한국씨티은행 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

은행이 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다.

은행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 및 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

총자산은 기업대출금과 파생자산이 증가하였으나, 주로 소비자금융 폐지에 따른 대출금 감소로 전년대비 1%감소한 45.9조원을 시현하였습니다. 고객대출금은 대기업 원화대출과 환매조건부채권매수 및 외화대출의 증가에도 불구하고, 소비자금융 고객자산의 감소로 전년 대비 16.6% 감소한 20.5조원을 기록하였습니다. 총수익은 순이자마진 개선에 따른 이자수익은 증가하였으나, 소비자금융 단계적 폐지에 따른 자산관리부문 수수료 감소와 자본시장부문 외환/트레이딩 수익 등이 감소하여 전년 대비 10% (2021년의 소비자금융 단계적 폐지 결정으로 인한 일회성 항목 제외 기준) 감소한 9,680억원을 시현하였습니다. 그러나 인원감소에 따른 비용 감소로 2022년도에는 전년대비 2% 증가 (2021년도의 희망퇴직 비용등 일회성 항목제외 기준) 한 1,460억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 부실여신비율은 전년 대비 25bps 상승한 0.72%, 대손충당금적립비율은 261.86%를 각각 기록하며 양호한 자산건전성과 충당금적립 비율을 유지하였습니다. BIS 자기자본비율은 당기순이익 시현과 위험가중자산 최적화 노력으로 2021년 4분기 일회성 희망퇴직 비용등 발생 이전 수준을 회복하며 전년보다 3.80% 개선된 20.72%를 기록하였습니다. ROA와 ROE는 0.28% 및 2.61%를 기록하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원, 연도말잔)

구분	제40기	제39기	제38기

대출채권	20,162,052	24,244,332	24,362,162

유가증권	10,686,612	11,605,981	11,269,614

자산총계	45,942,450	46,431,794	45,244,717

예수부채	25,038,204	27,968,071	27,307,711

차입부채	1,929,470	1,292,643	1,154,831

나. 영업실적(단위 : 백만원)

구분	제40기	제39기	제38기

순이자손익	837,362	780,490	871,847

순수수료손익	3,412	83,584	113,729

파생/외환 및 기타영업손익	126,595	164,251	234,742

신용손실반영전순영업손익	967,369	1,028,325	1,220,318

신용손실충당금전입액	(97,478)	(91,646)	(176,223)

순영업이익	869,891	936,679	1,044,095

영업경비	(656,550)	(1,995,453)	(793,061)

영업이익(손실)	213,341	(1,058,774)	251,034

기타손익	640	4,275	6,458

법인세차감전순이익(손실)	213,981	(1,054,499)	257,492

법인세수익(비용)	(67,980)	258,500	(69,714)

당기순이익(손실)	146,001	(795,999)	187,778

* 증감 사유는 2. 개요> 참조

4. 유동성 및 자금의 조달과 운용 등

가. 유동성 비율 (주1)

(단위 : % )

구 분	제40기	제39기	제38기

유동성커버리지비율 (>100%)(주2)	126.19	118.57	136.39

외화유동성커버리지비율 (>80%)(주2)	107.70	83.47	81.37

순안정자금조달비율 (>100%)	119.33	121.09	135.12

(주1) 유동성커버리지비율(분기평균), 외화유동성커버리지비율(분기평균)은 연결재무제표 및 금융업경영통일공시 작성기준으로 작성됨.

(주2) 2020년4월 발표한 코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화방안과 2022년10월 발표한 제1차 은행권 금융시장 점검회의 결과에 따라, 규제 비율이 아래의 일정과 같이 변경 적용될 예정임.

구분	~ 2020년 3월	2020년 4월 ~2022년 6월	2022년 7월 ~2022년 9월	2022년 10월 ~2023년 6월	2023년 7월 ~2023년 9월	2023년 10월 ~2023년 12월	2024년 1월 ~

유동성
커버리지비율	100%	85%
(-15.0%p)	90% (+5.0%p)	92.5% (+2.5%p)	95% (+2.5%p)	97.5% (+2.5%p)	100% (+2.5%p)

외화유동성
커버리지비율	80%	70%
(-10%p)	80%
(+10%p)

- 당 행은 단기유동성 규제지표인 유동성커버리지비율 및 장기유동성 규제지표인 순안정자금조달비율을 감독기준 이상으로 매월 유지 및 관리 하고 있으며, 국제 및 국내 금융시장의 변동성 확대에 적절히 대응하기 위하여 외화유동성커버리지비율을 감독기준을 상회하는 수준으로 관리 하고 있습니다.- 또한 유동성 관련 규제비율 준수에 추가적으로 씨티그룹 내부적인 단기 유동성 관리 지표인RLAP(Resolution Liquidity Adequacy and Positioning)과 장기지표인TLST(Term Liquidity Stress Test) 등을 일별로 관리하며 유동성 리스크를 관리하고 있습니다.

