한국씨티은행 분기보고서 (2026.03)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

(2026년 03월말)	(2025년 12월말)	(2024년 12월말)

I. 현금 및 예치금	3,014,706	1,985,854	2,609,715

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	8,141,150	7,626,950	4,024,534

III. 파생상품자산	8,893,568	6,029,544	8,040,579

IV. 상각후원가측정 대출채권	9,532,040	11,016,607	9,944,396

V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,626,651	10,244,332	11,847,553

VI. 유형자산	83,173	89,323	68,178

VII. 투자부동산	10,462	10,484	10,572

VIII. 무형자산	14,179	15,044	15,715

IX. 당기법인세자산	68,887	53,386	42,970

X. 이연법인세자산	147,711	175,928	233,329

XI. 기타자산	15,701,577	9,053,021	4,743,260

XII. 매각예정자산	456	456	-

자 산 총 계	58,234,560	46,300,929	41,580,801

I. 예수부채	21,091,109	20,081,629	18,041,784

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	29,904	24,649	25,593

III. 파생상품부채	8,098,680	5,663,229	7,761,532

IV. 차입부채	3,000,378	3,035,464	2,220,044

V. 사채	-	-	99,992

VI. 충당부채	32,137	37,530	35,045

VII. 기타부채	20,476,352	11,893,869	7,711,895

부 채 총 계	52,728,560	40,736,370	35,895,885

지 배 기 업 지 분	5,506,000	5,564,559	5,684,916

I. 자본금	1,591,372	1,591,372	1,591,372

II. 자본잉여금	1,357,376	1,357,376	1,357,376

III. 자본조정	(10,120)	(10,120)	(8,472)

IV. 기타포괄손익누계액	(140,710)	(103,128)	(63,391)

V. 이익잉여금	2,708.082	2,729,059	2,808,031

비 지 배 지 분	-	-	-

자 본 총 계	5,506,000	5,564,559	5,684,916

부채와 자본 총계	58,234,560	46,300,929	41,580,801

순영업이익	330,101	1,021,321	1,042,972

영업이익	174,608	397,025	425,004

분(당)기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익)	132,750(139,175)	307,096(339,074)	311,563(352,839)

