한국씨티은행 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제39(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재제38(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요 주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 39개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경 당행은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 최초로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정) - 은행간 대출금리(IBORs) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계

이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당행은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름산정 기준의 변경에 해당합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당행은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당행은 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당행은 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다. - 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함 - 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당행은 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

중간보고기간 말 현재 당행은 위험회피회계 적용 계약을 보유하고 있지 않습니다.

일부 은행간 대출금리(이하, 'IBORs')가 새로운 무위험 금리로 대체(이하, '이자율지표 개혁')되는 등 주요 이자율지표의 근본적인 전환이 전세계적으로 진행되고 있어, 당행은 시장 전반 흐름에 따라 대체되거나 전환될 IBORs 금융상품의 위험에 노출되어 있으며, 이자율지표 개혁이 위험관리 및 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

2021년 3월, IBORs 공식 관리 조직인 ICE 벤치마크 관리국(IBA)은 영국 금융감독청(FCA)과의 협의를 마친 뒤 2021년 12월 31일 이후 모든 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주 및 2개월 USD LIBOR 금리 고시를 중단할 것이며, 오버나이트 (overnight), 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 USD LIBOR의 경우 2023년 6월 30일 이후 고시를 중단할 계획임을 통보하였습니다. 2021년 4월에는 뉴욕주의 USD LIBOR폐지법안이 발효되었으며, 동 법안에 따라 대체조항 자체가 없거나 대체조항이 USDLIBOR 기반인 뉴욕법에 의해 관리되는 기존 LIBOR 기준 계약에 대한 USD LIBOR 고시가 단계적으로 중단됩니다. 또한 USD LIBOR 고시가 영구 중단되면 해당 계약에서 사용되는 USD LIBOR는 법규에 따라 SOFR에 가산금리(spread)를 더한 금리로 대체됩니다.영국 금융감독청(FCA)이 주요 만기(오버나이트, 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 만기)USD LIBOR의 산출 종료일을 2021년 12월 31일에서 2023년 6월 30일로 연기한 것과 무관하게, 한국 금융위원회는 2021년 7월에 아래의 일정으로 IBORs 산출 중단에대비할 수 있도록 안내한 바가 있습니다. 당행은 금융위원회가 제시한 일정에 따라 IBORs 산출 중단에 대비할 계획입니다.

- 모든 만기의 GBP, EUR, CHF, JPY LIBOR와 1주, 2개월의 USD LIBOR 연동 계약 : 2021년 9월 30일 이후 신규 계약 및 기존 계약의 만기 연장을 원칙적으로 중단하며, 2021년 12월 31일 이후 만기가 도래하는 계약은 2021년 10월 31일까지 대체 조항 마련 등을 통해 대비한다.

- 오버나이트, 1개월, 3개월, 6개월, 12개월 만기의 USD LIBOR 연동 계약 : 2021년12월 31일 이후 신규 계약 및 기존 계약의 만기 연장을 원칙적으로 중단하며, 2023년 6월 30일 이후 만기가 도래하는 계약은 2021년 12월 31일까지 대체 조항 마련 등을 통해 대비한다.

당행은 IBORs의 단계적 폐지에 대응하기 위하여 지속적인 노력을 기울여왔으며, 이를 위해 주요 업무추진 조직 하에서 지표 전환 계획과 관련 로드맵을 실행하고, 고객 및 규제당국, 대안기준금리위원회(ARRC) 등 업계 내 다양한 그룹들과 함께 협력하고 있습니다. 또한 당행은 리보 전환 관련 규제 및 입법, 시장 관련 변동 사항들을 모니터링해오고 있습니다.

현재 IBORs는 다양한 금융상품 관련 지표금리로 이용되고 있습니다. 당행은 IBORs전환이 당행 고객, 운영 역량, 그리고 법적, 금융 계약 등에 미치는 영향을 확인하고 이를 해결하고자 글로벌 IBORs 관리 및 실행 프로그램을 그룹 차원에서 운영 중입니다. 본 프로그램은 전세계 씨티그룹 사업부서 및 일반부서에 걸쳐 운영되고 있습니 다. 또한, IBORs 전환과 관련된 사항을 감독기관, 금융 회계 단체 등과 지속적으로 논의하고 있습니다. 이와 더불어 당행은 지표금리 산출 중단이 계약서 조항에 반영되어 있지 않아, 수정 계약서 체결이 필요한 금융상품을 비롯하여 IBORs 전환에 따른 익스포져를 계속해서 확인하는 작업을 진행 중이며, 신규 출시되는 특정 금융상품에 대해 대체 지표 이자율을 사용하는 등 IBORs 전환에 따른 다양한 노력을 꾀하고 있습니다. 더 나아가 고객 거래가 IBORs에서 대체 지표 이자율로 전환됨에 따라 당행 시스템과 인프라에 투자를 지속하고 있습니다.

당행의 파생상품은 국제스왑파생상품협회(이하, 'ISDA')의 약정에 기초한 계약을 적용받고 있습니다. ISDA는 이자율지표 개혁에 비추어 표준 약관을 검토하고, 주요 IBORs의 산출 중단에 따른 대체 조항을 포함하도록 변동금리 옵션의 2006 ISDA 정의를 수정하였습니다. 이에 따라, ISDA는 2006 ISDA 정의를 수정하는 IBORs 대책을 공표하고 공표일 이전에 체결된 파생상품 거래에 수정된 변동금리 옵션을 포함한 여러 개정사항에 적용 가능한 IBORs 대책 프로토콜을 공표하였습니다.

당행은 공표된 프로토콜을 적용하고 거래상대방도 이를 적용하는지 여부를 관리할 계획입니다. 당행은 이러한 계획에 변경이 있거나 프로토콜을 적용하지 않는 거래상대방이 있다면 새로운 대체 조항의 포함에 대하여 거래상대방과 당행 양측이 협의할 것입니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제ㆍ개정되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

상기의 재·개정 기준서는 당행에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(3) COVID-19 영향 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 당행의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당행의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 당행은 COVID-19의 영향을 감안하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당분기말 기대신용손실 추정 시 위험산업군에 속하는 기업여신에 대해서는 신용등급 하향을 가정하여 조정하고, 가계여신에 대해서는 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 기업여신은 산업별 영향 분석에 따라 고위험 산업과 중위험 산업으로 구분하고, 고위험 산업에 대해서는 내부신용등급 2단계, 중위험 산업에 대해서는 내부신용등급 1단계 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 다만, 만기연장, 원금상환유예 등 COVID-19 금융지원프로그램을 사용 중인 소기업에 대해서는 건전성 등급 또는 Stage 분류 하락을 가정하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 가계여신은 미래전망정보 반영시 위기발생 시나리오의 가능성을 COVID-19 확산 이전 대비 높게 적용하여 기대신용손실을 추정하였습니다. 이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 조정 적용 전 대비 각각 16,323백만원 및 17,514백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

현금 및 외국통화	61,832	64,121

원화예치금	2,135,692	1,770,036

외화예치금	1,808,828	1,092,384

합 계	4,006,352	2,926,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	1,256,362	1,255,909

