한국씨티은행 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재제39(전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요 주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 39개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있으며, 당행은 2021년 10월 28일에 희망퇴직 시행 공고를 하여 2022년 1월 26일부로 퇴직자 선정을 완료하였습니다.당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경 당행은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) COVID-19 영향 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당행의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당행의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 당행은 COVID-19의 영향을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기말 기대신용손실 추정 시 위험산업군에 속하는 기업여신에 대해서는 신용등급 하향을 가정하여 조정하고, 가계여신에 대해서는 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 기업여신은 산업별 영향 분석에 따라 고위험 산업과 중위험 산업으로 구분하고, 고위험 산업에 대해서는 내부신용등급 2단계, 중위험 산업에 대해서는 내부신용등급 1단계 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 다만, 만기연장, 원금상환유예 등 COVID-19 금융지원프로그램을 사용 중인 소기업에 대해서는 건전성 등급 또는 Stage 분류 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 가계여신은 미래전망정보 반영시 위기발생 시나리오의 가능성을 COVID-19 확산 이전 대비 높게 적용하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 변경 적용 전 대비 각각 22,757백만원 및 13,508백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

(4) 이 자율지표 개혁 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있으며2021년 12월 31일 이후 모든 만기의 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주 및 2개월 USD LIBOR 금리 고시가 중단되었으며, 오버나이트(overnight), 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 USD LIBOR의 경우 2023년 6월 30일 이후 고시가 중단될 예정입니다.

당행은 IBORs의 중단 및 전환에 따른 다양한 위험과 시장 및 당행을 포함한 시장 참여자에게 미치는 중대한 영향을 인식하고 있습니다.

따라서 당행은 이로 인한 위험을 식별하고 관리하기 위한 노력을 계속해오고 있으며 감독기관 및 회계 단체 등 업계 내 다양한 그룹들과 함께 협력하고 있습니다.

당행의 이러한 노력은 IBORs와 연계된 당행의 익스포져를 줄이고 고객의 상품 전환을 위한 협력, 업계가 주도하고 있는 새로운 기준과 문제 해결책에 대한 협조 및 신규출시되는 특정 금융상품에 대해 대체 지표 이자율을 사용하는 것 등을 포함하고 있습니다. 또한 고객 거래가 IBORs에서 대체 지표 이자율로 전환됨에 따라 당행 시스템과 인프라에 투자를 지속하고 있습니다. 당행은 전기 중, 2021년 12월 이후 고시중단되는 IBORs 연계 금융상품 대부분의 전환을 완료하였으며 전환되지 않은 거래는 지속적으로 관리하고 있습니다. 2023년 6월 고시중단되는 USD LIBOR 연계의 기존 거래 중 전환되지 않은 거래의 대부분은 대체조항을 마련하였으며 이를 지속적으로 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBORs 연계 금융상품은 아래와 같습니다. 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표 이자율이 여전히 IBORs 이면, 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD Libor

전환이 완료되지 않은 금융상품	대체조항의 삽입이 완료된 금융상품

비파생금융자산 (*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	121,044	121,044

상각후 원가측정 대출채권	44,435	44,435

합 계	165,479	165,479

파생상품 (*2)

이자율옵션	121,080	121,080

이자율스왑	29,401,736	29,401,736

통화스왑	9,804,942	9,247,974

합 계	39,327,758	38,770,790

(*1) 장부금액 기준임(*2) 명목금액 기준임(*3) 2023년 6월말 까지 남아있는 USD LIBOR(Overnight, 1M, 3M, 6M, 12M)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외함

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

현금 및 외국통화	61,731	69,583

원화예치금	2,137,182	1,014,113

외화예치금	1,304,039	1,865,066

합 계	3,502,952	2,948,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	1,227,878	989,867

통화안정계정	한국은행	1.25 ~ 1.28	900,000	-

기타예치금	기타금융기관	-	9,304	24,246

소 계	2,137,182	1,014,113

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	653,924	1,158,388

외화타점예치금	기타금융기관	-	489,477	520,178

기타예치금	기타금융기관	-	160,638	186,500

소 계	1,304,039	1,865,066

합 계	3,441,221	2,879,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제40(당)기 1분기	제39(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	1,227,878	989,867	한국은행법

통화안정계정	한국은행	900,000	-	한국은행법

기타예치금	하나은행	154	154	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

기타예치금	삼성생명 외	-	14,479	퇴직급여 관련 예치금

소 계	2,128,286	1,004,754

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	653,924	1,158,388	한국은행법

기타예치금	수출입은행 외	132,922	173,979	파생거래 관련 예치금(*1)

기타예치금	삼성선물	2,936	4,341	미국채선물 관련 예치금

기타예치금	Citibank N.A. London 외	24,781	8,180	환매조건부채권매도 관련 예치금(*2)

소 계	814,563	1,344,888

합 계	2,942,849	2,349,642

(*1) 전기말 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함(*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임

(4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	900,000	-	900,000

만기 미정	1,237,182	1,304,039	2,541,221

합 계	2,137,182	1,304,039	3,441,221

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

만기 미정	1,014,113	1,865,066	2,879,179

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

단기매매금융자산	625,166	674,481

기타당기손익-공정가치측정 금융자산	22,262	23,277

합 계	647,428	697,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	606,891	542,643	536,086	507,390	507,390

금융채	118,160	117,868	117,882	117,776	117,776

합 계	725,051	660,511	653,968	625,166	625,166

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	666,861	628,528	627,389	613,882	613,882

금융채	60,640	60,602	60,601	60,599	60,599

합 계	727,501	689,130	687,990	674,481	674,481

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	13,183	13,183

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	1,775	1,775

기타	797	4,271	4,271

소 계	12,117	19,229	19,229

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	22,262	22,262

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	13,047	13,047

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	2,929	2,929

기타	797	4,268	4,268

소 계	12,117	20,244	20,244

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	23,277	23,277

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제40(당)기 1분기	제39(전)기	담보제공사유

Citibank N.A.London 외	103,455	116,514	환매조건부채권매도 관련

6. 파 생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	4,588,421	2,513,610

파생상품부채

매매목적파생상품부채	3,897,858	2,281,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	55,602,635	59,693,520

통화스왑	24,527,639	21,437,588

매입통화옵션	3,499,165	2,669,305

매도통화옵션	3,559,705	2,669,305

소 계	87,189,144	86,469,718

이자율관련

이자율선도	2,507,756	615,435

이자율스왑	406,203,639	396,282,358

이자율선물	109,478	56,165

매입이자율옵션	4,662,972	4,765,019

매도이자율옵션	4,662,972	4,765,019

소 계	418,146,817	406,483,996

신용관련

신용스왑	6,913,200	6,441,259

기타파생상품

상품선도	371,531	380,496

상품스왑	289,713	390,355

매입옵션	101,280	150,359

매도옵션	101,280	150,359

소 계	863,804	1,071,569

합 계	513,112,965	500,466,542

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	(6,414)	480,882	485,003	39,549	607,557	500,844

