퍼시스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제36(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퍼시스

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "회사")는 1983년 3월 11일 에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면(2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매(3) 대표이사 : 이종태, 배상돈 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜퍼시스홀딩스	3,669,313	31.91%	3,648,029	31.72%

손동창	1,923,556	16.73%	1,923,556	16.73%

First Eagle Overseas Fund	1,011,593	8.80%	1,011,593	8.80%

FIDELITY LOW PRICED STOCK FUND	1,150,830	10.01%	1,150,830	10.01%

재단법인 목훈재단	177,000	1.54%	177,000	1.54%

바로스	115,000	1.00%	115,000	1.00%

기타	3,452,708	30.02%	3,473,992	30.21%

합 계	11,500,000	100.00%	11,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 원)

계정과목	조정금액

사용권자산	3,804,014,333

리스부채	3,804,014,333

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 원)

구 분	금 액

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	3,804,014,333

유동리스부채	955,537,297

비유동리스부채	2,848,477,036

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 증분차입이자율은 회사의 공모무보증사채 이자율을 적용했으며, 회사의 신용등급에 따라 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 무보증사채이자율은 2.5%입니다. 회사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다. 이에 따라 잔존가치보증, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 재측정금액 3,804백만원을 리스부채와 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내 용 이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용이 회 사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용이 회 사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제 표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	정 액 법

