 용의 성격별분류당분기와 전분기 중 연결실체의 영업비용 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 931,794 - 931,794 원재료 및 상품매입액 38,196,310 - 38,196,310 감가상각비 219,542 372,980 592,522 무형자산상각비 197,835 146,387 344,222 급여 5,786,626 5,026,544 10,813,170 복리후생비 388,859 1,025,521 1,414,380 퇴직급여 461,481 356,061 817,542 주식보상비용 - 120,371 120,371 용역비 10,543,273 935,576 11,478,849 임차료 510,097 755,010 1,265,107 세금과공과 215,686 326,335 542,021 매출채권손상차손 - 1,689,463 1,689,463 기타비용 4,553,123 5,046,739 9,599,862 합계 62,004,626 15,800,987 77,805,613 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 2,091,098 - 2,091,098 원재료 및 상품매입액 26,296,495 - 26,296,495 감가상각비 301,724 338,490 640,214 무형자산상각비 162,474 97,041 259,515 급여 6,712,047 3,341,758 10,053,805 복리후생비 421,622 846,880 1,268,502 퇴직급여 573,371 334,191 907,562 용역비 7,994,060 656,124 8,650,184 임차료 621,265 489,762 1,111,027 세금과공과 234,964 272,099 507,063 매출채권손상차손 - 715,203 715,203 기타비용 8,895,234 2,863,130 11,758,364 합계 54,304,354 9,954,678 64,259,032 주석 - 계속 27. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보 구분 사업내용 지주 등 계열사 관리 및 투자, IT서비스, 생활가전 판매 등 출판ㆍ유통 서적 도매, 보관 및 운송 기타 부인권 소송 등 (2) 사업별 부문의 재무현황당분기와 전기 중 연결실체의 사업별 부문 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 36,787,794 38,203,538 917,763 (3,376,612) 72,532,483 - 72,532,483 내부매출액 (1,971,278) (451,626) (33,455) - (2,456,359) - (2,456,359) 순매출액 34,816,516 37,751,912 884,308 (3,376,613) 70,076,123 - 70,076,123 영업이익(손실) (3,805,820) 1,392,634 (1,261,574) (4,054,730) (7,729,490) - (7,729,490) 분기순이익(손실) (7,804,165) 845,269 625,318 (3,568,714) (9,902,292) (810,125) (10,712,417) 재무상태표: 업종별자산 741,519,966 147,374,622 274,513,615 (524,905,148) 638,503,055 273,909,298 912,412,353 업종별부채 375,863,748 123,916,349 6,247,160 (176,008,844) 330,018,413 237,697,013 567,715,426 비지배지분 : 비지배지분손익 (16,969) (238,099) 291,494 (623,003) (586,577) 275,076 (311,501) 비지배지분 (271,536) (4,601,341) (773,406) (7,046,138) (12,692,421) 9,169,351 (3,523,070) 주석 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 136,289,335 141,840,204 4,587,540 6,981,746 289,698,825 - 289,698,825 내부매출액 (6,571,495) (274,765) (18,455) - (6,864,715) - (6,864,715) 순매출액 129,717,840 141,565,440 4,569,085 6,981,745 282,834,110 - 282,834,110 영업이익(손실) 4,697,224 5,331,394 (3,087,177) 3,435,753 10,377,194 - 10,377,194 당기순이익(손실) 10,296,902 2,502,727 4,615,537 (12,433,644) 10,995,911 (4,048,989) 932,533 재무상태표: 업종별자산 740,487,657 142,778,790 273,650,243 (521,298,114) 635,618,576 275,162,788 910,781,364 업종별부채 363,169,663 120,201,538 5,881,975 (173,744,417) 307,352,305 237,013,460 552,522,219 비지배지분 : 비지배지분손익 (3,916) (738,076) 820,941 (3,277,821) (3,198,872) 1,559,961 (1,638,911) 비지배지분 (255,220) (4,353,088) (1,097,475) (6,379,920) (12,085,703) 8,895,743 (3,189,960) 연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 않다고 판단하여지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 주석 - 계속28. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 금융자산ㆍ부채의 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정항목(전기말은 매도가능금융자산) 9,520 9,520 11,829 11,829 - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 9,520 9,520 11,829 11,829 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 19,957,945 19,957,945 53,344,817 53,344,817 - 매출채권및기타채권 292,621,276 292,621,276 292,018,031 292,018,031 - 장기매출채권및기타채권 4,819,597 4,819,597 3,594,581 3,594,581 - 금융리스채권 93,300 93,300 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 317,492,118 317,492,118 348,957,429 348,957,429 금융자산 합계 317,501,638 317,501,638 348,969,258 348,969,258 주석 - 계속 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 : 금융보증부채 - 유동성금융보증충당부채 83,600,858 83,600,858 83,717,617 83,717,617 - 금융보증충당부채 8,903,008 8,903,008 8,872,026 8,872,026 금융보증계약부채 소계 92,503,866 92,503,866 92,589,643 92,589,643 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 65,333,350 65,333,350 58,723,304 58,723,304 - 유동성회생채무 2,579,348 2,579,348 2,561,045 2,561,045 - 단기차입금 69,500,000 69,500,000 39,800,000 39,800,000 - 유동성사채 29,993,658 29,993,658 59,963,323 59,963,323 - 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 장기예수보증금 3,123,512 3,123,512 3,134,512 3,134,512 - 회생채무 10,574,834 10,574,834 10,489,999 10,489,999 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 191,104,702 191,104,702 184,672,183 184,672,183 금융부채 합계 283,608,568 283,608,568 277,261,826 277,261,826 ② 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정항목 9,520 - - 9,520 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 11,829 - - 11,829 주석 - 계속 29. 중단영업 (1) 중단영업의 개요가. (주)웅진플레이도시연결실체는 (주)웅진플레이도시를 매각하기 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며 2014년 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.나. (주)웅진연결실체는 2013년 1월 30일에 네비게이션사업을 중단하였으며 기업구조조정을 촉진하고 재무구조 개선을 위하여 2013년 4월 29일자로 SSD사업부를 철수하기로 하였습니다. 이에 따라 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리된 중단영업으로 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 표시하였습니다. 이에 따라 회생채무의 현재가치할인차금 중 SSD사업부에 해당되는 금액을 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 주석 - 계속 (2) 요약분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역당분기와 전분기 중 요약분기연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시 (주)웅진 합계 매출액 5,949,307 - 5,949,307 매출원가 - - - 매출총이익 5,949,307 - 5,949,307 판매비와관리비 (5,253,367) - (5,253,367) 영업이익 695,940 - 695,940 기타수익 2,379 - 2,379 기타비용 (4,792) (143,687) (148,479) 금융수익 925 - 925 금융원가 (2,088,131) - (2,088,131) 중단영업세전손실 (1,393,679) (143,687) (1,537,366) 법인세효과 - 31,611 31,611 연결조정 695,630 - 695,630 중단영업손실 (698,049) (112,076) (810,125) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시 (주)웅진 합계 매출액 5,949,545 - 5,949,545 매출원가 - - - 매출총이익 5,949,545 - 5,949,545 판매비와관리비 (6,112,182) - (6,112,182) 영업손실 (162,637) - (162,637) 기타수익 6,145 - 6,145 기타비용 (15,384) (133,667) (149,051) 금융수익 2,592 - 2,592 금융원가 (2,125,982) - (2,125,982) 중단영업세전손실 (2,295,266) (133,667) (2,428,933) 법인세효과 - 29,406 29,406 연결조정 953,616 - 953,616 중단영업손실 (1,341,650) (104,261) (1,445,911) 주석 - 계속 (3) 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 합계 (주)웅진플레이도시 주식회사 웅진 합계 영업활동 1,921,301 (143,687) 1,777,614 1,415,881 (133,667) 1,282,214 투자활동 (2,109,062) - (2,109,062) (883,995) - (883,995) 재무활동 (517,227) - (517,227) (591,999) - (591,999) 합계 (704,988) (143,687) (848,675) (60,113) (133,667) (193,780) 30. 