한국씨티은행 분기보고서 (2025.09)
1. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기타무형자산

회원권	4,698	4,698

13. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기타금융자산

보증금	11,348	21,715

미수금	20,282,205	3,790,771

미수수익	101,839	121,117

미회수내국환채권	1,527,396	806,287

기타	346	385

현재가치할인차금	(1,565)	(2,376)

대손충당금	(523)	(699)

소 계	21,921,046	4,737,200

기타비금융자산

선급비용	5,846	5,423

순확정급여자산	1,958	-

기타	131	292

소 계	7,935	5,715

합 계	21,928,981	4,742,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정대상 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	4,731,790	5,895	214	4,737,899

Stage 1로 대체	979	(979)	-	-

Stage 2로 대체	(787)	787	-	-

Stage 3으로 대체	(86)	(284)	370	-

순증감액(신규, 회수 및 기타)	17,184,610	(535)	(405)	17,183,670

분기말	21,916,506	4,884	179	21,921,569

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	3,195,267	7,208	226	3,202,701

Stage 1로 대체	996	(996)	-	-

Stage 2로 대체	(1,083)	1,083	-	-

Stage 3으로 대체	(154)	(424)	578	-

순증감액(신규, 회수 및 기타)	1,536,764	(976)	(590)	1,535,198

기말	4,731,790	5,895	214	4,737,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

미수수익대손충당금	409	562

잡자산대손충당금	114	137

합 계	523	699

(4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	126	435	138	699

Stage 1로 대체	41	(41)	-	-

Stage 2로 대체	(17)	17	-	-

Stage 3으로 대체	(5)	(104)	109	-

전입(환입)	(49)	5	(131)	(175)

기타(*)	-	-	(1)	(1)

분기말	96	312	115	523

(*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	233	624	144	1,001

Stage 1로 대체	46	(46)	-	-

Stage 2로 대체	(22)	22	-	-

Stage 3으로 대체	(7)	(119)	126	-

환입	(124)	(46)	(130)	(300)

기타(*)	-	-	(2)	(2)

기말	126	435	138	699

(*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동

14. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

토지(*)	49	-

건물(*)	407	-

합 계	456	-

(*) 당분기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산에서 매각예정자산으로 대체됨

15. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

요구불예금

원화요구불예금	13,859,065	12,040,603

외화요구불예금	3,327,275	3,489,404

소 계	17,186,340	15,530,007

기한부예금

원화기한부예금	2,781,748	2,295,584

외화기한부예금	614,293	149,985

소 계	3,396,041	2,445,569

합 계	20,582,381	17,975,576

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

원화사채(*)	26,120	25,593

차입유가증권	48,806	-

합 계	74,926	25,593

(*) 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였음

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

만기지급액	30,000	30,000

장부금액	(26,120)	(25,593)

장부금액과의 차이	3,880	4,407

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	분기말

공정가치 변동누계액	1,636	(283)	1,353

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	기말

공정가치 변동누계액	2,663	(1,027)	1,636

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

원화차입금	26,251	96,422

외화차입금	2,272,750	2,000,683

외화콜머니	19,631	19,845

환매조건부채권매도	198,348	103,094

합 계	2,516,980	2,220,044

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제43(당)기 3분기	제42(전)기

한은차입금	한국은행	1.00 ~ 1.50	25,794	95,316

정부차입금	한국환경산업기술원 외	0.50 ~ 1.00	54	136

예금은행교차차입금	한국산업은행	0.98 ~ 1.48	25	62

기타차입금	소상공인시장진흥공단 외	0.28 ~ 2.62	378	908

합 계	26,251	96,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제43(당)기 3분기	제42(전)기

외화차입금	Citibank, N.A.	4.83 ~ 5.19	2,272,750	2,000,683

(4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제43(당)기 3분기	제42(전)기

외화콜머니	Citibank, N.A.	4.16 ~ 4.46	19,631	19,845

(5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제43(당)기 3분기	제42(전)기

원화환매조건부채권매도	한국은행 외	0.01 ~ 2.52	100,194	194

외화환매조건부채권매도	Citibank, N.A.	1.35 ~ 1.41	98,154	102,900

합 계	198,348	103,094

18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

원화사채	-	100,000

사채할인발행차금	-	(8)

합 계	-	99,992

(2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	발행시 인수처	만기일	연이자율(%)	제43(당)기 3분기	제42(전)기

일반사채	2020-08-24	iM증권	2025-08-24	1.36	-	100,000

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

지급보증충당부채	8,951	6,648

미사용약정충당부채	12,901	11,049

복구충당부채	8,163	8,217

신용카드충당부채	500	500

소송충당부채	320	393

기타충당부채(*)	6,760	8,238

합 계	37,595	35,045

(*) 당분기말 현재 기타장기종업원급여 4,301백만원, NPL매각환매충당금 2,056 백만원 등 포함

(2) 지급보증

1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

지급보증액	지급보증충당부채	지급보증액	지급보증충당부채

확정지급보증	615,370	8,909	542,802	6,557

미확정지급보증	42,676	42	39,181	91

합 계	658,046	8,951	581,983	6,648

2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	1,272	4,863	513	6,648

Stage 1로 대체	170	(6)	(164)	-

Stage 2로 대체	(14)	363	(349)	-

전입	135	1,967	-	2,102

기타	(27)	228	-	201

분기말	1,536	7,415	-	8,951

② 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	3,405	135	-	3,540

Stage 1로 대체	-	-	-	-

Stage 2로 대체	(230)	230	-	-

Stage 3으로 대체	(58)	-	58	-

전입(환입)	(1,763)	5,067	455	3,759

기타	(82)	(569)	-	(651)

