한국씨티은행 분기보고서 (2024.09)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

(2024년 09월말)	(2023년 12월말)	(2022년12월말)

I. 현금 및 예치금	2,765,330	2,078,694	3,457,612

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,384,896	869,275	726,586

III. 파생상품자산	5,206,298	5,631,579	7,451,282

IV. 상각후원가측정 대출채권	11,925,159	14,745,559	20,169,231

V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,255,040	11,380,269	10,042,007

VI. 유형자산	80,146	97,011	140,371

VII. 투자부동산	8,808	8,863	9,612

VIII. 무형자산	16,714	14,610	15,691

IX. 당기법인세자산	29,675	30,609	20,575

X. 이연법인세자산	247,922	316,117	406,786

XI. 기타자산	12,083,966	3,204,888	3,585,910

XII. 매각예정자산	-	2,601	1,453

자 산 총 계	46,003,954	38,380,075	46,027,116

I. 예수부채	18,354,209	18,903,082	25,124,129

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	25,259	23,346	21,275

III. 파생상품부채	4,948,109	5,240,409	6,544,583

IV. 차입부채	2,006,621	1,924,081	1,929,470

V. 사채	139,989	239,977	499,910

VI. 충당부채	32,456	43,122	38,068

VII. 기타부채	14,457,350	6,101,264	6,219,920

부 채 총 계	39,963,993	32,475,281	40,377,355

I. 자본금	1,591,372	1,591,372	1,591,372

II. 자본잉여금	1,357,376	1,357,376	1,357,376

III. 자본조정	(8,527)	(8,527)	(8,761)

IV. 기타포괄손익누계액	(64,393)	(70,734)	(121,214)

V. 이익잉여금	3,164,133	3,035,307	2,830,988

비 지 배 지 분	-	-	-

자 본 총 계	6,039,961	5,904,794	5,649,761

부채와 자본 총계	46,003,954	38,380,075	46,027,116

순영업이익	807,866	988,333	868,676

영업이익	365,997	363,012	212,185

분(당)기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익)	267,594(299,989)	277,522(337,881)	145,071(206,094)

