웅진 분기보고서 (2021.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 지주회사 경영상의 주요계약 등 1) 브랜드 사용계약(주)웅진은 웅진 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일 부터(계약 당사자간 이의 없는 경우 계약기간 자동연장)는 웅진 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표권 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2) 브랜드 사용료 수취 2021년 9월말 현재 당사의 계열회사들과 상표사용계약을 체결하고 있습 니다 . 브랜드사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되 며, 2021년 1월 1일부터 9월 30일까지 인식한 브랜드 사용료 수익 은 3,990백만원 입 니 다 .

나. 지주회사의 사업부문의 정 부지원 사업 진행 현황 웅진IT 사업부문은 스마트공장 및 스마트물류 시스템 구축을 위해 중소벤처기업부에서 주관하는 정부지원사업에 참여하고 있으며 진행 현황은 아래와 같습니다.

사업명 및 지원유형	사업기간	지원금액	지원 및 사업내용

스마트공장 구축 및 고도화	2020.10.29 ~2021.03.28	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축과 고도화 지원

스마트공장 고도화	2020.08.26 ~2021.02.25	1.5억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

스마트공장 신규구축	2020.06.23 ~2020.10.22	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 고도화	2020.05.20 ~2020.10.19	1.5억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

스마트공장 신규구축	2019.12.16 ~2020.04.24	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.08.12 ~2019.11.26	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.30 ~2019.11.30	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.12 ~2019.12.13	0.7억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.09 ~2019.10.08	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.07.08 ~2019.11.08	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 신규구축	2019.06.26 ~2019.11.25	1억원	스마트공장 미구축 기업을 대상으로, 스마트공장의 보급과 확산을 위한 솔루션 및 연동설비 구축 지원

스마트공장 고도화	2019.06.24 ~2019.09.23	0.4억원	스마트공장 기구축 기업을 대상으로,구축되어 있는 스마트공장의 성능과 설비를 최신화 및 고도화 지원

다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅의 연구개발활동)

① 연구개발활동의 개요

웅진씽크빅은 핵심사업인 학습지, 전집, 단행본 시장에서 킬러 콘텐츠 역할을 할 수 있는 1등 제품을 육성하고자 노력하고 있습니다. 이를 위해 핵심사업 분야의 우수한 교육문화 콘텐츠를 디지털화, 다양화하여 시장을 주도할 제품 개발에 집중하고 있습니다. 최근 디지털 환경에 걸맞은 새로운 독서/학습 프로그램의 필요성이 대두되고 있는 시장 환경에 발맞춰, 2014년 8월에 업계 최초 패드를 결합한 멤버십 서비스인 를 출시했습니다. 은 당사가 보유한 양질의 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합된 상품으로써, 큐레이션 기능을 통해 학부모와 아이들에게 새로운 독서와 학습 환경을 조성해 주는 멤버십 서비스입니다.또한 최근 국내외 교육 시장은 정보통신기술의 발달로 에듀테크 시장이 크게 성장하고 있습니다. 에듀테크 시장은 교육과 첨단 ICT기술이 접목된 새로운 성장 산업으로 부각중이며 영국, 미국뿐만 아니라 중국 및 국내에서도 정부의 장려 정책과 더불어 빠르게 성장하고 있습니다. 웅진씽크빅은 이러한 교육시장 변화에 적극적인 대응과 전통적인 사업구조에 대한 패러다임의 혁신을 통해 기존 디지털 학습 방식을 넘어 업계 최초 AI 학습 솔루션을 개발하고 적용하여 환경 변화에 발맞춰 회원들이 학습 과정에서 보인 행동 패턴과 학습역량을 기반으로 오답 원인 등을 분석하여 학습 습관 개선과 맞춤 학습 솔루션 제공해주는 ('18.02) 서비스를 시작하였습니다. 이후 ('19.02), ('19.05), AI 전과목 맞춤형 학습지인 ('19.11), ('20.04), AI기반 영어말하기 학습('21.07) 등의 제품과 서비스를 출시하였으며, 마찬가지로 현재 국내 출시된 재미요소 를 추가한 연산제품 ('21.09) 은 글로벌 서비스 또한 오픈 예정 입니다. 고객의 학습 및 독서 빅데이터를 분석하여 개인 맞춤형 학습 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 AI 전과목 맞춤형 학습지 제품은 2019년 11월 초등을 대상으로 출시하였으며 타사 대비 AI 서비스를 통한 맞춤형 큐레이션 학습이 가능하며 교과 연계는 물론 교과 외 아이들의 진로 등 연계 학습 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 2020년 7월 유아 대상 , 10월 예비초 대상의 , 12월 제품을 순차적으로 출시하여 전 연령 대상 디지털 종합 학습지 시장에서의 포트폴리오를 완성하여 에듀테크 서비스의 트렌드를 선도해 나가고 있습니다. 당사는 자체 에듀테크연구소를 운영하며 500억 건의 학습데이터와 AI교육핵심특허 10건, 에듀테크 특허 19건의 업계 최다 특허를 보유하고 있습니다. 이러한 기술력이 반영된 은 2020년 2월 '2020 대한민국 교육기업대상' 부문 및 '2020 대한민국 교육브랜드 대상-AI전과목 학습 부문’에서 대상을 수상하였습니다. 또한, 2020년 7월 '2020 AI 코리아 대상-AI산업분야'에서 을 수상하였으며 같은 해 9월 '2020 국가서비스 대상'에서 부문 수상하여 업계 최고의 스마트러닝 1위를 증명하고 있습니다. 이처럼 당사는 지속해서 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업으로 사업의 성장을 이루어 가겠습니다. ② 웅진씽크빅 주요 수상내역 연도 수상내역 2015년 제22회 '대한민국 멀티미디어 기술대상' 2015 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 디지털조선일보 '2015 히트상품 대상' 2015년 '대한민국 전자출판 대상' 호기심백과Q 멀티 터치북 '열매와 채소' 2016년 2016 '이노스타 인증' 교육서비스 부문 선정 2016 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2017년 2017 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 조선일보 '2017 올해의 히트상품 대상' 2018년 2018 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2019년 2019 '독일 iF 디자인 어워드' 본상 수상 (App/SW 분야) - 웅진씽크빅 AI수학 어플리케이션 2019 '대한민국 교육브랜드 대상' 교육서비스 부문 1위 2019 '한국의 혁신 대상' 교육 혁신 브랜드 선정 2020년 2020 대한민국 브랜드 명예의 전당 수상 2020 대한민국 교육기업대상 수상 - '스마트 학습지 부문' 2020 볼로냐 라가치상 - 오페라 프리마 부문 스페셜 멘션 2020 AI 코리아 대상 - '한국정보화진흥원 원장상' 2020 국가서비스대상- 'AI학습부문' 대상 2021년 2021 대한민국 브랜드 명예의 전당 - 'AI학습부문' 2021 한국소비자평가 최고의 브랜드 대상 - 'AI학습 부문' 2021 '독일 iF 디자인 어워드' 본상 수상 (UX 부문) - 웅진씽크빅 AI연산학습 '매쓰피드(Mathpid)' 2021 '대한민국 교육브랜드대상' 유아스마트학습 부문 대상 2021 '대한민국 교육대상' AI학습 부문 2021 'CES 2022 혁신상' - ARpedia 이외에 당사는 방대한 양의 책을 잘 읽을 수 있도록 패드와 전집, 인터랙티브북 마커세트를 통해 AR(증강현실) 기술 접목으로 오감을 만족시켜 상상력을 무한대로 자극하는 새로운 양방향 독서방식인 '인터랙티브북'을 개발하였습니다. 현재 사회, 과학, 문화, 백과 부문의 7종 출시 하였으며 지속해서 능동적인 독서 경험이 가능한 콘텐츠를 연구개발하고 있습니다. 당사는 이처럼 기존의 전집 개발뿐만 아니라 다양한 에듀테크 기술을 적용한 제품을 출시하고 있으며 지난 40년간 꾸준히 쌓아온 양질의 도서와 온·오프라인 학습 콘텐츠를 결합한 과 AI 기술이 적용된 제품은 지속적인 개발을 통해 앞으로 스마트 시대의 교육시장을 선도하며 교육 콘텐츠에 대한 새로운 소비 문화를 형성해 나갈 것입니다.③ 웅진씽크빅의 에듀테크 및 AI교육 핵심 특허 리스트 특허명 출원일 교육용 컨텐츠 제공 장치 및 이의 콘텐츠 제공 방법 2013.02.08 교육용 컨텐츠 제공 장치 및 이의 콘텐츠 제공 방법 2013.06.05 교육용 영상 송출 장치 및 교육용 영상 송출 장치의 배터리 케이스 2013.08.14 멀티미디어 기기 제어 장치 및 방법 2013.08.14 독서 패턴 분석 장치 및 방법 2014.10.23 독서 감상문 작성 장치 및 방법 2014.10.23 사용자 단말기 및 이의 동작 방법 2014.10.23 전자도서 추천 시스템 및 방법 2015.10.23 학습자의 체감난이도 분석 정보 제공방법 2018.04.27 학습자의 학습 습관 정보 제공방법 2018.04.27 학습자를 위한 학습 문항 분석 정보 제공방법 2018.04.27 학습자의 예측 점수 분석 정보 제공방법(1) 2018.04.27 빅데이터를 이용한 학습 문항 분석 정보 제공방법(1) 2018.07.27 빅데이터를 이용한 학습 문항 분석 정보 제공방법(2) 2018.07.27 학습자의 예측 점수 분석 정보 제공방법(2) 2018.07.27 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(1) 2020.05.19 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(2) 2020.05.19 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(3) 2020.05.19 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(4) 2020.05.19 도서 객체와 상호작용 컨텐츠를 연계한 독서 지원 시스템 및 방법(5) 2020.05.19 독서 유형에 따른 전자 도서 제공 시스템 및 방법(1) 2020.09.08 전자 도서 제공 장치 및 방법(2) 2020.09.08 비대면 학습 지원 시스템 및 방법(3) 2020.09.08 학습 문항 제공 장치 및 방법(4) 2020.09.08 독서 감상문 작성 지원 장치 및 방법(7) 2020.09.16 디지털 트윈 책장 제공 장치 및 방법(8) 2020.09.16 학습 문항 제공 장치 및 방법(1-1)(5) 2020.11.13 학습 문항 제공 장치 및 방법(1-2)(6) 2020.11.13 필기 인식을 이용한 학습 지원 시스템 및 방법(9) 2020.11.26 7. 기타 참고사항 가. 연결실체의 영업부문 (1) 부문에 대한 일반정보 구분 사업내용 지 주 계열사 관리 및 투자, IT서비스 등 출 판 유 통 및 교 육 서적 도매, 보관 및 운송, 도서 및 교육출판물 제조 및 판매, 학습교육, 놀이플랫폼 등 오 락 레저 및 오락 등 기 타 화장품류 및 건강기능식품 판매, 무역업 등 (2 ) 당분기와 전기 중 연결실체의 산업별 부문 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 110,635,992 659,807,093 7,895,343 - 778,338,428 - 778,338,428 내부매출액 (58,908,322) (7,429,550) (328,498) - (66,666,370) - (66,666,370) 순매출액 51,727,670 652,377,543 7,566,845 - 711,672,058 - 711,672,058 영업이익(손실) 16,478,712 24,511,364 (295,915) (7,638,140) 33,056,021 - 33,056,021 분기순이익(손실) 10,888,000 43,417,592 (1,176,482) (12,074,383) 41,054,727 (4,864,455) 36,190,272 재무상태표: 업종별자산 431,402,118 985,357,537 9,208,746 (605,275,475) 820,692,926 251,903,399 1,072,596,325 업종별부채 180,346,074 567,634,801 15,687,206 (202,988,641) 560,679,440 279,266,890 839,946,330 비지배지분 : 비지배지분손익 13,387 15,793,897 (285,739) - 15,521,545 (1,072,156) 14,449,389 비지배지분 3,597,408 181,849,468 (1,524,254) - 183,922,622 (18,785,505) 165,137,117 ② 전기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 169,675,753 813,313,395 10,466,377 - 993,455,525 - 993,455,525 내부매출액 (101,669,776) (17,708,649) (505,547) - (119,883,972) - (119,883,972) 순매출액 68,005,977 795,604,746 9,960,830 - 873,571,553 - 873,571,553 영업이익(손실) 28,658,647 17,828,019 (106,854) (23,520,674) 22,859,138 - 22,859,138 당기순이익(손실) 38,609,989 616,230 (1,587,165) (52,365,988) (14,726,934) (7,855,597) (22,582,531) 재무상태표: 업종별자산 407,790,355 890,971,355 8,621,268 (456,998,856) 850,384,122 245,599,478 1,095,983,600 업종별부채 169,897,684 467,761,892 14,026,393 (32,355,968) 619,330,001 278,520,725 897,850,726 비지배지분 : 비지배지분손익 24,087 311,704 (379,297) - (43,506) (1,675,523) (1,719,029) 비지배지분 309,580 177,990,467 (1,263,777) - 177,036,270 (17,747,743) 159,288,527 연결기업은 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 않다고 판단하여지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 공시대상 사업부문의 구분 지주회사로서 당사는 자회사의 지분 소유를 통해 발생하는 지분법이익, 부동산 소유 및 임대, 브랜드 수익, 배당 수익을 수취하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 최근사업연도말 기준 재무상태표상 장부가액기준으로 당사가 보유하고 있는 주식의 장부가액 중 당사의 별도 기준 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로는 (주)웅진씽크빅이 있으며 이는 주요 종속회사로 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 주요 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 나. 지주회사의 사업부문 영업현황(IT서비스 산업) ① 산업의 특성 IT서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 기업의 생산성과 업무 효율성을 제고시키고 기존 산업과 융합을 통하여 새로운 서비스를 창출하는 산업으로서 산업 성장기에 IT 인프라 구축으로 양적인 팽창이 이루어졌으며 최근 산업간 융복합화의 가속화와 모바일 컴퓨팅, 클라우드 컴퓨팅 등 신기술의 수용 및 확산 추세로 IT 산업의 중심산업으로서의 위치를 공고히하고 있습니다. IT서비스는 운영유지보수(SM, System Management ), 컨설팅및 개발(SI, System Integration) 등으로 구분되며, 고객의 정보화 마스터 플랜에서부터 시스템 구축과 위탁 운영까지 필요한 모든 제반 활동에 정보통신기술을 활용하여 지원하는 행위를 말합니다. ② 산업의 성장성국내 IT 서비스 시장은 빅데이터 정보화, Cloud 구축, 전자금융 활성화 등의 다양한 SI프로젝트 개발이 본격적으로 이루어지며 지속적인 성장을 나타내고 있습니다. 시장조사 전문기관의 발표에 따르면 2021년 IT 신기술을 기반으로 비대면 중심의 산업환경 변화, On-line 서비스 및 기술 도입, 전산고도화, 클라우드시스템을 활용한 AI빅데이터 분석 등이 활성화 되면서 전년 대비 약 7.3% 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 향후에도 2024년까지 연평균 약 7%의 꾸준한 성장이 이어질 것으로 전망하고 있습니다. (출처 : Gartner, 2020. 12) ③ 경기변동의 특성 IT서비스 산업은 국내외 경제시황 및 경기변동에 민감하게 반응하며 국가정책의 영향을 받습니다. 시장경제의 확대와 디지털 정보화의 변화로의 정책적인 지원으로 최근 IT산업은 대규모 투자 및 수요발생으로 빠른 발전을 이어가고 있습니다.일반적인 IT서비스 산업은 장치산업을 비롯한 대부분의 산업에서 설비투자가 이루어진 후 자동화, 정보화, 효율성 향상 등의 다양한 목적으로 IT장치 및 기술에 대한 투자가 이루어지므로 경기후행적 움직임을 나타냅니다.한편, 최근 산업 뿐만 아니라 일상에서도 빅데이터 정보를 수집, 가공, 활용을 위한 AI기술에 대한 수요가 늘어남에 따라, 전제적으로 수반되는 IT서비스 산업은 새로운 산업으로 자리매김하며 경기변동의 영향을 벗어나 지속적인 시장성장의 발판을 마련하고 있습니다.④ 국내외 시장 여건2020년 이후 전세계는 '코로나19'의 영향으로 급격한 경제 침체를 겪은 뒤 이를 극복하기 위해 포스트 코로나를 대비한 다양한 정책들을 발표하고있습니다. 특히 대내적으로 정부는 '한국판 뉴딜'을 선언하며 그 중 '디지털 뉴딜정책'을 발표하고 시행에 옮기고 있습니다. 이로 인해 다양한 디지털 산업이 주목 받고 있으며 IT서비스 산업 역시 시장 여건이 더욱 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전세계 모든 산업에서 대부분의 정보가 디지털화되는 디지털 트랜스포메이션이 가속화될 것입니다. 각국 정부의 정책을 기반으로 정보 디지털화 트랜드에 맞추어 빅데이터 정보 수집 및 활용, 대량정보 클라우드 시스템, 인공지능(AI) 등의 다양한 IT기술 수요가 증가될 것입니다. 다양한 수요의 증가는 IT시장을 세분화시켜 나갈 것이며, 이 과정에서 고도의 IT서비스 제공이 요구되어 치열한 기술경쟁이 나타날 것으로 전망하고 있습니다. ⑤ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소웅진 IT사업부문은 Global IT 기업에서 필요로 하는 다수의 솔루션 및 인증을 보유하고 있습니다. SAP 서비스를 지원하는 전문 파트너센터 조직임을 인증하는 PCoE 인증을 국내 파트너사 중 최단 기간에 취득하여 시스템을 운영하는 지원조직과 기술인프라를 동시에 갖추었다는 공인을 받고 있으며, S/4HANA 최신 EM 버전을 아시아 최초로 취득하였습니다. 동시에 AWS의 Advanced 등급 컨설팅 파트너로 SAP Competency , Public sector 등의 전문 영역을 보유하고 있어 검증된 기술력으로 IT서비스 신뢰도를 확보하고 있습니다. 이러한 전문성과 고유 기술력을 바탕으로 차별화된 클라우드 시스템 기반의 스마트팩토리, 스마트로지스틱스 구축 및 운영 IT솔루션을 제공하고 있습니다. 스마트팩토리는 최근 활황사업인 제약, 바이오 회사를 중심으로 대량생산 및 엄격한 재고관리가 요구되는 생산기업의 수요가 빠르게 증가하고 있으며 스마트물류는 최근사회적 거리두기 등 비대면이 일상화되는 사회적 변화로 온라인 쇼핑, 운송, 배송 물류량이 폭증하여 스마트물류 시스템 구축 수요가 급격하게 늘고 있어 매출 증대가 본격화될 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 렌탈 비즈니스에 특화된 독자 솔루션 WRMS는 해당 분야의 높은 기술력을 인정받아 렌탈 서비스 특허를 보유하고 있으며 국내에서 유일한 렌탈 IT솔루션을 제공하고 있습니다. 이는 최근 각광받는 공유경제, 구독경제 형태의 렌탈 비지니스 모델구축을 위해 반드시 필요한 IT 솔루션으로 렌탈시장을 선점해 나갈 것입니다. 다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅 및 웅진북센, 웅진컴퍼스 등) (1) 웅진씽크빅 ① 산업의 특성 출판ㆍ교육서비스 산업은 국민소득 증가에 따른 문화욕구 증대와 한국사회의 특수한교육열, 그리고 만 3~5세 누리과정 정책 도입에 따른 영유아 조기교육의 확대 등에 힘입어 시장의 수요가 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다.한편 출판ㆍ교육서비스 산업은 수요자의 정신적 욕구에 호소하는 문화산업으로서 연령ㆍ계층ㆍ학력에 따라 다양한 니즈가 존재하고 있고, 제품 종류도 다양한 형태를 띠고 있습니다. 소규모 자본으로도 운영이 가능한 낮은 진입장벽으로 인하여 다수의 중소기업이 시장 진입을 추진하고 있으나, 시장 기반 확보에 성공한 일부 업체만이 존속을 유지하고 나머지 업체들은 도태되고 있어 시장의 진입과 퇴출이 활발하게 이루어지고 있습니다.이와 더불어 최근 교육시장은 디지털 환경으로의 변화에 따라 스마트 학습시장의 규모가 커지고 있으며, 디지털 교과서 보급에 따른 교육환경 변화로 인해 스마트 러닝 및 디지털 학습에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 또한 단순 교과 암기가 아닌 정답 도출의 과정에 중점을 둔 서술형 평가 확대에 따라 독서와 학습 연계에 대한 수요도 증가하고 있습니다. ② 산업의 성장성 2021년 3월 통계청이 발표한 '사교육비 조사 결과' 보고서에 따르면, 국내 사교육시장 규모는 출산율 저하에 따른 학령 인구수의 감소에도 불구하고 2018년에는 19조 5천억원, 2019년은 약 21조원, 2021년에는 코로나 영향으로 약 19조원으로 전년대비 다소 감소하였습니다. 초ㆍ중ㆍ고교생 인당 월평균 사교육비는 2020년 28만 9천원으로 전년(32만 1천원) 대비 -10.1% 감소하였습니다.최근 국내 교육시장에는 교육과 기술의 합성어인 에듀테크 산업이 발전함에 따라 다양한 디지털 디바이스를 활용한 스마트 교육 서비스가 새로운 성장동력으로 주목받고 있습니다. '소프트웨어정책연구소'에서 2020년 4월 '에듀테크 산업 동향 및 시사점' 보고서에 따르면, 에듀테크 시장은 2018년 3조 1,530억 달러에서 2025년 3,420억원 달러의 시장규모를 형성할 것으로 보고하였습니다. 이러한 산업에서 주요하게 떠오르는 경쟁 요인으로는 양질의 교육 콘텐츠 확보와 판매 인프라를 활용한 온ㆍ오프라인 시너지의 극대화라고 보고 있습니다. 당사는 스마트 교육 시장에서 당사가 보유한 학습 및 도서 콘텐츠와 온ㆍ오프라인 결합 서비스가 상호 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.또한, 현재 교육시장은 기존 이러닝 방식을 넘어 학습자 맞춤 효과를 높이기 위해 가상/증강현실, 인공지능, 빅데이터 등의 데이터와 소프트웨어를 기반으로 학습자에 대한 분석과 의사소통, 정보관리를 용이하게 함으로써 기존 교육 콘텐츠에 융합/적용되고 있으며 이러한 에듀테크 시장의 규모는 점차 성장하고 있는 추세입니다. ③ 경기변동의 특성출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 출판 사업분문 중 전집 제품의 경우 경기변동에 일부 탄력적인 모습을 보이고 있으나, 당사 연결기준 매출액의 60% 이상을 차지하고 있는 학습지 사업의 경우 가격대가 월 25,000원에서 150,000원대의 중저가로 형성되어 있어 경기 하락 시에도 비교적 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소교육시장은 학습자 맞춤 효과를 높이기 위해 가상/증강현실, 인공지능, 빅데이터 등의 신기술이 기존 교육 콘텐츠에 융합/적용되고 있으며 이러한 에듀테크 시장의 규모는 점차 성장하고 있는 추세입니다. 이러한 교육시장 변화에 적극적인 대응과 전통적인 사업구조에 대한 패러다임의 혁신을 통해 2014년 업계 최초 도서와 학습 콘텐츠, 스마트 기기인 북패드가 결합한 회원제 학습/독서 서비스인 을 출시하였습니다. 기존 디지털 학습 방식을 넘어 업계 최초 AI 학습 솔루션을 개발하고 적용하여 18년 서비스를 시작으로 (’19.02), ('19.05), AI 전과목 맞춤형 학습지인 (’19.11), ('20.04) 제품/ 서비스를 출시하였으며 고객의 학습 및 독서 빅데이터를 분석하여 개인 맞춤형 학습 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 주력 제품인 AI 전과목 맞춤형 학습지 제품은 2019년 11월 초등을 대상으로 출시하였으며 타사 대비 AI 서비스를 통한 맞춤형 큐레이션 학습이 가능하며 교과 연계는 물론 교과 외 아이들의 진로 등 연계 학습 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 2020년 7월 유아 대상 , 10월 예비초 대상의 , 12월 제품을 순차적으로 출시하여 전 연령 대상 디지털 종합 학습지 시장에서의 포트폴리오를 완성하여 에듀테크 서비스의 트렌드를 선도해 나가고 있습니다. 웅진씽크빅은 자체 에듀테크연구소를 운영하며 500억 건의 학습데이터와 AI교육핵심특허 10건, 에듀테크 특허 19건의 업계 최다 특허를 보유하고 있습니다. 이러한 기술력이 반영된 은 2020년 2월 '2020 대한민국 교육기업대상' 부문 및 '2020 대한민국 교육브랜드 대상-AI전과목 학습 부문'에서 대상을 수상하였습니다. 또한, 2020년 7월 '2020 AI 코리아 대상-AI산업분야'에서 을 수상하였으며 같은 해 9월 '2020 국가서비스 대상'에서 부문 수상하여 업계 최고의 스마트러닝 1위를 증명하고 있습니다. 이처럼 당사는 지속해서 혁신적이고 새로운 서비스를 제공하여 에듀테크 선도기업으로 사업의 성장을 이루어 가겠습니다. ⑤ 시장의 특성 및 점유율 등 - 출판, 교육서비스 회사의 주요 회사 매출 비교 (2020년 말 기준) - (단위 : 억원) 구분 매 출 액 기 준 2020년 비율 2019년 비율 2018년 비율 2017년 비율 2016년 비율 2015년 비율 시장규모(추정) (주1) 185,698 100.00% 209,970 100.00% 194,852 100.00% 186,223 100.00% 180,606 100.00% 178,346 100.00% 웅진씽크빅 상장 6,326 3.41% 6,383 3.04% 6,311 3.24% 6,134 3.29% 6,126 3.39% 6,396 3.59% 대교 상장 5,866 3.16% 7,003 3.34% 7,055 3.62% 7,568 4.06% 7,598 4.21% 7,503 4.21% 메가스터디교육 상장 4,120 2.22% 3,816 1.82% 3,091 1.59% 2,183 1.17% 1,745 0.97% 1,252 0.70% 비상교육 상장 1,478 0.80% 1,807 0.86% 1,406 0.72% 1,326 0.71% 1,370 0.76% 1,383 0.78% NE능률 상장 754 0.41% 846 0.40% 860 0.44% 575 0.31% 535 0.30% 531 0.30% 주요회사(계) 18,543 9.99% 19,855 9.46% 18,723 9.61% 17,786 9.55% 17,374 9.62% 17,065 9.57% (주1) 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음 - 통계청 [사교육비 조사 보고서] 2021.03. - 유가증권시장 및 코스닥 상장법인 출판, 교육 서비스 회사 기준이며 공시자료 참조함- 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임 (2) 웅 진북센 ① 산업의 특성 웅진북센은 도서유통 및 물류서비스 사업을 영위하고 있습니다. 전국의 발행실적출판사수는 약 8천개이나 서점수는 약 2천개에 불과하여 생산자의 수가 소매업자의 수보다 많은 특성을 가지고 있습니다. 출판사는 서점과 직접 거래 할 경우 과다한 유통비용이 발생하기 때문에 일부 대형서점을 제외한 대부분의 중소형 지역서점이 도매ㆍ총판ㆍ배본사를 비롯한 전문유통사를 거쳐서 도서를 공급하고 있습니다. 서점에서도 신간 수급과 재고관리, 대금결제 등의 업무효율화를 위해 유통사를 통한 도서 수급을 선호합니다. ㈜웅진북센은 첨단 유통물류 시스템을 통해 신속, 안전, 정확하게 출판사의 도서를 서점에 공급하고 있으며 가격 경쟁력과 상품 구비력, 정보 제공 시스템을 강화하고 있습니다. 출판산업은 기존 오프라인 유통 중심에서 온라인 구매채널로의 전환이 지속되고있으나 최근 종이책 시장의 불황에 따라 성장세가 둔화되고 있고 이에 따라 전자책과 오디오북, 구독/대여서비스 등 다양한 비즈니스 모델이 점차 성장하고 있습니다. 또한 출판문화산업 진흥을 위해 각종 제도 및 정부지원사업(도서정가제 도입, 서점 소상공인생계형 적합업종 지정, 도서 구입비 소득공제, 세종도서 선정, 청소년 북토큰, 한국어말뭉치데이터 구축사업 등)이 정책적으로 이루어지고 있는 산업입니다. ② 경기변동의 특성 도서유통 및 물류사업은 출판산업의 동향에 영향을 받는데, 출판산업은 여타의 산업에 비해 경기변동에 상대적으로 비탄력적인 경향을 보이고 있으며, 다만 방학시즌의 비수기를 거쳐 신학기 시즌 높은 매출을 기록하는 등 계절적 요인의 영향을 받는 것으로 나타나고 있습니다. ③ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 도서유통 및 물류사업은 출판산업 자체가 영세 소규모 사업체 수가 많고 절대 다수가 개인사업자 형태로 운영하는 특성에 따라 객관적인 시장 지표나 재무통계가 부족한 실정입니다(통계청의 ‘2019년 기준 전국사업체조사 보고서’에 따르면 서적출판업의 조직형태는 개인사업체 66.4%, 법인·단체 33.6%). 2021년 6월 한국출판문화산업진흥원이 발표한 ‘2020 출판산업 실태조사(2019년 기준)’에 따르면 국내 출판유통산업의 도매·총판분야 사업체수는 329개, 매출액은 7,889억원으로 추정되나, 이는 업계의 시각에 따라 과대 또는 과소 추정으로 볼 수 있습니다. ㈜웅진북센과 유사한 기능과 업무를 수행하는 전국 대부분의 도서유통업체들이 일정 지역 또는 특정 전문분야 출판물에 한정하여 도서를 유통하고 있는 실정입니다. 반면 ㈜웅진북센은 연면적 51,610 제곱미터 규모의 출판물종합유통센터를 운영하며 자동화 설비와 SAP 기반의 창고관리시스템(WMS)을 구축하였고, 도서유통업계 최다 단행본 보유, 출판사 및 서점과 신뢰도 높은 관계유지, 양질의 도서 DB 확보, 고객 서비스 개선 및 발빠른 시장 대응 등 경쟁력 강화를 통해 도서 도매유통 분야에서 국내 1위의 지위를 유지하고 있습니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소웅진북센은 코로나19의 글로벌 확산에 따른 대내외 불확실성 고조와 오프라인서점 매출 감소, 정부조달사업 축소, 대형화주 이탈 등 어려운 경영환경이 지속되는 와중에서 온라인 전환을 가속화하고 신규거래처 영입, 단가인상, 비용절감 및 현장 혁신활동 등을 통해 2021년 상반기 매출 952억원, 영업이익 27억원의 실적을 달성하였습니다. 앞으로도 코로나 장기화에 따른 불확실성과 온라인 중심의 유통물류 패러다임전환, 온오프라인 융합 옴니채널 중요성의 확대, 비용 효율화 요구가 지속될 것으로 예상되며 이에 ㈜웅진북센은 거래처 주문·재고·판매정보 제공 플랫폼인 오더북, 도서관 수서관리 프로그램, 온라인 운영체계 연동(API) 시스템 등 그동안 축적한 사업역량과 리스크 관리체제를 바탕으로 언택트시대 온라인을 강화하고, 지속가능한 성장을 위해 기존 도서유통 외 신규 비즈니스를 개척하여 급변하는 경쟁 상황에서 시장을 선점하고 경쟁력을 확보하여, 지속 성장을 위해 노력하고 있습니다. (3) 웅 진컴퍼스 ① 산업의 특성 ㈜웅진컴퍼스가 영위하는 출판ㆍ교육서비스 산업은 크게 학원 사업, 학습지 및 교재 출판 공급업, 온ㆍ오프라인 콘텐츠 개발 및 공급업으로 구분되어 있습니다. 