기계장치	5 ~ 8년	정 액 법

차량운반구	4년	정 액 법

기타의유형자산	4년, 6년	정 액 법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

특허권	10년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 사 무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유 랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전(분)기 재무제표는 당분기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류(유동성분류 포함)하고 있습니다. 이러한 재분류는 전(분)기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 34,283,427,487 - 34,283,427,487 단기기타금융자산 14,018,500,337 - 160,473,335,000 - 174,491,835,337 매출채권 및 기타채권 - - 16,108,819,643 - 16,108,819,643 장기기타금융자산 86,266,377,820 9,476,026,325 218,520,000 - 95,960,924,145 장기기타채권 - - 5,039,103,960 - 5,039,103,960 합계 100,284,878,157 9,476,026,325 216,123,206,090 - 325,884,110,572 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 43,893,954,949 - 43,893,954,949 단기기타금융자산 - - 157,391,885,000 42,496,644 157,434,381,644 매출채권 및 기타채권 - - 27,158,003,081 - 27,158,003,081 장기기타금융자산 83,776,642,039 9,819,438,565 224,255,000 - 93,820,335,604 장기기타채권 - - 2,387,635,960 - 2,387,635,960 합계 83,776,642,039 9,819,438,565 231,055,733,990 42,496,644 324,694,311,238 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 18,080,357,595 - 18,080,357,595 미지급금 - 4,728,479,816 - 4,728,479,816 미지급비용 - 2,865,431,130 - 2,865,431,130 기타유동부채 - 11,462,787,720 - 11,462,787,720 기타비유동부채 - 3,953,968,071 - 3,953,968,071 합계 - 41,091,024,332 - 41,091,024,332 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 26,300,781,837 - 26,300,781,837 미지급금 - 5,418,027,270 - 5,418,027,270 미지급비용 - 5,882,555,321 - 5,882,555,321 기타유동부채 - 10,508,570,010 - 10,508,570,010 기타비유동부채 - 582,350,000 - 582,350,000 합계 - 48,692,284,438 - 48,692,284,438 (3) 금융 상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,420,135,310 - - 89,862,024 - - 상각후원가측정금융자산 6,346,620,979 - - 3,549,785,631 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - (260,306,478) (260,306,478) - - - 위험회피지정파생상품자산 8,250,000 - - - - - 합계 8,775,006,289 (260,306,478) (260,306,478) 3,639,647,655 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채(*) - - - (77,877,812) - - 위험회피지정파생상품부채 (104,446,644) - - - - - 합계 (104,446,644) - - (77,877,812) - - (*) K-IFRS 제1116호 리스 기준을 적용하는 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (452,902,102) - - 2,010,034,433 - - 상각후원가측정금융자산 3,465,909,085 - - 113,659,999 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - 9,006,405 (4,053,282,840) - - - 위험회피지정파생상품자산 50,000,000 - - - - - 합계 3,063,006,983 9,006,405 (4,053,282,840) 2,123,694,432 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 - - - - - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,284,878,157 - 100,284,878,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,136,022,360 - - 8,136,022,360 위험회피지정파생상품 - - - - (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 83,776,642,039 - 83,776,642,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,479,434,600 - - 8,479,434,600 위험회피지정파생상품 - - - - 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 57,929,883 72,615,057 보통예금 28,903,494,479 37,558,284,317 외화당좌예금 5,273,446,209 6,124,510,620 기업자유예금 65,150,316 155,138,355 정부보조금(예금차감) (16,593,400) (16,593,400) 합계 34,283,427,487 43,893,954,949 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,103,188,602 (195,470,074) 8,907,718,528 19,148,949,849 (262,488,526) 18,886,461,323 단기기타채권 : 미수금 4,970,255,809 (48,618,679) 4,921,637,130 6,408,047,863 (63,282,187) 6,344,765,676 미수수익 2,279,463,985 - 2,279,463,985 1,926,776,082 - 1,926,776,082 합계 16,352,908,396 (244,088,753) 16,108,819,643 27,483,773,794 (325,770,713) 27,158,003,081 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 8,757,517,842 - - - - 345,670,760 9,103,188,602 기대손실율 1% - - - - 31% 2% 전체기간기대손실 87,575,178 - - - - 107,894,896 195,470,074 순장부금액 8,669,942,664 - - - - 237,775,864 8,907,718,528 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 262,488,526 (67,018,452) 195,470,074 단기기타채권 : 미수금 63,282,187 (14,663,508) 48,618,679 합계 325,770,713 - (81,681,960) - 244,088,753 (단위 : 원) 구분 기초(기준서 1039호) 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 223,028,516 - 223,028,516 39,460,010 - - 262,488,526 단기기타채권 : 미수금 57,604,470 - 57,604,470 5,677,717 - - 63,282,187 합계 280,632,986 - 280,632,986 45,137,727 - - 325,770,713 7. 기 타금융자산 ( 1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 단기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 5,735,000 상각후원가측정기타금융자산 160,467,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 14,018,500,337 소계 174,491,835,337 장기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 218,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 86,266,377,820 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,476,026,325 소계 95,960,924,145 합계 270,452,759,482 (단위 : 원) 구분 당기 단기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 6,785,000 상각후원가측정기타금융자산 157,385,100,000 파생상품자산 42,496,644 소계 157,434,381,644 장기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 224,255,000 당기손익-공정가치측정금융자산 83,776,642,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,819,438,565 소계 93,820,335,604 합계 251,254,717,248 (2) 상각후원가측정유가증권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 소계 5,735,000 5,735,000 5,735,000 비유동항목 국민주택채권 1.8% 2023-06-30 218,520,000 218,520,000 218,520,000 소계 218,520,000 218,520,000 218,520,000 합계 224,255,000 224,255,000 224,255,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2019-03-19 6,785,000 6,785,000 6,785,000 소계 6,785,000 6,785,000 6,785,000 비유동항목 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 국민주택채권 1.8% 2023-06-30 218,520,000 218,520,000 218,520,000 소계 224,255,000 224,255,000 224,255,000 합계 231,040,000 231,040,000 231,040,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 160,467,200,000 157,385,100,000 합계 160,467,200,000 157,385,100,000 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 사모투자신탁,펀드 등 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 14,018,500,337 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 86,266,377,820 합계 100,284,878,157 (단위 : 원) 구분 당기 사모투자신탁,펀드 등 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 83,776,642,039 합계 83,776,642,039 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 사모투자신탁, 펀드 등 플랫폼전문사모(신반포) 2,000,000,000 2,041,538,400 2,041,538,400 미래 우량KP 채권펀드 11,705,500,000 11,976,961,937 11,976,961,937 유동항목 소계 13,705,500,000 14,018,500,337 14,018,500,337 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,822,395,061 20,516,358,865 20,516,358,865 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 17,802,830,165 17,802,830,165 