퍼시스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 33 기 분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 퍼시스

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "회사")는 1983년 3월 11일 에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면(2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매(3) 대표이사 : 손동창, 이종태 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜시디즈	3,502,541	30.46%	3,500,594	30.44%

손동창	1,923,556	16.73%	1,923,556	16.73%

First Eagle Overseas Fund	872,463	7.59%	872,463	7.59%

FIDELITY LOW PRICED STOCK FUND	872,463	7.59%	1,150,000	10.00%

재단법인 목훈재단	177,000	1.54%	177,000	1.54%

바로스	102,824	0.89%	102,824	0.89%

기타	4,049,153	35.20%	3,773,563	32.81%

합 계	11,500,000	100.00%	11,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 온실가스배출권 '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 회사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사의 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사의 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	10년~30년	정액법

구 축 물	15년	정액법

기 계 장 치	5년~8년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

기타의유형자산	4년, 6년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	5년, 10년	정액법

회 원 권	비한정	-

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리 스개 설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 70,083,265,362 70,083,265,362 단기금융자산 - - 37,000,000,000 197,500,000 37,197,500,000 매출채권및기타채권(유동) - 22,963,749,299 22,963,749,299 장기금융자산 - 25,095,000 25,095,000 매도가능금융자산(비유동) - 103,429,418,147 103,429,418,147 기타비유동자산 - - 376,760,260 - 376,760,260 합 계 - 25,095,000 130,423,774,921 103,429,418,147 197,500,000 234,075,788,068 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 89,926,570,796 - 89,926,570,796 단기금융자산 - 16,595,000 27,000,000,000 122,055,920 27,138,650,920 매출채권및기타채권(유동) - 21,170,664,668 - 21,170,664,668 장기금융자산 - 25,095,000 - 25,095,000 매도가능금융자산(비유동) - 102,310,905,537 - 102,310,905,537 기타비유동자산 - - 316,760,260 - 316,760,260 합 계 - 41,690,000 138,413,995,724 102,310,905,537 122,055,920 240,888,647,181 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 19,744,660,103 - 19,744,660,103 미지급금 - 2,783,407,951 - 2,783,407,951 미지급비용 - 1,842,600,769 - 1,842,600,769 기타유동부채 - 310,100,219 - 310,100,219 기타비유동부채 - 10,596,705,000 - 10,596,705,000 합계 - 35,277,474,042 - 35,277,474,042 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 20,980,625,308 - 20,980,625,308 미지급금 - 2,836,427,802 - 2,836,427,802 미지급비용 - 4,239,668,337 - 4,239,668,337 기타유동부채 - 103,493,559 - 103,493,559 기타비유동부채 - 11,037,742,000 - 11,037,742,000 합계 - 39,197,957,006 - 39,197,957,006 (3) 금융 상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 만기보유금융자산 201,269 - - 대여금및수취채권 (968,690,566) 297,098,159 - - 매도가능금융자산 160,133,433 738,018,429 239,780,702 - - 위험회피지정파생상품자산 132,994,080 - - 합계 (675,563,053) 738,018,429 - 537,080,130 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 20,150,000 - - - - 합계 20,150,000 - - - - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 만기보유금융자산 399,288 - - 대여금및수취채권 (14,280,649) 370,307,677 - - 매도가능금융자산 1,094,210,489 4,722,237 115,309,479 - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 1,079,929,840 4,722,237 - 486,016,444 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - 합계 - - - - - - (4) 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 102,516,555,182 - 102,516,555,182 위험회피지정파생상품 197,500,000 - 197,500,000 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 0 매도가능금융자산 101,398,042,572 - 101,398,042,572 위험회피지정파생상품 122,055,920 - 122,055,920 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 45,355,434 48,329,853 보통예금 24,992,900,627 46,319,271,908 외화당좌예금 44,969,237,400 43,513,516,492 기업자유예금 75,771,901 45,452,543 합계 70,083,265,362 89,926,570,796 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,028,357,639 514,367,731 17,513,989,908 15,332,420,872 471,615,436 14,860,805,436 단기기타채권 : 미수금 4,942,227,986 48,639,573 4,893,588,413 6,001,339,146 58,841,264 5,942,497,882 미수수익 556,170,978 556,170,978 367,361,350 367,361,350 합계 23,526,756,603 563,007,304 22,963,749,299 21,701,121,368 530,456,700 21,170,664,668 (2) 매출채권 및 단기기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 17,550,484,904 129,628,509 28,657,511 319,586,715 18,028,357,639 단기기타채권 : 미수금 4,942,227,986 4,942,227,986 미수수익 556,170,978 556,170,978 합계 23,048,883,868 129,628,509 28,657,511 319,586,715 23,526,756,603 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 14,945,669,315 55,489,732 20,054,101 311,207,724 15,332,420,872 단기기타채권 : 미수금 6,001,339,146 6,001,339,146 미수수익 367,361,350 367,361,350 합계 21,314,369,811 55,489,732 20,054,101 311,207,724 21,701,121,368 (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정가목 손상차손 차감 전 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 당분기 매출채권 319,586,715 319,586,715 무담보 전기 매출채권 311,207,724 311,207,724 무담보 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 471,615,436 42,752,295 514,367,731 단기기타채권 : 미수금 58,841,264 (10,201,691) 48,639,573 합계 530,456,700 32,550,604 563,007,304 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 476,897,737 (5,282,301) 471,615,436 단기기타채권 : 미수금 58,802,832 38,432 58,841,264 합계 535,700,569 (5,243,869) 0 0 0 530,456,700 6. 