한국씨티은행 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재제37(전)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 청계천로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 38개의 지점(영업부 포함)과 5개의 출장소를 운영하고 있습니다. 은행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당분기말 현재 은행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

(2) 종속기업

당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	결산월	투자지분율(%)	업종

한국씨티은행	원금 및 원리금보전약정 신탁계정	12월	-	신탁

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(22)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연 결 기준1) 종속기업 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본 변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고,피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는한 제거하고 있습니다.

관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

3) 내부거래 제거연결실체 내의 거래 및 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

(2) 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 외화거래연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 예치금연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 측정합니다.

(5) 금융상품1) 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.2) 금융자산: 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.① 사업모형 평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3.(5).6)를 참고하시기 바랍니다.

상각후원가측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 다만기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

3) 금융부채: 분류 및 후속측정금융부채는 상각후원가측정 혹은 당기손익인식항목으로 분류합니다. 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식항목으로 분류된 금융부채는 공정가치로 측정하고 이자비용을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 다른 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 이자비용과 외화환산손익은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따른 손익도 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 금융부채에 대해서는 주석3.(5).6)를 참고하시기 바랍니다.4) 제거① 금융자산연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.② 금융부채연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

5) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.6) 파생금융상품과 위험회피회계파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름 및 공정가치의 변동성을 위험회피하기 위해 특정파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름 및 공정가치의 변동이 서로 상쇄될 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화합니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 내재파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

업무용건물	주업무용건물	50년

사택	25년

시설물(소유)	4년

통신공사/시설(소유)	5년

업무용동산	미술품	10년

PC 등 전산동산	3년

통신장비	5년

기타업무용동산	4년

임차점포시설물	시설물(임차)	4년

통신공사/시설(임차)	5년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고기타손익으로 인식합니다. 연 결 실체는 매 회계연도말 에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채가 재측정될 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 조정금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타부채 항목에 표시합니다.- 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스(예: 차량운반구)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

- 연장선택권IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다.본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.

2) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스의 분류기준에 따라 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 당행은 금융리스의 경우 금융리스채권에 대한 이자수익을 인식하며, 운용리스의 경우 수취 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3년(또는 5년)의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체되거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체되고 있습니다.

투자부동산의 감가상각은 유형자산과 동일한 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매 회계연도말 에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다.

(10) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- Stage 1: 12개월 기대신용손실최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 2: 전체기간 기대신용손실신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 3: 전체기간 기대신용손실하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.2) 기대신용손실의 대상기간전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

3) 신용위험의 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 평가기관 S BBB- 이상으로 간주합니다.4) 채무불이행 및 손상연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. - 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행할 가능성이 낮은 경우- 연체일수가 90일 이상인 경우매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다.- 90일 이상의 계속 연체 발생- 은행연합회 신용불량정보의 등재- 이자 계상 중지의 등록- 채권 재조정으로 인하여 원금, 이자 또는 관련 수수료 면제 또는 지급 연기로 채권이 감소한 경우- 차입자의 유의적인 재무적 어려움

5) 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 6) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit ConversionFactor), 부도율, 부도후손실율 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자 가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여통상적인 퇴직시점 이전에 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 때에 해고급여를 당기손익으로 인식하고있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체의 지배기업은 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식기준보상거래의 방식으로 주식을 부여하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하되, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 지배기업으로부터 부여받는 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 약정에 의하여 지배기업으로부터 임직원이 부여받은 지분상품의 대가를 연결실체가 부담하는 경우에는 보상원가와 부채로 회계처리하고 있습니다.

(18) 수익인식기준1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2) 수수료수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 구분하여 처리합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수수료수익은 고객에게 수행의무를 이행할 때 인식됩니다.

3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분상품의 분류에 따라 연결포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 기본주당이익에 희석효과를 반영하여 계산하고 있습니다.

(21) 신탁관련 회계처리

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며, 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁 관련 수익으로 계상하고 있습니다.

(22) 회계정책의 변경연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1113호 '사업결합')- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 이자율지표 개혁 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공 시') (23) COVID-19 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

기업회계기준서 1109호 '금융상품'에 의거하여, 기대신용손실 추정시 사용한 미래경기전망정보는 전기말에 적용한 것과 동일합니다. 다만, COVID-19의 급속한 확산은기대신용손실을 포함한 전체 손익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 연결실체는 미래경기전망정보 조정 여부 및 제반 영향 등을 면밀히 검토하고 있으나, 당분기말 현재 COVID-19로 인한 영향을 추정할 수는 없습니다.

4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

현금 및 외국통화	67,478	54,464

원화예치금	2,264,485	1,903,836

외화예치금	1,314,806	1,474,964

합 계	3,646,769	3,433,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	1,324,565	1,809,195

통화안정계정	한국은행	0.73 ~ 1.20	920,000	80,000

기타예치금	기타금융기관	-	19,920	14,641

소 계	2,264,485	1,903,836

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	57,011	291,864

외화타점예치금	기타금융기관	-	886,343	1,034,151

기타예치금	기타금융기관	-	371,452	148,949

소 계	1,314,806	1,474,964

합 계	3,579,291	3,378,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제38(당)기 1분기	제37(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	1,324,565	1,809,195	한국은행법

통화안정계정	한국은행	920,000	80,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	5,785	5,745	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	하나은행	163	161	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	ACE화재	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	2,250,767	1,895,355

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	57,011	291,864	한국은행법

기타예치금	Citibank, N.A. 외	368,891	145,544	파생거래 관련 예치금(*)

기타예치금	삼성선물 외	2,561	3,405	미국채선물 관련 예치금

소 계	428,463	440,813

합 계	2,679,230	2,336,168

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관별 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

예치기관	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화예치금	외화예치금	합 계	원화예치금	외화예치금	합 계

한국은행	2,244,565	57,011	2,301,576	1,889,195	291,864	2,181,059

국내은행	19,666	192,475	212,141	14,387	194,672	209,059

외국은행	-	900,398	900,398	-	870,760	870,760

보험사	3	-	3	3	-	3

기타	251	164,922	165,173	251	117,668	117,919

합 계	2,264,485	1,314,806	3,579,291	1,903,836	1,474,964	3,378,800

(5) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	920,000	-	920,000

만기 미정	1,344,485	1,314,806	2,659,291

합 계	2,264,485	1,314,806	3,579,291

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	80,000	-	80,000

만기 미정	1,823,836	1,474,964	3,298,800

합 계	1,903,836	1,474,964	3,378,800

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

단기매매금융자산	1,820,697	1,440,885

기타당기손익-공정가치측정유가증권	25,773	26,710

당기손익-공정가치측정대출채권	14,881	-

합 계	1,861,351	1,467,595

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	850,124	861,942	861,677	862,628	862,628

금융채	933,400	936,748	936,633	938,037	938,037

사채	19,500	20,154	20,006	20,032	20,032

합 계	1,803,024	1,818,844	1,818,316	1,820,697	1,820,697

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	610,624	617,938	617,745	617,800	617,800

금융채	802,700	802,919	802,778	803,438	803,438

사채	19,500	19,747	19,625	19,647	19,647

합 계	1,432,824	1,440,604	1,440,148	1,440,885	1,440,885

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	15,559	15,559

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	3,604	3,604

기타	797	3,577	3,577

소 계	12,117	22,740	22,740

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	25,773	25,773

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	15,578	15,578

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	4,507	4,507

기타	797	3,592	3,592

소 계	12,117	23,677	23,677

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	26,710	26,710

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함

(4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	실행잔액	공정가치(*)	장부금액

당기손익-공정가치측정 대출채권	15,000	14,881	14,881

(*) 공정가치는 내부평가모형을 적용하여 산출함

6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	5,417,989	3,136,469

파생상품부채

매매목적파생상품부채	5,509,158	3,369,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	70,514,056	64,885,001

