한국씨티은행 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

은행이 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다.

은행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

총자산은 고객대출금 및 기타자산의 감소로 전년대비 16.6% 감소한 38.3조원을 시현하였습니다. 고객대출금은 소비자금융 단계적 폐지 진행에 따른 가계대출, 개인사업자 대출 감소 및 환매조건부채권매수 감소로 전년 대비 26.4% 감소한 15조원을 기록하였습니다. 예수금은 기업자유예금의 증가에도 불구하고, 이를 제외한 전반적인 예금의 감소로 전년동기대비 24.8% 감소하였으며, 예대율은 12월 평잔 기준 52.3%를 기록하였습니다. 소비자금융의 단계적 폐지로 인해 소비자금융 수익이 전년대비 35% 감소하였음에도 불구하고, 수익이 전년대비 51% 증가한 기업금융의 괄목할 만한 성장에 힘입어, 2023년도 총수익은 전년대비 16% 증가한 1조1,236억원을 기록하였습니다. 순이자마진 개선으로 인한 이자수익의 증가와 외환/파생상품/유가증권 관련 수익 등 비이자 수익의 증가가 주 요인입니다. 비용(종업원 급여와 일반관리비)은 전년대비 5% 감소한 6,254억원을 기록하였습니다. 대손비용은 전년 대비 소비자금융 여신 대손상각비가 증가한 것에 주로 기인하여 40% 증가한 1,361억원을 기록하였습니다. 이러한 결과 2023년도에 전년대비 90% 증가한 2,776억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 부실여신비율은 전년 대비 39bps 증가한 1.11%, 대손충당금 적립율은 23.8%p 감소한 238.1%를 각각 기록하였으나 양호한 충당금 적립 비율을 유지하였습니다. BIS자기자본비율은 전년보다 11.87%p 증가한 32.59%를 기록하였습니다. 유동성비율은 12월말 LCR 기준 160.80%로 양호한 수준을 유지하였으며, ROA와 ROE는 0.60% 및 4.78%를 기록하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원, 연도말잔)

구분	제41기	제40기	제39기

대출채권	14,739,914	20,162,052	24,244,332

유가증권	12,174,950	10,686,612	11,605,981

자산총계	38,303,767	45,942,450	46,431,794

예수부채	18,826,695	25,038,204	27,968,071

차입부채	1,924,081	1,929,470	1,292,643

나. 영업실적(단위 : 백만원)

구분	제41기	제40기	제39기

순이자손익	860,638	837,362	780,490

순수수료손익	2,048	3,412	83,584

파생/외환 및 기타영업손익	262,187	126,595	164,251

신용손실반영전순영업손익	1,124,873	967,369	1,028,325

신용손실충당금전입액	(136,074)	(97,478)	(91,646)

순영업이익	988,799	869,891	936,679

영업경비	(625,372)	(656,550)	(1,995,453)

영업이익(손실)	363,427	213,341	(1,058,774)

기타손익	(1,323)	640	4,275

법인세차감전순이익(손실)	362,104	213,981	(1,054,499)

법인세수익(비용)	(84,511)	(67,980)	258,500

당기순이익(손실)	277,593	146,001	(795,999)

* 증감 사유는 2. 개요> 참조

4. 유동성 및 자금의 조달과 운용 등

가. 유동성 비율(단위 : % )

구 분	제41기	제40기	제39기

유동성커버리지비율	153.74	126.19	118.57

외화유동성커버리지비율	127.97	107.70	83.47

순안정자금조달비율	152.26	119.33	121.09

* 연결재무제표 및 금융업경영통일공시 작성기준으로 작성됨.

- 당 행은 단기유동성 규제지표인 유동성커버리지비율 및 장기유동성 규제지표인 순안정자금조달비율을 감독기준 이상으로 매월 유지 및 관리 하고 있으며, 국제 및 국내 금융시장의 변동성 확대에 적절히 대응하기 위하여 외화유동성커버리지비율을 감독기준을 상회하는 수준으로 관리 하고 있습니다.- 또한 유동성 관련 규제비율 준수에 추가적으로 씨티그룹 내부적인 단기 유동성 관리 지표인 RLAP(Resolution Liquidity Adequacy and Positioning)과 장기지표인 TLST(Term Liquidity Stress Test) 등을 일별로 관리하며 유동성 리스크를 관리하고 있습니다.

