한국씨티은행 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

은행이 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다.

은행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

총자산은 고객대출금 및 환매조건부채권매수 감소에도 불구하고 유가증권, 파생상품자산 및 기타자산의 증가에 기인하여 전년대비 8.4% 증가한 41.5조원을 시현하였습니다. 고객대출금은 소비자금융 단계적 폐지 진행에 따른 가계대출, 개인사업자 대출감소로 전년 대비 약 24% 감소한 8.5조원을 기록하였습니다. 예수금은 외화예수금 증가에도 불구하고, 원화 정기예금 및 기업자유예금 감소로 전년동기대비 4.5% 감소하였으며, 예대율은 12월 평잔 기준 41.7%를 기록하였습니다.

소비자금융의 단계적 폐지로 인해 소비자금융 수익이 전년대비 25% 감소하였음에도 불구하고, 전년대비 13% 증가한 기업금융의 성장에 힘입어, 2024년도 총수익은 전년대비 4% 증가한 1조1,758억원을 기록하였습니다. 이자부자산 감소에 따른 이자수익 감소에도 불구하고 외환/파생상품/유가증권 관련 수익 등 비이자 수익의 증가가 주 요인입니다. 비용은 전년대비 2% 증가한 6,423억원을 기록하였습니다. 대손비용은 전년 대비 중견/중소기업의 신용등급 하락에 따라 충당금이 증가 하였으나, 소비자금융 여신 대손상각비 감소에 주로 기인하여 6% 감소한 1,285억원을 기록하였습니다. 이러한 결과 2024년도에 전년대비 12% 증가한 3,119억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 부실여신비율은 1.39%로 전년 대비 28bps 증가하였고, 대손충당금 적립율은 38.7%p 증가한 276.8%를 기록하여 양호한 충당금 적립 비율을 유지하였습니다. BIS자기자본비율은 전년보다 1.69%p 증가한 34.28%를 기록하였습니다. 유동성비율은 12월말 LCR 기준 162.13%로 양호한 수준을 유지하였으며, ROA와 ROE는 0.74% 및 5.31%를 기록하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원, 연도말잔)

구분	제42기	제41기	제40기

대출채권	9,939,934	14,739,914	20,162,052

유가증권	15,809,240	12,174,950	10,686,612

자산총계	41,517,277	38,303,767	45,942,450

예수부채	17,975,576	18,826,695	25,038,204

차입부채	2,220,044	1,924,081	1,929,470

나. 영업실적(단위 : 백만원)

구분	제42기	제41기	제40기

순이자손익	756,010	860,638	837,362

순수수료손익	28,533	2,048	3,412

파생/외환 및 기타영업손익	387,389	262,187	126,595

신용손실반영전순영업손익	1,171,932	1,124,873	967,369

신용손실충당금전입액	(128,462)	(136,074)	(97,478)

순영업이익	1,043,470	988,799	869,891

영업경비	(618,019)	(625,372)	(656,550)

영업이익	425,451	363,427	213,341

기타손익	(20,399)	(1,323)	640

법인세차감전순이익	405,052	362,104	213,981

법인세비용	(93,155)	(84,511)	(67,980)

당기순이익	311,897	277,593	146,001

* 증감 사유는 2. 개요> 참조

4. 유동성 및 자금의 조달과 운용 등

가. 유동성 비율(단위 : % )

구 분	제42기	제41기	제40기

유동성커버리지비율	169.13	153.74	126.19

외화유동성커버리지비율	103.51	127.97	107.70

순안정자금조달비율	149.77	152.26	119.33

* 연결재무제표 및 금융업경영통일공시 작성기준으로 작성됨.

- 당 행은 단기유동성 규제지표인 유동성커버리지비율 및 장기유동성 규제지표인 순안정자금조달비율을 감독기준 이상으로 매월 유지 및 관리하고 있으며, 또한 국제 및 국내 금융시장의 변동성 확대에 대응하기 위하여 단기 외화유동성 규제 지표인 외화유동성커버리지비율을 규제비율 이상 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다.-또한 유동성 관련 규제비율 준수에 추가하여 씨티그룹 내부적인 단기 유동성 관리 지표인 RLAP(Resolution Liquidity Adequacy and Positioning)과 장기지표인 TLST(Term Liquidity Stress Test) 등을 일별로 관리하며 유동성 리스크를 관리하고 있습니다.