나. 자금 조달 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제40기	제39기	전기대비

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

조 달	원화자금	예수금	206,587	41.29	230,334	46.03	-23,747	-4.74

CD	0	0.00	1	-	-1	0.00

차입금	598	0.12	1,317	0.26	-719	-0.14

원화콜머니	4,237	0.85	5,377	1.07	-1,140	-0.22

기타	24,622	4.92	27,132	5.42	-2,510	-0.50

소계	236,044	47.18	264,161	52.78	-28,117	-5.60

외화자금	외화예수금	35,768	7.15	49,448	9.88	-13,680	-2.73

외화차입금	15,842	3.17	10,661	2.13	5,181	1.04

외화콜머니	1,460	0.29	1,179	0.24	281	0.05

소계	53,070	10.61	61,288	12.25	-8,218	-1.64

원가성 자금계	289,114	57.79	325,449	65.03	-36,335	-7.24

기타	자본총계	55,641	11.12	63,072	12.60	-7,431	-1.48

충당금	3,432	0.69	7,362	1.47	-3,930	-0.78

기타	152,141	30.40	104,535	20.90	47,606	9.50

무원가성 자금계	211,214	42.21	174,969	34.97	36,245	7.24

조달계	500,328	100.00	500,418	100.00	-90	0.00

- 원화자금 조달은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따른 대고객기반 원화예수금 2.4조원 감소와 기타 감소 0.4조원을 포함 총 2.8조원 감소하였습니다.

- 외화자금 조달의 경우, 대고객 기반 외화예수금은 1.4조원 감소 및, 장기 외화차입금 0.5조원 증가가 있었습니다.

다. 자금 운용 현황(단위 : 억원, %)

구 분	제40기	제39기	전기대비

평균잔액	평균잔액	평균잔액

평잔	구성비	평잔	구성비	평잔	구성비

운 용	원화자금	예치금	8,290	1.66	7,153	1.43	1,137	0.23

유가증권	103,442	20.67	113,132	22.61	-9,690	-1.94

대출금	154,063	30.79	202,726	40.51	-48,663	-9.72

(가계대출금)	99,742	19.94	125,493	25.08	-25,751	-5.14

(기업대출금/기타)	54,321	10.86	77,233	15.43	-22,912	-4.57

지급보증대지급금	1	0.00	1	-	0	0.00

원화콜론	1,713	0.34	1,334	0.27	379	0.07

사모사채	0	0.00	-	-	0	0.00

신용카드채권	15,238	3.05	17,452	3.49	-2,214	-0.44

(카드론)	2,429	0.49	3,669	0.73	-1,240	-0.24

기타	16,257	3.25	20,507	4.10	-4,250	-0.85

원화대손충당금(-)	(-)2,840	(-)0.57	(-)3,258	(-)0.65	152	0.00

소계	296,164	59.19	359,047	71.76	-62,883	-12.57

외화자금	외화예치금	10,323	2.06	13,133	2.62	-2,810	-0.56

외화증권	8,741	1.75	7,130	1.42	1,611	0.33

대출금	10,859	2.17	6,304	1.26	4,555	0.91

외화콜론	3,919	0.78	4,822	0.96	-903	-0.18

매입외환	13,815	2.76	9,836	1.97	3,979	0.79

기타	139	0.03	81	0.02	58	0.01

외화대손충당금(-)	(-)132	(-)0.03	(-)75	(-)0.01	-20	0.00

소계	47,664	9.52	41,231	8.24	6,433	1.28

수익성 자금계	343,828	68.71	400,278	80.00	-56,450	-11.29

기타	현금	625	0.12	594	0.12	31	0.00

업무용 유형자산	1,743	0.35	2,140	0.43	-397	-0.08

기타	154,132	30.82	97,406	19.45	56,726	11.37

무수익성 자금계	156,500	31.29	100,140	20.00	56,360	11.29

운용계	500,328	100.00	500,418	100.00	-90	0.00

- 원화자금 운용은 소비자금융 업무의 단계적 폐지 진행에 따라, 가계대출금 및 기업대출금이 각각 전기 대비 2.6조원, 2.3조원 감소하였으며, 신용카드채권 역시 0.2조원 감소를 기록했습니다. 추가적인 원화 예수금 감소는 유가증권 투자금액 감소로 반영되어, 전기대비 투자금액 1.0조원 감소하였습니다.

- 외화 자금 운용의 경우, 기업고객에 대한 지속적인 거래 확대 노력에 따라 전년대비 외화 대출금 및 매입외환 잔액이 0.9조원 증가 하였으며, 외화 예치금은 같은 기간 0.3조원 감소하였습니다.