기말	1,272	4,863	513	6,648

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

대기업	583,620	40,196	623,816	513,236	28,138	541,374

중소기업	22,372	2,480	24,852	19,264	11,043	30,307

기타	9,378	-	9,378	10,302	-	10,302

합 계	615,370	42,676	658,046	542,802	39,181	581,983

4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

확정지급보증	미확정지급보증	합 계	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

제조업	115,665	26,226	141,891	103,320	25,527	128,847

금융업	182,380	-	182,380	180,176	4,890	185,066

건설업	77,803	-	77,803	82,125	-	82,125

도ㆍ소매업	106,878	2,705	109,583	125,713	2,659	128,372

기타	132,644	13,745	146,389	51,468	6,105	57,573

합 계	615,370	42,676	658,046	542,802	39,181	581,983

5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 제43(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	433,089	42,676	475,765

싱가포르	86,244	-	86,244

미국	42,913	-	42,913

영국	52,050	-	52,050

기타	1,074	-	1,074

합 계	615,370	42,676	658,046

② 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정지급보증	미확정지급보증	합 계

한국	362,732	34,291	397,023

싱가포르	75,611	-	75,611

미국	50,305	-	50,305

영국	50,401	-	50,401

기타	3,753	4,890	8,643

합 계	542,802	39,181	581,983

(3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채	약정한도액	사용잔액	미사용약정액	충당부채

기업자금대출	1,259,237	447,735	811,502	6,967	1,451,207	509,190	942,017	3,661

가계자금대출	41,104	18,139	22,965	84	52,611	24,037	28,574	109

신용카드채권	4,090,195	791,073	3,299,122	5,850	4,956,560	949,260	4,007,300	7,279

기타	129	-	129	-	229	90	139	-

합 계	5,390,665	1,256,947	4,133,718	12,901	6,460,607	1,482,577	4,978,030	11,049

2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제43(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	6,808	3,897	344	11,049

Stage 1로 대체	763	(679)	(84)	-

Stage 2로 대체	(160)	170	(10)	-

Stage 3으로 대체	(1)	-	1	-

전입(환입)	(1,476)	3,343	(15)	1,852

분기말	5,934	6,731	236	12,901

② 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	7,137	8,142	532	15,811

Stage 1로 대체	1,566	(1,505)	(61)	-

Stage 2로 대체	(249)	263	(14)	-

Stage 3으로 대체	(1)	-	1	-

환입	(1,645)	(3,003)	(114)	(4,762)

기말	6,808	3,897	344	11,049

(4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기초	8,217	9,013

사용	(452)	(3,099)

전입	398	2,303

(분)기말	8,163	8,217

(5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	500	393	8,238	9,131

전입	-	2	-	2

사용	-	(75)	(2,580)	(2,655)

기타	-	-	1,102	1,102

분기말	500	320	6,760	7,580

(*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	신용카드충당부채	소송충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	500	1,410	12,848	14,758

전입	-	27	-	27

환입	-	(112)	(70)	(182)

사용	-	(648)	(26,261)	(26,909)

기타	-	(284)	21,721	21,437

기말	500	393	8,238	9,131

(*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금, 민생금융지원관련 충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기타금융부채

신탁계정차	1,956,137	1,796,870

미지급외국환채무	6,518	10,398

수입보증금	388,561	418,209

미지급비용	877,107	829,308

미지급금	20,599,898	3,851,347

미지급내국환채무	498,504	64,862

리스부채	42,168	34,512

대리점	326,424	260,105

기타	22,452	53,164

현재가치할인차금	(53)	(61)

소 계	24,717,716	7,318,714

기타비금융부채

확정급여부채	-	244,010

선수수익	110,051	112,159

수입제세	37,083	38,876

소 계	147,134	395,045

합 계	24,864,850	7,713,759

21. 확정급여부채(자산)(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	301,678	(57,668)	244,010

당기근무원가	12,040	-	12,040

순이자원가	7,889	(1,514)	6,375

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	4,605	-	4,605

사외적립자산의 손실	-	(750)	(750)

퇴직금 지급액	(11,640)	4,284	(7,356)

사용자의 기여금	-	(260,882)	(260,882)

분기말	314,572	(316,530)	(1,958)

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	295,498	(57,640)	237,858

당기근무원가	16,671	-	16,671

순이자원가	11,314	(2,387)	8,927

재측정요소

재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익	13,796	-	13,796

경험에 의한 보험수리적 손익	(3,434)	-	(3,434)

인구통계적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익	(222)	-	(222)

사외적립자산의 손실	-	946	946

제도의 변경으로 인한 과거근무원가(정산손익)	(434)	-	(434)

퇴직금 지급액	(11,744)	1,413	(10,331)

제도의 변경 관련 퇴직금지급액(*)	(19,991)	-	(19,991)

기타	224	-	224

기말	301,678	(57,668)	244,010

(*) 전기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환함

(2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

공정가치(*)	비율(%)	공정가치(*)	비율(%)

퇴직연금예치금	316,323	99.94	-	-

퇴직보험예치금	67	0.02	57,513	99.73

국민연금전환금	140	0.04	155	0.27

합 계	316,530	100.00	57,668	100.00

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,013	12,040	3,863	12,808

순이자원가	2,126	6,375	2,172	6,755

축소 및 청산손익	-	-	64	(434)

합 계	6,139	18,415	6,099	19,129

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 반영전	3,107	(3,855)	(6,596)	(13,553)

법인세효과	(717)	891	1,524	3,131

법인세 반영후	2,390	(2,964)	(5,072)	(10,422)