통화스왑	22,283,131	18,774,447

매입통화옵션	2,197,572	1,057,664

매도통화옵션	2,197,572	1,057,664

소 계	97,192,331	85,774,776

이자율관련

이자율선도	1,000	-

이자율스왑	445,883,036	411,913,237

이자율선물	655,000	800,000

매입이자율옵션	4,521,623	3,764,000

매도이자율옵션	4,521,623	3,764,000

소 계	455,582,282	420,241,237

신용관련

신용스왑	6,512,212	6,533,435

기타파생상품

상품선도	187,364	463,464

상품스왑	256,886	210,321

매입옵션	607,914	308,204

매도옵션	607,914	308,204

소 계	1,660,078	1,290,193

합 계	560,946,903	513,839,641

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	87,515	972,398	887,177	18,431	347,290	357,547

통화스왑	12,816	674,349	665,026	1,931	244,999	220,818

매입통화옵션	22,568	21,923	-	2,265	4,949	-

매도통화옵션	(22,267)	-	21,922	(2,186)	-	4,947

소 계	100,632	1,668,670	1,574,125	20,441	597,238	583,312

이자율관련

이자율스왑	(15,814)	3,378,117	3,559,799	(5,265)	1,767,382	1,950,379

매입이자율옵션	58,908	211,991	-	2,592	20,054	-

매도이자율옵션	(58,930)	-	211,990	(2,592)	-	20,054

소 계	(15,836)	3,590,108	3,771,789	(5,265)	1,787,436	1,970,433

신용관련

신용스왑	(2,977)	28,234	32,267	1,348	30,748	35,214

기타파생상품

상품선도	-	17,762	17,762	-	5,149	5,149

상품스왑	-	58,403	58,403	-	11,881	11,881

매입옵션	56,218	54,812	-	4,466	3,375	-

매도옵션	(56,218)	-	54,812	(4,270)	-	3,375

소 계	-	130,977	130,977	196	20,405	20,405

합 계	81,819	5,417,989	5,509,158	16,720	2,435,827	2,609,364

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행이 환율, 이자율 및 주가 등 기초변수의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 하는 선물, 선도, 스왑, 옵션 등의 거래와 당행의 고객과의 파생상품거래 및 동 거래에 대한 반대거래가 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 6,338백만원과 523백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

상각후원가측정 대출채권	23,198,605	23,352,719

이연대출부대손익	19,072	18,555

대손충당금	(337,567)	(336,671)

합 계	22,880,110	23,034,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화대출금	19,147,675	18,785,363

외화대출금	834,860	561,935

은행간외화대여금	36,678	34,734

내국수입유산스	130,339	117,772

매입어음	146	60

매입외환	937,772	689,500

지급보증대지급금	-	30

신용카드채권	1,941,576	2,210,360

환매조건부채권매수	122,317	909,483

팩토링채권	47,242	43,482

합 계	23,198,605	23,352,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	62,000	-	62,000	23.66

기타	200,000	-	200,000	76.34

합 계	262,000	-	262,000	100.00

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	19,916	-	19,916	7.65

기타	240,586	-	240,586	92.35

합 계	260,502	-	260,502	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,967,005	3,195,830	264,222	22,427,057

Stage 1로 대체	596,165	(595,728)	(437)	-

Stage 2로 대체	(722,628)	726,087	(3,459)	-

Stage 3으로 대체	(12,994)	(55,333)	68,327	-

신규	3,405,299	421,574	-	3,826,873

상각	-	-	(47,486)	(47,486)

매각	(130,651)	-	-	(130,651)

회수	(2,163,810)	(355,159)	(16,105)	(2,535,074)

기타(*2)	(429,781)	(56,402)	4,146	(482,037)

분기말(*1)	19,508,605	3,280,869	269,208	23,058,682

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,545,608	3,929,082	251,793	22,726,483

Stage 1로 대체	1,075,871	(1,075,087)	(784)	-

Stage 2로 대체	(977,479)	982,511	(5,032)	-

Stage 3으로 대체	(77,301)	(172,645)	249,946	-

신규	6,473,390	580,925	-	7,054,315

상각	-	-	(188,041)	(188,041)

매각	(243,981)	-	-	(243,981)

회수	(4,843,010)	(919,170)	(50,397)	(5,812,577)

기타(*2)	(986,093)	(129,786)	6,737	(1,109,142)

기말(*1)	18,967,005	3,195,830	264,222	22,427,057

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	68,109	102,759	165,803	336,671

Stage 1로 대체	16,357	(16,205)	(152)	-

Stage 2로 대체	(7,644)	8,848	(1,204)	-

Stage 3으로 대체	(403)	(14,452)	14,855	-

전입(환입)	(8,483)	19,926	31,511	42,954

상각(*)	-	-	(41,219)	(41,219)

기타	285	(10)	(1,114)	(839)

분기말	68,221	100,866	168,480	337,567

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제37(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	56,925	106,440	158,723	322,088

Stage 1로 대체	21,092	(20,851)	(241)	-

Stage 2로 대체	(5,945)	8,474	(2,529)	-

Stage 3으로 대체	(22,545)	(72,418)	94,963	-

전입	22,896	81,161	68,537	172,594

상각(*)	-	-	(154,226)	(154,226)

기타	(4,314)	(47)	576	(3,785)

기말	68,109	102,759	165,803	336,671

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	23,058,682	22,427,057

대손충당금	337,567	336,671

설정비율(%)	1.46	1.50

(*) 이연대출부대손익 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	18,555	11,098	(10,581)	19,072

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	19,339	35,480	(36,264)	18,555

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

채무상품	12,927,639	10,353,216

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	1.00 ~ 4.25	2,916,000	2,949,659	2,942,098	2,943,823	2,943,823

금융채	1.18 ~ 2.14	9,020,000	9,044,273	9,033,546	9,059,057	9,059,057

외화채권	0.82 ~ 4.00	839,437	838,108	838,888	840,390	840,390

사채	1.27 ~ 1.85	84,422	84,422	84,422	84,369	84,369

합 계	12,859,859	12,916,462	12,898,954	12,927,639	12,927,639

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	1.63 ~ 4.25	1,720,000	1,762,736	1,754,302	1,749,303	1,749,303

금융채	1.18 ~ 2.16	8,050,000	8,070,200	8,062,512	8,070,904	8,070,904

외화채권	1.50 ~ 4.00	511,284	507,637	510,387	512,097	512,097

사채	1.81	21,169	21,169	21,169	20,912	20,912

합 계	10,302,453	10,361,742	10,348,370	10,353,216	10,353,216

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	분기말

채무상품

국채	(4,999)	2,122	4,602	1,725

금융채	8,392	(1,653)	18,772	25,511

외화채권	1,710	(705)	497	1,502

사채	(257)	63	141	(53)

세전 합계	4,846	(173)	24,012	28,685

법인세효과	(1,173)	(6,942)

합 계	3,673	21,743

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(229)	(1,970)	(2,800)	(4,999)

금융채	9,524	(5,125)	3,993	8,392

외화채권	(353)	(160)	2,223	1,710

사채	736	(557)	(436)	(257)

세전 합계	9,678	(7,812)	2,980	4,846

법인세효과	(2,342)	(1,173)

합 계	7,336	3,673

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제38(당)기 1분기	제37(전)기	담보제공사유

증권예탁원	301	301	환매조건부채권매도 관련

증권예탁원	1,704	1,304	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,259,607	989,360	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	101,043	100,914	총액한도차입

한국은행	1,016,799	1,015,025	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	71,506	47,194	선물사별 선물대용증권

Citibank, N.A. 외	663,374	566,269	장외파생거래 관련(*)

한국거래소	113,635	103,200	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	3,227,969	2,823,567

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	16,855	-	(289)	16,566	16,855	-	(289)	16,566