장ㆍ단기 금융자산 (1) 장ㆍ단기 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기금융자산 단기금융상품 37,000,000,000 27,000,000,000 만기보유금융자산(유동) - 16,595,000 통화선도자산 197,500,000 122,055,920 소 계 37,197,500,000 27,138,650,920 장기금융자산 만기보유금융자산(비유동) 25,095,000 25,095,000 소 계 25,095,000 25,095,000 합 계 37,222,595,000 27,163,745,920 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기 당분기 전기 상각후취득원가 장부금액 상각후취득원가 장부금액 만기보유금융자산(유동) 1년이내 - - 16,595,000 16,595,000 만기보유금융자산(비유동) 1년이상 5년이내 25,095,000 25,095,000 25,095,000 25,095,000 5년초과 10년이내 - - - - (3) 파생상품통화선도자산 및 부채는 모두 위험회피지정파생상품으로 지정되어있으며, 통화선도의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위:USD) 구분 통화 구분 매도금액(USD) 매입금액(원화) 파생상품자산부채(원화) 기타금융손익(원화) 자산 부채 당분기 USD 7,000,000 8,416,500,000 197,500,000 - 112,844,080 전기 USD 11,000,000 13,068,000,000 122,055,920 - 167,005,920 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성있는지분증권 93,510,658,717 92,475,036,480 시장성있는채무증권 9,005,896,465 8,923,006,092 시장성없는지분증권 912,862,965 912,862,965 합계 103,429,418,147 102,310,905,537 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성 있는 지분증권 및 채무증권 (단위 : 원) 분류 구분 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 우리금융 주식 786,309,505 714,352,980 714,352,980 786,309,505 666,024,660 666,024,660 BNK금융지주 99,424,886 66,115,200 66,115,200 91,169,636 47,093,060 47,093,060 KJB금융지주 59,655,519 47,951,730 47,951,730 59,655,519 43,884,140 43,884,140 기업은행 주식 1,142,808,333 1,225,000,000 1,225,000,000 1,142,808,333 1,235,000,000 1,235,000,000 현대차 주식 7,514,006,500 6,100,000,000 6,100,000,000 7,514,006,500 5,960,000,000 5,960,000,000 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,522,249,957 21,116,279,184 21,116,279,184 20,499,995,876 20,967,034,533 20,967,034,533 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 17,760,579,327 17,760,579,327 15,000,000,000 17,151,898,292 17,151,898,292 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 10,687,240,810 10,831,384,097 10,831,384,097 10,574,402,688 10,899,207,793 10,899,207,793 신한지주신종자본증권 5,235,554,946 5,200,500,000 5,200,500,000 5,235,554,946 5,230,000,000 5,230,000,000 신영증권 고배당30투자신탁 15,227,559,289 16,110,696,199 16,110,696,199 15,227,559,289 15,979,794,002 15,979,794,002 현대건설 DLS 5,000,000,000 5,077,500,000 5,077,500,000 5,000,000,000 5,028,500,000 5,028,500,000 우리은행 신종자본증권 5,268,793,479 5,295,500,000 5,295,500,000 5,268,793,479 5,317,000,000 5,317,000,000 삼성증권 지수연계 ELB 4,000,000,000 3,964,800,000 3,964,800,000 4,000,000,000 3,949,600,000 3,949,600,000 채무증권 SK종합화학 위안화 표시채권 3,969,030,600 3,982,896,465 3,982,896,465 3,969,030,600 3,928,006,092 3,928,006,092 한진인터내셔널코퍼레이션 채권(*) 4,989,968,441 5,023,000,000 5,023,000,000 4,988,442,373 4,995,000,000 4,995,000,000 합 계 99,502,602,265 102,516,555,182 102,516,555,182 99,357,728,744 101,398,042,572 101,398,042,572 (*) 유효이자율법에 의한 상각후취득원가에 해당되며, 만기는 2017년 11월, 표면금리의 경우 연 4.12%임. SK종합화학 위안화 표시채권의 경우 취득시 만기(2016년 9월 도래)가 1년내 근접하여 도래하므로, 유효이자율(표면금리 연 4.125%)에 의한 상각을 하지 아니하였습니다.2) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 전문건설공제조합 출자금 40,003,965 40,003,965 40,003,965 40,003,965 FURSYS MIDDLE EAST(주) 572,859,000 572,859,000 572,859,000 572,859,000 매일방송 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 합 계 912,862,965 912,862,965 912,862,965 912,862,965 (주) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. ( 3) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 당분기 1,546,557,882 1,215,300,907 - (241,661,818) (235,620,660) 2,284,576,311 전기 1,659,007,182 1,562,455,842 - (1,710,805,842) 35,900,700 1,546,557,882 8. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 2,159,170,288 (83,947,461) 2,075,222,827 2,590,754,833 (61,832,240) 2,528,922,593 제 품 7,905,805,968 (205,162,419) 7,700,643,549 8,289,871,114 (140,967,938) 8,148,903,176 재공품 1,991,678,004 - 1,991,678,004 2,165,582,585 - 2,165,582,585 원재료 3,878,496,251 (71,405,911) 3,807,090,340 3,429,240,568 (71,405,911) 3,357,834,657 부재료 3,178,099,284 (161,797,245) 3,016,302,039 3,027,947,228 (161,797,245) 2,866,149,983 저장품 356,398,061 - 356,398,061 334,670,721 - 334,670,721 미착품 2,128,682,583 - 2,128,682,583 740,988,201 - 740,988,201 합 계 21,598,330,439 (522,313,036) 21,076,017,403 20,579,055,250 (436,003,334) 20,143,051,916 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 276,175,127 183,226,584 선급금 2,749,670,471 1,260,021,125 합 계 3,025,845,598 1,443,247,709 기타비유동자산 보증금 376,760,260 316,760,260 10. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 좌) 기업명 원본 투자좌수 지분율 업종 측정방법 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 21,419,998,551 10,708,393,799 49.99% 사모펀드 지분법 (단위 : 원, 좌) 기업명 원본 투자좌수 지분율 업종 측정방법 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 21,419,998,551 10,708,393,799 49.99% 사모펀드 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,000,000,000 10,845,112,471 10,845,112,471 10,000,000,000 10,723,932,043 10,723,932,043 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 처분 기말 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,723,932,043 - 121,180,428 - - 10,845,112,471 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 처분 기말 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,422,438,014 268,090,755 350,295,399 (316,892,125) - 10,723,932,043 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순손익 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 21,699,069,397 5,592,507 10,462,301 242,397,192 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 운용수익 당기순손익 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 21,456,753,277 5,673,579 743,060,999 701,492,029 (5) 공정가치관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천좌, 원) 기업명 당분기 보유좌수(단위 : 천좌) 천좌당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,708,394 1,012.77 10,845,112,471 10,845,112,471 (단위 : 천좌, 원) 기업명 전기 보유좌수(단위 : 천좌) 천좌당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,708,394 1,001.45 10,722,957,215 10,723,932,043 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,244,309,150 9,244,309,150 건물 4,797,070,977 1,548,596,043 3,248,474,934 합계 14,041,380,127 1,548,596,043 12,492,784,084 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,244,309,150 9,244,309,150 건물 4,797,070,977 1,507,820,940 3,289,250,037 합계 14,041,380,127 1,507,820,940 12,533,559,187 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 3,289,250,037 12,533,559,187 증가 : 감소 : 감가상각 40,775,103 40,775,103 기말 9,244,309,150 3,248,474,934 12,492,784,084 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 3,452,375,339 12,696,684,489 증가 : - 감소 : - 감가상각 163,125,302 163,125,302 기말 9,244,309,150 3,289,250,037 12,533,559,187 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 207,936,408 1,451,718,929 임대수익투자부동산 직접운영비용 131,818,686 658,511,829 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,686,752,079 46,686,752,079 건물 85,778,460,527 (33,140,413,128) (10,136,194) 52,627,911,205 구축물 453,062,291 (278,063,887) 174,998,404 기계장치 27,607,537,522 (21,686,507,448) 5,921,030,074 차량운반구 926,110,052 (680,254,255) 245,855,797 기타의유형자산 9,258,632,914 (8,630,914,916) (1,000) 627,716,998 건설중인자산 5,734,930,067 5,734,930,067 합계 176,445,485,452 (64,416,153,634) - (10,137,194) 112,019,194,624 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 46,686,752,079 46,686,752,079 건물 85,778,460,527 (32,377,030,850) (10,255,372) 53,391,174,305 구축물 453,062,291 (276,885,046) 176,177,245 기계장치 27,558,614,324 (21,258,638,503) 6,299,975,821 차량운반구 893,850,946 (654,451,110) 239,399,836 기타의유형자산 9,206,051,514 (8,564,862,642) (1,000) 641,187,872 건설중인자산 5,626,443,982 5,626,443,982 합계 176,203,235,663 (63,131,868,151) - (10,256,372) 113,061,111,140 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 46,686,752,079 53,391,174,305 176,177,245 6,299,975,821 239,399,836 641,187,872 5,626,443,982 113,061,111,140 증가 : 취득 48,923,198 32,259,106 52,581,400 204,563,983 338,327,687 감소 : 처분, 대체 96,077,898 96,077,898 감가상각 763,263,100 1,178,841 427,868,945 25,803,145 66,052,274 1,284,166,305 기말 46,686,752,079 52,627,911,205 174,998,404 5,921,030,074 245,855,797 627,716,998 5,734,930,067 112,019,194,624 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 46,686,752,079 56,421,201,813 180,984,610 8,021,051,947 232,179,636 562,998,736 4,623,935,908 116,729,104,729 증가 : - 취득 23,000,000 - 358,318,077 177,614,870 537,731,643 1,666,901,031 2,763,565,621 감소 : 처분 108,100,000 152,515,358 10,650,000 664,392,957 935,658,315 감가상각 3,053,027,508 4,807,365 1,971,294,203 17,879,312 448,892,507 5,495,900,895 기말 46,686,752,079 53,391,174,305 176,177,245 6,299,975,821 239,399,836 641,187,872 5,626,443,982 113,061,111,140 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 881,664,005 776,505,038 105,158,967 회원권(주1) 2,589,469,357 2,589,469,357 합계 3,471,133,362 776,505,038 2,694,628,324 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 881,664,005 769,152,227 112,511,778 회원권 2,589,469,357 2,589,469,357 합계 3,471,133,362 769,152,227 2,701,981,135 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 112,511,778 2,589,469,357 2,701,981,135 증가 : 개별취득 0 감소 : 처분 상각 7,352,811 7,352,811 기말 105,158,967 2,589,469,357 2,694,628,324 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 89,397,795 2,578,469,357 2,667,867,152 증가 : 개별취득 51,204,296 11,000,000 62,204,296 감소 : 상각 28,090,313 28,090,313 기말 112,511,778 2,589,469,357 2,701,981,135 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 판매비와 관리비 156,014,143 153,282,404 14. 