한국씨티은행 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제38(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재제37(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 한국씨티은행

1. 은행의 개요 주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 38개의 지점(영업부 포함)과 5개의 출장소를 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 당행은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당행에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) COVID-19 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당행의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당행이 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. 1) 미래전망정보

당행은 COVID-19의 영향을 감안하여 2020년 반기 시점 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실 추정 시 사용한 미래전망정보를 변경 적용하였습니다. 이로 인해 기업여신 및 가계여신에 대한 기대신용손실충당금이 미래전망정보 변경 전 대비 각 각 1,452백만원 및 21,679백만원 증가하였습니다. 향후에도 당행은 COVID-19가 경제 전체에 미치는 영향과 정부의 정책 등을 종합적으로 고려하여 기대신용손실에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

2) 정부지원정책COVID-19 관련하여, 당행이 참여한 주요 정부지원프로그램의 당분기말 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

프로그램	COVID-19 피해 영세 소상공인 이차보전프로그램	COVID-19 피해 중소기업, 소상공인, 개인사업자 대출 상환유예 프로그램	COVID-19 피해 중소기업, 소상공인, 개인사업자 신용카드채권상환유예 프로그램	COVID-19 피해 개인 신용카드채권상환유예 프로그램	COVID-19 피해 개인 신용대출 상환유예 프로그램

내용	영세 소상공인에 대해1.5% 초저금리 대출제공은행의 월별 지원실적(대출금리감액분)에 대해 80% 재정지원	'21.3.31까지 상환기한 도래한 대출에 대해 신청일로부터 최소 6개월 이상 원리금상환유예	'21.3.31까지 상환기한 도래한 대출에 대해 신청일로부터 최소 6개월 이상 원리금상환유예	만기도래일로부터 6개월까지 원금 상환유예	만기도래일로부터 6개월~12개월 까지 원금 상환유예

금액	7,110	59,411	235	36	673

계좌수(개)	248	323	17	1	18

3) 산업별 대출현황당분기말 현재 대출채권 중 COVID-19 확산에 따라 영향을 받을 수 있는 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향을 받는 산업은 크게 변동될 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	원화대출	외화대출	합계

식음료	121,670	41,115	162,785

패션의류	57,263	65,119	122,382

석유화학	196,784	238,807	435,591

반도체	91,113	39,234	130,347

자동차제조업	247,393	51,694	299,087

기타제조업	1,905,337	907,817	2,813,154

자동차도소매	45,913	292	46,205

도매(자동차제외)	621,012	64,416	685,428

소매(자동차제외)	334,034	9,902	343,936

금융업	302,633	281,211	583,844

건설업	68,842	52	68,894

항공해운	60,329	17,465	77,794

부동산 임대업	2,815,230	19,691	2,834,921

숙박업	11,845	537	12,382

음식점	209,267	-	209,267

기타산업	1,147,140	17,794	1,164,934

가계대출	13,876,641	-	13,876,641

합계	22,112,446	1,755,146	23,867,592

4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

현금 및 외국통화	72,909	54,464

원화예치금	2,073,119	1,903,836

외화예치금	626,797	1,474,964

합 계	2,772,825	3,433,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	연이자율(%)	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화예치금

지준예치금	한국은행	-	761,880	1,809,195

통화안정계정	한국은행	0.45~0.52	1,300,000	80,000

기타예치금	기타금융기관	-	11,239	14,641

소 계	2,073,119	1,903,836

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	-	58,900	291,864

외화타점예치금	기타금융기관	-	228,760	1,034,151

기타예치금	기타금융기관	-	339,137	148,949

소 계	626,797	1,474,964

합 계	2,699,916	3,378,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예치기관	제38(당)기 3분기	제37(전)기	사용제한 사유

원화예치금

지준예치금	한국은행	761,880	1,809,195	한국은행법

통화안정계정	한국은행	1,300,000	80,000	한국은행법

기타예치금	하나은행	5,798	5,745	대우건설 출자주식 매각대금

기타예치금	하나은행	163	161	KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분

기타예치금	한국거래소	251	251	증권거래 관련 예치보증금

기타예치금	에이스아메리칸화재해상보험	3	3	단체신용보험 관련 예치금

소 계	2,068,095	1,895,355

외화예치금

외화타점예치금	한국은행	58,900	291,864	한국은행법

기타예치금	Citibank, N.A. 외	336,321	145,544	파생거래 관련 예치금(*)

기타예치금	삼성선물 외	2,815	3,405	미국채선물 관련 예치금

소 계	398,036	440,813

합 계	2,466,131	2,336,168

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

(4) 당분기말과 전기말 현재 예치기관별 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

예치기관	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화예치금	외화예치금	합 계	원화예치금	외화예치금	합 계

한국은행	2,061,880	58,900	2,120,780	1,889,195	291,864	2,181,059

국내은행	10,985	72,233	83,218	14,387	194,672	209,059

외국은행	-	238,293	238,293	-	870,760	870,760

보험사	3	-	3	3	-	3

기타	251	257,371	257,622	251	117,668	117,919

합 계	2,073,119	626,797	2,699,916	1,903,836	1,474,964	3,378,800

(5) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	1,300,000	-	1,300,000

만기 미정	773,119	626,797	1,399,916

합 계	2,073,119	626,797	2,699,916

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화예치금	외화예치금	합 계

3개월이하	80,000	-	80,000

만기 미정	1,823,836	1,474,964	3,298,800

합 계	1,903,836	1,474,964	3,378,800

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

단기매매금융자산	625,399	1,313,653

기타당기손익-공정가치측정 유가증권	25,392	26,710

합 계	650,791	1,340,363

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	369,168	379,479	378,911	378,512	378,512

금융채	245,849	246,986	246,846	246,887	246,887

합 계	615,017	626,465	625,757	625,399	625,399

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	액면금액	취득원가	조정금액(*)	공정가치	장부금액

채무상품

국채	600,824	608,000	607,820	607,881	607,881

금융채	705,000	705,310	705,225	705,772	705,772

합 계	1,305,824	1,313,310	1,313,045	1,313,653	1,313,653

(*) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	14,150	14,150

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	3,933	3,933

기타	797	4,276	4,276

소 계	12,117	22,359	22,359

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	25,392	25,392

(*1) 시장성이 없는 주식으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분상품

비시장성주식

한국증권금융(*1)	1,003,217	1.48	5,038	15,578	15,578

국민행복기금(우)(*2)	2,094	0.90	6,282	4,507	4,507

기타	797	3,592	3,592

소 계	12,117	23,677	23,677

채무상품

기타유가증권	3,030	3,033	3,033

합 계	15,147	26,710	26,710

(*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE 피앤아이(주)의 평가액을 적용함
(*2) 시장성이 없는 주식 으로 KIS채권평가(주)의 평가액을 적용함

6. 파 생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

파생상품자산

매매목적파생상품자산	4,618,444	3,136,469

파생상품부채

매매목적파생상품부채	4,892,904	3,369,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

매매목적(*)

통화관련

통화선도	63,219,618	64,885,001

통화스왑	21,683,456	18,774,447

매입통화옵션	2,028,743	1,057,664

매도통화옵션	2,028,743	1,057,664

소 계	88,960,560	85,774,776

이자율관련

이자율선도	130,000	-

이자율스왑	454,673,795	411,913,237

이자율선물	95,000	800,000

매입이자율옵션	4,930,883	3,764,000

매도이자율옵션	4,930,883	3,764,000

소 계	464,760,561	420,241,237

신용관련

신용스왑	6,138,784	6,533,435

기타파생상품

상품선도	66,328	463,464

상품스왑	209,238	210,321

매입옵션	390,123	308,204

매도옵션	390,123	308,204

소 계	1,055,812	1,290,193

합 계	560,915,717	513,839,641

(*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임

(3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)	평가손익(포괄손익계산서)	누적평가손익(재무상태표)