통화스왑	7,140	755,475	711,615	17,576	373,462	381,520

매입통화옵션	7,505	26,313	-	4,418	14,913	-

매도통화옵션	(7,338)	-	25,917	(4,313)	-	14,916

소 계	893	1,262,670	1,222,535	57,230	995,932	897,280

이자율관련

이자율선도	33,436	96,275	48,375	5,046	8,216	-

이자율스왑	416,111	2,801,234	2,198,924	122,892	1,495,492	1,523,729

매입이자율옵션	47,279	189,524	-	6,675	150,025	-

매도이자율옵션	(47,279)	-	189,523	(6,675)	-	150,024

소 계	449,547	3,087,033	2,436,822	127,938	1,653,733	1,673,753

신용관련

신용스왑	(288)	23,531	23,314	85	29,376	28,858

기타파생상품

상품선도	-	17,836	17,836	-	5,730	5,730

상품스왑	-	186,797	186,797	-	87,337	87,337

매입옵션	8,457	10,554	-	5,883	3,128	-

매도옵션	(8,457)	-	10,554	(5,883)	-	3,128

소 계	-	215,187	215,187	-	96,195	96,195

합 계	450,152	4,588,421	3,897,858	185,253	2,775,236	2,696,086

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 1,152 백만원과 1,098백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

상각후원가측정 대출채권	22,352,161	24,542,696

이연대출부대손익	4,241	7,146

대손충당금	(301,248)	(305,510)

합 계	22,055,154	24,244,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화대출금	17,358,594	18,972,277

외화대출금	797,330	548,175

내국수입유산스	95,867	88,565

매입어음	13	6

매입외환	1,290,968	1,257,255

지급보증대지급금	98	98

신용카드채권	1,509,045	1,695,288

환매조건부채권매수	1,230,000	1,690,200

팩토링채권	70,246	290,832

합 계	22,352,161	24,542,696

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	40,000	-	40,000	11.18

기타	317,909	-	317,909	88.82

합 계	357,909	-	357,909	100.00

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	43,702	-	43,702	14.90

기타	249,531	-	249,531	85.10

합 계	293,233	-	293,233	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	19,713,194	2,946,770	199,678	22,859,642

Stage 1로 대체	400,970	(400,802)	(168)	-

Stage 2로 대체	(447,918)	449,162	(1,244)	-

Stage 3으로 대체	(10,589)	(35,281)	45,870	-

신규	2,147,047	204,821	-	2,351,868

상각	-	-	(32,731)	(32,731)

매각	(23,759)	-	-	(23,759)

회수	(2,940,752)	(655,616)	(5,195)	(3,601,563)

기타(*2)	(379,913)	(42,258)	(4,884)	(427,055)

분기말(*1)	18,458,280	2,466,796	201,326	21,126,402

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

Stage 1로 대체	875,584	(873,605)	(1,979)	-

Stage 2로 대체	(900,578)	905,416	(4,838)	-

Stage 3으로 대체	(65,901)	(99,123)	165,024	-

신규	4,860,327	757,965	-	5,618,292

상각	-	-	(152,771)	(152,771)

매각	(193,660)	-	-	(193,660)

회수	(4,505,810)	(633,651)	(28,199)	(5,167,660)

기타(*2)	(851,841)	(101,610)	(15,256)	(968,707)

기말(*1)	19,713,194	2,946,770	199,678	22,859,642

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	80,649	97,177	127,684	305,510

Stage 1로 대체	11,803	(11,741)	(62)	-

Stage 2로 대체	(4,978)	5,628	(650)	-

Stage 3으로 대체	(305)	(10,361)	10,666	-

전입(환입)	(7,845)	12,406	17,274	21,835

상각(*)	-	-	(25,426)	(25,426)

기타	(2,114)	2,251	(808)	(671)

분기말	77,210	95,360	128,678	301,248

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제39(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	89,426	105,029	147,244	341,699

Stage 1로 대체	25,996	(24,928)	(1,068)	-

Stage 2로 대체	(6,378)	9,261	(2,883)	-

Stage 3으로 대체	(23,345)	(45,966)	69,311	-

전입(환입)	(2,471)	52,156	44,333	94,018

상각(*)	-	-	(126,841)	(126,841)

기타	(2,579)	1,625	(2,412)	(3,366)

기말	80,649	97,177	127,684	305,510

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	21,126,402	22,859,642

대손충당금	301,248	305,510

설정비율(%)	1.43	1.34

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	7,146	16	(2,921)	4,241

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	20,250	17,947	(31,051)	7,146

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

채무상품	11,436,941	10,908,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.75	3,030,000	3,038,604	3,031,631	2,985,832	2,985,832

금융채	0.71 ~ 2.32	7,478,000	7,460,067	7,463,302	7,436,823	7,436,823

외화채권	0.07 ~ 0.68	962,586	961,950	962,123	961,391	961,391

사채	1.27 ~ 1.85	54,700	54,700	54,700	52,895	52,895

합 계	11,525,286	11,515,321	11,511,756	11,436,941	11,436,941

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.75	3,068,000	3,081,331	3,073,824	3,050,960	3,050,960

금융채	0.71 ~ 1.56	7,232,000	7,221,616	7,221,163	7,206,737	7,206,737

외화채권	0.09 ~ 0.29	586,823	586,743	586,816	586,549	586,549

사채	1.27 ~ 1.85	64,700	64,700	64,700	63,977	63,977

합 계	10,951,523	10,954,390	10,946,503	10,908,223	10,908,223

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	분기말

채무상품

국채	(22,864)	(78)	(22,857)	(45,799)

금융채	(14,426)	(338)	(11,715)	(26,479)

사채	(723)	(1)	(1,081)	(1,805)

외화채권	(267)	(6)	(459)	(732)

세전 합계	(38,280)	(423)	(36,112)	(74,815)

법인세효과	9,264	18,106

합 계	(29,016)	(56,709)

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	1,090	(1,549)	(22,405)	(22,864)

금융채	18,206	(18,081)	(14,551)	(14,426)

사채	464	82	(1,269)	(723)

외화채권	44	(44)	(267)	(267)

세전 합계	19,804	(19,592)	(38,492)	(38,280)

법인세효과	(4,792)	9,264

합 계	15,012	(29,016)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제40(당)기 1분기	제39(전)기	담보제공사유

예탁결제원	294	296	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	3,827	3,749	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,759,722	1,049,591	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	149,396	149,374	총액한도차입

한국은행	1,507,513	1,507,595	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	62,758	63,170	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	237,374	175,524	장외파생거래 관련

