한국씨티은행 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제34(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재제33(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행에 의한 은행업무, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 청계천로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 129개의 지점(영업부 포함)과 4개의 출장소 를 운영하고있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.(이하 "COIC")이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지 되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 한국씨티금융지주 주식회사를 합병하였으며, 한국씨티금융지주 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원(318,274,437주)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정 기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미 인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당행은 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당행의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석3.(12): 금융자산의 손상

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석7: 대출채권 대손충당금- 주석13: 기타자산 대손충당금

- 주석19: 충당부채- 주석21: 확정급여부채

- 주석26: 우발사항

③ 공정가치 측정 당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 48: 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(23)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당행은 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사 적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 및 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 예치금

당행은 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.

(4) 비파생금융자산금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 은행의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허 용되는 복합계약인 경우

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채당행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단기매매금융부채 외의 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융부채가 은행의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우- 금융부채에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융부채 지정이 허 용되는 복합계약인 경우

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당행이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당행이 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

당행은 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당행은 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

4) 거래일손익

당행은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and Loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 손익은 파생상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

자 산	추정내용연수

업무용건물	주업무용건물	50년

사택	25년

업무용동산	미술품	10년

PC 및 S/W 등 전산동산	3년

통신장비	5년

기타 업무용동산	4년

임차점포시설물	시설물(소유, 임차)	4년

통신공사/시설	5년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 당 행 은 매 회계기간말 에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스당행은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스당행은 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당행이 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 3년(또는 5년)의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체되거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체되고 있습니다.

투자부동산의 감가상각은 유형자산과 동일한 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 매 회계기간말 에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다.

(12) 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나(30% 이상 하락) 또는 장기간 하락하는 경우(6개월 이상 원가 이하로 하회)에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 특정분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

1) 대여금 및 수취채권상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다.이를 위하여 당행은 대여금 및 수취채권이 개별적으로 중요한지 여부를 우선적으로 판단하고, 그에 따라 개별적으로 혹은 집합적으로 평가하여 개별평가 대손충당금 또는 집합평가 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가 대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당행은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

- 집합평가 대손충당금집합적인 손상검토를 위하여 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하는 당행의 신용등급 평가절차에 근거하여 금융자산을 분류합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의 현금흐름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나 현재에는존재하지 않는 상황의 효과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다.

미래현금흐름의 변동을 추정할 때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서 발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타의 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미래현금흐름을 추정하는데 사용한 방법론과 가정은 손상차손 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능금융자산의 손상차손은 당기손익으로 인식하고 장부금액에서 직접 차감합니다.후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입합니다.

(13) 비금융자산의 손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit ConversionFactor), 부도율, 부도후손실율 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자( 은 행) 가특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당행이 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 해고급여통상적인 퇴직시점 이전에 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 때에 해고급여를 당기손익으로 인식하고있습니다.

(18) 주식기준보상

당행의 지배회사는 당행의 임직원에게 주식결제형 주식기준보상거래의 방식으로 주식을 부여하고 있습니다. 따라서, 당행은 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하되, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 지배회사로부터 부여받는 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 약정에 의하여 지배회사로부터 임직원이 부여받은 지분상품의 대가를 당행이 부담하는 경우에는 보상원가와 부채로 회계처리하고 있습니다.

(19) 수익인식기준1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익

당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 기본주당이익에 희석효과를 반영하여 계산하고 있습니다.

(22) 신탁관련 회계처리

당행은 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며, 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁 관련 수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거, 원금보전약정이나 이익보전약정을 하는 불특정금전신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 보전이익에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁관련손실로 계상하고 있습니다.

(23) 회계정책의 변경 당행은 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 기업회계기준서 제1027호의 경과규정에 따라 당행은 동 기준서를 적용하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

현금 및 외국통화	147,020	130,934

원화예치금	1,870,089	1,126,027

외화예치금	1,354,524	988,541

합 계	3,371,633	2,245,502

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	구 분	예치기관	연이자율(%)	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화예치금	지준예치금	한국은행	-	1,422,090	1,110,109

통화안정계정	한국은행	1.27 ~ 1.28	440,000	-

기타예치금	기타금융기관	-	7,999	15,918

소 계	1,870,089	1,126,027

외화예치금	외화타점예치금	한국은행	-	514,241	515,378

외화타점예치금	해외금융기관 등	-	668,221	418,858

기타예치금	기타금융기관	-	172,062	54,305

소 계	1,354,524	988,541

합 계	3,224,613	2,114,568

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	구 분	예치기관	제34(당)기 3분기	제33(전)기	사용제한 사유

원화예치금	지준예치금	한국은행	1,422,090	1,110,109	한국은행법

통화안정계정	한국은행	440,000	-	한국은행법

기타예치금	우리은행 등	5,210	5,167	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	우리은행 등	-	2,100	Sweeping거래 관련 타은행지점망 사용을 위한 예치금

기타예치금	KEB하나은행	367	364	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	KEB하나은행	15	212	현대건설 출자주식 매각대금

기타예치금	신한은행	-	5,000	CCKI 매각 관련 Escrow

기타예치금	NH농협은행 등	-	73	Sweeping거래 목적으로 개설한 고객예치금

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	신한은행	-	11	제휴가상계좌 서비스에 따른 고객예치금

기타예치금	ACE화재	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	1,867,936	1,123,290

외화예치금	외화타점예치금	한국은행	514,241	515,378	한국은행법

기타예치금	수출입은행 등	171,407	54,305	파생거래 관련 예치금

기타예치금	삼성선물	655	-	미국채선물 관련 예치금

소 계	686,303	569,683

합 계	2,554,239	1,692,973

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관별 예치내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

예치기관	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화예치금	외화예치금	합 계	원화예치금	외화예치금	합 계

한국은행	1,862,090	514,241	2,376,331	1,110,109	515,378	1,625,487

국내은행	7,745	328,717	336,462	15,664	107,086	122,750

외국은행	-	511,566	511,566	-	366,077	366,077

보험사	3	-	3	3	-	3

기타	251	-	251	251	-	251

합 계	1,870,089	1,354,524	3,224,613	1,126,027	988,541	2,114,568

(5) 당분기말 현재 원화 및 외화예치금의 예치 기간별 만기 구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	440,000	-	440,000

3개월 ~ 6개월	-	-	-

6개월 ~ 1년	-	-	-

만기 미정	1,430,089	1,354,524	2,784,613

합 계	1,870,089	1,354,524	3,224,613

5. 단기매매금융상품당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	조정가액(*)	공정가치	장부금액

국채	428,220	441,517	441,082	441,494	441,494

금융채	636,180	637,409	637,334	637,257	637,257

외화채권	76,741	76,870	76,868	76,890	76,890

합 계	1,141,141	1,155,796	1,155,284	1,155,641	1,155,641

(*) 채권의 취득원가와 액면가액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	조정가 액(*)	공정가치	장부금액

국채	347,148	354,412	354,192	355,442	355,442

금융채	731,950	732,988	732,858	733,134	733,134

합 계	1,079,098	1,087,400	1,087,050	1,088,576	1,088,576

(*) 채 권의 취득원가와 액면가액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	4,612,575	3,591,578

파생상품부채

매매목적파생상품부채	4,898,977	3,701,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

매매목적	위험회피목적	합 계	매매목적	위험회피목적	합 계

통화관련

통화선도	72,738,891	-	72,738,891	66,350,562	-	66,350,562

통화스왑	15,067,946	-	15,067,946	15,489,909	-	15,489,909

매입통화옵션	1,283,184	-	1,283,184	1,966,776	-	1,966,776

매도통화옵션	1,222,065	-	1,222,065	1,868,869	-	1,868,869

소 계	90,312,086	-	90,312,086	85,676,116	-	85,676,116

이자율관련

이자율스왑	305,420,222	-	305,420,222	282,818,090	-	282,818,090

이자율선물	183,371	-	183,371	220,000	-	220,000

매입이자율옵션	926,000	-	926,000	1,606,000	-	1,606,000

매도이자율옵션	926,000	-	926,000	1,606,000	-	1,606,000

소 계	307,455,593	-	307,455,593	286,250,090	-	286,250,090

주식관련

매입주가지수옵션	12,990	-	12,990	39,220	-	39,220

매도주가지수옵션	12,990	-	12,990	39,220	-	39,220

소 계	25,980	-	25,980	78,440	-	78,440

신용관련

신용파생상품스왑	3,697,788	-	3,697,788	3,585,854	-	3,585,854

기타

상품선도	85,979	-	85,979	44,161	-	44,161

상품스왑	98,097	-	98,097	56,355	-	56,355

매입옵션	47,472	-	47,472	77,585	-	77,585

매도옵션	47,472	-	47,472	77,585	-	77,585

소 계	279,020	-	279,020	255,686	-	255,686

합 계	401,770,467	-	401,770,467	375,846,186	-	375,846,186

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 보고기간 종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익 내역 및 누적평가손익은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(포괄손익계산서)	재무상태표

매매목적평가손익	위험회피목적평가손익	평가손익합 계	매매목적	위험회피목적

자 산	부 채	자 산	부 채

통화관련

통화선도	(11,611)	-	(11,611)	1,177,308	1,260,202	-	-

통화스왑	(5,915)	-	(5,915)	376,871	389,110	-	-

매입통화옵션	15,162	-	15,162	23,309	-	-	-

매도통화옵션	(22,911)	-	(22,911)	-	32,261	-	-

소 계	(25,275)	-	(25,275)	1,577,488	1,681,573	-	-

이자율관련

이자율스왑	(49,280)	-	(49,280)	2,962,038	3,136,359	-

매입이자율옵션	20,570	-	20,570	49,779	-	-	-

매도이자율옵션	(20,570)	-	(20,570)	-	49,779	-	-

소 계	(49,280)	-	(49,280)	3,011,817	3,186,138	-	-

주식관련

매입주가지수옵션	71	-	71	305	-	-	-

매도주가지수옵션	(40)	-	(40)	-	305	-	-

소 계	31	-	31	305	305	-	-

신용관련

신용파생상품스왑	3,211	-	3,211	16,453	24,449	-	-

기타

상품선도	-	-	-	4,691	4,691	-	-

상품스왑	-	-	-	1,226	1,226	-	-

매입옵션	(3,398)	-	(3,398)	595	-	-	-

매도옵션	3,914	-	3,914	-	595	-	-

소 계	516	-	516	6,512	6,512	-	-

합 계	(70,797)	-	(70,797)	4,612,575	4,898,977	-	-

2) 제33(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	평가손익(포괄손익계산서)	재무상태표

매매목적평가손익	위험회피목적평가손익	평가손익합 계	매매목적	위험회피목적

자 산	부 채	자 산	부 채

통화관련

통화선도	125,515	-	125,515	1,067,993	963,540	-	-

통화스왑	41,072	-	41,072	576,798	661,885	-	-

매입통화옵션	5,177	-	5,177	48,312	-	-	-

매도통화옵션	15,771	-	15,771	-	41,380	-	-

소 계	187,535	-	187,535	1,693,103	1,666,805	-	-

이자율관련

이자율스왑	(84,947)	-	(84,947)	2,814,498	2,876,412	-	-

매입이자율옵션	13,715	-	13,715	43,761	-	-	-

매도이자율옵션	(13,329)	-	(13,329)	-	43,761	-	-

소 계	(84,561)	-	(84,561)	2,858,259	2,920,173	-	-

주식관련

매입주가지수옵션	(478)	-	(478)	261	-	-	-

매도주가지수옵션	508	-	508	-	261	-	-

소 계	30	-	30	261	261	-	-

신용관련

신용파생상품스왑	6,734	-	6,734	23,464	32,746	-	-

기타

상품선도	124	-	124	3,157	3,157	-	-

상품스왑	263	-	263	5,246	5,246	-	-

매입옵션	6,474	-	6,474	6,323	-	-	-

매도옵션	(6,420)	-	(6,420)	-	6,323	-	-

소 계	441	-	441	14,726	14,726	-	-

합 계	110,179	-	110,179	4,589,813	4,634,711	-	-

매매목적의 거래에는 당행이 환율, 이자율 및 주가 등 기초변수의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 하는 선물, 선도, 스왑, 옵션 등의 거래와 당행 고객과의파생상품거래 및 동 거래에 대한 반대거래가 포함되어 있습니다. (4) 파생상품 의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 신용위험 조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 605백만원 과 999백만원을 계상하였습니다.

7. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

대출채권	25,286,959	27,125,835

이연대출부대손익	30,611	43,351

대손충당금	(211,399)	(257,005)

장부금액	25,106,171	26,912,181

(2) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화대출금	19,732,930	20,690,147

외화대출금	777,937	917,702

은행간외화대여금	98,667	93,760

내국수입유산스	411,318	338,287

매입어음	1,989	1,314

매입외환	1,237,158	1,192,167

지급보증대지급금	761	5,701

신용카드채권	2,392,823	2,509,912

환매조건부채권매수	280,000	970,000

사모사채	328,890	351,600

팩토링채권	24,486	55,245

합 계	25,286,959	27,125,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 원화 및 외화대출금 중 금융기관에 대한 여신은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

금융기관	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	42,785	-	42,785	18.78

기타	185,000	-	185,000	81.22

합 계	227,785	-	227,785	100.00

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

금융기관	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	64,000	-	64,000	19.58

기타	262,790	-	262,790	80.42

합 계	326,790	-	326,790	100.00

(4) 당분기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초	257,005	339,003

대손충당금전입액	61,070	78,393

상각	(137,376)	(195,797)

상각채권 회수	37,594	44,351

출자전환관련손실	(2,191)	(298)

시간가치경과분	(4,357)	(9,626)

환율변동효과	(346)	979

기말	211,399	257,005

(5) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

대출채권(*)	24,938,903	26,105,426

대손충당금	211,399	257,005

설정비율(%)	0.85	0.98

(*) 이연대출부대손익 포함. 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수 제외함

(6) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	43,351	20,570	(33,310)	30,611

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	55,245	48,939	(60,833)	43,351

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

채무증권	지분증권	합 계	채무증권	지분증권	합 계

매도가능증권	9,851,859	20,028	9,871,887	10,953,847	19,494	10,973,341

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면가액	취득원가	조정가액(*1)	공정가치(*2)	장부가액

국채	1.50 ~ 5.75	2,930,000	2,965,689	2,957,428	2,957,157	2,957,157

금융채	1.25 ~ 2.22	5,990,000	6,000,688	5,998,056	6,001,230	6,001,230

사채	1.57 ~ 2.33	480,514	480,514	480,514	484,488	484,488

외화채권	0.25 ~ 2.25	408,920	408,651	408,789	408,984	408,984

합 계	9,809,434	9,855,542	9,844,787	9,851,859	9,851,859

(*1) 채권의 취득원가와 액면가액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면가액	취득원가	조정가액(*1)	공정가치(*2)	장부가액

국채	1.63 ~ 4.00	1,865,000	1,901,247	1,880,357	1,881,997	1,881,997

금융채	0.00 ~ 2.80	7,730,000	7,738,120	7,733,630	7,744,204	7,744,204

사채	1.57 ~ 2.38	849,435	849,435	849,435	853,591	853,591

외화채권	0.21 ~ 7.25	468,800	478,070	474,724	474,055	474,055

합 계	10,913,235	10,966,872	10,938,146	10,953,847	10,953,847

(*1) 채권의 취득원가와 액면가액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 한국자산평가(주)와 에프앤가이드(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