자산	부채	자산	부채

매매목적

통화관련

통화선도	(52,263)	481,755	527,596	24,699	452,004	432,024

통화스왑	(299)	431,626	449,842	3,753	483,562	455,264

매입통화옵션	7,715	8,124	-	14,519	14,939	-

매도통화옵션	(7,332)	-	7,801	(14,346)	-	14,934

소 계	(52,179)	921,505	985,239	28,625	950,505	902,222

이자율관련

이자율선도	(3)	4	7	-	-	-

이자율스왑	(36,618)	3,407,151	3,616,631	(30,566)	2,946,582	3,151,567

매입이자율옵션	19,114	179,749	-	2,638	53,453	-

매도이자율옵션	(19,080)	-	179,748	(2,664)	-	53,453

소 계	(36,587)	3,586,904	3,796,386	(30,592)	3,000,035	3,205,020

주식관련

매입주가지수옵션	-	-	-	(17)	10	-

매도주가지수옵션	-	-	-	17	-	10

소 계	-	-	-	-	10	10

신용관련

신용스왑	(399)	33,777	35,021	2,261	38,287	41,714

기타파생상품

상품선도	-	2,736	2,736	-	15,073	15,073

상품스왑	-	60,566	60,566	-	49,494	49,494

매입옵션	14,373	12,956	-	3,425	2,231	-

매도옵션	(14,373)	-	12,956	(3,261)	-	2,231

소 계	-	76,258	76,258	164	66,798	66,798

합 계	(89,165)	4,618,444	4,892,904	458	4,055,635	4,215,764

당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행이 환율, 이자율 및 주가 등 기초변수의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 하는 선물, 선도, 스왑, 옵션 등의 거래와 당행의 고객과의 파생상품거래 및동 거래에 대한 반대거래가 포함되어 있습니다.

위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. (4) 파생상품의 공정가치 평가시 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 충당부채로 파생상품신용위험조정금을 당분기말과 전기말 현재 각각 3,217백만원과 523백만원을 계상하였습니다.

7. 상각후원가측정 대출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

상각후원가측정 대출채권	23,867,592	23,341,235

이연대출부대손익	20,733	18,555

대손충당금	(337,564)	(336,669)

합 계	23,550,761	23,023,121

(2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화대출금	19,945,379	18,773,879

외화대출금	501,915	561,935

은행간외화대여금	35,205	34,734

내국수입유산스	115,124	117,772

매입어음	-	60

매입외환	834,134	689,500

지급보증대지급금	-	30

신용카드채권	1,760,586	2,210,360

환매조건부채권매수	434,806	909,483

팩토링채권	240,443	43,482

합 계	23,867,592	23,341,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화대출금의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	20,280	-	20,280	20.22

기타	80,000	-	80,000	79.78

합 계	100,280	-	100,280	100.00

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	원화대출금	외화대출금	합 계	비율(%)

신용카드 및 할부금융업	19,916	-	19,916	7.65

기타	240,586	-	240,586	92.35

합 계	260,502	-	260,502	100.00

(4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,955,521	3,195,830	264,222	22,415,573

Stage 1로 대체	844,503	(843,509)	(994)	-

Stage 2로 대체	(1,100,161)	1,105,346	(5,185)	-

Stage 3으로 대체	(65,405)	(108,184)	173,589	-

신규	6,941,467	353,472	-	7,294,939

상각	-	-	(142,067)	(142,067)

매각	(231,195)	-	-	(231,195)

회수	(4,044,900)	(684,392)	(29,296)	(4,758,588)

기타(*2)	(1,000,140)	(164,216)	4,008	(1,160,348)

기말(*1)	20,299,690	2,854,347	264,277	23,418,314

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초(*1)	18,533,255	3,929,082	251,793	22,714,130

Stage 1로 대체	1,075,871	(1,075,087)	(784)	-

Stage 2로 대체	(977,479)	982,511	(5,032)	-

Stage 3으로 대체	(77,301)	(172,645)	249,946	-

신규	6,468,137	580,925	-	7,049,062

상각	-	-	(188,041)	(188,041)

매각	(243,981)	-	-	(243,981)

회수	(4,836,888)	(919,170)	(50,397)	(5,806,455)

기타(*2)	(986,093)	(129,786)	6,737	(1,109,142)

기말(*1)	18,955,521	3,195,830	264,222	22,415,573

(*1) 이연대출부대손익을 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함
(*2) 분할회수를 포함함

(5) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	68,107	102,759	165,803	336,669

Stage 1로 대체	22,589	(21,940)	(649)	-

Stage 2로 대체	(8,911)	11,281	(2,370)	-

Stage 3으로 대체	(10,786)	(44,346)	55,132	-

전입(환입)	(537)	51,287	77,663	128,413

상각(*)	-	-	(124,234)	(124,234)

기타	(411)	(29)	(2,844)	(3,284)

기말	70,051	99,012	168,501	337,564

(*) 상각 후 회수 금액 포함2) 제37(전)기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	56,923	106,440	158,723	322,086

Stage 1로 대체	21,092	(20,851)	(241)	-

Stage 2로 대체	(5,945)	8,474	(2,529)	-

Stage 3으로 대체	(22,545)	(72,418)	94,963	-

전입	22,896	81,161	68,537	172,594

상각(*)	-	-	(154,226)	(154,226)

기타	(4,314)	(47)	576	(3,785)

기말	68,107	102,759	165,803	336,669

(*) 상각 후 회수 금액 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 대비 대손충당금의 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

상각후원가측정 대출채권(*)	23,418,314	22,415,573

대손충당금	337,564	336,669

설정비율(%)	1.44	1.50

(*) 이연대출부대손익을 포함하며, 은행간외화대여금, 환매조건부채권매수를 제외함

(7) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	18,555	34,901	(32,723)	20,733

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	증가	감소	기말

이연대출부대손익	19,339	35,480	(36,264)	18,555

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

채무상품	11,164,244	10,353,216

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	1.00 ~ 4.25	1,171,000	1,195,035	1,185,687	1,189,815	1,189,815

금융채	0.70 ~ 2.05	8,950,000	8,983,513	8,969,244	8,997,402	8,997,402

외화채권	1.69 ~ 4.00	893,738	893,375	893,555	893,825	893,825

사채	1.27 ~ 1.85	82,286	82,286	82,286	83,202	83,202

합 계	11,097,024	11,154,209	11,130,772	11,164,244	11,164,244

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	연이자율(%)	액면금액	취득원가	조정금액(*1)	공정가치(*2)	장부금액

국채	1.63 ~ 4.25	1,720,000	1,762,736	1,754,302	1,749,303	1,749,303

금융채	1.18 ~ 2.16	8,050,000	8,070,200	8,062,512	8,070,904	8,070,904

외화채권	1.50 ~ 4.00	511,284	507,637	510,387	512,097	512,097

사채	1.81	21,169	21,169	21,169	20,912	20,912

합 계	10,302,453	10,361,742	10,348,370	10,353,216	10,353,216

(*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임
(*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 최소값을 사용하여 산정하였음

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(4,999)	3,929	5,198	4,128

금융채	8,392	(7,256)	27,022	28,158

외화채권	1,710	(691)	(749)	270

사채	(257)	33	1,140	916

세전 합계	4,846	(3,985)	32,611	33,472

법인세효과	(1,173)	(8,100)

합 계	3,673	25,372

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	처분	평가	기말

채무상품

국채	(229)	(1,970)	(2,800)	(4,999)

