퍼시스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 21,757백만원(전기말: 21,060백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다.

단위: 원

구분	장부금액	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체

매출채권	14,226,609,225	12,029,675,060	297,258,576	569,647,496	1,330,028,093

기대신용손실률	0%	0%	0%	0%	0%

미수금	7,530,814,208	7,459,028,959	55,492,898	16,292,351	-

기대신용손실률	0%	0%	0%	0%	0%

합계	21,757,423,433	19,488,704,019	352,751,474	585,939,847	1,330,028,093

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.3분기>

단위: 원

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	32,800,452,940	31,050,862,082	1,686,128,021	63,462,837	-	-

단기차입금	53,744,528	53,744,528	-	-	-	-

기타유동부채	13,345,861,651	23,179,729	3,229,618,920	10,095,542,059	-	-

기타비유동부채	4,792,440,239	-	-	-	3,731,963,581	1,060,476,658

합계	50,992,499,358	31,127,786,339	4,915,746,941	10,159,004,896	3,731,963,581	1,060,476,658

단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 36,103,786,539 35,032,008,128 600,407,690 471,370,720 - - 단기차입금 84,532,079 84,532,079 기타유동부채 13,880,781,064 33,034,348 367,246,920 13,480,499,796 - - 기타비유동부채 5,803,401,440 - - 4,749,711,487 1,053,689,953 합계 55,872,501,122 35,149,574,555 967,654,610 13,951,870,516 4,749,711,487 1,053,689,953 (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 단위: USD, 원 구분 제41기 3분기 제40기 외화(USD) 원화 외화(USD) 원화 현금 8,430,267 10,418,880,803 14,568,445 18,359,207,800 매출채권 241,505 324,775,927 254,979 247,136,648 미수금(외화) 37,277 50,129,585 333,080 422,112,423 단기차입금 39,965 53,744,528 66,713 84,532,079 (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 제41기 3분기 제40기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 1,074,365,673 (1,074,365,673) 1,902,845,687 (1,902,845,687) (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 제41기 3분기 제40기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 658,913,433 (658,913,433) 682,312,147 (682,312,147) (다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 218,189백만원과 179,908백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 21,819백만원 및 17,991백만원입니다. (2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 제41기 3분기 제40기 부채총계 61,309,856,607 71,851,940,711 자본총계 516,167,254,251 472,952,597,361 부채비율 11.88% 15.19% (3) 파생거래 : 해당사항 없음