한국씨티은행 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제41(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재제40(전)기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 33개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권 상장규정 상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다. 소비자금융 사업부의 단계적 폐지로 필요 인력이 감소할 것으로 예상됨에 따라, 당행은 약 2,100여명의 직원들에 대한 희망퇴직을 승인하였고, 2021년 12월부터 시작된 직원들의 퇴직절차가 2022년 4월에 완료되었습니다.당반기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 2022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(1) 회계정책의 변경당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023 년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 이자율지표 개혁

일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있으며2021년 12월 31일 이후 모든 만기의 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주 및 2개월 USD LIBOR 금리 고시가 중단되었으며, 오버나이트(overnight), 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 USD LIBOR의 경우 2023년 6월 30일 이후 고시가 중단되었습니다.

당행은 IBORs의 중단 및 전환에 따른 다양한 위험과 시장 및 당행을 포함한 시장 참여자에게 미치는 중대한 영향을 인식하고 있습니다. 따라서 당행은 이로 인한 위험을식별하고 관리하기 위한 노력을 계속해오고 있으며 감독기관 및 회계 단체 등 업계 내 다양한 그룹들과 함께 협력하고 있습니다.

당행의 이러한 노력은 IBORs와 연계된 당행의 익스포져를 줄이고 고객의 상품 전환을 위한 협력, 업계가 주도하고 있는 새로운 기준과 문제 해결책에 대한 협조 및 신규출시되는 특정 금융상품에 대해 대체지표 이자율을 사용하는 것 등을 포함하고 있습니다. 또한 고객 거래가 IBORs에서 대체 지표 이자율로 전환됨에 따라 당행 시스템과 인프라에 투자를 지속하고 있습니다.

당반기말 현재 당행은 2021년 12월 이후 고시중단되는 IBORs 연계 금융상품의 전환을 완료하였으며 2023년 6월 고시중단된 USD LIBOR 연계의 기존 거래는 대체조항을 마련하였습니다. 당반기말 현재 전환이 아직 완료되지 않은 IBORs 연계 금융상품은 아래와 같습니다.대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표이자율이 여전히 IBORs 이면, 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD LIBOR

전환이 완료되지않은 금융상품	대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	131,442	131,442

상각후원가측정 대출채권	18,514	18,514

합 계	149,956	149,956

파생상품(*2)

이자율옵션	131,280	131,280

이자율스왑	36,446,987	36,446,987

통화스왑	9,850,214	9,850,214

합 계	46,428,481	46,428,481

(*1) 장부금액 기준임
(*2) 명목금액 기준임

대체지표이자율 전환 이후 당행은 거래상대방과 대체지표 연계 거래를 하고 있습니다. 외화 이자율 파생상품은 주로 SOFR 및 기타 통화별 대체 이자율 지표에 연계한 거래를 하고 있으며 여신 상품 등은 SOFR, ESTR 및 Term SOFR 연계 거래 등을 고객에게 제공하고 있습니다.

(4) COVID-19 영향

위드코로나 전환으로 COVID-19 영향은 종전 보다 작아졌지만 여전히 불확실성으로 인해 당행의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

당행은 COVID-19의 영향에 의한 불확실성보다 더 보수적인 대내외 경제 불확실성을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당반기말 기대신용손실 추정에 미래전망정보를 사용하고 예상손실 전망 모형을 통해 산출한 손실위험을 보수적으로 적용하였습니다. 이로 인해 COVID-19의 영향에 의해 추가 적립하였던 기대신용손실충당금 9,089백만원을 환입 후 변경된 미래전망정보를 반영하여 기대신용손실충당금 18,800백만원을 추가 적립함에 따라 변경 전 대비 기대신용손실충당금이 9,711백만원 증가하였습니다. 또한, 상업용 부동산 부실우려에 따른 손실 위험에 대응하고자 부동산 임대업 익스포져에 대해 추가 충당금을 적립함에 따라 기업여신에 대한 기대신용손실충당금이 적용 전 대비 2,700백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 대내외 경제 불확실성 및 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링할 예정입니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

현금 및 외국통화	56,327	59,415

원화예치금	723,914	2,340,125

외화예치금	1,554,948	1,058,072

합 계	2,335,189	3,457,612

(2) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화예치금

원화지준예치금	한국은행	-	622,772	2,038,926

통화안정계정	한국은행	3.28 ~ 3.52	100,000	300,000

기타예치금	기타금융기관	-	1,142	1,199

소 계	723,914	2,340,125

외화예치금

외화지준예치금	한국은행	-	650,387	484,011

외화타점예치금	기타금융기관	-	760,783	487,091

기타예치금	기타금융기관	-	143,778	86,970

소 계	1,554,948	1,058,072

합 계	2,278,862	3,398,197

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제41(당)기 반기	제40(전)기	사용제한 사유

원화예치금

원화지준예치금	한국은행	622,772	2,038,926	한국은행법

통화안정계정	한국은행	100,000	300,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	158	156	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	723,184	2,339,336

외화예치금

외화지준예치금	한국은행	650,387	484,011	한국은행법

기타예치금	Citibank N.A. 외	94,233	31,721	파생거래 관련 예치금(*1)

기타예치금	삼성선물	4,765	13,290	미국채선물 관련 예치금

기타예치금	Citibank N.A. London 외	44,781	41,959	환매조건부채권매도 관련 예치금(*2)

소 계	794,166	570,981

합 계	1,517,350	2,910,317

(*1) 당반기 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함
(*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임

(4) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	100,000	-	100,000

만기 미정	623,914	1,554,948	2,178,862

합 계	723,914	1,554,948	2,278,862

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	300,000	-	300,000

만기 미정	2,040,125	1,058,072	3,098,197

합 계	2,340,125	1,058,072	3,398,197

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

단기매매금융자산	559,688	623,439

기타당기손익-공정가치측정 금융자산	20,854	21,166

합 계	580,542	644,605

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

채무상품

국채	710,762	642,013	553,399	559,688	559,688

(*1) 당반기말 공정가치 평가전 장부금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당반기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

채무상품

국채	741,590	673,385	668,602	583,052	583,052

금융채	40,740	40,362	40,397	40,387	40,387

합 계	782,330	713,747	708,999	623,439	623,439

(*1) 전기말 공정가치 평가전 장부금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,510	12,510

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	915	915

기타	797	4,399	4,399

소 계	12,117	17,824	17,824

채무상품

기타유가증권	3,030	3,030	3,030

합 계	15,147	20,854	20,854

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주) 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,524	12,524

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	1,775	1,775

기타	797	3,837	3,837

소 계	12,117	18,136	18,136

채무상품

기타유가증권	3,030	3,030	3,030

합 계	15,147	21,166	21,166

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제41(당)기 반기	제40(전)기	담보제공사유

Citibank N.A.London 외	90,124	88,084	환매조건부채권매도 관련 (*)

(*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임

6. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	6,954,090	7,451,282

파생상품부채

매매목적파생상품부채	6,188,017	6,544,583

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	64,577,521	49,005,929

통화스왑	40,515,573	32,785,879

매입통화옵션	2,255,877	1,225,283

매도통화옵션	2,124,597	1,225,283

소 계	109,473,568	84,242,374

이자율관련

이자율선도	9,312,196	5,906,549

이자율스왑	289,426,121	284,880,310

이자율선물	79,500	133,700

매입이자율옵션	4,252,306	4,459,244

매도이자율옵션	4,252,306	4,459,244

소 계	307,322,429	299,839,047

신용관련

신용스왑	5,653,358	5,201,861

기타파생상품

상품선도	113,357	38,021

상품스왑	57,103	115,982

매입옵션	28,200	18,000

매도옵션	28,200	18,000

소 계	226,860	190,003

합 계	422,676,215	389,473,285

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당반기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당반기와 전반기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	24,676	583,806	556,275	87,518	939,543	844,158

