한국씨티은행 분기보고서 (2025.09)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

(2025년 09월말)	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)

I. 현금 및 예치금	3,051,919	2,609,715	2,078,694

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	6,883,645	4,024,534	869,275

III. 파생상품자산	5,457,900	8,040,579	5,631,579

IV. 상각후원가측정 대출채권	11,401,161	9,944,396	14,745,559

V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,875,720	11,847,553	11,380,269

VI. 유형자산	87,655	68,178	97,011

VII. 투자부동산	10,506	10,572	8,863

VIII. 무형자산	15,081	15,715	14,610

IX. 당기법인세자산	43,966	42,970	30,609

X. 이연법인세자산	168,996	233,329	316,117

XI. 기타자산	21,928,630	4,743,260	3,204,888

XII. 매각예정자산	456	-	2,601

자 산 총 계	58,925,635	41,580,801	38,380,075

I. 예수부채	20,642,307	18,041,784	18,903,082

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	74,926	25,593	23,346

III. 파생상품부채	5,259,915	7,761,532	5,240,409

IV. 차입부채	2,516,980	2,220,044	1,924,081

V. 사채	0	99,992	239,977

VI. 충당부채	37,595	35,045	43,122

VII. 기타부채	24,860,640	7,711,895	6,101,264

부 채 총 계	53,392,363	35,895,885	32,475,281

I. 자본금	5,533,272	1,591,372	1,591,372

II. 자본잉여금	1,357,376	1,357,376	1,357,376

III. 자본조정	(10,120)	(8,472)	(8,527)

IV. 기타포괄손익누계액	(75,670)	(63,391)	(70,734)

V. 이익잉여금	2,670,314	2,808,031	3,035,307

비 지 배 지 분	-	-	-

자 본 총 계	5,533,272	5,684,916	5,904,794

부채와 자본 총계	58,925,635	41,580,801	38,380,075

순영업이익	766,329	1,042,972	988,333

영업이익	323,461	425,004	363,012

분(당)기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익)	248,351(280,493)	311,563(352,839)	277,522(337,881)

