한국씨티은행 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재제39(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 39개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citiba-nk Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 글로벌전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개 국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 한국내 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 조치를 시행하고 있습니다. 소비자금융 사업부의 단계적 폐지로 필요 인력이 감소할 것으로 예상됨에 따라, 당행은 약 2,100여명의 직원들에 대한 희망퇴직을 승인하였고, 2021년 12월부터 시작된 직원들의 퇴직절차가 2022년 4월에 완료되었습니다.당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경당행은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) COVID-19 영향당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당행의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당행의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.당행은 COVID-19의 영향을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기말 기대신용손실 추정시 위험산업군에 속하는 기업여신에 대해서는 신용등급 하향을 가정하여 조정하고, 가계여신에 대해서는 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 기업여신은 산업별 영향 분석에 따라 고위험 산업과 중위험 산업으로 구분하고, 고위험 산업에 대해서는 내부신용등급 2단계, 중위험 산업에 대해서는 내부신용등급 1단계 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 다만, 만기연장, 원금상환유예 등 COVID-19 금융지원프로그램을 사용 중인 소기업에 대해서는 건전성 등급 또는 Stage 분류 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 가계여신은 미래전망정보 반영시 위기발생 시나리오의 가능성을 COVID-19 확산 이전 대비 높게 적용하여 기대신용손실을 추정하였습니다.

이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 변경 적용 전 대비 각각 27,727백만원 및 10,701백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

(4) 이자율지표 개혁 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있으며2021년 12월 31일 이후 모든 만기의 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주 및 2개월 USD LIBOR 금리 고시가 중단되었으며, 오버나이트(overnight), 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 USD LIBOR의 경우 2023년 6월 30일 이후 고시가 중단될 예정입니다.

당행은 IBORs의 중단 및 전환에 따른 다양한 위험과 시장 및 당행을 포함한 시장 참여자에게 미치는 중대한 영향을 인식하고 있습니다.

따라서 당행은 이로 인한 위험을 식별하고 관리하기 위한 노력을 계속해오고 있으며 감독기관 및 회계 단체 등 업계 내 다양한 그룹들과 함께 협력하고 있습니다.

당행의 이러한 노력은 IBORs와 연계된 당행의 익스포져를 줄이고 고객의 상품 전환을 위한 협력, 업계가 주도하고 있는 새로운 기준과 문제 해결책에 대한 협조 및 신규출시되는 특정 금융상품에 대해 대체 지표 이자율을 사용하는 것 등을 포함하고 있습니다. 또한 고객 거래가 IBORs에서 대체 지표 이자율로 전환됨에 따라 당행 시스템과 인프라에 투자를 지속하고 있습니다. 당행은 전기 중, 2021년 12월 이후 고시중단되는 IBORs 연계 금융상품 대부분의 전환을 완료하였으며 전환되지 않은 거래는 지속적으로 관리하고 있습니다. 2023년 6월 고시중단되는 USD LIBOR 연계의 기존 거래 중 전환되지 않은 거래의 대부분은 대체조항을 마련하였으며 이를 지속적으로 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBORs 연계 금융상품은 아래와 같습니다. 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBORs 이면, 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD Libor (*3)

전환이 완료되지 않은 금융상품	대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융자산 (*1)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	143,150	143,150

상각후원가측정 대출채권	43,550	43,550

합 계	186,700	186,700

파생상품 (*2)

이자율옵션	143,480	143,480

이자율스왑	34,875,932	33,274,695

통화스왑	11,311,625	10,651,617

합 계	46,331,037	44,069,792

(*1) 장부금액 기준임(*2) 명목금액 기준임(*3) 2023년 6월말 까지 남아있는 USD LIBOR(Overnight, 1M, 3M, 6M, 12M)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외함

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

현금 및 외국통화	66,169	69,583

원화예치금	972,055	1,014,113

외화예치금	1,439,406	1,865,066

합 계	2,477,630	2,948,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	471,493	989,867

통화안정계정	한국은행	1.25 ~ 2.51	500,000	-

기타예치금	기타금융기관	-	562	24,246

소 계	972,055	1,014,113

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	591,720	1,158,388

외화타점예치금	기타금융기관	-	555,434	520,178

기타예치금	기타금융기관	-	292,252	186,500

소 계	1,439,406	1,865,066

합 계	2,411,461	2,879,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제40(당)기 3분기	제39(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	471,493	989,867	한국은행법

통화안정계정	한국은행	500,000	-	한국은행법

기타예치금	하나은행	155	154	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

기타예치금	삼성생명 외	-	14,479	퇴직급여 관련 예치금

소 계	971,902	1,004,754

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	591,720	1,158,388	한국은행법

기타예치금	Citibank N.A. 외	211,228	173,979	파생거래 관련 예치금(*1)

기타예치금	삼성선물	14,796	4,341	미국채선물 관련 예치금

기타예치금	Citibank N.A. London 외	66,228	8,180	환매조건부채권매도 관련 예치금(*2)

소 계	883,972	1,344,888

합 계	1,855,874	2,349,642

(*1) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함
(*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임

(4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	500,000	-	500,000

만기 미정	472,055	1,439,406	1,911,461

합 계	972,055	1,439,406	2,411,461

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

만기 미정	1,014,113	1,865,066	2,879,179

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

단기매매금융자산	580,895	674,481

기타당기손익-공정가치측정 유가증권	21,275	23,277

합 계	602,170	697,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	593,930	529,587	524,005	423,810	423,810

금융채	158,160	157,215	157,433	157,085	157,085

합 계	752,090	686,802	681,438	580,895	580,895

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	666,861	628,528	627,389	613,882	613,882

금융채	60,640	60,602	60,601	60,599	60,599

합 계	727,501	689,130	687,990	674,481	674,481

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,467	12,467

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	1,775	1,775

기타	797	4,003	4,003

소 계	12,117	18,245	18,245

채무상품

기타유가증권	3,030	3,030	3,030

합 계	15,147	21,275	21,275

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	13,047	13,047

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	2,929	2,929

기타	797	4,268	4,268

소 계	12,117	20,244	20,244

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	23,277	23,277

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제40(당)기 3분기	제39(전)기	담보제공사유

Citibank N.A.London 외	83,608	116,514	환매조건부채권매도 관련(*)

(*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임

6. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	11,825,482	2,513,610

파생상품부채

매매목적파생상품부채	10,415,798	2,281,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	62,236,113	59,693,520

통화스왑	34,015,004	21,437,588

매입통화옵션	2,445,308	2,669,305

매도통화옵션	2,445,308	2,669,305

소 계	101,141,733	86,469,718

이자율관련

이자율선도	5,278,642	615,435

이자율스왑	397,735,336	396,282,358

이자율선물	54,361	56,165

매입이자율옵션	4,629,763	4,765,019

매도이자율옵션	4,629,763	4,765,019

소 계	412,327,865	406,483,996

신용관련

신용스왑	6,706,923	6,441,259

기타파생상품

상품선도	42,796	380,496

상품스왑	205,156	390,355

매입상품옵션	32,244	150,359

매도상품옵션	32,244	150,359

소 계	312,440	1,071,569

합 계	520,488,961	500,466,542

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	(106,805)	1,855,815	1,956,184	55,562	697,160	664,224