업무용건물	41,995	(31,843)	(1,676)	8,476	41,994	(31,651)	(1,676)	8,667

업무용동산	152,442	(108,827)	-	43,615	153,217	(107,438)	-	45,779

임차점포시설물	49,260	(28,325)	-	20,935	49,116	(26,186)	-	22,930

사용권자산	140,446	(38,418)	-	102,028	138,149	(31,313)	-	106,836

건설중인자산	7,336	-	-	7,336	3,388	-	-	3,388

합 계	408,334	(207,413)	(1,965)	198,956	402,719	(196,588)	(1,965)	204,166

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	분기말

업무용토지	16,566	-	-	-	-	16,566

업무용건물	8,667	-	-	-	(191)	8,476

업무용동산	45,779	2,741	-	(4)	(4,901)	43,615

임차점포시설물	22,930	40	103	-	(2,138)	20,935

사용권자산	106,836	2,453	-	-	(7,261)	102,028

건설중인자산	3,388	4,051	(103)	-	-	7,336

합 계	204,166	9,285	-	(4)	(14,491)	198,956

(*) 건설중인자산의 임차점포시설물로의 대체

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책변경효과(*1)	취득	대체(*2)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	76,920	-	-	(60,354)	-	-	16,566

업무용건물	43,983	-	142	(33,477)	(687)	(1,294)	8,667

업무용동산	40,945	-	16,733	5,935	(237)	(17,597)	45,779

임차점포시설물	13,642	(770)	6,035	10,197	(190)	(5,984)	22,930

사용권자산	-	67,180	67,603	-	(123)	(27,824)	106,836

건설중인자산	4,447	-	15,073	(16,132)	-	-	3,388

합 계	179,937	66,410	105,586	(93,831)	(1,237)	(52,699)	204,166

(*1) 기업회계기준서 제1116호 리스 기준서 최초도입에 따른 사용권자산 인식액임
(*2) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	4,823	33,625	㈜현대해상화재보험

한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	현대오일뱅크(주) 인천지사 등	492	512	임차인에 대한 근저당권 설정

안산지점	삼성생명금융서비스 보험대리점	22	26	임차인에 대한 근저당권 설정

합 계	514	538

10. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

유형자산

임차점포시설물	92,479	95,335

업무용동산	9,549	11,501

합 계	102,028	106,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

1년이하	21,600	22,094

1년초과 5년이하	50,986	50,956

5년초과	40,450	43,466

합 계	113,036	116,516

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	5,315	5,506

업무용동산	1,946	1,433

합 계	7,261	6,939

리스부채 이자비용	504	294

소액자산 리스료	65	102

단기리스료	1,248	-

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 7,271 백만원 및 4,867백만원입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,860	-	(156)	8,704	8,860	-	(156)	8,704

건물	5,513	(2,297)	(377)	2,839	5,513	(2,272)	(377)	2,864

합 계	14,373	(2,297)	(533)	11,543	14,373	(2,272)	(533)	11,568

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	분기말

토지	8,704	-	8,704

건물	2,864	(25)	2,839

합 계	11,568	(25)	11,543

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	기말

토지	10,897	(2,193)	-	8,704

건물	4,249	(1,275)	(110)	2,864

합 계	15,146	(3,468)	(110)	11,568

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

토지 및 건물(*)	19,143	19,143

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

투자부동산 관련 임대수익	121	399

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(66)	(194)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(116)	(26)

합 계	(61)	179

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	68,292	(61,326)	-	6,966	68,084	(60,336)	-	7,748

소프트웨어	82,644	(79,518)	-	3,126	82,644	(78,881)	-	3,763

기타무형자산	7,002	(311)	(2,258)	4,433	7,407	(291)	(2,353)	4,763

합 계	157,938	(141,155)	(2,258)	14,525	158,135	(139,508)	(2,353)	16,274

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	분기말

소프트웨어(개발비)	7,748	208	-	(990)	6,966

소프트웨어	3,763	-	-	(637)	3,126

기타무형자산	4,763	-	(310)	(20)	4,433

합 계	16,274	208	(310)	(1,647)	14,525

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	5,900	5,421	(30)	(3,543)	-	7,748

소프트웨어	2,368	3,729	-	(2,334)	-	3,763

기타무형자산	5,018	-	(860)	(76)	681	4,763

합 계	13,286	9,150	(890)	(5,953)	681	16,274

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가액은 1,830백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기타무형자산

회원권	4,363	4,674

13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

보증금	47,526	48,430

미수금	4,783,253	3,020,814

미수수익	94,745	96,611

선급비용	2,945	2,922

이연법인세자산	195,437	216,844

미회수내국환채권	270,966	694,254

금융리스채권	261	521

잡자산	2,777	3,061

현재가치할인차금	(3,318)	(3,634)

대손충당금	(986)	(976)

합 계	5,393,606	4,078,847

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

미수수익대손충당금	766	796

잡자산대손충당금	220	180

합 계	986	976

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	194	598	184	976

Stage 1로 대체	40	(40)	-	-

Stage 2로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3으로 대체	(3)	(294)	297	-

전입(환입)	(24)	290	(256)	10

분기말	176	585	225	986

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	181	686	465	1,332

Stage 1로 대체	68	(68)	-	-

Stage 2로 대체	(26)	26	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(67)	71	-

전입(환입)	(25)	21	58	54

기타	-	-	(410)	(410)

기말	194	598	184	976

14.예수부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

요구불예금

원화요구불예금	당좌예금	736,548	778,208

가계당좌예금	942	995

보통예금	2,293,338	1,860,086

별단예금	93,400	91,317

공금예금	4,283	4,285

국고예금	30	8

비거주자원화예금	406,221	352,365

비거주자자유원예금	118,378	51,143

저축예금	5,282,246	4,847,723

기업자유예금	7,035,998	6,949,935

소 계	15,971,384	14,936,065

외화요구불예금	당좌예금	176,998	157,133

보통예금	3,716,552	3,672,739

별단예금	-	3

소 계	3,893,550	3,829,875

요구불예금 합계	19,864,934	18,765,940

기한부예금

원화기한부예금	정기예금	7,115,278	6,414,632

정기적금	195,980	173,307

장기주택마련저축	13,393	14,128

목돈마련저축	772	840

수입부금	94	108

주택부금	3,150	3,233

기타원화기한부예금	3	3

소 계	7,328,670	6,606,251

외화기한부예금	정기예금	1,114,702	1,163,063

기한부예금 합계	8,443,372	7,769,314

양도성예금증서	2,942	2,946

합 계	28,311,248	26,538,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

요구불예금	기한부예금	합 계	요구불예금	기한부예금	합 계

타은행	401,680	861,379	1,263,059	223,167	750,738	973,905

증권사	974,134	380,000	1,354,134	977,031	430,000	1,407,031

보험사	461,316	187,351	648,667	514,820	210,051	724,871

기타	1,109,195	55,653	1,164,848	1,153,845	57,361	1,211,206

합 계	2,946,325	1,484,383	4,430,708	2,868,863	1,448,150	4,317,013

15. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화사채	179,445	178,693

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

만기지급액	180,000	180,000

장부금액	(179,445)	(178,693)

장부금액과의 차이	555	1,307

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	(1,307)	(98)	(1,405)

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	633	(1,940)	(1,307)

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화차입금	98,722	100,494

외화차입금	1,727,981	1,404,197

환매조건부채권매도	194	194

합 계	1,826,897	1,504,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제38(당)기 1분기	제37(전)기

한은차입금	한국은행	0.25 ~ 0.75	84,602	86,580

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.35 ~ 1.03	3,626	3,595

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 2.38	2,132	2,203

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.34 ~ 2.00	8,362	8,116

합 계	98,722	100,494

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제38(당)기 1분기	제37(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 3.15	1,727,981	1,404,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화차입금	외화차입금	합 계	원화차입금	외화차입금	합 계

한국은행	84,602	-	84,602	86,580	-	86,580

타은행	2,132	1,727,981	1,730,113	2,203	1,404,197	1,406,400

합 계	86,734	1,727,981	1,814,715	88,783	1,404,197	1,492,980

17. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

원화사채	1,450,000	1,820,000

사채할인발행차금	(265)	(355)

합 계	1,449,735	1,819,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제38(당)기 1분기	제37(전)기

일반사채	2015-03-17	하이투자증권	2020-03-17	2.15	-	170,000

2015-07-21	하이투자증권	2020-07-21	2.27	100,000	100,000

2017-01-20	KB투자증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB투자증권	2022-03-10	2.30	120,000	120,000

