한국씨티은행 분기보고서 (2024.03)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

(2024년 03월말)	(2023년 12월말)	(2022년12월말)

I. 현금 및 예치금	3,599,306	2,078,694	3,457,612

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	1,529,760	869,275	726,586

III. 파생상품자산	5,954,831	5,631,579	7,451,282

IV. 상각후원가측정 대출채권	10,829,574	14,745,559	20,169,231

V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,378,649	11,380,269	10,042,007

VI. 유형자산	89,565	97,011	140,371

VII. 투자부동산	8,845	8,863	9,612

VIII. 무형자산	14,261	14,610	15,691

IX. 기타자산	5,889,122	3,551,614	4,013,271

X. 매각예정자산	-	2,601	1,453

자 산 총 계	40,293,913	38,380,075	46,027,116

I. 예수부채	18,296,396	18,903,082	25,124,129

II. 당기손익-공정가치측정금융부채	22,865	23,346	21,275

III. 파생상품부채	5,410,250	5,240,409	6,544,583

IV. 차입부채	2,436,657	1,924,081	1,929,470

V. 사채	139,981	239,977	499,910

VI. 충당부채	55,752	43,122	38,068

VII. 기타부채	8,097,126	6,101,264	6,219,920

부 채 총 계	34,459,027	32,475,281	40,377,355

I. 자본금	1,591,372	1,591,372	1,591,372

II. 자본잉여금	1,357,376	1,357,376	1,357,376

III. 자본조정	(8,527)	(8,527)	(8,761)

IV. 기타포괄손익누계액	(75,028)	(70,734)	(121,214)

V. 이익잉여금	2,969,693	3,035,307	2,830,988

비 지 배 지 분	-	-	-

자 본 총 계	5,834,886	5,904,794	5,649,761

부채와 자본 총계	40,293,913	38,380,075	46,027,116

순영업이익	262,481	988,333	868,676

영업이익	111,021	363,012	212,185

분(당)기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익)	73,154(88,198)	277,522(337,881)	145,071(206,094)