라. 유동성리스크 관리

- '유동성리스크 관리세칙 및 방법서’에 유동성리스크 관리목표, 정책 및 내부통제체계를 포함한 유동성 리스크 관리에 대해 규정화 되어 있으며, 매년 '유동성 검토 절차’를 통해 '대차대조표 및 유동성 비율 추정’을 작성하여, 유동성 관리 계획을 수립하고 있습니다. 또한 이러한 절차를 통해 '유동성 리스크 지표/한도’, '비상 자금조달계획’등 유동성리스크 관리 전반에 대한 내용을 정기적으로 함께 검토하고 있습니다.

- '유동성 검토 절차’에 따른 유동성 관리 계획, 유동성 리스크 지표/한도, 비상 자금조달계획은, 자산부채종합관리위원회 및 리스크관리위원회에 부의하여 검토 후 승인을 받습니다.

- 승인 받은 유동성리스크 지표 및 한도 등은 유동성리스크 보고서를 통해서 주기적으로 모니터링하며, 조기경보지표 및 한도 초과 시 원인과 해소 방안을 포함하여 즉시 자산부채종합관리위원회에 보고하고 리스크관리위원회에는 사후 보고하고 있습니다.

5. 부외부채에 관한 사항(단위 : 백만원)

구분	제40기	제39기	제38기

1.확정지급보증	700,281	726,755	645,049

2.미확정지급보증	80,152	71,034	58,445

3.약정	8,689,238	10,261,815	10,451,916

4.파생상품거래	389,473,285	500,466,542	441 692 105

5.대손상각채권	1,006,795	1,042,640	1,074,446

(1) 대출채권 등에 대한 미사용약정

2022년도말 대출채권 등에 대한 약정한도액은 10,620,187백만원 , 미사용된 한도잔액은 8,689,238백만원입니다. 미사용 한도에 대하여 신용환산율을 적용한 금액을 기준으로 대출채권 등에 대한 대손충당금 설정방법을 준용하여 산출한 금액을 충당부채로 계상하고 있으며, 미사용약정과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 12,687백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(3) 당행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,006,795백만원과 1,042,640백만원입니다.

6. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정

당행은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산당행은 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예치금을 현금및현금성자산이 아닌상각후원가 측정 예치금으로 분류하였습니다. 그러나, 현금및현금성자산에는 사용이제한된 요구불예금을 포함한다는 국제회계기준 해석위원회의 안건 결정에 따라, 2022년 1월 1일부터는 지준예치금 등 일부 사용이 제한된 요구불예금을 현금및현금성자산으로 분류 변경하여 소급적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.이러한 회계정책 변경을 적용한 결과 당기 및 전기의 재무상태표 및 포괄손익계산서에서 미치는 영향은 없으며, 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 현금흐름표에 미치는 효과

(단위:백만원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름의 증가	343,441	484,166

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	31,241	95,269

기초의 현금및현금성자산의 증가	2,148,255	1,568,820

기말의 현금및현금성자산의 증가	2,522,937	2,148,255

② 현금흐름표에 대한 주석에 미치는 효과

(단위:백만원)

구분	제40(당)기	제39(전)기

사용제한예치금의 감소	2,522,937	2,148,255

7. 종업원 등에 관한 사항

가. 인력 주요 변동내역 : 희망퇴직 1,714명

나. 주요 핵심인력 퇴직에 대한 대응방안

당행은 글로벌 씨티그룹과 연계된 인재개발 및 경력개발 프로그램등을 시행하여 직원 경력관리 및 전문인력 양성을 도모하고 있으며, 정기적인 인재검토(Talent Review)를 통해 핵심인력의 퇴직 시 공백을 최소화하고 신속한 업무인계가 가능하도록 대비하고 있습니다.희망퇴직은 소비자금융의 단계적 폐지에 따라 시행된 것으로 단계적 폐지를 위해 필요한 인력은 퇴직 직원 일부 재계약, 외부채용 및 행내 인력 재배치 등을 통해 충원 하고 있습니다.

다. 산업재해 발생 내역: 질병 재해 1건

8. 법규상의 규제에 관한 사항

은행은 다수의 주주로 구성된 주식회사로서 근본적으로 영리를 추구하는 기업이며, 이점에서 「상법」의 적용을 받는 일반기업과 다를 바 없습니다. 그럼에도 불구하고 은행은 「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 동 법에 정해진 건전성 유지 및 공정거래에 관한 기준을 준수하여야 합니다. 아울러, 취급하는 업무와 관련하여 「한국은행법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「외국환거래법」,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」,「금융산업 구조개선에 관한 법률」,「예금자 보호법」, 「금융소비자 보호에 관한 법률」등에서 정한 규정을 준수하여야 합니다.

9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 46. 위험관리 부분을 참고하시기 바랍니다.

10. 기타사항

가. 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항

Ⅲ. 3. 연결재무제표 주석 내용 중 44. 특수관계자 부분과 Ⅲ. 5. 재무제표 주석 내용 중 44. 특수관계자 부분을 참고하시기 바랍니다.