퍼시스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 2018년 12월 31일 현재
제35(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 퍼시스

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "회사")는 1983년 3월 11일 에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면(2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매(3) 대표이사 : 이종태, 배상돈 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜퍼시스홀딩스	3,648,029	31.72%	3,536,509	30.75%

손동창	1,923,556	16.73%	1,923,556	16.73%

First Eagle Overseas Fund	1,011,593	8.80%	872,463	7.59%

FIDELITY LOW PRICED STOCK FUND	1,150,830	10.01%	1,150,000	10.00%

재단법인 목훈재단	177,000	1.54%	177,000	1.54%

바로스	115,000	1.00%	115,000	1.00%

기타	3,473,992	30.21%	3,725,472	32.40%

합 계	11,500,000	100.00%	11,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1039호에 따른 분류	기준서 제1109호에 따른분류	기준서 제1039호에 따른 분류에 따른 장부금액	기준서 제1109호에 따른 분류에 따른 장부금액

금융자산

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	75,360,380,964	75,360,380,964

매출채권 및 기타채권 (*1)	대여금및수취채권	상각후원가	27,030,289,551	27,030,289,551

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	82,142,000,000	82,142,000,000

매도가능금융자산(*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	75,949,199,110	75,949,199,110

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	11,847,774,000	11,847,774,000

국공채 (*3)	만기보유금융자산	상각후원가	22,370,000	22,370,000

기타	대여금및수취채권	상각후원가	3,546,289,925	3,546,289,925

총 금융자산	275,898,303,550	275,898,303,550

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.
(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 기타증권 중 83,776백만원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 회사는이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2018년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1039호에 따른 측정범주 상 상각후원가로 측정된 금융부채는 전액 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따른 상각후원가로 분류됩니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위 : 원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	3,806,815,839

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(5,347,338,838)

법인세효과	1,294,055,998

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(246,467,001)

(2) 이익잉여금 영향 (단위 : 원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	386,147,581,964

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,053,282,840

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	390,200,864,804

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제 표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 XX년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	정 액 법

