한국씨티은행 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제39(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재제38(전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요 주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 39개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당반기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경 당행은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 당행은 공표되었으나 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정) - 은행간 대출금리(IBORs) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계

이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당행은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름산정 기준의 변경에 해당합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당행은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당행은 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당행은 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다. - 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함 - 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당행은 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

중간보고기간 말 현재 당행은 위험회피회계 적용 계약을 보유하고 있지 않습니다.

일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있어, 당행은 시장 전반 흐름에 따라 대체되거나 전환될 IBORs 금융상품의 위험에 노출되어 있으며, 이자율지표 개혁이 위험관리 및 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

2021년 3월, IBORs 공식 관리 조직인 ICE 벤치마크 관리국(IBA)은 영국 금융감독청(FCA)과의 협의를 마친 뒤 2021년 12월 31일 이후 모든 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주 및 2개월 USD LIBOR 금리 고시를 중단할 것이며, 오버나이트 (overnight), 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 USD LIBOR의 경우 2023년 6월 30일 이후 고시를 중단할 계획임을 통보하였습니다. 2021년 4월에는 뉴욕주의 USD LIBOR폐지법안이 발효되었으며, 동 법안에 따라 대체조항 자체가 없거나 대체조항이 USDLIBOR 기반인 뉴욕법에 의해 관리되는 기존 LIBOR 기준 계약에 대한 USD LIBOR 고시가 단계적으로 중단됩니다. 또한 USD LIBOR 고시가 영구 중단되면 해당 계약에서 사용되는 USD LIBOR는 법규에 따라 SOFR에 가산금리(spread)를 더한 금리로 대체됩니다.영국 금융감독청(FCA)이 주요 만기(오버나이트, 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 만기)USD LIBOR의 산출 종료일을 2021년 12월 31일에서 2023년 6월 30일로 연기한 것과 무관하게, 한국 금융위원회는 2021년 7월에 아래의 일정으로 IBORs 산출 중단에대비할 수 있도록 안내한 바가 있습니다. 당행은 금융위원회가 제시한 일정에 따라 IBORs 산출 중단에 대비할 계획입니다.

- 모든 만기의 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주, 2개월의 USD LIBOR 연동 계약 : 2021년 9월 30일 이후 신규 계약 및 기존 계약의 만기 연장을 원칙적으로 중단하며, 2021년 12월 31일 이후 만기가 도래하는 계약은 2021년 10월 31일까지 대체 조항 마련 등을 통해 대비한다.

- 오버나이트, 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 만기의 USD LIBOR 연동 계약 : 2021년12월 31일 이후 신규 계약 및 기존 계약의 만기 연장을 원칙적으로 중단하며, 2023년 6월 30일 이후 만기가 도래하는 계약은 2021년 12월 31일까지 대체 조항 마련 등을 통해 대비한다.

당행은 IBORs의 단계적 폐지에 대응하기 위하여 지속적인 노력을 기울여왔으며, 이를 위해 주요 업무추진 조직 하에서 지표 전환 계획과 관련 로드맵을 실행하고, 고객 및 규제당국, 대안기준금리위원회(ARRC) 등 업계 내 다양한 그룹들과 함께 협력하고 있습니다. 또한 당행은 리보 전환 관련 규제 및 입법, 시장 관련 변동 사항들을 모니터링해오고 있습니다.

현재 IBORs는 다양한 금융상품 관련 지표금리로 이용되고 있습니다. 당행은 IBORs전환이 당행 고객, 운영 역량, 그리고 법적, 금융 계약 등에 미치는 영향을 확인하고 이를 해결하고자 글로벌 IBORs 관리 및 실행 프로그램을 그룹 차원에서 운영 중입니다. 본 프로그램은 전세계 씨티그룹 사업부서 및 일반부서에 걸쳐 운영되고 있습니 다. 또한, IBORs 전환과 관련된 사항을 감독기관, 금융 회계 단체 등과 지속적으로 논의하고 있습니다. 이와 더불어 당행은 지표금리 산출 중단이 계약서 조항에 반영되어 있지 않아, 수정 계약서 체결이 필요한 금융상품을 비롯하여 IBORs 전환에 따른 익스포져를 계속해서 확인하는 작업을 진행 중이며, 신규 출시되는 특정 금융상품에 대해 대체 지표 이자율을 사용하는 등 IBORs 전환에 따른 다양한 노력을 꾀하고 있습니다. 더 나아가 고객 거래가 IBORs에서 대체 지표 이자율로 전환됨에 따라 당행 시스템과 인프라에 투자를 지속하고 있습니다.

당행의 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁에 비추어 표준 약관을 검토하고, 주요 IBORs의 산출 중단에 따른 대체 조항을 포함하도록 변동금리 옵션의 2006 ISDA 정의를 수정하였습니다. 이에 따라, ISDA는 2006 ISDA 정의를 수정하는 IBORs 대책을 공표하고 공표일 이전에 체결된 파생상품 거래에 수정된 변동금리 옵션을 포함한 여러 개정사항에 적용 가능한 IBORs 대책 프로토콜을 공표하였습니다.

당행은 공표된 프로토콜을 적용하고 거래상대방도 이를 적용하는지 여부를 관리할 계획입니다. 당행은 이러한 계획에 변경이 있거나 프로토콜을 적용하지 않는 거래상대방이 있다면 새로운 대체 조항의 포함에 대하여 거래상대방과 당행 양측이 협의할 것입니다.

(2) COVID-19 영향 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당행의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당행의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 당행은 COVID-19의 영향을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당반기말 기대신용손실 추정 시 위험산업군에 속하는 기업여신에 대해서는 신용등급 하향을 가정하여 조정하고, 가계여신에 대해서는 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 기업여신은 산업별 영향 분석에 따라 고위험 산업과 중위험 산업으로 구분하고, 고위험 산업에 대해서는 내부신용등급 2단계, 중위험 산업에 대해서는 내부신용등급 1단계 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 다만, 만기연장, 원금상환유예 등 COVID-19 금융지원프로그램을 사용 중인 소기업에 대해서는 건전성 등급 또는 Stage 분류 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 가계여신은 미래전망정보 반영시 위기발생 시나리오의 가능성을 COVID-19 확산 이전 대비 높게 적용하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 조정 적용 전 대비 각각 17,064백만원 및 17,978백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

현금 및 외국통화	63,024	64,121

원화예치금	1,663,190	1,770,036

외화예치금	1,722,203	1,092,384

합 계	3,448,417	2,926,541

(2) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	1,103,972	1,255,909

통화안정계정	한국은행	0.48 ~ 0.50	540,000	500,000

기타예치금	기타금융기관	-	19,218	14,127

소 계	1,663,190	1,770,036

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	907,304	312,911

외화타점예치금	기타금융기관	-	623,703	532,831

기타예치금	기타금융기관	-	191,196	246,642

소 계	1,722,203	1,092,384

합 계	3,385,393	2,862,420

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제39(당)기 반기	제38(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	1,103,972	1,255,909	한국은행법

통화안정계정	한국은행	540,000	500,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	5,854	5,836	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	하나은행	163	163	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	1,650,243	1,762,162

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	907,304	312,911	한국은행법

기타예치금	Citibank, N.A. 외	188,490	244,721	파생거래 관련 예치금(*1)

