퍼시스 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 39(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 퍼시스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "지배기업")는 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD(이하 지배기업과 종속회사를 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다.

(2) 주요주주 및 지분율(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜퍼시스홀딩스	3,860,956	33.57%	3,860,956	33.57%

손동창	1,920,056	16.70%	1,920,056	16.70%

재단법인 목훈재단	177,000	1.54%	177,000	1.54%

㈜바로스	115,000	1.00%	115,000	1.00%

기타	5,426,988	47.19%	5,426,988	47.19%

합 계	11,500,000	100.00%	11,500,000	100.00%

(3) 종속기업 현황

당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)	결산월

FURSYS VN CO.,LTD	베트남	가구의 제조 및 판매	100	12월

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기 및 당기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당기말	당기(*)

총자산	총부채	총자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

FURSYS VN CO.,LTD	42,782,907,608	4,982,789,449	37,800,118,159	11,081,217,480	(4,119,162,198)	(5,215,974,920)

(*) 당기 중 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 지배력 획득 이후의 재무성과를 표시하였습니다.(5) 연결대상범위의 변동지배기업은 2022년 4월 22일 이사회 결의에 따라, 2022년 5월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜퍼시스홀딩스로부터 FURSYS VN CO.,LTD의 지분 100%를 취득하였습니다. 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

FURSYS VN CO.,LTD	지배력을 획득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결지배기업은 보고기간 중 종속기업을 신규로 취득하였습니다. 이러한 상황변화로 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 지배력 획득시점 이후 연결재무제표를 작성 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합 으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으 로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산 과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 이전대가의 차이는 기타자본으로 반영하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융자산1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 금융부채1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15 ~ 20년	정 액 법

기계장치	5 ~ 10년	정 액 법

차량운반구	4 ~ 5년	정 액 법

기타의유형자산	4 ~ 10년	정 액 법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 특허권은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

특허권	10년	정액법

소프트웨어	8년	정액법

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(13) 리스1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다.