법인세비용차감후 기타포괄손익	(4,294)	50,480	17,382

분(당)기 총포괄이익	68,860	328,002	162,453

주당이익

1.기본및희석주당이익	230원	872원	456원

나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년12월말) I. 현금 및 예치금 3,599,306 2,078,694 3,457,612 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,467,046 794,681 644,605 III. 파생상품자산 5,954,831 5,631,579 7,451,282 IV. 상각후원가측정 대출채권 10,824,263 14,739,914 20,162,052 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,378,649 11,380,269 10,042,007 VI. 유형자산 94,009 101,437 144,878 VII. 투자부동산 8,845 8,863 9,612 VIII. 무형자산 14,261 14,610 15,691 IX. 기타자산 5,888,841 3,551,089 4,012,929 X. 매각예정자산 - 2,631 1,782 자 산 총 계 40,230,051 38,303,767 45,942,450 I. 예수부채 18,223,755 18,826,695 25,038,204 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 22,865 23,346 21,275 III. 파생상품부채 5,410,250 5,240,409 6,544,583 IV. 차입부채 2,436,657 1,924,081 1,929,470 V. 사채 139,981 239,977 499,910 VI. 충당부채 55,752 43,122 38,068 VII. 기타부채 8,105,280 6,100,857 6,220,764 부 채 총 계 34,394,540 32,398,487 40,292,274 I. 자본금 1,591,372 1,591,372 1,591,372 II. 자본잉여금 1,377,407 1,377,407 1,377,173 III. 기타포괄손익누계액 (75,422) (71,128) (121,608) IV. 이익잉여금 2,942,154 3,007,629 2,803,239 자 본 총 계 5,835,511 5,905,280 5,650,176 부채와 자본 총계 40,230,051 38,303,767 45,942,450 순영업이익 262,652 988,799 869,891 영업이익 111,180 363,427 213,341 분(당)기순이익(대손준비금 반영후 조정이익) 73,293(88,337) 277,593(377,952) 146,001(207,024) 법인세비용차감후 기타포괄손익 (4,294) 50,480 17,382 분(당)기 총포괄이익 68,999 328,073 163,383 주당이익 1. 기본및희석주당이익 230원 872원 459원 재 무 상 태 표 (신탁계정) 제 42기 1분기 2024. 03. 31 현재 제 41기 2023. 12. 31 현재 제 40기 2022. 12. 31 현재 (단위 : 백만원 ) 과 목 제 42기 1분기 제 41기 제 40기 【자 산】 Ⅰ.현금 및 예치금 969,705 1,052,615 1,110,758 1.예치금 969,705 1,052,615 1,110,758 Ⅱ.증권 150,736 188,637 222,199 1.지분증권 0 0 1,994 2.채무증권 134,210 148,276 175,691 3.기타증권 16,526 40,361 44,514 Ⅲ.금전채권 41,335,267 37,939,432 37,521,206 (금전채권평가충당금) (1) (1) (1) 1.대출금 5,324 5,664 7,192 2.기타금전채권 41,329,944 37,933,769 37,514,015 Ⅳ.기타자산 19,082 10,583 10,250 1.미수수익 1,207 1,243 1,277, 2.고유계정대여금 17,875 9,340 8,973 자 산 총 계 42,474,790 39,191,267 38,864,413 【부 채】 Ⅰ.금전신탁 163,818 194,162 228,167 1.특정금전신탁 89,214 115,797 140,124 2.불특정금전신탁 74,604 78,365 88,043 Ⅱ.재산신탁 42,299,650 38,986,383 38,624,773 Ⅲ.기타부채 11,322 10,722 11,473 1.미지급신탁보수 492 353 378 2.미지급신탁이익 7,162 6,527 6,771 3.미지급비용 14 0 0 4.특별유보금 3,654 3,875 4,324 부 채 총 계 42,474,790 39,191,267 38,864,413 【주 석】 1. 상각채권 84,974 84,974 84,974 2. 집합투자재산수탁액 76,025,878 64,548,025 38,920,463 손 익 계 산 서(신탁계정) 제 42기 1분기 (2024 01. 01 부터 2024. 3.31까지) 제 41기 1분기 (2023 01. 01 부터 2023. 03.31까지) 제 41기 (2023 01. 01 부터 2023. 12.31까지) 제 40기 (2022 01. 01 부터 2022. 12.31까지) (단위 : 백만원 ) 과 목 제42기 1분기 제41기 1분기 제41기 제40기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.예치금이자 4,208 4,208 3,922 3,922 14,927 9,271 Ⅱ.증권이자 1,163 1,163 1,026 1,026 4,950 4,859 Ⅲ.금전채권이자 22,701 22,701 22,796 22,796 90,173 94,164 Ⅳ.증권매매이익 1 1 284 284 442 571 Ⅴ.증권평가이익 26 26 301 301 231 127 Ⅵ.고유계정대여금이자 118 118 124 124 480 260 Ⅶ.특별유보금환입 188 188 183 183 482 1,231 Ⅷ.기타수익 1,809 1,809 996 996 2,572 14,268 영 업 수 익 계 30,214 30,214 29,632 29,632 114,257 124,751 Ⅰ.금전신탁이익 (10,643) (10,643) 1,683 1,683 5,039 16,602 Ⅱ.재산신탁이익 4,208 4,208 3,922 3,922 14,927 5,066 Ⅲ.증권매매손실 13,574 13,574 101 101 2,090 5,339 Ⅳ.증권평가손실 17 17 0 0 21 264 Ⅴ.수수료비용 21,952 21,952 22,183 22,183 87,581 91,765 Ⅵ.기금출연료 35 35 40 40 150 184 Ⅶ.신탁보수 1,038 1,038 927 927 3,584 3,923 Ⅷ.기타비용 33 33 776 776 865 1,608 영 업 비 용 계 30,214 30,214 29,632 29,632 114,257 124,751 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 3,599,306 2,078,694 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 1,529,760 869,275 Ⅲ.파생상품자산 5,954,831 5,631,579 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 10,829,574 14,745,559 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,378,649 11,380,269 Ⅵ.유형자산 89,565 97,011 Ⅶ.투자부동산 8,845 8,863 Ⅷ.무형자산 14,261 14,610 Ⅸ.당기법인세자산 44,188 30,609 Ⅹ.이연법인세자산 295,724 316,117 XI.기타자산 5,549,210 3,204,888 XⅡ.매각예정자산 0 2,601 자산총계 40,293,913 38,380,075 자본과 부채 부채 I.예수부채 18,296,396 18,903,082 II.당기손익-공정가치측정금융부채 22,865 23,346 III.파생상품부채 5,410,250 5,240,409 IV.차입부채 2,436,657 1,924,081 V.사채 139,981 239,977 VI.충당부채 55,752 43,122 VII.기타부채 8,097,126 6,101,264 부채총계 34,459,027 32,475,281 자본 지배회사지분 5,834,886 5,904,794 I.자본금 1,591,372 1,591,372 II.자본잉여금 1,357,376 1,357,376 III.자본조정 (8,527) (8,527) IV.기타포괄손익누계액 (75,028) (70,734) V.이익잉여금 2,969,693 3,035,307 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 미적립액 0 0 대손준비금 전입(환입) 필요액 (15,044) (60,359) 대손준비금 전입(환입) 예정액 (15,044) (60,359) 비지배지분 0 0 자본총계 5,834,886 5,904,794 자본과부채총계 40,293,913 38,380,075 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 205,369 205,369 218,708 218,708 1.이자수익 333,419 333,419 388,606 388,606 2.이자비용 (128,050) (128,050) (169,898) (169,898) Ⅱ.순수수료손익 5,318 5,318 (4,261) (4,261) 1.수수료수익 29,046 29,046 25,832 25,832 2.수수료비용 (23,728) (23,728) (30,093) (30,093) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (7,040) (7,040) 25,265 25,265 Ⅳ.파생상품관련순손익 118,332 118,332 (13,359) (13,359) Ⅴ.금융상품관련기타순손익 9,366 9,366 9,055 9,055 1.상각후원가측정 금융자산관련순손익 6,689 6,689 6,033 6,033 2.기타금융상품관련기타순손익 2,677 2,677 3,022 3,022 Ⅵ.외환거래손익 (31,373) (31,373) 62,930 62,930 Ⅶ.기타영업수익 6,100 6,100 4,989 4,989 Ⅷ.기타영업비용 (11,196) (11,196) (14,499) (14,499) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 294,876 294,876 288,828 288,828 Ⅹ.신용손실충당금전입액 (32,395) (32,395) (23,771) (23,771) XI.순영업이익 262,481 262,481 265,057 265,057 XⅡ.종업원급여 (69,707) (69,707) (67,420) (67,420) XⅢ.일반관리비 (81,753) (81,753) (84,056) (84,056) XIV.영업이익 111,021 111,021 113,581 113,581 XV.기타수익 3,677 3,677 1,273 1,273 XVI.기타비용 (19,976) (19,976) (3,484) (3,484) XVII.법인세비용차감전순이익 94,722 94,722 111,370 111,370 XVIII.법인세비용 (21,568) (21,568) (26,638) (26,638) XIX.분기순이익 73,154 73,154 84,732 84,732 XX.대손준비금 반영후 조정이익 88,198 88,198 106,572 106,572 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (4,294) (4,294) 38,312 38,312 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의재측정요소 (227) (227) (9,929) (9,929) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (76) (76) (268) (268) 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,991) (3,991) 48,509 48,509 XXⅡ.분기총포괄이익 68,860 68,860 123,044 123,044 XXⅢ.분기순이익의 귀속 1.지배기업지분 73,154 73,154 84,732 84,732 2.비지배지분 0 0 0 0 XXIV.포괄손익의 귀속 1.지배기업지분 68,860 68,860 123,044 123,044 2.비지배지분 0 0 0 0 XXV.주당이익 1.기본및희석주당이익 (단위 : 원) 230 230 266 266 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,761) (121,214) 2,830,988 5,649,761 5,649,761 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 84,732 84,732 84,732 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (9,929) 0 (9,929) (9,929) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (268) 0 (268) (268) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 48,509 0 48,509 48,509 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 0 (73,203) (73,203) (73,203) 2023.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,761) (82,902) 2,842,517 5,699,602 5,699,602 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (70,734) 3,035,307 5,904,794 5,904,794 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 0 73,154 73,154 73,154 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 (227) 0 (227) (227) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 0 (76) 0 (76) (76) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (3,991) 0 (3,991) (3,991) (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 0 (138,768) (138,768) (138,768) 2024.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,357,376 (8,527) (75,028) 2,969,693 5,834,886 5,834,886 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1.영업활동순현금흐름 678,852 142,367 (1)영업에서 창출된 현금흐름 525,801 (84,437) 가.분기순이익 73,154 84,732 나.손익조정사항 (224,378) 10,145 순이자손익 (205,369) (218,708) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 5,597 (25,586) 파생상품관련순손익 (140,751) 247,769 금융상품관련기타순손익 (2,677) (3,022) 외환거래손익 31,373 (62,930) 기타영업비용 312 1,037 신용손실충당금전입액 32,395 23,771 종업원급여 7,036 8,380 유형자산감가상각비 9,154 11,374 투자부동산감가상각비 18 21 무형자산상각비 1,105 1,232 기타수익 (2,825) 0 기타비용 18,686 169 법인세비용 21,568 26,638 다.자산부채의 증감 677,025 (179,314) 예치금의 증가 (1,529,439) (2,276,038) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) (674,416) 105,037 파생상품자산의 감소 2,159,516 3,042,981 상각후원가측정 대출채권의 감소 3,883,800 2,348,484 기타자산의 증가 (2,361,658) (4,867,787) 예수부채의 증가(감소) (606,686) 230,056 파생상품부채의 감소 (2,248,512) (3,010,241) 충당부채의 증가(감소) (6,150) 43 기타부채의 증가 2,060,570 4,248,151 (2)이자 지급액 (158,924) (155,707) (3)이자 수취액 325,425 386,382 (4)배당금 수취액 15 15 (5)법인세 부담액 (13,465) (3,886) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동순현금흐름 (881,637) (664,471) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,214,671) (3,192,712) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,329,089 2,525,830 유형자산의 취득 (1,799) (1,750) 무형자산의 취득 (963) (847) 매각예정비유동자산의 처분 5,246 0 기타자산의 순증감 1,602 5,576 충당부채의 순증감 (141) (568) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동순현금흐름 145,466 (17,295) 차입부채의 증가 504,864 534,434 차입부채의 감소 (75,925) (86,114) 사채의 상환 (100,000) 0 기타부채의 순증감 (183,473) (465,615) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,973 34,165 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (15,346) (505,234) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,991,271 3,070,232 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 1,975,925 2,564,998 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재제41(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 주식회사 한국씨티은행 및 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행 및 연결대상 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 한국씨티은행(이하 '은행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 은행은 국내에 26개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 은행은1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권상장규정상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다.은행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 은행의 주식 100%를 인수하였습니다. 은행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 은행의 신주를 발행 배정하였습니다. 씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 연결실체는 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 한국내 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및 서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 연결실체는 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 1 ,591 ,372백만원이며 발행주식수는 318 ,274 ,437주입니다. (2) 종속기업 당분기말 현재 은행의 연결대상 구조화기업은 다음과 같습니다. 투자기업 피투자기업 결산월 투자지분율(%) 업종 한국씨티은행 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 12월 - 신탁 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라2 법인세경제협력개발기구(OECD)가 발표한 "국제조세개혁 - 필라2 모범규칙"을 시행하기 위하여 제정된 세법("필라2 법률")에서 생기는 법인세("필라2 법인세") 관련 공시를 위한 내용이 개정되었습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일부터 적용될 예정으로 연결실체는 필라2 법인세에 잠재적 익스포저를 모니터링하고 평가할 예정입니다. 3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 공급자 금융약정에 대한 주석 공시(기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'와 기업 회계기준서 1107호 '금융상품:공시' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 4. 현금 및 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 42,120 44,981 원화예치금 2,430,520 1,271,423 외화예치금 1,126,666 762,290 합 계 3,599,306 2,078,694 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 - 958,369 1,209,817 통화안정계정 한국은행 3.45 ~ 3.52 1,470,000 60,000 기타예치금 기타금융기관 - 2,151 1,606 소 계 2,430,520 1,271,423 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 - 371,688 17,899 외화타점예치금 기타금융기관 - 602,014 717,384 기타예치금 기타금융기관 - 152,964 27,007 소 계 1,126,666 762,290 합 계 3,557,186 2,033,713 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제42(당)기 1분기 제41(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 958,369 1,209,817 한국은행법 통화안정계정 한국은행 1,470,000 60,000 한국은행법 기타예치금 하나은행 163 161 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 에이스아메리칸화재해상보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 2,428,786 1,270,232 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 371,688 17,899 한국은행법 기타예치금 ANZ BANKING GROUP 외 126,626 9,709 파생거래 관련 예치금 기타예치금 삼성선물 8,325 6,852 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank N.A. London 외 18,013 10,447 환매조건부채권매도 관련 예치금(*) 소 계 524,652 44,907 합 계 2,953,438 1,315,139 (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기 구조는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 1,470,000 - 1,470,000 만기 미정 960,520 1,126,666 2,087,186 합 계 2,430,520 1,126,666 3,557,186 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 60,000 - 60,000 만기 미정 1,211,423 762,290 1,973,713 합 계 1,271,423 762,290 2,033,713 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 단기매매금융자산 1,510,234 847,904 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 19,526 21,371 합 계 1,529,760 869,275 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 1,567,459 1,486,087 1,459,640 1,447,520 1,447,520 금융채 39,237 39,207 39,199 39,222 39,222 사채 23,475 22,922 23,351 23,492 23,492 합 계 1,630,171 1,548,216 1,522,190 1,510,234 1,510,234 (*1) 당분기말 공정가치평가전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 872,836 798,332 735,036 773,310 773,310 금융채 49,700 49,450 49,454 49,597 49,597 사채 24,975 24,301 24,785 24,997 24,997 합 계 947,511 872,083 809,275 847,904 847,904 (*1) 전기말 공정가치평가전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,048 12,048 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 - - 기타 953 4,448 4,448 소 계 12,254 16,496 16,496 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 19,526 19,526 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,794 12,794 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 915 915 기타 953 4,632 4,632 소 계 12,254 18,341 18,341 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,371 21,371 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 1분기 제41(전)기 담보제공사유 Citibank N.A.London 외 123,470 129,100 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임. 6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,954,831 5,631,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 5,410,250 5,240,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 59,802,585 53,254,180 통화스왑 44,090,149 40,913,050 매입통화옵션 1,491,337 946,443 매도통화옵션 1,491,337 946,443 소 계 106,875,408 96,060,116 이자율관련 이자율선도 12,116,300 11,832,686 이자율스왑 297,263,800 298,444,616 이자율선물 295,084 488,300 매입이자율옵션 3,621,340 3,698,470 매도이자율옵션 3,621,340 3,698,470 소 계 316,917,864 318,162,542 신용관련 신용스왑 4,948,718 4,744,198 기타파생상품 상품선도 84,378 32,581 상품스왑 103,954 93,529 매입옵션 125,960 137,576 매도옵션 125,960 137,576 소 계 440,252 401,262 합 계 429,182,242 419,368,118 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화관련 통화선도 56,599 534,558 482,907 27,209 693,868 697,430 통화스왑 49,782 1,530,145 1,471,261 30,799 1,539,370 1,516,115 매입통화옵션 4,863 4,951 - 7,726 15,867 - 매도통화옵션 (4,355) - 4,989 (7,271) - 15,692 소 계 106,889 2,069,654 1,959,157 58,463 2,249,105 2,229,237 이자율관련 이자율선도 12,159 389,588 333,711 (14,435) 307,242 227,247 이자율스왑 22,461 3,272,219 2,892,313 (292,085) 3,416,223 2,853,381 매입이자율옵션 11,676 200,976 - (22,838) 217,193 - 매도이자율옵션 (11,671) - 200,963 22,843 - 217,191 소 계 34,625 3,862,783 3,426,987 (306,515) 3,940,658 3,297,819 신용관련 신용스왑 (457) 9,631 11,002 283 20,067 20,369 기타파생상품 상품선도 (323) 1,600 1,938 - 1,201 1,201 상품스왑 1 9,778 9,779 - 19,755 19,755 매입옵션 (1,395) 1,385 - (78) 153 - 매도옵션 1,411 - 1,387 78 - 153 소 계 (306) 12,763 13,104 - 21,109 21,109 합 계 140,751 5,954,831 5,410,250 (247,769) 6,230,939 5,568,534 연결실체는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 연결실체의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다.