통화스왑	121,742	2,730,373	2,584,860	13,759	433,385	421,901

매입통화옵션	96,785	103,927	-	33,684	34,014	-

매도통화옵션	(96,750)	-	103,904	(33,399)	-	33,980

소 계	14,972	4,690,115	4,644,948	69,606	1,164,559	1,120,105

이자율관련

이자율선도	89,639	446,290	343,361	8,810	12,551	571

이자율스왑	1,081,844	6,295,903	5,033,886	288,061	1,737,092	1,597,072

매입이자율옵션	144,530	289,192	-	(781)	138,767	-

매도이자율옵션	(144,510)	-	289,189	782	-	138,765

소 계	1,171,503	7,031,385	5,666,436	296,872	1,888,410	1,736,408

신용관련

신용스왑	(1,002)	46,815	47,247	(95)	26,003	25,475

기타파생상품

상품선도	-	2,779	2,779	-	7,440	7,440

상품스왑	-	54,304	54,304	-	87,032	87,032

매입상품옵션	(205)	84	-	12,337	10,946	-

매도상품옵션	312	-	84	(12,337)	-	10,946

소 계	107	57,167	57,167	-	105,418	105,418

합 계	1,185,580	11,825,482	10,415,798	366,383	3,184,390	2,987,406

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다.(4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 2,265백만원과 1,098백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

상각후원가측정 대출채권	17,908,250	24,542,696

이연대출부대손익	1,956	7,146

대손충당금	(275,327)	(305,510)

합 계	17,634,879	24,244,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화대출금	12,819,563	18,972,277

외화대출금	1,020,359	548,175

내국수입유산스	206,932	88,565

매입어음	-	6

매입외환	1,658,929	1,257,255

지급보증대지급금	56	98

신용카드채권	1,440,161	1,695,288

환매조건부채권매수	661,800	1,690,200

팩토링채권	100,450	290,832

합 계	17,908,250	24,542,696

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	134,000	-	134,000	44.40

기타	167,802	-	167,802	55.60

합 계	301,802	-	301,802	100.00

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	43,702	-	43,702	14.90

기타	249,531	-	249,531	85.10

합 계	293,233	-	293,233	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	19,713,194	2,946,770	199,678	22,859,642

Stage 1로 대체	510,017	(509,639)	(378)	-

Stage 2로 대체	(687,079)	689,309	(2,230)	-

Stage 3으로 대체	(42,727)	(86,647)	129,374	-

신규	3,534,797	339,792	-	3,874,589

상각	-	-	(94,090)	(94,090)

매각	(23,758)	-	-	(23,758)

회수	(7,254,773)	(1,093,116)	(15,310)	(8,363,199)

기타(*2)	(895,902)	(95,933)	(12,943)	(1,004,778)

분기말(*1)	14,853,769	2,190,536	204,101	17,248,406

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

Stage 1로 대체	875,584	(873,605)	(1,979)	-

Stage 2로 대체	(900,578)	905,416	(4,838)	-

Stage 3으로 대체	(65,901)	(99,123)	165,024	-

신규	4,860,327	757,965	-	5,618,292

상각	-	-	(152,771)	(152,771)

매각	(193,660)	-	-	(193,660)

회수	(4,505,810)	(633,651)	(28,199)	(5,167,660)

기타(*2)	(851,841)	(101,610)	(15,256)	(968,707)

기말(*1)	19,713,194	2,946,770	199,678	22,859,642

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	80,649	97,177	127,684	305,510

Stage 1로 대체	14,810	(14,604)	(206)	-

Stage 2로 대체	(5,835)	6,905	(1,070)	-

Stage 3으로 대체	(7,576)	(30,963)	38,539	-

전입(환입)	(27,349)	26,596	44,662	43,909

상각(*)	-	-	(73,720)	(73,720)

기타	2,312	(224)	(2,460)	(372)

분기말	57,011	84,887	133,429	275,327

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제39(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	89,426	105,029	147,244	341,699

Stage 1로 대체	25,996	(24,928)	(1,068)	-

Stage 2로 대체	(6,378)	9,261	(2,883)	-

Stage 3으로 대체	(23,345)	(45,966)	69,311	-

전입(환입)	(2,471)	52,156	44,333	94,018

상각(*)	-	-	(126,841)	(126,841)

기타	(2,579)	1,625	(2,412)	(3,366)

기말	80,649	97,177	127,684	305,510

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	17,248,406	22,859,642

대손충당금	275,327	305,510

설정비율(%)	1.60	1.34

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	7,146	25	(5,215)	1,956

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	20,250	17,947	(31,051)	7,146

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

채무상품	11,508,286	10,908,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.50	3,544,000	3,532,930	3,528,226	3,491,388	3,491,388

금융채	0.82 ~ 3.33	7,065,000	7,024,723	7,034,353	6,963,645	6,963,645

사채	1.27 ~ 1.85	54,700	54,700	54,700	51,061	51,061

외화채권	2.49 ~ 3.18	1,004,360	1,002,468	1,002,912	1,002,192	1,002,192

합 계	11,668,060	11,614,821	11,620,191	11,508,286	11,508,286

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.75	3,068,000	3,081,331	3,073,824	3,050,960	3,050,960

금융채	0.71 ~ 1.56	7,232,000	7,221,616	7,221,163	7,206,737	7,206,737

사채	1.27 ~ 1.85	64,700	64,700	64,700	63,977	63,977

외화채권	0.09 ~ 0.29	586,823	586,743	586,816	586,549	586,549

합 계	10,951,523	10,954,390	10,946,503	10,908,223	10,908,223

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	분기말

채무상품

국채	(22,864)	10,445	(24,419)	(36,838)

금융채	(14,426)	2,387	(58,669)	(70,708)

사채	(723)	(1)	(2,915)	(3,639)

외화채권	(267)	(6)	(447)	(720)

세전 합계	(38,280)	12,825	(86,450)	(111,905)

법인세효과	9,264	27,081

합 계	(29,016)	(84,824)

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	1,090	(1,549)	(22,405)	(22,864)

금융채	18,206	(18,081)	(14,551)	(14,426)

사채	464	82	(1,269)	(723)

외화채권	44	(44)	(267)	(267)

세전 합계	19,804	(19,592)	(38,492)	(38,280)

법인세효과	(4,792)	9,264

합 계	15,012	(29,016)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제40(당)기 3분기	제39(전)기	담보제공사유

예탁결제원	294	296	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	2,270	3,749	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,357,513	1,049,591	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	49,398	149,374	총액한도차입

한국은행	1,502,847	1,507,595	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	19,300	63,170	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	908,811	175,524	장외파생거래 관련(*)

한국거래소	436,127	241,672	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	4,276,560	3,190,971

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나제공한 유가증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

보유중인 유가증권 공정가치	3,388,526	2,235,431

매도하거나 담보로 다시 제공한 유가증권의 공정가치	-	-

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	16,357	-	(135)	16,222	16,357	-	(135)	16,222