(13) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류(유동성분류 포함)하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 69,387,712,482 69,387,712,482 단기기타금융자산 35,712,363,873 - 40,218,520,000 75,930,883,873 매출채권및기타채권 - - 23,104,480,292 23,104,480,292 장기기타금융자산 139,243,667,317 4,951,750,000 19,467,297,987 163,662,715,304 장기기타채권(보증금) - - 2,993,754,722 2,993,754,722 합계 174,956,031,190 4,951,750,000 155,171,765,483 335,079,546,673 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 107,159,949,959 107,159,949,959 단기기타금융자산 50,519,739,968 - 67,782,500,000 118,302,239,968 매출채권및기타채권 - - 18,569,462,253 18,569,462,253 장기기타금융자산 161,824,240,991 6,390,375,000 218,520,000 168,433,135,991 장기기타채권(보증금) - - 2,729,241,960 2,729,241,960 합계 212,343,980,959 6,390,375,000 196,459,674,172 415,194,030,131 (2) 금융부채의 범주 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 21,638,256,181 미지급금 7,583,488,041 미지급비용 6,882,042,317 단기차입금 84,532,079 리스부채 5,916,788,383 예수보증금 13,121,250,379 합계 55,226,357,380 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 29,243,068,980 미지급금 8,978,076,303 미지급비용 8,238,322,694 리스부채 1,713,789,811 예수보증금 12,524,783,000 합계 60,698,040,788 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 1,216,028,043 - 1,216,028,043 이자수익(*1) 180,167,464 - 2,448,964,166 - 2,629,131,630 이자비용(*2) - - - (174,987,961) (174,987,961) 배당금수익 1,741,491,909 390,748,500 - - 2,132,240,409 금융자산평가손익 (42,802,484,033) - - - (42,802,484,033) 대손상각비 - - 89,098,066 - 89,098,066 소계 (40,880,824,660) 390,748,500 3,754,090,275 (174,987,961) (36,910,973,846) 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 소계 - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 합계 (40,880,824,660) (1,047,876,500) 3,754,090,275 (174,987,961) (38,349,598,846) (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 2,506,730,719 - 2,506,730,719 이자수익(*1) - - 1,732,821,161 - 1,732,821,161 이자비용(*2) - - - (59,852,223) (59,852,223) 배당금수익 605,659,909 396,458,472 - - 1,002,118,381 금융자산평가손익 16,344,682,919 - - - 16,344,682,919 대손상각비 - - (45,822,049) - (45,822,049) 소계: 16,950,342,828 396,458,472 4,193,729,831 (59,852,223) 21,480,678,908 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - 915,900,000 - - 915,900,000 소계: - 915,900,000 - - 915,900,000 합계 16,950,342,828 1,312,358,472 4,193,729,831 (59,852,223) 22,396,578,908 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,329,446,475 101,758,822,041 2,867,762,674 174,956,031,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 - - 4,951,750,000 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 41,210,177,262 169,933,803,697 1,200,000,000 212,343,980,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,390,375,000 - 1,000,000,000 6,390,375,000 (*) 수준3의 금융자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000,000 (43,437,326) 1,711,200,000 - 2,867,762,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) - 단위: 원 구분 기초 당기손익 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,200,000,000 1,200,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 현금 2,223,434 18,521,151 보통예금 50,016,515,594 100,692,549,393 외화당좌예금 19,368,973,454 6,373,129,414 기업자유예금 - 75,750,001 합계 69,387,712,482 107,159,949,959 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 2,509,205,100 8,990,879,350 자사주신탁 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,854,060,087 - 13,854,060,087 9,095,753,611 (94,723,483) 9,001,030,128 단기기타채권 : 미수금 7,205,574,323 - 7,205,574,323 8,313,618,702 (83,004,486) 8,230,614,216 미수수익 2,044,845,882 - 2,044,845,882 1,337,817,909 - 1,337,817,909 합계 23,104,480,292 - 23,104,480,292 18,747,190,222 (177,727,969) 18,569,462,253 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 40,218,520,000 67,782,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 35,712,363,873 50,519,739,968 소계 75,930,883,873 118,302,239,968 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 19,467,297,987 218,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 139,243,667,317 161,824,240,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 6,390,375,000 소계 163,662,715,304 168,433,135,991 합계 239,593,599,177 286,735,375,959 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 1,888,185,000 1,888,185,000 공모DLB 3600호 10,090,111,000 10,090,111,000 지분상품 신한지주 432,960,000 432,960,000 MLHR 23,301,107,873 23,301,107,873 유동항목 소계 35,712,363,873 35,712,363,873 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 11,242,515,031 11,242,515,031 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 3,647,279,263 3,647,279,263 