2017-10-24	KB투자증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB투자증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2018-01-19	하이투자증권	2020-01-19	1.92	-	200,000

2018-04-17	하이투자증권	2020-04-17	1.96	250,000	250,000

2018-05-11	KB투자증권	2020-05-11	1.97	50,000	50,000

2018-07-20	하이투자증권	2020-07-20	2.00	170,000	170,000

2018-11-05	하이투자증권	2020-11-05	2.07	100,000	100,000

2018-11-05	하이투자증권	2020-11-05	2.17	80,000	80,000

2018-11-13	하이투자증권	2020-11-13	2.08	200,000	200,000

2019-11-21	하이투자증권	2021-11-21	1.81	200,000	200,000

합 계	1,450,000	1,820,000

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

지급보증충당부채	882	1,214

미사용약정충당부채	16,794	19,432

복구충당부채	6,093	6,069

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	1,035	968

파생상품신용위험조정금	6,338	523

기타충당부채	12,926	8,262

합 계	45,068	37,468

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	507,668	793	479,101	1,039

미확정지급보증	102,095	89	90,316	175

합 계	609,763	882	569,417	1,214

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기초	1,214	844

전입(환입)	(239)	342

기타	(93)	28

기말	882	1,214

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	446,258	86,461	532,719	443,945	67,442	511,387

중소기업	50,497	15,634	66,131	24,822	22,874	47,696

기타	10,913	-	10,913	10,334	-	10,334

합 계	507,668	102,095	609,763	479,101	90,316	569,417

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	154,288	78,398	232,686	248,641	65,956	314,597

금융업	107,024	3,341	110,365	64,158	23	64,181

건설업	53,807	3,711	57,518	132	5,695	5,827

도ㆍ소매업	111,839	16,645	128,484	104,810	18,467	123,277

기타	80,710	-	80,710	61,360	175	61,535

합 계	507,668	102,095	609,763	479,101	90,316	569,417

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	400,732	98,754	499,486

영국	66,774	-	66,774

미국	26,143	-	26,143

아랍에미리트공화국	7,184	-	7,184

기타	6,835	3,341	10,176

합 계	507,668	102,095	609,763

② 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	415,026	90,293	505,319

미국	25,771	-	25,771

영국	16,709	-	16,709

싱가포르	14,056	-	14,056

기타	7,539	23	7,562

합 계	479,101	90,316	569,417

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	2,340,735	832,396	1,508,339	1,500	2,261,941	587,152	1,674,789	1,987

가계자금대출	324,411	125,162	199,249	549	348,722	133,980	214,742	602

신용카드채권	10,060,909	1,396,073	8,664,836	14,745	9,950,238	1,647,343	8,302,895	16,843

기타	350	149	201	-	450	250	200	-

합 계	12,726,405	2,353,780	10,372,625	16,794	12,561,351	2,368,725	10,192,626	19,432

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기초	19,432	14,153

전입(환입)	(2,638)	5,279

기말	16,794	19,432

(4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기초	6,069	6,648

증가	-	35

사용	(928)	(1,073)

전입	952	459

기말	6,093	6,069

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	968	523	8,262	10,753

사용	-	(2)	-	(23)	(25)

전입	-	69	5,815	5,548	11,432

환입	-	-	-	(938)	(938)

기타	-	-	-	77	77

기말	1,000	1,035	6,338	12,926	21,299

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	2,198	419	6,890	10,507

사용	-	(2,702)	-	(56)	(2,758)

전입	-	1,472	104	1,638	3,214

환입	-	-	-	(397)	(397)

기타	-	-	-	187	187

기말	1,000	968	523	8,262	10,753

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

확정급여부채	690,279	670,884

신탁계정차	734,064	835,200

미지급외국환채무	8,481	13,923

미지급금	4,932,680	3,017,936

리스부채	104,965	107,980

미지급비용	880,757	829,337

선수수익	71,952	71,575

수입보증금	9,065	91,184

미지급내국환채무	798,938	88,570

미지급법인세	33,144	66,862

대리점	450,814	237,356

수입제세	45,666	27,307

기타잡부채	63,965	30,026

현재가치할인차금	(63)	(88)

합 계	8,824,707	6,088,052

20. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	826,818	(155,934)	670,884

당기근무원가	13,040	-	13,040

순이자원가	4,658	(869)	3,789

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	7,076	-	7,076

사외적립자산의 손실	-	106	106

퇴직금지급	(5,634)	1,018	(4,616)

분기말	845,958	(155,679)	690,279

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	765,454	(157,230)	608,224

당기근무원가	50,726	-	50,726

과거근무원가	1,130	-	1,130

순이자원가	19,569	(3,999)	15,570

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	20,095	-	20,095

경험에 의한 보험수리적손익	(12,910)	-	(12,910)

인구통계적 가정 변화로 인한 보험수리적 손익	14	-	14

사외적립자산의 손실	-	1,540	1,540

퇴직금지급	(17,260)	3,755	(13,505)

기말	826,818	(155,934)	670,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	154,627	99.32	154,870	99.32

국민연금전환금	1,052	0.68	1,064	0.68

합 계	155,679	100.00	155,934	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

연결실체의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

당기근무원가	13,040	12,682

순이자원가	3,789	3,892

합 계	16,829	16,574

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

법인세 반영전	(7,182)	(14,158)

법인세효과	1,738	3,426

법인세 반영후	(5,444)	(10,732)

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

할인율(*1)	2.20	2.30

미래임금상승률(*2)	4.50	4.50

(*1) 할인율은 우량회사채수익율(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 은행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	845,958	780,168	920,500

미래임금상승률	845,958	919,559	779,599

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	826,818	762,579	899,597

미래임금상승률	826,818	898,753	761,961

(7) 전기말 이 후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	33,367

1년초과 2년이하	49,120

2년초과 3년이하	62,581

3년초과 4년이하	64,711

4년초과 5년이하	73,355

5년초과 10년이하	450,044

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

21. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다. (2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기초	(7,849)	(7,410)

주식기준보상	-	(439)

기말	(7,849)	(7,849)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

확정급여제도 재측정요소	(156,060)	(150,616)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	(1,065)	(992)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	21,743	3,673

합 계	(135,382)	(147,935)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

법정적립금(*1)	593,453	565,508

대손준비금(*2)	306,620	350,105

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,016,040	2,005,982

합 계	3,400,713	3,406,195

(*1) 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수가 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 연결실체에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와는 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 연결실체는 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 연결실체의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 공시됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 총자본비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

총자본

기본자본

보통주자본	6,190,223	6,116,132

기타기본자본	-	-

소 계	6,190,223	6,116,132

보완자본	255,170	260,505

합 계	6,445,393	6,376,637

위험가중자산	34,956,696	32,603,587

보통주자본비율(%)	17.71	18.76

기본자본비율(%)	17.71	18.76

총자본비율(%)	18.44	19.56

22. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

대손준비금 적립액	306,620	350,105

대손준비금 전입(환입) 예정액	3,331	(43,485)

대손준비금 잔액	309,951	306,620

(2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

대손준비금 전입(환입) 필요액	3,331	(5,371)

대손준비금 반영후 조정이익	56,434	65,464

대손준비금 반영후 주당 조정이익	177원	206원

23. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 천USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	554,606,966	554,607	678,062

JPY	11,240,847,383	103,967	127,110

EUR	133,539,315	147,307	180,098

GBP	202,469,747	250,496	306,256

기타	41,913	51,244

소 계	1,098,290	1,342,770

상각후원가측정 대출채권	USD	1,257,211,142	1,257,211	1,537,066

JPY	6,329,368,703	58,540	71,573

EUR	24,842,797	27,404	33,506

GBP	884,873	1,094	1,338

기타	378,962	463,319

소 계	1,723,211	2,106,802

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	687,379,077	687,379	840,390