그 중에서 ㈜웅진컴퍼스는 교재 출판 공급업, 콘텐츠 개발 및 공급업을 영위하고 있으며 연령ㆍ계층ㆍ학력 등 다양한 소비 계층을 위한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 국내 교육시장은 전세계에서 인정하는 높은 교육열, 조기교육 열풍, 중산층의 소득증가 등의 요인으로 성장해 왔습니다. 국제화ㆍ세계화 추세의 오늘날에는 영어 사용능력을 갖춘 인력의 수요 또한 증가하여 영어교육에 대한 관심이 전 연령에 거쳐 꾸준히 이어지고 있습니다. 국내 교육시장은 비교적 소규모 자본으로도 설립 및 운영이 가능하여 진입 장벽이 상대적으로 낮은 영역이었습니다. 그러나 정보통신 기술의 급속한 발달과 디지털 교육에 대한 시장의 수요 증가로, IT와 콘텐츠와의 융합 가능성과 자체 저작권의 보유 여부, 개발 역량 등의 차이에 따라 점차 그 진입 장벽이 높아지고 있습니다. 그로 인해 지속적인 R 투자를 통한 경쟁력 있는 온ㆍ오프라인 콘텐츠 확보, 다변화된 고객 니즈에 부합하는 시의적절한 제품 및 서비스 출시 능력이 교육시장의 중요한 성공 요소로 작용하고 있습니다. ② 산업의 성장성 2021년 3월 교육부와 통계청이 공동 실시한 '2020년 초중고 사교육비조사' 자료에 따르면, 국내 영어 사교육 시장 규모는 현재 약 5조 8천억원으로 추정됩니다. 현재 국내 영어 사교육 시장에는 정부의 사교육 억제 정책과 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율에 따른 학령 인구 감소 등의 부정적인 요인이 있습니다. 하지만 디지털교육은 스마트폰과 태블릿 PC의 보급 확대, 전자출판시장의 성장가능성, 공교육과 사교육 양방향에서의 디지털교육 수요 증대 등으로 인하여 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다. 영어 출판·교육서비스산업은 과거 단순한 출판업에서 탈피하여 최근 콘텐츠 및 뉴미디어 사업과 결합한 에듀테크 산업으로의 변화가 활발하게 이루어지고 있습니다. 스마트기기 등의 새로운 플랫폼 개발에 따라 다양한 수익 모델 발굴이 가능한 종합 서비스산업으로 진화하고 있으며, 앞으로 관련 시장의 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 영어 출판ㆍ교육서비스 산업은 여타의 산업에 비해 경기 변동에 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 주요 ELT(English Language Teaching) 출판 교재의 경우 가격 변동폭이 최근 3년간 1,000~2,000원 안팎에 그치고 있으며, 주력 제품인 초·중등 교재의 경우에도 가격대가 10,000원~17,000원대의 저가로 형성되어 있습니다. 이에 따라 경기 하락 시에도 가계 내 사교육비 지출 감소율이 상대적으로 작아 여타 산업군과 대비하여 경기 민감도가 비교적 낮은 편입니다.한편 리더스, 수험서, 특수목적용 교재 등은 계절적 요인의 영향을 별로 받지 않으나, 학원 및 대학 수업용 학습 교재는 신학기 교재 채택 시기 및 방학 시즌에 따라 계절적인 불균형이 높은 편입니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 웅진컴퍼스는 다년간 축적해온 영어교육 부문의 콘텐츠 개발 및 편집 노하우와 IT 개발 역량을 두루 갖추고 있습니다. 부설연구소를 통한 콘텐츠의 자체 개발 능력과 유능한 인력 확보 등을 통해 유아에서 성인 레벨까지 연계 학습이 가능하도록 전 영역의 영어 콘텐츠를 보유하고 있습니다. 나아가 ㈜웅진컴퍼스는 이를 LMS(Learning Management System)와 연계하여, 저작권 문제없이 대형 프랜차이즈 학원ㆍ공교육ㆍ소규모 공부방 등 다양한 영역에서 활용할 수 있는 맞춤형 학습관리 모델을 개발 및 공급하고 있습니다. 정보통신산업진흥원이 발표한'이러닝 산업실태조사' 자료에 따르면, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급 확산과 높은 교육열 등의 영향으로 국내 이러닝 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 국내 이러닝 시장 규모는 2020년 기준으로 약 4조 6,300억원에 달하는 것으로 보고되고 있습니다. IT와 교육 콘텐츠를 결합하여 학습 효율을 높이고자 하는 시도는 가속화되고 있으며향후 교육 콘텐츠가 디지털 시대의 차세대 킬러 콘텐츠로 부상할 것으로 예견되고 있습니다. 이에 따라 기존의 교육 전문 기업뿐만 아니라 통신사, IT 개발 전문 기업 등 다양한 산업군 내의 많은 기업들이 각자의 전문 영역과 접목시킨 교육 콘텐츠를 기반으로 신규시장을 창출하려는 노력을 보이고 있습니다. 교육시장 내에 다양한 형태의 사업 모델과 새로운 협력 관계들이 구축되고 있으며, ㈜웅진컴퍼스 또한 변화의 흐름에 맞추어 타산업과의 제휴를 확대하고, 앱서비스를 출시하는 등 미래시장을 준비하고 있습니다.웅진컴퍼스의 또 다른 경쟁우위는 글로벌 시장에서 보유한 상대적으로 높은 인지도와 다양한 네트워크를 바탕으로 해외 판로 확대가 용이하다는 점입니다. 2004년부터본격적으로 수출 거래를 시작한 이후 끊임없이 해외시장을 개척하고 관리해 온 덕분에, ㈜웅진컴퍼스는 10여 년이 지난 현재 약 40개국에 걸친 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 2020년 기준 총 매출의 39% 이상이 수출을 통해 이뤄지고 있으며, 해외 교재를 수입해 국내시장에 판매하는 대부분의 경쟁사와는 차별화된 사업 구조를 구축하였습니다. 이를 통해 ㈜웅진컴퍼스는 국내 시장규모의 축소에도 불구하고 안정적이면서도 향후 성장 가능성이 높은 사업 포트폴리오를 확보하게 되었습니다.⑤ 시장의 규모 및 특성웅진컴퍼스가 영위하고 있는 ELT(English Language Teaching) 콘텐츠 개발 관련 시장은 시장 조사 전문기관이 부재하고, 학원 및 방과후교실ㆍ공부방 등 다양한 채널에서 매출이 발생하기 때문에 시장 점유율을 추정하기가 어렵습니다. 현재 ㈜웅진컴퍼스 ELT 교재의 주요 매출원은 프랜차이즈 학원과 중소 규모 학원 및 공부방, 국내ㆍ외 총판 등으로 이루어져 있습니다. 또한 ㈜웅진컴퍼스는 웹과 모바일, 태블릿 PC 등스마트기기와 결합한 교육 서비스의 개발과 공급에 따라, 2018년 182조원에서 2025년 410조원까지 성장할 것으로 보여지는(Holon IQ, 2019) 글로벌 스마트러닝 및 이러닝 시장에 진입하여 경쟁하고 있습니다. (4) 놀이의발견① 산업의 특성 여가 산 업은 근로시간 단축, 워라밸(일과 삶의 균형) 중시 문화 확산 등에 영향을 받아, 기존의 주말 위주의 여가시간에서 평일 저녁시간으로 확대되고 있습니다. 보고서 작성일 기준 ISTANS(산업통계 분석시스템)에 따르면 국내여가시장이 2019년 기준 54조 에 달하였고, 여가 시장 관련 업체 수는 12만개를 돌파하며 지속적으로 증가하고 있습니다. 다른 산업분야에 비해 영세한 업체가 많지만, 점차 사업체의 대형화 및 체인화의 형태로 몸집을 키워가고 있으며, 이와 더불어 디지털 환경으로의 변화에 순응하며 다양한 플랫폼 비즈니스와 결합, 여가 관련 예약 및 소셜액티비티 플랫폼 서비스, 취미활동 배송 서비스 등 새로운 여가서비스 제공으로 접근성을 증대시키고 있습니다. 또한 여가 산업에 영향을 미치는 사회문화적 변화도 일어나고 있습니다. 2020년 2월 문화체육관광부의 '국민여가활동조사' 보고서에 따르면, 2010년 여가활동의 목적이 '건강'인 비중이 높았지만 2019년에는 '개인의 즐거움'인 비중이 높아진 조사결과 로 보아 각자에게 맞는 다양한 여가 활동을 추구하는 경향이 높아진 것을 알 수 있습니다. 더불어, 월평균 여가비용이 2012년 기준 12만 5천원에서 2019년 기준 15만 6천원으로 매년 증가하는 추세 를 보이며, 여가활동 동반자 중 '가족과 함께' 항목의 비율이 2016년 기준 29.7%에서 2019년 기준 35.5% 로 높아졌습니다. ② 산업의 성장성 2021년 6월 산업연구원이 공개한 국내 예술·스포츠·여가(표준산업분류코드: 2402) 시장 규모에 의하면 2015년 39조원에서 2019년 54조원 으로 증가하여 연평균 10%씩 성장한 것으로 나타났습니다. 또한 개별 가구의 문화여가 지출 비중도 증가하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 e-나라지표의 통계상 평균 여가시간이 일평균 2016년 3.6시간에서 2020년 4.2시간 으로 늘어났으며, 2021년 4월 통계청이 발표한 '가계동향조사'의 소비지출의 목적 중 '오락문화'인 비중이 2012년 기준 5.5%에서 2020년 5.8%로 증가 , '음식숙박'인 비중이 2012년 기준 12.7%에서 2020년 13.3%로 증가한 것으로 보아 여가 산업이 성장하고 있으며 그 수요도 증가하고 있음을 알 수 있습니다. 한편 2020년 상반기 코로나19 이슈로 인해 집에서 즐길 수 있는 여가활동의 선호도 높아지고 있습니다. 따라서 여가 시장에서 오프라인에서의 서비스 뿐 아니라 온라인을 통해 집에서 즐길 수 있는 서비스에 대한 수요를 충족시킬 수 있는 콘텐츠도 다양하게 발굴될 것으로 보고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 여가 산업은 여타의 산업에 비해 경기변동에 상대적으로 탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 불확실한 미래, 세계적인 경제불안 등으로 소비심리가 위축되면 여가비의 지출이 이에 따라 하락하는 등 대내외 수요감소 패턴으로 이어지며, 경기변동의 영향뿐 아니라 시기적 특성을 띄어 국내의 경우 여름철과 겨울철 휴가 기간에 집중되어 소비하는 경향을 보이지만, 평균 여가 시간의 지속적인 증가와 일상 생활속에 녹아든 다양한 여가활동에 대한 수요로 이러한 시기적 탄력성을 완화시키고 있습니다. 최근 코로나 19로 인해 빠른 태세전환으로 오프라인 콘텐츠에서 언택트 콘텐츠를 만들어 낸 것처럼 향후에도 경기변동에 민감하게 대응할 예정입니다. ④ 시장의 여건 및 회사의 경쟁우위 요소 현재로서는 놀이의발견과 같이 아이들을 타겟으로 한 모바일 플랫폼 서비스 사업에 직접적인 경쟁사는 없습니다. 하지만 여가 관련 종합 예약 서비스를 제공하는 네이버, 오픈마켓인 이베이코리아, 쿠팡, 위메프, 티몬, 성인 20~30대를 대상으로 액티비티 예약 서비스를 제공하는 야놀자, 여기어때컴퍼니 그리고 당사를 비롯한 총 8개사를 중심으로 플랫폼 시장 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. (주)놀이의발견 서비스는 기존 액티비티 예약 플랫폼과 다르게 아이들에게 특화되어 있다는 점과 지역에 있는 군소 액티비티 업체까지 제휴하면서 키즈 부문에서 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. 특히 다양한 콘텐츠를 기반으로 빅데이터를 활용하여 맞춤형 큐레이션 서비스를 제안함으로써 타업체들과는 다른 차별성을 가지고 있습니다. 또한 코로나19 이슈에 따른 환경변화로 집에서 안전하고 즐겁게 놀이할 수 있도록 돕는 '놀이키트'라는 새로운 놀이문화를 선도하고 있으며, '놀이클래스 LIVE' 실시간화상 놀이 수업으로 언택트 시대라는 새로운 트렌드에 발맞춰가고 있습니다. 더 나아가 이 두 가지의 서비스를 결합하여 이용하는 방식으로 놀이 학습의 시너지 효과를 내고 있습니다. 이렇듯 하나의 플랫폼 내에서 다양하고 방대한 놀이서비스의 통합적 제공으로 당사는 여가 시장의 새로운 패러다임으로 자리잡을 것이며, 이는 시장에서의 경쟁우위 요소로서 작용할 것입니다. ⑤ 시장의 특성 및 점유율 등 [여가 예약 플랫폼 회사의 주요 회사 매출 비교] (단위 : 억원) 구분 매 출 액 기 준 2019년 비율 2018년 비율 2017년 비율 2016년 비율 2015년 비율 시장규모(추정)(주1) 547,232 100% 537,332 100% 495,924 100% 466,020 100% 392,403 100% 이베이코리아(주2) 비상장 10,954 2.00% 9,811 1.83% 9,518 1.77% 8,634 1.61% 7,994 1.49% 쿠팡(주2) 비상장 71,407 13.05% 43,477 8.09% 26,814 4.99% 19,159 3.57% 11,338 2.11% 위메프(주2) 비상장 4,653 0.85% 4,294 0.80% 4,731 0.88% 3,691 0.69% 2,165 0.40% 티몬(주2) 비상장 1,722 0.31% 1,682 0.31% 3,562 0.66% 2,036 0.38% 1,959 0.36% 야놀자 비상장 1,514 0.28% 739 0.14% 545 0.10% 337 0.06% 299 0.06% 여기어때컴퍼니 비상장 1,027 0.19% 686 0.13% 518 0.10% 246 0.05% 1 0.00% 주요회사(계) 91,277 16.68% 60,689 11.30% 45,730 8.50% 34,103 6.36% 23,756 4.42% (주1)(주2) 시장규모 추정 자료의 근거는 다음과 같음 - 2014년~2019년 : 산업연구원 [국내시장 규모 (2402)예술·스포츠·여가] - 비상장법인은 감사보고서 참조 해당 회사(이베이코리아, 쿠팡, 위메프, 티몬)는 주요 판매 품목이 여가 관련 상품에 국한되지 않음. 그에 따라 시장규모비율은 단순 매출규모 비교 내용임- 상기 주요회사들의 실적은 별도 재무제표 기준임- 산업연구원의 [국내시장 규모 (2402)예술·스포츠·여가]는 2019년 이후 업데이트 되고있지 않음. 최신 데이터 공개 시 추가반영 예정 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 [유동자산] 487,472 549,879 599,343 ㆍ현금및 현금성자산 51,416 99,825 202,531 ㆍ매출채권및기타채권 222,493 236,676 213,733 ㆍ재고자산 53,744 48,208 51,287 ㆍ매각예정비유동자산 0 0 0 ㆍ기타유동자산 159,819 165,170 131,792 [비유동자산] 333,221 300,505 325,844 ㆍ기타비유동금융자산 2,285 1,470 1,263 ㆍ장기매출채권및기타채권 25,156 27,629 14,090 ㆍ관계기업주식 0 0 0 ㆍ이연법인세자산 26,360 34,060 71,092 ㆍ유형자산 132,557 143,322 143,623 ㆍ무형자산 77,062 64,921 62,788 ㆍ사용권자산 48,371 19,192 25,457 ㆍ기타비유동자산 21,430 9,911 7,531 [매각예정비유동자산] 251,903 245,599 1,976,419 자산총계 1,072,596 1,095,983 2,901,606 [유동부채] 422,560 519,573 2,281,860 [비유동부채] 138,120 99,757 79,025 [매각예정비유동부채] 279,267 278,521 275,745 부채총계 839,947 897,851 2,636,630 - 지배기업소유주지분 67,513 38,844 67,278 [자본금] 42,214 41,939 41,939 [자본잉여금] 97,589 92,605 100,818 [기타포괄손익누계액] -678 -905 22 [기타자본구성요소] 9,857 10,245 9,699 [이익잉여금] -81,469 -105,040 -85,200 - 비지배주주지분 165,137 159,289 197,697 자본총계 232,650 198,133 264,975 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 711,672 873,572 819,917 영업이익 33,056 22,859 75,213 당기순이익(손실) 36,190 -22,583 -237,501 - 지배기업 소유주지분 21,741 -20,864 -170,495 - 비지배지분 14,449 -1,719 -67,005 총포괄이익(손실) 39,822 -22,084 -238,521 기본주당순이익(원) 274 -264 -2,284 연결에 포함된 회사수 (＊주1) 12개 12개 12개 주1) 제39기 3분기 중 연결대상 회사 중 2개 회사가 제외되어 기말 기준 연결대상 종속회사수는 10개 입니다. 나. 요약 개별재무제표 (단위: 백만원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 [유동자산] 44,068 78,305 43,019 ㆍ현금및 현금성자산 8,322 9,224 5,029 ㆍ매출채권및기타채권 32,571 64,736 24,518 ㆍ재고자산 2,266 3,641 6,414 ㆍ기타유동자산 909 704 7,058 [매각예정자산] 0 0 0 [비유동자산] 384,407 326,628 432,142 ㆍ기타비유동금융자산 285 276 45 ㆍ장기매출채권및기타채권 48,518 3,881 48,203 ㆍ종속기업주식 312,696 312,696 359,117 ㆍ이연법인세자산 0 0 9,977 ㆍ유형자산 840 869 1,191 ㆍ무형자산 6,157 6,445 8,685 ㆍ사용권자산 15,884 2,434 4,897 ㆍ기타비유동자산 27 27 27 자산총계 428,475 404,933 475,161 [유동부채] 103,700 134,380 231,324 [비유동부채] 76,017 34,628 46,287 부채총계 179,717 169,008 277,611 [자본금] 42,214 41,939 41,939 [자본잉여금] 121,386 119,667 119,667 [기타자본구성요소] 168 556 9 [이익잉여금] 84,991 73,764 35,935 자본총계 248,759 235,926 197,550 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 103,369 160,112 158,514 영업이익 16,230 28,272 -518 당기순이익(손실) 10,739 38,342 -104,994 총포괄이익 11,226 37,829 -105,532 기본주당순이익(원) 135 484 -1,406 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 38 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 487,472,407,092 549,879,295,441 현금및현금성자산 51,415,720,677 99,824,723,602 기타유동금융자산 27,650,761,209 15,064,406,983 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,378,904,167 3,345,640,511 단기금융상품 16,946,630,138 10,927,636,713 파생상품자산 325,226,904 791,129,759 매출채권 및 기타채권 222,492,628,227 236,676,475,200 금융기관예치금 489,082,937 3,852,522,880 매출채권 202,960,586,504 209,686,877,989 (매출채권현재가치할인차금) (4,201,028) (14,365,108) (매출채권손상차손누계액) (17,955,522,389) (18,441,990,338) 단기대여금 1,212,892,796 1,397,531,542 미수금 74,393,581,254 75,151,572,584 (미수금현재가치할인차금) 0 (9,543,072) (미수금손상차손누계액) (72,286,146,028) (71,042,452,894) 미수수익 4,984,418,922 2,050,731,616 (미수수익손상차손누계액) (225,834,967) (212,650,377) 단기보증금 28,923,770,226 34,258,240,378 당기법인세자산 1,474,729,656 23,986,665,483 기타유동자산 130,694,347,213 126,118,643,785 선급금 21,883,739,053 21,631,934,056 (선급금손상차손누계액) (11,083,680,209) (11,088,473,911) 선급비용 114,843,293,569 110,075,169,286 선급부가가치세 230,650,088 631,217,089 반환재고회수권 4,820,344,712 4,868,797,265 재고자산 53,744,220,110 48,208,380,388 상품 36,998,957,915 28,688,204,646 (상품평가충당금) (2,704,308,272) (2,688,584,070) 제품 20,197,773,021 21,730,521,883 (제품평가충당금) (3,400,663,271) (3,291,726,840) 재공품 3,939,347,166 4,825,574,122 (재공품평가충당금) (1,351,236,312) (1,313,099,809) 원재료 7,555,011 8,305,406 미착재고자산 0 190,970,312 기타재고자산 56,794,852 58,214,738 비유동자산 333,220,518,811 300,504,827,016 기타비유동금융자산 2,285,261,251 1,469,751,988 당기손익-공정가치측정금융자산 724,894,992 903,380,729 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,560,366,259 566,371,259 장기매출채권 및 기타채권 25,155,897,845 27,629,298,210 장기금융기관예치금 8,408,715,553 21,315,061,704 장기매출채권 72,299,910 274,805,070 (장기매출채권현재가치할인차금) (2,019,337) (11,604,560) (장기매출채권손상차손누계액) (22,000,000) (22,000,000) 장기대여금 2,265,089,484 1,842,018,509 장기미수금 5,040,035,190 5,040,035,190 (장기미수금현재가치할인차금) (3,264,960,647) (3,469,489,908) 장기미수수익 0 149,758,348 (장기미수수익손상차손누계액) 0 (59,926,027) 장기보증금 12,658,737,692 2,570,639,884 종속관계기업투자주식 0 0 공동기업투자주식 2,500,005,000 0 이연법인세자산 26,360,146,272 34,060,101,189 기타비유동자산 15,199,089,360 6,165,559,405 장기선급비용 9,772,269,714 4,974,738,689 확정급여자산 5,196,905,282 964,957,644 기타의기타비유동자산 229,914,364 225,863,072 유형자산 132,557,306,485 143,321,986,756 토지 86,379,370,417 91,226,535,027 건물 52,639,095,572 61,259,669,234 (건물감가상각누계액) (22,826,798,991) (25,509,974,890) 구축물 2,587,480,708 2,587,480,708 (구축물감가상각누계액) (1,096,302,829) (1,047,787,565) 기계장치 8,514,838,562 8,578,414,341 (기계장치감가상각누계액) (7,023,190,864) (6,843,634,796) 차량운반구 116,923,096 122,856,913 (차량운반구감가상각누계액) (94,342,714) (86,182,029) 공기구 326,000,000 326,000,000 (공기구감가상각누계액) (325,997,000) (325,997,000) 비품 90,604,876,064 88,237,454,919 (비품감가상각누계액) (77,383,360,454) (75,386,272,769) (비품손상차손누계액) (756,056,633) (752,840,382) 금융리스비품 802,094,504 802,094,504 (금융리스비품감가상각누계액) (802,090,504) (802,090,504) 렌탈자산 4,998,364,455 4,948,910,782 (렌탈자산감가상각누계액) (4,619,446,533) (4,560,453,216) 기타유형자산 1,201,024,770 1,295,614,206 (기타유형자산감가상각누계액) (841,441,391) (747,810,727) 건설중인유형자산 156,266,250 0 투자부동산 3,729,763,210 3,745,240,342 토지 3,333,000,710 3,333,000,710 건물 846,158,022 846,158,022 (건물감가상각누계액) (449,395,522) (433,918,390) 무형자산 77,061,737,627 64,921,316,047 영업권 1,865,800,541 1,865,800,541 (영업권손상차손누계액) (1,217,287,285) (1,217,287,285) 산업재산권 2,623,667,852 2,478,590,240 (산업재산권상각누계액) (2,287,913,199) (2,206,555,881) (산업재산권손상차손누계액) (26,771,120) (26,771,120) 개발비 294,267,767,108 278,493,440,873 (개발비감가상각누계액) (231,994,236,497) (219,532,712,849) (개발비손상차손누계액) (12,454,780,551) (12,362,846,652) 소프트웨어 33,341,042,402 35,794,280,610 (소프트웨어상각누계액) (28,966,901,437) (30,703,236,203) (소프트웨어손상차손누계액) (2,947,244,398) (3,495,456,658) 시설이용권 7,102,528,031 7,102,528,031 (시설이용권손상차손누계액) (756,449,902) (756,449,902) 기타무형자산 116,888,661,952 115,467,429,746 (기타무형자산감가상각누계액) (113,791,891,636) (114,895,048,109) (기타무형자산손상차손누계액) (283,167,967) (538,798,456) 건설중인무형자산 15,698,913,733 9,454,409,121 사용권자산 48,371,311,761 19,191,573,079 사용권자산 118,667,031,070 74,381,675,054 (사용권자산감가상각누계액) (70,295,719,309) (55,190,101,975) 매각예정비유동자산 251,903,398,734 245,599,477,503 자산총계 1,072,596,324,637 1,095,983,599,960 부채 유동부채 422,559,661,237 519,572,902,587 매입채무및기타채무 104,485,385,556 122,376,500,557 매입채무 58,985,940,643 62,748,122,483 미지급금 19,759,089,503 31,970,586,865 미지급비용 25,040,922,906 27,028,619,429 단기예수보증금 699,432,504 629,171,780 유동성사채 39,899,239,599 0 (유동성)사채 40,000,000,000 0 (유동성)사채할인발행차금 (100,760,401) 0 단기차입금 96,414,000,000 123,500,000,000 유동성상환전환우선주부채 11,845,425,938 10,571,188,071 유동성상환전환우선주부채 20,000,000,000 20,000,000,000 (유동성상환전환우선주부채 할인발행차금) (65,895,840) (65,895,840) 유동성상환전환우선주부채 상환할증금 10,072,605,180 10,072,605,180 (유동성상환전환우선주부채 전환권조정) (18,161,283,402) (19,435,521,269) 유동성파생상품부채 9,472,273,410 10,568,998,115 유동성파생상품부채 9,472,273,410 10,568,998,115 유동성장기차입금 11,000,000,000 111,000,000,000 유동성장기차입금 11,000,000,000 111,000,000,000 당기법인세부채 332,482,798 401,143,886 유동성충당부채 2,817,067,981 3,163,586,952 유동성마일리지충당부채 43,778,822 66,221,847 유동성복구충당부채 0 185,230,000 유동성기타충당부채 2,773,289,159 2,912,135,105 기타유동부채 121,994,301,996 117,539,687,184 선수금 94,098,418,986 88,146,391,092 선수수익 9,198,758,663 10,928,972,296 예수부가가치세 1,529,179,570 1,716,452,772 예수금 2,936,554,267 2,610,597,633 환불부채 6,721,830,641 6,811,312,728 책임이행적립금 7,509,559,869 7,325,960,663 유동성리스부채 20,718,285,590 16,984,764,483 유동성회생채무 3,581,198,369 3,467,033,339 유동성회생채무 3,625,123,953 3,636,043,197 (유동성회생채무현재가치할인차금) (43,925,584) (169,009,858) 비유동부채 138,119,779,051 99,757,098,690 장기매입채무 및 기타장기채무 4,347,238,596 2,791,711,000 장기미지급금 3,548,018,596 2,362,063,000 예수보증금 799,220,000 429,648,000 상환전환우선주부채 0 45,757,253,694 상환전환우선주부채 0 43,348,569,200 상환전환우선주부채 상환할증금 0 12,480,637,065 (상환전환우선주부채 전환권조정) 0 (10,071,952,571) 사채 57,129,978,234 0 사채 30,000,000,000 0 (사채할인발행차금) (56,262,541) 0 교환사채 30,000,000,000 0 (교환사채 할인발행차금) (14,527,011) 0 (교환권조정) (2,799,232,214) 0 확정급여부채 11,885,406,406 13,340,908,944 확정급여채무 69,513,584,358 74,556,579,680 사외적립자산 (57,628,177,952) (61,215,670,736) 이연법인세부채 13,054,699,560 12,105,999,775 충당부채 358,675,745 0 복구충당부채 358,675,745 0 기타비유동부채 19,541,393,413 19,884,382,858 장기선수수익 0 29,960 장기선수금 19,541,393,413 19,884,352,898 장기리스부채 28,366,549,622 2,575,392,209 회생채무 3,435,837,475 3,301,450,210 회생채무 3,674,596,620 3,674,596,620 (회생채무현재가치할인차금) (238,759,145) (373,146,410) 매각예정비유동부채 279,266,889,928 278,520,724,378 부채총계 839,946,330,216 897,850,725,655 자본 지배기업 소유주지분 67,512,877,418 38,844,347,321 자본금 42,213,540,000 41,939,165,000 보통주자본금 42,213,540,000 41,939,165,000 자본잉여금 97,589,126,559 92,605,071,813 주식발행초과금 33,537,399,973 31,817,946,343 감자차익 46,907,897,000 46,907,897,000 연결자본잉여금 17,143,829,586 13,879,228,470 기타포괄손익누계액 (678,082,136) (905,397,779) 기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (9,678,323) (95,253) 해외사업환산손익 (668,403,813) (905,302,526) 기타자본구성요소 9,857,320,346 10,245,205,511 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 2,207,710,880 2,691,448,845 기타자본조정 9,785,530,778 9,689,677,978 이익잉여금 (81,469,027,351) (105,039,697,224) 이익잉여금 (81,469,027,351) (105,039,697,224) 비지배지분 165,137,117,003 159,288,526,984 자본총계 232,649,994,421 198,132,874,305 부채및자본총계 1,072,596,324,637 1,095,983,599,960 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 240,989,432,305 711,672,057,840 223,500,763,457 650,548,382,318 매출원가 131,740,929,692 390,797,620,529 124,748,725,361 367,642,013,527 매출총이익 109,248,502,613 320,874,437,311 98,752,038,096 282,906,368,791 판매비와관리비 95,068,099,948 287,818,416,741 