한국씨티은행 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제39(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재제38(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 39개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 은행은1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당분기말 현재 은행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

(2) 종속기업

당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	결산월	투자지분율(%)	업종

한국씨티은행	원금 및 원리금보전약정 신탁계정	12월	-	신탁

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 연결재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.

(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정) - 은행간 대출금리(IBORs) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결실체는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름산정 기준의 변경에 해당합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결실체는 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다. - 연결실체는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함 - 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결실체는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다. 보고기간 말 현재 연결실체는 위험회피회계 적용 계약을 보유하고 있지 않습니다.

- 위험관리 일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있어, 연결실체는 시장 전반 흐름에 따라 대체되거나 전환될 IBORs 금융상품의 위험에 노출되어 있으며, 이자율지표 개혁이 위험관리 및 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체의 이자율지표 개혁 대응 전담팀은 하나의 계약이 IBORs 현금흐름을 참조하는 정도와 이러한 계약이 이자율지표 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부 및 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법 등을 검토하고 연결실체의 대체이자율 전환 및 관리를 위한 논의를 진행하고 있습니다.

- 파생상품 연결실체의 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁에 비추어 표준 약관을 검토하고, 주요 IBORs의 산출중단에 따른 대체 조항을 포함하도록 변동금리 옵션의 2006 ISDA 정의를 수정하였습니다. 이에 따라, ISDA는 2006 ISDA 정의를 수정하는 IBORs 대책을 공표하고 공표일 이전에 체결된 파생상품 거래에 수정된 변동금리 옵션을 포함한 여러 개정사항에 적용 가능한 IBORs 대책 프로토콜을 공표하였습니다.

연결실체는 공표된 프로토콜을 적용하고 거래상대방도 이를 적용하는지 여부를 관리할 계획입니다. 연결실체는 이러한 계획에 변경이 있거나 프로토콜을 적용하지 않는 거래상대방이 있다면 새로운 대체 조항의 포함에 대하여 거래상대방과 연결실체 양측이 협의할 것입니다.

(2) COVID-19 영향 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 연결실체의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 영향을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기말 기대신용손실 추정 시 위험산업군에 속하는 기업여신에 대해서는 신용등급 하향을 가정하여 조정하고, 가계여신에 대해서는 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 기업여신은 산업별 영향 분석에 따라 고위험 산업과 중위험 산업으로 구분하고, 고위험 산업에 대해서는 내부신용등급 2단계, 중위험 산업에 대해서는 내부신용등급 1단계 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 다만, 만기연장, 원금상환유예 등 COVID-19 금융지원프로그램을 사용 중인 소기업에 대해서는 건전성 등급 또는 Stage 분류 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 가계여신은 미래전망정보 반영시 위기발생 시나리오의 가능성을 COVID-19 확산 이전 대비 높게 적용하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 변경 적용 전 대비 각각 16,573백만원 및 17,772백만원 증가하였습니다. 향후에도 연결실체는 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

현금 및 외국통화	57,326	64,121

원화예치금	1,968,783	1,770,036

외화예치금	1,245,905	1,092,384

합 계	3,272,014	2,926,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	1,055,224	1,255,909

통화안정계정	한국은행	0.52 ~ 0.53	900,000	500,000

기타예치금	기타금융기관	-	13,559	14,127

소 계	1,968,783	1,770,036

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	428,260	312,911

외화타점예치금	기타금융기관	-	613,698	532,831

기타예치금	기타금융기관	-	203,947	246,642

소 계	1,245,905	1,092,384

합 계	3,214,688	2,862,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제39(당)기 1분기	제38(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	1,055,224	1,255,909	한국은행법

통화안정계정	한국은행	900,000	500,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	5,848	5,836	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	하나은행	163	163	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	1,961,489	1,762,162

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	428,260	312,911	한국은행법

기타예치금	Citibank, N.A. 외	201,986	244,721	파생거래 관련 예치금(*)

기타예치금	삼성선물 외	1,961	1,921	미국채선물 관련 예치금

소 계	632,207	559,553

합 계	2,593,696	2,321,715

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관별 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

예치기관	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화예치금	외화예치금	합 계	원화예치금	외화예치금	합 계

한국은행	1,955,224	428,260	2,383,484	1,755,909	312,911	2,068,820

국내은행	13,305	175,589	188,894	13,873	147,740	161,613

외국은행	-	491,709	491,709	-	417,325	417,325

보험사	3	-	3	3	-	3

기타	251	150,347	150,598	251	214,408	214,659

합 계	1,968,783	1,245,905	3,214,688	1,770,036	1,092,384	2,862,420

(5) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	900,000	-	900,000

만기 미정	1,068,783	1,245,905	2,314,688

합 계	1,968,783	1,245,905	3,214,688

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월 이내	500,000	-	500,000

만기 미정	1,270,036	1,092,384	2,362,420

합 계	1,770,036	1,092,384	2,862,420

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

단기매매금융자산	803,051	586,410

기타당기손익-공정가치측정 금융자산	22,547	24,026

합 계	825,598	610,436

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	325,075	322,207	320,118	314,068	314,068

금융채	458,899	459,013	458,828	458,974	458,974

사채	29,476	30,174	29,960	30,009	30,009

합 계	813,450	811,394	808,906	803,051	803,051

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	357,728	360,583	360,232	357,284	357,284

금융채	198,354	198,929	198,742	199,024	199,024

사채	29,476	30,174	29,988	30,102	30,102

합 계	585,558	589,686	588,962	586,410	586,410

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,283	12,283

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	2,996	2,996

기타	797	4,235	4,235

소 계	12,117	19,514	19,514

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	22,547	22,547

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,648	12,648

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	4,114	4,114

기타	797	4,231	4,231

소 계	12,117	20,993	20,993

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	24,026	24,026

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	2,775,236	3,412,458

파생상품부채

매매목적파생상품부채	2,696,086	3,564,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	62,556,841	54,390,985

통화스왑	20,956,457	20,583,948

매입통화옵션	2,490,467	1,272,471

매도통화옵션	2,490,467	1,272,471

소 계	88,494,232	77,519,875

이자율관련

이자율선도	188,078	76,078

이자율스왑	364,169,155	347,900,040

이자율선물	277,700	149,900

매입이자율옵션	4,723,763	4,735,664

매도이자율옵션	4,723,763	4,735,664

소 계	374,082,459	357,597,346

신용관련

신용스왑	5,599,681	5,769,927

기타파생상품

상품선도	147,360	68,385

상품스왑	569,909	141,948

매입옵션	265,198	297,312

매도옵션	265,198	297,312

소 계	1,247,665	804,957

합 계	469,424,037	441,692,105

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	39,549	607,557	500,844	87,515	972,398	887,177