매도가능금융자산

비시장성원화주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	12,500	12,500

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	1,567	1,567

기타	962	2,928	2,928

소 계	12,282	16,995	16,995

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,312	20,028	20,028

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 한국자산평가(주)의 평가액을 적용함

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

매도가능금융자산

비시장성원화주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	11,606	11,606

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	1,749	1,749

기타	962	2,847	2,847

소 계	12,282	16,202	16,202

기타유가증권	3,268	3,292	3,292

합 계	15,550	19,494	19,494

(*1) 시장성이 없는 주식으로 한국자산평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	평가	기말잔액

원화매도가능금융자산

지분증권

비시장성주식	8,685	-	793	9,478

기타유가증권	24	(21)	-	3

소 계	8,709	(21)	793	9,481

채무증권

국채	1,640	(1,607)	(304)	(271)

금융채	10,574	(10,992)	3,592	3,174

사채	4,156	(2,264)	2,082	3,974

소 계	16,370	(14,863)	5,370	6,877

외화매도가능금융자산

채무증권	(669)	335	529	195

합 계	24,410	(14,549)	6,692	16,553

이연법인세 효과	(4,006)

매도가능금융자산평가이익	12,547

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	처분	평가	기말잔액

원화매도가능금융자산

지분증권

시장성주식	14,965	(17,048)	2,083	-

비시장성주식	46,901	(40,078)	1,862	8,685

기타유가증권	29	-	(5)	24

소 계	61,895	(57,126)	3,940	8,709

채무증권

국채	16,277	(12,366)	(2,271)	1,640

금융채	26,845	(17,603)	1,332	10,574

사채	448	(165)	3,873	4,156

소 계	43,570	(30,134)	2,934	16,370

외화매도가능금융자산

채무증권	1,435	(1,435)	(669)	(669)

합 계	106,900	(88,695)	6,205	24,410

이연법인세 효과	(5,907)

매도가능금융자산평가이익	18,503

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제34(당)기 3분기	제33(전)기	담보제공사유

증권예탁원	1,010	1,007	환매조건부채권매도

증권예탁원	4,508	1,510	주식기관 결제기금 적립

한국은행	745,383	711,812	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	267,924	181,051	총액한도차입

한국은행	806,478	789,526	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	33,683	42,216	선물사별 선물대용증권

CITIBANK N.A. 외	438,647	230,571	장외파생거래 관련

한국거래소	119,364	105,512	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	2,416,997	2,063,205

9. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

씨티크레딧서비스신용정보 (*)	종속회사	600,000	100.00	6,809	9,350	6,809

(*) 취득원가 및 장부금액은 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거 회계기준에 따른 장부금액임. 전환일 이후 동 장부금액은 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 평가하였음

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

한국씨티그룹캐피탈 주식회사(*1)	종속회사	5,598,302	100.00	236,571	61,560	10,441

씨티크레딧서비스신용정보(*2)	종속회사	600,000	100.00	6,809	9,606	6,809

합 계	243,380	71,166	17,250

(*1) 전기 중 매각예정자산으로 분류하였음
(*2) 취득원가 및 장부금액은 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거 회계기준에 따른 장부금액임. 전환일 이후 동 장부금액은 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 평가하였음

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	영업손실	분기순손실	총포괄손실

씨티크레딧서비스신용정보	12,311	2,961	9,350	(64)	(58)	(256)

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

한국씨티그룹캐피탈	763,215	701,655	61,560	(17,253)	(13,007)	(13,445)

씨티크레딧서비스신용정보	12,830	3,224	9,606	2,093	1,831	1,818

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	101,305	-	(1,692)	99,613	102,262	-	(1,692)	100,570

업무용건물	141,492	(72,702)	(3,655)	65,135	142,046	(70,552)	(3,655)	67,839

업무용동산	171,383	(132,631)	-	38,752	162,706	(125,594)	-	37,112

임차점포시설물	58,719	(55,935)	-	2,784	58,404	(55,703)	-	2,701

건설중인자산	1,570	-	-	1,570	-	-	-	-

합 계	474,469	(261,268)	(5,347)	207,854	465,418	(251,849)	(5,347)	208,222

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말 장부금액

업무용토지	100,570	-	(957)	-	-	99,613

업무용건물	67,839	475	(635)	(1)	(2,543)	65,135

업무용동산	37,112	13,721	-	(23)	(12,058)	38,752

임차점포시설물	2,701	1,552	100	(30)	(1,539)	2,784

건설중인자산	-	1,570	-	-	-	1,570

합 계	208,222	17,318	(1,492)	(54)	(16,140)	207,854

(*) 투자부동산, 매각예정비유동자산과 유형자산간의 대체임. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분임

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말 장부금액

업무용토지	100,997	-	(427)	-	-	100,570

업무용건물	70,906	874	574	(176)	(4,339)	67,839

업무용동산	38,967	20,252	-	(3,313)	(18,794)	37,112

임차점포시설물	4,595	958	236	(40)	(3,048)	2,701

건설중인자산	431	184	(615)	-	-	-

합 계	215,896	22,268	(232)	(3,529)	(26,181)	208,222

(*) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 다른 유형자산간의 대체임. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분임

(3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 100,000을 제외하고 재조달가격으로 보상받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	53,230	65,926	㈜현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

인천빌딩	현대오일뱅크㈜ 인천지사 등	883	932	임차인에 대한 근저당권 설정

안산지점	삼성증권 ㈜ 등	153	159	임차인에 대한 근저당권 설정

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	13,003	-	(156)	12,847	12,159	-	(156)	12,003

건물	8,651	(3,125)	(377)	5,149	8,255	(2,885)	(377)	4,993

합 계	21,654	(3,125)	(533)	17,996	20,414	(2,885)	(533)	16,996

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	대체(*)	감가상각	기말 장부가액

토지	12,003	844	-	12,847

건물	4,993	271	(115)	5,149

합 계	16,996	1,115	(115)	17,996

(*) 투자부동산과 유형자산간의 대체임

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초 장부금액	대체(*)	감가상각	기말 장부가액

토지	11,576	427	-	12,003

건물	5,104	41	(152)	4,993

합 계	16,680	468	(152)	16,996

(*) 투자부동산과 유형자산간의 대체임

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

투자부동산 공정가치(*)	27,240	25,536

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	426	1,316	439	1,313

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(220)	(591)	(209)	(560)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(30)	(58)	(20)	(58)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	55,224	(46,316)	-	8,908	52,913	(42,240)	-	10,673

소프트웨어	97,014	(95,025)	-	1,989	95,666	(94,429)	-	1,237

기타무형자산	10,046	(45)	(3,762)	6,239	10,487	-	(3,762)	6,725

합 계	162,284	(141,386)	(3,762)	17,136	159,066	(136,669)	(3,762)	18,635

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	폐기및 처분	분기말장부금액

소프트웨어(개발비)	10,673	2,505	(4,076)	(194)	8,908

소프트웨어	1,237	1,348	(596)	-	1,989

기타무형자산	6,725	280	(45)	(721)	6,239

합 계	18,635	4,133	(4,717)	(915)	17,136

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	손상차손(*)	폐기및 처분	기말장부금액

소프트웨어(개발비)	12,535	3,211	(5,073)	-	-	10,673

소프트웨어	1,328	748	(839)	-	-	1,237

기타무형자산	7,082	111	-	(408)	(60)	6,725

합 계	20,945	4,070	(5,912)	(408)	(60)	18,635

(*) 전기 중 손상차손을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가액은 492백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

회원권	5,903	6,625

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

보증금	128,346	139,220

미수금	7,914,713	4,199,499

미수수익	103,938	150,472

선급비용	7,800	9,638

이연법인세자산	215,529	156,631

미회수내국환채권	736,985	223,222

잡자산	7,729	3,947

현재가치할인차금	(6,161)	(6,895)

대손충당금	(16,079)	(17,282)

합 계	9,092,800	4,858,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산 대손충당금의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

가지급금대손충당금	197	358

미수금대손충당금	15,302	16,336

미수수익대손충당금	580	588

합 계	16,079	17,282

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초	17,282	29,268

대손충당금환입액	(456)	(2,488)

상각	(3)	(8,466)

출자전환관련손실	(741)	(742)

시간가치경과분	(3)	(290)

기말	16,079	17,282

14. 매각예정자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

종속기업투자주식(*1)	-	236,571

비유동자산(*2)	476	-

손상차손누계액	(194)	(226,130)

합 계	282	10,441

(*1) 전기말 현재 종속기업 중 한국씨티그룹캐피탈을 매각할 예정에 있어 해당 주식을 매각예정자산으로 분류함. 당행은한국씨티그룹캐피탈 주식의 100%를 아프로서비스그룹에 매각하는 계약을 2015년 12월 중에 체결하였으며, 2016년1월 중 매각계약이 종결되었음
(*2) 당분기말 현재 문서보관창고를 매각할 예정에 있으므로 해당 건물 및 토지를 매각예정자산으로 분류함. 보고기간 말 현재 적극적인 매각활동을 진행하고 있으며, 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성은 낮음

(2) 당분기와 전기 중 매각예정자산 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(*)	처분	분기말잔액

손상차손누계액	226,130	194	(226,130)	194

(*) 당분기말 현재 손상차손누계액은 전액 문서보관창고와 관련된 것이며, 당기 1분기 중 한국씨티그룹캐피탈 주식의 100%를 아프로서비스그룹에 매각하는 매각계약이 종결되었음

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	손상차손(*)	처분	기말잔액

손상차손누계액	1,974	226,130	(1,974)	226,130

(*) 전기말 현재 손상차손누계액은 전액 종속기업투자주식과 관련된 것이며, 전기 1분기 중 총포괄이익을 초과하는 종속회사의 배당금지급으로 주식 장부가액이 피투자자의 순자산가액을 초과하여 94,644백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 2분기 중 매각예정자산으로 분류함에 따라 전기말 현재 계약상 매각대금에 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부가액의 차액인 131,486백만원의 손상차손을 추가 인식함

15. 예수부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

요구불예금

원화요구불예금

당좌예금	404,374	327,556

가계당좌예금	1,361	1,257

보통예금	1,439,403	1,451,403

별단예금	198,900	204,422

공금예금	31,744	6,847

국고예금	273	135

비거주자원화예금	225,213	231,297

비거주자자유원예금	72,791	40,940

저축예금	6,654,858	7,263,981

기업자유예금	8,830,882	8,590,181

소 계	17,859,799	18,118,019

외화요구불예금

당좌예금	102,818	90,047

보통예금	4,699,579	4,449,383

별단예금	-	2

소 계	4,802,397	4,539,432

요구불예금 합계	22,662,196	22,657,451

기한부예금

원화기한부예금

정기예금	3,591,272	4,483,862

정기적금	110,637	141,285

장기주택마련저축	37,799	47,603

근로자우대저축	30	30

수입부금	5,389	23,953

주택부금	4,501	4,777

기타	4	4

소 계	3,749,632	4,701,514

외화기한부예금

정기예금	36,286	26,730

기한부예금 합계	3,785,918	4,728,244

양도성예금증서	58,636	61,803

합 계	26,506,750	27,447,498

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채 중 금융기관에 대한 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

요구불예금	기한부예금	합 계	요구불예금	기한부예금	합 계

타은행	526,720	439,205	965,925	409,664	1,224,172	1,633,836

증권사	2,013,474	351,300	2,364,774	1,481,544	451,300	1,932,844

보험사	719,387	113,837	833,224	471,138	165,679	636,817

기타	1,025,621	637,177	1,662,798	2,530,008	951,044	3,481,052

합 계	4,285,202	1,541,519	5,826,721	4,892,354	2,792,195	7,684,549

16. 당기손익인식지정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

예수부채

원화정기예금	100,086	145,395

발행사채

원화사채	107,676	257,515

합 계	207,762	402,910

고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채와 구조화예금의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채 및 예금의 회계불일치를 해소하기 위하여 해당 금융부채를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 만기지급액과 장부가액과의 차이는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

예수부채

만기지급액	100,000	150,000

장부가액과의 차이	86	(4,605)

소 계	100,086	145,395

발행사채

만기지급액	110,000	260,000

장부가액과의 차이	(2,324)	(2,485)

소 계	107,676	257,515

합 계	207,762	402,910

(3) 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동금액과 변동누계액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말 변동누계	당분기 변동액	당분기말 변동누계

공정가치 변동액	(5,768)	3,119	(2,649)

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화차입금	267,275	164,079

외화차입금	1,902,316	1,994,768

콜머니	8,107	13,751

환매조건부채권매도	194	194

매출어음	900	917

합 계	2,178,792	2,173,709

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제34(당)기 3분기	제33(전)기

한은차입금	한국은행	0.50 ~ 0.75	247,320	138,633

정부차입금	에너지관리공단 외	0.23 ~ 0.91	6,441	8,629

예금은행교차차입금	우리은행 외	0.45 ~ 2.17	3,921	5,844

기타차입금	중소기업진흥공단 외	0.71 ~ 2.30	9,593	10,973

합 계	267,275	164,079

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제34(당)기 3분기	제33(전)기

외화차입금	CITIBANK N.A. NEW YORK 외	(0.11) ~ 1.11	1,902,316	1,994,768

(4) 당분기말과 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	제34(당)기 3분기	제33(전)기

외화콜머니	CITIBANK N.A. LONDON 외	0.25 ~ 10.78	8,107	13,751

(5) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금, 외화차입금 중 금융기관으로부터의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화차입금	외화차입금	합 계	원화차입금	외화차입금	합 계

한국은행	247,320	-	247,320	138,633	-	138,633

타은행	3,921	1,902,316	1,906,237	5,844	1,994,768	2,000,612

합 계	251,241	1,902,316	2,153,557	144,477	1,994,768	2,139,245

18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

원화사채	2,200,000	2,530,000

사채할인발행차금	(1,191)	(601)

합 계	2,198,809	2,529,399

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제34(당)기 3분기	제33(전)기

일반사채	2013-04-25	KB투자증권	2016-04-25	2.77	-	150,000

2013-07-01	KB투자증권	2016-07-01	3.23	-	200,000

2013-08-09	KTB투자증권	2016-08-09	3.15	-	200,000

2013-09-10	삼성증권	2016-09-10	3.20	-	170,000

2013-10-17	IBK투자증권	2016-10-17	3.13	190,000	190,000

2013-10-24	KB투자증권	2016-10-24	3.05	40,000	40,000

2013-11-11	하이투자증권	2016-11-11	3.13	200,000	200,000

2014-02-27	IBK투자증권	2017-02-27	3.03	300,000	300,000

2014-03-06	KB투자증권	2017-03-06	3.08	310,000	310,000

2014-03-26	KTB투자증권	2017-03-26	3.05	140,000	140,000

2014-11-25	KB투자증권	2019-11-25	2.48	100,000	100,000

2014-11-25	신영증권	2017-11-25	2.27	130,000	130,000

2014-12-11	KB투자증권	2019-12-11	2.54	100,000	100,000

2015-03-17	하이투자증권	2020-03-17	2.15	170,000	170,000

2015-03-23	KB투자증권	2016-03-23	1.81	-	30,000

2015-07-21	하이투자증권	2020-07-21	2.27	100,000	100,000

2016-07-20	삼성증권	2017-07-20	1.34	170,000	-

2016-08-22	KB투자증권	2016-12-22	1.29	180,000	-

2016-08-24	KB투자증권	2016-12-22	1.31	70,000	-

합 계	2,200,000	2,530,000

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

지급보증충당부채	1,434	4,312

미사용약정충당부채	60,109	56,051

복구충당부채	10,614	10,430

신용카드충당부채	1,000	1,000

파생상품신용조정금	605	999

기타	6,174	6,681

합 계	79,936	79,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

1) 지급보증액 및 지급보증충당부채 내역

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	454,110	1,277	475,579	4,121