금융채	9,524	(5,125)	3,993	8,392

외화채권	(353)	(160)	2,223	1,710

사채	736	(557)	(436)	(257)

세전 합계	9,678	(7,812)	2,980	4,846

법인세효과	(2,342)	(1,173)

합 계	7,336	3,673

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처	제38(당)기 3분기	제37(전)기	담보제공사유

예탁결제원	302	301	환매조건부채권매도 관련

예탁결제원	1,908	1,304	주식기관 결제기금 적립

한국은행	887,595	989,360	금융기관간 차액결제 담보

한국은행	120,764	100,914	총액한도차입

한국은행	1,039,458	1,015,025	한국은행 일중당좌대출 담보

삼성선물 외	63,322	47,194	선물사별 선물대용증권

Citibank, N.A. 외	132,175	566,269	장외파생거래 관련(*)

한국거래소	112,933	103,200	CCP 증거금 및 손해배상공동기금

합 계	2,358,457	2,823,567

(*) 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 포함

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

업무용토지	20,089	-	(289)	19,800	20,089	-	(289)	19,800

업무용건물	43,754	(32,607)	(1,440)	9,707	43,743	(31,997)	(1,440)	10,306

업무용동산	160,334	(111,981)	-	48,353	153,217	(107,438)	-	45,779

임차점포시설물	60,276	(33,710)	-	26,566	49,116	(26,186)	-	22,930

사용권자산	153,987	(50,837)	-	103,150	138,149	(31,313)	-	106,836

건설중인자산	5,488	-	-	5,488	3,388	-	-	3,388

합 계	443,928	(229,135)	(1,729)	213,064	407,702	(196,934)	(1,729)	209,039

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	19,800	-	-	-	-	19,800

업무용건물	10,306	10	-	-	(609)	9,707

업무용동산	45,779	15,224	3,280	(91)	(15,839)	48,353

임차점포시설물	22,930	951	10,209	-	(7,524)	26,566

사용권자산	106,836	18,037	-	(348)	(21,375)	103,150

건설중인자산	3,388	15,589	(13,489)	-	-	5,488

합 계	209,039	49,811	-	(439)	(45,347)	213,064

(*) 건설중인자산의 업무용동산 및 임차점포시설물로의 대체

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	회계정책변경효과(*1)	취득	대체(*2)	처분 및 폐기	감가상각	기말

업무용토지	91,462	-	-	(71,662)	-	-	19,800

업무용건물	53,921	-	142	(41,645)	(687)	(1,425)	10,306

업무용동산	40,945	-	16,733	5,935	(237)	(17,597)	45,779

임차점포시설물	13,642	(770)	6,035	10,197	(190)	(5,984)	22,930

사용권자산	-	67,180	67,603	-	(123)	(27,824)	106,836

건설중인자산	4,447	-	15,073	(16,132)	-	-	3,388

합 계	204,417	66,410	105,586	(113,307)	(1,237)	(52,830)	209,039

(*1) 기업회계기준서 제1116호 리스 기준서 최초도입에 따른 사용권자산 인식액임(*2) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험가입처

화재보험	업무용건물	5,745	34,326	(주)현대해상화재보험

한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	임대보증금	담보제공금액	담보제공사유

업무용건물

인천빌딩	현대오일뱅크(주) 인천지사 등	492	512	임차인에 대한 근저당권 설정

안산지점	삼성생명금융서비스 보험대리점	22	26	임차인에 대한 근저당권 설정

합 계	514	538

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

유형자산

임차점포시설물	97,545	95,335

업무용동산	5,605	11,501

합 계	103,150	106,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

1년이하	20,163	22,094

1년초과 5년이하	60,707	50,956

5년초과	34,889	43,466

합 계	115,759	116,516

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

사용권자산 감가상각비

임차점포시설물	15,486	16,569

업무용동산	5,889	4,300

합 계	21,375	20,869

리스부채 이자비용	1,434	1,058

소액자산 리스료	186	288

단기리스료	1,785	1,960

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 20,151 백만원 및 17,290백만원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,860	-	(156)	8,704	8,860	-	(156)	8,704

건물	5,513	(2,346)	(377)	2,790	5,513	(2,272)	(377)	2,864

합 계	14,373	(2,346)	(533)	11,494	14,373	(2,272)	(533)	11,568

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	8,704	-	8,704

건물	2,864	(74)	2,790

합 계	11,568	(74)	11,494

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	기말

토지	10,897	(2,193)	-	8,704

건물	4,249	(1,275)	(110)	2,864

합 계	15,146	(3,468)	(110)	11,568

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체 후 매각

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

토지 및 건물(*)	18,378	19,143

(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨

(4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산 관련 임대수익	119	361	157	756

임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용	(71)	(194)	(70)	(348)

임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용	(113)	(330)	(122)	(241)

합 계	(65)	(163)	(35)	167

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어(개발비)	70,678	(63,072)	-	7,606	68,084	(60,336)	-	7,748

소프트웨어	82,825	(80,410)	-	2,415	82,644	(78,881)	-	3,763

기타무형자산	7,002	(349)	(2,258)	4,395	7,407	(291)	(2,353)	4,763

합 계	160,505	(143,831)	(2,258)	14,416	158,135	(139,508)	(2,353)	16,274

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	기말

소프트웨어(개발비)	7,748	2,594	-	(2,736)	7,606

소프트웨어	3,763	181	-	(1,529)	2,415

기타무형자산	4,763	-	(310)	(58)	4,395

합 계	16,274	2,775	(310)	(4,323)	14,416

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	손상차손환입(*)	기말

소프트웨어(개발비)	5,900	5,421	(30)	(3,543)	-	7,748

소프트웨어	2,368	3,729	-	(2,334)	-	3,763

기타무형자산	5,018	-	(860)	(76)	681	4,763

합 계	13,286	9,150	(890)	(5,953)	681	16,274

(*) 전기 중 손상차손환입을 인식한 기타무형자산(회원권)의 회수가능가액은 1,830백만원으로, 회수가능가액은 공정가치에 기초하였으며, 회원권거래소 시세로 추정하였음. 공정가치측정치는 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 수준 2로 분류됨

(3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기타무형자산

회원권	4,363	4,674

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

보증금	44,042	48,430

미수금	7,320,453	3,020,814

미수수익	82,094	96,347

선급비용	3,084	2,922

이연법인세자산	228,802	217,205

미회수내국환채권	1,346,711	694,254

금융리스채권	-	521

잡자산	2,363	3,060

현재가치할인차금	(2,682)	(3,634)

대손충당금	(923)	(976)

합 계	9,023,944	4,078,943

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

미수수익대손충당금	718	796

잡자산대손충당금	205	180

합 계	923	976

(3) 당분기와 전기 중 기타자산 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	194	598	184	976

Stage 1로 대체	57	(57)	-	-

Stage 2로 대체	(35)	35	-	-

Stage 3으로 대체	(5)	(76)	81	-

전입(환입)	(45)	47	(55)	(53)

기말	166	547	210	923

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	181	686	465	1,332

Stage 1로 대체	68	(68)	-	-

Stage 2로 대체	(26)	26	-	-

Stage 3으로 대체	(4)	(67)	71	-

전입(환입)	(25)	21	58	54

기타	-	-	(410)	(410)