통화스왑	17,576	373,462	381,520	12,816	674,349	665,026

매입통화옵션	4,418	14,913	-	22,568	21,923	-

매도통화옵션	(4,313)	-	14,916	(22,267)	-	21,922

소 계	57,230	995,932	897,280	100,632	1,668,670	1,574,125

이자율관련

이자율선도	5,046	8,216	-	-	-	-

이자율스왑	122,892	1,495,492	1,523,729	(15,814)	3,378,117	3,559,799

매입이자율옵션	6,675	150,025	-	58,908	211,991	-

매도이자율옵션	(6,675)	-	150,024	(58,930)	-	211,990

소 계	127,938	1,653,733	1,673,753	(15,836)	3,590,108	3,771,789

신용관련

신용스왑	85	29,376	28,858	(2,977)	28,234	32,267

기타파생상품

상품선도	-	5,730	5,730	-	17,762	17,762

상품스왑	-	87,337	87,337	-	58,403	58,403

매입옵션	5,883	3,128	-	56,218	54,812	-

매도옵션	(5,883)	-	3,128	(56,218)	-	54,812

소 계	-	96,195	96,195	-	130,977	130,977

합 계	185,253	2,775,236	2,696,086	81,819	5,417,989	5,509,158

연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 연결실체의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 2,605백만원과 3,860백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권	24,624,072	24,694,017

이연대출부대손익	16,398	20,250

대손충당금	(328,906)	(341,700)

합 계	24,311,564	24,372,567

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화대출금	20,569,659	20,259,591

외화대출금	478,262	422,929

내국수입유산스	113,676	108,041

매입어음	16	36

매입외환	773,789	1,093,127

지급보증대지급금	56	-

신용카드채권	1,726,247	1,798,093

환매조건부채권매수	929,603	979,713

팩토링채권	32,764	32,487

합 계	24,624,072	24,694,017

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	15,265	-	15,265	7.71

기타	182,749	-	182,749	92.29

합 계	198,014	-	198,014	100.00

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	21,006	-	21,006	13.05

기타	140,000	-	140,000	86.95

합 계	161,006	-	161,006	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	20,505,479	2,991,378	237,697	23,734,554

Stage 1로 대체	561,117	(560,224)	(893)	-

Stage 2로 대체	(637,933)	639,904	(1,971)	-

Stage 3으로 대체	(13,899)	(39,784)	53,683	-

신규	2,567,814	215,471	-	2,783,285

상각	-	-	(44,000)	(44,000)

매각	(48,751)	-	-	(48,751)

회수	(2,059,489)	(253,994)	(8,063)	(2,321,546)

기타(*2)	(370,238)	(22,938)	501	(392,675)

분기말(*1)	20,504,100	2,969,813	236,954	23,710,867

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,967,005	3,195,830	264,222	22,427,057

Stage 1로 대체	809,009	(807,288)	(1,721)	-

Stage 2로 대체	(1,149,902)	1,155,595	(5,693)	-

Stage 3으로 대체	(89,386)	(127,358)	216,744	-

신규	7,948,605	536,313	-	8,484,918

상각	-	-	(189,257)	(189,257)

매각	(254,709)	-	-	(254,709)

회수	(4,598,754)	(784,302)	(37,127)	(5,420,183)

기타(*2)	(1,126,389)	(177,412)	(9,471)	(1,313,272)

기말(*1)	20,505,479	2,991,378	237,697	23,734,554

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	89,427	105,029	147,244	341,700

Stage 1로 대체	17,760	(17,462)	(298)	-

Stage 2로 대체	(6,568)	7,556	(988)	-

Stage 3으로 대체	(592)	(10,787)	11,379	-

전입(환입)	(11,516)	14,650	23,145	26,279

상각(*)	-	-	(38,162)	(38,162)

기타	(5,288)	5,465	(1,088)	(911)

분기말	83,223	104,451	141,232	328,906

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제38(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	68,109	102,759	165,803	336,671

Stage 1로 대체	23,762	(22,427)	(1,335)	-

Stage 2로 대체	(7,818)	10,435	(2,617)	-

Stage 3으로 대체	(27,713)	(66,589)	94,302	-

전입	40,081	75,664	58,487	174,232

상각(*)	-	-	(164,761)	(164,761)

기타	(6,994)	5,187	(2,635)	(4,442)

기말	89,427	105,029	147,244	341,700

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	23,710,867	23,734,554

대손충당금	328,906	341,700

설정비율(%)	1.39	1.44

(*) 이연대출부대손익 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	20,250	6,808	(10,660)	16,398

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	18,555	45,775	(44,080)	20,250

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

채무상품	12,190,541	10,787,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.88 ~ 4.25	1,830,000	1,847,021	1,840,036	1,837,714	1,837,714

금융채	0.70 ~ 1.74	9,460,000	9,483,865	9,467,197	9,478,202	9,478,202

외화채권	0.09 ~ 0.36	793,450	793,054	793,204	793,272	793,272

사채	1.05 ~ 1.85	81,288	81,288	81,288	81,353	81,353

합 계	12,164,738	12,205,228	12,181,725	12,190,541	12,190,541

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.88 ~ 4.25	1,300,000	1,319,192	1,312,067	1,313,157	1,313,157

금융채	0.70 ~ 1.81	8,620,000	8,648,156	8,631,582	8,649,788	8,649,788

외화채권	0.11 ~ 4.00	742,234	741,924	741,994	742,038	742,038

사채	0.98 ~ 1.85	81,738	81,738	81,738	82,202	82,202

합 계	10,743,972	10,791,010	10,767,381	10,787,185	10,787,185

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	분기말

채무상품

국채	1,090	(631)	(2,781)	(2,322)

금융채	18,206	(4,765)	(2,436)	11,005

외화채권	44	(56)	80	68

사채	464	2	(401)	65

세전 합계	19,804	(5,450)	(5,538)	8,816

법인세효과	(4,792)	(2,134)

합 계	15,012	6,682

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(4,999)	4,097	1,992	1,090

금융채	8,392	(7,093)	16,907	18,206

외화채권	1,710	(785)	(881)	44

사채	(257)	39	682	464

세전 합계	4,846	(3,742)	18,700	19,804

법인세효과	(1,173)	(4,792)

합 계	3,673	15,012

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제39(당)기 1분기	제38(전)기	담보제공사유

예탁결제원	301	302	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	2,109	1,809	주식기관 결제기금 적립

한국은행	895,686	886,507	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	130,436	130,660	총액한도차입

한국은행	1,038,071	1,038,799	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	62,451	63,914	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	351,147	399,425	장외파생거래 관련

한국거래소	127,832	117,814	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	2,608,033	2,639,230

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	13,010	-	(289)	12,721	13,199	-	(289)	12,910