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

할인율(*1)	3.25	3.55

미래임금상승률(*2)	4.20	4.20

사망률	보험개발원 표준사망률	보험개발원 표준사망률

퇴직률	연령별 경험퇴직률	연령별 경험퇴직률

(*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함
(*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함

(6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	314,572	292,829	338,797

미래임금상승률	314,572	338,789	292,400

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	1% p 증가	1% p 감소

할인율	301,678	280,864	324,866

미래임금상승률	301,678	324,904	280,414

(7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	예상지급금액

1년이하	10,771

1년초과 2년이하	15,069

2년초과 3년이하	25,496

3년초과 4년이하	25,509

4년초과 5년이하	29,079

5년초과 10년이하	205,808

합 계	311,732

(*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함

22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

확정급여제도 재측정요소	(96,923)	(93,959)

당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과	1,040	1,258

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	19,819	28,916

합 계	(76,064)	(63,785)

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

법정적립금(*1)	725,789	654,592

대손준비금(*2)	98,465	139,741

임의적립금(*3)	484,600	484,600

미처분이익잉여금	1,334,328	1,501,754

합 계	2,643,182	2,780,687

(*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함
(*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함

(5) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기초	1,501,754	1,696,097

법정적립금 전입	(71,197)	(27,760)

대손준비금 환입	41,276	60,359

당(분)기순이익	248,563	311,897

연차배당	(155,955)	(138,768)

중간배당	(230,113)	(400,071)

(분)기말	1,334,328	1,501,754

(6) 자본관리

당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다.- 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수

- 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공

- 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리

당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다.

- 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다.

- 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다.

위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%,기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와 별개로 경기대응완충자본과 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 시행되고 있으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌관계로 경기대응완충자본 적립만 적용하고 있습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

대손준비금 적립액	98,465	139,741

대손준비금 환입 예정액	(32,142)	(41,276)

대손준비금 잔액	66,323	98,465

(2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 환입 필요액	(5,340)	(32,142)	(19,024)	(32,395)

대손준비금 반영후 조정이익	70,780	280,705	111,753	300,269

대손준비금 반영후 주당 조정이익	222원	882원	351원	943원

24. 외화자산 ㆍ부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제43(당)기 3분기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	626,360,275	626,360	878,283

JPY	10,504,833,023	70,697	99,133

EUR	34,644,535	40,631	56,973

GBP	22,079,289	29,661	41,591

기타	32,985	46,251

소 계	800,334	1,122,231

상각후원가측정 대출채권	USD	758,076,843	758,077	1,062,975

JPY	1,988,334,879	13,380	18,762

EUR	41,298,026	48,434	67,915

GBP	2,128,749	2,860	4,010

기타	245,974	344,905

소 계	1,068,725	1,498,567

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	1,616,312,925	1,616,313	2,266,394

기타자산	8,886,722	12,460,961

합 계	12,372,094	17,348,153

부채

예수부채	USD	2,334,213,296	2,334,213	3,273,034

JPY	18,994,682,379	127,834	179,251

EUR	180,304,027	211,461	296,510

GBP	82,797,389	111,230	155,967

기타	26,248	36,806

소 계	2,810,986	3,941,568

차입부채	USD	1,704,070,474	1,704,070	2,389,448

JPY	29,715,180	199	279

EUR	490,818	577	807

소 계	1,704,846	2,390,534

기타부채	9,487,546	13,303,437

합 계	14,003,378	19,635,539

(*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

2) 제42(전)기(단위: 천 USD, 백만원)

구 분	통화	외화	대미환산금액(*)	원화환산금액

자산

현금 및 예치금	USD	755,857,564	755,858	1,111,110

JPY	11,027,755,265	70,258	103,279

EUR	146,744,338	152,614	224,343

GBP	35,760,631	44,851	65,931

기타	31,292	46,000

소 계	1,054,873	1,550,663

상각후원가측정 대출채권	USD	1,004,455,036	1,004,455	1,476,548

JPY	2,638,729,236	16,812	24,712

EUR	12,446,014	12,943	19,028

GBP	2,101,948	2,636	3,875

기타	172,462	253,519

소 계	1,209,308	1,777,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	USD	1,479,836,924	1,479,837	2,175,360

기타자산	3,325,574	4,888,594

합 계	7,069,592	10,392,299

부채

예수부채	USD	1,896,193,492	1,896,193	2,787,404

JPY	23,091,357,896	147,115	216,256

EUR	310,825,334	323,258	475,189

GBP	66,403,542	83,283	122,426

기타	25,927	38,113

소 계	2,475,776	3,639,388

차입부채	USD	1,439,893,940	1,439,894	2,116,644

JPY	485,944,000	3,096	4,551

EUR	1,460,841	1,520	2,233

소 계	1,444,510	2,123,428

기타부채	3,993,141	5,869,918

합 계	7,913,427	11,632,734

(*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임

(2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환거래이익	699,864	2,245,861	315,254	691,917

외환거래손실	(708,543)	(2,116,458)	(223,815)	(670,914)

합 계	(8,679)	129,403	91,439	21,003

25. 우발사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 당행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각1,004,707백만원, 1,008,401백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 19,854,053백만원, 3,754,335백만원, 미지급미결제현물환은 각각 19,851,489백만원, 3,755,575백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 4건(채권 회수 또는관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,115백만원이며, 당행 피소 5건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 4,815백만원입니다.당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 320백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

26. 순이자손익

(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정 금융자산이자수익

예치금이자수익	2,886	8,649	5,828	20,309

상각후원가측정 대출채권이자수익	140,173	432,780	200,377	599,716

기타자산이자수익	11,609	31,067	12,647	36,409

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익	71,621	242,533	97,040	321,509

소 계	226,289	715,029	315,892	977,943

이자비용

예수부채이자비용	(65,337)	(189,404)	(78,331)	(225,874)

차입부채이자비용	(25,215)	(77,329)	(27,825)	(85,311)

사채이자비용	(205)	(891)	(616)	(1,974)

기타부채이자비용	(24,564)	(66,923)	(25,123)	(70,659)

소 계	(115,321)	(334,547)	(131,895)	(383,818)

합 계	110,968	380,482	183,997	594,125

(2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,920백만원과 2,814백만원입니다.