기말	194	598	184	976

14. 예수부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

요구불예금

원화요구불예금	당좌예금	795,362	778,208

가계당좌예금	1,452	995

보통예금	2,024,394	1,860,086

별단예금	91,814	91,317

공금예금	26,589	4,285

국고예금	41	8

비거주자원화예금	364,582	352,365

비거주자자유원예금	102,386	51,143

저축예금	5,496,291	4,847,723

기업자유예금	7,627,553	6,949,935

소 계	16,530,464	14,936,065

외화요구불예금	당좌예금	228,667	157,133

보통예금	4,401,727	3,672,739

별단예금	7	3

소 계	4,630,401	3,829,875

요구불예금 합계	21,160,865	18,765,940

기한부예금

원화기한부예금	정기예금	5,537,534	6,414,611

정기적금	126,845	37,946

장기주택마련저축	12,770	14,128

목돈마련저축	652	840

수입부금	79	108

주택부금	3,080	3,233

기타원화기한부예금	3	3

소 계	5,680,963	6,470,869

외화기한부예금	정기예금	543,808	1,163,063

기한부예금 합계	6,224,771	7,633,932

양도성예금증서	387	2,946

합 계	27,386,023	26,402,818

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

요구불예금	기한부예금	합 계	요구불예금	기한부예금	합 계

타은행	338,371	661,390	999,761	223,167	750,738	973,905

증권사	979,543	-	979,543	977,031	430,000	1,407,031

보험사	315,285	95,018	410,303	514,820	210,051	724,871

기타	673,653	2,818	676,471	1,153,845	57,361	1,211,206

합 계	2,306,852	759,226	3,066,078	2,868,863	1,448,150	4,317,013

15. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화사채	132,057	178,693

당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채 및 금리연계 구조화사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하 였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

만기지급액	130,000	180,000

장부금액	(132,057)	(178,693)

장부금액과의 차이	(2,057)	1,307

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	상환으로 인한 변동	기타포괄손익	기 말

공정가치 변동누계액	(1,307)	(862)	2,221	52

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기 초	기타포괄손익	기 말

공정가치 변동누계액	633	(1,940)	(1,307)

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화차입금	141,603	100,494

외화차입금	1,063,707	1,404,197

환매조건부채권매도	194	194

합 계	1,205,504	1,504,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제38(당)기 3분기	제37(전)기

한은차입금	한국은행	0.25 ~ 0.75	127,409	86,580

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.10 ~ 1.01	4,304	3,595

예금은행교차차입금	농협은행 외	0.20 ~ 2.38	1,702	2,203

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.20 ~ 2.00	8,188	8,116

합 계	141,603	100,494

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제38(당)기 3분기	제37(전)기

외화차입금	Citibank, N.A. 외	0.00 ~ 2.29	1,063,707	1,404,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 대한 원화 및 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화차입금	외화차입금	합 계	원화차입금	외화차입금	합 계

한국은행	127,409	-	127,409	86,580	-	86,580

타은행	1,702	1,063,707	1,065,409	2,203	1,404,197	1,406,400

합 계	129,111	1,063,707	1,192,818	88,783	1,404,197	1,492,980

17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

원화사채	1,390,000	1,820,000

사채할인발행차금	(382)	(355)

합 계	1,389,618	1,819,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제38(당)기 3분기	제37(전)기

일반사채	2015-03-17	하이투자증권	2020-03-17	2.15	-	170,000

2015-07-21	하이투자증권	2020-07-21	2.27	-	100,000

2017-01-20	KB증권	2024-01-20	2.26	100,000	100,000

2017-03-10	KB증권	2022-03-10	2.30	120,000	120,000

2017-10-24	KB증권	2022-10-24	2.63	40,000	40,000

2017-10-24	KB증권	2024-10-24	2.71	40,000	40,000

2018-01-19	하이투자증권	2020-01-19	1.92	-	200,000

2018-04-17	하이투자증권	2020-04-17	1.96	-	250,000

2018-05-11	KB증권	2020-05-11	1.97	-	50,000

2018-07-20	하이투자증권	2020-07-20	2.00	-	170,000

2018-11-05	하이투자증권	2020-11-05	2.07	100,000	100,000

2018-11-05	하이투자증권	2020-11-05	2.17	80,000	80,000

2018-11-13	하이투자증권	2020-11-13	2.08	200,000	200,000

2019-11-21	하이투자증권	2021-11-21	1.81	200,000	200,000

2020-06-05	하이투자증권	2022-06-05	1.13	410,000	-

2020-08-24	하이투자증권	2025-08-24	1.36	100,000	-

합 계	1,390,000	1,820,000

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

지급보증충당부채	1,269	1,214

미사용약정충당부채	19,684	19,432

복구충당부채	6,133	6,069

신용카드충당부채	1,000	1,000

소송충당부채	681	968

파생상품신용위험조정금	3,217	523

기타충당부채	11,897	8,262

합 계	43,881	37,468

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	529,556	1,190	479,101	1,039

미확정지급보증	108,088	79	90,316	175

합 계	637,644	1,269	569,417	1,214

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기초	1,214	844

전입(환입)	(128)	342

기타	183	28

기말	1,269	1,214

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	482,629	96,306	578,935	443,945	67,442	511,387

중소기업	36,453	11,782	48,235	24,822	22,874	47,696

기타	10,474	-	10,474	10,334	-	10,334

합 계	529,556	108,088	637,644	479,101	90,316	569,417

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	188,115	81,831	269,946	248,641	65,956	314,597

금융업	44,820	5,913	50,733	64,158	23	64,181

건설업	78,418	5,614	84,032	132	5,695	5,827

도ㆍ소매업	143,068	14,730	157,798	104,810	18,467	123,277

기타	75,135	-	75,135	61,360	175	61,535

합 계	529,556	108,088	637,644	479,101	90,316	569,417

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	484,819	102,175	586,994

미국	23,571	-	23,571

영국	7,947	-	7,947

아랍에미리트공화국	6,292	-	6,292

기타	6,927	5,913	12,840

합 계	529,556	108,088	637,644

② 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	415,026	90,293	505,319

미국	25,771	-	25,771

영국	16,709	-	16,709

싱가포르	14,056	-	14,056

기타	7,539	23	7,562

합 계	479,101	90,316	569,417

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	2,178,849	742,523	1,436,326	1,958	2,261,941	587,152	1,674,789	1,987

가계자금대출	287,855	109,389	178,466	499	345,558	133,151	212,407	602

신용카드채권	9,868,079	1,335,723	8,532,356	17,226	9,950,238	1,647,343	8,302,895	16,843

기타	745	292	453	1	450	250	200	-

합 계	12,335,528	2,187,927	10,147,601	19,684	12,558,187	2,367,896	10,190,291	19,432

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기초	19,432	14,153

전입	252	5,279

기말	19,684	19,432

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기초	6,069	6,648

증가	-	35

사용	(947)	(1,073)

전입	1,011	459

기말	6,133	6,069

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	968	523	8,262	10,753

사용	-	(428)	-	(1,024)	(1,452)

전입	-	141	2,694	5,548	8,383

환입	-	-	-	(938)	(938)

기타	-	-	-	49	49

기말	1,000	681	3,217	11,897	16,795

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	파생상품신용위험조정금	기타충당부채	합 계

기초	1,000	2,198	419	6,890	10,507

사용	-	(2,702)	-	(56)	(2,758)

전입	-	1,472	104	1,638	3,214

환입	-	-	-	(397)	(397)

기타	-	-	-	187	187

기말	1,000	968	523	8,262	10,753

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

확정급여부채	735,880	670,884

신탁계정차	730,122	849,293

미지급외국환채무	6,855	13,923

미지급금	7,305,548	3,017,936

리스부채	108,397	107,980

미지급비용	471,854	818,161

선수수익	72,003	71,575

수입보증금	229,467	91,184

미지급내국환채무	711,991	88,570

미지급법인세	42,833	66,862

대리점	127,837	237,356

수입제세	100,090	27,307

기타잡부채	32,994	30,026

현재가치할인차금	(94)	(88)