업무용건물	36,678	(28,255)	(1,676)	6,747	40,385	(31,711)	(1,676)	6,998

업무용동산	159,660	(106,499)	-	53,161	160,075	(104,092)	-	55,983

임차점포시설물	59,192	(37,947)	-	21,245	60,309	(36,509)	-	23,800

사용권자산	165,238	(56,397)	-	108,841	162,348	(51,121)	-	111,227

건설중인자산	1,427	-	-	1,427	557	-	-	557

합 계	435,205	(229,098)	(1,965)	204,142	436,873	(223,433)	(1,965)	211,475

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	분기말

업무용토지	12,910	-	(189)	-	-	12,721

업무용건물	6,998	3	(58)	(26)	(170)	6,747

업무용동산	55,983	2,639	-	(35)	(5,426)	53,161

임차점포시설물	23,800	3	-	(1)	(2,557)	21,245

사용권자산	111,227	4,050	-	(184)	(6,252)	108,841

건설중인자산	557	870	-	-	-	1,427

합 계	211,475	7,565	(247)	(246)	(14,405)	204,142

(*) 업무용토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	16,566	-	(3,656)	-	-	12,910

업무용건물	8,667	249	(1,175)	-	(743)	6,998

업무용동산	45,779	23,056	8,767	(354)	(21,265)	55,983

임차점포시설물	22,930	984	10,209	-	(10,323)	23,800

사용권자산	106,836	33,125	-	(362)	(28,372)	111,227

건설중인자산	3,388	16,145	(18,976)	-	-	557

합 계	204,166	73,559	(4,831)	(716)	(60,703)	211,475

(*) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	4,662	34,326	㈜현대해상화재보험

한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	현대오일뱅크(주) 인천지사 등	492	512	임차인에 대한 근저당권 설정

10. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

유형자산

임차점포시설물	94,782	96,971

업무용동산	14,059	14,256

합 계	108,841	111,227

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

1년이하	19,528	30,072

1년초과 5년이하	56,771	58,709

5년초과	29,499	32,405

합 계	105,798	121,186

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	5,000	5,315

업무용동산	1,252	1,946

합 계	6,252	7,261

리스부채 이자비용	445	504

소액자산 리스료	49	65

단기리스료	-	1,248

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 15,436 백만원 및 7,271백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(156)	7,347	7,314	-	(156)	7,158

건물	4,754	(2,067)	(377)	2,310	4,655	(2,005)	(377)	2,273

합 계	12,257	(2,067)	(533)	9,657	11,969	(2,005)	(533)	9,431

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	분기말

토지	7,158	189	-	7,347

건물	2,273	58	(21)	2,310

합 계	9,431	247	(21)	9,657

(*) 당분기 중 투자부동산과 유형자산 간의 대체임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	기말

토지	8,704	(1,546)	-	7,158

건물	2,864	(495)	(96)	2,273

합 계	11,568	(2,041)	(96)	9,431

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

토지 및 건물(*)	14,433	14,055

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

투자부동산 관련 임대수익	112	121

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(66)	(66)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(106)	(116)

합 계	(60)	(61)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	74,307	(64,961)	-	9,346	72,805	(63,978)	-	8,827

소프트웨어	83,188	(81,131)	-	2,057	83,189	(80,775)	-	2,414

기타무형자산	6,414	(380)	(1,421)	4,613	6,414	(367)	(1,421)	4,626

합 계	163,909	(146,472)	(1,421)	16,016	162,408	(145,120)	(1,421)	15,867

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어(개발비)	8,827	1,501	(982)	9,346

소프트웨어	2,414	-	(357)	2,057

기타무형자산	4,626	-	(13)	4,613

합 계	15,867	1,501	(1,352)	16,016

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	7,748	4,721	-	(3,642)	-	8,827

소프트웨어	3,763	545	-	(1,894)	-	2,414

기타무형자산	4,763	-	(576)	(76)	515	4,626

합 계	16,274	5,266	(576)	(5,612)	515	15,867

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가액은 1,400백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기타무형자산

회원권	4,613	4,613

13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

보증금	42,276	43,827

미수금	7,385,562	1,968,923

미수수익	75,853	63,198

선급비용	2,060	1,796

이연법인세자산	201,614	219,827

미회수내국환채권	557,636	735,153

잡자산	2,379	2,245

현재가치할인차금	(5,532)	(5,535)

대손충당금	(800)	(830)

합 계	8,261,048	3,028,604

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

미수수익대손충당금	608	626

잡자산대손충당금	192	204

합 계	800	830

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	167	456	207	830

Stage 1로 대체	37	(37)	-	-

Stage 2로 대체	(20)	20	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(204)	208	-

전입(환입)	(14)	204	(219)	(29)

기타	-	-	(1)	(1)

분기말	166	439	195	800

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	194	598	184	976

Stage 1로 대체	60	(60)	-	-

Stage 2로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(58)	62	-

환입	(52)	(55)	(212)	(319)

기타	-	-	173	173

기말	167	456	207	830

14. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

토지	2,685	2,685

건물	850	850

합 계	3,535	3,535

15.예수부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

요구불예금

원화요구불예금	당좌예금	764,370	859,754

가계당좌예금	1,370	1,581

보통예금	2,239,103	2,039,729

별단예금	88,881	83,993

공금예금	2,969	5,754

국고예금	43	11

비거주자원화예금	473,446	392,913

비거주자자유원예금	83,302	282,774

저축예금	5,929,446	5,775,911

기업자유예금	8,899,826	7,865,757

소 계	18,482,756	17,308,177

외화요구불예금	당좌예금	158,187	215,113

보통예금	4,234,096	4,062,368

별단예금	-	38

소 계	4,392,283	4,277,519

요구불예금 합계	22,875,039	21,585,696

기한부예금

원화기한부예금	정기예금	5,199,572	5,091,625

정기적금	228,392	277,193

장기주택마련저축	11,258	12,403

목돈마련저축	560	683

수입부금	77	77

주택부금	2,917	2,980

기타원화기한부예금	3	3

소 계	5,442,779	5,384,964

외화기한부예금	정기예금	344,579	464,533

기한부예금 합계	5,787,358	5,849,497

양도성예금증서	263	285

합 계	28,662,660	27,435,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

요구불예금	기한부예금	합 계	요구불예금	기한부예금	합 계

타은행	362,303	952,605	1,314,908	407,776	512,919	920,695

증권사	1,453,537	-	1,453,537	800,638	-	800,638

보험사	243,011	9,018	252,029	211,963	5,018	216,981

기타	491,929	2,818	494,747	316,323	2,818	319,141

합 계	2,550,780	964,441	3,515,221	1,736,700	520,755	2,257,455

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화사채	90,120	91,152

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

만기지급액	90,000	90,000

장부금액	(90,120)	(91,152)

장부금액과의 차이	(120)	(1,152)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	89	(94)	(5)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	(1,307)	(503)	1,899	89

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화차입금	140,266	159,511

외화차입금	1,035,865	995,126

외화콜머니	5,170	-

환매조건부채권매도	194	194

합 계	1,181,495	1,154,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 1분기	제38(전)기

한은차입금	한국은행	0.25	127,898	146,339

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.10 ~ 0.64	3,826	4,035

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 0.97	1,241	1,473

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.12 ~ 2.00	7,301	7,664

합 계	140,266	159,511

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금과 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 1분기	제38(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0 ~ 0.60	1,035,865	995,126