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,596,347,367 6,457,288,149 6,457,288,149 신영증권 고배당30투자신탁 20,472,208,353 21,205,946,752 21,205,946,752 신영밸류중소형주30증권(채권혼합)C 5,000,000,000 4,733,899,955 4,733,899,955 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 5,015,917,539 4,725,150,201 4,725,150,201 신한금융투자 쿼드 롱숏사모펀드 10,000,000,000 10,824,903,733 10,824,903,733 비유동항목 소계 81,906,868,320 86,266,377,820 86,266,377,820 합계 95,612,368,320 100,284,878,157 100,284,878,157 전기> (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 사모투자신탁, 펀드 등 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,822,395,061 19,930,658,439 19,930,658,439 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 17,649,129,534 17,649,129,534 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,520,323,083 5,658,025,352 5,658,025,352 신영증권 고배당30투자신탁 20,472,208,353 21,214,636,066 21,214,636,066 신영밸류중소형주30증권(채권혼합)C 5,000,000,000 4,800,375,321 4,800,375,321 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 5,015,917,539 4,623,575,911 4,623,575,911 신한금융투자 쿼드 롱숏사모펀드 10,000,000,000 9,900,241,416 9,900,241,416 비유동항목 합계 81,830,844,036 83,776,642,039 83,776,642,039 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,136,022,360 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 9,476,026,325 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,479,434,600 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 9,819,438,565 2) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*) BNK금융지주 100,000 981,228,226 719,000,000 719,000,000 (198,768,997) 현대차 20,000 3,757,003,250 2,680,000,000 2,680,000,000 (816,368,462) JB금융지주 10,778 59,650,655 60,572,360 60,572,360 698,652 기업은행 190,000 2,516,630,783 2,508,000,000 2,508,000,000 (6,542,134) 우리금융지주 140,000 1,747,439,925 1,743,000,000 1,743,000,000 (3,365,463) 코리안리 50,000 550,549,990 400,500,000 400,500,000 (113,737,892) 지역난방공사 500 30,879,840 24,950,000 24,950,000 (4,494,819) 합계 511,278 9,643,382,669 8,136,022,360 8,136,022,360 (1,142,579,115) (*) 미실현손익은 법인세효과 반영 후 금액에 해당됨. (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 BNK금융지주 - 30,000,000 현대차 - 80,000,000 JB금융지주 - 1,940,040 기업은행 - 131,100,000 우리금융지주 - 91,000,000 코리안리 - 13,750,000 합계 - 347,790,040 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*) BNK금융지주 100,000 981,228,226 733,000,000 733,000,000 (188,156,997) 현대차 20,000 3,757,003,250 2,370,000,000 2,370,000,000 (1,051,348,462) JB금융지주 10,778 59,650,655 61,434,600 61,434,600 1,352,230 기업은행 190,000 2,516,630,783 2,669,500,000 2,669,500,000 115,874,866 우리금융지주 140,000 1,747,439,925 2,184,000,000 2,184,000,000 330,912,537 코리안리 50,000 550,549,990 433,000,000 433,000,000 (89,102,892) 지역난방공사 500 30,879,840 28,500,000 28,500,000 (1,803,919) 합계 9,643,382,669 8,479,434,600 8,479,434,600 (882,272,637) (*) 미실현손익은 법인세효과 반영 후 금액에 해당됨. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 출자금(*) 45좌 40,003,965 40,003,965 40,003,965 - 매일방송(*) - 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - (주)용인중심(**) - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 - 1,340,003,965 1,340,003,965 1,340,003,965 - (*)시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 전문건설공제조합 출자금 - 450,000 합계 - 450,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 출자금(*) 40,003,965 40,003,965 - 매일방송(*) 300,000,000 300,000,000 - (주)용인중심(*)(**) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 1,340,003,965 1,340,003,965 - (*)시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (188,156,997) - - (14,000,000) 3,388,000 (198,768,997) 현대차 (1,051,348,462) 310,000,000 - - (75,020,000) (816,368,462) JB금융지주 1,352,230 - - (862,240) 208,662 (698,652) 기업은행 115,874,866 - - (161,500,000) 39,083,000 (6,542,134) 우리금융지주 330,912,537 - - (441,000,000) 106,722,000 (3,365,463) 코리안리 (89,102,892) - - (32,500,000) 7,865,000 (113,737,892) 지역난방공사 (1,803,919) - - (3,550,000) 859,100 (4,494,819) 합계 (882,272,637) 310,000,000 - (653,412,240) 83,105,762 (1,142,579,115) (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (29,734,997) - - (209,000,000) 50,578,000 (188,156,997) 현대차 (965,696,927) - 637,003,250 (750,000,000) 27,345,215 (1,051,348,462) JB금융지주 6,892,101 - - (7,308,536) 1,768,665 1,352,230 기업은행 437,361,995 - - (424,125,500) 102,638,371 115,874,866 우리은행 305,197,008 33,925,500 - - (8,209,971) 330,912,537 코리안리 (416,892) - - (117,000,000) 28,314,000 (89,102,892) 지역난방공사 (69,289) - - (2,288,430) 553,800 (1,803,919) 합계 (246,467,001) 33,925,500 637,003,250 (1,509,722,466) 202,988,080 (882,272,637) (6) 파생상품자산파생상품자산(통화선도자산) 및 부채는 모두 위험회피지정파생상품으로 지정되어 있으며, 통화선도의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위:USD) 구분 통화 구분 매도금액(USD) 매입금액(원화) 파생상품자산부채(원화) 기타금융손익(원화) 자산 부채 당기 USD - - - - (96,196,644) 전기 USD 3,000,000 3,383,700,000 42,496,644 - 36,096,644 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 7,727,812,071 (229,265,585) 7,498,546,486 제 품 12,162,941,145 (392,129,282) 11,770,811,863 재공품 2,040,284,546 - 2,040,284,546 원재료 4,602,921,467 (468,461,474) 4,134,459,993 부재료 3,724,558,017 (274,729,958) 3,449,828,059 저장품 203,781,739 - 203,781,739 미착품 3,435,187,530 - 3,435,187,530 합 계 33,897,486,515 (1,364,586,299) 32,532,900,216 (단위 : 원) 구 분 당기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 6,167,871,206 (352,729,569) 5,815,141,637 제 품 13,031,595,851 (385,928,353) 12,645,667,498 재공품 2,305,131,026 - 2,305,131,026 원재료 4,130,046,953 (468,461,474) 3,661,585,479 부재료 3,702,532,923 (274,729,958) 3,427,802,965 저장품 195,170,431 - 195,170,431 미착품 2,644,955,957 - 2,644,955,957 합 계 32,177,304,347 (1,481,849,354) 30,695,454,993 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 153,967,552 144,696,700 선급금 1,233,766,083 150,866,596 소 계 1,387,733,635 295,563,296 10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,424,546,931 - - 21,424,546,931 건물 6,674,498,880 (2,988,551,033) - 3,685,947,847 합계 28,099,045,811 (2,988,551,033) - 25,110,494,778 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,424,546,931 - - 21,424,546,931 건물 6,674,498,880 (2,813,439,009) - 3,861,059,871 합계 28,099,045,811 (2,813,439,009) - 25,285,606,802 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 21,424,546,931 3,861,059,871 25,285,606,802 증가 - - - 감소 감가상각 - (175,112,024) (175,112,024) 기말 21,424,546,931 3,685,947,847 25,110,494,778 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 2,964,230,355 12,208,539,505 증가(*) 12,180,237,781 1,123,762,478 13,304,000,259 감소 감가상각 - (226,932,962) (226,932,962) 기말 21,424,546,931 3,861,059,871 25,285,606,802 (*) 회사는 자가사용이 종료된 성남공장의 토지와 건물(기존 유형자산으로 처리)을 투자부동산으로 재분류 하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,259,786,931 