합 계	10,675,777	6,090,969

20. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	826,818	(155,934)	670,884

당기근무원가	39,120	-	39,120

순이자원가	13,975	(2,607)	11,368

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	29,464	-	29,464

사외적립자산의 손실	-	720	720

퇴직금지급	(18,872)	3,196	(15,676)

기말	890,505	(154,625)	735,880

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	765,454	(157,230)	608,224

당기근무원가	50,726	-	50,726

과거근무원가	1,130	-	1,130

순이자원가	19,569	(3,999)	15,570

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	20,095	-	20,095

경험에 의한 보험수리적손익	(12,910)	-	(12,910)

인구통계적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	14	-	14

사외적립자산의 손실	-	1,540	1,540

퇴직금지급	(17,260)	3,755	(13,505)

기말	826,818	(155,934)	670,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

공정가치	비율(%)	공정가치	비율(%)

퇴직보험예치금	153,593	99.33	154,870	99.32

국민연금전환금	1,032	0.67	1,064	0.68

합 계	154,625	100.00	155,934	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

당 행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습 니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	13,040	39,120	12,682	38,045

순이자원가	3,789	11,368	3,892	11,677

합 계	16,829	50,488	16,574	49,722

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	(7,858)	(30,184)	(8,288)	(45,144)

법인세효과	1,903	7,305	2,005	10,925

법인세 반영후	(5,955)	(22,879)	(6,283)	(34,219)

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

할인율(*1)	1.90	2.30

미래임금상승률(*2)	4.50	4.50

(*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함. 할인율 산출시 필요한 퇴사율의 경우 당행의 연령별 경험퇴직률을 적용하였으며, 기대사망률은 9차 보험개발원 경험생명표를 기초로 산출함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	890,505	821,055	969,217

미래임금상승률	890,505	967,983	820,651

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	826,818	762,579	899,597

미래임금상승률	826,818	898,753	761,961

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예상지급금액

1년이하	33,367

1년초과 2년이하	49,120

2년초과 3년이하	62,581

3년초과 4년이하	64,711

4년초과 5년이하	73,355

5년초과 10년이하	450,044

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 8.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

21. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

확정급여제도 재측정요소	(173,889)	(151,010)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	38	(992)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	25,372	3,673

합 계	(148,479)	(148,329)

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

법정적립금(*1)	593,453	565,508

대손준비금(*2)	306,620	350,105

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	2,088,568	1,976,538

합 계	3,473,241	3,376,751

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(4) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기초	1,976,538	1,832,478

법정적립금 전입	(27,945)	(93,414)

대손준비금 환입	43,485	80,564

당기순이익	161,084	279,446

배당금	(65,247)	(122,536)

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과	653	-

기말	2,088,568	1,976,538

(5) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자 본적정성과규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 공시됩니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

22. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

대손준비금 적립액	306,620	350,105

대손준비금 환입 예정액	(16,618)	(43,485)

대손준비금 잔액	290,002	306,620

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 전입(환입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입) 필요액	12,390	(16,618)	(15,077)	(30,026)

대손준비금 반영후 조정이익	58,632	177,702	105,120	289,670

대손준비금 반영후 주당 조정이익	184원	558원	330원	910원

23. 외화 자산 ㆍ 부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 3분기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	437,697,782	437,698	513,639

JPY	2,050,762,239	19,433	22,805

EUR	28,117,460	32,813	38,506

GBP	21,197,756	27,231	31,955

기타	34,245	40,187

소 계	551,420	647,092

상각후원가측정 대출채권	USD	947,559,472	947,559	1,111,959

JPY	5,517,088,876	52,280	61,353

EUR	18,063,772	21,081	24,737

GBP	40,190	52	61

기타	474,679	557,036

소 계	1,495,651	1,755,146

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	761,674,446	761,674	893,825

기타자산	6,569,464	7,709,267

합 계	9,378,209	11,005,330

부채

예수부채	USD	4,046,378,718	4,046,379	4,748,425

JPY	10,939,038,406	103,658	121,648

EUR	115,874,060	135,225	158,686

GBP	52,008,043	66,809	78,401

기타	57,137	67,050

소 계	4,409,208	5,174,210

차입부채	USD	891,127,839	891,128	1,045,739

JPY	160,991,250	1,526	1,790

EUR	7,325,678	8,549	10,031

GBP	40,190	52	61

기타	5,186	6,086

소 계	906,441	1,063,707

기타부채	6,134,211	7,198,278

합 계	11,449,860	13,436,195

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제37(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	794,312,873	794,313	919,656

JPY	7,259,395,910	66,678	77,200

EUR	128,530,618	144,031	166,759

GBP	181,375,041	237,910	275,451

기타	44,768	51,831

소 계	1,287,700	1,490,897

상각후원가측정 대출채권	USD	1,114,748,308	1,114,748	1,290,655

JPY	6,431,853,591	59,076	68,401

EUR	25,422,083	28,489	32,984

GBP	2,612,167	3,427	3,967

기타	292,336	338,466

소 계	1,498,076	1,734,473

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	442,301,600	442,302	512,097

기타자산	3,469,310	4,016,768

합 계	6,697,388	7,754,235

부채

예수부채	USD	3,763,384,866	3,763,385	4,357,247

JPY	12,901,551,268	118,501	137,203

EUR	126,671,079	141,948	164,347

GBP	183,781,832	241,067	279,107

기타	47,533	55,033

소 계	4,312,434	4,992,937

차입부채	USD	1,180,876,256	1,180,876	1,367,219

JPY	948,723,519	8,714	10,089

EUR	15,048,316	16,862	19,523

GBP	170,666	224	259

기타	6,138	7,107

소 계	1,212,814	1,404,197

기타부채	3,586,989	4,152,658

합 계	9,112,237	10,549,792

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	284,894	1,275,419	249,305	790,634

외환거래손실	(182,191)	(1,195,378)	(314,203)	(913,129)

합 계	102,703	80,041	(64,898)	(122,495)

24. 우발사항 (1) 당분기 말과 전기말 현 재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다. (2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,093,812 백 만원, 1,112,665 백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 7,265,209 백만원 , 2,974,990백만원, 미지급미결제현물환은 각각 7,259,674백만원 , 2,975,673백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다 . (4) 당 분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 10 건 (채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 55,795 백 만원이며, 당행피소 15건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 5,450백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 681 백 만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

25. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예치금이자수익	1,401	7,045	8,799	22,943

상각후원가측정 대출채권이자수익	221,965	720,357	284,593	856,989

기타자산이자수익	1,119	4,283	2,136	6,071

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	30,181	109,483	42,209	135,292

소 계	254,666	841,168	337,737	1,021,295

이자비용

예수부채이자비용	(33,456)	(133,698)	(73,723)	(229,713)

차입부채이자비용	(2,391)	(16,647)	(11,294)	(38,048)

사채이자비용	(5,315)	(19,552)	(9,965)	(30,514)

기타부채이자비용	(1,164)	(6,197)	(2,970)	(9,961)

소 계	(42,326)	(176,094)	(97,952)	(308,236)

합 계	212,340	665,074	239,785	713,059

( 2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 3,035 백 만원과 3,1 28 백만원입니다.

26. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	59,548	152,683	43,417	118,573

수입보증료	865	2,675	886	2,668

중도해지수수료	803	2,292	545	1,482

소 계	61,216	157,650	44,848	122,723

수수료비용

지급수수료	(8,658)	(31,023)	(11,082)	(34,695)

신용카드관련수수료	(13,204)	(43,516)	(18,241)	(58,402)

소 계	(21,862)	(74,539)	(29,323)	(93,097)

합 계	39,354	83,111	15,525	29,626

27 . 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	1,503	10,158	2,527	12,430

평가손익	(1,604)	(358)	(6,028)	(1,632)

처분손익	522	13,523	11,231	18,680

소 계	421	23,323	7,730	29,478

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	9	246	-	90

배당금수익	-	770	-	774

평가손익	2,116	(1,318)	1,387	2,551

처분손익	2	2	-	(614)

소 계	2,127	(300)	1,387	2,801

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(947)	(3,108)	(1,067)	(2,962)

평가손익	110	(3,812)	(999)	(3,210)

상환손익	(1,772)	(1,772)	-	-

소 계	(2,609)	(8,692)	(2,066)	(6,172)

합 계	(61)	14,331	7,051	26,107

28. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

통화관련손익	(64,059)	67,077	104,199	214,065

이자율관련손익	2,982	16,430	5,646	30,835

신용관련손익	590	(190)	251	2,353

기타파생상품관련손익	1	6	11	44

합 계	(60,486)	83,323	110,107	247,297

29. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권처분손익	12,358	40,580	14,771	41,062

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

처분손익	3,861	17,580	11,372	31,929

합 계	16,219	58,160	26,143	72,991

30. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	6,005	18,082	9,032	27,519

파생상품신용조정금환입액	-	-	29	29

합 계	6,005	18,082	9,061	27,548

31. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	130	509	166	572

신용보증기금출연료	5,092	15,156	5,033	15,627

주택신용보증기금출연료	782	2,302	864	2,699

예금보험료	10,891	31,838	9,397	28,350

파생상품신용조정금전입액	(1,084)	2,694	(29)	-

기타충당부채전입액	53	5,762	34	3,070

기타	-	-	-	1,072

합 계	15,864	58,261	15,465	51,390

32. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 대출채권대손충당금전입액	23,085	128,413	50,332	120,080

기타자산대손충당금전입(환입)액	(92)	(53)	(13)	40

지급보증충당부채전입(환입)액	85	(128)	159	295

미사용약정충당부채전입(환입)액	(184)	252	185	638

합 계	22,894	128,484	50,663	121,053

33. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	99,552	308,708	98,805	296,484

해고 및 명예퇴직급여	-	13	-	200

주식보상비용	295	875	347	1,021

퇴직급여(확정기여형)	153	405	82	231

퇴직급여(확정급여형)	16,829	50,488	16,574	49,722

합 계	116,829	360,489	115,808	347,658

34. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	38,517주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	44,171	68,029

부여	12,851	93,100

지급	(18,310)	62,188

상실	(195)	80,604

기말	38,517	79,106

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	295	875	347	1,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

미지급비용	3,135	2,260

35. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	12,421	35,484	11,661	34,694

임차료	534	3,959	2,145	4,107

유형자산감가상각비	15,457	45,347	13,360	38,965

투자부동산감가상각비	25	74	25	85

무형자산상각비	1,185	4,323	1,608	4,270

접대비	301	853	551	1,324

공과금	1,318	4,395	1,275	4,406

광고선전비	3,468	10,217	4,444	10,708

제세공과	3,238	10,258	3,212	9,889

통신비	1,727	5,441	1,691	5,379

수선유지비	3,618	12,419	4,128	12,282

전산업무비	6,474	18,980	5,698	16,041

용역비	9,426	74,008	(11,480)	50,861

기타일반관리비	2,593	11,500	5,028	14,787

합 계	61,785	237,258	43,346	207,798

36. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	871	2,256	749	2,630

유형자산처분이익	-	-	-	9

매각예정자산처분이익	-	-	77	77,053

기타잡수익	166	891	439	1,175

합 계	1,037	3,147	1,265	80,867

37. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	23	94	4	939

기타잡비용	1,397	3,656	1,933	6,739

합 계	1,420	3,750	1,937	7,678

38. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	33,477	63,228	25,877	59,414

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(11,526)	(7,125)	(2,014)	11,649

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	5,346	(160)	2,914	8,716

법인세비용	27,297	55,943	26,777	79,779

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

기초이연법인세자산	217,205	203,094

세무조정에 따른 이연법인세자산 증가	4,472	120

조정후 기초이연법인세자산	221,677	203,214

분기말이연법인세자산	228,802	191,565

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,125)	11,649

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

법인세비용차감전순손익	217,027	339,423

적용세율에 따른 세부담액	52,174	85,570

조정사항

비일시적차이	(6,568)	286

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세 자산의 변동	65	60

경정청구	-	(1,317)

세무조사	10,475	-

기타	(203)	(4,820)

법인세비용	55,943	79,779

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	25.78%	23.50%

39. 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,826	21,483	6,165	21,408

수수료수익	59,651	152,863	43,493	118,548

신탁보수	6,005	18,082	9,032	27,519

매각예정자산처분이익	-	-	77	77,053

합 계	74,482	192,428	58,767	244,528

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

수취채권	2,667	6,022

계약자산	20,043	22,577

계약부채(*)	69,038	68,528

(*) 당기초와 전기초 현재 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 각 각 23,328 백만원 및 33,161백 만원임

40. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	3,515	1,187	4,702	1,603	1,237	2,840

부채

신탁계정차	43,371	686,751	730,122	36,575	812,718	849,293

(2) 당분기와 전분기의 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	9,613	8,469	18,082	19,414	8,105	27,519

중도해지수수료	2,292	-	2,292	1,482	-	1,482

합 계	11,905	8,469	20,374	20,896	8,105	29,001

비용

신탁계정차이자	314	2,636	2,950	848	6,161	7,009

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	장부금액	공정가치	고유계정부담금액

원금보전약정	노후연금(*1)	271	271	-

개인연금(*1)	91,911	92,278	-

연금	39,022	39,022	-

퇴직	1,860	1,860	-

신개인	13,439	13,439	-

신노후	307	307	-

소 계	146,810	147,177	-

원리금보전약정	개발(*1)	125	125	-

불특(*1)	204	204	-

소 계	329	329	-

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	2,218	2,224	-

가계(*1)	771	772	-

기업(*1)	3	3	-

소 계	2,992	2,999	-

합 계	150,131	150,505	-

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	71,022	161,084	90,043	259,644

보통주이익	71,022	161,084	90,043	259,644

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	223원	506원	283원	816원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	274	87,205,150,328

가중평균유통보통주식수(② = ① / 274)	318,266,972

2) 제37(전)기 3분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	273	86,886,883,356

가중평균유통보통주식수(② = ① / 273)	318,266,972

42. 금융자산의 제거

(1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	302	302	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

43. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	184,679	-	-	18,422	203,101

상각후원가측정 대출채권	-	-	1,636	54	729	2,096	4,515

파생상품자산	-	-	3,567,894	517	-	-	3,568,411

기타자산	874	48	527,177	10,830	1	10,699	549,629

합 계	874	48	4,281,386	11,401	730	31,217	4,325,656

부채

예수부채	-	-	204,546	257,489	2,031	196	464,262

차입부채	-	-	1,062,623	-	-	-	1,062,623

파생상품부채	-	-	3,407,860	41	-	-	3,407,901

기타부채	8,115	5,603	837,738	58,200	10	63,358	973,024

합 계	8,115	5,603	5,512,767	315,730	2,041	63,554	5,907,810

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	711,594	-	-	125,799	837,393

상각후원가측정 대출채권	-	-	500	156	597	1,022	2,275

파생상품자산	-	-	2,279,867	1,720	-	-	2,281,587

기타자산	121	86	68,970	13,710	-	5,352	88,239

합 계	121	86	3,060,931	15,586	597	132,173	3,209,494

부채

예수부채	-	-	200,769	293,131	3,376	65	497,341

차입부채	-	-	1,399,991	-	-	-	1,399,991

파생상품부채	-	-	2,163,980	-	-	-	2,163,980

기타부채	14,094	6,659	525,790	75,243	11	54,057	675,854

합 계	14,094	6,659	4,290,530	368,374	3,387	54,122	4,737,166

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Zao Citibank Russia, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	1,636	-	-