27. 순수수료손익

당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수입수수료	29,465	86,050	29,104	84,336

수입보증료	885	2,584	898	3,102

소 계	30,350	88,634	30,002	87,438

수수료비용

지급수수료	(12,891)	(38,408)	(15,441)	(45,895)

신용카드관련수수료	(7,927)	(23,430)	(7,106)	(24,247)

소 계	(20,818)	(61,838)	(22,547)	(70,142)

합 계	9,532	26,796	7,455	17,296

28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산관련순손익

이자수익	49,211	132,546	17,440	35,335

평가손익	(62,537)	(35,144)	35,889	39,958

처분손익	(3,598)	111	7,911	2,863

상환손익	(2)	(3)	-	-

소 계	(16,926)	97,510	61,240	78,156

기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

이자수익	-	11	-	42

배당금수익	-	1,033	-	789

평가손익	864	1,583	1,141	(612)

소 계	864	2,627	1,141	219

당기손익-공정가치측정 기타금융부채관련순손익

평가손익	(15)	(15)	-	-

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익

이자비용	(216)	(641)	(211)	(626)

평가손익	187	(245)	(1,052)	(1,126)

소 계	(29)	(886)	(1,263)	(1,752)

합 계	(16,106)	99,236	61,118	76,623

29. 파생상품관련순손익당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매매목적파생상품관련손익

이자율관련손익	65,410	69,047	(7,923)	7,336

통화관련손익	82,069	81,710	(38,447)	168,622

신용관련손익	(75)	311	661	547

기타파생상품관련손익	476	611	1,131	490

합 계	147,880	151,679	(44,578)	176,995

30. 금융상품관련기타순손익

당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산관련순손익

상각후원가측정 대출채권 처분손익	(279)	9,695	4,955	18,968

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	3,019	9,054	3,636	6,767

합 계	2,740	18,749	8,591	25,735

31. 기타영업수익

당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신탁보수	9,895	27,164	7,664	21,048

32. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

신용카드책임부담금	92	437	126	294

신용보증기금출연료	2,879	7,912	3,926	10,107

주택신용보증기금출연료	235	779	339	1,132

서민금융진흥원출연료	387	1,118	331	870

예금보험료	6,807	20,340	6,328	20,135

기타충당부채전입액	239	400	260	445

기타	-	10	-	-

합 계	10,639	30,996	11,310	32,983

33. 신용손실충당금전입액

당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정대출채권대손충당금전입액	6,351	32,108	42,539	95,675

기타자산대손충당금환입액	(20)	(175)	(10)	(65)

지급보증충당부채전입(환입)액	(1,928)	2,102	8	102

미사용약정충당부채전입(환입)액	3,071	1,852	(1,647)	(4,151)

합 계	7,474	35,887	40,890	91,561

34. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	56,196	170,868	49,677	170,480

주식보상비용	1,002	2,805	880	2,661

퇴직급여(확정급여형)	6,139	18,415	6,099	19,129

퇴직급여(확정기여형)	2,382	6,467	1,490	4,298

합 계	65,719	198,555	58,146	196,568

35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	지배기업 주식 교부

부여수량	109,092주

가득조건	용역제공/비시장성과

(2) 당분기말과 전기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

수 량	가중평균 공정가치(*)	수 량	가중평균 공정가치(*)

기초	110,032	70,925	86,068	70,484

부여	37,170	118,287	56,320	72,442

전입	-	-	4,307	69,701

지급	(38,110)	71,388	(27,215)	72,585

상실	-	-	(9,448)	70,624

(분)기말	109,092	86,900	110,032	70,925

(*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,002	2,805	880	2,661

(4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

미지급비용	5,370	5,439

36. 일반관리비

당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

복리후생비	6,770	18,951	6,629	20,470

임차료	(67)	1,681	886	1,729

유형자산감가상각비	7,019	20,686	8,039	25,636

투자부동산감가상각비	22	66	18	55

무형자산상각비	1,138	3,071	1,005	3,183

접대비	543	1,470	466	1,383

공과금	1,406	4,387	1,475	4,399

광고선전비	284	789	813	1,996

제세공과	2,643	8,613	3,460	10,269

통신비	1,235	3,975	1,220	3,698

수선유지비	2,927	8,966	3,187	9,927

전산업무비	5,751	17,994	6,450	20,731

용역비	54,875	149,991	46,629	137,437

기타일반관리비	1,212	3,711	1,538	4,425

합 계	85,758	244,351	81,815	245,338

37. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	769	2,322	757	2,207

매각예정자산처분이익	-	-	87	2,702

기타영업외수익	186	1,233	132	576

합 계	955	3,555	976	5,485

38. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	32	115	122

기타영업외비용(*)	2,917	4,583	3,828	23,973

합 계	2,917	4,615	3,943	24,095

(*) 전분기 중 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금적립 비용 18,686백만원 포함됨

39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	(12,878)	6,021	10,970	14,108

전기 법인세에 대한 조정사항	-	(45)	-	43

경정청구로 인한 조정	-	-	-	(536)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	28,636	64,434	20,105	68,181