통화스왑	32,882	1,615,748	1,612,446	31,613	1,522,324	1,469,143

매입통화옵션	6,366	12,165	-	39,302	55,776	-

매도통화옵션	(5,614)	-	11,813	(39,577)	-	55,895

소 계	58,310	2,211,719	2,180,534	118,856	2,517,643	2,369,196

이자율관련

이자율선도	(2,357)	427,465	335,392	68,622	275,805	193,338

이자율스왑	(165,430)	4,042,257	3,398,727	789,163	4,445,378	3,464,617

매입이자율옵션	925	242,056	-	85,269	227,010	-

매도이자율옵션	(914)	-	242,054	(85,273)	-	227,012

소 계	(167,776)	4,711,778	3,976,173	857,781	4,948,193	3,884,967

신용관련

신용스왑	(130)	12,944	13,661	(956)	30,520	30,972

기타파생상품

상품선도	-	3,114	3,114	-	7,184	7,184

상품스왑	-	13,860	13,860	-	83,688	83,688

매입옵션	(102)	675	-	1,242	1,802	-

매도옵션	271	-	675	(1,242)	-	1,802

소 계	169	17,649	17,649	-	92,674	92,674

합 계	(109,427)	6,954,090	6,188,017	975,681	7,589,030	6,377,809

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다.(4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당반기말 현재 2,075백만원을 계상하였으며 전기말은 적립금액이 없습니다.7. 상각후원가측정 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

상각후원가측정 대출채권	17,216,007	20,459,628

이연대출부대손익	652	1,521

대손충당금	(291,718)	(299,097)

합 계	16,924,941	20,162,052

(2) 당반기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화대출금	9,718,627	11,916,045

외화대출금	1,300,699	932,288

내국수입유산스	108,093	88,434

매입외환	968,659	1,164,973

지급보증대지급금	56	56

신용카드채권	1,347,504	1,456,066

환매조건부채권매수	3,642,600	4,849,200

팩토링채권	129,769	52,566

합 계	17,216,007	20,459,628

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	97,220	-	97,220	16.56

기타	489,791	-	489,791	83.44

합 계	587,011	-	587,011	100.00

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	119,000	-	119,000	26.07

기타	337,394	-	337,394	73.93

합 계	456,394	-	456,394	100.00

(4) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	13,337,637	2,069,503	204,809	15,611,949

Stage 1로 대체	382,455	(382,036)	(419)	-

Stage 2로 대체	(408,642)	412,169	(3,527)	-

Stage 3으로 대체	(25,659)	(73,833)	99,492	-

신규	2,554,552	212,856	-	2,767,408

상각	-	-	(71,851)	(71,851)

매각	(397)	(873)	(793)	(2,063)

회수	(4,113,763)	(388,694)	(5,218)	(4,507,675)

기타(*2)	(118,433)	(94,395)	(10,881)	(223,709)

반기말(*1)	11,607,750	1,754,697	211,612	13,574,059

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	19,713,194	2,946,770	199,678	22,859,642

Stage 1로 대체	467,663	(466,657)	(1,006)	-

Stage 2로 대체	(738,286)	740,715	(2,429)	-

Stage 3으로 대체	(62,296)	(109,573)	171,869	-

신규	3,095,362	268,776	-	3,364,138

상각	-	-	(125,421)	(125,421)

매각	(23,758)	-	-	(23,758)

회수	(8,257,477)	(1,191,035)	(17,748)	(9,466,260)

기타(*2)	(856,765)	(119,493)	(20,134)	(996,392)

기말(*1)	13,337,637	2,069,503	204,809	15,611,949

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	64,505	98,154	136,438	299,097

Stage 1로 대체	12,506	(12,359)	(147)	-

Stage 2로 대체	(4,895)	6,504	(1,609)	-

Stage 3으로 대체	(1,299)	(20,462)	21,761	-

전입(환입)	(18,305)	21,843	53,375	56,913

상각(*)	-	-	(61,301)	(61,301)

기타	1,270	(22)	(4,239)	(2,991)

반기말	53,782	93,658	144,278	291,718

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제40(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	80,649	97,177	127,684	305,510

Stage 1로 대체	14,287	(13,843)	(444)	-

Stage 2로 대체	(5,053)	6,227	(1,174)	-

Stage 3으로 대체	(17,706)	(47,514)	65,220	-

전입(환입)	(11,851)	60,302	47,832	96,283

상각(*)	-	-	(99,518)	(99,518)

기타	4,179	(4,195)	(3,162)	(3,178)

기말	64,505	98,154	136,438	299,097

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	13,574,059	15,611,949

대손충당금	291,718	299,097

설정비율(%)	2.15	1.92

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

이연대출부대손익	1,521	(149)	(720)	652

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	7,146	79	(5,704)	1,521

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

채무상품	11,975,059	10,042,007

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.88 ~ 4.25	3,752,000	3,725,362	3,740,213	3,733,515	3,733,515

금융채	1.27 ~ 4.12	7,210,000	7,174,452	7,192,697	7,173,096	7,173,096

사채	1.67 ~ 1.85	34,700	34,700	34,700	32,599	32,599

외화채권	0.13 ~ 5.59	1,050,240	1,031,964	1,036,264	1,035,849	1,035,849

합 계	12,046,940	11,966,478	12,003,874	11,975,059	11,975,059

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당반기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 4.25	3,389,000	3,367,726	3,368,922	3,344,455	3,344,455

금융채	0.87 ~ 4.12	5,725,000	5,679,081	5,693,393	5,651,923	5,651,923

사채	1.27 ~ 1.85	54,700	54,700	54,700	51,695	51,695

외화채권	3.88 ~ 4.91	1,001,167	992,496	994,056	993,934	993,934

합 계	10,169,867	10,094,003	10,111,071	10,042,007	10,042,007

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	반기말

채무상품

국채	(24,467)	14,777	2,992	(6,698)

금융채	(41,470)	8,834	13,035	(19,601)

사채	(3,005)	77	827	(2,101)

외화채권	(122)	85	(378)	(415)

세전 합계	(69,064)	23,773	16,476	(28,815)

법인세효과	16,023	6,656

합 계	(53,041)	(22,159)

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(22,864)	12,675	(14,278)	(24,467)

금융채	(14,426)	10,483	(37,527)	(41,470)

사채	(723)	(1)	(2,281)	(3,005)

외화채권	(267)	(6)	151	(122)

세전 합계	(38,280)	23,151	(53,935)	(69,064)

법인세효과	9,264	16,023

합 계	(29,016)	(53,041)

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제41(당)기 반기	제40(전)기	담보제공사유

예탁결제원	300	296	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	4,371	3,066	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,369,347	1,358,292	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	113,131	112,701	총액한도차입

한국은행	1,506,328	1,480,128	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	19,890	22,430	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	731,119	542,831	장외파생거래 관련(*)

한국거래소	215,569	417,867	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	3,960,055	3,937,611

(*) 당반기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 140,730백만원이 포함되어 있음

(5) 당반기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

보유중인 유가증권 공정가치	5,521,864	6,975,858

매도하거나 담보로 다시 제공한 유가증권의 공정가치	-	-

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	15,320	-	(135)	15,185	15,320	-	(135)	15,185