회생절차종결 연결실체는 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 연결실체는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(당사)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속수행합니다. 연결실체로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되면, 회생법원의 허가를 받아 소송 결과에 따른 권리,의무를 분할존속회사에 모두 이전한 후 분할신설회사를 해산하거나 분할존속회사와 분할신설회사를 합병합니다. 주석 - 계속 (1) 당분기와 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 인가후확정 변제할 금액 증가(감소) 기말 회생담보권 물상보증채무(*1) 7,307,580 - 7,307,580 (1,253,490) 6,054,090 회생채무 대여채무 346,794 - 346,794 - 346,794 CP채무 767,516 - 767,516 - 767,516 공모사채채무 12,125,976 - 12,125,976 (74,545) 12,051,431 전환사채채무 518,595 - 518,595 - 518,595 상거래채무 1,629,389 - 1,629,389 (4,747) 1,624,642 특수관계자 상거래채무 5,395 - 5,395 - 5,395 임원퇴직금채무 118 - 118 - 118 미확정구상채무(*2) 미정 - 미정 - 미정 미확정보증채무(*3) 미정 - 미정 - 미정 회생채무 합계 15,393,783 - 15,393,783 (79,292) 15,314,491 차감:유동성회생채무 (2,701,902) (2,685,917) 차감계 12,691,881 12,628,574 (*1) 물상보증채무는 주채무자로부터 우선 변제받거나 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여 변제합니다. 연결실체는 물상보증채무 6,054,090천원을 금융보증충당부채로 표시하였습니다. (*2) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다. (*3) 건설공제조합, 서울보증보험(주) 등이 연결실체의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 연결실체가 보증기관 및 법인 등에 대하여 부담하는 채무입니다. 주석 - 계속 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 인가후확정 변제할 금액 증가(감소) 기말 회생담보권 물상보증채무(*1) 4,209,415 - 4,209,415 3,098,165 7,307,580 회생채무 대여채무 391,382 - 391,382 (44,588) 346,794 CP채무 866,197 - 866,197 (98,681) 767,516 공모사채채무 14,314,524 - 14,314,524 (2,188,548) 12,125,976 전환사채채무 585,271 - 585,271 (66,676) 518,595 상거래채무 1,833,303 - 1,833,303 (203,914) 1,629,389 특수관계자 상거래채무 6,576 - 6,576 (1,181) 5,395 임원퇴직금채무 133 - 133 (15) 118 미확정구상채무(*2) 미정 - 미정 - 미정 미확정보증채무(*3) 미정 - 미정 - 미정 회생채무 합계 17,997,386 - 17,997,386 (2,603,603) 15,393,783 차감:유동성회생채무 (2,357,672) (2,701,902) 차감계 15,639,714 12,691,881 (*1) 물상보증채무는 주채무자로부터 우선 변제받거나 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여 변제합니다. 연결실체는 물상보증채무 7,307,580천원을 금융보증충당부채로 표시하였습니다. (*2) 서울보증보험(주)로부터 제공받는 보증 금액에 따라 부담하는 채무입니다. (*3) 건설공제조합, 서울보증보험(주) 등이 연결실체의 채무를 인수하거나 대위변제함으로써 연결실체가 보증기관 및 법인 등에 대하여 부담하는 채무입니다. 주석 - 계속(2) 인가받은 회생계획안에는 회생채무, 회생담보권, 미확정 회생담보권 및 회생채무등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생담보권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자는 코웨이(주)의 지분 매각이 완료된 이후 제1차년도(2013년)3월 말에 원금 및 개시전 이자의 100%를 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 현금변제하되, 준비년도(2012년)부터 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일까지 발생한 개시후 이자는 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일에 변제하는 것으로 하였습니다. 회생담보권 물상보증 (1) 원금 및 개시전 이자서울보증보험 주식회사(이하 '서울보증보험'이라 한다)에 대한 물상보증채무를 제외한 물상보증채무는 시인된 총채권의 원금 및 개시전이자에 대하여 주채무자로부터 우선 변제받거나(주채무자가 제공한 담보물건을처분하여 변제받는 것 포함) 연결실체가 제공한 담보물건을 처분하여(이미 처분되었으나 변제되지 아니한 처분대금 포함) 변제 받도록 하되, 이를 통하여도 변제받지 못하는 금액은 면제합니다. 단, 위의 내용과 별도로 법원의허가를 받은 때에는 이에 따라 변제할 수 있습니다.(2) 개시후 이자연결실체가 변제할 사유가 발생한 시점부터 미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 변제합니다.