법인세비용차감후 기타포괄손익	6,341	50,480	17,382

분(당)기 총포괄이익	273,935	328,002	162,453

주당이익	-	-	-

1.기본및희석주당이익	841원	872원	456원

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년12월말) I. 현금 및 예치금 2,765,330 2,078,694 3,457,612 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,322,050 794,681 644,605 III. 파생상품자산 5,206,298 5,631,579 7,451,282 IV. 상각후원가측정 대출채권 11,920,376 14,739,914 20,162,052 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,255,040 11,380,269 10,042,007 VI. 유형자산 84,535 101,437 144,878 VII. 투자부동산 8,808 8,863 9,612 VIII. 무형자산 16,714 14,610 15,691 IX. 당기법인세자산 29,675 30,609 20,575 X. 이연법인세자산 247,692 315,965 406,661 XI. 기타자산 12,084,320 3,204,515 3,585,693 XII. 매각예정자산 - 2,631 1,782 자 산 총 계 45,940,838 38,303,767 45,942,450 I. 예수부채 18,286,361 18,826,695 25,038,204 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 25,259 23,346 21,275 III. 파생상품부채 4,948,109 5,240,409 6,544,583 IV. 차입부채 2,006,621 1,924,081 1,929,470 V. 사채 139,989 239,977 499,910 VI. 충당부채 32,456 43,122 38,068 VII. 기타부채 14,461,316 6,100,857 6,220,764 부 채 총 계 39,900,111 32,398,487 40,292,274 I. 자본금 1,591,372 1,591,372 1,591,372 II. 자본잉여금 1,377,407 1,377,407 1,377,173 III. 기타포괄손익누계액 (64,787) (71,128) (121,608) IV. 이익잉여금 3,136,735 3,007,629 2,803,239 자 본 총 계 6,040,727 5,905,280 5,650,176 부채와 자본 총계 45,940,838 38,303,767 45,942,450 순영업이익 808,281 988,799 869,891 영업이익 366,375 363,427 213,341 분(당)기순이익(대손준비금 반영후 조정이익) 267,874(300,269) 277,593(337,952) 146,001(207,024) 법인세비용차감후 기타포괄손익 6,341 50,480 17,382 분(당)기 총포괄이익 274,215 328,073 163,383 주당이익 - - - 1. 기본및희석주당이익 842원 872원 459원 재 무 상 태 표 (신탁계정) 제 42기 3분기 2024. 09. 30 현재 제 41기 2023. 12. 31 현재 제 40기 2022. 12. 31 현재 (단위 : 백만원 ) 과 목 제 42기 3분기 제 41기 제 40기 【자 산】 - Ⅰ.현금 및 예치금 1,026,251 1,052,615 1,110,758 1.예치금 1,026,251 1,052,615 1,110,758 Ⅱ.증권 127,986 188,637 222,199 1.지분증권 0 0 1,994 2.채무증권 127,986 148,276 175,691 3.기타증권 0 40,361 44,514 Ⅲ.금전채권 40,704,329 37,939,432 37,521,206 (금전채권평가충당금) (1) (1) (1) 1.대출금 4,796 5,664 7,192 2.기타금전채권 40,699,534 37,933,769 37,514,015 Ⅳ.기타자산 14,785 10,583 10,250 1.미수수익 1,142 1,243 1,277 2.고유계정대여금 13,643 9,340 8,973 자 산 총 계 41,873,351 39,191,267 38,864,413 【부 채】 Ⅰ.금전신탁 136,355 194,162 228,167 1.특정금전신탁 66,600 115,797 140,124 2.불특정금전신탁 69,755 78,365 88,043 Ⅱ.재산신탁 41,725,784 38,986,383 38,624,773 Ⅲ.기타부채 11,212 10,722 11,473 1.미지급신탁보수 862 353 378 2.미지급신탁이익 6,924 6,527 6,771 3.미지급비용 12 0 0 4.특별유보금 3,414 3,842 4,324 부 채 총 계 41,873,351 39,191,267 38,864,413 【주 석】 1. 상각채권 84,973 84,974 84,974 2. 집합투자재산수탁액 90,855,183 64,548,025 38,920,463 손 익 계 산 서(신탁계정) 제 42기 3분기 (2024 01. 01 부터2024. 09.30까지) 제 41기 3분기 (2023 01. 01 부터2023. 09.30까지) 제 41기 (2023 01. 01 부터 2023. 12.31까지) 제 40기 (2022 01. 01 부터 2022. 12.31까지) (단위 : 백만원 ) 과 목 제42기 3분기 제41기 3분기 제41기 제40기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.예치금이자 2,711 9,814 3,964 11,208 14,927 9,271 Ⅱ.증권이자 1,039 3,487 1,189 3,551 4,950 4,859 Ⅲ.금전채권이자 21,591 67,594 22,439 67,369 90,173 94,164 Ⅳ.증권매매이익 0 495 81 442 442 571 Ⅴ.증권평가이익 20 66 (64) 151 231 127 Ⅵ.고유계정대여금이자 133 401 118 384 480 260 Ⅶ.특별유보금환입 162 447 146 428 482 1,231 Ⅷ.기타수익 576 3,124 526 2,079 2,572 14,268 영 업 수 익 계 26,232 85,428 28,399 85,612 114,257 124,751 Ⅰ.금전신탁이익 1,440 (13,090) 1,269 4,559 5,039 16,602 Ⅱ.재산신탁이익 2,711 9,814 3,963 11,208 14,927 5,066 Ⅲ.증권매매손실 142 20,080 361 665 2,090 5,339 Ⅳ.증권평가손실 24 63 22 51 21 264 Ⅴ.수수료비용 20,839 65,373 21,809 65,494 87,581 91,765 Ⅵ.기금출연료 30 98 36 115 150 184 Ⅶ.신탁보수 1,019 2,985 912 2,676 3,584 3,923 Ⅷ. 특별유보금전입 (1) 19 0 10 0 0 Ⅸ.기타비용 28 86 27 834 865 1,608 영 업 비 용 계 26,232 85,428 28,399 85,612 114,257 124,751 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,765,330 2,078,694 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3,384,896 869,275 Ⅲ.파생상품자산 5,206,298 5,631,579 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 11,925,159 14,745,559 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,255,040 11,380,269 Ⅵ.유형자산 80,146 97,011 Ⅶ.투자부동산 8,808 8,863 Ⅷ.무형자산 16,714 14,610 Ⅸ.당기법인세자산 29,675 30,609 Ⅹ.이연법인세자산 247,922 316,117 XI.기타자산 12,083,966 3,204,888 XⅡ.매각예정자산 0 2,601 자산총계 46,003,954 38,380,075 자본과 부채 부채 I.예수부채 18,354,209 18,903,082 II.당기손익-공정가치측정금융부채 25,259 23,346 III.파생상품부채 4,948,109 5,240,409 IV.차입부채 2,006,621 1,924,081 V.사채 139,989 239,977 VI.충당부채 32,456 43,122 VII.기타부채 14,457,350 6,101,264 부채총계 39,963,993 32,475,281 자본 지배회사지분 6,039,961 5,904,794 I.자본금 1,591,372 1,591,372 II.자본잉여금 1,357,376 1,357,376 III.자본조정 (8,527) (8,527) IV.기타포괄손익누계액 (64,393) (70,734) V.이익잉여금 3,164,133 3,035,307 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 미적립액 0 0 대손준비금 환입 필요액 (32,395) (60,359) 대손준비금 환입 예정액 (32,395) (60,359) 비지배지분 0 0 자본총계 6,039,961 5,904,794 자본과부채총계 46,003,954 38,380,075 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.순이자손익 183,509 592,603 206,144 641,155 1.이자수익 315,953 978,141 378,415 1,161,507 2.이자비용 (132,444) (385,538) (172,271) (520,352) II.순수수료수익 7,454 17,295 1,659 (857) 1.수수료수익 30,002 87,438 30,723 87,958 2.수수료비용 (22,548) (70,143) (29,064) (88,815) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 61,727 78,533 (6,376) 8,696 Ⅳ.파생상품관련순손익 (44,578) 176,995 66,862 115,785 Ⅴ.금융상품관련기타순손익 8,591 25,735 7,638 28,881 1.1.상각후원가측정금융자산관련순손익 4,955 18,968 7,505 23,545 2.2.기타금융상품관련기타순손익 3,636 6,767 133 5,336 Ⅵ.외환거래손익 91,439 21,003 9,345 97,746 Ⅶ.기타영업수익 7,408 20,343 5,630 15,903 Ⅷ.기타영업비용 (11,339) (33,080) (13,358) (43,344) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 304,211 899,427 277,544 863,965 Ⅹ.신용손실충당금전입액 (40,890) (91,561) (26,683) (80,754) XI.순영업이익 263,321 807,866 250,861 783,211 XⅡ.종업원급여 (58,146) (196,568) (72,139) (214,010) XⅢ.일반관리비 (81,803) (245,301) (82,008) (240,064) XIV.영업이익 123,372 365,997 96,714 329,137 XV.기타수익 980 5,521 1,004 4,517 XVI.기타비용 (3,942) (24,111) (1,186) (5,086) XVII.법인세비용차감전순이익 120,410 347,407 96,532 328,568 XVIII.법인세비용 (27,794) (79,813) (22,306) (76,560) XIX.분기순이익 92,616 267,594 74,226 252,008 XX.대손준비금 반영후 조정이익 111,640 299,989 78,195 285,932 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 10,808 6,341 2,867 26,770 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의재측정요소 (5,072) (10,422) 4,504 (2,711) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (220) (605) (19) 217 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,100 17,368 (1,618) 29,264 XXⅡ.분기총포괄이익 103,424 273,935 77,093 278,778 XXⅢ.분기순이익의 귀속 1.지배기업지분 92,616 267,594 74,226 252,008 2.비지배지분 0 0 0 0 XXIV.분기총포괄손익의 귀속 1.지배기업지분 103,424 273,935 77,093 278,778 2.비지배지분 0 0 0 0 XXV.주당이익 1.기본및희석주당이익 (단위 : 원) 291 841 233 792 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,761) (121,214) 2,830,988 5,649,761 5,649,761 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 252,008 252,008 252,008 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (2,711) 0 (2,711) (2,711) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 217 0 217 217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 29,264 0 29,264 29,264 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 0 (73,203) (73,203) (73,203) 2023.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,761) (94,444) 3,009,793 5,855,336 5,855,336 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (70,734) 3,035,307 5,904,794 5,904,794 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 267,594 267,594 267,594 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (10,422) 0 (10,422) (10,422) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (605) 0 (605) (605) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 17,368 0 17,368 17,368 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 0 (138,768) (138,768) (138,768) 2024.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (64,393) 3,164,133 6,039,961 6,039,961 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1.영업활동순현금흐름 (610,991) 1,684,270 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (1,103,744) 1,088,834 가.분기순이익 267,594 252,008 나.손익조정사항 (344,415) (561,726) 순이자손익 (592,603) (641,155) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (75,691) (12,439) 파생상품관련순손익 112,993 (30,422) 금융상품관련기타순손익 (6,767) (5,336) 외환거래손익 (21,003) (97,746) 기타영업수익 0 (83) 기타영업비용 652 4,020 신용손실충당금전입액 91,561 80,754 종업원급여 21,790 25,459 유형자산감가상각비 25,599 35,085 투자부동산감가상각비 55 62 무형자산상각비 3,183 3,845 기타수익 (2,805) (1,302) 기타비용 18,808 972 법인세비용 79,813 76,560 다.자산부채의 증감 (1,026,923) 1,398,552 예치금의 감소 51,534 171,989 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) (2,476,239) 83,266 파생상품자산의 감소 2,937,030 2,575,853 상각후원가측정 대출채권의 감소 2,727,577 5,479,363 기타자산의 증가 (8,900,397) (4,157,291) 예수부채의 감소 (548,871) (4,375,831) 파생상품부채의 감소 (2,933,559) (2,508,167) 충당부채의 증가(감소) (24,151) 2,010 기타부채의 증가 8,140,153 4,127,360 (2)이자 지급액 (420,262) (484,167) (3)이자 수취액 924,816 1,084,522 (4)배당금 수취액 789 628 (5)법인세 납부액 (12,590) (5,547) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동순현금흐름 1,298,335 (2,973,724) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,867,764) (14,620,581) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,172,744 11,645,724 유형자산의 취득 (8,758) (4,292) 무형자산의 취득 (5,494) (2,970) 기타자산의 순증감 2,364 7,738 충당부채의 순증감 (1,373) (2,098) 매각예정비유동자산의 처분 6,616 2,755 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동순현금흐름 18,872 (390,591) 차입부채의 증가 705,071 1,306,112 차입부채의 감소 (664,570) (1,175,503) 사채의 상환 (100,000) (180,000) 기타부채의 순증감 217,138 (267,997) 배당금지급 (138,767) (73,203) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,124 40,777 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 737,340 (1,639,268) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,991,271 3,070,232 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,728,611 1,430,964 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재제41(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 19개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 은행은1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다.은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 연결실체는 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 한국내 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 연결실체는 폐지가진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 1 ,591 ,372백만원이며 발행주식수는 318 ,274 ,437주입니다. (2) 종속기업 당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다. 투자기업 피투자기업 결산월 투자지분율(%) 업종 한국씨티은행 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 12월 - 신탁 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라2 법인세경제협력개발기구(OECD)가 발표한 "국제조세개혁 - 필라2 모범규칙"을 시행하기 위하여 제정된 세법("필라2 법률")에서 생기는 법인세("필라2 법인세") 관련 공시를 위한 내용이 개정되었습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일부터 적용될 예정으로 연결실체는 필라2 법인세에 잠재적 익스포저를 모니터링하고 있습니다.3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 공급자 금융약정에 대한 주석 공시(기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'와 기업 회계기준서 1107호 '금융상품:공시') - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토중에 있습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 37,856 44,981 원화예치금 1,339,505 1,271,423 외화예치금 1,387,969 762,290 합 계 2,765,330 2,078,694 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 - 1,338,009 1,209,817 통화안정계정 한국은행 3.48 - 60,000 기타예치금 기타금융기관 - 1,496 1,606 소 계 1,339,505 1,271,423 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 - 647,578 17,899 외화타점예치금 기타금융기관 - 704,091 717,384 기타예치금 기타금융기관 - 36,300 27,007 소 계 1,387,969 762,290 합 계 2,727,474 2,033,713 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제42(당)기 3분기 제41(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,338,009 1,209,817 한국은행법 통화안정계정 한국은행 - 60,000 한국은행법 기타예치금 하나은행 165 161 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 에이스아메리칸화재해상보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,338,428 1,270,232 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 647,578 17,899 한국은행법 기타예치금 ANZ BANKING GROUP 외 15,360 9,709 파생거래 관련 예치금 기타예치금 삼성선물 20,940 6,852 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank N.A. London 외 - 10,447 환매조건부채권매도 관련 예치금(*) 소 계 683,878 44,907 합 계 2,022,306 1,315,139 (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기 구조는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,339,505 1,387,969 2,727,474 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 60,000 - 60,000 만기 미정 1,211,423 762,290 1,973,713 합 계 1,271,423 762,290 2,033,713 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 단기매매금융자산 3,364,137 847,904 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 20,759 21,371 합 계 3,384,896 869,275 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 3,210,005 3,280,559 3,261,333 3,301,291 3,301,291 금융채 39,237 39,207 39,202 39,301 39,301 사채 23,475 22,922 23,476 23,545 23,545 합 계 3,272,717 3,342,688 3,324,011 3,364,137 3,364,137 (*1) 당분기말 공정가치평가전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 872,836 798,332 735,036 773,310 773,310 