통화안정계정	한국은행	0.70 ~ 0.73	860,000	500,000

기타예치금	기타금융기관	-	19,330	14,127

소 계	2,135,692	1,770,036

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	899,758	312,911

외화타점예치금	기타금융기관	-	624,911	532,831

기타예치금	기타금융기관	-	284,159	246,642

소 계	1,808,828	1,092,384

합 계	3,944,520	2,862,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제39(당)기 3분기	제38(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	1,256,362	1,255,909	한국은행법

통화안정계정	한국은행	860,000	500,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	5,403	5,836	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	하나은행	154	163	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	2,122,173	1,762,162

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	899,758	312,911	한국은행법

기타예치금	Citibank, N.A. 외	274,305	244,721	파생거래 관련 예치금(*1)

기타예치금	삼성선물 외	2,123	1,921	미국채선물 관련 예치금

기타예치금	Citibank N.A. London 외	7,729	-	환매조건부채권매도 관련 예치금(*2)

소 계	1,183,915	559,553

합 계	3,306,088	2,321,715

(*1) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함
(*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임

(4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	860,000	-	860,000

만기 미정	1,275,692	1,808,828	3,084,520

합 계	2,135,692	1,808,828	3,944,520

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	500,000	-	500,000

만기 미정	1,270,036	1,092,384	2,362,420

합 계	1,770,036	1,092,384	2,862,420

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

단기매매금융자산	624,728	458,403

기타당기손익-공정가치측정 유가증권	23,789	24,026

합 계	648,517	482,429

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	471,689	446,781	445,381	435,578	435,578

금융채	190,060	189,948	189,907	189,150	189,150

합 계	661,749	636,729	635,288	624,728	624,728

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	347,928	350,645	350,374	347,362	347,362

금융채	110,849	111,042	111,022	111,041	111,041

합 계	458,777	461,687	461,396	458,403	458,403

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	13,456	13,456

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	2,929	2,929

기타	797	4,371	4,371

소 계	12,117	20,756	20,756

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	23,789	23,789

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	0.74	5,038	12,648	12,648

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	4,114	4,114

기타	797	4,231	4,231

소 계	12,117	20,993	20,993

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	24,026	24,026

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제39(당)기 3분기	제38(전)기	담보제공사유

Citibank N.A.London 외	118,121	-	환매조건부채권매도 관련

6. 파 생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	3,184,390	3,412,458

파생상품부채

매매목적파생상품부채	2,987,406	3,564,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	61,818,358	54,390,985

통화스왑	20,789,228	20,583,948

매입통화옵션	3,086,792	1,272,471

매도통화옵션	3,086,792	1,272,471

소 계	88,781,170	77,519,875

이자율관련

이자율선도	367,698	76,078

이자율스왑	461,930,917	347,900,040

이자율선물	250,700	149,900

매입이자율옵션	4,604,912	4,735,664

매도이자율옵션	4,604,912	4,735,664

소 계	471,759,139	357,597,346

신용관련

신용스왑	6,457,830	5,769,927

기타파생상품

상품선도	431,050	68,385

상품스왑	376,649	141,948

매입옵션	242,094	297,312

매도옵션	242,094	297,312

소 계	1,291,887	804,957

합 계	568,290,026	441,692,105

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	55,562	697,160	664,224	(52,263)	481,755	527,596

통화스왑	13,759	433,385	421,901	(299)	431,626	449,842

매입통화옵션	33,684	34,014	-	7,715	8,124	-

매도통화옵션	(33,399)	-	33,980	(7,332)	-	7,801

소 계	69,606	1,164,559	1,120,105	(52,179)	921,505	985,239

이자율관련

이자율선도	8,810	12,551	571	(3)	4	7

이자율스왑	288,061	1,737,092	1,597,072	(36,618)	3,407,151	3,616,631

매입이자율옵션	(781)	138,767	-	19,114	179,749	-

매도이자율옵션	782	-	138,765	(19,080)	-	179,748

소 계	296,872	1,888,410	1,736,408	(36,587)	3,586,904	3,796,386

신용관련

신용스왑	(95)	26,003	25,475	(399)	33,777	35,021

기타파생상품

상품선도	-	7,440	7,440	-	2,736	2,736

상품스왑	-	87,032	87,032	-	60,566	60,566

매입옵션	12,337	10,946	-	14,373	12,956	-

매도옵션	(12,337)	-	10,946	(14,373)	-	12,956

소 계	-	105,418	105,418	-	76,258	76,258

합 계	366,383	3,184,390	2,987,406	(89,165)	4,618,444	4,892,904

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 1,142백만원과 3,860백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권	25,812,696	24,683,611

이연대출부대손익	10,788	20,250

대손충당금	(313,210)	(341,699)

합 계	25,510,274	24,362,162

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화대출금	20,094,807	20,249,185

외화대출금	522,657	422,929

내국수입유산스	146,969	108,041

매입어음	32	36

매입외환	1,199,125	1,093,127

지급보증대지급금	147	-

신용카드채권	1,664,042	1,798,093

환매조건부채권매수	1,900,000	979,713

팩토링채권	284,917	32,487

합 계	25,812,696	24,683,611

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	34,570	-	34,570	22.08

기타	122,000	-	122,000	77.92

합 계	156,570	-	156,570	100.00

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	21,006	-	21,006	13.05

기타	140,000	-	140,000	86.95

합 계	161,006	-	161,006	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

Stage 1로 대체	909,330	(908,400)	(930)	-

Stage 2로 대체	(924,404)	928,658	(4,254)	-

Stage 3으로 대체	(46,604)	(82,160)	128,764	-

신규	5,154,318	459,776	-	5,614,094

상각	-	-	(120,059)	(120,059)

매각	(183,436)	-	-	(183,436)

회수	(3,740,690)	(511,390)	(21,617)	(4,273,697)

기타(*2)	(736,649)	(94,834)	(6,083)	(837,566)

분기말(*1)	20,926,938	2,783,028	213,518	23,923,484

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,955,521	3,195,830	264,222	22,415,573

Stage 1로 대체	809,009	(807,288)	(1,721)	-

Stage 2로 대체	(1,149,902)	1,155,595	(5,693)	-

Stage 3으로 대체	(89,386)	(127,358)	216,744	-

신규	7,943,921	536,313	-	8,480,234

상각	-	-	(189,257)	(189,257)

매각	(254,709)	-	-	(254,709)

회수	(4,592,992)	(784,302)	(37,127)	(5,414,421)

기타(*2)	(1,126,389)	(177,412)	(9,471)	(1,313,272)

기말(*1)	20,495,073	2,991,378	237,697	23,724,148

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	89,426	105,029	147,244	341,699

Stage 1로 대체	25,064	(24,476)	(588)	-

Stage 2로 대체	(7,670)	10,241	(2,571)	-

Stage 3으로 대체	(10,662)	(31,750)	42,412	-

전입(환입)	(7,515)	35,020	47,659	75,164

상각(*)	-	-	(101,109)	(101,109)

기타	(5,785)	5,816	(2,575)	(2,544)

분기말	82,858	99,880	130,472	313,210

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제38(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	68,107	102,759	165,803	336,669

Stage 1로 대체	23,762	(22,427)	(1,335)	-

Stage 2로 대체	(7,818)	10,435	(2,617)	-

Stage 3으로 대체	(27,713)	(66,589)	94,302	-

전입	40,081	75,664	58,487	174,232

상각(*)	-	-	(164,761)	(164,761)