미확정지급보증	244,029	157	355,716	191

합 계	698,139	1,434	831,295	4,312

2) 지급보증충당부채 변동내역(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초	4,312	2,662

전입(환입)액	(2,926)	1,713

기타	48	(63)

기말	1,434	4,312

3) 지급보증의 주요 고객별 구성내역① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	381,136	193,289	574,425

중소기업	72,974	50,740	123,714

합 계	454,110	244,029	698,139

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	400,412	306,694	707,106

중소기업	75,106	48,955	124,061

기타	61	67	128

합 계	475,579	355,716	831,295

4) 지급보증의 주요 산업별 구성내역① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	236,817	175,131	411,948

금융업	35,618	2,602	38,220

건설업	1,430	18,370	19,800

도ㆍ소매업	83,410	44,639	128,049

기타	96,835	3,287	100,122

합 계	454,110	244,029	698,139

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	244,941	213,427	458,368

금융업	42,488	95,701	138,189

건설업	3,158	2,139	5,297

도ㆍ소매업	86,406	44,298	130,704

기타	98,586	151	98,737

합 계	475,579	355,716	831,295

5) 지급보증의 주요 국가별 구성내역① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	418,672	241,427	660,099

미국	30,138	-	30,138

싱가포르	2,873	-	2,873

페루	-	2,599	2,599

기타	2,427	3	2,430

합 계	454,110	244,029	698,139

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	433,279	260,015	693,294

아랍에미리트연합	1,327	95,603	96,930

미국	30,987	-	30,987

사우디아라비아	3,928	-	3,928

기타	6,058	98	6,156

합 계	475,579	355,716	831,295

(3) 당분기말과 전기말 현재 대출채권 등에 대한 미사용약정에 대하여 적립한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 미사용약정액 및 충당부채 내역① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	4,176,401	1,138,557	3,037,844	1,825

가계자금대출	608,449	204,602	403,847	685

신용카드채권	11,309,074	1,861,412	9,447,662	57,599

기타	930	43	887	-

합 계	16,094,854	3,204,614	12,890,240	60,109

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	4,957,339	1,148,367	3,808,972	3,607

가계자금대출	658,435	220,669	437,766	762

신용카드채권	11,616,625	1,984,444	9,632,181	51,674

기타	2,193	307	1,886	8

합 계	17,234,592	3,353,787	13,880,805	56,051

2) 미사용약정충당부채 변동내역(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초	56,051	70,779

전입(환입)액	4,058	(14,728)

기말	60,109	56,051

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초	10,430	9,917

증가	100	236

사용	(344)	(661)

전입액	428	938

기말	10,614	10,430

(5) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	파생상품신용조정금	기타	합계

기초	1,000	999	6,681	8,680

환입액	-	(394)	(57)	(451)

사용	-	-	(334)	(334)

기타	-	-	(116)	(116)

분기말	1,000	605	6,174	7,779

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용조정금	기타	합 계

기초	1,000	7,204	4,227	6,102	18,533

전입액	-	21	-	-	21

환입액	-	(17,015)	(3,228)	(199)	(20,442)

사용	-	(21)	-	(2,912)	(2,933)

기타	-	9,811	-	3,690	13,501

기말	1,000	-	999	6,681	8,680

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

확정급여부채	570,750	480,190

신탁계정차	583,524	853,354

미지급외국환채무	65,101	28,661

미지급금	8,005,675	4,188,631

미지급비용	604,270	666,384

선수수익	60,883	55,743

수입보증금	232,914	14,780

미지급내국환채무	228,400	420,063

미지급법인세	43,368	11,376

대리점	390,901	251,681

수입제세	37,324	35,244

기타	118,279	137,001

현재가치할인차금	(290)	(100)

합 계	10,941,099	7,143,008

21. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 각 요소별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	11,647	35,308	11,233	33,700

순이자원가	3,310	9,932	3,380	10,140

합 계	14,957	45,240	14,613	43,840

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감전 재측정요소	(1,342)	(54,266)	(33,694)	(42,703)

법인세효과	325	13,132	8,154	10,334

법인세 차감후 재측정요소	(1,017)	(41,134)	(25,540)	(32,369)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	639,702	(159,512)	480,190

당기근무원가	35,308	-	35,308

이자비용(수익)	13,200	(3,268)	9,932

재측정요소

재무적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	52,913	-	52,913

사외적립자산의 수익	-	1,353	1,353

퇴직금지급액	(12,883)	3,712	(9,171)

전입	225	-	225

분기말	728,465	(157,715)	570,750

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	559,486	(157,305)	402,181

당기근무원가	44,934	-	44,934

이자비용(수익)	18,754	(5,235)	13,519

재측정요소

재무적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	38,709	-	38,709

경험에 의한 보험수리적 손익	(1,946)	-	(1,946)

인구통계적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	(15,626)	-	(15,626)

사외적립자산의 수익	-	2,090	2,090

퇴직금지급액	(4,609)	938	(3,671)

기말	639,702	(159,512)	480,190

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 및 그 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	156,574	99.28	158,345	99.27

국민연금전환금	1,141	0.72	1,167	0.73

합 계	157,715	100.00	159,512	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 은행이 보유하고 있는 사외적립자산은 활성시장의 공시가격이 존재하지 않음

당 행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바, 관련법상 퇴직보험 추가 예치는 허용되지 않습 니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

할인율(*1)	2.10	2.80

미래임금상승률(*2)	5.00	5.00

(*1) 할인율은 우량회사채수익율(AA+)를 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으 며, 기대사망률은 8차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함

(6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	현재기준	1% 증가	1% 감소

할인율	728,465	656,328	812,057

미래임금인상율	728,465	810,343	656,216

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년 이하	22,238

1년 ~ 2년	23,988

2년 ~ 3년	22,937

3년 ~ 4년	27,263

4년 ~ 5년	36,358

5년 ~ 10년	313,975

10년 초과	280,600

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 10.9년임

22. 자본(1) 자본금

당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 당분기말 현재 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다. (2) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

매도가능금융자산평가이익	12,547	18,503

확정급여제도의 재측정요소	(202,941)	(161,807)

합 계	(190,394)	(143,304)

(3) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

법정적립금(*1)	426,511	403,939

대손준비금(*2)	473,344	481,975

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,282,685	2,255,168

합 계	3,667,140	3,625,682

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수가 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임 이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

기초금액	2,255,168	2,087,104

법정적립금의 전입	(22,572)	(11,560)

대손준비금의 환입	8,631	4,835

당기순이익	157,629	225,713

배당금	(116,171)	(50,924)

기말금액	2,282,685	2,255,168

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. ㆍ금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

ㆍ계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

ㆍ영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

ㆍ기본자본 : 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common Equi-ty Tier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의 인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

ㆍ보완자본 : 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며, 당분기말 기준 현행 규제 준수 비율은 필요 보통주 자본비율 5.125%(최소 보통주 자본비율 4.5%+자본보전완충자본 비율 0.625%), 기본자본비율 6.00%, 필요 총자본비율 8.625% 이상입니다. 이와는 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가 적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당 사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 공시됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기(*)	제33(전)기(*)

기본자본	5,970,354	5,876,338

보통주자본	5,970,354	5,876,338

기타기본자본	-	-

보완자본	356,464	359,615

합 계	6,326,818	6,235,953

위험가중자산	35,872,532	35,941,175

보통주자본비율(%)	16.64	16.35

기본자본비율(%)	16.64	16.35

총자본비율(%)	17.64	17.35

(*) 연결재무제표 기준으로 작성되었음

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

대손준비금 적립액	473,344	481,975

대손준비금 환입 예정액	(26,286)	(8,631)

대손준비금 잔액	447,058	473,344

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 환입 필요액	(10,868)	(26,286)	7,094	(11,687)

대손준비금 반영후 조정이익	76,216	183,915	62,141	277,502

대손준비금 반영후 주당 조정이익	240원	578원	195원	872원

24. 외화표시 자산 ㆍ 부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 당행의 외화표시 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기

계정과목	통화종류	외국통화금액	대미환산금액(*)(단위: 천달러)	원화환산액(단위: 백만원)

외화자산

외국통화	USD	8,299,349	8,299	9,099

JPY	513,167,588	5,073	5,561

EUR	4,347,078	4,878	5,348

GBP	112,365	146	160

기타	7,764,608	1,480	1,622

소 계	19,876	21,790

외화예치금	USD	890,232,423	890,232	975,961

JPY	17,444,351,843	172,437	189,043

EUR	41,406,521	46,466	50,941

GBP	75,837,164	98,384	107,858

기타	222,327,728	28,022	30,721

소 계	1,235,541	1,354,524

당기손익인식금융자산	USD	70,136,614	70,137	76,890

외화대출금	USD	593,414,298	593,415	650,560

JPY	10,330,821,945	102,120	111,953

EUR	11,629,767	13,051	14,308

GBP	784,455	1,018	1,116

소 계	709,604	777,937

은행간외화대여금	USD	90,000,000	90,000	98,667

내국수입유산스	USD	360,467,323	360,467	395,180

JPY	671,884,257	6,642	7,281

EUR	4,432,687	4,974	5,454

GBP	84,213	109	120

기타	3,945,573	2,995	3,283

소 계	375,187	411,318

매입외환	USD	563,659,119	563,659	617,939

JPY	609,671,823	6,027	6,607

EUR	65,893,630	73,946	81,068

GBP	2,829,816	3,671	4,025

기타	152,603,153,948	481,181	527,519

소 계	1,128,484	1,237,158

사모사채	USD	300,000,000	300,000	328,890

외화매도가능금융자산	USD	373,058,770	373,059	408,984

기타외화자산	6,032,802	6,613,762

외화자산 합계	10,334,690	11,329,920

외화부채

외화예수부채	USD	4,076,215,005	4,076,215	4,468,754

JPY	16,226,938,819	160,404	175,848

EUR	73,601,112	82,595	90,550

GBP	52,329,080	67,887	74,425

기타	92,923,377	26,550	29,106

소 계	4,413,651	4,838,683

외화차입금	USD	1,427,044,708	1,427,045	1,564,469

JPY	16,855,262,534	166,614	182,659

EUR	93,645,376	105,088	115,208

GBP	25,626,983	33,246	36,448

기타	4,252,908	3,222	3,532

소 계	1,735,215	1,902,316

콜머니	기타	117,000,000	7,395	8,107

미지급외국환채무	USD	51,971,758	51,972	56,976

JPY	209,936,994	2,075	2,275

EUR	2,878,135	3,229	3,540

GBP	58,866	77	85

기타	13,632,258	2,030	2,225

소 계	59,383	65,101

기타외화부채	-	6,565,303	7,197,424

외화부채 합계	12,780,947	14,011,631

(*) US dollars 이외의 외국통화는 보고기간종료일 현재의 환율에 의해 US dollars 상당액으로 환산한 금액임

2) 제33(전)기

계정과목	통화종류	외국통화금액	대미환산금액(*)(단위: 천달러)	원화환산액(단위: 백만원)

외화자산

외국통화	USD	7,694,428	7,694	9,018

JPY	504,889,692	4,188	4,908

EUR	4,958,831	5,418	6,350

GBP	103,204	153	179

기타	12,260,979	1,832	2,147

소 계	19,285	22,602

외화예치금	USD	490,636,555	490,636	575,025

JPY	20,895,322,361	173,306	203,115

EUR	114,689,278	125,310	146,863

GBP	19,380,674	28,707	33,645

기타	153,691,999	25,506	29,893

소 계	843,465	988,541

외화대출금	USD	675,077,173	675,077	791,190

JPY	12,381,325,534	102,691	120,348

EUR	3,116,668	3,405	3,991

GBP	1,251,968	1,854	2,173

소 계	783,027	917,702

은행간외화대여금	USD	80,000,000	80,000	93,760

내국수입유산스	USD	281,075,132	281,075	329,420

JPY	255,343,093	2,118	2,482

EUR	4,035,188	4,409	5,167

GBP	167,601	248	291

기타	1,111,751	791	927

소 계	288,641	338,287

매입외환	USD	558,880,162	558,880	655,008

JPY	211,054,060	1,750	2,051

EUR	137,400,524	150,123	175,945

GBP	10,885,579	16,124	18,897

기타	211,656,593,336	290,330	340,266

소 계	1,017,207	1,192,167

사모사채	USD	300,000,000	300,000	351,600

외화매도가능금융자산	USD	404,484,400	404,484	474,055

기타외화자산	3,871,250	4,537,106

외화자산 합계	7,607,359	8,915,820

외화부채

외화예수부채	USD	3,519,330,967	3,519,331	4,124,655

JPY	15,447,640,173	128,123	150,155

EUR	196,099,162	214,258	251,110

GBP	5,598,493	8,293	9,720

기타	56,173,983	26,043	30,522

소 계	3,896,048	4,566,162

외화차입금	USD	1,356,681,479	1,356,682	1,590,031

JPY	22,317,048,290	185,098	216,935

EUR	110,397,505	120,620	141,367

GBP	25,562,995	37,864	44,376

기타	7,284,195	1,757	2,059

소 계	1,702,021	1,994,768

콜머니	기타	822,800,000	11,734	13,751

미지급외국환채무	USD	22,251,677	22,252	26,079

JPY	177,361,008	1,471	1,724

EUR	587,860	643	753

GBP	189	-	-

기타	472,744	89	105

소 계	24,455	28,661

기타외화부채	3,561,875	4,174,418

외화부채 합계	9,196,133	10,777,760

(*) US dollars 이외의 외국통화는 보고기간종료일 현재의 환율에 의해 US dollars 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	510,322	1,626,211	369,445	1,216,064

외환거래손실	(348,291)	(1,335,622)	(531,341)	(1,466,043)

외환거래손익	162,031	290,589	(161,896)	(249,979)

25. 자산과 부채의 만기

당분기말과 전기말 현재 금융감독원 보고기준에 따른 당행의 자산 및 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	3월 ~ 6월	6월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 초과	연체중	만기미정(*7)	합 계

원화자산:

원화예치금	440,000	-	-	-	-	-	1,430,089	1,870,089

원화유가증권	646,613	813,501	3,025,096	5,487,715	548,701	-	26,837	10,548,463

원화대출금	3,394,587	2,224,016	5,201,229	1,395,947	7,463,297	53,854	-	19,732,930

지급보증대지급금	-	-	-	-	-	761	-	761

기타	5,301,356	396,440	334,186	623,938	678,666	5,994	3,088,054	10,428,634

자산의 차감항목(-)	-	-	-	-	-	-	(450,013)	(450,013)

합 계	9,782,556	3,433,957	8,560,511	7,507,600	8,690,664	60,609	4,094,967	42,130,864

원화부채 및 자본:

원화예수부채(*1)	1,463,195	602,023	1,286,258	367,925	130,316	-	17,859,800	21,709,517

양도성예금증서	12,898	34,911	10,827	-	-	-	-	58,636

원화차입금	247,459	656	1,925	5,775	11,460	-	-	267,275

자본(*2)	-	-	-	-	-	-	7,099,345	7,099,345

기타	5,897,113	1,019,334	561,698	527,759	1,116,176	-	1,192,300	10,314,380

합 계	7,620,665	1,656,924	1,860,708	901,459	1,257,952	-	26,151,445	39,449,153

외화자산:

외화예치금(*3)	-	-	-	-	-	-	1,354,524	1,354,524

외화유가증권(*4)	87,703	109,559	58,134	153,588	76,890	-	-	485,874

외화대출금(*5)	421,912	373,821	253,527	177,899	60,577	186	-	1,287,922

매입외환	1,132,452	59,391	-	-	-	45,315	-	1,237,158

기타	4,083,635	27,567	400,412	385,339	1,993,566	-	81,326	6,971,845

자산의 차감항목(-)	-	-	-	-	-	-	(7,403)	(7,403)

합 계	5,725,702	570,338	712,073	716,826	2,131,033	45,501	1,428,447	11,329,920

외화부채:

외화예수부채	14,594	13,339	7,710	644	-	-	4,802,396	4,838,683

외화차입금(*6)	421,435	210,057	634,970	87,704	548,150	-	-	1,902,316

기타	3,930,771	32,574	73,414	516,281	1,944,390	-	773,202	7,270,632

합 계	4,366,800	255,970	716,094	604,629	2,492,540	-	5,575,598	14,011,631

(*1) 양도성예금증서 제외
(*2) 재무상태표상 자본총계 및 부채성충당금계정의 합계
(*3) 역외외화예치금 제외
(*4) 역외외화유가증권 제외
(*5) 외화내국수입유산스 포함, 은행간외화대여금 포함, 역외외화대출금 제외
(*6) 외화수탁금 포함 (단, 외화발행금융채권, 역외외화차입금 제외)
(*7) 자산 또는 부채의 만기가 없는 경우가 해당

(2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	3월 ~ 6월	6월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 초과	연체중	만기미정(*7)	합 계

원화자산

원화예치금	-	600	1,500	-	-	-	1,123,927	1,126,027

원화유가증권	1,102,795	968,275	2,859,845	5,832,924	804,529	-	36,744	11,605,112

원화대출금	2,810,867	2,781,422	4,663,397	1,791,753	8,585,646	57,062	-	20,690,147

지급보증대지급금	-	-	-	-	-	5,701	-	5,701

기타	3,304,253	180,702	219,291	805,726	481,242	5,684	3,059,467	8,056,365

자산의 차감항목(-)	-	-	-	-	-	-	(468,439)	(468,439)

합 계	7,217,915	3,930,999	7,744,033	8,430,403	9,871,417	68,447	3,751,699	41,014,913

원화부채 및 자본

원화예수부채(*1)	2,806,124	390,129	792,791	674,838	183,026	-	18,118,020	22,964,928

양도성예금증서	45,884	5,328	10,591	-	-	-	-	61,803

원화차입금	138,844	118	871	10,385	13,861	-	-	164,079

자본(*2)	-	-	-	-	-	-	7,013,279	7,013,279

기타	3,592,630	288,979	1,163,796	1,453,137	1,169,678	-	1,280,664	8,948,884

합 계	6,583,482	684,554	1,968,049	2,138,360	1,366,565	-	26,411,963	39,152,973

외화자산

외화예치금(*3)	-	-	-	-	-	-	988,541	988,541

외화유가증권(*4)	58,599	357,271	-	58,185	-	-	-	474,055

외화대출금(*5)	454,011	279,787	283,158	256,878	74,756	1,159	-	1,349,749

매입외환	958,511	229,236	-	-	-	4,420	-	1,192,167

기타	2,586,825	43,636	87,392	811,042	1,320,020	-	75,117	4,924,032

자산의 차감항목(-)	-	-	-	-	-	-	(12,724)	(12,724)

합 계	4,057,946	909,930	370,550	1,126,105	1,394,776	5,579	1,050,934	8,915,820

외화부채

외화예수부채	12,759	12,189	1,782	-	-	-	4,539,432	4,566,162

외화차입금(*6)	248,029	182,007	156,124	818,121	586,000	-	4,487	1,994,768

기타	1,745,631	41,186	107,408	480,430	1,291,556	-	550,619	4,216,830

합 계	2,006,419	235,382	265,314	1,298,551	1,877,556	-	5,094,538	10,777,760

(*1) 양도성예금증서 제외
(*2) 재무상태표상 자본총계 및 부채성충당금계정의 합계
(*3) 역외외화예치금 제외
(*4) 역외외화유가증권 제외
(*5) 외화내국수입유산스 포함, 은행간외화대여금 포함, 역외외화대출금 제외
(*6) 외화수탁금 포함 (단, 외화발행금융채권, 역외외화차입금 제외)
(*7) 자산 또는 부채의 만기가 없는 경우가 해당

26. 우발사항

(1) 당분기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,461,274백 만원, 1,535,509백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당행은 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 7,727,390백만원, 4,132,240백만원, 미지급미결제현물환은 각각 7,728,069백만원 , 4,130,906백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 없으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

27. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예치금이자	2,755	7,242	2,409	7,761

대출채권이자	297,712	906,148	320,781	991,437

매도가능금융자산이자	36,260	124,638	59,332	186,048

기타이자수익	4,169	11,106	3,182	9,915

소 계	340,896	1,049,134	385,704	1,195,161

이자비용

예수부채이자	(52,856)	(177,573)	(82,315)	(277,920)

차입부채이자	(4,612)	(16,325)	(3,048)	(11,064)

사채이자	(15,282)	(51,076)	(21,110)	(65,065)

기타이자비용	(1,462)	(5,896)	(2,917)	(10,539)

소 계	(74,212)	(250,870)	(109,390)	(364,588)

순이자손익	266,684	798,264	276,314	830,573

( 2) 당분기와 전분기 이자수익에 포함된, 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 4,360 백 만원과 7,935백만원입니다.

28. 순수수료손익

당분기와 전분기 중 수수료수익과 수수료비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	47,800	133,002	42,055	132,224

수입보증료	1,192	3,656	1,438	4,563

중도해지수수료	15	24	1	3

소 계	49,007	136,682	43,494	136,790

수수료비용

지급수수료	(18,722)	(58,105)	(16,314)	(50,323)

신용카드관련수수료	(47,201)	(147,340)	(48,876)	(135,699)

소 계	(65,923)	(205,445)	(65,190)	(186,022)

순수수료손익	(16,916)	(68,763)	(21,696)	(49,232)

29 . 단기매매금융상품관련순손익단 기매매금융상품관련순손익은 단 기매매금융상품 관련 이자손익, 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 처분 및 상환손익을 포함하며, 당분기와 전분기 중 해당 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산

이자수익	2,543	9,906	4,439	13,468

평가손익	(2,479)	357	2,084	3,023

처분손익	2,215	8,696	2,390	5,241

상환손익	-	1	-	3

소 계	2,279	18,960	8,913	21,735

단기매매금융부채

상환손익	240	240	-	-

단기매매금융상품관련순손익	2,519	19,200	8,913	21,735

30. 당기손익인식지정금융상품관련순손익당 기손익인식지정금융상품관련순손익은 당기손익인식지정금융상품 관련 이자손익, 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하며, 당분기와 전분기 중 해당 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식지정금융부채

이자비용	(1,736)	(8,117)	(2,447)	(8,135)

평가손익	2,753	(3,051)	(9,278)	3,713

상환손익	(799)	(1,802)	24	1,016

당기손익인식지정금융상품관련순손익	218	(12,970)	(11,701)	(3,406)

3 1. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기 중 파생상품관련순손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	3,246	(11,928)	4,861	21,751

통화관련손익	(140,078)	(194,441)	181,711	309,300

주식관련손익	1	31	4	30

신용관련손익	1,210	3,676	2,522	7,970

기타파생상품관련손익	516	516	166	645

파생상품관련순손익	(135,105)	(202,146)	189,264	339,696

32. 금융상품관련기타손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융상품관련기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

배당금수익	392	1,510	424	2,326

처분손익	12,189	46,648	14,436	99,937

소 계	12,581	48,158	14,860	102,263

대출채권

처분손익	9,652	25,977	11,853	26,900

금융상품관련기타손익	22,233	74,135	26,713	129,163

33. 기타영업수익

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	5,726	16,299	7,772	25,321

기타충당부채환입액	-	-	5,788	16,674

파생상품신용조정금환입액	(133)	394	1,637	2,857

합 계	5,593	16,693	15,197	44,852

34. 기타영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타충당부채전입액	64	371	-	-

신용카드책임부담금	310	1,063	330	878

신용보증기금출연료	6,456	19,757	5,435	16,290

주택신용보증기금출연료	1,437	4,661	2,432	7,485

예금보험료	9,814	29,334	9,651	29,240

기타	-	1	-	2

합 계	18,081	55,187	17,848	53,895

35. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대출채권대손충당금전입액	10,034	61,070	13,667	53,808

기타자산대손충당금환입액	(133)	(456)	(58)	(2,108)

지급보증충당부채전입(환입)액	(248)	(2,926)	1,338	737

미사용약정충당부채전입(환입)액	4,736	4,058	(6,256)	(7,751)

합 계	14,389	61,746	8,691	44,686

36. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	85,163	262,459	88,117	264,636

해고 및 명예퇴직급여	129	468	-	769

주식보상비용	430	1,309	802	1,656

퇴직급여(확정기여형)	50	134	-	-

퇴직급여(확정급여형)	14,957	45,240	14,613	43,840

합 계	100,729	309,610	103,532	310,901

37. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배회사 주식 교부	지배회사 주식선택권 부여

부여수량	104,929주	-

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식교부약정에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균 공정가치

기초	122,774	49,058

부여	36,614	44,827

전입	2,258	44,996

지급	(54,607)	44,098

상실	(2,110)	48,329

기말	104,929	50,090

(*) 주식교부약정의 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주 식결제형 주식선택권의 부여수량 변동내역 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	기초	상실(*)	분기말	행사가능수량	만기일

2010-04-20	38,047	(38,047)	-	-	2016-04-20

가중평균행사가격	57,194	55,656	-	-

(*) 상실된 수량에는 만기에 따른 소멸수량 포함함

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

총보상원가

종업원급여	430	1,309	802	1,656

(5) 당분기말과 전기말 현재 미지급비용으로 계상된 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

부채

미지급비용	6,006	6,921

38. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	11,524	33,838	10,790	33,726

임차료	9,780	30,511	10,465	31,879

유형자산감가상각비	5,343	16,140	6,398	20,170

투자부동산감가상각비	38	115	38	115

무형자산상각비	1,518	4,717	1,497	4,273

접대비	336	1,716	909	2,984

공과금	1,374	4,456	1,013	3,972

광고선전비	1,561	4,909	4,590	9,286

제세공과	4,154	13,752	2,649	13,484

통신비	1,961	6,245	2,173	6,177

수선유지비	4,529	13,737	4,538	14,293

전산업무비	5,158	16,566	6,329	18,521

용역비	38,458	126,232	46,342	129,372

기타	4,125	14,736	5,324	14,776

합 계	89,859	287,670	103,055	303,028

39. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,582

유형자산처분이익	-	68	-	-

수입임대료	1,430	4,446	1,559	4,700

종속기업및관계기업배당수익	-	-	-	92,932

기타잡수익	2,126	8,563	2,717	32,766

합 계	3,556	13,077	4,276	132,980

40. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

비금융자산손상차손	-	194	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	18

유형자산처분손실	10	54	207	241

종속기업및관계기업투자자산매매손실	-	308	-	-

종속기업및관계기업투자자산손상차손	-	-	-	94,644

기타잡비용	1,491	4,848	876	3,944

합 계	1,501	5,404	1,083	98,847

41. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세 부담액	38,583	93,370	(309)	98,867

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(22,477)	(57,570)	17,029	(1,086)

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,800	15,033	5,220	21,429

법인세비용	20,906	50,833	21,940	119,210

(*) 이연법인세 변동액(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

기초이연법인세자산	156,631	135,709

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가(감소)	1,328	(6,023)

조정후 기초이연법인세자산	157,959	129,686

기말이연법인세자산	215,529	130,772

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(57,570)	(1,086)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

법인세비용차감전순손익	208,462	385,025

적용세율에 따른 세부담액	50,101	92,829

조정사항

비일시적차이	58,662	(24,199)

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세 자산의 변동	(57,874)	22,847

경정청구	-	(775)

세무조사	-	28,626

기타	(56)	(118)

법인세비용	50,833	119,210

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	24.38%	30.96%

(3) 당분기와 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초잔액(*1)	감 소	증 가	분기말잔액	이연법인세자산
(부채)

감가상각비	21,622	9,603	9,745	21,764	5,267

대손충당금	8,439	-	-	8,439	2,042

지급보증충당금	3,851	3,851	943	943	228

미수이자	(28,878)	(28,878)	(26,805)	(26,805)	(6,487)

미확정비용	96,070	92,829	83,359	86,600	20,957

유가증권평가	274,278	274,278	18,330	18,330	4,436

파생상품평가손실	92,673	92,673	266,420	266,420	64,474

출자전환평가손실	1,922	140	4,520	6,302	1,525

기타충당부채	68,452	66,788	69,941	71,605	17,328

퇴직급여충당부채	608,761	3,686	101,421	706,496	170,972

퇴직보험예치금	(158,345)	(3,686)	(1,915)	(156,574)	(37,891)

기타포괄손익누계액	(24,411)	(24,411)	(16,553)	(16,553)	(4,006)

압축기장충당금	(6,326)	-	-	(6,326)	(1,531)

주식기준보상	6,922	2,325	1,309	5,906	1,429

예수부채	(3,402)	(3,402)	2,928	2,928	709

기타	(54,558)	(86,914)	(116,020)	(83,664)	(20,245)

소 계	907,070	398,882	397,623	905,811	219,207

실현가능성이 낮은 일시적 차이(*2)	(254,349)	(239,365)	(214)	(15,198)	(3,678)

합 계	652,721	159,517	397,409	890,613	215,529

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전기말 세무조정결과를 반영하여 작성됨
(*2) 기타 중 15,198백만원은 당분기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니함

2) 제33(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초잔액(*1)	감 소	증 가	분기말잔액	이연법인세자산
(부채)

감가상각비	25,365	12,971	8,852	21,246	5,141

대손충당금	(4)	(4)	8,439	8,439	2,042

지급보증충당부채	2,090	2,090	2,913	2,913	705

미수이자	(43,004)	(43,004)	(36,605)	(36,605)	(8,858)

미확정비용	103,303	99,861	104,378	107,820	26,093

유가증권평가	48,892	48,892	135,932	135,932	32,896

파생상품평가손실	(73,287)	(73,287)	14,752	14,752	3,570

출자전환평가손실	49,069	48,228	1,069	1,910	462

기타충당부채	104,549	102,699	74,839	76,689	18,559

퇴직급여충당부채	524,870	537	87,358	611,691	148,029

퇴직보험예치금	(156,134)	(537)	(1,987)	(157,584)	(38,135)

기타포괄손익누계액	(106,900)	(106,900)	(61,054)	(61,054)	(14,775)

압축기장충당금	(6,326)	-	-	(6,326)	(1,531)