정부보조금 회사는 2008년 10월 대기환경보전법 제20조 및 수도권대기환경개선에관한특별법 제34조 규정에 따라 정부보조금 14,021천원을 수령하였으며, 이를 건물의 취득에 사용하여 건물의 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2009년 11월 (주)수림과 합병시 정부보조금 3,527천원을 승계하였으며, 기타의 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 10,255,372 119,178 10,136,194 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 1,000 정부보조금 - 예금차감 45,722,674 45,722,674 - 합계 55,979,046 - 45,841,852 10,137,194 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 10,732,084 476,712 10,255,372 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 1,000 정부보조금 - 예금차감 10,001,616 40,721,058 5,000,000 45,722,674 합계 20,734,700 40,721,058 5,476,712 55,979,046 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 19,744,660,103 20,980,625,308 기타채무 : 미지급금 2,783,407,951 2,836,427,802 미지급비용 1,842,600,769 4,239,668,337 합계 24,370,668,823 28,056,721,447 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,381,998,243 6,219,810,780 사외적립자산 공정가치 (5,686,260,918) (5,790,538,951) 국민연금전환금 (5,522,580) (6,930,180) 퇴직급여부채 690,214,745 422,341,649 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,219,810,780 6,256,449,210 근무원가 258,920,974 1,117,100,756 이자원가 31,719,659 159,183,103 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (37,847,679) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 11,785,257 기타사항에 의한 효과 (399,633,872) 급여지급액 (151,684,380) (1,289,311,152) 환입액 관계사전출입 23,231,210 402,085,157 기말금액 6,381,998,243 6,219,810,780 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 5,790,538,951 5,311,677,617 이자수익 24,175,137 108,254,856 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 19,832,473 자산인식상한효과 - - 사용자 기여금 1,238,000,000 관계사 전출입 23,231,210 (122,364,859) 급여지급액 (151,684,380) (764,861,136) 기말 5,686,260,918 5,790,538,951 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 국공채 5,686,260,918 5,790,538,951 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 290,640,633 279,275,189 순이자손익 (24,175,137) 12,732,061 합계 266,465,496 292,007,250 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 79,904,393 85,540,516 판매비와관리비 186,561,103 206,466,734 합계 266,465,496 292,007,250 (5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.06% 2.06% 미래임금상승률 2.80% 2.80% 17. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,871,840,392 2,657,900,061 예수금 310,100,219 103,493,559 예수부가세 700,099,468 218,724,470 소계 2,882,040,079 2,980,118,090 기타비유동부채 : 예수보증금 10,596,705,000 11,037,742,000 소계 10,596,705,000 11,037,742,000 합계 13,478,745,079 14,017,860,090 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 1주당 금액은 2002년 2월 16일의 주식액면분할로 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 한편 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합 계 36,301,293,604 36,301,293,604 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 587,480,139 78,113,235 - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,223,180,369 78,113,235 - 36,301,293,604 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 53,659,845,378 53,001,512,578 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,974,800 53,001,512,578 2,007,401 53,876,490,817 취득 18,786 658,332,800 - - 처분 - - (32,601) (874,978,239) 기말 1,993,586 53,659,845,378 1,974,800 53,001,512,578 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 2,284,576,311 1,546,557,882 (2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 당분기 1,546,557,882 1,215,300,907 - (241,661,818) (235,620,660) 2,284,576,311 전기 1,659,007,182 1,562,455,842 - (1,710,805,842) 35,900,700 1,546,557,882 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 346,191,462,976 346,612,904,154 합계 353,841,462,976 354,262,904,154 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 31,398,681,753 34,417,312,699 수출제품매출 3,467,400,853 3,849,183,594 상품매출 22,516,047,174 22,383,242,410 수출상품매출 6,728,339,864 5,618,263,520 합계 64,110,469,644 66,268,002,223 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 : 기초제품 8,148,903,176 6,441,941,286 당기제품제조원가 27,349,807,656 26,937,335,437 타계정대체액 (77,812,430) (101,458,175) 기말제품 (7,700,643,549) (5,660,141,451) 관세환급금 (26,599,020) - 제품매출원가 27,693,655,833 27,617,677,097 상품매출원가 : 기초상품 2,528,922,593 2,090,613,082 당기상품매입액 21,794,350,593 20,660,910,516 타계정대체액 (99,052,764) (104,923,480) 기말상품 (2,075,222,827) (1,775,254,142) 상품매출원가 22,148,997,595 20,871,345,976 합 계 49,842,653,428 48,489,023,073 