외화콜머니	Citibank, N.A. HongKong	2.85	5,170	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화차입금	외화차입금	합 계	원화차입금	외화차입금	합 계

한국은행	127,898	-	127,898	146,339	-	146,339

타은행	1,241	1,035,865	1,037,106	1,473	995,126	996,599

합 계	129,139	1,035,865	1,165,004	147,812	995,126	1,142,938

18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

원화사채	1,390,000	1,390,000

사채할인발행차금	(445)	(519)

합 계	1,389,555	1,389,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제39(당)기 1분기	제38(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	120,000	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2019-11-21	하이투자증권	2021-11-21	1.81	200,000	200,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	410,000	410,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.56	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2022-12-10	0.96	300,000	300,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.96	80,000	80,000

합 계	1,390,000	1,390,000

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

지급보증충당부채	2,295	2,020

미사용약정충당부채	18,653	21,286

복구충당부채	7,088	7,195

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	573	556

파생상품신용위험조정금	2,605	3,860

기타충당부채	6,329	9,370

합 계	38,543	45,287

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	671,433	2,052	645,049	1,876

미확정지급보증	91,884	243	58,445	144

합 계	763,317	2,295	703,494	2,020

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기초	2,020	1,214

전입	345	456

기타	(70)	350

기말	2,295	2,020

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	606,462	75,296	681,758	591,430	46,893	638,323

중소기업	54,854	16,588	71,442	43,908	11,552	55,460

기타	10,117	-	10,117	9,711	-	9,711

합 계	671,433	91,884	763,317	645,049	58,445	703,494

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	177,190	61,703	238,893	195,292	41,338	236,630

금융업	143,630	11,664	155,294	108,516	1,251	109,767

건설업	96,183	3,279	99,462	94,326	3,973	98,299

도ㆍ소매업	154,018	11,760	165,778	152,029	10,626	162,655

기타	100,412	3,478	103,890	94,886	1,257	96,143

합 계	671,433	91,884	763,317	645,049	58,445	703,494

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	527,884	80,220	608,104

싱가포르	97,043	-	97,043

미국	28,368	-	28,368

페루	-	10,883	10,883

기타	18,138	781	18,919

합 계	671,433	91,884	763,317

② 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	536,610	57,194	593,804

미국	22,312	-	22,312

영국	8,444	-	8,444

싱가포르	69,398	-	69,398

기타	8,285	1,251	9,536

합 계	645,049	58,445	703,494

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,981,525	631,995	1,349,530	3,598	2,093,833	570,763	1,523,070	6,550

가계자금대출	261,160	100,618	160,542	484	276,344	107,063	169,281	564

신용카드채권	10,211,184	1,338,371	8,872,813	14,570	10,148,393	1,387,172	8,761,221	14,171

기타	745	386	359	1	745	286	459	1

합 계	12,454,614	2,071,370	10,383,244	18,653	12,519,315	2,065,284	10,454,031	21,286

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기초	21,286	19,432

전입(환입)	(2,633)	1,854

기말	18,653	21,286

(4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기초	7,195	6,069

증가	-	65

사용	(144)	(1,078)

전입	37	2,139

기말	7,088	7,195

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	556	3,860	9,370	14,786

사용	-	(13)	-	(3,046)	(3,059)

전입	-	30	-	-	30

환입	-	-	(1,255)	-	(1,255)

기타	-	-	-	5	5

분기말	1,000	573	2,605	6,329	10,507

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	968	523	8,262	10,753

사용	-	(428)	-	(1,058)	(1,486)

전입	-	181	3,337	3,030	6,548

환입	-	(165)	-	(938)	(1,103)

기타	-	-	-	74	74

기말	1,000	556	3,860	9,370	14,786

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

확정급여부채	695,071	705,342

신탁계정차	1,232,169	952,374

미지급외국환채무	7,502	7,501

미지급금	7,711,722	2,015,692

리스부채	103,014	115,503

미지급비용	451,651	438,038

선수수익	70,040	72,899

수입보증금	303,150	502,341

미지급내국환채무	239,036	158,722

미지급법인세	13,820	28,688

대리점	537,248	239,506

수입제세	56,090	61,428

기타잡부채	40,280	57,862

현재가치할인차금	(99)	(117)

합 계	11,460,694	5,355,779

21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	859,467	(154,125)	705,342

당기근무원가	13,002	-	13,002

순이자원가	4,429	(790)	3,639

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(20,249)	-	(20,249)

사외적립자산의 손실	-	43	43

퇴직금지급	(7,709)	1,003	(6,706)

분기말	848,940	(153,869)	695,071

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	826,818	(155,934)	670,884

당기근무원가	52,160	-	52,160

순이자원가	18,633	(3,476)	15,157

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(6,825)	-	(6,825)

경험에 의한 보험수리적 손익	(2,489)	-	(2,489)

인구통계적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(2,284)	-	(2,284)

사외적립자산의 손실	-	1,048	1,048

퇴직금지급	(26,546)	4,237	(22,309)

기말	859,467	(154,125)	705,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	152,863	99.35	153,106	99.34

국민연금전환금	1,006	0.65	1,019	0.66

합 계	153,869	100.00	154,125	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

연 결실체의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

당기근무원가	13,002	13,040

순이자원가	3,639	3,789

합 계	16,641	16,829

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

법인세 반영전	20,206	(7,182)

법인세효과	(4,891)	1,738

법인세 반영후	15,315	(5,444)

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

할인율(*1)	2.40	2.10

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익율(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 연결실체의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	848,940	785,181	920,989

미래임금상승률	848,940	920,143	784,586

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	859,467	794,737	932,631

미래임금상승률	859,467	931,552	794,315

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	31,570

1년초과 2년이하	63,791

2년초과 3년이하	62,237

3년초과 4년이하	70,380

4년초과 5년이하	70,349

5년초과 10년이하	460,542

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8.2년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다. (2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기초	(8,425)	(7,849)

주식기준보상	-	(576)

기말	(8,425)	(8,425)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

확정급여제도 재측정요소	(127,304)	(142,619)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	(4)	67

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	6,682	15,012

합 계	(120,626)	(127,540)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

법정적립금(*1)	612,231	593,453

대손준비금(*2)	261,540	306,620

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,172,130	2,144,159

합 계	3,530,501	3,528,832

(*1) 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수가 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

대손준비금 적립액	261,540	306,620

대손준비금 환입 예정액	(4,704)	(45,080)

대손준비금 잔액	256,836	261,540

(2) 당분기와 전분기 대손준비금 전입(환입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

대손준비금 전입(환입) 필요액	(4,704)	3,331

대손준비금 반영후 조정이익	52,841	56,434

대손준비금 반영후 주당 조정이익	166원	177원

24. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 천USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	816,694,791	816,695	925,724