87,003,016,000 264,951,140,720 급여 23,987,932,814 73,391,008,892 23,624,516,877 71,498,642,204 퇴직급여 2,298,406,645 6,964,220,639 2,419,121,188 7,132,762,374 복리후생비 3,798,098,144 10,632,119,538 3,596,972,644 10,636,307,953 판매촉진비 2,123,978,834 8,284,534,012 2,930,189,398 7,857,934,064 광고선전비 6,965,983,031 23,245,591,476 3,213,230,442 11,465,900,059 포장운반비 862,966,892 2,586,049,617 748,504,166 2,160,820,366 통신비 416,088,037 1,153,843,927 361,494,708 1,084,318,302 임차료 1,434,373,931 4,298,661,356 1,332,156,155 3,871,070,616 수도광열비 134,484,596 388,143,903 126,444,156 383,553,133 차량유지비 45,770,098 136,220,002 41,004,140 116,551,074 세금과공과 1,407,748,553 4,088,758,509 1,430,687,304 3,929,644,173 지급수수료 6,624,119,514 17,964,909,973 4,473,024,077 16,260,670,480 여비교통비 350,427,202 1,034,492,175 324,216,867 1,132,581,301 교육훈련비 1,909,221,866 6,706,875,420 1,411,295,022 6,509,543,507 용역비 5,420,257,839 17,450,351,960 5,400,967,557 16,961,578,611 도서인쇄비 23,802,224 72,012,815 59,090,790 107,950,316 소모품비 139,652,278 530,193,204 255,812,899 854,931,903 회의비 223,375,727 687,982,223 200,245,793 684,230,559 견본비 228,500 1,171,190 406,800 492,560 접대비 866,334,755 1,683,472,642 455,255,479 1,245,492,072 보험료 286,042,518 844,426,521 262,762,197 804,377,795 감가상각비 1,660,795,242 4,998,488,405 1,725,228,349 5,392,758,222 무형자산상각비 515,291,561 1,395,686,246 351,676,705 740,751,821 사용권자산상각비 8,083,557,391 23,143,137,143 7,465,259,271 22,300,760,400 수선비 25,500,463 594,562,251 54,424,230 557,908,021 판매수수료 20,824,067,847 62,724,774,892 20,809,888,785 61,109,077,734 주식보상비용 119,065,988 467,842,028 159,849,981 540,737,623 연구비 387,902,053 1,137,621,707 350,045,215 973,065,505 매출채권손상차손 741,356,044 1,303,775,144 380,982,419 584,736,081 리스료 1,097,325,922 2,838,927,039 575,563,421 1,626,722,530 기타의판매비와관리비 2,293,943,439 7,068,561,892 2,462,698,965 6,425,269,361 영업이익(손실) 14,180,402,665 33,056,020,570 11,749,022,096 17,955,228,071 기타수익 980,680,428 34,244,485,612 3,991,180,638 11,240,777,296 외환차익 123,954,454 519,142,338 56,723,032 316,761,024 외화환산이익 92,528,415 195,107,302 (55,559,712) 44,381,921 유형자산처분이익 29,472 29,928,200,553 39,512,889 115,273,566 무형자산처분이익 0 0 0 236,000,000 기타유동자산손상차손환입 378,360 590,651 189,180 567,540 관계기업주식처분이익 83,953 32,766,107 0 0 사용손료수익 0 0 1,318,480 5,101,899 리스변경차익 33,805 1,472,059 4,462,189 5,363,226 소송충당부채환입 0 0 0 347,761,699 기타충당부채환입 (162,695,341) 0 703,101,216 703,101,216 잡이익 926,367,310 3,567,206,602 3,241,433,364 9,466,465,205 기타비용 1,375,448,845 4,814,728,038 147,749,865 4,041,698,719 외환차손 208,790,941 576,968,836 345,423,290 931,879,384 외화환산손실 57,170,643 221,688,635 183,208,758 383,448,146 유형자산처분손실 20,076,213 179,007,292 10,613,578 52,620,893 유형자산손상차손 0 7,170,716 0 0 무형자산처분손실 0 0 0 25,960,000 무형자산손상차손 0 104,675,999 8,098,223 126,808,473 기타채권손상차손 422,801,682 1,713,959,031 205,468,702 980,407,971 기타유동자산손상차손 (269,548,315) 13,946,949 44,825,281 550,588,861 기타충당부채전입액 (23,212,471) 116,270,399 (693,602,092) 0 리스변경차손 0 0 0 11,182,870 기부금 97,226,268 547,736,804 28,903,745 548,242,268 잡손실 862,143,884 1,333,303,377 14,810,380 430,559,853 금융수익 1,789,091,098 4,389,816,372 193,129,236 1,150,065,434 이자수익 407,324,419 1,419,825,877 192,864,636 1,083,334,397 배당금수익 355,000 687,923,746 264,600 66,718,750 파생상품평가이익 250,432,372 1,096,724,705 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,134,378,838 1,162,020,259 0 12,287 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,399,531) 23,321,785 0 0 금융원가 3,104,280,319 12,375,120,563 4,122,703,215 20,951,868,828 이자비용 2,879,576,401 11,184,132,978 4,004,165,993 20,551,451,769 회생채무현재가치할인차금상각비 88,923,515 259,471,539 121,430,722 354,324,909 파생상품평가손실 122,759,643 465,902,855 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 13,020,760 15,613,191 (2,893,500) 46,092,150 기타금융자산평가차손 0 450,000,000 0 0 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 12,470,445,027 54,500,473,953 11,662,878,890 5,352,503,254 계속영업법인세비용 2,725,043,280 13,445,747,400 3,075,281,167 14,632,330,321 계속영업이익(손실) 9,745,401,747 41,054,726,553 8,587,597,723 (9,279,827,067) 중단영업이익(손실) (838,707,266) (4,864,454,990) (1,298,347,775) (5,489,949,373) 분기순이익(손실) 8,906,694,481 36,190,271,563 7,289,249,948 (14,769,776,440) 지배기업 소유주지분 6,333,409,181 21,740,881,462 3,566,303,149 (17,069,780,494) 비지배지분 2,573,285,300 14,449,390,101 3,722,946,799 2,300,004,054 기타포괄손익 1,133,006,580 3,631,579,220 301,214,620 543,413,146 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 1,053,312,975 3,373,554,440 315,543,885 495,594,652 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,823,600) (18,177,900) 40,759 (56,702) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산손익 82,517,205 276,202,680 (14,370,024) 47,875,196 총포괄손익 10,039,701,061 39,821,850,783 7,590,464,568 (14,226,363,294) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 7,172,667,380 24,188,251,740 3,748,592,837 (16,756,446,469) 비지배지분 2,867,033,681 15,633,599,043 3,841,871,731 2,530,083,175 주당손익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 79 274 45 (216) 지배기업지분에 대한 기본및희석주당중단영업손익 (단위 : 원) (11) (61) (16) (69) 지배기업지분에 대한 기본및희석주당계속영업손익 (단위 : 원) 90 335 61 (146) 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 100,817,648,689 22,017,787 9,698,995,295 (85,199,504,749) 67,278,322,022 197,697,444,619 264,975,766,641 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,069,780,494) (17,069,780,494) 2,300,004,054 (14,769,776,440) 지분법자본변동 0 0 (95,764,067) 0 95,764,067 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 0 0 (33,530) 0 0 (33,530) (23,172) (56,702) 해외사업환산손익 0 0 38,599,165 0 0 38,599,165 9,276,031 47,875,196 지분법이익잉여금 재측정손익 0 0 0 0 274,768,390 274,768,390 220,826,262 495,594,652 주식보상원가의 인식 0 0 0 (458,135,763) 0 (458,135,763) (82,601,860) (540,737,623) 주식매입선택권 행사 종속회사의 연차배당 0 0 0 0 0 0 (18,967,409,730) (18,967,409,730) 종속회사의 유상감자 0 0 0 0 0 0 (20,808,774,318) (20,808,774,318) 교환사채 발행(교환권대가) 종속기업 지분변동 0 (8,518,996,702) 0 0 0 (8,518,996,702) 4,862,632,520 (3,656,364,182) 연결범위의 변동 2020.09.30 (기말자본) 41,939,165,000 92,298,651,987 (35,180,645) 10,157,131,058 (101,898,752,786) 42,461,014,614 165,396,578,126 207,857,592,740 2021.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 92,605,071,813 (905,397,779) 10,245,205,511 (105,039,697,224) 38,844,347,321 159,288,526,984 198,132,874,305 분기순이익(손실) 0 0 0 0 21,740,881,462 21,740,881,462 14,449,390,101 36,190,271,563 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 0 0 (9,583,070) 0 0 (9,583,070) (8,594,830) (18,177,900) 해외사업환산손익 0 0 236,898,713 0 0 236,898,713 39,303,967 276,202,680 지분법이익잉여금 재측정손익 0 0 0 0 2,220,054,635 2,220,054,635 1,153,499,805 3,373,554,440 주식보상원가의 인식 0 0 0 (202,154,365) 0 (202,154,365) (265,687,663) (467,842,028) 주식매입선택권 행사 274,375,000 1,719,453,630 0 (590,039,530) 0 1,403,789,100 0 1,403,789,100 종속회사의 연차배당 0 0 0 0 0 0 (5,082,726,220) (5,082,726,220) 종속회사의 유상감자 교환사채 발행(교환권대가) 0 0 0 0 0 0 3,258,032,005 3,258,032,005 종속기업 지분변동 0 3,264,601,116 0 0 (390,266,224) 2,874,334,892 (8,316,465,677) (5,442,130,785) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 90,463,205 90,463,205 2021.09.30 (기말자본) 42,213,540,000 97,589,126,559 (678,082,136) 9,857,320,346 (81,469,027,351) 67,512,877,418 165,137,117,003 232,649,994,421 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 64,406,427,803 43,893,015,502 계속영업 72,586,063,594 45,392,317,978 계속영업분기순이익(손실) 41,054,726,553 (9,279,827,067) 조정 46,743,471,206 86,458,366,816 퇴직급여 8,308,716,976 8,531,712,140 감가상각비 5,856,823,121 6,198,883,511 무형자산상각비 13,124,218,785 11,206,117,271 사용권자산상각비 23,148,144,203 22,300,760,400 외화환산손실 221,688,635 383,448,146 매출채권손상차손 1,303,775,144 584,736,081 기타채권손상차손 1,713,959,031 980,407,971 재고자산평가손실 550,183,960 1,408,482,930 재고자산폐기손실 737,012,719 959,391,711 유형자산처분손실 179,007,292 52,620,893 무형자산처분손실 0 25,960,000 유형자산손상차손 7,170,716 0 무형자산손상차손 104,675,999 126,808,473 기타유동자산손상차손 13,946,949 550,588,861 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 15,613,191 46,092,150 기타금융자산손상차손 450,000,000 0 이자비용 11,184,132,978 20,551,451,769 회생채무현재가치할인차금상각비 259,471,539 354,324,909 주식보상비용 467,842,028 540,737,623 법인세비용 13,445,747,400 14,632,330,321 파생상품평가손실 465,902,855 0 기타충당부채전입액 116,270,399 0 리스변경차손 0 11,182,870 기타 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 0 200,925 이자수익 (1,419,825,877) (1,083,334,397) 배당금수익 (687,923,746) (66,718,750) 외화환산이익 (195,107,302) (44,381,921) 유형자산처분이익 (29,928,200,553) (115,273,566) 무형자산처분이익 0 (236,000,000) 리스변경차익 (1,472,059) (5,363,226) 기타유동자산손상차손환입 (590,651) (567,540) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,162,020,259) (12,287) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (23,321,785) 0 관계기업주식등 처분이익 (32,682,154) 0 재고자산평가손실충당금환입 (382,963,623) (385,357,537) 소송충당부채환입 0 (347,761,699) 기타충당부채환입 0 (703,101,216) 파생상품평가이익 (1,096,724,705) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 운전자본의 변동 (32,489,549,805) (31,156,907,780) 매출채권의 감소(증가) 15,422,697,344 5,358,357,213 미수금의 감소(증가) (375,356,452) (1,032,387,094) 미수수익의 감소(증가) (1,688,183,025) 932,749,829 선급금의 감소(증가) (486,617,112) 3,172,266,442 선급비용의 감소(증가) (9,793,124,601) (8,450,402,016) 선급부가세의 감소(증가) 376,195,175 156,080,667 반환재고회수권의 감소(증가) 0 (38,961,303) 선급법인세의 증가 0 (956,230) 미수법인세환급액의 감소 (402,922,890) 24,837,801 재고자산의 증가 (8,296,935,428) 2,712,990,333 기타유동자산의 감소 (2,854,996,536) 0 기타비유동자산의 증가 (3,039,269) 0 장기매출채권의 감소 192,919,937 621,710,847 장기보증금의 감소 135,000,000 0 장기선급비용의 감소(증가) (103,419) 1,684,009 매입채무의 증가(감소) (4,457,776,858) 7,154,952,813 미지급금의 증가(감소) (10,208,115,735) (8,566,580,981) 장기미지급금의 감소 (55,622,864) (128,438,000) 미지급비용의 증가(감소) (3,116,910,606) (4,545,368,531) 선수금의 증가(감소) 4,784,858,168 (15,492,391,899) 선수수익의 증가(감소) (1,730,213,633) 2,354,624,504 예수금의 증가(감소) 283,645,349 (1,513,729,565) 단기예수보증금의 증가(감소) 0 8,000,000 예수보증금의증가 50,124,224 95,000,000 부가세예수금의 증가(감소) (144,831,289) 178,718,076 기타유동부채의 증가(감소) 0 (328,030) 장기선수수익의 감소 (26,997) (2,660,352) 반품추정부채의 증가 (89,482,087) 183,440,106 마일리지충당부채의 증가 (22,443,025) 20,692,086 확정급여부채의관계사 전입 1,307,518,827 844,538,116 퇴직금의 지급 (9,240,345,962) (7,065,838,852) 사외적립자산 불입액 (2,003,943,902) (8,539,924,289) 책임이행적립금의 증가 183,599,206 400,416,520 기타충당부채의 감소(증가) (255,116,345) 0 법인세의 납부 17,277,415,640 (629,313,991) 중단영업 (8,179,635,791) (1,499,302,476) 투자활동현금흐름 9,554,647,848 1,507,543,988,983 계속영업 14,160,750,178 1,506,798,479,263 금융기관예치금의 감소 13,539,571,917 9,970,350,299 장기금융기관예치금의 감소 12,917,158,592 0 이자의 수취 3,540,872,325 711,958,073 배당금의 수취 687,923,746 66,718,750 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 224,154,309 13,436,122,316 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 1,331,155 단기대여금의 회수 350,195,400 1,759,869,249 장기대여금의 회수 1,063,491,491 800,054,256 관계기업투자주식의 처분 10,755,345,390 0 매각예정자산의 처분 189,140,000 1,553,206,763,908 보증금의 회수 3,772,581,934 2,017,498,600 장기보증금의 회수 119,860,300 291,474,001 유형자산의 처분 40,037,396,363 164,098,860 무형자산의 처분 0 5,060,000,000 정부보조금의수령 725,906,763 0 금융기관예치금의 증가 (97,082,937) (3,376,522,880) 장기금융기관예치금의 증가 (10,812,441) (20,880,911,088) 단기대여금의 증가 (10,963,081,644) (1,742,088,791) 장기대여금의 증가 (1,452,119,120) (1,109,298,416) 보증금의 증가 (5,788,508,594) (1,573,103,279) 장기보증금의 증가 (2,861,877,528) 210,177,955 단기금융상품의 처분 (14,996,383,562) (20,898,239,453) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,031,393,669) (15,021,562,492) 기타비유동금융자산 취득 (450,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,017,300,000) 0 공동기업투자의취득 (2,500,005,000) 0 유형자산의 취득 (3,069,826,953) (2,420,324,087) 정부보조금의 사용 (204,984,000) 0 무형자산의 취득 (23,319,472,904) (13,875,887,673) 중단영업 (4,606,102,330) 745,509,720 재무활동현금흐름 (62,113,255,109) (1,656,189,405,009) 계속영업 (64,634,545,744) (1,654,429,516,610) 단기차입금의 증가 54,818,000,000 170,546,719,646 장기차입금의 증가 0 100,000,000,000 사채의 발행 99,795,820,000 0 상환전환우선주부채의 발행 0 63,282,673,360 단기예수보증금의 증가 21,311,500 98,700,000 예수보증금의 증가 214,413,771 72,760,327 종속기업투자주식의처분 0 2,000,000,000 주식매입선택권의 행사 1,407,376,200 0 이자의 지급 (5,389,602,336) (18,560,537,973) 단기차입금의 상환 (81,904,000,000) (295,476,340,977) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000,000) (1,009,015,047,725) 사채의 상환 0 (601,292,236,564) 회생채무의 상환 (10,919,244) (15,985,545) 주식발행비용의 발생 (3,587,100) 0 단기예수보증금의 감소 (1,175,000) (9,000,000) 예수보증금의 감소 (79,841,771) (53,260,327) 유동성 리스부채의 상환 (22,981,597,399) (22,450,278,347) 배당금지급 (5,078,697,530) (18,967,409,730) 종속기업의 주식발행비용 0 (61,710,000) 유상감자 0 (20,808,774,318) 종속기업의 자기주식의 취득 (5,383,449,735) 0 종속기업투자주식의 추가취득 (58,597,100) (3,719,788,437) 중단영업 2,521,290,635 (1,759,888,399) 현금및현금성자산의 감소 11,847,820,542 (104,752,400,524) 기초 현금및현금성자산 99,824,723,602 202,530,615,170 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 94,247,672 8,708,907 해외사업환산으로 인한 현금의 변동 (148,822,778) (285,133,229) 매각예정자산으로 분류 (949,976,803) (5,735,297) 연결실체의 변동에 따른 현금의 감소 (59,252,271,558) 0 분기말 현금및현금성자산 51,415,720,677 97,496,055,027 3. 연결재무제표 주석 주석 제39(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제38(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 웅진과 그 종속기업 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 웅진(이하 "지배기업"이라 함)은 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일자에 설립되어 1994년 11월 5일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 지배기업을 존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 지배기업은 투자사업, IT유지보수 및 컨설팅 사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일자로 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서주식회사 웅진으로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원 마련을 위하여 코웨이(주), 웅진식품(주), 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 윤새봄 13,025,460 16.30 6,512,730 윤형덕 10,292,907 12.88 5,146,454 자기주식 215,870 0.27 107,935 기타 56,392,843 70.55 28,196,421 자기주식의 이익소각(*1) - - 2,250,000 합계 79,927,080 100.00 42,213,540 (*1) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업당분기말과 전기말 현 재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 회사개요 당분기말(*1) 전기말(*1) 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 (주)웅진씽크빅 대한민국 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 58.78% - 58.78% 58.78% - 58.78% (주)웅진컴퍼스 대한민국 영어학원사업 등 - 80.00% 80.00% - 80.00% 80.00% (주)놀이의발견(*2) 대한민국 유아, 초등 대상 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업 - 58.33% 58.33% - 58.33% 58.33% 북앤로지스틱스(주)(*3) 대한민국 특수목적기업 - - - - 21.68% 21.68% (주)웅진북센(*4) 대한민국 서적 도매 및 보관과 운송 - 73.00% 73.00% - 72.92% 72.92% (주)오피엠에스(*5) 대한민국 광고대행 및 e-book사업 - - - - 98.58% 98.58% (주)웅진플레이도시(*6) 대한민국 유원지 및 기타 오락관련 서비스업 80.26% - 80.26% 80.26% - 80.26% (주)웅진투투럽 대한민국 화장품 및 건강기능식품 판매 74.33% - 74.33% 74.33% - 74.33% WOONGJIN, INC.(미국법인) 미합중국 IT서비스 및 컨설팅 91.00% - 91.00% 91.00% - 91.00% 더블유피디제이차(주)(*7) 대한민국 특수목적기업 - - - - - - 엠더블유제일차(주)(*8) 대한민국 특수목적기업 - - - - - - (주)웅진에버스카이 대한민국 무역업 75.63% - 75.63% 75.63% - 75.63% Woongjin EVERSKY ELPTM, INC.(*9) 터키 방문판매업 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 미고려하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 웅진씽크빅(주)은 물적분할을 통해 (주)놀이의발견을 100% 자회사로 설립하였으며, 보유지분 중 12.5%를 처분하였습니다. 한편 (주)놀이의발견이 전기 중 추가로 유상증자를 실시하여 웅진씽크빅(주)의 보유지분율은 58.33%입니다. (*3) 북앤로지스틱스(주)는 전기 중 신규 설립된 특수목적기업으로, 당분기 중 목적사업 종료로 청산(해산)절차가 종결됨에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. (*4) 당분기 중 (주)웅진씽크빅은 북앤로지스틱스㈜가 보유하던 ㈜웅진북센의 지분전량을 인수하였습니다. 