업무용건물	37,341	(28,528)	(1,440)	7,373	36,971	(28,242)	(1,440)	7,289

업무용동산	143,713	(111,429)	-	32,284	146,717	(108,144)	-	38,573

임차점포시설물	56,447	(51,715)	-	4,732	56,437	(48,109)	-	8,328

사용권자산	160,933	(92,776)	-	68,157	159,638	(84,135)	-	75,503

건설중인자산	17	-	-	17	-	-	-	-

합 계	413,771	(284,448)	(1,575)	127,748	415,083	(268,630)	(1,575)	144,878

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각	반기말

업무용토지	15,185	-	-	-	15,185

업무용건물	7,289	370	-	(286)	7,373

업무용동산	38,573	2,482	(118)	(8,653)	32,284

임차점포시설물	8,328	10	-	(3,606)	4,732

사용권자산(*)	75,503	4,180	(247)	(11,279)	68,157

건설중인자산	-	17	-	-	17

합 계	144,878	7,059	(365)	(23,824)	127,748

(*) 사용권자산은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	16,222	-	(1,037)	-	-	15,185

업무용건물	8,203	413	(745)	-	(582)	7,289

업무용동산	45,259	10,360	1,986	(779)	(18,253)	38,573

임차점포시설물	15,644	408	190	(130)	(7,784)	8,328

사용권자산(*2)	96,346	4,642	-	(1,936)	(23,549)	75,503

건설중인자산	1,965	211	(2,176)	-	-	-

합 계	183,639	16,034	(1,782)	(2,845)	(50,168)	144,878

(*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체
(*2) 사용권자산은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함

(3) 당반기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당반기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	5,210	48,104	㈜현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	삼성화재해상보험㈜ 인천지사 등	993	1,013	임차인에 의한 근저당권 설정

10. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

유형자산

임차점포시설물	63,267	69,036

업무용동산	4,890	6,467

합 계	68,157	75,503

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

1년이하	17,431	17,430

1년초과 5년이하	46,335	49,552

5년초과	7,121	12,867

합 계	70,887	79,849

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	9,704	9,821

업무용동산	1,575	2,769

소 계	11,279	12,590

리스부채 이자비용	652	764

소액자산 리스료	66	92

합 계	11,997	13,446

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 9,690백만원 및 11,861백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(56)	7,447	7,503	-	(56)	7,447

건물	4,754	(2,254)	(377)	2,123	4,754	(2,212)	(377)	2,165

합 계	12,257	(2,254)	(433)	9,570	12,257	(2,212)	(433)	9,612

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	반기말

토지	7,447	-	7,447

건물	2,165	(42)	2,123

합 계	9,612	(42)	9,570

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	7,447	-	7,447

건물	2,248	(83)	2,165

합 계	9,695	(83)	9,612

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

토지 및 건물(*)	15,031	15,031

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당반기와 전반기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	161	384	169	399

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(158)	(356)	(136)	(293)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(23)	(52)	(20)	(43)

합 계	(20)	(24)	13	63

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	82,711	(74,950)	-	7,761	82,221	(72,976)	-	9,245

소프트웨어	85,749	(84,039)	-	1,710	85,264	(83,504)	-	1,760

기타무형자산	6,197	(380)	(1,131)	4,686	6,197	(380)	(1,131)	4,686

합 계	174,657	(159,369)	(1,131)	14,157	173,682	(156,860)	(1,131)	15,691

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	대체(*)	반기말

소프트웨어(개발비)	9,245	1,099	(1,974)	(609)	7,761

소프트웨어	1,760	485	(535)	-	1,710

기타무형자산	4,686	-	-	-	4,686

합 계	15,691	1,584	(2,509)	(609)	14,157

(*)당반기 중 개발비(비상각자산) 609백만원이 용역비로 대체됨

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	폐기 및 처분	대체(*)	기말

소프트웨어(개발비)	9,127	4,675	(4,421)	-	(136)	9,245

소프트웨어	2,294	766	(1,396)	-	96	1,760

기타무형자산	4,776	-	-	(90)	-	4,686

합 계	16,197	5,441	(5,817)	(90)	(40)	15,691

(*) 전기 중 개발비(비상각자산) 96백만원 소프트웨어로 대체되었으며 40백만원 용역비로 대체됨

(3) 당반기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기타무형자산

회원권	4,686	4,686

13. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기타금융자산

보증금	30,591	37,777

미수금	6,705,778	2,403,656

미수수익	108,577	104,454

미회수내국환채권	1,470,998	1,040,712

잡자산	582	432

현재가치할인차금	(3,603)	(4,214)

대손충당금	(854)	(828)

소 계	8,312,069	3,581,989

기타비금융자산

선급비용	2,692	2,962

기타	668	742

소 계	3,360	3,704

합 계	8,315,429	3,585,693

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

미수수익대손충당금	670	756

잡자산대손충당금	184	72

합 계	854	828

(3) 당반기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	205	551	72	828

Stage 1로 대체	37	(37)	-	-

Stage 2로 대체	(21)	21	-	-

Stage 3으로 대체	(6)	(144)	150	-

전입(환입)	(46)	110	3	67

기타(*)	-	-	(41)	(41)

반기말	169	501	184	854

(*)환율변동과 대손상각분에 의한 변동

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	157	365	125	647

Stage 1로 대체	30	(30)	-	-

Stage 2로 대체	(16)	16	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(60)	64	-

전입(환입)	38	260	(117)	181

기말	205	551	72	828

14. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

토지(*)	-	1,037

건물(*)	-	745

합 계	-	1,782

(*) 전기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산에서 매각예정자산으로 대체되었고 당반기 중 매각됨

15. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

요구불예금

원화요구불예금	13,086,532	16,322,966

외화요구불예금	4,049,418	3,019,014

소 계	17,135,950	19,341,980

기한부예금

원화기한부예금	5,305,670	5,487,175

외화기한부예금	183,409	209,049

소 계	5,489,079	5,696,224

합 계	22,625,029	25,038,204

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화사채	21,333	21,275

당반기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

만기지급액	30,000	30,000

장부금액	(21,333)	(21,275)

장부금액과의 차이	8,667	8,725

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	반기말

공정가치 변동누계액	2,423	304	2,727

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	21	2,402	2,423

17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화차입금	28,849	52,829

외화차입금	2,208,766	1,740,847

외화콜머니	19,692	13,940

환매조건부채권매도	126,222	121,854

합 계	2,383,529	1,929,470

(2) 당반기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

한은차입금	한국은행	0.25 ~ 2.00	25,983	48,394

정부차입금	한국환경산업기술원 외	1.00 ~ 2.83	475	1,071

예금은행교차차입금	한국산업은행 외	0.20 ~ 3.19	325	586

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.50 ~ 3.17	2,066	2,778

합 계	28,849	52,829

(3) 당반기말과 전기말 현재 외화차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	4.70 ~ 5.65	2,208,766	1,740,847

(4) 당반기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

외화콜머니	Citibank, N.A. Colombo Branch	4.10 ~ 5.05	19,692	13,940

(5) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화환매조건부채권매도	청광물산	0.01	194	194

외화환매조건부채권매도	Citibank, N.A. London 외	0.76 ~ 1.41	126,028	121,660

합 계	126,222	121,854

18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

원화사채	500,000	500,000

사채할인발행차금	(46)	(90)

합 계	499,954	499,910

(2) 당반기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제41(당)기 반기	제40(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.36	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.98	80,000	80,000