위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 상각후원가측정 대출채권 11,144,885 15,053,976 이연대출부대손익 (139) 379 대손충당금 (315,172) (308,796) 합 계 10,829,574 14,745,559 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화대출금 7,390,129 7,975,429 외화대출금 1,107,477 1,009,139 내국수입유산스 85,632 86,253 매입외환 809,510 622,413 지급보증대지급금 - 56 신용카드채권 1,123,114 1,237,057 환매조건부채권매수 250,000 3,842,600 팩토링채권 379,023 281,029 합 계 11,144,885 15,053,976 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,523,304 1,476,207 212,244 11,211,755 Stage 1로 대체 219,591 (209,411) (10,180) - Stage 2로 대체 (165,711) 167,180 (1,469) - Stage 3으로 대체 (8,158) (34,447) 42,605 - 상각 - - (29,230) (29,230) 매각 (3) (202) (853) (1,058) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (214,869) (64,087) (7,765) (286,721) 분기말(*) 9,354,154 1,335,240 205,352 10,894,746 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 13,344,817 2,069,503 204,809 15,619,129 Stage 1로 대체 399,856 (399,027) (829) - Stage 2로 대체 (403,210) 406,809 (3,599) - Stage 3으로 대체 (67,779) (120,118) 187,897 - 상각 - - (143,368) (143,368) 매각 (1,059) (2,130) (970) (4,159) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (3,749,321) (478,830) (31,696) (4,259,847) 기말(*) 9,523,304 1,476,207 212,244 11,211,755 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,989 100,071 146,736 308,796 Stage 1로 대체 16,125 (12,539) (3,586) - Stage 2로 대체 (4,356) 4,980 (624) - Stage 3으로 대체 (675) (13,401) 14,076 - 전입(환입) (10,680) 18,167 24,571 32,058 상각 - - (24,841) (24,841) 매각 - (111) (339) (450) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 2,329 (915) (1,805) (391) 분기말 64,732 96,252 154,188 315,172 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 64,506 98,154 136,438 299,098 Stage 1로 대체 13,217 (12,957) (260) - Stage 2로 대체 (4,264) 6,599 (2,335) - Stage 3으로 대체 (19,924) (56,806) 76,730 - 전입 4,343 65,965 68,510 138,818 상각 - - (124,101) (124,101) 매각 (30) (581) (405) (1,016) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 4,141 (303) (7,841) (4,003) 기말 61,989 100,071 146,736 308,796 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 379 - (518) (139) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 1,521 (145) (997) 379 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 채무상품 12,378,649 11,380,269 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 4,499,000 4,458,606 4,475,458 4,477,904 4,477,904 금융채 1.51 ~ 4.12 6,435,000 6,412,267 6,429,180 6,439,115 6,439,115 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,470 33,470 외화채권 5.18 ~ 5.25 1,441,076 1,418,273 1,428,561 1,428,160 1,428,160 합 계 12,409,776 12,323,846 12,367,899 12,378,649 12,378,649 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 2,630,000 2,611,891 2,620,460 2,624,128 2,624,128 금융채 1.51 ~ 4.12 6,705,000 6,678,624 6,694,745 6,708,848 6,708,848 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,312 33,312 외화채권 0.38 ~ 5.82 2,026,881 2,001,623 2,014,424 2,013,981 2,013,981 합 계 11,396,581 11,326,838 11,364,329 11,380,269 11,380,269 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 3,668 (92) (1,130) 2,446 금융채 14,103 (2,077) (2,091) 9,935 사채 (1,388) - 158 (1,230) 외화채권 (443) 288 (246) (401) 세전 합계 15,940 (1,881) (3,309) 10,750 법인세효과 (3,682) (2,483) 합 계 12,258 8,267 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 (24,467) 21,588 6,547 3,668 금융채 (41,470) 18,627 36,946 14,103 사채 (3,005) 77 1,540 (1,388) 외화채권 (122) 85 (406) (443) 세전 합계 (69,064) 40,377 44,627 15,940 법인세효과 16,023 (3,682) 합 계 (53,041) 12,258 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 1분기 제41(전)기 담보제공사유 예탁결제원 300 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 5,008 6,260 주식기관 결제기금 적립 한국은행 1,668,244 1,952,689 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 98,690 58,404 총액한도차입 한국은행 1,460,694 1,559,364 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 29,536 26,275 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 943,202 896,541 장외파생거래 관련 한국거래소 147,879 177,951 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 4,353,553 4,677,787 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 1,618,460 5,190,830 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 10,737 - (135) 10,602 10,757 - (135) 10,622 업무용건물 33,685 (26,733) (1,676) 5,276 33,696 (26,589) (1,676) 5,431 업무용동산 136,814 (111,430) - 25,384 137,206 (109,544) - 27,662 임차점포시설물 46,586 (45,214) - 1,372 46,586 (44,403) - 2,183 사용권자산 146,474 (100,079) - 46,395 152,175 (101,225) - 50,950 건설중인자산 536 - - 536 163 - - 163 합 계 374,832 (283,456) (1,811) 89,565 380,583 (281,761) (1,811) 97,011 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기타 기말 업무용토지 10,622 - - - (20) 10,602 업무용건물 5,431 - - (145) (10) 5,276 업무용동산 27,662 1,426 - (3,704) - 25,384 임차점포시설물 2,183 - - (811) - 1,372 사용권자산(*) 50,950 15 (76) (4,494) - 46,395 건설중인자산 163 373 - - - 536 합 계 97,011 1,814 (76) (9,154) (30) 89,565 (*) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말 업무용토지 12,002 - (1,380) - - 10,622 업무용건물 5,965 559 (552) (1) (540) 5,431 업무용동산 38,573 6,121 - (412) (16,620) 27,662 임차점포시설물 8,328 457 17 (537) (6,082) 2,183 사용권자산(*2) 75,503 5,397 - (9,212) (20,738) 50,950 건설중인자산 - 180 (17) - - 163 합 계 140,371 12,714 (1,932) (10,162) (43,980) 97,011 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 (3) 당분기말 현재 연결실체는 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 4,178 48,104 (주)현대해상화재보험 한편, 연결실체는 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험(주) 인처지사 등 993 1,013 임차인에 의한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 유형자산 임차점포시설물 43,867 47,635 업무용동산 2,528 3,315 합 계 46,395 50,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1년이하 14,502 15,010 1년초과 5년이하 33,943 35,765 5년초과 782 2,519 합 계 49,227 53,294 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 임차점포시설물 3,707 4,299 업무용동산 787 788 소 계 4,494 5,087 리스부채 이자비용 242 334 소액자산 리스료 27 33 합 계 4,763 5,454 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 3,855백만원 및 4,522백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,026 - (56) 6,970 7,026 - (56) 6,970 건물 4,272 (2,020) (377) 1,875 4,272 (2,002) (377) 1,893 합 계 11,298 (2,020) (433) 8,845 11,298 (2,002) (433) 8,863 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,970 - 6,970 건물 1,893 (18) 1,875 합 계 8,863 (18) 8,845 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 7,447 (477) - 6,970 건물 2,165 (192) (80) 1,893 합 계 9,612 (669) (80) 8,863 (*) 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 토지 및 건물(*) 15,065 15,065 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 투자부동산 관련 임대수익 228 223 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (196) (198) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (29) (29) 합 계 3 (4) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 86,235 (77,850) - 8,385 85,479 (76,987) - 8,492 소프트웨어 85,985 (84,795) - 1,190 85,985 (84,553) - 1,432 기타무형자산(*) 6,197 (380) (1,131) 4,686 6,197 (380) (1,131) 4,686 합 계 178,417 (163,025) (1,131) 14,261 177,661 (161,920) (1,131) 14,610 (*) 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 8,492 963 (863) (207) 8,385 소프트웨어 1,432 - (242) - 1,190 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 14,610 963 (1,105) (207) 14,261 (*) 당분기 중 207백만원이 용역비로 대체됨 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 9,245 3,867 (4,011) (609) 8,492 소프트웨어 1,760 721 (1,049) - 1,432 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 15,691 4,588 (5,060) (609) 14,610 (*) 전기 중 609백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타무형자산 회원권 4,686 4,686 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타금융자산 보증금 26,762 28,364 미수금 4,691,893 2,390,946 미수수익 103,629 119,034 미회수내국환채권 727,539 667,859 잡자산 442 389 현재가치할인차금 (3,082) (3,518) 대손충당금 (980) (1,001) 소 계 5,546,203 3,202,073 기타비금융자산 선급비용 2,506 2,174 기타 501 641 소 계 3,007 2,815 합 계 5,549,210 3,204,888 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 미수수익대손충당금 833 858 잡자산대손충당금 147 143 합 계 980 1,001 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 233 624 144 1,001 Stage 1로 대체 47 (47) - - Stage 2로 대체 (20) 20 - - Stage 3으로 대체 (6) (280) 286 - 전입(환입) (22) 283 (279) (18) 기타(*) - - (3) (3) 분기말 232 600 148 980 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 205 551 72 828 Stage 1로 대체 38 (38) - - Stage 2로 대체 (19) 19 - - Stage 3으로 대체 (5) (88) 93 - 전입 14 180 20 214 기타(*) - - (41) (41) 기말 233 624 144 1,001 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 14. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 토지(*) - 1,857 건물(*) - 744 합 계 - 2,601 (*) 전기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산과 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었고 당분기 중 매각됨 15. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 요구불예금 원화요구불예금 11,976,634 12,829,777 외화요구불예금 2,644,041 2,728,325 소 계 14,620,675 15,558,102 기한부예금 원화기한부예금 3,408,225 3,200,264 외화기한부예금 267,496 144,716 소 계 3,675,721 3,344,980 합 계 18,296,396 18,903,082 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화사채 22,865 23,346 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (22,865) (23,346) 장부금액과의 차이 7,135 6,654 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 2,663 (98) 2,565 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 2,423 240 2,663 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화차입금 84,867 30,065 외화차입금 2,183,247 1,770,040 외화콜머니 39,057 - 환매조건부채권매도 129,486 123,976 합 계 2,436,657 1,924,081 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 한은차입금 한국은행 2.00 82,781 27,729 정부차입금 한국환경산업기술원 외 1.00 ~ 1.91 364 416 예금은행교차차입금 한국산업은행 외 2.18 ~ 3.52 248 274 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.50 ~ 3.39 1,474 1,646 합 계 84,867 30,065 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. (New York) 외 5.73~ 5.98 2,183,247 1,770,040 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A. (Singapore) 5.32 39,057 - (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화환매조건부채권매도 청광물산 0.01 194 194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. London 외 0.76 ~ 1.41 129,292 123,782 합 계 129,486 123,976 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화사채 140,000 240,000 사채할인발행차금 (19) (23) 합 계 139,981 239,977 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 발행시 인수처 만기일 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 일반사채 2017-01-20 KB증권 2024-01-20 2.26 - 100,000 2017-10-24 KB증권 2024-10-24 2.71 40,000 40,000 2020-08-24 하이투자증권 2025-08-24 1.36 100,000 100,000 합 계 140,000 240,000 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 지급보증충당부채 3,701 3,540 미사용약정충당부채 15,909 15,811 복구충당부채 8,979 9,013 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 554 1,410 기타충당부채(*) 26,109 12,848 합 계 55,752 43,122 (*) 당분기말 현재 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립액 18,756백만원 포함됨 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 590,041 3,479 558,787 3,377 미확정지급보증 78,981 222 52,293 163 합 계 669,022 3,701 611,080 3,540 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,405 135 - 3,540 Stage 1로 대체 - - - - Stage 2로 대체 - - - - 전입 148 109 - 257 기타 (31) (65) - (96) 분기말 3,522 179 - 3,701 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 2,525 6,717 - 9,242 Stage 1로 대체 3,925 (3,925) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 환입 (3,111) (2,970) - (6,081) 기타 68 311 - 379 기말 3,405 135 - 3,540 3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 대기업 544,557 51,099 595,656 515,828 40,696 556,524 중소기업 35,493 27,882 63,375 33,394 11,597 44,991 기타 9,991 - 9,991 9,565 - 9,565 합 계 590,041 78,981 669,022 558,787 52,293 611,080 4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 제조업 150,092 61,580 211,672 140,276 31,019 171,295 금융업 133,231 3 133,234 121,916 992 122,908 건설업 67,725 - 67,725 70,717 - 70,717 도ㆍ소매업 159,846 7,383 167,229 150,458 11,095 161,553 기타 79,147 10,015 89,162 75,420 9,187 84,607 합 계 590,041 78,981 669,022 558,787 52,293 611,080 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 456,904 78,978 535,882 싱가포르 61,849 - 61,849 미국 36,142 - 36,142 영국 27,784 - 27,784 기타 7,362 3 7,365 합 계 590,041 78,981 669,022 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 436,963 51,301 488,264 싱가포르 52,708 - 52,708 미국 35,070 - 35,070 영국 27,593 - 27,593 기타 6,453 992 7,445 합 계 558,787 52,293 611,080 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,619,724 576,016 1,043,708 5,936 1,773,355 585,280 1,188,075 6,495 가계자금대출 70,380 29,705 40,675 151 77,876 33,756 44,120 152 신용카드채권 6,750,449 1,018,936 5,731,513 9,822 7,094,799 1,118,818 5,975,981 9,164 기타 230 95 135 - 250 146 104 - 합 계 8,440,783 1,624,752 6,816,031 15,909 8,946,280 1,738,000 7,208,280 15,811 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 7,137 8,142 532 15,811 Stage 1로 대체 456 (392) (64) - Stage 2로 대체 (84) 92 (8) - Stage 3으로 대체 (1) (7) 8 - 전입(환입) (196) 222 72 98 분기말 7,312 8,057 540 15,909 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,939 4,900 848 12,687 Stage 1로 대체 892 (799) (93) - Stage 2로 대체 (290) 295 (5) - Stage 3으로 대체 - (1) 1 - 전입(환입) (404) 3,747 (219) 3,124 기말 7,137 8,142 532 15,811 (4) 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 9,013 7,403 증가 - 3,116 사용 (141) (3,300) 전입 107 1,794 (분)기말 8,979 9,013 (5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 1,410 12,848 14,758 전입 - 1 - 1 환입 - (4) - (4) 사용 - (857) (6,107) (6,964) 기타(*) - 4 19,368 19,372 분기말 500 554 26,109 27,163 (*) 민생금융지원, 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 및 NPL매각환매충당금 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 971 7,265 8,736 전입 - 959 5,619 6,578 환입 - (9) (45) (54) 사용 - (520) (1,667) (2,187) 기타(*) - 9 1,676 1,685 기말 500 1,410 12,848 14,758 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 민생금융지원관련 충당금 포함 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타금융부채 신탁계정차 1,470,690 1,303,114 미지급외국환채무 29,896 42,027 수입보증금 187,345 534,566 미지급비용 663,150 653,397 미지급금 4,838,848 2,471,980 미지급내국환채무 229,141 533,925 리스부채 47,083 50,870 대리점 235,644 111,919 기타잡부채 15,536 14,764 현재가치할인차금 (23) (28) 소 계 7,717,310 5,716,534 기타비금융부채 확정급여부채 226,816 237,858 선수수익 124,441 121,364 수입제세 28,559 25,508 소 계 379,816 384,730 합 계 8,097,126 6,101,264 21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 295,498 (57,640) 237,858 당기근무원가 4,464 - 4,464 순이자원가 2,887 (597) 2,290 재측정요소 사외적립자산의 손실 - 295 295 제도의 변경 관련 과거근무원가(정산손익) (499) - (499) 퇴직금 지급액 (3,307) 443 (2,864) 제도의 변경 관련 퇴직금지급액 (14,952) - (14,952) 기타 224 - 224 분기말 284,315 (57,499) 226,816 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 253,128 (57,281) 195,847 당기근무원가 21,053 - 21,053 순이자원가 13,167 (2,985) 10,182 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 22,012 - 22,012 경험에 의한 보험수리적손익 (4,320) - (4,320) 사외적립자산의 손실 - 1,703 1,703 퇴직금 지급액 (9,542) 923 (8,619) 기말 295,498 (57,640) 237,858 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직보험예치금 57,331 99.71 57,466 99.70 국민연금전환금 168 0.29 174 0.30 합 계 57,499 100.00 57,640 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 연결실체의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바, 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 당기근무원가 4,464 5,263 순이자원가 2,290 2,546 제도의 변경으로 인한 과거근무원가 (499) - 합 계 6,255 7,809 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 법인세 반영전 (295) (12,793) 법인세효과 68 2,864 법인세 반영후 (227) (9,929) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 할인율(*1) 4.20 4.20 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 연결실체의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 284,315 264,966 305,923 미래임금상승률 284,315 306,047 264,487 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 295,498 275,380 317,965 미래임금상승률 295,498 318,092 274,884 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 12,950 1년초과 2년이하 28,029 2년초과 3년이하 22,725 3년초과 4년이하 29,242 4년초과 5년이하 26,176 5년초과 10년이하 193,704 합 계 312,826 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다.