한편, 전기 중 북앤로지스틱스(주)는 지배기업인 ㈜웅진이 보유하던 (주)웅진북센의 보통주식 4,073,720주 및 우선주식 1,800,000주, 특수관계자가 보유하던 보통주식 82,000주를 인수한 바 있습니다. (*5) 당분기 중 연결기업은 (주)하이퍼포먼스마케팅에 ㈜오피엠에스의 지분전량을 매각하는 계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일자로 매각을 완료하였습니다. (*6) 연결기업은 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며, 매각주관사 선정 등의 매각계획에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정비유동자산ㆍ부채로 재분류하였습니다. (*7) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였으나,차입약정 종료로 종속기업에서 제외하였습니다. (*8) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*9) (주)웅진에버스카이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (3) 연결대상범위 변동 ① 당분기 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 변동사유 신규포함 엠더블유제일차(주) 대한민국 신규 차입약정 당분기 중 연결재무제표의 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 변동사유 제외 (주)오피엠에스 대한민국 지분매각 제외 북앤로지스틱스(주) 대한민국 청산 제외 더블유피디제이차(주) 대한민국 차입약정 종료 ② 전기 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명 소재지 변동사유 신규포함 (주)놀이의발견 대한민국 종속회사 분할 신설 신규포함 북앤로지스틱스㈜ 대한민국 특수목적기업 신규설립에 따른 지배력취득 (4) 종속기업의 요약재무정보 당분기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅(*2) 755,204,759 385,466,232 369,738,527 581,002,195 39,924,286 41,606,782 (주)웅진북센(*3) - - - 78,804,898 1,806,379 1,962,042 (주)오피엠에스(*4) - - - 497,245 (22,773) (20,724) 북앤로지스틱스(주)(*4) - - - - 1,669,044 1,669,044 (주)웅진플레이도시 307,642,147 355,448,829 (47,806,682) 9,218,710 (8,216,057) 519,023 (주)웅진투투럽 5,849,865 1,611,562 4,238,303 6,899,294 79,468 88,684 WOONGJIN, INC. 2,927,420 629,445 2,297,975 7,266,555 148,713 330,984 (주)웅진에버스카이(*2) 3,358,881 14,075,644 (10,716,763) 996,049 (1,255,951) (1,162,019) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*3) 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진씽크빅이 ㈜웅진북센의 지분을 취득하기 전까지의 손익정보입니다. (*4) 연결범위 제외되기 전까지의 손익정보입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅(*2) 666,079,005 291,360,210 374,718,795 646,135,587 357,915 1,298,228 (주)웅진북센(*2) 169,159,030 130,644,427 38,514,603 167,177,808 2,289,192 2,314,154 북앤로지스틱스(주) 55,353,131 45,757,253 9,595,878 - (2,404,122) (2,404,122) (주)웅진플레이도시 292,730,627 341,056,332 (48,325,705) 13,744,044 (11,923,476) (11,804,245) (주)웅진투투럽 4,893,793 744,174 4,149,619 8,597,722 585,094 592,184 WOONGJIN, INC. 2,856,619 889,628 1,966,991 9,563,889 267,572 136,335 (주)웅진에버스카이(*2) 3,727,475 13,282,219 (9,554,744) 1,868,655 (2,172,258) (2,127,465) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (5) 당분기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 연결범위의 변동 기말현금 (주)웅진씽크빅(*2) 56,975,185 (33,229,430) (67,429,089) (43,683,334) 81,328,272 81,186 3,194,696 40,920,820 (주)웅진북센(*3) (1,700,533) 3,583,670 (384,842) 1,498,295 1,696,401 - (3,194,696) - (주)오피엠에스(*4) 9,134 131 (2,268) 6,997 298,359 - (305,356) - 북앤로지스틱스(주)(*4) (4,653) 53,903,793 - 53,899,140 5,353,131 - (59,252,271) - (주)웅진플레이도시 2,727,295 (4,606,233) 2,523,559 644,621 654,133 - - 1,298,754 (주)웅진투투럽 369,088 6,521 (38,250) 337,359 891,256 13,061 - 1,241,676 WOONGJIN, INC. 125,542 (3,672) (92,293) 29,577 582,753 61,370 - 673,700 (주)웅진에버스카이(*2) 77,302 1,288 (60,762) 17,828 450,060 (210,192) - 257,696 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*3) 북앤로지스틱스㈜로부터 ㈜웅진씽크빅이 ㈜웅진북센의 지분을 취득하기 전까지의 현금흐름입니다. (*4) 연결범위제외되기 전까지의 현금흐름입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 기말현금 (주)웅진씽크빅(*2) 49,898,177 1,486,737,808 (1,648,543,089) (111,907,104) 193,156,530 78,846 81,328,272 (주)웅진북센(*2) 8,530,248 (2,437,949) (6,052,259) 40,040 1,954,526 194 1,994,760 북앤로지스틱스(주) (4,026) 8,588 5,348,569 5,353,131 - - 5,353,131 (주)웅진플레이도시 696,325 2,174,862 (2,282,684) 588,503 65,630 - 654,133 (주)웅진투투럽 (246,885) (133,589) (55,250) (435,724) 1,337,474 (10,494) 891,256 WOONGJIN, INC. 601,384 (4,802) (159,571) 437,011 182,928 (37,186) 582,753 (주)웅진에버스카이(*2) (61,041) 18,851 (121,287) (163,477) 870,421 (256,884) 450,060 (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 매각예정자산ㆍ부채 연결기업은 (주)웅진플레이도시의 매각을 추진 중에 있으며, 경영진은 매각계획에 따 라 매수자를 물색하고 적극적인 매각작업을 진행 중에 있습니다. 한편 연결기업은 2021년 3월 12일 ㈜오피엠에스 보유지분 전량인 4,060,720주(발행주식총수대비 지분율 98.58%)를 ㈜하이퍼포먼스마케팅에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일 매각을 완료하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단과 직접 관련된 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)웅진플레이도시(*1) (주)웅진플레이도시(*1) 매각예정비유동자산 유동 4,998,840 3,715,856 비유동 246,904,559 241,883,622 합 계 251,903,399 245,599,478 매각예정비유동부채 유동 156,572,123 246,210,987 비유동 122,694,767 32,309,737 합 계 279,266,890 278,520,724 (*1) 당분기말 현재 매각예정부채 중에는 연결기업 주요경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,926,228천원이 포함(전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17,807,080 천원)되어 있습니다. 주요경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 5. 현 금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 3,600 6,813 요구불예금 39,916,508 85,829,798 기타현금성자산 11,495,613 13,988,113 합계 51,415,721 99,824,724 6 . 매출채권 및 기타채 권 (1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 18,463,990 36,935,473 손상차손 인식 1,303,775 5,130,079 제각 (1,863,951) (1,680,684) 기타(*1) 79,208 (21,920,878) 연결범위의 변동(*2) (5,500) - 기말금액 17,977,522 18,463,990 (*1) 전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따라 매출채권손상차손누계액을 기타채권손상차손누계액으로 대체한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기 중 ㈜오피엠에스의 매출채권손상차손누계액 5,500천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다. ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 71,315,029 75,031,932 손상차손 인식 1,713,959 - 손상차손 환입 - (340,379) 제각(*1) - (22,785,690) 기타(*2) 409,808 19,409,166 연결범위의 변동 (926,815) - 기말금액 72,511,981 71,315,029 (*1) 전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따른 출자전환분의 제각금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따라 매출채권손상차손누계액에서 대체되었거나 조정된 금액을 포함하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 연결기업은 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 30,000 440,000 계약이행보증 질권설정 360,000 360,000 질권설정(L/C외화차입) - 24,000 질권설정(법인카드) 2,000 2,000 당좌개설보증금 97,083 136,523 회생채무인출제한 장기금융기관예치금 16,575 16,575 당좌개설보증금 7,963,753 20,880,911 질권설정 410,000 - 계약이행보증 질권설정 10,560 - 지급정지 기타비유동금융자산(*1) - - 근질권설정 합계 8,889,971 21,860,009 (*1) 당분기 중 P-CBO 관련 후순위채권 4.5억을 매입하였으며, 전액 손상 인식하였습니다. 8. 기 타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 16,946,630 10,927,637 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 11,103,799 4,249,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,560,366 566,371 파생상품자산 325,227 791,130 합계 29,936,022 16,534,159 (*1) 당분기 중 P-CBO 관련 후순위채권을 매입하여 전액 즉시 손상처리하였습니다. (2) 당분기말 과 전기말 현재 연결기업이 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권> AP시스템(주) 14,546 14,488 (주)KCC - 74,655 (주)케이씨씨글라스 - 13,064 국일제지 25,008 - 삼성에스디에스 80,250 - 소 계 119,804 102,207 지분증권> (주)알라딘커뮤니케이션 30,000 30,000 정보통신공제조합 19,433 15,213 송인서적 32,540 32,540 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 100,000 100,000 학교도서관저널 50,000 50,000 한국출판협동조합 42,600 42,600 주식회사 밀리의 서재 - 99,990 아이지엠글로벌 40,000 40,000 (주)다이나믹아이지엠 160,000 160,000 웅진에너지㈜ (*1) - - 소프트웨어공제조합 (*2) 235,776 230,831 Kidaptive, Inc.(*3) - - 소 계 710,349 801,174 MMF 1,876,169 1,832,463 채권형펀드 4,997,477 901,073 상호부금 - 10,000 정기예금 3,400,000 602,104 소 계 10,273,646 3,345,640 합 계 11,103,799 4,249,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신한금융투자 영구채(5년 call) 993,995 - 지분증권> ㈜케이지패스원 566,371 566,371 합 계 1,560,366 566,371 (*1) 전기 중 웅진에너지㈜의 회생계획이 인가 결정됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 출자전환으로 받게 되는 주식을 포함하여 보유지분 전체를 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. (*2) 전기 중 장기보증금에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. (*3) 당분기 중 청산절차가 진행됨에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 관계기업투자주식에서당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다. ( 3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 기타금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 기초금액 10,927,637 4,249,021 566,371 - 2,220,545 567,775 취득/ 매각금액 6,468,993 6,847,069 1,017,300 10,927,637 1,818,675 (1,331) 손상차손 (450,000) - - - - - 평가손익(법인세 차감전) - 7,709 (23,305) - (4,836) (73) 기타증감액 - - - - 214,637 - 기말금액 16,946,630 11,103,799 1,560,366 10,927,637 4,249,021 566,371 재무상태표: - 유동 16,946,630 10,378,904 - 10,927,637 3,345,640 - - 비유동 - 724,895 1,560,366 - 903,381 566,371 기말금액 16,946,630 11,103,799 1,560,366 10,927,637 4,249,021 566,371 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 36,998,958 (2,704,308) 34,294,650 28,688,205 (2,688,584) 25,999,621 제품 20,197,773 (3,400,663) 16,797,110 21,730,522 (3,291,727) 18,438,795 재공품 3,939,347 (1,351,236) 2,588,111 4,825,574 (1,313,100) 3,512,474 원재료 7,555 - 7,555 8,305 - 8,305 미착재고자산 - - - 190,970 - 190,970 기타재고자산 56,795 - 56,795 58,215 - 58,215 합 계 61,200,428 (7,456,207) 53,744,221 55,501,791 (7,293,411) 48,208,380 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 550,184 1,408,483 ―재고자산평가손실환입 (382,964) (385,358) 10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Kidaptive, Inc.(*1) 미국 에듀테크 - - 6.06% - (주)렉스필드컨트리클럽 경기도 여주시 골프장운영업 43.24% - 43.24% - 합계 - - (*1) (주)웅진씽크빅이 Kidaptive, Inc.의 투자지분 6.06%를 소유하고 있으며, 지분율이 20% 미만이지만 피투자기업의 등기이사 1인을 지명할 수 있는 권리를 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 중 Kidaptive, Inc.의 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 장부가액 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당분기 중 청산절차가 진행됨에 따라 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)렉스필드컨트리클럽 198,394,114 220,412,853 (22,018,739) 13,311,181 4,772,688 4,740,911 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Kidaptive, Inc. 241,841 1,354,750 (1,112,909) 2,251,001 (1,282,205) (1,282,205) (주)렉스필드컨트리클럽 196,693,993 223,453,644 (26,759,651) 14,582,258 875,536 852,548 11. 공동기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜배컴(*1) 대한민국 플랫폼사업 50.00% 2,500,005 - - 합계 2,500,005 - (*1) 당분기 중 연결기업은 네이버클라우드 주식회사와 합작투자하여 (주)배컴을 설립하였습니다. (주)배컴에 대한 지분율이 50.00% + 1주(소유주식수 500,001주)이지만 합작투자계약서 및 정관을 통해 약정의 공동지배력을 보유한다고 판단하여 공동기업으로 분류하였으며, 합작투자계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 교착상태와 해소방안 (1) 교착상태의 요건 제3자 투자유치 등의 안건이 당사자간 합의나 이사회 또는 주주총회 승인이 이루어지지 않는 경우 교착상태라 함 (2) 교착상태의 통지 교착상태 발생 시 어느 일방 당사자는 교착상태통지를 상대방에게 송부하여주주간 협의를 요청할 수 있음 (3) 협의 결렬 시 해소방안 1) 연결기업의 콜옵션연결기업은 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 콜옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매도할 것을 네이버클라우드에 청구할 수 있음2) 네이버클라우드의 풋옵션 네이버클라우드는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 풋옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매수 할 것을 연결기업에 청구할 수 있음 12. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 - Kidaptive, Inc.(*5) 공동기업 (주)배컴(*1) - 기타 (주)웅진생활건강(*2) (주)웅진생활건강(*2) (주)휴캄(*3) (주)휴캄(*3) 웅진에너지㈜(*4) 웅진에너지㈜(*4) (*1) 당분기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅이 합작투자하여 설립한 회사로, 특수관계자에 포함하였습니다. (*2) 당분기 중 ㈜웅진릴리에뜨에서 ㈜웅진생활건강으로 상호변경되었습니다. (*3) 전기 중 기타특수관계기업인 ㈜웅진생활건강이 설립한 자회사로, 특수관계자에 포함하였습니다. (*4) 전기 중 웅진에너지㈜의 회생계획이 인가 결정됨에 따라, 유의적인 영향력을 상실하여 보유지분 전체를 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. (*5) 당분기 중 청산진행으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라, 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 183,900 147,363 기타 (주)웅진생활건강(*2) 129,283 178,554 (주)휴캄 73,224 - 웅진에너지㈜ 404,203 349,680 합계 790,610 675,597 (*1) K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 연결기업은 기타특수관계기업 ㈜웅진생활건강과의 대금회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 K-IFRS 1115호에 따라 당분기 및 전분기 매출 등을 인식하지 않았습니다. ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 1,107,498 1,185,235 Kidaptive, Inc. - 554,799 기타 (주)웅진생활건강 1,008,833 989,534 (주)휴캄 345,241 - 윤새봄 - 205,115 합계 2,461,572 2,934,683 ( 3) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금차입거래 종속회사 주식취득(*1) 종속회사 주식양도(*2) 차입 상환 기타 윤석금 - - 688,414 - 기타 윤새봄 - 12,000,000 - 1,000,000 합계 - 12,000,000 688,414 1,000,000 (*1) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 북앤로지스틱스(주)는 특수관계자로부터 (주)웅진북센의 보통주 82,000주를 취득하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅은 (주)놀이의발견 보통주 50,000주를 특수관계자에게 양도하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 15,809 4,325,385 - 49,110,195 기타 (주)웅진생활건강 (*1) 2,169,509 266,742 - 116,441 (주)휴캄 52,810 62,472 - 141,726 웅진에너지㈜ (*2) 935,871 5,040,035 - - 합계 3,173,999 9,694,634 - 49,368,362 (*1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 2,415,169천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 당분기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지㈜의 회생계획에 따른 장기미수금으로, 현재가치할인차금 3,264,961원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 16,480 4,317,822 - 48,159,942 기타 (주)웅진생활건강(*1) 2,181,403 255,220 - 1,410 (주)휴캄 10,019 - - 34,215 웅진에너지㈜(*2) 877,047 5,040,035 - - 합계 3,084,949 9,613,077 - 48,195,567 (*1) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 2,403,646천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 전기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지㈜의 회생계획에 따른 장기미수금으로, 현재가치할인차금 3,469,490천원이 포함되어 있습니다. (5) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전분기 단기급여(*1) 5,743,240 5,489,262 퇴직급여(*2) 601,324 798,669 주식기준보상(*3) 467,842 540,738 합계 6,812,406 6,828,669 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 존재하지 않습니다. (7) 당분기말 현재 매각예정부채로 분류된 (주)웅진플레이도시의 채무에는 연결기업의 주요경영진으로부터의 차입금 70,906,780천원 및 미지급이자 17,926,228천원 (전기말은 차입금 70,906,780천원, 미지급이자 17 ,807,080천원) 이 포함 되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 채무는 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전될 것으로 예상하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증처 제공내역 약정금액 최대주주의 특수관계인 더블유제이원제일차 주식회사 토지담보 11,000,000 (9) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 장,단기대여금 우리사주대출 49,570 70,814 주택자금대출 등 2,837,156 2,434,034 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 손상차손 기타증감액(*1) 연결범위의변동 기말금액 토지 91,226,535 - (4,847,165) - - - - 86,379,370 건물 35,749,694 - (4,867,032) (1,070,365) - - - 29,812,297 구축물 1,539,693 - - (48,515) - - - 1,491,178 기계장치 1,734,780 37,344 (250) (279,605) - (621) - 1,491,648 차량운반구 36,675 - - (13,113) - (982) - 22,580 공기구 3 - - - - - - 3 비 품 12,098,342 2,878,000 (203,984) (4,078,072) (7,171) 1,785,831 (7,487) 12,465,459 금융리스비품 4 - - - - - - 4 건설중인자산 - 156,266 - - - - - 156,266 기타유형자산 547,803 - - (184,811) - (3,409) - 359,583 렌탈자산 388,458 - (12,022) (166,865) - 169,347 - 378,918 합계 143,321,987 3,071,610 (9,930,453) (5,841,346) (7,171) 1,950,166 (7,487) 132,557,306 (*1) 재고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 1,953,502천원입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 처분금액 감가상각비 기타증감액(*1) 기말금액 토지 91,226,535 - - - - 91,226,535 건물 37,272,633 - - (1,522,939) - 35,749,694 구축물 1,604,380 - - (64,687) - 1,539,693 기계장치 1,868,926 253,086 (17,306) (367,202) (2,724) 1,734,780 차량운반구 89,556 - (20,361) (26,524) (5,996) 36,675 공기구 3 - - - - 3 비 품 10,242,932 2,690,617 (94,196) (5,642,001) 4,900,990 12,098,342 금융리스비품 4 - - - - 4 기타유형자산 950,129 - - (296,744) (105,582) 547,803 렌탈자산 368,023 - (5,493) (213,971) 239,899 388,458 합계 143,623,121 2,943,703 (137,356) (8,134,068) 5,026,587 143,321,987 (*1) 재고자산에서 비품 및 렌탈자산으로 대체된 금액은 3,454,456천원입니다. 14. 무형자산 및 영업권 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 손상차손 기타증감액 연결범위변동 기말금액 영업권 648,514 - - - - - 648,514 산업재산권 245,263 49,868 (81,357) - 95,210 - 308,984 개발비 46,597,881 265,389 (12,461,524) (91,934) 15,508,938 - 49,818,750 소프트웨어 1,595,588 1,866 (171,220) - 683 (20) 1,426,897 시설이용권 6,346,078 - - - - - 6,346,078 기타무형자산 33,583 3,192,827 (410,118) - (357) (2,333) 2,813,602 건설중인자산 9,454,409 21,939,300 - (12,742) (15,682,054) - 15,698,913 합계 64,921,316 25,449,250 (13,124,219) (104,676) (77,580) (2,353) 77,061,738 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득금액 무형자산상각비 처분금액 손상차손 기타증감액 기말금액 영업권 648,514 - - - - - 648,514 산업재산권 254,844 23,288 (95,466) - - 62,597 245,263 개발비 36,285,205 63,601 (14,674,577) - (30,933) 24,954,585 46,597,881 소프트웨어 1,827,897 65,162 (336,162) - - 38,691 1,595,588 시설이용권 11,246,743 - - (4,849,960) (152,608) 101,903 6,346,078 기타무형자산 50,375 1,338 (16,706) - - (1,424) 33,583 건설중인자산 12,474,728 22,640,037 - - (521,032) (25,139,324) 9,454,409 합계 62,788,306 22,793,426 (15,122,911) (4,849,960) (704,573) 17,028 64,921,316 (3) 차입원가 자본화연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당분기 및 전기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자본화이자율 2.57% 2.81% 자본화된 차입원가 무형자산 160,503 143,919 (4) 영업권① 영업권과 손상평가 결과연결기업의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당분기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 영업권 배부대상현금창출단위 기초 손상차손 기말 기초 손상차손 기말 (주)웅진투투럽 648,514 - 648,514 648,514 - 648,514 ② 영업권 손상평가 내역현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 토지 건물 기초금액 3,333,001 412,240 3,333,001 432,876 감가상각비 - (15,477) - (20,636) 기말금액 3,333,001 396,763 3,333,001 412,240 (2) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다. 1 6. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 IT장비 기타 합계 기초금액 18,499,418 509,865 182,290 - 19,191,573 취득(신규) 51,042,609 1,261,250 79,560 444,016 52,827,435 감가상각 (22,488,742) (486,008) (43,889) (129,505) (23,148,144) 기타증감 (316,078) (157,420) (26,054) - (499,552) 기말금액 46,737,207 1,127,687 191,907 314,511 48,371,312 (2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 IT장비 합계 기초금액 24,677,933 632,243 147,235 25,457,411 취득(신규) 22,588,231 431,141 633,924 23,653,296 감가상각 (28,777,487) (359,339) (598,869) (29,735,695) 기타증감 10,741 (194,180) - (183,439) 기말금액 18,499,418 509,865 182,290 19,191,573 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 19,560,157 26,426,237 취득(신규) 52,826,509 23,653,295 이자비용 918,241 962,848 지급 (23,899,838) (31,118,038) 기타증감 (320,234) (364,185) 기말금액 49,084,835 19,560,157 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 1,022,888 1,291,087 소액자산리스 2,115,823 2,486,327 (5) 리스 부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스부채 리스부채의 만기분석 1년 이내 21,925,611 1년 초과 5년 이내 32,722,952 할인전 리스부채 54,648,563 할인후 리스부채 49,084,835 유동성 20,718,286 비유동성 28,366,550 17. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보제공 및 근질권을 설정한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공 자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 담보제공처 토지, 건물 및 기계장치(파주)(*1) 94,315,466 단기차입금 5,000,000 18,000,000 KB국민은행 10,000,000 12,000,000 하나은행 31,414,000 39,000,000 KDB산업은행 토지, 건물 및 완성상가 등 신탁자산의 1순위 우선수익권 (*2) 289,528,445 장기차입금 94,644,398 113,573,278 모아저축은행 등 보험금청구권 정기예금 457,083 물품대금 - 360,000 우리은행 회생채무 97,083 97,083 하나금융투자 토지 및 건물 21,382,763 일반대출 35,000,000 46,000,000 KDB산업은행 (주)웅진씽크빅 보통주 137,163,813 (유동성)사채 40,000,000 52,000,000 DB금융투자 제2종 후순위 유동화사채 - 사채 30,000,000 450,000 (유)신보2021제8차유동화전문 (주)웅진씽크빅 보통주(*3) 35,540,696 (유동성)교환사채 30,000,000 30,000,000 한국예탁결제원 합계 578,388,266 276,155,481 311,480,361 (*1) 상기 담보제공 외에 출판도매사업과 관련하여 (주)서울문화사 등의 거래처에 대하여 720,000천원의 근저당이 설정되어있습니다. (*2) 상기 차입금액은 매각예정부채에 포함되어 있습니다. (*3) 연결기업은 웅진 제 62 회 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. 