자본에 직접 반영된 법인세수익	3,480	3,687	(3,246)	(1,905)

법인세비용	19,238	74,097	27,829	79,891

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

기초이연법인세자산	233,083	315,965

전기 법인세에 대한 조정사항	37	(92)

조정후 기초이연법인세자산	233,120	315,873

분기말이연법인세자산	168,686	247,692

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	64,434	68,181

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

법인세비용차감전순손익	322,660	347,765

적용세율에 따른 세부담액	74,188	79,987

조정사항

비일시적차이	(83)	345

실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동	37	52

전기 법인세에 대한 조정사항	(45)	43

경정청구로 인한 조정	-	(536)

법인세비용	74,097	79,891

유효세율(법인세비용/법인세차감전순손익)	22.96%	22.97%

40. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

자산

미수신탁보수	658	4,405	5,063	130	4,179	4,309

부채

신탁계정차	13,715	1,942,422	1,956,137	10,870	1,786,000	1,796,870

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계	금전신탁 및재산신탁	증권투자신탁	합 계

수익

신탁보수	2,815	24,349	27,164	2,985	18,063	21,048

비용

신탁계정차이자	316	27,620	27,936	401	30,293	30,694

(3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	펀드명	제43(당)기 3분기	제42(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

원금보전약정	노후연금(*1)	200	200	199	199

개인연금(*1)	44,194	44,188	48,235	48,357

연금	17,007	17,007	18,461	18,461

퇴직	756	756	749	749

신개인	7,506	7,506	8,133	8,133

신노후	242	242	240	240

소 계	69,905	69,899	76,017	76,139

원리금보전약정	개발(*1)	42	42	41	41

불특(*1)	204	204	200	200

소 계	246	246	241	241

원금보전약정과비보전혼합(*2)	적립식목적(*1)	1,185	1,185	1,194	1,194

가계(*1)	578	578	566	566

기업(*1)	4	4	4	4

소 계	1,767	1,767	1,764	1,764

합 계	71,918	71,912	78,022	78,144

(*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님
(*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임

41. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	65,440	248,563	92,729	267,874

보통주이익	65,440	248,563	92,729	267,874

가중평균유통보통주식수	318,266,972	318,266,972	318,266,972	318,266,972

주당이익(*)	206원	781원	291원	842원

(*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	273	86,886,883,356

가중평균유통보통주식수(② = ① / 273)	318,266,972

2) 제42(전)기 3분기(단위: 주)

구 분	주식수	일수(일)	적수

기초발행보통주식수(①)	318,266,972	274	87,205,150,328

가중평균유통보통주식수(② = ① / 274)	318,266,972

42. 금융자산의 제거

(1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	210,187	210,187	198,348	198,348

당기손익-공정가치측정 금융자산	209,881	209,881	198,154	198,154

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	306	306	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

환매조건부채권매도(*)	107,984	107,984	103,094	103,094

당기손익-공정가치측정 금융자산	107,681	107,681	102,900	102,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	303	303	194	194

(*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다.

43. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계

Citigroup Inc.	최상위 지배기업

Citibank, N.A.	차상위 지배기업

Citibank Overseas Investment Corp.	직상위 지배기업

원리금/원금보전신탁	종속기업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제43(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	주요 경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	223,102	1,059	-	48,832	272,993

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	200	50	-	250

파생상품자산	-	-	2,787,763	728	-	-	2,788,491

기타자산	584	-	7,936,675	50,907	-	2,469	7,990,635

합 계	584	-	10,947,540	52,894	50	51,301	11,052,369

부채

예수부채	-	-	362,702	23,923	355	1,352	388,332

차입부채	-	-	2,390,535	-	-	-	2,390,535

파생상품부채	-	-	2,653,744	1,070	-	1,206	2,656,020

기타부채	10,849	5,370	8,857,813	403,985	-	56,943	9,334,960

합 계	10,849	5,370	14,264,794	428,978	355	59,501	14,769,847

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland)S.A.Warszawa, Citicorp Investment Bank(Singapore) Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citigroup Inc.	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등 (*1,*2)	주요경영진	기타(*1,*3)	합 계

자산

현금 및 예치금	-	-	412,135	510	-	217,627	630,272

상각후원가측정 대출채권	-	-	715	98	51	-	864

파생상품자산	-	-	3,150,176	5,932	-	-	3,156,108

기타자산	41	-	490,966	7,578	-	918	499,503

합 계	41	-	4,053,992	14,118	51	218,545	4,286,747

부채

예수부채	-	-	289,144	61,644	379	3,656	354,823

차입부채	-	-	2,123,428	-	-	-	2,123,428

파생상품부채	-	-	4,067,328	6,547	-	-	4,073,875

기타부채	8,685	5,439	940,299	27,408	-	47,917	1,029,748

합 계	8,685	5,439	7,420,199	95,599	379	51,573	7,581,874

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services(M) Sch Bhd, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank (Hong Kong) Limited 등 포함

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	확정지급보증	182,099	-	-

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	200	-	(1)

미사용약정	800	-	-

소 계	1,000	-	(1)

Citibank Europe PLC	확정지급보증	181	-	-

주요 경영진	신용카드채권	50	-	-

미사용약정	323	-	-

소 계	373	-	-

합 계	183,653	-	(1)

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

회사명	구 분	설정대상채권	대손충당금 및충당부채	대손충당금 및충당부채전입(환입)액

Citibank, N.A.	매입외환	715	-	-

확정지급보증	179,074	-	(44)

소 계	179,789	-	(44)

씨티그룹글로벌마켓증권	신용카드채권	98	1	1

미사용약정	902	-	-

소 계	1,000	1	1

Citibank Europe PLC	확정지급보증	804	-	(1)

주요 경영진	신용카드채권	51	-	-

미사용약정	323	-	-

소 계	374	-	-

합 계	181,967	1	(44)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보제공자산	제43(당)기 3분기	제42(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*1)	70,110	73,500

외화예치금(*2)	2,464	5,768

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	106,679	107,681

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	267,309	900,826

씨티그룹글로벌마켓증권	외화예치금(*1)	1,059	510

기타(*3)	외화예치금(*1)	883	-

합 계	448,504	1,088,285

(*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함
(*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임
(*3) CITICORP INV.BANK SINGAPORE LTD.