법인세비용차감후 기타포괄손익	(37,582)	(39,737)	7,343

분(당)기 총포괄이익	95,168	267,359	318,906

주당이익

1.기본및희석주당이익	417원	965원	979원

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 (2026년 03월말) (2025년 12월말) (2024년 12월말) I. 현금 및 예치금 3,014,706 1,985,854 2,609,715 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 8,090,277 7,571,899 3,961,687 III. 파생상품자산 8,893,568 6,029,544 8,040,579 IV. 상각후원가측정 대출채권 9,528,509 11,012,992 9,939,934 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,626,651 10,244,332 11,847,553 VI. 유형자산 87,486 93,649 72,554 VII. 투자부동산 10,462 10,484 10,572 VIII. 무형자산 14,179 15,044 15,715 IX. 당기법인세자산 68,887 53,386 42,970 X. 이연법인세자산 147,332 175,580 233,083 XI. 기타자산 15,701,555 9,052,760 4,742,915 XII. 매각예정자산 456 456 - 자 산 총 계 58,184,068 46,245,980 41,517,277 I. 예수부채 21,036,145 20,023,870 17,975,576 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 29,904 24,649 25,593 III. 파생상품부채 8,098,680 5,663,229 7,761,532 IV. 차입부채 3,000,378 3,035,464 2,220,044 V. 사채 - - 99,992 VI. 충당부채 32,137 37,530 35,045 VII. 기타부채 20,479,638 11,895,589 7,713,759 부 채 총 계 52,676,882 40,680,331 35,831,541 I. 자본금 1,591,372 1,591,372 1,591,372 II. 자본잉여금 1,375,814 1,375,814 1,377,462 III. 기타포괄손익누계액 (141,104) (103,522) (63,785) IV. 이익잉여금 2,681,104 2,701,985 2,780,687 자 본 총 계 5,507,186 5,565,649 5,685,736 부채와 자본 총계 58,184,068 46,245,980 41,517,277 순영업이익 330,224 1,021,727 1,043,470 영업이익 174,718 397,381 425,451 분(당)기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익) 132,846(139,271) 307,366(339,344) 311,897(353,173) 법인세비용차감후 기타포괄손익 (37,582) (39,737) 7,343 분(당)기 총포괄이익 95,264 267,629 319,240 주당이익 1. 기본및희석주당이익 417원 966원 980원 재 무 상 태 표 (신탁계정) (단위 : 백만원 ) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 (2026년 03월말) (2025년 12월말) (2024년 12월말) 【자 산】 Ⅰ.현금 및 예치금 1,085,529 1,160,493 891,277 1.예치금 1,085,529 1,160,493 891,277 Ⅱ.증권 90,145 96,645 123,784 1.채무증권 90,145 96,645 123,784 Ⅲ.금전채권 43,851,494 44,028,992 43,076,817 (금전채권평가충당금) (2) (2) (1) 1.대출금 3,543 3,625 4,475 2.기타금전채권 43,847,953 44,025,369 43,072,343 Ⅳ.기타자산 12,508 11,086 12,247 1.매도증권미수금 - - 274 2.미수이자 614 621 1,103 3.고유계정대여금 11,894 10,465 10,870 자 산 총 계 45,039,676 45,297,216 44,104,125 【부 채】 Ⅰ.금전신탁 97,402 102,653 130,761 1.특정금전신탁 40,557 43,013 62,647 2.불특정금전신탁 56,845 59,640 68,114 Ⅱ.재산신탁 44,933,482 45,185,862 43,963,620 Ⅲ.기타부채 8,792 8,701 9,744 1.미지급신탁보수 271 82 130 2.미지급신탁이익 5,739 5,710 6,282 3.미지급비용 12 - - 4.특별유보금 2,770 2,909 3,332 부 채 총 계 45,039,676 45,297,216 44,104,125 【주 석】 1. 상각채권 84,972 84,972 84,973 2. 집합투자재산수탁액 164,572,748 155,156,670 103,357,293 손 익 계 산 서(신탁계정) 제 44기 1분기 (2026 01. 01 부터 2026. 03.31까지) 제 43기 1분기 (2025 01. 01 부터 2025. 03.31까지) 제 43기 (2025 01. 01 부터 2025. 12.31까지) 제 42기 (2024 01. 01 부터 2024. 12.31까지) (단위 : 백만원 ) 과 목 제44기 1분기 제43기 1분기 제43기 제42기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.예치금이자 2,728 2,728 2,991 2,991 10,278 12,295 Ⅱ.증권이자 697 697 895 895 3,319 4,793 Ⅲ.금전채권이자 21,406 21,406 20,118 20,118 83,828 88,576 Ⅳ.증권매매이익 7 7 - - 155 548 Ⅴ.증권평가이익 - - 6 6 - 21 Ⅵ.고유계정대여금이자 75 75 112 112 395 508 Ⅶ.특별유보금환입 140 140 160 160 423 510 Ⅷ.기타수익 605 605 2,614 2,614 4,738 3,971 영 업 수 익 계 25,658 25,658 26,896 26,896 103,136 111,222 Ⅰ.금전신탁이익 1,197 1,197 2,991 2,991 10,278 12,295 Ⅱ.재산신탁이익 2,728 2,728 5,195 5,195 5,509 20,320 Ⅲ.증권매매손실 42 42 5,195 5,195 5,509 20,320 Ⅳ.증권평가손실 42 42 40 40 68 101 Ⅴ.수수료비용 20,644 20,644 19,363 19,363 80,824 85,577 Ⅵ.기금출연료 26 26 29 29 110 127 Ⅶ.신탁보수 954 954 971 971 3,768 3,967 Ⅷ.특별유보금전입 - - - - 1 - IX.기타비용 25 25 36 36 64 109 영 업 비 용 계 25,658 25,658 26,896 26,896 103,136 111,222 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 44 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 43 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 Ⅰ.현금 및 예치금 3,014,706 1,985,854 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융자산 8,141,150 7,626,950 Ⅲ.파생상품자산 8,893,568 6,029,544 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 9,532,040 11,016,607 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 12,626,651 10,244,332 Ⅵ.유형자산 83,173 89,323 Ⅶ.투자부동산 10,462 10,484 Ⅷ.무형자산 14,179 15,044 Ⅸ.당기법인세자산 68,887 53,386 Ⅹ.이연법인세자산 147,711 175,928 XI.기타자산 15,701,577 9,053,021 XII.매각예정자산 456 456 자산총계 58,234,560 46,300,929 부채와자본 부채 Ⅰ.예수부채 21,091,109 20,081,629 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융부채 29,904 24,649 Ⅲ.파생상품부채 8,098,680 5,663,229 Ⅳ.차입부채 3,000,378 3,035,464 Ⅴ.충당부채 32,137 37,530 Ⅵ.기타부채 20,476,352 11,893,869 부채총계 52,728,560 40,736,370 자본 (1)지배기업지분 5,506,000 5,564,559 Ⅰ.자본금 1,591,372 1,591,372 Ⅱ.자본잉여금 1,357,376 1,357,376 Ⅲ.자본조정 (10,120) (10,120) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (140,710) (103,128) Ⅴ.이익잉여금 2,708,082 2,729,059 가.대손준비금 적립액 66,487 98,465 나.대손준비금 미적립액 0 0 다.대손준비금 환입 필요액 (6,425) (31,978) 라.대손준비금 환입 예정액 (6,425) (31,978) (2)비지배지분 0 0 자본총계 5,506,000 5,564,559 부채와자본총계 58,234,560 46,300,929 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 104,127 104,127 140,397 140,397 (1)이자수익 219,929 219,929 251,756 251,756 (2)이자비용 (115,802) (115,802) (111,359) (111,359) Ⅱ.순수수료손익 16,882 16,882 9,121 9,121 (1)수수료수익 38,581 38,581 29,957 29,957 (2)수수료비용 (21,699) (21,699) (20,836) (20,836) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (235,811) (235,811) 138,898 138,898 Ⅳ.파생상품관련순손익 404,629 404,629 (103,020) (103,020) Ⅴ.금융상품관련기타순손익 172 172 3,986 3,986 (1)상각후원가측정금융자산관련순손익 132 132 164 164 (2)기타금융상품관련기타순손익 40 40 3,822 3,822 Ⅵ.외환거래손익 36,768 36,768 80,738 80,738 Ⅶ.기타영업수익 13,305 13,305 8,490 8,490 Ⅷ.기타영업비용 (10,581) (10,581) (11,839) (11,839) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 329,491 329,491 266,771 266,771 Ⅹ.신용손실충당금환입(전입)액 610 610 (5,732) (5,732) XI.순영업이익 330,101 330,101 261,039 261,039 XⅡ.종업원급여 (65,107) (65,107) (65,588) (65,588) XⅢ.일반관리비 (90,386) (90,386) (88,771) (88,771) XIV.영업이익 174,608 174,608 106,680 106,680 XV.기타수익 863 863 1,625 1,625 XVI.기타비용 (875) (875) (1,270) (1,270) XVII.법인세비용차감전순이익 174,596 174,596 107,035 107,035 XVIII.법인세비용 (41,846) (41,846) (24,744) (24,744) XIX.분기순이익 132,750 132,750 82,291 82,291 XX.대손준비금 반영후 조정이익 139,175 139,175 101,613 101,613 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (37,582) (37,582) (4,515) (4,515) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 5,946 5,946 (4,404) (4,404) 2.당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (92) (92) (123) (123) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (43,436) (43,436) 12 12 XXⅡ.분기총포괄이익 95,168 95,168 77,776 77,776 XXⅢ.분기순이익의 귀속 (1)지배기업지분 132,750 132,750 82,291 82,291 (2)비지배지분 0 0 0 0 XXIV.분기총포괄이익의 귀속 (1)지배기업지분 95,168 95,168 77,776 77,776 (2)비지배지분 0 0 0 0 XXV.주당이익 (1)기본및희석주당이익 (단위 : 원) 417 417 259 259 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,472) (63,391) 2,808,031 5,684,916 5,684,916 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 82,291 82,291 82,291 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (4,404) 0 (4,404) (4,404) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (123) 0 (123) (123) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 12 0 12 12 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 (155,955) (155,955) (155,955) 2.주식기준보상 0 0 (50) 0 0 (50) (50) 2025.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,522) (67,906) 2,734,367 5,606,687 5,606,687 2026.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (10,120) (103,128) 2,729,059 5,564,559 5,564,559 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 132,750 132,750 132,750 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 5,946 0 5,946 5,946 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (92) 0 (92) (92) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (43,436) 0 (43,436) (43,436) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 (153,727) (153,727) (153,727) 2.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 2026.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (10,120) (140,710) 2,708,082 5,506,000 5,506,000 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 2,799,186 (900,625) 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,705,812 (1,007,273) 가.분기순이익 132,750 82,291 나.손익조정사항 (305,161) (213,602) 순이자손익 (104,127) (140,397) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 220,927 (136,522) 파생상품관련순손익 (437,918) 102,727 금융상품관련기타순손익 (40) (3,822) 외환거래손익 (36,768) (80,738) 기타영업수익 (885) 0 기타영업비용 243 70 신용손실충당금 전입(환입)액 (610) 5,732 종업원급여 4,816 6,938 유형자산감가상각비 6,225 6,923 투자부동산감가상각비 22 22 무형자산상각비 1,113 823 기타수익 (13) (102) 기타비용 8 0 법인세비용 41,846 24,744 다.자산부채의 증감 2,878,223 (875,962) 예치금의 감소(증가) (217,843) 65,205 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (799,870) (1,688,714) 파생상품자산의 감소 1,598,368 3,416,021 상각후원가측정 대출채권의 감소(증가) 1,480,083 (31,299) 기타자산의 증가 (6,636,201) (10,272,952) 예수부채의 증가 1,009,481 190,241 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 6,898 0 파생상품부채의 감소 (1,674,095) (3,324,281) 충당부채의 감소 (137) (1,352) 기타부채의 증가 8,111,539 10,771,169 2.이자 지급액 (147,656) (142,912) 3.이자 수취액 258,146 266,485 4.배당금 수취액 15 15 5.법인세 납부액 (17,131) (16,940) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (2,274,454) 704,753 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (7,552,339) (3,515,554) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,278,286 4,218,247 3.유형자산의 취득 (110) (509) 4.무형자산의 취득 (491) (983) 5.기타자산의 순증감 200 3,552 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 194,622 (394,213) 1.차입부채의 증가 885,680 943,526 2.차입부채의 감소 (1,032,822) (856,482) 3.기타부채의 순증감 341,764 (481,256) 4.배당금의 지급 0 (1) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (1)외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 70,028 (1,721) Ⅴ.현금 및 현금성자산의순증감 789,382 (591,806) Ⅵ.기초의 현금 및 현금성자산 1,806,259 2,390,109 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,595,641 1,798,303 3. 연결재무제표 주석 제44(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재제43(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재 주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 11개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 은행은1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다.은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 연결실체는 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 연결실체는 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 1 ,591 ,372백만원이며 발행주식수는 318 ,274 ,437주입니다. (2) 종속기업 당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다. 