또한, 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 236백만원이 소프트웨어공제조합으로부터의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 일반대출 2.52 35,000,000 55,000,000 NH농협은행 일반대출 2.55 5,000,000 15,000,000 KB국민은행 일반대출 2.58 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 일반자금대출 2.4 ~ 2.58 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 1.88 ~ 2.52 31,414,000 28,500,000 하나은행 일반자금대출 2.32 10,000,000 10,000,000 합계 96,414,000 123,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 더블유제이원제일차 주식회사 일반기업대출 5.00 11,000,000 11,000,000 한석봉제일차 주식회사 운영자금 5.00 - 100,000,000 소 계 11,000,000 111,000,000 차감: 유동성장기차입금 (11,000,000) (111,000,000) 차감: 유동성장기차입금현재가치할인차금 - - 차 감 계 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2021.10.01 ~ 2022.09.30 11,000,000 2022.09.30 이후 - 합계 11,000,000 19. 상환전환우선주부채 및 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상환전환우선주부채 20,000,000 - 20,000,000 43,348,569 차감: 할인발행차금 (65,896) - (65,896) - 가산: 상환할증금 10,072,605 - 10,072,605 12,480,637 차감: 전환권조정 (18,161,283) - (19,435,521) (10,071,953) 합계 11,845,426 - 10,571,188 45,757,253 (2) 연결기업이 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. ① 종속기업 북앤로지스틱스(주)가 발행한 상환전환우선주 구분 내용 발행일 2020-05-11 발행회사 북앤로지스틱스 주식회사 인수회사 센트로이드제4호기업재무안정바이아웃 사모투자합자회사(PEF) 총 발행금액 43,348,569,200 원 발행주식수 433,485,692 주 1주당 발행가액 100 원 납입일 2020-05-14 배당 및 잔여재산에 대한 우선권 분배금액 누적액이 PEF 투자금액의 연 복리 수익률 8.8%에 달할 때까지 금액 을 우선 분배 상환조건 PEF의 투자수익률이 연복리 8.8%에 해당하게 하는 금액에서 누적 분배받은 금액을 차감한 금액. 납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 10년간 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 납입일로부터 1년이 경과한 날로부터 10년간 전기 중 북앤로지스틱스㈜가 발행한 상환전환우선주(RCPS)는 연결재무상태표 상 부채로 분류되어 있었으며, 당분기 중 북앤로지스틱스㈜의 청산절차가 종결됨에 따라 전액 상환처리 되었습니다. ② 종속기업 (주)놀이의발견이 발행한 상환전환우선주 구분 내용 발행일 2020-09-18 발행회사 주식회사 놀이의발견 인수회사 우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사(PEF) 총 발행금액 20,000,000,000 원 발행주식수 400,000 주 1주당 발행가액 50,000 원 납입일 2020-09-17 배당금 참가적, 누적적 우선주로 1주당 발행가액 기준으로 최소 연3%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주에 우선하여 배당 잔여재산 분배 분배금액 누적액이 PEF 투자금액의 연 복리 수익률 6%에 달할 때까지 금액을 우선 분배 상환조건 PEF의 투자수익률이 연복리 6%에 해당하게 하는 금액에서 누적 분배받은 금액을 차감한 금액. 납입일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년의 범위 내 전환조건 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 PEF에 불리하지 않도록 전환비율 조정 가능 발행 후 익일부터 5년의 범위 내 존속기간 만료(7년) 시 보통주식으로 전환 Q-IPO - 발행일로부터 3년 내 Q-IPO (2년 연장 가능)- 공모가격은 연복리 6.0% 이상의 가격 대주주의 Call Option - 우선주의 30% 한도내에서 연결 기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리- 발행일로부터 1년~3년 투자자의 주식매수청구권 - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 연결 기업이 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무- 발행일로부터 3년 또는 합의에 따라 2년의 범위내에서 연장된 기한 내 대주주의 상장 후차액보전 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 대주주는 그 미달금액을 투자자에게 지급 상기 상환전환우선주식의 인수자(우리큐 기업재무안정 사모투자합자회사)와의 주주간 합의서의 주요 내용 및 관련 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 평가금액 발행자 옵션 - 우선주의 30% 한도내에서 연결기업이 연복리 7%의 이자를 가산하여 인수할 수 있는 권리 325,227 파생상품자산 합계 325,227 전환권 - 발행 후 5년 이내의 기간에 우선주의 주주는 발행회사의 기명식 보통주로의 전환 청구권을 보유 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 3,402,703 상환청구권 - 발행 후 3년 경과 5년 이내의 기간에 우선주의 주주는 발행회사에 대한 상환청구권 보유 (연복리 6%) 4,793,356 투자자 옵션 - 우선주 전부 또는 일부에 대하여 발행회사가 인수자로부터 연복리 6%를 가산하여 인수하여야 하는 의무 1,276,215 파생상품부채 합계 9,472,274 (3) 상기 상환전환우선주는 풋가능 금융상품으로 연결재무제표에서 잔여지분이 아닌거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 1032호 '금융상품:표시'에 따라 비지배지분에 해당하는 부분을 금융부채로 계상하고 있습니다. 20. 사 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 61 회 사모사채 2024.05.27 2.26 30,000,000 - 제 62 회 사모교환사채 2026.06.14 - 30,000,000 - 제 63 회 사모사채 2022.07.19 3.90 40,000,000 - 소 계 100,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (171,550) - 차감 : 교환권조정 (2,799,232) - 차감 : 유동성사채 (39,899,240) - 차 감 계 57,129,978 - (2) 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 신규 발행 당분기말 제 61 회 사모사채(*1) - 30,000,000 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 - 30,000,000 30,000,000 제 63 회 사모사채 - 40,000,000 40,000,000 합계 - 100,000,000 100,000,000 (*1) 동 사채는 우리종합금융 주식회사가 인수한 후 신보2021제8차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결기업은 후순위채 450백만원을 취득하였습니다. (3) 연결기업이 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제62회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 06월 14일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환 2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액 3,840원 /주 교환대상 주식회사 웅진씽크빅 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 06월 15일 ~ 2026년 05월 14일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 14일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 및 합병 지배기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생 절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결을 통해 정상적으로 사업을 영위하기 위해서 지배기업은 부인권 소송 등을 수행할 (주)태승엘피(분할신설회사)를 설립하였 으며, 분할신설회사가 분할존속회사로부터 승계한 소송사건은 원고 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사가 제기한 회생채권조사확정재판 등 총 32건으로, 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다. 한편, 분할신설회사인 (주)태승엘피 에 이전된 부인권 소송이 모두 확정됨에 따라 분할존속회사인 지배기업은 (주)태승엘피를 2019년 12월 21일자로 흡수합병하였습니 다. (2) 미확정보증채무 현실화 예상금액 연결기 업은 당분기말 현재 미확정 보증채무가 없습니다. (3) 당분기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같습니다. 가. 연결기업이 원고인 소송 연결기업이 원고인 소송사건은 물품대금 반환 청구의 소송 등으로 총 7건(소송가액 4,783,954천원)이 소송 계류 중에 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대법원 연결기업 ㈜다나와컴퓨터 물품대금 반환 청구의 소 960,000 3심 진행중 서울지방지법 연결기업 ㈜드림시큐리티 용역대금 청구의 소 350,000 1심 진행중 대구지방법원 연결기업 포항물류 손해배상 청구 334,305 2심 진행중 인천지방법원 연결기업 씽크빅문고 물품대금 청구 63,901 1심 진행중 파주시법원 연결기업 퇴사자 과지급 급여 반환의 소 921 1심 진행중 파주시법원 연결기업 신백솔서점 물품대금 청구 19,854 1심 진행중 서울회생법원 연결기업 (주)타이거월드 타이거월드에 대한 파산 신청 소송 3,054,973 1심 진행중 합계 4,783,954 나. 연결기업이 피고인 소송 연결기업이 피고인 소송사건은 손해배상금 등 청구의 소송 등으로 총 3건(소송가액 10,825천원)이 소송 계류 중에 있습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 대전지방법원 ㈜한국인삼공사 연결기업 증거보전 사건 - 소송예정 인천지방법원 김혜미 연결기업 손해배상 청구의 소 4,431 1심 진행중 청주지법 우영현 연결기업 손해배상 청구의 소 6,394 1심 진행중 합계 10,825 보고기간말 현재 법률 자문에 근거하여 연결기업의 경영진은 소송의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공처 매수 금액 내용 어음 (주)삼호뮤직 1 50,000 거래이행보증 (주)타임북스 1 25,000 거래이행보증 (5) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원 / 외화단위 : 1USD) 구분 금융기관 물건또는내용 환종 약정금액 실행금액 대출약정 더블유제이원제일차㈜ 담보대출 KRW 11,000,000 11,000,000 대출약정 KDB산업은행 일반대출약정 KRW 35,000,000 35,000,000 대출약정 농협은행 일반대출약정 KRW 5,000,000 5,000,000 대출약정 KB국민은행 일반대출약정 KRW 10,000,000 10,000,000 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 - 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 - 한도대출 KB국민은행 일반자금대출(한도) KRW 5,000,000 - 한도대출 KDB산업은행 일반자금대출(한도) KRW 4,000,000 2,914,000 대출약정 KB국민은행 기운일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 대출약정 하나은행 기운일반대출 KRW 4,000,000 4,000,000 대출약정 하나은행 기운일반대출 KRW 6,000,000 6,000,000 대출약정 KDB산업은행 산업운영대출 KRW 8,500,000 8,500,000 대출약정 KDB산업은행 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 대출약정 KDB산업은행 산업운영대출 KRW 10,000,000 10,000,000 대출약정(*1) 모아저축은행 등 담보대출 KRW 110,000,000 94,644,398 일괄여신한도약정 우리은행 외화지급보증 USD 500,000 - (*1) 매각예정자산으로 인한 약정금액과 실행금액이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업은 종속회사인 ㈜놀이의발견의 상장이 이루어진 날로부터 1년의 기간 동안 매각한 주식에 대한 투자자의 수익률이 차액보전금 지급시점 기준 연복리 6.0%에 미달하는 경우 그 미달금액을 투자자에게 지급하는 차액보전약정을 체결하고 있습니다.(주석19 참조) (7) 당분기말 현재 연결기업은 DERMALOGICA,INC.으로부터 주요 상품인 화장품을 2021년 12월 31일까지 약정된 가격으로 공급받는 장기 구매계약을 체결하고 있으며 동시에 동기간 동안 국내시장에 판매할 수 있는 장기판매 계약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 기타보증을 제공받고 있습니다. 1) 지주부문 등은 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)과 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며, 채권신고절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 연결기업에 각각 6,034백만원과 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다. 지주 등의 영업부문에서는 493백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 도서 및 교육출판 영업부문에서는 서울보증보험(주)로부터 588백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 출판ㆍ유통 영업부문은 1,727백만원의 이행보증과 283백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 오락 등의 영업부문에서는 서울보증보험(주)로부터 도시가스 공급과 관련하여 202백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 화장품 및 건강기능식품판매 부문에서는 143백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 8,864백만원을 한도로 지급보증을 제 공받고 있으며, 당분기 중 실행금액은 1,555백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨 어공제조합에 대한 출자금 236백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 3) 연결기업은 더블유제이원제일차㈜와의 110억 대출약정 관련하여 최대주주의 특수관계인으로부터 토지를 담보 제공받고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결기업의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보대상 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 240,506,854 메리츠화재해상보험(주) 등 기계장치 19,506,889 비품 14,454,024 재고자산 등 116,760,299 합계 391,228,066 한편, 상기 부보사항 이외에 연결실체는 임직원 가스사고배상책임보험, 화물배상책임보험 및 임원배상책임보험을 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 단체상해보험에 가입하고 있습니다. 22. 종업원급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무 69,513,584 74,556,579 사외적립자산 (62,825,083) (62,180,628) 확정급여부채 11,885,406 13,340,908 확정급여자산 (5,196,905) (964,957) (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 12,375,951 23,283,525 연결범위의 변동 143,827 119,231 당기손익으로 인식하는 총비용 8,308,718 11,347,262 사외적립자산 불입액 (2,003,944) (14,004,121) 재측정손실(이익) (4,203,222) (703,464) 관계사 전입액 1,307,519 808,734 급여지급액 (9,240,348) (8,475,216) 기말금액 6,688,501 12,375,951 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 69,513,584 74,556,580 사외적립자산의 공정가치 (62,825,083) (62,180,628) 확정급여부채 11,885,406 13,340,908 확정급여자산 (5,196,905) (964,957) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,696,822 8,166,121 2,778,104 8,259,333 순이자원가 41,011 142,597 76,479 268,046 합계 2,737,833 8,308,718 2,854,583 8,527,379 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 74,556,579 71,743,573 연결기업의 변동 143,827 119,231 당기근무원가 8,166,121 11,013,211 이자원가 1,315,355 1,484,509 재측정손실(이익) (4,855,218) (1,077,686) 관계사 전입액 1,307,519 844,537 급여지급액 (11,120,599) (9,570,796) 기말금액 69,513,584 74,556,579 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 62,180,628 48,460,048 불입액 2,003,944 14,004,121 관계사 전입액 - 35,803 이자수익 1,172,758 1,150,458 재측정이익(손실) (651,996) (374,222) 급여지급액 (1,880,251) (1,095,580) 기말금액 62,825,083 62,180,628 23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 마일리지충당부채 복구충당부채 기타충당부채(*1) 마일리지충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채(*1) 기초금액 66,222 185,230 2,912,135 40,989 347,762 - 16,366,057 전입액 - 358,676 - 25,233 - 185,230 752,792 환입액 (22,443) (185,230) (138,846) - (347,762) - (1,396,704) 분류변경(*2) - - - - - - (12,810,010) 기말금액 43,779 358,676 2,773,289 66,222 - 185,230 2,912,135 (*1) 넷마블(주)와 연결기업간에 체결한 웅진코웨이(주)의 주식매매계약에 따라, 웅진코웨이(주)의 설치기사가 웅진코웨이(주)에 제기한 퇴직금 소송과 관련하여 웅진코웨이(주)의 패소확정 또는 설치기사와의 합의 시 연결기업은 넷마블(주)에 특별 면책금을 지급하여야 합니다. 연결기업은 동 특별면책조항과 관련한 최선의 추정금액을 기타충당부채로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 장기금융기관예치금 7,963,753천원에 대하여 넷마블(주)에 질권이 설정되어 있습니다(주석7 참조). (*2) 전기 중 특별 면책금 12,810,010천원은 지급이 확정되어 미지급금으로 계상하였습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 지배기업의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수 는 각각 1,500,000,000주, 500원 및 79,927,080주 입니다. (2) 지배기업의 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 기초금액 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 주식발행비용 - - (3,587) - - - 주식선택권의 행사 548,750주 274,375 1,723,041 - - - 기말금액 79,927,080주 42,213,540 33,537,400 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 (*1) 당분기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (3) 연결기업의 당분기와 전기 중 감자차익 및 기타자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감자차익 기타자본잉여금 감자차익 기타자본잉여금 기초금액 46,907,897 13,879,228 46,907,897 22,091,805 종속기업자본변동 - 3,264,602 - (8,212,577) 기말금액 46,907,897 17,143,830 46,907,897 13,879,228 25. 자기주식 당분기와 전기 중 연결기업이 보유한 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 26. 주식기준보상 (1) 지 배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 권리부여일 2015년 3월 27일 2016년 3월 25일 2017년 3월 24일 2018년 3월 30일 2019년 3월 29일 부여주식의총수 396,450주 396,450주 563,840주 1,126,390주 617,730주 부여방법 신주발행,자기주식교부 및 차액보상 중 지배기업이 선택가능 신주발행,자기주식교부 및 차액보상 중 지배기업이 선택가능 신주발행,자기주식교부 및 차액보상 중지배기업이 선택가능 신주발행,자기주식교부및 차액보상 중 지배기업이 선택가능 신주발행,자기주식교부및 차액보상 중 지배기업이 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 2,950원 2,530원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 4년 4년 (2) 당분기와 전기 중 지배기업 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 당기초 370,020 370,020 484,550 1,047,130 508,720 2,780,440 행사 (193,820) - (136,910) (218,020) - (548,750) 권리취소 - (70,480) - - - (70,480) 당분기말 176,200 299,540 347,640 829,110 508,720 2,161,210 ② 전기 (단위: 주) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 전기초 370,020 370,020 484,550 1,047,130 617,730 2,889,450 권리취소 - - - - (109,010) (109,010) 전기말 370,020 370,020 484,550 1,047,130 508,720 2,780,440 (3) 지배기업은 산정된 보상원가를 약정용역 제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 합계 지배기업이 산정한 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 3,280,909 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 415,162 503,227 452,085 1,077,934 243,041 2,691,449 전기까지 가득기간 미충족으로 인해감소한 보상비용 29,655 35,945 73,978 89,009 89,279 317,866 당분기 인식한 보상비용 - - - 97,993 104,161 202,154 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - - - 69,440 69,440 합계 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 3,280,909 주식선택권 당기초 잔액 415,162 503,227 452,085 1,077,934 243,041 2,691,449 당분기 인식한 보상비용 - - - 97,993 104,161 202,154 당분기 행사된 보상비용 (217,466) - (127,737) (244,836) - (590,039) 당분기 취소된 주식선택권 - (95,853) - - - (95,853) 당분기말 잔액 197,696 407,374 324,348 931,091 347,202 2,207,711 (4) 지배기업이 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 무위험이자율 1.89% 1.62% 1.86% 2.44% 1.70% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 56.89% 49.31% 47.54% 41.46% 41.01% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 산정된 총보상원가 444,817 539,172 526,063 1,264,936 505,921 (5) 종속기업은 총 1,677,996주의 주식선택권을 부여하였으며, 총 보상원가 5,006,730천원 중 당분기 인식한 보상원가는 265,688천원입니다. 27. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (105,039,697) (85,199,505) 분기순이익(손실) 36,190,272 (22,582,530) -차감: 비지배주주지분 (14,449,390) 1,719,029 재측정이익 3,373,554 585,265 -차감: 비지배주주지분 (1,153,500) (403,790) 기타 (390,266) 841,834 기말금액 (81,469,027) (105,039,697) 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세비용(이익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용의 계속영업과 관련된 평균유효세율은 당분기 24.67% 입니다. 전분기에는 세전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 29. 지배기업지분에 대한 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 지배기업지분에 대한 기본주당손익 의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 3개월 (단위: 원) 구분 당3분기 전3분기 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) 7,172,116,447 (838,707,266) 6,333,409,181 4,864,650,924 (1,298,347,775) 3,566,303,149 가중평균유통보통주식수(*1) 79,711,210 79,711,210 79,711,210 79,162,460 79,162,460 79,162,460 기본주당이익(손실) 90 (11) 79 61 (16) 45 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 79,378,330 79,378,330 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 주식선택권의 행사 548,750 - 가중평균유통보통주식수 79,711,210 79,162,460 ② 누적 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 기본주당계속사업이익 기본주당중단사업손실 기본주당순이익 지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실) 26,605,336,452 (4,864,454,990) 21,740,881,462 (11,579,831,121) (5,489,949,373) (17,069,780,494) 가중평균유통보통주식수(*1) 79,367,487 79,367,487 79,367,487 79,162,460 79,162,460 79,162,460 기본주당이익(손실) 335 (61) 274 (146) (69) (216) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 79,378,330 79,378,330 자기주식 효과 (215,870) (215,870) 주식선택권의 행사 205,027 - 가중평균유통보통주식수 79,367,487 79,162,460 (2) 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주식의 희석효과는 없습니다. 30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말의 금융자산의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 51,412,120 - - 금융기관예치금 489,083 - - 매출채권 185,000,863 - - 단기대여금 1,212,893 - - 미수금 2,107,435 - - 미수수익 4,758,584 - - 단기보증금 28,923,770 - - 단기금융상품 16,946,630 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,103,799 - 파생상품자산-유동 - 325,227 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,560,366 장기금융기관예치금 8,408,716 - - 장기매출채권 48,281 - - 장기대여금 2,265,089 - - 장기미수금 1,775,075 - - 장기보증금 12,658,738 - - 합계 316,007,277 11,429,026 1,560,366 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 99,817,910 - - 금융기관예치금 3,852,523 - - 매출채권 191,230,523 - - 단기대여금 1,397,532 - - 미수금 4,099,577 - - 미수수익 1,838,081 - - 단기보증금 34,258,240 - - 단기금융상품 10,927,637 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,249,021 - 파생상품자산-유동 - 791,130 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 566,371 장기금융기관예치금 21,315,062 - - 장기매출채권 241,201 - - 장기대여금 1,842,019 - - 장기미수금 1,570,545 - - 장기미수수익 89,832 - - 장기보증금 2,570,640 - - 합계 375,051,322 5,040,151 566,371 (*1) 보유현금은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 58,985,941 - 미지급금 19,759,090 - 미지급비용 25,040,923 - 단기예수보증금 699,433 - 단기차입금 96,414,000 - 유동성사채 39,899,240 - 유동성상환전환우선주부채 11,845,426 - 유동성파생상품부채 - 9,472,273 유동성장기차입금 11,000,000 - 유동성리스부채 20,718,286 - 유동성회생채무 3,581,198 - 장기미지급금 3,548,019 - 예수보증금 799,220 - 사채 57,129,978 - 장기리스부채 28,366,550 - 회생채무 3,435,837 - 합계 381,223,141 9,472,273 ② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 62,748,122 - 미지급금 31,970,587 - 미지급비용 27,028,619 - 단기예수보증금 629,172 - 단기차입금 123,500,000 - 유동성상환전환우선주부채 10,571,188 - 유동성파생상품부채 - 10,568,998 유동성장기차입금 111,000,000 - 유동성리스부채 16,984,764 - 유동성회생채무 3,467,033 - 장기미지급금 2,362,063 - 예수보증금 429,648 - 상환전환우선주부채 45,757,254 - 장기리스부채 2,575,392 - 회생채무 3,301,450 - 합계 442,325,292 10,568,998 (3) 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익 이자수익 407,324 1,419,826 192,865 1,083,334 - 상각후원가측정 금융자산 407,324 1,419,826 192,865 1,083,334 배당금수익 355 687,924 264 66,719 파생상품평가이익 250,432 1,096,725 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,134,379 1,162,020 - 12 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,399) 23,322 - - 합계 1,789,091 4,389,817 193,129 1,150,065 (2) 금융비용 이자비용 2,879,576 11,184,133 4,004,166 20,551,452 - 상각후원가측정 금융부채 2,879,576 11,184,133 4,004,166 20,551,452 회생채무현재가치할인상각비(*1) 88,923 259,472 121,431 354,325 파생상품평가손실 122,760 465,903 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 13,021 15,613 (2,894) 46,092 기타금융자산손상차손 - 450,000 - - 합계 3,104,280 12,375,121 4,122,703 20,951,869 (*1) 회생채무의 현재가치할인차금상각비를 이자비용과 구분표시하였습니다. 