업무용건물	38,826	(29,598)	(1,440)	7,788	38,804	(29,161)	(1,440)	8,203

업무용동산	148,300	(110,559)	-	37,741	160,428	(115,169)	-	45,259

임차점포시설물	59,270	(49,692)	-	9,578	60,099	(44,455)	-	15,644

사용권자산	165,709	(83,570)	-	82,139	171,402	(75,056)	-	96,346

건설중인자산	211	-	-	211	1,965	-	-	1,965

합 계	428,673	(273,419)	(1,575)	153,679	449,055	(263,841)	(1,575)	183,639

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	분기말

업무용토지	16,222	-	-	-	-	16,222

업무용건물	8,203	22	-	-	(437)	7,788

업무용동산	45,259	4,383	1,965	(70)	(13,796)	37,741

임차점포시설물	15,644	11	-	(105)	(5,972)	9,578

사용권자산	96,346	4,262	-	(378)	(18,091)	82,139

건설중인자산	1,965	211	(1,965)	-	-	211

합 계	183,639	8,889	-	(553)	(38,296)	153,679

(*) 사용권자산은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분 및 폐기	손상차손환입(*2)	감가상각	기말

업무용토지	16,257	-	(189)	-	154	-	16,222

업무용건물	8,607	343	(58)	(26)	-	(663)	8,203

업무용동산	55,983	9,742	236	(207)	-	(20,495)	45,259

임차점포시설물	23,800	177	1,245	(18)	-	(9,560)	15,644

사용권자산	111,227	10,214	-	(184)	-	(24,911)	96,346

건설중인자산	557	2,889	(1,481)	-	-	-	1,965

합 계	216,431	23,365	(247)	(435)	154	(55,629)	183,639

(*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 투자부동산으로 대체
(*2) 전기 중 손상차손환입을 인식한 업무용토지와 회수가능액은 896백만원으로, 회수가능액은 공정가치에 기초하였으며, 거래사례비교법으로 추정하였음. 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류됨

(3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	5,356	36,648	(주)현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	삼성화재해상보험(주) 인천지사 등	993	1,013	임차인에 의한 근저당권 설정

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

유형자산

임차점포시설물	74,885	85,276

업무용동산	7,254	11,070

합 계	82,139	96,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

1년이하	18,330	19,114

1년초과 5년이하	52,429	56,230

5년초과	14,976	22,293

합 계	85,735	97,637

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	14,534	14,861

업무용동산	3,557	3,799

합 계	18,091	18,660

리스부채 이자비용	1,124	1,293

소액자산 리스료	147	159

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 15,703백만원 및 26,175백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(56)	7,447	7,503	-	(56)	7,447

건물	4,754	(2,191)	(377)	2,186	4,754	(2,129)	(377)	2,248

합 계	12,257	(2,191)	(433)	9,633	12,257	(2,129)	(433)	9,695

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	분기말

토지	7,447	-	7,447

건물	2,248	(62)	2,186

합 계	9,695	(62)	9,633

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*1)	손상차손환입(*2)	감가상각	기말

토지	7,158	189	100	-	7,447

건물	2,273	58	-	(83)	2,248

합 계	9,431	247	100	(83)	9,695

(*1) 전기 중 투자부동산과 유형자산 간 대체임
(*2) 전기 중 손상차손환입을 인식한 토지의 회수가능가액은 579백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며 거래사례비교법으로 추정하였음. 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

토지 및 건물(*)	15,513	14,433

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	226	625	151	400

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(173)	(466)	(164)	(300)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(25)	(68)	(12)	(181)

합 계	28	91	(25)	(81)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	80,641	(72,050)	-	8,591	77,682	(68,555)	-	9,127

소프트웨어	84,932	(83,271)	-	1,661	84,542	(82,248)	-	2,294

기타무형자산	6,203	(379)	(1,131)	4,693	6,414	(380)	(1,258)	4,776

합 계	171,776	(155,700)	(1,131)	14,945	168,638	(151,183)	(1,258)	16,197

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	폐기 및 처분	기타(*)	분기말

소프트웨어(개발비)	9,127	3,076	(3,495)	-	(117)	8,591

소프트웨어	2,294	435	(1,163)	-	95	1,661

기타무형자산	4,776	-	-	(83)	-	4,693

합 계	16,197	3,511	(4,658)	(83)	(22)	14,945

(*) 당분기 중 22백만원 용역비로 대체됨

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	8,827	4,955	(4,655)	-	9,127

소프트웨어	2,414	1,456	(1,576)	-	2,294

기타무형자산	4,626	-	(13)	163	4,776

합 계	15,867	6,411	(6,244)	163	16,197

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능액은 670백만원으로, 회수가능액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

기타무형자산

회원권	4,693	4,776

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

보증금	38,017	41,657

미수금	8,008,388	2,873,659

미수수익	83,527	65,347

선급비용	17,352	20,222

이연법인세자산	441,587	481,702

미회수내국환채권	1,872,939	1,431,825

잡자산	1,157	1,314

현재가치할인차금	(4,599)	(5,501)

대손충당금	(594)	(647)

합 계	10,457,774	4,909,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

미수수익대손충당금	490	524

잡자산대손충당금	104	123

합 계	594	647

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	157	365	125	647

Stage 1로 대체	31	(31)	-	-

Stage 2로 대체	(18)	18	-	-

Stage 3으로 대체	(3)	(74)	77	-

전입(환입)	(37)	81	(97)	(53)

분기말	130	359	105	594

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	167	456	207	830

Stage 1로 대체	55	(55)	-	-

Stage 2로 대체	(20)	20	-	-

Stage 3으로 대체	(3)	(56)	59	-

환입	(42)	-	(310)	(352)

기타	-	-	169	169

기말	157	365	125	647

14. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

요구불예금

원화요구불예금	14,878,353	18,501,102

외화요구불예금	3,074,093	4,596,902

소 계	17,952,446	23,098,004

기한부예금

원화기한부예금	5,640,473	4,721,418

외화기한부예금	77,549	148,629

소 계	5,718,022	4,870,047

양도성예금증서	15	20

합 계	23,670,483	27,968,071

15. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화사채	21,267	28,999

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

만기지급액	30,000	30,000

장부금액	(21,267)	(28,999)

장부금액과의 차이	8,733	1,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	21	846	867

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기 초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기 말

공정가치 변동누계액	89	(56)	(12)	21

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화차입금	26,133	113,803

외화차입금	2,080,879	931,915

콜머니	272,745	132,924

환매조건부채권매도	137,934	114,001

합 계	2,517,691	1,292,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

한은차입금	한국은행	0.25 ~ 1.25	21,147	104,379

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.20 ~ 2.45	1,104	2,844

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 2.88	665	901

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.50 ~ 2.81	3,217	5,679

합 계	26,133	113,803

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 3.57	2,080,879	931,915

(4) 당분기말과 전기말 현재 콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화콜머니	산업은행 외	2.47 ~ 2.50	260,000	-

외화콜머니	Citibank, N.A. HongKong 외	2.60 ~ 2.98	12,745	132,924

합 계	272,745	132,924

(5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화환매조건부채권매도	청광물산	0.01	194	194