투자기업 피투자기업 결산월 투자지분율(%) 업종 한국씨티은행 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 12월 - 신탁 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토 중에 있습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용연결실체는 이와 관련하여 재무영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행 하고 있으며, 동 기준서 적용에 대한 전반적인 예비 평가를 수행 중에 있습니다. 4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 현금 및 외국통화 41,245 19,628 원화예치금 1,235,858 955,130 외화예치금 1,737,603 1,011,096 합 계 3,014,706 1,985,854 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,232,302 952,160 기타예치금 기타금융기관 3,556 2,970 소 계 1,235,858 955,130 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 1,019,422 621,893 외화타점예치금 기타금융기관 301,222 211,909 기타예치금 기타금융기관 416,959 177,294 소 계 1,737,603 1,011,096 합 계 2,973,461 1,966,226 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제44(당)기 1분기 제43(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,232,302 952,160 한국은행법 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 한국거래소 1,852 2,047 손해배상공동기금 기타예치금 라이나손해보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,234,408 954,461 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 1,019,422 621,893 한국은행법 기타예치금 한국수출입은행 외 382,920 150,607 파생거래 관련 예치금(*1) 기타예치금 삼성선물 2,478 12,443 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank, N.A. 외 31,561 14,244 환매조건부채권매도 관련 예치금(*2) 소 계 1,436,381 799,187 합 계 2,670,789 1,753,648 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 파생거래와 관련하여 제공한 담보 83,237백만원과 71,745백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기 구조는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,235,858 1,737,603 2,973,461 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 955,130 1,011,096 1,966,226 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 단기매매금융자산 8,113,229 7,602,492 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 27,921 24,458 합 계 8,141,150 7,626,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 채무상품 국채 8,044,811 8,101,787 7,836,674 7,551,187 7,551,187 금융채 130,000 129,821 129,474 129,108 129,108 회사채 20,974 20,958 20,884 20,798 20,798 외화채권 432,733 413,910 415,329 412,136 412,136 합 계 8,628,518 8,666,476 8,402,361 8,113,229 8,113,229 (*) 당분기말 공정가치평가전 장부금액임 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 채무상품 국채 6,858,216 7,045,861 7,074,453 6,770,274 6,770,274 금융채 90,000 90,338 90,179 90,058 90,058 사채 24,975 24,891 24,952 24,871 24,871 외화채권 718,843 716,126 717,195 717,289 717,289 합 계 7,692,034 7,877,216 7,906,779 7,602,492 7,602,492 (*) 전기말 공정가치평가전 장부금액임 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,984 14,984 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 5,061 5,061 기타 1,480 4,846 4,846 소 계 12,781 24,891 24,891 채무상품 자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 27,921 27,921 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,885 14,885 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 1,666 1,666 기타 1,480 4,877 4,877 소 계 12,781 21,428 21,428 채무상품 자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 24,458 24,458 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제44(당)기 1분기 제43(전)기 담보제공사유 한국은행 외 398,403 412,450 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보 154,199백만원과 107,681백만원이 각각 포함되어 있음 6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 8,893,568 6,029,544 파생상품부채 매매목적파생상품부채 8,098,680 5,663,229 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 95,521,363 83,076,110 통화스왑 60,198,785 51,580,623 매입통화옵션 1,846,276 1,319,954 매도통화옵션 1,695,321 1,321,453 소 계 159,261,745 137,298,140 이자율관련 이자율선도 15,223,446 15,058,176 이자율스왑 279,316,965 268,771,732 이자율선물 205,202 211,347 매입이자율옵션 5,365,670 4,091,745 매도이자율옵션 5,365,670 4,091,745 소 계 305,476,953 292,224,745 신용관련 신용스왑 3,578,127 3,394,606 기타파생상품 상품선도 54,183 33,937 매입옵션 84,137 104,843 매도옵션 84,137 104,843 소 계 222,457 243,623 합 계 468,539,282 433,161,114 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화관련 통화선도 64,589 1,640,474 1,534,698 28,762 816,303 732,813 통화스왑 62,855 3,113,800 3,030,610 (10,010) 2,158,259 2,095,487 매입통화옵션 14,234 19,211 - (916) 21,692 - 매도통화옵션 (17,602) - 25,352 2,121 - 22,896 소 계 124,076 4,773,485 4,590,660 19,957 2,996,254 2,851,196 이자율관련 이자율선도 70,809 755,325 602,353 (85,382) 727,117 805,743 이자율스왑 243,026 3,048,974 2,589,645 (38,509) 2,673,879 2,585,225 매입이자율옵션 35,066 290,943 - (9,937) 165,195 - 매도이자율옵션 (34,988) - 290,856 9,937 - 165,194 소 계 313,913 4,095,242 3,482,854 (123,891) 3,566,191 3,556,162 신용관련 신용스왑 (71) 7,799 8,124 1,072 10,368 9,856 기타파생상품 상품선도 - 3,008 3,008 - 480 480 상품스왑 - - - - 257 257 매입옵션 13,394 14,034 - 564 2,185 - 매도옵션 (13,394) - 14,034 (429) - 2,185 소 계 - 17,042 17,042 135 2,922 2,922 합 계 437,918 8,893,568 8,098,680 (102,727) 6,575,735 6,420,136 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 연결실체의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 상각후원가측정 대출채권 9,777,660 11,273,856 이연대출부대손익 (103) (104) 대손충당금 (245,517) (257,145) 합 계 9,532,040 11,016,607 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화대출금 4,289,601 4,542,212 외화대출금 1,053,082 890,971 내국수입유산스 62,071 47,914 매입외환 913,693 686,553 신용카드채권 729,455 820,387 환매조건부채권매수 2,622,200 4,177,500 팩토링채권 107,558 108,319 합 계 9,777,660 11,273,856 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 5,791,416 1,137,338 167,498 7,096,252 Stage 1로 대체 96,733 (96,613) (120) - Stage 2로 대체 (128,277) 130,033 (1,756) - Stage 3으로 대체 (6,115) (19,406) 25,521 - 상각 - - (17,866) (17,866) 매각 (1) (68) (1,107) (1,176) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 265,125 (179,811) (7,167) 78,147 분기말(*) 6,018,881 971,473 165,003 7,155,357 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 6,717,209 1,611,181 198,443 8,526,833 Stage 1로 대체 246,025 (245,368) (657) - Stage 2로 대체 (191,498) 195,883 (4,385) - Stage 3으로 대체 (41,485) (71,011) 112,496 - 상각 - - (98,032) (98,032) 매각 (1,390) (3,226) (3,804) (8,420) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (937,445) (350,121) (36,563) (1,324,129) 기말(*) 5,791,416 1,137,338 167,498 7,096,252 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 43,281 80,819 133,045 257,145 Stage 1로 대체 5,664 (5,566) (98) - Stage 2로 대체 (3,120) 4,333 (1,213) - Stage 3으로 대체 (431) (6,958) 7,389 - 전입(환입) (1,760) (3,700) 9,254 3,794 상각(*) - - (15,147) (15,147) 매각 - (39) (927) (966) 기타 1,177 (2) (484) 691 분기말 44,811 68,887 131,819 245,517 (*) 상각 후 회수 금액 포함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 58,922 126,694 156,821 342,437 Stage 1로 대체 15,761 (15,279) (482) - Stage 2로 대체 (3,445) 5,798 (2,353) - Stage 3으로 대체 (1,779) (16,331) 18,110 - 전입(환입) (24,570) (19,025) 56,052 12,457 상각(*) - - (85,548) (85,548) 매각 (79) (1,013) (2,644) (3,736) 기타 (1,529) (25) (6,911) (8,465) 기말 43,281 80,819 133,045 257,145 (*) 상각 후 회수 금액 포함 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 (104) - 1 (103) 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 (132) - 28 (104) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 채무상품 12,626,651 10,244,332 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 국채 1.38 ~ 5.50 5,798,000 5,697,211 5,720,899 5,681,627 5,681,627 금융채 2.28 ~ 4.00 4,210,000 4,211,465 4,204,715 4,171,665 4,171,665 외화채권 0.80 ~ 4.25 2,785,211 2,762,364 2,773,623 2,773,359 2,773,359 합 계 12,793,211 12,671,040 12,699,237 12,626,651 12,626,651 (*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,378,000 2,312,154 2,336,169 2,324,514 2,324,514 금융채 2.28 ~ 4.00 5,410,000 5,427,294 5,417,367 5,413,704 5,413,704 사채 1.74 ~ 1.85 14,700 14,700 14,700 14,312 14,312 외화채권 0.63 ~ 4.88 2,501,859 2,474,760 2,491,378 2,491,802 2,491,802 합 계 10,304,559 10,228,908 10,259,614 10,244,332 10,244,332 (*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 (11,655) (329) (27,288) (39,272) 금융채 (3,663) (3,139) (26,248) (33,050) 사채 (388) 388 - - 외화채권 424 (445) (243) (264) 세전 합계 (15,282) (3,525) (53,779) (72,586) 법인세효과 3,698 17,566 합 계 (11,584) (55,020) 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 10,743 (3,438) (18,960) (11,655) 금융채 27,192 (10,334) (20,521) (3,663) 사채 (565) 39 138 (388) 외화채권 232 (232) 424 424 세전 합계 37,602 (13,965) (38,919) (15,282) 법인세효과 (8,686) 3,698 합 계 28,916 (11,584) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제44(당)기 1분기 제43(전)기 담보제공사유 예탁결제원 300 304 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 7,227 6,283 주식기관 결제기금 적립 한국은행 2,278,162 2,287,457 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 33,025 33,326 총액한도차입 한국은행 1,395,151 1,428,283 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 58,607 56,371 선물사별 선물대용증권 Citibank, N.A. 외 2,583,609 1,857,169 장외파생거래 관련(*1) 한국거래소 93,113 94,138 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 Citibank Taiwan Ltd. - 153,531 환매조건부채권매도(*2) 합 계 6,449,194 5,916,862 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 1,580,152백만원과 820,092백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 3,143,062 4,702,335 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 8,982 - (86) 8,896 8,982 - (86) 8,896 업무용건물 31,800 (25,853) (858) 5,089 31,800 (25,552) (858) 5,390 업무용동산 126,778 (103,547) (1,461) 21,770 126,910 (101,567) (1,461) 23,882 임차점포시설물 34,328 (31,799) - 2,529 34,329 (31,511) - 2,818 사용권자산 109,842 (64,953) - 44,889 110,386 (62,049) - 48,337 합 계 311,730 (226,152) (2,405) 83,173 312,407 (220,679) (2,405) 89,323 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기(*) 감가상각 분기말 업무용토지 8,896 - - - 8,896 업무용건물 5,390 - - (301) 5,089 업무용동산 23,882 110 - (2,222) 21,770 임차점포시설물 2,818 - - (289) 2,529 사용권자산 48,337 3 (38) (3,413) 44,889 합 계 89,323 113 (38) (6,225) 83,173 (*) 사용권자산 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기(*2) 감가상각 기말 업무용토지 8,945 - (49) - - 8,896 업무용건물 5,415 1,369 (407) - (987) 5,390 업무용동산 18,197 15,619 - (32) (9,902) 23,882 임차점포시설물 3,528 456 - - (1,166) 2,818 사용권자산 32,093 31,960 - (740) (14,976) 48,337 합 계 68,178 49,404 (456) (772) (27,031) 89,323 (*1) 업무용토지와 건물은 당기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 (3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 3,857 45,453 DB손해보험 한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험(주) 인천지사 등 993 1,013 임차인에 의한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 유형자산 부동산 21,664 23,541 차량 73 79 기타 23,152 24,717 합 계 44,889 48,337 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1년이하 12,112 12,080 1년초과 5년이하 30,392 33,409 합 계 42,504 45,489 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 부동산 1,841 3,132 차량 7 9 기타 1,565 676 소 계 3,413 3,817 리스부채 