기타예치금	삼성선물 외	2,025	1,921	미국채선물 관련 예치금

기타예치금	Citibank, N.A. London	681	-	환매조건부채권매도 관련 예치금(*2)

소 계	1,098,500	559,553

합 계	2,748,743	2,321,715

(*1) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함(*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임

(4) 당반기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	540,000	-	540,000

만기 미정	1,123,190	1,722,203	2,845,393

합 계	1,663,190	1,722,203	3,385,393

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	500,000	-	500,000

만기 미정	1,270,036	1,092,384	2,362,420

합 계	1,770,036	1,092,384	2,862,420

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

단기매매금융자산	893,135	458,403

기타당기손익-공정가치측정 금융자산	23,266	24,026

합 계	916,401	482,429

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	532,855	510,488	508,663	503,113	503,113

금융채	391,260	391,358	391,341	390,022	390,022

합 계	924,115	901,846	900,004	893,135	893,135

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	347,928	350,645	350,374	347,362	347,362

금융채	110,849	111,042	111,022	111,041	111,041

합 계	458,777	461,687	461,396	458,403	458,403

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	13,018	13,018

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	2,929	2,929

기타	797	4,286	4,286

소 계	12,117	20,233	20,233

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	23,266	23,266

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,648	12,648

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	4,114	4,114

기타	797	4,231	4,231

소 계	12,117	20,993	20,993

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	24,026	24,026

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

(4) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제39(당)기 반기	제38(전)기	담보제공사유

Citibank N.A.London 외	119,406	-	환매조건부채권매도 관련

6. 파 생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	2,543,688	3,412,458

파생상품부채

매매목적파생상품부채	2,428,418	3,564,476

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	69,330,718	54,390,985

통화스왑	20,840,636	20,583,948

매입통화옵션	2,764,772	1,272,471

매도통화옵션	2,821,272	1,272,471

소 계	95,757,398	77,519,875

이자율관련

이자율선도	279,511	76,078

이자율스왑	403,211,700	347,900,040

이자율선물	100,000	149,900

매입이자율옵션	4,663,140	4,735,664

매도이자율옵션	4,663,140	4,735,664

소 계	412,917,491	357,597,346

신용관련

신용스왑	5,758,715	5,769,927

기타파생상품

상품선도	132,955	68,385

상품스왑	449,715	141,948

매입옵션	174,668	297,312

매도옵션	174,668	297,312

소 계	932,006	804,957

합 계	515,365,610	441,692,105

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당반기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당반기와 전반기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	26,469	420,498	355,707	(53,681)	486,687	541,115

통화스왑	5,748	353,737	364,237	10,342	510,093	503,075

매입통화옵션	2,760	7,193	-	10,045	11,129	-

매도통화옵션	(2,793)	-	7,177	(9,580)	-	10,828

소 계	32,184	781,428	727,121	(42,874)	1,007,909	1,055,018

이자율관련

이자율선도	5,236	9,112	706	1	1	-

이자율스왑	191,829	1,460,660	1,408,856	(43,021)	3,716,373	3,927,240

매입이자율옵션	(1,334)	141,287	-	40,096	199,599	-

매도이자율옵션	1,334	-	141,287	(40,066)	-	199,598

소 계	197,065	1,611,059	1,550,849	(42,990)	3,915,973	4,126,838

신용관련

신용스왑	131	25,682	24,929	(1,003)	31,189	33,036

기타파생상품

상품선도	-	4,592	4,592	-	5,577	5,577

상품스왑	-	107,793	107,793	-	25,385	25,385

매입옵션	15,479	13,134	-	23,258	21,881	-

매도옵션	(15,479)	-	13,134	(23,258)	-	21,881

소 계	-	125,519	125,519	-	52,843	52,843

합 계	229,380	2,543,688	2,428,418	(86,867)	5,007,914	5,267,735

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당반기말과 전기말 현재 각각 2,125백만원과 3,860백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권	24,442,455	24,683,611

이연대출부대손익	12,754	20,250

대손충당금	(326,530)	(341,699)

합 계	24,128,679	24,362,162

(2) 당반기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화대출금	20,264,854	20,249,185

외화대출금	496,265	422,929

내국수입유산스	147,005	108,041

매입어음	33	36

매입외환	696,052	1,093,127

지급보증대지급금	148	-

신용카드채권	1,730,638	1,798,093

환매조건부채권매수	1,105,300	979,713

팩토링채권	2,160	32,487

합 계	24,442,455	24,683,611

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	35,000	-	35,000	17.06

기타	170,117	-	170,117	82.94

합 계	205,117	-	205,117	100.00

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	21,006	-	21,006	13.05

기타	140,000	-	140,000	86.95

합 계	161,006	-	161,006	100.00

(4) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

Stage 1로 대체	781,215	(780,670)	(545)	-

Stage 2로 대체	(856,969)	860,075	(3,106)	-

Stage 3으로 대체	(29,080)	(64,576)	93,656	-

신규	3,628,184	325,333	-	3,953,517

상각	-	-	(83,275)	(83,275)

매각	(121,757)	-	-	(121,757)

회수	(3,125,463)	(387,954)	(13,823)	(3,527,240)

기타(*2)	(535,583)	(55,451)	(4,450)	(595,484)

반기말(*1)	20,235,620	2,888,135	226,154	23,349,909

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,955,521	3,195,830	264,222	22,415,573

Stage 1로 대체	809,009	(807,288)	(1,721)	-

Stage 2로 대체	(1,149,902)	1,155,595	(5,693)	-

Stage 3으로 대체	(89,386)	(127,358)	216,744	-

신규	7,943,921	536,313	-	8,480,234

상각	-	-	(189,257)	(189,257)

매각	(254,709)	-	-	(254,709)

회수	(4,592,992)	(784,302)	(37,127)	(5,414,421)

기타(*2)	(1,126,389)	(177,412)	(9,471)	(1,313,272)

기말(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	89,426	105,029	147,244	341,699

Stage 1로 대체	22,598	(22,178)	(420)	-

Stage 2로 대체	(7,557)	9,092	(1,535)	-

Stage 3으로 대체	(1,131)	(16,189)	17,320	-

전입(환입)	(14,556)	25,456	46,290	57,190

상각(*)	-	-	(70,568)	(70,568)

기타	(5,918)	6,086	(1,959)	(1,791)

반기말	82,862	107,296	136,372	326,530

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제38(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	68,107	102,759	165,803	336,669

Stage 1로 대체	23,762	(22,427)	(1,335)	-

Stage 2로 대체	(7,818)	10,435	(2,617)	-

Stage 3으로 대체	(27,713)	(66,589)	94,302	-

전입	40,081	75,664	58,487	174,232

상각(*)	-	-	(164,761)	(164,761)

기타	(6,993)	5,187	(2,635)	(4,441)

기말	89,426	105,029	147,244	341,699

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	23,349,909	23,724,148

대손충당금	326,530	341,699

설정비율(%)	1.40	1.44

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

이연대출부대손익	20,250	11,732	(19,228)	12,754

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	18,555	45,775	(44,080)	20,250