외화환매조건부채권매도	Citibank, N.A. London 외	0.76 ~ 1.41	137,740	113,807

합 계	137,934	114,001

17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

원화사채	840,000	1,370,000

사채할인발행차금	(127)	(305)

합 계	839,873	1,369,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제40(당)기 3분기	제39(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	-	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	-	410,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.36	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2022-12-10	0.96	300,000	300,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.98	80,000	80,000

2021-08-04	하이투자증권	2023-08-04	0.97	180,000	180,000

합 계	840,000	1,370,000

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

지급보증충당부채	17,415	5,567

미사용약정충당부채	12,400	16,765

복구충당부채	6,975	7,343

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	768	668

파생상품신용위험조정금	2,265	1,098

기타충당부채	1,031	522

합 계	41,854	32,963

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	689,362	16,728	726,755	5,444

미확정지급보증	96,112	687	71,034	123

합 계	785,474	17,415	797,789	5,567

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	2,883	2,660	24	5,567

Stage1로 대체	1	(1)	-	-

Stage2로 대체	(62)	62	-	-

Stage3으로 대체	(1)	-	1	-

전입(환입)	(599)	2,420	9,758	11,579

기타	1,211	8,633	(9,575)	269

분기말	3,433	13,774	208	17,415

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	1,606	399	15	2,020

Stage1로 대체	25	(25)	-	-

Stage2로 대체	(128)	128	-	-

전입	884	606	1,011	2,501

기타	496	1,552	(1,002)	1,046

기말	2,883	2,660	24	5,567

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	661,528	90,528	752,056	641,575	51,488	693,063

중소기업	27,732	5,584	33,316	74,598	19,546	94,144

기타	102	-	102	10,582	-	10,582

합 계	689,362	96,112	785,474	726,755	71,034	797,789

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	187,572	75,612	263,184	258,314	43,974	302,288

금융업	163,863	2,391	166,254	150,760	4,547	155,307

건설업	54,758	-	54,758	56,716	-	56,716

도ㆍ소매업	161,840	7,636	169,476	139,693	18,574	158,267

기타	121,329	10,473	131,802	121,272	3,939	125,211

합 계	689,362	96,112	785,474	726,755	71,034	797,789

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	525,602	93,721	619,323

싱가포르	101,152	-	101,152

미국	44,879	-	44,879

영국	11,931	-	11,931

기타	5,798	2,391	8,189

합 계	689,362	96,112	785,474

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	576,080	66,487	642,567

싱가포르	94,896	-	94,896

미국	46,010	-	46,010

영국	5,798	-	5,798

기타	3,971	4,547	8,518

합 계	726,755	71,034	797,789

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,751,102	649,997	1,101,105	2,246	1,938,157	608,506	1,329,651	4,800

가계자금대출	136,500	58,312	78,188	218	220,646	94,504	126,142	382

신용카드채권	9,250,671	1,232,407	8,018,264	9,936	10,184,084	1,378,212	8,805,872	11,583

기타	250	174	76	-	595	445	150	-

합 계	11,138,523	1,940,890	9,197,633	12,400	12,343,482	2,081,667	10,261,815	16,765

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	8,061	5,163	3,541	16,765

Stage1로 대체	1,780	(1,553)	(227)	-

Stage2로 대체	(199)	227	(28)	-

Stage3으로 대체	-	(3)	3	-

전입(환입)	(2,712)	384	(2,037)	(4,365)

기타	(86)	464	(378)	-

분기말	6,844	4,682	874	12,400

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	10,162	7,190	3,934	21,286

Stage1로 대체	3,169	(2,946)	(223)	-

Stage2로 대체	(247)	281	(34)	-

Stage3으로 대체	(1)	(1)	2	-

전입(환입)	(5,417)	191	(268)	(5,494)

기타	395	448	130	973

기말	8,061	5,163	3,541	16,765

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

기초	7,343	7,195

증가	38	21

사용	(505)	(145)

전입	99	272

기말	6,975	7,343

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	668	1,098	522	3,288

전입	-	100	1,167	-	1,267

사용	-	-	-	(85)	(85)

기타	-	-	-	594	594

분기말	1,000	768	2,265	1,031	5,064

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	556	3,860	9,370	14,786

전입	-	152	-	-	152

사용	-	(40)	-	(3,170)	(3,210)

환입	-	-	(2,762)	-	(2,762)

기타	-	-	-	(5,678)	(5,678)

기말	1,000	668	1,098	522	3,288

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

확정급여부채	185,902	546,324

신탁계정차	1,222,551	1,142,848

미지급외국환채무	9,152	19,177

미지급금	8,202,192	3,028,797

리스부채	81,463	92,711

미지급비용	550,058	1,793,183

선수수익	134,216	119,120

수입보증금	206,017	343,617

미지급내국환채무	440,368	564,335

대리점	448,301	259,253

수입제세	61,190	37,186

기타잡부채	23,092	22,972

현재가치할인차금	(56)	(93)

합 계	11,564,446	7,969,430

20. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	683,389	(137,065)	546,324

당기근무원가	27,942	-	27,942

순이자원가	5,858	(1,983)	3,875

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(54,574)	-	(54,574)

경험에 의한 보험수리적 손익	1,408	-	1,408

사외적립자산의 손실	-	983	983

퇴직금 지급액	(8,121)	1,957	(6,164)

제도의 축소 관련 퇴직금 지급액	(412,833)	78,941	(333,892)

분기말	243,069	(57,167)	185,902

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	859,467	(154,125)	705,342

당기근무원가	52,006	-	52,006

순이자원가	17,717	(3,162)	14,555

재측정요소

재무적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	(44,943)	-	(44,943)

경험에 의한 보험수리적 손익	(1,770)	-	(1,770)

사외적립자산의 손실	-	758	758

제도의 축소로 인한 과거근무원가	(95,898)	-	(95,898)

퇴직금 지급액	(30,044)	4,985	(25,059)

제도의 축소 관련 퇴직금 지급액	(73,146)	14,479	(58,667)

기말	683,389	(137,065)	546,324

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	56,985	99.68	136,088	99.29

국민연금전환금	182	0.32	977	0.71

합 계	57,167	100.00	137,065	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,906	27,942	13,002	39,005

순이자원가	1,291	3,875	3,638	10,916

합 계	5,197	31,817	16,640	49,921

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	15,383	52,183	13,730	33,760

법인세효과	(3,722)	(12,628)	(3,323)	(8,170)

법인세 반영후	11,661	39,555	10,407	25,590

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

할인율(*1)	5.10	(2.80)

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	243,069	222,893	265,946

미래임금상승률	243,069	266,230	222,256

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	683,389	625,617	749,016

미래임금상승률	683,389	748,346	625,000

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	411,522

1년초과 2년이하	13,913

2년초과 3년이하	20,370

3년초과 4년이하	12,566

4년초과 5년이하	15,211

5년초과 10년이하	156,611

합 계	630,193

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 9.2년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

확정급여제도 재측정요소	(68,625)	(108,180)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	657	16

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(84,824)	(29,016)