이자비용 308 202 단기 및 소액자산 리스료 19 25 합 계 3,740 4,044 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 3,005백만원 및 13,243백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,435 - (56) 8,379 8,435 - (56) 8,379 건물 5,010 (2,550) (377) 2,083 5,010 (2,528) (377) 2,105 합 계 13,445 (2,550) (433) 10,462 13,445 (2,528) (433) 10,484 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 8,379 - 8,379 건물 2,105 (22) 2,083 합 계 10,484 (22) 10,462 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 8,379 - 8,379 건물 2,193 (88) 2,105 합 계 10,572 (88) 10,484 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 토지 및 건물(*) 19,706 19,706 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 투자부동산 관련 임대수익 219 234 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (196) (194) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (78) (77) 합 계 (55) (37) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 94,185 (84,777) (763) 8,645 93,937 (83,743) (763) 9,431 소프트웨어 88,054 (86,250) (938) 866 88,054 (86,171) (938) 945 기타무형자산(*) 5,817 - (1,149) 4,668 5,817 - (1,149) 4,668 합 계 188,056 (171,027) (2,850) 14,179 187,808 (169,914) (2,850) 15,044 (*) 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 9,341 491 (1,034) (243) 8,645 소프트웨어 945 - (79) - 866 기타무형자산 4,668 - - - 4,668 합 계 15,044 491 (1,113) (243) 14,179 (*) 당분기 중 243백만원이 용역비로 대체됨 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 손상 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 9,600 3,806 (3,738) - (237) 9,431 소프트웨어 1,417 - (472) - - 945 기타무형자산 4,698 - - (30) - 4,668 합 계 15,715 3,806 (4,210) (30) (237) 15,044 (*) 전기 중 237백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기타무형자산 회원권 4,668 4,668 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기타금융자산 보증금 11,015 11,215 미수금 14,854,664 7,429,010 미수수익 123,114 113,110 미회수내국환채권 690,452 1,485,453 기타 528 358 현재가치할인차금 (2,451) (2,659) 대손충당금 (443) (476) 소 계 15,676,879 9,036,011 기타비금융자산 선급비용 4,555 4,698 순확정급여자산 20,028 12,188 기타 115 124 소 계 24,698 17,010 합 계 15,701,577 9,053,021 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당) 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 9,031,679 4,436 214 9,036,329 Stage 1로 대체 296 (296) - - Stage 2로 대체 (372) 372 - - Stage 3으로 대체 (28) (223) 251 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 6,641,830 (592) (245) 6,640,993 분기말 15,673,405 3,697 220 15,677,322 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 4,731,948 6,065 231 4,738,244 Stage 1로 대체 1,027 (1,027) - - Stage 2로 대체 (586) 586 - - Stage 3으로 대체 (85) (260) 345 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 4,299,375 (928) (362) 4,298,085 기말 9,031,679 4,436 214 9,036,329 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 미수수익대손충당금 314 350 기타대손충당금 129 126 합 계 443 476 (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 90 259 127 476 Stage 1로 대체 17 (17) - - Stage 2로 대체 (10) 10 - - Stage 3으로 대체 (3) (119) 122 - 전입(환입) (10) 96 (119) (33) 분기말 84 229 130 443 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 126 435 138 699 Stage 1로 대체 47 (47) - - Stage 2로 대체 (13) 13 - - Stage 3으로 대체 (4) (82) 86 - 환입 (66) (60) (97) (223) 기말 90 259 127 476 14. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 토지(*) 49 49 건물(*) 407 407 합 계 456 456 (*) 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산에서 매각예정자산으로 대체되었음 15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 요구불예금 원화요구불예금 15,473,763 13,313,455 외화요구불예금 3,578,773 3,983,368 소 계 19,052,536 17,296,823 기한부예금 원화기한부예금 1,474,107 2,504,391 외화기한부예금 564,466 280,415 소 계 2,038,573 2,784,806 합 계 21,091,109 20,081,629 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화사채(*) 22,978 24,649 차입유가증권 6,926 - 합계 29,904 24,649 (*) 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였음. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (22,978) (24,649) 장부금액과의 차이 7,022 5,351 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 1,287 (122) 1,165 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 1,636 (349) 1,287 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화차입금 12,869 15,156 외화차입금 2,575,413 2,468,217 외화콜머니 6,961 10,044 환매조건부채권매도 405,135 542,047 합 계 3,000,378 3,035,464 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제44(당)기 1분기 제43(전)기 한은차입금 한국은행 1.00 12,550 14,775 정부차입금 한국환경산업기술원 외 0.54 ~ 1.11 46 50 예금은행교차차입금 한국산업은행 1.05 - 12 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.50 ~ 2.46 273 319 합 계 12,869 15,156 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제44(당)기 1분기 제43(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. 외 4.30 ~ 4.50 2,575,413 2,468,217 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제44(당)기 1분기 제43(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A. 3.63 ~ 3.77 6,961 10,044 (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화환매조건부채권매도 한국은행 외 0.01 ~2.50 230,194 270,194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. 외 1.35 ~ 4.02 174,941 271,853 합 계 405,135 542,047 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 지급보증충당부채 7,267 12,633 미사용약정충당부채 10,343 9,191 복구충당부채 7,187 8,072 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 320 320 기타충당부채 6,520 6,814 합 계 32,137 37,530 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 734,777 7,192 714,181 12,599 미확정지급보증 52,830 75 30,856 34 합 계 787,607 7,267 745,037 12,633 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 1,661 10,863 109 12,633 Stage 1로 대체 - - - - Stage 2로 대체 (5) 5 - - Stage 3으로 대체 - - - - 전입(환입) (429) (5,849) 755 (5,523) 기타 109 48 - 157 분기말 1,336 5,067 864 7,267 ② 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 1,272 4,863 513 6,648 Stage 1로 대체 6 (6) - - Stage 2로 대체 (5) 5 - - Stage 3으로 대체 - - - - 전입(환입) 416 5,407 (404) 5,419 기타 (28) 594 - 566 기말 1,661 10,863 109 12,633 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,340,968 520,147 820,821 4,415 1,315,617 512,588 803,029 3,109 가계자금대출 34,320 16,220 18,100 81 38,095 17,834 20,261 90 신용카드채권 3,781,833 703,531 3,078,302 5,847 3,940,561 789,605 3,150,956 5,992 기타 100 - 100 - 130 - 130 - 합 계 5,157,221 1,239,898 3,917,323 10,343 5,294,403 1,320,027 3,974,376 9,191 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 5,670 3,274 247 9,191 Stage 1로 대체 285 (252) (33) - Stage 2로 대체 (66) 67 (1) - Stage 3으로 대체 - (3) 3 - 전입(환입) (356) 1,495 13 1,152 분기말 5,533 4,581 229 10,343 ② 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,808 3,897 344 11,049 Stage 1로 대체 791 (724) (67) - Stage 2로 대체 (158) 158 - - Stage 3으로 대체 - (1) 1 - 환입 (1,771) (56) (31) (1,858) 기말 5,670 3,274 247 9,191 (4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기초 8,072 8,217 사용 - (451) 전입(환입) (885) 306 (분)기말 7,187 8,072 (5) 당분기와 전기 중 신용카드충당부채, 소송충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 320 6,814 7,634 사용 - - (294) (294) 분기말 500 320 6,520 7,340 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 393 8,238 9,131 전입 - 2 - 2 환입 - - (149) (149) 사용 - (75) (3,127) (3,202) 기타 - - 1,852 1,852 기말 500 320 6,814 7,634 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기타금융부채 신탁계정차 2,312,764 2,267,195 미지급외국환채무 13,987 22,244 수입보증금 697,281 398,408 미지급비용 1,055,583 1,008,721 미지급금 15,651,383 7,550,969 미지급내국환채무 110,160 185,114 리스부채 40,149 42,830 대리점 437,816 255,801 기타잡부채 14,997 24,789 현재가치할인차금 (88) (80) 소 계 20,334,032 11,755,991 기타비금융부채 선수수익 112,200 110,674 수입제세 30,120 27,204 소 계 142,320 137,878 합 계 20,476,352 11,893,869 20. 확정급여부채(자산)(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 314,841 (327,029) (12,188) 당기근무원가 4,034 - 4,034 순이자원가 2,901 (3,014) (113) 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 (9,291) - (9,291) 사외적립자산의 손실 - 1,446 1,446 회사 기여금 - (3,921) (3,921) 퇴직금 지급액 (3,599) 3,604 5 분기말 308,886 (328,914) (20,028) 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 301,678 (57,668) 244,010 당기근무원가 16,053 - 16,053 순이자원가 10,518 (4,322) 6,196 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 (4,251) - (4,251) 경험에 의한 보험수리적 손익 4,584 - 4,584 사외적립자산의 손실 - 60 60 회사 기여금 - (271,197) (271,197) 퇴직금 지급액 (13,741) 6,098 (7,643) 기말 314,841 (327,029) (12,188) (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직연금예치금 328,778 99.96 326,785 99.93 퇴직보험예치금 - - 104 0.03 국민연금전환금 136 0.04 140 0.04 합 계 328,914 100.00 327,029 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 당기근무원가 4,034 4,013 순이자원가 (113) 2,125 합 계 3,921 6,138 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 법인세 반영전 7,845 (5,726) 법인세효과 (1,899) 1,322 법인세 반영후 5,946 (4,404) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 할인율(*1) 4.20 3.75 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 308,886 289,331 330,526 미래임금상승률 308,886 330,741 288,759 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 314,841 294,833 337,006 미래임금상승률 314,841 337,124 294,332 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 10,856 1년초과 2년이하 27,775 2년초과 3년이하 24,123 3년초과 4년이하 27,950 4년초과 5년이하 34,806 5년초과 10년이하 219,354 합 계 344,864 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 6.9년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 21. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기초 (10,120) (8,472) 주식기준보상 - (1,648) (분)기말 (10,120) (10,120) (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 확정급여제도 재측정요소 (86,573) (92,519) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 883 975 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (55,020) (11,584) 합 계 (140,710) (103,128) (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 법정적립금(*1) 779,537 725,789 대손준비금(*2) 66,487 98,465 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,377,458 1,420,205 합 계 2,708,082 2,729,059 (*1) 연결실체는 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (6) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기초 1,420,205 1,529,098 법정적립금 전입 (53,748) (71,197) 대손준비금 환입 31,978 41,276 분(당)기순이익 132,750 307,096 연차배당 (153,727) (155,955) 중간배당 - (230,113) (분)기말 1,377,458 1,420,205 (7) 자본관리 연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수 - 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공 - 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리 연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다. - 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다. - 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다. 