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

채무상품	11,517,370	10,787,185

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.75	2,225,000	2,240,550	2,236,350	2,223,217	2,223,217

금융채	0.65 ~ 1.40	8,448,000	8,456,479	8,448,610	8,434,691	8,434,691

외화채권	0.09 ~ 0.31	779,700	779,315	779,570	779,349	779,349

사채	1.01 ~ 1.85	80,431	80,431	80,431	80,113	80,113

합 계	11,533,131	11,556,775	11,544,961	11,517,370	11,517,370

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당반기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.88 ~ 4.25	1,300,000	1,319,192	1,312,067	1,313,157	1,313,157

금융채	0.70 ~ 1.81	8,620,000	8,648,156	8,631,582	8,649,788	8,649,788

외화채권	0.11 ~ 4.00	742,234	741,924	741,994	742,038	742,038

사채	0.98 ~ 1.85	81,738	81,738	81,738	82,202	82,202

합 계	10,743,972	10,791,010	10,767,381	10,787,185	10,787,185

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	반기말

채무상품

국채	1,090	(1,414)	(12,809)	(13,133)

금융채	18,206	(10,983)	(21,142)	(13,919)

외화채권	44	(56)	(209)	(221)

사채	464	6	(788)	(318)

세전 합계	19,804	(12,447)	(34,948)	(27,591)

법인세효과	(4,792)	6,678

합 계	15,012	(20,913)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(4,999)	4,097	1,992	1,090

금융채	8,392	(7,093)	16,907	18,206

외화채권	1,710	(785)	(881)	44

사채	(257)	39	682	464

세전 합계	4,846	(3,742)	18,700	19,804

법인세효과	(1,173)	(4,792)

합 계	3,673	15,012

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제39(당)기 반기	제38(전)기	담보제공사유

예탁결제원	297	302	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	2,406	1,809	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,091,582	886,507	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	149,561	130,660	총액한도차입

한국은행	1,011,860	1,038,799	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	62,510	63,914	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	245,073	399,425	장외파생거래 관련

한국거래소	152,431	117,814	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	2,715,720	2,639,230

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	16,357	-	(289)	16,068	16,546	-	(289)	16,257

업무용건물	38,626	(28,860)	(1,440)	8,326	42,171	(32,124)	(1,440)	8,607

업무용동산	157,555	(107,766)	-	49,789	160,075	(104,092)	-	55,983

임차점포시설물	59,947	(40,058)	-	19,889	60,309	(36,509)	-	23,800

사용권자산	169,173	(62,607)	-	106,566	162,348	(51,121)	-	111,227

건설중인자산	1,766	-	-	1,766	557	-	-	557

합 계	443,424	(239,291)	(1,729)	202,404	442,006	(223,846)	(1,729)	216,431

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	반기말

업무용토지	16,257	-	(189)	-	-	16,068

업무용건물	8,607	165	(58)	(26)	(362)	8,326

업무용동산	55,983	4,363	224	(39)	(10,742)	49,789

임차점포시설물	23,800	86	1,184	(18)	(5,163)	19,889

사용권자산	111,227	7,985	-	(184)	(12,462)	106,566

건설중인자산	557	2,617	(1,408)	-	-	1,766

합 계	216,431	15,216	(247)	(267)	(28,729)	202,404

(*) 업무용토지와 건물은 당반기 중 투자부동산으로 대체

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	19,800	-	(3,543)	-	-	16,257

업무용건물	10,306	249	(1,146)	-	(802)	8,607

업무용동산	45,779	23,056	8,767	(354)	(21,265)	55,983

임차점포시설물	22,930	984	10,209	-	(10,323)	23,800

사용권자산	106,836	33,125	-	(362)	(28,372)	111,227

건설중인자산	3,388	16,145	(18,976)	-	-	557

합 계	209,039	73,559	(4,689)	(716)	(60,762)	216,431

(*) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체 후 매각

(3) 당반기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당반기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	4,971	34,718	(주)현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	현대오일뱅크(주) 인천지사 등	492	651	임차인에 대한 근저당권 설정

10. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

유형자산

임차점포시설물	93,782	96,971

업무용동산	12,784	14,256

합 계	106,566	111,227

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

1년이하	20,956	30,072

1년초과 5년이하	58,503	58,709

5년초과	26,011	32,405

합 계	105,470	121,186

(3) 당반기 및 전반기의 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	9,937	10,488

업무용동산	2,525	3,917

합 계	12,462	14,405

리스부채 이자비용	878	977

소액자산 리스료	90	124

단기리스료	-	1,785

(4) 당반기 및 전반기의 리스로 인한 총 현금유출은 각각 21,513백만원 및 14,880백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(156)	7,347	7,314	-	(156)	7,158

건물	4,754	(2,087)	(377)	2,290	4,655	(2,005)	(377)	2,273

합 계	12,257	(2,087)	(533)	9,637	11,969	(2,005)	(533)	9,431

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	반기말

토지	7,158	189	-	7,347

건물	2,273	58	(41)	2,290

합 계	9,431	247	(41)	9,637

(*) 당반기 중 투자부동산과 유형자산 간의 대체임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	기말

토지	8,704	(1,546)	-	7,158

건물	2,864	(495)	(96)	2,273

합 계	11,568	(2,041)	(96)	9,431

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

토지 및 건물(*)	14,433	14,055

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당반기와 전반기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	112	224	121	242

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(70)	(136)	(57)	(123)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(63)	(169)	(101)	(217)

합 계	(21)	(81)	(37)	(98)

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	75,142	(66,057)	-	9,085	72,805	(63,978)	-	8,827

소프트웨어	83,189	(81,487)	-	1,702	83,189	(80,775)	-	2,414

기타무형자산	6,414	(380)	(1,421)	4,613	6,414	(367)	(1,421)	4,626

합 계	164,745	(147,924)	(1,421)	15,400	162,408	(145,120)	(1,421)	15,867

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

소프트웨어(개발비)	8,827	2,337	(2,079)	9,085

소프트웨어	2,414	-	(712)	1,702

기타무형자산	4,626	-	(13)	4,613

합 계	15,867	2,337	(2,804)	15,400

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	7,748	4,721	-	(3,642)	-	8,827

소프트웨어	3,763	545	-	(1,894)	-	2,414

기타무형자산	4,763	-	(576)	(76)	515	4,626

합 계	16,274	5,266	(576)	(5,612)	515	15,867

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능 액은 1,400백만원 으로 회수가능액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치 측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당반기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기타무형자산

회원권	4,613	4,613

13. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

보증금	42,191	43,827

미수금	6,839,478	1,968,923

미수수익	67,211	62,943

선급비용	1,573	1,796

이연법인세자산	213,569	220,099

미회수내국환채권	1,221,699	735,153

잡자산	1,945	2,245

현재가치할인차금	(5,946)	(5,535)

대손충당금	(790)	(830)

합 계	8,380,930	3,028,621

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

미수수익대손충당금	589	626

잡자산대손충당금	201	204

합 계	790	830

(3) 당반기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	167	456	207	830

Stage 1로 대체	48	(48)	-	-

Stage 2로 대체	(23)	23	-	-

Stage 3으로 대체	(5)	(83)	88	-

전입(환입)	(25)	79	(92)	(38)