합 계	(152,792)	(137,180)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

법정적립금(*1)	612,231	612,231

대손준비금(*2)	261,123	261,540

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	1,439,263	1,298,867

합 계	2,797,217	2,657,238

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

기초	1,298,867	2,114,990

법정적립금 전입	-	(18,778)

대손준비금 환입	417	45,080

당기순손익	139,979	(795,999)

배당금	-	(46,468)

당기손익-공정가치 측정항목지정금융부채 신용위험변동효과	-	42

기말	1,439,263	1,298,867

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자본적정성과규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

22. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

대손준비금 적립액	261,123	261,540

대손준비금 환입 예정액	(40,858)	(417)

대손준비금 잔액	220,265	261,123

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입(환입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입) 필요액	(12,115)	(40,858)	10,506	(3,412)

대손준비금 반영후 조정이익	73,347	180,837	10,044	104,110

대손준비금 반영후 주당 조정이익	230원	568원	32원	327원

23. 외화자산 ㆍ부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 3분기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	854,172,555	854,172	1,225,568

JPY	6,019,975,188	41,676	59,797

EUR	81,081,362	79,614	114,229

GBP	5,733,797	6,388	9,165

기타	35,003	50,222

소 계	1,016,853	1,458,981

상각후원가측정 대출채권	USD	1,255,149,175	1,255,148	1,800,889

JPY	3,237,394,916	22,413	32,155

EUR	18,583,271	18,247	26,181

GBP	1,080,551	1,204	1,727

기타	743,836	1,067,255

소 계	2,040,848	2,928,207

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	698,488,549	698,489	1,002,192

기타자산	7,446,514	10,684,257

합 계	11,202,704	16,073,637

부채

예수부채	USD	1,936,320,976	1,936,321	2,778,233

JPY	8,221,078,925	56,915	81,658

EUR	151,211,130	148,474	213,031

GBP	6,669,211	7,430	10,660

기타	47,435	68,060

소 계	2,196,575	3,151,642

차입부채	USD	1,542,111,307	1,542,111	2,212,622

JPY	267,443,265	1,852	2,656

EUR	2,580,295	2,534	3,635

기타	8,679	12,451

소 계	1,555,176	2,231,364

기타부채	6,817,453	9,781,330

합 계	10,569,204	15,164,336

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제39(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	1,271,269,294	1,271,269	1,507,089

JPY	6,961,408,259	60,495	71,717

EUR	162,587,141	184,097	218,248

GBP	18,745,913	25,305	29,999

기타	57,046	67,629

소 계	1,598,212	1,894,682

상각후원가측정 대출채권	USD	863,863,713	863,863	1,024,110

JPY	4,341,196,580	37,725	44,724

EUR	8,853,383	10,025	11,884

GBP	915,171	1,235	1,465

기타	696,413	825,597

소 계	1,609,261	1,907,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	494,769,634	494,770	586,549

기타자산	2,486,290	2,947,497

합 계	6,188,533	7,336,508

부채

예수부채	USD	3,631,818,249	3,631,818	4,305,520

JPY	11,080,514,270	96,290	114,155

EUR	163,796,646	185,467	219,871

GBP	21,127,009	28,519	33,810

기타	60,881	72,175

소 계	4,002,975	4,745,531

차입부채	USD	887,798,761	887,799	1,052,485

JPY	307,906,100	2,676	3,172

EUR	1,356,277	1,536	1,821

GBP	62,296	84	100

기타	102,125	121,069

소 계	994,220	1,178,647

기타부채	2,914,665	3,455,179

합 계	7,911,860	9,379,357

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	295,527	915,932	226,923	802,520

외환거래손실	(398,999)	(1,121,791)	(355,470)	(952,605)

합 계	(103,472)	(205,859)	(128,547)	(150,085)

24. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,040,953백만원, 1,042,640백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 7,775,706백만원, 2,841,055백만원, 미지급미결제현물환은 각각 7,771,771백만원, 2,842,011백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 9건(채권 회수 또는관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 8,831백만원이며, 당행피소 10건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,198백만원입니다.당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 768백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(5) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 2022년 5월 10일에 Citibank N.A. New York과 미화 45억 달러의 3년 만기외화차입약정을 체결하였고, 2022년 7월 29일 미화 60억 달러로 한도 증액을 하였습니다당분기말 현재 5억 달러의 차입액이 있습니다.

25. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예치금이자수익	6,343	11,914	1,365	3,670

상각후원가측정 대출채권이자수익	244,352	713,150	216,885	639,139

기타자산이자수익	7,359	16,537	1,162	3,639

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	42,047	101,219	25,017	78,936

소 계	300,101	842,820	244,429	725,384

이자비용

예수부채이자비용	(65,448)	(165,321)	(37,333)	(96,830)

차입부채이자비용	(15,064)	(25,661)	(3,035)	(7,672)

사채이자비용	(5,035)	(16,542)	(5,044)	(14,394)

기타부채이자비용	(12,598)	(26,436)	(1,603)	(4,131)

소 계	(98,145)	(233,960)	(47,015)	(123,027)

합 계	201,956	608,860	197,414	602,357

(2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 2,565백만원과 2,649백만원입니다.

26. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	27,484	82,162	44,935	148,590

수입보증료	1,034	3,666	994	2,761

중도해지수수료	-	-	234	1,243

소 계	28,518	85,828	46,163	152,594

수수료비용

지급수수료	(20,311)	(51,221)	(10,070)	(28,865)

신용카드관련수수료	(10,567)	(30,686)	(13,967)	(39,089)

소 계	(30,878)	(81,907)	(24,037)	(67,954)

합 계	(2,360)	3,921	22,126	84,640

27. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	3,769	10,715	2,547	5,980

평가손익	(26,884)	(100,543)	(3,691)	(10,560)

처분손익	(5,640)	(31,059)	(735)	(2,265)

상환손익	-	1	1	-

소 계	(28,755)	(120,886)	(1,878)	(6,845)

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	-	39	-	75

배당금수익	-	679	-	624

평가손익	(180)	(1,999)	524	(235)

처분손익	-	1	-	-

소 계	(180)	(1,280)	524	464

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(200)	(595)	(357)	(1,713)

평가손익	1,839	6,886	(774)	928

상환손익	-	-	936	936

소 계	1,639	6,291	(195)	151

합 계	(27,296)	(115,875)	(1,549)	(6,230)

28. 파생상품관련순손익당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

통화관련손익	126,213	287,590	166,345	284,472

이자율관련손익	47,059	177,296	3,740	11,443

신용관련손익	17	(921)	(221)	547

기타파생상품관련손익	107	(1,062)	-	-

합 계	173,396	462,903	169,864	296,462

29. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	6,326	14,979	5,657	19,136

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	18	(42,829)	2,061	8,452

합 계	6,344	(27,850)	7,718	27,588

30. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	5,948	17,036	5,420	15,790

파생상품신용조정금환입액	-	-	983	2,718

합 계	5,948	17,036	6,403	18,508

31. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	75	218	69	310

신용보증기금출연료	3,997	12,561	4,930	14,502

주택신용보증기금출연료	665	2,044	759	2,335

서민금융진흥원출연료	614	2,108	-	-

예금보험료	9,525	31,167	11,573	33,770

파생상품신용조정금전입액	720	1,167	-	-

기타충당부채전입액	84	199	64	149

기타	-	-	33	290

합 계	15,680	49,464	17,428	51,356

32. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정대출채권 대손충당금전입액	7,570	43,909	17,974	75,164