위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 연결실체에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며, 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와는 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 연결실체는 G-SIB,D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당 사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 연결실체의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 22. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 대손준비금 적립액 66,487 98,465 대손준비금 환입 예정액 (6,425) (31,978) 대손준비금 잔액 60,062 66,487 (2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 대손준비금 환입 필요액 (6,425) (19,322) 대손준비금 반영후 조정이익 139,175 101,613 대손준비금 반영후 주당 조정이익 437원 319원 23. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 973,946,405 973,947 1,473,970 JPY 3,787,553,155 23,695 35,860 EUR 107,255,918 122,840 185,907 GBP 6,089,374 8,020 12,138 기타 39,082 59,146 소 계 1,167,584 1,767,021 상각후원가측정 대출채권 USD 1,026,545,702 1,026,545 1,553,574 JPY 1,943,198,648 12,157 18,398 EUR 65,365,496 74,863 113,303 GBP 788,047 1,038 1,571 기타 246,006 372,305 소 계 1,360,609 2,059,151 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 99,514,573 99,515 150,605 BRL 172,810,190 172,810 261,531 소 계 272,325 412,136 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,832,535,633 1,832,536 2,773,359 기타자산 6,921,093 10,474,383 합 계 11,554,147 17,486,050 부채 예수부채 USD 2,307,686,229 2,307,686 3,492,452 JPY 12,264,238,955 76,725 116,115 EUR 226,999,085 259,982 393,457 GBP 40,038,600 52,735 79,809 기타 40,575 61,406 소 계 2,737,703 4,143,239 차입부채 USD 1,821,434,357 1,821,434 2,756,558 EUR 347,341 399 602 기타 102 155 소 계 1,821,935 2,757,315 기타부채 8,608,077 13,027,461 합 계 13,167,715 19,928,015 (*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 2) 제43(전)기 (단위: 천 USD,백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 570,674,443 570,674 818,861 JPY 4,086,659,453 26,134 37,500 EUR 54,660,523 64,216 92,142 GBP 10,397,774 14,003 20,092 기타 34,733 49,838 소 계 709,760 1,018,433 상각후원가측정 대출채권 USD 809,746,415 809,747 1,161,904 JPY 1,806,677,846 11,555 16,579 EUR 48,465,827 56,937 81,700 GBP 1,691,681 2,278 3,269 기타 269,451 386,635 소 계 1,149,968 1,650,087 당기손익-공정가치측정 금융자산 USD 498,902,229 498,902 715,874 BRL 5,399,921 986 1,415 소 계 499,888 717,289 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,736,568,382 1,736,568 2,491,802 기타자산 4,854,534 6,965,770 합 계 8,950,718 12,843,381 부채 예수부채 USD 2,481,016,566 2,481,017 3,560,011 JPY 19,283,588,613 123,319 176,950 EUR 244,732,004 287,511 412,550 GBP 39,796,122 53,593 76,901 기타 26,045 37,371 소 계 2,971,485 4,263,783 차입부채 USD 1,916,306,723 1,916,307 2,749,708 EUR 240,756 284 406 소 계 1,916,591 2,750,114 기타부채 5,534,742 7,941,802 합 계 10,422,818 14,955,699 (*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 외환거래이익 765,338 597,978 외환거래손실 (728,570) (517,240) 합 계 36,768 80,738 24. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 998,289백만원과 974,888백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 14,071,418백만원과 7,398,442백만원, 미지급미결제현물환은 각각 14,068,219백만원과 7,396,101백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 4건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 870백만원이며, 연결실체 피소 8건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 4,751백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 320백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 25. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자수익 예치금이자수익 7,047 3,170 상각후원가측정 대출채권이자수익 121,797 144,294 기타자산이자수익 9,004 9,846 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익 82,081 94,446 소 계 219,929 251,756 이자비용 예수부채이자비용 (65,176) (63,599) 차입부채이자비용 (27,145) (26,308) 사채이자비용 - (340) 기타부채이자비용 (23,481) (21,112) 소 계 (115,802) (111,359) 합 계 104,127 140,397 (2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 485백만원과 686백만원입니다. 26. 순수수료손익 당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 수수료수익 수입수수료 37,618 29,143 수입보증료 960 814 중도해지수수료 3 - 소 계 38,581 29,957 수수료비용 지급수수료 (14,270) (13,270) 신용카드관련수수료 (7,429) (7,566) 소 계 (21,699) (20,836) 합 계 16,882 9,121 27. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 단기매매금융자산관련순손익 이자수익 63,182 36,060 평가손익 (289,132) 100,998 처분손익 (14,882) 2,379 상환손익 (2) (2) 소 계 (240,834) 139,435 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 배당금수익 15 15 평가손익 3,463 388 소 계 3,478 403 당기손익-공정가치측정 기타금융부채관련순손익 평가손익 (29) - 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익 이자비용 (219) (213) 평가손익 1,793 (727) 소 계 1,574 (940) 합 계 (235,811) 138,898 28. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 매매목적파생상품관련손익 이자율관련손익 275,547 (84,347) 통화관련손익 129,229 (19,879) 신용관련손익 (147) 1,072 기타파생상품관련손익 - 134 합 계 404,629 (103,020) 29. 금융상품관련기타순손익 당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 상각후원가측정 금융자산관련순손익 상각후원가측정 대출채권 처분손익 132 164 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 40 3,822 합 계 172 3,986 30. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 신탁보수 12,420 8,490 기타충당부채환입액 885 - 합 계 13,305 8,490 31. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 신용카드책임부담금 72 241 신용보증기금출연료 2,720 3,222 주택신용보증기금출연료 213 296 서민금융진흥원출연료 338 320 예금보험료 7,230 7,690 기타 8 70 합 계 10,581 11,839 32. 신용손실충당금전입(환입)액 당분기와 전분기의 신용손실충당금전입(환입)액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 상각후원가측정대출채권대손충당금전입액 3,794 6,513 기타자산대손충당금환입액 (33) (45) 지급보증충당부채환입액 (5,523) (1,569) 미사용약정충당부채전입액 1,152 833 합 계 (610) 5,732 33. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 단기종업원급여 57,985 56,463 주식보상비용 919 800 퇴직급여(확정급여형) 3,897 6,138 퇴직급여(확정기여형) 2,306 2,187 합 계 65,107 65,588 34. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 지배기업 주식 교부 부여수량 96,535주 가득조건 용역제공/비시장성과 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 수 량 가중평균 공정가치(*) 수 량 가중평균 공정가치(*) 기초 108,658 86,959 110,032 70,925 부여 30,527 175,446 37,170 118,287 지급 (42,650) 81,615 (38,110) 71,386 상실 - - (434) 72,442 (분)기말 96,535 117,302 108,658 86,959 (*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 종업원급여 919 800 (4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 미지급비용 7,269 6,350 35. 일반관리비 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 복리후생비 7,085 6,785 임차료 299 1,308 유형자산감가상각비 6,225 6,923 투자부동산감가상각비 22 22 무형자산상각비 1,113 823 접대비 357 292 공과금 2,189 2,055 광고선전비 133 206 제세공과 3,787 2,861 통신비 1,207 1,191 수선유지비 2,894 2,950 전산업무비 7,298 6,520 용역비 56,507 55,585 기타일반관리비 1,270 1,250 합 계 90,386 88,771 36. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 수입임대료 761 764 기타영업외수익 102 861 합 계 863 1,625 37. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 기타영업외비용 867 1,270 유형자산처분손실 8 - 합 계 875 1,270 38. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 당기법인세 부담액 1,625 3,000 전기 법인세에 대한 조정사항 28 (45) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 28,194 20,433 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,999 1,356 법인세비용 41,846 24,744 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 기초이연법인세자산 175,928 233,329 세무조정에 따른 이연법인세자산 증가 (23) 37 조정후 기초이연법인세자산 175,905 233,366 기말이연법인세자산 147,711 212,933 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 28,194 20,433 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 법인세비용차감전순이익 174,596 107,035 적용세율에 따른 세부담액 42,137 24,609 조정사항 비일시적차이 (337) 168 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동 18 12 전기 법인세에 대한 조정 사항 28 (45) 법인세비용 41,846 24,744 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 23.97% 23.12% 39. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 자산 미수신탁보수 66 6,624 6,690 51 5,568 5,619 부채 신탁계정차 2,805 2,309,959 2,312,764 2,793 2,264,402 2,267,195 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 수익 신탁보수 779 11,641 12,420 755 7,735 8,490 비용 신탁계정차이자 18 11,513 11,531 18 9,233 9,251 (3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 제44(당)기 1분기 제43(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 원금보전약정과 비보전혼합(*1) 적립식목적(*2) 1,148 1,148 1,145 1,145 가계(*2) 561 561 557 557 기업(*2) 4 4 4 4 합 계 1,713 1,713 1,706 1,706 (*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임 (*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님 40. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 분기순이익 132,750 82,291 보통주이익 132,750 82,291 가중평균유통보통주식수 318,266,972 318,266,972 주당이익(*) 417원 259원 (*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 90 28,644,027,480 가중평균유통보통주식수(② = ① / 90) 318,266,972 2) 제43(전)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 90 28,644,027,480 가중평균유통보통주식수(② = ① / 90) 318,266,972 41. 금융자산의 제거 (1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 398,703 398,703 405,135 405,135 당기손익-공정가치측정 금융자산 398,403 398,403 404,941 404,941 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 300 300 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 566,285 566,285 542,047 542,047 당기손익-공정가치측정 금융자산 565,981 565,981 541,853 541,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 304 304 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 42. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 Citigroup Inc. 최상위 지배기업 Citibank, N.A. 차상위 지배기업 Citibank Overseas Investment Corp. 직상위 지배기업 (2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3,*4) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 183,010 11,926 - 165,317 360,253 상각후원가측정대출채권 - 3,457 208 52 - 3,717 파생상품자산 - 3,788,384 5,185 - - 3,793,569 기타자산 - 2,407,889 552,078 - 4,021 2,963,988 합 계 - 6,382,740 569,397 52 169,338 7,121,527 부채 예수부채 - 748,543 28,906 313 12,818 790,580 차입부채 - 2,688,158 69,003 - - 2,757,161 파생상품부채 - 4,751,942 48,984 - - 4,800,926 기타부채 7,268 3,768,588 663,868 - 72,241 4,511,965 합 계 7,268 11,957,231 810,761 313 85,059 12,860,632 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Overseas Investment Corp., Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland)S.A.Warszawa, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, Citicorp Investment Bank(Singapore) Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited 등 포함 (*4) Citibank Overseas Investment Corp. 관련 기타자산 6백만원 포함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 165,641 - - 88,818 254,459 상각후원가측정대출채권 - 1,597 116 56 - 1,769 파생상품자산 - 2,729,525 12,475 - - 2,742,000 기타자산 - 1,393,795 82,783 - 3,218 1,479,796 합 계 - 4,290,558 95,374 56 92,036 4,478,024 부채 예수부채 - 384,815 182,744 73 1,160 568,792 차입부채 - 2,578,704 27,920 - 143,490 2,750,114 파생상품부채 - 3,234,270 2,074 - - 3,236,344 기타부채 6,350 2,320,570 144,730 - 70,026 2,541,676 합 계 6,350 8,518,359 357,468 73 214,676 9,096,926 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Taiwan Ltd., Citibank Europe PLC 등 포함 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입액 Citibank, N.A. 