(3) 서울보증보험 물상보증채무서울보증보험에 대한 물상보증채무는 서울보증보험이 현대중공업 주식회사에게 보험금을 지급하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 서울보증보험에게 양도하는 방법으로 변제하되, 서울보증보험이 원하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 소유하면서 1차년도(2013년)부터 3차년도(2015년)까지 기간 중 서울보증보험이 서면에 의하여 채무자 회사에게 매각을 요청한 바에 따라 채무자 회사가 담보주식을 매각하여 1,047억 원 범위 안에서 매각대금 전액을 지급한다.단, 담보주식의 매각을 통해서도 변제되지 못하는 금액은 면제하여, 법원의 판결 또는 그와 동일한 효력이 있는 결정, 중재판정 등에 의하여 웅진폴리실리콘 주식회사의 현대중공업 주식회사에 대한 선급금반환채무가 전부 또는 일부 존재하지 아니하는 것으로 확정되는 경우에는 서울보증보험이 그 때까지 지급받은 매각대금 중 선급금반환채무로 확정된 금액을 초과하는 금액을 채무자 회사에게 반환한다. 주석 - 계속나. 회생채무 등의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생채권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자의 29.84%를 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다. (2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 CP채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 공모사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 전환사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 상거래채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구분 내용 회생채권 임대보증금 (1) 원금 및 개시전 이자① 시인된 건물임대보증금(이하 "종전 임대보증금"이라 함)은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고, 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 반환하는 것으로 하였습니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.② 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임대보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 종전 임대보증금을 매각대금 정산일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 매각대금으로 종전 임대보증금을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 특수관계자채무 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자 8,960,699,908원 중 특수관계자 대여채무 3,084,860,009원에 대해서는 100% 출자전환하고, 나머지 특수관계자 상거래채권 5,875,839,899원에 대해서는 50%를 출자전환하며,나머지 50%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%를, 제2차년도(2014년)에 10.5%를, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%를, 제5차년도(2017년)에 0.9%를, 제6차년도(2018년)에 1.1%를, 제7차년도(2019년)에 1.4%를 제8차년도(2020년)에 1.3%를, 9차년도(2021년)에 1.5%를, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구분 내용 회생채권 임원퇴직금 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년),제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정구상채무 (1) 원금 및 개시전이자 보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 29.84% 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정보증채무 (1) 원금 및 개시전이자보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 구분 내용 조세 및 벌금채무 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 따라 회생계획안 인가결정일로부터변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예하며, 유예기간 동안의 가산금 및 중가산금은 면제합니다. 신고된 채권액 중 본세 및 본 회생계획안 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 1차년도(2013년) 변제기일 전일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 단, 다툼이 있는 경우 이의신청 또는 소송제기를 통하여 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있습니다. 회생채권 풋옵션약정채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결실체가 미래에셋파트너스오호 피이에프 및 사단법인 군인공제회와 각각 체결한 풋옵션 약정에 따라 부담하게되는 채무 중 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결실체가 변제할 의무가 있는 것으로 확정되는 채무(이하 "회생채권 풋옵션약정채무"라 함)는 확정된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도 (2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 자금보충채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결실체가 주채무자(극동건설㈜, SPC 등)의 사업진행에 있어서 자금이 부족하게 되는 경우 자금을 보충하기로 한 약정에 따라 부담하게 