금융채 49,700 49,450 49,454 49,597 49,597 사채 24,975 24,301 24,785 24,997 24,997 합 계 947,511 872,083 809,275 847,904 847,904 (*1) 전기말 공정가치평가전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,427 12,427 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 828 828 기타 953 4,474 4,474 소 계 12,254 17,729 17,729 채무상품 자산관리공사 606,000 0.09 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 20,759 20,759 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,794 12,794 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 915 915 기타 953 4,632 4,632 소 계 12,254 18,341 18,341 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,371 21,371 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 3분기 제41(전)기 담보제공사유 Citibank N.A.London 외 106,214 129,100 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임. 6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,206,298 5,631,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 4,948,109 5,240,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 52,078,495 53,254,180 통화스왑 46,030,399 40,913,050 매입통화옵션 1,707,927 946,443 매도통화옵션 1,707,927 946,443 소 계 101,524,748 96,060,116 이자율관련 이자율선도 13,868,918 11,832,686 이자율스왑 283,258,665 298,444,616 이자율선물 59,500 488,300 매입이자율옵션 3,569,980 3,698,470 매도이자율옵션 3,569,980 3,698,470 소 계 304,327,043 318,162,542 신용관련 신용스왑 4,342,437 4,744,198 기타파생상품 상품선도 40,276 32,581 상품스왑 16,774 93,529 매입옵션 85,413 137,576 매도옵션 85,413 137,576 소 계 227,876 401,262 합 계 410,422,104 419,368,118 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화관련 통화선도 (41,178) 497,104 528,718 46,931 852,949 795,143 통화스왑 56,580 1,359,276 1,298,029 88,021 1,790,387 1,705,773 매입통화옵션 7,217 7,384 - 13,509 15,064 - 매도통화옵션 (5,944) - 7,563 (12,673) - 15,063 소 계 16,675 1,863,764 1,834,310 135,788 2,658,400 2,515,979 이자율관련 이자율선도 (13,009) 568,463 549,349 (1,207) 568,457 475,234 이자율스왑 (117,662) 2,582,483 2,372,497 (103,690) 4,567,495 3,879,104 매입이자율옵션 (15,886) 175,432 - 41,330 279,189 - 매도이자율옵션 15,865 - 175,431 (41,318) - 279,187 소 계 (130,692) 3,326,378 3,097,277 (104,885) 5,415,141 4,633,525 신용관련 신용스왑 547 7,910 8,276 (651) 18,100 18,732 기타파생상품 상품선도 5 1,534 1,534 - 1,659 1,659 상품스왑 1 3,747 3,747 - 10,346 10,346 매입옵션 2,383 2,965 - 1,020 1,638 - 매도옵션 (1,912) - 2,965 (850) - 1,638 소 계 477 8,246 8,246 170 13,643 13,643 합 계 (112,993) 5,206,298 4,948,109 30,422 8,105,284 7,181,879 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 연결실체의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 상각후원가측정 대출채권 12,245,152 15,053,976 이연대출부대손익 (124) 379 대손충당금 (319,869) (308,796) 합 계 11,925,159 14,745,559 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화대출금 6,123,697 7,975,429 외화대출금 1,167,562 1,009,139 내국수입유산스 109,531 86,253 매입외환 663,433 622,413 지급보증대지급금 - 56 신용카드채권 1,016,836 1,237,057 환매조건부채권매수 2,810,270 3,842,600 팩토링채권 353,823 281,029 합 계 12,245,152 15,053,976 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,523,304 1,476,207 212,244 11,211,755 Stage 1로 대체 259,953 (258,926) (1,027) - Stage 2로 대체 (452,937) 464,900 (11,963) - Stage 3으로 대체 (38,691) (79,671) 118,362 - 상각 - - (91,707) (91,707) 매각 (643) (1,438) (1,595) (3,676) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (1,683,067) 26,548 (25,095) (1,681,614) 분기말(*) 7,607,919 1,627,620 199,219 9,434,758 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 13,344,817 2,069,503 204,809 15,619,129 Stage 1로 대체 399,856 (399,027) (829) - Stage 2로 대체 (403,210) 406,809 (3,599) - Stage 3으로 대체 (67,779) (120,118) 187,897 - 상각 - - (143,368) (143,368) 매각 (1,059) (2,130) (970) (4,159) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (3,749,321) (478,830) (31,696) (4,259,847) 기말(*) 9,523,304 1,476,207 212,244 11,211,755 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,989 100,071 146,736 308,796 Stage 1로 대체 15,799 (15,125) (674) - Stage 2로 대체 (7,500) 11,857 (4,357) - Stage 3으로 대체 (1,628) (18,491) 20,119 - 전입(환입) (22,328) 43,607 74,396 95,675 상각 - - (79,922) (79,922) 매각 (41) (421) (864) (1,326) 순증감액(기타) 3,584 (1,470) (5,468) (3,354) 분기말 49,875 120,028 149,966 319,869 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 64,506 98,154 136,438 299,098 Stage 1로 대체 13,217 (12,957) (260) - Stage 2로 대체 (4,264) 6,599 (2,335) - Stage 3으로 대체 (19,924) (56,806) 76,730 - 전입 4,343 65,965 68,510 138,818 상각 - - (124,101) (124,101) 매각 (30) (581) (405) (1,016) 순증감액(기타) 4,141 (303) (7,841) (4,003) 기말 61,989 100,071 146,736 308,796 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 379 - (503) (124) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 1,521 (145) (997) 379 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 채무상품 10,255,040 11,380,269 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 4.25 2,617,000 2,577,771 2,588,887 2,600,227 2,600,227 금융채 2.32 ~ 4.12 6,170,000 6,172,298 6,179,679 6,207,109 6,207,109 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,953 33,953 외화채권 2.88 ~ 5.25 1,425,168 1,404,288 1,413,248 1,413,751 1,413,751 합 계 10,246,868 10,189,057 10,216,514 10,255,040 10,255,040 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 2,630,000 2,611,891 2,620,460 2,624,128 2,624,128 금융채 1.51 ~ 4.12 6,705,000 6,678,624 6,694,745 6,708,848 6,708,848 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,312 33,312 외화채권 0.38 ~ 5.82 2,026,881 2,001,623 2,014,424 2,013,981 2,013,981 합 계 11,396,581 11,326,838 11,364,329 11,380,269 11,380,269 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 3,668 (1,740) 9,412 11,340 금융채 14,103 (3,656) 16,983 27,430 사채 (1,388) - 641 (747) 외화채권 (443) 444 502 503 세전 합계 15,940 (4,952) 27,538 38,526 법인세효과 (3,682) 1,143 (6,361) (8,900) 합 계 12,258 (3,809) 21,177 29,626 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 (24,467) 21,588 6,547 3,668 금융채 (41,470) 18,627 36,946 14,103 사채 (3,005) 77 1,540 (1,388) 외화채권 (122) 85 (406) (443) 세전 합계 (69,064) 40,377 44,627 15,940 법인세효과 16,023 (9,327) (10,378) (3,682) 합 계 (53,041) 31,050 34,249 12,258 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 3분기 제41(전)기 담보제공사유 예탁결제원 301 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 5,420 6,260 주식기관 결제기금 적립 한국은행 1,596,930 1,952,689 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 99,892 58,404 총액한도차입 한국은행 1,464,063 1,559,364 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 28,286 26,275 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 1,159,099 896,541 장외파생거래 관련 (*) 한국거래소 123,431 177,951 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 4,477,422 4,677,787 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 76,687백만원이 포함되어있음 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 4,009,192 5,190,830 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 10,490 - (135) 10,355 10,757 - (135) 10,622 업무용건물 32,916 (25,596) (1,474) 5,846 33,696 (26,589) (1,676) 5,431 업무용동산 124,857 (103,146) - 21,711 137,206 (109,544) - 27,662 임차점포시설물 42,327 (39,246) - 3,081 46,586 (44,403) - 2,183 사용권자산 147,864 (108,953) - 38,911 152,175 (101,225) - 50,950 건설중인자산 242 - - 242 163 - - 163 합 계 358,696 (276,941) (1,609) 80,146 380,583 (281,761) (1,811) 97,011 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 분기말 업무용토지 10,622 - (267) - - 10,355 업무용건물 5,431 315 551 - (451) 5,846 업무용동산 27,662 3,283 1,185 (100) (10,319) 21,711 임차점포시설물 2,183 386 1,944 (22) (1,410) 3,081 사용권자산(*2) 50,950 1,459 - (79) (13,419) 38,911 건설중인자산 163 4,774 (4,695) - - 242 합 계 97,011 10,217 (1,282) (201) (25,599) 80,146 (*1) 업무용토지와 건물은 당기 중 건설중인자산에서 대체된 증가분과 매각예정자산으로 대체 후 매각완료로 인한 감소분이 포함됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말 업무용토지 12,002 - (1,380) - - 10,622 업무용건물 5,965 559 (552) (1) (540) 5,431 업무용동산 38,573 6,121 - (412) (16,620) 27,662 임차점포시설물 8,328 457 17 (537) (6,082) 2,183 사용권자산(*2) 75,503 5,397 - (9,212) (20,738) 50,950 건설중인자산 - 180 (17) - - 163 합 계 140,371 12,714 (1,932) (10,162) (43,980) 97,011 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 (3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 4,098 46,422 DB손해보험 한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험(주) 인천지사 등 993 1,013 임차인에 의한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 유형자산 임차점포시설물 37,958 47,635 업무용동산 953 3,315 합 계 38,911 50,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 1년이하 14,050 15,010 1년초과 5년이하 28,672 35,765 5년초과 - 2,519 합 계 42,722 53,294 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 사용권자산 감가상각비 임차점포시설물 11,056 14,454 업무용동산 2,363 2,363 소 계 13,419 16,817 리스부채 이자비용 691 953 소액자산 리스료 79 93 합 계 14,189 17,863 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 11,677백만원 및 13,533백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,026 - (56) 6,970 7,026 - (56) 6,970 건물 4,272 (2,057) (377) 1,838 4,272 (2,002) (377) 1,893 합 계 11,298 (2,057) (433) 8,808 11,298 (2,002) (433) 8,863 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,970 - 6,970 건물 1,893 (55) 1,838 합 계 8,863 (55) 8,808 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 7,447 (477) - 6,970 건물 2,165 (192) (80) 1,893 합 계 9,612 (669) (80) 8,863 (*) 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 토지 및 건물(*) 15,065 15,065 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산 관련 임대수익 262 650 224 608 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (196) (562) (134) (490) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (79) (132) (20) (72) 합 계 (13) (44) 70 46 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 88,697 (79,255) - 9,442 85,479 (76,987) - 8,492 소프트웨어 88,054 (85,468) - 2,586 85,985 (84,553) - 1,432 기타무형자산(*) 6,197 (380) (1,131) 4,686 6,197 (380) (1,131) 4,686 합 계 182,948 (165,103) (1,131) 16,714 177,661 (161,920) (1,131) 14,610 (*) 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 8,492 3,424 (2,267) (207) 9,442 소프트웨어 1,432 2,070 (916) - 2,586 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 14,610 5,494 (3,183) (207) 16,714 (*) 당분기 중 207백만원이 용역비로 대체됨 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 9,245 3,867 (4,011) (609) 8,492 소프트웨어 1,760 721 (1,049) - 1,432 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 15,691 4,588 (5,060) (609) 14,610 (*) 전기 중 609백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타무형자산 회원권 4,686 4,686 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타금융자산 보증금 26,000 28,364 미수금 10,439,604 2,390,946 미수수익 101,213 119,034 미회수내국환채권 1,516,907 667,859 기타 1,497 389 현재가치할인차금 (2,713) (3,518) 대손충당금 (934) (1,001) 소 계 12,081,574 3,202,073 기타비금융자산 선급비용 2,089 2,174 기타 303 641 소 계 2,392 2,815 합 계 12,083,966 3,204,888 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정대상 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,195,640 7,208 226 3,203,074 Stage 1로 대체 1,061 (1,061) - - Stage 2로 대체 (1,373) 1,373 - - Stage 3으로 대체 (116) (479) 595 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 3,545,163 (327) (558) 3,544,278 분기말 6,740,375 6,714 263 6,747,352 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,574,676 8,246 114 3,583,036 Stage 1로 대체 1,461 (1,461) - - Stage 2로 대체 (1,465) 1,465 - - Stage 3으로 대체 (158) (429) 587 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) (378,874) (613) (475) (379,962) 기말 3,195,640 7,208 226 3,203,074 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 미수수익대손충당금 783 858 잡자산대손충당금 151 143 합 계 934 1,001 (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 233 624 144 1,001 Stage 1로 대체 50 (50) - - Stage 2로 대체 (36) 36 - - Stage 3으로 대체 (6) (135) 141 - 전입(환입) (65) 124 (124) (65) 기타(*) - - (2) (2) 분기말 176 599 159 934 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 205 551 72 828 Stage 1로 대체 38 (38) - - Stage 2로 대체 (19) 19 - - Stage 3으로 대체 (5) (88) 93 - 전입 14 180 20 214 기타(*) - - (41) (41) 기말 233 624 144 1,001 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 14. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 토지(*) - 1,857 건물(*) - 744 합 계 - 2,601 (*) 전기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산과 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었고 당분기 중 매각됨 15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 요구불예금 원화요구불예금 11,647,118 12,829,777 외화요구불예금 3,116,557 2,728,325 소 계 14,763,675 15,558,102 기한부예금 원화기한부예금 3,378,274 3,200,264 외화기한부예금 212,260 144,716 소 계 3,590,534 3,344,980 합 계 18,354,209 18,903,082 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화사채 25,259 23,346 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (25,259) (23,346) 장부금액과의 차이 4,741 6,654 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 2,663 (787) 1,876 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 2,423 240 2,663 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화차입금 69,756 30,065 외화차입금 1,825,825 1,770,040 외화콜머니 18,474 - 환매조건부채권매도 92,566 123,976 합 계 2,006,621 1,924,081 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 한은차입금 한국은행 2.00 68,299 27,729 정부차입금 한국환경산업기술원 외 0.75 ~ 1.91 193 416 예금은행교차차입금 한국산업은행 외 1.88 ~ 3.41 180 274 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.50 ~ 3.31 1,084 1,646 합 계 69,756 30,065 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. (New York) 외 5.23 ~ 5.98 1,825,825 1,770,040 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A. (Colombo Branch) 4.83 18,474 - (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화환매조건부채권매도 청광물산 0.01 194 194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. London 외 0.76 ~ 1.41 92,372 123,782 합 계 92,566 123,976 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화사채 140,000 240,000 사채할인발행차금 (11) (23) 합 계 139,989 239,977 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 발행시 인수처 만기일 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 일반사채 2017-01-20 KB증권 2024-01-20 2.26 - 100,000 2017-10-24 KB증권 2024-10-24 2.71 40,000 40,000 2020-08-24 iM증권 2025-08-24 1.36 100,000 100,000 합 계 140,000 240,000 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 지급보증충당부채 3,579 3,540 미사용약정충당부채 11,660 15,811 복구충당부채 8,178 9,013 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 393 1,410 기타충당부채(*) 8,146 12,848 합 계 32,456 43,122 (*) 당분기말 현재 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립액 1,190백만원 포함됨 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 540,305 3,424 558,787 3,377 미확정지급보증 49,055 155 52,293 163 합 계 589,360 3,579 611,080 3,540 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,405 135 - 3,540 Stage 1로 대체 20 (20) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 전입(환입) 159 (57) - 102 기타 (74) 11 - (63) 분기말 3,508 71 - 3,579 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 2,525 6,717 - 9,242 Stage 1로 대체 3,925 (3,925) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 환입 (3,111) (2,970) - (6,081) 기타 68 311 - 379 기말 3,405 135 - 3,540 3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 대기업 512,625 41,760 554,385 515,828 40,696 556,524 중소기업 18,433 7,295 25,728 33,394 11,597 44,991 기타 9,247 - 9,247 9,565 - 9,565 합 계 540,305 49,055 589,360 558,787 52,293 611,080 4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 제조업 98,864 23,170 122,034 140,276 31,019 171,295 금융업 149,861 9,389 159,250 121,916 992 122,908 건설업 70,970 - 70,970 70,717 - 70,717 도ㆍ소매업 153,822 8,308 162,130 150,458 11,095 161,553 기타 66,788 8,188 74,976 75,420 9,187 84,607 합 계 540,305 49,055 589,360 558,787 52,293 611,080 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 390,538 39,666 430,204 싱가포르 60,224 - 60,224 미국 44,523 - 44,523 영국 41,246 - 41,246 기타 3,774 9,389 13,163 합 계 540,305 49,055 589,360 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 436,963 51,301 488,264 싱가포르 52,708 - 52,708 미국 35,070 - 35,070 영국 27,593 - 27,593 기타 6,453 992 7,445 합 계 558,787 52,293 611,080 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,462,621 548,043 914,578 3,683 1,773,355 585,280 1,188,075 6,495 가계자금대출 58,146 25,243 32,903 128 77,876 33,756 44,120 152 신용카드채권 5,134,968 941,390 4,193,578 7,849 7,094,799 1,118,818 5,975,981 9,164 기타 229 97 132 - 250 146 104 - 합 계 6,655,964 1,514,773 5,141,191 11,660 8,946,280 1,738,000 7,208,280 15,811 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 7,137 8,142 532 15,811 Stage 1로 대체 1,240 (1,145) (95) - Stage 2로 대체 (232) 241 (9) - Stage 3으로 대체 (1) (2) 3 - 전입(환입) (2,102) (2,094) 45 (4,151) 분기말 6,042 5,142 476 11,660 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,939 4,900 848 12,687 Stage 1로 대체 892 (799) (93) - Stage 2로 대체 (290) 295 (5) - Stage 3으로 대체 - (1) 1 - 전입(환입) (404) 3,747 (219) 3,124 기말 7,137 8,142 532 15,811 (4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 9,013 7,403 증가 - 3,116 사용 (1,373) (3,300) 전입 538 1,794 (분)기말 8,178 9,013 (5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 1,410 12,848 14,758 전입 - 5 - 5 환입 - (28) (70) (98) 사용 - (622) (25,250) (25,872) 기타 - (372) 20,618 20,246 분기말 500 393 8,146 9,039 (*) 민생금융지원, 기타장기종업원급여, 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 및 NPL매각환매충당금 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 971 7,265 8,736 전입 - 959 5,619 6,578 환입 - (9) (45) (54) 사용 - (520) (1,667) (2,187) 기타 - 9 1,676 1,685 기말 500 1,410 12,848 14,758 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 민생금융지원관련 충당금 포함 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타금융부채 신탁계정차 1,543,230 1,303,114 미지급외국환채무 11,098 42,027 수입보증금 522,495 534,566 미지급비용 725,375 653,397 미지급금 10,561,505 2,471,980 미지급내국환채무 241,968 533,925 리스부채 40,981 50,870 대리점 397,807 111,919 기타 32,059 14,764 현재가치할인차금 (67) (28) 소 계 14,076,451 5,716,534 기타비금융부채 확정급여부채 240,789 237,858 선수수익 114,260 121,364 수입제세 25,850 25,508 소 계 380,899 384,730 합 계 14,457,350 6,101,264 21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 295,498 (57,640) 237,858 당기근무원가 12,808 - 12,808 순이자원가 8,545 (1,790) 6,755 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 12,785 - 12,785 사외적립자산의 손실 - 768 768 제도의 변경으로 인한 과거근무원가(정산손익) (434) - (434) 퇴직금 지급액 (11,280) 1,296 (9,984) 제도의 변경 관련 퇴직금지급액 (19,991) - (19,991) 기타 224 - 224 분기말 298,155 (57,366) 240,789 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 253,128 (57,281) 195,847 당기근무원가 21,053 - 21,053 순이자원가 13,167 (2,985) 10,182 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 22,012 - 22,012 경험에 의한 보험수리적손익 (4,320) - (4,320) 사외적립자산의 손실 - 1,703 1,703 퇴직금 지급액 (9,542) 923 (8,619) 기말 295,498 (57,640) 237,858 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직보험예치금 57,209 99.73 57,466 99.70 국민연금전환금 157 0.27 174 0.30 합 계 57,366 100.00 57,640 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 연결실체의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바, 관련법상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 3,863 12,808 5,263 15,790 순이자원가 2,172 6,755 2,546 7,637 축소 및 청산손익 64 (434) - - 합 계 6,099 19,129 7,809 23,427 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 반영전 (6,596) (13,553) 5,857 (3,406) 법인세효과 1,524 3,131 (1,353) 695 법인세 반영후 (5,072) (10,422) 4,504 (2,711) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 할인율(*1) 3.60 4.20 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 298,155 277,764 320,936 미래임금상승률 298,155 320,933 277,372 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 295,498 275,380 317,965 미래임금상승률 295,498 318,092 274,884 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 12,950 1년초과 2년이하 28,029 2년초과 3년이하 22,725 3년초과 4년이하 29,242 4년초과 5년이하 26,176 5년초과 10년이하 193,704 합 계 312,826 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 (8,527) (8,761) 주식기준보상 - 234 (분)기말 (8,527) (8,527) (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정급여제도 재측정요소 (95,462) (85,040) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 1,443 2,048 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 29,626 12,258 합 계 (64,393) (70,734) (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 법정적립금(*1) 654,592 626,832 대손준비금(*2) 139,741 200,100 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,885,200 1,723,775 합 계 3,164,133 3,035,307 (*1) 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (6) 미처분이익잉여금1) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 1,723,775 1,473,034 법정적립금 전입 (27,760) (14,601) 대손준비금 환입 60,359 61,023 당(분)기순이익 267,594 277,522 배당금 (138,768) (73,203) (분)기말 1,885,200 1,723,775 2) 배당에 관한 사항당분기 중 배당에 관한 사항은 없었으나, 2024년 10월 23일에 개최된 이사회에서 400,071백만원의 중간배당을 2024년도 말까지 지급하기로 의결하였습니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수 - 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공 - 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리 연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다. - 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다. - 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다. 위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와 별개로 경기대응완충자본과 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 시행되고 있으며, 당분기말 기준 연결실체는 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 경기대응완충자본 적립만 적용하고 있습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 연결실체의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 환입 예정액 (32,395) (60,359) 대손준비금 잔액 107,346 139,741 (2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 환입 필요액 (19,024) (32,395) (3,969) (33,924) 대손준비금 반영후 조정이익 111,640 299,989 78,195 285,932 대손준비금 반영후 주당 조정이익 351원 943원 564원 898원 24. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 646,190,433 646,190 852,712 JPY 18,472,778,147 129,420 170,783 EUR 162,333,428 181,342 239,300 GBP 64,135,315 85,813 113,239 기타 15,337 20,237 소 계 1,058,102 1,396,271 상각후원가측정 대출채권 USD 1,135,411,784 1,135,413 1,498,289 JPY 2,615,418,767 18,324 24,180 EUR 8,554,129 9,556 12,609 GBP 1,716,313 2,296 3,030 기타 349,338 460,986 소 계 1,514,927 1,999,094 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,071,348,226 1,071,348 1,413,751 기타자산 6,417,045 8,467,932 합 계 10,061,422 13,277,048 부채 예수부채 USD 2,075,730,727 2,075,731 2,739,134 JPY 27,714,795,893 194,170 256,226 EUR 126,853,874 141,708 186,998 GBP 65,917,073 88,197 116,385 기타 22,790 30,074 소 계 2,522,596 3,328,817 차입부채 USD 1,464,793,509 1,464,794 1,932,941 JPY 266,016,400 1,864 2,459 EUR 309,599 347 457 기타 617 814 소 계 1,467,622 1,936,671 기타부채 6,465,602 8,532,009 합 계 10,455,820 13,797,497 (*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 2) 제41(전)기 (단위: 천 USD,백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 267,576,754 267,577 345,013 JPY 4,509,690,715 31,920 41,157 EUR 197,785,104 218,829 282,159 GBP 39,898,711 50,804 65,506 기타 30,228 38,976 소 계 599,358 772,811 상각후원가측정 대출채권 USD 1,095,482,659 1,095,484 1,412,516 JPY 3,248,763,143 22,995 29,650 EUR 13,586,176 15,032 19,381 GBP 771,742 983 1,267 기타 250,131 322,519 소 계 1,384,625 1,785,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,561,951,594 1,561,952 2,013,981 기타자산 3,265,009 4,209,903 합 계 6,810,944 8,782,028 부채 예수부채 USD 1,760,366,222 1,760,366 2,269,817 JPY 19,715,129,853 139,544 179,929 EUR 210,565,775 232,970 300,391 GBP 40,662,548 51,776 66,759 기타 43,544 56,145 소 계 2,228,200 2,873,041 차입부채 USD 1,461,547,450 1,461,547 1,884,519 JPY 923,925,385 6,540 8,432 EUR 610,640 676 871 소 계 1,468,763 1,893,822 기타부채 4,088,112 5,271,213 합 계 7,785,075 10,038,076 (*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 491,430 691,917 329,783 994,563 외환거래손실 (439,054) (670,914) (320,438) (896,817) 합 계 52,376 21,003 9,345 97,746 25. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 992,996백만원, 1,012,377백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 10,288,841백만원, 2,344,863백만원, 미지급미결제현물환은 각각 10,282,165백만원, 2,344,567백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 6건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 7,242백만원이며, 연결실체 피소 9건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 6,435백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 393만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (5) 연결실체는 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 5억 달러의 차입액과 5억 달러의 미사용약정액이 있습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 자영업자, 소상공인 등 취약계층과 취약계층 지원기관 등에 대한 민생금융 자율 지원방안에 대해 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1분기까지지출이 예정되어 있습니다. 당분기말 현재 이사회에서 결의된 항목 중 이를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는자원을 유출할 가능성이 높고 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 900백만원에 대해 충당부채를 인식하였습니다. 26. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자수익 예치금이자수익 5,828 20,309 5,213 37,856 상각후원가측정 대출채권이자수익 200,438 599,914 245,472 808,122 기타자산이자수익 12,647 36,409 10,829 33,723 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익 97,040 321,509 116,901 281,806 소 계 315,953 978,141 378,415 1,161,507 이자비용 예수부채이자비용 (78,993) (227,936) (118,893) (359,095) 차입부채이자비용 (27,825) (85,311) (30,998) (89,726) 사채이자비용 (616) (1,974) (2,645) (10,149) 기타부채이자비용 (25,010) (70,317) (19,735) (61,382) 소 계 (132,444) (385,538) (172,271) (520,352) 합 계 183,509 592,603 206,144 641,155 (2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 2,814 백만원과 3,351백만원입니다. 27. 순수수료손익 당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수입수수료 29,104 84,336 29,719 84,574 수입보증료 898 3,102 1,004 3,384 소 계 30,002 87,438 30,723 87,958 수수료비용 지급수수료 (15,442) (45,896) (19,515) (59,444) 신용카드관련수수료 (7,106) (24,247) (9,549) (29,371) 소 계 (22,548) (70,143) (29,064) (88,815) 합 계 7,454 17,295 1,659 (857) 28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련순손익 이자수익 18,047 37,229 6,315 17,680 평가손익 35,892 39,995 (12,253) (5,480) 처분손익 7,911 2,863 (1,329) (4,166) 상환손익 (1) (21) 237 423 소 계 61,849 80,066 (7,030) 8,457 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 이자수익 - 42 - 35 배당금수익 - 789 - 628 평가손익 1,141 (612) (131) (442) 소 계 1,141 219 (131) 221 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익 이자비용 (211) (626) (205) (610) 평가손익 (1,052) (1,126) 990 628 소 계 (1,263) (1,752) 785 18 합 계 61,727 78,533 (6,376) 8,696 29. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매매목적파생상품관련손익 이자율관련손익 (7,923) 7,336 16,621 51,061 통화관련손익 (38,447) 168,622 50,157 63,656 신용관련손익 661 547 84 898 기타파생상품관련손익 1,131 490 - 170 합 계 (44,578) 176,995 66,862 115,785 30. 금융상품관련기타순손익 당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산관련순손익 상각후원가측정 대출채권처분손익 4,955 18,968 7,505 23,545 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 처분손익 3,636 6,767 133 5,336 합 계 8,591 25,735 7,638 28,881 31. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신탁보수 7,408 20,343 5,630 15,903 32. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용카드책임부담금 126 294 183 420 신용보증기금출연료 3,926 10,107 3,193 10,830 주택신용보증기금출연료 339 1,132 511 1,644 서민금융진흥원출연료 331 870 380 1,252 예금보험료 6,357 20,232 8,555 25,780 기타충당부채전입액 260 445 657 1,457 파생상품신용조정금전입액 - - (121) 1,954 기타 - - - 7 합 계 11,339 33,080 13,358 43,344 33. 신용손실충당금전입액 당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정대출채권 대손충당금전입액 42,539 95,675 28,361 85,274 기타자산 대손충당금전입(환입)액 (10) (65) 6 73 지급보증충당부채전입(환입)액 8 102 (836) (2,890) 미사용약정충당부채환입액 (1,647) (4,151) (848) (1,703) 합 계 40,890 91,561 26,683 80,754 34. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 49,677 170,480 63,555 188,904 해고 및 명예퇴직급여(*) - - - (481) 주식보상비용 880 2,661 728 2,033 퇴직급여(확정기여형) 6,099 19,129 47 127 퇴직급여(확정급여형) 1,490 4,298 7,809 23,427 합 계 58,146 196,568 72,139 214,010 (*) 전분기 중 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 조정 금액이 반영됨 35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 지배회사 주식 교부 부여수량 117,321주 가득조건 용역제공/비시장성과 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 수 량 가중평균 공정가치(*) 수 량 가중평균 공정가치(*) 기초 86,068 70,485 55,223 78,102 부여 56,320 72,442 54,378 65,122 전입 4,307 69,701 - - 지급 (27,215) 72,585 (18,994) 77,354 상실 (2,159) 70,509 (238) 65,121 전출 - - (4,301) 70,448 분기말 117,321 70,907 86,068 70,484 (*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 880 2,661 728 2,033 (4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 미지급비용 6,816 4,155 36. 일반관리비 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 6,629 20,470 7,284 24,549 임차료 886 1,729 390 1,353 유형자산감가상각비 8,027 25,599 11,286 35,085 투자부동산감가상각비 18 55 20 62 무형자산상각비 1,005 3,183 1,336 3,845 접대비 466 1,383 488 1,279 공과금 1,475 4,399 908 3,964 광고선전비 813 1,996 395 768 제세공과 3,460 10,269 2,818 9,121 통신비 1,220 3,698 1,248 3,829 수선유지비 3,187 9,927 2,814 10,222 전산업무비 6,450 20,731 8,486 24,654 용역비 46,629 137,437 42,824 115,053 기타일반관리비 1,538 4,425 1,711 6,280 합 계 81,803 245,301 82,008 240,064 37. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 757 2,207 711 2,151 매각예정자산처분이익 87 2,733 - 1,302 기타잡수익 136 581 293 1,064 합 계 980 5,521 1,004 4,517 38. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 115 122 604 723 기타잡비용 3,827 23,989 582 4,363 합 계 3,942 24,111 1,186 5,086 (*) 당분기 중 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적 립 비용 18,686백만 원 포함됨 39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세 부담액 10,970 14,108 (1,056) 3,768 전기 법인세에 대한 조정 사항 - 43 - (3) 경정청구로 인한 조정 - (536) - (929) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 20,070 68,103 24,140 81,888 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,246) (1,905) (861) (8,247) 기타 - - 83 83 법인세비용 27,794 79,813 22,306 76,560 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 기초이연법인세자산 316,117 406,786 전기 법인세에 대한 조정사항 (92) 3 경정청구로 인한 조정 - (3,616) 조정후 기초이연법인세자산 316,025 403,173 분기말이연법인세자산 247,922 321,285 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 68,103 81,888 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 법인세비용차감전순이익 347,407 328,568 적용세율에 따른 세부담액 79,909 75,895 조정사항 비일시적차이 344 238 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동 52 44 전기 법인세에 대한 조정 사항 43 (3) 경정청구로 인한 조정 (535) (929) 법인세율변동효과 - 1,232 기타 - 83 법인세비용 79,813 76,560 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 22.97% 23.30% 40. 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (287) 5,742 (1,292) 4,248 수수료수익 29,827 86,797 30,431 87,273 신탁보수 7,408 20,343 5,630 15,903 합 계 36,948 112,882 34,769 107,424 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 수취채권 4,789 3,845 계약자산 16,488 18,270 계약부채 107,596 111,011 (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 34,865백만원(전분기: 36,107백만원)입니다. 41. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 자산 미수신탁보수 108 3,279 3,387 297 2,694 2,991 부채 신탁계정차 2,201 1,541,029 1,543,230 2,498 1,300,616 1,303,114 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 수익 신탁보수 2,280 18,063 20,343 1,966 13,937 15,903 비용 신탁계정차이자 59 30,293 30,352 62 27,860 27,922 (3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 제42(당)기 3분기 제41(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 원금보전약정과 비보전혼합(*1) 적립식목적(*2) 1,216 1,216 1,262 1,262 가계(*2) 568 568 579 579 기업(*2) 4 4 3 3 합 계 1,788 1,788 1,844 1,844 (*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임 (*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님 42. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 92,616 267,594 74,226 252,008 보통주이익 92,616 267,594 74,226 252,008 가중평균유통보통주식수 318,266,972 318,266,972 318,266,972 318,266,972 주당이익(*) 291원 841원 233원 792원 (*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함 (2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 274 87,205,150,328 가중평균유통보통주식수(② = ① / 274) 318,266,972 2) 제41(전)기 3분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 273 86,886,883,356 가중평균유통보통주식수(② = ① / 273) 318,266,972 43. 금융자산의 제거 (1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 106,515 106,515 92,566 92,566 당기손익-공정가치측정 금융자산 106,214 106,214 92,372 92,372 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 301 301 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 129,403 129,403 123,976 123,976 당기손익-공정가치측정 금융자산 129,100 129,100 123,782 123,782 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 303 303 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 44. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 Citigroup Inc. 최상위 지배기업 Citibank, N.A. 차상위 지배기업 Citibank Overseas Investment Corp. 직상위 지배기업 (2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 438,427 - - 232,673 671,100 상각후원가측정대출채권 - 911 178 52 - 1,141 파생상품자산 - 2,741,672 1,931 - - 2,743,603 기타자산 - 2,562,515 23,227 - 1,002 2,586,744 합 계 - 5,743,525 25,336 52 233,675 6,002,588 부채 - - - - - - 예수부채 - 237,055 14,849 125 1,171 253,200 차입부채 - 1,936,672 - - - 1,936,672 파생상품부채 - 2,486,339 232 - - 2,486,571 기타부채 6,816 3,310,814 43,294 - 41,546 3,402,470 합 계 6,816 7,970,880 58,375 125 42,717 8,078,913 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland)S.A.Warszawa, Citicorp Investment Bank(Singapore) Limited, Citibank Europe PLC 등 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 421,324 - - 276,210 697,534 상각후원가측정대출채권 - 84 137 54 - 275 파생상품자산 - 3,001,959 2,563 - - 3,004,522 기타자산 - 235,435 57,507 - 740 293,682 합 계 - 3,658,802 60,207 54 276,950 3,996,013 부채 예수부채 - 430,872 38,314 181 1,066 470,433 차입부채 - 1,893,823 - - - 1,893,823 파생상품부채 - 2,615,134 1,478 - - 2,616,612 기타부채 4,155 931,557 73,339 - 31,628 1,040,679 합 계 4,155 5,871,386 113,131 181 32,694 6,021,547 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank (Hong Kong) Limited 등 포함 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 매입외환 642 - - 확정지급보증 147,803 50 6 소 계 148,445 50 6 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 178 - - 미사용약정 822 - - 소 계 1,000 - - Citibank Europe PLC 확정지급보증 722 - (1) 주요 경영진 신용카드채권 52 - - 미사용약정 366 - - 소 계 418 - - 합 계 150,585 50 5 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 매입외환 84 - - 확정지급보증 118,340 44 22 소 계 118,424 44 22 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 137 - - 미사용약정 863 - (1) 소 계 1,000 - (1) Citibank Europe PLC 확정지급보증 2,226 1 - Citibank AS-Istanbul Head Office 확정지급보증 - - (117) 주요 경영진 신용카드채권 54 - (3) 미사용약정 388 - (3) 소 계 442 - (6) 합 계 122,092 45 (102) (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 제42(당)기 3분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) - 10,447 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 76,687 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) 106,214 129,100 합 계 182,901 139,547 (*1) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매수거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임 (*2) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일 함 2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보수취자산 제42(당)기 3분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) 299,681 380,718 외화예치금(*2) 1,621 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 290 - 소계 301,592 380,718 Citigroup Global Markets Limited 외화예치금(*1) 1,834 1,304 합 계 303,426 382,022 (*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (*2) 당분기말 현재 환매조건부채권매수거래와 관련하여 담보로 수취하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 7,624 159 3,957 11,740 수수료수익 33,819 892 9,558 44,269 파생상품관련이익 2,787,688 30,244 - 2,817,932 기타수익 - 960 - 960 합 계 2,829,131 32,255 13,515 2,874,901 비용 이자비용 84,355 218 - 84,573 수수료비용 26,534 21 3,381 29,936 파생상품관련손실 2,838,816 46,571 - 2,885,387 기타비용 95,027 3,293 9,530 107,850 합 계 3,044,732 50,103 12,911 3,107,746 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited 등 포함 2) 제41(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 7,968 19 4,144 12,131 수수료수익 30,164 1,462 7,664 39,290 파생상품관련이익 2,903,318 21,772 - 2,925,090 기타수익 - 907 - 907 합 계 2,941,450 24,160 11,808 2,977,418 비용 이자비용 83,441 324 1 83,766 수수료비용 39,441 - 2,784 42,225 파생상품관련손실 3,219,377 38,642 - 3,258,019 기타비용 79,596 1,471 5,642 86,709 합 계 3,421,855 40,437 8,427 3,470,719 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citibank Overseas Investment Corp, Citibank Intl PLC(Lux Branch) 등 포함 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 통화관련 통화선도 13,003,157 219,483 13,222,640 12,024,945 428,545 12,453,490 통화스왑 19,290,577 - 19,290,577 16,310,275 - 16,310,275 매입통화옵션 824,133 - 824,133 470,360 - 470,360 매도통화옵션 883,794 - 883,794 476,083 - 476,083 소 계 34,001,661 219,483 34,221,144 29,281,663 428,545 29,710,208 이자율관련 이자율선도 7,633,133 - 7,633,133 5,835,484 - 5,835,484 이자율스왑 129,078,239 - 129,078,239 134,329,701 - 134,329,701 매입이자율옵션 2,444,000 - 2,444,000 2,464,000 - 2,464,000 매도이자율옵션 1,125,980 - 1,125,980 1,234,470 - 1,234,470 소 계 140,281,352 - 140,281,352 143,863,655 - 143,863,655 신용관련 신용스왑 2,171,218 - 2,171,218 2,372,099 - 2,372,099 기타 상품선도 20,138 - 20,138 16,290 - 16,290 상품스왑 8,387 - 8,387 46,765 - 46,765 매입옵션 85,413 - 85,413 95,025 - 95,025 매도옵션 - - - 42,550 - 42,550 소 계 113,938 - 113,938 200,630 - 200,630 합 계 176,568,169 219,483 176,787,652 175,718,047 428,545 176,146,592 (*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제42(당)기 3분기 제41(전)기 차입(*1)(*2) 상환(*1)(*2) 차입(*1)(*2) 상환(*1)(*2) Citibank, N.A. 523,640 523,640 1,064,960 1,063,150 (*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함 (*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함 (9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제42(당)기 3분기 제41(전)기 매입 매도 매입 매도 Citibank, N.A. 1,978,278 2,600,284 1,808,553 5,254,894 (10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,854 6,777 2,433 6,872 주식기준보상 458 1,283 375 1,041 퇴직급여 160 479 1 341 합 계 2,472 8,539 2,809 8,254 상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.(11) 연결실체는 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 5억 달러의 차입액과 5억 달러의 미사용약정액이 있습니다. 45. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 37,856 44,981 원화예치금 1,339,505 1,271,423 외화예치금 1,387,969 762,290 소 계 2,765,330 2,078,694 차감: 사용이 제한된 예치금(*) (36,719) (87,423) 합 계 2,728,611 1,991,271 (*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 22,586 38,144 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과 5,218 8,880 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동 13,553 3,406 확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과 3,131 695 이익준비금의 적립 27,760 14,601 대손준비금의 환입 60,359 61,023 사용권자산의 증감 1,380 3,638 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 23,346 - - 1,913 - 25,259 차입부채 1,924,081 40,501 42,039 - - 2,006,621 사채 239,977 (100,000) - - 12 139,989 기타부채 신탁계정차 1,303,114 240,116 - - - 1,543,230 수입보증금 534,566 (12,071) - - - 522,495 리스부채 50,870 (10,907) - - 1,018 40,981 소 계 1,888,550 217,138 - - 1,018 2,106,706 합 계 4,075,954 157,639 42,039 1,913 1,030 4,278,575 2) 제41(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 21,275 - - (908) - 20,367 차입부채 1,929,470 130,609 111,947 - - 2,172,026 사채 499,910 (180,000) - - 58 319,968 기타부채 신탁계정차 1,327,017 (87,240) - - - 1,239,777 수입보증금 398,485 (167,317) - - - 231,168 리스부채 76,079 (13,440) - - 1,117 63,756 소 계 1,801,581 (267,997) - - 1,117 1,534,701 합 계 4,252,236 (317,388) 111,947 (908) 1,175 4,047,062 46. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. (1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 예치금과 만기가 정해져 있지 아니하거나 초단기 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 사채 사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생상품 파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 2,765,330 37,856 2,727,474 - 기타금융자산 12,081,574 - - 12,081,574 상각후원가측정 대출채권 11,925,159 - - 11,925,159 소 계 26,772,063 37,856 2,727,474 24,006,733 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 3,301,291 3,301,291 - - 금융채 39,301 - 39,301 - 사채 23,545 - 23,545 - 소 계 3,364,137 3,301,291 62,846 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 17,729 - - 17,729 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 20,759 - - 20,759 매매목적파생상품자산 통화관련 1,863,764 - 1,855,518 8,246 이자율관련 3,326,378 - 2,148,863 1,177,515 신용관련 7,910 - 3,402 4,508 기타파생상품 8,246 - 6,982 1,264 소 계 5,206,298 - 4,014,765 1,191,533 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,600,227 2,600,227 - - 금융채 6,207,109 - 6,207,109 - 사채 33,953 - - 33,953 외화채권 1,413,751 1,400,637 13,114 - 소 계 10,255,040 4,000,864 6,220,223 33,953 합 계 45,618,297 7,340,011 13,025,308 25,252,978 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 18,354,209 - - 18,354,209 차입부채(*) 2,006,621 - - 2,006,621 사채 139,989 - 138,283 - 기타금융부채(*) 14,079,460 - - 14,079,460 소 계 34,580,279 - 138,283 34,440,290 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 25,259 - 25,259 - 매매목적파생상품부채 통화관련 1,834,310 - 1,825,059 9,251 이자율관련 3,097,277 - 1,927,965 1,169,312 신용관련 8,276 - 3,402 4,874 기타파생상품 8,246 - 6,982 1,264 소 계 4,948,109 - 3,763,408 1,184,701 합 계 39,553,647 - 3,926,950 35,624,991 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 2,078,694 44,981 2,033,713 - 기타금융자산 3,202,074 - - 3,202,074 상각후원가측정 대출채권 14,745,559 - - 14,745,559 소 계 20,026,327 44,981 2,033,713 17,947,633 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 773,310 773,310 - - 금융채 49,597 - 49,597 - 사채 24,997 - 24,997 - 소 계 847,904 773,310 74,594 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 18,341 - - 18,341 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 21,371 - - 21,371 매매목적파생상품자산 통화관련 1,836,712 - 1,831,218 5,494 이자율관련 3,770,758 - 2,749,265 1,021,493 신용관련 10,268 - 4,599 5,669 기타파생상품 13,841 - 12,657 1,184 소 계 5,631,579 - 4,597,739 1,033,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,624,128 2,624,128 - - 금융채 6,708,848 - 6,708,848 - 사채 33,312 - - 33,312 외화채권 2,013,981 1,727,891 286,090 - 소 계 11,380,269 4,352,019 6,994,938 33,312 합 계 37,907,450 5,170,310 13,700,984 19,036,156 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 18,903,082 - - 18,903,082 차입부채(*) 1,924,081 - - 1,924,081 사채 239,977 - 235,828 - 기타금융부채(*) 5,719,494 - - 5,719,494 소 계 26,786,634 - 235,828 26,546,657 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 23,346 - 23,346 - 매매목적파생상품부채 통화관련 1,859,702 - 1,859,687 15 이자율관련 3,355,646 - 2,338,676 1,016,970 신용관련 11,181 - 5,101 6,080 기타파생상품 13,880 - 12,696 1,184 소 계 5,240,409 - 4,216,160 1,024,249 합 계 32,050,389 - 4,475,334 27,570,906 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 62,846 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 4,014,765 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,220,223 DCF법 할인율 합 계 10,297,834 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 25,259 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 3,763,408 옵션모형 ,DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 사채 138,283 DCF법 할인율 합 계 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 74,594 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 4,597,739 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,994,938 DCF법 할인율 합 계 11,667,271 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 23,346 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 4,216,160 옵션모형, DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 사채 235,828 DCF법 할인율 합 계 4,475,334 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 (4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,371 9,591 33,312 64,274 수준이동(*2) - 724 - 724 당기손익 (612) (2,806) - (3,418) 기타포괄손익인식 - - 641 641 매입 - 47,460 - 47,460 매도 - (48,137) - (48,137) 분기말 20,759 6,832 33,953 61,544 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련순손익 당기손익에 포함된 총손익 (612) (2,806) 분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 (612) (1,586) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,166 16,557 51,695 89,418 수준이동(*2) - (665) - (665) 당기손익 205 (6,306) - (6,101) 기타포괄손익인식 - - 1,617 1,617 매입 - 1,740 - 1,740 매도 - (1,735) - (1,735) 상환 - - (20,000) (20,000) 기말 21,371 9,591 33,312 64,274 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련손익 당기손익에 포함된 총손익 205 (6,306) 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 205 (6,253) (5) 거래일평가손익최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 (259) (1,050) 발생 (1,616) 60 상각 692 731 (분)기말 (1,183) (259) (6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 20,759 DCF법, 순자산가치법 할인율 8.73 ~ 13.39 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 (1,005) 옵션모형 환율 변동성 3.77 ~ 42.66 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 8,203 DCF법 등 이자율변동성 0.27 ~ 15.00 이자율환율상관계수 (35.70) ~ 23.06 이자율상관계수 (20.50) ~ 44.77 주가변동성 0.11 ~ 266.80 주가이자율상관계수 (38.00) ~ 60.00 주가환율상관계수 (90.00) ~ 70.00 신용관련 (366) Copula Model 신용상관계수 80.00 ~ 85.00 신용스프레드 0.33~ 0.77 합 계 6,832 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 33,953 DCF 법 기초자산가격 93.51~99.36 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 21,371 DCF법,순자산가치법 할인율 11.14 ~ 19.90 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 5,479 옵션모형 환율 변동성 3.57 ~ 28.13 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 4,523 DCF법 등 이자율변동성 0.51 ~ 56.28 이자율환율상관계수 (35.33) ~ 73.77 이자율상관계수 (40.00) ~ 42.44 주가변동성 0.10 ~ 334.35 주가이자율상관계수 (30.00) ~ 44.00 주가환율상관계수 (79.00) ~ 70.00 신용관련 (411) Copula Model 신용상관계수 80.00 ~ 85.00 신용스프레드 0.28 ~ 1.11 합 계 9,591 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 33,312 DCF 법 기초자산가격 91.04 ~ 97.80 (7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) 3,385 (1,500) 매매목적파생상품자산(*3) 80,253 (80,061) 합 계 83,638 (81,561) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 80,058 (80,250) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 558,046백만원 및 매매목적파생상품 부채 중 551,429백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,425 (764) 매매목적파생상품자산(*3) 45,399 (44,235) 합 계 46,824 (44,999) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 44,808 (45,129) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 459,589백만원, 매매목적파생상품 부채 중 444,256백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 투입변수 변동에따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 47. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 36,719 2,728,611 2,765,330 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,364,137 20,759 - - - 3,384,896 파생상품자산 - 5,206,298 - - - 5,206,298 상각후원가측정 대출채권 - - - 11,925,159 - 11,925,159 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,255,040 - - 10,255,040 기타금융자산(*2) - - - 12,081,574 - 12,081,574 합 계 3,364,137 5,227,057 10,255,040 24,043,452 2,728,611 45,618,297 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 18,354,209 - 18,354,209 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,259 - - 25,259 파생상품부채 4,948,109 - - 4,948,109 차입부채 - 2,006,621 - 2,006,621 사채 - 139,989 - 139,989 기타금융부채(*2) - 14,076,451 3,009 14,079,460 합 계 4,973,368 34,577,270 3,009 39,553,647 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 (2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 27,423 2,051,271 2,078,694 당기손익-공정가치측정금융자산 847,904 21,371 - - - 869,275 파생상품자산 - 5,631,579 - - - 5,631,579 상각후원가측정 대출채권 - - - 14,745,559 - 14,745,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,380,269 - - 11,380,269 기타금융자산(*2) - - - 3,202,074 - 3,202,074 합 계 847,904 5,652,950 11,380,269 17,975,056 2,051,271 37,907,450 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 18,903,082 - 18,903,082 당기손익-공정가치측정 금융부채 23,346 - - 23,346 파생상품부채 5,240,409 - - 5,240,409 차입부채 - 1,924,081 - 1,924,081 사채 - 239,977 - 239,977 기타금융부채(*2) - 5,716,534 2,960 5,719,494 합 계 5,263,755 26,783,674 2,960 32,050,389 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 48. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 다음과 같이 두 부분으로 영업부문을 구분하였으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다. 구 분 일반 정보 기업금융 기업 고객에 대한 여신, 수신, 수출입, 신용카드 업무, 유가증권 및 파생상품 운용업무 소비자금융 개인 고객에 대한 여신, 수신, PB, 신용카드 업무 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 429,125 163,478 592,603 순비이자손익 323,052 (10,829) 312,223 신용손실충당금전입액 (28,291) (63,270) (91,561) 비용(*) (192,268) (273,590) (465,858) 세전이익(손실) 531,618 (184,211) 347,407 법인세수익(비용) (122,127) 42,314 (79,813) 분기순이익 409,491 (141,897) 267,594 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 2) 제41(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 409,925 231,230 641,155 순비이자손익 252,289 (25,702) 226,587 신용손실충당금환입(전입)액 12,900 (93,653) (80,754) 비용(*) (177,851) (280,570) (458,420) 세전이익 (손실) 497,263 (168,695) 328,568 법인세수익(비용) (115,874) 39,314 (76,560) 분기순이익 381,389 (129,381) 252,008 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 6,983,352 4,941,807 11,925,159 공정가치측정 금융자산(*1) 13,542,309 97,627 13,639,936 파생상품자산 5,206,298 - 5,206,298 기타자산(*2) 14,730,804 501,757 15,232,561 합 계 40,462,763 5,541,191 46,003,954 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 7,873,142 6,872,417 14,745,559 공정가치측정 금융자산(*1) 12,140,723 108,821 12,249,544 파생상품자산 5,631,579 - 5,631,579 기타자산(*2) 4,800,053 953,340 5,753,393 합 계 30,445,497 7,934,578 38,380,075 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 49. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 79,471 76,078 3,393 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 87,511 83,692 3,819 (2) 요약포괄손익계산서1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (415) (427) (427) 2) 제41(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (401) (413) (413) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,765,330 2,078,694 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3,322,050 794,681 Ⅲ.파생상품자산 5,206,298 5,631,579 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 11,920,376 14,739,914 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,255,040 11,380,269 Ⅵ.유형자산 84,535 101,437 Ⅶ.투자부동산 8,808 8,863 Ⅷ.무형자산 16,714 14,610 Ⅸ.당기법인세자산 29,675 30,609 Ⅹ.이연법인세자산 247,692 315,965 XI.기타자산 12,084,320 3,204,515 XⅡ.매각예정자산 0 2,631 자산총계 45,940,838 38,303,767 자본과 부채 부채 I.예수부채 18,286,361 18,826,695 II.당기손익-공정가치측정금융부채 25,259 23,346 III.파생상품부채 4,948,109 5,240,409 IV.차입부채 2,006,621 1,924,081 V.사채 139,989 239,977 VI.충당부채 32,456 43,122 VII.기타부채 14,461,316 6,100,857 부채총계 39,900,111 32,398,487 자본 I.자본금 1,591,372 1,591,372 II.자본잉여금 1,377,407 1,377,407 III.기타포괄손익누계액 (64,787) (71,128) IV.이익잉여금 3,136,735 3,007,629 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 미적립액 0 0 대손준비금 환입 필요액 (32,395) (60,359) 대손준비금 환입 예정액 (32,395) (60,359) 자본총계 6,040,727 5,905,280 자본과부채총계 45,940,838 38,303,767 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.순이자손익 183,997 594,125 206,672 643,174 1.이자수익 315,892 977,943 378,336 1,161,276 2.이자비용 (131,895) (383,818) (171,664) (518,102) II.순수수료수익 7,455 17,296 1,659 (856) 1.수수료수익 30,002 87,438 30,723 87,958 2.수수료비용 (22,547) (70,142) (29,064) (88,814) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 61,118 76,623 (7,043) 6,253 Ⅳ.파생상품관련순손익 (44,578) 176,995 66,862 115,785 Ⅴ.금융상품관련기타순손익 8,591 25,735 7,638 28,881 1.상각후원가측정금융자산관련순손익 4,955 18,968 7,505 23,545 2.기타금융상품관련기타순손익 3,636 6,767 133 5,336 Ⅵ.외환거래손익 91,439 21,003 9,345 97,746 Ⅶ.기타영업수익 7,664 21,048 5,882 16,613 Ⅷ.기타영업비용 (11,310) (32,983) (13,321) (43,229) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 304,376 899,842 277,694 864,367 Ⅹ.신용손실충당금 전입액 (40,890) (91,561) (26,684) (80,755) XI.순영업이익 263,486 808,281 251,010 783,612 XⅡ.종업원급여 (58,146) (196,568) (72,139) (214,010) XⅢ.일반관리비 (81,815) (245,338) (82,021) (240,102) XIV.영업이익 123,525 366,375 96,850 329,500 XV.기타수익 976 5,485 1,000 4,183 XVI.기타비용 (3,943) (24,095) (1,185) (5,069) XVII.법인세비용차감전순이익 120,558 347,765 96,665 328,614 XVIII.법인세비용 (27,829) (79,891) (22,337) (76,575) XIX.분기순이익 92,729 267,874 74,328 252,039 XX.대손준비금 반영후 조정이익 111,753 300,269 78,297 285,963 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 10,808 6,341 2,867 26,770 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의재측정요소 (5,072) (10,422) 4,504 (2,711) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (220) (605) (19) 217 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,100 17,368 (1,618) 29,264 XXⅡ.분기총포괄이익 103,537 274,215 77,195 278,809 XXⅢ.