나. 자금 조달 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제41기	제40기	전기대비

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

조 달	원화자금	예수금	179,055	39.73	206,587	41.29	-27,532	-1.56

차입금	470	0.10	598	0.12	-128	-0.02

원화콜머니	2,420	0.54	4,237	0.85	-1,817	-0.31

기타	17,515	3.88	23,379	4.66	-5,864	-0.78

소계	199,460	44.25	234,801	46.92	-35,341	-2.67

외화자금	외화예수금	34,511	7.66	35,768	7.15	-1,257	0.51

외화차입금	20,376	4.52	15,842	3.17	4,534	1.35

외화콜머니	616	0.14	1,460	0.29	-844	-0.15

기타	1,256	0.28	1,243	0.25	13	0.03

소계	56,759	12.60	54,313	10.86	2,446	1.74

원가성 자금계	256,219	56.85	289,114	57.78	-32,895	-0.93

기타	자본총계	57,821	12.83	55,641	11.12	2,180	1.71

충당금	2,506	0.56	3,432	0.69	-926	-0.13

기타	134,181	29.76	152,141	30.41	-17,960	-0.65

무원가성 자금계	194,508	43.15	211,214	42.22	-16,706	0.93

조달계	450,727	100.00	500,328	100.00	-49,601	-

- 원화자금 조달은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따른 대고객기반 원화예수금 2.8조원 감소와 기타 감소 0.8조원을 포함 총 3.5조원 감소하였습니다.

- 외화자금 조달의 경우, 대고객 기반 외화예수금은 0.1조원 감소하였고 단기/장기 외화차입금 0.5조원 증가하였습니다.

다. 자금 운용 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제41기	제40기	전기대비

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

운 용	원화자금	예치금	9,963	2.21	8,290	1.66	1,673	0.55

유가증권	111,509	24.74	103,442	20.67	8,067	4.07

대출금	98,319	21.81	154,063	30.79	-55,744	-8.98

(가계대출금)	62,653	13.90	99,742	19.94	-37,089	-6.04

(기업대출금/기타)	35,666	7.91	54,321	10.86	-18,655	-2.95

지급보증대지급금	1	0.00	1	0.00	0	0.00

원화콜론	2,957	0.66	1,713	0.34	1,244	0.32

신용카드채권	13,516	3.00	15,238	3.05	-1,722	-0.05

(카드론)	1,532	0.34	2,429	0.49	-897	-0.15

기타	30,508	6.77	16,257	3.25	14,251	3.52

원화대손충당금(-)	(-)2,892	(-)0.64	(-)2,840	(-)0.57	-52	-0.07

소계	263,881	58.55	296,164	59.19	-32,283	-0.64

외화자금	외화예치금	7,573	1.68	10,323	2.06	-2,750	-0.38

외화증권	13,182	2.92	8,741	1.75	4,441	1.17

대출금	13,506	3.00	10,859	2.17	2,647	0.83

외화콜론	4,339	0.96	3,919	0.78	420	0.18

매입외환	9,543	2.12	13,815	2.76	-4,272	-0.64

기타	144	0.03	139	0.03	5	0.00

외화대손충당금(-)	(-)113	(-)0.03	(-)132	(-)0.02	19	-0.01

소계	48,174	10.68	47,664	9.53	510	1.15

수익성 자금계	312,055	69.23	343,828	68.72	-31,773	0.51

기타	현금	543	0.12	625	0.12	-82	0.00

업무용 유형자산	1,372	0.30	1,743	0.35	-371	-0.05

기타	136,757	30.35	154,132	30.81	-17,375	-0.46

무수익성 자금계	138,672	30.77	156,500	31.28	-17,828	-0.51

운용계	450,727	100.00	500,328	100.00	-49,601	-

- 원화자금 운용은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따라, 가계대출금 및 기업대출금이 각각 전기 대비 3.7조원, 1.9조원 감소하였으며, 신용카드채권 역시 0.2조원 감소를 기록했습니다. 원화자금 운용 중 일부는 유가증권 및 기타 항목 (환매조건부채권매수)으로 투자되어 항목별로 전기 대비 각각 0.8조원 및 1.4조원 증가하였습니다.