2021-08-04	하이투자증권	2023-08-04	0.97	180,000	180,000

합 계	500,000	500,000

19. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

지급보증충당부채	7,874	9,242

미사용약정충당부채	11,832	12,687

복구충당부채	9,706	7,403

신용카드충당부채	500	500

소송충당부채	1,343	971

파생상품신용위험조정금	2,075	-

기타충당부채	7,887	7,265

합 계	41,217	38,068

(2) 지급보증

1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	589,690	7,761	700,281	9,087

미확정지급보증	74,739	113	80,152	155

합 계	664,429	7,874	780,433	9,242

2) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	2,525	6,717	-	9,242

Stage 1로 대체	303	(303)	-	-

Stage 2로 대체	(139)	139	-	-

환입	(898)	(1,156)	-	(2,054)

기타	560	126	-	686

반기말	2,351	5,523	-	7,874

② 제40(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	2,883	2,660	24	5,567

Stage 1로 대체	168	(168)	-	-

Stage 2로 대체	(59)	59	-	-

전입(환입)	(180)	5,295	(24)	5,091

기타	(287)	(1,129)	-	(1,416)

기말	2,525	6,717	-	9,242

3) 당반기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	556,552	67,335	623,887	666,303	65,236	731,539

중소기업	33,044	7,404	40,448	33,888	14,916	48,804

기타	94	-	94	90	-	90

합 계	589,690	74,739	664,429	700,281	80,152	780,433

4) 당반기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	148,284	48,662	196,946	190,029	65,375	255,404

금융업	122,942	11,818	134,760	159,512	5,229	164,741

건설업	76,964	-	76,964	54,390	-	54,390

도ㆍ소매업	155,979	10,630	166,609	166,695	8,117	174,812

기타	85,521	3,629	89,150	129,655	1,431	131,086

합 계	589,690	74,739	664,429	700,281	80,152	780,433

5) 당반기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	466,842	62,921	529,763

싱가포르	66,556	-	66,556

미국	30,092	-	30,092

영국	24,424	-	24,424

기타	1,776	11,818	13,594

합 계	589,690	74,739	664,429

② 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	540,860	74,923	615,783

싱가포르	101,085	-	101,085

미국	38,116	-	38,116

영국	13,729	-	13,729

기타	6,491	5,229	11,720

합 계	700,281	80,152	780,433

(3) 미사용약정1) 당반기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,757,785	646,378	1,111,407	2,306	1,790,224	616,073	1,174,151	3,065

가계자금대출	91,605	38,329	53,276	191	118,034	48,779	69,255	230

신용카드채권	8,101,171	1,197,024	6,904,147	9,335	8,711,699	1,266,019	7,445,680	9,391

기타	230	108	122	-	230	78	152	1

합 계	9,950,791	1,881,839	8,068,952	11,832	10,620,187	1,930,949	8,689,238	12,687

2) 당반기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	6,939	4,900	848	12,687

Stage1로 대체	1,053	(948)	(105)	-

Stage2로 대체	(250)	265	(15)	-

Stage3으로 대체	(1)	(1)	2	-

전입(환입)	(1,491)	766	(130)	(855)

반기말	6,250	4,982	600	11,832

② 제40(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	8,061	5,163	3,541	16,765

Stage1로 대체	1,761	(1,523)	(238)	-

Stage2로 대체	(267)	302	(35)	-

Stage3으로 대체	(1)	(2)	3	-

전입(환입)	(2,615)	960	(2,422)	(4,077)

기타	-	-	(1)	(1)

기말	6,939	4,900	848	12,687

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기초	7,403	7,343

증가	3,070	38

사용	(1,249)	(956)

전입	482	978

(반)기말	9,706	7,403

(5) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	500	971	-	7,265	8,736

전입	-	372	2,075	-	2,447

환입	-	(9)	-	(45)	(54)

사용	-	-	-	(896)	(896)

기타(*)	-	9	-	1,563	1,572

반기말	500	1,343	2,075	7,887	11,805

(*) NPL매각환매충당금 포함2) 제40(전)기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	668	1,098	522	3,288

전입	-	303	-	578	881

환입	(500)	-	(1,098)	-	(1,598)

사용	-	-	-	(112)	(112)

기타(*)	-	-	-	6,277	6,277

기말	500	971	-	7,265	8,736

(*) 기타장기종업원급여와 NPL매각환매충당금 포함

20. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기타금융부채

신탁계정차	1,293,897	1,334,335

미지급외국환채무	21,863	6,880

수입보증금	193,386	398,485

미지급비용	647,422	600,168

미지급금	6,858,632	2,453,615

미지급내국환채무	161,705	845,829

리스부채	67,579	76,079

대리점	424,689	140,751

기타	19,829	17,330

현재가치할인차금	(37)	(48)

소 계	9,688,965	5,873,424

기타비금융부채

확정급여부채	215,876	195,847

선수수익	120,813	126,716

수입제세	31,774	24,777

소 계	368,463	347,340

합 계	10,057,428	6,220,764

21. 확정급여부채(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	253,128	(57,281)	195,847

당기근무원가	10,527	-	10,527

순이자원가	6,583	(1,492)	5,091

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	8,303	-	8,303

사외적립자산의 손실	-	960	960

퇴직금 지급액	(5,195)	343	(4,852)

반기말	273,346	(57,470)	215,876

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	683,389	(137,065)	546,324

당기근무원가	36,978	-	36,978

순이자원가	7,811	(2,644)	5,167

재측정요소

재무적가정 변화로 인한 보험수리적손익	(55,708)	-	(55,708)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	3,273	-	3,273

사외적립자산의 손실	-	1,420	1,420

퇴직금 지급액	(9,782)	2,067	(7,715)

제도의 축소 관련 퇴직금 지급액	(412,833)	78,941	(333,892)

기말	253,128	(57,281)	195,847

(2) 당반기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

공정가치(*)	비율(%)	공정가치(*)	비율(%)

퇴직보험예치금	57,288	99.68	57,099	99.68

국민연금전환금	182	0.32	182	0.32

합 계	57,470	100.00	57,281	100.00

(*) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바, 관련법상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,264	10,527	12,011	24,036

순이자원가	2,545	5,091	1,292	2,584

합 계	7,809	15,618	13,303	26,620

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	3,530	(9,263)	588	36,800

법인세효과	(816)	2,048	(142)	(8,906)

법인세 반영후	2,714	(7,215)	446	27,894

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

할인율(*1)	4.90	5.30

미래임금상승률(*2)	4.50	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	273,346	253,649	295,415

미래임금상승률	273,346	295,668	253,058

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	253,128	234,957	273,481

미래임금상승률	253,128	273,858	234,290

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	예상지급금액

1년이하	9,390

1년초과 2년이하	29,111

2년초과 3년이하	14,716

3년초과 4년이하	16,652

4년초과 5년이하	26,155

5년초과 10년이하	182,472

합 계	278,496

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

22. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

확정급여제도 재측정요소	(77,643)	(70,428)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	2,097	1,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(22,159)	(53,041)

합 계	(97,705)	(121,608)

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

법정적립금(*1)	626,832	612,231

대손준비금(*2)	200,100	261,123

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	1,596,215	1,445,285

합 계	2,907,747	2,803,239

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기초	1,445,285	1,298,867

법정적립금 전입	(14,601)	-

대손준비금 환입	61,023	417

당(반)기순이익	177,711	146,001

배당금	(73,203)	-

기말	1,596,215	1,445,285

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당반기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총 자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율 은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다.