기타	-	-	(2)	(2)

반기말	162	427	201	790

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	194	598	184	976

Stage 1로 대체	60	(60)	-	-

Stage 2로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(58)	62	-

환입	(52)	(55)	(212)	(319)

기타	-	-	173	173

기말	167	456	207	830

14. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기(*)	제38(전)기

토지	-	2,719

건물	-	873

합 계	-	3,592

(*) 전기말 매각예정자산은 당반기 중 매각

15. 예수부채 당반기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

요구불예금

원화요구불예금	당좌예금	873,682	859,754

가계당좌예금	1,266	1,581

보통예금	2,004,324	2,039,729

별단예금	91,859	83,993

공금예금	10,867	5,754

국고예금	50	11

비거주자원화예금	393,032	392,913

비거주자자유원예금	87,926	282,774

저축예금	5,333,307	5,775,911

기업자유예금	10,044,070	7,865,757

소 계	18,840,383	17,308,177

외화요구불예금	당좌예금	182,049	215,113

보통예금	3,962,435	4,062,368

별단예금	-	38

소 계	4,144,484	4,277,519

요구불예금 합계	22,984,867	21,585,696

기한부예금

원화기한부예금	정기예금	5,790,302	5,091,604

정기적금	90,848	149,446

장기주택마련저축	10,928	12,404

목돈마련저축	533	683

수입부금	77	77

주택부금	2,832	2,980

기타원화기한부예금	3	3

소 계	5,895,523	5,257,197

외화기한부예금	정기예금	264,681	464,533

기한부예금 합계	6,160,204	5,721,730

양도성예금증서	35	285

합 계	29,145,106	27,307,711

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화사채	89,604	91,152

당반기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

만기지급액	90,000	90,000

장부금액	(89,604)	(91,152)

장부금액과의 차이	396	(1,152)

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	반기말

공정가치 변동누계액	89	(154)	(65)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	(1,307)	(503)	1,899	89

17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화차입금	129,037	159,511

외화차입금	1,059,425	995,126

콜머니	69,936	-

환매조건부채권매도	108,674	194

합 계	1,367,072	1,154,831

(2) 당반기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 반기	제38(전)기

한은차입금	한국은행	0.25	116,696	146,339

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.10 ~ 0.64	4,357	4,035

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 1.06	1,127	1,473

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.12 ~ 2.00	6,857	7,664

합 계	129,037	159,511

(3) 당반기말과 전기말 현재 외화차입금과 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 반기	제38(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 0.60	1,059,425	995,126

외화콜머니	Citibank, N.A. HongKong	2.10 ~ 2.85	69,936	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화환매조건부채권매도	청광물산	0.01	194	194

외화환매조건부채권매도	Citibank, N.A. London 외	0.76 ~ 1.41	108,480	-

합 계	108,674	194

18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

원화사채	1,390,000	1,390,000

사채할인발행차금	(371)	(519)

합 계	1,389,629	1,389,481

(2) 당반기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제39(당)기 반기	제38(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	120,000	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2019-11-21	하이투자증권	2021-11-21	1.81	200,000	200,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	410,000	410,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.56	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2022-12-10	0.96	300,000	300,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.96	80,000	80,000

합 계	1,390,000	1,390,000

19. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

지급보증충당부채	2,680	2,020

미사용약정충당부채	18,825	21,286

복구충당부채	7,069	7,195

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	609	556

파생상품신용위험조정금	2,125	3,860

기타충당부채	6,305	9,370

합 계	38,613	45,287

(2) 지급보증

1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	612,419	2,442	645,049	1,876

미확정지급보증	89,658	238	58,445	144

합 계	702,077	2,680	703,494	2,020

2) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기초	2,020	1,214

전입(환입)	(78)	456

기타	738	350

기말	2,680	2,020

3) 당반기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	544,159	75,105	619,264	591,430	46,893	638,323

중소기업	58,174	14,553	72,727	43,908	11,552	55,460

기타	10,086	-	10,086	9,711	-	9,711

합 계	612,419	89,658	702,077	645,049	58,445	703,494

4) 당반기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	146,073	64,000	210,073	195,292	41,338	236,630

금융업	142,056	1,541	143,597	108,516	1,251	109,767

건설업	60,954	-	60,954	94,326	3,973	98,299

도ㆍ소매업	156,990	17,127	174,117	152,029	10,626	162,655

기타	106,346	6,990	113,336	94,886	1,257	96,143

합 계	612,419	89,658	702,077	645,049	58,445	703,494

5) 당반기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	470,443	88,117	558,560

싱가포르	96,062	-	96,062

미국	27,947	-	27,947

영국	7,170	-	7,170

기타	10,797	1,541	12,338

합 계	612,419	89,658	702,077

② 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	536,610	57,194	593,804

미국	22,312	-	22,312

영국	8,444	-	8,444

싱가포르	69,398	-	69,398

기타	8,285	1,251	9,536

합 계	645,049	58,445	703,494

(3) 미사용약정1) 당반기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,921,880	632,279	1,289,601	3,314	2,093,833	570,763	1,523,070	6,550

가계자금대출	245,655	98,274	147,381	435	273,570	106,404	167,166	564

신용카드채권	10,325,802	1,368,728	8,957,074	15,075	10,148,393	1,387,172	8,761,221	14,171

기타	745	485	260	1	745	286	459	1

합 계	12,494,082	2,099,766	10,394,316	18,825	12,516,541	2,064,625	10,451,916	21,286

2) 당반기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기초	21,286	19,432

전입(환입)	(2,461)	1,854

기말	18,825	21,286

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기초	7,195	6,069

증가	-	65

사용	(145)	(1,078)

전입	19	2,139

기말	7,069	7,195

(5) 당반기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	556	3,860	9,370	14,786

사용	-	(13)	-	(3,114)	(3,127)

전입	-	66	-	-	66

환입	-	-	(1,735)	-	(1,735)

기타	-	-	-	49	49

반기말	1,000	609	2,125	6,305	10,039

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	968	523	8,262	10,753

사용	-	(428)	-	(1,058)	(1,486)

전입	-	181	3,337	3,030	6,548

환입	-	(165)	-	(938)	(1,103)

기타	-	-	-	74	74

기말	1,000	556	3,860	9,370	14,786

20. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

확정급여부채	706,886	705,342

신탁계정차	1,123,418	958,550

미지급외국환채무	11,358	7,501

미지급금	6,928,180	2,015,692

리스부채	100,600	115,503

미지급비용	469,498	427,252

선수수익	74,714	72,899

수입보증금	421,732	502,341

미지급내국환채무	147,193	158,722

미지급법인세	6,250	28,688

대리점	288,633	239,506

수입제세	36,038	61,428

기타잡부채	36,645	57,862

현재가치할인차금	(92)	(117)

합 계	10,351,053	5,351,169

21. 확정급여부채(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	859,467	(154,125)	705,342

당기근무원가	26,003	-	26,003

순이자원가	8,859	(1,581)	7,278

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(20,510)	-	(20,510)

사외적립자산의 손실	-	480	480

퇴직금지급	(13,877)	2,170	(11,707)

반기말	859,942	(153,056)	706,886

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	826,818	(155,934)	670,884

당기근무원가	52,160	-	52,160

순이자원가	18,633	(3,476)	15,157

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(6,825)	-	(6,825)