(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.(3) 자본조정당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 (8,527) (8,761) 주식기준보상 - 234 (분)기말 (8,527) (8,527) (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정급여제도 재측정요소 (85,267) (85,040) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 1,972 2,048 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 8,267 12,258 합 계 (75,028) (70,734) (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 법정적립금(*1) 654,592 626,832 대손준비금(*2) 139,741 200,100 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,690,760 1,723,775 합 계 2,969,693 3,035,307 (*1) 은행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 연결실체는 전자금융거래법 제9조의 규정에 따라 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (6) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 1,723,775 1,473,034 법정적립금 전입 (27,760) (14,601) 대손준비금 환입 60,359 61,023 당(분)기순이익 73,154 277,522 배당금 (138,768) (73,203) 기말 1,690,760 1,723,775 (7) 자본관리 연결실체의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수 - 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공 - 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리 연결실체의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다. - 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다. - 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다. 위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 시행되고 있으며, 당분기말 기준 연결실체는 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 연결실체의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 환입 예정액 (15,044) (60,359) 대손준비금 잔액 124,697 139,741 (2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 대손준비금 환입 필요액 (15,044) (21,840) 대손준비금 반영후 조정이익 88,198 106,572 대손준비금 반영후 주당 조정이익 277원 335원 24. 외화자산ㆍ부채 및 외환거래손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 463,603,998 463,604 624,382 JPY 26,150,698,249 172,699 232,591 EUR 128,485,837 138,611 186,680 GBP 22,948,710 28,974 39,021 기타 40,938 55,134 소 계 844,826 1,137,808 상각후원가측정 대출채권 USD 1,142,816,997 1,142,818 1,539,148 JPY 2,850,829,971 18,827 25,357 EUR 3,455,352 3,727 5,021 GBP 646,572 816 1,099 기타 379,507 511,120 소 계 1,545,695 2,081,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,060,409,472 1,060,409 1,428,160 기타자산 4,518,727 6,085,822 합 계 7,969,657 10,733,535 부채 예수부채 USD 1,606,602,932 1,606,603 2,163,772 JPY 25,869,788,209 170,844 230,097 EUR 267,594,728 288,681 388,796 GBP 52,432,002 66,195 89,152 기타 29,492 39,720 소 계 2,161,815 2,911,537 차입부채 USD 1,741,377,874 1,741,378 2,345,288 JPY 633,209,075 4,182 5,632 EUR 465,975 503 677 소 계 1,746,063 2,351,597 기타부채 4,782,082 6,440,509 합 계 8,689,960 11,703,643 (*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 2) 제41(전)기 (단위: 천 USD,백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 267,576,754 267,577 345,013 JPY 4,509,690,715 31,920 41,157 EUR 197,785,104 218,829 282,159 GBP 39,898,711 50,804 65,506 기타 30,228 38,976 소 계 599,358 772,811 상각후원가측정 대출채권 USD 1,095,482,659 1,095,484 1,412,516 JPY 3,248,763,143 22,995 29,650 EUR 13,586,176 15,032 19,381 GBP 771,742 983 1,267 기타 250,131 322,519 소 계 1,384,625 1,785,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,561,951,594 1,561,952 2,013,981 기타자산 3,265,009 4,209,903 합 계 6,810,944 8,782,028 부채 예수부채 USD 1,760,366,222 1,760,366 2,269,817 JPY 19,715,129,853 139,544 179,929 EUR 210,565,775 232,970 300,391 GBP 40,662,548 51,776 66,759 기타 43,544 56,145 소 계 2,228,200 2,873,041 차입부채 USD 1,461,547,450 1,461,547 1,884,519 JPY 923,925,385 6,540 8,432 EUR 610,640 676 871 소 계 1,468,763 1,893,822 기타부채 4,088,112 5,271,213 합 계 7,785,075 10,038,076 (*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 외환거래이익 200,487 350,449 외환거래손실 (231,860) (287,519) 합 계 (31,373) 62,930 25. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2) 연결실체는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1, 006,025백만원, 1,012,377백만원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 4,461,240 백만원, 2,344,863백만원, 미지급미결제현물환은 각각 4,460,883 백만원, 2,344,567백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련된 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 8건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 7,885백만원이며, 연결실체 피소 9건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 6,530백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 554백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (5) 연결실체는 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 5억 달러의 차입액과 20억 달러의 미사용약정액이 있습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 자영업자, 소상공인 등 취약계층과 취약계층 지원기관 등에 대한 민생금융 자율 지원방안에 대해 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1분기까지지출이 예정되어 있습니다.당분기말 현재 이사회에서 결의된 항목 중 이를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는자원을 유출할 가능성이 높고 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 13,000백만원에 대해 충당부채를 인식하였습니다. 26. 순이자손익(1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자수익 예치금이자수익 3,381 19,787 상각후원가측정 대출채권이자수익 205,199 280,554 기타자산이자수익 11,542 11,341 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익 113,297 76,924 소 계 333,419 388,606 이자비용 예수부채이자비용 (77,077) (117,628) 차입부채이자비용 (28,665) (26,446) 사채이자비용 (743) (3,806) 기타부채이자비용 (21,565) (22,018) 소 계 (128,050) (169,898) 합 계 205,369 218,708 (2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,096 백만원과 1,105백만원입니다. 27. 순수수료손익 당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 수수료수익 수입수수료 28,112 24,824 수입보증료 934 1,008 소 계 29,046 25,832 수수료비용 지급수수료 (15,112) (19,923) 신용카드관련수수료 (8,616) (10,170) 소 계 (23,728) (30,093) 합 계 5,318 (4,261) 28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 단기매매금융자산관련순손익 이자수익 7,949 5,233 평가손익 (12,087) 22,121 처분손익 (1,422) (376) 상환손익 (21) 55 소 계 (5,581) 27,033 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 배당금수익 15 15 평가손익 (1,845) (422) 소 계 (1,830) (407) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익 이자비용 (208) (203) 평가손익 579 (1,158) 소 계 371 (1,361) 합 계 (7,040) 25,265 29. 파생상품관련순손익 당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 매매목적파생상품관련손익 이자율관련손익 15,581 6,167 통화관련손익 103,511 (19,809) 신용관련손익 (457) 283 기타파생상품관련손익 (303) - 합 계 118,332 (13,359) 30. 금융상품관련기타순손익 당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 상각후원가측정 금융자산관련순손익 상각후원가측정 대출채권 처분손익 6,689 6,033 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,677 3,022 합 계 9,366 9,055 31. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 신탁보수 6,100 4,989 32. 기타영업비용 당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 신용카드책임부담금 58 75 신용보증기금출연료 3,134 4,215 주택신용보증기금출연료 423 587 서민금융진흥원출연료 316 457 예금보험료 7,160 8,737 기타충당부채전입액 105 53 파생상품신용조정금전입액 - 375 합 계 11,196 14,499 33. 신용손실충당금전입액 당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 상각후원가측정대출채권대손충당금전입액 32,058 25,071 기타자산대손충당금전입(환입)액 (18) 26 지급보증충당부채전입(환입)액 257 (733) 미사용약정충당부채전입(환입)액 98 (593) 합 계 32,395 23,771 34. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 단기종업원급여 61,502 59,753 해고 및 명예퇴직급여(*) - (751) 주식보상비용 781 572 퇴직급여(확정급여형) 6,255 7,809 퇴직급여(확정기여형) 1,169 37 합 계 69,707 67,420 (*) 전분기 중 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 조정 금액이 반영됨 35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 지배회사 주식 교부 부여수량 119,768주 가득조건 용역제공/비시장성과 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 수 량 가중평균 공정가치(*) 수 량 가중평균 공정가치(*) 기초 86,068 70,484 55,223 78,102 부여 56,320 72,442 54,378 65,122 지급 (26,927) 72,667 (18,994) 77,354 상실 - - (238) 65,121 전입 4,307 69,701 - - 전출 - - (4,301) 70,448 기말 119,768 70,887 86,068 70,484 (*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 종업원급여 781 572 (4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 미지급비용 4,936 4,155 36. 일반관리비 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 복리후생비 6,828 7,738 임차료 400 445 유형자산감가상각비 9,154 11,374 투자부동산감가상각비 18 21 무형자산상각비 1,105 1,232 접대비 347 319 공과금 1,918 2,016 광고선전비 225 112 제세공과 3,197 2,821 통신비 1,237 1,285 수선유지비 3,536 3,698 전산업무비 7,253 7,986 용역비 41,693 39,222 기타일반관리비 4,842 5,787 합 계 81,753 84,056 37. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 수입임대료 717 715 매각예정자산 처분이익 2,615 - 기타영업외수익 345 558 합 계 3,677 1,273 38. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 유형자산처분손실 - 119 기타영업외비용(*) 19,976 3,365 합 계 19,976 3,484 (*) 당분기 중 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적 립 비 용 18,686백만원 포함됨 39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 당기법인세 부담액 470 109 전기 법인세에 대한 조정사항 43 (3) 경정청구로 인한 조정 (535) (859) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 20,301 39,105 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,289 (11,714) 법인세비용 21,568 26,638 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 기초이연법인세자산 316,117 406,786 전기 법인세에 대한 조정사항 (92) 3 경정청구로 인한 조정 - (3,616) 조정후 기초이연법인세자산 316,025 403,173 분기말이연법인세자산 295,724 364,068 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 20,301 39,105 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 법인세비용차감전순이익 94,722 111,370 적용세율에 따른 세부담액 21,890 25,727 조정사항 비일시적차이 221 200 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동 10 12 전기 법인세에 대한 조정 사항 43 (3) 경정청구로 인한 조정 (535) (859) 법인세율변동효과 (61) 1,561 법인세비용 21,568 26,638 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 22.77% 23.92% 40. 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 이자수익 272 (415) 수수료수익 28,855 25,637 신탁보수 6,100 4,989 합 계 35,227 30,211 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 수취채권 4,195 3,845 계약자산 15,268 18,270 계약부채 110,778 111,011 (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 15,365백만원(전분기: 17,511백만원)입니다. 41. 신탁계정 (1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 자산 미수신탁보수 183 3,003 3,186 297 2,694 2,991 부채 신탁계정차 2,042 1,468,648 1,470,690 2,498 1,300,616 1,303,114 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 수익 신탁보수 784 5,316 6,100 642 4,347 4,989 비용 신탁계정차이자 18 9,557 9,575 17 9,143 9,160 (3) 원금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 연결실체의 원리금보전약정이 없는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 제42(당)기 1분기 제41(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 원금보전약정과 비보전혼합(*1) 적립식목적(*2) 1,257 1,258 1,262 1,262 가계(*2) 575 575 579 579 기업(*2) 4 4 3 3 합 계 1,836 1,837 1,844 1,844 (*1) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임 (*2) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님 42. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 분기순이익 73,154 84,861 보통주이익 73,154 84,861 가중평균유통보통주식수 318,266,972 318,266,972 주당이익(*) 230원 266원 (*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함 (2) 당분기와 전분기의 가중평균보통유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 91 28,962,294,452 가중평균유통보통주식수(② = ① / 91) 318,266,972 2) 제41(전)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 90 28,644,027,480 가중평균유통보통주식수(② = ① / 90) 318,266,972 43. 금융자산의 제거 (1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 123,770 123,770 129,486 129,486 당기손익-공정가치측정 금융자산 123,470 123,470 129,292 129,292 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 300 300 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 129,403 129,403 123,976 123,976 당기손익-공정가치측정 금융자산 129,100 129,100 123,782 123,782 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 303 303 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 44. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 Citigroup Inc. 최상위 지배기업 Citibank, N.A. 차상위 지배기업 Citibank Overseas Investment Corp. 직상위 지배기업 (2) 연결실체 내 기업 간 특수관계자 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 382,983 6,734 - 171,060 560,777 상각후원가측정대출채권 - - 164 50 - 214 파생상품자산 - 2,749,619 564 - - 2,750,183 기타자산 - 976,351 61,766 - 833 1,038,950 합 계 - 4,108,953 69,228 50 171,893 4,350,124 부채 예수부채 - 546,771 44,741 201 1,219 592,932 차입부채 - 2,351,597 - - - 2,351,597 파생상품부채 - 2,976,156 7,332 - - 2,983,488 기타부채 4,936 1,363,229 78,564 - 35,885 1,482,614 합 계 4,936 7,237,753 130,637 201 37,104 7,410,631 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank (China) Co. Ltd., Citibank (Poland)S.A.Warszawa, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, Citicorp Investment Bank(Singapore) Limited, Citibank Europe PLC, Citigroup PTY Limited 등 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Citigroup Inc. Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 주요 경영진 기타(*1,*3) 합 계 자산 현금 및 예치금 - 421,324 - - 276,210 697,534 상각후원가측정대출채권 - 84 137 54 - 275 파생상품자산 - 3,001,959 2,563 - - 3,004,522 기타자산 - 235,435 57,507 - 740 293,682 합 계 - 3,658,802 60,207 54 276,950 3,996,013 부채 예수부채 - 430,872 38,314 181 1,066 470,433 차입부채 - 1,893,823 - - - 1,893,823 파생상품부채 - 2,615,134 1,478 - - 2,616,612 기타부채 4,155 931,557 73,339 - 31,628 1,040,679 합 계 4,155 5,871,386 113,131 181 32,694 6,021,547 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 채권ㆍ채무 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citibank (Hong Kong) Limited 등 포함 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무와 관련된 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입액 Citibank, N.A. 확정지급보증 129,496 50 6 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 164 - - 미사용약정 836 - - 소 계 1,000 - - Citibank Europe PLC 확정지급보증 2,325 1 - 주요 경영진 신용카드채권 50 3 3 미사용약정 393 2 2 소 계 443 5 5 합 계 133,264 56 11 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 회사명 구 분 설정대상채권 대손충당금 및충당부채 대손충당금 및충당부채전입(환입)액 Citibank, N.A. 매입외환 84 - - 확정지급보증 118,340 44 22 소 계 118,424 44 22 씨티그룹글로벌마켓증권 신용카드채권 137 - - 미사용약정 863 - (1) 소 계 1,000 - (1) Citibank Europe PLC 확정지급보증 2,226 1 - Citibank AS-Istanbul Head Office 확정지급보증 - - (117) 주요 경영진 신용카드채권 54 - (3) 미사용약정 388 - (3) 소 계 442 - (6) 합 계 122,092 45 (102) (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보제공자산 제42(당)기 1분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*1) 67,340 - 외화예치금(*2) 18,013 10,447 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 185,910 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 123,470 129,100 씨티그룹글로벌마켓증권 외화예치금(*1) 6,734 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 422 - 합 계 401,889 139,547 (*1) 당분기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (*2) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산임 2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 (단위: 백만원) 회사명 담보수취자산 제42(당)기 1분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 외화예치금(*) 12,570 380,718 Citigroup Global Markets Limited 외화예치금(*) - 1,304 합 계 12,570 382,022 (*) 당분기말과 전기말 현재 장외파생거래와 관련하여 담보로 제공받고 있는 자산으로 해당 자산의 장부금액과 담보설정액은 동일함 (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 2,387 50 1,446 3,883 수수료수익 11,062 546 3,101 14,709 파생상품관련이익 1,272,787 8,209 - 1,280,996 기타수익 - 282 - 282 합 계 1,286,236 9,087 4,547 1,299,870 비용 이자비용 28,436 114 - 28,550 수수료비용 8,856 - 899 9,755 파생상품관련손실 1,847,565 22,855 - 1,870,420 기타비용 33,386 1,625 3,338 38,349 합 계 1,918,243 24,594 4,237 1,947,074 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함 2) 제41(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Citibank, N.A.