JPY	7,431,543,434	67,352	76,344

EUR	120,811,253	141,567	160,466

GBP	32,678,513	44,907	50,902

기타	45,559	51,640

소 계	1,116,080	1,265,076

상각후원가측정 대출채권	USD	994,631,914	994,632	1,127,415

JPY	5,035,583,179	45,638	51,732

EUR	19,373,975	22,702	25,734

GBP	601,060	826	936

기타	368,220	417,377

소 계	1,432,018	1,623,194

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	699,843,338	699,843	793,272

기타자산	5,233,188	5,931,821

합 계	8,481,129	9,613,363

부채

예수부채	USD	3,773,308,468	3,773,308	4,277,045

JPY	12,380,503,991	112,205	127,187

EUR	136,451,165	159,893	181,240

GBP	48,919,161	67,225	76,199

기타	66,336	75,191

소 계	4,178,967	4,736,862

차입부채	USD	899,007,582	899,008	1,019,025

JPY	306,083,717	2,774	3,144

EUR	5,010,283	5,871	6,655

GBP	71,422	98	111

기타	10,675	12,100

소 계	918,426	1,041,035

기타부채	5,500,602	6,234,796

합 계	10,597,995	12,012,693

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	745,284,152	745,285	810,869

JPY	5,831,712,184	56,510	61,482

EUR	116,820,869	143,690	156,334

GBP	14,405,872	19,628	21,356

기타	55,753	60,659

소 계	1,020,866	1,110,700

상각후원가측정 대출채권	USD	1,364,592,591	1,364,593	1,484,677

JPY	5,320,621,082	51,557	56,093

EUR	16,135,954	19,847	21,594

GBP	198,129	270	294

기타	384,338	418,160

소 계	1,820,605	1,980,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	682,020,522	682,021	742,038

기타자산	2,539,796	2,763,298

합 계	6,063,288	6,596,854

부채

예수부채	USD	4,001,624,386	4,001,624	4,353,768

JPY	11,202,877,669	108,556	118,108

EUR	123,974,305	152,488	165,907

GBP	13,245,536	18,046	19,635

기타	77,793	84,635

소 계	4,358,507	4,742,053

차입부채	USD	904,962,362	904,962	984,599

JPY	216,150,010	2,094	2,279

EUR	5,919,014	7,280	7,921

GBP	198,129	270	294

기타	30	33

소 계	914,636	995,126

기타부채	2,861,498	3,113,180

합 계	8,134,641	8,850,359

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

외환거래이익	297,911	462,836

외환거래손실	(379,658)	(585,080)

합 계	(81,747)	(122,244)

25. 우발사항 (1) 당분기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,081,138백 만원, 1,074,446 백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 7,344,413백만원 , 1,935,104백만 원 , 미지급미결제현물환은 각각 7,342,026백만원 , 1,935,462백만원 이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 7건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 10,031백만원이며, 연결실체 피소 13건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 5,408백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 573백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

26. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	1,035	3,181

상각후원가측정 대출채권이자수익	211,043	258,808

기타자산이자수익	1,268	1,810

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	27,937	42,034

소 계	241,283	305,833

이자비용

예수부채이자비용	(28,833)	(58,474)

차입부채이자비용	(2,258)	(8,411)

사채이자비용	(4,628)	(8,097)

기타부채이자비용	(1,247)	(2,608)

소 계	(36,966)	(77,590)

합 계	204,317	228,243

(2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 927백만원과 1,066만원입니다.

27. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

수수료수익

수입수수료	58,276	48,802

수입보증료	843	998

중도해지수수료	616	671

소 계	59,735	50,471

수수료비용

지급수수료	(8,857)	(11,260)

신용카드관련수수료	(13,108)	(17,779)

소 계	(21,965)	(29,039)

합 계	37,770	21,432

28 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	1,814	5,096

평가손익	(6,137)	2,308

처분손익	(1,038)	3,690

상환손익	(11)	(12)

소 계	(5,372)	11,082

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	75	237

배당금수익	15	15

평가손익	(1,479)	(937)

소 계	(1,389)	(685)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(679)	(1,065)

평가손익	1,127	(654)

소 계	448	(1,719)

합 계	(6,313)	8,678

29 . 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	3,318	17,587

통화관련손익	131,202	176,555

신용관련손익	531	(2,968)

기타파생상품관련손익	-	5

합 계	135,051	191,179

30. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	7,399	15,131

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	4,328	9,717

합 계	11,727	24,848

31. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

신탁보수	5,297	6,814

파생상품신용위험조정금환입액	1,255	-

합 계	6,552	6,814

32. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

신용카드책임부담금	133	230

신용보증기금출연료	4,559	4,572

주택신용보증기금출연료	797	767

예금보험료	10,881	10,178

기타충당부채전입액	67	5,631

파생상품신용조정금전입액	-	5,815

합 계	16,437	27,193

33. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

상각후원가측정대출채권대손충당금전입액	26,279	42,954

기타자산대손충당금전입(환입)액	(29)	10

지급보증충당부채전입(환입)액	345	(239)

미사용약정충당부채환입액	(2,633)	(2,638)

합 계	23,962	40,087

34. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

단기종업원급여	107,814	104,620

해고 및 명예퇴직급여	-	7

주식보상비용	49	247

퇴직급여(확정급여형)	16,641	16,829

퇴직급여(확정기여형)	188	113

합 계	124,692	121,816

35. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배회사 주식 교부

부여수량	41,955주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균공정가치(*)

기초	36,249	79,211

부여	20,207	70,828

전입	208	93,100

지급	(14,709)	76,230

분기말	41,955	76,288

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

종업원급여	49	247

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

미지급비용	2,384	2,335

36. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

복리후생비	13,284	11,657

임차료	508	2,093

유형자산감가상각비	14,405	14,491

투자부동산감가상각비	21	25

무형자산상각비	1,352	1,647

접대비	174	300

공과금	2,119	2,169

광고선전비	2,196	4,701

제세공과	1,964	3,379

통신비	1,748	1,701

수선유지비	3,438	4,498

전산업무비	5,954	6,404

용역비	27,357	31,868

기타일반관리비	2,047	4,756

합 계	76,567	89,689

37. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

수입임대료	343	679

기타잡수익	466	418

합 계	809	1,097

38. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

유형자산처분손실	62	4

기타잡비용	1,791	2,012

합 계	1,853	2,016

39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

당기법인세 부담액	483	140

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	18,243	23,349

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,208)	(4,008)

법인세비용	16,518	19,481

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

기초이연법인세자산	219,827	216,844

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가	30	1,942

조정후 기초이연법인세자산	219,857	218,786

분기말이연법인세자산	201,614	195,437

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	18,243	23,349

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

법인세비용차감전계속영업순이익	64,655	79,246

적용세율에 따른 세부담액	15,531	19,202

조정사항

비일시적차이	366	141

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	22	23

기타	599	115

법인세비용	16,518	19,481

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속영업순이익)	25.55%	24.58%

40. 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

이자수익	4,733	4,267

수수료수익	58,172	48,856

신탁보수	5,297	6,814

합 계	68,202	59,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

수취채권	2,357	2,210

계약자산	17,175	15,562

계약부채(*)	67,736	70,864

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각각 18,374백만원 및 19,337백만원임

41. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	1,375	1,570	2,945	1,948	1,222	3,170