나. 자금 조달 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제42기	제41기	제40기

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

조 달	원화자금	예수금	143,952	35.26	179,055	39.73	206,587	41.29

차입금	623	0.15	470	0.10	598	0.12

원화콜머니	655	0.16	2,420	0.54	4,237	0.85

기타	16,558	4.06	17,515	3.88	23,379	4.66

소계	161,788	39.63	199,460	44.25	234,801	46.92

외화자금	외화예수금	30,570	7.49	34,511	7.66	35,768	7.15

외화차입금	19,417	4.76	20,376	4.52	15,842	3.17

외화콜머니	807	0.20	616	0.14	1,460	0.29

기타	1,121	0.27	1,256	0.28	1,243	0.25

소계	51,915	12.72	56,759	12.60	54,313	10.86

원가성 자금계	213,703	52.35	256,219	56.85	289,114	57.78

기타	자본총계	59,025	14.46	57,821	12.83	55,641	11.12

충당금	2,685	0.66	2,506	0.56	3,432	0.69

기타	132,879	32.53	134,181	29.76	152,141	30.41

무원가성 자금계	194,589	47.65	194,508	43.15	211,214	42.22

조달계	408,292	100.00	450,727	100.00	500,328	100.00

- 원화자금 조달은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따른 대고객기반 원화예수금 3.5조원 감소와 원화콜머니 0.2조원을 포함하여 전기 대비 총 3.8조원 감소하였습니다.- 외화자금 조달의 경우, 대고객 기반 외화예수금은 전기 대비 0.4조원 감소하였고 단기/장기 외화차입금은 0.1조원 감소하여, 전기 대비 총 0.5조원 감소하였습니다.