31. 영업부문(1) 부문에 대한 일반정보 구분 사업내용 지 주 계열사 관리 및 투자, IT서비스 등 출 판 유 통 및 교 육 서적 도매, 보관 및 운송, 도서 및 교육출판물 제조 및 판매, 학습교육, 놀이플랫폼 등 오 락 레저 및 오락 등 기 타 화장품류 및 건강기능식품 판매, 무역업 등 (2 ) 당분기와 전기 중 연결기업의 산업별 부문 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 110,635,992 659,807,093 7,895,343 - 778,338,428 - 778,338,428 내부매출액 (58,908,322) (7,429,550) (328,498) - (66,666,370) - (66,666,370) 순매출액 51,727,670 652,377,543 7,566,845 - 711,672,058 - 711,672,058 영업이익(손실) 16,478,712 24,511,364 (295,915) (7,638,140) 33,056,021 - 33,056,021 분기순이익(손실) 10,888,000 43,417,592 (1,176,482) (12,074,383) 41,054,727 (4,864,455) 36,190,272 재무상태표: 업종별자산 431,402,118 985,357,537 9,208,746 (605,275,475) 820,692,926 251,903,399 1,072,596,325 업종별부채 180,346,074 567,634,801 15,687,206 (202,988,641) 560,679,440 279,266,890 839,946,330 비지배지분 : 비지배지분손익 13,387 15,793,897 (285,739) - 15,521,545 (1,072,156) 14,449,389 비지배지분 3,597,408 181,849,468 (1,524,254) - 183,922,622 (18,785,505) 165,137,117 ② 전기 (단위: 천원) 구분 지주 등 출판ㆍ유통 기타 연결조정 소계 중단사업 합계 손익계산서: 총매출액 169,675,753 813,313,395 10,466,377 - 993,455,525 - 993,455,525 내부매출액 (101,669,776) (17,708,649) (505,547) - (119,883,972) - (119,883,972) 순매출액 68,005,977 795,604,746 9,960,830 - 873,571,553 - 873,571,553 영업이익(손실) 28,658,647 17,828,019 (106,854) (23,520,674) 22,859,138 - 22,859,138 당기순이익(손실) 38,609,989 616,230 (1,587,165) (52,365,988) (14,726,934) (7,855,597) (22,582,531) 재무상태표: 업종별자산 407,790,355 890,971,355 8,621,268 (456,998,856) 850,384,122 245,599,478 1,095,983,600 업종별부채 169,897,684 467,761,892 14,026,393 (32,355,968) 619,330,001 278,520,725 897,850,726 비지배지분 : 비지배지분손익 24,087 311,704 (379,297) - (43,506) (1,675,523) (1,719,029) 비지배지분 309,580 177,990,467 (1,263,777) - 177,036,270 (17,747,743) 159,288,527 연결기업은 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 중요하지 않다고 판단하여지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 32. 비 용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 (5,535,840) - (5,535,840) 원재료 및 상품매입액 159,541,155 - 159,541,155 감가상각비 858,335 4,998,488 5,856,823 무형자산상각비 11,728,533 1,395,686 13,124,219 사용권자산상각비 5,007 23,143,137 23,148,144 급여 22,085,385 73,391,009 95,476,394 복리후생비 1,686,599 10,632,120 12,318,719 퇴직급여 1,344,496 6,964,221 8,308,717 주식보상비용 - 467,842 467,842 용역비 23,716,263 17,450,352 41,166,615 판매수수료 139,025,038 62,724,775 201,749,813 임차료 178,145 4,298,661 4,476,806 세금과공과 822,836 4,088,759 4,911,595 매출채권손상차손 - 1,303,775 1,303,775 기타비용 35,341,669 76,959,592 112,301,261 합계 390,797,621 287,818,417 678,616,038 ( 2) 전 분기 (단위 : 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 8,122,975 - 8,122,975 원재료 및 상품매입액 133,036,326 - 133,036,326 감가상각비 806,126 5,392,758 6,198,884 무형자산상각비 10,465,365 740,752 11,206,117 사용권자산상각비 - 22,300,760 22,300,760 급여 24,208,456 71,498,642 95,707,098 복리후생비 1,891,434 10,636,308 12,527,742 퇴직급여 1,398,950 7,132,762 8,531,712 주식보상비용 - 540,738 540,738 용역비 31,741,501 16,961,579 48,703,080 판매수수료 133,706,434 61,109,078 194,815,512 임차료 289,032 3,871,071 4,160,103 세금과공과 903,950 3,929,644 4,833,594 매출채권손상차손(환입) - 584,736 584,736 기타비용 21,071,465 60,252,313 81,323,778 합계 367,642,014 264,951,141 632,593,155 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 금융자산ㆍ부채의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 - 파생상품자산 325,227 325,227 791,130 791,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산 11,103,799 11,103,799 4,249,021 4,249,021 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,560,366 1,560,366 566,371 566,371 공정가치로 측정되는 금융자산 소계 12,989,392 12,989,392 5,606,522 5,606,522 공정가치로 공시되는 금융자산 - 현금및현금성자산(*1) 51,412,120 51,412,120 99,817,910 99,817,910 - 기타유동금융자산(단기금융상품) 16,946,630 16,946,630 10,927,637 10,927,637 - 매출채권및기타채권 222,492,628 222,492,628 236,676,476 236,676,476 - 장기매출채권및기타채권 25,155,899 25,155,899 27,629,299 27,629,299 공정가치로 공시되는 금융자산 소계 316,007,277 316,007,277 375,051,322 375,051,322 금융자산 합계 328,996,669 328,996,669 380,657,844 380,657,844 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 - 파생상품부채 9,472,273 9,472,273 10,568,998 10,568,998 공정가치로 측정되는 금융부채 소계 9,472,273 9,472,273 10,568,998 10,568,998 공정가치로 공시되는 금융부채 - 매입채무및기타채무 104,485,387 104,485,387 122,376,500 122,376,500 - 단기차입금 96,414,000 96,414,000 123,500,000 123,500,000 - 유동성사채 39,899,240 39,899,240 - - - 유동성상환전환우선주부채 11,845,426 11,845,426 10,571,188 10,571,188 - 유동성장기차입금 11,000,000 11,000,000 111,000,000 111,000,000 - 유동성리스부채 20,718,286 20,718,286 16,984,764 16,984,764 - 유동성회생채무 3,581,198 3,581,198 3,467,033 3,467,033 - 장기매입채무및기타채무 4,347,239 4,347,239 2,791,711 2,791,711 - 상환전환우선주부채 - - 45,757,254 45,757,254 - 사채 57,129,978 57,129,978 - - - 장기리스부채 28,366,550 28,366,550 2,575,392 2,575,392 - 회생채무 3,435,837 3,435,837 3,301,450 3,301,450 공정가치로 공시되는 금융부채 소계 381,223,141 381,223,141 442,325,292 442,325,292 금융부채 합계 390,695,414 390,695,414 452,894,290 452,894,290 (*1) 보유현금은 제외 하였습니다. 당분기말 및 전기말 수취채권과 지급채무 중 장부금액과 공정가치 차이가 중요하지 않는 경우 장부금액으로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 파생상품자산 - - 325,227 325,227 - 당기손익-공정가치측정금융자산 119,804 10,273,646 710,349 11,103,799 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 993,995 566,371 1,560,366 금융부채 - 파생상품부채 - - 9,472,273 9,472,273 전기말: 금융자산 - 파생상품자산 - - 791,130 791,130 - 당기손익-공정가치측정금융자산 102,206 3,345,641 801,174 4,249,021 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 566,371 566,371 금융부채 - 파생상품부채 - - 10,568,998 10,568,998 상기 외 금융상품은 수준 3으로 측정하고 있습니다. 34. 중단영업 (1) 중단영업의 개요가. (주)웅진플레이도시연결기업은 (주)웅진플레이도시를 매각하기 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사를 선정하였으며 2014년 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 나. (주)웅진- 렌탈사업부연결기업은 2019년 5월 17일자 이사회결의에 따라 지배기업인 ㈜웅진의 렌탈사업부를 웅진코웨이 주식회사에 양도하는 내용의 계약을 체결하였으며, 2019년 8월 1일자 기준의 영업양수도 거래종결합의를 통해 렌탈사업부 매각을 완료하였습니다. 다. (주)웅진북센- 기자식도 판매사업연결기업은 ㈜웅진북센의 기자식도(주방용 칼세트-일본수입품) 사업에 대한 정상적 영업활동이 불가하다고 판단하여 2019년 8월 30일자 이사회결의에 의거 2019년 9월 1일을 기준일로 하여 본 사업을 포기하고 해당 제품군에 대한 정상판매 및 서비스의 중단을 결정하였습니다. 라. (주)오피엠에스연결기업은 2021년 3월 12일 ㈜오피엠에스 보유지분 전량인 4,060,720주(발행주식총수대비 지분율 98.58%)를 ㈜하이퍼포먼스마케팅에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일자로 매각을 완료하였습니다. 연결기업은 상기 중단영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시 (주)웅진-렌탈사업부 (주)웅진북센-기자식도 (주)오피엠에스 합계 매 출 액 9,218,710 - 1,548 497,245 9,717,503 매출원가 - - (1,635) (408,986) (410,621) 매출총이익 9,218,710 - (87) 88,259 9,306,882 판매비와관리비 (6,474,395) (118,937) (787) (109,668) (6,703,787) 영업이익(손실) 2,744,315 (118,937) (874) (21,409) 2,603,095 기타수익 61,363 - - 12 61,375 기타비용 (574,226) - - (71) (574,297) 금융수익 951 - - 173 1,124 금융원가 (7,664,510) - - (2,268) (7,666,778) 중단사업세전손실 (5,432,107) (118,937) (874) (23,563) (5,575,481) 법인세효과 - 26,166 - - 26,166 연결조정 667,211 - - 17,649 684,860 중단사업손실 (4,764,896) (92,771) (874) (5,914) (4,864,455) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 (주)웅진플레이도시 (주)웅진-렌탈사업부 ㈜웅진북센-기자식도 합계 매 출 액 11,473,139 - 7,138 11,480,277 매출원가 - - (6,033) (6,033) 매출총이익 11,473,139 - 1,105 11,474,244 판매비와관리비 (9,914,120) (242,231) (8,982) (10,165,333) 영업이익(손실) 1,559,019 (242,231) (7,877) 1,308,911 기타수익 25,643 - - 25,643 기타비용 (48,056) - - (48,056) 금융수익 5,424 - - 5,424 금융원가 (7,474,358) - - (7,474,358) 중단사업세전손실 (5,932,328) (242,231) (7,877) (6,182,436) 법인세효과 - 53,291 - 53,291 연결조정 639,196 - - 639,196 중단사업손실 (5,293,132) (188,940) (7,877) (5,489,949) 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 289,130,154 482,188,273 상품매출 181,009,640 103,691,914 렌탈매출 578,607 586,654 용역매출 211,196,800 44,741,816 기타매출 29,756,857 19,339,725 합 계 711,672,058 650,548,382 지리적 시장 국내 701,882,817 638,499,205 해외 9,789,241 12,049,177 합 계 711,672,058 650,548,382 36. 회생절차종결 연결기업은 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 연결기업은 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(지배기업)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권 소송을 계속 수행합니다. 연결기업으로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되어, 회생법원의 허가를 받아 2019년 12월 21일 분할존속회사가 분할신설회사를 합병하였습니다. (1) 당분기와 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 변제할 금액 증가(감소) 기말 회생채무 대여채무 158,535 158,535 - 158,535 CP채무 360,005 360,005 (9,142) 350,863 공모사채채무 5,536,994 5,536,994 (1,777) 5,535,217 전환사채채무 237,073 237,073 - 237,073 상거래채무 917,214 917,214 - 917,214 특수관계자 상거래채무 3,682 3,682 - 3,682 임원퇴직금채무 54 54 - 54 자금보충채무 97,083 97,083 - 97,083 회생채무 합계 7,310,640 7,310,640 (10,919) 7,299,721 차감:유동성회생채무 (3,636,043) (3,625,124) 차감계 3,674,597 3,674,597 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 변제할 금액 증가(감소) 기말 회생채무 대여채무 222,939 222,939 (64,404) 158,535 CP채무 503,247 503,247 (143,242) 360,005 공모사채채무 7,739,787 7,739,787 (2,202,793) 5,536,994 전환사채채무 333,383 333,383 (96,310) 237,073 상거래채무 1,159,167 1,159,167 (241,953) 917,214 특수관계자 상거래채무 4,268 4,268 (586) 3,682 임원퇴직금채무 76 76 (22) 54 자금보충채무 136,523 136,523 (39,440) 97,083 회생채무 합계 10,099,390 10,099,390 (2,788,750) 7,310,640 차감:유동성회생채무 (3,182,877) (3,636,043) 차감계 6,916,513 3,674,597 (2) 인가받은 회생계획안에는 회생채무, 회생담보권, 미확정 회생담보권 및 회생채무등에 대한 권리변경과 변제방법이 포함되어 있는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니 다. 가. 회생담보권의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생담보권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자는 코웨이(주)의 지분 매각이 완료된 이후 제1차년도(2013년)3월 말에 원금 및 개시전 이자의 100%를 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 현금변제하되, 준비년도(2012년)부터 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일까지 발생한 개시후 이자는 회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전 이자의 변제기일에 변제하는 것으로 하였습니다. 회생담보권 물상보증 (1) 원금 및 개시전 이자서울보증보험 주식회사(이하 '서울보증보험'이라 한다)에 대한 물상보증채무를 제외한 물상보증채무는 시인된 총채권의 원금 및 개시전이자에 대하여 주채무자로부터 우선 변제받거나(주채무자가 제공한 담보물건을 처분하여 변제받는 것 포함) 연결기업이 제공한담보물건을 처분하여(이미 처분되었으나 변제되지 아니한 처분대금 포함) 변제 받도록 하되, 이를 통하여도 변제받지 못하는 금액은 면제합니다. 단, 위의 내용과 별도로 법원의허가를 받은 때에는 이에 따라 변제할 수 있습니다.(2) 개시후 이자연결기업이 변제할 사유가 발생한 시점부터 미변제 원금 및 개시전 이자에 대하여 연 5.5%의 이자율을 적용하여 변제합니다.(3) 서울보증보험 물상보증채무서울보증보험에 대한 물상보증채무는 서울보증보험이 현대중공업 주식회사에게 보험금을 지급하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 서울보증보험에게 양도하는 방법으로 변제하되, 서울보증보험이 원하는 경우 채무자 회사가 담보주식을 소유하면서 1차년도(2013년)부터 3차년도(2015년)까지 기간 중 서울보증보험이 서면에 의하여 채무자 회사에게 매각을 요청한 바에 따라 채무자 회사가 담보주식을 매각하여 1,047억 원 범위 안에서 매각대금 전액을 지급한다.단, 담보주식의 매각을 통해서도 변제되지 못하는 금액은 면제하여, 법원의 판결 또는 그와 동일한 효력이 있는 결정, 중재판정 등에 의하여 웅진폴리실리콘 주식회사의 현대중공업 주식회사에 대한 선급금반환채무가 전부 또는 일부 존재하지 아니하는 것으로 확정되는 경우에는 서울보증보험이 그 때까지 지급받은 매각대금 중 선급금반환채무로 확정된 금액을 초과하는 금액을 채무자 회사에게 반환한다. 나. 회생채무 등의 권리 변경과 변제방법 구분 내용 회생채권 대여채무 (1) 원금 및 개시전 이자시인된 원금 및 개시전 이자의 29.84%를 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다. (2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 CP채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 공모사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 전환사채 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 상거래채무 (1) 원금 및 개시전 이자회생채권 대여채무와 동일한 방법으로 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 회생채권 임대보증금 (1) 원금 및 개시전 이자① 시인된 건물임대보증금(이하 "종전 임대보증금"이라 함)은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 그 반환사유가 발생하고, 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당 목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 반환하는 것으로 하였습니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전 임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대목적물의 인도가 완료되는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 변제하는 것으로 하였습니다.② 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금을 인수하도록 하되 매수인이 임대보증금을 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 종전 임대보증금을 매각대금 정산일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 매각대금으로 종전 임대보증금을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물의 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 변제하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 특수관계자채무 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자 8,960,699,908원 중 특수관계자 대여채무 3,084,860,009원에 대해서는 100% 출자전환하고, 나머지 특수관계자 상거래채권 5,875,839,899원에 대해서는 50%를 출자전환하며,나머지 50%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%를, 제2차년도(2014년)에 10.5%를, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%를, 제5차년도(2017년)에 0.9%를, 제6차년도(2018년)에 1.1%를, 제7차년도(2019년)에 1.4%를 제8차년도(2020년)에 1.3%를, 9차년도(2021년)에 1.5%를, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 회생채권 임원퇴직금 (1) 원금 및 개시전이자시인된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년),제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정구상채무 (1) 원금 및 개시전이자 보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 29.84% 출자전환하며, 나머지 70.16%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가 제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 미확정보증채무 (1) 원금 및 개시전이자보증기관 등의 대위변제가 발생하여 확정되는 경우 시인액 범위내에서 대위변제한 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 변제할 채권은 제 1 차년도(2013 년)에 51.5%, 제 2 차년도(2014 년)에 10.5%, 제 3차년도(2015 년)에 28.3%, 제 4 차년도(2016 년)에 1.8%, 제 5 차년도(2017 년)에 0.9%, 제 6 차년도(2018 년)에 1.1%, 제 7 차년도(2019 년)에 1.4%, 제 8 차년도에 1.3%(2020 년), 제 9 차년도(2021 년)에 1.5%, 제 10 차년도(2022 년)에 1.7%를 각 변제(총 100%)하는 것으로 하였습니다. 단, 대위변제가제 2 차연도(2014 년) 이후에 발생하는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 구분 내용 조세 및 벌금채무 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 따라 회생계획안 인가결정일로부터변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예하며, 유예기간 동안의 가산금 및 중가산금은 면제합니다. 신고된 채권액 중 본세 및 본 회생계획안 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 1차년도(2013년) 변제기일 전일에 전액 변제하는 것으로 하였습니다. 단, 다툼이 있는 경우 이의신청 또는 소송제기를 통하여 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있습니다. 회생채권 풋옵션약정채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결기업이 미래에셋파트너스오호 피이에프 및 사단법인 군인공제회와 각각 체결한 풋옵션 약정에 따라 부담하게되는 채무 중 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결기업이 변제할 의무가 있는 것으로 확정되는 채무(이하 "회생채권 풋옵션약정채무"라 함)는 확정된 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도(2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도 (2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 회생채권 자금보충채무 (1) 원금 및 개시전 이자연결기업이 주채무자(극동건설㈜, SPC 등)의 사업진행에 있어서 자금이 부족하게 되는 경우 자금을 보충하기로 한 약정에 따라 부담하게 되는 채무 중에서 조사확정재판이나 이의의 소 등 관련 소송의 결과에 따라 연결기업이 변제할 의무가 있는 것으로 확정된 채무(이하 “회생채권 자금보충채무”라 함)는 주채무자로부터 변제받도록 하고,주채무자로부터 변제받지 못하는 부분은 그 원금 및 개시전 이자의 38.31% 출자전환하며, 나머지 61.69%를 현금변제하되, 현금변제할 채권은 제1차년도(2013년)에 51.5%, 제2차년도(2014년)에 10.5%, 제3차년도 (2015년)에 28.3%, 제4차년도(2016년)에 1.8%, 제5차년도(2017년)에 0.9%, 제6차년도(2018년)에 1.1%, 제7차년도(2019년)에 1.4%, 제8차년도에 1.3%(2020년), 제9차년도(2021년)에 1.5%, 제10차년도(2022년)에 1.7%를 각 변제(총100%)하는 것으로 하며, 단 제2차년도(2014년) 이후에 채무가 확정되는 경우에도 동일하게 변제하되, 이미 변제기일이 경과된 채무는 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제하는 것으로 하였습니다. 회생채권의 출자전환 대상 채권액은 연결기업이 신규로 발행하는 주식의 효력 발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하는 것으로 하였습니다.(2) 개시후 이자개시후 이자는 전액 면제하는 것으로 하였습니다. 공익채권 회생절차 개시결정일 현재 미지급된 공익채권 및 이후 발생하는 공익채권은 회생절차 종료시까지 영업수익금과 기타 재원으로 수시로 법원의 허가를 얻어 변제하기로 하였습니다. 다. 부인권 행사로 부활될 회생담보권, 회생채권의 처리신고기간 만료 후 관리인이 부인의 소 또는 부인의 청구를 제기하여 그에 관한 재판이 확정된 후 1개월 내에 상대방이 추완 신고하고 그 상대방이 받은 이행을 반환하거나 그 가액을 상환한 경우, 그 추완 신고가 시인되거나 그에 관한 채권 조사확정재판 등이 확정되면 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권 또는 회생담보권의 권리변경 및 변제방법을 적용하는 것으로 하였습니다.