법인세비용차감후 기타포괄손익	(12,279)	7,343	50,480

분(당)기 총포괄이익	236,072	318,906	328,002

주당이익	-	-

1.기본및희석주당이익	780원	979원	872원

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) I. 현금 및 예치금 3,051,919 2,609,715 2,078,694 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,828,400 3,961,687 794,681 III. 파생상품자산 5,457,900 8,040,579 5,631,579 IV. 상각후원가측정 대출채권 11,397,343 9,939,934 14,739,914 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,875,720 11,847,553 11,380,269 VI. 유형자산 91,993 72,554 101,437 VII. 투자부동산 10,506 10,572 8,863 VIII. 무형자산 15,081 15,715 14,610 IX. 당기법인세자산 43,966 42,970 30,609 X. 이연법인세자산 168,686 233,083 315,965 XI. 기타자산 21,928,981 4,742,915 3,204,515 XII. 매각예정자산 456 - 2,631 자 산 총 계 58,870,951 41,517,277 38,303,767 I. 예수부채 20,582,381 17,975,576 18,826,695 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 74,926 25,593 23,346 III. 파생상품부채 5,259,915 7,761,532 5,240,409 IV. 차입부채 2,516,980 2,220,044 1,924,081 V. 사채 0 99,992 239,977 VI. 충당부채 37,595 35,045 43,122 VII. 기타부채 24,864,850 7,713,759 6,100,857 부 채 총 계 53,336,647 35,831,541 32,398,487 I. 자본금 1,591,372 1,591,372 1,591,372 II. 자본잉여금 1,375,814 1,377,462 1,377,407 III. 기타포괄손익누계액 (76,064) (63,785) (71,128) IV. 이익잉여금 2,643,182 2,780,687 3,007,629 자 본 총 계 5,534,304 5,685,736 5,905,280 부채와 자본 총계 58,870,951 41,517,277 38,303,767 순영업이익 766,626 1,043,470 988,799 영업이익 323,720 425,451 363,427 분(당)기순이익(대손준비금 반영후 조정이익) 248,563(280,705) 311,897(353,173) 277,593(337,952) 법인세비용차감후 기타포괄손익 (12,279) 7,343 50,480 분(당)기 총포괄이익 236,284 319,240 328,073 주당이익 - - 1. 기본및희석주당이익 781원 980원 872원 재 무 상 태 표 (신탁계정) (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) 【자 산】 Ⅰ.현금 및 예치금 1,370,646 891,277 1,052,615 1.예치금 1,370,646 891,277 1,052,615 Ⅱ.증권 98,463 123,784 188,637 1.채무증권 98,463 123,784 188,637 Ⅲ.금전채권 43,158,539 43,076,817 37,939,432 (금전채권평가충당금) (2) (1) (1) 1.대출금 3,831 4,475 5,664 2.기타금전채권 43,154,710 43,072,343 37,933,769 Ⅳ.기타자산 14,371 12,247 10,583 1.미수금 - 274 - 2.미수수익 656 1,103 1,243 3.고유계정대여금 13,715 10,870 9,340 자 산 총 계 44,642,019 44,104,125 39,191,267 【부 채】 Ⅰ.금전신탁 106,601 130,761 194,162 1.특정금전신탁 44,771 62,647 115,797 2.불특정금전신탁 61,830 68,114 78,365 Ⅱ.재산신탁 44,525,356 43,963,620 38,986,383 Ⅲ.기타부채 10,062 9,744 10,722 1.미지급신탁보수 658 130 353 2.미지급신탁이익 6,374 6,282 6,527 3.미지급비용 12 - - 4.특별유보금 3,018 3,332 3,842 부 채 총 계 44,642,019 44,104,125 39,191,267 【주 석】 1. 상각채권 84,972 84,973 84,974 2. 집합투자재산수탁액 135,895,082 103,357,293 64,548,025 손 익 계 산 서(신탁계정) 제 43기 3분기 (2025. 01. 01 부터 2025. 09.30까지) 제 42기 3분기 (2024. 01. 01 부터 2024. 09.30까지) 제 42기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12.31까지) 제 41기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12.31까지) (단위 : 백만원 ) 과 목 제43기 3분기 제42기 3분기 제42기 제41기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.예치금이자 2,518 8,059 2,711 9,814 12,295 14,927 Ⅱ.증권이자 751 2,530 1,039 3,487 4,793 4,950 Ⅲ.금전채권이자 21,869 61,721 21,591 67,594 88,576 90,173 Ⅳ.증권매매이익 155 155 0 495 548 442 Ⅴ.증권평가이익 (9) 6 20 66 21 231 Ⅵ.고유계정대여금이자 92 316 133 401 508 480 Ⅶ.특별유보금환입 95 323 162 447 510 482 Ⅷ.기타수익 424 4,369 576 3,124 3,971 2,572 영 업 수 익 계 25,895 77,479 26,232 85,428 111,222 114,257 Ⅰ.금전신탁이익 1,257 1,613 1,440 (13,090) (11,274) 5,039 Ⅱ.재산신탁이익 2,518 8,059 2,711 9,814 12,295 14,927 Ⅲ.증권매매손실 29 5,350 142 20,080 20,320 2,090 Ⅳ.증권평가손실 4 24 24 63 101 21 Ⅴ.수수료비용 21,101 59,470 20,839 65,373 85,577 87,581 Ⅵ.기금출연료 28 84 30 98 127 150 Ⅶ.신탁보수 956 2,815 1,019 2,985 3,967 3,584 Ⅷ.특별유보금전입 - 9 (1) 19 - - Ⅸ.기타비용 2 55 28 86 109 865 영 업 비 용 계 25,895 77,479 26,232 85,428 111,222 114,257 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 42 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 Ⅰ.현금 및 예치금 3,051,919 2,609,715 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융자산 6,883,645 4,024,534 Ⅲ.파생상품자산 5,457,900 8,040,579 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 11,401,161 9,944,396 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,875,720 11,847,553 Ⅵ.유형자산 87,655 68,178 Ⅶ.투자부동산 10,506 10,572 Ⅷ.무형자산 15,081 15,715 Ⅸ.당기법인세자산 43,966 42,970 Ⅹ.이연법인세자산 168,996 233,329 XI.기타자산 21,928,630 4,743,260 XII.매각예정자산 456 0 자산총계 58,925,635 41,580,801 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 20,642,307 18,041,784 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융부채 74,926 25,593 Ⅲ.파생상품부채 5,259,915 7,761,532 Ⅳ.차입부채 2,516,980 2,220,044 Ⅴ.사채 0 99,992 Ⅵ.충당부채 37,595 35,045 Ⅶ.기타부채 24,860,640 7,711,895 부채총계 53,392,363 35,895,885 자본 (1)지배기업지분 5,533,272 5,684,916 Ⅰ.자본금 1,591,372 1,591,372 Ⅱ.자본잉여금 1,357,376 1,357,376 Ⅲ.자본조정 (10,120) (8,472) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (75,670) (63,391) Ⅴ.이익잉여금 2,670,314 2,808,031 가.대손준비금 적립액 98,465 139,741 나.대손준비금 미적립액 0 0 다.대손준비금 환입 필요액 (32,142) (41,276) 라.대손준비금 환입 예정액 (32,142) (41,276) (2)비지배지분 0 0 자본총계 5,533,272 5,684,916 부채와자본총계 58,925,635 41,580,801 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 110,753 379,628 183,509 592,603 (1)이자수익 226,329 715,170 315,953 978,141 (2)이자비용 (115,576) (335,542) (132,444) (385,538) Ⅱ.순수수료손익 9,531 26,795 7,454 17,295 (1)수수료수익 30,350 88,634 30,002 87,438 (2)수수료비용 (20,819) (61,839) (22,548) (70,143) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (15,787) 100,424 61,727 78,533 Ⅳ.파생상품관련순손익 147,880 151,679 (44,578) 176,995 Ⅴ.금융상품관련기타순손익 2,740 18,749 8,591 25,735 (1)상각후원가측정금융자산관련순손익 (279) 9,695 4,955 18,968 (2)기타금융상품관련기타순손익 3,019 9,054 3,636 6,767 Ⅵ.외환거래손익 (8,679) 129,403 91,439 21,003 Ⅶ.기타영업수익 9,726 26,617 7,408 20,343 Ⅷ.기타영업비용 (10,666) (31,079) (11,339) (33,080) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 245,498 802,216 304,211 899,427 Ⅹ.신용손실충당금전입액 (7,474) (35,887) (40,890) (91,561) XI.순영업이익 238,024 766,329 263,321 807,866 XⅡ.종업원급여 (65,719) (198,555) (58,146) (196,568) XⅢ.일반관리비 (85,745) (244,313) (81,803) (245,301) XIV.영업이익 86,560 323,461 123,372 365,997 XV.기타수익 955 3,556 980 5,521 XVI.기타비용 (2,918) (4,633) (3,942) (24,111) XVII.법인세비용차감전순이익 84,597 322,384 120,410 347,407 XVIII.법인세비용 (19,219) (74,033) (27,794) (79,813) XIX.분기순이익 65,378 248,351 92,616 267,594 XX.대손준비금 반영후 조정이익 70,718 280,493 111,640 299,989 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (11,587) (12,279) 10,808 6,341 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 2,390 (2,964) (5,072) (10,422) 2.당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (5) (218) (220) (605) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (13,972) (9,097) 16,100 17,368 XXⅡ.분기총포괄이익 53,791 236,072 103,424 273,935 XXⅢ.분기순이익의 귀속 (1)지배기업지분 65,378 248,351 92,616 267,594 (2)비지배지분 0 0 0 0 XXIV.분기총포괄이익의 귀속 (1)지배기업지분 53,791 236,072 103,424 273,935 (2)비지배지분 0 0 0 0 XXV.주당이익 (1)기본및희석주당이익 (단위 : 원) 205 780 291 841 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (70,734) 3,035,307 5,904,794 5,904,794 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 267,594 267,594 267,594 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (10,422) 0 (10,422) (10,422) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (605) 0 (605) (605) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 17,368 0 17,368 17,368 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 (138,768) (138,768) (138,768) 2.중간배당 0 0 0 0 0 0 0 3.주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (64,393) 3,164,133 6,039,961 6,039,961 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,472) (63,391) 2,808,031 5,684,916 5,684,916 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 248,351 248,351 248,351 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,964) 0 (2,964) (2,964) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (218) 0 (218) (218) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 (9,097) 0 (9,097) (9,097) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 0 (155,955) (155,955) (155,955) 2.중간배당 0 0 0 0 (230,113) (230,113) (230,113) 3.주식기준보상 0 0 (1,648) 0 0 (1,648) (1,648) 2025.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (10,120) (75,670) 2,670,314 5,533,272 5,533,272 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (1,478,637) (610,991) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,897,249) (1,103,744) 가.분기순이익 248,351 267,594 나.손익조정사항 (561,963) (344,415) 순이자손익 (379,628) (592,603) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (100,477) (75,691) 파생상품관련순손익 (98,936) 112,993 금융상품관련기타순손익 (9,054) (6,767) 외환거래손익 (129,403) (21,003) 기타영업비용 637 652 신용손실충당금 전입액 35,887 91,561 종업원급여 21,220 21,790 유형자산감가상각비 20,648 25,599 투자부동산감가상각비 66 55 무형자산상각비 3,071 3,183 기타수익 (59) (2,805) 기타비용 32 18,808 법인세비용 74,033 79,813 다.자산부채의 증감 (1,583,637) (1,026,923) 예치금의 감소(증가) (1,190) 51,534 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,892,722) (2,476,239) 매매목적파생상품자산의 감소 6,768,852 2,937,030 상각후원가측정 대출채권의 감소(증가) (1,484,513) 2,727,577 기타자산의 증가 (17,211,608) (8,900,397) 예수부채의 증가(감소) 2,600,524 (548,871) 당기손익-공정가치측정 기타금융부채의 증가 48,791 0 매매목적파생상품부채의 감소 (6,427,831) (2,933,559) 충당부채의 감소 (1,353) (24,151) 기타부채의 증가 17,017,413 8,140,153 2.이자 지급액 (368,045) (420,262) 3.이자 수취액 792,632 924,816 4.배당금 수취액 1,033 789 5.법인세 납부액 (7,008) (12,590) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 1,963,174 1,298,335 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (10,814,861) (13,867,764) 2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 12,783,877 15,172,744 3.유형자산의 취득 (13,084) (8,758) 4.무형자산의 취득 (2,674) (5,494) 5.기타자산의 순증감 10,367 2,364 6.충당부채의 순증감 (451) (1,373) 7.매각예정자산의 처분 0 6,616 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 10,740 18,872 1.차입부채의 증가 1,282,742 705,071 2.차입부채의 감소 (893,468) (664,570) 3.사채의 상환 (100,000) (100,000) 4.기타부채의 순증감 107,532 217,138 5.배당금의 지급 (386,066) (138,767) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (1)외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,099) 31,124 Ⅴ.현금 및 현금성자산의순증감 451,178 737,340 Ⅵ.기초의 현금 및 현금성자산 2,390,109 1,991,271 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,841,287 2,728,611 3. 연결재무제표 주석 제43(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재제42(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 11개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 은행은1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다.은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 연결실체는 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 연결실체는 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라필요한 기타조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 1 ,591 ,372백만원이며 발행주식수는 318 ,274 ,437주입니다. (2) 종속기업 당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다. 투자기업 피투자기업 결산월 투자지분율(%) 업종 한국씨티은행 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 12월 - 신탁 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토 중에 있습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표') 4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 현금 및 외국통화 28,343 28,840 원화예치금 1,908,904 1,040,358 외화예치금 1,114,672 1,540,517 합 계 3,051,919 2,609,715 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,907,083 1,038,900 기타예치금 기타금융기관 1,821 1,458 소 계 1,908,904 1,040,358 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 642,774 731,167 외화타점예치금 기타금융기관 261,689 590,164 기타예치금 기타금융기관 210,209 219,186 소 계 1,114,672 1,540,517 합 계 3,023,576 2,580,875 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제43(당)기 3분기 제42(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,907,083 1,038,900 한국은행법 기타예치금 하나은행 169 166 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 라이나손해보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,907,506 1,039,320 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 642,774 731,167 한국은행법 기타예치금 Citibank, N.A. 