- 외화 자금 운용의 경우, 전년대비 큰 변동이 없는 가운데, 외화 대출금 잔액이 0.3조원 증가 하였으나, 매입외환 잔액은 0.4조원 감소하였습니다. 동 기간 외화 증권 투자는 0.4조원 증가하였고 외화 예치금 잔액은 0.3조원 감소하였습니다.

라. 유동성리스크 관리

- '유동성리스크 관리세칙 및 방법서’에 유동성리스크 관리목표, 정책 및 내부통제체계를 포함한 유동성 리스크 관리에 대해 규정화 되어 있으며, 매년 '유동성 검토 절차’를 통해 '대차대조표 및 유동성 비율 추정’을 작성하여, 유동성 관리 계획을 수립하고 있습니다. 또한 이러한 절차를 통해 '유동성 리스크 지표/한도', '비상 자금조달계획’등 유동성리스크 관리 전반에 대한 내용을 정기적으로 함께 검토하고 있습니다.

- '유동성 검토 절차’에 따른 유동성 관리 계획, 유동성 리스크 지표/한도, 비상 자금조달계획은 자산부채종합관리위원회 및 리스크관리위원회에 부의하여 검토 후 승인을 받습니다.

- 승인 받은 유동성리스크 지표 및 한도 등은 유동성리스크 보고서를 통해서 주기적으로 모니터링하며, 조기경보지표 및 한도 초과 시 원인과 해소 방안을 포함하여 즉시 자산부채종합관리위원회에 보고하고 리스크관리위원회에는 사후 보고하고 있습니다.

5. 부외부채에 관한 사항(단위 : 백만원)

구분	제41기	제40기	제39기

1.확정지급보증	558,787	700,281	726,755

2.미확정지급보증	52,293	80,152	71,034

3.약정	7,207,244	8,689,238	10,261,815

4.파생상품거래	419,368,118	389,473,285	500,466,542

5.대손상각채권	1,012,377	1,006,795	1,042,640

(1) 당기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,012,377백만원과 1,006,795백만원입니다.

(3) 당기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 8건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 7,885백만원이며, 당행 피소 7건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 11,645백만원입니다. 당기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 1,410백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(4) 당행은 소비자금융 사업부문 단계적 폐지를 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 5억 달러의 차입액과 25억 달러의 미사용약정액이 있습니다.

6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정

당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라2 법인세경제협력개발기구(OECD)가 발표한 "국제조세개혁 - 필라2 모범규칙"을 시행하기 위하여 제정된 세법("필라2 법률")에서 생기는 법인세("필라2 법인세") 관련 공시를 위한 내용이 개정되었습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일부터 적용될 예정으로 당행은 필라2 법인세에 잠재적 익스포저를 모니터링하고 평가할 예정입니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7. 종업원 등에 관한 사항가. 인력 주요 변동내역 : 없음.

나. 주요 핵심인력 퇴직에 대한 대응방안

당행은 글로벌 씨티그룹과 연계된 인재개발 및 경력개발 프로그램등을 시행하여 직원 경력관리 및 전문인력 양성을 도모하고 있으며, 정기적인 인재검토(Talent Review)를 통해 핵심인력의 퇴직 시 공백을 최소화하고 신속한 업무인계가 가능하도록 대비하고 있습니다.

다. 산업재해 발생 내역: 해당 사항 없음. - 산업 재해율 산정에 포함되는 확정된 재해는 없으나, 2023년 두 건의 사고가 있었으며, 1건은 근로복지공단 심사 절차 진행 중이며, 다른 1건은 사용자가 지방노동관서에 신고 후 해당 근로자에게 근로복지공단 요양 신청서 접수를 요청 중임.

8. 법규상의 규제에 관한 사항

은행은 다수의 주주로 구성된 주식회사로서 근본적으로 영리를 추구하는 기업이며, 이점에서 「상법」의 적용을 받는 일반기업과 다를 바 없습니다. 그럼에도 불구하고 은행은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 동 법에 정해진 건전성 유지 및 공정거래에 관한 기준을 준수하여야 합니다. 아울러, 취급하는 업무와 관련하여 「한국은행법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「외국환거래법」,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」,「금융산업 구조개선에 관한 법률」,「예금자 보호법」, 「금융소비자 보호에 관한 법률」등에서 정한 규정을 준수하여야 합니다.

9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다.

10. 기타사항

가. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 44. 특수관계자 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 44. 특수관계자 부분을 참고하시기 바랍니다.