기타자산 대손충당금환입액	(26)	(53)	(77)	(115)

지급보증충당부채전입액	9,579	11,579	252	174

미사용약정충당부채환입액	(531)	(4,365)	(783)	(3,244)

합 계	16,592	51,070	17,366	71,979

33. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	62,649	192,346	106,430	320,583

해고 및 명예퇴직급여(*)	-	(3,633)	-	125

주식보상비용	739	1,797	368	939

퇴직급여(확정기여형)	48	428	232	644

퇴직급여(확정급여형)	5,197	31,817	16,640	49,921

합 계	68,633	222,755	123,670	372,212

(*) 소비자금융 사업부문 출구전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 당기조정 금액이 반영됨

34. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	60,634주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	43,442	76,371

부여	42,607	79,572

지급	(16,442)	76,918

상실	(2,411)	78,951

전출	(6,562)	78,761

분기말	60,634	78,111

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	739	1,797	368	939

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

미지급비용	3,893	2,033

35. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	6,735	25,975	11,920	39,541

임차료	397	1,649	506	1,648

유형자산감가상각비	12,126	38,296	13,667	42,396

투자부동산감가상각비	20	62	21	62

무형자산상각비	1,278	4,658	1,682	4,486

접대비	476	1,106	340	921

공과금	1,479	4,643	1,267	6,270

광고선전비	218	646	2,447	7,316

제세공과	2,328	8,224	3,368	8,795

통신비	1,250	4,043	1,470	4,964

수선유지비	3,663	11,234	3,769	11,023

전산업무비	9,701	24,143	7,853	20,794

용역비	30,339	101,174	37,909	90,224

기타일반관리비	3,141	8,949	2,015	6,482

합 계	73,151	234,802	88,234	244,922

36. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	670	2,105	599	1,529

매각예정자산처분이익	-	-	-	1,370

기타잡수익	257	526	101	816

합 계	927	2,631	700	3,715

37. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	10	175	-	83

기타잡비용	510	2,424	375	2,928

합 계	520	2,599	375	3,011

38. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	-	-	17,750	30,668

전기 법인세에 대한 조정사항	-	(47)	-	371

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	17,434	40,162	(10,406)	(4,082)

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,202	4,983	(838)	5,820

법인세비용	19,635	45,098	6,506	32,777

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

기초이연법인세자산	481,702	220,099

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가(감소)	47	(206)

조정후 기초이연법인세자산	481,749	219,893

분기말이연법인세자산	441,587	223,975

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	40,162	(4,082)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

법인세비용차감전순손익	185,077	133,475

적용세율에 따른 세부담액	44,442	31,954

조정사항

비일시적차이	320	429

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	36	50

전기 법인세에 대한 조정사항	(47)	371

기타	347	(27)

법인세비용	45,098	32,777

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	24.37%	24.56%

39. 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	990	9,821	2,696	10,147

수수료수익	28,388	84,768	44,824	148,074

신탁보수	5,948	17,036	5,420	15,790

합 계	35,326	111,625	52,940	174,011

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

수취채권	3,443	3,453

계약자산	17,942	14,455

계약부채(*)	108,319	110,896

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각각 39,286백만원 및 33,183백만원임

40. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	1,905	2,564	4,469	552	2,006	2,558

부채

신탁계정차	9,231	1,213,320	1,222,551	18,434	1,124,414	1,142,848

(2) 당분기와 전분기의 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	2,969	14,067	17,036	4,233	11,557	15,790

중도해지수수료	-	-	-	1,243	-	1,243

합 계	2,969	14,067	17,036	5,476	11,557	17,033

비용

신탁계정차이자	162	12,342	12,504	166	2,021	2,187

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	264	263	-

개인연금(*1)	64,919	64,032	-

연금	25,203	25,203	-

퇴직	822	822	-

신개인	10,390	10,390	-

신노후	237	237	-

소 계	101,835	100,947	-

원리금보전약정	개발(*1)	90	90	-

불특(*1)	206	206	-

소 계	296	296	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	1,640	1,635	-

가계(*1)	691	691	-

기업(*1)	3	3	-

소 계	2,334	2,329	-

합 계	104,465	103,572	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	61,232	139,979	20,550	100,698

보통주이익	61,232	139,979	20,550	100,698

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	192원	440원	64원	316원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	273	86,886,883,356

가중평균유통보통주식수(② = ① / 273)	318,266,972

2) 제39(전)기 3분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	273	86,886,883,356

가중평균유통보통주식수(② = ① / 273)	318,266,972

42. 금융자산의 제거

(1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	83,902	83,902	137,934	137,934

당기손익-공정가치측정 금융자산	83,608	83,608	137,740	137,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	294	294	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	116,810	116,810	114,001	114,001

당기손익-공정가치측정 금융자산	116,514	116,514	113,807	113,807

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	296	296	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

43. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	528,021	656	-	106,424	635,101

상각후원가측정 대출채권	-	-	1,608	178	625	83	2,494

파생상품자산	-	-	5,675,371	815	-	-	5,676,186

기타자산	1,503	59	249,196	10,473	-	4,083	265,314

합 계	1,503	59	6,454,196	12,122	625	110,590	6,579,095

부채

예수부채	-	-	221,268	35,801	1,644	561	259,274

차입부채	-	-	2,223,498	-	-	-	2,223,498

파생상품부채	-	-	5,852,921	1,417	-	-	5,854,338

기타부채	7,276	4,103	502,530	45,059	11	50,969	609,948

합 계	7,276	4,103	8,800,217	82,277	1,655	51,530	8,947,058

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	262,387	-	-	159,438	421,825

상각후원가측정 대출채권	-	-	2,444	61	654	-	3,159

파생상품자산	-	-	1,440,729	88	-	-	1,440,817

기타자산	87	49	68,139	12,799	-	3,473	84,547

합 계	87	49	1,773,699	12,948	654	162,911	1,950,348

부채

예수부채	-	-	179,733	129,502	2,522	197	311,954

차입부채	-	-	1,178,647	-	-	-	1,178,647

파생상품부채	-	-	1,104,008	116	-	-	1,104,124

기타부채	16,933	2,033	609,733	40,384	25	51,337	720,445

합 계	16,933	2,033	3,072,121	170,002	2,547	51,534	3,315,170

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	1,608	-	-

확정지급보증	154,176	12	1

소 계	155,784	12	1

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	178	-	-

미사용약정	822	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	3,029	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	83	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	확정지급보증	3,587	-	(27)

주요 경영진	원화대출금	529	-	-

신용카드채권	97	3	(1)

미사용약정	379	1	1

소 계	1,005	4	-

합 계	164,488	16	(26)

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	2,444	-	-

확정지급보증	144,025	11	2

소 계	146,469	11	2

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	61	-	-

미사용약정	939	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,900	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	168	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	확정지급보증	2,371	27	27

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	-	-	(16)