2023년부터 신용리스크와 운영리스크 및 시장리스크는 개정된 표준방법을 적용하여산출하고 있습니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 시행되고 있으며, 당반기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당반기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

대손준비금 적립액	200,100	261,123

대손준비금 환입 예정액	(29,955)	(61,023)

대손준비금 잔액	170,145	200,100

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 환입 필요액	(8,115)	(29,955)	(14,749)	(28,743)

대손준비금 반영후 조정이익	100,963	207,666	53,413	107,490

대손준비금 반영후 주당 조정이익	317원	652원	168원	338원

24. 외화자산 ㆍ부채 및 외환거래손익(1) 당반기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기 반기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	813,375,761	813,376	1,067,801

JPY	6,917,671,589	47,794	62,744

EUR	224,114,999	243,523	319,698

GBP	44,657,111	56,317	73,933

기타	35,539	46,656

소 계	1,196,549	1,570,832

상각후원가측정 대출채권	USD	1,322,278,276	1,322,279	1,735,887

JPY	3,237,569,339	22,368	29,364

EUR	15,803,980	17,172	22,545

GBP	1,028,578	1,297	1,703

기타	447,861	587,951

소 계	1,810,977	2,377,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	789,037,739	789,038	1,035,849

기타자산	6,272,892	8,235,053

합 계	10,069,456	13,219,184

부채

예수부채	USD	2,834,739,401	2,834,739	3,721,446

JPY	9,728,251,003	67,212	88,234

EUR	225,917,066	245,481	322,269

GBP	34,313,331	43,273	56,808

기타	33,570	44,070

소 계	3,224,275	4,232,827

차입부채	USD	1,787,962,156	1,787,962	2,347,237

JPY	694,660,530	4,799	6,300

EUR	665,504	723	949

소 계	1,793,484	2,354,486

기타부채	6,980,214	9,163,625

합 계	11,997,973	15,750,938

(*) USD 이외의 외화는 당반기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제40(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	606,289,170	606,289	768,350

JPY	3,624,392,736	27,259	34,545

EUR	153,914,058	164,103	207,968

GBP	8,445,012	10,181	12,902

기타	40,106	50,825

소 계	847,938	1,074,590

상각후원가측정 대출채권	USD	1,136,563,406	1,136,564	1,440,366

JPY	3,090,301,994	23,242	29,456

EUR	19,916,618	21,235	26,912

GBP	995,981	1,201	1,522

기타	554,146	702,268

소 계	1,736,388	2,200,524

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	784,291,845	784,292	993,934

기타자산	4,234,475	5,366,350

합 계	7,603,093	9,635,398

부채

예수부채	USD	2,257,604,877	2,257,605	2,861,063

JPY	6,427,432,184	48,341	61,264

EUR	172,671,451	184,102	233,313

GBP	11,537,573	13,909	17,626

기타	43,239	54,797

소 계	2,547,196	3,228,063

차입부채	USD	1,476,160,375	1,476,160	1,870,737

JPY	226,162,241	1,701	2,156

EUR	2,050,772	2,187	2,771

기타	618	783

소 계	1,480,666	1,876,447

기타부채	4,533,946	5,745,870

합 계	8,561,808	10,850,380

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당반기와 전반기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	314,331	664,780	375,074	620,405

외환거래손실	(288,860)	(576,379)	(516,592)	(722,792)

합 계	25,471	88,401	(141,518)	(102,387)

25. 우발사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,008,652백만원, 1,006,795백만원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 6,617,399백만원, 2,345,522백만원, 미지급미결제현물환은 각각 6,616,933백만원, 2,345,121백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 9건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 7,885백만원이며, 당행피소 12건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 12,505백만원입니다. 당반기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 1,343백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.(5) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 2022년 5월 10일에 Citibank, N.A. New York과 미화 45억 달러의 3년 만기외 화차입약정을 갱신 체결하였고, 2022년 7월 29일 미화 60억 달러로 한도 증액을 하 였습니다. 2023년 3월 7일 미화 5억 달러, 2023년 6월 1일 미화 5억 달러의 한도가 감액되어, 당반기말 현재 50억 달러의 외화차입약정과 5억 달러의 차입액이 있습니다.

26. 순이자손익

(1) 당반기와 전반기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	12,856	32,643	3,439	5,571

상각후원가측정 대출채권이자수익	282,019	562,498	236,490	468,798

기타자산이자수익	11,553	22,894	4,955	9,178

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	87,981	164,905	30,210	59,172

소 계	394,409	782,940	275,094	542,719

이자비용

예수부채이자비용	(122,089)	(238,330)	(52,104)	(99,873)

차입부채이자비용	(32,282)	(58,728)	(7,114)	(10,597)

사채이자비용	(3,698)	(7,504)	(5,521)	(11,507)

기타부채이자비용	(19,750)	(41,876)	(8,163)	(13,838)

소 계	(177,819)	(346,438)	(72,902)	(135,815)

합 계	216,590	436,502	202,192	406,904

(2) 당반기와 전반기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 2,206백만원과 1,666백만원입니다.

27. 순수수료손익

당반기와 전반기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	30,031	54,855	26,869	54,678

수입보증료	1,372	2,380	1,547	2,632

소 계	31,403	57,235	28,416	57,310

수수료비용

지급수수료	(20,005)	(39,928)	(15,916)	(30,910)

신용카드관련수수료	(9,652)	(19,822)	(10,560)	(20,119)

소 계	(29,657)	(59,750)	(26,476)	(51,029)

합 계	1,746	(2,515)	1,940	6,281

28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	5,548	10,250	3,554	6,946

평가손익	(15,047)	6,288	(44,857)	(73,659)

처분손익	(2,461)	(2,837)	(3,852)	(25,419)

상환손익	1	10	1	1

소 계	(11,959)	13,711	(45,154)	(92,131)

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	35	35	39	39

배당금수익	613	628	664	679

평가손익	111	(311)	(804)	(1,819)

처분손익	-	-	1	1

소 계	759	352	(100)	(1,100)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(202)	(405)	(197)	(395)

평가손익	796	(362)	2,526	5,047

소 계	594	(767)	2,329	4,652

합 계	(10,606)	13,296	(42,925)	(88,579)

29. 파생상품관련순손익당반기와 전반기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	28,273	34,440	67,622	130,237

통화관련손익	33,308	13,499	173,101	161,377

신용관련손익	531	814	(665)	(938)

기타파생상품관련손익	170	170	(1,169)	(1,169)

합 계	62,282	48,923	238,889	289,507

30. 금융상품관련기타순손익

당반기와 전반기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	10,007	16,040	5,459	8,653

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	2,181	5,203	(42,497)	(42,847)

합 계	12,188	21,243	(37,038)	(34,194)

31. 기타영업수익

당반기와 전반기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	5,457	10,731	5,841	11,088

32. 기타영업비용당반기와 전반기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	162	237	76	143

신용보증기금출연료	3,422	7,637	4,177	8,564

주택신용보증기금출연료	546	1,133	681	1,379

서민금융진흥원출연료	415	872	733	1,494

예금보험료	8,450	17,147	10,746	21,642

기타충당부채전입액	747	800	33	115

파생상품신용조정금전입액	1,700	2,075	392	447

기타	7	7	-	-

합 계	15,449	29,908	16,838	33,784

33. 신용손실충당금전입액

당반기와 전반기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정대출채권 대손충당금전입액	31,842	56,913	14,504	36,339

기타자산 대손충당금전입(환입)액	41	67	(25)	(27)

지급보증충당부채전입(환입)액	(1,321)	(2,054)	808	2,000

미사용약정충당부채환입액	(262)	(855)	(870)	(3,834)

합 계	30,300	54,071	14,417	34,478

34. 종업원급여

당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	65,596	125,349	50,743	129,697