한국거래소	241,579	241,672	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	3,962,463	3,190,971

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 유가증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

보유중인 유가증권 공정가치	2,241,986	2,235,431

매도하거나 담보로 다시 제공한 유가증권의 공정가치	-	-

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	16,357	-	(135)	16,222	16,357	-	(135)	16,222

업무용건물	38,826	(29,307)	(1,440)	8,079	38,804	(29,161)	(1,440)	8,203

업무용동산	161,656	(118,714)	-	42,942	160,428	(115,169)	-	45,259

임차점포시설물	60,099	(46,476)	-	13,623	60,099	(44,455)	-	15,644

사용권자산	171,606	(81,304)	-	90,302	171,402	(75,056)	-	96,346

건설중인자산	-	-	-	-	1,965	-	-	1,965

합 계	448,544	(275,801)	(1,575)	171,168	449,055	(263,841)	(1,575)	183,639

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체	처분 및 폐기	감가상각	분기말

업무용토지	16,222	-	-	-	-	16,222

업무용건물	8,203	22	-	-	(146)	8,079

업무용동산	45,259	366	1,965	-	(4,648)	42,942

임차점포시설물	15,644	-	-	-	(2,021)	13,623

사용권자산	96,346	209	-	(1)	(6,252)	90,302

건설중인자산	1,965	-	(1,965)	-	-	-

합 계	183,639	597	-	(1)	(13,067)	171,168

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*1)	처분 및 폐기	손상차손환입(*2)	감가상각	기말

업무용토지	16,257	-	(189)	-	154	-	16,222

업무용건물	8,607	343	(58)	(26)	-	(663)	8,203

업무용동산	55,983	9,742	236	(207)	-	(20,495)	45,259

임차점포시설물	23,800	177	1,245	(18)	-	(9,560)	15,644

사용권자산	111,227	10,214	-	(184)	-	(24,911)	96,346

건설중인자산	557	2,889	(1,481)	-	-	-	1,965

합 계	216,431	23,365	(247)	(435)	154	(55,629)	183,639

(*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 투자부동산으로 대체
(*2) 전기 중 손상차손환입을 인식한 업무용토지의 회수가능가액은 896백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 거래사례비교법으로 추정하였음. 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류됨

(3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	5,453	34,718	㈜현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	삼성화재해상보험(주) 등	993	1,013	임차인에 의한 근저당권 설정

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

유형자산

임차점포시설물	80,563	85,276

업무용동산	9,739	11,070

합 계	90,302	96,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

1년이하	18,009	19,114

1년초과 5년이하	54,600	56,230

5년초과	19,793	22,293

합 계	92,402	97,637

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	4,922	5,000

업무용동산	1,330	1,252

소 계	6,252	6,252

리스부채 이자비용	384	445

소액자산 리스료	48	49

합 계	6,684	6,746

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 5,567백만원 및 15,436백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(56)	7,447	7,503	-	(56)	7,447

건물	4,754	(2,150)	(377)	2,227	4,754	(2,129)	(377)	2,248

합 계	12,257	(2,150)	(433)	9,674	12,257	(2,129)	(433)	9,695

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	분기말

토지	7,447	-	7,447

건물	2,248	(21)	2,227

합 계	9,695	(21)	9,674

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*1)	손상차손환입(*2)	감가상각	기말

토지	7,158	189	100	-	7,447

건물	2,273	58	-	(83)	2,248

합 계	9,431	247	100	(83)	9,695

(*1) 전기 중 투자부동산과 유형자산 간 대체임
(*2) 전기 중 손상차손환입을 인식한 토지의 회수가능가 액은 579백만원 으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며거래사례비교법으로 추정하였음. 공정가치측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

토지 및 건물(*)	14,433	14,433

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

투자부동산 관련 임대수익	230	112

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(157)	(66)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(23)	(106)

합 계	50	(60)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	78,733	(69,836)	-	8,897	77,682	(68,555)	-	9,127

소프트웨어	84,402	(82,564)	-	1,838	84,542	(82,248)	-	2,294

기타무형자산	6,414	(380)	(1,258)	4,776	6,414	(380)	(1,258)	4,776

합 계	169,549	(152,780)	(1,258)	15,511	168,638	(151,183)	(1,258)	16,197

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어(개발비)	9,127	1,051	(1,281)	8,897

소프트웨어	2,294	-	(456)	1,838

기타무형자산	4,776	-	-	4,776

합 계	16,197	1,051	(1,737)	15,511

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	8,827	4,955	(4,655)	-	9,127

소프트웨어	2,414	1,456	(1,576)	-	2,294

기타무형자산	4,626	-	(13)	163	4,776

합 계	15,867	6,411	(6,244)	163	16,197

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가 액은 670백만원 으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

기타무형자산

회원권	4,776	4,776

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

보증금	41,673	41,657

미수금	7,123,090	2,873,659

미수수익	69,542	65,347

선급비용	25,653	20,222

이연법인세자산	468,537	481,702

미회수내국환채권	654,254	1,431,825

잡자산	1,051	1,314

현재가치할인차금	(5,055)	(5,501)

대손충당금	(645)	(647)

합 계	8,378,100	4,909,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

미수수익대손충당금	524	524

잡자산대손충당금	121	123

합 계	645	647

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	157	365	125	647

Stage 1로 대체	23	(23)	-	-

Stage 2로 대체	(16)	16	-	-

Stage 3으로 대체	(2)	(178)	180	-

전입(환입)	(10)	191	(183)	(2)

분기말	152	371	122	645

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	167	456	207	830

Stage 1로 대체	55	(55)	-	-

Stage 2로 대체	(20)	20	-	-

Stage 3으로 대체	(3)	(56)	59	-

환입	(42)	-	(310)	(352)

기타	-	-	169	169

기말	157	365	125	647

14. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

요구불예금

원화요구불예금	17,623,607	18,501,102

외화요구불예금	3,873,336	4,596,902

소 계	21,496,943	23,098,004

기한부예금

원화기한부예금	5,106,350	4,721,418

외화기한부예금	109,820	148,629

소 계	5,216,170	4,870,047

양도성예금증서	15	20

합 계	26,713,128	27,968,071

15. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화사채	26,420	28,999

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

만기지급액	30,000	30,000

장부금액	(26,420)	(28,999)

장부금액과의 차이	3,580	1,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	21	58	79

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	89	(56)	(12)	21

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화차입금	91,575	113,803

외화차입금	1,068,149	931,915

외화콜머니	103,449	132,924

환매조건부채권매도	116,430	114,001

합 계	1,379,603	1,292,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 1분기	제39(전)기