(3) 인가받은 회생계획안에 포함된 주주의 권리변경과 신주 발행방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 출자전환에 의한 신주발행회생계획안 인가결정일 후 2영업일에 회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무,회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권자금보충채무의 출자전환에 의한 신주발행은 액면가 500원의 보통주 1주를 주당 500원에 발행하는 것으로 하였습니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각하는 것으로 하였습니다. 나. 출자전환주식에 대한 주식병합회생채권 대여채무, 회생채권 CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환이 이루어진 후, 무상소각에 의한 자본감소 이후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금보충채무 및 기타 미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 다. 주식병합 및 출자전환 후 주식재병합에 의한 자본의 감소회생계획안 인가일 후 15영업일에 기존 주식의 병합과 회생채권 대여채무, 회생채권CP채무, 회생채권 공모사채, 회생채권 전환사채, 회생채권 상거래채무, 회생채권 임원퇴직금채무, 회생채권 특수관계자채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 풋옵션약정채권, 회생채권 자금보충채무의 출자전환 이후 무상소각에 의한 자본감소, 출자전환주식에 대한 주식병합이 이루어진 후, 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 주식 전체를 대상(회생채권 풋옵션약정채무, 회생채권 자금 보충채무 및 기타미확정 채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우에도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 재병합하는 것으로 하였습니다. 37. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석6 참조), 유ㆍ무형자산의 손상(주석12 및 주석13) 등 입니다. 연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 COVID-19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 38 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 44,067,823,537 78,305,284,539 현금및현금성자산 8,321,829,215 9,224,491,367 매출채권 및 기타채권 32,571,143,988 64,736,217,569 금융기관예치금 99,082,937 138,522,880 매출채권 18,108,054,216 18,820,989,647 (매출채권손상차손누계액) (4,833,236,405) (4,667,909,290) 단기대여금 22,704,337,786 52,141,256,142 (단기대여금손상차손누계액) (9,500,000,000) (8,000,000,000) 미수금 65,780,829,978 64,966,239,168 (미수금 현재가치할인차금) 0 (9,543,072) (미수금손상차손누계액) (64,789,299,210) (64,331,882,305) 단기보증금 0 2,000,526,300 미수수익 6,840,328,830 5,414,947,020 (미수수익손상차손누계액) (1,838,954,144) (1,736,928,921) 당기법인세자산 402,915,600 3,040,010 기타유동자산 506,035,805 700,807,264 선급금 824,172,485 706,717,686 (선급금손상차손누계액) (456,266,028) (456,289,139) 선급비용 138,129,348 450,378,717 재고자산 2,265,898,929 3,640,728,329 상품 714,475,224 1,211,937,477 (상품평가충당금) (704,977,224) (704,977,224) 재공품 2,256,400,929 3,133,768,076 비유동자산 384,406,874,566 326,628,451,030 기타비유동금융자산 285,209,142 276,128,132 당기손익-공정가치측정금융자산 285,209,142 276,128,132 장기매출채권 및 기타채권 48,518,145,630 3,880,839,561 장기금융기관예치금 7,575,000 7,575,000 장기대여금 43,749,569,975 3,370,814,250 (장기대여금손상차손누계액) 0 (1,500,000,000) 장기미수금 5,040,035,190 5,040,035,190 (장기미수금현재가치할인차금) (3,264,960,647) (3,469,489,908) 장기보증금 2,813,268,578 342,072,708 장기미수수익 172,657,534 149,758,348 (장기미수수익 손상차손누계액) 0 (59,926,027) 종속관계기업투자주식 312,696,090,037 312,696,090,037 기타비유동자산 27,000,000 27,000,000 유형자산 839,695,743 869,250,095 공기구 326,000,000 326,000,000 (공기구감가상각누계액) (325,997,000) (325,997,000) 비품 10,809,297,459 11,204,434,008 (비품감가상각누계액) (9,409,258,665) (9,778,057,113) (비품손상차손누계액) (560,350,051) (557,133,800) 금융리스비품 802,094,504 802,094,504 (금융리스비품감가상각누계액) (802,090,504) (802,090,504) 무형자산 6,156,986,750 6,444,668,272 산업재산권 1,357,854,238 1,306,974,846 (산업재산권상각누계액) (1,210,680,623) (1,163,151,922) 개발비 9,537,552,497 8,892,346,772 (개발비상각누계액) (8,306,233,108) (7,622,216,088) (개발비 손상차손누계액) (41,933,899) 0 소프트웨어 4,483,492,278 4,483,492,278 (소프트웨어상각누계액) (4,462,408,361) (4,452,241,153) 시설이용권 5,220,898,231 5,220,898,231 (시설이용권손상차손누계액) (605,508,262) (605,508,262) 건설중인무형자산 183,953,759 384,073,570 사용권자산 15,883,747,264 2,434,474,933 사용권자산 18,361,614,682 9,198,829,611 (사용권자산감가상각누계액) (2,477,867,418) (6,764,354,678) 자산총계 428,474,698,103 404,933,735,569 부채 유동부채 103,699,507,415 134,380,482,662 기타유동금융부채 14,115,315,381 0 파생상품부채 14,115,315,381 0 매입채무및기타채무 8,864,495,914 9,926,477,797 매입채무 4,156,132,319 5,235,225,085 미지급금 3,129,444,193 2,903,504,837 미지급비용 1,578,919,402 1,787,747,875 유동성사채 56,378,376,342 0 유동성사채 40,000,000,000 0 (유동성)사채 할인(증)발행차금 (100,760,401) 0 (유동성)교환사채 30,000,000,000 0 (유동성)교환사채 할인(증)발행차금 (14,527,011) 0 (유동성)교환권조정 (13,506,336,246) 0 유동성장기차입금 11,000,000,000 111,000,000,000 유동성장기차입금 11,000,000,000 111,000,000,000 유동성충당부채 0 185,230,000 (유동성)복구충당부채 0 185,230,000 기타유동부채 6,581,514,065 7,591,182,944 선수금 844,317,874 801,238,620 선수수익 4,406,579,855 5,192,069,181 예수부가가치세 1,054,810,113 1,342,571,810 예수금 275,806,223 255,303,333 유동성리스부채 3,178,607,344 2,210,558,582 유동성리스부채 3,178,607,344 2,210,558,582 유동성회생채무 3,581,198,369 3,467,033,339 유동성회생채무 3,625,123,953 3,636,043,197 (유동성회생채무현재가치할인차금) (43,925,584) (169,009,858) 비유동부채 76,017,121,570 34,627,572,643 장기매입채무 및 기타장기채무 301,978,183 273,032,765 예수보증금 301,978,183 273,032,765 사채 29,943,737,459 0 사채 30,000,000,000 0 (사채할인발행차금) (56,262,541) 0 확정급여부채 9,442,374,907 11,106,186,711 확정급여채무 19,165,882,245 18,780,491,945 사외적립자산 (9,723,507,338) (7,674,305,234) 기타비유동부채 19,541,393,413 19,884,352,898 장기선수금 19,541,393,413 19,884,352,898 충당부채 358,675,745 0 복구충당부채 358,675,745 장기리스부채 12,993,124,388 62,550,059 장기리스부채 12,993,124,388 62,550,059 회생채무 3,435,837,475 3,301,450,210 회생채무 3,674,596,620 3,674,596,620 (회생채무현재가치할인차금) (238,759,145) (373,146,410) 부채총계 179,716,628,985 169,008,055,305 자본 자본금 42,213,540,000 41,939,165,000 보통주자본금 42,213,540,000 41,939,165,000 자본잉여금 121,386,365,592 119,666,911,962 주식발행초과금 33,537,399,973 31,817,946,343 감자차익 46,907,897,000 46,907,897,000 합병차익 40,941,068,619 40,941,068,619 기타자본구성요소 167,642,368 555,527,533 자기주식 (2,135,921,312) (2,135,921,312) 주식선택권 2,207,710,880 2,691,448,845 기타자본조정 95,852,800 0 이익잉여금 84,990,521,158 73,764,075,769 이익잉여금 84,990,521,158 73,764,075,769 자본총계 248,758,069,118 235,925,680,264 부채및자본총계 428,474,698,103 404,933,735,569 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,374,352,209 103,369,436,532 34,265,311,701 129,768,432,553 제품매출액 5,880,252,064 20,475,251,342 7,659,387,276 27,138,544,892 상품매출액 1,044,258,514 4,088,709,779 1,266,922,052 4,391,482,880 용역매출액 24,695,481,805 68,740,124,394 21,605,049,086 68,607,822,615 기타매출 3,754,359,826 10,065,351,017 3,733,953,287 29,630,582,166 매출원가 22,490,950,226 67,604,429,322 23,787,142,274 80,532,526,800 제품매출원가 5,594,102,123 19,442,293,168 7,266,420,712 25,700,235,031 상품매출원가 717,952,882 3,094,506,796 990,971,367 3,631,748,433 용역매출원가 16,178,895,221 45,067,629,358 15,529,750,195 51,200,543,336 매출총이익 12,883,401,983 35,765,007,210 10,478,169,427 49,235,905,753 판매비와관리비 6,507,661,223 19,534,928,391 6,155,688,562 22,301,730,240 급여 2,183,727,246 6,676,930,792 2,153,690,648 6,911,597,408 퇴직급여 188,835,877 644,804,993 200,810,011 656,364,853 복리후생비 505,213,844 1,733,028,692 542,533,702 1,899,818,041 판매촉진비 9,831,157 35,347,195 15,236,787 45,853,041 광고선전비 113,444,911 256,024,058 9,151,947 187,270,767 통신비 24,025,156 82,856,418 20,195,654 77,179,130 임차료 69,211,720 242,028,279 161,730,759 390,290,467 수도광열비 663,520 1,982,970 683,000 1,887,900 세금과공과 128,036,059 423,781,207 146,921,486 476,589,943 지급수수료 642,735,512 2,026,672,421 541,193,644 3,979,982,161 여비교통비 100,419,928 301,282,195 109,578,668 345,656,380 교육훈련비 40,332,456 93,019,693 16,476,355 59,041,483 용역비 668,439,973 1,916,745,219 719,372,647 2,308,251,294 도서인쇄비 15,550,130 26,362,153 5,979,291 15,985,552 소모품비 12,068,889 29,658,514 11,726,481 33,061,682 회의비 72,313,932 217,448,080 67,714,591 244,562,816 접대비 123,670,664 305,997,610 155,510,626 394,676,007 보험료 5,408,637 15,705,711 4,779,166 14,596,634 감가상각비 58,014,928 195,187,777 80,366,759 301,822,736 무형자산상각비 215,763,250 701,543,242 228,539,943 422,769,730 사용권자산상각비 1,225,759,630 3,204,198,800 856,844,435 2,570,814,232 수선비 24,564,455 36,840,892 3,083,289 26,956,768 주식보상비용 34,720,143 202,154,365 140,153,991 458,135,763 매출채권손상차손 44,909,206 165,327,115 (36,585,318) 478,565,452 영업이익(손실) 6,375,740,760 16,230,078,819 4,322,480,865 26,934,175,513 기타수익 55,828,023 120,354,690 11,463,607 77,439,141 유형자산처분이익 0 0 0 4,833,743 기타유동자산손상차손환입 0 23,111 0 0 외환차익 (12,836,306) 44,637,438 9,786,134 57,752,661 잡이익 68,664,329 75,694,141 1,677,473 14,852,737 기타비용 74,764,719 464,078,239 68,962,827 328,988,467 유형자산처분손실 0 39,000 0 0 유형자산손상차손 0 7,170,716 0 0 무형자산손상차손 0 41,933,899 0 14,227,583 기타채권손상차손 47,474,743 89,708,338 53,114,504 140,532,463 외환차손 26,940,398 55,780,306 14,484,683 67,646,561 기부금 0 104,000,000 0 104,000,000 잡손실 349,578 165,445,980 1,363,640 2,581,860 금융수익 212,422,892 721,546,610 54,680,661 421,446,619 이자수익 212,422,892 621,541,647 54,680,661 357,046,619 배당금수익 0 90,840,000 0 64,400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 9,164,963 0 0 금융원가 1,924,961,847 5,888,889,655 1,901,559,490 8,820,476,688 이자비용 1,836,038,332 5,179,418,116 1,780,128,768 8,466,151,779 회생채무현재가치할인차금상각비 88,923,515 259,471,539 121,430,722 354,324,909 기타비유동금융자산 손상차손 0 450,000,000 0 0 종속및관계기업투자손익 0 29,147,632 0 29,869,839,388 종속관계기업투자주식 처분이익 0 29,147,632 0 29,869,839,388 법인세비용차감전계속사업순이익(손실) 4,644,265,109 10,748,159,857 2,418,102,816 48,153,435,506 계속영업법인세비용(수익) (45,786,506) (83,897,592) 44,664,859 10,094,124,986 계속영업이익(손실) 4,690,051,615 10,832,057,449 2,373,437,957 38,059,310,520 중단영업이익(손실) (92,771,234) (92,771,234) (158,087,959) (188,940,204) 분기순이익(손실) 4,597,280,381 10,739,286,215 2,215,349,998 37,870,370,316 기타포괄손익 277,710,300 487,159,174 31,326,773 (89,286,527) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 재측정이익(손실) 277,710,300 487,159,174 31,326,773 (89,286,527) 총포괄손익 4,874,990,681 11,226,445,389 2,246,676,771 37,781,083,789 주당손익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 58 135 28 478 기본및희석주당중단영업손익 (단위 : 원) (1) (1) (2) (2) 기본및희석주당계속영업손익 (단위 : 원) 59 136 30 481 자본변동표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 119,666,911,962 9,317,317 35,934,989,592 197,550,383,871 총포괄이익(손실) 분기순이익(손실) 0 0 0 37,870,370,316 37,870,370,316 재측정손익 0 0 0 (89,286,527) (89,286,527) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식매입선택권 행사 주식보상비용 0 0 458,135,763 0 458,135,763 2020.09.30 (기말자본) 41,939,165,000 119,666,911,962 467,453,080 73,716,073,381 235,789,603,423 2021.01.01 (기초자본) 41,939,165,000 119,666,911,962 555,527,533 73,764,075,769 235,925,680,264 총포괄이익(손실) 분기순이익(손실) 0 0 0 10,739,286,215 10,739,286,215 재측정손익 0 0 0 487,159,174 487,159,174 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식매입선택권 행사 274,375,000 1,719,453,630 (590,039,530) 0 1,403,789,100 주식보상비용 0 0 202,154,365 0 202,154,365 2021.09.30 (기말자본) 42,213,540,000 121,386,365,592 167,642,368 84,990,521,158 248,758,069,118 현금흐름표 제 39 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 38 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 12,984,581,710 9,415,105,042 계속영업 13,103,519,190 9,657,336,072 계속영업분기순이익(손실) 10,832,057,449 38,059,310,520 당기순이익조정을 위한 가감 3,384,190,144 (32,990,829,372) 법인세비용 (83,897,592) 10,094,124,986 퇴직급여 2,167,482,331 2,129,222,859 감가상각비 255,055,726 369,572,191 무형자산상각비 741,712,929 790,996,564 이자비용 5,179,418,116 8,466,151,779 회생채무현재가치할인차금상각비 259,471,539 354,324,909 사용권자산상각비 3,204,198,800 2,570,814,232 유형자산처분손실 39,000 0 유형자산손상차손 7,170,716 0 무형자산손상차손 41,933,899 14,227,583 기타비유동금융자산 손상차손 450,000,000 0 기타채권손상차손 89,708,338 140,532,463 매출채권손상차손 165,327,115 478,565,452 주식보상비용 202,154,365 458,135,763 잡손실 3 200,925 관계기업등처분이익 (29,147,632) (29,869,839,388) 이자수익 (1,693,592,321) (2,147,725,174) 기타매출 (7,558,840,540) (26,832,817,830) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (9,164,963) 0 유형자산처분이익 0 (4,833,743) 기타유동자산손상차손환입 (23,111) 0 잡이익 (4,816,574) (2,482,943) 운전자본의변동 (1,115,768,413) (1,422,152,146) 매출채권의감소(증가) 8,153,595,940 5,876,039,775 미수금의 감소(증가) (404,783,047) (110,677,068) 미수법인세환급액의 감소(증가) (402,915,600) (2,218,080) 선급금의감소(증가) (117,454,799) (271,310,612) 선급비용의감소(증가) 86,839,530 250,847,864 재고자산의감소(증가) 1,374,829,400 3,187,994,086 기타유동자산의감소(증가) (2,854,996,536) 0 선수금의 증가(감소) (891,046,446) 1,008,290,829 매입채무의 증가(감소) (1,079,092,766) (2,066,255,477) 미지급금의 증가(감소) 131,177,856 (608,436,031) 미지급비용의 증가(감소) (852,442,720) (917,189,944) 예수부가가치세의증가(감소) (287,761,697) (392,345,733) 예수금의증가(감소) 20,502,890 (1,687,461,818) 선수수익의증가(감소) (785,489,326) (3,570,170,513) 퇴직금의지급 (2,292,768,985) (2,308,021,406) 사외적립자산의 납입 (2,000,000,000) 0 사외적립자산의 계열사 전입 0 (35,803,438) 확정급여부채의 관계사 전(출)입 1,086,037,893 224,565,420 법인세의 환급(납부) 3,040,010 6,011,007,070 중단영업 (118,937,480) (242,231,030) 투자활동현금흐름 (9,752,293,240) 104,645,431,720 계속영업 (9,752,293,240) 104,645,431,720 금융기관예치금의 감소 136,522,880 0 종속기업투자주식의 처분 189,140,000 47,436,720,428 단기대여금의 회수 0 1,422,832,649 장기대여금의 회수 21,244,275 21,244,275 유형자산의 처분 0 16,140,574 무형자산의 처분 0 1,600,000,000 장기보증금의 회수 102,217,300 147,553,010 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 83,950 0 이자의 수취 2,584,617,070 17,531,367 배당금의 수취 90,840,000 26,832,817,830 종속기업의 유상감자 0 28,853,641,139 금융기관예치금의 증가 (97,082,937) (136,522,880) 단기대여금의 증가 (10,963,081,644) (1,017,088,791) 종속기업주식의 취득 (159,992,368) 0 기타비유동금융자산 취득 (450,000,000) 0 단기보증금의 회수 2,000,526,300 0 장기보증금의 증가 (2,573,413,170) (143,297,097) 유형자산의 취득 (230,797,090) (171,259,224) 무형자산의 취득 (403,117,806) (234,881,560) 중단영업 0 0 재무활동현금흐름 (4,134,950,622) (107,213,067,762) 계속영업 (4,134,950,622) (107,213,067,762) 이자지급 (2,776,000,175) (8,736,700,906) 예수보증금의 증가 107,887,189 48,928,379 예수보증금의 감소 (78,941,771) (49,760,327) 회생채권의 상환 (10,919,244) (15,985,545) 단기차입금의 차입 0 100,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (222,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (100,000,000,000) 0 장기차입금의 차입 0 100,000,000,000 사채의 발행 99,795,820,000 0 사채의 상환 0 (74,000,000,000) 주식발행비용의발생 (3,587,100) 0 주식매입선택권의 행사 1,407,376,200 0 유동성리스부채의 감소 (2,576,585,721) (2,459,549,363) 중단영업 0 0 현금및현금성자산의 감소 (902,662,152) 6,847,469,000 기초 현금및현금성자산 9,224,491,367 5,028,735,838 분기말 현금및현금성자산 8,321,829,215 11,876,204,838 5. 재무제표 주석 제39(당)기 3분 기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제38(전)기 3분 기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 웅진 1. 회사의 개요주식회사 웅진(이하 "당사"라 함)은 도서 및 교육출판물 제조ㆍ판매업 등을 주요 목적사업으로 하여 1983년 3월 21일자로 설립되어 1994년 11월 5일자에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2007년 5월 1일자로 상호를 주식회사 웅진씽크빅에서 주식회사 웅진홀딩스로 변경하고, 동일자로 투자사업부문과 교육문화사업부문 등을 분리하여 당사를존속법인으로 하고 주식회사 웅진씽크빅을 신설법인으로 하는 인적분할을 실시하였으며, 분할 이후 당사는 투자사업, IT사업, 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 3월 27일자로 상호를 주식회사 웅진홀딩스에서 주식회사 웅진으로 변경하였습니다.당사는 2012년 9월 26일자로 회생절차개시 결정이후 회생채무에 대한 변제재원마련을 위하여 코웨이(주) 지분전량, 웅진식품(주) 지분전량, 웅진케미칼(주) 지분전량을 매각하였습니다. 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 금액 윤새봄 13,025,460 16.30 6,512,730 윤형덕 10,292,907 12.88 5,146,454 자기주식 215,870 0.27 107,935 기타 56,392,843 70.55 28,196,421 자기주식의 이익소각(*1) - - 2,250,000 합계 79,927,080 100.00 42,213,540 (*) 당분기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 매각예정자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 (주)웅진플레이도시(*1) 6,000,000주 - 6,000,000주 - (*1) 당사는 (주)웅진플레이도시 지분매각을 위해 2014년 11월 7일자로 매각주관사 를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하 였습니다. 또한, 매각예정자산으로 분류된 (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,100 억 원입니다. 상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한 의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 매각예정자산 및 매각예정부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전기 기초 - - 증가(*1) 159,992 - 감소(*2) (159,992) - 기말 - - (*1) 당사는 2020년 5월 15일 (주)북센의 매각 시, SPA 상 후행조건에 따라 (주)오피엠에스 지분 98.58%를2021년 3월 12일 매입하였습니다. (*2) 당사는 (주)오피엠에스 보유지분 전량을 매각하기 위해 (주)하이퍼포먼스마케팅과 SPA를 체결하고,2021년 4월 12일 매각을 완료하였습니다. (3) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 8,321,829 9,224,491 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,667,909 26,352,424 손상차손 165,327 433,222 제각 - (10,114) 기타(*1) - (22,107,623) 기말금액 4,833,236 4,667,909 (*1) 전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따라 매출채권손상차손누계액을 기타채권손상차손누계액으로 대체하였습니다. ② 기타채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 75,628,737 79,151,331 손상차손 89,708 - 손상차손환입 - (1,292,793) 제각(*1) - (21,634,409) 기타(*2) 409,808 19,404,608 기말금액 76,128,253 75,628,737 (*1) 전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따른 출자전환분을 모두 제각하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)웅진플레이도시의 차임채권을 양수하며 발생한 충당금입니다.전기 중 웅진에너지㈜ 회생계획 인가결정에 따라 매출채권손상차손누계액에서 대체되었거나 조정된 금액입니다. 