해고 및 명예퇴직급여(*)	270	(481)	510	(3,633)

주식보상비용	733	1,305	605	1,058

퇴직급여(확정급여형)	7,809	15,618	13,303	26,620

퇴직급여(확정기여형)	43	80	119	380

합 계	74,451	141,871	65,280	154,122

(*) 당반기와 전반기 중 소비자금융 사업부문 출구전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 조정금액이 반영됨

35. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	90,607주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당반기말과 전반기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

수 량	가중평균 공정가치(*)	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	55,223	78,102	43,442	76,371

부여	54,378	65,122	42,607	79,572

지급	(18,994)	77,354	(16,442)	76,918

전출	-	-	(2,514)	78,678

상실	-	-	(1,221)	78,287

반기말	90,607	70,469	65,872	78,183

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	733	1,305	605	1,058

(4) 당반기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

미지급비용	4,432	3,127

36. 일반관리비

당반기와 전반기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	9,527	17,265	8,830	19,240

임차료	518	963	670	1,252

유형자산감가상각비	12,438	23,824	13,103	26,170

투자부동산감가상각비	21	42	21	42

무형자산상각비	1,277	2,509	1,643	3,380

접대비	472	791	430	630

공과금	1,040	3,056	1,107	3,164

광고선전비	261	373	333	428

제세공과	3,482	6,303	3,092	5,896

통신비	1,296	2,581	1,326	2,793

수선유지비	3,710	7,408	3,870	7,571

전산업무비	8,182	16,168	6,903	14,442

용역비	28,301	67,523	36,021	70,835

기타일반관리비	3,488	9,275	2,953	5,808

합 계	74,013	158,081	80,302	161,651

37. 기타수익

당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	725	1,440	724	1,435

매각예정자산처분이익	973	973	-	-

기타잡수익	212	770	160	269

합 계	1,910	3,183	884	1,704

38. 기타비용당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	119	165	165

기타잡비용	416	3,765	365	1,914

합 계	416	3,884	530	2,079

39. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	4,715	4,824	-	-

전기 법인세에 대한 조정 사항	-	(3)	-	(47)

경정청구로 인한 조정	(70)	(929)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	18,588	57,732	9,516	22,728

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,328	(7,386)	2,718	2,782

법인세비용	27,561	54,238	12,234	25,463

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

기초이연법인세자산	406,661	481,702

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가(감소)	3	47

경정청구로 인한 조정	(3,616)	-

조정후 기초이연법인세자산	403,048	481,749

반기말이연법인세자산	345,316	459,021

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	57,732	22,728

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

법인세비용차감전순손익	231,948	104,210

적용세율에 따른 세부담액	53,580	24,988

조정사항

비일시적차이	213	269

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	29	22

전기 법인세에 대한 조정사항	(3)	(47)

경정청구로 인한 조정	(929)	-

세율변동효과	1,348	-

기타	-	231

법인세비용	54,238	25,463

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	23.38%	24.43%

40. 수익(1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,955	5,540	6,629	8,831

수수료수익	31,205	56,842	27,968	56,380

신탁보수	5,457	10,731	5,841	11,088

합 계	42,617	73,113	40,438	76,299

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

수취채권	3,517	3,269

계약자산	15,083	15,992

계약부채(*)	108,791	109,869

(*) 당반기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 각각 27,838백만원 및 29,895백만원임

41. 신탁계정(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	842	2,481	3,323	378	2,061	2,439

부채

신탁계정차	13,711	1,280,186	1,293,897	8,973	1,325,362	1,334,335

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과 관련된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	1,765	8,966	10,731	1,892	9,196	11,088

비용

신탁계정차이자	266	18,326	18,592	94	6,632	6,726

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당반기말과 전기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	제41(당)기 반기	제40(전)기

장부금액	공정가치	고유계정부담금액	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	257	257	-	264	263	-

개인연금(*1)	58,484	58,440	-	62,072	61,613	-

연금	22,752	22,752	-	23,910	23,910	-

퇴직	827	827	-	826	826	-

신개인	9,323	9,323	-	9,644	9,644	-

신노후	239	239	-	235	235	-

소 계	91,882	91,838	-	96,951	96,491	-

원리금보전약정	개발(*1)	76	76	-	74	74	-

불특(*1)	208	208	-	204	204	-

소 계	284	284	-	278	278	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	1,290	1,290	-	1,291	1,288	-

가계(*1)	579	579	-	691	691	-

기업(*1)	3	3	-	3	3	-

소 계	1,872	1,872	-	1,985	1,982	-

합 계	94,038	93,994	-	99,214	98,751	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

42. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	92,848	177,711	38,664	78,747

보통주이익	92,848	177,711	38,664	78,747

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	291원	558원	121원	247원

(*) 당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	181	57,606,321,932

가중평균유통보통주식수(② = ① / 181)	318,266,972

2) 제40(전)기 반기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	181	57,606,321,932

가중평균유통보통주식수(② = ① / 181)	318,266,972

43. 금융자산의 제거

(1) 당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	90,424	90,424	126,222	126,222

당기손익-공정가치측정 금융자산	90,124	90,124	126,028	126,028

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	300	300	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	88,380	88,380	121,854	121,854

당기손익-공정가치측정 금융자산	88,084	88,084	121,660	121,660

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	296	296	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

44. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	526,206	-	-	312,963	839,169

상각후원가측정 대출채권	-	-	10,150	179	75	-	10,404

파생상품자산	-	-	3,359,617	4,388	-	-	3,364,005

기타자산	529	-	1,548,791	31,664	-	1,273	1,582,257

합 계	529	-	5,444,764	36,231	75	314,236	5,795,835

부채

예수부채	-	-	228,225	16,670	491	142	245,528

차입부채	-	-	2,354,486	-	-	-	2,354,486

파생상품부채	-	-	3,427,663	2,909	-	-	3,430,572

기타부채	11,040	4,432	1,981,197	68,004	7	52,684	2,117,364

합 계	11,040	4,432	7,991,571	87,583	498	52,826	8,147,950

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citibank Overseas Investment corp, Citibank Intl PLC(Lux Branch), Zao Citibank Russia, Citibank (China) Co. Ltd 등 포함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank N.A.(NY,London,Singapore)등	씨티그룹글로벌마켓`증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	303,672	-	-	204,146	507,818

상각후원가측정 대출채권	-	-	705	100	616	-	1,421

파생상품자산	-	-	3,556,627	9,209	-	-	3,565,836

기타자산	74	52	122,217	16,022	2	3,935	142,302

합 계	74	52	3,983,221	25,331	618	208,081	4,217,377

부채

예수부채	-	-	286,708	65,419	834	228	353,189

차입부채	-	-	1,876,448	-	-	-	1,876,448

파생상품부채	-	-	3,416,792	2,011	-	-	3,418,803

기타부채	7,318	3,127	520,887	53,899	8	47,743	632,982

합 계	7,318	3,127	6,100,835	121,329	842	47,971	6,281,422

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland)S.A.Warszawa, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, CiticorpInvestment Bank(Singapore)Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited 등 포함

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	10,150	4	4

확정지급보증	116,815	25	3

소 계	126,965	29	7

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	179	-	-

미사용약정	821	-	(1)

소 계	1,000	-	(1)

Citibank Europe PLC	확정지급보증	3,107	1	-

Citibank AS-Istanbul Head Office	확정지급보증	-	-	(117)

주요 경영진	신용카드채권	75	-	(3)

미사용약정	387	-	(3)

소 계	462	-	(6)