매입외환 3,457 2 1 확정지급보증 175,741 - - 소 계 179,198 2 1 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 208 1 1 미사용약정 792 - - 소 계 1,000 1 1 Citibank Europe PLC 확정지급보증 196 - - 주요 경영진 신용카드채권 52 - - 미사용약정 321 - - 소 계 373 - - 합 계 180,767 3 2 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 매입외환 1,597 1 1 확정지급보증 183,687 - - 소 계 185,284 1 1 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 116 - (1) 미사용약정 884 - - 소 계 1,000 - (1) Citibank Europe PLC 확정지급보증 186 - - 주요 경영진 신용카드채권 56 - - 미사용약정 317 - - 소 계 373 - - 합 계 186,843 1 - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 제44(당)기 1분기 제43(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) 75,670 71,745 외화예치금(*2) 27,202 14,244 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 89,109 99,162 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,547,937 820,092 Citigroup Global Markets Limited 외화예치금(*1) 7,567 - 외화예치금(*2) 4,359 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 65,090 28,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 32,215 - Citibank Taiwan Ltd. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - 153,531 합 계 1,849,149 1,186,980 (*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임 2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보수취자산 제44(당)기 1분기 제43(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) 675,196 326,318 Citigroup Global Markets Limited 외화예치금(*1) - 8,552 외화예치금(*2) - 222 Citibank Taiwan Ltd. 외화예치금(*2) - 1,567 합 계 675,196 336,659 (*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (*2) 전기말 현재 환매조건부채권매수거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산임 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3,*5) 합 계 수익 이자수익 2,001 18 436 2,455 수수료수익 17,075 567 4,255 21,897 파생상품관련이익 2,334,590 29,945 - 2,364,535 기타수익 - 323 - 323 합 계 2,353,666 30,853 4,691 2,389,210 비용 이자비용 26,956 749 861 28,566 수수료비용 7,039 9 1,339 8,387 파생상품관련손실 3,040,206 119,499 - 3,159,705 기타비용(*4) 28,551 5,133 4,482 38,166 합 계 3,102,752 125,390 6,682 3,234,824 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Overseas Investment Corp., Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함 (*4) 일반관리비 중 용역비 포함 (*5) Citibank Overseas Investment Corp. 관련 수수료수익 16백만원 포함 2) 제43(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 1,707 30 442 2,179 수수료수익 12,033 261 2,776 15,070 파생상품관련이익 1,662,017 3,676 - 1,665,693 기타수익 75 317 - 392 합 계 1,675,832 4,284 3,218 1,683,334 비용 이자비용 24,966 138 - 25,104 수수료비용 6,583 - 946 7,529 파생상품관련손실 1,261,155 3,387 - 1,264,542 기타비용(*4) 39,823 2,097 4,220 46,140 합 계 1,332,527 5,622 5,166 1,343,315 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함 (*4) 일반관리비 중 용역비 포함 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 통화관련 통화선도 28,423,532 2,440,654 30,864,186 28,099,576 606,428 28,706,004 통화스왑 30,806,986 - 30,806,986 25,374,428 - 25,374,428 매입통화옵션 887,709 - 887,709 574,837 - 574,837 매도통화옵션 958,953 - 958,953 746,616 - 746,616 소 계 61,077,180 2,440,654 63,517,834 54,795,457 606,428 55,401,885 이자율관련 이자율선도 7,918,537 - 7,918,537 8,004,063 - 8,004,063 이자율스왑 142,157,330 - 142,157,330 128,526,696 - 128,526,696 매입이자율옵션 2,964,000 - 2,964,000 2,394,000 - 2,394,000 매도이자율옵션 2,401,670 - 2,401,670 1,697,745 - 1,697,745 소 계 155,441,537 - 155,441,537 140,622,504 - 140,622,504 신용관련 신용스왑 1,784,052 - 1,784,052 1,692,291 - 1,692,291 기타 상품선도 27,092 - 27,092 16,969 - 16,969 매입옵션 84,137 - 84,137 53,000 - 53,000 매도옵션 - - - 51,843 - 51,843 소 계 111,229 - 111,229 121,812 - 121,812 합 계 218,413,998 2,440,654 220,854,652 197,232,064 606,428 197,838,492 (*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제44(당)기 1분기 제43(전)기 차입(*) 상환(*) 차입(*) 상환(*) Citibank, N.A. - - 735,000 735,000 (*) 영업상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외하며, 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함 (9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제44(당)기 1분기 제43(전)기 매입 매도 매입 매도 Citibank, N.A. 636,722 1,487,985 408,712 5,070,393 씨티그룹글로벌마켓증권 등 882,093 2,910,445 1,092,267 2,771,049 기타 262,640 - 1,352 - 합 계 1,781,455 4,398,430 1,502,331 7,841,442 (10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 단기종업원급여 2,917 2,485 주식기준보상 235 394 퇴직급여 204 168 합 계 3,356 3,047 상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다. 43. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 현금 및 외국통화 41,245 19,628 원화예치금 1,235,858 955,130 외화예치금 1,737,603 1,011,096 소 계 3,014,706 1,985,854 차감: 사용이 제한된 예치금(*) (419,065) (179,595) 합 계 2,595,641 1,806,259 (*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 57,304 16 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과 13,868 4 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동 7,845 5,726 확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과 1,899 1,322 이익준비금의 적립 53,748 71,197 대손준비금의 환입 31,978 41,276 사용권자산의 증감 35 9,175 미지급배당금 증가 153,727 155,955 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 24,649 - - (1,671) - 22,978 차입부채 3,035,464 (147,142) 112,056 - - 3,000,378 기타부채 신탁계정차 2,267,195 45,569 - - - 2,312,764 수입보증금 398,408 298,873 - - - 697,281 리스부채 42,830 (2,678) - - (3) 40,149 소 계 2,708,433 341,764 - - (3) 3,050,194 합 계 5,768,546 194,622 112,056 (1,671) (3) 6,073,550 2) 제43(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 25,593 - - 886 - 26,479 차입부채 2,220,044 87,044 (14,551) - - 2,292,537 사채 99,992 - - - 3 99,995 기타부채 신탁계정차 1,788,185 (305,493) - - - 1,482,692 수입보증금 418,209 (162,747) - - - 255,462 리스부채 34,512 (13,017) - - 9,284 30,779 소 계 2,240,906 (481,257) - - 9,284 1,768,933 합 계 4,586,535 (394,213) (14,551) 886 9,287 4,187,944 44. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. (1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 예치금과 만기가 정해져 있지 아니하거나 초단기 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 기타금융부채는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생상품 파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 기타금융자산 및 부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 3,014,706 41,245 2,973,461 - 기타금융자산 15,676,879 - - 15,676,879 상각후원가측정 대출채권 9,532,040 - - 9,532,040 소 계 28,223,625 41,245 2,973,461 25,208,919 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 7,551,187 7,551,187 - - 금융채 129,108 - 129,108 - 사채 20,798 - 20,798 - 외화채권 412,136 150,605 261,531 - 소 계 8,113,229 7,701,792 411,437 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 24,891 - - 24,891 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 27,921 - - 27,921 매매목적파생상품자산 통화관련 4,773,485 - 4,767,778 5,707 이자율관련 4,095,242 - 2,513,456 1,581,786 신용관련 7,799 - 5,493 2,306 기타파생상품 17,042 - 16,693 349 소 계 8,893,568 - 7,303,420 1,590,148 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 5,681,627 5,681,627 - - 금융채 4,171,665 - 4,171,665 - 외화채권 2,773,359 2,712,391 60,968 - 소 계 12,626,651 8,394,018 4,232,633 - 합 계 57,884,994 16,137,055 14,920,951 26,826,988 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) 예수부채 21,091,109 - - 21,091,109 차입부채 3,000,378 - - 3,000,378 기타금융부채 20,339,844 - - 20,339,844 소 계 44,431,331 - - 44,431,331 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 22,978 - 22,978 - 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 6,926 - 6,926 - 소 계 29,904 - 29,904 - 매매목적파생상품부채 통화관련 4,590,660 - 4,588,711 1,949 이자율관련 3,482,854 - 2,215,264 1,267,590 신용관련 8,124 - 5,493 2,631 기타파생상품 17,042 - 16,693 349 소 계 8,098,680 - 6,826,161 1,272,519 합 계 52,559,915 - 6,856,065 45,703,850 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 1,985,854 19,628 1,966,226 - 기타금융자산 9,036,011 - - 9,036,011 상각후원가측정 대출채권 11,016,607 - - 11,016,607 소 계 22,038,472 19,628 1,966,226 20,052,618 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 6,770,274 6,770,274 - - 금융채 90,058 - 90,058 - 사채 24,871 - 24,871 - 외화채권 717,289 715,874 1,415 - 소 계 7,602,492 7,486,148 116,344 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 21,428 - - 21,428 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 24,458 - - 24,458 매매목적파생상품자산 통화관련 3,113,808 - 3,113,406 402 이자율관련 2,902,301 - 1,897,254 1,005,047 신용관련 10,098 - 7,852 2,246 기타파생상품 3,337 - 2,590 747 소 계 6,029,544 - 5,021,102 1,008,442 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,324,514 2,324,514 - - 금융채 5,413,704 - 5,413,704 - 사채 14,312 - 14,312 - 외화채권 2,491,802 2,400,912 90,890 - 소 계 10,244,332 4,725,426 5,518,906 - 합 계 45,939,298 12,231,202 12,622,578 21,085,518 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) 예수부채 20,081,629 - - 20,081,629 차입부채 3,035,464 - - 3,035,464 기타금융부채 11,768,110 - - 11,768,110 소 계 34,885,203 - - 34,885,203 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 24,649 - 24,649 - 매매목적파생상품부채 통화관련 3,042,205 - 3,041,590 615 이자율관련 2,607,335 - 1,723,208 884,127 신용관련 10,352 - 7,853 2,499 기타파생상품 3,337 - 2,590 747 소 계 5,663,229 - 4,775,241 887,988 합 계 40,573,081 - 4,799,890 35,773,191 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 411,437 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 7,303,420 옵션모형, DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,232,633 DCF법 할인율 합 계 11,947,490 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 22,978 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 6,926 DCF법 할인율 매매목적파생상품부채 6,826,161 옵션모형, DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 합 계 6,856,065 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 116,344 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 5,021,102 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,518,906 DCF법 할인율 합 계 10,656,352 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 24,649 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 4,775,241 옵션모형 ,DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 합 계 4,799,890 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 (4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 합 계 기초 24,458 120,454 144,912 수준이동(*2) - 205 205 당기손익 3,463 196,977 200,440 매입 - 3,113 3,113 매도 - (3,120) (3,120) 분기말 27,921 317,629 345,550 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련순손익 당기손익에 포함된 총손익 3,463 196,977 분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 3,463 193,483 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,385 (3,401) 34,135 52,119 수준이동(*2) - 6,453 (14,135) (7,682) 당기손익 2,546 117,403 - 119,949 매입 527 221 - 748 매도 - (222) - (222) 상환 - - (20,000) (20,000) 기말 24,458 120,454 - 144,912 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련손익 당기손익에 포함된 총손익 