외 195,081 213,416 파생거래 관련 예치금(*1) 기타예치금 삼성선물 12,664 2 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank, N.A. 2,464 5,768 환매조건부채권매도 관련 예치금(*2) 소 계 852,983 950,353 합 계 2,760,489 1,989,673 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 파생거래와 관련하여 제공한 담보 72,052백만원과 74,010백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기 구조는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,908,904 1,114,672 3,023,576 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,040,358 1,540,517 2,580,875 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 단기매매금융자산 6,860,149 4,003,149 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 23,496 21,385 합 계 6,883,645 4,024,534 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 6,604,558 6,797,124 6,830,041 6,794,867 6,794,867 금융채 40,000 40,460 40,369 40,352 40,352 회사채 24,975 24,891 24,933 24,930 24,930 합 계 6,669,533 6,862,475 6,895,343 6,860,149 6,860,149 (*1) 당분기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 3,806,006 3,897,717 3,884,091 3,940,302 3,940,302 금융채 39,237 39,216 39,265 39,323 39,323 회사채 23,475 22,922 23,539 23,524 23,524 합 계 3,868,718 3,959,855 3,946,895 4,003,149 4,003,149 (*1) 전기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,068 14,068 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 1,436 1,436 기타 1,480 4,962 4,962 소 계 12,781 20,466 20,466 채무상품 한국자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 23,496 23,496 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,923 12,923 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 898 898 기타 953 4,534 4,534 소 계 12,254 18,355 18,355 채무상품 한국자산관리공사 606,000 0.09 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,385 21,385 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제43(당)기 3분기 제42(전)기 담보제공사유 Citibank, N.A. 외 209,881 107,681 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보를 포함함 6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,457,900 8,040,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 5,259,915 7,761,532 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 109,218,392 58,730,473 통화스왑 50,690,011 50,065,157 매입통화옵션 1,533,245 2,018,910 매도통화옵션 1,534,692 2,018,910 소 계 162,976,340 112,833,450 이자율관련 이자율선도 14,763,156 14,723,804 이자율스왑 269,837,438 287,033,995 이자율선물 755,842 92,500 매입이자율옵션 4,100,110 3,407,500 매도이자율옵션 4,000,110 3,407,500 소 계 293,456,656 308,665,299 신용관련 신용스왑 3,679,926 3,934,101 기타파생상품 상품선도 23,065 31,748 상품스왑 3,384 1,304 매입옵션 88,397 81,088 매도옵션 88,397 81,088 소 계 203,243 195,228 합 계 460,316,165 425,628,078 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화관련 통화선도 52,321 735,391 656,077 (41,178) 497,104 528,718 통화스왑 18,156 1,970,517 1,935,749 56,580 1,359,276 1,298,029 매입통화옵션 3,913 7,931 - 7,217 7,384 - 매도통화옵션 (1,617) - 8,806 (5,944) - 7,563 소 계 72,773 2,713,839 2,600,632 16,675 1,863,764 1,834,310 이자율관련 이자율선도 4,280 402,736 374,941 (13,009) 568,463 549,349 이자율스왑 21,009 2,138,367 2,083,282 (117,662) 2,582,483 2,372,497 매입이자율옵션 174 185,549 - (15,886) 175,432 - 매도이자율옵션 (244) - 183,425 15,865 - 175,431 소 계 25,219 2,726,652 2,641,648 (130,692) 3,326,378 3,097,277 신용관련 신용스왑 333 13,647 13,873 547 7,910 8,276 기타파생상품 상품선도 - 399 399 5 1,534 1,534 상품스왑 - 2,230 2,230 1 3,747 3,747 매입옵션 (543) 1,133 - 2,383 2,965 - 매도옵션 1,154 - 1,133 (1,912) - 2,965 소 계 611 3,762 3,762 477 8,246 8,246 합 계 98,936 5,457,900 5,259,915 (112,993) 5,206,298 4,948,109 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 연결실체의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 상각후원가측정 대출채권 11,700,389 10,286,965 이연대출부대손익 (108) (132) 대손충당금 (299,120) (342,437) 합 계 11,401,161 9,944,396 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화대출금 4,712,888 5,645,168 외화대출금 944,858 1,234,788 내국수입유산스 39,848 85,013 매입외환 490,855 430,249 신용카드채권 828,394 1,013,332 환매조건부채권매수 4,594,800 1,760,000 팩토링채권 88,746 118,415 합 계 11,700,389 10,286,965 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 6,717,209 1,611,181 198,443 8,526,833 Stage 1로 대체 243,532 (243,113) (419) - Stage 2로 대체 (224,653) 228,717 (4,064) - Stage 3으로 대체 (31,043) (58,689) 89,732 - 상각 - - (72,639) (72,639) 매각 (659) (2,662) (2,819) (6,140) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (1,035,056) (277,652) (29,865) (1,342,573) 분기말(*) 5,669,330 1,257,782 178,369 7,105,481 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,523,304 1,476,207 212,244 11,211,755 Stage 1로 대체 243,039 (242,243) (796) - Stage 2로 대체 (397,868) 400,250 (2,382) - Stage 3으로 대체 (52,799) (93,372) 146,171 - 상각 - - (111,673) (111,673) 매각 (1,069) (2,089) (1,794) (4,952) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (2,597,398) 72,428 (43,327) (2,568,297) 기말(*) 6,717,209 1,611,181 198,443 8,526,833 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 58,922 126,694 156,821 342,437 Stage 1로 대체 14,560 (14,262) (298) - Stage 2로 대체 (5,453) 7,684 (2,231) - Stage 3으로 대체 (1,445) (14,551) 15,996 - 전입(환입) (7,664) (5,801) 45,573 32,108 상각(*) - - (63,554) (63,554) 매각 (30) (855) (2,152) (3,037) 순증감액(기타) (2,418) (18) (6,398) (8,834) 분기말 56,472 98,891 143,757 299,120 (*) 상각 후 회수 금액 포함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,989 100,071 146,736 308,796 Stage 1로 대체 14,648 (14,152) (496) - Stage 2로 대체 (5,435) 6,543 (1,108) - Stage 3으로 대체 (2,080) (21,039) 23,119 - 전입(환입) (19,930) 57,174 92,521 129,765 상각(*) - - (95,962) (95,962) 매각 (64) (547) (1,017) (1,628) 순증감액(기타) 9,794 (1,356) (6,972) 1,466 기말 58,922 126,694 156,821 342,437 (*) 상각 후 회수 금액 포함 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 (132) - 24 (108) 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 379 - (511) (132) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 채무상품 9,875,720 11,847,553 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,895,000 2,833,043 2,853,546 2,863,254 2,863,254 금융채 2.69 ~ 4.02 4,700,000 4,723,025 4,715,289 4,731,683 4,731,683 사채 1.74 ~ 1.85 14,700 14,700 14,700 14,389 14,389 외화채권 0.63 ~ 4.88 2,283,497 2,259,763 2,266,412 2,266,394 2,266,394 합 계 9,893,197 9,830,531 9,849,947 9,875,720 9,875,720 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,950,000 2,881,679 2,897,002 2,907,745 2,907,745 금융채 2.32 ~ 4.02 6,690,000 6,693,299 6,703,121 6,730,313 6,730,313 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 34,135 34,135 외화채권 2.88 ~ 5.12 2,190,300 2,161,803 2,175,127 2,175,360 2,175,360 합 계 11,865,000 11,771,481 11,809,950 11,847,553 11,847,553 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 10,743 (3,438) 2,403 9,708 금융채 27,192 (9,795) (1,003) 16,394 사채 (565) 39 215 (311) 외화채권 232 (232) (18) (18) 세전 합계 37,602 (13,426) 1,597 25,773 법인세효과 (8,686) (5,954) 합 계 28,916 19,819 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 3,668 (2,658) 9,733 10,743 금융채 14,103 (5,059) 18,148 27,192 사채 (1,388) - 823 (565) 외화채권 (443) 443 232 232 세전 합계 15,940 (7,274) 28,936 37,602 법인세효과 (3,682) (8,686) 합 계 12,258 28,916 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제43(당)기 3분기 제42(전)기 담보제공사유 예탁결제원 306 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 4,892 4,956 주식기관 결제기금 적립 한국은행 2,295,920 1,597,751 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 32,540 130,466 총액한도차입 한국은행 1,434,758 1,467,962 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 46,745 33,227 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 1,684,411 2,178,014 장외파생거래 관련(*) 한국거래소 125,213 123,779 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 5,624,785 5,536,458 (*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 267,309백만원, 900,826백만원이 포함되어 있음 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 5,027,819 1,862,680 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 8,982 - (86) 8,896 9,080 - (135) 8,945 업무용건물 30,661 (25,271) (858) 4,532 32,377 (25,488) (1,474) 5,415 업무용동산 126,160 (101,310) (1,462) 23,388 122,658 (102,993) (1,468) 18,197 임차점포시설물 33,895 (31,232) - 2,663 39,746 (36,218) - 3,528 사용권자산 138,200 (90,024) - 48,176 133,072 (100,979) - 32,093 합 계 337,898 (247,837) (2,406) 87,655 336,933 (265,678) (3,077) 68,178 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 분기말 업무용토지 8,945 - (49) - - 8,896 업무용건물 5,415 231 (407) - (707) 4,532 업무용동산 18,197 12,711 - (32) (7,488) 23,388 임차점포시설물 3,528 22 - - (887) 2,663 사용권자산(*2) 32,093 29,116 - (1,467) (11,566) 48,176 합 계 68,178 42,080 (456) (1,499) (20,648) 87,655 (*1) 업무용토지와 건물은 당분기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기(*3) 손상차손 감가상각 기말 업무용토지 10,622 - (1,677) - - - 8,945 업무용건물 5,431 404 284 - - (704) 5,415 업무용동산 27,662 4,185 1,185 (102) (1,468) (13,265) 18,197 임차점포시설물 2,183 900 2,185 (22) - (1,718) 3,528 사용권자산(*2) 50,950 1,459 - (2,725) - (17,591) 32,093 건설중인자산 163 4,882 (5,045) - - - - 합 계 97,011 11,830 (3,068) (2,849) (1,468) (33,278) 68,178 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 건설중인 자산에서 대체된 증가분과 투자부동산 대체로 인한 감소분 및 매각예정자산으로 대체 후 매각완료로 인한 감소분이 포함됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분이 포함됨 (*3) 사용권자산 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 (3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 3,937 45,453 DB손해보험 한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험(주) 인천지사 등 993 1,013 임차인에 의한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 유형자산 부동산 23,108 31,926 차량 86 - 기타 24,982 167 합 계 48,176 32,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 1년이하 11,175 12,022 1년초과 5년이하 33,280 23,860 합 계 44,455 35,882 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 사용권자산 감가상각비 부동산 9,231 11,056 차량 22 15 기타 2,313 2,348 소 계 11,566 13,419 리스부채 이자비용 553 691 소액자산 리스료 67 79 합 계 12,186 14,189 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 20,543백만원 및 11,677백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,435 - (56) 8,379 8,435 - (56) 8,379 건물 5,010 (2,506) (377) 2,127 5,010 (2,440) (377) 2,193 합 계 13,445 (2,506) (433) 10,506 13,445 (2,440) (433) 10,572 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 8,379 - 8,379 건물 2,193 (66) 2,127 합 계 10,572 (66) 10,506 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 6,970 1,409 - 8,379 건물 1,893 376 (76) 2,193 합 계 8,863 1,785 (76) 10,572 (*) 전기 중 유형자산에서 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 토지 및 건물(*) 19,243 19,243 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산 관련 임대수익 234 635 262 650 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (211) (575) (196) (562) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (84) (229) (79) (132) 합 계 (61) (169) (13) (44) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 92,806 (82,715) (764) 9,327 90,369 (80,005) (764) 9,600 소프트웨어 88,054 (86,060) (938) 1,056 88,054 (85,699) (938) 1,417 기타무형자산(*) 5,817 - (1,119) 4,698 6,197 (380) (1,119) 4,698 합 계 186,677 (168,775) (2,821) 15,081 184,620 (166,084) (2,821) 15,715 (*) 전기말 현재 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 9,600 2,674 (2,710) (237) 9,327 소프트웨어 1,417 - (361) - 1,056 기타무형자산 4,698 - - - 4,698 합 계 15,715 2,674 (3,071) (237) 15,081 (*) 당분기 중 237백만원이 용역비로 대체됨 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 손상 손상차손환입 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 8,492 5,102 (3,018) (763) - (213) 9,600 소프트웨어 1,432 2,069 (1,146) (938) - - 1,417 기타무형자산 4,686 - - - 12 - 4,698 합 계 14,610 7,171 (4,164) (1,701) 12 (213) 15,715 (*) 전기 중 213백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기타무형자산 회원권 4,698 4,698 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기타금융자산 보증금 11,348 21,715 미수금 20,282,205 3,790,771 미수수익 101,488 121,462 미회수내국환채권 1,527,396 806,287 기타 346 385 현재가치할인차금 (1,565) (2,376) 대손충당금 (523) (699) 소 계 21,920,695 4,737,545 기타비금융자산 선급비용 5,846 5,423 순확정급여자산 1,958 - 기타 131 292 소 계 7,935 5,715 합 계 21,928,630 4,743,260 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정대상 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 4,731,948 6,065 231 4,738,244 Stage 1로 대체 979 (979) - - Stage 2로 대체 (787) 787 - - Stage 3으로 대체 (86) (284) 370 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 17,183,914 (535) (405) 17,182,974 분기말 21,915,968 5,054 196 21,921,218 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,195,640 7,208 226 3,203,074 Stage 1로 대체 1,061 (1,061) - - Stage 2로 대체 (1,373) 1,373 - - Stage 3으로 대체 (116) (479) 595 - 순증감액(신규, 회수 및 기타) 1,536,736 (976) (590) 1,535,170 기말 4,731,948 6,065 231 4,738,244 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 미수수익대손충당금 409 562 잡자산대손충당금 114 137 합 계 523 699 (4) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 126 435 138 699 Stage 1로 대체 41 (41) - - Stage 2로 대체 (17) 17 - - Stage 3으로 대체 (5) (104) 109 - 전입(환입) (49) 5 (131) (175) 기타(*) - - (1) (1) 분기말 96 312 115 523 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 233 624 144 1,001 Stage 1로 대체 46 (46) - - Stage 2로 대체 (22) 22 - - Stage 3으로 대체 (7) (119) 126 - 환입 (124) (46) (130) (300) 기타(*) - - (2) (2) 기말 126 435 138 699 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 14. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 토지(*) 49 - 건물(*) 407 - 합 계 456 - (*) 당분기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산에서 매각예정자산으로 대체됨 15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 요구불예금 원화요구불예금 13,859,065 12,040,603 외화요구불예금 3,327,275 3,489,404 소 계 17,186,340 15,530,007 기한부예금 원화기한부예금 2,841,674 2,361,792 외화기한부예금 614,293 149,985 소 계 3,455,967 2,511,777 합 계 20,642,307 18,041,784 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화사채(*) 26,120 25,593 차입유가증권 48,806 - 합 계 74,926 25,593 (*) 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였음 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (26,120) (25,593) 장부금액과의 차이 3,880 4,407 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 1,636 (283) 1,353 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 2,663 (1,027) 1,636 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화차입금 26,251 96,422 외화차입금 2,272,750 2,000,683 외화콜머니 19,631 19,845 환매조건부채권매도 198,348 103,094 합 계 2,516,980 2,220,044 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제43(당)기 3분기 제42(전)기 한은차입금 한국은행 1.00 ~ 1.50 25,794 95,316 정부차입금 한국환경산업기술원 외 0.50 ~ 1.00 54 136 예금은행교차차입금 한국산업은행 0.98 ~ 1.48 25 62 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.28 ~ 2.62 378 908 합 계 26,251 96,422 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제43(당)기 3분기 제42(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. 4.83 ~ 5.19 2,272,750 2,000,683 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제43(당)기 3분기 제42(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A 4.16 ~ 4.46 19,631 19,845 (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화환매조건부채권매도 한국은행 외 0.01 ~ 2.52 100,194 194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. 1.35 ~ 1.41 98,154 102,900 합 계 198,348 103,094 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화사채 - 100,000 사채할인발행차금 - (8) 합 계 - 99,992 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 발행시 인수처 만기일 연이자율(%) 제43(당)기 3분기 제42(전)기 일반사채 2020-08-24 iM증권 2025-08-24 1.36 - 100,000 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 지급보증충당부채 8,951 6,648 미사용약정충당부채 12,901 11,049 복구충당부채 8,163 8,217 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 320 393 기타충당부채(*) 6,760 8,238 합 계 37,595 35,045 (*) 당분기말 현재 기타장기종업원급여 4,301백만원, NPL매각환매충당금 2,056백만원 등 포함 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 615,370 8,909 542,802 6,557 미확정지급보증 42,676 42 39,181 91 합 계 658,046 8,951 581,983 6,648 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 1,272 4,863 513 6,648 Stage 1로 대체 170 (6) (164) - Stage 2로 대체 (14) 363 (349) - 전입 135 1,967 - 2,102 기타 (27) 228 - 201 분기말 1,536 7,415 - 8,951 ② 제42(전)기 (단위: 백만원) 구분 Stage1 Stage2 Stage3 합계 기초 3,405 135 - 3,540 Stage 1로 대체 - - - - Stage 2로 대체 (230) 230 - - Stage 3으로 대체 (58) - 58 - 전입(환입) (1,763) 5,067 455 3,759 기타 (82) (569) - (651) 기말 1,272 4,863 513 6,648 3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 대기업 583,620 40,196 623,816 513,236 28,138 541,374 중소기업 22,372 2,480 24,852 19,264 11,043 30,307 기타 9,378 - 9,378 10,302 - 10,302 합 계 615,370 42,676 658,046 542,802 39,181 581,983 4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 제조업 115,665 26,226 141,891 103,320 25,527 128,847 금융업 182,380 - 182,380 180,176 4,890 185,066 건설업 77,803 - 77,803 82,125 - 82,125 도ㆍ소매업 106,878 2,705 109,583 125,713 2,659 128,372 기타 132,644 13,745 146,389 51,468 6,105 57,573 합 계 615,370 42,676 658,046 542,802 39,181 581,983 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 433,089 42,676 475,765 싱가포르 86,244 - 86,244 미국 42,913 - 42,913 영국 52,050 - 52,050 기타 1,074 - 1,074 합 계 615,370 42,676 658,046 ② 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 362,732 34,291 397,023 싱가포르 75,611 - 75,611 미국 50,305 - 50,305 영국 50,401 - 50,401 기타 3,753 4,890 8,643 합 계 542,802 39,181 581,983 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,259,237 447,735 811,502 6,967 1,451,207 509,190 942,017 3,661 가계자금대출 41,897 18,395 23,502 84 53,530 24,484 29,046 109 신용카드채권 4,090,195 791,073 3,299,122 5,850 4,956,560 949,260 4,007,300 7,279 기타 129 - 129 - 229 90 139 - 합 계 5,391,458 1,257,203 4,134,255 12,901 6,461,526 1,483,024 4,978,502 11,049 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,808 3,897 344 11,049 Stage 1로 대체 763 (679) (84) - Stage 2로 대체 (160) 170 (10) - Stage 3으로 대체 (1) - 1 - 전입(환입) (1,476) 3,343 (15) 1,852 분기말 5,934 6,731 236 12,901 ② 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 7,137 8,142 532 15,811 Stage 1로 대체 1,566 (1,505) (61) - Stage 2로 대체 (249) 263 (14) - Stage 3으로 대체 (1) - 1 - 환입 (1,645) (3,003) (114) (4,762) 기말 6,808 3,897 344 11,049 (4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기초 8,217 9,013 사용 (452) (3,099) 전입 398 2,303 (분)기말 8,163 8,217 (5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 393 8,238 9,131 전입 - 2 - 2 사용 - (75) (2,580) (2,655) 기타 - - 1,102 1,102 분기말 500 320 6,760 7,580 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 1,410 12,848 14,758 전입 - 27 - 27 환입 - (112) (70) (182) 사용 - (648) (26,261) (26,909) 기타 - (284) 21,721 21,437 기말 500 393 8,238 9,131 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금, 민생금융지원관련 충당금 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 포함 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기타금융부채 신탁계정차 1,945,288 1,788,185 미지급외국환채무 6,518 10,398 수입보증금 388,561 418,209 미지급비용 883,746 836,129 미지급금 20,599,898 3,851,347 미지급내국환채무 498,504 64,862 리스부채 42,168 34,512 대리점 326,424 260,105 기타 22,452 53,164 현재가치할인차금 (53) (61) 소 계 24,713,506 7,316,850 기타비금융부채 확정급여부채 - 244,010 선수수익 110,051 112,159 수입제세 37,083 38,876 소 계 147,134 395,045 합 계 24,860,640 7,711,895 21. 확정급여부채(자산)(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채(자산) 기초 301,678 (57,668) 244,010 당기근무원가 12,040 - 12,040 순이자원가 7,889 (1,514) 6,375 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 4,605 - 4,605 사외적립자산의 손실 - (750) (750) 퇴직금 지급액 (11,640) 4,284 (7,356) 사용자의 기여금 - (260,882) (260,882) 분기말 314,572 (316,530) (1,958) 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 295,498 (57,640) 237,858 당기근무원가 16,671 - 16,671 순이자원가 11,314 (2,387) 8,927 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 13,796 - 13,796 경험에 의한 보험수리적 손익 (3,434) - (3,434) 인구통계적 가정사항 변화로 인한 보험수리적 손익 (222) - (222) 사외적립자산의 손실 - 946 946 제도의 변경으로 인한 과거근무원가(정산손익) (434) - (434) 퇴직금 지급액 (11,744) 1,413 (10,331) 제도의 변경 관련 퇴직금지급액(*) (19,991) - (19,991) 기타 224 - 224 기말 301,678 (57,668) 244,010 (*) 전기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환함 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직연금예치금 316,323 99.94 - - 퇴직보험예치금 67 0.02 57,513 99.73 국민연금전환금 140 0.04 155 0.27 합 계 316,530 100.00 57,668 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,013 12,040 3,863 12,808 순이자원가 2,126 6,375 2,172 6,755 축소 및 청산손익 - - 64 (434) 합 계 6,139 18,415 6,099 19,129 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 반영전 3,107 (3,855) (6,596) (13,553) 법인세효과 (717) 891 1,524 3,131 법인세 반영후 2,390 (2,964) (5,072) (10,422) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 할인율(*1) 3.25 3.55 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 314,572 292,829 338,797 미래임금상승률 314,572 338,789 292,400 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 301,678 280,864 324,866 미래임금상승률 301,678 324,904 280,414 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 10,771 1년초과 2년이하 15,069 2년초과 3년이하 25,496 3년초과 4년이하 25,509 4년초과 5년이하 29,079 5년초과 10년이하 205,808 합 계 311,732 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기초 (8,472) (8,527) 주식기준보상 (1,648) 55 (분)기말 (10,120) (8,472) (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 확정급여제도 재측정요소 (96,529) (93,565) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 1,040 1,258 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 19,819 28,916 합 계 (75,670) (63,391) (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 법정적립금(*1) 725,789 654,592 대손준비금(*2) 98,465 139,741 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,361,460 1,529,098 합 계 2,670,314 2,808,031 (*1) 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (6) 미처분이익잉여금1) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기초 1,529,098 1,723,775 법정적립금 전입 (71,197) (27,760) 대손준비금 환입 41,276 60,359 당(분)기순이익 248,351 311,563 연차배당 (155,955) (138,768) 중간배당 (230,113) (400,071) (분)기말 1,361,460 1,529,098 (7) 자본관리 연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수 - 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공 - 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리 연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다. - 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다. - 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다. 위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와 별개로 경기대응완충자본과 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 시행되고 있으며, 당분기말 기준 연결실체는 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 경기대응완충자본 적립만 적용하고 있습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 연결실체의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 대손준비금 적립액 98,465 139,741 대손준비금 환입 예정액 (32,142) (41,276) 대손준비금 잔액 66,323 98,465 (2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 환입 필요액 (5,340) (32,142) (19,024) (32,395) 대손준비금 반영후 조정이익 70,718 280,493 111,640 299,989 대손준비금 반영후 주당 조정이익 222원 881원 351원 943원 24. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 626,360,275 626,360 878,283 JPY 10,504,833,023 70,697 99,133 EUR 34,644,535 40,631 56,973 GBP 22,079,289 29,661 41,591 기타 32,985 46,251 소 계 800,334 1,122,231 상각후원가측정 대출채권 USD 758,076,843 758,077 1,062,975 JPY 1,988,334,879 13,380 18,762 EUR 41,298,026 48,434 67,915 GBP 2,128,749 2,860 4,010 기타 245,974 344,905 소 계 1,068,725 1,498,567 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,616,312,925 1,616,313 2,266,394 기타자산 8,886,722 12,460,961 합 계 12,372,094 17,348,153 부채 예수부채 USD 2,334,213,296 2,334,213 3,273,034 JPY 18,994,682,379 127,834 179,251 EUR 180,304,027 211,461 296,510 GBP 82,797,389 111,230 155,967 기타 26,248 36,806 소 계 2,810,986 3,941,568 차입부채 USD 1,704,070,474 1,704,070 2,389,448 JPY 29,715,180 199 279 EUR 490,818 577 807 소 계 1,704,846 2,390,534 기타부채 9,487,546 13,303,437 합 계 14,003,378 19,635,539 (*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 2) 제42(전)기 (단위: 천 USD,백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 755,857,564 755,858 1,111,110 JPY 11,027,755,265 70,258 103,279 EUR 146,744,338 152,614 224,343 GBP 35,760,631 44,851 65,931 기타 31,292 46,000 소 계 1,054,873 1,550,663 상각후원가측정 대출채권 USD 1,004,455,036 1,004,455 1,476,548 JPY 2,638,729,236 16,812 24,712 EUR 12,446,014 12,943 19,028 GBP 2,101,948 2,636 3,875 기타 172,462 253,519 소 계 1,209,308 1,777,682 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,479,836,924 1,479,837 2,175,360 기타자산 3,325,574 4,888,594 합 계 7,069,592 10,392,299 부채 예수부채 USD 1,896,193,492 1,896,193 2,787,404 JPY 23,091,357,896 147,115 216,256 EUR 310,825,334 323,258 475,189 GBP 66,403,542 83,283 122,426 기타 25,927 38,113 소 계 2,475,776 3,639,388 차입부채 USD 1,439,893,940 1,439,894 2,116,644 JPY 485,944,000 3,096 4,551 EUR 1,460,841 1,520 2,233 소 계 1,444,510 2,123,428 기타부채 3,993,141 5,869,918 합 계 7,913,427 11,632,734 (*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 699,864 2,245,861 315,254 691,917 외환거래손실 (708,543) (2,116,458) (223,815) (670,914) 합 계 (8,679) 129,403 91,439 21,003 25. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,004,707백만원, 1,008,401백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 19,854,053백만원, 3,754,335백만원, 미지급미결제현물환은 각각 19,851,489백만원, 3,755,575백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 4건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,115백만원이며, 연결실체 피소 5건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 4,815백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 320백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 26. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자수익 예치금이자수익 2,886 8,649 5,828 20,309 상각후원가측정 대출채권이자수익 140,213 432,921 200,438 599,914 기타자산이자수익 11,609 31,067 12,647 36,409 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익 71,621 242,533 97,040 321,509 소 계 226,329 715,170 315,953 978,141 이자비용 예수부채이자비용 (65,667) (190,660) (78,993) (227,936) 차입부채이자비용 (25,215) (77,329) (27,825) (85,311) 사채이자비용 (205) (891) (616) (1,974) 기타부채이자비용 (24,489) (66,662) (25,010) (70,317) 소 계 (115,576) (335,542) (132,444) (385,538) 합 계 110,753 379,628 183,509 592,603 (2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,920백만원과 2,814백만원입니다. 27. 순수수료손익 당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수입수수료 29,465 86,050 29,104 84,336 수입보증료 885 2,584 898 3,102 소 계 30,350 88,634 30,002 87,438 수수료비용 지급수수료 (12,892) (38,409) (15,442) (45,896) 신용카드관련수수료 (7,927) (23,430) (7,106) (24,247) 소 계 (20,819) (61,839) (22,548) (70,143) 합 계 9,531 26,795 7,454 17,295 28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산관련순손익 이자수익 49,585 133,945 18,047 37,229 평가손익 (62,557) (35,194) 35,892 39,995 처분손익 (3,599) 111 7,911 2,863 상환손익 (36) (164) (1) (21) 소 계 (16,607) 98,698 61,849 80,066 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 이자수익 - 11 - 42 배당금수익 - 1,033 - 789 평가손익 864 1,583 1,141 (612) 소 계 864 2,627 1,141 219 당기손익-공정가치측정 기타금융부채관련순손익 평가손익 (15) (15) - - 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익 이자비용 (216) (641) (211) (626) 평가손익 187 (245) (1,052) (1,126) 소 계 (29) (886) (1,263) (1,752) 합 계 (15,787) 100,424 61,727 78,533 29. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매매목적파생상품관련손익 이자율관련손익 65,410 69,047 (7,923) 7,336 통화관련손익 82,069 81,710 (38,447) 168,622 신용관련손익 (75) 311 661 547 기타파생상품관련손익 476 611 1,131 490 합 계 147,880 151,679 (44,578) 176,995 30. 금융상품관련기타순손익 당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정 금융자산관련순손익 상각후원가측정 대출채권처분손익 (279) 9,695 4,955 18,968 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 3,019 9,054 3,636 6,767 합 계 2,740 18,749 8,591 25,735 31. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신탁보수 9,726 26,617 7,408 20,343 32. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 신용카드책임부담금 92 437 126 294 신용보증기금출연료 2,879 7,912 3,926 10,107 주택신용보증기금출연료 235 779 339 1,132 서민금융진흥원출연료 387 1,118 331 870 예금보험료 6,834 20,423 6,357 20,232 기타충당부채전입액 239 400 260 445 기타 - 10 - - 합 계 10,666 31,079 11,339 33,080 33. 신용손실충당금전입액 당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정대출채권 대손충당금전입액 6,351 32,108 42,539 95,675 기타자산 대손충당금환입액 (20) (175) (10) (65) 지급보증충당부채전입(환입)액 (1,928) 2,102 8 102 미사용약정충당부채전입(환입)액 3,071 1,852 (1,647) (4,151) 합 계 7,474 35,887 40,890 91,561 34. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 56,196 170,868 49,677 170,480 주식보상비용 1,002 2,805 880 2,661 퇴직급여(확정기여형) 6,139 18,415 6,099 19,129 퇴직급여(확정급여형) 2,382 6,467 1,490 4,298 합 계 65,719 198,555 58,146 196,568 35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 지배회사 주식 교부 부여수량 109,092주 가득조건 용역제공/비시장성과 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 수 량 가중평균 공정가치(*) 수 량 가중평균 공정가치(*) 기초 110,032 70,925 86,068 70,484 부여 37,170 118,287 56,320 72,442 전입 - - 4,307 69,701 지급 (38,110) 71,388 (27,215) 72,585 상실 - - (9,448) 70,624 (분)기말 109,092 86,900 110,032 70,925 (*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,002 2,805 880 2,661 (4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 미지급비용 5,370 5,439 36. 일반관리비 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 복리후생비 6,770 18,951 6,629 20,470 임차료 (67) 1,681 886 1,729 유형자산감가상각비 7,006 20,648 8,027 25,599 투자부동산감가상각비 22 66 18 55 무형자산상각비 1,138 3,071 1,005 3,183 접대비 543 1,470 466 1,383 공과금 1,406 4,387 1,475 4,399 광고선전비 284 789 813 1,996 제세공과 2,643 8,613 3,460 10,269 통신비 1,235 3,975 1,220 3,698 수선유지비 2,927 8,966 3,187 9,927 전산업무비 5,751 17,994 6,450 20,731 용역비 54,875 149,991 46,629 137,437 기타일반관리비 1,212 3,711 1,538 4,425 합 계 85,745 244,313 81,803 245,301 37. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 769 2,322 757 2,207 매각예정자산처분이익 - - 87 2,733 기타영업외수익 186 1,234 136 581 합 계 955 3,556 980 5,521 38. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 32 115 122 기타영업외비용(*) 2,918 4,601 3,827 23,989 합 계 2,918 4,633 3,942 24,111 (*) 전분기 중 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립 비용 18,686백만원 포함됨 39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세 부담액 (12,878) 6,021 10,970 14,108 전기 법인세에 대한 조정 사항 - (45) - 43 경정청구로 인한 조정 - - - (536) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 28,617 64,370 20,070 68,103 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,480 3,687 (3,246) (1,905) 법인세비용 19,219 74,033 27,794 79,813 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 기초이연법인세자산 233,329 316,117 전기 법인세에 대한 조정사항 37 (92) 조정후 기초이연법인세자산 233,366 316,025 분기말이연법인세자산 168,996 247,922 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 64,370 68,103 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 법인세비용차감전순이익 322,384 347,407 적용세율에 따른 세부담액 74,124 79,909 조정사항 비일시적차이 (83) 344 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동 37 52 전기 법인세에 대한 조정 사항 (45) 43 경정청구로 인한 조정 - (535) 법인세비용 74,033 79,813 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 22.96% 22.97% 40. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 자산 미수신탁보수 74 4,405 4,479 108 3,279 3,387 부채 신탁계정차 2,866 1,942,422 1,945,288 2,201 1,541,029 1,543,230 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 수익 신탁보수 2,268 24,349 26,617 2,280 18,063 20,343 비용 신탁계정차이자 55 27,620 27,675 59 30,293 30,352 (3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 제43(당)기 3분기 제42(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 원금보전약정과 비보전혼합(*1) 적립식목적(*2) 1,185 1,185 1,194 1,194 가계(*2) 578 578 566 566 기업(*2) 4 4 4 4 합 계 1,767 1,767 1,764 1,764 (*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임 (*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님 41. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 65,378 248,351 92,616 267,594 보통주이익 65,378 248,351 92,616 267,594 가중평균유통보통주식수 318,266,972 318,266,972 318,266,972 318,266,972 주당이익(*) 205원 780원 291원 841원 (*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함 (2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 273 86,886,883,356 가중평균유통보통주식수(② = ① / 273) 318,266,972 2) 제42(전)기 3분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 274 87,205,150,328 가중평균유통보통주식수(② = ① / 274) 318,266,972 42. 금융자산의 제거 (1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 210,187 210,187 198,348 198,348 당기손익-공정가치측정 금융자산 209,881 209,881 198,154 198,154 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 306 306 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 107,984 107,984 103,094 103,094 당기손익-공정가치측정 금융자산 107,681 107,681 102,900 102,900 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 303 303 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 43. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 Citigroup Inc. 최상위 지배기업 Citibank, N.A. 차상위 지배기업 Citibank Overseas Investment Corp. 