경험에 의한 보험수리적 손익	(2,489)	-	(2,489)

인구통계적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(2,284)	-	(2,284)

사외적립자산의 손실	-	1,048	1,048

퇴직금지급	(26,546)	4,237	(22,309)

기말	859,467	(154,125)	705,342

(2) 당반기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	152,055	99.35	153,106	99.34

국민연금전환금	1,001	0.65	1,019	0.66

합 계	153,056	100.00	154,125	100.00

(*) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당 행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습 니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	13,001	26,003	13,040	26,080

순이자원가	3,639	7,278	3,790	7,579

합 계	16,640	33,281	16,830	33,659

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	(176)	20,030	(15,144)	(22,326)

법인세효과	44	(4,847)	3,664	5,402

법인세 반영후	(132)	15,183	(11,480)	(16,924)

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

할인율(*1)	2.40	2.10

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익율(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당반기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	859,942	795,358	932,920

미래임금상승률	859,942	932,065	794,754

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	859,467	794,737	932,631

미래임금상승률	859,467	931,552	794,315

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	31,570

1년초과 2년이하	63,791

2년초과 3년이하	62,237

3년초과 4년이하	70,380

4년초과 5년이하	70,349

5년초과 10년이하	460,542

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8.2년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

22. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

확정급여제도 재측정요소	(127,830)	(143,013)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	(50)	67

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(20,913)	15,012

합 계	(148,793)	(127,934)

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

법정적립금(*1)	612,231	593,453

대손준비금(*2)	261,540	306,620

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,174,972	2,114,990

합 계	3,533,343	3,499,663

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기초	2,114,990	1,976,538

법정적립금 전입	(18,778)	(27,945)

대손준비금 환입	45,080	43,485

당기순이익	80,148	187,778

배당금	(46,468)	(65,247)

당기손익-공정가치 측정항목지정금융부채 신용위험변동효과	-	381

기말	2,174,972	2,114,990

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당반기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당반기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자 본적정성과 규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다. 당반기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

대손준비금 적립액	261,540	306,620

대손준비금 환입 예정액	(13,918)	(45,080)

대손준비금 잔액	247,622	261,540

(2) 당반기와 전반기의 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 환입 필요액	9,214	13,918	32,339	29,008

대손준비금 반영후 조정이익	41,165	94,066	62,597	119,070

대손준비금 반영후 주당 조정이익	130원	296원	197원	374원

24. 외화 자산 ㆍ 부채 및 외환거래손익(1) 당반기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	1,281,973,958	1,281,974	1,448,631

JPY	7,373,162,809	66,690	75,360

EUR	109,025,393	129,719	146,582

GBP	15,978,812	22,116	24,991

기타	40,798	46,101

소 계	1,541,297	1,741,665

상각후원가측정 대출채권	USD	754,107,084	754,107	852,139

JPY	4,873,119,343	44,078	49,809

EUR	16,422,813	19,539	22,080

GBP	182,620	253	286

기타	367,293	415,041

소 계	1,185,270	1,339,355

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	689,689,335	689,689	779,349

기타자산	4,916,752	5,555,929

합 계	8,333,008	9,416,298

부채

예수부채	USD	3,571,879,463	3,571,879	4,036,224

JPY	11,749,239,724	106,272	120,090

EUR	133,195,272	158,476	179,077

GBP	8,065,128	11,163	12,614

기타	54,123	61,160

소 계	3,901,913	4,409,165

차입부채	USD	1,022,951,818	1,022,952	1,155,936

JPY	513,778,074	4,647	5,251

EUR	4,090,755	4,867	5,500

GBP	182,620	253	286

기타	62,716	70,869

소 계	1,095,435	1,237,842

기타부채	5,186,100	5,860,214

합 계	10,183,448	11,507,221

(*) USD 이외의 외화는 당반기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	745,284,152	745,285	810,869

JPY	5,831,712,184	56,510	61,482

EUR	116,820,869	143,690	156,334

GBP	14,405,872	19,628	21,356

기타	55,753	60,659

소 계	1,020,866	1,110,700

상각후원가측정 대출채권	USD	1,364,592,591	1,364,593	1,484,677

JPY	5,320,621,082	51,557	56,093

EUR	16,135,954	19,847	21,594

GBP	198,129	270	294

기타	384,338	418,160

소 계	1,820,605	1,980,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	682,020,522	682,021	742,038

기타자산	2,539,796	2,763,298

합 계	6,063,288	6,596,854

부채

예수부채	USD	4,001,624,386	4,001,624	4,353,768

JPY	11,202,877,669	108,556	118,108

EUR	123,974,305	152,488	165,907

GBP	13,245,536	18,046	19,635

기타	77,793	84,635

소 계	4,358,507	4,742,053

차입부채	USD	904,962,362	904,962	984,599

JPY	216,150,010	2,094	2,279

EUR	5,919,014	7,280	7,921

GBP	198,129	270	294

기타	30	33

소 계	914,636	995,126

기타부채	2,861,498	3,113,180

합 계	8,134,641	8,850,359

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당반기와 전반기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	277,686	575,597	527,689	990,525

외환거래손실	(217,477)	(597,135)	(428,107)	(1,013,187)

합 계	60,209	(21,538)	99,582	(22,662)

25. 우발사항 (1) 당반기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,072,269 백 만원, 1,074,446백만원입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 6,737,946백만원 , 1,935,104백만원, 미지급미결제현물환은 각각 6,735,459백만원 , 1,935,462백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당 반기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 8 건 ( 채권 회수 또는관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 10,031 백만원이며, 당행 피소 12건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 4,674 백만원입니다. 당반기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 609백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

26. 순이자손익

(1) 당반기와 전반기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	1,270	2,305	2,463	5,644

상각후원가측정 대출채권이자수익	211,273	422,254	239,662	498,392

기타자산이자수익	1,209	2,477	1,354	3,164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	25,982	53,919	37,268	79,302

소 계	239,734	480,955	280,747	586,502

이자비용

예수부채이자비용	(30,817)	(59,497)	(42,329)	(100,242)

차입부채이자비용	(2,379)	(4,637)	(5,845)	(14,256)

사채이자비용	(4,722)	(9,350)	(6,140)	(14,237)

기타부채이자비용	(1,271)	(2,528)	(2,381)	(5,033)

소 계	(39,189)	(76,012)	(56,695)	(133,768)

합 계	200,545	404,943	224,052	452,734

( 2) 당반기와 전반기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,808 백 만원과 2,114 백만 원입니다.