기타자산	4,913,014	6,006,650

합 계	8,421,894	10,296,612

부채

예수부채	USD	3,493,589,004	3,493,589	4,271,262

JPY	15,046,089,470	139,161	170,144

EUR	141,956,149	156,592	191,449

GBP	203,386,330	251,630	307,643

기타	55,416	67,754

소 계	4,096,388	5,008,252

차입부채	USD	1,390,206,391	1,390,206	1,699,667

JPY	551,998,266	5,105	6,242

EUR	13,706,562	15,119	18,484

GBP	131,168	162	198

기타	2,773	3,390

소 계	1,413,365	1,727,981

기타부채	5,308,091	6,489,596

합 계	10,817,844	13,225,829

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제37(전)기(단위: 천USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	794,312,873	794,313	919,656

JPY	7,259,395,910	66,678	77,200

EUR	128,530,618	144,031	166,759

GBP	181,375,041	237,910	275,451

기타	44,768	51,831

소 계	1,287,700	1,490,897

상각후원가측정 대출채권	USD	1,114,748,308	1,114,748	1,290,655

JPY	6,431,853,591	59,076	68,401

EUR	25,422,083	28,489	32,984

GBP	2,612,167	3,427	3,967

기타	292,336	338,466

소 계	1,498,076	1,734,473

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	442,301,600	442,302	512,097

기타자산	3,469,310	4,016,768

합 계	6,697,388	7,754,235

부채

예수부채	USD	3,763,384,866	3,763,385	4,357,247

JPY	12,901,551,268	118,501	137,203

EUR	126,671,079	141,948	164,347

GBP	183,781,832	241,067	279,107

기타	47,533	55,033

소 계	4,312,434	4,992,937

차입부채	USD	1,180,876,256	1,180,876	1,367,219

JPY	948,723,519	8,714	10,089

EUR	15,048,316	16,862	19,523

GBP	170,666	224	259

기타	6,138	7,107

소 계	1,212,814	1,404,197

기타부채	3,586,989	4,152,658

합 계	9,112,237	10,549,792

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

외환거래이익	462,836	226,615

외환거래손실	(585,080)	(257,810)

합 계	(122,244)	(31,195)

24. 우발사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,110,746백만원, 1,112,665백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 4,651,046백만원 2,974,990백만원, 미지급미결제현물환은 각각 4,649,054백만원 2,975,673 백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 9건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 54,097백만원이며, 연결실체 피소 16건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 3,327백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 1,035백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

25. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	3,181	7,184

상각후원가측정 대출채권이자수익	258,802	285,526

기타자산이자수익	1,810	2,023

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	42,034	44,239

소 계	305,827	338,972

이자비용

예수부채이자비용	(58,474)	(77,306)

차입부채이자비용	(8,411)	(13,182)

사채이자비용	(8,097)	(10,191)

기타부채이자비용	(2,608)	(3,696)

소 계	(77,590)	(104,375)

합 계	228,237	234,597

(2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,066백만원과 986백만원입니다.

26. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

수수료수익

수입수수료	48,802	35,368

수입보증료	998	843

중도해지수수료	671	312

소 계	50,471	36,523

수수료비용

지급수수료	(11,260)	(11,180)

신용카드관련수수료	(17,779)	(20,508)

소 계	(29,039)	(31,688)

합 계	21,432	4,835

27 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	5,096	6,116

평가손익	2,308	6,171

처분손익	3,690	172

상환손익	(12)	1

소 계	11,082	12,460

기타당기손익-공정가치측정 유가증권관련순손익

이자수익	237	90

배당금수익	15	27

평가손익	(937)	580

소 계	(685)	697

당기손익-공정가치측정 대출채권관련순손익

이자수익	6	-

평가손익	(119)	-

소 계	(113)	-

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(1,065)	(867)

평가손익	(654)	(551)

소 계	(1,719)	(1,418)

합 계	8,565	11,739

28 . 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	17,587	9,169

통화관련손익	176,555	58,772

신용관련손익	(2,968)	1,343

기타파생상품관련손익	5	55

합 계	191,179	69,339

29. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	15,131	13,167

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	9,717	7,308

합 계	24,848	20,475

30. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

신탁보수	6,814	8,177

파생상품신용위험조정금환입액	-	57

합 계	6,814	8,234

31. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

신용카드책임부담금	230	204

신용보증기금출연료	4,572	5,519

주택신용보증기금출연료	767	933

예금보험료	10,178	9,566

기타충당부채전입액	5,631	864

파생상품신용조정금전입액	5,815	-

합 계	27,193	17,086

32. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

상각후원가측정대출채권대손충당금전입액	42,954	26,086

기타자산대손충당금전입액	10	23

지급보증충당부채전입(환입)액	(239)	179

미사용약정충당부채전입(환입)액	(2,638)	211

합 계	40,087	26,499

33. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

단기종업원급여	104,620	98,988

해고 및 명예퇴직급여	7	200

주식보상비용	247	365

퇴직급여(확정급여형)	16,829	16,574

퇴직급여(확정기여형)	113	76

합 계	121,816	116,203

34. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배회사 주식 교부

부여수량	42,157주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균공정가치(*)

기초	44,171	68,029

부여	12,509	93,100

지급	(14,523)	61,829

분기말	42,157	77,604

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

종업원급여	247	365

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

미지급비용	2,507	2,260

35. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

복리후생비	11,657	11,376

임차료	2,093	598

유형자산감가상각비	14,491	12,897

투자부동산감가상각비	25	36

무형자산상각비	1,647	1,257

접대비	300	278

공과금	2,169	2,131

광고선전비	4,701	3,272

제세공과	3,379	2,716

통신비	1,701	1,660

수선유지비	4,498	4,088

전산업무비	6,404	5,520

용역비	31,868	30,479

기타일반관리비	4,756	4,759

합 계	89,689	81,067

36. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

수입임대료	679	1,089

유형자산처분이익	-	9

기타잡수익	418	318

합 계	1,097	1,416

37. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

유형자산처분손실	4	241

기타잡비용	1,893	1,687

합 계	1,897	1,928

38. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

당기법인세 부담액	140	4,801

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	23,349	9,915

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(4,008)	1,848

법인세비용	19,481	16,564

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

기초이연법인세자산	216,844	207,437

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가	1,942	697

조정후 기초이연법인세자산	218,786	208,134

기말이연법인세자산	195,437	198,219

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	23,349	9,915

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

법인세비용차감전계속영업순이익	79,246	76,657

적용세율에 따른 세부담액	19,202	18,490

조정사항

비일시적차이	141	328

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	23	17

기타	115	(2,271)

법인세비용	19,481	16,564

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속영업순이익)	24.58%	21.61%

(3) 당분기와 전기 중 일시적차이의 변동내역 및 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초(*1)	감소	증가	분기말	이연법인세자산
(부채)

감가상각비	20,299	4,958	4,716	20,057	4,891

충당부채	28,997	23,253	28,116	33,860	8,194

미수이자	(26,736)	(26,736)	(28,733)	(28,733)	(6,953)

미확정비용	106,879	103,237	100,046	103,688	25,094

유가증권평가	4,396	4,396	8,143	8,143	1,971

파생상품평가손실	231,186	231,186	94,448	94,448	22,856

퇴직급여충당부채	825,754	4,571	23,721	844,904	204,467

퇴직보험예치금	(154,871)	(1,007)	(763)	(154,627)	(37,420)

기타포괄손익누계액	(3,539)	(3,539)	(27,280)	(27,280)	(6,602)

주식기준보상	2,261	-	247	2,508	607

대손제각(*2)	14,684	-	95	14,779	3,576

장기휴면이자	11,404	-	-	11,404	2,760

이연대출부대비용	(18,851)	(18,851)	(19,341)	(19,341)	(4,681)

선수수익	67,208	67,208	66,559	66,559	16,107

미실현CCP정산손익	(197,338)	(197,338)	(231,596)	(231,596)	(56,046)

기타	6,868	18,631	11,816	53	13

이월결손금	-	-	74,822	74,822	18,107

미사용세액공제	-	-	8,566	8,566	2,073

소계	918,601	209,969	113,582	822,214	199,014

실현가능성이 낮은 일시적 차이(*2)	(14,684)	-	(95)	(14,779)	(3,577)