주식기준보상	8,087	-	2,451	10,538	2,550

예수부채	3,023	3,023	(1,429)	(1,429)	(346)

기타	(1,936)	(35,697)	(99,509)	(65,748)	(15,911)

이월결손금	72,891	72,891	-	-	-

미사용세액공제	9,736	9,736	-	-	-

소 계	564,284	141,499	240,399	663,184	160,491

실현가능성이 낮은 일시적 차이(*2)	(28,394)	(13,865)	(108,277)	(122,806)	(29,719)

합 계	535,890	127,634	132,122	540,378	130,772

(*1) 기초의 유보금액은 확정된 전전기말 세무조정결과를 반영하여 작성됨
(*2) 유가증권 평가 중 107,878백만원, 기타 중 14,928백 만원은 당분기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 계상하지 아니함

(4) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당분기말과 전분기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

미지급법인세	93,395	71,033

선급법인세 등	(50,027)	(78,445)

미지급법인세(선급법인세)(순액)	43,368	(7,412)

42. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제33(당)기 3분기	제33(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

채권잔액

미수신탁보수	4,267	1,074	5,341	2,568	934	3,502

채무잔액

신탁계정차	41,527	541,997	583,524	142,391	710,963	853,354

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

신탁업무 관련수익

신탁관련수익	8,612	7,687	16,299	17,196	8,125	25,321

중도해지수수료	24	-	24	3	-	3

합 계	8,636	7,687	16,323	17,199	8,125	25,324

신탁업무 관련비용

신탁계정차이자	1,085	4,026	5,111	2,772	6,216	8,988

(3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 당행의 원리금/원금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	348	349	-

개인연금(*1)	113,141	113,390	-

연금	47,598	47,598	-

퇴직	2,550	2,550	-

신개인	14,879	14,879	-

신노후	381	381	-

소 계	178,897	179,147	-

원리금보전약정	개발(*1)	451	451	-

불특(*1)	201	201	-

소 계	652	652	-

원금보전약정과 비보전 혼합(*2)	적립식목적(*1)	3,609	3,612	-

가계(*1)	909	909	-

기업(*1)	100	100	-

소 계	4,618	4,621	-

합 계	184,167	184,420	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

43. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	65,347,990,255	157,629,028,086	69,234,271,674	265,814,940,660

보통주이익	65,347,990,255	157,629,028,086	69,234,271,674	265,814,940,660

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	205	495	218	835

(*) 당분기 및 전분기 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 용	주식수	일 수	적 수

2016-01-01	전기이월	318,266,972	274	87,205,150,328

계	87,205,150,328

÷274

가중평균유통보통주식수	318,266,972

44. 금융자산의 제거

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	1,010	1,010	194	194

(*) 양도된 유가증권은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함. 이에 따라 양도한 유가증권을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	1,007	1,007	194	194

(*) 양도된 유가증권은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함. 이에 따라 양도한 유가증권을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

45. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당행과 지배/종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배회사

Citibank N.A.	차상위 지배회사

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배회사

씨티크레딧서비스신용정보	종속기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	CitigroupInc.	Citibank N.A.(NY,London,Singapore 등)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1)	씨티크레딧서비스신용정보	기타(*2)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	339,469	-	-	27,039	366,508

대출채권	-	-	9,878	157	18	714	10,767

파생상품자산	-	-	2,817,368	7,260	-	58	2,824,686

기타자산	1,420	45	247,679	7,375	67	5,233	261,819

합 계	1,420	45	3,414,394	14,792	85	33,044	3,463,780

부채

예수부채	-	-	2,624	281,333	6,584	4	290,545

차입부채	-	-	1,799,687	-	-	110,737	1,910,424

파생상품부채	-	-	2,653,486	2,138	-	-	2,655,624

기타부채	10,765	9,970	671,337	56,643	2,858	123,159	874,732

합 계	10,765	9,970	5,127,134	340,114	9,442	233,900	5,731,325

(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc., CGM Names) 포함
(*2) Citibank China Co. Ltd, Zao Citibank Russia, Citibank Japan Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등이 포함

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	CitigroupInc.	한국씨티그룹캐피탈	Citibank N.A.(NY,London,Singapore 등)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1)	씨티크레딧서비스신용정보	기타(*2)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	-	159,644	4,000	-	82,143	245,787

대출채권	-	-	20,017	18,202	143	32	777	39,171

파생상품자산	-	-	362	2,147,772	7,425	-	972	2,156,531

기타자산	438	48	65,026	52,475	14,073	67	2,670	134,797

합 계	438	48	85,405	2,378,093	25,641	99	86,562	2,576,286

부채

예수부채	-	-	159,431	9,414	208,466	7,172	1	384,484

차입부채	-	-	-	1,911,031	-	-	97,373	2,008,404

파생상품부채	-	-	1,236	2,414,115	15,160	-	478	2,430,989

기타부채	33,259	12,429	255	343,515	62,648	3,161	136,911	592,178

합 계	33,259	12,429	160,922	4,678,075	286,274	10,333	234,763	5,416,055

(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc., CGM Names) 포함
(*2) Citibank China Co. Ltd, Zao Citibank Russia, Citibank Japan Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등이 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역, 지급보증내역 및 미사용약정내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	계정과목	설정대상채권	대손충당금(*1)	대손충당금전입(환입)액(*2)

Citibank N.A.	매입외환	9,878	2	(1)

확정지급보증	29,137	2	(2)

미확정지급보증	-	-	(4)

소 계	39,015	4	(7)

씨티그룹글로벌마켓증권	미사용약정	843	-	(5)

신용카드채권	157	-	(1)

소 계	1,000	-	(6)

씨티크레딧서비스신용정보	미사용약정	132	3	-

신용카드채권	18	1	-

소 계	150	4	-

Citibank Berhad	확정지급보증	282	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	714	-	-

합 계	41,161	8	(13)

(*1) 대손충당금과 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 포함
(*2) 대손충당금전입액(환입액)과 지급보증충당부채전입액(환입액) 및 미사용약정충당부채전입액(환입액) 포함

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

회사명	계정과목	설정대상채권	대손충당금(*1)	대손충당금전입(환입)액(*2)

Citibank N.A.	매입외환	18,202	3	-

확정지급보증	26,925	4	(2)

미확정지급보증	95,603	4	1

소 계	140,730	11	(1)

한국씨티그룹캐피탈	확정지급보증	-	-	(2)

미사용약정	224,983	57	27

신용카드채권	17	1	1

원화대출	20,000	11	11

소 계	245,000	69	37

씨티그룹글로벌마켓증권	미사용약정	857	5	3

신용카드채권	143	1	(8)

소 계	1,000	6	(5)

씨티크레딧서비스신용정보	미사용약정	118	3	-

신용카드채권	32	1	(1)

소 계	150	4	(1)

Citibank Berhad	매입외환	-	-	(10)

확정지급보증	462	-	(1)

소 계	462	-	(11)

Citibank Anonim Sirketi	매입외환	-	-	(1)

Citigroup PTY Limited	매입외환	777	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,152	-	(1)

합 계	389,271	90	17

(*1) 대손충당금과 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 포함
(*2) 대손충당금전입액(환입액)과 지급보증충당부채전입액(환입액) 및 미사용약정충당부채전입액(환입액) 포함

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	CitigroupInc.	한국씨티그룹캐피탈 (*3)	Citibank N.A.(NY,London,Singapore 등)	씨티그룹글로벌마켓증권 등 (*1)	씨티크레딧서비스신용정보	기타(*2)	합 계

수익

이자수익	-	-	31	942	13	-	17	1,003

수수료수익	-	-	1	17,818	244	628	2,857	21,548

파생상품이익	-	-	-	3,340,847	244,885	-	236	3,585,968

기타수익	993	-	-	-	1,656	1,040	-	3,689

합 계	993	-	32	3,359,607	246,798	1,668	3,110	3,612,208

비용

이자비용	277	-	126	10,583	2,561	26	1	13,574

수수료비용	-	-	-	10,367	406	12,321	7,604	30,698

파생상품손실	-	-	4,777	3,098,543	142,470	-	756	3,246,546

기타비용	-	1,090	-	67,956	7,091	-	25,950	102,087

합 계	277	1,090	4,903	3,187,449	152,528	12,347	34,311	3,392,905

(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc., CGM Names) 포함
(*2) Citibank Japan Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등이 포함
(*3) 당기 1분기 중 매각되어 당분기말 현재 특수관계자에서 제외 되었으며, 제외되기 전 거래 내역을 반영함

2) 제33(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	CitigroupInc.	한국씨티그룹캐피탈	Citibank N.A.(NY,London,Singapore 등)	씨티그룹글로벌마켓증권 등 (*1)	씨티크레딧서비스신용정보	기타(*2)	합 계

수익

이자수익	-	-	1	319	5	-	18	343

수수료수익	-	-	118	107	37	663	15	940

파생상품이익	-	-	358	2,935,281	103,009	-	1,715	3,040,363

기타수익	1,242	-	93,045	-	1,788	1,272	-	97,347

합 계	1,242	-	93,522	2,935,707	104,839	1,935	1,748	3,138,993

비용

이자비용	208	-	459	5,574	2,194	56	-	8,491

수수료비용	-	-	-	3,053	-	13,544	6,840	23,437

파생상품손실	-	-	8,026	3,014,578	132,107	-	14,612	3,169,323

기타비용	-	960	-	76,485	7,029	-	17,050	101,524

합 계	208	960	8,485	3,099,690	141,330	13,600	38,502	3,302,775

(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc., CGM Names) 포함
(*2) Citibank Overseas Investment Bahamas, Zao Citibank Russia, Citibank Japan Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등이 포함

(5) 당행은 Citibank N.A. 및 씨티그룹글로벌마켓증권 등과 파생상품거래를 수행하고 있으며 당분기말 현재 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	Citibank N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	Citibank JapanLimited	합 계

통화선도	13,378,700	726,070	5,351	14,110,121

통화스왑	3,408,508	-	-	3,408,508

매입통화옵션	530,251	-	-	530,251

매도통화옵션	580,705	-	-	580,705

이자율스왑	223,580,944	-	-	223,580,944

매입이자율옵션	50,000	-	-	50,000

매도이자율옵션	876,000	-	-	876,000

매입주가지수옵션	12,990	-	-	12,990

신용파생스왑	1,848,894	-	-	1,848,894

상품선도	42,990	-	-	42,990

상품스왑	49,049	-	-	49,049

기타옵션	30,000	-	-	30,000

상품옵션	17,472	-	-	17,472

합 계	244,406,503	726,070	5,351	245,137,924

(*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc., CGM Names) 포함

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,889	5,473	2,329	5,627

퇴직급여	45	133	40	120

주식기준보상	267	785	265	664

합 계	2,201	6,391	2,634	6,411

상기의 주요 경영진은 은행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

46. 현금흐름표

(1) 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한자산을 포함하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

현금 및 외국통화	147,020	153,683

원화예치금	1,870,089	1,145,678

외화예치금	1,354,524	1,111,048

차감 : 사용이 제한된 예치금	(2,554,239)	(1,830,799)

현금 및 현금성자산	817,394	579,610

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

대손상각에 의한 대출채권의 감소	139,567	124,203

대손상각에 의한 기타자산의 감소	744	9,206

유가증권평가로 인한 기타포괄손익누계액 감소	(7,857)	(45,846)

유가증권평가로 인한 이연법인세 효과	1,901	11,095

보험수리적손익으로 인한 기타포괄손익누계액 감소	(54,266)	(42,703)

보험수리적손익으로 인한 이연법인세효과	13,132	10,334

이익잉여금 처분에 의한 이익준비금의 적립	22,572	11,560

이익잉여금 처분에 의한 대손준비금의 환입	(8,631)	(4,835)

47. 위험관리(1) 위험관리 목적과 정책

리스크관리의 목적은 리스크조직과 비즈니스가 협력하여 당행 경영진에서 결정되고 이사회 및 리스크관리위원회에서 검토한 위험성향(Risk appetite)과 일관성을 유지하면서 적극적으로 시장, 신용, 운영 및 프랜차이즈 리스크를 관리하는 데 있습니다. 리스크관리조직은 리스크평가와 리스크관리에 대한 규정과 지침(Policies and Guideli-nes)을 수립하며, 은행이 부담하고 있는 리스크의 관리 및 측정 그리고 적극적으로 리스크를 경감시킬 수 있는 적절한 통제와 도구를 갖추어야 할 책임이 있습니다.

(2) 리스크 관리 전략과 절차

당행은 효율적 리스크관리를 은행 성패의 가장 중요한 요인으로 보고 있습니다. 따라서 당행은 포괄적인 리스크관리 프로세스를 기반으로 영업활동으로 인해 발생 가능한 주요 리스크를 모니터하고 평가하며 관리합니다. 당행의 리스크관리 기본 틀(Risk Management Framework)은 은행의 감시감독(Oversight)기능이 리스크관리부서와 조화된 균형을 이루도록 구성되어 있습니다.

당행의 리스크관리의 핵심원칙은 다음과 같이 정의되어 있습니다.

- 비즈니스 전략에 부합되고 명확하게 정의된 위험성향(Risk appetite)의 정의

- 위기상황을 바탕으로 구축된 공통의 리스크자본모형(Risk Capital Model)을 사용 한 리스크평가

- 공통의 리스크관리체제(Framework) 구축을 통한 리스크관리책임

- 투명하고 정확하며 정밀한 분석을 바탕으로 한 리스크의사결정

- 리스크관리자에게 의사결정 및 문제제기를 할 수 있는 권한부여

- 리스크관리자의 전문성, 지위, 권한 및 독립성 보장

(3) 위험의 집중

당행의 금융자산은 다음과 같이 국가별ㆍ산업별로 구분됩니다.1) 위험의 집중(국가별)① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화	외화	합 계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	1,078,751	100.00	-	-	1,078,751	93.35

미국	-	-	76,890	100.00	76,890	6.65

소 계	1,078,751	100.00	76,890	100.00	1,155,641	100.00

파생상품자산

한국	533,314	20.36	1,160,222	58.24	1,693,536	36.71

싱가포르	2,078,185	79.30	71,561	3.59	2,149,746	46.61

미국	107	0.00	368,516	18.50	368,623	7.99

기타국가	8,955	0.34	391,715	19.67	400,670	8.69

소 계	2,620,561	100.00	1,992,014	100.00	4,612,575	100.00

매도가능금융자산

한국	9,462,903	100.00	3,319	0.81	9,466,222	95.89

미국	-	-	405,665	99.19	405,665	4.11

소 계	9,462,903	100.00	408,984	100.00	9,871,887	100.00

대출채권(*)

한국	22,409,388	100.00	2,722,929	94.63	25,132,317	99.39

마샬군도	-	-	35,916	1.25	35,916	0.14

파나마	-	-	26,807	0.93	26,807	0.11

기타국가	-	-	91,919	3.19	91,919	0.36

소 계	22,409,388	100.00	2,877,571	100.00	25,286,959	100.00

(*) 이연대출부대손익 및 대손충당금 차가감 전의 금액임

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화	외화	합 계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	1,088,576	100.00	-	-	1,088,576	100.00