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,769,540,077 1,765,781,747 퇴직급여 186,561,103 206,466,734 복리후생비 369,141,956 297,429,389 여비교통비 75,223,547 53,769,918 차량유지비 13,581,168 9,358,107 통신비 41,265,361 43,900,900 지급수수료 641,297,314 421,437,152 교육훈련비 71,073,370 57,530,912 세금과공과 25,901,061 28,649,057 유형감가상각비 522,862,339 528,518,436 무형감가상각비 7,352,811 6,820,397 접대비 30,860,525 16,796,700 소모품비 30,256,529 23,185,657 도서인쇄비 17,723,509 9,845,084 보험료 9,554,965 12,258,778 광고선전비 148,106,814 196,402,598 판촉비 345,597,615 255,510,867 견본비 5,644,846 19,180,444 판매수수료 1,081,628,055 1,314,755,552 경상연구개발비 156,014,143 198,311,734 수도광열비 119,691,365 126,784,050 수선비 13,207,628 20,656,355 하자보수비 99,484,259 191,998,408 회의비 23,677,595 23,304,238 대손상각비 32,550,604 122,620,849 임차료 450,000 29,265,000 비품비 54,773,914 35,111,339 물류비 4,374,237,270 4,713,259,585 합계 10,267,259,743 10,728,909,987 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 임대료 883,004,408 987,255,159 수입수수료 825,195,512 969,614,618 유형자산처분이익 - 13,709,185 잡이익 88,248,495 101,785,184 합계 1,796,448,415 2,072,364,146 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산감모손실 16,211,986 1,112,564 기부금 21,333,694 30,000,000 유형자산처분손실 - - 잡손실 20,782 37,093 합계 37,566,462 31,149,657 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 537,080,130 1,559,254,421 외환차익 235,919,540 100,270,993 외화환산이익 29,110,066 163,569,364 매도가능금융자산처분이익 - - 배당금수익 160,133,433 20,972,512 통화선도거래이익 57,550,000 - 통화선도평가이익 75,444,080 - 합계 1,095,237,249 1,844,067,290 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 143,872,723 219,321,368 외화환산손실 1,089,847,449 58,799,638 매도가능금융자산처분손실 20,150,000 - 합계 1,253,870,172 278,121,006 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,152,703,312 2,411,020,402 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 335,964,407 (50,921,166) 법인세 추납(환급)액 (1,777,259,950) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (235,620,660) (23,430,899) 법인세비용 (524,212,891) 2,336,668,337 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 - - 자기주식처분이익 - (24,938,526) 매도가능금융자산평가손익 (235,620,660) 1,507,627 합계 (235,620,660) (23,430,899) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,721,985,931 10,813,154,476 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 922,720,595 2,154,783,383 조정사항 : 세액공제 (16,851,128) (14,060,358) 법인세추납(환급)액 (1,777,259,950) - 기타 347,177,592 195,945,312 법인세비용 (524,212,891) 2,336,668,337 평균유효세율 -9.16% 21.61% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,256,140,745 16,364,633 1,272,505,378 303,986,060 3,960,241 307,946,301 미수수익 계상분 (280,928,290) (245,112,201) (526,040,491) (67,984,646) (59,317,153) (127,301,799) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 536,624,300 (213,700,300) 322,924,000 129,863,081 (51,715,473) 78,147,608 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,498,645,532 138,956,253 4,637,601,785 1,088,672,219 33,627,413 1,122,299,632 퇴직보험료 (4,498,645,532) (138,956,253) (4,637,601,785) (1,088,672,219) (33,627,413) (1,122,299,632) 재고자산평가손실 436,003,334 86,309,702 522,313,036 105,512,807 20,886,948 126,399,755 대손충당금 317,119,100 16,182,348 333,301,448 76,742,822 3,916,128 80,658,950 매도가능증권평가이익 (3,871,432,582) (743,751,781) (4,615,184,363) (936,886,685) (179,987,931) (1,116,874,616) 매도가능증권평가손실 1,831,118,754 (229,887,308) 1,601,231,446 443,130,738 (55,632,729) 387,498,010 국고보조금(차감) 10,256,372 (119,178) 10,137,194 2,482,042 (28,841) 2,453,201 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 479,254,818 - 479,254,818 115,979,666 - 115,979,666 관계기업투자 (15,511,438) (121,180,428) (136,691,866) (3,753,768) (29,325,664) (33,079,432) 통화선도평가이익 (122,055,920) 46,611,840 (75,444,080) (29,537,533) 11,280,065 (18,257,467) 합계 (199,061,101) (1,388,282,673) (1,587,343,774) (48,172,786) (335,964,407) (384,137,193) 이연법인세자산(부채) 산정시 일시적 차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적 차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 993,319,977 262,820,768 1,256,140,745 240,383,434 63,602,626 303,986,060 미수수익 계상분 (1,103,612,194) 822,683,904 (280,928,290) (267,074,151) 199,089,505 (67,984,646) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 574,406,000 (37,781,700) 536,624,300 139,006,252 (9,143,171) 129,863,081 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,511,672,825 (13,027,293) 4,498,645,532 1,091,824,824 (3,152,605) 1,088,672,219 퇴직보험료 (4,511,672,825) 13,027,293 (4,498,645,532) (1,091,824,824) 3,152,605 (1,088,672,219) 재고자산평가손실 500,775,448 (64,772,114) 436,003,334 121,187,658 (15,674,852) 105,512,806 대손충당금 288,189,043 28,930,057 317,119,100 69,741,748 7,001,074 76,742,822 매도가능증권평가이익 (3,422,090,082) (449,342,500) (3,871,432,582) (828,145,800) (108,740,885) (936,886,685) 매도가능증권평가손실 1,233,426,254 