한은차입금	한국은행	0.25	84,274	104,379

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.20 ~ 0.92	1,952	2,844

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 1.78	822	901

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.50 ~ 1.92	4,527	5,679

합 계	91,575	113,803

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금과 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제40(당)기 1분기	제39(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 0.74	1,068,149	931,915

외화콜머니	Citibank, N.A. HongKong 외	0.28 ~ 2.90	103,449	132,924

합 계	1,171,598	1,064,839

(4) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이율(%)	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화환매조건부채권매도	청광물산	0.01	194	194

외화환매조건부채권매도	CITIBANK N.A. London 외	0.76 ~ 1.41	116,236	113,807

합 계	116,430	114,001

17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

원화사채	1,250,000	1,370,000

사채할인발행차금	(233)	(305)

합 계	1,249,767	1,369,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제40(당)기 1분기	제39(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	-	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	410,000	410,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.36	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2022-12-10	0.96	300,000	300,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.98	80,000	80,000

2021-08-04	하이투자증권	2023-08-04	0.97	180,000	180,000

합 계	1,250,000	1,370,000

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

지급보증충당부채	6,442	5,567

미사용약정충당부채	13,801	16,765

복구충당부채	7,395	7,343

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	699	668

파생상품신용위험조정금	1,152	1,098

기타충당부채	489	522

합 계	30,978	32,963

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	727,571	5,939	726,755	5,444

미확정지급보증	122,808	503	71,034	123

합 계	850,379	6,442	797,789	5,567

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	2,883	2,660	24	5,567

Stage2로 대체	(19)	19	-	-

전입(환입)	(614)	(125)	1,931	1,192

기타	927	602	(1,846)	(317)

분기말	3,177	3,156	109	6,442

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	1,606	399	15	2,020

Stage1로 대체	25	(25)	-	-

Stage2로 대체	(128)	128	-	-

전입	884	606	1,011	2,501

기타	496	1,552	(1,002)	1,046

기말	2,883	2,660	24	5,567

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	634,476	90,933	725,409	641,575	51,488	693,063

중소기업	82,287	31,875	114,162	74,598	19,546	94,144

기타	10,808	-	10,808	10,582	-	10,582

합 계	727,571	122,808	850,379	726,755	71,034	797,789

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	232,191	97,210	329,401	258,314	43,974	302,288

금융업	152,881	7,007	159,888	150,760	4,547	155,307

건설업	66,239	-	66,239	56,716	-	56,716

도ㆍ소매업	142,926	11,064	153,990	139,693	18,574	158,267

기타	133,334	7,527	140,861	121,272	3,939	125,211

합 계	727,571	122,808	850,379	726,755	71,034	797,789

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	574,777	115,801	690,578

싱가포르	94,840	-	94,840

미국	47,123	-	47,123

영국	6,350	-	6,350

기타	4,481	7,007	11,488

합 계	727,571	122,808	850,379

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	576,080	66,487	642,567

싱가포르	94,896	-	94,896

미국	46,010	-	46,010

영국	5,798	-	5,798

기타	3,971	4,547	8,518

합 계	726,755	71,034	797,789

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,820,399	601,259	1,219,140	2,678	1,938,157	608,506	1,329,651	4,800

가계자금대출	198,050	84,727	113,323	327	220,646	94,504	126,142	382

신용카드채권	9,757,307	1,236,879	8,520,428	10,796	10,184,084	1,378,212	8,805,872	11,583

기타	595	448	147	-	595	445	150	-

합 계	11,776,351	1,923,313	9,853,038	13,801	12,343,482	2,081,667	10,261,815	16,765

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	8,061	5,163	3,541	16,765

Stage1로 대체	1,648	(1,458)	(190)	-

Stage2로 대체	(115)	127	(12)	-

Stage3으로 대체	-	(6)	6	-

전입(환입)	(2,082)	774	(1,656)	(2,964)

기타	71	603	(674)	-

분기말	7,583	5,203	1,015	13,801

② 제39(전)기(단위: 백만원)

구분	Stage1	Stage2	Stage3	합계

기초	10,162	7,190	3,934	21,286

Stage1로 대체	3,169	(2,946)	(223)	-

Stage2로 대체	(247)	281	(34)	-

Stage3으로 대체	(1)	(1)	2	-

전입(환입)	(5,417)	191	(268)	(5,494)

기타	395	448	130	973

기말	8,061	5,163	3,541	16,765

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

기초	7,343	7,195

증가	-	21

사용	-	(145)

전입	52	272

(분)기말	7,395	7,343

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	668	1,098	522	3,288

전입	-	31	54	-	85

사용	-	-	-	(30)	(30)

기타	-	-	-	(3)	(3)

분기말	1,000	699	1,152	489	3,340

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	556	3,860	9,370	14,786

사용	-	(40)	-	(3,170)	(3,210)

전입	-	152	-	-	152

환입	-	-	(2,762)	-	(2,762)

기타	-	-	-	(5,678)	(5,678)

기말	1,000	668	1,098	522	3,288

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

확정급여부채	466,270	546,324

신탁계정차	1,452,793	1,142,848

미지급외국환채무	8,193	19,177

미지급금	7,207,367	3,028,797

리스부채	87,634	92,711

미지급비용	1,384,168	1,793,183

선수수익	116,911	119,120

수입보증금	479,097	343,617

미지급내국환채무	109,310	564,335

대리점	573,336	259,253

수입제세	70,600	37,186

기타잡부채	23,139	22,972

현재가치할인차금	(76)	(93)

합 계	11,978,742	7,969,430

20. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	683,389	(137,065)	546,324

당기근무원가	12,025	-	12,025

순이자원가	1,953	(661)	1,292

재측정요소

재무적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	(37,623)	-	(37,623)

경험에 의한 보험수리적 손익	1,408	-	1,408

사외적립자산의 손실	-	3	3

퇴직금 지급액	(9,351)	2,021	(7,330)

제도의 축소 관련 퇴직금 지급액	(62,664)	12,835	(49,829)

분기말	589,137	(122,867)	466,270

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	859,467	(154,125)	705,342

당기근무원가	52,006	-	52,006

순이자원가	17,717	(3,162)	14,555

재측정요소

재무적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	(44,943)	-	(44,943)

경험에 의한 보험수리적 손익	(1,770)	-	(1,770)

사외적립자산의 손실	-	758	758

제도의 축소로 인한 과거근무원가	(95,898)	-	(95,898)

퇴직금 지급액	(30,044)	4,985	(25,059)

제도의 축소 관련 지급액	(73,146)	14,479	(58,667)

기말	683,389	(137,065)	546,324

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	122,106	99.38	136,088	99.29

국민연금전환금	761	0.62	977	0.71

합 계	122,867	100.00	137,065	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당 행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

당기근무원가	12,025	13,002

순이자원가	1,292	3,639

합 계	13,317	16,641

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

법인세 반영전	36,212	20,206

법인세효과	(8,764)	(4,891)