되는 채무 중에서 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결실체가 변제할 의무가 있는 것으로 확정된 채무(이하 “회생채권 자금보충채무”라 함)는 주채무자로부터 변제받도록 하고,주채무자로부터 변제받지 못하는 부분은 그 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도 (2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도(2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결실체가 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 공익채권 회생절차 개시결정일 현재 미지급된 공익채권 및 이후 발생하는 공익채권은 회생절차 종료시까지 영업수익금과 기타 재원으로 수시로 법원의 허가를 얻어 변제하기로 하였습니다. 주석 - 계속 다. 부인권 행사로 부활될 회생담보권, 회생채권의 처리신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1개월 내에 상대방이 추완 신고하고 그 상대방이 받은 이행을 반환하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추완 신고가 시인되거나 그에 관한 채권 조사확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것으로 하였습니다.(3) 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 출자전환에 의한 신주발행회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무,회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권자금보충채무의 출자전환에 의한 신주발행은 액면가 500원의 보통주 1주를 주당 500원에 발행하는 것으로 하였습니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환주식에 대한 주식병합회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환이 이루어진 후, 무상소각에 의한 자본감소 이후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금보충채무 및 기타 미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 주석 - 계속 다. 주식병합 및 출자전환 후 주식재병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가일 후 15영업일에 기존 주식의 병합과 회생채권 대여채무, 회생채권CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환 이후 무상소각에 의한 자본감소, 출자전환주식에 대한 주식병합이 이루어진 후, 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금 보충채무 및 기타미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 35 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 243,547,150,680 274,831,028,419 현금및현금성자산 11,602,621,945 42,614,292,868 매출채권 및 기타채권 228,376,334,111 230,617,760,079 금융기관예치금 118,901,269,049 105,449,505,751 매출채권 29,335,606,055 41,778,850,263 (매출채권손상차손누계액) (2,502,852,194) (850,529,142) 미수금 127,875,837,645 127,857,620,261 (미수금손상차손누계액) (63,681,469,465) (63,680,839,052) 미수수익 18,447,943,021 20,063,151,998 당기법인세자산 388,638,810 300,328,460 기타유동자산 1,185,974,071 1,035,753,850 선급금 3,024,300,038 3,011,925,193 (선급금손상차손누계액) (2,394,561,505) (2,395,730,255) 선급비용 556,235,538 419,558,912 재고자산 1,993,581,743 262,893,162 상품 2,608,166,967 877,478,386 (상품평가충당금) (614,585,224) (614,585,224) 매각예정자산 6,054,090,000 7,307,580,000 비유동자산 489,741,748,067 456,431,569,111 기타비유동금융자산 45,213,195 45,213,195 매도가능금융자산 45,213,195 45,213,195 장기매출채권 및 기타채권 7,952,489,461 6,719,760,061 장기금융기관예치금 7,575,000 7,575,000 장기대여금 4,000,000,000 4,000,000,000 장기보증금 3,944,914,461 2,712,185,061 종속기업투자주식 268,616,091,407 268,616,091,407 관계기업투자주식 170,303,051,498 140,440,131,928 이연법인세자산 23,239,534,709 23,954,964,236 금융리스채권 93,300,289 금융리스채권 102,258,921 (금융리스채권 현재가치할인차금) (8,958,632) 기타비유동자산 27,000,000 27,000,000 유형자산 7,976,127,485 4,985,290,087 공기구 841,475,000 326,000,000 (공기구감가상각누계액) (333,156,375) (325,997,000) 비품 12,297,173,170 11,678,537,667 (비품감가상각누계액) (9,419,192,860) (9,212,494,870) (비품손상차손누계액) (557,133,800) (557,133,800) 금융리스비품 802,094,504 802,094,504 (금융리스비품감가상각누계액) (802,090,504) (802,090,504) 렌탈자산 565,414,789 (렌탈자산감가상각누계액) (9,469,529) 건설중인유형자산 4,591,013,090 3,076,374,090 무형자산 11,488,940,023 11,643,118,197 산업재산권 1,108,220,476 1,056,189,622 (산업재산권감가상각누계액) (984,164,835) (971,502,345) 소프트웨어 4,469,126,823 4,443,211,823 (소프트웨어감가상각누계액) (4,320,588,037) (4,290,031,285) 시설이용권 5,490,345,585 5,490,345,585 (시설이용권손상차손누계액) (594,508,262) (594,508,262) 개발비 10,482,478,256 8,352,817,757 (개발비감가상각누계액) (5,384,094,245) (5,141,050,842) 건설중인무형자산 1,222,124,262 3,297,646,144 자산총계 739,342,988,747 738,570,177,530 부채 유동부채 349,474,922,419 337,820,584,043 기타유동금융부채 83,600,857,709 83,717,616,784 유동성금융보증충당부채 83,600,857,709 83,717,616,784 매입채무및기타채무 178,364,856,521 170,851,859,139 매입채무 7,586,613,791 5,119,550,471 미지급금 164,102,922,277 160,889,692,907 미지급비용 6,675,320,453 4,842,615,761 단기차입금 30,000,000,000 단기차입금 30,000,000,000 유동성사채 29,993,658,358 59,963,322,736 유동성사채 30,000,000,000 60,000,000,000 (유동성)사채할인발행차금 (6,341,642) (36,677,264) 기타유동부채 24,936,202,315 20,726,740,542 선수금 21,483,045,012 17,849,591,548 예수부가가치세 415,475,501 1,162,334,081 예수금 187,472,723 201,701,623 선수수익 2,850,209,079 1,513,113,290 유동성회생채무 2,579,347,516 2,561,044,842 유동성회생채무 2,685,916,706 2,701,902,308 (유동성회생채무현재가치할인차금) (106,569,190) (140,857,466) 비유동부채 25,756,243,110 24,794,701,828 기타비유동금융부채 8,903,008,135 8,872,025,774 금융보증충당부채 8,903,008,135 8,872,025,774 장기매입채무 및 기타장기채무 446,554,760 446,554,760 예수보증금 446,554,760 446,554,760 확정급여부채 5,831,845,886 4,986,121,837 확정급여채무 15,545,530,254 14,715,435,961 사외적립자산 (9,713,684,368) (9,729,314,124) 회생채무 10,574,834,329 10,489,999,457 회생채무 12,628,574,710 12,691,880,732 (회생채무현재가치할인차금) (2,053,740,381) (2,201,881,275) 부채총계 375,231,165,529 362,615,285,871 자본 자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 보통주자본금 38,588,603,500 38,588,603,500 자본잉여금 67,882,905,250 67,882,905,250 주식발행초과금 67,882,905,250 67,882,905,250 기타자본구성요소 8,777,737,633 8,657,366,605 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 926,001,468 805,630,440 출자전환채무 9,987,657,477 9,987,657,477 이익잉여금 248,862,576,835 260,826,016,304 이익잉여금 248,862,576,835 260,826,016,304 자본총계 364,111,823,218 375,954,891,659 자본과부채총계 739,342,988,747 738,570,177,530 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 35 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 34,477,772,556 34,477,772,556 31,412,464,195 31,412,464,195 상품매출 11,296,092,973 11,296,092,973 9,899,719,382 9,899,719,382 용역매출 22,591,867,345 22,591,867,345 20,873,763,733 20,873,763,733 기타매출 589,812,238 589,812,238 638,981,080 638,981,080 매출원가 27,206,589,662 27,206,589,662 24,996,302,209 24,996,302,209 상품매출원가 10,332,909,610 10,332,909,610 8,988,950,886 8,988,950,886 용역매출원가 16,869,913,332 16,869,913,332 16,007,351,323 16,007,351,323 기타매출원가 3,766,720 3,766,720 매출총이익 7,271,182,894 7,271,182,894 6,416,161,986 6,416,161,986 판매비와관리비 11,277,090,654 11,277,090,654 5,706,764,058 5,706,764,058 급여 2,751,864,458 2,751,864,458 1,665,174,159 1,665,174,159 퇴직급여 207,108,494 207,108,494 220,870,576 220,870,576 복리후생비 845,865,177 845,865,177 660,348,735 660,348,735 판매촉진비 117,368,445 117,368,445 13,826,625 13,826,625 광고선전비 1,270,393,290 1,270,393,290 197,728,466 197,728,466 포장운반비 