2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보

(단위: 백만원)

회사명	담보수취자산	제43(당)기 3분기	제42(전)기

Citibank, N.A.	외화예치금(*)	382,871	-

(*) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제43(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	5,489	54	1,245	6,788

수수료수익	-	38,002	1,258	7,838	47,098

파생상품관련이익	-	4,363,777	28,365	-	4,392,142

기타수익	547	75	1,038	-	1,660

합 계	547	4,407,343	30,715	9,083	4,447,688

비용

이자비용	261	78,911	240	24	79,436

수수료비용	-	18,307	45	2,709	21,061

파생상품관련손실	-	3,236,983	19,627	1,206	3,257,816

기타비용	-	100,924	11,653	11,606	124,183

합 계	261	3,435,125	31,565	15,545	3,482,496

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함

2) 제42(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	신탁계정	Citibank, N.A.(*1)	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2)	기타(*1,*3)	합 계

수익

이자수익	-	7,624	159	3,957	11,740

수수료수익	-	33,819	892	9,558	44,269

파생상품관련이익	-	2,787,688	30,244	-	2,817,932

기타수익	705	-	960	-	1,665

합 계	705	2,829,131	32,255	13,515	2,875,606

비용

이자비용	342	84,355	218	-	84,915

수수료비용	-	26,534	21	3,381	29,936

파생상품관련손실	-	2,838,816	46,571	-	2,885,387

기타비용	-	95,027	3,293	9,530	107,850

합 계	342	3,044,732	50,103	12,911	3,108,088

(*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함
(*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank (Hong Kong) Limited 등 포함

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1)	기타(*2)	합 계	Citibank, N.A.	씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1)	합 계

통화관련

통화선도	35,965,359	331,365	52,162	36,348,886	15,334,208	416,145	15,750,353

통화스왑	24,042,167	-	-	24,042,167	21,291,866	-	21,291,866

매입통화옵션	678,971	-	-	678,971	1,065,959	-	1,065,959

매도통화옵션	855,722	-	-	855,722	1,129,351	-	1,129,351

소 계	61,542,219	331,365	52,162	61,925,746	38,821,384	416,145	39,237,529

이자율관련

이자율선도	7,791,755	177,000	-	7,968,755	8,952,304	-	8,952,304

이자율스왑	127,604,234	-	-	127,604,234	131,299,990	-	131,299,990

매입이자율옵션	2,404,000	-	-	2,404,000	2,414,000	-	2,414,000

매도이자율옵션	1,596,110	-	-	1,596,110	993,500	-	993,500

소 계	139,396,099	177,000	-	139,573,099	143,659,794	-	143,659,794

신용관련

신용스왑	1,834,951	-	-	1,834,951	1,967,051	-	1,967,051

기타

상품선도	11,533	-	-	11,533	15,874	-	15,874

상품스왑	1,693	-	-	1,693	652	-	652

매입옵션	85,517	-	-	85,517	81,088	-	81,088

매도옵션	2,880	-	-	2,880	-	-	-

소 계	101,623	-	-	101,623	97,614	-	97,614

합 계	202,874,892	508,365	52,162	203,435,419	184,545,843	416,145	184,961,988

(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함
(*2) CITICORP INV.BANK SINGAPORE LTD.

(7) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제43(당)기 3분기	제42(전)기

차입(*)	상환(*)	차입(*)	상환(*)

Citibank, N.A.	735,000	735,000	1,176,000	1,176,000

(*) 특수관계자와의 자금거래 중 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 콜론, 콜머니와 관련된 거래및 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함

(8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	제43(당)기 3분기	제42(전)기

매입	매도	매입	매도

Citibank, N.A.	254,156	3,802,456	2,048,138	2,911,607

씨티그룹글로벌마켓증권	657,299	1,182,210	-	-

합 계	911,455	4,984,666	2,048,138	2,911,607

(9) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,716	7,690	1,854	6,777

주식기준보상	490	1,374	458	1,283

퇴직급여	173	505	160	479

합 계	3,379	9,569	2,472	8,539

상기의 주요 경영진은 당행 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

현금 및 외국통화	28,343	28,840

원화예치금	1,908,904	1,040,358

외화예치금	1,114,672	1,540,517

소 계	3,051,919	2,609,715

차감: 사용이 제한된 예치금(*)	(210,632)	(219,606)

합 계	2,841,287	2,390,109

(*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동	11,829	22,586

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과	2,732	5,218

확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동	3,855	13,553

확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과	891	3,131

이익준비금의 적립	71,197	27,760

대손준비금의 환입	41,276	60,359

사용권자산의 증감	10,320	1,380

매각예정자산으로 대체	456	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채	25,593	-	-	527	-	26,120