기계장치	5 ~ 8년	정 액 법

차량운반구	4년	정 액 법

기타의유형자산	4년, 6년	정 액 법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

특허권	10년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 사 무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유 랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 43,893,954,949 43,893,954,949 단기기타금융자산 157,391,885,000 42,496,644 157,434,381,644 매출채권 및 기타채권 27,158,003,081 27,158,003,081 장기기타금융자산 83,776,642,039 9,819,438,565 224,255,000 93,820,335,604 장기기타채권 2,387,635,960 2,387,635,960 합계 83,776,642,039 9,819,438,565 231,055,733,990 42,496,644 324,694,311,238 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 75,360,380,964 - - 75,360,380,964 단기금융자산 - 9,850,000 82,142,000,000 - - 82,151,850,000 매출채권및기타채권(유동) - - 27,030,289,551 - - 27,030,289,551 장기금융자산 - 12,520,000 - - - 12,520,000 장기매도가능금융자산 - - - 89,136,977,075 - 89,136,977,075 장기기타채권 - - 2,206,285,960 - - 2,206,285,960 합계 - 22,370,000 186,738,956,475 89,136,977,075 - 275,898,303,550 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 26,300,781,837 - 26,300,781,837 미지급금 - 5,418,027,270 - 5,418,027,270 미지급비용 - 5,882,555,321 - 5,882,555,321 기타유동부채 - 64,337,010 - 64,337,010 기타비유동부채 - 11,026,583,000 - 11,026,583,000 합계 - 48,692,284,438 - 48,692,284,438 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 25,989,906,520 - 25,989,906,520 미지급금 - 4,120,324,307 - 4,120,324,307 미지급비용 - 5,279,940,099 - 5,279,940,099 기타유동부채 - 113,752,579 - 113,752,579 기타비유동부채 - 10,476,448,000 - 10,476,448,000 합계 - 45,980,371,505 - 45,980,371,505 (3) 금융 상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (3,401,540,835) (4,053,282,840) 113,659,999 - - 상각후원가측정금융자산 3,827,571,043 3,228,677,494 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1,134,311,754) - - 위험회피지정파생상품자산 47,296,644 - - 합계 473,326,852 (1,134,311,754) (4,053,282,840) 3,342,337,493 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 (11,200,000) - - - - - 합계 (11,200,000) - - - - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익 (비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - 18,541,381 - - 대여금및수취채권 (7,840,224,257) - 1,541,402,329 - - 매도가능금융자산 305,988,872 1,758,367,254 - 514,457,764 - - 위험회피지정파생상품자산 244,439,413 - - - - - 합계 (7,289,795,972) 1,758,367,254 - 2,074,401,474 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - 합계 - - - - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 83,776,642,039 - - 83,776,642,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,479,434,600 - - 8,479,434,600 위험회피지정파생상품 - - - - (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매도가능금융자산 - - - - 장기매도가능금융자산 87,796,973,110 - - 87,796,973,110 위험회피지정파생상품 - - - - 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 72,615,057 44,806,626 보통예금 37,558,284,317 29,748,023,299 외화당좌예금 6,124,510,620 45,568,169,175 기업자유예금 155,138,355 15,975,264 정부보조금(예금차감) (16,593,400) (16,593,400) 합계 43,893,954,949 75,360,380,964 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,148,949,849 (262,488,526) 18,886,461,323 20,372,745,298 (223,028,516) 20,149,716,782 단기기타채권 : 미수금 6,408,047,863 (63,282,187) 6,344,765,676 6,027,371,833 (57,604,470) 5,969,767,363 미수수익 1,926,776,082 - 1,926,776,082 910,805,407 - 910,805,407 합계 27,483,773,794 (325,770,713) 27,158,003,081 27,310,922,538 (280,632,986) 27,030,289,552 (2) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 18,470,234,059 - - - - 678,715,790 19,148,949,849 기대손실율 1% - - - - 11.46% 1.37% 전체기간기대손실 184,702,340 - - - - 77,786,186 262,488,526 순장부금액 18,285,531,719 - - - - 600,929,604 18,886,461,323 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초(기준서 1039호) 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 223,028,516 - 223,028,516 39,460,010 - - 262,488,526 단기기타채권 : 미수금 57,604,470 - 57,604,470 5,677,717 - - 63,282,187 합계 280,632,986 - 280,632,986 45,137,727 - - 325,770,713 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 588,320,119 - 336,075,753 29,215,850 - 223,028,516 단기기타채권 : 미수금 59,559,021 - - 1,954,551 - 57,604,470 합계 647,879,140 - 336,075,753 31,170,401 - 280,632,986 7. 기 타금융자산 ( 1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 단기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 6,785,000 상각후원가측정기타금융자산 157,385,100,000 파생상품자산(주1) 42,496,644 소계 157,434,381,644 장기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 224,255,000 당기손익-공정가치측정금융자산 83,776,642,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,819,438,565 소계 93,820,335,604 합계 251,254,717,248 (주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품 (단위 : 원) 구 분 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 82,142,000,000 만기보유금융자산(유동) 9,850,000 소 계 82,151,850,000 장기기타금융자산 만기보유금융자산(비유동) 12,520,000 매도가능금융자산 89,136,977,075 소 계 89,149,497,075 합 계 171,301,347,075 (2) 상각후원가측정유가증권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2019-03-19 6,785,000 6,785,000 6,785,000 소계 6,785,000 6,785,000 6,785,000 비유동항목 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 국민주택채권 1.8% 2023-06-30 218,520,000 218,520,000 218,520,000 소계 224,255,000 224,255,000 224,255,000 합계 231,040,000 231,040,000 231,040,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2018-01-31 2,930,000 2,930,000 2,930,000 도시개발공채 2.5% 2018-10-30 6,920,000 6,920,000 6,920,000 소계 9,850,000 9,850,000 9,850,000 비유동항목 도시개발공채 2.5% 2019-03-31 6,785,000 6,785,000 6,785,000 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 소계 12,520,000 12,520,000 12,520,000 합계 22,370,000 22,370,000 22,370,000 (3) 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 157,385,100,000 82,142,000,000 합 계 157,385,100,000 82,142,000,000 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기)1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 당기손익-공정가치측정금융자산: 사모투자신탁,펀드 등 83,776,642,039 합 계 (단위 : 원) 구분 전기 장기매도가능금융자산: 사모투자신탁,펀드 등 75,949,199,110 합 계 75,949,199,110 2) 당기손익-공정가치측정금융자산(당기) 및 매도가능금융자산(전기)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,822,395,061 19,930,658,439 19,930,658,439 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 17,649,129,534 17,649,129,534 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,520,323,083 5,658,025,352 5,658,025,352 신영증권 고배당30투자신탁 20,472,208,353 21,214,636,066 21,214,636,066 신영밸류중소형주30증권(채권혼합)C 5,000,000,000 4,800,375,321 4,800,375,321 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 5,015,917,539 4,623,575,911 4,623,575,911 신한금융투자 쿼드 롱숏사모펀드 10,000,000,000 9,900,241,416 9,900,241,416 합 계 81,830,844,036 83,776,642,039 83,776,642,039 전기> (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장기매도가능금융자산 지분증권 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,822,395,061 20,518,064,581 20,518,064,581 (230,682,503) 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 18,074,256,380 18,074,256,380 2,330,286,336 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,445,809,124 5,900,773,983 5,900,773,983 344,863,363 신영증권 고배당30투자신탁 20,317,738,548 22,292,679,442 22,292,679,442 1,497,005,198 삼성증권 지수연계 ELB 4,000,000,000 4,246,800,000 4,246,800,000 187,074,400 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 5,015,917,539 