합 계	131,534	30	(117)

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	705	-	-

확정지급보증	149,022	22	11

소 계	149,727	22	11

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	100	-	-

미사용약정	900	1	1

소 계	1,000	1	1

Citibank Europe PLC	확정지급보증	3,085	1	1

Citibank AS-Istanbul Head Office	확정지급보증	3,168	117	90

주요 경영진	원화대출금	526	-	-

신용카드채권	90	3	(1)

미사용약정	385	3	3

소 계	1,001	6	2

합 계	157,981	147	105

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제41(당)기 반기	제40(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*1)	65,640	-

외화예치금(*2)	44,781	41,959

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	90,124	88,084

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	140,730	-

합 계	341,275	130,043

(*1) 당반기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함
(*2) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보수취자산	제41(당)기 반기	제40(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*)	90,145	116,120

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금(*)	1,313	7,578

합 계	91,458	123,698

(*) 당반기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	5,000	19	2,697	7,716

수수료수익	-	18,283	1,124	5,068	24,475

파생상품관련이익	-	1,857,728	18,756	-	1,876,484

기타수익	458	-	630	-	1,088

합 계	458	1,881,011	20,529	7,765	1,909,763

비용

이자비용	229	54,567	269	-	55,065

수수료비용	-	27,057	-	1,634	28,691

파생상품관련손실	-	1,954,969	31,909	-	1,986,878

기타비용	-	52,249	977	3,614	56,840

합 계	229	2,088,842	33,155	5,248	2,127,474

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citibank Overseas Investment Corp, Citibank Intl PLC(Lux Branch) 등 포함

2) 제40(전)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	475	-	1	476

수수료수익	-	15,819	973	4,263	21,055

파생상품관련이익	-	4,249,190	1,675	-	4,250,865

기타수익	994	-	618	-	1,612

합 계	994	4,265,484	3,266	4,264	4,274,008

비용

이자비용	80	7,445	252	389	8,166

수수료비용	-	17,867	62	1,221	19,150

파생상품관련손실	-	4,294,855	1,956	-	4,296,811

기타비용	-	53,856	1,338	5,152	60,346

합 계	80	4,374,023	3,608	6,762	4,384,473

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

통화관련

통화선도	12,957,398	440,299	13,397,697	12,053,026	335,340	12,388,366

통화스왑	15,252,608	-	15,252,608	11,830,645	-	11,830,645

매입통화옵션	1,185,869	-	1,185,869	612,642	-	612,642

매도통화옵션	1,070,008	-	1,070,008	612,642	-	612,642

소 계	30,465,883	440,299	30,906,182	25,108,955	335,340	25,444,295

이자율관련

이자율선도	4,546,434	-	4,546,434	2,715,749	-	2,715,749

이자율스왑	124,584,834	-	124,584,834	110,933,375	-	110,933,375

매입이자율옵션	2,866,666	-	2,866,666	3,025,187	-	3,025,187

매도이자율옵션	1,385,640	-	1,385,640	1,434,057	-	1,434,057

소 계	133,383,574	-	133,383,574	118,108,368	-	118,108,368

신용관련

신용스왑	2,826,679	-	2,826,679	2,600,931	-	2,600,931

기타

상품선도	56,679	-	56,679	19,011	-	19,011

상품스왑	28,552	-	28,552	57,991	-	57,991

매입옵션	28,200	-	28,200	18,000	-	18,000

소 계	113,431	-	113,431	95,002	-	95,002

합 계	166,789,567	440,299	167,229,866	145,913,256	335,340	146,248,596

(*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함

(7) 당반기과 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제41(당)기 반기	제40(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	393,630	-	1,120,040	358,850

(*1) 영업상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(8) 당반기과 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제41(당)기 반기	제40(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	1,070,149	3,089,312	175,522	3,549,194

(9) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,217	4,439	2,426	4,383

주식기준보상	375	666	316	551

퇴직급여	171	340	38	110

합 계	2,763	5,445	2,780	5,044

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.(10) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보 를 위해 2022년 5월 10일에 Citibank, N.A. New York과 미화 45억 달러의 3년 만기 외화차입약정을 체결하였으며, 2022년 7월 29일 미화 60억 달러로 한도 증액을 하였습니다. 2023년 3월 7일 미화 5억 달러, 2023년 6월 1일 미화 5억 달러의 한도가 감액되어 당반기말 현재 50억 달러의 외화차입약정과 5억 달러의 차입액이 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말의 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

현금 및 외국통화	56,327	59,415

원화예치금	723,914	2,340,125

외화예치금	1,554,948	1,058,072

소 계	2,335,189	3,457,612

차감: 사용이 제한된 예치금(*)	(244,191)	(387,380)

합 계	2,090,998	3,070,232

(*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기 반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	40,249	48,508

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련이연법인세 효과	9,367	11,739

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액 변동	9,263	36,800

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	2,048	8,906

이익준비금의 적립	14,601	-

대손준비금의 환입	61,023	417

사용권자산의 증감	3,706	3,519

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	반기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	21,275	-	-	58	-	21,333

차입부채	1,929,470	390,338	63,721	-	-	2,383,529

사채	499,910	-	-	-	44	499,954

기타부채

신탁계정차	1,334,335	(40,438)	-	-	-	1,293,897

수입보증금	398,485	(205,099)	-	-	-	193,386

리스부채	76,079	(9,624)	-	-	1,124	67,579

소 계	1,808,899	(255,161)	-	-	1,124	1,554,862

합 계	4,259,554	135,177	63,721	58	1,168	4,459,678

2) 제40(전)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	반기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	28,999	-	-	(5,257)	-	23,742

차입부채	1,292,643	664,990	174,164	-	-	2,131,797

사채	1,369,695	(530,000)	-	-	134	839,829

기타부채

신탁계정차	1,142,848	467,957	-	-	-	1,610,805

수입보증금	343,617	(68,783)	-	-	-	274,834

리스부채	92,711	(11,769)	-	-	3,936	84,878

소 계	1,579,176	387,405	-	-	3,936	1,970,517

합 계	4,270,513	522,395	174,164	(5,257)	4,070	4,965,885

46. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당반기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,335,189	56,327	2,278,862	-

기타금융자산	8,312,069	-	-	8,312,069

상각후원가측정 대출채권	16,924,941	-	-	16,953,235

소 계	27,572,199	56,327	2,278,862	25,265,304

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	559,688	559,688	-	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,824	-	-	17,824

채무증권	3,030	-	-	3,030

소 계	20,854	-	-	20,854

매매목적파생상품자산

통화관련	2,211,719	-	2,207,026	4,693

이자율관련	4,711,778	-	3,822,648	889,130

신용관련	12,944	-	6,815	6,129

기타파생상품	17,649	-	16,991	658

소 계	6,954,090	-	6,053,480	900,610

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	3,733,515	3,733,515	-	-

금융채	7,173,096	-	7,173,096	-

사채	32,599	-	-	32,599

외화채권	1,035,849	904,407	131,442	-

소 계	11,975,059	4,637,922	7,304,538	32,599

합 계	47,081,890	5,253,937	15,636,880	26,219,367

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	22,625,029	-	-	22,624,666

차입부채	2,383,529	-	-	2,383,529

사채	499,954	-	492,851	-

기타금융부채	9,696,506	-	-	9,696,506

소 계	35,205,018	-	492,851	34,704,701

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,333	-	21,333	-

매매목적파생상품부채

통화관련	2,180,534	-	2,121,938	58,596

이자율관련	3,976,173	-	3,100,529	875,644

신용관련	13,661	-	6,815	6,846

기타파생상품	17,649	-	16,991	658

소 계	6,188,017	-	5,246,273	941,744

합 계	41,414,368	-	5,760,457	35,646,445

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	3,457,612	59,415	3,398,197	-