7,994,200 7,994,200 통신비 47,278,142 47,278,142 37,993,990 37,993,990 임차료 596,600,893 596,600,893 386,362,193 386,362,193 수도광열비 832,180 832,180 769,420 769,420 차량유지비 20,000 20,000 세금과공과 172,628,047 172,628,047 132,583,431 132,583,431 지급수수료 851,095,512 851,095,512 475,009,976 475,009,976 여비교통비 231,523,935 231,523,935 139,257,724 139,257,724 교육훈련비 283,484,369 283,484,369 78,875,704 78,875,704 용역비 923,519,181 923,519,181 505,011,986 505,011,986 판매수수료 35,919,791 35,919,791 도서인쇄비 58,114,552 58,114,552 10,110,499 10,110,499 소모품비 66,176,573 66,176,573 7,158,527 7,158,527 회의비 128,877,885 128,877,885 60,580,427 60,580,427 접대비 213,913,796 213,913,796 127,016,820 127,016,820 보험료 4,780,236 4,780,236 6,596,720 6,596,720 감가상각비 184,043,105 184,043,105 208,914,317 208,914,317 무형자산상각비 88,945,623 88,945,623 52,830,594 52,830,594 수선비 413,311,761 413,311,761 8,871,857 8,871,857 견본비 2,736,929 2,736,929 주식보상비용 120,371,028 120,371,028 76,532,469 76,532,469 매출채권손상차손 1,652,323,052 1,652,323,052 634,338,843 634,338,843 영업이익(손실) (4,005,907,760) (4,005,907,760) 709,397,928 709,397,928 기타수익 3,702,337 3,702,337 417,879,248 417,879,248 매각예정자산손상차손환입 413,385,000 413,385,000 기타유동자산손상차손환입 1,168,750 1,168,750 외환차익 2,477,858 2,477,858 4,403,914 4,403,914 잡이익 55,729 55,729 90,334 90,334 기타비용 1,377,538,299 1,377,538,299 150,677,665 150,677,665 유형자산처분손실 32,000 32,000 30,974,429 30,974,429 매각예정자산손상차손 1,253,490,000 1,253,490,000 기타채권손상차손 630,413 630,413 782,822 782,822 외환차손 16,136,586 16,136,586 10,420,408 10,420,408 기부금 107,000,000 107,000,000 108,500,000 108,500,000 잡손실 249,300 249,300 6 6 금융수익 759,504,233 759,504,233 987,532,698 987,532,698 이자수익 616,167,519 616,167,519 276,554,772 276,554,772 배당금수익 57,560,000 57,560,000 57,000,000 57,000,000 금융보증수익 85,776,714 85,776,714 653,977,926 653,977,926 금융원가 2,473,375,117 2,473,375,117 1,901,593,973 1,901,593,973 이자비용 2,301,699,383 2,301,699,383 1,704,268,226 1,704,268,226 회생채무현재가치할인차금상각비 171,675,734 171,675,734 197,325,747 197,325,747 관계기업투자손익 2,105,101,500 2,105,101,500 관계기업등손상차손환입 2,105,101,500 2,105,101,500 법인세비용차감전계속영업순이익 (7,093,614,606) (7,093,614,606) 2,167,639,736 2,167,639,736 계속영업법인세비용 787,017,910 787,017,910 63,163,202 63,163,202 계속영업이익(손실) (7,880,632,516) (7,880,632,516) 2,104,476,534 2,104,476,534 중단영업손실 (112,076,181) (112,076,181) (104,260,539) (104,260,539) 분기순이익(손실) (7,992,708,697) (7,992,708,697) 2,000,215,995 2,000,215,995 기타포괄이익(손실) (38,540,990) (38,540,990) 175,462,310 175,462,310 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 재측정손실 (38,540,990) (38,540,990) 175,525,946 175,525,946 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (63,636) (63,636) 총포괄이익(손실) (8,031,249,687) (8,031,249,687) 2,175,678,305 2,175,678,305 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (110) (110) 28 28 기본주당중단영업손익 (1) (1) (1) (1) 기본주당계속영업손익 (109) (109) 29 29 희석주당손익 (단위 : 원) (108) (108) 27 27 희석주당중단영업손익 (1) (1) (1) (1) 희석주당계속영업손익 (107) (107) 28 28 자본변동표 제 36 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 35 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 38,588,603,500 977,011,981,798 71,602 8,265,755,977