파생상품자산

한국	514,978	23.42	881,485	63.28	1,396,463	38.88

싱가포르	1,673,832	76.13	66,970	4.81	1,740,802	48.47

미국	1,966	0.09	235,050	16.88	237,016	6.60

기타국가	7,959	0.36	209,338	15.03	217,297	6.05

합 계	2,198,735	100.00	1,392,843	100.00	3,591,578	100.00

매도가능금융자산

한국	10,499,286	100.00	-	-	10,499,286	95.68

미국	-	-	474,055	100.00	474,055	4.32

합 계	10,499,286	100.00	474,055	100.00	10,973,341	100.00

대출채권(*)

한국	24,186,996	100.00	2,678,390	91.14	26,865,386	99.04

중국	-	-	63,393	2.16	63,393	0.23

마샬군도	-	-	80,642	2.74	80,642	0.30

기타국가	-	-	116,414	3.96	116,414	0.43

합 계	24,186,996	100.00	2,938,839	100.00	27,125,835	100.00

(*) 이연대출부대손익 및 대손충당금 차가감 전의 금액임

2) 위험의 집중(산업별)① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화	외화	합 계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

금융업	637,257	59.07	-	-	637,257	55.14

공공행정 및 국방	441,494	40.93	76,890	100.00	518,384	44.86

합 계	1,078,751	100.00	76,890	100.00	1,155,641	100.00

파생상품자산

금융업	2,620,552	100.00	1,830,717	91.90	4,451,269	96.50

공공행정 및 국방	-	-	8	0.00	8	0.00

제조업	-	-	98,855	4.96	98,855	2.14

도ㆍ소매업	-	-	20,305	1.02	20,305	0.44

기타산업	9	0.00	42,129	2.12	42,138	0.92

합 계	2,620,561	100.00	1,992,014	100.00	4,612,575	100.00

매도가능금융자산

금융업	6,504,154	68.73	3,319	0.81	6,507,473	65.92

공공행정 및 국방	2,957,157	31.25	405,665	99.19	3,362,822	34.06

기타산업	1,592	0.02	-	-	1,592	0.02

합 계	9,462,903	100.00	408,984	100.00	9,871,887	100.00

대출채권(*)

제조업	2,872,083	12.82	1,980,064	68.81	4,852,147	19.19

도ㆍ소매업	1,359,737	6.07	132,748	4.61	1,492,485	5.90

금융업	509,783	2.27	497,551	17.29	1,007,334	3.98

건설업	63,914	0.29	5,961	0.21	69,875	0.28

가계대출	14,224,380	63.47	40	0.00	14,224,420	56.25

운수ㆍ 창고ㆍ 통신업	92,140	0.41	166,029	5.77	258,169	1.02

부동산 임대업	2,188,993	9.77	25,333	0.88	2,214,326	8.76

기타산업	1,098,358	4.90	69,845	2.43	1,168,203	4.62

합 계	22,409,388	100.00	2,877,571	100.00	25,286,959	100.00

(*) 이연대출부대손익 및 대손충당금 차가감 전의 금액임

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화	외화	합 계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

금융업	733,134	67.35	-	-	733,134	67.35

공공행정 및 국방	355,442	32.65	-	-	355,442	32.65

합 계	1,088,576	100.00	-	-	1,088,576	100.00

파생상품자산

금융업	2,198,698	100.00	1,276,490	91.65	3,475,188	96.77

공공행정 및 국방	-	-	802	0.06	802	0.02

제조업	-	-	58,332	4.19	58,332	1.62

도ㆍ소매업	-	-	6,593	0.47	6,593	0.18

기타산업	37	0.00	50,626	3.63	50,663	1.41

합 계	2,198,735	100.00	1,392,843	100.00	3,591,578	100.00

매도가능금융자산

금융업	7,761,826	73.92	-	-	7,761,826	70.74

공공행정 및 국방	2,735,588	26.06	474,055	100.00	3,209,643	29.25

제조업	259	0.00	-	-	259	0.00

기타산업	1,613	0.02	-	-	1,613	0.01

합 계	10,499,286	100.00	474,055	100.00	10,973,341	100.00

대출채권(*)

제조업	2,722,807	11.26	1,840,716	62.64	4,563,523	16.82

도ㆍ소매업	1,185,708	4.90	162,597	5.53	1,348,305	4.97

금융업	1,299,042	5.37	534,377	18.18	1,833,419	6.76

건설업	72,063	0.30	14,385	0.49	86,448	0.32

가계대출	15,554,211	64.31	41	0.00	15,554,252	57.34

운수ㆍ 창고ㆍ 통신업	104,153	0.43	261,560	8.90	365,713	1.35

부동산 임대업	2,196,028	9.08	23,668	0.81	2,219,696	8.18

기타산업	1,052,984	4.35	101,495	3.45	1,154,479	4.26

합 계	24,186,996	100.00	2,938,839	100.00	27,125,835	100.00

(*) 이연대출부대손익 및 대손충당금 차가감 전의 금액임

47-1. 신용위험(1) 개념

신용위험은 채무자 또는 거래상대방의 채무불이행이나 계약불이행으로 인하여 재무적 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 여신거래, 수출입금융거래, 파생상품거래, 유가증권거래, 결제대행 및 중개거래 등의 영업활동으로부터 발생합니다.

(2) 관리방법- 포트폴리오 관리

당행은 집중의 제한, 손실변동성의 감소, 유동성의 증가 등을 통해 최적수익을 달 성하기 위해 산업별, 신용등급별, 국가별, 만기별, 지역차주별 등 다양한 형태의 포트폴리오 관리를 수행하고 있습니다.

- 독립적인 심사조직의 운영

당행은 영업조직과 독립적으로 운영되는 심사조직을 여신ㆍ리스크관리그룹 내에 설치하여 신용공여시 객관적인 심사가 이루어지도록 하고 있습니다.

- 독립적인 여신감리조직의 운영

당행은 부실여신 조기경보와 신용등급평가의 적정성 검토를 위하여 여신자산에 대해 취급 후 즉시 사후검토를 실시하고 있습니다.

(3) 측정방법

당행은 신용리스크 표준방법에 의거, 적격외부신용평가기관(한국신용평가ㆍNICE신용평가ㆍ한국기업평가)의 외부신용등급을 사용하여 위험가중치를 산정합니다. 또한 당행은 은행업감독업무시행세칙 별표 3에 의한 신용등급 사용기준 및 위험가중치적용원칙에 따라 표준방법 위험가중자산을 산출합니다.

(4) 관리기능

파생상품의 신용익스포져는 파생상품거래로 인한 현재의 평가손익에 내부적으로 정한 방법에 의해 산출한 잠재익스포져를 합산하여 산출합니다. 파생상품의 신용익스포져는 개별 차주의 익스포져 관리 및 은행 전체의 포트폴리오 관리에 사용됩니다. 당행은 거래상대방으로부터 담보, 상계 및 마진약정 등을 통해 파생상품의 신용리스크를 경감시키고 있습니다. 파생상품거래시 전문성 있는 은행, 정부, 중앙은행 및 금융기관과의 거래를 통하여 거래상대방의 결제리스크를 최소화합니다.

(5) 신용위험의 최대노출정도

당분기말과 전기말 현재 파생상품 등 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대 위험노출을 의미하지는 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

난내금융자산

예치금	3,224,613	2,114,568

단기매매금융자산	1,155,641	1,088,576

파생상품자산	4,612,575	3,591,578

대출채권	25,106,171	26,912,181

매도가능금융자산	9,851,859	10,953,847

기타자산	8,862,536	4,689,575

소 계	52,813,395	49,350,325

난외항목

지급보증	698,139	831,295

약정	12,890,240	13,880,805

소 계	13,588,379	14,712,100

합 계	66,401,774	64,062,425

당행은 거래상대방의 신용위험 평가에 따라 각기 다른 담보유형 및 금액을 요구하고 있습니다. 담보유형 및 유효담보가액 평가에 대해서는 당행 내부의 규정에 따라 처리되고 있으며 준수여부에 대한 검토가 정기적으로 이루어지고 있습니다.

보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서

(나) 부동산, 동산, 재고자산, 매출채권

(다) 신용보증

당분기말과 전기말 현재 담보 및 기타 신용보강의 신용경감을 반영한 경우 최대노출금 액 은 각 각 52,631,311 백만원 과 49,165,862백 만원입니 다.

(6) 신용건전성 관리당행은 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부신용평가모형을 통하여 기업에 대한 대출채권 및 채무증권의 신용건전성을 관리합니다. 해당 모형은 당행 내부적으로 개발되었으며 당행의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 경우 이용가능한 외부정보와 대조 등을 통해 신뢰성을 입증하고 있습니다. 내부신용평가모형은 23개의 평가등급으로 분리되고 평가기준은 각각의 평가등급이 정의하는 채무불이행 가능성의 범위를 반영하고 있습니다. 내부신용등급의 평가는 정기적으로 평가 및 검토되며 외부신용평가등급과 비교가능한 등급을 유지하고 있습니다. 소매부문의 경우 통계적 신용평점시스템("Credit Scoring S-ystem")을 통하여 차주의 신용건전성을 관리하며, 대출채권 신청 당시에 적용되는 모형("Application Scoring Model")과 취급 이후에 적용되는 모형("Behavioral Scori-ng Model" 및 "Bureau Score" 등)을 적용하고 있습니다.내부신용평가등급과 외부신용평가등급의 관계는 다음과 같습니다.

내부등급	S	Moody's

등급1	AAA	Aaa

등급2+	AA+	Aa1

등급2	AA	Aa2

등급2-	AA-	Aa3

등급3+	A+	A1

등급3	A	A2

등급3-	A-	A3

등급4+	BBB+	Baa1

등급4	BBB	Baa2

등급4-	BBB-	Baa3

등급5+	BB+	Ba1

등급5	BB	Ba2

등급5-	BB-	Ba3

등급6+	B+	B1

등급6	B	B2

등급6-	B-	B3

등급7+	CCC+	Caa1

등급7	CCC	Caa2

등급7-	CCC-	Caa3

등급9	N/A	N/A

등급10+	N/A	N/A

등급10	N/A	N/A

등급10-	N/A	N/A

(7) 채무증권의 신용위험

당분기말과 전기말 현재 채무증권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.

1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

신용등급	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계

등급1	76,890	405,665	482,555

등급2+	637,257	6,001,230	6,638,487

등급3+	441,494	2,957,157	3,398,651

등급3	-	487,807	487,807

합 계	1,155,641	9,851,859	11,007,500

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

신용등급	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계

등급1	-	474,055	474,055

등급2+	733,134	7,744,204	8,477,338

등급3+	355,442	1,881,997	2,237,439

등급3	-	853,591	853,591

합 계	1,088,576	10,953,847	12,042,423

(8) 대출채권의 신용위험

1) 대출채권 연체 및 손상여부에 따른 구분

당분기말과 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부의 구분에 따른 내역은 다음과 같습니다.

① 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기업대출	가계대출	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	10,946,665	13,783,374	24,730,039

연체되었으나 손상되지 않은 채권	62,188	258,082	320,270

손상채권	53,646	183,004	236,650

대출채권 총액	11,062,499	14,224,460	25,286,959

이연대출부대손익	1,421	29,190	30,611

대손충당금	(44,707)	(166,692)	(211,399)

장부금액	11,019,213	14,086,958	25,106,171

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기업대출	가계대출	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	11,462,009	15,096,733	26,558,742

연체되었으나 손상되지 않은 채권	28,449	239,732	268,181

손상채권	81,111	217,801	298,912

대출채권 총액	11,571,569	15,554,266	27,125,835

이연대출부대손익	1,977	41,374	43,351

대손충당금	(77,197)	(179,808)	(257,005)

장부금액	11,496,349	15,415,832	26,912,181

2) 대출채권 신용건전성

당분기말과 전기말 현재 기업대출에 대한 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.

① 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

내부등급	연체 및손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

등급2+	280,121	1	-	280,122

등급2	225	-	-	225

등급2-	85,698	266	-	85,964

등급3+	545,372	3	-	545,375

등급3	466,841	619	417	467,877

등급3-	557,427	53	1	557,481

등급4+	782,774	35	-	782,809

등급4	852,708	2,685	-	855,393

등급4-	3,258,616	8,658	148	3,267,422

등급5+	1,966,590	8,023	383	1,974,996

등급5	969,532	13,433	1,304	984,269

등급5-	560,696	5,725	3,564	569,985

등급6+	329,830	4,552	3,388	337,770

등급6	137,034	5,370	3,650	146,054

등급6-	23,700	2,485	3,788	29,973

등급7+	22,016	2,338	929	25,283

등급7	107,389	7,942	11,073	126,404

등급7-	28	-	-	28

등급9	-	-	6,814	6,814

등급10+	-	-	1,395	1,395

등급10	-	-	5,540	5,540

등급10-	-	-	11,252	11,252

무등급	68	-	-	68

소 계	10,946,665	62,188	53,646	11,062,499

이연대출부대손익	1,409	12	-	1,421

대손충당금	(17,003)	(1,683)	(26,021)	(44,707)

장부금액	10,931,071	60,517	27,625	11,019,213

② 제33(전)기(단위: 백만원)

내부등급	연체 및손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상채권	합 계

등급2+	970,066	3	-	970,069

등급2	600	-	-	600

등급2-	58,397	280	-	58,677

등급3+	377,925	7	-	377,932

등급3	521,961	342	129	522,432

등급3-	373,019	35	-	373,054

등급4+	1,085,833	50	-	1,085,883

등급4	270,853	18	-	270,871

등급4-	2,039,962	846	1,388	2,042,196

등급5+	2,378,255	1,427	702	2,380,384

등급5	1,475,150	1,973	2,316	1,479,439

등급5-	818,767	4,800	4,383	827,950

등급6+	489,353	4,231	4,886	498,470

등급6	297,514	4,329	3,489	305,332

등급6-	70,836	3,319	4,521	78,676

등급7+	24,826	-	214	25,040

등급7	208,457	6,789	19,697	234,943

등급7-	-	-	-	-

등급9	-	-	1,272	1,272

등급10+	-	-	1,395	1,395

등급10	-	-	24,782	24,782

등급10-	-	-	11,937	11,937

무등급	235	-	-	235

소 계	11,462,009	28,449	81,111	11,571,569

이연대출부대손익	1,973	2	2	1,977

대손충당금	(24,193)	(1,515)	(51,489)	(77,197)

장부금액	11,439,789	26,936	29,624	11,496,349

3) 대출채권의 연체기간별 잔액

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

① 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기업대출	가계대출	합 계

30일 미만	53,384	227,246	280,630

30일 이상 ~ 60일 미만	5,987	18,497	24,484

60일 이상 ~ 90일 미만	2,817	12,339	15,156

대출채권 총액	62,188	258,082	320,270

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기업대출	가계대출	합 계

30일 미만	21,827	207,690	229,517

30일 이상 ~ 60일 미만	4,399	20,985	25,384

60일 이상 ~ 90일 미만	2,223	11,057	13,280

대출채권 총액	28,449	239,732	268,181

4) 평가방법별 구분

당행은 개별적으로 중요한 기업대출에 대해 개별적으로 손상여부를 검토 및 평가하며, 개별적으로 중요하지 않은 대출채권에 대해서는 집합적으로 손상여부를 검토 및 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대출채권 평가방법의 구분에 따른 기업대출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

대출채권 총액	대손충당금	대출채권 총액	대손충당금

개별평가	23,990	8,599	38,105	24,770

집합평가	11,038,509	36,108	11,533,464	52,427

합 계	11,062,499	44,707	11,571,569	77,197

47-2. 유동성위험(1) 개념

유동성위험은 금융기관이 현재 또는 미래의 지급의무를 상환하지 못하거나, 거래량 부족 또는 시장붕괴 등에 따른 시장가치 하락으로 금융기관이 보유한 자산의 현금화 과정에서 손실 발생이 불가피해지는 위험을 의미합니다. 당행은 수익성을 저해하지 않는 수준에서 유동성의 적절한 관리를 통해 은행의 안정성을 유지하는 것을 유동성 관리의 목표로 하고 있습니다.