법인세 반영후	27,448	15,315

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

할인율(*1)	3.50	2.80

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익율(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	589,137	539,676	645,283

미래임금상승률	589,137	645,114	538,819

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	683,389	625,617	749,016

미래임금상승률	683,389	748,346	625,000

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	411,522

1년초과 2년이하	13,913

2년초과 3년이하	20,370

3년초과 4년이하	12,566

4년초과 5년이하	15,211

5년초과 10년이하	156,611

합 계	630,193

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 9.2년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

21. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

확정급여제도 재측정요소	(80,732)	(108,180)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	60	16

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(56,709)	(29,016)

합 계	(137,381)	(137,180)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

법정적립금(*1)	612,231	612,231

대손준비금(*2)	261,123	261,540

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	1,339,367	1,298,867

합 계	2,697,321	2,657,238

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

기초	1,298,867	2,114,990

법정적립금 전입	-	(18,778)

대손준비금 환입	417	45,080

당기순이익(손실)	40,083	(795,999)

배당금	-	(46,468)

당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과	-	42

기말	1,339,367	1,298,867

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자 본적정성과규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

22. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

대손준비금 적립액	261,123	261,540

대손준비금 환입 예정액	(13,994)	(417)

대손준비금 잔액	247,129	261,123

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

대손준비금 환입 필요액	(13,994)	(4,704)

대손준비금 반영후 조정이익	54,077	52,901

대손준비금 반영후 주당조정이익	170원	166원

23. 외화 자산 ㆍ 부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 천USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	780,088,840	780,089	944,531

JPY	7,512,373,358	61,594	74,578

EUR	139,487,659	155,655	188,466

GBP	25,133,157	33,022	39,984

기타	65,798	79,669

소 계	1,096,158	1,327,228

상각후원가측정 대출채권	USD	1,133,199,434	1,133,200	1,372,077

JPY	3,761,752,345	30,843	37,345

EUR	8,401,286	9,375	11,352

GBP	947,394	1,245	1,507

기타	644,041	779,804

소 계	1,818,704	2,202,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	794,013,235	794,013	961,391

기타자산	5,356,083	6,485,146

합 계	9,064,958	10,975,850

부채

예수부채	USD	2,880,886,950	2,880,887	3,488,178

JPY	10,961,758,204	89,875	108,822

EUR	197,875,295	220,809	267,356

GBP	27,489,118	36,118	43,731

기타	62,000	75,069

소 계	3,289,689	3,983,156

차입부채	USD	981,941,197	981,941	1,188,934

JPY	94,165,500	772	935

EUR	780,477	871	1,055

기타	80,038	96,911

소 계	1,063,622	1,287,835

기타부채	6,324,384	7,657,268

합 계	10,677,695	12,928,259

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제39(전)기(단위: 천USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	1,271,269,294	1,271,269	1,507,089

JPY	6,961,408,259	60,495	71,717

EUR	162,587,141	184,097	218,248

GBP	18,745,913	25,305	29,999

기타	57,046	67,629

소 계	1,598,212	1,894,682

상각후원가측정 대출채권	USD	863,863,713	863,863	1,024,110

JPY	4,341,196,580	37,725	44,724

EUR	8,853,383	10,025	11,884

GBP	915,171	1,235	1,465

기타	696,413	825,597

소 계	1,609,261	1,907,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	494,769,634	494,770	586,549

기타자산	2,486,290	2,947,497

합 계	6,188,533	7,336,508

부채

예수부채	USD	3,631,818,249	3,631,818	4,305,520

JPY	11,080,514,270	96,290	114,155

EUR	163,796,646	185,467	219,871

GBP	21,127,009	28,519	33,810

기타	60,881	72,175

소 계	4,002,975	4,745,531

차입부채	USD	887,798,761	887,799	1,052,485

JPY	307,906,100	2,676	3,172

EUR	1,356,277	1,536	1,821

GBP	62,296	84	100

기타	102,125	121,069

소 계	994,220	1,178,647

기타부채	2,914,665	3,455,179

합 계	7,911,860	9,379,357

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

외환거래이익	245,331	297,911

외환거래손실	(206,200)	(379,658)

합 계	39,131	(81,747)

24. 우발사항

(1) 당분기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,055,456백 만원, 1,042,640 백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 7,023,565백만원 , 2,841,055백만 원 , 미지급미결제현물환은 각각 7,022,637백만원 , 2,842,011백만원 이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당 분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 10 건 (채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 12,784백만원이며, 당행피소 14건 (채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액 은 1,185백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 699백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (5) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 2021년 10월 28일에 Citibank N.A. New York과 미화 30억 달러의 2년 만기 외화차입약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실제 차입액은 없습니다.

25. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	2,132	1,035

상각후원가측정 대출채권이자수익	232,308	210,981

기타자산이자수익	4,223	1,268

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	28,962	27,937

소 계	267,625	241,221

이자비용

예수부채이자비용	(47,769)	(28,680)

차입부채이자비용	(3,483)	(2,258)

사채이자비용	(5,986)	(4,628)

기타부채이자비용	(5,675)	(1,257)

소 계	(62,913)	(36,823)

합 계	204,712	204,398

( 2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 816백 만원과 927백만원입니다.

26. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

수수료수익

수입수수료	27,809	58,276

수입보증료	1,085	843

중도해지수수료	-	616

소 계	28,894	59,735

수수료비용

지급수수료	(14,994)	(8,857)

신용카드관련수수료	(9,559)	(13,108)

소 계	(24,553)	(21,965)

합 계	4,341	37,770

27 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	3,392	1,413

평가손익	(28,802)	(6,049)

처분손익	(21,567)	(1,038)

상환손익	-	(1)

소 계	(46,977)	(5,675)

기타당기손익-공정가치측정 유가증권관련순손익

이자수익	-	75

배당금수익	15	15

평가손익	(1,015)	(1,479)

소 계	(1,000)	(1,389)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(198)	(679)

평가손익	2,521	1,127

소 계	2,323	448

합 계	(45,654)	(6,616)

28. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	62,615	3,318

통화관련손익	(11,724)	131,202

신용관련손익	(273)	531

합 계	50,618	135,051

29. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	3,194	7,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	(350)	4,328

합 계	2,844	11,727

30. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

신탁보수	5,247	5,541

파생상품신용위험조정금환입액	-	1,255

합 계	5,247	6,796

31. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

신용카드책임부담금	67	133

신용보증기금출연료	4,387	4,559

주택신용보증기금출연료	698	797

서민금융진흥원출연료	761	-

예금보험료	10,896	10,825

기타충당부채전입액	83	67

파생상품신용조정금전입액	54	-

합 계	16,946	16,381

32. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

상각후원가측정대출채권대손충당금전입액	21,835	26,279

기타자산대손충당금환입액	(2)	(29)