597,692,500 1,831,118,754 298,489,153 144,641,585 443,130,738 국고보조금(차감) 10,733,084 (476,712) 10,256,372 2,597,406 (115,364) 2,482,042 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 490,954,818 (11,700,000) 479,254,818 118,811,066 (2,831,400) 115,979,666 관계기업투자 17,891,836 (33,403,274) (15,511,438) 4,329,824 (8,083,592) (3,753,768) 통화선도평가이익 - (122,055,920) (122,055,920) - (29,537,531) (29,537,531) 합계 (1,191,656,110) 992,595,009 (199,061,101) (288,380,781) 240,207,995 (48,172,786) 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료 사용액 19,495,618,584 20,293,918,534 재공품과 제품의 변동 19,038,919,400 18,291,378,077 종업원급여 3,642,366,604 3,565,969,346 감가상각비 등 1,332,294,219 1,454,660,001 물류비 4,377,023,758 4,776,666,189 관리비 12,223,690,606 10,835,340,913 기타영업외비용 1,291,436,634 309,270,663 합계 61,401,349,805 59,527,203,723 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 6,246,198,822 8,476,486,139 가중평균유통보통주식수 9,514,014 9,512,012 기본주당순이익 657 891 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (1,985,986) (1,987,988) 가중평균유통보통주식수 9,514,014 9,512,012 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (524,212,891) 2,336,668,337 퇴직급여 266,465,496 292,007,250 감가상각비 1,324,941,408 1,447,839,604 무형자산상각비 7,352,811 6,820,397 대손상각비 32,550,604 122,620,849 재고자산감모손실 16,211,986 1,112,564 외화환산손실 1,089,847,449 58,799,638 건설중인자산비용대체 18,154,700 - 매도가능금융자산처분손실 - 1,080,000 이자수익 (537,080,130) (1,558,380,254) 지분법이익 (121,180,428) (155,924,540) 외화환산이익 (29,110,066) (163,569,364) 통화선도평가이익 (75,444,080) - 매도가능금융자산처분이익 (1,526,068) (874,167) 유형자산처분이익 - (13,709,185) 배당금수익 (160,133,433) (20,975,512) 합계 1,306,837,358 2,353,518,617 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,731,209,918) 764,754,585 기타채권의 감소(증가) 1,059,111,160 693,065,174 재고자산의 감소(증가) (949,177,473) (194,427,222) 기타유동자산의 감소(증가) (1,582,597,889) (109,812,845) 매입채무의 증가(감소) (1,235,965,205) (2,361,315,248) 기타채무의 증가(감소) (2,450,087,419) (2,908,741,716) 기타유동부채의 증가(감소) (98,078,011) 300,433,138 퇴직금의 지급 24,638,810 190,865,221 퇴직금의 관계회사 전입 - - 사외적립자산의 감소(증가) (23,231,210) (190,865,221) 기타비유동부채의 증가(감소) (441,037,000) 392,919,011 합계 (8,427,634,155) (3,423,125,123) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성 대체 - 16,595,000 건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체 96,077,898 346,730,000 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)시디즈 (주)시디즈 대주주 지분출자기업 (주)일룸, (주)바로스, (주)팀스, (주)일룸, (주)바로스, (주)팀스, 행사하는 기업> 관계기업 삼성포커스 사모투자신탁 제39호,FME 삼성포커스 사모투자신탁 제39호,FME (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜바로스 103,093,755 378,514,255 37,732,344 3,911,096,203 89,336,011 396,805,590 186,513,600 3,452,466,580 ㈜시디즈 1,612,724,614 13,712,791,280 395,403,587 368,545 894,334,594 13,007,203,965 494,727,475 14,090,909 ㈜일룸 7,643,634,886 82,948,020 353,196,775 0 4,575,506,500 94,977,808 1,516,330,638 27,415,640 ㈜팀스 480,381,490 104,796,800 7,576,000 0 507,834,930 34,125,310 13,797,000 - 삼성포커스사모투자신탁 제39호 - - 121,180,428 - 155,924,540 FME 1,882,650,925 14,941,287 64,029,061 1,464,308,318 10,090,281 합계 11,722,485,670 14,279,050,355 808,849,993 3,975,493,809 7,531,320,353 13,533,112,673 2,377,383,534 3,493,973,129 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 ㈜바로스 13,957,161 139,572 (123,260) 132,294,778 26,283,188 262,832 113,840 159,204,551 ㈜시디즈 565,324,572 5,653,246 465,760 5,418,853,855 518,748,528 5,187,485 1,922,892 6,251,152,279 ㈜일룸 2,856,766,770 28,567,668 8,767,305 69,279,162 1,980,036,241 19,800,362 7,077,299 5,360,610 ㈜팀스 - - (2,857) 46,389,020 285,670 2,857 (792) 9,328,750 FME 538,520,232 5,385,202 (61,106,659) - 1,214,758,395 12,147,583 2,232,596 합계 3,974,568,735 39,745,687 (51,999,710) 5,666,816,815 3,740,112,022 37,401,119 11,345,835 6,425,046,190 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 ㈜바로스 34,374,120 343,741 22,301 1,389,262,816 32,144,047 321,440 (792,481) 1,725,331,657 ㈜시디즈 165,220,855 1,652,209 (68,504) 155,100 172,071,254 1,720,713 (375,285) 1,568,473 ㈜일룸 66,578,682 665,787 (417,739) 13,600,000 108,352,534 1,083,525 (2,835,885) 16,300,000 ㈜팀스 - - (1,939,771) 50,000 193,977,146 1,939,771 (31,060) 47,500 FME 19,319,521 193,195 (237,592) 62,457,411 43,078,714 430,787 41,745 1,751,650 합계 285,493,178 2,854,932 (2,641,305) 1,465,525,327 549,623,695 5,496,237 (3,992,967) 1,744,999,280 (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 345,000,000 292,500,000 퇴직급여 - - 31. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 양도조건 수출채권 매각 335,716,947 368,285,764 담보책임없음 (2) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행액 약정기한 E-BIZ제휴업체승인내역 신한은행 25,000,000,000원 - 2016-06-13 수입신용장발행 한국외환은행 USD 4,000,000.00 USD 479,981.13 2016-09-05 외화매입 및 통화선도계약 관련 한국외환은행 USD 6,500,000.00 2016-04-30 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 52,627,911,205 107,888,960,000 현대해상 구축물 및 기타의 유형자산 802,715,402 7,431,533,955 현대해상 기계장치 5,921,030,074 15,708,661,000 현대해상 재고자산 21,076,017,403 15,424,910,488 현대해상 합계 80,427,674,084 146,454,065,443 (4) 제공받은 지급보증내용회사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증(한도 5,118백만원)을 제공 받고 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 매출채권 및 기타채권의 잔액은 21,701백만원(전기말: 26,045백만원), 만기보유금융자산의 잔액은 42백만원(전기 : 93백만원)이며, 매출채권 및 기타채권의 경우 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별장부가액(충당금 차감 전)입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 24,370,668,823 24,370,668,823 기타유동부채 310,100,219 310,100,219 기타비유동부채 10,596,705,000 10,596,705,000 합계 35,277,474,042 24,680,769,042 0 0 0 10,596,705,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 28,056,721,447 28,056,721,447 기타유동부채 103,493,559 103,493,559 기타비유동부채 11,037,742,000 11,037,742,000 합계 39,197,957,006 28,160,215,006 11,037,742,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 4,782,475,465 (4,761,981,680 ) 4,739,963,304 (4,739,292,456) (나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.회사의 예금 등 금융자산으로부터 발생하는 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 5,370,801 (5,370,801) 15,592,544 (15,592,544) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 동 금융상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 102,516백만원과 101,398백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 10,251백만원 및 10,139백만원입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 43,161,883,059 48,086,287,249 자본총계 353,067,487,513 353,409,243,062 부채비율 12.22% 13.60% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기1분기 매출채권 18,028,358 514,368 2.85% 미수금 4,942,228 48,640 0.95% 합계 22,970,586 563,008 2.45% 제33기 매출채권 15,332,420 471,615 3.08% 미수금 6,001,339 58,841 1.00% 합계 21,333,759 530,456 3.16% 제32기 매출채권 18,793,977 476,898 2.54% 미수금 5,957,175 58,803 1.00% 합계 24,751,152 535,701 2.16% (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 530,456 535,700 453,096 2. 순대손처리액(①－②±③) 42,752 38 82,604 ① 대손처리액(상각채권액) 42,752 38 82,604 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,200) (5,282) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 563,008 530,456 535,700 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 14,244 29 - 320 15 특수관계자 3,436,041 - - - 3,436 계 17,680,113 28,658 - 319,587 18,028,358 구성비율 98.1% 0.2% 0.0% 1.8% 100.0% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 34기 1분기 제 33기 제 32기 비고 합 계 상품 2,075,223 2,528,923 2,090,613 제품 7,700,644 8,148,903 6,441,941 재공품 1,991,678 2,165,583 2,102,110 원재료 3,807,090 3,357,835 2,981,616 부재료 3,016,302 2,866,150 2,398,233 저장품 356,398 334,971 298,084 미착품 2,128,683 740,988 477,218 합 계 21,076,018 20,143,353 16,789,815 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.32% 5.02% 4.48% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10회 10회 10회 (나) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 ① 2015년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2. 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 회계부문 담당직원이 참여하였음 3. 장기체화재고등 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 2,159,170,288 2,159,170,288 83,947,461 2,075,222,827 - 제 품 7,905,805,968 7,905,805,968 205,162,419 7,700,643,549 - 원재료 3,878,496,251 3,878,496,251 71,405,911 3,807,090,340 - 부재료 3,178,099,284 3,178,099,284 161,797,245 3,016,302,039 - 합 계 17,121,571,791 17,121,571,791 522,313,036 16,599,258,755 0 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 1분기 해당사항없음 . . 제33기 삼덕회계법인 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2015년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 30,942백만원(총매출액의 12.7%)의 매출이 발생하였으며, 50,720백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 3,740백만원과 6,425백만원입니다. 제32기 삼덕회계법인 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2014년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 16,980만원(총매출액의 7.72%)의 매출이 발생하였으며, 54,188백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 1,614백만원과 6,081백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 936시간 제32기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 932시간 제31기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 928시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 - - - - - - - - - - 제32기 - - - - - - - - - - 제31기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요2016년 3월 31일 및 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 이사회내 위원회로서 설치되어 운영중입니다.