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 당사는 매출채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 기타채권 중 관계기업 및 종속기업의 대여금에서 발생한 손상차손은 포괄손익계산서에 기타매출원가로 계상하고, 그 외 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서에 각각 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 당사의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 97,083 136,523 회생채무인출제한 장기금융기관예치금 7,575 7,575 당좌개설보증금 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) - - 근질권설정 합계 106,658 146,098 (*1) 당분기 중 P-CBO 관련 후순위채권 4.5억을 매입하였으며, 전액 손상 인식하였습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산(*1) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 285,209 276,128 합계 285,209 276,128 (*1) 당기 중 P-CBO 관련 후순위채권을 매입하여 전액 즉시 손상처리하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 (주)알라딘커뮤니케이션 6,000주 2.61% 30,000 30,000 30,000 30,000 정보통신공제조합 47좌 - 15,213 19,433 19,433 15,213 (주)웅진북센(*1) 10주 - 84 - - 84 웅진에너지㈜(*2) 2,143,993주 17.31% - - - - 소프트웨어공제조합(*3) 328좌 - 214,637 235,776 235,776 230,831 합계 259,934 285,209 285,209 276,128 (*1) 당분기 중 (주)웅진북센 보유지분 10주를 (주)웅진씽크빅에 매각하였습니다. (*2) 전기 중 웅진에너지㈜의 회생계획이 인가 결정됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 출자전환으로 받게 되는 주식을 포함하여 보유지분 전체를 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. (*3) 전기 중 장기보증금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 276,128 45,213 취득 / 매각 449,916 - 평가손익 (440,835) - 대체금액 - 230,915 기말금액 285,209 276,128 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 714,475 (704,977) 9,498 1,211,937 (704,977) 506,960 재공품 2,256,401 - 2,256,401 3,133,768 - 3,133,768 합계 2,970,876 (704,977) 2,265,899 4,345,705 (704,977) 3,640,728 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 제품의 변동은 각각 22,536,800천원 및 29,311,983천원입니다. 10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)웅진씽크빅(*1) 경기도 파주시 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 58.78% 308,849,963 58.78% 308,849,963 (주)웅진투투럽 서울시 서초구 화장품류, 건강기능식품 판매 74.33% 1,660,596 74.33% 1,660,596 (주)웅진에버스카이 서울시 중구 무역업 75.63% - 75.63% - WOONGJIN, INC. 미국 캘리포니아 IT서비스 및 컨설팅 91.00% 2,185,531 91.00% 2,185,531 합계 312,696,090 312,696,090 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅은 발행주식의 12.5%에 대해 유상감자를 실시(감자기준일: 2020년 04월 27일)하였으며, 이와 관련하여 당사는 수취한 유상감자 대가를 투자금의 환급으로 처리하였습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)렉스필드컨트리클럽 경기도 여주시 골프장운영업 43.24% - 43.24% - (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 12. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분보유 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 (주)웅진플레이도시 (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진투투럽 WOONGJIN, INC.(미국법인) WOONGJIN, INC.(미국법인) (주)웅진에버스카이 (주)웅진에버스카이 간접 지분보유 - (주)오피엠에스(*2) Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. Woongjin EVERSKY ELPTM, INC. (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 (주)놀이의발견 (주)웅진북센 (주)웅진북센 기타 - 더블유피디제이차(주)(*1) - 북앤로지스틱스(주)(*5) 엠더블유제일차(주)(*7) - 관계기업 직접 지분보유 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 간접 지분보유 - Kidaptive, Inc.(*6) 공동기업 간접 지분보유 (주)배컴(*8) - 기타 웅진에너지㈜ 웅진에너지㈜ (주)웅진생활건강(*3) (주)웅진생활건강(*3) (주)휴캄(*4) (주)휴캄(*4) (*1) 전기 중 지분을 소유하고 있지 않으나 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였으나, 당분기 중 차입약정이 종결되어 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다. (*3) 당분기 중 사명을 (주)웅진릴리에뜨에서 (주)웅진생활건강으로 변경하였습니다. (*4) 전기 중 기타특수관계기업인 (주)웅진생활건강이 설립한 자회사로, 특수관계자에 포함하였습니다. (*5) 북앤로지스틱스(주)는 전기 중 신규 설립된 특수목적기업으로, 당분기 중 목적기업 종료로 청산(해산)절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. (*6) 당분기 중 청산진행으로 유의적인 영향력을 상실함에 따라, 관계기업에서 제외하였습니다. (*7) 당분기 중 차입약정을 신규체결하였으며, 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*8) 당분기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅이 설립한 합작회사로, 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*1) 1,686,976 - 32,810 (주)웅진플레이도시(*1) 316,800 56,759 - 더블유피디제이차(주) 770,053 - - (주)웅진투투럽 59,933 - 43,838 (주)웅진에버스카이(*2) - - - WOONGJIN, INC. 64,519 29,627 - (주)웅진씽크빅(*1) 54,610,300 84 30,434 (주)웅진컴퍼스(*1) 838,223 - - (주)놀이의발견(*1) 315,519 - - 엠더블유제일차(주) 240,068 - - (주)오피엠에스(*4) 5,930 - - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 182,985 - 76,519 기타 웅진에너지㈜ 404,203 - - (주)웅진생활건강(*3) - - 95,650 (주)휴캄 33,849 - 62,313 합계 59,529,358 86,470 341,564 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 종속회사 (주)웅진에버스카이의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 당기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*3) 당사는 기타특수관계기업 (주)웅진생활건강의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 당기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*4) 당분기 중 지분양도로 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*1) 1,763,153 - 32,400 (주)오피엠에스 21,613 - - (주)웅진플레이도시 472,096 34,215 17,075 더블유피디제이차(주) 943,578 - - (주)웅진투투럽 66,069 - 69,305 (주)웅진에버스카이(*2) - - - WOONGJIN, INC.(*1) 118,508 26,858 - (주)웅진씽크빅(*1)(*3) 80,571,421 - 24,601 (주)웅진컴퍼스(*1)(*3) 689,237 - - (주)놀이의발견(*1) 281,131 - - 관계기업 웅진에너지㈜(*4) 349,680 - - (주)렉스필드컨트리클럽(*1) 139,872 - 169,146 기타 (주)웅진생활건강(*5) - - 168,838 웅진코웨이(주)(*6) 1,461,300 - - Coway (M) Sdn Bhd.(*6) 70,584 - - Coway (Thailand) Co.,Ltd.(*6) 14,981 - - Coway USA Inc.(*6) 64,756 - - 윤새봄 - - 205,115 합계 87,027,979 61,073 686,480 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 종속회사 (주)웅진에버스카이의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 전기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*3) 지배력 취득 전의 거래금액도 포함되어 있습니다. (*4) 당사는 관계회사 웅진에너지㈜의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 전기 매출 등을 인식하지 않았으며 전기 대가를 수령한 금액을 한도로 매출을 인식하였습니다. (*5) 당사는 기타회사 (주)웅진생활건강의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 K-IFRS 1115호에 따라 전기 매출 등을 인식하지 않았습니다. (*6) 전분기 중 매각이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 배당금수익 종속기업 (주)웅진씽크빅(*1) 7,468,001 (*1) 당분기 배당금수익은 기타매출로 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 자금차입거래 배당금수익 유상감자 차입 상환 종속기업 (주)웅진씽크빅(*1) - - 26,768,418 (28,853,641) 기타 윤새봄 - 12,000,000 - - 합 계 - 12,000,000 26,768,418 (28,853,641) (*1) 전기 중 (주)웅진씽크빅의 유상감자로 장부가액이 감소하였으며, 수령한 배당금수익은 기타매출로 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 282,002 - 1,800 49,075 (주)웅진플레이도시(*1) 1,137,888 1,800,000 4,695,612 - (주)웅진투투럽 7,632 - - 20,668 WOONGJIN, INC.(*2) 198,846 - 145,909 - (주)웅진에버스카이(*3) 1,161,206 9,500,000 844,775 15,200 (주)웅진씽크빅(*4) 5,402,334 - - 2,739,065 (주)웅진컴퍼스(*4) 132,322 - - 795 (주)놀이의발견 72,742 - - - 엠더블유제일차(주) - 54,663,082 196,987 - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽(*4) 15,602 - 500,000 14,342 기타 웅진에너지㈜(*5) 914,788 - 5,040,035 - (주)웅진생활건강(*6) 2,148,426 - 266,742 9,840 (주)휴캄 40,988 - 62,472 81,316 합계 11,514,776 65,963,082 11,754,332 2,930,301 (*1) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 1,970,812천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 250,847천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,505,982천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 당분기말 현재 기타채권/채무에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*5) 당분기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지㈜의 회생계획에 따른 장기미수금으로, 현재가치할인차금 3,264,961천원이 계상되어 있습니다. (*6) 당분기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,415,169천원의 대손충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 200,783 - 2,067 3,660 - (주)웅진플레이도시(*1) 856,317 1,800,000 4,576,923 - 510,000 더블유피디제이차(주) - 43,700,000 1,750,747 - - (주)웅진투투럽 7,396 - - - 1,962 Woongjin, Inc.(*2) 395,442 - 116,281 - - (주)웅진에버스카이(*3) 1,161,206 9,500,000 815,257 - 15,200 (주)오피엠에스 2,279 - - - - (주)웅진씽크빅(*4) 6,102,904 - 18,548 - 3,790,349 (주)웅진컴퍼스 151,723 - - - - (주)놀이의발견 59,045 - - - - 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 15,820 - 500,000 - 80 기타 웅진에너지㈜(*5) 872,574 - 5,040,035 - - (주)웅진생활건강(*6) 2,148,426 - 255,220 - 1,282 (주)휴캄 8,387 - - - 6,335 합 계 11,982,302 55,000,000 13,075,078 3,660 4,325,208 (*1) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 1,524,967천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 375,148천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*3) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,476,463천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 전기말 현재 기타채권/채무에는 K-IFRS 1115호 기준에 따라 반영한 수익인식조정분이 포함되어 있습니다. (*5) 전기말 현재 기타채권 5,040,035천원은 웅진에너지㈜의 회생계획에 따른 장기미수금으로, 현재가치할인차금 3,469,490천원이 계상되어 있습니다. (*6) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,403,646천원의 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*1) 1,804,390 2,458,747 퇴직급여(*2) 230,699 497,833 주식기준보상(*3) 202,154 458,136 합계 2,237,243 3,414,716 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상비용입니다. . (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 엠더블유제일차(주) 모아저축은행 등 110,000,000 자금보충(*1) (*1) 당 사는 매각예정자산으로 분류된 (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,100 억 원입니다. 상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. 또한, 상기 자금보충은 매각예정자산인 (주)웅진플레이도시의 매각시 함께 이전, 소멸될 것으로 예상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증처 제공내역 약정금액 최대주주의 특수관계인 더블유제이원제일차 주식회사 토지담보 11,000,000 (8) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 당분기말 전기말 장기대여금 우리사주 대출 49,570 70,814 13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공기구 비품 금융리스비품 합계 기초금액 3 869,243 4 869,250 취득금액 - 232,711 - 232,711 처분금액 - (39) - (39) 감가상각비 - (255,056) - (255,056) 손상차손 - (7,171) - (7,171) 기말금액 3 839,688 4 839,695 (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공기구 비품 금융리스비품 합계 기초금액 3 1,191,462 4 1,191,469 취득금액 - 159,698 - 159,698 처분금액 - (11,542) - (11,542) 감가상각비 - (470,375) - (470,375) 기말금액 3 869,243 4 869,250 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 건설중인무형자산 합계 기초금액 143,823 31,251 4,615,390 1,270,130 384,074 6,444,668 취득금액 46,971 - - 265,389 183,606 495,966 무형자산상각비 (47,529) (10,167) - (684,017) - (741,713) 대체금액 3,909 - - 379,817 (383,726) - 손상차손 - - - (41,934) - (41,934) 기말금액 147,174 21,084 4,615,390 1,189,385 183,954 6,156,987 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 개발비 건설중인무형자산 합계 기초금액 170,485 41,384 6,215,390 1,718,474 538,794 8,684,527 취득금액 23,288 6,580 - 63,601 384,074 477,543 처분금액 - - (1,600,000) - - (1,600,000) 무형자산상각비 (56,076) (16,713) - (987,912) - (1,060,701) 대체금액(*1) 6,126 - - 490,195 (538,794) (42,473) 손상차손 - - - (14,228) - (14,228) 기말금액 143,823 31,251 4,615,390 1,270,130 384,074 6,444,668 (*1) 전기 중 중단영업손익으로의 대체가 포함되어 있습니다. 15. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 IT장비 차량운반구 합계 기초금액 2,141,911 182,291 110,273 2,434,475 취득(신규) 15,958,712 920,232 79,560 16,958,504 감가상각 (2,882,154) (278,156) (43,888) (3,204,198) 변경 (185,230) (93,749) (26,054) (305,033) 기말금액 15,033,239 730,618 119,891 15,883,748 (2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 IT장비 차량운반구 합계 기초금액 4,556,523 147,236 193,352 4,897,111 취득(신규) 141,433 633,924 87,655 863,012 감가상각 (2,741,275) (598,869) (81,944) (3,422,088) 변경 185,230 - (88,790) 96,440 기말금액 2,141,911 182,291 110,273 2,434,475 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,273,108 5,157,455 취득(신규) 16,599,828 863,012 이자비용 464,000 325,065 지급 (3,040,586) (3,980,311) 변경 (124,619) (92,113) 기말금액 16,171,731 2,273,108 (4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스 관련 비용 68,578 233,347 소액자산리스 관련 비용 177,916 183,291 (5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 리스부채의 만기분석 : 1년 이내 3,297,340 1년 초과 5년 이내 15,976,026 할인전 리스부채 19,273,366 할인후 리스부채 16,171,731 유동성 3,178,607 비유동성 12,993,124 16. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 담보제공처 (주)웅진씽크빅 보통주 137,163,813 (유동성)사채 40,000,000 52,000,000 DB금융투자 정기예금 97,083 회생채무 97,083 97,083 (주)하나금융투자 제2종 후순위 유동화사채 - 사채 30,000,000 450,000 (유)신보2021제8차유동화전문 (주)웅진씽크빅 보통주(*1) 35,540,696 (유동성)교환사채 30,000,000 30,000,000 한국예탁결제원 (*1) 당사는 웅진 제 62 회 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. 또한, 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 236백만원이 소프트웨어공제조합으로부터의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 17. 장 기차입금 및 사채 (1) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 더블유제이원제일차주식회사 일반기업대출 5.00 11,000,000 11,000,000 한석봉제일차주식회사 운영자금 5.00 - 100,000,000 소 계 11,000,000 111,000,000 차감 : 유동성장기차입금 (11,000,000) (111,000,000) 합 계 - - ② 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2021.10.01 ~ 2022.09.30 11,000,000 2022.10.01 이후 - 합 계 11,000,000 (2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 61 회 사모사채 2024.05.27 2.26 30,000,000 - 제 62 회 사모교환사채 2026.06.14 - 30,000,000 - 제 63 회 사모사채 2022.07.19 3.9 40,000,000 - 소계 100,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (171,551) - 차감 : 교환권조정 (13,506,336) - 차감 : 유동성사채 (56,378,376) - 사채 29,943,737 - ② 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 신규 발행 당분기말 제 61 회 사모사채(*1) - 30,000,000 30,000,000 제 62 회 사모교환사채 - 30,000,000 30,000,000 제 63 회 사모사채 - 40,000,000 40,000,000 합계 - 100,000,000 100,000,000 (*1) 동 사채는 우리종합금융 주식회사가 인수한 후 신보2021제8차 유동화전문유한회사에 양도하였으며,동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 450백만원을 취득하였습니다. ③ 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제62회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 06월 14일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환 2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액 3,840원 /주 교환대상 주식회사 웅진씽크빅 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 06월 15일 ~ 2026년 05월 14일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 06월 14일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. ④ 당사는 교환사채에 포함된 교환권과 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 중 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 전환 평가 당분기말 파생상품부채 14,115,315 - - 14,115,315 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 부인권 소송 등의 수행을 위한 물적분할 신설회사의 설립 당사는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2014년 2월 11일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사(당사)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사((주)태승엘피)는 부인권소송을 수행하였으며 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다. 한편 당사로부터 분할신설회사에 이전된 부인권 소송이 모두 확정됨에 따라 분할존속회사가 분할신설회사를 2019년 12월 21일자로 흡수합병하였습니다. (2) 미확정회생채무 현실화 예상금액 당사는 당분기말 현재 미확정 회생채무가 없습니다. (3) 당분기말 현재 주요 소송관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 : 대법원 당사 ㈜다나와컴퓨터 물품대금 반환 청구의 소 960,000 3심 진행중 서울중앙지법 당사 (주)드림시큐리티 용역대금 청구의 소 350,000 1심 진행중 합 계 1,310,000 당사가 피고인 사건 : 대전지방법원 ㈜한국인삼공사 당사 증거보전 사건 - 소송예정 인천지방법원 김혜미 당사 손해배상 청구의 소 4,431 1심 진행중 합 계 4,431 보고기간말 현재 법률 자문에 근거하여 당사의 경영진은 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 물건또는내용 약정금액 실행금액 대출약정 더블유제이원제일차(주) 담보대출 11,000,000 11,000,000 (5) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다. 당사는 IT사업본부의 입찰보증금과 극동건설(주)의 공사이행보증 등으로 서울보증보험(주)와 건설공제조합으로부터 이행보증을 받은 사실이 있으며 채권신고 절차에 따라 서울보증보험(주) 등은 동 건과 관련하여 당사에 각각 6,034백만원과 32,193백만원의 회생채권을 신고한 사실이 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 493백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 8,864백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당기 중 실행금액은 1,555백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 236백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무 19,165,882 18,780,492 사외적립자산 (9,723,507) (7,674,305) 확정급여부채 9,442,375 11,106,187 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 11,106,187 10,116,853 당기손익으로 인식하는 총비용 2,167,483 2,805,017 관계사 전입(출)액 1,086,038 (248,123) 사외적립자산의 납입 (2,000,000) - 재측정손실(이익) (624,563) 658,117 급여지급액 (2,292,770) (2,225,677) 기말금액 9,442,375 11,106,187 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 19,165,882 18,780,492 사외적립자산의 공정가치 (9,723,507) (7,674,305) (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 687,761 2,021,478 648,149 2,000,185 순이자원가 52,390 146,005 40,163 129,038 합계 740,151 2,167,483 688,312 2,129,223 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 18,780,492 18,316,425 당기근무원가 2,021,478 2,637,738 이자원가 252,112 295,216 재측정손실(이익) (647,260) 653,780 관계사 전입(출)액 1,086,038 (212,320) 급여지급액 (2,326,978) (2,910,347) 기말금액 19,165,882 18,780,492 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,674,305 8,199,572 불입액 2,000,000 - 이자수익 106,107 127,937 재측정이익(손실) (22,697) (4,337) 관계사 전입(출)액 - 35,803 급여지급액 (34,208) (684,670) 기말금액 9,723,507 7,674,305 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 세전 재측정손실(이익) (356,039) (624,563) (40,163) 114,470 법인세효과 78,329 137,404 8,836 (25,183) 세후 재측정손실(이익) (277,710) (487,159) (31,327) 89,287 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률(%) 4.33 4.36 할인율(%) 2.39 1.89 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사의 당분기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 1,500,000,000주, 500원 및 79,927,080주입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 주식수(*1) 자 본 금 주식발행초과금 기초 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 증감 (*2) 548,750주 274,375 1,719,454 - - - 기말 79,927,080주 42,213,540 33,537,400 79,378,330주 41,939,165 31,817,946 (*1) 당분기말과 전기말 현재 자본금을 액면금액으로 나눈 주식수와 발행한 주식의 총수와의 차이 4,500,000주는 자기주식의 이익소각으로 인한 차이입니다. (*2) 당분기 중 주식매입선택권 행사로 증가하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 감자차익 및 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 감자차익 46,907,897 46,907,897 기타자본잉여금 40,941,068 40,941,068 21. 자기주식 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주 식 수 금 액 주 식 수 금 액 자기주식 215,870주 2,135,921 215,870주 2,135,921 22. 주식기준보상 (1) 당 사가 당분기말 현재 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 18차 부여분 19차 부여분 20차 부여분 21차 부여분 22차 부여분 권리부여일 2015년 3월 27일 2016년 3월 25일 2017년 3월 24일 2018년 3월 30일 2019년 3월 29일 부여주식의 총수 396,450주 396,450주 563,840주 1,126,390주 617,730주 부여방법 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 신주발행, 자기주식교부 및차액보상 중 당사가 선택가능 행사가격 2,290원 3,200원 2,340원 2,950원 2,530원 가득기간 3년 3년 3년 3년 3년 행사가능기간 4년 4년 4년 4년 4년 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주)