지급보증충당부채전입액	1,192	345

미사용약정충당부채환입액	(2,964)	(2,633)

합 계	20,061	23,962

33. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

단기종업원급여	78,954	107,814

해고 및 명예퇴직급여(*)	(4,143)	-

주식보상비용	453	49

퇴직급여(확정급여형)	13,317	16,641

퇴직급여(확정기여형)	261	188

합 계	88,842	124,692

(*) 소비자금융 사업부문 출구전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 당기조정 금액이 반영됨

34. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배회사 주식 교부형

부여수량	67,654주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균공정가치(*)

기초	43,442	76,371

부여	40,654	79,572

지급	(16,442)	76,918

분기말	67,654	78,163

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

종업원급여	453	49

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

미지급비용	2,487	2,033

35. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

복리후생비	10,410	13,284

임차료	582	508

유형자산감가상각비	13,067	14,419

투자부동산감가상각비	21	21

무형자산상각비	1,737	1,352

접대비	200	174

공과금	2,057	2,119

광고선전비	95	2,196

제세공과	2,804	1,964

통신비	1,467	1,748

수선유지비	3,701	3,438

전산업무비	7,539	5,954

용역비	34,814	27,357

기타일반관리비	2,855	2,047

합 계	81,349	76,581

36. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

수입임대료	711	343

기타잡수익	109	465

합 계	820	808

37. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

유형자산처분손실	-	62

기타잡비용	1,549	1,775

합 계	1,549	1,837

38. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

당기법인세 부담액	-	-

전기 법인세에 대한 조정 사항	(47)	483

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	13,212	18,262

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	64	(2,208)

법인세비용	13,229	16,537

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

기초이연법인세자산	481,702	220,099

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가	47	30

조정후 기초이연법인세자산	481,749	220,129

분기말이연법인세자산	468,537	201,867

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	13,212	18,262

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

법인세비용차감전순손익	53,312	64,734

적용세율에 따른 세부담액	12,786	15,550

조정사항

비일시적차이	364	366

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	10	22

전기 법인세에 대한 조정 사항	(47)	483

기타	116	116

법인세비용	13,229	16,537

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	24.81%	25.55%

39. 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

이자수익	2,201	4,733

수수료수익	28,412	58,172

신탁보수	5,247	5,541

합 계	35,860	68,446

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

수취채권	3,112	3,453

계약자산	15,123	14,455

계약부채(*)	108,279	110,896

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각각 18,602백만원 및 18,374백만원임

40. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	948	2,133	3,081	552	2,006	2,558

부채

신탁계정차	12,563	1,440,230	1,452,793	18,434	1,124,414	1,142,848

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	750	4,497	5,247	2,019	3,522	5,541

중도해지수수료	-	-	-	616	-	616

합 계	750	4,497	5,247	2,635	3,522	6,157

비용

신탁계정차이자	49	2,593	2,642	64	543	607

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	262	261	-

개인연금(*1)	75,873	75,413	-

연금	28,993	28,993	-

퇴직	825	825	-

신개인	11,301	11,301	-

신노후	298	298	-

소 계	117,552	117,091	-

원리금보전약정	개발(*1)	88	88	-

불특(*1)	204	204	-

소 계	292	292	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	1,672	1,664	-

가계(*1)	716	713	-

기업(*1)	3	3	-

소 계	2,391	2,380	-

합 계	120,235	119,763	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

분기순이익	40,083	48,197

보통주이익	40,083	48,197

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	126원	151원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	90	28,644,027,480

가중평균유통보통주식수(② = ① / 90)	318,266,972

2) 제39(전)기 1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	90	28,644,027,480

가중평균유통보통주식수(② = ① / 90)	318,266,972

42. 금융자산의 제거

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	103,749	103,749	116,430	116,430

당기손익-공정가치측정 금융자산	103,455	103,455	116,236	116,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	294	294	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	116,810	116,810	114,001	114,001

당기손익-공정가치측정 금융자산	116,514	116,514	113,807	113,807

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	296	296	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

43. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	229,858	-	-	154,885	384,743

상각후원가측정 대출채권	-	-	276	60	589	-	925

파생상품자산	-	-	2,702,164	200	-	-	2,702,364

기타자산	540	50	1,274,583	29,343	-	3,411	1,307,927

합 계	540	50	4,206,881	29,603	589	158,296	4,395,959

부채

예수부채	-	-	720,211	192,379	3,116	197	915,903

차입부채	-	-	1,287,834	-	-	-	1,287,834

파생상품부채	-	-	2,208,509	-	-	-	2,208,509

기타부채	10,388	2,487	1,970,661	58,374	37	54,600	2,096,547

합 계	10,388	2,487	6,187,215	250,753	3,153	54,797	6,508,793

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	262,387	-	-	159,438	421,825

상각후원가측정 대출채권	-	-	2,444	61	654	-	3,159

파생상품자산	-	-	1,440,729	88	-	-	1,440,817

기타자산	87	49	68,139	12,799	-	3,473	84,547

합 계	87	49	1,773,699	12,948	654	162,911	1,950,348

부채

예수부채	-	-	179,733	129,502	2,522	197	311,954

차입부채	-	-	1,178,647	-	-	-	1,178,647

파생상품부채	-	-	1,104,008	116	-	-	1,104,124

기타부채	16,933	2,033	609,733	40,384	25	51,337	720,445

합 계	16,933	2,033	3,072,121	170,002	2,547	51,534	3,315,170

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	276	-	-

확정지급보증	145,414	11	-

소 계	145,690	11	-

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	60	-	-

미사용약정	940	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,931	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	확정지급보증	3,027	35	8

주요 경영진	원화대출금	525	-	-

신용카드채권	64	3	(1)

미사용약정	410	2	2

소 계	999	5	1

합 계	152,647	51	9

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	2,444	-	-

확정지급보증	144,025	11	2

소 계	146,469	11	2

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	61	-	-

미사용약정	939	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,900	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	168	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	확정지급보증	2,371	27	27

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	-	-	(16)

주요 경영진	원화대출금	536	-	-

신용카드채권	118	4	4

미사용약정	322	-	-

소 계	976	4	4

합 계	152,884	42	17

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제40(당)기 1분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*1)	-	27,357

외화예치금(*2)	24,781	8,180

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*2)	103,455	116,514

합 계	128,236	152,051

(*1) 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보수취자산	제40(당)기 1분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	470,915	335,135