※ 2016년 주주총회를 통해 임기만료자인 이종태, 손태희, 배상돈, 박상근 사내이사가 재선임되었습니다. ※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(손동창, 이종태, 박상근, 배상돈, 손태희), 사외이사 2인(고석, 김춘길)으로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가집니다. - 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가집니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2016년 3월 3일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 고석 법무법인 화우 근무 없음 없음 - 김춘길 일성회계사감사반 근무 없음 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 고석 김춘길 1 2016.02.04 1) 이사겸직 허용의 건 - 사내이사 배상돈, 손태희2) 제33기 재무제표승인의 건3) 제33기 정기주주총회 개최 승인의 건4) 제33기 배당결정의 건5) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2016.03.18 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 2016년 3월 31일 현재 1명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 박상근 (주)퍼시스 영업이사 사내이사 김춘길 일성회계감사반 근무 사외이사 고석 법무법인 화우 근무 사외이사 ※ 감사위원회 위원 현황은 2016.3.31 기준입니다. ※ 2015.3.20 김재필 사외이사는 임기만료 퇴임하였습니다. ※ 2015.3.20 김춘길 사외이사가 신규선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)시디즈 본인 보통주 3,500,594 30.44 3,502,541 30.46 - 손동창 발행회사 임원 보통주 1,923,556 16.73 1,923,556 16.73 - 장미자 친인척 보통주 73,600 0.64 73,600 0.64 - 손희령 친인척 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 손태희 친인척 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 이종태 발행회사 임원 보통주 16,317 0.14 16,317 0.14 - (주)바로스 계열사 보통주 102,824 0.90 102,824 0.90 - 재단법인목훈재단 재단 보통주 177,000 1.54 177,000 1.54 - 박상근 발행회사 임원 보통주 200 0.00 200 0.00 - 배상돈 계열사임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 박광호 계열사임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 김상현 계열사임원 보통주 200 0.00 200 0.00 - 손태일 계열사임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 계 보통주 5,923,541 51.51 5,925,488 51.53 - 합 계 5,923,541 51.51 5,925,488 51.53 - [최대주주 관련사항](1) 개요 주주형태 및 국적 국내법인(대한민국) 설립연도 2007년 명칭 및 대표자 (주)시디즈(SIDIZ,Inc) 손 태 일 주소(본점소재지) 경기도 평택시 세교동 사업자등록번호 129-81-14594 사업내용 가구(의자 등)제조 및 판매 발행회사와의 관계 계열회사 (2) 재무사항 (단위 : 백만) 구분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 자본총계 182,194 168,695 165,514 134,336 133,468 부채총계 23,384 18,111 12,768 18,851 24,000 자산총계 205,578 186,806 178,283 153,188 157,469 매출액 113,401 87,995 82,913 81,328 93,573 영업이익 1,572 82 543 3,076 4,396 당기순이익 12,695 7,117 34,843 26,910 10,773 (3) 기타2015년 8월 17일 김상현 대표이사 사임 후 손태일 대표이사 취임 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.05.24 (주)시디즈 외 9 6,184,590 53.78% - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)시디즈 3,502,541 30.46% - 손동창 1,923,556 16.73% - First Eagle Overseas Fund 872,463 7.59% - FID LOW PRICED 872,463 7.59% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,649 99.51% 1,776,982 15.45% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일: 12월 31일) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주 (총8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8110) 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 37,400 35,950 37,950 38,050 36,700 37,800 최 저 34,500 34,250 34,850 34,650 34,000 34,900 월간거래량 35,900 40,763 51,889 86,230 52,094 39,132 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손동창 남 1948.03 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 퍼시스회장 1,923,556 - 32년 2017년 03월 20일 이종태 남 1955.01 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 퍼시스사장 16,317 - 31년 2016년 03월 13일 박상근 남 1957.09 부사장 등기임원 상근 영업총괄 퍼시스영업이사 200 - 28년 2016년 03월 13일 김춘길 남 1953.12 사외이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 업무 일성회계감사반근무 - - 2년 2017년 03월 20일 고석 남 1960.03 사외이사 등기임원 비상근 경영전반에 대한 업무 법무법인 화우 근무 - - 5년 2017년 03월 20일 배상돈 남 1964.06 부사장 등기임원 상근 생산총괄 퍼시스 생산이사 150 - 26년 2016년 03월 13일 손태희 남 1980.06 상무이사 등기임원 상근 경영기획 시디즈 경영기획실장 64,400 - 6년 2016년 03월 13일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 162 - 15 - 177 5.72 1,708,336,427 9,651,618 - 관리부문 여 81 - 10 - 91 5.46 656,637,540 7,215,797 - 생산부문 남 32 - 0 - 32 6.50 310,426,375 9,700,824 - 생산부문 여 4 - 0 - 4 4.50 27,085,205 6,771,301 - 합 계 279 - 25 - 304 - 2,702,485,547 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 229,500,000 57,375,000 - 사외이사 0 - 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 51,000,000 17,000,000 - 계 7 280,500,000 - - ※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)팀스 비상장사 3 (주)시디즈, (주)일룸, (주)바로스 計 5 2. 출자현황(계통도) 피출자회사출자회사 퍼시스 팀스 일룸 시디즈 30.46 40.58 45.84 바로스 0.90 15.15 0 계 31.36 55.73 45.84 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016. 3. 31 현재) 구 분 겸임현황 회 사 명 직 책 비 고 배상돈 ㈜팀스 사내이사 상장 ㈜시디즈 사내이사 비상장 ㈜일룸 사내이사 비상장 ㈜바로스 사내이사 비상장 손동창 ㈜시디즈 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기주주총회(2016.3.18) 1.재무제표 승인2.임원퇴직금 지급규정 변경3.이사 선임4.감사위원회위원 선임5.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.원안대로 승인3.이사 선임 : 이종태,손태희,박상근,배상돈4.감사위원회위원 : 박상근5.이사 30억원 보수한도 결정 - 제32기주주총회(2015.3.20) 1.재무제표 승인2.이사 선임3.감사위원회위원 선임4.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.이사 선임 : 손동창,고석,김춘길3.감사위원회위원 : 고석,김춘길4.이사 30억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 4. 제재현황"해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없음" 6. 중소기업기준 검토표 등 "해당사항 없음" 7. 공모자금 사용내역"해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"