4,916,624,724 4,916,624,724 (75,263,954) 합 계 70,601,860,272 75,949,199,110 75,949,199,110 4,053,282,840 3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 재분류 법인세효과 기말 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 (230,682,503) - - 304,330,480 (73,647,977) - 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 2,330,286,336 - - (3,074,256,380) 743,970,044 - 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 344,863,363 - - (454,964,859) 110,101,496 - 신영증권 고배당30투자신탁 1,497,005,198 - - (1,974,940,894) 477,935,696 - 삼성증권 지수연계 ELB 187,074,400 - - (246,800,000) 59,725,600 - 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 (75,263,954) - - 99,292,815 (24,028,861) - 합계 4,053,282,840 - - (5,347,338,838) 1,294,055,998 - (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 641,580,065 - - (1,150,742,174) 278,479,606 (230,682,503) 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 1,848,522,665 635,572,125 - - (153,808,454) 2,330,286,336 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 4,158,453 449,478,772 - - (108,773,862) 344,863,363 신영증권 고배당30투자신탁 678,813,589 1,079,408,455 - - (261,216,846) 1,497,005,198 삼성증권 지수연계 ELB 26,075,200 212,400,000 - - (51,400,800) 187,074,400 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 (2,714,123) - - (95,712,178) 23,162,347 (75,263,954) 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 7,637,852 - (10,076,321) 2,438,469 - 현대건설 DLS (184,503,479) - 171,193,479 - 13,310,000 - 우리은행신종자본증권 96,428,821 - (55,000,000) - (41,428,821) - 합계 3,115,999,043 2,376,859,352 116,193,479 (1,256,530,673) (299,238,361) 4,053,282,840 (5) 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 8,479,434,600 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 9,819,438,565 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기매도가능금융자산 : 시장성있는지분증권 11,847,774,000 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 13,187,777,965 2) 당기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*) BNK금융지주 100,000 981,228,226 733,000,000 733,000,000 (188,156,997) 현대차 20,000 3,757,003,250 2,370,000,000 2,370,000,000 (1,051,348,462) JB금융지주 10,778 59,650,655 61,434,600 61,434,600 1,352,230 기업은행 190,000 2,516,630,783 2,669,500,000 2,669,500,000 115,874,866 우리은행 140,000 1,747,439,925 2,184,000,000 2,184,000,000 330,912,537 코리안리 50,000 550,549,990 433,000,000 433,000,000 (89,102,892) 지역난방공사 500 30,879,840 28,500,000 28,500,000 (1,803,919) 합계 9,643,382,669 8,479,434,600 8,479,434,600 (882,272,637) (*) 미실현손익은 법인세효과 반영 후 금액에 해당됨. (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 BNK금융지주 - 23,000,000 현대차 - 140,000,000 광주은행 - 1,432,250 기업은행 - 92,550,000 우리은행 - 50,000,000 코리안리 - 15,000,000 지역난방공사 - 174,840 합계 - 322,157,090 (주2) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 처분시점의 평가손익누계액 현대차 3,157,321,666 (599,681,584) 합계 3,157,321,666 (599,681,584) (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 BNK금융지주 100,000 981,228,226 942,000,000 942,000,000 (29,734,997) 현대차 40,000 7,514,006,500 6,240,000,000 6,240,000,000 (965,696,927) 광주은행 5,729 59,655,519 68,748,000 68,748,000 6,892,101 기업은행 150,000 1,890,505,283 2,467,500,000 2,467,500,000 437,361,995 우리은행 100,000 1,172,365,425 1,575,000,000 1,575,000,000 305,197,008 코리안리 50,000 550,549,990 550,000,000 550,000,000 (416,892) 지역난방공사 62 4,617,410 4,526,000 4,526,000 (69,289) 합계 12,172,928,353 11,847,774,000 11,847,774,000 (246,467,001) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 출자금(*) 40,003,965 40,003,965 - 매일방송(*) 300,000,000 300,000,000 - (주)용인중심(*)(**) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 1,340,003,965 1,340,003,965 - (*)시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. (주1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 전문건설공제조합 출자금 - 450,000 합계 - 450,000 (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 출자금(*) 40,003,965 40,003,965 - 매일방송(*) 300,000,000 300,000,000 - (주)용인중심(*)(**) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 1,340,003,965 1,340,003,965 - (*)시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (29,734,997) - - (209,000,000) 50,578,000 (188,156,997) 현대차 (965,696,927) - 637,003,250 (750,000,000) 27,345,215 (1,051,348,462) JB금융지주 6,892,101 - - (7,308,536) 1,768,665 1,352,230 기업은행 437,361,995 - - (424,125,500) 102,638,371 115,874,866 우리은행 305,197,008 33,925,500 - - (8,209,971) 330,912,537 코리안리 (416,892) - - (117,000,000) 28,314,000 (89,102,892) 지역난방공사 (69,289) - - (2,288,430) 553,800 (1,803,919) 합계 (246,467,001) 33,925,500 637,003,250 (1,509,722,466) 202,988,080 (882,272,637) (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (30,518,599) 1,033,780 - (250,178) (29,734,997) 현대차 (1,268,896,927) 400,000,000 - (96,800,000) (965,696,927) 광주은행 1,681,002 6,874,800 - (1,663,701) 6,892,101 기업은행 96,411,283 449,803,050 - (108,852,338) 437,361,995 우리은행 133,772,783 226,153,330 - (54,729,105) 305,197,008 코리안리 - - - (549,990) 133,098 (416,892) 지역난방공사 - - - (91,410) 22,121 (69,289) 합계 (1,067,550,458) (1,083,864,960) - (641,400) (262,140,103) (246,467,001) (6) 파생상품자산파생상품자산(통화선도자산) 및 부채는 모두 위험회피지정파생상품으로 지정되어 있으며, 통화선도의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원, 외화단위:USD) 구분 통화 구분 매도금액(USD) 매입금액(원화) 파생상품자산부채(원화) 기타금융손익(원화) 자산 부채 당기 USD 3,000,000 3,383,700,000 42,496,644 - 36,096,644 전기 USD 5,500,000 6,663,600,000 - - 244,439,413 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 6,167,871,206 (352,729,569) 5,815,141,637 제 품 13,031,595,851 (385,928,353) 12,645,667,498 재공품 2,305,131,026 - 2,305,131,026 원재료 4,130,046,953 (468,461,474) 3,661,585,479 부재료 3,702,532,923 (274,729,958) 3,427,802,965 저장품 195,170,431 - 195,170,431 미착품 2,644,955,957 - 2,644,955,957 합 계 32,177,304,347 (1,481,849,354) 30,695,454,993 (단위 : 원) 구 분 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 5,987,721,946 (96,731,060) 5,890,990,886 제 품 12,121,982,972 (245,506,634) 11,876,476,338 재공품 2,543,712,126 - 2,543,712,126 원재료 5,036,970,855 (455,396,276) 4,581,574,579 부재료 4,588,689,160 (166,630,381) 4,422,058,779 저장품 621,124,382 - 621,124,382 미착품 4,109,969,314 - 4,109,969,314 합 계 35,010,170,755 (964,264,351) 34,045,906,404 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급비용 144,696,700 119,389,717 선급금 150,866,596 837,664,972 소 계 295,563,296 957,054,689 10. 관계기업투자 해당사항 없음. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 처분 기말 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,937,081,199 - - - 10,937,081,199 - 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,424,546,931 21,424,546,931 건물 6,674,498,880 (2,813,439,009) 3,861,059,871 합계 28,099,045,811 (2,813,439,009) - 25,285,606,802 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,244,309,150 - - 9,244,309,150 건물 4,797,070,977 (1,832,840,622) - 2,964,230,355 합계 14,041,380,127 (1,832,840,622) - 12,208,539,505 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 2,964,230,355 12,208,539,505 증가(*) 12,180,237,781 1,123,762,478 13,304,000,259 감소 감가상각 - (226,932,962) (226,932,962) 기말 21,424,546,931 3,861,059,871 25,285,606,802 (*) 회사는 자가사용이 종료된 성남공장의 토지와 건물(기존 유형자산으로 처리)을 투자부동산으로 재분류 하였습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 3,126,149,624 12,370,458,774 증가 - - - 감소 감가상각 - (161,919,269) (161,919,269) 기말 9,244,309,150 2,964,230,355 12,208,539,505 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,958,576,091 986,974,253 임대수익투자부동산 직접운영비용 1,014,475,961 625,136,902 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 44,875,089,882 - - - 44,875,089,882 건물 84,078,958,065 (39,392,990,024) - (8,825,236) 44,677,142,805 구축물 519,231,741 (264,840,013) - - 254,391,728 기계장치 29,329,536,852 (25,085,009,887) - - 4,244,526,965 차량운반구 1,033,854,995 (831,468,749) - - 202,386,246 기타의유형자산 12,702,529,751 (9,556,903,441) - (1,000) 3,145,625,310 건설중인자산 1,057,193,041 - - - 1,057,193,041 합계 173,596,394,327 (75,131,212,114) - (8,826,236) 98,456,355,977 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 51,893,555,373 - - - 51,893,555,373 건물 86,097,292,657 (38,500,886,905) - (9,301,948) 47,587,103,804 구축물 510,631,741 (262,173,764) - - 248,457,977 기계장치 28,970,216,696 (23,807,005,358) - - 5,163,211,338 차량운반구 1,069,444,248 (838,121,853) - - 231,322,395 기타의유형자산 11,788,096,735 (9,102,935,055) - (1,000) 2,685,160,680 건설중인자산 1,507,740,522 - - - 1,507,740,522 합계 181,836,977,972 (72,511,122,935) - (9,302,948) 109,316,552,089 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 51,893,555,373 47,587,103,804 248,457,977 5,163,211,338 231,322,395 2,685,160,680 1,507,740,522 109,316,552,089 증가 : - 취득, 대체 7,971,585,000 2,609,830,000 16,500,000 951,029,266 154,987,730 2,018,455,107 12,226,108,495 25,948,495,598 감소 : - 처분, 대체 14,990,050,491 2,424,860,937 35,725 313,153,904 45,071,570 437,695,383 12,676,655,976 30,887,523,986 감가상각 3,094,930,062 10,530,524 1,556,559,735 138,852,309 1,120,295,094 5,921,167,724 기말 44,875,089,882 44,677,142,805 254,391,728 4,244,526,965 202,386,246 3,145,625,310 1,057,193,041 98,456,355,977 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 46,686,752,079 50,429,198,608 180,918,422 5,128,736,664 299,103,694 767,381,557 6,168,558,299 109,660,649,323 증가 : 취득, 대체 5,213,268,068 227,379,200 76,782,590 1,747,992,436 84,115,080 2,655,283,153 4,299,708,004 14,304,528,531 감소 : 처분, 대체 6,464,774 2,847,070 1,000 125,496,421 2,000 11,242,167 8,960,525,781 9,106,579,213 감가상각 - 3,066,626,934 9,242,035 1,588,021,341 151,894,379 726,261,863 - 5,542,046,552 기말 51,893,555,373 47,587,103,804 248,457,977 5,163,211,338 231,322,395 2,685,160,680 1,507,740,522 109,316,552,089 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손(*) 장부금액 산업재산권 954,234,113 852,576,677 - 101,657,436 회원권(주) 4,372,234,357 209,645,640 4,162,588,717 합계 5,326,468,470 852,576,677 - 4,264,246,153 (*) 회사는 당기 중 취득가액 대비 공정가치(시가)가 크게 하락한 회원권의 경우 손상차손을 인식하였습니다. 상기 무형자산의 회원권 중 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회원권(손상반영) 손상차손(환입) 당기손익 209,645,640 기타포괄손익 - 회수가능액 268,305,000 추정근거 공정가치평가 손상차손내용 공정가치하락 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 산업재산권 928,764,533 831,068,350 - 97,696,183 회원권 4,270,535,557 - - 4,270,535,557 합계 5,199,300,090 831,068,350 - 4,368,231,740 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 97,696,183 4,270,535,557 4,368,231,740 증가 : 개별취득 25,469,580 101,698,800 127,168,380 감소 : 상각 21,508,327 - 21,508,327 손상차손 : 당기손익 209,645,640 209,645,640 기말 101,657,436 4,162,588,717 4,264,246,153 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 129,609,136 3,918,069,357 4,047,678,493 증가 : 개별취득 - 352,466,200 352,466,200 감소 : 상각 31,912,953 - 31,912,953 기말 97,696,183 4,270,535,557 4,368,231,740 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와 관리비 2,386,187,260 1,086,018,706 매출원가 제조경비 298,220,524 147,830,040 합계 2,684,407,784 1,233,848,746 14. 정부보조금 회사는 2008년 10월 대기환경보전법 제20조 및 수도권대기환경개선에관한특별법 제34조 규정에 따라 정부보조금 14,021천원을 수령하였으며, 이를 건물의 취득에 사용하여 건물의 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2009년 11월 (주)수림과 합병시 정부보조금 3,527천원을 승계하였으며, 기타의 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 9,301,948 - 476,712 8,825,236 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - 1,000 정부보조금 - 예금차감 16,593,400 - - 16,593,400 합계 25,896,348 - 476,712 25,419,636 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 9,778,660 - 476,712 9,301,948 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 정부보조금 - 예금차감 - 16,593,400 - 16,593,400 합계 9,779,660 16,593,400 476,712 25,896,348 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 26,300,781,837 25,989,906,520 기타채무 : 미지급금 5,418,027,270 4,120,324,307 미지급비용 5,882,555,321 5,279,940,099 합계 37,601,364,428 35,390,170,926 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 5,922,177,713 6,236,073,997 사외적립자산 공정가치 (5,508,256,582) (5,719,189,738) 국민연금전환금 (2,236,700) (4,945,400) 퇴직급여부채 411,684,431 511,938,859 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 6,236,073,997 6,461,174,139 근무원가 963,479,571 1,056,937,219 이자원가 142,371,562 122,439,753 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 182,634 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 294,486,971 (189,605) 기타사항에 의한 효과 342,518,418 295,889,516 급여지급액 (963,436,420) (608,786,830) 환입액 - - 관계사 전출입 (1,093,499,020) (1,091,390,195) 기말금액 5,922,177,713 6,236,073,997 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 5,719,189,738 5,842,407,712 이자수익 106,102,649 86,919,894 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (20,471,762) 12,039,157 자산인식상한효과 - 사용자 기여금 1,291,000,000 1,478,000,000 관계사 전출입 (757,396,711) (1,091,390,195) 급여지급액 (830,167,332) (608,786,830) 기말금액 5,508,256,582 5,719,189,738 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 국공채 5,508,256,582 5,719,189,738 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 963,479,571 1,056,937,219 순이자손익 36,268,913 35,519,859 합계 999,748,484 1,092,457,078 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 345,560,950 254,513,059 판매비와관리비 654,187,534 837,944,019 합계 999,748,484 1,092,457,078 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (657,659,785) (283,660,754) 법인세효과 159,153,667 68,645,902 법인세차감후 재측정요소 (498,506,118) (215,014,852) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.25% 2.45% 미래임금상승률 4.4% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 비율 1% 증가 5,733,798,471 96.8% 1% 감소 6,127,409,831 103.5% 1% 증가 6,121,851,011 103.4% 1% 감소 5,735,131,442 96.8% (단위 : 원) 구분 금액 비율 1% 증가 6,068,279,734 97.31% 1% 감소 6,418,162,762 102.92% 1% 증가 6,415,995,046 102.89% 1% 감소 6,067,055,735 97.29% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 4.15 년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,128,423,889 1,021,990,224 2,434,176,417 4,270,911,699 8,855,502,229 17. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 선수금 2,278,778,395 870,373,904 예수금 64,337,010 113,752,579 예수부가세 910,901,306 1,156,262,441 소계 3,254,016,711 2,140,388,924 기타비유동부채 : 예수보증금 11,026,583,000 10,476,448,000 소계 11,026,583,000 10,476,448,000 합계 14,280,599,711 12,616,836,924 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 1주당 금액은 2002년 2월 16일의 주식액면분할로 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 한편 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 56,199,029,928 56,144,915,928 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,068,211 56,144,915,928 2,044,996 55,417,662,928 취득 1,789 54,114,000 23,215 727,253,000 처분 - - - - 기말 2,070,000 56,199,029,928 2,068,211 56,144,915,928 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (882,272,637) 합계 (882,272,637) (단위 : 원) 구분 금액 매도가능금융자산평가손익 3,806,815,839 합계 3,806,815,839 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 3,806,815,839 (4,053,282,840) (246,467,001) 33,925,500 637,003,250 (1,509,722,466) 202,988,080 (882,272,637) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,048,448,585 3,460,724,312 116,193,479 (1,257,172,073) (561,378,464) 3,806,815,839 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이익준비금(주1) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 419,402,394,914 378,497,581,964 합계 427,052,394,914 386,147,581,964 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제36기 2018년 1월 1일 부터 제35기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 22일 처분확정일 2018년 3월 23일 회사명 : 주식회사 퍼시스 (단위 : 원) 과목 제 36(당) 기 제 35(전) 기 I. 미처분이익잉여금 419,402,394,914 378,497,581,964 전기이월미처분이익잉여금 370,952,150,764 356,651,439,079 회계정책변경의 누적효과 4,053,282,840 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (599,681,584) - 확정급여제도의 재측정요소 (498,506,118) (215,014,852) 당기순이익 45,495,149,012 22,061,157,737 II. 이익잉여금처분액 9,430,000,000 7,545,431,200 배당금 9,430,000,000 7,545,431,200 현금배당 주당배당금(률)：당기 1,000원(100%) 전기 800원(80%) 9,430,000,000 7,545,431,200 III. 차기이월미처분이익잉여금 409,972,394,914 370,952,150,764 ( 3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 발행주식수 11,500,000 11,500,000 자기주식수 2,070,000 (2,068,211) 배당주식수 9,430,000 9,431,789 주당배당금 1,000 800 배당금 9,430,000,000 7,545,431,200 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출 171,432,234,099 147,405,160,087 수출제품매출 10,759,474,047 12,573,811,461 상품매출 109,339,066,385 103,693,220,331 수출상품매출 24,138,467,855 25,788,694,579 합계 315,669,242,386 289,460,886,458 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 : 기초제품 11,876,476,338 6,718,074,184 당기제품제조원가 133,179,238,837 125,716,679,189 타계정대체액 (771,091,287) (914,580,165) 기말제품 (12,645,667,498) (11,876,476,338) 관세환급금 (17,297,510) (79,567,990) 제품매출원가 131,621,658,880 119,564,128,880 상품매출원가 : 기초상품 5,890,990,886 2,905,859,086 당기상품매입액 98,022,306,517 96,043,267,519 타계정대체액 (478,888,125) (791,713,055) 기말상품 (5,815,141,637) (5,890,990,886) 상품매출원가 97,619,267,641 92,266,422,664 합계 229,240,926,521 211,830,551,544 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 6,602,818,570 9,913,576,413 퇴직급여 654,187,534 837,944,019 복리후생비 1,219,451,349 1,585,742,825 여비교통비 360,597,934 373,391,064 차량유지비 46,065,112 66,342,636 통신비 117,466,151 136,268,117 지급수수료 5,240,715,969 2,638,315,314 교육훈련비 364,159,126 487,704,582 세금과공과 1,032,280,711 969,168,908 유형감가상각비 2,906,627,422 2,557,186,020 무형감가상각비 21,508,327 31,912,953 접대비 65,994,245 92,934,441 소모품비 96,333,501 111,607,450 도서인쇄비 32,777,763 68,404,344 보험료 62,402,861 50,261,484 광고선전비 5,024,185,225 6,070,179,943 판촉비 500,513,281 567,383,115 견본비 128,303,874 100,756,754 판매수수료 6,447,100,722 3,500,913,790 경상연구개발비 2,386,187,260 1,086,018,706 수도광열비 442,570,633 543,590,456 수선비 63,706,431 58,854,876 하자보수비 703,869,192 600,872,948 회의비 94,903,005 128,284,917 대손상각비 45,137,727 (31,170,401) 임차료 1,380,899,005 419,228,006 비품비 167,195,240 421,155,579 물류비 22,490,527,270 21,224,109,489 잡비 10,019,000 - 합계 58,708,504,440 54,610,938,748 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료 7,838,771,462 6,802,192,300 수입수수료 5,962,897,938 5,797,306,130 유형자산처분이익 15,125,815,857 90,319,990 잡이익 483,610,606 426,397,500 합계 29,411,095,863 13,116,215,920 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 재고자산감모손실 2,020,843 46,776,157 기부금 320,000,000 350,000,000 유형자산처분손실 33,591,671 63,269,671 잡손실 29,953,953 9,123,386 지급수수료 1,703,750,007 2,079,209,502 무형자산손상차손 209,645,640 - 합계 2,298,962,114 2,548,378,716 25. 금융수익 및 금융비용 ( 1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 3,342,337,493 2,074,401,474 외환차익 1,910,386,673 340,492,834 외화환산이익 2,152,710,148 12 매도가능증권처분이익 - 565,733 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 1,306,012,033 - 배당금수익 322,607,090 739,824,100 통화선도거래이익 4,800,000 244,439,413 통화선도평가이익 42,496,644 - 합계 9,081,350,081 3,399,723,566 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 183,036,712 1,648,828,509 외화환산손실 52,489,066 6,531,888,594 매도가능증권처분손실 434,400,961 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,707,552,868 - 통화선도거래손실 11,200,000 - 합계 4,954,278,646 8,615,118,064 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 14,299,810,095 6,162,804,621 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,198,084,245) 633,421,817 법인세 추납(환급)액 4,839,683 자본에 직접 반영된 법인세비용 362,141,747 (492,732,562) 법인세비용 13,463,867,597 6,308,333,559 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 보험수리적손익 159,153,667 68,645,902 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 202,988,080 (561,378,464) 합계 362,141,747 (492,732,562) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 58,959,016,609 28,369,491,296 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 13,806,082,019 6,403,416,894 조정사항 : 세액공제 202,412,294 (109,209,990) 법인세추납(환급)액 - 4,839,683 기타 (544,626,716) 9,286,972 법인세비용 13,463,867,597 6,308,333,559 평균유효세율 22.84% 22.24% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,275,232,834 (210,739,889) 1,064,492,945 308,606,346 (50,999,053) 257,607,293 업무용승용차의감가상각비 61,043,723 9,788,634 70,832,357 14,772,581 2,368,849 17,141,430 미수수익 계상분 (838,190,424) (978,741,470) (1,816,931,894) (202,842,082) (236,855,436) (439,697,518) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 550,074,500 (57,518,250) 492,556,250 133,118,029 (13,919,417) 119,198,612 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,112,205,703 (505,360,367) 3,606,845,336 995,153,780 (122,297,209) 872,856,571 퇴직연금자산 (4,112,205,703) 505,360,367 (3,606,845,336) (995,153,780) 122,297,209 (872,856,571) 재고자산평가손실 964,264,351 517,585,003 1,481,849,354 233,351,973 125,255,571 358,607,544 대손충당금 19,301,063 51,697,964 70,999,027 4,670,857 12,510,907 17,181,764 미지급비용 - 1,163,682,518 1,163,682,518 - 281,611,169 281,611,169 매도가능금융자산평가이익 (6,739,683,906) 2,152,669,842 (4,587,014,064) (1,631,003,505) 520,946,102 (1,110,057,403) 매도가능금융자산평가손실 1,717,499,421 2,087,664,709 3,805,164,130 415,634,860 505,214,860 920,849,720 국고보조금(차감) 9,302,948 (476,712) 8,826,236 2,251,313 (115,364) 2,135,949 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 792,477,431 48,000,000 840,477,431 191,779,538 11,616,000 203,395,538 통화선도평가이익 - (42,496,644) (42,496,644) - (10,284,188) (10,284,188) 무형자산손상차손 - 209,645,640 209,645,640 - 50,734,245 50,734,245 합계 (2,964,328,353) 4,950,761,345 1,986,432,992 (717,367,461) 1,198,084,245 480,716,784 (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,358,454,523 (83,221,689) 1,275,232,834 328,745,994 (20,139,648) 308,606,346 업무용승용차의감가상각비 28,117,811 32,925,912 61,043,723 6,804,510 7,968,071 14,772,581 미수수익 계상분 (519,410,866) (318,779,558) (838,190,424) (125,697,429) (77,144,653) (202,842,082) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 497,690,500 52,384,000 550,074,500 120,441,101 12,676,928 133,118,029 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,642,299,210 (530,093,507) 4,112,205,703 1,123,436,409 (128,282,629) 995,153,780 퇴직연금자산 (4,642,299,210) 530,093,507 (4,112,205,703) (1,123,436,409) 128,282,629 (995,153,780) 재고자산평가손실 723,548,211 240,716,140 964,264,351 175,098,666 58,253,307 233,351,973 대손충당금 395,608,067 (376,307,004) 19,301,063 95,737,152 (91,066,295) 4,670,857 매도가능증권평가이익 (4,591,481,389) (2,148,202,517) (6,739,683,906) (1,111,138,496) (519,865,009) (1,631,003,505) 매도가능증권평가손실 1,889,042,622 (171,543,201) 1,717,499,421 457,148,314 (41,513,454) 415,634,860 국고보조금(차감) 9,779,660 (476,712) 9,302,948 2,366,678 (115,365) 2,251,313 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 686,977,431 105,500,000 792,477,431 166,248,538 25,531,000 191,779,538 관계기업투자 6,001,483 (6,001,483) - 1,452,359 (1,452,359) - 통화선도평가이익 (55,560,587) 55,560,587 - (13,445,660) 13,445,660 - 합계 (346,882,828) (2,617,445,525) (2,964,328,353) (83,945,644) (633,421,817) (717,367,461) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하여 이연법인세부채의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료 사용액 110,914,158,657 101,245,565,768 재공품과 제품의 변동 76,670,563,092 67,967,136,646 종업원급여 14,005,160,568 17,362,197,766 감가상각비 등 6,050,470,653 5,735,878,774 물류비 22,727,645,733 21,459,218,648 관리비 57,581,432,258 52,671,492,690 기타영업외비용 7,253,240,760 11,163,496,780 합계 295,202,671,721 277,604,987,072 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 45,495,149,012 22,061,157,737 가중평균유통보통주식수 9,431,245 9,435,797 기본주당순이익 4,824 2,338 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,068,755) (2,064,203) 가중평균유통보통주식수 9,431,245 9,435,797 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 13,463,867,597 6,308,333,559 퇴직급여 999,748,484 1,092,457,078 감가상각비 6,148,100,686 5,703,965,821 무형자산상각비 21,508,327 31,912,953 대손상각비 45,137,727 (31,170,401) 재고자산감모손실 2,020,843 46,776,157 외화환산손실 52,489,066 6,531,888,594 매도가능금융자산처분손실 - 434,400,961 유형자산처분손실 33,591,672 63,269,671 이자수익 (3,342,337,493) (2,074,401,474) 관계기업투자손실 - 2,347,576 외화환산이익 (2,152,710,148) (12) 통화선도평가이익 (42,496,644) - 매도가능증권처분이익 - (565,733) 유형자산처분이익 (15,125,815,857) (90,319,990) 배당금수익 (322,607,090) (739,824,100) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (1,306,012,033) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 4,707,552,868 - 무형자산손상차손 209,645,640 - 합계 3,391,683,645 17,279,070,660 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,190,005,294 (1,655,456,855) 기타채권의 감소(증가) (380,676,030) 79,841,905 통화선도자산의 감소(증가) - 55,560,587 재고자산의 감소(증가) 3,348,430,568 (13,378,975,729) 기타유동자산의 감소(증가) 661,491,393 (682,295,381) 매입채무의 증가(감소) 310,875,317 5,488,537,569 기타채무의 증가(감소) 1,900,318,185 2,133,596,719 기타유동부채의 증가(감소) 1,113,627,787 (3,760,182,593) 퇴직금의 지급 (133,269,088) (1,396,383,560) 퇴직금의 관계회사 전입 (1,093,499,020) 304,993,365 국민연금전환금의 감소(증가) 2,708,700 2,813,880 사외적립자산의 감소(증가) (533,603,289) (386,609,805) 기타비유동부채의 증가(감소) 550,135,000 333,266,000 합계 6,936,544,817 (12,861,293,898) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 만기보유증권의 유동성 대체 6,785,000 9,850,000 건설중인자산의 유형자산 대체 12,676,655,976 8,960,525,781 유형자산의 투자부동산 대체 13,304,000,259 - 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)퍼시스홀딩스(*) (주)시디즈 대주주 지분출자기업(*) (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈(*) (주)일룸, (주)바로스, (주)팀스 대주주 지분출자기업의 특수관계자 SIDIZ CHINA,INC. , Iloom Taiwan Inc. SIDIZ CHINA,INC. , Iloom Taiwan Inc. 행사하는 기업> 관계기업(**) (주)용인중심 (주)용인중심 (*) (주)퍼시스홀딩스의 경우 사명 변경 전 (주)시디즈에 해당됨. (주)시디즈의 경우 사명 변경 전 (주)팀스에 해당됨.(**)관계기업으로 분류되나, 당기말 현재 소규모회사로서 순자산변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여, 지분법적용대상에서 제외하고, 장기기타금융자산으로 계상하고 있음. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜바로스 453,125,517 1,806,136,324 2,226,149,564 20,409,446,216 391,815,853 1,565,808,495 2,483,220,737 19,143,563,467 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) 3,273,403,107 16,512,131,964 2,008,716,913 2,372,984,268 12,517,253,704 61,711,330,321 3,796,901,628 221,173,936 ㈜일룸 39,995,523,113 162,245,571 3,081,880,362 237,432,997 34,133,823,204 124,009,918 2,433,091,548 20,270,682 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 8,769,141,804 48,400,133,561 3,065,605,200 1,046,881,119 2,273,154,310 158,584,190 88,029,817 244,467,381 SIDIZ CHINA,INC. 1,302,868,079 - - - 1,534,657,801 - - - 합계 53,794,061,620 66,880,647,420 10,382,352,039 24,066,744,600 50,850,704,872 63,559,732,924 8,801,243,730 19,629,475,466 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 ㈜바로스 31,736,978 317,370 125,674 173,476,028 19,169,558 191,696 (54,016) 158,337,714 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) - - (10,860,334) - 1,086,033,414 10,860,334 1,065,205 8,339,884,646 ㈜일룸 4,146,046,509 41,460,465 (3,141,858) 11,209,080 4,460,232,259 44,602,323 25,048,622 9,416,578 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 1,027,747,080 10,277,471 9,689,333 6,976,814,465 58,813,833 588,138 (1,251,579) 16,792,732 FME - - - - - - (4,188,326) - SIDIZ CHINA,INC. 1,038,043 398,077 (3,109,245) - 350,732,219 3,507,322 2,428,263 - 합계 5,206,568,610 52,453,383 (7,296,430) 7,161,499,573 5,974,981,283 59,749,813 23,048,169 8,524,431,670 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당기 전기 기타채권 손실충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 ㈜바로스 214,685,420 2,146,854 (173,501) 2,416,107,507 232,035,506 2,320,355 2,037,443 2,309,308,375 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) 76,120,160 761,202 (3,295,370) 223,662,072 405,657,200 4,056,572 1,710,882 29,921,650 ㈜일룸 206,465,767 2,064,658 (2,326,116) 9,909,305 439,077,427 4,390,774 3,484,944 30,324,102 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 330,760,133 3,307,601 3,250,744 20,692,842 5,685,700 56,857 (2,361,062) 21,401,549 FME - - - - - - (228,503) - 합계 828,031,480 8,280,315 (2,544,243) 2,670,371,726 1,082,455,833 10,824,558 4,643,704 2,390,955,676 (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기급여 1,381,000,000 1,804,000,000 31. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같으며, 양도대상자산에 대한 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로, 양도대상 매출채권을 전액 제거하였습니다. (단위 : USD) 구분 당기 전기 수출채권 매각 2,598,971 3,269,683 한편, 당기말 현재 만기미도래한 금액은 USD 38,083(전기 USD 51,572)입니다.