기타금융자산	3,581,989	-	-	3,581,989

상각후원가측정 대출채권	20,162,052	-	-	20,179,987

소 계	27,201,653	59,415	3,398,197	23,761,976

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	583,052	583,052	-	-

금융채	40,387	-	40,387	-

소 계	623,439	583,052	40,387	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	18,136	-	-	18,136

채무증권	3,030	-	-	3,030

소 계	21,166	-	-	21,166

매매목적파생상품자산

통화관련	2,579,462	-	2,578,605	857

이자율관련	4,803,138	-	3,947,143	855,995

신용관련	20,677	-	15,822	4,855

기타파생상품	48,005	-	47,846	159

소 계	7,451,282	-	6,589,416	861,866

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	3,344,455	3,344,455	-	-

금융채	5,651,923	-	5,651,923	-

사채	51,695	-	-	51,695

외화채권	993,934	740,468	253,466	-

소 계	10,042,007	4,084,923	5,905,389	51,695

합 계	45,339,547	4,727,390	15,933,389	24,696,703

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	25,038,204	-	-	25,037,718

차입부채	1,929,470	-	-	1,929,470

사채	499,910	-	488,423	-

기타금융부채	5,881,446	-	-	5,881,446

소 계	33,349,030	-	488,423	32,848,634

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,275	-	21,275	-

매매목적파생상품부채

통화관련	2,601,713	-	2,600,852	861

이자율관련	3,873,602	-	3,034,150	839,452

신용관련	21,263	-	16,426	4,837

기타파생상품	48,005	-	47,846	159

소 계	6,544,583	-	5,699,274	845,309

합 계	39,914,888	-	6,208,972	33,693,943

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법(*)	투입변수(*)

자산

매매목적파생상품자산	6,053,480	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,304,538	DCF법	할인율

합 계	13,358,018

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,333	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	5,246,273	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	492,851	DCF법	할인율

합 계	5,760,457

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법(*)	투입변수(*)

자산

단기매매금융자산	40,387	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	6,589,416	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,905,389	DCF법	할인율

합 계	12,535,192

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,275	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	5,699,274	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	488,423	DCF법	할인율

합 계	6,208,972

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	21,166	16,557	51,695	89,418

수준이동(*2)	-	(60,977)	-	(60,977)

당기손익	(312)	3,281	-	2,969

기타포괄손익인식	-	-	904	904

매입	-	1,064	-	1,064

매도	-	(1,059)	-	(1,059)

상환	-	-	(20,000)	(20,000)

반기말	20,854	(41,134)	32,599	12,319

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(312)	3,281

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(312)	3,333

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	23,277	(64,537)	63,977	22,717

수준이동(*2)	-	29,673	-	29,673

당기손익	(2,107)	51,451	-	49,344

기타포괄손익인식	-	-	(2,282)	(2,282)

매입	-	169	-	169

매도	(4)	(199)	-	(203)

상환	-	-	(10,000)	(10,000)

기말	21,166	16,557	51,695	89,418

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련손익

당기손익에 포함된 총손익	(2,107)	51,451

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(2,108)	18,305

(5) 거래일평가손익

최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당반기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제41(당)기 반기	제40(전)기

기초	(1,050)	(1,782)

발생	(502)	(26)

상각	521	758

(반)기말	(1,031)	(1,050)

(6) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융자산	20,854	DCF법,순자산가치법	할인율	10.64 ~ 20.02

성장율	0.00

매매목적순파생상품

통화관련	(53,903)	옵션모형	환율 변동성	1.10 ~ 36.80

Copula Model	신용스프레드	0.60

이자율관련	13,486	DCF법 등	이자율변동성	1.00 ~ 45.55

이자율베이시스	(1.25) ~ 11.51

이자율환율상관계수	(34.60) ~ 73.77

이자율상관계수	(77.60) ~ 47.02

주가이자율상관계수	(22.00) ~ 60.00

주가환율상관계수	(90.00) ~ 70.00

신용관련	(717)	Copula Model	신용상관계수	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.35 ~ 1.98

합 계	(41,134)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	32,599	DCF법	기초자산가격	87.27 ~ 96.39

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융상품	21,166	DCF법,순자산가치법 등	할인율	10.50 ~ 19.14

성장률	0.00

매매목적순파생상품

통화관련	(4)	옵션모형	환율 변동성	0.07 ~ 97.72

이자율관련	16,543	DCF법 등	이자율변동성	47.45 ~ 112.51

주가변동성	0.05 ~ 300.72

이자율환율상관계수	(32.00) ~ 74.00

이자율상관계수	(78.00) ~ 64.00

주가이자율상관계수	(18.83) ~ 60.00

주가환율상관계수	(95.00) ~ 50.00

신용관련	18	Copula Model	신용상관관계	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.59 ~ 1.37

합 계	16,557

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,695	DCF 법	기초자산가격	83.76 ~ 99.71

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제41(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분(*1)	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2)	1,126	(636)

매매목적파생상품자산(*3)	49,596	(40,860)

합 계	50,722	(41,496)

부채

매매목적파생상품부채(*3)	42,220	(50,964)

(*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 368,656백만원, 매매목적파생상품 부채 중 406,549백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 중 32,599 백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분 (*1)	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2)	1,206	(664)

매매목적파생상품자산(*3)	13,332	(13,730)

합 계	14,538	(14,394)

부채

매매목적파생상품부채(*3)	13,163	(12,695)

(*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 339,248백만원, 매매목적파생상품 부채 중 322,870백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 51,695백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

47. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제41(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	144,191	-	2,190,998	2,335,189

당기손익-공정가치측정 금융자산	559,688	20,854	-	-	-	580,542

파생상품자산	-	6,954,090	-	-	-	6,954,090

상각후원가측정 대출채권	-	-	16,924,941	-	-	16,924,941

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	11,975,059	-	11,975,059

기타금융자산(*2)	-	-	8,312,069	-	-	8,312,069

합 계	559,688	6,974,944	25,381,201	11,975,059	2,190,998	47,081,890

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	22,625,029	-	22,625,029

당기손익-공정가치측정 금융부채	21,333	-	-	21,333

파생상품부채	6,188,017	-	-	6,188,017

차입부채	-	2,383,529	-	2,383,529

사채	-	499,954	-	499,954

기타금융부채(*2)	-	9,688,965	7,541	9,696,506

합 계	6,209,350	35,197,477	7,541	41,414,368

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외

(2) 제40(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	87,380	-	3,370,232	3,457,612

당기손익-공정가치측정 금융자산	623,439	21,166	-	-	-	644,605

파생상품자산	-	7,451,282	-	-	-	7,451,282

상각후원가측정 대출채권	-	-	20,162,052	-	-	20,162,052

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	10,042,007	-	10,042,007

기타금융자산(*2)	-	-	3,581,989	-	-	3,581,989

합 계	623,439	7,472,448	23,831,421	10,042,007	3,370,232	45,339,547

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	25,038,204	-	25,038,204

당기손익-공정가치측정 금융부채	21,275	-	-	21,275

파생상품부채	6,544,583	-	-	6,544,583

차입부채	-	1,929,470	-	1,929,470

사채	-	499,910	-	499,910

기타금융부채(*2)	-	5,873,424	8,022	5,881,446

합 계	6,565,858	33,341,008	8,022	39,914,888

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외