확정지급보증	40,852	3	(2)

소 계	42,488	3	(2)

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	54	-	-

미사용약정	946	-	-

소 계	1,000	-	-

Citigroup PTY Limited	매입외환	906	1	1

Citibank Europe PLC	확정지급보증	1,599	-	-

Citibank (China) Co. Ltd.	매입외환	54	-	-

확정지급보증	166	-	-

소 계	220	-	-

CITIBANK TANZANIA LTD	매입외환	1,136	7	7

주요 경영진	원화대출금	672	-	-

신용카드채권	57	-	-

미사용약정	369	-	-

소 계	1,098	-	-

합 계	48,447	11	6

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	500	-	(1)

확정지급보증	60,431	5	2

미확정지급보증	-	-	(1)

소 계	60,931	5	-

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	156	-	(1)

미사용약정	844	-	(1)

소 계	1,000	-	(2)

Citigroup PTY Limited	매입외환	590	-	-

Citibank Europe PLC	매입외환	-	-	(1)

확정지급보증	2,667	-	(7)

소 계	2,667	-	(8)

Citibank (China) Co. Ltd.	매입외환	433	-	-

확정지급보증	164	-	-

소 계	597	-	-

주요 경영진	원화대출금	554	-	-

신용카드채권	43	-	-

미사용약정	389	-	(1)

소 계	986	-	(1)

합 계	66,771	5	(11)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제38(당)기 3분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	47,418	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,293	432,462

합 계	52,711	432,462

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제38(당)기 3분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금	175,626	43,062

Citigroup Global Markets Limited	외화예치금	411	1,887

합 계	176,037	44,949

(*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	1,241	80	546	1,867

수수료수익	-	21,119	2,464	12,556	36,139

파생상품관련이익	-	3,150,944	10,893	-	3,161,837

기타수익	763	-	1,621	-	2,384

합 계	763	3,173,304	15,058	13,102	3,202,227

비용

이자비용	87	12,573	508	402	13,570

수수료비용	-	6,715	-	2,072	8,787

파생상품관련손실	-	3,038,590	15,339	-	3,053,929

기타비용	-	55,485	(13,228)	5,637	47,894

합 계	87	3,113,363	2,619	8,111	3,124,180

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

2) 제37(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A. (*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	-	5,263	65	129	5,457

수수료수익	-	-	16,398	2,151	5,255	23,804

파생상품관련이익	-	-	3,246,401	632	-	3,247,033

기타수익	841	-	-	1,503	-	2,344

합 계	841	-	3,268,062	4,351	5,384	3,278,638

비용

이자비용	248	-	33,990	1,985	372	36,595

수수료비용	-	-	8,165	(12)	3,764	11,917

파생상품관련손실	-	-	2,999,581	14,106	-	3,013,687

기타비용	-	39	22,943	8,436	1,034	32,452

합 계	248	39	3,064,679	24,515	5,170	3,094,651

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited, Citibank Berhad 등 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*)	합 계

이자율관련

이자율스왑	301,071,520	-	301,071,520	256,310,782	-	256,310,782

매입이자율옵션	3,092,063	-	3,092,063	2,034,000	-	2,034,000

매도이자율옵션	1,838,820	-	1,838,820	1,730,000	-	1,730,000

소 계	306,002,403	-	306,002,403	260,074,782	-	260,074,782

통화관련

통화선도	12,693,355	28,793	12,722,148	12,161,732	134,305	12,296,037

통화스왑	5,218,838	-	5,218,838	4,336,942	-	4,336,942

매입통화옵션	1,060,924	-	1,060,924	517,019	-	517,019

매도통화옵션	1,085,169	-	1,085,169	540,645	-	540,645

소 계	20,058,286	28,793	20,087,079	17,556,338	134,305	17,690,643

신용관련

신용스왑	3,069,392	-	3,069,392	3,266,717	-	3,266,717

기타

상품선도	26,296	6,868	33,164	231,732	-	231,732

상품스왑	102,281	2,338	104,619	105,161	-	105,161

매입옵션	242,351	-	242,351	213,923	-	213,923

매도옵션	147,772	-	147,772	94,281	-	94,281

소 계	518,700	9,206	527,906	645,097	-	645,097

합 계	329,648,781	37,999	329,686,780	281,542,934	134,305	281,677,239

(*) 씨티그룹글로벌마 켓 증권과 Citigroup Global Market 계열의 기 타 법인(Citigroup Global Market In c. 등) 포함

(7) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 3분기	제37(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	622,850	974,090	-	231,300

(*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함
(*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론 및 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외하였으며, 당분기와 전기의 특수관계자와의 콜론 및 콜머니의 일평균거래금액의 내역은 다음과 같음

1) 콜머니(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 3분기	제37(전)기

차입	상환	차입	상환

Citibank, N.A.	41,859	41,898	45,068	45,032

(8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제38(당)기 3분기	제37(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	-	420,191	241,913	-

Citigroup Global Market Inc.	-	-	188,214	-

합 계	-	420,191	430,127	-

(9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,433	5,233	1,823	5,584

주식기준보상	157	475	147	470

퇴직급여	55	179	61	179

합 계	1,645	5,887	2,031	6,233

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

현금 및 외국통화	72,909	54,464

원화예치금	2,073,119	1,903,836

외화예치금	626,797	1,474,964

소 계	2,772,825	3,433,264

차감: 사용이 제한된 예치금	(2,466,131)	(2,336,168)

합 계	306,694	1,097,096

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	28,626	11,516

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과	6,927	2,787

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동	30,184	45,144

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	7,305	10,925

이익준비금의 적립	27,945	93,414

대손준비금의 환입	43,485	80,564

사용권자산의 증감	17,405	126,851

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	(50,000)	-	1,591	1,773	132,057

차입부채	1,504,885	(309,891)	10,510	-	-	1,205,504

사채	1,819,645	(430,271)	-	-	244	1,389,618

기타부채

신탁계정차	849,293	(119,171)	-	-	-	730,122

수입보증금	91,184	138,283	-	-	-	229,467

리스부채	107,980	(18,180)	-	-	18,597	108,397

합 계	4,551,680	(789,230)	10,510	1,591	20,614	3,795,165

2) 제37(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	144,643	30,000	-	5,600	-	180,243

차입부채	1,805,605	(366,198)	92,978	-	-	1,532,385

사채	1,819,378	-	-	-	278	1,819,656

기타부채

신탁계정차	941,549	(358,054)	-	-	-	583,495

수입보증금	78,480	(23,573)	-	-	-	54,907

리스부채(*)	59,364	(15,042)	-	-	62,704	107,026

합 계	4,849,019	(732,867)	92,978	5,600	62,982	4,277,712

(*) 최초적용일에 기업회계기준서 제1116호에 따른 회계기준변경효과를 적용한 금액임

45. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

상각후원가측정 대출채권	상각후원가측정 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 수시입출금식 상각후원가측정 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월 이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 가격을 기초로 산출하였습니다. 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 경우 잔존 만기별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 할인한 금액을 공정가치로 산출하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산

국채	378,512	378,512	-	-

금융채	246,887	-	246,887	-

소 계	625,399	378,512	246,887	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	23,580	-	-	23,580