직상위 지배기업 (2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 223,102 1,059 - 48,832 272,993 상각후원가측정대출채권 - - 200 50 - 250 파생상품자산 - 2,787,763 728 - - 2,788,491 기타자산 - 7,936,675 50,907 - 2,469 7,990,051 합 계 - 10,947,540 52,894 50 51,301 11,051,785 부채 예수부채 - 362,702 23,923 355 1,352 388,332 차입부채 - 2,390,535 - - - 2,390,535 파생상품부채 - 2,653,744 1,070 - 1,206 2,656,020 기타부채 5,370 8,857,813 403,985 - 56,943 9,324,111 합 계 5,370 14,264,794 428,978 355 59,501 14,758,998 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland) S.A. Warszawa, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services (M) Sdn Bhd 등 포함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 412,135 510 - 217,627 630,272 상각후원가측정대출채권 - 715 98 51 - 864 파생상품자산 - 3,150,176 5,932 - - 3,156,108 기타자산 - 490,966 7,578 - 918 499,462 합 계 - 4,053,992 14,118 51 218,545 4,286,706 부채 예수부채 - 289,144 61,644 379 3,656 354,823 차입부채 - 2,123,428 - - - 2,123,428 파생상품부채 - 4,067,328 6,547 - - 4,073,875 기타부채 5,439 940,299 27,408 - 47,917 1,021,063 합 계 5,439 7,420,199 95,599 379 51,573 7,573,189 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank (Hong Kong) Limited 등 포함 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 확정지급보증 182,099 - - 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 200 - (1) 미사용약정 800 - - 소 계 1,000 - (1) Citibank Europe PLC 확정지급보증 181 - - 주요 경영진 신용카드채권 50 - - 미사용약정 323 - - 소 계 373 - - 합 계 183,653 - (1) 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 매입외환 715 - - 확정지급보증 179,074 - (44) 소 계 179,789 - (44) 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 98 1 1 미사용약정 902 - - 소 계 1,000 1 1 Citibank Europe PLC 확정지급보증 804 - (1) 주요 경영진 신용카드채권 51 - - 미사용약정 323 - - 소 계 374 - - 합 계 181,967 1 (44) (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 제43(당)기 3분기 제42(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) 70,110 73,500 외화예치금(*2) 2,464 5,768 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 106,679 107,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 267,309 900,826 씨티그룹글로벌마켓증권 외화예치금(*1) 1,059 510 기타(*3) 외화예치금(*1) 883 - 합 계 448,504 1,088,285 (*1) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임 (*3) CITICORP INV.BANK SINGAPORE LTD. 2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보수취자산 제43(당)기 3분기 제42(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*) 382,871 - (*) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 5,489 54 1,245 6,788 수수료수익 38,002 1,258 7,838 47,098 파생상품관련이익 4,363,777 28,365 - 4,392,142 기타수익 75 1,038 - 1,113 합 계 4,407,343 30,715 9,083 4,447,141 비용 이자비용 78,911 240 24 79,175 수수료비용 18,307 45 2,709 21,061 파생상품관련손실 3,236,983 19,627 1,206 3,257,816 기타비용 100,924 11,653 11,606 124,183 합 계 3,435,125 31,565 15,545 3,482,235 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigtoup Transaction Services (M) Sdn Bhd 등 포함 2) 제42(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 7,624 159 3,957 11,740 수수료수익 33,819 892 9,558 44,269 파생상품관련이익 2,787,688 30,244 - 2,817,932 기타수익 - 960 - 960 합 계 2,829,131 32,255 13,515 2,874,901 비용 이자비용 84,355 218 - 84,573 수수료비용 26,534 21 3,381 29,936 파생상품관련손실 2,838,816 46,571 - 2,885,387 기타비용 95,027 3,293 9,530 107,850 합 계 3,044,732 50,103 12,911 3,107,746 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited 등 포함 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1) 기타(*2) 합 계 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1) 합 계 통화관련 통화선도 35,965,359 331,365 52,162 36,348,886 15,334,208 416,145 15,750,353 통화스왑 24,042,167 - - 24,042,167 21,291,866 - 21,291,866 매입통화옵션 678,971 - - 678,971 1,065,959 - 1,065,959 매도통화옵션 855,722 - - 855,722 1,129,351 - 1,129,351 소 계 61,542,219 331,365 52,162 61,925,746 38,821,384 416,145 39,237,529 이자율관련 이자율선도 7,791,755 177,000 - 7,968,755 8,952,304 - 8,952,304 이자율스왑 127,604,234 - - 127,604,234 131,299,990 - 131,299,990 매입이자율옵션 2,404,000 - - 2,404,000 2,414,000 - 2,414,000 매도이자율옵션 1,596,110 - - 1,596,110 993,500 - 993,500 소 계 139,396,099 177,000 - 139,573,099 143,659,794 - 143,659,794 신용관련 신용스왑 1,834,951 - - 1,834,951 1,967,051 - 1,967,051 기타 상품선도 11,533 - - 11,533 15,874 - 15,874 상품스왑 1,693 - - 1,693 652 - 652 매입옵션 85,517 - - 85,517 81,088 - 81,088 매도옵션 2,880 - - 2,880 - - - 소 계 101,623 - - 101,623 97,614 - 97,614 합 계 202,874,892 508,365 52,162 203,435,419 184,545,843 416,145 184,961,988 (*1) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*2) CITICORP INV.BANK SINGAPORE LTD (8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제43(당)기 3분기 제42(전)기 차입(*) 상환(*) 차입(*) 상환(*) Citibank, N.A. 735,000 735,000 1,176,000 1,176,000 (*) 특수관계자와의 자금거래 중 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 콜론, 콜머니와 관련된 거래및 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함 (9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제43(당)기 3분기 제42(전)기 매입 매도 매입 매도 Citibank, N.A. 254,156 3,802,456 2,048,138 2,911,607 씨티그룹글로벌마켓증권 657,299 1,182,210 - - 합 계 911,455 4,984,666 2,048,138 2,911,607 (10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,716 7,690 1,854 6,777 주식기준보상 490 1,374 458 1,283 퇴직급여 173 505 160 479 합 계 3,379 9,569 2,472 8,539 상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다. 44. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 현금 및 외국통화 28,343 28,840 원화예치금 1,908,904 1,040,358 외화예치금 1,114,672 1,540,517 소 계 3,051,919 2,609,715 차감: 사용이 제한된 예치금(*) (210,632) (219,606) 합 계 2,841,287 2,390,109 (*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 11,829 22,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과 2,732 5,218 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동 3,855 13,553 확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과 891 3,131 이익준비금의 적립 71,197 27,760 대손준비금의 환입 41,276 60,359 사용권자산의 증감 10,320 1,380 매각예정자산으로 대체 456 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 25,593 - - 527 - 26,120 차입부채 2,220,044 389,274 (92,338) - - 2,516,980 사채 99,992 (100,000) - - 8 - 기타부채 신탁계정차 1,788,185 157,103 - - - 1,945,288 수입보증금 418,209 (29,648) - - - 388,561 리스부채 34,512 (19,923) - - 27,579 42,168 소 계 2,240,906 107,532 - - 27,579 2,376,017 합 계 4,586,535 396,806 (92,338) 527 27,587 4,919,117 2) 제42(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 23,346 - - 1,913 - 25,259 차입부채 1,924,081 40,501 42,039 - - 2,006,621 사채 239,977 (100,000) - - 12 139,989 기타부채 신탁계정차 1,303,114 240,116 - - - 1,543,230 수입보증금 534,566 (12,071) - - - 522,495 리스부채 50,870 (10,907) - - 1,018 40,981 소 계 1,888,550 217,138 - - 1,018 2,106,706 합 계 4,075,954 157,639 42,039 1,913 1,030 4,278,575 45. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. (1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 예치금과 만기가 정해져 있지 아니하거나 초단기 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생상품 파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 3,051,919 28,343 3,023,576 - 기타금융자산 21,920,695 - - 21,920,695 상각후원가측정 대출채권 11,401,161 - - 11,401,161 소 계 36,373,775 28,343 3,023,576 33,321,856 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 6,794,867 6,794,867 - - 금융채 40,352 - 40,352 - 사채 24,930 - 24,930 - 소 계 6,860,149 6,794,867 65,282 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 20,466 - - 20,466 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 23,496 - - 23,496 매매목적파생상품자산 통화관련 2,713,839 - 2,713,806 33 이자율관련 2,726,652 - 1,748,982 977,670 신용관련 13,647 - 10,622 3,025 기타파생상품 3,762 - 2,716 1,046 소 계 5,457,900 - 4,476,126 981,774 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,863,254 2,863,254 - - 금융채 4,731,683 - 4,731,683 - 사채 14,389 - - 14,389 외화채권 2,266,394 2,226,780 39,614 - 소 계 9,875,720 5,090,034 4,771,297 14,389 합 계 58,591,040 11,913,244 12,336,281 34,341,515 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 20,642,307 - - 20,642,307 차입부채(*) 2,516,980 - - 2,516,980 기타금융부채(*) 24,721,965 24,721,965 소 계 47,881,252 - - 47,881,252 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 26,120 - 26,120 - 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 48,806 - 48,806 - 매매목적파생상품부채 통화관련 2,600,632 - 2,600,158 474 이자율관련 2,641,648 - 1,680,508 961,140 신용관련 13,873 - 10,622 3,251 기타파생상품 3,762 - 2,716 1,046 소 계 5,259,915 - 4,294,004 965,911 합 계 53,216,093 - 4,368,930 48,847,163 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 2,609,715 28,840 2,580,875 - 기타금융자산 4,737,545 - - 4,737,545 상각후원가측정 대출채권 9,944,396 - - 9,944,396 소 계 17,291,656 28,840 2,580,875 14,681,941 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 3,940,302 3,940,302 - - 금융채 39,323 - 39,323 - 사채 23,524 - 23,524 - 소 계 4,003,149 3,940,302 62,847 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 18,355 - - 18,355 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 21,385 - - 21,385 매매목적파생상품자산 통화관련 4,278,945 - 4,276,503 2,442 이자율관련 3,752,622 - 2,277,709 1,474,913 신용관련 6,200 - 3,014 3,186 기타파생상품 2,812 - 1,697 1,115 소 계 8,040,579 - 6,558,923 1,481,656 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,907,745 2,907,745 - - 금융채 6,730,313 - 6,730,313 - 사채 34,135 - - 34,135 외화채권 2,175,360 2,160,679 14,681 - 소 계 11,847,553 5,068,424 6,744,994 34,135 합 계 41,204,322 9,037,566 15,947,639 16,219,117 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 18,041,784 - - 18,041,784 차입부채(*) 2,220,044 - - 2,220,044 사채 99,992 - 98,776 - 기타금융부채(*) 7,322,704 - - 7,322,704 소 계 27,684,524 - 98,776 27,584,532 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 25,593 - 25,593 - 매매목적파생상품부채 통화관련 4,132,007 - 4,122,918 9,089 이자율관련 3,619,953 - 2,148,846 1,471,107 신용관련 6,760 - 3,014 3,746 기타파생상품 2,812 - 1,697 1,115 소 계 7,761,532 - 6,276,475 1,485,057 합 계 35,471,649 - 6,400,844 29,069,589 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 65,282 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 4,476,126 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,771,297 DCF법 할인율 합 계 9,312,705 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 26,120 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 당기손익-공정가치측정 기타금융부채 48,806 DCF법 할인율 매매목적파생상품부채 4,294,004 옵션모형 ,DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 합 계 4,368,930 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 62,847 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 6,558,923 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,744,994 DCF법 할인율 합 계 13,366,764 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 25,593 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 6,276,475 옵션모형 ,DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 사채 98,776 DCF법 할인율 합 계 6,400,844 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 (4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,385 (3,401) 34,135 52,119 수준이동(*2) - 4,074 - 4,074 당기손익 1,583 15,190 - 16,773 기타포괄손익인식 - - 254 254 매입 528 123 - 651 매도 - (123) - (123) 상환 - - (20,000) (20,000) 분기말 23,496 15,863 14,389 53,748 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련순손익 당기손익에 포함된 총손익 1,583 15,190 분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 1,583 83,969 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,371 9,591 33,312 64,274 수준이동(*2) - 387 - 387 당기손익 14 (12,704) - (12,690) 기타포괄손익인식 - - 823 823 매입 - 48,626 - 48,626 매도 - (49,301) - (49,301) 기말 21,385 (3,401) 34,135 52,119 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련손익 당기손익에 포함된 총손익 14 (12,704) 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 14 (5,103) (5) 거래일평가손익최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 기초 (1,035) (259) 발생 7,027 (1,970) 상각 3,222 1,194 (분)기말 9,214 (1,035) (6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 23,496 DCF법, 순자산가치법 할인율 8.76 ~ 12.33 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 (441) 옵션모형 환율 변동성 2.71 ~ 28.29 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 16,530 DCF법 등 이자율변동성 0.05 ~ 2.99 이자율환율상관계수 (40.00) ~ 40.00 주가변동성 3.00 ~ 217.14 주가이자율상관계수 (42.00) ~ 50.00 주가환율상관계수 (75.00) ~ 70.00 신용관련 (226) Copula Model 신용스프레드 0.28 ~ 0.66 기타관련 - 옵션모형 주가변동성 3.00 ~ 217.14 합 계 15,863 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 14,389 DCF 법 기초자산가격 95.89~98.82 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 21,385 DCF법,순자산가치법 할인율 8.41 ~ 12.54 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 (6,647) 옵션모형 환율 변동성 3.33 ~ 27.64 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 3,806 DCF법 등 이자율변동성 (1.46) ~ 15.82 이자율환율상관계수 (33.21) ~ 21.44 이자율상관계수 (60.00) ~ 41.64 주가변동성 0.00 ~ 145.41 주가이자율상관계수 (34.00) ~ 60.00 주가환율상관계수 (93.33) ~ 70.00 신용관련 (560) Copula Model 신용스프레드 0.40 ~ 0.88 기타관련 - 옵션모형 주가변동성 0.00 ~ 145.41 합 계 (3,401) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 34,135 DCF 법 기초자산가격 94.28 ~ 99.81 (7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) 2,087 (978) 매매목적파생상품자산(*3) 114,885 (116,891) 합 계 116,972 (117,869) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 79,957 (77,950) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 374,072백만원 및 매매목적파생상품 부채 중 373,143백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 2,043백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 3,208 (1,369) 매매목적파생상품자산(*3) 99,425 (96,518) 합 계 102,633 (97,887) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 96,813 (99,720) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품자산 중 576,487백만원 및 매매목적파생상품부채 중 581,510백만원 및 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 중 34,135백만원은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 46. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 210,632 2,841,287 3,051,919 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,860,149 23,496 - - - 6,883,645 파생상품자산 - 5,457,900 - - - 5,457,900 상각후원가측정 대출채권 - - - 11,401,161 - 11,401,161 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 9,875,720 - - 9,875,720 기타금융자산(*2) - - - 21,920,695 - 21,920,695 합 계 6,860,149 5,481,396 9,875,720 33,532,488 2,841,287 58,591,040 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 20,642,307 - 20,642,307 당기손익-공정가치측정 금융부채 74,926 - - 74,926 파생상품부채 5,259,915 - - 5,259,915 차입부채 - 2,516,980 - 2,516,980 기타금융부채(*2) - 24,713,506 8,459 24,721,965 합 계 5,334,841 47,872,793 8,459 53,216,093 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 (2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 219,606 2,390,109 2,609,715 당기손익-공정가치측정금융자산 4,003,149 21,385 - - - 4,024,534 파생상품자산 - 8,040,579 - - - 8,040,579 상각후원가측정 대출채권 - - - 9,944,396 - 9,944,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,847,553 - - 11,847,553 기타금융자산(*2) - - - 4,737,545 - 4,737,545 합 계 4,003,149 8,061,964 11,847,553 14,901,547 2,390,109 41,204,322 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 18,041,784 - 18,041,784 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,593 - - 25,593 파생상품부채 7,761,532 - - 7,761,532 차입부채 - 2,220,044 - 2,220,044 사채 - 99,992 - 99,992 기타금융부채(*2) - 7,316,850 5,854 7,322,704 합 계 7,787,125 27,678,670 5,854 35,471,649 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 47. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 다음과 같이 두 부분으로 영업부문을 구분하였으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다. 구 분 일반 정보 기업금융 기업 고객에 대한 여신, 수신, 수출입, 신용카드 업무, 유가증권 및 파생상품 운용업무 소비자금융 개인 고객에 대한 여신, 수신, PB, 신용카드 업무 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 268,978 110,650 379,628 순비이자손익 435,739 (9,627) 426,112 신용손실충당금환입(전입)액 1,447 (37,334) (35,887) 비용(*) (236,937) (210,532) (447,469) 세전이익(손실) 469,227 (146,843) 322,384 법인세수익(비용) (107,755) 33,722 (74,033) 분기순이익 361,472 (113,121) 248,351 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 2) 제42(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 429,125 163,478 592,603 순비이자손익 323,052 (10,829) 312,223 신용손실충당금전입액 (28,291) (63,270) (91,561) 비용(*) (192,268) (273,590) (465,858) 세전이익(손실) 531,618 (184,211) 347,407 법인세수익(비용) (122,127) 42,314 (79,813) 분기순이익 409,491 (141,897) 267,594 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타영업외비용으로 구성됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 7,733,083 3,668,078 11,401,161 공정가치측정 금융자산(*1) 16,688,295 71,070 16,759,365 파생상품자산 5,457,900 - 5,457,900 기타자산(*2) 24,972,983 334,226 25,307,209 합 계 54,852,261 4,073,374 58,925,635 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 5,318,476 4,625,920 9,944,396 공정가치측정 금융자산(*1) 15,774,276 97,811 15,872,087 파생상품자산 8,040,579 - 8,040,579 기타자산(*2) 7,318,549 405,190 7,723,739 합 계 36,451,880 5,128,921 41,580,801 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 48. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 70,145 67,149 2,996 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 76,380 73,070 3,310 (2) 요약포괄손익계산서1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (297) (314) (314) 2) 제42(전)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (415) (427) (427) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 42 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 Ⅰ.현금 및 예치금 3,051,919 2,609,715 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융자산 6,828,400 3,961,687 Ⅲ.파생상품자산 5,457,900 8,040,579 Ⅳ.상각후원가측정 대출채권 11,397,343 9,939,934 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,875,720 11,847,553 Ⅵ.유형자산 91,993 72,554 Ⅶ.투자부동산 10,506 10,572 Ⅷ.무형자산 15,081 15,715 Ⅸ.당기법인세자산 43,966 42,970 Ⅹ.이연법인세자산 168,686 233,083 XI.기타자산 21,928,981 4,742,915 XII.매각예정자산 456 0 자산총계 58,870,951 41,517,277 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 20,582,381 17,975,576 Ⅱ.당기손익-공정가치측정 금융부채 74,926 25,593 Ⅲ.파생상품부채 5,259,915 7,761,532 Ⅳ.차입부채 2,516,980 2,220,044 Ⅴ.사채 0 99,992 Ⅵ.충당부채 37,595 35,045 Ⅶ.기타부채 24,864,850 7,713,759 부채총계 53,336,647 35,831,541 자본 Ⅰ.자본금 1,591,372 1,591,372 Ⅱ.자본잉여금 1,375,814 1,377,462 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (76,064) (63,785) Ⅳ.이익잉여금 2,643,182 2,780,687 1.대손준비금 적립액 98,465 139,741 2.대손준비금 미적립액 0 0 3.대손준비금 환입 필요액 (32,142) (41,276) 4.대손준비금 환입 예정액 (32,142) (41,276) 자본총계 5,534,304 5,685,736 부채와자본총계 58,870,951 41,517,277 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 110,968 380,482 183,997 594,125 (1)이자수익 226,289 715,029 315,892 977,943 (2)이자비용 (115,321) (334,547) (131,895) (383,818) Ⅱ.순수수료손익 9,532 26,796 7,455 17,296 (1)수수료수익 30,350 88,634 30,002 87,438 (2)수수료비용 (20,818) (61,838) (22,547) (70,142) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (16,106) 99,236 61,118 76,623 Ⅳ.파생상품관련순손익 147,880 151,679 (44,578) 176,995 Ⅴ.금융상품관련기타순손익 2,740 18,749 8,591 25,735 (1)상각후원가측정금융자산관련순손익 (279) 9,695 4,955 18,968 (2)기타금융상품관련기타순손익 3,019 9,054 3,636 6,767 Ⅵ.외환거래손익 (8,679) 129,403 91,439 21,003 Ⅶ.기타영업수익 9,895 27,164 7,664 21,048 Ⅷ.기타영업비용 (10,639) (30,996) (11,310) (32,983) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 245,591 802,513 304,376 899,842 Ⅹ.신용손실충당금전입액 (7,474) (35,887) (40,890) (91,561) XI.순영업이익 238,117 766,626 263,486 808,281 XⅡ.종업원급여 (65,719) (198,555) (58,146) (196,568) XⅢ.일반관리비 (85,758) (244,351) (81,815) (245,338) XIV.영업이익 86,640 323,720 123,525 366,375 XV.기타수익 955 3,555 976 5,485 XVI.기타비용 (2,917) (4,615) (3,943) (24,095) XVII.법인세비용차감전순이익 84,678 322,660 120,558 347,765 XVIII.법인세비용 (19,238) (74,097) (27,829) (79,891) XIX.분기순이익 65,440 248,563 92,729 267,874 XX.대손준비금 반영후 조정이익 70,780 280,705 111,753 300,269 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (11,587) (12,279) 10,808 6,341 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.확정급여제도의 재측정요소 2,390 (2,964) (5,072) (10,422) 2.당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (5) (218) (220) (605) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (13,972) (9,097) 16,100 17,368 XXⅡ.분기총포괄이익 53,853 236,284 103,537 274,215 XXⅢ.주당이익 (1)기본및희석주당이익 (단위 : 원) 206 781 291 842 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,407 (71,128) 3,007,629 5,905,280 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 267,874 267,874 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 (10,422) 0 (10,422) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (605) 0 (605) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 17,368 0 17,368 (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 (138,768) (138,768) 2.중간배당 0 0 0 0 0 3.주식기준보상 0 0 0 0 0 2024.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,407 (64,787) 3,136,735 6,040,727 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,462 (63,785) 2,780,687 5,685,736 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 248,563 248,563 2.기타포괄손익 가.확정급여제도의 재측정요소 0 0 (2,964) 0 (2,964) 나.당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (218) 0 (218) 다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (9,097) 0 (9,097) (2)소유주와의 거래 1.연차배당 0 0 0 (155,955) (155,955) 2.중간배당 0 0 0 (230,113) (230,113) 3.주식기준보상 0 (1,648) 0 0 (1,648) 2025.09.30 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,375,814 (76,064) 2,643,182 5,534,304 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1)영업활동순현금흐름 (1,480,801) (615,591) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,898,715) (1,107,942) 가.분기순이익 248,563 267,874 나.손익조정사항 (561,366) (343,860) 순이자손익 (380,482) (594,125) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (99,128) (73,760) 파생상품관련순손익 (98,936) 112,993 금융상품관련기타순손익 (9,054) (6,767) 외환거래손익 (129,403) (21,003) 기타영업비용 637 652 신용손실충당금 전입액 35,887 91,561 종업원급여 21,220 21,790 유형자산감가상각비 20,686 25,636 투자부동산감가상각비 66 55 무형자산상각비 3,071 3,183 기타수익 (59) (2,774) 기타비용 32 18,808 법인세비용 74,097 79,891 다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,585,912) (1,031,956) 예치금의 감소(증가) (1,190) 51,534 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,900,273) (2,488,022) 매매목적파생상품자산의 감소 6,768,852 2,937,030 상각후원가측정 대출채권의 감소(증가) (1,485,158) 2,726,714 기타자산의 증가 (17,212,150) (8,901,095) 예수부채의 증가(감소) 2,606,805 (540,333) 당기손익-공정가치측정 기타금융부채의 증가 48,791 0 매매목적파생상품부채의 감소 (6,427,831) (2,933,559) 충당부채의 감소 (1,353) (24,151) 기타부채의 증가 17,017,595 8,139,926 2.이자 지급액 (367,049) (418,542) 3.이자 수취액 790,938 922,694 4.배당금 수취액 1,033 789 5.법인세 납부액 (7,008) (12,590) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1)투자활동순현금흐름 1,963,174 1,298,335 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (10,814,861) (13,867,764) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 12,783,877 15,172,744 3.유형자산의 취득 (13,084) (8,758) 4.무형자산의 취득 (2,674) (5,494) 5.기타자산의 순증감 10,367 2,364 6.충당부채의 순증감 (451) (1,373) 7.매각예정자산의 처분 0 6,616 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1)재무활동순현금흐름 12,904 23,472 1.차입부채의 증가 1,282,742 705,071 2.차입부채의 감소 (893,468) (664,570) 3.사채의 상환 (100,000) (100,000) 4.기타부채의 순증감 109,696 221,738 5.배당금의 지급 (386,066) (138,767) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1)외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,099) 31,124 Ⅴ.현금 및 현금성자산의순증감 451,178 737,340 Ⅵ.기초의 현금 및 현금성자산 2,390,109 1,991,271 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 2,841,287 2,728,611 5. 재무제표 주석 제43(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재제42(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 한국씨티은행 1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 11개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권 상장규정 상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다. 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다.당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 45에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 대한 영향을 검토 중에 있습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표') 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 현금 및 외국통화 28,343 28,840 원화예치금 1,908,904 1,040,358 외화예치금 1,114,672 1,540,517 합 계 3,051,919 2,609,715 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,907,083 1,038,900 기타예치금 기타금융기관 1,821 1,458 소 계 1,908,904 1,040,358 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 642,774 731,167 외화타점예치금 기타금융기관 261,689 590,164 기타예치금 기타금융기관 210,209 219,186 소 계 1,114,672 1,540,517 합 계 3,023,576 2,580,875 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제43(당)기 3분기 제42(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 1,907,083 1,038,900 한국은행법 기타예치금 하나은행 169 166 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 라이나손해보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 1,907,506 1,039,320 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 642,774 731,167 한국은행법 기타예치금 Citibank, N.A.