기타	(6,993)	5,187	(2,635)	(4,441)

기말	89,426	105,029	147,244	341,699

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	23,923,484	23,724,148

대손충당금	313,210	341,699

설정비율(%)	1.31	1.44

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

이연대출부대손익	20,250	16,417	(25,879)	10,788

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	18,555	45,775	(44,080)	20,250

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

채무상품	10,928,850	10,787,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.75 ~ 3.75	2,888,000	2,900,260	2,894,526	2,873,897	2,873,897

금융채	0.65 ~ 1.40	7,428,000	7,426,512	7,423,923	7,407,316	7,407,316

외화채권	0.09 ~ 0.29	568,752	568,501	568,703	568,454	568,454

사채	1.12 ~ 1.85	79,678	79,678	79,678	79,183	79,183

합 계	10,964,430	10,974,951	10,966,830	10,928,850	10,928,850

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	0.88 ~ 4.25	1,300,000	1,319,192	1,312,067	1,313,157	1,313,157

금융채	0.70 ~ 1.81	8,620,000	8,648,156	8,631,582	8,649,788	8,649,788

외화채권	0.11 ~ 4.00	742,234	741,924	741,994	742,038	742,038

사채	0.98 ~ 1.85	81,738	81,738	81,738	82,202	82,202

합 계	10,743,972	10,791,010	10,767,381	10,787,185	10,787,185

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	분기말

채무상품

국채	1,090	(1,515)	(20,204)	(20,629)

금융채	18,206	(16,858)	(17,955)	(16,607)

사채	464	9	(968)	(495)

외화채권	44	(61)	(232)	(249)

세전 합계	19,804	(18,425)	(39,359)	(37,980)

법인세효과	(4,792)	9,191

합 계	15,012	(28,789)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(4,999)	4,097	1,992	1,090

금융채	8,392	(7,093)	16,907	18,206

사채	(257)	39	682	464

외화채권	1,710	(785)	(881)	44

세전 합계	4,846	(3,742)	18,700	19,804

법인세효과	(1,173)	(4,792)

합 계	3,673	15,012

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제39(당)기 3분기	제38(전)기	담보제공사유

예탁결제원	297	302	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	3,167	1,809	주식기관 결제기금 적립

한국은행	1,391,131	886,507	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	149,695	130,660	총액한도차입

한국은행	1,010,200	1,038,799	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	62,586	63,914	선물사별 선물대용증권

한국산업은행 외	159,437	399,425	장외파생거래 관련

한국거래소	167,095	117,814	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	2,943,608	2,639,230

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	16,357	-	(289)	16,068	16,546	-	(289)	16,257

업무용건물	38,626	(29,013)	(1,440)	8,173	42,171	(32,124)	(1,440)	8,607

업무용동산	158,973	(112,489)	-	46,484	160,075	(104,092)	-	55,983

임차점포시설물	60,027	(42,437)	-	17,590	60,309	(36,509)	-	23,800

사용권자산	169,924	(68,806)	-	101,118	162,348	(51,121)	-	111,227

건설중인자산	2,019	-	-	2,019	557	-	-	557

합 계	445,926	(252,745)	(1,729)	191,452	442,006	(223,846)	(1,729)	216,431

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	16,257	-	(189)	-	-	16,068

업무용건물	8,607	165	(58)	(25)	(516)	8,173

업무용동산	55,983	5,994	224	(39)	(15,678)	46,484

임차점포시설물	23,800	147	1,203	(18)	(7,542)	17,590

사용권자산	111,227	8,737	-	(186)	(18,660)	101,118

건설중인자산	557	2,889	(1,427)	-	-	2,019

합 계	216,431	17,932	(247)	(268)	(42,396)	191,452

(*) 업무용토지와 건물은 당분기 중 투자부동산으로 대체

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	19,800	-	(3,543)	-	-	16,257

업무용건물	10,306	249	(1,146)	-	(802)	8,607

업무용동산	45,779	23,056	8,767	(354)	(21,265)	55,983

임차점포시설물	22,930	984	10,209	-	(10,323)	23,800

사용권자산	106,836	33,125	-	(362)	(28,372)	111,227

건설중인자산	3,388	16,145	(18,976)	-	-	557

합 계	209,039	73,559	(4,689)	(716)	(60,762)	216,431

(*) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	5,550	34,718	(주)현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	삼성화재해상보험(주) 등	993	1,013	임차인에 의한 근저당권 설정

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

유형자산

임차점포시설물	89,609	96,971

업무용동산	11,509	14,256

합 계	101,118	111,227

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

1년이하	20,197	30,072

1년초과 5년이하	57,079	58,709

5년초과	24,361	32,405

합 계	101,637	121,186

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	14,861	15,486

업무용동산	3,799	5,889

합 계	18,660	21,375

리스부채 이자비용	1,293	1,434

소액자산 리스료	159	186

단기리스료	-	1,785

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 26,175 백만원 및 20,151백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,503	-	(156)	7,347	7,314	-	(156)	7,158

건물	4,754	(2,108)	(377)	2,269	4,655	(2,005)	(377)	2,273

합 계	12,257	(2,108)	(533)	9,616	11,969	(2,005)	(533)	9,431

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	분기말

토지	7,158	189	-	7,347

건물	2,273	58	(62)	2,269

합 계	9,431	247	(62)	9,616

(*) 당분기 중 투자부동산과 유형자산 간의 대체임

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	기말

토지	8,704	(1,546)	-	7,158

건물	2,864	(495)	(96)	2,273

합 계	11,568	(2,041)	(96)	9,431

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

토지 및 건물(*)	14,433	14,055

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	151	400	130	412

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(164)	(300)	(71)	(194)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(12)	(181)	(113)	(330)

합 계	(25)	(81)	(54)	(112)

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	76,605	(67,266)	-	9,339	72,805	(63,978)	-	8,827

소프트웨어	84,410	(81,778)	-	2,632	83,189	(80,775)	-	2,414

기타무형자산	6,414	(380)	(1,421)	4,613	6,414	(367)	(1,421)	4,626

합 계	167,429	(149,424)	(1,421)	16,584	162,408	(145,120)	(1,421)	15,867

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

소프트웨어(개발비)	8,827	3,879	(3,367)	9,339

소프트웨어	2,414	1,324	(1,106)	2,632

기타무형자산	4,626	-	(13)	4,613

합 계	15,867	5,203	(4,486)	16,584

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	7,748	4,721	-	(3,642)	-	8,827

소프트웨어	3,763	545	-	(1,894)	-	2,414

기타무형자산	4,763	-	(576)	(76)	515	4,626

합 계	16,274	5,266	(576)	(5,612)	515	15,867

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가액은 1,400백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기타무형자산

회원권	4,613	4,613

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

보증금	41,587	43,827

미수금	5,143,562	1,968,923

미수수익	71,578	62,943

선급비용	2,901	1,796

이연법인세자산	223,975	220,099

미회수내국환채권	1,742,530	735,153

잡자산	1,689	2,245

현재가치할인차금	(5,491)	(5,535)

대손충당금	(711)	(830)