부채

신탁계정차	33,877	1,198,292	1,232,169	20,379	931,995	952,374

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	1,775	3,522	5,297	4,075	2,739	6,814

중도해지수수료	616	-	616	671	-	671

합 계	2,391	3,522	5,913	4,746	2,739	7,485

비용

신탁계정차이자	54	543	597	144	1,600	1,744

(3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정과 비보전혼합(*1)	적립식목적(*2)	2,063	2,065	-

가계(*2)	769	769	-

기업(*2)	3	3	-

합 계	2,835	2,837	-

(*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임
(*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님

42. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

분기순이익	48,137	59,765

보통주이익	48,137	59,765

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	151원	188원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	90	28,644,027,480

가중평균유통보통주식수(② = ① / 90)	318,266,972

2) 제38(전)기 1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	91	28,962,294,452

가중평균유통보통주식수(② = ① / 91)	318,266,972

43. 금융자산의 제거

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	301	301	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

44. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

(2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	374,744	2,341	-	70,397	447,482

상각후원가측정대출채권	-	1,702	67	754	4,233	6,756

파생상품자산	-	1,637,546	94	-	-	1,637,640

기타자산	47	1,465,473	6,410	-	3,136	1,475,066

합 계	47	3,479,465	8,912	754	77,766	3,566,944

부채

예수부채	-	202,026	220,668	2,638	196	425,528

차입부채	-	1,030,905	-	-	-	1,030,905

파생상품부채	-	1,337,325	2,643	-	-	1,339,968

기타부채	2,384	1,897,057	43,584	9	52,404	1,995,438

합 계	2,384	4,467,313	266,895	2,647	52,600	4,791,839

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citibank Berhad 등 포함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	320,749	-	-	84,415	405,164

상각후원가측정대출채권	-	2,247	49	748	2,458	5,502

파생상품자산	-	1,917,625	131	-	-	1,917,756

기타자산	45	52,906	42,402	-	3,119	98,472

합 계	45	2,293,527	42,582	748	89,992	2,426,894

부채

예수부채	-	192,742	240,444	3,270	196	436,652

차입부채	-	995,126	-	-	-	995,126

파생상품부채	-	1,538,718	125	-	-	1,538,843

기타부채	2,334	548,364	77,538	15	48,193	676,444

합 계	2,334	3,274,950	318,107	3,285	48,389	3,647,065

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	1,702	-	-

확정지급보증	137,354	11	2

소 계	139,056	11	2

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	67	-	-

미사용약정	933	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	2,167	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	160	-	-

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

CITIBANK AS - ISTANBUL HEAD OFFICE	확정지급보증	2,267	16	16

CITIBANK TAIWAN LTD.	매입외환	2,925	1	1

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	1,308	9	(7)

주요 경영진	원화대출금	671	-	-

신용카드채권	83	-	-

미사용약정	399	-	-

소 계	1,153	-	-

합 계	150,236	37	12

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입액

Citibank, N.A.	매입외환	2,247	-	-

확정지급보증	104,793	9	4

소 계	107,040	9	4

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	49	-	-

미사용약정	951	-	-

소 계	1,000	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	149	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,482	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	154	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	2,309	16	16

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

주요 경영진	원화대출금	715	-	-

신용카드채권	33	-	-

미사용약정	343	-	-

소 계	1,091	-	-

합 계	113,425	25	20

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 1분기	제38(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	7,506	25,086

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	2,341	-

합 계	9,847	25,086

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은
동일함

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 1분기	제38(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	295,424	377,395

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	-	348

합 계	295,424	377,743

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은
동일함

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	75	-	2	77

수수료수익	5,645	411	1,666	7,722

파생상품관련이익	1,357,838	3,200	-	1,361,038

기타수익	-	138	-	138

합 계	1,363,558	3,749	1,668	1,368,975

비용

이자비용	1,455	50	128	1,633

수수료비용	1,969	-	484	2,453

파생상품관련손실	1,455,599	4,519	-	1,460,118

기타비용	17,942	740	2,252	20,934

합 계	1,476,965	5,309	2,864	1,485,138

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC 등 포함

2) 제38(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	992	11	22	1,025

수수료수익	5,924	210	1,940	8,074

파생상품관련이익	2,003,395	5,128	-	2,008,523

기타수익	-	467	-	467

합 계	2,010,311	5,816	1,962	2,018,089

비용

이자비용	7,398	370	201	7,969

수수료비용	2,556	-	1,003	3,559

파생상품관련손실	2,242,370	10,072	-	2,252,442

기타비용	18,499	3,132	4,410	26,041

합 계	2,270,823	13,574	5,614	2,290,011

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

이자율관련

이자율스왑	207,403,733	-	207,403,733	194,842,061	-	194,842,061

매입이자율옵션	3,089,743	-	3,089,743	3,087,104	-	3,087,104

매도이자율옵션	1,634,020	-	1,634,020	1,648,560	-	1,648,560

소 계	212,127,496	-	212,127,496	199,577,725	-	199,577,725

통화관련

통화선도	13,642,221	136,020	13,778,241	12,364,225	127,629	12,491,854

통화스왑	4,635,493	-	4,635,493	5,012,003	-	5,012,003

매입통화옵션	1,238,943	-	1,238,943	631,999	-	631,999

매도통화옵션	1,251,525	-	1,251,525	640,472	-	640,472

소 계	20,768,182	136,020	20,904,202	18,648,699	127,629	18,776,328

신용관련

신용스왑	2,799,840	-	2,799,840	2,884,964	-	2,884,964

기타

상품선도	73,680	-	73,680	34,193	-	34,193

상품스왑	277,051	7,904	284,955	70,974	-	70,974

매입옵션	173,163	-	173,163	199,727	-	199,727

매도옵션	92,035	-	92,035	97,584	-	97,584

소 계	615,929	7,904	623,833	402,478	-	402,478

합 계	236,311,447	143,924	236,455,371	221,513,866	127,629	221,641,495

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 1분기	제38(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	-	-	622,850	974,090

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 1분기	제38(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	61,019	111,512	-	520,601

(10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

단기종업원급여	1,886	1,869

주식기준보상	32	123

퇴직급여	70	58

합 계	1,988	2,050

상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

45. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

현금 및 외국통화	57,326	64,121

원화예치금	1,968,783	1,770,036

외화예치금	1,245,905	1,092,384

소 계	3,272,014	2,926,541

차감: 사용이 제한된 예치금	(2,593,696)	(2,321,715)

합 계	678,318	604,826

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기 1분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	10,988	23,839