합계	903,917	209,969	113,487	807,435	195,437

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기 세무조정결과를 반영하여 작성됨
(*2) 당분기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초(*1)	감소	증가	기말	이연법인세자산(부채)

감가상각비	41,253	28,040	7,086	20,299	4,949

충당부채	24,958	19,215	23,250	28,993	7,016

미수이자	(26,994)	(26,994)	(26,736)	(26,736)	(6,470)

미확정비용	111,689	108,967	99,525	102,247	24,744

유가증권평가	1,143	1,143	4,396	4,396	1,064

파생상품평가손실	191,460	191,460	227,801	227,801	55,128

퇴직급여충당부채	764,362	16,169	77,561	825,754	199,833

퇴직보험예치금	(156,139)	(3,727)	(2,459)	(154,871)	(37,479)

기타포괄손익누계액	(10,311)	(10,311)	(3,539)	(3,539)	(856)

주식기준보상	2,608	1,666	1,319	2,261	547

대손제각(*2)	15,071	777	390	14,684	3,553

장기휴면이자	11,618	7,039	6,825	11,404	2,760

이연대출부대비용	(19,735)	(19,735)	(18,851)	(18,851)	(4,562)

선수수익	65,634	65,634	67,208	67,208	16,264

미실현CCP정산손익	(139,439)	(139,439)	(197,338)	(197,338)	(47,756)

기타	(4,586)	7,266	18,720	6,868	1,663

소 계	872,592	247,170	285,158	910,580	220,398

실현가능성이 낮은 일시적차이(*2)	(15,071)	(777)	(390)	(14,684)	(3,554)

합 계	857,521	246,393	284,768	895,896	216,844

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전전기 세무조정결과를 반영하여 작성됨
(*2) 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니함

(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

39. 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

이자수익	4,267	7,924

수수료수익	48,856	35,153

신탁보수	6,814	8,177

합 계	59,937	51,254

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

수취채권	5,262	6,022

계약자산	18,510	22,456

계약부채(*)	67,675	68,528

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각각 19,337백만원 및 17,746백만원임

40. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	1,971	1,466	3,437	1,483	1,237	2,720

부채

신탁계정차	33,740	700,324	734,064	22,482	812,718	835,200

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	4,075	2,739	6,814	5,625	2,552	8,177

중도해지수수료	671	-	671	311	-	311

합 계	4,746	2,739	7,485	5,936	2,552	8,488

비용

신탁계정차이자	144	1,600	1,744	154	2,406	2,560

(3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정과 비보전혼합(*1)	적립식목적(*2)	2,256	2,260	-

가계(*2)	778	778	-

기업(*2)	3	3	-

합 계	3,037	3,041	-

(*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임
(*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

분기순이익	59,765	60,093

보통주이익	59,765	60,093

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	188원	189원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	91	28,962,294,452

가중평균유통보통주식수(② = ① / 91)	318,266,972

2) 제37(전)기 1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	90	28,644,027,480

가중평균유통보통주식수(② = ① / 90)	318,266,972

42. 금융자산의 제거

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	301	301	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

43. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

(2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	694,585	-	-	64,695	759,280

상각후원가측정대출채권	-	-	30	813	4,762	5,605

파생상품자산	-	3,519,049	1,709	-	-	3,520,758

기타자산	91	250,254	6,500	-	4,307	261,152

합 계	91	4,463,888	8,239	813	73,764	4,546,795

부채

예수부채	-	180,551	255,309	3,731	197	439,788

차입부채	-	1,725,153	-	-	-	1,725,153

파생상품부채	-	3,636,532	1,549	-	-	3,638,081

기타부채	7,152	708,137	73,544	12	63,537	852,382

합 계	7,152	6,250,373	330,402	3,743	63,734	6,655,404

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	711,594	-	-	125,799	837,393

상각후원가측정대출채권	-	500	156	647	1,022	2,325

파생상품자산	-	2,279,867	1,720	-	-	2,281,587

기타자산	86	68,970	13,710	-	5,352	88,118

합 계	86	3,060,931	15,586	647	132,173	3,209,423

부채

예수부채	-	200,769	293,131	3,451	65	497,416

차입부채	-	1,399,991	-	-	-	1,399,991

파생상품부채	-	2,163,980	-	-	-	2,163,980

기타부채	6,659	525,790	75,243	11	54,057	661,760

합 계	6,659	4,290,530	368,374	3,462	54,122	4,723,147

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	확정지급보증	54,181	4	(1)

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	30	-	-

미사용약정	970	-	-

소 계	1,000	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	642	-	-

Citibank Europe PLC	매입외환	4,010	1	1

확정지급보증	51,778	10	10

소 계	55,788	11	11

Citibank (China) Co. Ltd.	매입외환	110	-	-

확정지급보증	173	-	-

소 계	283	-	-

주요 경영진	원화대출금	777	-	-

신용카드채권	36	-	-

미사용약정	419	1	1

소 계	1,232	1	1

합 계	113,126	16	11

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	500	-	(1)

확정지급보증	60,431	5	2

미확정지급보증	-	-	(1)

소 계	60,931	5	-

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	156	-	(1)

미사용약정	844	-	(1)

소 계	1,000	-	(2)

Citigroup PTY Limited	매입외환	590	-	-

Citibank Europe PLC	매입외환	-	-	(1)

확정지급보증	2,667	-	(7)

소 계	2,667	-	(8)

Citibank (China) Co. Ltd.	매입외환	433	-	-

확정지급보증	164	-	-

소 계	597	-	-

주요 경영진	원화대출금	604	-	-

신용카드채권	43	-	-

미사용약정	389	-	(1)

소 계	1,036	-	(1)

합 계	66,821	5	(11)

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제38(당)기 1분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	67,692	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	576,293	432,462

합 계	643,985	432,462

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은
동일함

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제38(당)기 1분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	-	43,062

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	-	1,887

합 계	-	44,949

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은
동일함

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	992	11	22	1,025

수수료수익	5,924	210	1,940	8,074

파생상품관련이익	2,003,395	5,128	-	2,008,523

기타수익	-	467	-	467

합 계	2,010,311	5,816	1,962	2,018,089

비용

이자비용	7,398	370	201	7,969

수수료비용	2,556	-	1,003	3,559

파생상품관련손실	2,242,370	10,072	-	2,252,442

기타비용	18,499	3,132	4,410	26,041

합 계	2,270,823	13,574	5,614	2,290,011

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제37(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	1,914	2	107	2,023

수수료수익	-	4,132	486	1,786	6,404

파생상품관련이익	-	1,100,752	160	-	1,100,912

기타수익	-	-	519	-	519

소 계	-	1,106,798	1,167	1,893	1,109,858

비용

이자비용	-	12,184	733	132	13,048

수수료비용	-	2,564	27	1,366	3,957

파생상품관련손실	-	878,010	2,300	-	880,310

기타비용	12	19,173	3,066	1,743	23,994

소 계	12	911,931	6,126	3,241	921,309

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

이자율관련

이자율스왑	290,344,348	-	290,344,348	256,310,782	-	256,310,782

매입이자율옵션	2,644,911	-	2,644,911	2,034,000	-	2,034,000

매도이자율옵션	1,876,712	-	1,876,712	1,730,000	-	1,730,000

소 계	294,865,971	-	294,865,971	260,074,782	-	260,074,782

통화관련

통화선도	13,649,940	88,671	13,738,611	12,161,732	134,305	12,296,037

통화스왑	4,969,917	-	4,969,917	4,336,942	-	4,336,942

매입통화옵션	1,083,270	-	1,083,270	517,019	-	517,019

매도통화옵션	1,114,302	-	1,114,302	540,645	-	540,645

소 계	20,817,429	88,671	20,906,100	17,556,338	134,305	17,690,643

신용관련

신용스왑	3,256,106	-	3,256,106	3,266,717	-	3,266,717

기타

상품선도	93,682	-	93,682	231,732	-	231,732

상품스왑	124,170	4,273	128,443	105,161	-	105,161

매입옵션	365,364	-	365,364	213,923	-	213,923

매도옵션	242,550	-	242,550	94,281	-	94,281

소 계	825,766	4,273	830,039	645,097	-	645,097

합 계	319,765,272	92,944	319,858,216	281,542,934	134,305	281,677,239

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 1분기	제37(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	622,850	362,240	-	231,300