(2) 관리 및 측정방법

1) 유동성커버리지비율 = (고유동성자산 보유 규모 / 향후 1개월간 순현금유출액) * 100

- 고유동성자산 : 스트레스 상황에서도 유동성이 높아 가치하락이 없거나, 대규모 손 실없이 쉽게 현금화될 수 있는 자산- 순현금유출액 : 스트레스 상황에서 향후 1개월간 예상되는 현금유출액 합계에서 현금유입액을 차감한 값2) 외화유동성비율 = (유동성자산 / 유동성부채) * 100

- 유동성자산ㆍ부채 : 3개월 이내에 유동화가 가능한 자산(가중치 적용 후) 및 만기 도래하는 부채

(3) 허용한도 및 유동성비율(단위: %)

구 분(*)	허용한도	제34(당)기 3분기	제33(전)기

유동성커버리지비율	85% 이상	125.91	123.05

외화유동성비율	85% 이상	100.96	96.47

(*) 유동성커버리지비율은 연결재무제표 기준, 외화유동성비율은 별도재무제표 기준으로 작성됨

(4) 비파생부채 만기분석

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당행이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 이상	만기미정	합 계

예수부채	22,752,901	727,908	676,069	1,979,278	383,379	21,951	-	26,541,486

당기손익인식지정금융부채	-	-	514	-	2,055	305,402	-	307,971

차입부채	194	355,355	325,620	859,069	663,961	2,095	-	2,206,294

사채	-	230,612	457,051	937,813	627,991	-	-	2,253,467

기타부채	584,687	8,706,573	92	-	-	-	932,664	10,224,016

금융보증계약	31	930	50,200	113,300	49,879	-	-	214,340

약정	12,890,240	-	-	-	-	-	-	12,890,240

합 계	36,228,053	10,021,378	1,509,546	3,889,460	1,727,265	329,448	932,664	54,637,814

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 이상	만기미정	합 계

예수부채	22,772,551	971,290	1,786,069	1,231,221	713,281	22,491	-	27,496,903

당기손익인식지정금융부채	-	-	-	1,337	5,323	654,116	-	660,776

차입부채	4,681	253,198	151,730	351,177	1,439,523	2,271	-	2,202,580

사채	-	790	38,853	1,197,903	1,394,100	-	-	2,631,646

기타부채	853,583	4,905,325	3,737	-	-	-	792,247	6,554,892

금융보증계약	498	18,696	29,615	167,525	52,035	-	-	268,369

약정	13,880,805	-	-	-	-	-	-	13,880,805

합 계	37,512,118	6,149,299	2,010,004	2,949,163	3,604,262	678,878	792,247	53,695,971

(5) 파생부채 만기분석

당분기말과 전기말 현재 당행의 파생금융상품부채에 대한 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총액기준현금유입(출)액에 기초하였고 차액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 이상	합계

이자율스왑

유출액	(171,876)	(357,941)	(1,414,387)	(3,952,804)	(1,734,376)	(7,631,384)

유입액	112,850	230,811	865,235	2,253,764	1,006,871	4,469,531

가감계	(59,026)	(127,130)	(549,152)	(1,699,040)	(727,505)	(3,161,853)

통화스왑

유출액	(190,794)	(239,218)	(1,961,957)	(5,210,008)	(704,969)	(8,306,946)

유입액	180,912	233,215	1,868,517	4,981,793	711,326	7,975,763

가감계	(9,882)	(6,003)	(93,440)	(228,215)	6,357	(331,183)

통화선도

유출액	(14,821,211)	(10,846,335)	(9,369,091)	(721,665)	-	(35,758,302)

유입액	14,479,094	10,525,043	8,832,494	646,320	-	34,482,951

가감계	(342,117)	(321,292)	(536,597)	(75,345)	-	(1,275,351)

기타

순유출액	(2,882)	(1,998)	(1,244)	-	-	(6,124)

합 계	(413,907)	(456,423)	(1,180,433)	(2,002,600)	(721,148)	(4,774,511)

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구분	1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 이상	합계

이자율스왑

유출액	(187,092)	(451,209)	(1,676,748)	(4,632,473)	(2,157,875)	(9,105,397)

유입액	114,326	284,625	1,093,330	3,251,122	1,750,889	6,494,292

가감계	(72,766)	(166,584)	(583,418)	(1,381,351)	(406,986)	(2,611,105)

통화스왑

유출액	(345,544)	(284,517)	(2,039,648)	(4,612,495)	(959,633)	(8,241,837)

유입액	301,265	257,987	1,913,991	4,271,728	898,771	7,643,742

가감계	(44,279)	(26,530)	(125,657)	(340,767)	(60,862)	(598,095)

통화선도

유출액	(12,093,944)	(8,271,694)	(5,378,515)	(636,962)	-	(26,381,115)

유입액	11,886,122	8,145,306	5,222,820	496,868	-	25,751,116

가감계	(207,822)	(126,388)	(155,695)	(140,094)	-	(629,999)

기타

순유출액	(1,373)	(1,399)	(1,291)	(296)	-	(4,359)

합 계	(326,240)	(320,901)	(866,061)	(1,862,508)	(467,848)	(3,843,558)

47-3. 시장위험(1) 개념

시장위험은 시장가격(금리,환율,주가,상품가격 등)의 변동으로 인하여 트레이딩 포트폴리오의 채권,주식,파생상품 등의 공정가치나 미래현금흐름이 변동하여 재무적 손실을 입을 수 있는 위험과 금리 변동으로 인한 대출채권, 예금 등 비트레이딩 포트폴리오(이하 Accrual 포트폴리오)의 순자산가치 및 이자수입변동 등이 발생하는 위험으로 구분됩니다. 당행은 이러한 시장위험을 사전에 설정한 한도 내에서 유지될 수 있도록 매일 모니터링하고 통제함으로써 건전한 자산구조와 적정한 자본을 유지할 수 있도록 관리합니다.

(2) 트레이딩 포트폴리오당행은 아래 표와 같은 수단을 이용하여 트레이딩 포트폴리오의 시장위험을 적절히 측정, 관리합니다.

포트폴리오	시장리스크 관리수단(방법)

Trading 포트폴리오	- 민감도(FS: Factor Sensitivity) 한도 - VaR(Value at Risk) 트리거- 연중, 월중 및 10영업일 평가손실 트리거(MAT: Management Action Trigger) - 스트레스 테스트 트리거 (Stress Test Trigger)

트레이딩 포트폴리오는 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다.

1) 민감도(FS) 한도

환율, 금리 등의 시장의 리스크 요인이 한 단위 움직일 때 발생하는 포지션의 가치 변화를 말하며, 각 요인별로 한도를 두어 초과되지 않는 범위 내에서 트레이딩 포지션을 매일 관리합니다.

2) VaR 트리거

VaR란 환율 및 금리 등 시장변화에 대한 가치 변동으로 현재 포트폴리오의 Factor Sensitivity와 그 Volatility 및 금리,환율 등 시장요소간의 상관관계를 이용하여 계산되는 잠재적 손실 가능 예상 금액입니다. 환율 및 금리 등 시장의 리스크 요인이 변경될 경우 현재 포지션 규모 및 구성에 의해 잠재적으로 발생될 수 있는 손실가능금액을 당행이 보유한 자본금 등을 감안하여 수용 가능한 한도 내에서 전체 포지션의 규모 및 구성을 관리합니다. 또한, VaR 모형의 통계적 정합성 확보를 위하여 일별 손익이 VaR를 초과하는지 여부에 대해서 사후검증(Back Test)를 일별로 실시하고 있으며, 검증 결과 모형의 과소 측정 등이 우려될 경우 모형의 변수 등을 조정하여 위험이과소측정 되지 않도록 관리합니다.

3) 연중, 월중 및 10영업일 평가손실 트리거 (MAT)

트레이딩 포트폴리오의 연중, 월중 및 10영업일 평가 손실에 대한 트리거로 트레이딩 포트폴리오의 평가 손실이 동 트리거 내에서 유지될 수 있도록 모니터링하며, 트리거에 근접하거나 초과할 경우 운용부서 및 차상급자와 협의하여 적절한 조치를 취함으로써 과도한 손실이 발생하지 않도록 관리합니다.

4) 스트레스 테스트 트리거 (Stress Test Trigger)

극단적인 시장가격(환율 및 금리 등) 변동이 보유한 포트폴리오에 미치는 영향을 분석하는 위험 기법으로 정상적인 범위 내의 시장변화를 전제로 하여 제공되는 VaR의 한계를 보완합니다. 과거의 극단적인 시장상황 등에 근거한 시나리오를 가정하여 Stress Test를 실시함으로써, 금융위기와 같이 예상치 못한 시장위기 상황에서의 잠재적 위험을 사전적으로 측정, 관리합니다.

(3) Accrual 포트폴리오

트레이딩 포트폴리오 이외의 모든 자산, 부채, 자본을 총괄한 Accrual (금리부) 포트폴리오에 대해 금리 변동에 따른 위험이 사전에 설정한 한도 내에서 유지될 수 있도록 모니터링하고 통제함으로써, 당행이 건전한 자산구조와 적정한 자본을 유지할 수 있도록 합니다.

당행은 아래 표와 같은 수단을 이용하여 Accrual 포트폴리오의 시장리스크를 적절히측정, 관리합니다.

포트폴리오	시장리스크 관리수단(방법)

Accrual 포트폴리오	- 민감도(FS: Factor Sensitivity) 한도 - 월중 경제적 손실 트리거 (Month To Date Economic Loss Trigger)- 매도가능증권(AFS) 포트폴리오 한도 및 트리거 (Available-for-Sale Securities Portfolio Limit Trigger)- 스트레스 테스트(Stress Test)- Economic VaR

1) 민감도(FS) 한도

Accrual 포트폴리오에서의 민감도는 시장이자율이 한 단위(1basis point) 변화할 경우 생기는 포지션의 가치변화, 즉 금리민감도(DV01)를 의미하며, 통화별, 금리만기 기간별 한도를 설정하여 관리합니다.

2) 월중 경제적 손실 트리거 (Month To Date Economic Loss Trigger)이는 당행의 Accrual 포트폴리오를 구성하는 자산 및 부채의 해당 월 중 이자율 변화로 인한 가치변화 및 발생한 이자수익/비용의 총합을 기준으로 분석하는 지표입니다. 보유 자산ㆍ부채의 금리 만기 불일치에 따른 갭과 시장 이자율의 변동이 당행의 자산 및 부채의 가치에 미치는 영향과 기간 중 발생한 수익ㆍ비용이 일정수준 내에서 관리합니다.

3) 매도가능증권(AFS) 포트폴리오 한도 및 트리거 (Available-for-sale Securities Portfolio Limit Trigger)시장 이자율의 변동에 따른 매도가능증권의 가치 변화가 자기자본에 미치는 영향을 관리하는 지표로서 보유 매도가능증권 포트폴리오에 대해 금리민감도(DV01) 한도를설정하여 자본에 미치는 영향을 일정수준에서 제한하고 있으며, 발행자별 투자한도를 설정하여 발행자의 Default 리스크를 관리하고, 미실현 평가손익, 실현손익, 발생수익이자 등을 포함한 사후적인 손실 규모에 대해 트리거를 설정하여 관리합니다.

4) 스트레스 테스트 (Stress Test)

극단적인 금리 변동이 보유한 포트폴리오에 미치는 영향을 분석하는 위험기법으로 과거의 극단적인 시장상황 등에 근거한 시나리오를 가정하여 Stress Test를 실시함으로써, 금융위기와 같이 예상치 못한 시장위기 상황에서의 잠재적 위험을 사전적으로 측정, 관리합니다.5) Economic VaRTrading VaR와 동일한 측정 방법으로 Accrual 포트폴리오에서 보유하고 있는 금리 리스크를 추가하여 Economic VaR를 계산하고 있습니다. 즉, 시장 위험 요소 변동에따른 당행 전체(Trading + Accrual) portfolio로부터 발생할 수 있는 잠재적 손실 규모를 측정, 관리합니다.

(4) 주요 시장위험지표 현황1) VaR (트레이딩 포트폴리오)

당행은 트레이딩 포트폴리오의 시장가치에서 발생할 수 있는 변동을 위험기준가치평가(VaR) 기법을 이용하여 평가합니다. VaR 모형은 정상적 시장환경에서의 시장위험을 측정하도록 고안되었으며 일정한 신뢰수준 하에서 주어진 기간동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 방법입니다. VaR 모형은 포지션 상계와 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성도 고려하는 접근법으로서 통계적으로 정의되고 확률에 근거합니다. 또한 VaR모형은 시장환경에 영향을 미치는 위험요인에서 발생하는 변동이 정규분포를 따른다고 가정하고 있습니다. 당행이 사용하는 일별 99% 신뢰수준 하의 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지않을 확률이 99%라는 것을 반영합니다. VaR 모형은 역사적인 접근법과 분산ㆍ공분산 접근법이 있으며 이 외에 몬테카를로 시뮬레이션과 같은 시뮬레이션 모형을 이용하여 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.

VaR 모형은 시장가격의 역사적 상관관계 및 변동성을 기준으로 하고, 미래가격변동이 통계분포를 따른다는 가정으로 인한 한계가 존재합니다. 경험적 자료에 의존하고 위험요인의 미래변동 및 조정사항을 정확하게 예측하지 못함에 따라, 위험요인의 변동이 정규분포의 가정과 일치하지 않는다면 시장 변동의 가능성이 과소 또는 과대 평가될 수 있으며 이에 따른 VaR 모형을 이용한 특정 금융상품들에 대한 시장위험도 과소 또는 과대 평가될 수 있습니다. 이러한 부분을 보완하기 위하여 사후적으로 VaR와 손익을 비교하는 Back-Test를 통하여 필요시 변동성 부분등을 조정함으로써VaR가 과소측정되지 않도록 관리합니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 시장위험별 VaR현황은 다음과 같습니다.

① 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기 말	최 대	최 소	평 균

금리	1,730	4,171	824	1,864

외환	490	2,061	53	439

분산효과(-)	(841)

합 계	1,379	3,152	766	1,600

(*) 몬테카를로시뮬레이션VaR (99% 신뢰도, 1일기준)

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	기 말	최 대	최 소	평 균

금리	1,196	3,232	875	1,460

외환	627	2,217	101	558

분산효과(-)	(671)

합 계	1,152	3,232	862	1,519

(*) 몬테카를로시뮬레이션VaR (99% 신뢰도, 1일기준)

2) 민감도 분석 (Accrual 포트폴리오)

당행의 비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장위험은 이자율위험이며, 비트레이딩 부분의 환위험은 트레이딩 부분에서 분석하고 있습니다. 민감도 분석은 시장이자율이 한 단위 변화할 경우 생기는 포지션의 가치변화, 즉 금리민감도(DV01)를의미하며, 다음과 같이 통화별, 금리 만기 기간별로 분석하고 있습니다.① 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	누적 1년	누적 5년	누적 30년

KRW	(322)	(673)	(673)

USD	(24)	(141)	(141)

기타	(5)	(5)	(5)

합 계	(351)	(819)	(819)

② 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	누적 1년	누적 5년	누적 30년

KRW	(418)	(861)	(867)

USD	(33)	(148)	(148)

EUR	(3)	(3)	(3)

JPY	1	1	1

기타	(4)	(4)	(4)

합 계	(457)	(1,015)	(1,021)

48. 공정가치 측정 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있고, 그 평가기법이 실제 시장 거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 가치평가기법과 투입변수

구 분	공정가치 산출방법

대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만계약만기가 3개월이내이거나 수시입출금식 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 가격을 기초로 산출하였습니다. 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 경우 잔존 만기별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 할인한 금액을 공정가치로 산출하였습니다.