27. 순수수료손익

당반기와 전반기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	45,379	103,655	44,333	93,135

수입보증료	924	1,767	812	1,810

중도해지수수료	393	1,009	818	1,489

소 계	46,696	106,431	45,963	96,434

수수료비용

지급수수료	(9,938)	(18,795)	(11,105)	(22,365)

신용카드관련수수료	(12,014)	(25,122)	(12,533)	(30,312)

소 계	(21,952)	(43,917)	(23,638)	(52,677)

합 계	24,744	62,514	22,325	43,757

28 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	2,020	3,433	4,083	8,655

평가손익	(820)	(6,869)	(861)	1,246

처분손익	(492)	(1,530)	9,311	13,001

상환손익	-	(1)	-	-

소 계	708	(4,967)	12,533	22,902

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	-	75	-	237

배당금수익	609	624	755	770

평가손익	720	(759)	(2,497)	(3,434)

소 계	1,329	(60)	(1,742)	(2,427)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(677)	(1,356)	(1,096)	(2,161)

평가손익	575	1,702	(3,268)	(3,922)

소 계	(102)	346	(4,364)	(6,083)

합 계	1,935	(4,681)	6,427	14,392

29. 파생상품관련순손익 당반기와 전반기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	4,385	7,703	(4,139)	13,448

통화관련손익	(13,075)	118,127	(45,419)	131,136

신용관련손익	237	768	2,188	(780)

기타파생상품관련손익	-	-	-	5

합 계	(8,453)	126,598	(47,370)	143,809

30. 금융상품관련기타순손익

당반기와 전반기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	6,080	13,479	13,091	28,222

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	2,063	6,391	4,002	13,719

합 계	8,143	19,870	17,093	41,941

31. 기타영업수익

당반기와 전반기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	4,829	10,370	4,981	12,077

파생상품신용조정금환입액	480	1,735	-	-

합 계	5,309	12,105	4,981	12,077

32. 기타영업비용당반기와 전반기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	108	241	149	379

신용보증기금출연료	5,013	9,572	5,492	10,064

주택신용보증기금출연료	779	1,576	753	1,520

예금보험료	11,372	22,197	10,828	20,947

기타충당부채전입액	18	85	78	5,709

파생상품신용조정금전입(환입)액	-	-	(2,037)	3,778

기타	257	257	-	-

합 계	17,547	33,928	15,263	42,397

33. 신용손실충당금전입액

당반기와 전반기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정대출채권 대손충당금전입액	30,911	57,190	62,374	105,328

기타자산 대손충당금전입(환입)액	(9)	(38)	29	39

지급보증충당부채전입(환입)액	(423)	(78)	26	(213)

미사용약정충당부채전입(환입)액	172	(2,461)	3,074	436

합 계	30,651	54,613	65,503	105,590

34. 종업원급여

당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	106,339	214,153	104,536	209,156

해고 및 명예퇴직급여	125	125	6	13

주식보상비용	522	571	333	580

퇴직급여(확정급여형)	16,640	33,281	16,830	33,659

퇴직급여(확정기여형)	224	412	139	252

합 계	123,850	248,542	121,844	243,660

35. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	40,972주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당반기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	36,249	79,211

부여	20,206	70,828

전입	944	81,552

지급	(14,809)	76,344

상실	(1,618)	77,910

반기말	40,972	76,219

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	522	571	333	580

(4) 당반기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

미지급비용	2,905	2,335

36. 일반관리비

당반기와 전반기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	14,337	27,621	11,406	23,063

임차료	634	1,142	1,332	3,425

유형자산감가상각비	14,310	28,729	15,383	29,890

투자부동산감가상각비	20	41	24	49

무형자산상각비	1,452	2,804	1,491	3,138

접대비	407	581	252	552

공과금	2,884	5,003	908	3,077

광고선전비	2,673	4,869	2,048	6,749

제세공과	3,463	5,427	3,641	7,020

통신비	1,746	3,494	2,013	3,714

수선유지비	3,816	7,254	4,303	8,801

전산업무비	6,987	12,941	6,102	12,506

용역비	24,958	52,315	32,714	64,582

기타일반관리비	2,420	4,467	4,151	8,907

합 계	80,107	156,688	85,768	175,473

37. 기타수익

당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	587	930	706	1,385

매각예정자산처분이익	1,370	1,370	-	-

기타잡수익	250	715	307	725

합 계	2,207	3,015	1,013	2,110

38. 기타비용당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	21	83	67	71

기타잡비용	778	2,553	247	2,259

합 계	799	2,636	314	2,330

39. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	12,806	13,289	29,611	29,751

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(11,938)	6,324	(18,960)	4,401

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	8,866	6,658	(1,498)	(5,506)

법인세비용	9,734	26,271	9,153	28,646

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

기초이연법인세자산	220,099	217,205

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가(감소)	(206)	1,940

조정후 기초이연법인세자산	219,893	219,145

반기말이연법인세자산	213,569	214,744

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,324	4,401

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

법인세비용차감전순손익	106,419	118,708

적용세율에 따른 세부담액	25,522	28,496

조정사항

비일시적차이	352	100

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	39	43

전기 이전의 법인세에 대한 조정사항	371	7

기타	(13)	-

법인세비용	26,271	28,646

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	24.69%	24.13%

40. 수익 (1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,718	7,451	8,390	12,657

수수료수익	45,078	103,250	44,356	93,212

신탁보수	4,829	10,370	4,981	12,077

합 계	52,625	121,071	57,727	117,946

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

수취채권	3,074	2,210

계약자산	17,161	15,662

계약부채(*)	72,403	70,864

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당반기와 전반기에 인식한 수익은 각각 27,659백만원 및 20,574 백만원임

41. 신탁계정(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	1,385	1,564	2,949	2,048	1,222	3,270

부채

신탁계정차	30,508	1,092,910	1,123,418	26,555	931,995	958,550

(2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과 관련된 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	3,134	7,236	10,370	6,621	5,456	12,077

중도해지수수료	1,009	-	1,009	1,489	-	1,489

합 계	4,143	7,236	11,379	8,110	5,456	13,566

비용

신탁계정차이자	110	1,170	1,280	259	2,222	2,481

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당반기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	263	263	-

개인연금(*1)	86,980	86,954	-

연금	35,954	35,954	-

퇴직	1,758	1,758	-

신개인	12,780	12,780	-

신노후	305	305	-

소 계	138,040	138,014	-

원리금보전약정	개발(*1)	102	102	-

불특(*1)	205	205	-

소 계	307	307	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	2,063	2,061	-

가계(*1)	766	765	-

기업(*1)	3	3	-

소 계	2,832	2,829	-

합 계	141,179	141,150	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

42. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	31,951	80,148	30,258	90,062

보통주이익	31,951	80,148	30,258	90,062

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	101원	252원	95원	283원

(*) 당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	181	57,606,321,932

가중평균유통보통주식수(② = ① / 181)	318,266,972

2) 제38(전)기 반기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	182	57,924,588,904

가중평균유통보통주식수(② = ① / 182)	318,266,972

43. 금융자산의 제거

(1) 당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	양도자산	관련부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	119,703	119,703	108,674	108,674

당기손익-공정가치측정 금융자산	119,406	119,406	108,480	108,480

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	297	297	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	양도자산	관련부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

44. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	364,469	1,090	-	105,624	471,183

상각후원가측정 대출채권	-	-	1,433	79	708	2,337	4,557

파생상품자산	-	-	1,656,688	690	-	-	1,657,378

기타자산	595	47	828,880	46,983	-	3,269	879,774

합 계	595	47	2,851,470	48,842	708	111,230	3,012,892

부채

예수부채	-	-	175,167	105,756	3,408	196	284,527

차입부채	-	-	1,236,908	-	-	-	1,236,908

파생상품부채	-	-	1,248,048	1,641	-	-	1,249,689

기타부채	10,418	2,905	1,362,192	84,725	8	54,377	1,514,625

합 계	10,418	2,905	4,022,315	192,122	3,416	54,573	4,285,749

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC 등 포함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	320,749	-	-	84,415	405,164