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론 및 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외하였으며, 당분기와 전기의 특수관계자와의 콜론 및 콜머니의 일평균거래금액의 내역은 다음과 같음

1) 콜머니(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 1분기	제37(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	36,263	36,468	45,068	45,032

(9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 1분기	제37(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	-	380,266	241,913	-

Citigroup Global Market Inc.	-	-	188,214	-

합 계	-	380,266	430,127	-

(10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

단기종업원급여	1,869	1,918

주식기준보상	123	176

퇴직급여	58	59

합 계	2,050	2,153

상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

44. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

현금 및 외국통화	67,478	54,464

원화예치금	2,264,485	1,903,836

외화예치금	1,314,806	1,474,964

소 계	3,646,769	3,433,264

차감: 사용이 제한된 예치금	(2,679,230)	(2,336,168)

합 계	967,539	1,097,096

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기 1분기

유가증권평가로 인한 기타포괄손익누계액 증가	23,839	7,223

유가증권평가로 인한 이연법인세 효과	5,769	1,747

보험수리적손익으로 인한 기타포괄손익누계액 증가	7,182	14,158

보험수리적손익으로 인한 이연법인세 효과	1,738	3,426

이익준비금의 적립	27,945	93,414

대손준비금의 환입	43,485	80,564

배당금의 이익잉여금 처분	65,247	122,536

사용권자산의 증감	2,428	70,830

매각예정자산으로 대체	-	116,775

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	-	-	752	-	179,445

차입부채	1,504,885	274,591	47,421	-	-	1,826,897

사채	1,819,645	(370,000)	-	-	90	1,449,735

기타부채

신탁계정차	835,200	(101,136)	-	-	-	734,064

수입보증금	91,184	(82,119)	-	-	-	9,065

리스부채	107,980	(5,958)	-	-	2,943	104,965

합 계	4,537,587	(284,622)	47,421	752	3,033	4,304,171

2) 제37(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	144,643	30,000	-	1,252	-	175,895

차입부채	1,805,605	156,373	27,192	-	-	1,989,170

사채	1,819,378	-	-	-	92	1,819,470

기타부채

신탁계정차	930,939	(254,097)	-	-	-	676,842

수입보증금	78,480	(57,808)	-	-	-	20,672

리스부채(*)	59,364	(4,765)	-	-	3,100	57,699

합 계	4,838,409	(130,297)	27,192	1,252	3,192	4,739,748

(*) 최초 적용일에 기업회계기준서 제1116호에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액임

45. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정대출채권	당기손익-공정가치측정 대출채권의 공정가치는 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 가격을 기초로 산출하였습니다. 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 경우 잔존 만기별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 할인한 금액을 공정가치로 산출하였습니다.

당기손익-공정가치측정 유가증권,기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 유가증권 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치는 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산

국채	862,628	862,628	-	-

금융채	938,037	-	938,037	-

사채	20,032	-	20,032	-

소 계	1,820,697	862,628	958,069	-

기타당기손익-공정가치측정 유가증권

금융업	24,341	-	-	24,341

기타산업	1,432	-	-	1,432

소 계	25,773	-	-	25,773

당기손익-공정가치측정 대출채권	14,881	-	-	14,881

매매목적파생상품자산

통화관련	1,668,670	-	1,641,023	27,647

이자율관련	3,590,108	-	3,494,899	95,209

신용관련	28,234	-	3,698	24,536

기타파생상품	130,977	-	130,977	-

소 계	5,417,989	-	5,270,597	147,392

상각후원가측정 대출채권	22,880,110	-	-	22,908,033

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,943,823	2,943,823	-	-

금융채	9,059,057	-	9,059,057	-

사채	840,390	605,111	235,279	-

외화채권	84,369	-	84,369	-

소 계	12,927,639	3,548,934	9,378,705	-

합 계	43,087,089	4,411,562	15,607,371	23,096,079

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	28,311,248	-	-	28,330,312

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채

원화금리연계구조화사채	179,445	-	179,445	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,574,125	-	1,493,328	80,797

이자율관련	3,771,789	-	3,675,277	96,512

신용관련	32,267	-	3,698	28,569

기타파생상품	130,977	-	130,977	-

소 계	5,509,158	-	5,303,280	205,878

차입부채	1,826,897	-	-	1,826,897

사채

원화일반고정금리사채	479,895	-	489,159	-

원화일반변동금리사채	969,840	-	970,153	-

소 계	1,449,735	-	1,459,312	-

합 계	37,276,483	-	6,942,037	30,363,087

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산

국채	617,800	617,800	-	-

금융채	803,438	-	803,438	-

사채	19,647	-	19,647	-

소 계	1,440,885	617,800	823,085	-

기타당기손익-공정가치측정 유가증권

금융업	25,217	-	-	25,217

기타산업	1,493	-	-	1,493

소 계	26,710	-	-	26,710

매매목적파생상품자산

통화관련	676,435	-	669,347	7,088

이자율관련	2,388,150	-	2,223,560	164,590

신용관련	43,009	-	8,988	34,021

기타파생상품	28,875	-	28,875	-

소 계	3,136,469	-	2,930,770	205,699

상각후원가측정 대출채권	23,034,603	-	-	23,062,090

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,749,303	1,749,303	-	-

금융채	8,070,904	-	8,070,904	-

외화채권	512,097	289,260	222,837	-

사채	20,912	-	20,912	-

소 계	10,353,216	2,038,563	8,314,653	-

합 계	37,991,883	2,656,363	12,068,508	23,294,499

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	26,538,200	-	-	26,541,382

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채

원화금리연계구조화사채	178,693	-	178,693	-

매매목적파생상품부채

통화관련	739,419	-	704,833	34,586

이자율관련	2,557,543	-	2,390,962	166,581

신용관련	44,063	-	8,987	35,076

기타파생상품	28,875	-	28,875	-

소 계	3,369,900	-	3,133,657	236,243

차입부채	1,504,885	-	-	1,504,885

사채

원화일반고정금리사채	649,874	-	658,436	-

원화일반변동금리사채	1,169,771	-	1,171,013	-

소 계	1,819,645	-	1,829,449	-

합 계	33,411,323	-	5,141,799	28,282,510

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	958,069	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	5,270,597	옵션모형, DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,378,705	DCF법	할인율

합 계	15,607,371

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	179,445	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	5,303,280	옵션모형, DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,459,312	DCF법	할인율

합 계	6,942,037

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	823,085	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,930,770	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,314,653	DCF법	할인율

합 계	12,068,508

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	178,693	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,133,657	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,829,449	DCF법	할인율

합 계	5,141,799

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 유가증권	매매목적순파생상품(*)	당기손익-공정가치측정 대출채권	합 계

기초	26,710	(30,544)	-	(3,834)

당기손익	(937)	(27,942)	(119)	(28,998)

매입	-	-	15,000	15,000

분기말	25,773	(58,486)	14,881	(17,832)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 유가증권관련순손익	매매목적파생상품관련순손익	당기손익-공정가치측정 대출채권관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(937)	(27,942)	(119)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(937)	(27,942)	(119)

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 유가증권	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	23,414	27,270	50,684

당기손익	2,688	(55,004)	(52,316)

매입	2,610	8,000	10,610

매도	(2,002)	(10,810)	(12,812)

기말	26,710	(30,544)	(3,834)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치 측정 유가증권관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	2,688	(55,004)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	3,296	(55,239)

(5) 거래일평가손익 최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 1분기	제37(전)기

기초	(3,906)	(3,160)

발생	-	(2,751)