(2) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행액 약정기한 E-BIZ제휴업체승인내역 신한은행 25,000,000,000원 - 2019-06-13 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 4,000,000 USD 174,508.22 2019 -09-05 외화매입 및 통화선도계약 관련 신한은행 USD 6,000,000 - 2019 -06-20 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 48,538,202,676 117,403,922,000 DB손해보험,현대해상보험 등 구축물 및 기타의 유형자산 3,602,403,284 271,580,921 기계장치 4,244,526,965 14,716,265,000 재고자산 30,675,225,843 33,518,638,954 합계 87,060,358,768 165,910,406,875 (4) 제공받은 지급보증내용회사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증(한도 4,319백만원)을 제공 받고 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 매출채권 및 기타채권의 잔액은 27,486백만원(전기말: 27,311백만원)이며, 상각후원가금융자산의 잔액은 231백만원(전기 : 22백만원)이며, 매출채권 및 기타채권의 경우 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액(충당금 차감 전)입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 37,601,364,428 37,601,364,428 - - - - 기타유동부채 64,337,010 64,337,010 - - - - 기타비유동부채 11,026,583,000 - - - 11,026,583,000 합계 48,692,284,438 37,665,701,438 - - - 11,026,583,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 35,390,170,926 35,390,170,926 - - - - 기타유동부채 113,752,579 113,752,579 - - - - 기타비유동부채 10,476,448,000 - - - - 10,476,448,000 합계 45,980,371,505 35,503,923,505 - - - 10,476,448,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 9,300,623,085 (9,300,623,076) 8,144,185,409 (8,144,185,424) (나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.회사의 예금 등 금융자산으로 부터 발생하는 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 438,939,549 (438,939,549) 753,603,810 (753,603,810) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산(시장성없는 지분증권은 제외)은 당기말과 전기말 현재 각각 92,255백만원과 87,797백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 9,505백만원 및 8,779백만원입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 63,599,869,290 52,383,812,499 자본총계 420,572,385,953 384,410,775,479 부채비율 15.12% 13.63% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 19,148,950 262,489 1.37% 미수금 6,408,048 63,282 0.99% 합계 25,556,998 325,771 1.27% 제35기 매출채권 20,372,745 223,029 1.09% 미수금 6,027,372 57,604 0.96% 합계 26,400,117 280,633 1.06% 제34기 매출채권 19,119,894 588,320 3.08% 미수금 6,107,214 59,559 0.98% 합계 25,227,107 647,879 2.57% (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 280,633 647,879 530,457 2. 순대손처리액(①－②±③) 45,138 (336,076) 117,422 ① 대손처리액(상각채권액) 45,138 117,422 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (336,076) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (31,170) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 325,771 280,633 647,879 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,857,233 84,898 1,289 13,943,419 특수관계자 5,205,531 5,205,531 계 19,062,763 84,898 1,289 19,148,950 구성비율 99.55% 0.44% 0.01% 0.00% 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 36기 제 35기 제 34기 비고 합 계 상품 5,815,142 5,890,991 2,905,859 제품 12,645,667 11,876,476 6,718,074 재공품 2,305,131 2,543,712 1,940,085 원재료 3,661,585 4,581,575 3,584,897 부재료 3,427,803 4,422,059 2,913,217 저장품 195,170 621,124 345,855 미착품 2,644,956 4,109,969 2,305,720 합 계 30,695,455 34,045,906 20,713,707 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.34% 7.79% 4.97% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 8회 11회 (나) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 ① 2018년 12월 31일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2. 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 회계부문 담당직원이 참여하였음 3. 장기체화재고등 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 1,630,577,413 1,630,577,413 352,729,569 1,277,847,844 제 품 1,929,606,548 1,929,606,548 385,928,353 1,543,678,195 원재료 468,461,474 468,461,474 468,461,474 - 부재료 274,729,958 274,729,958 274,729,958 - 합 계 4,303,375,393 4,303,375,393 1,481,849,354 2,821,526,039 (3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 (가) 제 32기(2014.01.01~2014.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (나) 제 31기(2013.01.01~2013.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (다) 제 30기(2012.01.01~2012.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2010년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (라) 제 29기(2011.01.01~2011.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (마) 제 28기(2010.01.01~2010.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2008년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.(4) 기업회계기준 등의 위반사항(가) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항 없음"(나) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항 없음" ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 의견서 가. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동사 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개 요당사는 앞선 품질과 디자인 그리고 생산 및 서비스를 바탕으로 사무가구 및 교육가구매출확대에 역점을 두고 있습니다. 또한 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영을 하고 있어 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 다. 재무 상태 및 영업실적 1. 경영성과- 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 구 분 영업실적(단위 : 천원) 2018년 2017년 매출액 315,669,242 100.00% 289,460,886 100.00% 매출원가 229,240,926 72.62% 211,830,551 73.18% 매출총이익 86,428,316 27.38% 77,630,335 26.82% 판매비와관리비 58,708,504 18.60% 54,610,939 18.87% 영업이익 27,719,812 8.78% 23,019,396 7.95% 기타수익 29,411,096 9.32% 13,116,216 4.53% 기타비용 2,298,962 0.73% 2,548,378 0.88% 금융수익 9,081,350 2.88% 3,399,723 1.17% 금융비용 4,954,279 1.57% 8,615,119 2.98% 지분법이익 - - - - 지분법손실 - - 2,347 0.00% 법인세비용차감전순이익 58,959,017 18.68% 28,369,491 9.80% 법인세비용 13,463,868 4.27% 6,308,333 2.18% 당기순이익 45,495,149 14.41% 22,061,157 7.62% 2018년 세계 경제의 회복세를 시사하는 각종 지표들이 발표되었지만, 갈등 국면에 접어든 미·중 관계로 인해 양국에 대한 교역 비중이 높은 우리나라 경제에 리스크로 작용하고, 대화국면에 접어들었으나 여전히 상존하는 북핵위험으로 인해 경제성장의 어려움의 지속되었습니다. 이러한 여건 속에서도 퍼시스는 제조, R, 영업 등 전 분야가 합심하여 3,157억원의 매출액을 달성하였고, 전년대비 9%의 성장을 이루어 냈습니다.2. 재산상태-당사의 지난 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2018년 2017년 2016년 자 산 I. 유동자산 259,477,358 219,545,481 185,264,623 II. 비유동자산 224,694,897 271,249,106 231,223,711 자산총계 484,172,255 436,794,587 416,488,335 부 채 I. 유 동 부 채 52,161,602 40,678,058 37,498,179 II. 비 유 동 부 채 11,438,267 11,705,754 10,838,134 부채총계 63,599,869 52,383,812 48,336,313 자 본 자본금 14,300,000 14,300,000 14,300,000 자본잉여금 36,301,293 36,301,293 36,301,293 기타자본 (56,199,030) (56,144,915) -55,417,662 기타포괄손익누계액 (882,272) 3,806,816 2,048,448 이익잉여금 427,052,395 386,147,581 370,919,941 비지배지분 - - - 자 본 총 계 420,572,386 384,410,775 368,152,021 부채및자본총계 484,172,255 436,794,587 416,488,335 -유동비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 497.4% 539.7% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 15.1% 13.6% 3. 자금조달계획 및 실적과 조달비용 현재 외부차입금이 전혀 없는 건전한 기업재무구조를 가지고 있으며, 자금은 자기자금으로 조달하고 있습니다.4. 기타참고사항미·중 통상분쟁의 지속과 세계 보호무역주의 강화 추세, 브렉시트(BREXIT) 등 대외 불확실성의 증가는 수출의존도가 높은 한국의 경제에 여전히 리스크로 작용하고, 경제성장의 어려움은 2019년에도 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만 퍼시스는 기존에 쌓아온 역량과 우수한 제품력을 바탕으로 국내 시장은 물론 해외 시장 확대에 주력하여 시장 경쟁력을 지속적으로 높여나갈 것입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 53,794백만원(총매출액의 17.04%)의 매출이 발생하였으며, 66,881백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 5,207백만원과 7,161백만원입니다. 제35기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 49,316백만원(총매출액의 17.04%)의 매출이 발생하였으며, 63,559백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 5,624백만원과 8,524백만원입니다. 제34기 삼덕회계법인 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2016년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 34,427백만원(총매출액의 14.8%)의 매출이 발생하였으며, 53,531백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 3,562백만원과 6,721백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 40,000 904시간 제35기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 45,000 830시간 제34기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 893시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 - - - - - - - - - - 제35기 - - - - - - - - - - 제34기 - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요2019년 4월 1일 및 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 이사회내 위원회로서 설치되어 운영중입니다.