주요 경영진	원화대출금	536	-	-

신용카드채권	118	4	4

미사용약정	322	-	-

소 계	976	4	4

합 계	152,884	42	17

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제40(당)기 3분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*1)	71,740	27,357

외화예치금(*2)	66,228	8,180

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	83,608	116,514

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	174,417	-

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금(*1)	656	-

합 계	396,649	152,051

(*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임(*3) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제40(당)기 3분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	-	335,135

(*) 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	1,629	4	2	1,635

수수료수익	-	24,545	2,197	6,915	33,657

파생상품관련이익	-	6,489,657	4,405	-	6,494,062

기타수익	1,430	-	855	-	2,285

합 계	1,430	6,515,831	7,461	6,917	6,531,639

비용

이자비용	136	21,683	348	565	22,732

수수료비용	-	31,350	62	2,056	33,468

파생상품관련손실	-	6,988,673	10,792	-	6,999,465

기타비용	-	74,551	2,057	7,914	84,522

합 계	136	7,116,257	13,259	10,535	7,140,187

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제39(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	235	1	5	241

수수료수익	-	21,986	1,059	5,553	28,598

파생상품관련이익	-	2,834,307	7,160	-	2,841,467

기타수익	773	-	728	-	1,501

합 계	773	2,856,528	8,948	5,558	2,871,807

비용

이자비용	47	5,602	107	431	6,187

수수료비용	-	7,051	1,851	1,580	10,482

파생상품관련손실	-	2,897,680	9,084	-	2,906,764

기타비용	-	59,716	2,237	7,199	69,152

합 계	47	2,970,049	13,279	9,210	2,992,585

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

통화관련

통화선도	12,285,547	94,397	12,379,944	12,534,154	28,452	12,562,606

통화스왑	11,679,362	-	11,679,362	5,169,850	-	5,169,850

매입통화옵션	1,222,798	-	1,222,798	1,315,644	-	1,315,644

매도통화옵션	1,222,511	-	1,222,511	1,353,660	-	1,353,660

소 계	26,410,218	94,397	26,504,615	20,373,308	28,452	20,401,760

이자율관련

이자율선도	2,401,796	-	2,401,796	70,193	-	70,193

이자율스왑	202,594,441	-	202,594,441	201,763,159	-	201,763,159

매입이자율옵션	3,130,631	-	3,130,631	3,252,759	-	3,252,759

매도이자율옵션	1,499,132	-	1,499,132	1,512,260	-	1,512,260

소 계	209,626,000	-	209,626,000	206,598,371	-	206,598,371

신용관련

신용스왑	3,353,462	-	3,353,462	3,220,629	-	3,220,629

기타

상품선도	21,398	-	21,398	190,248	-	190,248

상품스왑	102,578	-	102,578	195,177	-	195,177

매입옵션	22,949	-	22,949	73,189	-	73,189

매도옵션	9,295	-	9,295	77,170	-	77,170

소 계	156,220	-	156,220	535,784	-	535,784

합 계	239,545,900	94,397	239,640,297	230,728,092	28,452	230,756,544

(*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함

(7) 당분기과 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제40(당)기 3분기	제39(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	1,120,040	358,850	583,176	596,450

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(8) 당분기과 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제40(당)기 3분기	제39(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	103,642	3,136,946	608,787	1,689,971

(9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,864	6,308	1,898	5,789

주식기준보상	312	863	195	461

퇴직급여	-	110	68	210

합 계	3,176	7,281	2,161	6,460

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.(10) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 2022년 5월 10일에 Citibank N.A. New York과 미화 45억 달러의 3년 만기외화차입약정을 체결하였으며, 2022년 7월 29일 미화 60억 달러로 한도 증액을 하였습니다. 당분기말 현재 5억 달러의 차입액이 있습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말의 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

현금 및 외국통화	66,169	69,583

원화예치금	972,055	1,014,113

외화예치금	1,439,406	1,865,066

소 계	2,477,630	2,948,762

차감: 사용이 제한된 예치금	(1,855,874)	(2,349,642)

합 계	621,756	599,120

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	73,625	57,784

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련이연법인세 효과	17,817	13,983

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액 변동	52,183	33,760

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	12,628	8,170

이익준비금의 적립	-	18,778

대손준비금의 환입	417	45,080

사용권자산의 증감	3,593	7,379

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	28,999	-	-	(7,732)	-	21,267

차입부채	1,292,643	901,506	323,542	-	-	2,517,691

사채	1,369,695	(530,000)	-	-	178	839,873

기타부채

신탁계정차	1,142,848	79,703	-	-	-	1,222,551

수입보증금	343,617	(137,600)	-	-	-	206,017

리스부채	92,711	(15,555)	-	-	4,307	81,463

소 계	1,579,176	(73,452)	-	-	4,307	1,510,031

합 계	4,270,513	298,054	323,542	(7,732)	4,485	4,888,862

2) 제39(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	(60,000)	-	(903)	(936)	29,313

차입부채	1,154,831	226,741	88,577	-	-	1,470,149

사채	1,389,481	179,901	-	-	231	1,569,613

기타부채

신탁계정차	958,550	343,667	-	-	-	1,302,217

수입보증금	502,341	(239,681)	-	-	-	262,660

리스부채	115,503	(26,016)	-	-	7,651	97,138

소 계	1,576,394	77,970	-	-	7,651	1,662,015

합 계	4,211,858	424,612	88,577	(903)	6,946	4,731,090

45. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,477,630	66,169	2,411,461	-

기타자산	9,998,157	-	-	9,998,157

상각후원가측정 대출채권	17,634,879	-	-	17,647,054

소 계	30,110,666	66,169	2,411,461	27,645,211

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	423,810	423,810	-	-

금융채	157,085	-	157,085	-

소 계	580,895	423,810	157,085	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	19,744	-	-	19,744

기타산업	1,531	-	-	1,531

소 계	21,275	-	-	21,275

매매목적파생상품자산

통화관련	4,690,115	-	4,689,422	693

이자율관련	7,031,385	-	6,315,945	715,440

신용관련	46,815	-	38,674	8,141

기타파생상품	57,167	-	57,167	-

소 계	11,825,482	-	11,101,208	724,274

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	3,491,388	3,491,388	-	-

금융채	6,963,645	-	6,963,645	-

사채	51,061	-	-	51,061

외화채권	1,002,192	715,916	286,276	-

소 계	11,508,286	4,207,304	7,249,921	51,061

합 계	54,046,604	4,697,283	20,919,675	28,441,821

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	23,670,483	-	-	23,669,397

차입부채	2,517,691	-	-	2,517,691

사채	839,873	-	839,873	-

기타부채	11,199,655	-	-	11,199,655

소 계	38,227,702	-	839,873	37,386,743

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,267	-	21,267	-

매매목적파생상품부채

통화관련	4,644,948	-	4,553,092	91,856

이자율관련	5,666,436	-	4,969,888	696,548

신용관련	47,247	-	38,673	8,574

기타파생상품	57,167	-	57,167	-

소 계	10,415,798	-	9,618,820	796,978

합 계	48,664,767	-	10,479,960	38,183,721

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,948,762	69,583	2,879,179	-

기타자산	4,406,873	-	-	4,406,873

상각후원가측정 대출채권	24,244,332	-	-	24,262,809

소 계	31,599,967	69,583	2,879,179	28,669,682

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	613,882	613,882	-	-

금융채	60,599	-	60,599	-

소 계	674,481	613,882	60,599	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	21,635	-	-	21,635