상각후원가측정 대출채권	-	-	2,247	49	698	2,458	5,452

파생상품자산	-	-	1,917,625	131	-	-	1,917,756

기타자산	100	45	52,906	42,402	-	3,119	98,572

합 계	100	45	2,293,527	42,582	698	89,992	2,426,944

부채

예수부채	-	-	192,742	240,444	3,194	196	436,576

차입부채	-	-	995,126	-	-	-	995,126

파생상품부채	-	-	1,538,718	125	-	-	1,538,843

기타부채	6,176	2,334	548,364	77,538	15	48,193	682,620

합 계	6,176	2,334	3,274,950	318,107	3,209	48,389	3,653,165

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	1,433	-	-

확정지급보증	135,799	11	2

소 계	137,232	11	2

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	79	-	-

미사용약정	921	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	2,160	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	160	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	-	-	(16)

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	매입외환	2,337	16	16

확정지급보증	2,260	16	16

소 계	4,597	32	32

주요 경영진	원화대출금	635	-	-

신용카드채권	73	-	-

미사용약정	400	-	-

소 계	1,108	-	-

합 계	146,457	43	18

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입액

Citibank, N.A.	매입외환	2,247	-	-

확정지급보증	104,793	9	4

소 계	107,040	9	4

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	49	-	-

미사용약정	951	-	-

소 계	1,000	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	149	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,482	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	154	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	2,309	16	16

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

주요 경영진	원화대출금	665	-	-

신용카드채권	33	-	-

미사용약정	343	-	-

소 계	1,041	-	-

합 계	113,375	25	20

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 반기	제38(전)기 (*1)

Citibank, N.A.	외화예치금(*2)	681	25,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	119,406	-

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금(*3)	1,090	-

합 계	121,177	25,086

(*1) 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함(*2) 당반기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함(*3) 당반기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 반기	제38(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	401,792	377,395

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	-	348

합 계	401,792	377,743

(*) 당반기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	139	-	3	142

수수료수익	-	12,357	775	3,561	16,693

파생상품관련이익	-	1,903,490	4,994	-	1,908,484

기타수익	499	-	480	-	979

합 계	499	1,915,986	6,249	3,564	1,926,298

비용

이자비용	26	3,258	77	247	3,608

수수료비용	-	3,842	-	977	4,819

파생상품관련손실	-	1,819,779	5,252	-	1,825,031

기타비용	-	32,298	1,456	4,499	38,253

합 계	26	1,859,177	6,785	5,723	1,871,711

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC 등 포함

2) 제38(전)기 반기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	1,108	10	51	1,169

수수료수익	-	13,822	1,201	3,882	18,905

파생상품관련이익	-	2,796,940	8,130	-	2,805,070

기타수익	521	-	956	-	1,477

합 계	521	2,811,870	10,297	3,933	2,826,621

비용

이자비용	74	10,942	451	321	11,788

수수료비용	-	4,821	-	1,580	6,401

파생상품관련손실	-	2,818,868	14,711	-	2,833,579

기타비용	-	40,686	6,155	4,674	51,515

합 계	74	2,875,317	21,317	6,575	2,903,283

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

이자율관련

이자율스왑	237,391,831	-	237,391,831	194,842,061	-	194,842,061

매입이자율옵션	3,089,540	-	3,089,540	3,087,104	-	3,087,104

매도이자율옵션	1,573,600	-	1,573,600	1,648,560	-	1,648,560

소 계	242,054,971	-	242,054,971	199,577,725	-	199,577,725

통화관련

통화선도	14,642,463	144,906	14,787,369	12,364,225	127,629	12,491,854

통화스왑	4,649,252	-	4,649,252	5,012,003	-	5,012,003

매입통화옵션	1,426,641	-	1,426,641	631,999	-	631,999

매도통화옵션	1,497,012	-	1,497,012	640,472	-	640,472

소 계	22,215,368	144,906	22,360,274	18,648,699	127,629	18,776,328

신용관련

신용스왑	2,879,357	-	2,879,357	2,884,964	-	2,884,964

기타

상품선도	66,477	-	66,477	34,193	-	34,193

상품스왑	216,978	7,880	224,858	70,974	-	70,974

매입옵션	119,302	-	119,302	199,727	-	199,727

매도옵션	55,366	-	55,366	97,584	-	97,584

소 계	458,123	7,880	466,003	402,478	-	402,478

합 계	267,607,819	152,786	267,760,605	221,513,866	127,629	221,641,495

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(7) 당반기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 반기	제38(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	108,480	-	622,850	974,090

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(8) 당반기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 반기	제38(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	161,586	1,271,533	-	520,601

(9) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,005	3,891	1,931	3,800

주식기준보상	234	266	195	318

퇴직급여	72	142	66	124

합 계	2,311	4,299	2,192	4,242

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말의 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

현금 및 외국통화	63,024	64,121

원화예치금	1,663,190	1,770,036

외화예치금	1,722,203	1,092,384

소 계	3,448,417	2,926,541

차감: 사용이 제한된 예치금	(2,748,743)	(2,321,715)

합 계	699,674	604,826

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기 반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	47,395	43,284

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련이연법인세 효과	11,470	10,474

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액 변동	20,030	22,326

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	4,847	5,402

이익준비금의 적립	18,778	27,945

대손준비금의 환입	45,080	43,485

사용권자산의 증감	6,628	1,672

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	반기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	(1,548)	-	89,604

차입부채	1,154,831	176,766	35,475	-	-	1,367,072

사채	1,389,481	-	-	-	148	1,389,629

기타부채

신탁계정차	958,550	164,868	-	-	-	1,123,418

수입보증금	502,341	(80,609)	-	-	-	421,732

리스부채	115,503	(21,423)	-	-	6,520	100,600

합 계	4,211,858	239,602	35,475	(1,548)	6,668	4,492,055

2) 제38(전)기 반기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	-	-	2,126	-	180,819

차입부채	1,504,885	158,719	25,105	-	-	1,688,709

사채	1,819,645	(260,215)	-	-	164	1,559,594

기타부채

신탁계정차	849,293	(121,789)	-	-	-	727,504

수입보증금	91,184	25,306	-	-	-	116,490

리스부채	107,980	(12,971)	-	-	2,324	97,333

합 계	4,551,680	(210,950)	25,105	2,126	2,488	4,370,449

46. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 주요투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당반기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	3,448,417	63,024	3,385,393	-

기타자산	8,164,591	-	-	8,164,591

상각후원가측정 대출채권	24,128,679	-	-	24,147,581

소 계	35,741,687	63,024	3,385,393	32,312,172

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	503,113	503,113	-	-

금융채	390,022	-	390,022	-

소 계	893,135	503,113	390,022	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	21,476	-	-	21,476