(*1) 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*1,*2) 기타(*1,*3) 합 계 수익 이자수익 2,297 - 1,093 3,390 수수료수익 8,429 662 2,420 11,511 파생상품관련이익 1,364,665 11,742 - 1,376,407 기타수익 - 277 - 277 합 계 1,375,391 12,681 3,513 1,391,585 비용 이자비용 24,227 192 - 24,419 수수료비용 13,743 - 847 14,590 파생상품관련손실 1,493,607 25,001 - 1,518,608 기타비용 35,895 481 2,979 39,355 합 계 1,567,472 25,674 3,826 1,596,972 (*1) 유가증권 투자자를 대신하여 특수관계자가 대행 업무 등을 수행하면서 발생한 주요 손익 내역 포함 (*2) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (*3) Citibank Europe PLC, CSIPL FEE_Citicorp Services India Private Limited, Citicorp Investment Bank (Singapore) Limited, Citigroup Transaction Services(M) Sdn Bhd 등 포함 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 파생상품 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 Citibank, N.A. 씨티그룹글로벌마켓증권 등(*) 합 계 통화관련 통화선도 13,090,596 384,007 13,474,603 12,024,945 428,545 12,453,490 통화스왑 17,998,361 - 17,998,361 16,310,275 - 16,310,275 매입통화옵션 742,941 - 742,941 470,360 - 470,360 매도통화옵션 748,395 - 748,395 476,083 - 476,083 소 계 32,580,293 384,007 32,964,300 29,281,663 428,545 29,710,208 이자율관련 이자율선도 6,054,270 - 6,054,270 5,835,484 - 5,835,484 이자율스왑 134,890,401 - 134,890,401 134,329,701 - 134,329,701 매입이자율옵션 2,404,000 - 2,404,000 2,464,000 - 2,464,000 매도이자율옵션 1,217,340 - 1,217,340 1,234,470 - 1,234,470 소 계 144,566,011 - 144,566,011 143,863,655 - 143,863,655 신용관련 신용스왑 2,474,359 - 2,474,359 2,372,099 - 2,372,099 기타 상품선도 42,189 - 42,189 16,290 - 16,290 상품스왑 51,977 - 51,977 46,765 - 46,765 매입옵션 87,576 - 87,576 95,025 - 95,025 매도옵션 38,384 - 38,384 42,550 - 42,550 소 계 220,126 - 220,126 200,630 - 200,630 합 계 179,840,789 384,007 180,224,796 175,718,047 428,545 176,146,592 (*) 씨티그룹글로벌마켓증권과 Citigroup Global Market 계열의 기타 법인(Citigroup Global Market Inc. 등) 포함 (8) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제42(당)기 1분기 제41(전)기 차입(*1)(*2) 상환(*1)(*2) 차입(*1)(*2) 상환(*1)(*2) Citibank, N.A. - - 1,064,960 1,063,150 (*1) 영업 상의 이유로 발생하는 특수관계자와의 결제대금 관련 거래는 제외함 (*2) 특수관계자와의 자금거래 중 콜론, 콜머니와 관련된 거래는 대여 및 회수, 차입 및 상환이 단기간 내에 매우 빈번하게 발생하는 거래에 해당하여 제외함 (9) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 유가증권거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제42(당)기 1분기 제41(전)기 매입 매도 매입 매도 Citibank, N.A. 477,253 916,527 1,808,553 5,254,894 (10) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 단기종업원급여 2,103 2,222 주식기준보상 366 291 퇴직급여 157 169 합 계 2,626 2,682 상기의 주요 경영진은 연결실체 경영활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(등기 및 미등기 임원)를 포함하고 있습니다.(11) 연결실체는 소비자금융 사업부문 출구전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성 확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 5억 달러의 차입액과 20억 달러의 미사용약정액이 있습니다. 45. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 42,120 44,981 원화예치금 2,430,520 1,271,423 외화예치금 1,126,666 762,290 소 계 3,599,306 2,078,694 차감: 사용이 제한된 예치금(*) (1,623,381) (87,423) 합 계 1,975,925 1,991,271 (*) K-IFRS 제1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외함 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동 5,190 63,170 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 관련 이연법인세 효과 1,199 14,661 확정급여제도의 재측정요소 관련 기타포괄손익누계액의 변동 295 12,793 확정급여제도의 재측정요소 관련 이연법인세 효과 68 2,864 이익준비금의 적립 27,760 14,601 대손준비금의 환입 60,359 61,023 사용권자산의 증감 61 626 미지급배당금 증가 138,768 73,203 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 23,346 - - (481) - 22,865 차입부채 1,924,081 428,939 83,637 - - 2,436,657 사채 239,977 (100,000) - - 4 139,981 기타부채 신탁계정차 1,303,114 167,576 - - - 1,470,690 수입보증금 534,566 (347,221) - - - 187,345 리스부채 50,870 (3,828) - - 41 47,083 소 계 1,888,550 (183,473) - - 41 1,705,118 합 계 4,075,954 145,466 83,637 (481) 45 4,304,621 2) 제41(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 공정가치 변동 기타 분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 21,275 - - 1,509 - 22,784 차입부채 1,929,470 448,320 51,015 - - 2,428,805 사채 499,910 - - - 22 499,932 기타부채 신탁계정차 1,327,017 (192,611) - - - 1,134,406 수입보증금 398,485 (268,515) - - - 129,970 리스부채 76,079 (4,489) - - 845 72,435 소 계 1,801,581 (465,615) - - 845 1,336,811 합 계 4,252,236 (17,295) 51,015 1,509 867 4,288,332 46. 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부 채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. (1) 당분기말 현재 금융상품별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 요구불 예치금과 만기가 정해져 있지 아니하거나 초단기 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 사채 사채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 파생상품 파생상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채는 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 3,599,306 42,120 3,557,186 - 기타금융자산 5,546,203 - - 5,546,203 상각후원가측정 대출채권 10,829,574 - - 10,829,574 소 계 19,975,083 42,120 3,557,186 16,375,777 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 1,447,520 1,447,520 - - 금융채 39,222 - 39,222 - 사채 23,492 - 23,492 - 소 계 1,510,234 1,447,520 62,714 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 16,496 - - 16,496 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 19,526 - - 19,526 매매목적파생상품자산 통화관련 2,069,654 - 2,068,352 1,302 이자율관련 3,862,783 - 2,874,277 988,506 신용관련 9,631 - 5,714 3,917 기타파생상품 12,763 - 11,419 1,344 소 계 5,954,831 - 4,959,762 995,069 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 4,477,904 4,477,904 - - 금융채 6,439,115 - 6,439,115 - 사채 33,470 - - 33,470 외화채권 1,428,160 1,428,160 - - 소 계 12,378,649 5,906,064 6,439,115 33,470 합 계 39,838,323 7,395,704 15,018,777 17,423,842 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 18,296,396 - - 18,296,396 차입부채(*) 2,436,657 - - 2,436,657 사채 139,981 - 139,649 - 기타금융부채(*) 7,720,303 - - 7,720,303 소 계 28,593,337 - 139,649 28,453,356 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 22,865 - 22,865 - 매매목적파생상품부채 통화관련 1,959,157 - 1,959,088 69 이자율관련 3,426,987 - 2,446,041 980,946 신용관련 11,002 - 6,495 4,507 기타파생상품 13,104 - 11,760 1,344 소 계 5,410,250 - 4,423,384 986,866 합 계 34,026,452 - 4,585,898 29,440,222 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) 현금 및 예치금 2,078,694 44,981 2,033,713 - 기타금융자산 3,202,074 - - 3,202,074 상각후원가측정 대출채권 14,745,559 - - 14,745,559 소 계 20,026,327 44,981 2,033,713 17,947,633 공정가치로 측정하는 금융자산 단기매매금융자산 국채 773,310 773,310 - - 금융채 49,597 - 49,597 - 사채 24,997 - 24,997 - 소 계 847,904 773,310 74,594 - 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 18,341 - - 18,341 채무상품 3,030 - - 3,030 소 계 21,371 - - 21,371 매매목적파생상품자산 통화관련 1,836,712 - 1,831,218 5,494 이자율관련 3,770,758 - 2,749,265 1,021,493 신용관련 10,268 - 4,599 5,669 기타파생상품 13,841 - 12,657 1,184 소 계 5,631,579 - 4,597,739 1,033,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 국채 2,624,128 2,624,128 - - 금융채 6,708,848 - 6,708,848 - 사채 33,312 - - 33,312 외화채권 2,013,981 1,727,891 286,090 - 소 계 11,380,269 4,352,019 6,994,938 33,312 합 계 37,907,450 5,170,310 13,700,984 19,036,156 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채(*) 18,903,082 - - 18,903,082 차입부채(*) 1,924,081 - - 1,924,081 사채 239,977 - 235,828 - 기타금융부채(*) 5,719,494 - - 5,719,494 소 계 26,786,634 - 235,828 26,546,657 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 23,346 - 23,346 - 매매목적파생상품부채 통화관련 1,859,702 - 1,859,687 15 이자율관련 3,355,646 - 2,338,676 1,016,970 신용관련 11,181 - 5,101 6,080 기타파생상품 13,880 - 12,696 1,184 소 계 5,240,409 - 4,216,160 1,024,249 합 계 32,050,389 - 4,475,334 27,570,906 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시함 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 체계 중 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 62,714 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 4,959,762 옵션모형, DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,439,115 DCF법 할인율 합 계 11,461,591 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 22,865 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 4,423,384 옵션모형, DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 사채 136,649 DCF법 할인율 합 계 4,582,898 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법(*) 투입변수(*) 자산 단기매매금융자산 74,594 DCF법 할인율 매매목적파생상품자산 4,597,739 옵션모형 ,DCF 법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,994,938 DCF법 할인율 합 계 11,667,271 부채 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 23,346 옵션모형, DCF법 할인율, 변동성 등 매매목적파생상품부채 4,216,160 옵션모형, DCF법 할인율, 환율, 변동성, 주가 및 상품지수 등 사채 235,828 DCF법 할인율 합 계 4,475,334 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 대용치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않음 (4) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,371 9,591 33,312 64,274 수준이동(*2) - 32 - 32 당기손익 (1,845) (744) - (2,589) 기타포괄손익인식 - - 158 158 매입 - 2,443 - 2,443 매도 - (3,119) - (3,119) 분기말 19,526 8,203 33,470 61,199 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련순손익 당기손익에 포함된 총손익 (1,845) (744) 분기말 보유 금융상품 관련 당기손익 (1,845) (570) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적순파생상품(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 기초 21,166 16,557 51,695 89,418 수준이동(*2) - (665) - (665) 당기손익 205 (6,306) - (6,101) 기타포괄손익인식 - - 1,617 1,617 매입 - 1,740 - 1,740 매도 - (1,735) - (1,735) 상환 - - (20,000) (20,000) 기말 21,371 9,591 33,312 64,274 (*1) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액임 (*2) 해당금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능성이 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였으며, 은행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식함 상기 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산관련순손익 매매목적파생상품관련손익 당기손익에 포함된 총손익 205 (6,306) 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 205 (6,253) (5) 거래일평가손익최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 해당 차이금액은 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식합니다. 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당분기와 전기 중 이연대상 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 (259) (1,050) 발생 - 60 상각 360 731 (분)기말 101 (259) (6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정치에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 19,526 DCF법, 순자산가치법 할인율 10.31 ~ 20.75 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 1,233 옵션모형 환율 변동성 0.83 ~ 26.06 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 7,560 DCF법 등 이자율변동성 (3.00) ~ 15.00 이자율환율상관계수 (34.37) ~ 73.77 이자율상관계수 (30.15) ~ 43.09 주가변동성 0.00 ~ 220.67 주가이자율상관계수 (37.00) ~ 50.00 주가환율상관계수 (94.99) ~ 70.00 신용관련 (590) Copula Model 신용상관계수 80.00 ~ 85.00 신용스프레드 0.38~ 0.92 합 계 8,203 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 33,470 DCF 법 기초자산가격 91.09 ~ 98.37 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위(%, 단가) 기타당기손익-공정가치측정금융자산 21,371 DCF법,순자산가치법 할인율 11.14 ~ 19.90 성장률 0.00 매매목적순파생상품 통화관련 5,479 옵션모형 환율 변동성 3.57 ~ 28.13 Copula Model 신용스프레드 0.60 이자율관련 4,523 DCF법 등 이자율변동성 0.51 ~ 56.28 이자율환율상관계수 (35.33) ~ 73.77 이자율상관계수 (40.00) ~ 42.44 주가변동성 0.10 ~ 334.35 주가이자율상관계수 (30.00) ~ 44.00 주가환율상관계수 (79.00) ~ 70.00 신용관련 (411) Copula Model 신용상관계수 80.00 ~ 85.00 신용스프레드 0.28 ~ 1.11 합 계 9,591 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 33,312 DCF 법 기초자산가격 91.04 ~ 97.80 (7) 금융상품 공정가치의 민감도분석금융상품 공정가치의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는이자율, 통화, 신용관련 파생상품과 지분증권 및 기타포괄손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 내 수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융상품(*2) 1,237 (702) 매매목적파생상품자산(*3) 57,761 (57,277) 합 계 58,998 (57,979) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 57,334 (57,747) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 348,934백만원 및 매매목적파생상품 부채 중 335,124백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분(*1) 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 자산 기타당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 1,425 (764) 매매목적파생상품자산(*3) 45,399 (44,235) 합 계 46,824 (44,999) 부채 매매목적파생상품부채(*3) 44,808 (45,129) (*1) 수준3으로 분류된 매매목적파생상품 자산 중 459,589백만원, 매매목적파생상품 부채 중 444,256백만원 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 투입변수 변동에따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외함 (*2) 시장 비관측 투입변수를 가정 가능한 최소값과 최대값으로 변경하여 산출함 (*3) 시장 비관측 투입변수를 10% 증감하여 산출함 47. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - 153,381 3,445,925 3,599,306 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,510,234 19,526 - - - 1,529,760 파생상품자산 - 5,954,831 - - - 5,954,831 상각후원가측정 대출채권 - - - 10,829,574 - 10,829,574 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 12,378,649 - - 12,378,649 기타금융자산(*2) - - - 5,546,203 - 5,546,203 합 계 1,510,234 5,974,357 12,378,649 16,529,158 3,445,925 39,838,323 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 18,296,396 - 18,296,396 당기손익-공정가치측정 금융부채 22,865 - - 22,865 파생상품부채 5,410,250 - - 5,410,250 차입부채 - 2,436,657 - 2,436,657 사채 - 139,981 - 139,981 기타금융부채(*2) - 7,717,310 2,993 7,720,303 합 계 5,433,115 28,590,344 2,993 34,026,452 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 (2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타(*1) 합 계 단기매매금융자산 기타당기손익-공정가치측정금융자산 현금 및 예치금 - - - - 2,051,271 2,078,694 당기손익-공정가치측정금융자산 847,904 21,371 - - - 869,275 파생상품자산 - 5,631,579 - 14,745,559 - 5,631,579 상각후원가측정 대출채권 - - - - - 14,745,559 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,380,269 3,202,074 - 11,380,269 기타금융자산(*2) - - - 17,975,056 - 3,202,074 합 계 847,904 5,652,950 11,380,269 2,051,271 37,907,450 (*1) 금융감독원 보고기준에 따라 현금 및 현금성자산과 중앙은행예치금을 기타로 분류함 (*2) 보증금, 미수금, 미수수익, 미회수내국환채권, 금융가지급금 포함 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타(*1) 합 계 예수부채 - 18,903,082 - 18,903,082 당기손익-공정가치측정 금융부채 23,346 - - 23,346 파생상품부채 5,240,409 - - 5,240,409 차입부채 - 1,924,081 - 1,924,081 사채 - 239,977 - 239,977 기타금융부채(*2) - 5,716,534 2,960 5,719,494 합 계 5,263,755 26,783,674 2,960 32,050,389 (*1) 금융보증계약부채 (*2) 기타부채 중 확정급여부채, 선수수익, 미지급법인세, 수입제세 제외 48. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 다음과 같이 두 부분으로 영업부문을 구분하였으며, 지역별 부문은 국내부분으로만 운용되고 있습니다. 구 분 일반 정보 기업금융 기업 고객에 대한 여신, 수신, 수출입, 신용카드 업무, 유가증권 및 파생상품 운용업무 소비자금융 개인 고객에 대한 여신, 수신, PB, 신용카드 업무 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 148,334 57,035 205,369 순비이자손익 95,195 (2,010) 93,185 신용손실충당금전입액 (168) (32,227) (32,395) 비용(*) (70,104) (101,333) (171,437) 세전이익 173,257 (78,535) 94,722 법인세수익(비용) (39,443) 17,875 (21,568) 분기순이익 133,814 (60,660) 73,154 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타비용으로 구성됨 ② 제41(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 순이자손익 138,577 80,131 218,708 순비이자손익 81,605 (10,213) 71,392 신용손실충당금환입(전입)액 2,980 (26,751) (23,771) 비용(*) (57,000) (97,959) (154,959) 세전이익 166,162 (54,792) 111,370 법인세수익(비용) (39,741) 13,103 (26,638) 분기순이익 126,421 (41,689) 84,732 (*) 해당 비용은 종업원급여 및 일반관리비와 기타비용으로 구성됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산내역은 다음과 같습니다.① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 4,768,550 6,061,024 10,829,574 공정가치측정 금융자산(*1) 13,812,225 96,184 13,908,409 파생상품자산 5,954,831 - 5,954,831 기타자산(*2) 9,075,178 525,921 9,601,099 합 계 33,610,784 6,683,129 40,293,913 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기업금융 소비자금융 합 계 상각후원가측정 대출채권 7,873,142 6,872,417 14,745,559 공정가치측정 금융자산(*1) 12,140,723 108,821 12,249,544 파생상품자산 5,631,579 - 5,631,579 기타자산(*2) 4,800,053 953,340 5,753,393 합 계 30,445,497 7,934,578 38,380,075 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 포함 (*2) 상각후원가측정 대출채권, 공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 외 자산 포함 49. 종속기업 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표 및 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 84,260 80,628 3,632 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 회사명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 87,511 83,692 3,819 (2) 요약포괄손익계산서1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (171) (187) (187) 2) 제41(전)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 영업손실 분기순손실 분기총포괄손실 원금 및 원리금보전약정 신탁계정 (167) (183) (183) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 3,599,306 2,078,694 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 1,467,046 794,681 Ⅲ.파생상품자산 5,954,831 5,631,579 Ⅳ.상각후원가측정대출채권 10,824,263 14,739,914 Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,378,649 11,380,269 Ⅵ.유형자산 94,009 101,437 Ⅶ.투자부동산 8,845 8,863 Ⅷ.무형자산 14,261 14,610 Ⅸ.당기법인세자산 44,188 30,609 Ⅹ.이연법인세자산 295,536 315,965 XI.기타자산 5,549,117 3,204,515 XⅡ.매각예정자산 0 2,631 자산총계 40,230,051 38,303,767 자본과 부채 부채 I.예수부채 18,223,755 18,826,695 II.당기손익-공정가치측정금융부채 22,865 23,346 III.파생상품부채 5,410,250 5,240,409 IV.차입부채 2,436,657 1,924,081 V.사채 139,981 239,977 VI.충당부채 55,752 43,122 VII.기타부채 8,105,280 6,100,857 부채총계 34,394,540 32,398,487 자본 I.자본금 1,591,372 1,591,372 II.자본잉여금 1,377,407 1,377,407 III.기타포괄손익누계액 (75,422) (71,128) IV.이익잉여금 2,942,154 3,007,629 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 미적립액 0 0 대손준비금 전입(환입) 필요액 (15,044) (60,359) 대손준비금 전입(환입) 예정액 (15,044) (60,359) 자본총계 5,835,511 5,905,280 자본과부채총계 40,230,051 38,303,767 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.순이자손익 205,946 205,946 219,912 219,912 1.이자수익 333,349 333,349 388,531 388,531 2.이자비용 (127,403) (127,403) (168,619) (168,619) Ⅱ.순수수료손익 5,318 5,318 (4,261) (4,261) 1.수수료수익 29,046 29,046 25,832 25,832 2,수수료비용 (23,728) (23,728) (30,093) (30,093) Ⅲ.당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 (7,735) (7,735) 23,902 23,902 Ⅳ.파생상품관련순손익 118,332 118,332 (13,359) (13,359) Ⅴ.금융상품관련기타순손익 9,366 9,366 9,055 9,055 2.상각후원가측정 금융자산관련순손익 6,689 6,689 6,033 6,033 1.기타금융상품관련기타순손익 2,677 2,677 3,022 3,022 Ⅵ.외환거래손익 (31,373) (31,373) 62,930 62,930 Ⅶ.기타영업수익 6,354 6,354 5,274 5,274 Ⅷ.기타영업비용 (11,161) (11,161) (14,459) (14,459) Ⅸ.신용손실반영전순영업이익 295,047 295,047 288,994 288,994 Ⅹ.신용손실충당금 전입액 (32,395) (32,395) (23,771) (23,771) XI.순영업이익 262,652 262,652 265,223 265,223 XⅡ.종업원급여 (69,707) (69,707) (67,420) (67,420) XⅢ.일반관리비 (81,765) (81,765) (84,068) (84,068) XIV.영업이익 111,180 111,180 113,735 113,735 XV.기타수익 3,676 3,676 1,273 1,273 XVI.기타비용 (19,959) (19,959) (3,468) (3,468) XVII.법인세비용차감전순이익 94,897 94,897 111,540 111,540 XVIII.법인세비용 (21,604) (21,604) (26,677) (26,677) XIX.분기순이익 73,293 73,293 84,863 84,863 XX.대손준비금 반영후 조정이익 88,337 88,337 106,703 106,703 XXI.법인세비용차감후 기타포괄손익 (4,294) (4,294) 38,312 38,312 1.당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의재측정요소 (227) (227) (9,929) (9,929) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채 신용위험변동효과 (76) (76) (268) (268) 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,991) (3,991) 48,509 48,509 XXⅡ.분기총포괄이익 68,999 68,999 123,175 123,175 XXⅢ.주당이익 1.기본및희석주당이익 (단위 : 원) 230 230 267 267 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,173 (121,608) 2,803,239 5,650,176 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 84,863 84,863 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 (9,929) 0 (9,929) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (268) 0 (268) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 48,509 0 48,509 (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 (73,203) (73,203) 2023.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,173 (83,296) 2,814,899 5,700,148 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,591,372 1,377,407 (71,128) 3,007,629 5,905,280 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.분기순이익 0 0 0 73,293 73,293 2.기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 0 0 (227) 0 (227) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 측정항목지정 금융부채 신용위험변동효과 0 0 (76) 0 (76) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (3,991) 0 (3,991) (2)소유주와의 거래 1.배당금 0 0 0 (138,768) (138,768) 2024.03.31 (Ⅲ.분기말자본) 1,591,372 1,377,407 (75,422) 2,942,154 5,835,511 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1.영업활동순현금흐름 669,861 136,206 (1)영업에서 창출된 현금흐름 516,942 (91,251) 가.분기순이익 73,293 84,863 나.손익조정사항 (224,191) 10,309 순이자손익 (205,946) (219,912) 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익 6,313 (24,269) 파생상품관련순손익 (140,751) 247,769 금융상품관련기타순손익 (2,677) (3,022) 외환거래손익 31,373 (62,930) 기타영업비용 312 1,037 신용손실충당금전입액 32,395 23,771 종업원급여 7,036 8,380 유형자산감가상각비 9,166 11,386 투자부동산감가상각비 18 21 무형자산상각비 1,105 1,232 기타수익 (2,825) 0 기타비용 18,686 169 법인세비용 21,604 26,677 다.자산부채의 증감 667,840 (186,423) 예치금의 증가 (1,529,439) (2,276,038) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) (686,329) 95,488 파생상품자산의 감소 2,159,516 3,042,981 상각후원가측정 대출채권의 감소 3,883,466 2,348,418 기타자산의 증가 (2,361,912) (4,868,071) 예수부채의 증가(감소) (602,939) 233,889 파생상품부채의 감소 (2,248,512) (3,010,241) 충당부채의 증가(감소) (6,150) 43 기타부채의 증가 2,060,139 4,247,108 (2)이자 지급액 (158,277) (154,428) (3)이자 수취액 324,646 385,756 (4)배당금 수취액 15 15 (5)법인세 부담액 (13,465) (3,886) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동순현금흐름 (881,637) (664,471) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,214,671) (3,192,712) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,329,089 2,525,830 유형자산의 취득 (1,799) (1,750) 무형자산의 취득 (963) (847) 매각예정비유동자산의 처분 5,246 0 기타자산의 순증감 1,602 5,576 충당부채의 순증감 (141) (568) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동순현금흐름 154,457 (11,134) 차입부채의 증가 504,864 534,434 차입부채의 감소 (75,925) (86,114) 사채의 상환 (100,000) 0 기타부채의 순증감 (174,482) (459,454) Ⅳ.외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,973 34,165 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (15,346) (505,234) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,991,271 3,070,232 Ⅶ.분기말의 현금 및 현금성자산 1,975,925 2,564,998 5. 재무제표 주석 제42(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재제41(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재 주식회사 한국씨티은행 1. 은행의 개요주식회사 한국씨티은행(이하 '당행'이라 함)은 1983년 3월 16일에 설립되어 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 새문안로에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당행은 국내에 26개의 지점(영업부 포함)을 운영하고 있습니다. 당행은 1989년 11월 11일에 주식을 한국거래소에 상장하였으나, Citibank, N.A.의 자회사인 Citibank Overseas Investment Corp.이 발행 보통주의 90% 이상을 소유하고 있어 유가증권 상장규정 상 주식 분포요건을 충족하지 못하기 때문에 2004년 7월 13일자로 상장폐지되었습니다. 당행은 2004년 11월 1일을 기준일로 하여 Citibank, N.A. 서울지점의 자산, 부채 및 영업을 포괄적으로 양수하였고, 2004년 11월 1일 통합은행인 주식회사 한국씨티은행으로 출범하였습니다. 2010년 6월 1일 설립된 한국씨티금융지주 주식회사(이하 '금융지주회사')는 포괄적 주식이전을 통해 당행의 주식 100%를 인수하였습니다. 당행은 2014년 10월 31일자로 금융지주회사를 합병하였으며, 금융지주회사 주주들에게 존속법인인 당행의 신주를 발행 배정하였습니다.씨티그룹은 2021년 4월 15일에 발표한 지속적인 사업전략 방향에 따라, 아시아, 유럽 및 중동 아프리카 지역의 소비자금융 사업을 홍콩, 싱가포르, 런던과 아랍에미리트 4개의 글로벌 자산관리센터 중심으로 재편하고, 한국을 포함한 해당 지역 내 13개국가의 소비자금융 사업부문에서 출구전략을 추진하기로 한 바 있습니다. 이에 당행은 2021년 10월 22일 개최된 이사회 결의를 통하여 소비자금융 사업부문을 단계적으로 폐지하기로 하고, 2022년 2월 15일부터 소비자금융사업과 관련한 모든 상품 및서비스에 대한 신규 계약의 체결을 중단하였습니다. 당행은 폐지가 진행되는 동안 적절한 소비자 보호 방안 및 직원 보호 방안을 마련하여, 진행 과정에 따라 필요한 기타조치를 시행하고 있습니다. 당분기말 현재 당행의 자본금은 1,591,372백만원이며 발행주식수는 318,274,437주입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당행의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 46에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책당행이 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니 다 . (1) 회계정책의 변경당행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 최초로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에 공표되었고 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라2 법인세 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 "국제조세개혁 - 필라2 모범규칙"을 시행하기 위하여 제정된 세법("필라2 법률")에서 생기는 법인세("필라2 법인세") 관련 공시를 위한 내용이 개정되었습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일부터 적용될 예정으로 당행은 필라2 법인세에 잠재적 익스포저를 모니터링하고 평가할 예정입니다. 3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당행에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 공급자 금융약정에 대한 주석 공시(기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'와 기업 회계기준서 1107호 '금융상품:공시' - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 당행의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 4. 현금 및 예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 현금 및 외국통화 42,120 44,981 원화예치금 2,430,520 1,271,423 외화예치금 1,126,666 762,290 합 계 3,599,306 2,078,694 (2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 - 958,369 1,209,817 통화안정계정 한국은행 3.45 ~ 3.52 1,470,000 60,000 기타예치금 기타금융기관 - 2,151 1,606 소 계 2,430,520 1,271,423 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 - 371,688 17,899 외화타점예치금 기타금융기관 - 602,014 717,384 기타예치금 기타금융기관 - 152,964 27,007 소 계 1,126,666 762,290 합 계 3,557,186 2,033,713 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 예치기관 제42(당)기 1분기 제41(전)기 사용제한 사유 원화예치금 원화지준예치금 한국은행 958,369 1,209,817 한국은행법 통화안정계정 한국은행 1,470,000 60,000 한국은행법 기타예치금 하나은행 163 161 KAMCO 부실채권정리기금 청산 반환분 기타예치금 한국거래소 251 251 증권거래 관련 예치보증금 기타예치금 에이스아메리칸화재해상보험 3 3 단체신용보험 관련 예치금 소 계 2,428,786 1,270,232 외화예치금 외화지준예치금 한국은행 371,688 17,899 한국은행법 기타예치금 ANZ BANKING GROUP 외 126,626 9,709 파생거래 관련 예치금 기타예치금 삼성선물 8,325 6,852 미국채선물 관련 예치금 기타예치금 Citibank N.A. London 외 18,013 10,447 환매조건부채권매도 관련 예치금(*) 소 계 524,652 44,907 합 계 2,953,438 1,315,139 (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도와 관련하여 제공한 담보임 (4) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 예치 기간별 만기구조는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 1,470,000 - 1,470,000 만기 미정 960,520 1,126,666 2,087,186 합 계 2,430,520 1,126,666 3,557,186 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 원화예치금 외화예치금 합 계 3개월 이하 60,000 - 60,000 만기 미정 1,211,423 762,290 1,973,713 합 계 1,271,423 762,290 2,033,713 5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 단기매매금융자산 1,447,520 773,310 기타당기손익-공정가치측정 금융자산 19,526 21,371 합 계 1,467,046 794,681 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 1,567,459 1,486,087 1,459,640 1,447,520 1,447,520 (*1) 당분기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 채무상품 국채 872,836 798,332 735,036 773,310 773,310 (*1) 전기말 공정가치 평가 전 장부금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE 피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였음 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,048 12,048 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 - - 기타 953 4,448 4,448 소 계 12,254 16,496 16,496 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 19,526 19,526 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 보유 주(좌)수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 비시장성주식 한국증권금융(*1) 1,003,217 0.74 5,019 12,794 12,794 국민행복기금(우)(*2) 2,094 0.90 6,282 915 915 기타 953 4,632 4,632 소 계 12,254 18,341 18,341 채무상품 자산관리공사 606,000 0.10 3,030 3,030 3,030 합 계 15,284 21,371 21,371 (*1) 시장성이 없는 주식으로 NICE피앤아이(주)의 평가액을 적용함 (*2) 시장성이 없는 주식으로 KIS자산평가(주)의 평가액을 적용함 (4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 1분기 제41(전)기 담보제공사유 Citibank, N.A.London 외 123,470 129,100 환매조건부채권매도 관련(*) (*) 특수관계자에게 환매조건부채권매도거래와 관련하여 제공한 담보임 6. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 파생상품자산 매매목적파생상품자산 5,954,831 5,631,579 파생상품부채 매매목적파생상품부채 5,410,250 5,240,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 매매목적(*) 통화관련 통화선도 59,802,585 53,254,180 통화스왑 44,090,149 40,913,050 매입통화옵션 1,491,337 946,443 매도통화옵션 1,491,337 946,443 소 계 106,875,408 96,060,116 이자율관련 이자율선도 12,116,300 11,832,686 이자율스왑 297,263,800 298,444,616 이자율선물 295,084 488,300 매입이자율옵션 3,621,340 3,698,470 매도이자율옵션 3,621,340 3,698,470 소 계 316,917,864 318,162,542 신용관련 신용스왑 4,948,718 4,744,198 기타파생상품 상품선도 84,378 32,581 상품스왑 103,954 93,529 매입옵션 125,960 137,576 매도옵션 125,960 137,576 소 계 440,252 401,262 합 계 429,182,242 419,368,118 (*) 미결제약정금액은 원화대외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화대외화 거래에 대해서는 매입외화기준 계약금액을 당분기말과 전기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익 및 누적평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 평가손익(포괄손익계산서) 누적평가손익(재무상태표) 자산 부채 자산 부채 매매목적 통화관련 통화선도 56,599 534,558 482,907 27,209 693,868 697,430 통화스왑 49,782 1,530,145 1,471,261 30,799 1,539,370 1,516,115 매입통화옵션 4,863 4,951 - 7,726 15,867 - 매도통화옵션 (4,355) - 4,989 (7,271) - 15,692 소 계 106,889 2,069,654 1,959,157 58,463 2,249,105 2,229,237 이자율관련 이자율선도 12,159 389,588 333,711 (14,435) 307,242 227,247 이자율스왑 22,461 3,272,219 2,892,313 (292,085) 3,416,223 2,853,381 매입이자율옵션 11,676 200,976 - (22,838) 217,193 - 매도이자율옵션 (11,671) - 200,963 22,843 - 217,191 소 계 34,625 3,862,783 3,426,987 (306,515) 3,940,658 3,297,819 신용관련 신용스왑 (457) 9,631 11,002 283 20,067 20,369 기타파생상품 상품선도 (323) 1,600 1,938 - 1,201 1,201 상품스왑 1 9,778 9,779 - 19,755 19,755 매입옵션 (1,395) 1,385 - (78) 153 - 매도옵션 1,411 - 1,387 78 - 153 소 계 (306) 12,763 13,104 - 21,109 21,109 합 계 140,751 5,954,831 5,410,250 (247,769) 6,230,939 5,568,534 당행은 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며 매매목적의 거래에는 당행의 시장조성행위와 관련한 거래 및 고객과의 파생상품거래와 동 거래에 대한 반대거래 등이 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당행이 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동에 대한 위험회피를 주된 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 위험회피목적의 파생상품거래는 없습니다. 7. 