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 3,897,170,915 3,897,170,915 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 8,195,122,454 8,195,122,454 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 3,576,400,000 3,576,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 9,262,628,110 9,262,628,110 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 20,262,000,000 20,262,000,000 삼성증권 맞춤일임운용(**) 18,026,144,247 18,026,144,247 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 15,934,621,251 15,934,621,251 미래에셋 맞춤일임운용(**) 18,137,050,477 18,137,050,477 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 24,329,770 24,329,770 피델리티 US TECH(**) 493,357,820 493,357,820 NH크리에이터 랩(**) 670,977,425 670,977,425 해시드벤처투자조합2호 2,100,000,000 2,100,000,000 전문건설공제조합 42,362,505 42,362,505 건설공제조합 144,177,200 144,177,200 파라마크케이비제1호 767,762,674 767,762,674 WOORIB V4.25 PERP REGS 3,822,176,800 3,822,176,800 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 6,966,893,550 6,966,893,550 피델리티 US TECH(**) 4,081,827,163 4,081,827,163 NH크리에이터 랩(**) 7,948,870,662 7,948,870,662 비유동항목 소계 139,243,667,317 139,243,667,317 합계 174,956,031,190 174,956,031,190 (*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 신한공모주알파전문투자형사모증권투자신탁 제2호 4,184,166,666 4,184,166,666 삼성 IPO 포커스전문투자형사모투자신탁 제2호 5,125,396,040 5,125,396,040 지분상품 신한지주 552,000,000 552,000,000 MLHR 40,658,177,262 40,658,177,262 유동항목 소계 50,519,739,968 50,519,739,968 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 13,669,737,714 13,669,737,714 쿼드 DEF4 글로벌 테크놀러지 롱숏 전문사모투자신탁 1호 5,256,247,426 5,256,247,426 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 11,413,725,013 11,413,725,013 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 10,637,713,207 10,637,713,207 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 11,752,784,733 11,752,784,733 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 5,429,400,000 5,429,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 5,359,279,865 5,359,279,865 삼성증권 맞춤일임운용(**) 21,235,010,392 21,235,010,392 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 19,167,290,906 19,167,290,906 미래에셋 맞춤일임운용(**) 20,473,187,735 20,473,187,735 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 81,305,797 81,305,797 IM 미국 우량주랩(**) 1,508,809,954 1,508,809,954 NH크리에이터 랩(**) 9,232,242,074 9,232,242,074 해시드벤처투자조합2호 1,200,000,000 1,200,000,000 전문건설공제조합 40,003,965 40,003,965 건설공제조합 142,757,800 142,757,800 지분상품 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 1,103,945,000 1,103,945,000 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 10,368,542,750 10,368,542,750 미래에셋 맞춤일임운용(**) 393,400,000 393,400,000 IM 미국 우량주랩(**) 10,737,995,303 10,737,995,303 NH크리에이터 랩(**) 2,620,861,357 2,620,861,357 비유동항목 소계 161,824,240,991 161,824,240,991 합계 212,343,980,959 212,343,980,959 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 17,071백만원, 727백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 코리안리재보험(주) 50,000 0.04% 550,549,990 408,600,000 408,600,000 (141,949,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 3,878,900,000 3,878,900,000 (1,044,885,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 14,250,000 14,250,000 (16,629,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 650,000,000 650,000,000 (331,228,226) 합계 6,486,443,589 4,951,750,000 4,951,750,000 (1,534,693,589) (*) 당기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 코리안리재보험(주) 50,000 0.04% 550,549,990 462,500,000 462,500,000 (88,049,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 4,068,500,000 4,068,500,000 (855,285,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 19,375,000 19,375,000 (11,504,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 840,000,000 840,000,000 (141,228,226) 합계 6,486,443,589 5,390,375,000 5,390,375,000 (1,096,068,589) (*) 미실현손익은 법인세효과 반영 전 금액에 해당됨. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) (주)매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 당기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 (주)매일방송(***) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 1,300,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (300,000,000) (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 7,726,229,119 (217,847,708) 7,508,381,411 제 품 16,957,619,866 (1,111,546,911) 15,846,072,955 재공품 2,917,454,459 - 2,917,454,459 원재료 12,162,149,424 (166,897,945) 11,995,251,479 부재료 5,885,561,671 (368,117,089) 5,517,444,582 저장품 348,995,154 - 348,995,154 미착품 2,191,359,332 - 2,191,359,332 합 계 48,189,369,025 (1,864,409,653) 46,324,959,372 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 4,322,029,640 (225,470,866) 4,096,558,774 제 품 9,974,805,676 (628,161,437) 9,346,644,239 재공품 2,883,173,773 - 2,883,173,773 원재료 4,634,184,601 (147,822,478) 4,486,362,123 부재료 4,404,283,825 (264,025,466) 4,140,258,359 저장품 198,856,983 - 198,856,983 미착품 11,445,627,806 - 11,445,627,806 합 계 37,862,962,304 (1,265,480,247) 36,597,482,057 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) 598,929,406 56,752,911 기타비용 120,770,995 419,111,567 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 149,967,477 164,876,932 선급금 812,482,849 134,988,027 합계 962,450,326 299,864,959 기타비유동자산 보증금 2,993,754,722 2,729,241,960 선급비용 223,935,686 - 순확정급여자산 2,231,121,695 341,123,065 합계 5,448,812,103 3,070,365,025 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 36,064,402,669 - 36,064,402,669 건물 47,159,987,513 (26,004,200,826) 21,155,786,687 합계 83,224,390,182 (26,004,200,826) 57,220,189,356 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,400,678,273 - 33,400,678,273 건물 42,688,239,028 (22,055,265,428) 20,632,973,600 합계 76,088,917,301 (22,055,265,428) 54,033,651,873 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 증가 취득 - 79,629,209 79,629,209 대체 2,663,724,396 2,102,450,446 4,766,174,842 감소 감가상각 - (1,659,266,568) (1,659,266,568) 기말 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 21,424,546,931 11,479,455,797 32,904,002,728 증가 취득 - 282,324,771 282,324,771 대체 11,976,131,342 10,301,351,845 22,277,483,187 감소 감가상각 - (1,430,158,813) (1,430,158,813) 기말 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,375,050,214 7,300,054,333 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,670,806,559 1,305,795,804 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,050,381,076 - - 17,050,381,076 건물 63,035,295,290 (30,546,894,991) (6,918,388) 32,481,481,911 구축물 936,717,846 (326,466,531) (250,686,000) 359,565,315 기계장치 45,445,652,985 (28,623,800,288) (355,786,004) 16,466,066,693 차량운반구 1,053,025,396 (504,725,612) - 548,299,784 기타의유형자산 13,650,387,465 (10,122,544,187) (1,000) 3,527,842,278 건설중인자산 3,528,638,746 - - 3,528,638,746 합계 144,700,098,804 (70,124,431,609) (613,391,392) 73,962,275,803 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 27,686,610,472 - - 27,686,610,472 건물 51,230,762,546 (30,061,850,889) (7,395,100) 21,161,516,557 구축물 862,381,846 (291,574,465) (269,017,200) 301,790,181 기계장치 35,450,183,152 (27,086,454,381) (120,836,493) 8,242,892,278 차량운반구 819,369,915 (582,809,289) - 236,560,626 기타의유형자산 11,923,691,165 (9,266,211,307) (1,000) 2,657,478,858 건설중인자산 2,173,596,712 - - 2,173,596,712 합계 130,146,595,808 (67,288,900,331) (397,249,793) 62,460,445,684 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 증가 : 취득 - 155,370,791 74,336,000 2,216,784,821 473,210,468 1,964,087,997 5,634,734,044 10,518,524,121 사업결합취득 - 15,695,047,124 - 4,210,860,352 - 149,577,949 723,146,170 20,778,631,595 대체 - 288,560,270 - 4,135,226,942 82,810,180 329,935,632 (4,854,210,287) (17,677,263) 감소 : 처분 (7,972,505,000) - - (23,853,691) (65,430,672) (38,436,085) - (8,100,225,448) 대체 (2,663,724,396) (2,102,450,446) - - - - (159,089,320) (4,925,264,162) 감가상각 - (2,274,688,974) (16,560,866) (2,076,427,157) (175,531,595) (1,531,086,547) - (6,074,295,139) 환율변동 - (441,873,411) - (239,416,852) (3,319,223) (3,715,526) 10,461,427 (677,863,585) 기말 17,050,381,076 32,481,481,911 359,565,315 16,466,066,693 548,299,784 3,527,842,278 3,528,638,746 73,962,275,803 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 45,102,942,272 33,352,259,019 236,536,530 6,145,350,373 179,116,750 2,683,685,756 2,479,603,156 90,179,493,856 증가 : 취득 - 611,203,000 74,100,000 2,519,825,596 193,925,360 1,498,566,669 1,515,780,798 6,413,401,423 대체 - 132,949,000 - 1,033,502,167 - 9,287,500 (1,175,738,667) - 감소 : 처분 (5,440,200,458) (508,540,445) (268,220) (13,027,145) (11,051,268) (54,310,224) (571,960,395) (6,027,397,760) 대체 (11,976,131,342) (10,301,351,845) - - - - (74,088,180) (22,923,531,762) 감가상각 - (2,125,002,172) (8,578,129) (1,442,758,713) (125,430,216) (1,479,750,843) - (5,181,520,073) 기말 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,403,626 (784,341,067) - 163,062,559 회원권(*) 4,426,417,957 - (2,683,600) 4,423,734,357 기타의무형자산 13,312,230 (277,338) - 13,034,892 합계 5,387,133,813 (784,618,405) (2,683,600) 4,599,831,808 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,049,124,536 (907,530,515) - 141,594,021 회원권(*) 4,426,417,957 - - 4,426,417,957 합계 5,475,542,493 (907,530,515) - 