763,192,151 임대수익투자부동산 직접운영비용 761,983,174 508,678,653 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 44,997,498,226 - - - 44,997,498,226 건물 84,086,997,875 (41,656,252,695) - (8,467,702) 42,422,277,478 구축물 522,831,741 (272,786,712) - - 250,045,029 기계장치 29,682,055,624 (26,058,341,643) - - 3,623,713,981 차량운반구 963,641,831 (792,180,588) - - 171,461,243 기타의유형자산 14,052,756,113 (10,494,426,904) - (1,000) 3,558,328,209 건설중인자산 2,734,271,274 - - - 2,734,271,274 사용권자산(*) 5,164,483,270 (894,274,860) - - 4,270,208,410 합계 182,204,535,954 (80,168,263,402) - (8,468,702) 102,027,803,850 (*) 당분기말 현재 사용권자산 4,270,208,410원은 건물 4,252,399,096원, 차량운반구 17,809,314원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 44,875,089,882 - - - 44,875,089,882 건물 84,078,958,065 (39,392,990,024) - (8,825,236) 44,677,142,805 구축물 519,231,741 (264,840,013) - - 254,391,728 기계장치 29,329,536,852 (25,085,009,887) - - 4,244,526,965 차량운반구 1,033,854,995 (831,468,749) - - 202,386,246 기타의유형자산 12,702,529,751 (9,556,903,441) - (1,000) 3,145,625,310 건설중인자산 1,057,193,041 - - - 1,057,193,041 합계 173,596,394,327 (75,131,212,114) - (8,826,236) 98,456,355,977 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 44,875,089,882 44,677,142,805 254,391,728 4,244,526,965 202,386,246 3,145,625,310 1,057,193,041 - 98,456,355,977 증가 : - 취득, 대체 122,408,344 8,039,810 3,600,000 527,600,000 50,230,750 1,368,517,181 3,536,114,487 5,164,483,270 10,780,993,842 감소 : 처분, 대체 35,737,741 9,779,075 654,727 1,859,036,254 1,905,207,797 감가상각 2,262,905,137 7,946,699 1,112,675,243 71,376,678 955,159,555 894,274,860 5,304,338,172 기말 44,997,498,226 42,422,277,478 250,045,029 3,623,713,981 171,461,243 3,558,328,209 2,734,271,274 4,270,208,410 102,027,803,850 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 51,893,555,373 47,587,103,804 248,457,977 5,163,211,338 231,322,395 2,685,160,680 1,507,740,522 109,316,552,089 증가 : - 취득, 대체 7,971,585,000 2,609,830,000 16,500,000 951,029,266 154,987,730 2,018,455,107 12,226,108,495 25,948,495,598 감소 : - 처분, 대체 14,990,050,491 2,424,860,937 35,725 313,153,904 45,071,570 437,695,383 12,676,655,976 30,887,523,986 감가상각 3,094,930,062 10,530,524 1,556,559,735 138,852,309 1,120,295,094 5,921,167,724 기말 44,875,089,882 44,677,142,805 254,391,728 4,244,526,965 202,386,246 3,145,625,310 1,057,193,041 98,456,355,977 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 980,001,438 872,075,585 - 107,925,853 회원권(*) 4,162,588,717 - - 4,162,588,717 합계 5,142,590,155 872,075,585 - 4,270,514,570 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손(*) 장부금액 산업재산권 954,234,113 852,576,677 - 101,657,436 회원권(*) 4,372,234,357 209,645,640 4,162,588,717 합계 5,326,468,470 852,576,677 - 4,264,246,153 (*) 회사는 당기 중 취득가액 대비 공정가치(시가)가 크게 하락한 회원권의 경우 손상차손을 인식하였으며, 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 101,657,436 4,162,588,717 4,264,246,153 증가 : 개별취득 25,767,325 25,767,325 감소 : 상각 19,498,908 - 19,498,908 기말 107,925,853 4,162,588,717 4,270,514,570 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 97,696,183 4,270,535,557 4,368,231,740 증가 : 개별취득 25,469,580 101,698,800 127,168,380 감소 : 상각 21,508,327 - 21,508,327 손상차손 : 당기손익 209,645,640 209,645,640 기말 101,657,436 4,162,588,717 4,264,246,153 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 판매비와 관리비 1,780,931,280 1,745,366,579 매출원가 제조경비 2,085,000 144,974,337 합계 1,783,016,280 1,890,340,916 13. 정부보조금 회사는 2008년 10월 대기환경보전법 제20조 및 수도권대기환경개선에관한특별법 제34조 규정에 따라 정부보조금 14,021천원을 수령하였으며, 이를 건물의 취득에 사용하여 건물의 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2009년 11월 (주)수림과 합병시 정부보조금 3,527천원을 승계하였으며, 기타의 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 8,825,236 - 357,534 8,467,702 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - 1,000 정부보조금 - 예금차감 16,593,400 - - 16,593,400 합계 25,419,636 - 357,534 25,062,102 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 9,301,948 - 476,712 8,825,236 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - 1,000 정부보조금 - 예금차감 16,593,400 - - 16,593,400 합계 25,896,348 - 476,712 25,419,636 14. 리스부채 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 부동산 4,252,399,096 차량운반구 17,809,314 합계 4,270,208,410 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,360백만원입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 886,642,297 차량운반구 7,632,563 합계 894,274,860 리스부채에 대한 이자비용 77,877,812 단기리스료 170,985,339 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,396,181,708 1,378,141,315 - - 1년 초과 5년 이내 3,132,182,785 2,969,088,071 - - 5년 초과 - - 합계 4,528,364,493 4,347,229,386 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,378,141,315 - 비유동 2,969,088,071 - 합계 4,347,229,386 - 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 18,080,357,595 26,300,781,837 기타채무 : 미지급금 4,728,479,816 5,418,027,270 미지급비용 2,865,431,130 5,882,555,321 합계 25,674,268,541 37,601,364,428 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,187,042,449 5,922,177,713 사외적립자산 공정가치 (5,142,270,111) (5,508,256,582) 국민연금전환금 (2,236,700) (2,236,700) 퇴직급여부채 1,042,535,638 411,684,431 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,922,177,713 6,236,073,997 근무원가 644,342,850 963,479,571 이자원가 90,427,356 142,371,562 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 - 182,634 재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 - 294,486,971 기타사항에 의한 효과 - 342,518,418 급여지급액 (386,121,980) (963,436,420) 환입액 - - 관계사 전출입 (83,783,490) (1,093,499,020) 기말금액 6,187,042,449 5,922,177,713 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,508,256,582 5,719,189,738 이자수익 83,441,538 106,102,649 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (20,471,762) 자산인식상한효과 - - 사용자 기여금 - 1,291,000,000 관계사 전출입 (78,498,589) (757,396,711) 급여지급액 (370,929,420) (830,167,332) 기말금액 5,142,270,111 5,508,256,582 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 국공채 5,142,270,111 5,508,256,582 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 644,342,850 722,609,679 순이자손익 6,985,818 27,201,688 합계 651,328,668 749,811,367 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 215,298,860 254,291,819 판매비와관리비 436,029,808 495,519,548 합계 651,328,668 749,811,367 17. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 5,750,854,833 2,278,778,395 예수금 66,408,405 64,337,010 유동리스부채 1,378,141,315 - 예수부가세 - 910,901,306 유동예수보증금 10,018,238,000 10,444,233,000 소계 17,213,642,553 13,698,249,711 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 984,880,000 582,350,000 비유동리스부채 2,969,088,071 - 소계 3,953,968,071 582,350,000 합계 21,167,610,624 14,280,599,711 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 1주당 금액은 2002년 2월 16일의 주식액면분할로 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 한편 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 56,199,029,928 56,199,029,928 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,070,000 56,199,029,928 2,068,211 56,144,915,928 취득 - - 1,789 54,114,000 처분 - - - - 기말 2,070,000 56,199,029,928 2,070,000 56,199,029,928 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,142,579,115) 합계 (1,142,579,115) (단위 : 원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (882,272,637) 합계 (882,272,637) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (882,272,637) 310,000,000 - (653,412,240) 83,105,762 (1,142,579,115) (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 3,806,815,839 (4,053,282,840) (246,467,001) 33,925,500 637,003,250 (1,509,722,466) 202,988,080 (882,272,637) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 437,491,021,627 419,402,394,914 합계 445,141,021,627 427,052,394,914 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 37,521,243,883 126,430,862,352 39,927,887,497 125,728,264,327 수출제품매출 2,545,562,082 8,012,688,370 2,788,279,936 6,513,195,292 상품매출 22,176,338,201 75,254,399,014 25,555,932,568 84,165,448,001 수출상품매출 3,398,750,334 11,009,906,175 4,558,762,790 15,843,589,917 합계 65,641,894,500 220,707,855,911 72,830,862,791 232,250,497,537 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 : 기초제품 13,076,294,304 12,645,667,498 11,905,003,490 11,876,476,338 당기제품제조원가 28,129,645,555 96,433,925,721 31,819,453,408 98,304,760,231 타계정대체액 (310,972,341) (579,825,694) (75,413,834) (676,544,374) 기말제품 (11,770,811,863) (11,770,811,863) (12,039,901,214) (12,039,901,214) 관세환급금 - - - (12,543,530) 제품매출원가 29,124,155,655 96,728,955,662 31,609,141,850 97,452,247,451 상품매출원가 : 기초상품 7,702,371,065 5,815,141,637 4,486,234,454 5,890,990,886 당기상품매입액 19,716,375,929 68,324,684,436 22,426,367,115 71,801,263,146 타계정대체액 (264,558,618) (589,596,182) (143,319,132) (364,740,030) 기말상품 (7,498,546,486) (7,498,546,486) (4,243,964,965) (4,243,964,965) 상품매출원가 19,655,641,890 66,051,683,405 22,525,317,472 73,083,549,037 합계 48,779,797,545 162,780,639,067 54,134,459,322 170,535,796,488 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,277,317,610 3,812,957,570 1,210,366,610 3,903,481,460 퇴직급여 147,129,361 436,029,808 156,025,997 495,519,548 복리후생비 276,790,520 881,318,225 259,320,730 918,667,953 여비교통비 28,727,377 149,133,912 62,778,478 236,673,137 차량유지비 8,197,243 27,460,513 10,036,363 37,676,752 통신비 8,049,014 32,467,012 28,846,102 90,139,921 지급수수료 1,403,679,424 4,289,003,302 1,394,030,180 3,914,030,247 교육훈련비 145,249,038 341,801,765 104,743,575 212,720,255 세금과공과 692,892,471 851,891,315 590,093,539 746,580,881 유형감가상각비 1,100,470,033 3,068,512,563 802,606,504 2,184,812,331 무형감가상각비 6,824,547 19,498,908 5,463,859 15,684,084 접대비 4,404,520 31,133,740 14,091,760 50,320,474 소모품비 32,340,568 66,070,814 22,430,903 70,085,693 도서인쇄비 9,535,812 21,627,455 5,490,173 24,865,279 보험료 25,322,245 82,429,276 20,522,627 39,483,545 광고선전비 656,306,378 3,737,487,624 834,695,779 3,600,349,811 판촉비 88,638,225 339,007,788 126,331,532 404,142,931 견본비 18,768,498 68,761,053 28,864,959 92,429,754 판매수수료 806,707,162 2,458,192,168 753,382,313 3,216,338,395 경상연구개발비 610,029,883 1,780,931,280 601,022,866 1,745,366,579 수도광열비 85,618,158 230,317,278 93,752,152 383,337,559 수선비 26,092,864 125,537,987 11,926,729 28,999,257 하자보수비 195,106,815 471,445,622 330,422,580 575,749,808 회의비 20,820,180 67,747,500 18,563,932 69,191,745 대손상각비 (375,275,282) (81,681,960) 521,930 (22,891,566) 임차료 27,832,700 184,167,739 363,183,570 1,020,606,913 비품비 138,751,254 387,179,021 38,328,889 116,574,437 물류비 5,470,050,378 18,485,125,565 5,195,090,710 16,581,002,480 잡비 - - - 10,019,000 합계 12,936,376,996 42,365,554,843 13,082,935,341 40,761,958,663 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 1,980,001,130 5,672,682,792 2,026,268,520 5,881,949,522 수입수수료 819,189,762 2,538,442,449 1,130,034,468 4,665,504,955 유형자산처분이익 28,160,669 38,906,413 - 63,528,619 잡이익 89,722,899 455,713,698 104,191,493 348,021,265 합계 2,917,074,460 8,705,745,352 3,260,494,481 10,959,004,361 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 18,455,908 18,942,078 250,000 2,020,843 기부금 - 37,849,005 - 10,000,000 유형자산처분손실 - - - 26,474,416 잡손실 74,176 452,838 450 29,359,816 지급수수료 498,104,226 1,101,359,719 478,698,614 1,366,323,708 합계 516,634,310 1,158,603,640 478,949,064 1,434,178,783 25. 금융수익 및 금융비용 ( 1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,222,277,978 3,639,647,655 858,064,286 2,123,694,432 외환차익 1,956,165,518 3,972,702,499 1,260,673,536 1,767,744,846 외화환산이익 948,705,899 2,454,319,315 (1,947,503,662) 1,861,323,503 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,243,922,081 3,755,452,464 178,003,271 1,176,425,632 배당금수익 20,000,000 348,240,040 20,000,000 322,607,090 통화선도거래이익 - 8,250,000 4,650,000 4,650,000 통화선도평가이익 - - 45,350,000 45,350,000 합계 5,391,071,476 14,178,611,973 419,237,431 7,301,795,503 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 27,211,547 77,877,812 - - 외환차손 46,850,850 80,400,835 21,508,613 152,845,020 외화환산손실 - - 10,314,244 10,314,244 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 449,994,574 1,335,317,154 663,837,478 1,629,327,734 통화선도거래손실 - 61,950,000 - 통화선도평가손실 - 42,496,644 - - 합계 524,056,971 1,598,042,445 695,660,335 1,792,486,998 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,435,048,502 7,959,892,698 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 660,248,264 59,190,797 자본에 직접 반영된 법인세비용 83,105,762 (2,875,395) 법인세추납(환급)액 (7,656,000) - 법인세비용 8,170,746,528 8,016,208,100 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 83,105,762 (2,875,395) 합계 83,105,762 (2,875,395) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 35,689,373,241 35,986,876,469 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 8,174,828,324 8,246,824,105 조정사항 : 세액공제 (114,814,272) 74,761,460 법인세추납(환급)액 (7,656,000) - 기타 118,388,476 (305,377,465) 법인세비용 8,170,746,528 8,016,208,100 평균유효세율 22.89% 22.28% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,064,492,945 (166,135,362) 898,357,583 257,607,293 (40,204,758) 217,402,535 업무용승용차의감가상각비 70,832,357 - 70,832,357 17,141,430 - 17,141,430 미수수익 계상분 (1,816,931,894) (352,269,038) (2,169,200,932) (439,697,518) (85,249,108) (524,946,626) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 492,556,250 (148,983,000) 343,573,250 119,198,612 (36,053,886) 83,144,726 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 3,606,845,336 259,117,517 3,865,962,853 872,856,571 62,706,439 935,563,010 퇴직연금자산 (3,606,845,336) (259,117,517) (3,865,962,853) (872,856,571) (62,706,439) (935,563,010) 재고자산평가손실 1,481,849,354 (117,263,055) 1,364,586,299 358,607,544 (28,377,659) 330,229,885 대손충당금 70,999,027 33,439,160 104,438,187 17,181,764 8,092,277 25,274,041 미지급비용 1,163,682,518 - 1,163,682,518 281,611,169 - 281,611,169 매도가능금융자산평가이익 (4,587,014,064) (3,165,160,932) (7,752,174,996) (1,110,057,403) (765,968,946) (1,876,026,349) 매도가능금융자산평가손실 3,805,164,130 1,088,437,862 4,893,601,992 920,849,720 263,401,963 1,184,251,683 국고보조금(차감) 8,826,236 (357,534) 8,468,702 2,135,949 (86,523) 2,049,426 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 840,477,431 15,000,000 855,477,431 203,395,538 3,630,000 207,025,538 통화선도평가이익 (42,496,644) 42,496,644 - (10,284,188) 10,284,188 - 무형자산손상차손 209,645,640 0 209,645,640 50,734,245 - 50,734,245 통화선도평가손실 - 42,496,644 42,496,644 - 10,284,188 10,284,188 합계 1,986,432,992 (2,728,298,611) (741,865,619) 480,716,784 (660,248,264) (179,531,480) (단위 : 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,275,232,834 (210,739,889) 1,064,492,945 308,606,346 (50,999,053) 257,607,293 업무용승용차의감가상각비 61,043,723 9,788,634 70,832,357 14,772,581 2,368,849 17,141,430 미수수익 계상분 (838,190,424) (978,741,470) (1,816,931,894) (202,842,082) (236,855,436) (439,697,518) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 550,074,500 (57,518,250) 492,556,250 133,118,029 (13,919,417) 119,198,612 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,112,205,703 (505,360,367) 3,606,845,336 995,153,780 (122,297,209) 872,856,571 퇴직연금자산 (4,112,205,703) 505,360,367 (3,606,845,336) (995,153,780) 122,297,209 (872,856,571) 재고자산평가손실 964,264,351 517,585,003 1,481,849,354 233,351,973 125,255,571 358,607,544 대손충당금 19,301,063 51,697,964 70,999,027 4,670,857 12,510,907 17,181,764 미지급비용 - 1,163,682,518 1,163,682,518 - 281,611,169 281,611,169 매도가능금융자산평가이익 (6,739,683,906) 2,152,669,842 (4,587,014,064) (1,631,003,505) 520,946,102 (1,110,057,403) 매도가능금융자산평가손실 1,717,499,421 2,087,664,709 3,805,164,130 415,634,860 505,214,860 920,849,720 국고보조금(차감) 9,302,948 (476,712) 8,826,236 2,251,313 (115,364) 2,135,949 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 792,477,431 48,000,000 840,477,431 191,779,538 11,616,000 203,395,538 통화선도평가이익 - (42,496,644) (42,496,644) - (10,284,188) (10,284,188) 무형자산손상차손 - 209,645,640 209,645,640 - 50,734,245 50,734,245 합계 (2,964,328,353) 4,950,761,345 1,986,432,992 (717,367,461) 1,198,084,245 480,716,784 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하여 이연법인세부채의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 23,220,256,852 81,074,335,757 26,309,379,879 80,731,030,485 재공품과 제품의 변동 16,297,539,495 51,287,795,492 17,704,133,557 58,751,239,728 종업원급여 2,798,242,506 8,551,678,235 2,831,494,164 8,874,321,186 감가상각비 등 1,904,334,820 5,368,745,564 1,592,667,370 4,509,323,159 물류비 5,520,304,151 18,661,444,635 5,248,803,710 16,762,362,458 관리비 11,975,496,717 40,202,194,227 13,530,915,983 41,669,478,135 이자비용 27,211,547 77,877,812 - - 기타영업외비용 1,013,479,734 2,678,768,273 1,174,609,399 3,226,665,781 합계 62,756,865,822 207,902,839,995 68,392,004,062 214,524,420,932 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 8,633,004,528 27,518,626,713 6,414,232,087 27,970,668,369 가중평균유통보통주식수 9,430,000 9,430,000 9,431,789 9,431,664 기본주당순이익 915 2,918 680 2,966 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,070,000) (2,070,000) (2,068,211) (2,068,336) 가중평균유통보통주식수 9,430,000 9,430,000 9,431,789 9,431,664 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 8,170,746,528 8,016,208,100 퇴직급여 651,328,668 749,811,367 감가상각비 5,479,450,196 4,569,376,256 무형자산상각비 19,498,908 15,684,084 대손상각비 (81,681,960) (22,891,566) 재고자산감모손실 18,942,078 2,020,843 외화환산손실 10,314,244 이자수익 (3,639,647,655) (2,123,694,432) 이자비용 77,877,812 외화환산이익 (2,454,319,315) (1,861,323,503) 통화선도평가이익 - (45,350,000) 유형자산처분이익 (38,906,413) (63,528,619) 유형자산처분손실 - 26,474,416 배당금수익 (348,240,040) (322,607,090) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,755,452,464) (1,176,425,632) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,335,317,154 1,629,327,734 통화선도평가손실 42,496,644 - 합계 5,477,410,141 9,403,396,202 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 10,086,468,717 2,499,004,802 기타채권의 감소(증가) 1,437,792,054 451,295,563 통화선도자산의 감소(증가) 42,496,644 - 재고자산의 감소(증가) (1,856,387,301) 6,172,517,518 기타유동자산의 감소(증가) (1,092,170,339) 634,155,222 매입채무의 증가(감소) (8,220,424,242) (8,906,693,399) 기타채무의 증가(감소) (3,706,671,645) (3,757,563,672) 기타유동부채의 증가(감소) 2,137,251,527 1,047,473,507 통화선도부채의 증가(감소) (42,496,644) - 퇴직금의 지급 (15,192,560) (126,492,205) 퇴직금의 관계회사 전입 (83,783,490) (534,464,000) 국민연금전환금의 감소(증가) 0 2,708,700 사외적립자산의 감소(증가) 78,498,589 220,332,271 기타비유동부채의 증가(감소) 402,530,000 632,220,000 합계 (832,088,690) (1,665,505,693) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성 대체 5,735,000 6,785,000 건설중인자산의 유형자산 대체 1,859,036,254 405,504,258 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)퍼시스홀딩스 (주)퍼시스홀딩스 대주주 지분출자기업 (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 대주주 지분출자기업의 특수관계자 SIDIZ CHINA,INC. , Iloom Taiwan Inc. SIDIZ CHINA,INC. , Iloom Taiwan Inc. 행사하는 기업> 관계기업(*) (주)용인중심 (주)용인중심 (*)관계기업으로 분류되나, 당분기말 현재 소규모회사로서 순자산변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여, 지분법적용대상에서 제외하고, 장기기타금융자산으로 계상하고 있음. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜바로스 445,625,726 1,527,945,482 983,043,000 16,825,269,602 332,165,240 1,396,536,569 1,696,721,039 15,118,531,732 ㈜퍼시스홀딩스 - - 696,114,111 2,418,265,018 3,273,403,107 16,512,131,964 1,804,608,353 1,696,995,498 ㈜일룸 32,499,082,797 62,571,127 1,090,359,969 3,423,342 29,162,773,424 139,137,641 2,452,476,717 228,739,847 ㈜시디즈 5,873,895,074 41,405,562,245 1,902,560,317 383,814,344 5,936,160,255 32,734,469,745 2,151,241,858 945,799,413 SIDIZ CHINA,INC. - - - - - - - - 합계 38,818,603,597 42,996,078,854 4,672,077,397 19,630,772,306 38,704,502,026 50,782,275,919 8,105,047,967 17,990,066,490 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 ㈜바로스 21,217,021 212,170 (105,200) 165,146,582 31,736,978 317,370 125,674 173,476,028 ㈜퍼시스홀딩스 - - - - - - (10,860,334) - ㈜일룸 2,911,449,124 29,114,491 (12,345,974) 8,970,840 4,146,046,509 41,460,465 (3,141,858) 11,209,080 ㈜시디즈 752,688,244 7,526,882 (2,750,589) 3,909,759,694 1,027,747,080 10,277,471 9,689,333 6,976,814,465 SIDIZ CHINA,INC. - - (398,077) - 1,038,043 398,077 (3,109,245) - 합계 3,685,354,389 36,853,543 (15,599,840) 4,083,877,116 5,206,568,610 52,453,383 (7,296,430) 7,161,499,573 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 손실충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 손실충당금 대손상각비 기타채무 ㈜바로스 331,809,631 3,318,096 1,171,242 1,787,245,702 214,685,420 2,146,854 (173,501) 2,416,107,507 ㈜퍼시스홀딩스 63,813,988 638,140 (123,062) 303,234,360 76,120,160 761,202 (3,295,370) 223,662,072 ㈜일룸 149,306,258 1,493,063 (571,595) 3,502,000 206,465,767 2,064,658 (2,326,116) 9,909,305 ㈜시디즈 268,776,659 2,687,767 (619,834) 76,298,577 330,760,133 3,307,601 3,250,744 20,692,842 합계 813,706,536 8,137,066 (143,249) 2,170,280,639 828,031,480 8,280,315 (2,544,243) 2,670,371,726 (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 986,500,000 1,093,000,000 31. 