합 계	7,221,620	3,028,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

미수수익대손충당금	553	626

잡자산대손충당금	158	204

합 계	711	830

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	167	456	207	830

Stage 1로 대체	51	(51)	-	-

Stage 2로 대체	(24)	24	-	-

Stage 3으로 대체	(3)	(67)	70	-

전입(환입)	(31)	30	(114)	(115)

기타	-	-	(4)	(4)

분기말	160	392	159	711

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	194	598	184	976

Stage 1로 대체	60	(60)	-	-

Stage 2로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(58)	62	-

환입	(52)	(55)	(212)	(319)

기타	-	-	173	173

기말	167	456	207	830

14. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기(*)	제38(전)기

토지	-	2,719

건물	-	873

합 계	-	3,592

(*) 전기말 매각예정자산은 당분기 중 매각

15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

요구불예금

원화요구불예금	당좌예금	841,892	859,754

가계당좌예금	1,440	1,581

보통예금	2,088,393	2,039,729

별단예금	87,318	83,993

공금예금	22,470	5,754

국고예금	51	11

비거주자원화예금	508,048	392,913

비거주자자유원예금	147,829	282,774

저축예금	5,040,054	5,775,911

기업자유예금	10,667,147	7,865,757

소 계	19,404,642	17,308,177

외화요구불예금	당좌예금	202,020	215,113

보통예금	4,625,834	4,062,368

별단예금	-	38

소 계	4,827,854	4,277,519

요구불예금 합계	24,232,496	21,585,696

기한부예금

원화기한부예금	정기예금	5,678,543	5,091,604

정기적금	78,603	149,446

장기주택마련저축	10,462	12,404

목돈마련저축	559	683

수입부금	75	77

주택부금	2,773	2,980

기타원화기한부예금	3	3

소 계	5,771,018	5,257,197

외화기한부예금	정기예금	282,882	464,533

기한부예금 합계	6,053,900	5,721,730

양도성예금증서	20	285

합 계	30,286,416	27,307,711

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화사채	29,313	91,152

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

만기지급액	30,000	90,000

장부금액	(29,313)	(91,152)

장부금액과의 차이	687	(1,152)

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	89	(56)	(25)	8

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기 초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기 말

공정가치 변동누계액	(1,307)	(503)	1,899	89

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화차입금	132,485	159,511

외화차입금	1,099,482	995,126

콜머니	124,238	-

환매조건부채권매도	113,944	194

합 계	1,470,149	1,154,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 3분기	제38(전)기

한은차입금	한국은행	0.25	120,869	146,339

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.10 ~ 0.64	4,088	4,035

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 1.30	1,014	1,473

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.12 ~ 2.00	6,514	7,664

합 계	132,485	159,511

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금과 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제39(당)기 3분기	제38(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 0.60	1,099,482	995,126

외화콜머니	Citibank, N.A. HongKong	2.10 ~ 2.85	124,238	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부 채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이율(%)	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화환매조건부채권매도	청광물산	0.01	194	194

외화환매조건부채권매도	Citibank, N.A. London 외	0.76 ~ 1.41	113,750	-

합계	113,944	194

18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

원화사채	1,570,000	1,390,000

사채할인발행차금	(387)	(519)

합 계	1,569,613	1,389,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이율(%)	제39(당)기 3분기	제38(전)기

일반사채	2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	120,000	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2019-11-21	하이투자증권	2021-11-21	1.81	200,000	200,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	410,000	410,000

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.56	100,000	100,000

2020-12-10	하이투자증권	2022-12-10	0.96	300,000	300,000

2020-12-10	하이투자증권	2023-12-10	0.96	80,000	80,000

2021-08-04	하이투자증권	2023-08-04	0.97	180,000	-

합 계	1,570,000	1,390,000

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

지급보증충당부채	2,975	2,020

미사용약정충당부채	18,042	21,286

복구충당부채	7,126	7,195

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	637	556

파생상품신용위험조정금	1,142	3,860

기타충당부채	5,995	9,370

합 계	36,917	45,287

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	601,894	2,785	645,049	1,876

미확정지급보증	75,617	190	58,445	144

합 계	677,511	2,975	703,494	2,020

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기초	2,020	1,214

전입	174	456

기타	781	350

기말	2,975	2,020

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	531,000	63,481	594,481	591,430	46,893	638,323

중소기업	60,318	12,136	72,454	43,908	11,552	55,460

기타	10,576	-	10,576	9,711	-	9,711

합 계	601,894	75,617	677,511	645,049	58,445	703,494

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	148,933	58,630	207,563	195,292	41,338	236,630

금융업	140,864	2,392	143,256	108,516	1,251	109,767

건설업	59,354	-	59,354	94,326	3,973	98,299

도ㆍ소매업	135,396	10,189	145,585	152,029	10,626	162,655

기타	117,347	4,406	121,753	94,886	1,257	96,143

합 계	601,894	75,617	677,511	645,049	58,445	703,494

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	461,114	73,225	534,339

싱가포르	98,030	-	98,030

미국	30,668	-	30,668

영국	7,232	-	7,232

기타	4,850	2,392	7,242

합 계	601,894	75,617	677,511

② 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	536,610	57,194	593,804

미국	22,312	-	22,312

영국	8,444	-	8,444

싱가포르	69,398	-	69,398

기타	8,285	1,251	9,536

합 계	645,049	58,445	703,494

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,942,278	660,925	1,281,353	3,008	2,093,833	570,763	1,523,070	6,550

가계자금대출	237,648	99,055	138,593	424	273,570	106,404	167,166	564

신용카드채권	10,310,100	1,320,487	8,989,613	14,610	10,148,393	1,387,172	8,761,221	14,171

기타	645	404	241	-	745	286	459	1

합 계	12,490,671	2,080,871	10,409,800	18,042	12,516,541	2,064,625	10,451,916	21,286

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기초	21,286	19,432

전입(환입)	(3,244)	1,854

기말	18,042	21,286

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기초	7,195	6,069

증가	21	65

사용	(145)	(1,078)

전입	55	2,139

기말	7,126	7,195

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	556	3,860	9,370	14,786

사용	-	(13)	-	(3,130)	(3,143)

전입	-	94	-	-	94

환입	-	-	(2,718)	-	(2,718)

기타	-	-	-	(245)	(245)

분기말	1,000	637	1,142	5,995	8,774

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	968	523	8,262	10,753

사용	-	(428)	-	(1,058)	(1,486)

전입	-	181	3,337	3,030	6,548

환입	-	(165)	-	(938)	(1,103)

기타	-	-	-	74	74

기말	1,000	556	3,860	9,370	14,786

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

확정급여부채	703,647	705,342

신탁계정차	1,302,217	958,550

미지급외국환채무	6,869	7,501

미지급금	5,245,673	2,015,692

리스부채	97,138	115,503

미지급비용	523,439	427,252

선수수익	85,305	72,899

수입보증금	262,660	502,341

미지급내국환채무	155,927	158,722

미지급법인세	17,274	28,688

대리점	475,801	239,506

수입제세	47,290	61,428

기타잡부채	38,068	57,862

현재가치할인차금	(109)	(117)

합 계	8,961,199	5,351,169

21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	859,467	(154,125)	705,342

당기근무원가	39,005	-	39,005

순이자원가	13,288	(2,372)	10,916

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(34,272)	-	(34,272)