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과	2,658	5,769

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동	20,206	7,182

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	4,891	1,738

이익준비금의 적립	18,778	27,945

대손준비금의 환입	45,080	43,485

배당금의 이익잉여금 처분	46,468	65,247

사용권자산의 증감	2,812	2,428

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	(1,032)	-	90,120

차입부채	1,154,831	(11,757)	38,421	-	-	1,181,495

사채	1,389,481	-	-	-	74	1,389,555

기타부채

신탁계정차	952,374	279,795	-	-	-	1,232,169

수입보증금	502,341	(199,191)	-	-	-	303,150

리스부채	115,503	(15,387)	-	-	2,898	103,014

합 계	4,205,682	53,460	38,421	(1,032)	2,972	4,299,503

2) 제38(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	-	-	752	-	179,445

차입부채	1,504,885	274,591	47,421	-	-	1,826,897

사채	1,819,645	(370,000)	-	-	90	1,449,735

기타부채

신탁계정차	835,200	(101,136)	-	-	-	734,064

수입보증금	91,184	(82,119)	-	-	-	9,065

리스부채	107,980	(5,958)	-	-	2,943	104,965

합 계	4,537,587	(284,622)	47,421	752	3,033	4,304,171

46. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	3,272,014	57,326	3,214,688	-

기타자산	8,055,673	-	-	8,055,673

상각후원가측정 대출채권	24,311,564	-	-	24,331,500

소 계	35,639,251	57,326	3,214,688	32,387,173

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	314,068	314,068	-	-

금융채	458,974	-	458,974	-

사채	30,009	-	30,009	-

소 계	803,051	314,068	488,983	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	20,856	-	-	20,856

기타산업	1,691	-	-	1,691

소 계	22,547	-	-	22,547

매매목적파생상품자산

통화관련	995,932	-	995,800	132

이자율관련	1,653,733	-	1,465,167	188,566

신용관련	29,376	-	5,293	24,083

기타파생상품	96,195	-	96,195	-

소 계	2,775,236	-	2,562,455	212,781

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,837,714	1,837,714	-	-

금융채	9,478,202	-	9,478,202	-

외화채권	793,272	566,651	226,621	-

사채	81,353	-	81,353	-

소 계	12,190,541	2,404,365	9,786,176	-

합 계	51,430,626	2,775,759	16,052,302	32,622,501

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	28,662,660	-	-	28,668,205

차입부채	1,181,495	-	-	1,181,495

사채	1,389,555	-	1,398,190	-

기타부채	10,627,400	-	-	10,627,400

소 계	41,861,110	-	1,398,190	40,477,100

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	90,120	-	90,120	-

매매목적파생상품부채

통화관련	897,280	-	864,737	32,543

이자율관련	1,673,753	-	1,483,731	190,022

신용관련	28,858	-	5,274	23,584

기타파생상품	96,195	-	96,195	-

소 계	2,696,086	-	2,449,937	246,149

합 계	44,647,316	-	3,938,247	40,723,249

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,926,541	64,121	2,862,420	-

기타자산	2,805,337	-	-	2,805,337

상각후원가측정 대출채권	24,372,567	-	-	24,388,109

소 계	30,104,445	64,121	2,862,420	27,193,446

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	357,284	357,284	-	-

금융채	199,024	-	199,024	-

사채	30,102	-	30,102	-

소 계	586,410	357,284	229,126	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	22,287	-	-	22,287

기타산업	1,739	-	-	1,739

소 계	24,026	-	-	24,026

매매목적파생상품자산

통화관련	1,636,687	-	1,630,588	6,099

이자율관련	1,635,158	-	1,533,078	102,080

신용관련	36,236	-	6,017	30,219

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,412,458	-	3,274,060	138,398

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,313,157	1,313,157	-	-

금융채	8,649,788	-	8,649,788	-

사채	82,202	-	82,202	-

외화채권	742,038	543,747	198,291	-

소 계	10,787,185	1,856,904	8,930,281	-

합 계	44,914,524	2,278,309	15,295,887	27,355,870

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	27,435,478	-	-	27,441,443

차입부채	1,154,831	-	-	1,154,831

사채	1,389,481	-	1,397,754	-

기타부채	4,488,991	-	-	4,488,991

소 계	34,468,781	-	1,397,754	33,085,265

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	-	91,152	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,642,382	-	1,636,367	6,015

이자율관련	1,781,472	-	1,677,185	104,287

신용관련	36,245	-	5,993	30,252

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,564,476	-	3,423,922	140,554

합 계	38,124,409	-	4,912,828	33,225,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	488,983	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,562,455	옵션모형, DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,786,176	DCF법	할인율

합 계	12,837,614

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	90,120	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	2,449,937	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,398,190	DCF법	할인율

합 계	3,938,247

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	229,126	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	3,274,060	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,930,281	DCF법	할인율

합 계	12,433,467

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,423,922	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,397,754	DCF법	할인율

합 계	4,912,828

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	24,026	(2,156)	21,870

당기손익	(1,479)	(31,212)	(32,691)

분기말	22,547	(33,368)	(10,821)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(1,479)	(31,212)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(1,479)	(31,661)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	26,710	(30,544)	(3,834)

당기손익	(2,681)	31,536	28,855

매입	-	8,773	8,773

매도	(3)	(11,921)	(11,924)

기말	24,026	(2,156)	21,870

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(2,681)	31,536

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(2,684)	29,337

(5) 거래일평가손익 최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 1분기	제38(전)기

기초	(3,154)	(3,906)

발생	-	(3,148)

상각	1,327	3,900

기말	(1,827)	(3,154)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

금융업	20,856	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.04 ~ 13.05

성장율	1.00

기타산업	1,691	시장접근법, 배당할인모형	할인율	10.29

합 계	22,547

매매목적순파생상품

통화관련	(32,411)	Copula Model	Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	(1,456)	DCF법 등	이자율상관계수	(77.60) ~ 50.00

이자율환율상관계수	(35.00) ~ 35.00

주가이자율상관계수	(40.00) ~ 45.00

이자율변동성	0.12 ~ 0.89

신용관련	499	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.30 ~ 2.22

합 계	(33,368)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

금융업	22,287	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.29 ~ 13.30

성장률	1.00

기타산업	1,739	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.72

합 계	24,026

매매목적순파생상품

통화관련	84	Copula Model	Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	(2,207)	DCF법 등	이자율상관계수	(77.60) ~ 57.70

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 0.80

주가이자율상관계수	13.00 ~ 45.00

신용관련	(33)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.34 ~ 4.00

합 계	(2,156)

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 수익증권입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	846	(676)

매매목적파생상품자산(*2)	18,168	(5,272)

합 계	19,014	(5,948)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	5,686	(18,578)

(*1) 시장 비 관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비 관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	782	(612)

매매목적파생상품자산(*2)	3,338	(3,777)

합 계	4,120	(4,389)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	4,140	(3,693)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

47. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	210,212	-	3,061,802	3,272,014