우발상황과 약정사항(1) 금융자산의 양도 당분기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같으며, 양도대상자산에 대한 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로, 양도대상 매출채권을 전액 제거하였습니다. (단위 : USD) 구분 당분기 전기 수출채권 매각 1,335,041.27 2,598,971 한편, 당분기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 36,984 입니다. (전기 USD 38,083) (2) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행액 약정기한 E-BIZ제휴업체승인내역 신한은행 25,000,000,000원 - 2020-06-13 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 508,677.65 2019 -09-05 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 46,108,225,325 105,641,555,000 KB손해보험, 삼성화재 등 구축물 및 기타의 유형자산 3,808,373,238 15,210,229,000 기계장치 3,623,713,981 13,845,120,000 재고자산 32,532,900,216 33,986,880,000 합계 86,073,212,760 168,683,784,000 (4) 제공받은 지급보증내용회사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증(한도 3,164백만원)을 제공 받고 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 매출채권 및 기타채권의 잔액은 16,353 백만원(전기말: 27,484백만원)이며, 상각후원가금융자산의 잔액은 224백만원(전기 : 231백만원)이며, 매출채권 및 기타채권의 경우 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액(충당금 차감 전)입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 25,674,268,541 25,674,268,541 - 기타유동부채(주1) 11,462,787,720 66,408,405 11,396,379,315 - 기타비유동부채(주1) 3,953,968,071 3,953,968,071 - 합계 41,091,024,332 25,740,676,946 0 11,396,379,315 3,953,968,071 0 (주1) 기타부채에는 K-IFRS 제1116호 리스 기준을 적용하는 리스부채가 포함되어 있으며, 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나,계약당사자간 계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 37,601,364,428 37,601,364,428 - - - - 기타유동부채(주2) 10,508,570,010 64,337,010 - 10,444,233,000 - - 기타비유동부채 582,350,000 - - - 582,350,000 - 합계 48,692,284,438 37,665,701,438 - 10,444,233,000 582,350,000 - (주1) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나,계약당사자간 계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 6,860,867,464 (6,860,867,467) 9,300,623,085 (9,300,623,076) (나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.회사의 예금 등 금융자산으로 부터 발생하는 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 257,125,706 (257,125,706) 234,399,068 (234,399,068) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권은 제외)은 당분기말과 전기말 현재 각각 108,421백만원과 92,255백만 원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 10,842백만원 및 9,225백만원입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 52,812,851,433 63,599,869,290 자본총계 438,400,706,188 420,572,385,953 부채비율 12.05% 15.12% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 매출채권 9,103,189 195,470 2.15% 미수금 4,970,256 48,619 0.98% 합계 14,073,444 244,089 1.73% 제36기 매출채권 19,148,950 262,489 1.37% 미수금 6,408,048 63,282 0.99% 합계 25,556,998 325,771 1.27% 제35기 매출채권 20,372,745 223,029 1.09% 미수금 6,027,372 57,604 0.96% 합계 26,400,117 280,633 1.06% (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 325,771 280,633 647,879 2. 순대손처리액(①－②±③) - 45,138 (336,076) ① 대손처리액(상각채권액) - 45,138 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (336,076) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81,682) - (31,170) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 244,089 325,771 280,633 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,224,405 185,258 53,932 - 15,463,595 특수관계자 3,685,354 - - - 3,685,354 계 18,909,759 185,258 53,932 - 19,148,950 구성비율 98.75% 0.97% 0.28% 0.00% 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 37기 제 36기 제 35기 비고 합 계 상품 7,498,546 5,815,142 5,890,991 제품 11,770,812 12,645,667 11,876,476 재공품 2,040,285 2,305,131 2,543,712 원재료 4,134,460 3,661,585 4,581,575 부재료 3,449,828 3,427,803 4,422,059 저장품 203,782 195,170 621,124 미착품 3,435,188 2,644,956 4,109,969 합 계 32,532,900 30,695,455 34,045,906 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.72% 6.34% 7.79% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 7회 8회 (나) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 ① 2018년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2. 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 회계부문 담당직원이 참여하였음 3. 장기체화재고등 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 779,452,305 779,452,305 229,265,585 550,186,720 제 품 1,070,047,459 1,070,047,459 392,129,282 677,918,177 원재료 468,461,474 468,461,474 468,461,474 - 부재료 274,729,958 274,729,958 274,729,958 - 합 계 2,592,691,196 2,592,691,196 1,364,586,299 1,228,104,897 (3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 (가) 제 32기(2014.01.01~2014.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (나) 제 31기(2013.01.01~2013.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (다) 제 30기(2012.01.01~2012.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2010년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (라) 제 29기(2011.01.01~2011.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (마) 제 28기(2010.01.01~2010.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2008년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.(4) 기업회계기준 등의 위반사항(가) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항 없음"(나) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항 없음" ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기 2분기 삼덕회계법인 본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음. 제36기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 53,794백만원(총매출액의 17.04%)의 매출이 발생하였으며, 66,881백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 5,207백만원과 7,161백만원입니다. 제35기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 49,316백만원(총매출액의 17.04%)의 매출이 발생하였으며, 63,559백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 5,624백만원과 8,524백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 40,000천원 904시간 제35기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 45,000천원 830시간 제34기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000천원 893시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 - - - - - - - - - - 제35기 - - - - - - - - - - 제34기 - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요2019년 11월 14일 및 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관의 규정에 따라 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 이사회내 위원회로서 설치되어 운영중입니다.