2,546 117,403 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 2,546 186,179 (5) 거래일평가손익최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 기초 6,611 (1,035) 발생 (171) 4,977 상각 (363) 2,669 (분)기말 6,077 6,611 (6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 27,921 DCF법, 순자산가치법 할인율 9.31 ~ 13.98 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 3,758 옵션모형 환율 변동성 0.39 ~ 91.49 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 314,196 DCF법 등 이자율변동성 0.06 ~ 2.98 이자율환율상관계수 (47.00) ~ 75.00 주가변동성 2.48 ~ 100.89 주가이자율상관계수 (50.00) ~ 56.33 주가환율상관계수 (75.00) ~ 70.00 신용관련 (325) Copula Model 신용스프레드 0.37 ~ 0.60 기타관련 - 옵션모형 주가변동성 2.48 ~ 100.89 합 계 317,629 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 24,458 DCF법,순자산가치법 할인율 9.15 ~ 13.06 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 (213) 옵션모형 환율 변동성 0.32 ~ 74.14 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 120,920 DCF법 등 이자율변동성 0.06 ~ 2.98 이자율환율상관계수 (50.00) ~ 75.00 주가변동성 2.81 ~ 92.79 주가이자율상관계수 (39.32) ~ 50.00 주가환율상관계수 (75.00) ~ 70.00 신용관련 (253) Copula Model 신용스프레드 0.23 ~ 0.75 DCF법 기초자산가격 100.01 기타관련 - 옵션모형 주가변동성 2.81 ~ 92.79 합 계 120,454 (7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) 1,916 (951) 매매목적파생상품자산(*3) 176,471 (181,337) 합 계 178,387 (182,288) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 40,603 (35,738) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 609,799백만원, 매매목적파생상품 부채 중 600,191백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융상품은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,929 (914) 매매목적파생상품자산(*3) 157,805 (146,929) 합 계 159,734 (147,843) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 59,042 (64,801) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 334,408백만원, 매매목적파생상품 부채 중 330,968백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 45. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 419,065 2,595,641 3,014,706 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,113,229 27,921 - - - 8,141,150 파생상품자산 - 8,893,568 - - - 8,893,568 상각후원가측정 대출채권 - - - 9,532,040 - 9,532,040 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 12,626,651 - - 12,626,651 기타금융자산 - - - 15,676,879 - 15,676,879 합 계 8,113,229 8,921,489 12,626,651 25,627,984 2,595,641 57,884,994 (*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*) 합 계 예수부채 - 21,091,109 - 21,091,109 당기손익-공정가치측정 금융부채 29,904 - - 29,904 파생상품부채 8,098,680 - - 8,098,680 차입부채 - 3,000,378 - 3,000,378 기타금융부채(*) - 20,334,032 5,812 20,339,844 합 계 8,128,584 44,425,519 5,812 52,559,915 (*) 금융보증계약부채 (2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 179,595 1,806,259 1,985,854 당기손익-공정가치측정금융자산 7,602,492 24,458 - - - 7,626,950 파생상품자산 - 6,029,544 - - - 6,029,544 상각후원가측정 대출채권 - - - 11,016,607 - 11,016,607 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,244,332 - - 10,244,332 기타금융자산 - - - 9,036,013 - 9,036,013 합 계 7,602,492 6,054,002 10,244,332 20,232,215 1,806,259 45,939,300 (*) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*) 합 계 예수부채 - 20,081,629 - 20,081,629 당기손익-공정가치측정 금융부채 24,649 - - 24,649 파생상품부채 5,663,229 - - 5,663,229 차입부채 - 3,035,464 - 3,035,464 기타금융부채 - 11,755,991 12,119 11,768,110 합 계 5,687,878 34,873,084 12,119 40,573,081 (*) 금융보증계약부채 46. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 다음과 같이 두 부분으로 영업부문을 구분하였으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다. 구 분 일반 정보 기업금융 기업 고객에 대한 여신, 수신, 수출입, 신용카드 업무, 유가증권 및 파생상품 운용업무 소비자금융 개인 고객에 대한 여신, 수신, PB, 신용카드 업무 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 70,309 33,818 104,127 순비이자손익 229,688 (3,470) 226,218 신용손실충당금환입(전입)액 10,037 (9,427) 610 비용(*) (86,384) (69,975) (156,359) 세전이익 223,650 (49,054) 174,596 법인세수익(비용) (53,603) 11,757 (41,846) 분기순이익 170,047 (37,297) 132,750 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 ② 제43(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 104,701 35,696 140,397 순비이자손익 134,452 (6,453) 127,999 신용손실충당금환입(전입)액 4,254 (9,986) (5,732) 비용(*) (76,095) (79,534) (155,629) 세전이익 167,312 (60,277) 107,035 법인세수익(비용) (38,679) 13,935 (24,744) 분기순이익 128,633 (46,342) 82,291 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.① 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 6,268,212 3,263,828 9,532,040 공정가치측정 금융자산(*1) 20,711,867 55,934 20,767,801 파생상품자산 8,893,568 - 8,893,568 기타자산(*2) 18,669,949 371,202 19,041,151 합 계 54,543,596 3,690,964 58,234,560 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 ② 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 7,515,496 3,501,111 11,016,607 공정가치측정 금융자산(*1) 17,800,253 71,029 17,871,282 파생상품자산 6,029,544 - 6,029,544 기타자산(*2) 11,055,710 327,786 11,383,496 합 계 42,401,003 3,899,926 46,300,929 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 47. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 63,720 60,972 2,748 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 66,630 63,742 2,888 (2) 요약포괄손익계산서1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (123) (140) (140) 2) 제43(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (143) (160) (160) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 43 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 Ⅰ.현금 및 예치금 3,014,706 1,985,854 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융자산 8,090,277 7,571,899 Ⅲ.파생상품자산 8,893,568 6,029,544 Ⅳ.상각후원가측정 대출채권 9,528,509 11,012,992 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 12,626,651 10,244,332 Ⅵ.유형자산 87,486 93,649 Ⅶ.투자부동산 10,462 10,484 Ⅷ.무형자산 14,179 15,044 Ⅸ.당기법인세자산 68,887 53,386 Ⅹ.이연법인세자산 147,332 175,580 XI.기타자산 15,701,555 9,052,760 XII.매각예정자산 456 456 자산총계 58,184,068 46,245,980 부채와자본 부채 Ⅰ.예수부채 21,036,145 20,023,870 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융부채 29,904 24,649 Ⅲ.파생상품부채 8,098,680 5,663,229 Ⅳ.차입부채 3,000,378 3,035,464 Ⅴ.충당부채 32,137 37,530 Ⅵ.기타부채 20,479,638 11,895,589 부채총계 52,676,882 40,680,331 자본 Ⅰ.자본금 1,591,372 1,591,372 Ⅱ.자본잉여금 1,375,814 1,375,814 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (141,104) (103,522) Ⅳ.이익잉여금 2,681,104 2,701,985 1.대손준비금 적립액 66,487 98,465 2.대손준비금 미적립액 0 0 3.대손준비금 환입 필요액 (6,425) (31,978) 4.대손준비금 환입 예정액 (6,425) (31,978) 자본총계 5,507,186 5,565,649 부채와자본총계 58,184,068 46,245,980 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 104,280 104,280 140,797 140,797 (1)이자수익 219,894 219,894 251,702 251,702 (2)이자비용 (115,614) (115,614) (110,905) (110,905) Ⅱ.순수수료손익 16,882 16,882 9,121 9,121 (1)수수료수익 38,581 38,581 29,957 29,957 (2)수수료비용 (21,699) (21,699) (20,836) (20,836) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (236,042) (236,042) 138,397 138,397 Ⅳ.파생상품관련순손익 404,629 404,629 (103,020) (103,020) Ⅴ.금융상품관련기타순손익 172 172 3,986 3,986 (1)상각후원가측정금융자산관련순손익 132 132 164 164 (2)기타금융상품관련기타순손익 40 40 3,822 3,822 Ⅵ.외환거래손익 36,768 36,768 80,738 80,738 Ⅶ.기타영업수익 13,480 13,480 8,706 8,706 Ⅷ.기타영업비용 (10,555) (10,555) (11,811) (11,811) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 329,614 329,614 266,914 266,914 Ⅹ.신용손실충당금환입(전입)액 610 610 (5,732) (5,732) XI.순영업이익 330,224 330,224 261,182 261,182 XⅡ.종업원급여 (65,107) (65,107) (65,588) (65,588) XⅢ.일반관리비 (90,399) (90,399) (88,784) (88,784) XIV.영업이익 174,718 174,718 106,810 106,810 XV.기타수익 863 863 1,625 1,625 XVI.기타비용 (858) (858) (1,253) (1,253) XVII.법인세비용차감전순이익 174,723 174,723 107,182 107,182 XVIII.법인세비용 (41,877) (41,877) (24,778) (24,778) XIX.분기순이익 132,846 132,846 82,404 82,404 XX.대손준비금 반영후 조정이익 139,271 139,271 101,726 101,726 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (37,582) (37,582) (4,515) (4,515) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 5,946 5,946 (4,404) (4,404) 2.당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (92) (92) (123) (123) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (43,436) (43,436) 12 12 XXⅡ.분기총포괄이익 95,264 95,264 77,889 77,889 XXⅢ.주당이익 (1)기본및희석주당이익 (단위 : 원) 417 417 259 259 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,462 (63,785) 2,780,687 5,685,736 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 82,404 82,404 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 (4,404) 0 (4,404) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (123) 0 (123) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 12 0 12 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 (155,955) (155,955) 2.주식기준보상 0 (50) 0 0 (50) 2025.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,412 (68,300) 2,707,136 5,607,620 2026.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,375,814 (103,522) 2,701,985 5,565,649 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 132,846 132,846 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 5,946 0 5,946 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (92) 0 (92) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (43,436) 0 (43,436) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 (153,727) (153,727) 2.주식기준보상 0 0 0 0 0 2026.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,375,814 (141,104) 2,681,104 5,507,186 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 43 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 2,797,769 (905,795) 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,704,651 (1,012,197) 가.분기순이익 132,846 82,404 나.손익조정사항 (305,039) (213,452) 순이자손익 (104,280) (140,797) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 221,158 (136,018) 파생상품관련순손익 (437,918) 102,727 금융상품관련기타순손익 (40) (3,822) 외환거래손익 (36,768) (80,738) 기타영업수익 (885) 0 기타영업비용 243 70 신용손실충당금 전입(환입)액 (610) 5,732 종업원급여 4,816 6,938 유형자산감가상각비 6,238 6,935 투자부동산감가상각비 22 22 무형자산상각비 1,113 823 기타수익 (13) (102) 기타비용 8 0 법인세비용 41,877 24,778 다.자산부채의 증감 2,876,844 (881,149) 예치금의 감소(증가) (217,843) 65,205 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (803,934) (1,696,443) 파생상품자산의 감소 1,598,368 3,416,021 상각후원가측정 대출채권의 감소(증가) 1,479,999 (31,480) 기타자산의 증가 (6,636,375) (10,273,168) 예수부채의 증가 1,012,275 193,431 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 6,898 0 파생상품부채의 감소 (1,674,095) (3,324,281) 충당부채의 감소 (137) (1,352) 기타부채의 증가 8,111,688 10,770,918 2.이자 지급액 (147,468) (142,457) 3.이자 수취액 257,702 265,784 4.배당금 수취액 15 15 5.법인세 납부액 (17,131) (16,940) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 (2,274,454) 704,753 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (7,552,339) (3,515,554) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,278,286 4,218,247 3.유형자산의 취득 (110) (509) 4.무형자산의 취득 (491) (983) 5.기타자산의 순증감 200 3,552 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 196,039 (389,043) 1.