기타산업	1,790	-	-	1,790

소 계	23,266	-	-	23,266

매매목적파생상품자산

통화관련	781,428	-	781,321	107

이자율관련	1,611,059	1,480,845	130,214

신용관련	25,682	-	5,305	20,377

기타파생상품	125,519	-	125,519	-

소 계	2,543,688	-	2,392,990	150,698

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,223,217	2,223,217	-	-

금융채	8,434,691	-	8,434,691	-

외화채권	779,349	553,627	225,722	-

사채	80,113	-	80,113	-

소 계	11,517,370	2,776,844	8,740,526	-

합 계	50,719,146	3,342,981	14,908,931	32,486,136

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	29,145,106	-	-	29,149,835

차입부채	1,367,072	-	-	1,367,072

사채	1,389,629	-	1,393,318	-

기타부채	9,529,351	-	-	9,529,351

소 계	41,431,158	-	1,393,318	40,046,258

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	89,604	-	89,604	-

매매목적파생상품부채

통화관련	727,121	-	696,681	30,440

이자율관련	1,550,849	-	1,419,934	130,915

신용관련	24,929	-	5,294	19,635

기타파생상품	125,519	-	125,519	-

소 계	2,428,418	-	2,247,428	180,990

합 계	43,949,180	-	3,730,350	40,227,248

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,926,541	64,121	2,862,420	-

기타자산	2,805,081	-	-	2,805,081

상각후원가측정 대출채권	24,362,162	-	-	24,377,705

소 계	30,093,784	64,121	2,862,420	27,182,786

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	347,362	347,362	-	-

금융채	111,041	-	111,041	-

소 계	458,403	347,362	111,041	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	22,287	-	-	22,287

기타산업	1,739	-	-	1,739

소 계	24,026	-	-	24,026

매매목적파생상품자산

통화관련	1,636,687	-	1,630,588	6,099

이자율관련	1,635,158	-	1,533,078	102,080

신용관련	36,236	-	6,017	30,219

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,412,458	-	3,274,060	138,398

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,313,157	1,313,157	-	-

금융채	8,649,788	-	8,649,788	-

사채	82,202	-	82,202	-

외화채권	742,038	543,747	198,291	-

소 계	10,787,185	1,856,904	8,930,281	-

합 계	44,775,856	2,268,387	15,177,802	27,345,210

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	27,307,711	-	-	27,313,676

차입부채	1,154,831	-	-	1,154,831

사채	1,389,481	-	1,397,754	-

기타부채	4,484,383	-	-	4,484,383

소 계	34,336,406	-	1,397,754	32,952,890

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	-	91,152	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,642,382	-	1,636,367	6,015

이자율관련	1,781,472	-	1,677,185	104,287

신용관련	36,245	-	5,993	30,252

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,564,476	-	3,423,922	140,554

합 계	37,992,034	-	4,912,828	33,093,444

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	390,022	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,392,990	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,740,526	DCF법	할인율

합 계	11,523,538

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	89,604	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	2,247,428	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,393,318	DCF법	할인율

합 계	3,730,350

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	111,041	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	3,274,060	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,930,281	DCF법	할인율

합 계	12,315,382

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,423,922	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,397,754	DCF법	할인율

합 계	4,912,828

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	24,026	(2,156)	21,870

당기손익	(760)	(28,136)	(28,896)

반기말	23,266	(30,292)	(7,026)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(760)	(28,136)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(760)	(28,774)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	26,710	(30,544)	(3,834)

당기손익	(2,681)	31,536	28,855

매입	-	8,773	8,773

매도	(3)	(11,921)	(11,924)

기말	24,026	(2,156)	21,870

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련손익

당기손익에 포함된 총손익	(2,681)	31,536

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(2,684)	29,337

(5) 거래일평가손익

최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당반기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 반기	제38(전)기

기초	(3,154)	(3,906)

발생	-	(3,148)

상각	2,204	3,900

기말	(950)	(3,154)

(6) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	21,476	DCF법, 순자산가치법	할인율	12.53 ~ 13.31

성장률	0.00 ~ 1.00

기타산업	1,790	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.38

합 계	23,266

매매목적순파생상품

통화관련	(30,333)	Copula Model	Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	(701)	DCF법 등	이자율상관계수	(77.60) ~ 50.00

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 0.80

주가이자율상관계수	(13.00) ~ 60.00

주가환율상관계수	(81.00) ~ 80.00

신용관련	742	Copula Model	Credit Basket 신용상관관계	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.38 ~ 1.96

합 계	(30,292)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	22,287	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.29 ~13.30

성장률	1.00

기타산업	1,739	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.72

합 계	24,026

매매목적순파생상품

통화관련	84	Copula Model	Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	(2,207)	DCF법	이자율상관계수	(77.60) ~ 57.70

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 0.80

주가이자율상관계수	13.00 ~ 45.00

신용관련	(33)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.34 ~ 4.00

합 계	(2,156)

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 수익증권입니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,572	(1,237)

매매목적파생상품자산(*2)	3,425	(3,612)

합 계	4,997	(4,849)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	3,886	(3,695)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	782	(612)

매매목적파생상품자산(*2)	3,338	(3,777)

합 계	4,120	(4,389)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	4,140	(3,693)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

47. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제39(당)기 반기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	197,467	-	3,250,950	3,448,417

당기손익-공정가치측정 금융자산	893,135	23,266	-	-	-	916,401

파생상품자산	-	2,543,688	-	-	-	2,543,688

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,128,679	-	-	24,128,679

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	11,517,370	-	11,517,370

기타자산(*2)	-	-	8,164,591	-	-	8,164,591

합 계	893,135	2,566,954	32,490,737	11,517,370	3,250,950	50,719,146

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	29,145,106	-	29,145,106

당기손익-공정가치측정금융부채	89,604	-	-	89,604

파생상품부채	2,428,418	-	-	2,428,418

차입부채	-	1,367,072	-	1,367,072

사채	-	1,389,629	-	1,389,629

기타부채	-	9,527,165	2,186	9,529,351

합 계	2,518,022	41,428,972	2,186	43,949,180

(2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	252,895	-	2,673,646	2,926,541

당기손익-공정가치측정금융자산	458,403	24,026	-	-	-	482,429

파생상품자산	-	3,412,458	-	-	-	3,412,458

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,362,162	-	-	24,362,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,787,185	-	10,787,185

기타자산(*2)	-	-	2,805,081	-	-	2,805,081

합 계	458,403	3,436,484	27,420,138	10,787,185	2,673,646	44,775,856

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

예수부채	-	27,307,711	-	27,307,711

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	91,152

파생상품부채	3,564,476	-	-	3,564,476

차입부채	-	1,154,831	-	1,154,831

사채	-	1,389,481	-	1,389,481

기타부채	-	4,482,811	1,572	4,484,383

합 계	3,655,628	34,334,834	1,572	37,992,034

48. 소비자금융 사업부문 출구전략 진행상황 씨티그룹은 지속적인 사업전략 재편의 일환으로 소비자금융 사업부문에 대한 향후 전략 방향을 2021년 4월 15일에 발표하였습니다. 발표된 전략 방향에 의하면, 씨티그룹은 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개 국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진할 예정입니다.다만, 이번 전략 발표는 소비자금융 사업부문에 한정되어 있으며, 당반기말 현재 당행의 소비자금융 사업부문 출구전략과 관련하여 결정된 사항은 없습니다.