기타산업	1,642	-	-	1,642

소 계	23,277	-	-	23,277

매매목적파생상품자산

통화관련	885,724	-	885,402	322

이자율관련	1,485,505	-	1,192,190	293,315

신용관련	23,297	-	3,399	19,898

기타파생상품	119,084	-	119,084	-

소 계	2,513,610	-	2,200,075	313,535

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	3,050,960	3,050,960	-	-

금융채	7,206,737	-	7,206,737	-

사채	63,977	-	-	63,977

외화채권	586,549	349,722	236,827	-

소 계	10,908,223	3,400,682	7,443,564	63,977

합 계	45,719,558	4,084,147	12,583,417	29,070,471

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	27,968,071	-	-	27,970,965

차입부채	1,292,643	-	-	1,292,643

사채	1,369,695	-	1,369,688	-

기타부채	7,271,950	-	-	7,271,950

소 계	37,902,359	-	1,369,688	36,535,558

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	28,999	-	28,999	-

매매목적파생상품부채

통화관련	849,806	-	782,569	67,237

이자율관련	1,289,322	-	997,898	291,424

신용관련	22,810	-	3,399	19,411

기타파생상품	119,084	-	119,084	-

소 계	2,281,022	-	1,902,950	378,072

합 계	40,212,380	-	3,301,637	36,913,630

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	157,085	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	11,101,208	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,249,921	DCF법	할인율

합 계	18,508,214

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	21,267	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	9,618,820	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	839,873	DCF법	할인율

합 계	10,479,960

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	60,599	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,200,075	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,443,564	DCF법	할인율

합 계	9,704,238

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	28,999	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	1,902,950	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,369,688	DCF법	할인율

합 계	3,301,637

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	23,277	(64,537)	63,977	22,717

수준이동(*2)	-	(647)	-	(647)

당기손익	(1,998)	(6,365)	-	(8,363)

기타포괄손익인식	-	-	(2,916)	(2,916)

매입	-	74	-	74

매도	(4)	(1,229)	-	(1,233)

상환	-	-	(10,000)	(10,000)

분기말	21,275	(72,704)	51,061	(368)

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(1,998)	(6,365)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(1,999)	(39,100)

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	24,026	(2,156)	-	21,870

수준이동(*2)	-	1,688	63,977	65,665

당기손익	(749)	(63,992)	-	(64,741)

매도	-	(77)	-	(77)

기말	23,277	(64,537)	63,977	22,717

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(749)	(63,992)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(749)	(64,630)

(5) 거래일평가손익

최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 3분기	제39(전)기

기초	(1,782)	(3,154)

발생	(1,139)	(1,663)

상각	677	3,035

기말	(2,244)	(1,782)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

금융업	19,744	DCF법,순자산가치법	할인율	14.01 ~ 16.73

성장율	0.00

기타산업	1,531	DCF법, 순자산가치법,시장접근법	할인율	10.74 ~ 11.58

성장율	0.00

합 계	21,275

매매목적순파생상품

통화관련	(91,163)	옵션모형	환율 변동성	2.00 ~ 39.70

Copula Model	신용스프레드	0.60

이자율관련	18,892	DCF법 등	이자율변동성	(3.00) ~ 53.46

이자율환율상관계수	(32.00) ~ 74.00

이자율상관계수	(32.00) ~ 64.00

주가이자율상관계수	(4.05) ~ 60.00

주가환율상관계수	(95.00) ~ 80.00

신용관련	(433)	Copula Model	신용상관계수	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.62 ~ 1.43

합 계	(72,704)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	51,061	DCF 법	기초자산가격	82.61 ~ 99.29

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	21,635	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.65 ~ 13.66

성장율	1.00

기타산업	1,642	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.98

성장율	0.00

합 계	23,277

매매목적순파생상품

통화관련	(66,915)	옵션모형	환율 변동성	2.13 ~ 107.42

Copula Model	신용스프레드	0.60 ~ 1.00

이자율관련	1,891	DCF법 등	이자율변동성	0.14 ~ 20.00

이자율베이시스	(0.81) ~ 1.07

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 51.60

이자율상관계수	(20.00) ~ 55.00

주가이자율상관계수	(3.53) ~ 60.00

주가환율상관계수	(95.00) ~ 80.00

신용관련	487	Copula Model	신용상관계수	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.22 ~ 1.90

합 계	(64,537)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,977	DCF 법	기초자산가격	96.48 ~ 100.01

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	2,409	(1,187)

매매목적파생상품자산(*2,3)	16,758	(17,160)

합 계	19,167	(18,347)

부채

매매목적파생상품부채(*2,3)	17,568	(17,149)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*3) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 404,682백만원, 매매목적파생상품 부채 중 385,787백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 중 51,061백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,539	(1,220)

매매목적파생상품자산(*2,3)	18,895	(19,390)

합 계	20,434	(20,610)

부채

매매목적파생상품부채(*2,3)	19,709	(19,206)

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*3) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 45,163백만원, 매매목적파생상품 부채 중 43,330백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 중 63,977백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함

46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제40(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	292,661	-	2,184,969	2,477,630

당기손익-공정가치측정금융자산	580,895	21,275	-	-	-	602,170

파생상품자산	-	11,825,482	-	-	-	11,825,482

상각후원가측정 대출채권	-	-	17,634,879	-	-	17,634,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	11,508,286	-	11,508,286

기타자산(*2)	-	-	9,998,157	-	-	9,998,157

합 계	580,895	11,846,757	27,925,697	11,508,286	2,184,969	54,046,604

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	23,670,483	-	23,670,483

당기손익-공정가치측정금융부채	21,267	-	-	21,267

파생상품부채	10,415,798	-	-	10,415,798

차입부채	-	2,517,691	-	2,517,691

사채	-	839,873	-	839,873

기타부채(*2)	-	11,183,138	16,517	11,199,655

합 계	10,437,065	38,211,185	16,517	48,664,767

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외

(2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	201,387	-	2,747,375	2,948,762

당기손익-공정가치측정금융자산	674,481	23,277	-	-	-	697,758

파생상품자산	-	2,513,610	-	-	-	2,513,610

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,244,332	-	-	24,244,332

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,908,223	-	10,908,223

기타자산(*2)	-	-	4,406,873	-	-	4,406,873

합 계	674,481	2,536,887	28,852,592	10,908,223	2,747,375	45,719,558

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	27,968,071	-	27,968,071

당기손익-공정가치측정 금융부채	28,999	-	-	28,999

파생상품부채	2,281,022	-	-	2,281,022

차입부채	-	1,292,643	-	1,292,643

사채	-	1,369,695	-	1,369,695

기타부채(*2)	-	7,266,800	5,150	7,271,950

합 계	2,310,021	37,897,209	5,150	40,212,380

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외