차입부채의 증가 885,680 943,526 2.차입부채의 감소 (1,032,822) (856,482) 3.기타부채의 순증감 343,181 (476,086) 4.배당금의 지급 0 (1) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1)외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 70,028 (1,721) Ⅴ.현금 및 현금성자산의순증감 789,382 (591,806) Ⅵ.기초의 현금 및 현금성자산 1,806,259 2,390,109 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,595,641 1,798,303 5. 재무제표 주석 제44(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재제43(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재 주식회사 한국씨티은행 1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 11개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권 상장규정 상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다.당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다.당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 44에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경당행은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토 중에 있습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기준서는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 기준서를 대체하며, 2027년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 회계기준은 다음과 같은 주요 변화를 포함합니다.- 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 중단영업 및 법인세의 5가지 범주로 분류하며, 영업이익을 포함하는 새로운 중간합계에 대한 공시가 요구됨- 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 개념을 도입하며 경영진 성과 측정치에 대한 정보는 하나의 주석으로 공시- 재무제표에 표시되고 주석에 공시될 항목을 선정하는 과정에 있어 정보의 통합과 세분화에 대한 원칙 제시- 간접법에 따른 영업활동 현금흐름을 표시할 때 영업이익 중간합계를 현금흐름표 작성의 시작점으로 사용당행은 이와 관련하여 재무영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 동 기준서 적용에 대한 전반적인 예비 평가를 수행 중에 있습니다. 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 현금 및 외국통화 41,245 19,628 원화예치금 1,235,858 955,130 외화예치금 1,737,603 1,011,096 합 계 3,014,706 1,985,854 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,232,302 952,160 기타예치금 기타금융기관 3,556 2,970 소 계 1,235,858 955,130 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 1,019,422 621,893 외화타점예치금 기타금융기관 301,222 211,909 기타예치금 기타금융기관 416,959 177,294 소 계 1,737,603 1,011,096 합 계 2,973,461 1,966,226 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제44(당)기 1분기 제43(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,232,302 952,160 한국은행법 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 한국거래소 1,852 2,047 손해배상공동기금 기타예치금 라이나손해보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,234,408 954,461 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 1,019,422 621,893 한국은행법 기타예치금 한국수출입은행 외 382,920 150,607 파생거래 관련 예치금(*1) 기타예치금 삼성선물 2,478 12,443 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank, N.A. 외 31,561 14,244 환매조건부채권매도 관련 예치금(*2) 소 계 1,436,381 799,187 합 계 2,670,789 1,753,648 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 파생거래와 관련하여 제공한 담보 83,237백만원과 71,745백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,235,858 1,737,603 2,973,461 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 955,130 1,011,096 1,966,226 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 단기매매금융자산 8,062,356 7,547,441 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 27,921 24,458 합 계 8,090,277 7,571,899 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 채무상품 국채 8,044,811 8,101,787 7,836,674 7,551,187 7,551,187 금융채 90,000 89,361 89,371 89,056 89,056 회사채 10,000 10,010 10,000 9,977 9,977 외화채권 432,733 413,910 415,329 412,136 412,136 합 계 8,577,544 8,615,068 8,351,374 8,062,356 8,062,356 (*) 당분기말 공정가치 평가 전 장부금액임 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 채무상품 국채 6,858,216 7,045,861 7,074,453 6,770,274 6,770,274 금융채 50,000 49,878 49,887 49,877 49,877 사채 10,000 10,010 10,006 10,001 10,001 외화채권 718,843 716,126 717,195 717,289 717,289 합 계 7,637,059 7,821,875 7,851,541 7,547,441 7,547,441 (*) 전기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,984 14,984 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 5,061 5,061 기타 1,480 4,846 4,846 소 계 12,781 24,891 24,891 채무상품 자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 27,921 27,921 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,885 14,885 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 1,666 1,666 기타 1,480 4,877 4,877 소 계 12,781 21,428 21,428 채무상품 자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 24,458 24,458 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제44(당)기 1분기 제43(전)기 담보제공사유 한국은행 외 398,403 412,450 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보 154,199백만원과 107,681백만원이 각각 포함되어 있음 6. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 8,893,568 6,029,544 파생상품부채 매매목적파생상품부채 8,098,680 5,663,229 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 95,521,363 83,076,110 통화스왑 60,198,785 51,580,623 매입통화옵션 1,846,276 1,319,954 매도통화옵션 1,695,321 1,321,453 소 계 159,261,745 137,298,140 이자율관련 이자율선도 15,223,446 15,058,176 이자율스왑 279,316,965 268,771,732 이자율선물 205,202 211,347 매입이자율옵션 5,365,670 4,091,745 매도이자율옵션 5,365,670 4,091,745 소 계 305,476,953 292,224,745 신용관련 신용스왑 3,578,127 3,394,606 기타파생상품 상품선도 54,183 33,937 매입옵션 84,137 104,843 매도옵션 84,137 104,843 소 계 222,457 243,623 합 계 468,539,282 433,161,114 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 1분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자산 부채 자산 부채 매매목적 통화관련 통화선도 64,589 1,640,474 1,534,698 28,762 816,303 732,813 통화스왑 62,855 3,113,800 3,030,610 (10,010) 2,158,259 2,095,487 매입통화옵션 14,234 19,211 - (916) 21,692 - 매도통화옵션 (17,602) - 25,352 2,121 - 22,896 소 계 124,076 4,773,485 4,590,660 19,957 2,996,254 2,851,196 이자율관련 이자율선도 70,809 755,325 602,353 (85,382) 727,117 805,743 이자율스왑 243,026 3,048,974 2,589,645 (38,509) 2,673,879 2,585,225 매입이자율옵션 35,066 290,943 - (9,937) 165,195 - 매도이자율옵션 (34,988) - 290,856 9,937 - 165,194 소 계 313,913 4,095,242 3,482,854 (123,891) 3,566,191 3,556,162 신용관련 신용스왑 (71) 7,799 8,124 1,072 10,368 9,856 기타파생상품 상품선도 - 3,008 3,008 - 480 480 상품스왑 - - - - 257 257 매입옵션 13,394 14,034 - 564 2,185 - 매도옵션 (13,394) - 14,034 (429) - 2,185 소 계 - 17,042 17,042 135 2,922 2,922 합 계 437,918 8,893,568 8,098,680 (102,727) 6,575,735 6,420,136 당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 상각후원가측정 대출채권 9,774,129 11,270,241 이연대출부대손익 (103) (104) 대손충당금 (245,517) (257,145) 합 계 9,528,509 11,012,992 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 원화대출금 4,286,070 4,538,597 외화대출금 1,053,082 890,971 내국수입유산스 62,071 47,914 매입외환 913,693 686,553 신용카드채권 729,455 820,387 환매조건부채권매수 2,622,200 4,177,500 팩토링채권 107,558 108,319 합 계 9,774,129 11,270,241 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 5,787,801 1,137,338 167,498 7,092,637 Stage 1로 대체 96,733 (96,613) (120) - Stage 2로 대체 (128,277) 130,033 (1,756) - Stage 3으로 대체 (6,115) (19,406) 25,521 - 상각 - - (17,866) (17,866) 매각 (1) (68) (1,107) (1,176) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 265,209 (179,811) (7,167) 78,231 분기말(*) 6,015,350 971,473 165,003 7,151,826 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 6,712,746 1,611,181 198,443 8,522,370 Stage 1로 대체 246,025 (245,368) (657) - Stage 2로 대체 (191,498) 195,883 (4,385) - Stage 3으로 대체 (41,485) (71,011) 112,496 - 상각 - - (98,032) (98,032) 매각 (1,390) (3,226) (3,804) (8,420) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (936,597) (350,121) (36,563) (1,323,281) 기말(*) 5,787,801 1,137,338 167,498 7,092,637 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 43,281 80,819 133,045 257,145 Stage 1로 대체 5,664 (5,566) (98) - Stage 2로 대체 (3,120) 4,333 (1,213) - Stage 3으로 대체 (431) (6,958) 7,389 - 전입(환입) (1,760) (3,700) 9,254 3,794 상각(*) - - (15,147) (15,147) 매각 - (39) (927) (966) 기타 1,177 (2) (484) 691 분기말 44,811 68,887 131,819 245,517 (*) 상각 후 회수 금액 포함 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 58,921 126,694 156,821 342,436 Stage 1로 대체 15,761 (15,279) (482) - Stage 2로 대체 (3,445) 5,798 (2,353) - Stage 3으로 대체 (1,779) (16,331) 18,110 - 전입(환입) (24,570) (19,025) 56,052 12,457 상각(*) - - (85,548) (85,548) 매각 (79) (1,013) (2,644) (3,736) 기타 (1,528) (25) (6,911) (8,464) 기말 43,281 80,819 133,045 257,145 (*) 상각 후 회수 금액 포함 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 (104) - 1 (103) 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 (132) - 28 (104) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 채무상품 12,626,651 10,244,332 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 국채 1.38 ~ 5.50 5,798,000 5,697,211 5,720,899 5,681,627 5,681,627 금융채 2.28 ~ 4.00 4,210,000 4,211,465 4,204,715 4,171,665 4,171,665 외화채권 0.80 ~ 4.25 2,785,211 2,762,364 2,773,623 2,773,359 2,773,359 합 계 12,793,211 12,671,040 12,699,237 12,626,651 12,626,651 (*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*) 공정가치 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,378,000 2,312,154 2,336,169 2,324,514 2,324,514 금융채 2.28 ~ 4.00 5,410,000 5,427,294 5,417,367 5,413,704 5,413,704 사채 1.74 ~ 1.85 14,700 14,700 14,700 14,312 14,312 외화채권 0.63 ~ 4.88 2,501,859 2,474,760 2,491,378 2,491,802 2,491,802 합 계 10,304,559 10,228,908 10,259,614 10,244,332 10,244,332 (*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제44(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 (11,655) (329) (27,288) (39,272) 금융채 (3,663) (3,139) (26,248) (33,050) 사채 (388) 388 - - 외화채권 424 (445) (243) (264) 세전 합계 (15,282) (3,525) (53,779) (72,586) 법인세효과 3,698 17,566 합 계 (11,584) (55,020) 2) 제43(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 10,743 (3,438) (18,960) (11,655) 금융채 27,192 (10,334) (20,521) (3,663) 사채 (565) 39 138 (388) 외화채권 232 (232) 424 424 세전 합계 37,602 (13,965) (38,919) (15,282) 법인세효과 (8,686) 3,698 합 계 28,916 (11,584) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제44(당)기 1분기 제43(전)기 담보제공사유 예탁결제원 300 304 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 7,227 6,283 주식기관 결제기금 적립 한국은행 2,278,162 2,287,457 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 33,025 33,326 총액한도차입 한국은행 1,395,151 1,428,283 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 58,607 56,371 선물사별 선물대용증권 Citibank, N.A. 외 2,583,609 1,857,169 장외파생거래 관련(*1) 한국거래소 93,113 94,138 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 Citibank Taiwan Ltd. - 153,531 환매조건부채권매도 관련(*2) 합 계 6,449,194 5,916,862 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 1,580,152백만원과 820,092백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 3,143,062 4,702,335 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 12,145 - (86) 12,059 12,145 - (86) 12,059 업무용건물 33,330 (26,469) (622) 6,239 33,330 (26,155) (622) 6,553