다. 자금 운용 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제42기	제41기	제40기

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

운 용	원화자금	예치금	3,224	0.79	9,963	2.21	8,290	1.66

유가증권	119,949	29.38	111,509	24.74	103,442	20.67

대출금	68,477	16.77	98,319	21.81	154,063	30.79

(가계대출금)	43,318	10.61	62,653	13.90	99,742	19.94

(기업대출금/기타)	25,159	6.16	35,666	7.91	54,321	10.86

지급보증대지급금	0	0.00	1	0.00	1	0.00

원화콜론	3,288	0.81	2,957	0.66	1,713	0.34

신용카드채권	11,123	2.72	13,516	3.00	15,238	3.05

(카드론)	906	0.22	1,532	0.34	2,429	0.49

기타	28,550	6.99	30,508	6.77	16,257	3.25

원화대손충당금(-)	(-)2,977	(-)0.73	(-)2,892	(-)0.64	(-)2,840	(-)0.57

소계	231,634	56.73	263,881	58.55	296,164	59.19

외화자금	외화예치금	6,720	1.65	7,573	1.68	10,323	2.06

외화증권	13,187	3.23	13,182	2.92	8,741	1.75

대출금	12,457	3.05	13,506	3.00	10,859	2.17

외화콜론	6,312	1.55	4,339	0.96	3,919	0.78

매입외환	7,329	1.80	9,543	2.12	13,815	2.76

기타	305	0.07	144	0.03	139	0.03

외화대손충당금(-)	(-)283	(-)0.07	(-)113	(-)0.03	(-)132	(-)0.02

소계	46,027	11.28	48,174	10.68	47,664	9.53

수익성 자금계	277,661	68.01	312,055	69.23	343,828	68.72

기타	현금	403	0.10	543	0.12	625	0.12

업무용 유형자산	992	0.24	1,372	0.30	1,743	0.35

기타	129,236	31.65	136,757	30.35	154,132	30.81

무수익성 자금계	130,631	31.99	138,672	30.77	156,500	31.28

운용계	408,292	100.00	450,727	100.00	500,328	100.00

- 원화자금 운용은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따라, 가계대출금 및 기업대출금이 각각 전기 대비 1.9조원, 1.1조원 감소하였으며, 신용카드채권 역시 0.2조원 감소를 기록했습니다. 예치금 역시 전기 대비 0.7조원 감소하였으나, 원화자금 운용 중 일부는 유가증권으로 투자되어 전기 대비 0.8조원 증가하였습니다.- 외화 자금 운용의 경우 전년대비 큰 변동이 없는 가운데, 외화 대출금 잔액은 0.1조원 감소, 매입외환은 0.2조원 감소, 외화콜론은 0.2조원 증가를 각각 기록하였습니다.라. 유동성리스크 관리- ‘유동성리스크 관리세칙 및 방법서’에 유동성리스크 관리목표, 정책 및 내부통제체계를 포함한 유동성 리스크 관리에 대해 규정화 되어 있습니다. 또한, 매년 ‘유동성 검토 절차’를 통해 ‘조달 및 유동성 관리 계획’, ‘유동성 리스크 지표/한도’, ‘비상 자금조달계획’ 등 유동성리스크 관리 전반에 대한 내용을 정기적으로 검토하고 있습니다. - ‘유동성 검토 절차’에 따른 주요 검토 내용은 자산부채종합관리위원회에 부의하여 검토 후 승인을 받고 있으며, ‘비상 자금조달계획’은 리스크위원회의 검토 및 승인을 추가로 받습니다.- 승인받은 유동성리스크 지표 및 한도 등은 유동성리스크 보고서를 통해서 주기적으로 모니터링하며, 조기경보지표 및 한도 초과 시 원인과 해소 방안을 포함하여 즉시 자산부채종합관리위원회에 보고하고 리스크관리위원회에는 사후 보고하고 있습니다.

5. 부외부채에 관한 사항(단위 : 백만원)

구분	제42기	제41기	제40기

1.확정지급보증	542,802	558,787	700,281

2.미확정지급보증	39,181	52,293	80,152

3.약정	4,978,030	7,207,244	8,689,238

4.파생상품거래	425,628,078	419,368,118	389,473,285

5.대손상각채권	1,008,401	1,012,377	1,006,795

(1) 당기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,008,401백만원과 1,012,377백만원입니다.(3) 당기말 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 5건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 6,781백만원이며, 당행 피소 9건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 4,821백만원입니다. 당기말 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 393백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.(4) 당행은 당기 중 자영업자, 소상공인 등 취약계층과 취약계층 지원기관 등에 대한 민생금융 자율 지원방안에 대해 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1분기까지 지출이 예정되어 있습니다.당기말 현재 이사회에서 결의된 항목 중 이를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는자원을 유출할 가능성이 높고 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 900백만원에 대해 충당부채를 인식하였습니다.

6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정

당행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당행에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 공급자 금융약정에 대한 주석 공시(기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'와 기업 회계기준서 1107호 '금융상품:공시') - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

7. 종업원 등에 관한 사항가. 인력 주요 변동내역 : 없음.

나. 주요 핵심인력 퇴직에 대한 대응방안

당행은 글로벌 씨티그룹과 연계된 인재개발 및 경력개발 프로그램등을 시행하여 직원 경력관리 및 전문인력 양성을 도모하고 있으며, 정기적인 인재검토(Talent Review)를 통해 핵심인력의 퇴직 시 공백을 최소화하고 신속한 업무인계가 가능하도록 대비하고 있습니다.

다. 산업재해 발생 내역: 해당 사항 없음.

8. 법규상의 규제에 관한 사항

은행은 다수의 주주로 구성된 주식회사로서 근본적으로 영리를 추구하는 기업이며, 이점에서 「상법」의 적용을 받는 일반기업과 다를 바 없습니다. 그럼에도 불구하고 은행은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 동 법에 정해진 건전성 유지 및 공정거래에 관한 기준을 준수하여야 합니다. 아울러, 취급하는 업무와 관련하여 「한국은행법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「외국환거래법」,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」,「금융산업 구조개선에 관한 법률」,「예금자 보호법」, 「금융소비자 보호에 관한 법률」등에서 정한 규정을 준수하여야 합니다.

9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다.

10. 기타사항

가. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 43. 특수관계자 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 43. 특수관계자 부분을 참고하시기 바랍니다.