외 195,081 213,416 파생거래 관련 예치금(*1) 기타예치금 삼성선물 12,664 2 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank, N.A. 2,464 5,768 환매조건부채권매도 관련 예치금(*2) 소 계 852,983 950,353 합 계 2,760,489 1,989,673 (*1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 파생거래와 관련하여 제공한 담보 72,052백만원과 74,010백만원이 각각 포함되어 있음 (*2) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,908,904 1,114,672 3,023,576 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 만기 미정 1,040,358 1,540,517 2,580,875 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 단기매매금융자산 6,804,904 3,940,302 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 23,496 21,385 합 계 6,828,400 3,961,687 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 6,604,558 6,797,124 6,830,041 6,794,867 6,794,867 회사채 10,000 10,010 10,007 10,037 10,037 합 계 6,614,558 6,807,134 6,840,048 6,804,904 6,804,904 (*1) 당분기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 3,806,006 3,897,717 3,884,091 3,940,302 3,940,302 (*1) 전기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 14,068 14,068 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 1,436 1,436 기타 1,480 4,962 4,962 소 계 12,781 20,466 20,466 채무상품 한국자산관리공사 606,000 0.06 3,030 3,030 3,030 합 계 15,811 23,496 23,496 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,923 12,923 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 898 898 기타 953 4,534 4,534 소 계 12,254 18,355 18,355 채무상품 한국자산관리공사 606,000 0.09 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,385 21,385 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제43(당)기 3분기 제42(전)기 담보제공사유 Citibank, N.A. 외 209,881 107,681 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보를 포함함 6. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,457,900 8,040,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 5,259,915 7,761,532 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 109,218,392 58,730,473 통화스왑 50,690,011 50,065,157 매입통화옵션 1,533,245 2,018,910 매도통화옵션 1,534,692 2,018,910 소 계 162,976,340 112,833,450 이자율관련 이자율선도 14,763,156 14,723,804 이자율스왑 269,837,438 287,033,995 이자율선물 755,842 92,500 매입이자율옵션 4,100,110 3,407,500 매도이자율옵션 4,000,110 3,407,500 소 계 293,456,656 308,665,299 신용관련 신용스왑 3,679,926 3,934,101 기타파생상품 상품선도 23,065 31,748 상품스왑 3,384 1,304 매입옵션 88,397 81,088 매도옵션 88,397 81,088 소 계 203,243 195,228 합 계 460,316,165 425,628,078 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자산 부채 자산 부채 매매목적 통화관련 통화선도 52,321 735,391 656,077 (41,178) 497,104 528,718 통화스왑 18,156 1,970,517 1,935,749 56,580 1,359,276 1,298,029 매입통화옵션 3,913 7,931 - 7,217 7,384 - 매도통화옵션 (1,617) - 8,806 (5,944) - 7,563 소 계 72,773 2,713,839 2,600,632 16,675 1,863,764 1,834,310 이자율관련 이자율선도 4,280 402,736 374,941 (13,009) 568,463 549,349 이자율스왑 21,009 2,138,367 2,083,282 (117,662) 2,582,483 2,372,497 매입이자율옵션 174 185,549 - (15,886) 175,432 - 매도이자율옵션 (244) - 183,425 15,865 - 175,431 소 계 25,219 2,726,652 2,641,648 (130,692) 3,326,378 3,097,277 신용관련 신용스왑 333 13,647 13,873 547 7,910 8,276 기타파생상품 상품선도 - 399 399 5 1,534 1,534 상품스왑 - 2,230 2,230 1 3,747 3,747 매입옵션 (543) 1,133 - 2,383 2,965 - 매도옵션 1,154 - 1,133 (1,912) - 2,965 소 계 611 3,762 3,762 477 8,246 8,246 합 계 98,936 5,457,900 5,259,915 (112,993) 5,206,298 4,948,109 당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 상각후원가측정 대출채권 11,696,571 10,282,502 이연대출부대손익 (108) (132) 대손충당금 (299,120) (342,436) 합 계 11,397,343 9,939,934 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 원화대출금 4,709,070 5,640,705 외화대출금 944,858 1,234,788 내국수입유산스 39,848 85,013 매입외환 490,855 430,249 신용카드채권 828,394 1,013,332 환매조건부채권매수 4,594,800 1,760,000 팩토링채권 88,746 118,415 합 계 11,696,571 10,282,502 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 6,712,746 1,611,181 198,443 8,522,370 Stage 1로 대체 243,532 (243,113) (419) - Stage 2로 대체 (224,653) 228,717 (4,064) - Stage 3으로 대체 (31,043) (58,689) 89,732 - 상각 - - (72,639) (72,639) 매각 (659) (2,662) (2,819) (6,140) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (1,034,411) (277,652) (29,865) (1,341,928) 분기말(*) 5,665,512 1,257,782 178,369 7,101,663 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,517,658 1,476,207 212,244 11,206,109 Stage 1로 대체 243,039 (242,243) (796) - Stage 2로 대체 (397,868) 400,250 (2,382) - Stage 3으로 대체 (52,799) (93,372) 146,171 - 상각 - - (111,673) (111,673) 매각 (1,069) (2,089) (1,794) (4,952) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (2,596,215) 72,428 (43,327) (2,567,114) 기말(*) 6,712,746 1,611,181 198,443 8,522,370 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 58,921 126,694 156,821 342,436 Stage 1로 대체 14,560 (14,262) (298) - Stage 2로 대체 (5,453) 7,684 (2,231) - Stage 3으로 대체 (1,445) (14,551) 15,996 - 전입(환입) (7,664) (5,801) 45,573 32,108 상각(*) - - (63,554) (63,554) 매각 (30) (855) (2,152) (3,037) 순증감액(회수 및 기타) (2,417) (18) (6,398) (8,833) 분기말 56,472 98,891 143,757 299,120 (*) 상각 후 회수 금액 포함 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,988 100,071 146,736 308,795 Stage 1로 대체 14,648 (14,152) (496) - Stage 2로 대체 (5,435) 6,543 (1,108) - Stage 3으로 대체 (2,080) (21,039) 23,119 - 전입(환입) (19,930) 57,174 92,521 129,765 상각(*) - - (95,962) (95,962) 매각 (64) (547) (1,017) (1,628) 순증감액(회수 및 기타) 9,794 (1,356) (6,972) 1,466 기말 58,921 126,694 156,821 342,436 (*) 상각 후 회수 금액 포함 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 (132) - 24 (108) 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 379 - (511) (132) 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 채무상품 9,875,720 11,847,553 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,895,000 2,833,043 2,853,546 2,863,254 2,863,254 금융채 2.69 ~ 4.02 4,700,000 4,723,025 4,715,289 4,731,683 4,731,683 사채 1.74 ~ 1.85 14,700 14,700 14,700 14,389 14,389 외화채권 0.63 ~ 4.88 2,283,497 2,259,763 2,266,412 2,266,394 2,266,394 합 계 9,893,197 9,830,531 9,849,947 9,875,720 9,875,720 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.25 ~ 5.50 2,950,000 2,881,679 2,897,002 2,907,745 2,907,745 금융채 2.32 ~ 4.02 6,690,000 6,693,299 6,703,121 6,730,313 6,730,313 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 34,135 34,135 외화채권 2.88 ~ 5.12 2,190,300 2,161,803 2,175,127 2,175,360 2,175,360 합 계 11,865,000 11,771,481 11,809,950 11,847,553 11,847,553 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 10,743 (3,438) 2,403 9,708 금융채 27,192 (9,795) (1,003) 16,394 사채 (565) 39 215 (311) 외화채권 232 (232) (18) (18) 세전 합계 37,602 (13,426) 1,597 25,773 법인세효과 (8,686) (5,954) 합 계 28,916 19,819 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 3,668 (2,658) 9,733 10,743 금융채 14,103 (5,059) 18,148 27,192 사채 (1,388) - 823 (565) 외화채권 (443) 443 232 232 세전 합계 15,940 (7,274) 28,936 37,602 법인세효과 (3,682) (8,686) 합 계 12,258 28,916 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제43(당)기 3분기 제42(전)기 담보제공사유 예탁결제원 306 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 4,892 4,956 주식기관 결제기금 적립 한국은행 2,295,920 1,597,751 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 32,540 130,466 총액한도차입 한국은행 1,434,758 1,467,962 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 46,745 33,227 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 1,684,411 2,178,014 장외파생거래 관련(*) 한국거래소 125,213 123,779 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 5,624,785 5,536,458 (*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 장외파생거래와 관련하여 제공한 담보 267,309백만원, 900,826백만원이 포함되어 있음 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 5,027,819 1,862,680 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 12,145 - (86) 12,059 12,243 - (135) 12,108 업무용건물 32,191 (25,862) (622) 5,707 33,907 (26,041) (1,238) 6,628 업무용동산 126,160 (101,310) (1,462) 23,388 122,658 (102,993) (1,468) 18,197 임차점포시설물 33,895 (31,232) - 2,663 39,746 (36,218) - 3,528 사용권자산 138,200 (90,024) - 48,176 133,072 (100,979) - 32,093 합 계 342,591 (248,428) (2,170) 91,993 341,626 (266,231) (2,841) 72,554 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 분기말 업무용토지 12,108 - (49) - - 12,059 업무용건물 6,628 231 (407) - (745) 5,707 업무용동산 18,197 12,711 - (32) (7,488) 23,388 임차점포시설물 3,528 22 - - (887) 2,663 사용권자산(*2) 32,093 29,116 - (1,467) (11,566) 48,176 합 계 72,554 42,080 (456) (1,499) (20,686) 91,993 (*1) 업무용토지와 건물은 당분기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기(*3) 손상차손 감가상각 기말 업무용토지 13,785 - (1,677) - - - 12,108 업무용건물 6,694 404 284 - - (754) 6,628 업무용동산 27,662 4,185 1,185 (102) (1,468) (13,265) 18,197 임차점포시설물 2,183 900 2,185 (22) - (1,718) 3,528 사용권자산(*2) 50,950 1,459 - (2,725) - (17,591) 32,093 건설중인자산 163 4,882 (5,045) - - - - 합 계 101,437 11,830 (3,068) (2,849) (1,468) (33,328) 72,554 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 건설중인 자산에서 대체된 증가분과 투자부동산 대체로 인한 감소분 및 매각예정자산으로 대체 후 매각완료로 인한 감소분이 포함됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분이 포함됨 (*3) 사용권자산의 처분 및 폐기 금액은 리스 계약 해지 및 종료로 인한 감소분임 (3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 4,773 45,453 DB손해보험 한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험㈜ 인천지사 등 993 1,013 임차인에 대한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 유형자산 부동산 23,108 31,926 차량 86 - 기타 24,982 167 합 계 48,176 32,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 1년이하 11,175 12,022 1년초과 5년이하 33,280 23,860 합 계 44,455 35,882 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 사용권자산 감가상각비 부동산 9,231 11,056 차량 22 15 기타 2,313 2,348 소 계 11,566 13,419 리스부채 이자비용 553 691 소액자산 리스료 67 79 합 계 12,186 14,189 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 20,543백만원 및 11,677백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,435 - (56) 8,379 8,435 - (56) 8,379 건물 5,010 (2,506) (377) 2,127 5,010 (2,440) (377) 2,193 합 계 13,445 (2,506) (433) 10,506 13,445 (2,440) (433) 10,572 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 8,379 - 8,379 건물 2,193 (66) 2,127 합 계 10,572 (66) 10,506 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 6,970 1,409 - 8,379 건물 1,893 376 (76) 2,193 합 계 8,863 1,785 (76) 10,572 (*) 전기 중 유형자산에서 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 토지 및 건물(*) 19,243 19,243 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산 관련 임대수익 234 635 262 650 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (211) (575) (196) (562) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (84) (229) (79) (132) 합 계 (61) (169) (13) (44) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 92,806 (82,715) (764) 9,327 90,369 (80,005) (764) 9,600 소프트웨어 88,054 (86,060) (938) 1,056 88,054 (85,699) (938) 1,417 기타무형자산(*) 5,817 - (1,119) 4,698 6,197 (380) (1,119) 4,698 합 계 186,677 (168,775) (2,821) 15,081 184,620 (166,084) (2,821) 15,715 (*) 전기말 현재 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제43(당)기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 9,600 2,674 (2,710) (237) 9,327 소프트웨어 1,417 - (361) - 1,056 기타무형자산 4,698 - - - 4,698 합 계 15,715 2,674 (3,071) (237) 15,081 (*) 당분기 중 237백만원이 용역비로 대체됨 2) 제42(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 손상 손상차손환입 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 8,492 5,102 (3,018) (763) - (213) 9,600 소프트웨어 1,432 2,069 (1,146) (938) - - 1,417 기타무형자산 4,686 - - - 12 - 4,698 합 계 14,610 7,171 (4,164) (1,701) 12 (213) 15,715 (*) 전기 중 213백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.