사외적립자산의 손실	-	512	512

퇴직금지급	(21,267)	3,411	(17,856)

분기말	856,221	(152,574)	703,647

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	826,818	(155,934)	670,884

당기근무원가	52,160	-	52,160

순이자원가	18,633	(3,476)	15,157

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(6,825)	-	(6,825)

경험에 의한 보험수리적손익	(2,489)	-	(2,489)

인구통계적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	(2,284)	-	(2,284)

사외적립자산의 손실	-	1,048	1,048

퇴직금지급	(26,546)	4,237	(22,309)

기말	859,467	(154,125)	705,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	151,586	99.35	153,106	99.34

국민연금전환금	988	0.65	1,019	0.66

합 계	152,574	100.00	154,125	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당 행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	13,002	39,005	13,040	39,120

순이자원가	3,638	10,916	3,789	11,368

합 계	16,640	49,921	16,829	50,488

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	13,730	33,760	(7,858)	(30,184)

법인세효과	(3,323)	(8,170)	1,903	7,305

법인세 반영후	10,407	25,590	(5,955)	(22,879)

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

할인율(*1)	2.60	2.10

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

(*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	856,221	792,037	928,736

미래임금상승률	856,221	928,033	791,316

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	859,467	794,737	932,631

미래임금상승률	859,467	931,552	794,315

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	31,570

1년초과 2년이하	63,791

2년초과 3년이하	62,237

3년초과 4년이하	70,380

4년초과 5년이하	70,349

5년초과 10년이하	460,542

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8.2년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

22. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

확정급여제도 재측정요소	(117,423)	(143,013)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	6	67

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(28,789)	15,012

합 계	(146,206)	(127,934)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

법정적립금(*1)	612,231	593,453

대손준비금(*2)	261,540	306,620

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,195,564	2,114,990

합 계	3,553,935	3,499,663

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기초	2,114,990	1,976,538

법정적립금 전입	(18,778)	(27,945)

대손준비금 환입	45,080	43,485

당기순이익	100,698	187,778

배당금	(46,468)	(65,247)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과	42	381

기말	2,195,564	2,114,990

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자 본적정성과규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

대손준비금 적립액	261,540	306,620

대손준비금 환입 예정액	(3,412)	(45,080)

대손준비금 잔액	258,128	261,540

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입(환입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입) 필요액	10,506	(3,412)	12,390	(16,618)

대손준비금 반영후 조정이익	10,044	104,110	58,632	177,702

대손준비금 반영후 주당 조정이익	32원	327원	184원	558원

24. 외화 자산 ㆍ 부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 3분기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	1,265,364,057	1,265,364	1,499,331

JPY	7,093,352,791	63,350	75,064

EUR	102,286,926	118,643	140,579

GBP	29,490,769	39,600	46,922

기타	54,909	65,061

소 계	1,541,866	1,826,957

상각후원가측정 대출채권	USD	854,462,052	854,462	1,012,454

JPY	4,002,564,059	35,747	42,354

EUR	12,849,555	14,904	17,658

GBP	407,361	547	648

기타	703,507	833,586

소 계	1,609,167	1,906,700

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	479,748,585	479,749	568,454

기타자산	3,960,257	4,692,508

합 계	7,591,039	8,994,619

부채

예수부채	USD	3,998,969,352	3,998,969	4,738,379

JPY	9,866,416,618	88,117	104,406

EUR	106,833,836	123,917	146,828

GBP	31,484,769	42,278	50,095

기타	59,944	71,028

소 계	4,313,225	5,110,736

차입부채	USD	1,015,299,416	1,015,299	1,203,028

JPY	384,138,756	3,431	4,065

EUR	3,973,992	4,609	5,461

GBP	426,141	572	678

기타	104,851	124,238

소 계	1,128,762	1,337,470

기타부채	4,165,765	4,935,900

합 계	9,607,752	11,384,106

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제38(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	745,284,152	745,285	810,869

JPY	5,831,712,184	56,510	61,482

EUR	116,820,869	143,690	156,334

GBP	14,405,872	19,628	21,356

기타	55,753	60,659

소 계	1,020,866	1,110,700

상각후원가측정 대출채권	USD	1,364,592,591	1,364,593	1,484,677

JPY	5,320,621,082	51,557	56,093

EUR	16,135,954	19,847	21,594

GBP	198,129	270	294

기타	384,338	418,160

소 계	1,820,605	1,980,818

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	682,020,522	682,021	742,038

기타자산	2,539,796	2,763,298

합 계	6,063,288	6,596,854

부채

예수부채	USD	4,001,624,386	4,001,624	4,353,768

JPY	11,202,877,669	108,556	118,108

EUR	123,974,305	152,488	165,907

GBP	13,245,536	18,046	19,635

기타	77,793	84,635

소 계	4,358,507	4,742,053

차입부채	USD	904,962,362	904,962	984,599

JPY	216,150,010	2,094	2,279

EUR	5,919,014	7,280	7,921

GBP	198,129	270	294

기타	30	33

소 계	914,636	995,126

기타부채	2,861,498	3,113,180

합 계	8,134,641	8,850,359

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	226,923	802,520	284,894	1,275,419

외환거래손실	(355,470)	(952,605)	(182,191)	(1,195,378)

합 계	(128,547)	(150,085)	102,703	80,041

25. 우발사항 (1) 당분기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,039,580 백 만원, 1,074,446 백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 5,058,820 백만원 , 1,935,104백만원, 미지급미결제현물환은 각각 5,059,441백만원 , 1,935,462백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당 분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 9건 (채권 회수 또는관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 11,511 백 만원이며, 당행피소 12건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 5,262백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 637백 만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

26. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예치금이자수익	1,365	3,670	1,401	7,045

상각후원가측정 대출채권이자수익	216,885	639,139	221,965	720,357

기타자산이자수익	1,162	3,639	1,119	4,283

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	25,017	78,936	30,181	109,483

소 계	244,429	725,384	254,666	841,168

이자비용

예수부채이자비용	(37,333)	(96,830)	(33,456)	(133,698)

차입부채이자비용	(3,035)	(7,672)	(2,391)	(16,647)

사채이자비용	(5,044)	(14,394)	(5,315)	(19,552)

기타부채이자비용	(1,603)	(4,131)	(1,164)	(6,197)

소 계	(47,015)	(123,027)	(42,326)	(176,094)

합 계	197,414	602,357	212,340	665,074

( 2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 2,649백 만원과 3, 035백만원입니다.

27. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	44,935	148,590	59,548	152,683

수입보증료	994	2,761	865	2,675

중도해지수수료	234	1,243	803	2,292

소 계	46,163	152,594	61,216	157,650

수수료비용

지급수수료	(10,070)	(28,865)	(8,658)	(31,023)

신용카드관련수수료	(13,967)	(39,089)	(13,204)	(43,516)

소 계	(24,037)	(67,954)	(21,862)	(74,539)

합 계	22,126	84,640	39,354	83,111

28 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	2,547	5,980	1,503	10,158

평가손익	(3,691)	(10,560)	(1,604)	(358)

처분손익	(735)	(2,265)	522	13,523

상환손익	1	-	-	-

소 계	(1,878)	(6,845)	421	23,323

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	-	75	9	246

배당금수익	-	624	-	770

평가손익	524	(235)	2,116	(1,318)

처분손익	-	-	2	2

소 계	524	464	2,127	(300)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(357)	(1,713)	(947)	(3,108)

평가손익	(774)	928	110	(3,812)

상환손익	936	936	(1,772)	(1,772)

소 계	(195)	151	(2,609)	(8,692)

합 계	(1,549)	(6,230)	(61)	14,331

29. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

통화관련손익	166,345	284,472	(64,059)	67,077

이자율관련손익	3,740	11,443	2,982	16,430

신용관련손익	(221)	547	590	(190)

기타파생상품관련손익	-	-	1	6

합 계	169,864	296,462	(60,486)	83,323

30. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	5,657	19,136	12,358	40,580

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	2,061	8,452	3,861	17,580

합 계	7,718	27,588	16,219	58,160

31. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	5,420	15,790	6,005	18,082

파생상품신용조정금환입액	983	2,718	-	-

합 계	6,403	18,508	6,005	18,082

32. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	69	310	130	509

신용보증기금출연료	4,930	14,502	5,092	15,156

주택신용보증기금출연료	759	2,335	782	2,302

예금보험료	11,573	33,770	10,891	31,838

파생상품신용조정금전입액	-	-	(1,084)	2,694

기타충당부채전입액	64	149	53	5,762

기타	33	290	-	-

합 계	17,428	51,356	15,864	58,261

33. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 대출채권대손충당금전입액	17,974	75,164	23,085	128,413

기타자산대손충당금환입액	(77)	(115)	(92)	(53)

지급보증충당부채전입(환입)액	252	174	85	(128)

미사용약정충당부채전입(환입)액	(783)	(3,244)	(184)	252

합 계	17,366	71,979	22,894	128,484

34. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	106,430	320,583	99,552	308,708

해고 및 명예퇴직급여	-	125	-	13

주식보상비용	368	939	295	875

퇴직급여(확정기여형)	232	644	153	405

퇴직급여(확정급여형)	16,640	49,921	16,829	50,488

합 계	123,670	372,212	116,829	360,489

35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	43,442주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	36,249	79,211

부여	20,731	71,204

전입	2,889	78,540

지급	(14,809)	76,344

상실	(1,618)	77,910

분기말	43,442	76,371

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	368	939	295	875

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

미지급비용	1,716	2,335

36. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	11,920	39,541	12,421	35,484

임차료	506	1,648	534	3,959

유형자산감가상각비	13,667	42,396	15,457	45,347

투자부동산감가상각비	21	62	25	74

무형자산상각비	1,682	4,486	1,185	4,323

접대비	340	921	301	853

공과금	1,267	6,270	1,318	4,395

광고선전비	2,447	7,316	3,468	10,217

제세공과	3,368	8,795	3,238	10,258

통신비	1,470	4,964	1,727	5,441

수선유지비	3,769	11,023	3,618	12,419

전산업무비	7,853	20,794	6,474	18,980

용역비	37,909	90,224	9,426	74,008

기타일반관리비	2,015	6,482	2,593	11,500

합 계	88,234	244,922	61,785	237,258

37. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	599	1,529	871	2,256

매각예정자산처분이익	-	1,370	-	-

기타잡수익	101	816	166	891

합 계	700	3,715	1,037	3,147

38. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	83	23	94

기타잡비용	375	2,928	1,397	3,656

합 계	375	3,011	1,420	3,750

39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	17,750	31,039	33,477	63,228

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(10,406)	(4,082)	(11,526)	(7,125)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(838)	5,820	5,346	(160)

법인세비용	6,506	32,777	27,297	55,943

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

기초이연법인세자산	220,099	217,205

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가(감소)	(206)	4,472

조정후 기초이연법인세자산	219,893	221,677

분기말이연법인세자산	223,975	228,802

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,082)	(7,125)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

법인세비용차감전순손익	133,475	217,027

적용세율에 따른 세부담액	31,954	52,174

조정사항

비일시적차이	429	(6,568)

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	50	65

전기 이전의 법인세에 대한 조정사항	371	-

세무조사	-	10,475

기타	(27)	(203)

법인세비용	32,777	55,943

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	24.56%	25.78%

40. 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,696	10,147	8,826	21,483

수수료수익	44,824	148,074	59,651	152,863

신탁보수	5,420	15,790	6,005	18,082

합 계	52,940	174,011	74,482	192,428

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

수취채권	3,402	2,210

계약자산	20,538	15,662

계약부채(*)	78,128	70,864

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각 각 33,183 백만원 및 23,328백 만원임

41. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	1,595	1,880	3,475	2,048	1,222	3,270

부채

신탁계정차	31,899	1,270,318	1,302,217	26,555	931,995	958,550

(2) 당분기와 전분기의 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	4,233	11,557	15,790	9,613	8,469	18,082

중도해지수수료	1,243	-	1,243	2,292	-	2,292

합 계	5,476	11,557	17,033	11,905	8,469	20,374

비용

신탁계정차이자	166	2,021	2,187	314	2,636	2,950

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	263	263	-

개인연금(*1)	86,980	86,851	-

연금	35,954	35,954	-

퇴직	1,758	1,758	-

신개인	12,780	12,780	-

신노후	305	305	-

소 계	138,040	137,911	-

원리금보전약정	개발(*1)	102	102	-

불특(*1)	205	205	-

소 계	307	307	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	2,063	2,059	-

가계(*1)	766	764	-

기업(*1)	3	3	-

소 계	2,832	2,826	-

합 계	141,179	141,044	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

42. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	20,550	100,698	71,022	161,084

보통주이익	20,550	100,698	71,022	161,084

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	64원	316원	223원	506원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	273	86,886,883,356

가중평균유통보통주식수(② = ① / 273)	318,266,972

2) 제38(전)기 3분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	274	87,205,150,328

가중평균유통보통주식수(② = ① / 274)	318,266,972

43. 금융자산의 제거

(1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	양도자산	관련부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	118,418	118,418	113,944	113,944

당기손익-공정가치측정 금융자산	118,121	118,121	113,750	113,750

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	297	297	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	양도자산	관련부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

44. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	258,297	764	-	104,668	363,729

상각후원가측정 대출채권	-	-	1,534	64	669	2,798	5,065

파생상품자산	-	-	1,861,684	118	-	-	1,861,802

기타자산	863	49	574,397	13,185	-	3,453	591,947

합 계	863	49	2,695,912	14,131	669	110,919	2,822,543

부채

예수부채	-	-	220,714	145,025	3,132	197	369,068

차입부채	-	-	1,337,471	-	-	-	1,337,471

파생상품부채	-	-	1,618,060	908	-	-	1,618,968

기타부채	16,925	1,716	980,127	55,502	16	59,767	1,114,053

합 계	16,925	1,716	4,156,372	201,435	3,148	59,964	4,439,560

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC 등 포함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	320,749	-	-	84,415	405,164