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	166	-

합 계	471,081	335,135

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	116	-	-	116

수수료수익	-	8,035	368	2,020	10,423

파생상품관련이익	-	2,206,415	200	-	2,206,615

기타수익	455	-	273	-	728

합 계	455	2,214,566	841	2,020	2,217,882

비용

이자비용	43	2,412	159	195	2,809

수수료비용	-	8,623	18	581	9,222

파생상품관련손실	-	2,035,111	1,696	-	2,036,807

기타비용	-	26,778	647	2,554	29,979

합 계	43	2,072,924	2,520	3,330	2,078,817

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제39(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	75	-	2	77

수수료수익	-	5,645	411	1,666	7,722

파생상품관련이익	-	1,357,838	3,200	-	1,361,038

기타수익	244	-	138	-	382

합 계	244	1,363,558	3,749	1,668	1,369,219

비용

이자비용	10	1,455	50	128	1,643

수수료비용	-	1,969	-	484	2,453

파생상품관련손실	-	1,455,599	4,519	-	1,460,118

기타비용	-	17,942	740	2,252	20,934

합 계	10	1,476,965	5,309	2,864	1,485,148

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC 등 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

통화관련

통화선도	11,246,047	9,255	11,255,302	12,534,154	28,452	12,562,606

통화스왑	6,776,380	-	6,776,380	5,169,850	-	5,169,850

매입통화옵션	1,788,915	-	1,788,915	1,315,644	-	1,315,644

매도통화옵션	1,891,870	-	1,891,870	1,353,660	-	1,353,660

소 계	21,703,212	9,255	21,712,467	20,373,308	28,452	20,401,760

이자율관련

이자율선도	1,018,853	-	1,018,853	70,193	-	70,193

이자율스왑	209,963,533	-	209,963,533	201,763,159	-	201,763,159

매입이자율옵션	3,184,000	-	3,184,000	3,252,759	-	3,252,759

매도이자율옵션	1,478,972	-	1,478,972	1,512,260	-	1,512,260

소 계	215,645,358	-	215,645,358	206,598,371	-	206,598,371

신용관련

신용스왑	3,456,600	-	3,456,600	3,220,629	-	3,220,629

기타

상품선도	185,765	-	185,765	190,248	-	190,248

상품스왑	144,857	-	144,857	195,177	-	195,177

매입옵션	58,738	-	58,738	73,189	-	73,189

매도옵션	42,542	-	42,542	77,170	-	77,170

소 계	431,902	-	431,902	535,784	-	535,784

합 계	241,237,072	9,255	241,246,327	230,728,092	28,452	230,756,544

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(7) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제40(당)기 1분기	제39(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	478,040	358,850	583,176	596,450

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제40(당)기 1분기	제39(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	51,502	1,019,284	608,787	1,689,971

(9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

단기종업원급여	1,957	1,886

주식기준보상	235	32

퇴직급여	72	70

합 계	2,264	1,988

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다. (10) 당행은 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 2021년 10월 28일에 Citibank N.A. New York과 미 화 30억 달러 의 2년 만기외화차입약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 실제 차입액은 없습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

현금 및 외국통화	61,731	69,583

원화예치금	2,137,182	1,014,113

외화예치금	1,304,039	1,865,066

소 계	3,502,952	2,948,762

차감: 사용이 제한된 예치금	(2,942,849)	(2,349,642)

합 계	560,103	599,120

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	36,535	10,988

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과	8,842	2,658

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동	36,212	20,206

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	8,764	4,891

이익준비금의 적립	-	18,778

대손준비금의 환입	417	45,080

사용권자산의 증감	92	2,812

배당금의 이익잉여금 처분	-	46,468

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	28,999	-	-	(2,579)	-	26,420

차입부채	1,292,643	65,123	21,837	-	-	1,379,603

사채	1,369,695	(120,000)	-	-	72	1,249,767

기타부채

신탁계정차	1,142,848	309,945	-	-	-	1,452,793

수입보증금	343,617	135,480	-	-	-	479,097

리스부채	92,711	(5,519)	-	-	442	87,634

소 계	1,579,176	439,906	-	-	442	2,019,524

합 계	4,270,513	385,029	21,837	(2,579)	514	4,675,314

2) 제39(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	(1,032)	-	90,120

차입부채	1,154,831	(11,757)	38,421	-	-	1,181,495

사채	1,389,481	-	-	-	74	1,389,555

기타부채

신탁계정차	958,550	287,285	-	-	-	1,245,835

수입보증금	502,341	(199,191)	-	-	-	303,150

리스부채	115,503	(15,387)	-	-	2,898	103,014

소 계	1,576,394	72,707	-	-	2,898	1,651,999

합 계	4,211,858	60,950	38,421	(1,032)	2,972	4,313,169

45. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	3,502,952	61,731	3,441,221	-

기타자산	7,883,331	-	-	7,883,331

상각후원가측정 대출채권	22,055,154	-	-	22,074,767

소 계	33,441,437	61,731	3,441,221	29,958,098

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	507,390	507,390	-	-

금융채	117,776	-	117,776	-

소 계	625,166	507,390	117,776	-

기타당기손익-공정가치측정 유가증권

금융업	20,678	-	-	20,678

기타산업	1,584	-	-	1,584

소 계	22,262	-	-	22,262

매매목적파생상품자산

통화관련	1,262,670	-	1,261,753	917

이자율관련	3,087,033	-	2,707,581	379,452

신용관련	23,531	-	9,306	14,225

기타파생상품	215,187	-	215,187	-

소 계	4,588,421	-	4,193,827	394,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,985,832	2,985,832	-	-

금융채	7,436,823	-	7,436,823	-

외화채권	961,391	719,753	241,638	-

사채	52,895	-	-	52,895

소 계	11,436,941	3,705,585	7,678,461	52,895

합 계	50,114,227	4,274,706	15,431,285	30,427,849

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	26,713,128	-	-	26,715,013

차입부채	1,379,603	-	-	1,379,603

사채	1,249,767	-	1,245,399	-

기타부채	11,330,557	-	-	11,330,557

소 계	40,673,055	-	1,245,399	39,425,173

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	26,420	-	26,420	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,222,535	-	1,151,475	71,060

이자율관련	2,436,822	-	2,063,929	372,893

신용관련	23,314	-	9,306	14,008

기타파생상품	215,187	-	215,187	-

소 계	3,897,858	-	3,439,897	457,961

합 계	44,597,333	-	4,711,716	39,883,134

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,948,762	69,583	2,879,179	-

기타자산	4,406,873	-	-	4,406,873

상각후원가측정 대출채권	24,244,332	-	-	24,262,809

소 계	31,599,967	69,583	2,879,179	28,669,682

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	613,882	613,882	-	-

금융채	60,599	-	60,599	-

소 계	674,481	613,882	60,599	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	21,635	-	-	21,635