차입부채	2,220,044	389,274	(92,338)	-	-	2,516,980

사채	99,992	(100,000)	-	-	8	-

기타부채

신탁계정차	1,796,870	159,267	-	-	-	1,956,137

수입보증금	418,209	(29,648)	-	-	-	388,561

리스부채	34,512	(19,923)	-	-	27,579	42,168

소 계	2,249,591	109,696	-	-	27,579	2,386,866

합 계	4,595,220	398,970	(92,338)	527	27,587	4,929,966

2) 제42(전)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	기초	재무현금흐름	환율변동효과	공정가치 변동	기타	분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	23,346	-	-	1,913	-	25,259

차입부채	1,924,081	40,501	42,039	-	-	2,006,621

사채	239,977	(100,000)	-	-	12	139,989

기타부채

신탁계정차	1,309,956	244,716	-	-	-	1,554,672

수입보증금	534,566	(12,071)	-	-	-	522,495

리스부채	50,870	(10,907)	-	-	1,018	40,981

소 계	1,895,392	221,738	-	-	1,018	2,118,148

합 계	4,082,796	162,239	42,039	1,913	1,030	4,290,017

45. 공정가치 측정공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 산출방법

현금 및 예치금	현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 예치금과 만기가 정해져 있지 아니하거나 초단기 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품	파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익-공정가치측정항목지정 금융부채	당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

현금 및 예치금	3,051,919	28,343	3,023,576	-

기타금융자산	21,921,046	-	-	21,921,046

상각후원가측정 대출채권	11,397,343	-	-	11,397,343

소 계	36,370,308	28,343	3,023,576	33,318,389

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	6,794,867	6,794,867	-	-

사채	10,037	-	10,037	-

소 계	6,804,904	6,794,867	10,037	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	20,466	-	-	20,466

채무상품	3,030	-	-	3,030

소 계	23,496	-	-	23,496

매매목적파생상품자산

통화관련	2,713,839	-	2,713,806	33

이자율관련	2,726,652	-	1,748,982	977,670

신용관련	13,647	-	10,622	3,025

기타파생상품	3,762	-	2,716	1,046

소 계	5,457,900	-	4,476,126	981,774

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,863,254	2,863,254	-	-

금융채	4,731,683	-	4,731,683	-

사채	14,389	-	-	14,389

외화채권	2,266,394	2,226,780	39,614	-

소 계	9,875,720	5,090,034	4,771,297	14,389

합 계	58,532,328	11,913,244	12,281,036	34,338,048

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채(*)	20,582,381	-	-	20,582,381

차입부채(*)	2,516,980	-	-	2,516,980

기타금융부채(*)	24,726,175	-	-	24,726,175

소 계	47,825,536	-	-	47,825,536

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	26,120	-	26,120	-

당기손익-공정가치측정 기타금융부채	48,806	-	48,806	-

매매목적파생상품부채

통화관련	2,600,632	-	2,600,158	474

이자율관련	2,641,648	-	1,680,508	961,140

신용관련	13,873	-	10,622	3,251

기타파생상품	3,762	-	2,716	1,046

소 계	5,259,915	-	4,294,004	965,911

합 계	53,160,377	-	4,368,930	48,791,447

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

현금 및 예치금	2,609,715	28,840	2,580,875	-

기타금융자산	4,737,200	-	-	4,737,200

상각후원가측정 대출채권	9,939,934	-	-	9,939,934

소 계	17,286,849	28,840	2,580,875	14,677,134

공정가치로 측정하는 금융자산

단기매매금융자산

국채	3,940,302	3,940,302	-	-

기타당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	18,355	-	-	18,355

채무상품	3,030	-	-	3,030

소 계	21,385	-	-	21,385

매매목적파생상품자산

통화관련	4,278,945	-	4,276,503	2,442

이자율관련	3,752,622	-	2,277,709	1,474,913

신용관련	6,200	-	3,014	3,186

기타파생상품	2,812	-	1,697	1,115

소 계	8,040,579	-	6,558,923	1,481,656

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

국채	2,907,745	2,907,745	-	-

금융채	6,730,313	-	6,730,313	-

사채	34,135	-	-	34,135

외화채권	2,175,360	2,160,679	14,681	-

소 계	11,847,553	5,068,424	6,744,994	34,135

합 계	41,136,668	9,037,566	15,884,792	16,214,310

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가로 측정하는 금융부채

예수부채(*)	17,975,576	-	-	17,975,576

차입부채(*)	2,220,044	-	-	2,220,044

사채	99,992	-	98,776	-

기타금융부채(*)	7,324,568	-	-	7,324,568

소 계	27,620,180	-	98,776	27,520,188

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	25,593	-	25,593	-

매매목적파생상품부채

통화관련	4,132,007	-	4,122,918	9,089

이자율관련	3,619,953	-	2,148,846	1,471,107

신용관련	6,760	-	3,014	3,746

기타파생상품	2,812	-	1,697	1,115

소 계	7,761,532	-	6,276,475	1,485,057

합 계	35,407,305	-	6,400,844	29,005,245

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법(*)	투입변수(*)

자산

단기매매금융자산	10,037	DCF법	할인율

매매목적파생상품자산	4,476,126	옵션모형 ,DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,771,297	DCF법	할인율

합 계	9,257,460

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	26,120	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

당기손익-공정가치측정 기타금융부채	48,806	DCF법	할인율

매매목적파생상품부채	4,294,004	옵션모형 ,DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

합 계	4,368,930

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법(*)	투입변수(*)

자산

매매목적파생상품자산	6,558,923	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,744,994	DCF법	할인율

합 계	13,303,917

부채

당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채	25,593	옵션모형, DCF법	할인율, 변동성 등

매매목적파생상품부채	6,276,475	옵션모형, DCF법	할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등

사채	98,776	DCF법	할인율

합 계	6,400,844

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음

(4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	21,385	(3,401)	34,135	52,119

수준이동(*2)	-	4,074	-	4,074

당기손익	1,583	15,190	-	16,773

기타포괄손익인식	-	-	254	254

매입	528	123	-	651

매도	-	(123)	-	(123)

상환	-	-	(20,000)	(20,000)

분기말	23,496	15,863	14,389	53,748

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련순손익

당기손익에 포함된 총손익	1,583	15,190

분기말 보유 금융상품 관련 당기손익	1,583	83,969

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적순파생상품(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기초	21,371	9,591	33,312	64,274

수준이동(*2)	-	387	-	387

당기손익	14	(12,704)	-	(12,690)

기타포괄손익인식	-	-	823	823

매입	-	48,626	-	48,626

매도	-	(49,301)	-	(49,301)

기말	21,385	(3,401)	34,135	52,119

(*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임
(*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함.