상각후원가측정 대출채권	-	-	2,247	49	698	2,458	5,452

파생상품자산	-	-	1,917,625	131	-	-	1,917,756

기타자산	100	45	52,906	42,402	-	3,119	98,572

합 계	100	45	2,293,527	42,582	698	89,992	2,426,944

부채

예수부채	-	-	192,742	240,444	3,194	196	436,576

차입부채	-	-	995,126	-	-	-	995,126

파생상품부채	-	-	1,538,718	125	-	-	1,538,843

기타부채	6,176	2,334	548,364	77,538	15	48,193	682,620

합 계	6,176	2,334	3,274,950	318,107	3,209	48,389	3,653,165

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	1,534	-	-

확정지급보증	133,706	10	1

소 계	135,240	10	1

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	64	-	-

미사용약정	936	-	-

소 계	1,000	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	2,880	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	168	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	-	-	(16)

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

CITIBANK AS-ISTANBUL HEAD OFFICE	매입외환	2,798	32	32

확정지급보증	2,370	27	27

소 계	5,168	59	59

주요 경영진	원화대출금	567	-	-

신용카드채권	102	-	-

미사용약정	394	1	1

소 계	1,063	1	1

합 계	145,719	70	45

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	2,247	-	-

확정지급보증	104,793	9	4

소 계	107,040	9	4

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	49	-	-

미사용약정	951	-	-

소 계	1,000	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	149	-	-

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,482	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	확정지급보증	154	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	2,309	16	16

BANK HANDLOWY W WARSZAWIE SA	확정지급보증	200	-	-

주요 경영진	원화대출금	665	-	-

신용카드채권	33	-	-

미사용약정	343	-	-

소 계	1,041	-	-

합 계	113,375	25	20

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 3분기	제38(전)기 (*1)

Citibank, N.A.	외화예치금(*2)	18,827	25,086

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	118,121	-

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금(*4)	764	-

합 계	137,712	25,086

(*1) 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함(*2) 당분기말 현재 장외파생거래 및 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임(*3) 당분기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임(*4) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제39(당)기 3분기	제38(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	248,829	377,395

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	-	348

합 계	248,829	377,743

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	235	1	5	241

수수료수익	-	21,986	1,059	5,553	28,598

파생상품관련이익	-	2,834,307	7,160	-	2,841,467

기타수익	773	-	728	-	1,501

합 계	773	2,856,528	8,948	5,558	2,871,807

비용

이자비용	47	5,602	107	431	6,187

수수료비용	-	7,051	1,851	1,580	10,482

파생상품관련손실	-	2,897,680	9,084	-	2,906,764

기타비용	-	59,716	2,237	7,199	69,152

합 계	47	2,970,049	13,279	9,210	2,992,585

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제38(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	1,241	80	546	1,867

수수료수익	-	21,119	2,464	12,556	36,139

파생상품관련이익	-	3,150,944	10,893	-	3,161,837

기타수익	763	-	1,621	-	2,384

합 계	763	3,173,304	15,058	13,102	3,202,227

비용

이자비용	87	12,573	508	402	13,570

수수료비용	-	6,715	-	2,072	8,787

파생상품관련손실	-	3,038,590	15,339	-	3,053,929

기타비용	-	55,485	(13,228)	5,637	47,894

합 계	87	3,113,363	2,619	8,111	3,124,180

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

이자율관련

이자율스왑	283,489,103	-	283,489,103	194,842,061	-	194,842,061

매입이자율옵션	3,092,724	-	3,092,724	3,087,104	-	3,087,104

매도이자율옵션	1,512,188	-	1,512,188	1,648,560	-	1,648,560

소 계	288,094,015	-	288,094,015	199,577,725	-	199,577,725

통화관련

통화선도	14,112,715	27,876	14,140,591	12,364,225	127,629	12,491,854

통화스왑	4,602,662	-	4,602,662	5,012,003	-	5,012,003

매입통화옵션	1,525,987	-	1,525,987	631,999	-	631,999

매도통화옵션	1,560,805	-	1,560,805	640,472	-	640,472

소 계	21,802,169	27,876	21,830,045	18,648,699	127,629	18,776,328

신용관련

신용스왑	3,228,915	-	3,228,915	2,884,964	-	2,884,964

기타

상품선도	215,525	-	215,525	34,193	-	34,193

상품스왑	184,193	4,131	188,324	70,974	-	70,974

매입옵션	132,107	-	132,107	199,727	-	199,727

매도옵션	109,986	-	109,986	97,584	-	97,584

소 계	641,811	4,131	645,942	402,478	-	402,478

합 계	313,766,910	32,007	313,798,917	221,513,866	127,629	221,641,495

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(7) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 3분기	제38(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	113,750	-	622,850	974,090

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함

(8) 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제39(당)기 3분기	제38(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	390,862	1,481,622	-	520,601

(9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,898	5,789	1,433	5,233

주식기준보상	195	461	157	475

퇴직급여	68	210	55	179

합 계	2,161	6,460	1,645	5,887

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

45. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말의 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

현금 및 외국통화	61,832	64,121

원화예치금	2,135,692	1,770,036

외화예치금	1,808,828	1,092,384

소 계	4,006,352	2,926,541

차감: 사용이 제한된 예치금	(3,306,088)	(2,321,715)

합 계	700,264	604,826

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	57,784	28,626

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련이연법인세 효과	13,983	6,927

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액 변동	33,760	30,184

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	8,170	7,305

이익준비금의 적립	18,778	27,945

대손준비금의 환입	45,080	43,485

사용권자산의 증감	7,379	17,405

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	(60,000)	-	(903)	(936)	29,313

차입부채	1,154,831	226,741	88,577	-	-	1,470,149

사채	1,389,481	179,901	-	-	231	1,569,613

기타부채

신탁계정차	958,550	343,667	-	-	-	1,302,217

수입보증금	502,341	(239,681)	-	-	-	262,660

리스부채	115,503	(26,016)	-	-	7,651	97,138

합 계	4,211,858	424,612	88,577	(903)	6,946	4,731,090

2) 제38(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	(50,000)	-	1,591	1,773	132,057

차입부채	1,504,885	(309,891)	10,510	-	-	1,205,504

사채	1,819,645	(430,271)	-	-	244	1,389,618

기타부채

신탁계정차	849,293	(119,171)	-	-	-	730,122

수입보증금	91,184	138,283	-	-	-	229,467

리스부채	107,980	(18,180)	-	-	18,597	108,397

합 계	4,551,680	(789,230)	10,510	1,591	20,614	3,795,165

46. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 주요 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 및 만기산정이 어려운 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

기타금융자산 및 부채	기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	4,006,352	61,832	3,944,520	-

기타자산	6,993,732	-	-	6,993,732

상각후원가측정 대출채권	25,510,274	-	-	25,528,925

소 계	36,510,358	61,832	3,944,520	32,522,657

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	435,578	435,578	-	-

금융채	189,150	-	189,150	-

소 계	624,728	435,578	189,150	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	22,017	-	-	22,017

기타산업	1,772	-	-	1,772

소 계	23,789	-	-	23,789

매매목적파생상품자산

통화관련	1,164,559	-	1,164,456	103

이자율관련	1,888,410	-	1,650,799	237,611

신용관련	26,003	-	5,016	20,987

기타파생상품	105,418	-	105,418	-

소 계	3,184,390	-	2,925,689	258,701

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,873,897	2,873,897	-	-

금융채	7,407,316	-	7,407,316	-

외화채권	568,454	331,737	236,717	-

사채	79,183	-	79,183	-

소 계	10,928,850	3,205,634	7,723,216	-

합 계	51,272,115	3,703,044	14,782,575	32,805,147

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	30,286,416	-	-	30,290,157

차입부채	1,470,149	-	-	1,470,149

사채	1,569,613	-	1,572,339	-

기타부채	8,110,252	-	-	8,110,252

소 계	41,436,430	-	1,572,339	39,870,558

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	29,313	-	29,313	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,120,105	-	1,054,673	65,432