기타산업	1,812	-	-	1,812

소 계	25,392	-	-	25,392

매매목적파생상품자산

통화관련	921,505	-	918,862	2,643

이자율관련	3,586,904	-	3,498,286	88,618

신용관련	33,777	-	4,951	28,826

기타파생상품	76,258	-	76,258	-

소 계	4,618,444	-	4,498,357	120,087

상각후원가측정 대출채권	23,550,761	-	-	23,570,445

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,189,815	1,189,815	-	-

금융채	8,997,402	-	8,997,402	-

외화채권	893,825	668,688	225,137	-

사채	83,202	-	83,202	-

소 계	11,164,244	1,858,503	9,305,741	-

합 계	39,984,240	2,237,015	14,050,985	23,715,924

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	27,386,023	-	-	27,394,703

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채

원화금리연계구조화사채	132,057	-	132,057	-

매매목적파생상품부채

통화관련	985,239	-	930,753	54,486

이자율관련	3,796,386	-	3,706,067	90,319

신용관련	35,021	-	4,951	30,070

기타파생상품	76,258	-	76,258	-

소 계	4,892,904	-	4,718,029	174,875

차입부채	1,205,504	-	-	1,205,504

사채

원화일반고정금리사채	479,871	-	490,158	-

원화일반변동금리사채	909,747	-	910,388	-

소 계	1,389,618	-	1,400,546	-

합 계	35,006,106	-	6,250,632	28,775,082

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산

국채	607,881	607,881	-	-

금융채	705,772	-	705,772	-

소 계	1,313,653	607,881	705,772	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

금융업	25,217	-	-	25,217

기타산업	1,493	-	-	1,493

소 계	26,710	-	-	26,710

매매목적파생상품자산

통화관련	676,435	-	669,347	7,088

이자율관련	2,388,150	-	2,223,560	164,590

신용관련	43,009	-	8,988	34,021

기타파생상품	28,875	-	28,875	-

소 계	3,136,469	-	2,930,770	205,699

상각후원가측정 대출채권	23,023,121	-	-	23,050,608

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	1,749,303	1,749,303	-	-

금융채	8,070,904	-	8,070,904	-

외화채권	512,097	289,260	222,837	-

사채	20,912	-	20,912	-

소 계	10,353,216	2,038,563	8,314,653	-

합 계	37,853,169	2,646,444	11,951,195	23,283,017

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

예수부채	26,402,818	-	-	26,406,000

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채

원화금리연계구조화사채	178,693	-	178,693	-

매매목적파생상품부채

통화관련	739,419	-	704,833	34,586

이자율관련	2,557,543	-	2,390,962	166,581

신용관련	44,063	-	8,987	35,076

기타파생상품	28,875	-	28,875	-

소 계	3,369,900	-	3,133,657	236,243

차입부채	1,504,885	-	-	1,504,885

사채

원화일반고정금리사채	649,874	-	658,436	-

원화일반변동금리사채	1,169,771	-	1,171,013	-

소 계	1,819,645	-	1,829,449	-

합 계	33,275,941	-	5,141,799	28,147,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	246,887	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	4,498,357	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,305,741	DCF법	할인율

합 계	14,050,985

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	132,057	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	4,718,029	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,400,546	DCF법	할인율

합 계	6,250,632

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

자산

단기매매금융자산	705,772	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	2,930,770	옵션모형, DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,314,653	DCF법	할인율

합 계	11,951,195

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	178,693	DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	3,133,657	옵션모형, DCF 법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	1,829,449	DCF법	할인율

합 계	5,141,799

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	26,710	(30,544)	(3,834)

당기손익	(1,315)	(22,112)	(23,427)

매입금액	-	6,288	6,288

매도금액	(3)	(8,420)	(8,423)

기말	25,392	(54,788)	(29,396)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	(1,315)	(22,112)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	(1,318)	(23,195)

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*)	합 계

기초	23,414	27,270	50,684

당기손익	2,688	(55,004)	(52,316)

매입	2,610	8,000	10,610

매도	(2,002)	(10,810)	(12,812)

기말	26,710	(30,544)	(3,834)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	2,688	(55,004)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	3,296	(55,239)

(5) 거래일평가손익

최 초 인식 시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가 기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제38(당)기 3분기	제37(전)기

기초	(3,906)	(3,160)

발생	(2,131)	(2,751)

상각	2,826	2,005

기말	(3,211)	(3,906)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	23,580	DCF법	할인율	13.00

성장률	1.00

기타산업	1,812	시장접근법,배당할인모형	할인율	10.17

합 계	25,392

매매목적순파생상품

통화관련	(51,843)	Copula Model	Credit Spread	0.60~1.00

이자율관련	(1,701)	DCF법	이자율상관계수	(64.80)~81.20

이자율환율상관계수	(31.90)~57.80

주가이자율상관계수	(40.00)~44.99

신용관련	(1,244)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.26 ~ 5.04

합 계	(54,788)

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)

기타당기손익-공정가치측정금융상품

금융업	25,217	DCF법	할인율	13.76 ~ 16.37

성장률	0.00

기타산업	1,493	DCF법	할인율	7.10 ~ 11.05

성장률	0.00

합 계	26,710

매매목적순파생상품

통화관련	(27,498)	Copula Model	Credit Spread	0.60

이자율관련	(1,991)	DCF법	이자율상관계수	(5.08) ~ 66.43

이자율환율상관계수	(24.29) ~ 28.36

주가이자율상관계수	15.00 ~ 43.99

신용관련	(1,055)	Copula Model	Credit Basket 신용상관계수	80.00 ~ 92.00

Credit Spread	0.53 ~ 2.25

합 계	(30,544)

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품, 지분증권 및 수익증권, 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제38(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,752	(1,371)

매매목적파생상품자산(*2)	3,808	(3,885)

합 계	5,560	(5,256)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	4,461	(4,381)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*1)	1,804	(941)

매매목적파생상품자산(*2)	5,232	(5,486)

합 계	7,036	(6,427)

부채

매매목적파생상품부채(*2)	5,487	(5,229)

(*1) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제38(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	345,352	-	2,427,473	2,772,825

당기손익-공정가치측정금융자산	625,399	25,392	-	-	-	650,791

파생상품자산	-	4,618,444	-	-	-	4,618,444

상각후원가측정 대출채권	-	-	23,550,761	-	-	23,550,761

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	11,164,244	-	11,164,244

기타자산(*2)	-	-	8,790,447	-	-	8,790,447

합 계	625,399	4,643,836	32,686,560	11,164,244	2,427,473	51,547,512

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	27,386,023	-	27,386,023

당기손익-공정가치측정금융부채	132,057	-	-	132,057

파생상품부채	4,892,904	-	-	4,892,904

차입부채	-	1,205,504	-	1,205,504

사채	-	1,389,618	-	1,389,618

기타부채(*2)	-	9,724,971	943	9,725,914

합 계	5,024,961	39,706,116	943	44,732,020

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외

(2) 제37(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	155,109	-	3,278,155	3,433,264

당기손익-공정가치측정금융자산	1,313,653	26,710	-	-	-	1,340,363

파생상품자산	-	3,136,469	-	-	-	3,136,469

상각후원가측정 대출채권	-	-	23,023,121	-	-	23,023,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,353,216	-	10,353,216

기타자산(*2)	-	-	3,856,697	-	-	3,856,697

합 계	1,313,653	3,163,179	27,034,927	10,353,216	3,278,155	45,143,130

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	26,402,818	-	26,402,818

당기손익-공정가치측정 금융부채	178,693	-	-	178,693

파생상품부채	3,369,900	-	-	3,369,900

차입부채	-	1,504,885	-	1,504,885

사채	-	1,819,645	-	1,819,645

기타부채(*2)	-	5,254,341	953	5,255,294

합 계	3,548,593	34,981,689	953	38,531,235

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외