상각후원가측정 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 상각후원가측정 대출채권 11,139,573 15,048,330 이연대출부대손익 (139) 379 대손충당금 (315,171) (308,795) 합 계 10,824,263 14,739,914 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정별 상각후원가측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화대출금 7,384,817 7,969,783 외화대출금 1,107,477 1,009,139 내국수입유산스 85,632 86,253 매입외환 809,510 622,413 지급보증대지급금 - 56 신용카드채권 1,123,114 1,237,057 환매조건부채권매수 250,000 3,842,600 팩토링채권 379,023 281,029 합 계 11,139,573 15,048,330 (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 9,517,658 1,476,207 212,244 11,206,109 Stage 1로 대체 219,591 (209,411) (10,180) - Stage 2로 대체 (165,711) 167,180 (1,469) - Stage 3으로 대체 (8,158) (34,447) 42,605 - 상각 - - (29,230) (29,230) 매각 (3) (202) (853) (1,058) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (214,535) (64,087) (7,765) (286,387) 분기말(*) 9,348,842 1,335,240 205,352 10,889,434 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초(*) 13,337,637 2,069,503 204,809 15,611,949 Stage 1로 대체 399,856 (399,027) (829) - Stage 2로 대체 (403,210) 406,809 (3,599) - Stage 3으로 대체 (67,779) (120,118) 187,897 - 상각 - - (143,368) (143,368) 매각 (1,059) (2,130) (970) (4,159) 순증감액(신규, 회수 및 기타) (3,747,787) (478,830) (31,696) (4,258,313) 기말(*) 9,517,658 1,476,207 212,244 11,206,109 (*) 이연대출부대손익을 포함하며, 환매조건부채권매수를 제외함 (4) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 61,988 100,071 146,736 308,795 Stage 1로 대체 16,125 (12,539) (3,586) - Stage 2로 대체 (4,356) 4,980 (624) - Stage 3으로 대체 (675) (13,401) 14,076 - 전입(환입) (10,680) 18,167 24,571 32,058 상각 - - (24,841) (24,841) 매각 - (111) (339) (450) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 2,329 (915) (1,805) (391) 분기말 64,731 96,252 154,188 315,171 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 64,505 98,154 136,438 299,097 Stage 1로 대체 13,217 (12,957) (260) - Stage 2로 대체 (4,264) 6,599 (2,335) - Stage 3으로 대체 (19,924) (56,806) 76,730 - 전입 4,343 65,965 68,510 138,818 상각 - - (124,101) (124,101) 매각 (30) (581) (405) (1,016) 순증감액(신규, 회수 및 기타) 4,141 (303) (7,841) (4,003) 기말 61,988 100,071 146,736 308,795 (5) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 이연대출부대손익 379 - (518) (139) 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 이연대출부대손익 1,521 (145) (997) 379 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 채무상품 12,378,649 11,380,269 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 4,499,000 4,458,606 4,475,458 4,477,904 4,477,904 금융채 1.51 ~ 4.12 6,435,000 6,412,267 6,429,180 6,439,115 6,439,115 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,470 33,470 외화채권 5.18 ~ 5.25 1,441,076 1,418,273 1,428,561 1,428,160 1,428,160 합 계 12,409,776 12,323,846 12,367,899 12,378,649 12,378,649 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 당분기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 액면금액 취득원가 조정금액(*1) 공정가치(*2) 장부금액 국채 1.38 ~ 4.25 2,630,000 2,611,891 2,620,460 2,624,128 2,624,128 금융채 1.51 ~ 4.12 6,705,000 6,678,624 6,694,745 6,708,848 6,708,848 사채 1.67 ~ 1.85 34,700 34,700 34,700 33,312 33,312 외화채권 0.38 ~ 5.82 2,026,881 2,001,623 2,014,424 2,013,981 2,013,981 합 계 11,396,581 11,326,838 11,364,329 11,380,269 11,380,269 (*1) 채권의 취득원가와 액면금액의 차이를 유효이자율법에 따라 조정한 금액임 (*2) 채권의 공정가치는 전기말 현재 한국자산평가(주)와 NICE피앤아이(주)가 제공하는 최근 거래일의 수익률 중 최대값을 사용하여 산정하였고 외화채권 중 미국고채는 시세정보제공기관(Bloomberg)에서 발표하는 해당 채권의 최근 거래일의 시가를 사용하여 공정가액을 산정하였음 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 분기말 채무상품 국채 3,668 (92) (1,130) 2,446 금융채 14,103 (2,077) (2,091) 9,935 사채 (1,388) - 158 (1,230) 외화채권 (443) 288 (246) (401) 세전 합계 15,940 (1,881) (3,309) 10,750 법인세효과 (3,682) (2,483) 합 계 12,258 8,267 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 평가 기말 채무상품 국채 (24,467) 21,588 6,547 3,668 금융채 (41,470) 18,627 36,946 14,103 사채 (3,005) 77 1,540 (1,388) 외화채권 (122) 85 (406) (443) 세전 합계 (69,064) 40,377 44,627 15,940 법인세효과 16,023 (3,682) 합 계 (53,041) 12,258 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 제42(당)기 1분기 제41(전)기 담보제공사유 예탁결제원 300 303 환매조건부채권매도 관련 예탁결제원 5,008 6,260 주식기관 결제기금 적립 한국은행 1,668,244 1,952,689 금융기관간 차액결제 담보 한국은행 98,690 58,404 총액한도차입 한국은행 1,460,694 1,559,364 한국은행 일중당좌대출 담보 삼성선물 외 29,536 26,275 선물사별 선물대용증권 한국산업은행 외 943,202 896,541 장외파생거래 관련 한국거래소 147,879 177,951 CCP 증거금 및 손해배상공동기금 합 계 4,353,553 4,677,787 (5) 당분기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 또는 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 보유중인 유가증권 공정가치 1,618,460 5,190,830 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용토지 13,920 - (135) 13,785 13,920 - (135) 13,785 업무용건물 35,225 (27,248) (1,440) 6,537 35,225 (27,091) (1,440) 6,694 업무용동산 136,814 (111,430) - 25,384 137,206 (109,544) - 27,662 임차점포시설물 46,586 (45,214) - 1,372 46,586 (44,403) - 2,183 사용권자산 146,474 (100,079) - 46,395 152,175 (101,225) - 50,950 건설중인자산 536 - - 536 163 - - 163 합 계 379,555 (283,971) (1,575) 94,009 385,275 (282,263) (1,575) 101,437 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 분기말 업무용토지 13,785 - - - 13,785 업무용건물 6,694 - - (157) 6,537 업무용동산 27,662 1,426 - (3,704) 25,384 임차점포시설물 2,183 - - (811) 1,372 사용권자산(*) 50,950 15 (76) (4,494) 46,395 건설중인자산 163 373 - - 536 합 계 101,437 1,814 (76) (9,166) 94,009 (*) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 처분 및 폐기 감가상각 기말 업무용토지 15,185 - (1,400) - - 13,785 업무용건물 7,289 559 (562) (1) (591) 6,694 업무용동산 38,573 6,121 - (412) (16,620) 27,662 임차점포시설물 8,328 457 17 (537) (6,082) 2,183 사용권자산(*2) 75,503 5,397 - (9,212) (20,738) 50,950 건설중인자산 - 180 (17) - - 163 합 계 144,878 12,714 (1,962) (10,162) (44,031) 101,437 (*1) 업무용토지와 건물은 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (*2) 사용권자산의 취득은 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분 포함 (3) 당분기말 현재 당행은 Citigroup Global Property Program에 의해 '모든 물리적인 손실 피해'에 대하여 공제금액 USD 250,000을 제외하고 재조달가격으로 보상 받을 수 있습니다. 이에 따라, 당행은 국내 보험업법에 위배되지 않는 범위 내에서 업무용건물에 대한 화재보험을 최소 부보금액으로 가입하였습니다.당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험가입처 화재보험 업무용건물 5,064 48,104 ㈜현대해상화재보험 한편, 당행은 제3자 배상책임보험, 도시가스 책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 임대보증금 담보제공금액 담보제공사유 업무용건물 인천빌딩 삼성화재해상보험(주) 인천지사 등 993 1,013 임차인에 의한 근저당권 설정 10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 유형자산 임차점포시설물 43,867 47,635 업무용동산 2,528 3,315 합 계 46,395 50,950 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1년이하 14,502 15,010 1년초과 5년이하 33,943 35,765 5년초과 782 2,519 합 계 49,227 53,294 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 사용권자산 감가상각비 임차점포시설물 3,707 4,299 업무용동산 787 788 소 계 4,494 5,087 리스부채 이자비용 242 334 소액자산 리스료 27 33 합 계 4,763 5,454 (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 3,855백만원 및 4,522백만원입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,026 - (56) 6,970 7,026 - (56) 6,970 건물 4,272 (2,020) (377) 1,875 4,272 (2,002) (377) 1,893 합 계 11,298 (2,020) (433) 8,845 11,298 (2,002) (433) 8,863 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 분기말 토지 6,970 - 6,970 건물 1,893 (18) 1,875 합 계 8,863 (18) 8,845 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 토지 7,447 (477) - 6,970 건물 2,165 (192) (80) 1,893 합 계 9,612 (669) (80) 8,863 (*) 전기 중 매각예정자산으로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 토지 및 건물(*) 15,065 15,065 (*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됨 (4) 당분기와 전분기의 투자부동산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 투자부동산 관련 임대수익 228 223 임대수익이 발생한 투자부동산 관련 운영비용 (196) (198) 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산 관련 운영비용 (29) (29) 합 계 3 (4) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어(개발비) 86,235 (77,850) - 8,385 85,479 (76,987) - 8,492 소프트웨어 85,985 (84,795) - 1,190 85,985 (84,553) - 1,432 기타무형자산(*) 6,197 (380) (1,131) 4,686 6,197 (380) (1,131) 4,686 합 계 178,417 (163,025) (1,131) 14,261 177,661 (161,920) (1,131) 14,610 (*) 상각이 완료된 기타무형자산이 포함되어 있음 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 분기말 소프트웨어(개발비) 8,492 963 (863) (207) 8,385 소프트웨어 1,432 - (242) - 1,190 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 14,610 963 (1,105) (207) 14,261 (*) 당분기 중 207백만원이 용역비로 대체됨 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 상각 대체(*) 기말 소프트웨어(개발비) 9,245 3,867 (4,011) (609) 8,492 소프트웨어 1,760 721 (1,049) - 1,432 기타무형자산 4,686 - - - 4,686 합 계 15,691 4,588 (5,060) (609) 14,610 (*) 전기 중 609백만원이 용역비로 대체됨 (3) 당분기말과 전기말 현재 비한정내용연수를 가진 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타무형자산 회원권 4,686 4,686 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타금융자산 보증금 26,762 28,364 미수금 4,691,893 2,390,946 미수수익 103,536 118,661 미회수내국환채권 727,539 667,859 기타 442 389 현재가치할인차금 (3,082) (3,518) 대손충당금 (980) (1,001) 소 계 5,546,110 3,201,700 기타비금융자산 선급비용 2,506 2,174 기타 501 641 소 계 3,007 2,815 합 계 5,549,117 3,204,515 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 미수수익대손충당금 833 858 잡자산대손충당금 147 143 합 계 980 1,001 (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 233 624 144 1,001 Stage 1로 대체 47 (47) - - Stage 2로 대체 (20) 20 - - Stage 3으로 대체 (6) (280) 286 - 전입(환입) (22) 283 (279) (18) 기타(*) - - (3) (3) 분기말 232 600 148 980 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 205 551 72 828 Stage 1로 대체 38 (38) - - Stage 2로 대체 (19) 19 - - Stage 3으로 대체 (5) (88) 93 - 전입 14 180 20 214 기타(*) - - (41) (41) 기말 233 624 144 1,001 (*) 환율변동과 대손상각분에 의한 변동 14. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 토지(*) - 1,877 건물(*) - 754 합 계 - 2,631 (*) 전기말 지점 통폐합으로 인해 1년 이내 매각예정인 토지, 건물이 유형자산과 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었고 당분기 중 매각됨 15. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 요구불예금 원화요구불예금 11,976,634 12,829,777 외화요구불예금 2,644,041 2,728,325 소 계 14,620,675 15,558,102 기한부예금 원화기한부예금 3,335,584 3,123,877 외화기한부예금 267,496 144,716 소 계 3,603,080 3,268,593 합 계 18,223,755 18,826,695 16. 당기손익-공정가치측정 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화사채 22,865 23,346 당분기말과 전기말 현재 고정금리부사채의 공정가치 변동위험을 회피하고자 체결된 이자율스왑과 해당 사채의 회계불일치를 해소하기 위하여 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 만기지급액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 만기지급액 30,000 30,000 장부금액 (22,865) (23,346) 장부금액과의 차이 7,135 6,654 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동누계액의 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 분기말 공정가치 변동누계액 2,663 (98) 2,565 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 기초 기타포괄손익 기말 공정가치 변동누계액 2,423 240 2,663 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화차입금 84,867 30,065 외화차입금 2,183,247 1,770,040 외화콜머니 39,057 - 환매조건부채권매도 129,486 123,976 합 계 2,436,657 1,924,081 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 한은차입금 한국은행 2.00 82,781 27,729 정부차입금 한국환경산업기술원 외 1.00 ~ 1.91 364 416 예금은행교차차입금 한국산업은행 외 2.18 ~ 3.52 248 274 기타차입금 소상공인시장진흥공단 외 0.50 ~ 3.39 1,474 1,646 합 계 84,867 30,065 (3) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 외화차입금 Citibank, N.A. (New York) 외 5.73 ~ 5.98 2,183,247 1,770,040 (4) 당분기말과 전기말 현재 외화콜머니의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 외화콜머니 Citibank, N.A. (Singapore) 5.32 39,057 - (5) 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화환매조건부채권매도 청광물산 0.01 194 194 외화환매조건부채권매도 Citibank, N.A. London 외 0.76 ~ 1.41 129,292 123,782 합 계 129,486 123,976 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 원화사채 140,000 240,000 사채할인발행차금 (19) (23) 합 계 139,981 239,977 (2) 당분기말과 전기말 현재 원화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 발행시 인수처 만기일 연이자율(%) 제42(당)기 1분기 제41(전)기 일반사채 2017-01-20 KB증권 2024-01-20 2.26 - 100,000 2017-10-24 KB증권 2024-10-24 2.71 40,000 40,000 2020-08-24 하이투자증권 2025-08-24 1.36 100,000 100,000 합 계 140,000 240,000 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 지급보증충당부채 3,701 3,540 미사용약정충당부채 15,909 15,811 복구충당부채 8,979 9,013 신용카드충당부채 500 500 소송충당부채 554 1,410 기타충당부채(*) 26,109 12,848 합 계 55,752 43,122 (*) 당분기말 현재 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립액 18,756백만원 포함됨 (2) 지급보증 1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증액 및 지급보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 지급보증액 지급보증충당부채 지급보증액 지급보증충당부채 확정지급보증 590,041 3,479 558,787 3,377 미확정지급보증 78,981 222 52,293 163 합 계 669,022 3,701 611,080 3,540 2) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 3,405 135 - 3,540 Stage 1로 대체 - - - - Stage 2로 대체 - - - - 전입 148 109 - 257 기타 (31) (65) - (96) 분기말 3,522 179 - 3,701 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 2,525 6,717 - 9,242 Stage 1로 대체 3,925 (3,925) - - Stage 2로 대체 (2) 2 - - 환입 (3,111) (2,970) - (6,081) 기타 68 311 - 379 기말 3,405 135 - 3,540 3) 당분기말과 전기말 현재 주요 고객별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 대기업 544,557 51,099 595,656 515,828 40,696 556,524 중소기업 35,493 27,882 63,375 33,394 11,597 44,991 기타 9,991 - 9,991 9,565 - 9,565 합 계 590,041 78,981 669,022 558,787 52,293 611,080 4) 당분기말과 전기말 현재 주요 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 제조업 150,092 61,580 211,672 140,276 31,019 171,295 금융업 133,231 3 133,234 121,916 992 122,908 건설업 67,725 - 67,725 70,717 - 70,717 도ㆍ소매업 159,846 7,383 167,229 150,458 11,095 161,553 기타 79,147 10,015 89,162 75,420 9,187 84,607 합 계 590,041 78,981 669,022 558,787 52,293 611,080 5) 당분기말과 전기말 현재 주요 국가별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 456,904 78,978 535,882 싱가포르 61,849 - 61,849 미국 36,142 - 36,142 영국 27,784 - 27,784 기타 7,362 3 7,365 합 계 590,041 78,981 669,022 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정지급보증 미확정지급보증 합 계 한국 436,963 51,301 488,264 싱가포르 52,708 - 52,708 미국 35,070 - 35,070 영국 27,593 - 27,593 기타 6,453 992 7,445 합 계 558,787 52,293 611,080 (3) 미사용약정1) 당분기말과 전기말 현재 미사용약정액 및 미사용약정충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 약정한도액 사용잔액 미사용약정액 충당부채 기업자금대출 1,619,724 576,016 1,043,708 5,936 1,773,355 585,280 1,188,075 6,495 가계자금대출 68,876 29,226 39,650 151 76,332 33,248 43,084 152 신용카드채권 6,750,449 1,018,936 5,731,513 9,822 7,094,799 1,118,818 5,975,981 9,164 기타 230 95 135 - 250 146 104 - 합 계 8,439,279 1,624,273 6,815,006 15,909 8,944,736 1,737,492 7,207,244 15,811 2) 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 7,137 8,142 532 15,811 Stage 1로 대체 456 (392) (64) - Stage 2로 대체 (84) 92 (8) - Stage 3으로 대체 (1) (7) 8 - 전입(환입) (196) 222 72 98 분기말 7,312 8,057 540 15,909 ② 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 Stage 1 Stage 2 Stage 3 합 계 기초 6,939 4,900 848 12,687 Stage 1로 대체 892 (799) (93) - Stage 2로 대체 (290) 295 (5) - Stage 3으로 대체 - (1) 1 - 전입(환입) (404) 3,747 (219) 3,124 기말 7,137 8,142 532 15,811 (4) 당행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 9,013 7,403 증가 - 3,116 사용 (141) (3,300) 전입 107 1,794 (분)기말 8,979 9,013 (5) 당분기와 전기 중 지급보증충당부채, 미사용약정충당부채 및 복구충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 1,410 12,848 14,758 전입 - 1 - 1 환입 - (4) - (4) 사용 - (857) (6,107) (6,964) 기타(*) - 4 19,368 19,372 분기말 500 554 26,109 27,163 (*) 민생금융지원, 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 및 NPL매각환매충당금 포함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 신용카드충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 500 971 7,265 8,736 전입 - 959 5,619 6,578 환입 - (9) (45) (54) 사용 - (520) (1,667) (2,187) 기타(*) - 9 1,676 1,685 기말 500 1,410 12,848 14,758 (*) 기타장기종업원급여, NPL매각환매충당금 및 민생금융지원관련 충당금 포함 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기타금융부채 신탁계정차 1,486,523 1,309,956 미지급외국환채무 29,896 42,027 수입보증금 187,345 534,566 미지급비용 655,471 646,148 미지급금 4,838,848 2,471,980 미지급내국환채무 229,141 533,925 리스부채 47,083 50,870 대리점 235,644 111,919 기타 15,536 14,764 현재가치할인차금 (23) (28) 소 계 7,725,464 5,716,127 기타비금융부채 확정급여부채 226,816 237,858 선수수익 124,441 121,364 수입제세 28,559 25,508 소 계 379,816 384,730 합 계 8,105,280 6,100,857 21. 