주당이익 1.기본및희석주당이익 (단위 : 원) 291 842 234 792 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,173 (121,608) 2,803,239 5,650,176 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 252,039 252,039 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 (2,711) 0 (2,711) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 217 0 217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 29,264 0 29,264 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 (73,203) (73,203) 2023.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,173 (94,838) 2,982,075 5,855,782 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,407 (71,128) 3,007,629 5,905,280 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 267,874 267,874 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 (10,422) 0 (10,422) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (605) 0 (605) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 17,368 0 17,368 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 (138,768) (138,768) 2024.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,407 (64,787) 3,136,735 6,040,727 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1.영업활동순현금흐름 (615,591) 1,682,832 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (1,107,942) 1,087,027 가.분기순이익 267,874 252,039 나.손익조정사항 (343,860) (561,332) 순이자손익 (594,125) (643,174) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (73,760) (10,409) 파생상품관련순손익 112,993 (30,422) 금융상품관련기타순손익 (6,767) (5,336) 외환거래손익 (21,003) (97,746) 기타영업수익 0 (83) 기타영업비용 652 4,020 신용손실충당금전입액 91,561 80,755 종업원급여 21,790 25,459 유형자산감가상각비 25,636 35,123 투자부동산감가상각비 55 62 무형자산상각비 3,183 3,845 기타수익 (2,774) (973) 기타비용 18,808 972 법인세비용 79,891 76,575 다.자산부채의 증감 (1,031,956) 1,396,320 예치금의 감소 51,534 171,989 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) (2,488,022) 75,212 파생상품자산의 감소 2,937,030 2,575,853 상각후원가측정 대출채권의 감소 2,726,714 5,478,567 기타자산의 증가 (8,901,095) (4,157,996) 예수부채의 감소 (540,333) (4,367,567) 파생상품부채의 감소 (2,933,559) (2,508,167) 충당부채의 증가(감소) (24,151) 2,010 기타부채의 증가 8,139,926 4,126,419 (2)이자 지급액 (418,542) (481,917) (3)이자 수취액 922,694 1,082,641 (4)배당금 수취액 789 628 (5)법인세 납부액 (12,590) (5,547) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동순현금흐름 1,298,335 (2,973,724) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (13,867,764) (14,620,581) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,172,744 11,645,724 유형자산의 취득 (8,758) (4,292) 무형자산의 취득 (5,494) (2,970) 기타자산의 순증감 2,364 7,738 충당부채의 순증감 (1,373) (2,098) 매각예정비유동자산의 처분 6,616 2,755 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동순현금흐름 23,472 (389,153) 차입부채의 증가 705,071 1,306,112 차입부채의 감소 (664,570) (1,175,503) 사채의 상환 (100,000) (180,000) 기타부채의 순증감 221,738 (266,559) 배당금지급 (138,767) (73,203) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,124 40,777 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 737,340 (1,639,268) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,991,271 3,070,232 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,728,611 1,430,964 5. 재무제표 주석 제42(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재제41(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 주식회사 한국씨티은행 1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 19개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권 상장규정 상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다.씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니 다 . (1) 회계정책의 변경당행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라2 법인세 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 "국제조세개혁 - 필라2 모범규칙"을 시행하기 위하여 제정된 세법("필라2 법률")에서 생기는 법인세("필라2 법인세") 관련 공시를 위한 내용이 개정되었습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일부터 적용하며, 당행은 필라2 법인세에 잠재적 익스포저를 모니터링하고 있습니다. 3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당행에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 공급자 금융약정에 대한 주석 공시(기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'와 기업 회계기준서 1107호 '금융상품:공시') - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토중에 있습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 37,856 44,981 원화예치금 1,339,505 1,271,423 외화예치금 1,387,969 762,290 합 계 2,765,330 2,078,694 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 - 1,338,009 1,209,817 통화안정계정 한국은행 3.48 - 60,000 기타예치금 기타금융기관 - 1,496 1,606 소 계 1,339,505 1,271,423 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 - 647,578 17,899 외화타점예치금 기타금융기관 - 704,091 717,384 기타예치금 기타금융기관 - 36,300 27,007 소 계 1,387,969 762,290 합 계 2,727,474 2,033,713 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제42(당)기 3분기 제41(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,338,009 1,209,817 한국은행법 통화안정계정 한국은행 - 60,000 한국은행법 기타예치금 하나은행 165 161 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 에이스아메리칸화재해상보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,338,428 1,270,232 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 647,578 17,899 한국은행법 기타예치금 ANZ BANKING GROUP 외 15,360 9,709 파생거래 관련 예치금 기타예치금 삼성선물 20,940 6,852 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank N.A. London 외 - 10,447 환매조건부채권매도 관련 예치금(*) 소 계 683,878 44,907 합 계 2,022,306 1,315,139 (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,339,505 1,387,969 2,727,474 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 60,000 - 60,000 만기 미정 1,211,423 762,290 1,973,713 합 계 1,271,423 762,290 2,033,713 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 단기매매금융자산 3,301,291 773,310 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 20,759 21,371 합 계 3,322,050 794,681 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 3,210,005 3,280,559 3,261,333 3,301,291 3,301,291 (*1) 당분기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 872,836 798,332 735,036 773,310 773,310 (*1) 전기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,427 12,427 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 828 828 기타 953 4,474 4,474 소 계 12,254 17,729 17,729 채무상품 자산관리공사 606,000 0.09 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 20,759 20,759 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,794 12,794 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 915 915 기타 953 4,632 4,632 소 계 12,254 18,341 18,341 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,371 21,371 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 3분기 제41(전)기 담보제공사유 Citibank, N.A.London 외 106,214 129,100 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임 6. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,206,298 5,631,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 4,948,109 5,240,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 52,078,495 53,254,180 통화스왑 46,030,399 40,913,050 매입통화옵션 1,707,927 946,443 매도통화옵션 1,707,927 946,443 소 계 101,524,748 96,060,116 이자율관련 이자율선도 13,868,918 11,832,686 이자율스왑 283,258,665 298,444,616 이자율선물 59,500 488,300 매입이자율옵션 3,569,980 3,698,470 매도이자율옵션 3,569,980 3,698,470 소 계 304,327,043 318,162,542 신용관련 신용스왑 4,342,437 4,744,198 기타파생상품 상품선도 40,276 32,581 상품스왑 16,774 93,529 매입옵션 85,413 137,576 매도옵션 85,413 137,576 소 계 227,876 401,262 합 계 410,422,104 419,368,118 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자산 부채 자산 부채 매매목적 통화관련 통화선도 (41,178) 497,104 528,718 46,931 852,949 795,143 통화스왑 56,580 1,359,276 1,298,029 88,021 1,790,387 1,705,773 매입통화옵션 7,217 7,384 - 13,509 15,064 - 매도통화옵션 (5,944) - 7,563 (12,673) - 15,063 소 계 16,675 1,863,764 1,834,310 135,788 2,658,400 2,515,979 이자율관련 이자율선도 (13,009) 568,463 549,349 (1,207) 568,457 475,234 이자율스왑 (117,662) 2,582,483 2,372,497 (103,690) 4,567,495 3,879,104 매입이자율옵션 (15,886) 175,432 - 41,330 279,189 - 매도이자율옵션 15,865 - 175,431 (41,318) - 279,187 소 계 (130,692) 3,326,378 3,097,277 (104,885) 5,415,141 4,633,525 신용관련 신용스왑 547 7,910 8,276 (651) 18,100 18,732 기타파생상품 상품선도 5 1,534 1,534 - 1,659 1,659 상품스왑 1 3,747 3,747 - 10,346 10,346 매입옵션 2,383 2,965 - 1,020 1,638 - 매도옵션 (1,912) - 2,965 (850) - 1,638 소 계 477 8,246 8,246 170 13,643 13,643 합 계 (112,993) 5,206,298 4,948,109 30,422 8,105,284 7,181,879 당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 상각후원가측정 대출채권 12,240,369 15,048,330 이연대출부대손익 (124) 379 대손충당금 (319,869) (308,795) 합 계 11,920,376 14,739,914 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화대출금 6,118,914 7,969,783 외화대출금 1,167,562 1,009,139 내국수입유산스 109,531 86,253 매입외환 663,433 622,413 지급보증대지급금 - 56 신용카드채권 1,016,836 1,237,057 환매조건부채권매수 2,810,270 3,842,600 팩토링채권 353,823 281,029 합 계 12,240,369 15,048,330 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,517,658 1,476,207 212,244 11,206,109 Stage 1로 대체 259,953 (258,926) (1,027) - Stage 2로 대체 (452,937) 464,900 (11,963) - Stage 3으로 대체 (38,691) (79,671) 118,362 - 상각 - - (91,707) (91,707) 매각 (643) (1,438) (1,595) (3,676) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (1,682,204) 26,548 (25,095) (1,680,751) 분기말(*) 7,603,136 1,627,620 199,219 9,429,975 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 13,337,637 2,069,503 204,809 15,611,949 Stage 1로 대체 399,856 (399,027) (829) - Stage 2로 대체 (403,210) 406,809 (3,599) - Stage 3으로 대체 (67,779) (120,118) 187,897 - 상각 - - (143,368) (143,368) 매각 (1,059) (2,130) (970) (4,159) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (3,747,787) (478,830) (31,696) (4,258,313) 기말(*) 9,517,658 1,476,207 212,244 11,206,109 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,988 100,071 146,736 308,795 Stage 1로 대체 15,799 (15,125) (674) - Stage 2로 대체 (7,500) 11,857 (4,357) - Stage 3으로 대체 (1,628) (18,491) 20,119 - 전입(환입) (22,328) 43,607 74,396 95,675 상각 - - (79,922) (79,922) 매각 (41) (421) (864) (1,326) 순증감액(회수 및 기타) 3,585 (1,470) (5,468) (3,353) 분기말 49,875 120,028 149,966 319,869 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 64,505 98,154 136,438 299,097 Stage 1로 대체 13,217 (12,957) (260) - Stage 2로 대체 (4,264) 6,599 (2,335) - Stage 3으로 대체 (19,924) (56,806) 76,730 - 전입 4,343 65,965 68,510 138,818 상각 - - (124,101) (124,101) 매각 (30) (581) (405) (1,016) 순증감액(회수 및 기타) 4,141 (303) (7,841) (4,003) 기말 61,988 100,071 146,736 308,795 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 379 - (503) (124) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 1,521 (145) (997) 379 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 채무상품 10,255,040 11,380,269 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 4.25 2,617,000 2,577,771 2,588,887 2,600,227 2,600,227 금융채 2.32 ~ 4.12 6,170,000 6,172,298 6,179,679 6,207,109 6,207,109 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,953 33,953 외화채권 2.88 ~ 5.25 1,425,168 1,404,288 1,413,248 1,413,751 1,413,751 합 계 10,246,868 10,189,057 10,216,514 10,255,040 10,255,040 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 2,630,000 2,611,891 2,620,460 2,624,128 2,624,128 금융채 1.51 ~ 4.12 6,705,000 6,678,624 6,694,745 6,708,848 6,708,848 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,312 33,312 외화채권 0.38 ~ 5.82 2,026,881 2,001,623 2,014,424 2,013,981 2,013,981 합 계 11,396,581 11,326,838 11,364,329 11,380,269 11,380,269 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 3,668 (1,740) 9,412 11,340 금융채 14,103 (3,656) 16,983 27,430 사채 (1,388) - 641 (747) 외화채권 (443) 444 502 503 세전 합계 15,940 (4,952) 27,538 38,526 법인세효과 (3,682) 1,143 (6,361) (8,900) 합 계 12,258 (3,809) 21,177 29,626 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 (24,467) 21,588 6,547 3,668 금융채 (41,470) 18,627 36,946 14,103 사채 (3,005) 77 1,540 (1,388) 외화채권 (122) 85 (406) (443) 세전 합계 (69,064) 40,377 44,627 15,940 법인세효과 16,023 (9,327) (10,378) (3,682) 합 계 (53,041) 31,050 34,249 12,258 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 3분기 제41(전)기 담보제공사유 예탁결제원 301 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 5,420 6,260 주식기관 결제기금 적립 한국은행 1,596,930 1,952,689 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 99,892 58,404 총액한도차입 한국은행 1,464,063 1,559,364 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 28,286 26,275 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 1,159,099 896,541 장외파생거래 관련(*) 한국거래소 123,431 177,951 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 4,477,422 4,677,787 (*) 당분기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 76,687백만원이 포함되어 있음 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 4,009,192 5,190,830 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 13,653 - (135) 13,518 13,920 - (135) 13,785 업무용건물 34,446 (26,136) (1,238) 7,072 35,225 (27,091) (1,440) 6,694 업무용동산 124,857 (103,146) - 21,711 137,206 (109,544) - 27,662 임차점포시설물 42,327 (39,246) - 3,081 46,586 (44,403) - 2,183 사용권자산 147,864 (108,953) - 38,911 152,175 (101,225) - 50,950 건설중인자산 242 - - 242 163 - - 163 합 계 363,389 (277,481) (1,373) 84,535 385,275 (282,263) (1,575) 101,437 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말 