상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익	매매목적파생상품관련손익

당기손익에 포함된 총손익	14	(12,704)

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익	14	(5,103)

(5) 거래일평가손익

최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제43(당)기 3분기	제42(전)기

기초	(1,035)	(259)

발생	7,027	(1,970)

상각	3,222	1,194

(분)기말	9,214	(1,035)

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융자산	23,496	DCF법, 순자산가치법	할인율	8.76 ~ 12.33

성장률	0.00

매매목적순파생상품

통화관련	(441)	옵션모형	환율 변동성	2.71 ~ 28.29

Copula Model	신용스프레드	0.60

이자율관련	16,530	DCF법 등	이자율변동성	0.05 ~ 2.99

이자율환율상관계수	(40.00) ~ 40.00

주가변동성	3.00 ~ 217.14

주가이자율상관계수	(42.00) ~ 50.00

주가환율상관계수	(75.00) ~ 70.00

신용관련	(226)	Copula Model	신용스프레드	0.28 ~ 0.66

기타관련	-	옵션모형	주가변동성	3.00 ~ 217.14

합 계	15,863

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	14,389	DCF 법	기초자산가격	95.89 ~ 98.82

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	범위(%, 단가)

기타당기손익-공정가치측정금융자산	21,385	DCF법,순자산가치법 등	할인율	8.41 ~ 12.54

성장율	0.00

매매목적순파생상품

통화관련	(6,647)	옵션모형	환율 변동성	3.33 ~ 27.64

Copula Model	신용스프레드	0.60

이자율관련	3,806	DCF법 등	이자율변동성	(1.46) ~ 15.82

이자율환율상관계수	(33.21) ~ 21.44

이자율상관계수	(60.00) ~ 41.64

주가변동성	0.00 ~ 145.41

주가이자율상관계수	(34.00) ~ 60.00

주가환율상관계수	(93.33) ~ 70.00

신용관련	(560)	Copula Model	신용스프레드	0.40 ~ 0.88

기타관련	-	옵션모형	주가변동성	0.00 ~ 145.41

합 계	(3,401)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,135	DCF 법	기초자산가격	94.28~99.81

(7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기

(단위: 백만원)

구 분(*1)	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2)	2,087	(978)

매매목적파생상품자산(*3)	114,885	(116,891)

합 계	116,972	(117,869)

부채

매매목적파생상품부채(*3)	79,957	(77,950)

(*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 374,072백만원 및 매매목적파생상품 부채 중 373,143백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산중 2,043백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분(*1)	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

자산

기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	3,208	(1,369)

매매목적파생상품자산(*3)	99,425	(96,518)

합 계	102,633	(97,887)

부채

매매목적파생상품부채(*3)	96,813	(99,720)

(*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품자산 중 576,487백만원 및 매매목적파생상품부채 중 581,510백만원 및 기타당기손익-공정가치측정 금융자산중 34,135백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함
(*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함
(*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함

46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제43(당)기 3분기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	210,632	2,841,287	3,051,919

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,804,904	23,496	-	-	-	6,828,400

파생상품자산	-	5,457,900	-	-	-	5,457,900

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	11,397,343	-	11,397,343

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,875,720	-	-	9,875,720

기타금융자산(*2)	-	-	-	21,921,046	-	21,921,046

합 계	6,804,904	5,481,396	9,875,720	33,529,021	2,841,287	58,532,328

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	20,582,381	-	20,582,381

당기손익-공정가치측정 금융부채	74,926	-	-	74,926

파생상품부채	5,259,915	-	-	5,259,915

차입부채	-	2,516,980	-	2,516,980

기타금융부채(*)	-	24,717,716	8,459	24,726,175

합 계	5,334,841	47,817,077	8,459	53,160,377

(*) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외

(2) 제42(전)기(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타(*1)	합 계

단기매매금융자산	기타당기손익-공정가치측정금융자산

현금 및 예치금	-	-	-	219,606	2,390,109	2,609,715

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,940,302	21,385	-	-	-	3,961,687

파생상품자산	-	8,040,579	-	-	-	8,040,579

상각후원가측정 대출채권	-	-	-	9,939,934	-	9,939,934

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,847,553	-	-	11,847,553

기타금융자산(*2)	-	-	-	4,737,200	-	4,737,200

합 계	3,940,302	8,061,964	11,847,553	14,896,740	2,390,109	41,136,668

(*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금및현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함
(*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(*1)	합 계

예수부채	-	17,975,576	-	17,975,576

당기손익-공정가치측정 금융부채	25,593	-	-	25,593

파생상품부채	7,761,532	-	-	7,761,532

차입부채	-	2,220,044	-	2,220,044

사채	-	99,992	-	99,992

기타금융부채(*2)	-	7,318,714	5,854	7,324,568

합 계	7,787,125	27,614,326	5,854	35,407,305

(*1) 금융보증계약부채
(*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외