당기손익-공정가치측정 금융자산	803,051	22,547	-	-	-	825,598

파생상품자산	-	2,775,236	-	-	-	2,775,236

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,311,564	-	-	24,311,564

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	12,190,541	-	12,190,541

기타자산(*2)	-	-	8,055,673	-	-	8,055,673

합 계	803,051	2,797,783	32,577,449	12,190,541	3,061,802	51,430,626

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	28,662,660	-	28,662,660

당기손익-공정가치측정 금융부채	90,120	-	-	90,120

파생상품부채	2,696,086	-	-	2,696,086

차입부채	-	1,181,495	-	1,181,495

사채	-	1,389,555	-	1,389,555

기타부채	-	10,625,672	1,728	10,627,400

합 계	2,786,206	41,859,382	1,728	44,647,316

(2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	252,895	-	2,673,646	2,926,541

당기손익-공정가치측정 금융자산	586,410	24,026	-	-	-	610,436

파생상품자산	-	3,412,458	-	-	-	3,412,458

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,372,567	-	-	24,372,567

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	10,787,185	-	10,787,185

기타자산(*2)	-	-	2,805,337	-	-	2,805,337

합 계	586,410	3,436,484	27,430,799	10,787,185	2,673,646	44,914,524

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	27,435,478	-	27,435,478

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	91,152

파생상품부채	3,564,476	-	-	3,564,476

차입부채	-	1,154,831	-	1,154,831

사채	-	1,389,481	-	1,389,481

기타부채	-	4,487,419	1,572	4,488,991

합 계	3,655,628	34,467,209	1,572	38,124,409

48. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 다음과 같이 세 부분으로 영업부문을 구분하였으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다.

구 분	일반 정보

기업금융	기업 고객에 대한 여신, 수신업무, 수출입업무, 유가증권 및 파생상품 운용업무

소비자금융	개인 고객에 대한 여신, 수신업무, PB업무

신용카드	신용카드 관련 업무

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 제39(당)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기업금융(*)	소비자금융	신용카드	합 계

순이자손익	41,722	118,900	43,695	204,317

순비이자손익	56,524	36,881	(7,846)	85,559

신용손실충당금전입액	(97)	(16,517)	(7,348)	(23,962)

판매관리비	(45,793)	(128,722)	(26,744)	(201,259)

세전이익	52,356	10,542	1,757	64,655

법인세비용	(13,375)	(2,694)	(449)	(16,518)

분기순이익	38,981	7,848	1,308	48,137

(*) 당 분기 중소기업 고객을 대상으로 하는 커머셜사업부문을 기존 개인/커머셜사업부문에서 기업금융부문으로 변경함에 따라, 개인/커머셜사업부문은 소비자금융으로 부문 명칭이 변경되었으며 당분기 커머셜사업부문 손익은 기업금융부문 손익에 포함됨

② 제38(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	기업금융(*)	소비자금융	신용카드	합 계

순이자손익	55,475	121,154	51,614	228,243

순비이자손익	75,352	38,234	(10,991)	102,595

신용손실충당금전입액	(1,311)	(31,167)	(7,609)	(40,087)

판매관리비	(49,549)	(136,056)	(25,900)	(211,505)

세전이익	79,967	(7,835)	7,114	79,246

법인세비용	(19,658)	1,926	(1,749)	(19,481)

분기순이익	60,309	(5,909)	5,365	59,765

(*) 당분기 부문 변경에 따라, 전분기 커머셜사업부문 손익을 기업금융부문 손익으로 분류 변경함

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	기업금융(*3)	소비자금융	신용카드	합 계

상각후원가측정 대출채권	4,307,829	18,568,353	1,435,382	24,311,564

공정가치측정 금융자산 (*1)	12,878,339	137,800	-	13,016,139

파생상품자산	2,775,236	-	-	2,775,236

기타자산(*2)	10,780,391	969,945	16,076	11,766,412

합 계	30,741,795	19,676,098	1,451,458	51,869,351

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함(*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산 , 파생상품자산 외 자산 포함(*3) 당 분기 중소기업 고객을 대상으로 하는 커머셜사업부문을 기존 개인/커머셜사업부문에서 기업금융부문으로 변 경함에 따라, 개인/커머셜사업부문은 소비자금융으로 부문 명칭이 변경되었으며 당분기말 현재 커머셜사업부문 자산은 기업금융부문 자산에 포함됨

② 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기업금융(*3)	소비자금융	신용카드	합 계

상각후원가측정 대출채권	4,315,477	18,572,434	1,484,656	24,372,567

공정가치측정 금융자산 (*1)	11,248,544	149,077	-	11,397,621

파생상품자산	3,412,458	-	-	3,412,458

기타자산(*2)	5,147,471	1,032,877	15,105	6,195,453

합 계	24,123,950	19,754,388	1,499,761	45,378,099

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함(*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산 , 파생상품자산 외 자산 포함(*3) 당분기 부문 변경에 따라, 전기말 현재 커머셜사업부문 자산을 기업금융부문 자산으로 분류 변경함

49. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 내역 및 자산규모는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

유형	주요 특성	제39(당)기 1분기	제38(전)기

자산유동화	자산유동화회사는 유동화 자산을 기초로 자산유동화 증권을 발행하여 자금을조달하고, 유동화자산의 양수 및 회수에 따라 자산유동화 증권을 상환	17,239	17,689

선박금융	선박금융 SPC는 선박 구입 목적으로 설립되었으며, 조달한 자금은 동 목적의수행을 위해 사용되며 대출 약정 및 신용 공여를 통해 자금을 조달하여 운영	169,787	169,303

투자펀드 및 투자신탁	약정에 따라 자금을 투자 및 운용하여 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조로 운영	333	333

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분과 위험의 성격은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	선박금융	투자펀드 및 투자신탁

장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	3	3

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	3,571	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,505	-	-	-	-	-	-	-

기타자산	6	-	-	2	-	-	-	-

합 계	16,511	-	-	3,573	-	-	3	3

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산유동화	선박금융	투자펀드 및 투자신탁

장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액	발생손실	장부금액	최대손실노출금액

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	3	3

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	3,560	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,956	-	-	-	-	-	-	-

기타자산	5	-	-	2	-	-	-	-

합 계	16,961	-	-	3,562	-	-	3	3

50. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

회사명	자산 총계	부채 총계	자본 총계

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	142,516	136,318	6,198

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

회사명	자산 총계	부채 총계	자본 총계

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	144,944	138,653	6,291

(2) 요약포괄손익계산서1) 제39(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	영업손실	분기순손실	분기총포괄손실

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	(78)	(94)	(94)

2) 제38(전)기 1분기(단위: 백만원)

구 분	영업손실	분기순손실	분기총포괄손실

원금 및 원리금보전약정 신탁계정	(67)	(67)	(67)

51. 보고기간 후 사건

씨티그룹은 지속적인 사업전략 재편의 일환으로 소비자금융 사업부문에 대한 향후 전략 방향을 2021년 4월 15일 발표하였습니다. 발표된 전략 방향에 의하면, 씨티그룹은 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개 국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진할 예정입니다. 다만, 이번 전략 발표는 소비자금융 사업부문에 한정되어 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 소비자금융 사업부문 출구전략과 관련하여 결정된 사항은 없습니다.