매도가능금융자산	매도가능금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품자산ㆍ부채	파생상품자산ㆍ부채의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

투자부동산,
매각예정비유동자산	투자부동산과 매각예정비유동자산의 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자산과 부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

자산

반복적인 공정가치 측정치

단기매매채무증권

국채	441,494	441,494	-	-

금융채	637,257	-	637,257	-

외화채	76,890	76,890	-	-

소 계	1,155,641	518,384	637,257	-

매매목적파생상품자산

이자율관련	3,011,817	-	2,982,477	29,340

통화관련	1,577,488	-	1,577,488	-

주식관련	305	-	305	-

신용관련	16,453	-	1,832	14,621

기타파생상품	6,512	-	6,512	-

소 계	4,612,575	-	4,568,614	43,961

대출채권	25,106,171	-	-	25,164,509

매도가능지분증권

금융업	18,436	-	-	18,436

기타산업	1,592	-	-	1,592

소 계	20,028	-	-	20,028

매도가능채무증권

국채	2,957,157	2,957,157	-	-

금융채	6,001,230	-	6,001,230	-

사채	484,488	-	484,488	-

외화채	408,984	405,665	3,319	-

소 계	9,851,859	3,362,822	6,489,037	-

투자부동산	17,996	-	-	27,240

합 계	40,764,270	3,881,206	11,694,908	25,255,738

비반복적인 공정가치 측정치

매각예정자산

비유동자산	282	-	-	282

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

부채

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	26,506,750	-	-	26,515,025

당기손익인식지정금융부채

원화정기예금	100,086	-	100,086	-

원화일반고정금리사채	107,676	-	69,336	38,340

소 계	207,762	-	169,422	38,340

매매목적파생상품부채

이자율관련	3,186,138	-	3,152,290	33,848

통화관련	1,681,573	-	1,681,573	-

주식관련	305	-	305	-

신용관련	24,449	-	1,832	22,617

기타파생상품	6,512	-	6,512	-

소 계	4,898,977	-	4,842,512	56,465

차입부채	2,178,792	-	-	2,178,792

사채

원화일반고정금리사채	2,198,809	-	2,220,001	-

합 계	35,991,090	-	7,231,935	28,788,622

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

자산

반복적인 공정가치 측정치

단기매매채무증권

국채	355,442	355,442	-	-

금융채	733,134	-	733,134	-

소 계	1,088,576	355,442	733,134	-

매매목적파생상품자산

이자율관련	2,443,693	-	2,423,057	20,636

통화관련	1,121,233	-	1,121,233	-

주식관련	300	-	300	-

신용관련	16,480	-	2,740	13,740

기타파생상품	9,872	-	9,872	-

소 계	3,591,578	-	3,557,202	34,376

대출채권	26,912,181	-	-	26,948,705

매도가능지분증권

금융업	17,622	-	-	17,622

제조업	259	-	-	259

기타산업	1,613	-	-	1,613

소 계	19,494	-	-	19,494

매도가능채무증권

국채	1,881,997	1,881,997	-	-

금융채	7,744,204	-	7,744,204	-

사채	853,591	-	853,591	-

외화채권	474,055	474,055	-	-

소 계	10,953,847	2,356,052	8,597,795	-

투자부동산	16,996	-	-	25,536

합 계	42,582,672	2,711,494	12,888,131	27,028,111

비반복적인 공정가치 측정치

매각예정자산

종속기업투자주식(*)	10,441	-	-	10,441

(*) 계약상 매각대금에 매각부대원가를 차감한 금액을 공정가치로 산정함

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

부채

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	27,447,498	-	-	27,459,257

당기손익인식지정금융부채

원화정기예금	145,395	-	145,395	-

원화일반고정금리사채	257,515	-	218,144	39,371

소 계	402,910	-	363,539	39,371

매매목적파생상품부채

이자율관련	2,493,003	-	2,469,592	23,411

통화관련	1,172,693	-	1,172,693	-

주식관련	300	-	300	-

신용관련	25,252	-	2,739	22,513

기타파생상품	9,872	-	9,872	-

소 계	3,701,120	-	3,655,196	45,924

차입부채	2,173,709	-	-	2,173,709

사채

원화일반고정금리사채	2,529,399	-	2,560,573	-

합 계	36,254,636	-	6,579,308	29,718,261

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매채무증권	637,257	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	4,568,614	옵션모형 ,DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

매도가능채무증권	6,489,037	DCF법	할인율

합 계	11,694,908

부채

당기손익인식지정금융부채	169,422	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	4,842,512	옵션모형 ,DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	2,220,001	DCF법	할인율

합 계	7,231,935

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매채무증권	733,134	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	3,557,202	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

매도가능채무증권	8,597,795	DCF법	할인율

합 계	12,888,131

부채

당기손익인식지정금융부채	363,539	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,655,196	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	2,560,573	DCF법	할인율

합 계	6,579,308

(4) 당분기와 전기의 공정가치 체계 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 관찰불가능한 투입변수를 사용하여 평가한 금액(공정가치 수준3)의 변동사항은 아래와 같습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	당기손익인식지정금융부채	순파생금융상품(*)	합 계

지분증권	원화사채	파생상품

기초	19,494	(39,371)	(11,548)	(31,425)

당기손익인식금액	118	1,031	9,344	10,493

기타포괄손익인식금액	772	-	-	772

매입금액	-	-	5,079	5,079

매도금액	(356)	-	(15,379)	(15,735)

기말	20,028	(38,340)	(12,504)	(30,816)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

당분기 중 공정가치 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산관련 순손익	당기손익인식지정금융상품 순손익	파생상품 관련순손익

당해 기간 중 당기손익에 포함된 총손익	118	1,031	9,344

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	108	1,031	7,337

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산	당기손익인식지정금융부채	순파생금융상품(*)	합 계

지분증권	예수부채	원화사채	파생상품

기초	66,006	(60,955)	(90,372)	(13,910)	(99,231)

당기손익인식금액	45,420	955	1,001	8,943	56,319

기타포괄손익인식금액	(38,220)	-	-	-	(38,220)

매입금액	-	-	-	7,814	7,814

매도금액	(53,712)	-	-	(14,395)	(68,107)

발행금액	-	60,000	50,000	-	110,000

기말	19,494	-	(39,371)	(11,548)	(31,425)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

전기 중 공정가치 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매도가능금융자산관련 순손익	당기손익인식지정금융상품 순손익	파생상품 관련순손익

당해 기간 중 당기손익에 포함된 총손익	45,420	1,956	8,943

보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익인식액	206	929	8,344

(5) 거래일평가손익

최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 ① 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고,

② 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기말과 전기말 현재 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제34(당)기 3분기	제33(전)기

Ⅰ.기초 이연거래일손익	(11,315)	(17,901)

Ⅱ.당기 신규 발생 이연거래일손익	(10,301)	(6,581)

Ⅲ.당기 손익으로 인식한 이연거래일손익	9,088	13,167

(1) 상각	9,088	13,167

(2) 거래 청산	-	-

(3) 평가요소의 관찰가능성 변경	-	-

Ⅳ.기말 이연거래일손익	(12,528)	(11,315)

(6) 당분기와 전기의 공정가치 체계 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 관찰불가능한 투입변수를 사용한 공정가치측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

매도가능지분증권

금융업	18,436	DCF법	할인율	12.87~17.64

성장율	0.00

기타산업	1,592	DCF법	할인율	6.68~13.39

성장율	0.00

당기손익인식지정금융부채

원화일반고정금리사채	38,340	DCF법	Volatility skew_percentage	(3.00)~150.00

순파생금융상품

이자율계약	(4,508)	DCF법	이자율상관계수	59.24

이자율환율상관계수	(5.19)~0.37

Volatility skew_percentage	(4.00)~248.00

신용계약	(7,996)	Copula Model	Credit Basket 신용상관관계	75.00~90.00

Credit Spread	0.20~2.35

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

매도가능지분증권

금융업	17,622	DCF법	할인율	6.82 ~ 20.65

성장율	0.00

제조업	259	DCF법	할인율	4.34

기타산업	1,613	DCF법	할인율	11.29 ~ 13.34

성장율	0.00

당기손익인식지정금융부채

원화일반고정금리사채	39,371	DCF법	Volatility skew_percentage	(6.00) ~ 115.00

순파생금융상품

이자율계약	(2,775)	DCF법	이자율상관계수	49.72

이자율환율상관계수	(6.86) ~ 21.35

이자율주가지수상관계수	37.00

Volatility skew_percentage	(6.00) ~ 248.00

신용계약	(8,773)	Copula Model	Credit Basket 신용상관관계	50.00 ~ 90.00

Credit Spread	0.03 ~ 1.99

(7) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 통화관련 파생상품, 신용관련 파생상품, 당기손익인식지정금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	손익인식	기타포괄손익인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매매목적파생상품자산(*1)	4,671	(5,256)	-	-

매도가능지분증권(*2)	-	-	1,200	(613)

합 계	4,671	(5,256)	1,200	(613)

금융부채

당기손익인식지정금융부채(*2)	2	(2)	-	-

매매목적파생상품부채(*1)	5,254	(4,669)	-	-

합 계	5,256	(4,671)	-	-

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	손익인식	기타포괄손익인식

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매매목적파생상품자산(*1)	3,410	(3,241)	-	-

매도가능지분증권(*2)	-	-	1,455	(785)

합 계	3,410	(3,241)	1,455	(785)

금융부채

당기손익인식지정금융부채(*2)	1	(2)	-	-

매매목적파생상품부채(*1)	3,254	(3,431)	-	-

합 계	3,255	(3,433)	-	-

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함

49. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 제34(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타(*)	합 계

현금 및 예치금	-	177,908	-	3,193,725	3,371,633

단기매매금융자산	1,155,641	-	-	-	1,155,641

파생상품자산	4,612,575	-	-	-	4,612,575

대출채권	-	25,106,171	-	-	25,106,171

매도가능금융자산	-	-	9,871,887	-	9,871,887

기타자산	-	8,862,536	-	-	8,862,536

합 계	5,768,216	34,146,615	9,871,887	3,193,725	52,980,443

(*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	26,506,750	-	26,506,750

당기손익인식지정금융부채	207,762	-	-	207,762

파생상품부채	4,898,977	-	-	4,898,977

차입부채	-	2,178,792	-	2,178,792

사채	-	2,198,809	-	2,198,809

기타부채	-	10,228,774	1,085	10,229,859

합 계	5,106,739	41,113,125	1,085	46,220,949

(2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타(*)	합 계

현금 및 예치금	-	67,476	-	2,178,026	2,245,502

단기매매금융자산	1,088,576	-	-	-	1,088,576

파생상품자산	3,591,578	-	-	-	3,591,578

대출채권	-	26,912,181	-	-	26,912,181

매도가능금융자산	-	-	10,973,341	-	10,973,341

기타자산	-	4,689,575	-	-	4,689,575

합 계	4,680,154	31,669,232	10,973,341	2,178,026	49,500,753

(*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	27,447,498	-	27,447,498

당기손익인식지정금융부채	402,910	-	-	402,910

파생상품부채	3,701,120	-	-	3,701,120

차입부채	-	2,173,709	-	2,173,709

사채	-	2,529,399	-	2,529,399

기타부채	-	6,560,455	1,646	6,562,101

합 계	4,104,030	38,711,061	1,646	42,816,737

50. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

금융부채(*2)	수취한 금융담보(현금담보 포함)

매매목적파생상품(*1)	932,715	-	932,715	(440,033)	(161,751)	330,931

미수미결제현물환	3,253,977	-	3,253,977	(3,248,659)	-	5,318

환매조건부채권매수	280,000	-	280,000	-	(280,000)	-

미회수내국환채권	2,659,175	(1,922,190)	736,985	-	-	736,985

미수금	14,587	(12,070)	2,517	-	-	2,517

합 계	7,140,454	(1,934,260)	5,206,194	(3,688,692)	(441,751)	1,075,751

(*1) 해외거래상대방과의 파생상품거래는 양자간 일괄상계약정의 법적유효성이 불분명하여 금융상품 상계대상에서 제외함
(*2) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융부채임

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

금융부채(*2)	수취한 금융담보(현금담보 포함)

매매목적파생상품(*1)	1,112,782	-	1,112,782	(699,526)	(242,964)	170,292

미수미결제현물환	3,124,894	-	3,124,894	(3,122,859)	-	2,035

환매조건부채권매수	970,000	-	970,000	-	(970,000)	-

미회수내국환채권	2,575,738	(2,352,516)	223,222	-	-	223,222

미수금	1,071	(667)	404	-	-	404

합 계	7,784,485	(2,353,183)	5,431,302	(3,822,385)	(1,212,964)	395,953

(*1) 해외거래상대방과의 파생상품거래는 양자간 일괄상계약정의 법적유효성이 불분명하여 금융상품 상계대상에서 제외함
(*2) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융부채임

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제34(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

금융자산(*2)	제공한 금융담보(현금담보 포함)

매매목적파생상품(*1)	1,758,017	-	1,758,017	(760,372)	(569,214)	428,431

미지급미결제현물환	3,470,729	-	3,470,729	(3,465,148)	-	5,581

환매조건부채권매도	194	-	194	-	(194)	-

미지급내국환채무	2,150,590	(1,922,190)	228,400	-	-	228,400

미지급금	12,070	(12,070)	-	-	-	-

합 계	7,391,600	(1,934,260)	5,457,340	(4,225,520)	(569,408)	662,412

(*1) 해외거래상대방과의 파생상품거래는 양자간 일괄상계약정의 법적유효성이 불분명하여 금융상품 상계대상에서 제외함
(*2) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융자산임

2) 제33(전)기(단위: 백만원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액	순액

금융자산(*2)	제공한 금융담보(현금담보 포함)

매매목적파생상품(*1)	534,913	-	534,913	(276,620)	(45,925)	212,368

미지급미결제현물환	869,090	-	869,090	(868,354)	-	736

환매조건부채권매도	194	-	194	-	(194)	-

미지급내국환채무	2,772,579	(2,352,516)	420,063	-	-	420,063

미지급금	667	(667)	-	-	-	-

합 계	4,177,443	(2,353,183)	1,824,260	(1,144,974)	(46,119)	633,167

(*1) 해외거래상대방과의 파생상품거래는 양자간 일괄상계약정의 법적유효성이 불분명하여 금융상품 상계대상에서 제외함
(*2) 기업회계기준서 제1032호 문단42의 상계기준 중 일부 또는 모두를 충족하지 못하는 금융자산임