업무용토지 13,785 - (267) - - 13,518 업무용건물 6,694 315 551 - (488) 7,072 업무용동산 27,662 3,283 1,185 (100) (10,319) 21,711 임차점포시설물 2,183 386 1,944 (22) (1,410) 3,081 사용권자산(*2) 50,950 1,459 - (79) (13,419) 38,911 건설중인자산 163 4,774 (4,695) - - 242 합 계 101,437 10,217 (1,282) (201) (25,636) 84,535 (*1) 업무용토지와 건물은 당기 중 건설중인자산에서 대체된 증가분과 매각예정자산으로 대체 후 매각완료로 인한 감소분이 포함됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말 업무용토지 15,185 - (1,400) - - 13,785 업무용건물 7,289 559 (562) (1) (591) 6,694 업무용동산 38,573 6,121 - (412) (16,620) 27,662 임차점포시설물 8,328 457 17 (537) (6,082) 2,183 사용권자산(*2) 75,503 5,397 - (9,212) (20,738) 50,950 건설중인자산 - 180 (17) - - 163 합 계 144,878 12,714 (1,962) (10,162) (44,031) 101,437 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 (3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 4,967 46,422 DB손해보험 한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험㈜ 인천지사 등 993 1,013 임차인에 대한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 유형자산 임차점포시설물 37,958 47,635 업무용동산 953 3,315 합 계 38,911 50,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 1년이하 14,050 15,010 1년초과 5년이하 28,672 35,765 5년초과 - 2,519 합 계 42,722 53,294 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 사용권자산 감가상각비 임차점포시설물 11,056 14,454 업무용동산 2,363 2,363 소 계 13,419 16,817 리스부채 이자비용 691 953 소액자산 리스료 79 93 합 계 14,189 17,863 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 11,677백 만원 및 13,533백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,026 - (56) 6,970 7,026 - (56) 6,970 건물 4,272 (2,057) (377) 1,838 4,272 (2,002) (377) 1,893 합 계 11,298 (2,057) (433) 8,808 11,298 (2,002) (433) 8,863 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,970 - 6,970 건물 1,893 (55) 1,838 합 계 8,863 (55) 8,808 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 7,447 (477) - 6,970 건물 2,165 (192) (80) 1,893 합 계 9,612 (669) (80) 8,863 (*) 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 토지 및 건물(*) 15,065 15,065 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산 관련 임대수익 262 650 224 608 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (196) (562) (134) (490) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (79) (132) (20) (72) 합 계 (13) (44) 70 46 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 88,697 (79,255) - 9,442 85,479 (76,987) - 8,492 소프트웨어 88,054 (85,468) - 2,586 85,985 (84,553) - 1,432 기타무형자산(*) 6,197 (380) (1,131) 4,686 6,197 (380) (1,131) 4,686 합 계 182,948 (165,103) (1,131) 16,714 177,661 (161,920) (1,131) 14,610 (*) 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 8,492 3,424 (2,267) (207) 9,442 소프트웨어 1,432 2,070 (916) - 2,586 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 14,610 5,494 (3,183) (207) 16,714 (*) 당분기 중 207백만원이 용역비로 대체됨 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 9,245 3,867 (4,011) (609) 8,492 소프트웨어 1,760 721 (1,049) - 1,432 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 15,691 4,588 (5,060) (609) 14,610 (*) 전기 중 609백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타무형자산 회원권 4,686 4,686 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타금융자산 보증금 26,000 28,364 미수금 10,439,604 2,390,946 미수수익 101,567 118,661 미회수내국환채권 1,516,907 667,859 기타 1,497 389 현재가치할인차금 (2,713) (3,518) 대손충당금 (934) (1,001) 소 계 12,081,928 3,201,700 기타비금융자산 선급비용 2,089 2,174 기타 303 641 소 계 2,392 2,815 합 계 12,084,320 3,204,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정대상 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,195,267 7,208 226 3,202,701 Stage 1로 대체 1,088 (1,088) - - Stage 2로 대체 (1,658) 1,658 - - Stage 3으로 대체 (126) (435) 561 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 8,881,351 (657) (533) 8,880,161 분기말 12,075,922 6,686 254 12,082,862 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,574,457 8,246 114 3,582,817 Stage 1로 대체 1,461 (1,461) - - Stage 2로 대체 (1,465) 1,465 - - Stage 3으로 대체 (158) (429) 587 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) (379,028) (613) (475) (380,116) 기말 3,195,267 7,208 226 3,202,701 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 미수수익대손충당금 783 858 잡자산대손충당금 151 143 합 계 934 1,001 (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 233 624 144 1,001 Stage 1로 대체 50 (50) - - Stage 2로 대체 (36) 36 - - Stage 3으로 대체 (6) (135) 141 - 전입(환입) (65) 124 (124) (65) 기타(*) - - (2) (2) 분기말 176 599 159 934 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 205 551 72 828 Stage 1로 대체 38 (38) - - Stage 2로 대체 (19) 19 - - Stage 3으로 대체 (5) (88) 93 - 전입 14 180 20 214 기타(*) - - (41) (41) 기말 233 624 144 1,001 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 14. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 토지(*) - 1,877 건물(*) - 754 합 계 - 2,631 (*) 전기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산과 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었고 당분기 중 매각됨 15. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 요구불예금 원화요구불예금 11,647,118 12,829,777 외화요구불예금 3,116,557 2,728,325 소 계 14,763,675 15,558,102 기한부예금 원화기한부예금 3,310,426 3,123,877 외화기한부예금 212,260 144,716 소 계 3,522,686 3,268,593 합 계 18,286,361 18,826,695 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화사채 25,259 23,346 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (25,259) (23,346) 장부금액과의 차이 4,741 6,654 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 2,663 (787) 1,876 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 2,423 240 2,663 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화차입금 69,756 30,065 외화차입금 1,825,825 1,770,040 외화콜머니 18,474 - 환매조건부채권매도 92,566 123,976 합 계 2,006,621 1,924,081 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 한은차입금 한국은행 2.00 68,299 27,729 정부차입금 한국환경산업기술원 외 0.75 ~ 1.91 193 416 예금은행교차차입금 한국산업은행 외 1.88 ~ 3.41 180 274 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.50 ~ 3.31 1,084 1,646 합 계 69,756 30,065 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. (New York) 외 5.23 ~ 5.98 1,825,825 1,770,040 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A. (Colombo Branch) 4.83 18,474 - (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화환매조건부채권매도 청광물산 0.01 194 194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. London 외 0.76 ~ 1.41 92,372 123,782 합 계 92,566 123,976 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 원화사채 140,000 240,000 사채할인발행차금 (11) (23) 합 계 139,989 239,977 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 발행시 인수처 만기일 연이자율(%) 제42(당)기 3분기 제41(전)기 일반사채 2017-01-20 KB증권 2024-01-20 2.26 - 100,000 2017-10-24 KB증권 2024-10-24 2.71 40,000 40,000 2020-08-24 IM증권 2025-08-24 1.36 100,000 100,000 합 계 140,000 240,000 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 지급보증충당부채 3,579 3,540 미사용약정충당부채 11,660 15,811 복구충당부채 8,178 9,013 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 393 1,410 기타충당부채(*) 8,146 12,848 합 계 32,456 43,122 (*) 당분기말 현재 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립액 1,190백만원 포함됨 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 540,305 3,424 558,787 3,377 미확정지급보증 49,055 155 52,293 163 합 계 589,360 3,579 611,080 3,540 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,405 135 - 3,540 Stage 1로 대체 20 (20) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 전입(환입) 159 (57) - 102 기타 (74) 11 - (63) 분기말 3,508 71 - 3,579 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 2,525 6,717 - 9,242 Stage 1로 대체 3,925 (3,925) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 환입 (3,111) (2,970) - (6,081) 기타 68 311 - 379 기말 3,405 135 - 3,540 3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 대기업 512,625 41,760 554,385 515,828 40,696 556,524 중소기업 18,433 7,295 25,728 33,394 11,597 44,991 기타 9,247 - 9,247 9,565 - 9,565 합 계 540,305 49,055 589,360 558,787 52,293 611,080 4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 제조업 98,864 23,170 122,034 140,276 31,019 171,295 금융업 149,861 9,389 159,250 121,916 992 122,908 건설업 70,970 - 70,970 70,717 - 70,717 도ㆍ소매업 153,822 8,308 162,130 150,458 11,095 161,553 기타 66,788 8,188 74,976 75,420 9,187 84,607 합 계 540,305 49,055 589,360 558,787 52,293 611,080 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 390,538 39,666 430,204 싱가포르 60,224 - 60,224 미국 44,523 - 44,523 영국 41,246 - 41,246 기타 3,774 9,389 13,163 합 계 540,305 49,055 589,360 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 436,963 51,301 488,264 싱가포르 52,708 - 52,708 미국 35,070 - 35,070 영국 27,593 - 27,593 기타 6,453 992 7,445 합 계 558,787 52,293 611,080 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,462,621 548,043 914,578 3,683 1,773,355 585,280 1,188,075 6,495 가계자금대출 57,132 24,809 32,323 128 76,332 33,248 43,084 152 신용카드채권 5,134,968 941,390 4,193,578 7,849 7,094,799 1,118,818 5,975,981 9,164 기타 229 97 132 - 250 146 104 - 합 계 6,654,950 1,514,339 5,140,611 11,660 8,944,736 1,737,492 7,207,244 15,811 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 7,137 8,142 532 15,811 Stage 1로 대체 1,240 (1,145) (95) - Stage 2로 대체 (232) 241 (9) - Stage 3으로 대체 (1) (2) 3 - 전입(환입) (2,102) (2,094) 45 (4,151) 분기말 6,042 5,142 476 11,660 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,939 4,900 848 12,687 Stage 1로 대체 892 (799) (93) - Stage 2로 대체 (290) 295 (5) - Stage 3으로 대체 - (1) 1 - 전입(환입) (404) 3,747 (219) 3,124 기말 7,137 8,142 532 15,811 (4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 9,013 7,403 증가 - 3,116 사용 (1,373) (3,300) 전입 538 1,794 (분)기말 8,178 9,013 (5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 1,410 12,848 14,758 전입 - 5 - 5 환입 - (28) (70) (98) 사용 - (622) (25,250) (25,872) 기타 - (372) 20,618 20,246 분기말 500 393 8,146 9,039 (*) 민생금융지원, 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 및 NPL매각환매충당금 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 971 7,265 8,736 전입 - 959 5,619 6,578 환입 - (9) (45) (54) 사용 - (520) (1,667) (2,187) 기타 - 9 1,676 1,685 기말 500 1,410 12,848 14,758 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 민생금융지원관련 충당금 포함 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기타금융부채 신탁계정차 1,554,672 1,309,956 미지급외국환채무 11,098 42,027 수입보증금 522,495 534,566 미지급비용 717,899 646,148 미지급금 10,561,505 2,471,980 미지급내국환채무 241,968 533,925 리스부채 40,981 50,870 대리점 397,807 111,919 기타 32,059 14,764 현재가치할인차금 (67) (28) 소 계 14,080,417 5,716,127 기타비금융부채 확정급여부채 240,789 237,858 선수수익 114,260 121,364 수입제세 25,850 25,508 소 계 380,899 384,730 합 계 14,461,316 6,100,857 21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 295,498 (57,640) 237,858 당기근무원가 12,808 - 12,808 순이자원가 8,545 (1,790) 6,755 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 12,785 - 12,785 사외적립자산의 손실 - 768 768 제도의 변경으로 인한 과거근무원가(정산손익) (434) - (434) 퇴직금 지급액 (11,280) 1,296 (9,984) 제도의 변경 관련 퇴직금지급액 (19,991) - (19,991) 기타 224 - 224 분기말 298,155 (57,366) 240,789 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 253,128 (57,281) 195,847 당기근무원가 21,053 - 21,053 순이자원가 13,167 (2,985) 10,182 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 22,012 - 22,012 경험에 의한 보험수리적 손익 (4,320) - (4,320) 사외적립자산의 손실 - 1,703 1,703 퇴직금 지급액 (9,542) 923 (8,619) 기말 295,498 (57,640) 237,858 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직보험예치금 57,209 99.73 57,466 99.70 국민연금전환금 157 0.27 174 0.30 합 계 57,366 100.00 57,640 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 당행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바, 관련법상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 3,863 12,808 5,263 15,790 순이자원가 2,172 6,755 2,546 7,637 축소 및 청산 손익 64 (434) - - 합 계 6,099 19,129 7,809 23,427 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 반영전 (6,596) (13,553) 5,857 (3,406) 법인세효과 1,524 3,131 (1,353) 695 법인세 반영후 (5,072) (10,422) 4,504 (2,711) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 할인율(*1) 3.60 4.20 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 298,155 277,764 320,936 미래임금상승률 298,155 320,933 277,372 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 295,498 275,380 317,965 미래임금상승률 295,498 318,092 274,884 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 12,950 1년초과 2년이하 28,029 2년초과 3년이하 22,725 3년초과 4년이하 29,242 4년초과 5년이하 26,176 5년초과 10년이하 193,704 합 계 312,826 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 확정급여제도 재측정요소 (95,856) (85,434) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 1,443 2,048 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 29,626 12,258 합 계 (64,787) (71,128) (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 법정적립금(*1) 654,592 626,832 대손준비금(*2) 139,741 200,100 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,857,802 1,696,097 합 계 3,136,735 3,007,629 (*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (5) 미처분이익잉여금1) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 3분기 제41(전)기 기초 1,696,097 1,445,285 법정적립금 전입 (27,760) (14,601) 대손준비금 환입 60,359 61,023 당(분)기순이익 267,874 277,593 배당금 (138,768) (73,203)