이자율관련	1,736,408	-	1,500,021	236,387

신용관련	25,475	-	5,057	20,418

기타파생상품	105,418	-	105,418	-

소 계	2,987,406	-	2,665,169	322,237

합 계	44,453,149	-	4,266,821	40,192,795

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금 및 예치금	2,926,541	64,121	2,862,420	-

기타자산	2,805,081	-	-	2,805,081

상각후원가측정 대출채권	24,362,162	-	-	24,377,705

소 계	30,093,784	64,121	2,862,420	27,182,786

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	347,362	347,362	-	-

금융채	111,041	-	111,041	-

소 계	458,403	347,362	111,041	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	22,287	-	-	22,287

기타산업	1,739	-	-	1,739

소 계	24,026	-	-	24,026

매매목적파생상품자산

통화관련	1,636,687	-	1,630,588	6,099

이자율관련	1,635,158	-	1,533,078	102,080

신용관련	36,236	-	6,017	30,219

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,412,458	-	3,274,060	138,398

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,313,157	1,313,157	-	-

금융채	8,649,788	-	8,649,788	-

사채	82,202	-	82,202	-

외화채권	742,038	543,747	198,291	-

소 계	10,787,185	1,856,904	8,930,281	-

합 계	44,775,856	2,268,387	15,177,802	27,345,210

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채	27,307,711	-	-	27,313,676

차입부채	1,154,831	-	-	1,154,831

사채	1,389,481	-	1,397,754	-

기타부채	4,484,383	-	-	4,484,383

소 계	34,336,406	-	1,397,754	32,952,890

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	-	91,152	-

매매목적파생상품부채

통화관련	1,642,382	-	1,636,367	6,015

이자율관련	1,781,472	-	1,677,185	104,287

신용관련	36,245	-	5,993	30,252

기타파생상품	104,377	-	104,377	-

소 계	3,564,476	-	3,423,922	140,554

합 계	37,992,034	-	4,912,828	33,093,444

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	189,150	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,925,689	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,723,216	DCF법	할인율

합 계	10,838,055

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	29,313	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	2,665,169	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,572,339	DCF법	할인율

합 계	4,266,821

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	111,041	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	3,274,060	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,930,281	DCF법	할인율

합 계	12,315,382

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	91,152	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,423,922	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,397,754	DCF법	할인율

합 계	4,912,828

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	24,026	(2,156)	21,870

수준이동	-	1,352	1,352

당기손익	(237)	(62,732)	(62,969)

분기말	23,789	(63,536)	(39,747)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(237)	(62,732)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(237)	(63,369)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	26,710	(30,544)	(3,834)

당기손익	(2,681)	31,536	28,855

매입	-	8,773	8,773

매도	(3)	(11,921)	(11,924)

기말	24,026	(2,156)	21,870

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(2,681)	31,536

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(2,684)	29,337

(5) 거래일평가손익

최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제39(당)기 3분기	제38(전)기

기초	(3,154)	(3,906)

발생	-	(3,148)

상각	2,830	3,900

기말	(324)	(3,154)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	22,017	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.52

성장률	1.00

기타산업	1,772	시장접근법, 배당할인모형	할인율	10.79

합 계	23,789

매매목적순파생상품

통화관련	(65,329)	옵션모형,Copula Model	환율변동성	0.76 ~ 41.60

Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	1,224	DCF법 등	이자율변동성	1.00 ~ 20.00

이자율상관계수	(20.00) ~ 55.00

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 51.60

주가이자율상관계수	(13.00) ~ 60.00

주가환율상관계수	(80.10) ~ 80.00

신용관련	569	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.20 ~ 1.96

합 계	(63,536)

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	22,287	DCF법, 순자산가치법	할인율	13.29 ~13.30

성장률	1.00

기타산업	1,739	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.72

합 계	24,026

매매목적순파생상품

통화관련	84	Copula Model	Credit Spread	0.60 ~ 1.00

이자율관련	(2,207)	DCF법 등	이자율상관계수	(77.60) ~ 57.70

이자율환율상관계수	(31.90) ~ 0.80

주가이자율상관계수	13.00 ~ 45.00

신용관련	(33)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.34 ~ 4.00

합 계	(2,156)

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 수익증권입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제39(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,538	(1,219)

매매목적파생상품자산(*2,3)	18,600	(18,820)

합 계	20,138	(20,039)

부채

매매목적파생상품부채(*2,3)	19,199	(18,974)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함
(*3) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 22,978 백만원, 매매목적파생상품 부채 중 21,674 백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함

2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	782	(612)

매매목적파생상품자산(*2)	3,338	(3,777)

합 계	4,120	(4,389)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	4,140	(3,693)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

47. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제39(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	289,969	-	3,716,383	4,006,352

당기손익-공정가치측정금융자산	624,728	23,789	-	-	-	648,517

파생상품자산	-	3,184,390	-	-	-	3,184,390

상각후원가측정 대출채권	-	-	25,510,274	-	-	25,510,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,928,850	-	10,928,850

기타자산(*2)	-	-	6,993,732	-	-	6,993,732

합 계	624,728	3,208,179	32,793,975	10,928,850	3,716,383	51,272,115

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	30,286,416	-	30,286,416

당기손익-공정가치측정금융부채	29,313	-	-	29,313

파생상품부채	2,987,406	-	-	2,987,406

차입부채	-	1,470,149	-	1,470,149

사채	-	1,569,613	-	1,569,613

기타부채(*2)	-	8,107,683	2,569	8,110,252

합 계	3,016,719	41,433,861	2,569	44,453,149

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외

(2) 제38(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	252,895	-	2,673,646	2,926,541

당기손익-공정가치측정금융자산	458,403	24,026	-	-	-	482,429

파생상품자산	-	3,412,458	-	-	-	3,412,458

상각후원가측정 대출채권	-	-	24,362,162	-	-	24,362,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,787,185	-	10,787,185

기타자산(*2)	-	-	2,805,081	-	-	2,805,081

합 계	458,403	3,436,484	27,420,138	10,787,185	2,673,646	44,775,856

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	27,307,711	-	27,307,711

당기손익-공정가치측정 금융부채	91,152	-	-	91,152

파생상품부채	3,564,476	-	-	3,564,476

차입부채	-	1,154,831	-	1,154,831

사채	-	1,389,481	-	1,389,481

기타부채(*2)	-	4,482,811	1,572	4,484,383

합 계	3,655,628	34,334,834	1,572	37,992,034

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외

48. 보고기간 후 사건씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 소비자금융사업과 관련하여 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하기로 하며, 그 시행일과 소비자금융사업 폐지에 필요한 세부 사항에 대해서는 대표이사에게 위임하기로 결정하였습니다. 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타 조치를시행할 예정입니다. 당행은 2021년 10월 28일에 희망퇴직 시행 공고를 하여 희망퇴직 절차를 진행 중에 있으며 보고서일 현재 이로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.