기타산업	1,642	-	-	1,642

소 계	23,277	-	-	23,277

매매목적파생상품자산

통화관련	885,724	-	885,402	322

이자율관련	1,485,505	-	1,192,190	293,315

신용관련	23,297	-	3,399	19,898

기타파생상품	119,084	-	119,084	-

소 계	2,513,610	-	2,200,075	313,535

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	3,050,960	3,050,960	-	-

금융채	7,206,737	-	7,206,737	-

외화채권	586,549	349,722	236,827	-

사채	63,977	-	-	63,977

소 계	10,908,223	3,400,682	7,443,564	63,977

합 계	45,719,558	4,084,147	12,583,417	29,070,471

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	27,968,071	-	-	27,970,965

차입부채	1,292,643	-	-	1,292,643

사채	1,369,695	-	1,369,688	-

기타부채	7,271,950	-	-	7,271,950

소 계	37,902,359	-	1,369,688	36,535,558

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	28,999	-	28,999	-

매매목적파생상품부채

통화관련	849,806	-	782,569	67,237

이자율관련	1,289,322	-	997,898	291,424

신용관련	22,810	-	3,399	19,411

기타파생상품	119,084	-	119,084	-

소 계	2,281,022	-	1,902,950	378,072

합 계	40,212,380	-	3,301,637	36,913,630

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	117,776	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	4,193,827	옵션모형 ,DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,678,461	DCF법	할인율

합 계	11,990,064

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	26,420	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,439,897	옵션모형 ,DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,245,399	DCF법	할인율

합 계	4,711,716

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	60,599	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,200,075	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,443,564	DCF법	할인율

합 계	9,704,238

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	28,999	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	1,902,950	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,369,688	DCF법	할인율

합 계	3,301,637

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	23,277	(64,537)	63,977	22,717

수준이동(*2)	-	(1,436)	-	(1,436)

당기손익	(1,015)	2,819	-	1,804

기타포괄손익인식	-	-	(1,082)	(1,082)

매도	-	(213)	-	(213)

상환	-	-	(10,000)	(10,000)

분기말	22,262	(63,367)	52,895	11,790

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(1,015)	2,819

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(1,015)	(741)

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	24,026	(2,156)	-	21,870

수준이동(*2)	-	1,688	63,977	65,665

당기손익	(749)	(63,992)	-	(64,741)

매도	-	(77)	-	(77)

기말	23,277	(64,537)	63,977	22,717

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련손익

당기손익에 포함된 총손익	(749)	(63,992)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(749)	(64,630)

(5) 거래일평가손익

최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제40(당)기 1분기	제39(전)기

기초	(1,782)	(3,154)

발생	(214)	(1,663)

상각	180	3,035

기말	(1,816)	(1,782)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

금융업	20,678	DCF법, 순자산가치법	할인율	12.78 ~ 12.98

성장율	1.00

기타산업	1,584	시장접근법, 배당할인모형	할인율	10.64

성장율	0.00

합 계	22,262

매매목적순파생상품

통화관련	(70,143)	옵션모형	환율 변동성	2.96 ~ 204.17

Copula Model	신용스프레드	0.60

이자율관련	6,559	DCF법 등	이자율변동성	1.00 ~ 15.00

이자율베이시스	(2.18) ~ 1.46

이자율환율상관계수	(32.00) ~ 74.00

이자율상관계수	(78.00) ~ 56.00

주가이자율상관계수	(10.00) ~ 60.00

주가환율상관계수	(95.00) ~ 80.00

신용관련	217	Copula Model	신용상관계수	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.08 ~ 8.75

합 계	(63,367)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	52,895	DCF 법	기초자산가격	91.40 ~ 99.52

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	21,635	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.65 ~ 13.66

성장율	1.00

기타산업	1,642	시장접근법, 배당할인모형	할인율	10.98

성장율	0.00

합 계	23,277

매매목적순파생상품

통화관련	(66,915)	옵션모형	환율 변동성	2.13 ~ 107.42

Copula Model	신용스프레드	0.60 ~ 1.00

이자율관련	1,891	DCF법 등	이자율변동성	0.14 ~ 20.00

이자율베이시스	(0.81) ~ 1.07

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 51.60

이자율상관계수	(20.00) ~ 55.00

주가이자율상관계수	(3.53) ~ 60.00

주가환율상관계수	(95.00) ~ 80.00

신용관련	487	Copula Model	신용상관계수	80.00 ~ 92.00

신용스프레드	0.22~1.90

합 계	(64,537)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,977	DCF 법	기초자산가격	96.48~100.01

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제40(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	1,742	(1,360)

매매목적파생상품자산(*2)	14,449	(14,792)

합 계	16,191	(16,152)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	15,172	(14,817)

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*3) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 83,758백만원, 매매목적파생상품 부채 중 77,104백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 중 52,895 백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함

2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,539	(1,220)

매매목적파생상품자산(*2)	18,895	(19,390)

합 계	20,434	(20,610)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	19,709	(19,206)

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*3) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 45,163백만원, 매매목적파생상품 부채 중 43,330백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품 중 63,977백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함

46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제40(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	161,047	-	3,341,905	3,502,952

당기손익-공정가치측정 금융자산	625,166	22,262	-	-	-	647,428

파생상품자산	-	4,588,421	-	-	-	4,588,421

상각후원가측정 대출채권	-	-	22,055,154	-	-	22,055,154

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	11,436,941	-	11,436,941

기타자산(*2)	-	-	7,883,331	-	-	7,883,331

합계	625,166	4,610,683	30,099,532	11,436,941	3,341,905	50,114,227

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	26,713,128	-	26,713,128

당기손익-공정가치측정 금융부채	26,420	-	-	26,420

파생상품부채	3,897,858	-	-	3,897,858

차입부채	-	1,379,603	-	1,379,603

사채	-	1,249,767	-	1,249,767

기타부채(*2)	-	11,324,961	5,596	11,330,557

합 계	3,924,278	40,667,459	5,596	44,597,333

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외

(2) 제39(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	201,387	-	2,747,375	2,948,762

당기손익-공정가치측정 금융자산	674,481	23,277	-	-	-	697,758

파생상품자산	-	2,513,610	-	-	-	2,513,610

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,244,332	-	-	24,244,332

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	10,908,223	-	10,908,223

기타자산(*2)	-	-	4,406,873	-	-	4,406,873

합 계	674,481	2,536,887	28,852,592	10,908,223	2,747,375	45,719,558

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	27,968,071	-	27,968,071

당기손익-공정가치측정 금융부채	28,999	-	-	28,999

파생상품부채	2,281,022	-	-	2,281,022

차입부채	-	1,292,643	-	1,292,643

사채	-	1,369,695	-	1,369,695

기타부채(*2)	-	7,266,800	5,150	7,271,950

합 계	2,310,021	37,897,209	5,150	40,212,380

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 수입제세 제외