※ 2019년 주주총회를 통해 이종태, 배상돈, 손태희, 최선집, 왕한길 이사가 재선임 되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(이종태, 배상돈, 손태희, 권수 범, 윤기언), 사외이사 3인(최선집, 왕한길, 최민영)으로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가집니다. - 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가집니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2019년 3월 7일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최선집 김 법률사무소 고문 없음 없음 - 왕한길 이현 회계법인 자문 없음 없음 - 최민영 (주)퍼시스 감사 없음 없음 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무,주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) ( 2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 이종태(출석률:100%) 배상돈(출석률:100%) 손태희(출석률:100%) 윤기언(출석률:67%) 권수범(출석률:100%) 최선집(출석률:67%) 왕한길(출석률:67%) 최민영(출석률:67%) 1 2019.02.07 1) 제36기 재무제표승인의 건2) 제36기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제36기 배당결정의 건4) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.22 1) 대표이사 선임의 건2) 자기주식취득 신탁계약 연장 체결의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3 2019.04.24 1) 미국 재무성 국고수표 추심을 위한 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역이사회내 감사위원회가 있으며 이에 대한 사항은 항을 바꾸어 아래에서 설명합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 2019년 11월 14일 현재 1명의 사외이사가 아닌 감사위원과 3명의 사외이사인 감사위원으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 선임배경 최대주주 등과의 관계 사외이사 여부 비 고 권수범 (주)퍼시스 연구팀장 이사회 추천 계열사 임원 사외이사가 아닌 감사위원 최선집 김 법률사무소 고문 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 왕한길 - 국세청 조사과 근무('91.03. - '11.06.)- 이현회계법인('11.08. - '18.01.)- 이현세무법인('18.02. - 현재) 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 회계.재무 전문가 최민영 (주)퍼시스 감사 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 ※ 2019.3.22 최선집,왕한길 감사위원이 재선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무,주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사위원회(감사) 지원조직 현황-해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황-해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시스홀딩스 본인 보통주 3,648,029 31.72 3,669,313 31.91 - 손동창 계열사 최대주주 보통주 1,923,556 16.73 1,923,556 16.73 - 장미자 친인척 보통주 73,600 0.64 73,600 0.64 - 손희령 친인척 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 손태희 발행회사 임원 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 이종태 발행회사 임원 보통주 16,317 0.14 16,317 0.14 - (주)바로스 계열사 보통주 115,000 1.00 115,000 1.00 - 재단법인목훈재단 재단 보통주 177,000 1.54 177,000 1.54 - 배상돈 발행회사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 박광호 계열사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 심규성 계열사임원 보통주 0 0.00 184 0.00 계열사 임원 신규선임 손태일 계열사임원 보통주 150 0.00 0 0.00 계열사 임원 사임 계 보통주 6,082,752 52.89 6,104,070 53.08 - 합 계 6,082,752 52.89 6,104,070 53.08 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시스홀딩스 3 이종태 - - - 손동창 80.51 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)퍼시스홀딩스 자산총계 218,978 부채총계 8,085 자본총계 210,893 매출액 25,890 영업이익 18,355 당기순이익 29,894 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)퍼시스홀딩스 3,669,313 31.91 - 손동창 1,923,556 16.73 - First Eagle Overseas Fund 872,463 7.59 - FID LOW PRICED 950,000 8.26 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,686 99.00% 1,179,292 10.25% - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일: 12월 31일) 주권의 종류 구분 없음(전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록되었음) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8110) 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최 고 37,000 37,900 33,600 32,250 31,050 31,900 최 저 31,400 32,200 31,700 30,050 29,900 30,400 평 균 35,052 35,005 32,418 30,839 30,600 31,045 월간거래량 107,849 46,600 50,063 24,079 24,219 34,793 최고일거래량 30,446 5,631 5,846 3,101 4,156 7,716 최저일거래량 600 650 276 207 261 412 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종태 남 1955.01 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 경영학(석)퍼시스 회장 16,317 - 계열사 임원 34년 2022.03.21 배상돈 남 1964.06 대표이사사장 등기임원 상근 생산총괄 경남대 산업공학과퍼시스 사장 150 - 계열사 임원 28년 2022.03.21 손태희 남 1980.06 부사장 등기임원 상근 경영기획 MIT 물류공학(석)퍼시스 부사장 64,400 - 계열사 임원 8년 2022.03.21 윤기언 남 1969.11 부사장 등기임원 상근 영업총괄 고려대 임산가공(석) 퍼시스 영업이사 - - 계열사 임원 22년 2021.03.22 권수범 남 1973.04 수석 등기임원 상근 연구총괄 국민대 디자인대학원(석)퍼시스 연구팀장 - - 계열사 임원 20년 2021.03.22 안창기 남 1967.11 상무 미등기임원 상근 생산총괄 충북대 과학교육학퍼시스 생산이사 - - 계열사 임원 24년 - 박정희 여 1975.07 상무 미등기임원 상근 상품기획 총괄 연세대 공간디자인(석)퍼시스 상품기획팀장 - - 계열사 임원 20년 - 유희정 남 1973.12 상무 미등기임원 상근 영업총괄 한남대 건축공학퍼시스 영업팀장 - - 계열사 임원 19년 - 왕한길 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 국립세무대학이현 세무법인 자문 - - 없음 2년 2021.03.21 최선집 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 에이브러햄링컨대학교 로스쿨 김 법률사무소 고문 - - 없음 2년 2021.03.21 최민영 남 1959.09 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 연세대 전산학(석)퍼시스 감사 - - 없음 1년 2020.03.22 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 108 - - - 108 9.89 3,362,557,660 31,134,793 - 관리부문 여 70 - - - 70 7.14 1,759,672,400 25,138,177 - 생산부문 남 16 - - - 16 14.19 422,005,500 26,375,344 - 생산부문 여 6 - 1 - 17 6.14 118,942,110 16,991,730 - 합 계 200 - 1 - 201 - 5,663,177,670 28,175,013 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 229,500,000 76,500,000 - ※ 1인당 평균급여액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000,000 - - - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 792,000,000 99,000,000 - ※ 1인당 평균보수액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 666,000,000 166,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 126,000,000 31,500,000 - 감사 - - - - ※ 1인당 평균보수액은 지급총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 보수현황> 1. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - "해당사항 없음" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)시디즈 비상장사 3 (주)퍼시스홀딩스, (주)일룸, (주)바로스 計 5 - 2. 출자현황(계통도, 2019. 09. 30 현재) 피출자회사출자회사 퍼시스 시디즈 바로스 퍼시스홀딩스 31.91 0 0 바로스 1.00 15.15 0 일룸 0 40.58 55.00 계 32.91 55.73 55.00 ※ 2017년 4월 11일, 퍼시스홀딩스가 보유한 시디즈의 주식 40.58%를 전량 매각하였으며, 일룸이 시디즈의 주식 40.58%를 매수하였습니다. ※ 2017년 9월 26일,일룸이 바로스주식 55.00%를 매수하였습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2019. 09. 30 현재) 구 분 겸임현황 회 사 명 직 책 비 고 이종태 (주)퍼시스홀딩스 대표이사 비상장 손태희 (주)일룸, (주)퍼시스홀딩스 사내이사 비상장 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회(2019.3.22) 1.재무제표 승인2.정관 일부 변경3.이사 선임4.감사위원회위원 선임5.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.원안대로 승인3.이사 선임 : 이종태, 배상돈, 손태희, 최선집, 왕한길4.감사위원회위원 선임 : 최선집, 왕한길5.이사 30억원 보수한도 결정 - 제35기주주총회(2018.3.23) 1.재무제표 승인2.이사 선임3.감사위원회위원 선임4.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.이사 선임 : 권수범, 윤기언, 최민영3.감사위원회위원 선임 : 권수범, 최민영4.이사 30억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음"4. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행"해당사항 없음"5. 제재현황"해당사항 없음"6. 결산일 이후에 발생한 중요사항"해당사항 없음"7. 중소기업기준 검토표 등"해당사항 없음"8. 직접금융 자금의 사용"해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"