※ 2019년 주주총회를 통해 이종태, 배상돈, 손태희, 최선집, 왕한길 이사가 재선임 되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(이종태, 배상돈, 손태희, 권수 범, 윤기언), 사외이사 3인(최선집, 왕한길, 최민영)으로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가집니다. - 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가집니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2019년 3월 7일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최선집 김 법률사무소 고문 없음 없음 - 왕한길 이현 회계법인 자문 없음 없음 - 최민영 (주)퍼시스 감사 없음 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 이종태 배상돈 손태희 윤기언 권수범 최선집 왕한길 최민영 1 2018.04.25 1) 자기주식취득 신탁계약 연장 체결의 건 가결가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.07 1) 제36기 재무제표승인의 건2) 제36기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제36기 배당결정의 건4) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 3 2019.03.22 1) 대표이사 선임의 건2) 자기주식취득 신탁계약 연장 체결의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역"해당사항 없음" ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 2019년 4월 1일 현재 1명의사외이사가 아닌 감사위원과 3명의 사외이사인 감사위원으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 선임배경 최대주주 등과의 관계 사외이사 여부 비 고 권수범 (주)퍼시스 연구팀장 이사회 추천 계열사 임원 사외이사가 아닌 감사위원 최선집 김 법률사무소 고문 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 왕한길 이현 회계법인 자문 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 회계.재무 전문가 최민영 (주)퍼시스 감사 이사회 추천 없음 사외이사인 감사위원 ※ 감사위원회 위원 현황은 2019년 주총 결의 이후인 2019.4.01 기준입니다. ※ 2019.3.22 최선집,왕한길 감사위원이 재선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다.- 임원회의등 중요회의 참석- 이사회에 출석하여 의견진술- 문서등의 열람등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 감사위원회(감사) 지원조직 현황-해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황-해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시스홀딩스 본인 보통주 3,555,878 30.92 3,648,029 31.72 - 손동창 계열사 최대주주 보통주 1,923,556 16.73 1,923,556 16.73 - 장미자 친인척 보통주 73,600 0.64 73,600 0.64 - 손희령 친인척 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 손태희 발행회사 임원 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 이종태 발행회사 임원 보통주 16,317 0.14 16,317 0.14 - (주)바로스 계열사 보통주 115,000 1.00 115,000 1.00 - 재단법인목훈재단 재단 보통주 177,000 1.54 177,000 1.54 - 배상돈 발행회사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 박광호 계열사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 손태일 계열사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 계 보통주 5,990,601 52.09 6,082,752 52.89 - 합 계 5,990,601 52.09 6,082,752 52.89 - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시스홀딩스 3 이종태 - - - 손동창 80.51 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ (주)시디즈가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 (주)퍼시스홀딩스로 사 명이 변경되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)퍼시스홀딩스 자산총계 218,978 부채총계 8,085 자본총계 210,893 매출액 25,890 영업이익 18,355 당기순이익 29,894 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - (주)시디즈가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 (주)퍼시스홀딩스로 사명이 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.04.01 (주)퍼시스홀딩스 외 6,082,752 52.89 최대주주 상호변경으로 인함 - - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)퍼시스홀딩스 3,648,029 31.72 - 손동창 1,923,556 16.73 - First Eagle Overseas Fund 872,463 7.59 - FID LOW PRICED 950,000 8.26 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,686 99.00% 1,179,292 10.25% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일: 12월 31일) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주 (총8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8110) 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 주가 최 고 30,450 31,200 30,450 30,250 31,500 31,000 최 저 29,500 29,600 30,100 29,400 28,150 30,200 평 균 30,002 30,357 30,262 29,914 29,875 30,639 월간거래량 43,582 48,534 25,789 46,662 39,260 17,690 최고일거래량 7,198 15,725 3,296 7,826 13,427 6,455 최저일거래량 177 235 405 237 166 96 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종태 남 1955.01 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 경영학(석)퍼시스 회장 16,317 - 계열사 임원 33년 2019.03.17 배상돈 남 1964.06 대표이사사장 등기임원 상근 생산총괄 경남대 산업공학과퍼시스 사장 150 - 계열사 임원 28년 2019.03.17 손태희 남 1980.06 부사장 등기임원 상근 경영기획 MIT 물류공학(석)퍼시스 부사장 64,400 - 계열사 임원 8년 2019.03.17 윤기언 남 1969.11 부사장 등기임원 상근 영업총괄 고려대 임산가공(석) 퍼시스 영업이사 - - 계열사 임원 5년 2021.03.22 권수범 남 1973.04 수석 등기임원 상근 연구총괄 국민대 디자인대학원(석)퍼시스 연구팀장 - - 계열사 임원 19년 2021.03.22 김경태 남 1969.02 상무 미등기임원 상근 영업총괄(해외) 홍익대 무역학퍼시스 해외사업부문장 - - 계열사 임원 2년 - 안창기 남 1967.11 상무 미등기임원 상근 생산총괄 충북대 과학교육학퍼시스 생산이사 - - 계열사 임원 24년 - 박정희 여 1975.07 상무 미등기임원 상근 상품기획 총괄 연새대 공간디자인(석)퍼시스 상품기획팀장 - - 계열사 임원 20년 - 왕한길 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 국립세무대학이현 세무법인 자문 - - 없음 - 2019.03.23 최선집 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 에이브러햄링컨대학교 로스쿨 김 법률사무소 고문 - - 없음 - 2019.03.22 최민영 남 1959.09 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 연세대 전산학(석)퍼시스 감사 - - 없음 - 2019.03.22 ※ 2019년 주주총회를 통해 이종태, 배상돈, 손태희, 왕한길, 최선집 이사가 재선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 117 - - - 117 10.13 6,352,246,748 54,292,707 - 관리부문 여 72 - - - 72 6.94 2,702,694,194 37,537,419 - 생산부문 남 19 - - - 19 13.63 773,062,170 40,687,483 - 생산부문 여 11 - 2 - 13 3.69 307,557,080 23,658,237 - 합 계 219 - 2 - 221 - 10,135,560,192 45,862,263 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 454,850,000 151,616,667 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000,000 - - - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 1,309,650,000 130,965,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,096,700,000 219,340,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 212,950,000 42,590,000 - 감사 - - - - ※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 등기이사 및 감사위원회 위원의 인원수 및 지급 총액에는 2018년 3월 23일자로 사임한 손동창 이사 및 박상근 감사위원의 보수가 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)시디즈 비상장사 3 (주)퍼시스홀딩스, (주)일룸, (주)바로스 計 5 - ※'(주)시디즈'가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 '(주)퍼시스홀딩스'로 사명이 변경 되었으며, 동일한 사유로 '(주)팀스'가 '(주)시디즈'로 사명이 변경 되 었습니다. 2. 출자현황(계통도, 2018. 12. 31 현재) 피출자회사출자회사 퍼시스 시디즈 바로스 퍼시스홀딩스 31.72 0 0 바로스 1.00 15.15 0 일룸 0 40.58 55.00 계 32.72 55.73 55.00 ※ 2017년 4월 11일, 구.시디즈(현.퍼시스홀딩스)가 보유한 구.팀스(현.피디즈) 주식 40.58% 전량 매각하였으며, 일룸이 구.팀스(현.시디즈) 주식 40.58%를 매수하였 습니다. ※ 2017년 9월 26일,일룸이 바로스주식 55.00%를 매수하였습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018. 12. 31 현재) 구 분 겸임현황 회 사 명 직 책 비 고 이종태 (주)퍼시스홀딩스 대표이사 비상장 손태희 (주)일룸, (주)퍼시스홀딩스 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기주주총회(2019.3.22) 1.재무제표 승인2.정관 일부 변경3.이사 선임4.감사위원회위원 선임5.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.원안대로 승인3.이사 선임 : 이종태, 배상돈, 손태희, 최선집, 왕한길4.감사위원회위원 : 최선집, 왕한길4.이사 30억원 보수한도 결정 - 제35기주주총회(2018.3.23) 1.재무제표 승인2.이사 선임3.감사위원회위원 선임4.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.이사 선임 : 권수범, 윤기언, 최민영3.감사위원회위원 : 권수범, 최민영4.이사 30억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음"4. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행"해당사항 없음"5. 제재현황"해당사항 없음"6. 결산일 이후에 발생한 중요사항"해당사항 없음"7. 중소기업기준 검토표 등"해당사항 없음"8. 직접금융 자금의 사용"해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"