한국씨티은행 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 합병에 관한 사항- 시기 : 2014년 10월 31일- 대상회사 : 한국씨티금융지주(주)- 2014년 9월 30일기준 당행과 합병하는 한국씨티금융지주(주)의 별도기준 요약재무정보는 다음과 같습니다.

한국씨티금융지주(주) (단위 : 백만원)

구 분	제 5 기 3분기(2014년 9월)	제 4 기(2013년)	제 3 기(2012년)

Ⅰ. 현금및예치금	87,403	123,899	160,773

Ⅱ. 대출채권	-	-	-

Ⅲ. 종속기업투자	5,452,149	5,454,841	5,454,841

Ⅳ. 유형자산	21	34	80

Ⅴ. 기타자산	44,728	25,825	20,797

자 산 총 계	5,584,301	5,604,599	5,636,491

Ⅰ. 충당부채	99	97	71

Ⅱ. 기타부채	47,980	31,116	25,797

부 채 총 계	48,079	31,213	25,868

Ⅰ. 자 본 금	1,591,755	1,591,755	1,591,755

II. 자 본 잉 여 금	3,863,159	3,863,159	3,863,171

Ⅲ. 자본조정	(1,275)	(1,275)	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	59	146	32

Ⅴ. 이익잉여금	82,524	119,601	155,665

자 본 총 계	5,536,222	5,573,386	5,610,623

부채와 자본 총계	5,584,301	5,604,599	5,636,491

영업이익(손실)	(3,743)	25,918	76,526

당(분)기순이익(손실)	(3,657)	26,333	76,597

총포괄손익	(3,744)	26,447	76,370

주당순이익(손실)	(11)원	83원	241원

[( )는 음(-)의 수치임]

- 합병과 관련하여 주요사항보고서(2014.5.14)와 증권신고서(2014.8.14)를 통해 공시하였습니다. 나. 대 손충당금 설정현황 - 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석 참조 다. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항없음 >

2) 재고자산의 실사내용

해당사항없음 > 라. 공정가치평가 내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다.

공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 활성시장이 없는 자산과 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정되었습니다. 평가기법을 사용하는 목적은 측정일 현재 독립된 당사자 사이의 정상적인 거래에서 발생할 수 있는 거래가격을 결정하는 데 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 자산과 부채의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 자산과 부채의 가격을 결정하는 데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며, 그 평가기법이 실제 시장 거래가격에 대해 신뢰할 만한 추정치를 제공한다는 사실을 제시할 수 있다면, 그 평가기법을 사용합니다. 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 자산과 부채의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다.그러나 평가기법을 통한 공정가치 결정시 항상 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서관측 가능하지는 않으며, 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요 요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다.

(1) 가치평가기법과 투입변수

구 분	공정가치 산출방법

대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 현행 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만계약만기가 3개월이내이거나 수시입출금식 대출채권은 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

예수부채	예수부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월이내이거나 요구불 특성을 가진 예수부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

차입부채	차입부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 현행 시장이자율을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만 계약만기가 3개월이내이거나 요구불 특성을 가진 차입부채는 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

사채	사채의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 가격을 기초로 산출하였습니다. 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 경우 잔존 만기별로 적절한 수익률 곡선을 기초로 할인한 금액을 공정가치로 산출하였습니다.

매도가능금융자산	매도가능금융자산은 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 독립적인 외부평가기관의 합리적인 평가치를 사용하여 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

파생상품자산ㆍ부채	파생상품자산ㆍ부채의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되는 경우 해당 공시가격을 공정가치로 사용하였으며, 활성시장이 없는 경우 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

당기손익인식지정금융부채	당기손익인식지정금융상품의 공정가치는 내부적인 평가모형을 통해 산출된 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

투자부동산,
매각예정비유동자산	투자부동산과 매각예정비유동자산의 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

* 금융상품 공정가치 등 자세한 사항은 3.연결재무제표 주석 첨부에 있는 연결재 무제표의 주석 49 공정가치 측정, 5. 재무제표 주석 48 공정가치 측정을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한국씨티은행	-	공모	2014년 02월 27일	300,000	3.03	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2017년 02월 27일	미상환	IBK투자증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 03월 06일	310,000	3.08	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2017년 03월 06일	미상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 03월 26일	140,000	3.05	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2017년 03월 26일	미상환	KTB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 11월 21일	40,000	4.20	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2024년 11월 21일	미상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 11월 25일	100,000	2.48	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2019년 11월 25일	미상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 11월 25일	130,000	2.27	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2017년 11월 25일	미상환	신영증권

한국씨티은행	-	공모	2014년 12월 11일	100,000	2.54	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2019년 12월 11일	미상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 03월 17일	170,000	2.15	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2020년 03월 17일	미상환	하이투자증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 03월 23일	30,000	1.81	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2016년 03월 23일	상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 05월 08일	100,000	3.55	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2035년 05월 08일	상환	NH투자증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 06월 24일	100,000	3.55	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2035년 06월 24일	상환	하나대투증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 07월 21일	100,000	2.27	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2020년 07월 21일	미상환	하이투자증권

한국씨티은행	-	공모	2015년 10월 26일	20,000	3.03	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2035년 10월 26일	미상환	한화투자증권

한국씨티은행	-	공모	2016년 07월 20일	170,000	1.34	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2017년 07월 20일	미상환	삼성

한국씨티은행	-	공모	2016년 08월 01일	50,000	2.33	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2036년 08월 01일	미상환	삼성

한국씨티은행	-	공모	2016년 08월 22일	180,000	1.29	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2016년 12월 22일	미상환	KB투자증권

한국씨티은행	-	공모	2016년 08월 24일	70,000	1.31	AAA(한국기업평가(주))AAA(한국신용평가(주))AAA(한신정평가(주))	2016년 12월 22일	미상환	KB투자증권

합 계	-	-	-	2,110,000	-	-	-	-	-

* 공시대상 기간중 발행실적임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 금융채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,600,000	130,000	-	470,000	-	40,000	70,000	2,310,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,600,000	130,000	-	470,000	-	40,000	70,000	2,310,000

* 개별재무제표 기준(단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,600,000	130,000	-	470,000	-	40,000	70,000	2,310,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,600,000	130,000	-	470,000	-	40,000	70,000	2,310,000

* 연결재무제표 기준

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-