확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 295,498 (57,640) 237,858 당기근무원가 4,464 - 4,464 순이자원가 2,887 (597) 2,290 재측정요소 사외적립자산의 손실 - 295 295 제도의 변경으로 인한 과거근무원가(정산손익) (499) - (499) 퇴직금 지급액 (3,307) 443 (2,864) 제도의 변경 관련 퇴직금지급액 (14,952) - (14,952) 기타 224 - 224 분기말 284,315 (57,499) 226,816 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 기초 253,128 (57,281) 195,847 당기근무원가 21,053 - 21,053 순이자원가 13,167 (2,985) 10,182 재측정요소 재무적 가정 변화로 인한 보험수리적손익 22,012 - 22,012 경험에 의한 보험수리적 손익 (4,320) - (4,320) 사외적립자산의 손실 - 1,703 1,703 퇴직금 지급액 (9,542) 923 (8,619) 기말 295,498 (57,640) 237,858 (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 유형별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 공정가치(*) 비율(%) 공정가치(*) 비율(%) 퇴직보험예치금 57,331 99.71 57,466 99.70 국민연금전환금 168 0.29 174 0.30 합 계 57,499 100.00 57,640 100.00 (*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 활성시장에서 공시되는 가격은 존재하지 않음 당행의 경우 퇴직보험제도를 운용하고 있는 바 관련법 상 퇴직보험 추가예치는 허용되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 당기근무원가 4,464 5,263 순이자원가 2,290 2,546 제도의 변경으로 인한 과거근무원가 (499) - 합 계 6,255 7,809 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 법인세 반영전 (295) (12,793) 법인세효과 68 2,864 법인세 반영후 (227) (9,929) (5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 관련 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 할인율(*1) 4.20 4.20 미래임금상승률(*2) 4.20 4.20 사망률 보험개발원 표준사망률 보험개발원 표준사망률 퇴직률 연령별 경험퇴직률 연령별 경험퇴직률 (*1) 할인율은 우량회사채수익률(AA+)을 적용함 (*2) 당행의 경영계획에 따라 결정된 최선의 추정률을 미래 연간 임금 상승률로 사용함 (6) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 284,315 264,966 305,923 미래임금상승률 284,315 306,047 264,487 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 1% p 증가 1% p 감소 할인율 295,498 275,380 317,965 미래임금상승률 295,498 318,092 274,884 (7) 전기말 이후 가중평균예상만기까지의 할인되지 않은 확정급여채무 지급시기 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 예상지급금액 1년이하 12,950 1년초과 2년이하 28,029 2년초과 3년이하 22,725 3년초과 4년이하 29,242 4년초과 5년이하 26,176 5년초과 10년이하 193,704 합 계 312,826 (*) 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 7.5년으로, 전기말 이후 10년까지의 예상정보를 반영함 22. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당행이 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주(주당 5,000원)이고, 발행한 주식총수는 보통주 318,266,972주(1,591,335백만원), 우선주 7,465주(37백만원)입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 확정급여제도 재측정요소 (85,661) (85,434) 당기손익-공정가치측정 항목지정금융부채 신용위험변동효과 1,972 2,048 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 8,267 12,258 합 계 (75,422) (71,128) (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 법정적립금(*1) 654,592 626,832 대손준비금(*2) 139,741 200,100 임의적립금(*3) 484,600 484,600 미처분이익잉여금 1,663,221 1,696,097 합 계 2,942,154 3,007,629 (*1) 당행은 은행법 제40조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음 (*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 적립함 (*3) 임의적립금에는 전자금융책임준비금이 포함되어 있으며 당행은 전자금융거래법 제9조의 규정에 의거 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립함 (5) 미처분이익잉여금당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 기초 1,696,097 1,445,285 법정적립금 전입 (27,760) (14,601) 대손준비금 환입 60,359 61,023 당(분)기순이익 73,293 277,593 배당금 (138,768) (73,203) 기말 1,663,221 1,696,097 (6) 자본관리 당행의 자본관리의 목표는 다음과 같습니다. - 금융감독원에서 요구하고 있는 규제자본을 준수 - 계속기업의 조건을 준수하면서 주주에게 배당 등 수익을 제공 - 영업기반 확대를 위한 자본의 유지관리 당행의 자본은 크게 두가지 항목으로 구분해서 관리를 하고 있으며 다음과 같습니다. - 기본자본: 계속기업상황에서의 손실흡수력의 지표로 보통주자본(Common EquityTier 1)과 기타기본자본으로 나뉘며, 이들은 바젤위원회에서 정의한 바젤3 각 항목의인정요건 등을 충족하는 항목으로 구성됩니다. 보통주자본은 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 비지배지분 등이며 기타기본자본은 영구적 성격의 자본증권, 관련자본잉여금, 비지배주주지분의 일부 등을 포함합니다. - 보완자본: 청산기업의 가정 하에 손실흡수능력을 나타내며, 바젤3 보완자본 인정요건을 만족하는 자본증권, 자본잉여금, 대손충당금의 일부 등을 포함합니다. 위험가중자산은 자산 등의 성격에 따라 3가지 리스크(신용ㆍ시장ㆍ운용리스크)에 의해 측정이 되며 난외자산 등을 고려합니다. 감독당국은 2013년 12월부터 당행에게 바젤3 기준 최소자본유지와 위험가중자산에 대한 규제자본의 비율이 일정 수준 이상이 되도록 요구하고 있으며 당분기말 기준 현행 최소유지비율은 보통주자본비율 4.5%,기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0% 이상이며, 이익배당 및 자사주 매입 등의 제한을 받지 않는 자본비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 이상입니다. 2023년부터 신용과 운영리스크는 개정된 표준 방법을 적용하고 시장리스크는 FRTB-SA (Fundamental Review of Trading Book-Standard Approach)를 도입하여 산출하고 있습니다. 이와 별개로 G-SIB(Global-Systemically Important Bank), D-SIB(Domestic-Systemically Important Bank)에 관한 추가적립 자본제도가 바젤위원회 합의사항에 의거 2016년부터 시행되었으며, 당분기말 기준 당행은 G-SIB, D-SIB 선정은행이 아닌 관계로 추가 자본 적립은 해당사항이 없습니다. 자본적정성과 규제자본의 사용은 당행의 경영진에 의해 정기적으로 관리되며 요구되는 정보는 분기별로 감독당국에 보고되고 있습니다. 당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 23. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 대손준비금 적립액 139,741 200,100 대손준비금 환입 예정액 (15,044) (60,359) 대손준비금 잔액 124,697 139,741 (2) 당분기와 전분기 대손준비금 환입 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 대손준비금 환입 필요액 (15,044) (21,840) 대손준비금 반영후 조정이익 88,337 106,703 대손준비금 반영후 주당 조정이익 278원 335원 24. 외화자산 ㆍ부채 및 외환거래손익(1) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제42(당)기 1분기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 463,603,998 463,604 624,382 JPY 26,150,698,249 172,699 232,591 EUR 128,485,837 138,611 186,680 GBP 22,948,710 28,974 39,021 기타 40,938 55,134 소 계 844,826 1,137,808 상각후원가측정 대출채권 USD 1,142,816,997 1,142,818 1,539,148 JPY 2,850,829,971 18,827 25,357 EUR 3,455,352 3,727 5,021 GBP 646,572 816 1,099 기타 379,507 511,120 소 계 1,545,695 2,081,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,060,409,472 1,060,409 1,428,160 기타자산 4,518,727 6,085,822 합 계 7,969,657 10,733,535 부채 예수부채 USD 1,606,602,932 1,606,603 2,163,772 JPY 25,869,788,209 170,844 230,097 EUR 267,594,728 288,681 388,796 GBP 52,432,002 66,195 89,152 기타 29,492 39,720 소 계 2,161,815 2,911,537 차입부채 USD 1,741,377,874 1,741,378 2,345,288 JPY 633,209,075 4,182 5,632 EUR 465,975 503 677 소 계 1,746,063 2,351,597 기타부채 4,782,082 6,440,509 합 계 8,689,960 11,703,643 (*) USD 이외의 외화는 당분기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 2) 제41(전)기 (단위: 천 USD, 백만원) 구 분 통화 외화 대미환산금액(*) 원화환산금액 자산 현금 및 예치금 USD 267,576,754 267,577 345,013 JPY 4,509,690,715 31,920 41,157 EUR 197,785,104 218,829 282,159 GBP 39,898,711 50,804 65,506 기타 30,228 38,976 소 계 599,358 772,811 상각후원가측정 대출채권 USD 1,095,482,659 1,095,484 1,412,516 JPY 3,248,763,143 22,995 29,650 EUR 13,586,176 15,032 19,381 GBP 771,742 983 1,267 기타 250,131 322,519 소 계 1,384,625 1,785,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 USD 1,561,951,594 1,561,952 2,013,981 기타자산 3,265,009 4,209,903 합 계 6,810,944 8,782,028 부채 예수부채 USD 1,760,366,222 1,760,366 2,269,817 JPY 19,715,129,853 139,544 179,929 EUR 210,565,775 232,970 300,391 GBP 40,662,548 51,776 66,759 기타 43,544 56,145 소 계 2,228,200 2,873,041 차입부채 USD 1,461,547,450 1,461,547 1,884,519 JPY 923,925,385 6,540 8,432 EUR 610,640 676 871 소 계 1,468,763 1,893,822 기타부채 4,088,112 5,271,213 합 계 7,785,075 10,038,076 (*) USD 이외의 외화는 전기말 현재의 환율에 의해 USD 상당액으로 환산한 금액임 (2) 당분기와 전분기의 외환거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 외환거래이익 200,487 350,449 외환거래손실 (231,860) (287,519) 합 계 (31,373) 62,930 25. 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입외환의 재매입 의뢰 등과 관련된 배서어음 잔액은 없습니다.(2 ) 당행은 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무 관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각 채권으로 관리하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 1,006,025백만원, 1,012,377백만원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매매계약은 체결되었으나 결제일이 도래하지 않은 미수미결제현물환은 각각 4,461,240백만원, 2,344,863백만원, 미지급미결제현물환은 각각 4,460,883 백만원, 2,344,567백만원이며 각각 미수금 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당행과 관련된 계류중인 소송사건은 당행 제소 8건(채권 회수 또는관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 7,885백만원이며, 당행 피소 9건(채권 회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 6,530백만원입니다. 당분기말 현재 소송과 관련하여 충당부채로 적립한 금액은 554백만원이며, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.(5) 당행은 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략을 진행하는 과정에서 잉여 유동성확보를 위해 Citibank, N.A. New York과 외화차입약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 5억 달러의 차입액과 20억 달러의 미사용약정액이 있습니다. (6) 당행은 당분기 중 자영업자, 소상공인 등 취약계층과 취약계층 지원기관 등에 대한 민생금융 자율 지원방안에 대해 이사회 결의를 하였으며, 2025년 1분기까지 지출이 예정되어 있습니다. 당분기말 현재 이사회에서 결의된 항목 중 이를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는자원을 유출할 가능성이 높고 해당 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 13,000백만원에 대해 충당부채를 인식하였습니다. 26. 순이자손익 (1) 당분기와 전분기의 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 이자수익 상각후원가측정 금융자산이자수익 예치금이자수익 3,381 19,787 상각후원가측정 대출채권이자수익 205,129 280,479 기타자산이자수익 11,542 11,341 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이자수익 113,297 76,924 소 계 333,349 388,531 이자비용 예수부채이자비용 (76,330) (116,241) 차입부채이자비용 (28,665) (26,446) 사채이자비용 (743) (3,806) 기타부채이자비용 (21,665) (22,126) 소 계 (127,403) (168,619) 합 계 205,946 219,912 (2) 당분기와 전분기의 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 1,096백만원과 1,105백만원입니다. 27. 순수수료손익 당분기와 전분기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 수수료수익 수입수수료 28,112 24,824 수입보증료 934 1,008 소 계 29,046 25,832 수수료비용 지급수수료 (15,112) (19,923) 신용카드관련수수료 (8,616) (10,170) 소 계 (23,728) (30,093) 합 계 5,318 (4,261) 28. 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정 금융상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 단기매매금융자산관련순손익 이자수익 7,266 4,702 평가손익 (12,120) 21,335 처분손익 (1,422) (376) 상환손익 - 9 소 계 (6,276) 25,670 기타당기손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 배당금수익 15 15 평가손익 (1,845) (422) 소 계 (1,830) (407) 당기손익-공정가치측정 항목지정 금융부채관련순손익 이자비용 (208) (203) 평가손익 579 (1,158) 소 계 371 (1,361) 합 계 (7,735) 23,902 29. 파생상품관련순손익당분기와 전분기의 파생상품관련순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 매매목적파생상품관련손익 이자율관련손익 15,581 6,167 통화관련손익 103,511 (19,809) 신용관련손익 (457) 283 기타파생상품관련손익 (303) - 합 계 118,332 (13,359) 30. 금융상품관련기타순손익 당분기와 전분기의 금융상품관련기타순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 상각후원가측정 금융자산관련순손익 상각후원가측정 대출채권 처분손익 6,689 6,033 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련순손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,677 3,022 합 계 9,366 9,055 31. 기타영업수익 당분기와 전분기의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 신탁보수 6,354 5,274 32. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 신용카드책임부담금 58 75 신용보증기금출연료 3,134 4,215 주택신용보증기금출연료 423 587 서민금융진흥원출연료 316 457 예금보험료 7,125 8,697 기타충당부채전입액 105 53 파생상품신용조정금전입액 - 375 합 계 11,161 14,459 33. 신용손실충당금전입액 당분기와 전분기의 신용손실충당금전입액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 상각후원가측정대출채권대손충당금전입액 32,058 25,071 기타자산대손충당금전입(환입)액 (18) 26 지급보증충당부채전입(환입)액 257 (733) 미사용약정충당부채전입(환입)액 98 (593) 합 계 32,395 23,771 34. 종업원급여 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 단기종업원급여 61,502 59,753 해고 및 명예퇴직급여(*) - (751) 주식보상비용 781 572 퇴직급여(확정급여형) 6,255 7,809 퇴직급여(확정기여형) 1,169 37 합 계 69,707 67,420 (*) 전분기 중 소비자금융 사업부문 단계적 폐지 전략에 따른 희망퇴직자 관련 명예퇴직급여 확정에 따른 조정 금액이 반영됨 35. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당행이 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 지배기업 주식 교부 부여수량 119,768주 가득조건 용역제공/비시장성과 (2) 당분기말과 전기말 현재 당행이 부여하고 있는 주식기준보상약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 수 량 가중평균 공정가치(*) 수 량 가중평균 공정가치(*) 기초 86,068 70,484 55,223 78,102 부여 56,320 72,442 54,378 65,122 지급 (26,927) 72,667 (18,994) 77,354 상실 - - (238) 65,121 전입 4,307 69,701 - - 전출 - - (4,301) 70,448 기말 119,768 70,887 86,068 70,484 (*) 공정가치는 부여일 직전 5영업일 동안의 평균 주가에 기초하며, 공정가치는 USD로서 부여일 환율로 환산함 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 종업원급여 781 572 (4) 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 미지급비용 4,936 4,155 36. 일반관리비 당분기와 전분기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 복리후생비 6,828 7,738 임차료 400 445 유형자산감가상각비 9,166 11,386 투자부동산감가상각비 18 21 무형자산상각비 1,105 1,232 접대비 347 319 공과금 1,918 2,016 광고선전비 225 112 제세공과 3,197 2,821 통신비 1,237 1,285 수선유지비 3,536 3,698 전산업무비 7,253 7,986 용역비 41,693 39,222 기타일반관리비 4,842 5,787 합 계 81,765 84,068 37. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 수입임대료 717 715 매각예정자산처분이익 2,615 - 기타영업외수익 344 558 합 계 3,676 1,273 38. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 유형자산처분손실 - 119 기타영업외비용(*) 19,959 3,349 합 계 19,959 3,468 (*) 당분기 중 민생금융지원 및 홍콩 H지수 연계 증권(ELS) 투자 손실 보상금 관련 충당금 적립 비 용 18,686백만원 포함됨 39. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 당기법인세 부담액 470 109 전기 법인세에 대한 조정사항 43 (3) 경정청구로 인한 조정 (535) (859) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 20,337 39,144 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,289 (11,714) 법인세비용 21,604 26,677 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 기초이연법인세자산 315,965 406,661 전기 법인세에 대한 조정사항 (92) 3 경정청구로 인한 조정 - (3,616) 조정후 기초이연법인세자산 315,873 403,048 분기말이연법인세자산 295,536 363,904 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 20,337 39,144 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 법인세비용차감전순이익 94,897 111,540 적용세율에 따른 세부담액 21,921 25,766 조정사항 비일시적차이 221 200 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산의 변동 10 12 전기 법인세에 대한 조정 사항 43 (3) 경정청구로 인한 조정 (535) (859) 세율변동효과 (56) 1,561 법인세비용 21,604 26,677 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 22.77% 23.92% 40. 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인식한 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 이자수익 272 (415) 수수료수익 28,855 25,637 신탁보수 6,354 5,274 합 계 35,481 30,496 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 수취채권 4,195 3,845 계약자산 15,577 18,326 계약부채 110,778 111,011 (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 15,365백만원(전분기: 17,511백만원)입니다. 41. 신탁계정(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 자산 미수신탁보수 492 3,003 3,495 353 2,694 3,047 부채 신탁계정차 17,875 1,468,648 1,486,523 9,340 1,300,616 1,309,956 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과 관련된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 금전신탁 및재산신탁 증권투자신탁 합 계 수익 신탁보수 1,038 5,316 6,354 927 4,347 5,274 비용 신탁계정차이자 118 9,557 9,675 124 9,143 9,267 (3) 원금 ㆍ원리금보전약정 및 수익률보전약정 신탁당분기말과 전기말 현재 당행의 원금 ㆍ원리금보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 장부금액과 공정가치의 차액 중 고유계정이 부담하게 될 금액은 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 제42(당)기 1분기 제41(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 원금보전약정 노후연금(*1) 261 261 259 259 개인연금(*1) 52,955 53,111 55,275 55,420 연금 20,838 20,838 21,555 21,555 퇴직 740 740 742 742 신개인 8,805 8,805 9,034 9,034 신노후 243 243 240 240 소 계 83,842 83,998 87,105 87,250 원리금보전약정 개발(*1) 56 56 56 56 불특(*1) 207 207 205 205 소 계 263 263 261 261 원금보전약정과비보전혼합(*2) 적립식목적(*1) 1,257 1,258 1,262 1,262 가계(*1) 575 575 579 579 기업(*1) 4 4 3 3 소 계 1,836 1,837 1,844 1,844 합 계 85,941 86,098 89,210 89,355 (*1) 장부가평가 펀드로서 시가평가대상자산이 아님 (*2) 1996년 4월 30일 이전 신규계좌만 원본보전 대상임 42. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 제42(당)기 1분기 제41(전)기 1분기 분기순이익 73,293 84,863 보통주이익 73,293 84,863 가중평균유통보통주식수 318,266,972 318,266,972 주당이익(*) 230원 267원 (*) 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일함 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 91 28,962,294,452 가중평균유통보통주식수(② = ① / 91) 318,266,972 2) 제41(전)기 1분기 (단위: 주) 구 분 주식수 일수(일) 적수 기초발행보통주식수(①) 318,266,972 90 28,644,027,480 가중평균유통보통주식수(② = ① / 90) 318,266,972 43. 금융자산의 제거 (1) 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.1) 제42(당)기 1분기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 123,770 123,770 129,486 129,486 당기손익-공정가치측정 금융자산 123,470 123,470 129,292 129,292 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 300 300 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 2) 제41(전)기 (단위: 백만원) 구 분 자산 부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 환매조건부채권매도(*) 129,403 129,403 123,976 123,976 당기손익-공정가치측정 금융자산 129,100 129,100 123,782 123,782 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 303 303 194 194 (*) 양도된 금융자산은 소유로 인한 위험과 보상의 대부분을 당행이 계속 부담하고 있으므로 금융자산 제거요건을 충족하지 아니함에 따라 양도한 금융자산을 계속 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식함 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 전체를 제거하지만 해당 자산에 대해 지속적으로 관여하는 경우는 없습니다. 44. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당행과 지배 ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.