상각	884	2,005

기말	(3,022)	(3,906)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정유가증권

금융업	24,341	DCF법	할인율	12.99 ~ 16.43

성장율	0.00

기타산업	1,432	DCF법	할인율	6.59 ~ 8.91

성장율	0.00

합 계	25,773

매매목적순파생상품

통화관련	(53,150)	Copula Model	Credit Spread	0.60

이자율관련	(1,303)	DCF법	이자율상관계수	(20.00) ~ 70.00

이자율환율상관계수	(16.40) ~ 14.00

주가이자율상관계수	(27.00) ~ 44.99

신용관련	(4,033)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.60 ~ 2.74

합 계	(58,486)

당기손익-공정가치측정 대출채권	14,881	DCF법	할인율	2.11 ~ 2.47

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정유가증권

금융업	25,217	DCF법	할인율	13.76 ~ 16.37

성장률	0.00

기타산업	1,493	DCF법	할인율	7.10 ~ 11.05

성장률	0.00

합 계	26,710

매매목적순파생상품

통화관련	(27,498)	Copula Model	Credit Spread	0.60

이자율관련	(1,991)	DCF법	이자율상관계수	(5.08) ~ 66.43

이자율환율상관계수	(24.29) ~ 28.36

주가이자율상관계수	15.00 ~ 43.99

신용관련	(1,055)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.53 ~ 2.25

합 계	(30,544)

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 수익증권, 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 유가증권(*1)	1,831	(947)

매매목적파생상품자산(*2)	5,688	(5,888)

당기손익-공정가치측정 대출채권(*2)	43	(27)

합 계	7,562	(6,862)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	7,125	6,921

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 유가증권(*1)	1,804	(941)

매매목적파생상품자산(*2)	5,232	(5,486)

합 계	7,036	(6,427)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	5,487	(5,229)

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제38(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타(*)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	377,654	-	3,269,115	3,646,769

당기손익-공정가치측정 유가증권	1,820,697	25,773	-	-	-	1,846,470

당기손익-공정가치측정 대출채권	-	14,881	-	-	-	14,881

파생상품자산	-	5,417,989	-	-	-	5,417,989

상각후원가측정 대출채권	-	-	22,880,110	-	-	22,880,110

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	12,927,639	-	12,927,639

기타자산	-	-	5,193,456	-	-	5,193,456

합 계	1,820,697	5,458,643	28,451,220	12,927,639	3,269,115	51,927,314

(*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	28,311,248	-	28,311,248

당기손익-공정가치측정 금융부채	179,445	-	-	179,445

파생상품부채	5,509,158	-	-	5,509,158

차입부채	-	1,826,897	-	1,826,897

사채	-	1,449,735	-	1,449,735

기타부채	-	7,983,665	704	7,984,369

합 계	5,688,603	39,571,545	704	45,260,852

(2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타(*)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	155,109	-	3,278,155	3,433,264

당기손익-공정가치측정 유가증권	1,440,885	26,710	-	-	-	1,467,595

파생상품자산	-	3,136,469	-	-	-	3,136,469

상각후원가측정 대출채권	-	-	23,034,603	-	-	23,034,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,353,216	-	10,353,216

기타자산	-	-	3,856,961	-	-	3,856,961

합 계	1,440,885	3,163,179	27,046,673	10,353,216	3,278,155	45,282,108

(*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	26,538,200	-	26,538,200

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	-	-	178,693

파생상품부채	3,369,900	-	-	3,369,900

차입부채	-	1,504,885	-	1,504,885

사채	-	1,819,645	-	1,819,645

기타부채	-	5,251,424	953	5,252,377

합 계	3,548,593	35,114,154	953	38,663,700

47. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보경영상의 목적으로 연결실체는 다음과 같이 세 부분으로 영업부문을 나누고 있으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다.

구 분	일반 정보

기업금융부문	기업에 대한 여신, 수신업무 및 수출입업무

개인/커머셜금융부문	개인 및 중견, 중소기업에 대한 여신, 수신업무 및 PB업무

신용카드부문	기업, 개인에 대한 신용카드 관련 업무

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 제38(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기업금융	개인/커머셜금융	신용카드	부문간 조정	합 계

순이자손익	41,695	134,928	51,614	-	228,237

이자수익	66,827	179,424	59,620	(44)	305,827

이자비용	(25,132)	(44,496)	(8,006)	44	(77,590)

순비이자손익	76,156	4,958	(18,600)	-	62,514

판매관리비	(47,698)	(137,922)	(25,900)	15	(211,505)

세전이익	70,153	1,964	7,114	15	79,246

법인세비용	(17,245)	(500)	(1,749)	13	(19,481)

분기순이익	52,908	1,464	5,365	28	59,765

② 제37(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기업금융	개인/커머셜금융	신용카드	부문간 조정	합 계

순이자손익	41,503	135,360	57,734	-	234,597

이자수익	79,403	192,696	66,934	(61)	338,972

이자비용	(37,900)	(57,336)	(9,200)	61	(104,375)

순비이자손익	53,675	8,589	(22,934)	-	39,330

판매관리비	(37,115)	(137,443)	(22,799)	87	(197,270)

세전이익	58,063	6,506	12,001	87	76,657

법인세비용	(12,547)	(1,423)	(2,593)	(1)	(16,564)

분기순이익	45,516	5,083	9,408	86	60,093

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.① 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기업금융	개인/커머셜금융	신용카드	부문간 조정	합 계

상각후원가측정 대출채권	2,076,317	19,166,351	1,637,442	-	22,880,110

공정가치측정 금융자산 (*1)	14,620,458	168,532	-	-	14,788,990

파생상품자산	5,417,989	-	-	-	5,417,989

기타자산(*2)	8,254,787	1,008,191	19,308	(16,887)	9,265,399

합 계	30,369,551	20,343,074	1,656,750	(16,887)	52,352,488

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함(*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산 , 파생상품자산 외 자산 포함

② 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기업금융	개인/커머셜금융	신용카드	부문간 조정	합 계

상각후원가측정 대출채권	2,501,895	18,682,506	1,850,202	-	23,034,603

공정가치측정 금융자산 (*1)	11,666,431	154,380	-	-	11,820,811

파생상품자산	3,136,469	-	-	-	3,136,469

기타자산(*2)	6,479,099	1,263,260	21,207	(19,447)	7,744,119

합 계	23,783,894	20,100,146	1,871,409	(19,447)	45,736,002

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함(*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산 , 파생상품자산 외 자산 포함

48. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역 및 자산규모는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

유형	주요 특성	제38(당)기 1분기	제37(전)기

자산유동화	자산유동화회사는 유동화 자산을 기초로 자산유동화 증권을 발행하여 자금을조달하고, 유동화자산의 양수 및 회수에 따라 자산유동화 증권을 상환	43,076	44,537

선박금융	선박금융 SPC는 선박 구입 목적으로 설립되었으며, 조달한 자금은 동 목적의수행을 위해 사용되며 대출 약정 및 신용 공여를 통해 자금을 조달하여 운영	261,535	270,177

투자펀드 및 투자신탁	약정에 따라 자금을 투자 및 운용하여 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조로 운영	333	332

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분과 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	선박금융	투자펀드 및 투자신탁

장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	3	3

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	14,480	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,530	-	-	-	-	-	-	-

기타자산	11	-	-	59	-	-	-	-

합 계	19,541	-	-	14,539	-	-	3	3

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	선박금융	투자펀드 및 투자신탁

장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	3	3

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	17,021	-	48	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,912	-	-	-	-	-	-	-

기타자산	13	-	-	80	-	-	-	-

합 계	20,925	-	-	17,101	-	48	3	3

49. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	자산 총계	부채 총계	자본 총계

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	151,710	145,263	6,447

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

회사명	자산 총계	부채 총계	자본 총계

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	153,193	146,679	6,514

(2) 요약포괄손익계산서1) 제38(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	영업손실	분기순손실	분기총포괄손실

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	(67)	(67)	(67)

2) 제37(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	영업손실	분기순손실	분기총포괄손실

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	83	83	83