4,568,011,978 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 141,594,021 4,426,417,957 - 4,568,011,978 증가 : 취득 24,219,546 - 13,907,190 38,126,736 대체 24,520,964 - - 24,520,964 감소 : 상각 (25,886,953) - (289,733) (26,176,686) 손상차손 - (2,683,600) - (2,683,600) 처분 (1,385,019) - - (1,385,019) 환율변동 - - (582,565) (582,565) 기말 163,062,559 4,423,734,357 13,034,892 4,599,831,808 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 84,651,588 4,340,668,157 4,425,319,745 증가 : 개별취득 88,791,860 54,183,600 142,975,460 손상차손환입 - 31,566,200 31,566,200 감소 : 상각 (27,291,882) - (27,291,882) 처분 (4,557,545) - (4,557,545) 기말 141,594,021 4,426,417,957 4,568,011,978 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 1,699,152,967 1,974,099,448 매출원가 제조경비 2,946,000 4,859,540 합계 1,702,098,967 1,978,958,988 14. 정부보조금 (1) 당기말 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 - 고효율 인버터 효율 향상 사업 16,779,000 스마트제조혁신추진단 2020.08.27 ~ 2021.01.31 스마트공장 구축 및 고도화 사업 120,000,000 충주시청 2021.01.29 ~ 2021.12.31 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 273,600,000 한국로봇산업진흥원 2022.05.01 ~ 2022.11.30 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 254,700,000 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다. (2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 7,395,100 - 476,712 6,918,388 정부보조금 - 구축물 269,017,200 - 18,331,200 250,686,000 정부보조금 - 기계장치 120,836,493 254,700,000 19,750,489 355,786,004 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 합계 397,249,793 254,700,000 38,558,401 613,391,392 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 7,871,812 - 476,712 7,395,100 정부보조금 - 구축물 - 273,600,000 4,582,800 269,017,200 정부보조금 - 기계장치 14,183,857 120,000,000 13,347,364 120,836,493 정부보조금 - 기타의유형자산 1,000 - - 1,000 합계 22,056,669 393,600,000 18,406,876 397,249,793 15. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 17,216,764,960 1,979,677,722 차량운반구 4,407,334 10,283,794 합계 17,221,172,294 1,989,961,516 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 1,979,677,722 10,283,794 2,622,896,217 5,088,374 증가 취득 5,412,059,993 - 405,449,607 11,752,909 사업결합취득 12,698,595,071 - - - 기타 - - 1,604,800,000 - 감소 처분 (302,243,179) - (73,585,562) (3,392,249) 감가상각 (2,188,659,784) (5,876,460) (2,579,882,540) (3,165,240) 기타 (26,268,856) - - - 환율변동 (356,396,007) - - - 기말 17,216,764,960 4,407,334 1,979,677,722 10,283,794 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,188,659,784 2,579,882,540 차량운반구 5,876,460 3,165,240 합계 2,194,536,244 2,583,047,780 리스부채에 대한 이자비용 119,941,913 52,083,745 단기리스료 84,395,864 51,164,468 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 162,460,602 135,907,466 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,939,212천원(전기 : 1,692,266천원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,475,200,094 1,400,377,134 1,463,232,440 1,445,574,449 1년 초과 5년 이내 4,216,245,992 3,462,721,296 277,675,720 268,215,362 5년 초과 1,584,866,781 1,053,689,952 - - 합계 7,276,312,867 5,916,788,382 1,740,908,160 1,713,789,811 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 1,713,789,811 2,776,880,645 증가 취득 4,866,052,821 417,202,516 사업결합취득 1,247,852,168 - 감소 처분 (303,024,089) (79,266,509) 이자비용 119,941,913 52,083,745 상환 (1,692,355,152) (1,453,110,586) 환율변동 (35,469,089) - 기말 5,916,788,383 1,713,789,811 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 1,400,377,134 1,445,574,449 비유동 4,516,411,249 268,215,362 합계 5,916,788,383 1,713,789,811 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 21,638,256,181 29,243,068,980 기타채무 : 미지급금 7,583,488,041 8,978,076,303 미지급비용 6,882,042,317 8,238,322,694 합계 36,103,786,539 46,459,467,977 17. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 9,175,728,504 8,157,550,821 사외적립자산의 공정가치 (11,405,510,799) (8,496,437,186) 국민연금전환금 (1,339,400) (2,236,700) 순확정급여부채(자산) (2,231,121,695) (341,123,065) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 8,157,550,821 7,573,519,053 당기근무원가 985,768,932 912,075,048 이자원가 167,577,792 116,172,732 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 290,769,453 (5,320,626) 재무적가정의 변동에서 발생하는 (624,051,853) (125,903,784) 기타사항에 의한 효과 540,628,789 1,008,007,078 퇴직급여지급액 (859,956,890) (274,486,140) 관계사 전출입 517,441,460 (1,046,512,540) 기말금액 9,175,728,504 8,157,550,821 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 8,496,437,186 7,873,025,881 사외적립자산의 기대수익 175,708,308 121,225,416 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (274,925,203) (19,815,431) 사용자 기여금 3,350,805,938 1,843,000,000 관계사 전출입 517,441,460 (1,046,512,540) 퇴직급여지급액 (859,956,890) (274,486,140) 기말 현재가치 11,405,510,799 8,496,437,186 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 11,405,510,799 8,496,437,186 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 985,768,932 912,075,048 순이자손익 (8,130,516) (5,052,684) 합계 977,638,416 907,022,364 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 332,244,960 332,056,326 판매비와관리비 645,393,456 574,966,038 합계 977,638,416 907,022,364 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (482,271,592) (896,596,099) 법인세효과 116,709,725 216,976,739 법인세차감후 재측정요소 (365,561,867) (679,619,360) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.15% 2.40% 미래임금상승률 4.50% 4.30% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 8,669,482,782 94.48% 1% 감소 9,747,732,718 106.23% 1% 증가 9,746,970,867 106.23% 1% 감소 8,660,903,654 94.39% 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 7,882,747,270 96.63% 1% 감소 8,455,097,467 103.65% 1% 증가 8,447,973,765 103.56% 1% 감소 7,883,906,960 96.65% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.16년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,232,594,233 1,897,222,661 3,937,845,587 21,287,897,438 28,355,559,919 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 3,300,291,826 2,361,657,084 선수수익 47,583,217 - 예수금 222,539,922 77,928,440 유동리스부채 1,400,377,134 1,445,574,449 유동예수보증금 12,436,072,700 11,520,628,000 판매보증충당부채(*) 627,047,715 548,787,548 복구충당부채(**) 1,139,886,000 - 소계 19,173,798,514 15,954,575,521 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 685,177,679 1,004,155,000 비유동리스부채 4,516,411,249 268,215,362 복구충당부채(**) 747,629,641 1,604,800,000 소계 5,949,218,569 2,877,170,362 합계 25,123,017,083 18,831,745,883 (*) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증,교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 연결회사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 지배회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 69,993,885,028 63,512,210,778 기타자본조정 11,309,544,453 - 합계 81,303,429,481 63,512,210,778 (2) 자기주식발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,329,101 63,512,210,778 2,320,009 63,246,249,228 취득 210,660 6,481,674,250 9,092 265,961,550 기말 2,539,761 69,993,885,028 2,329,101 63,512,210,778 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,148,697,740) (1,058,219,990) 해외사업장환산차이 (1,096,812,722) - 합계 (3,245,510,462) (1,058,219,990) (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,058,219,990) (1,438,625,000) 348,147,250 (2,148,697,740) 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,980,710,469) 915,900,000 301,105,910 (294,515,431) (1,058,219,990) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 499,250,243,700 503,827,028,054 합계 506,900,243,700 511,477,028,054 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제40기 2022년 1월 1일 부터 제39기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 회사명 : 주식회사 퍼시스 (단위 : 원) 과목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 I. 미처분이익잉여금 503,323,667,292 503,827,028,054 전기이월미처분이익잉여금 493,739,039,154 458,721,179,602 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 - 684,604,863 확정급여제도의 재측정요소 (365,561,867) (679,621,360) 당기순이익 9,950,190,005 45,100,864,949 II. 이익잉여금처분액 9,856,262,900 10,087,988,900 배당금 9,856,262,900 10,087,988,900 현금배당 주당배당금(률)：당기 1,100원(110%) 전기 1,100원(110%) 9,856,262,900 10,087,988,900 III. 차기이월미처분이익잉여금 493,467,404,392 493,739,039,154 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출 191,886,182,952 185,521,427,407 수출제품매출 8,996,614,550 6,092,962,761 상품매출 161,550,195,972 121,115,294,028 수출상품매출 11,597,048,718 9,918,413,550 인테리어공사매출 6,680,406,377 3,857,181,758 기타매출 540,682,272 - 합계 381,251,130,841 326,505,279,504 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출원가 152,820,769,848 136,957,141,418 상품매출원가 119,831,457,495 96,765,748,673 인테리어공사원가 5,074,597,092 2,896,802,087 기타매출원가 479,464,700 - 합 계 278,206,289,135 236,619,692,178 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 급여 8,800,993,673 7,581,176,177 퇴직급여 645,393,456 574,966,038 복리후생비 1,850,513,057 1,158,006,057 여비교통비 152,334,168 55,635,294 차량유지비 26,828,854 24,669,361 통신비 34,371,042 28,017,923 지급수수료 9,173,455,667 8,352,110,633 교육훈련비 225,776,241 167,751,099 세금과공과 1,322,482,859 1,029,437,634 유형감가상각비 4,867,971,920 5,427,871,074 무형감가상각비 25,886,953 27,291,882 접대비 130,948,983 41,669,329 소모품비 121,303,843 59,349,392 도서인쇄비 24,783,076 18,107,977 보험료 108,000,232 97,801,563 광고선전비 1,607,413,325 2,697,245,166 판촉비 340,152,078 498,724,573 견본비 103,394,130 50,957,070 판매수수료 3,559,334,301 2,959,703,355 경상연구개발비 1,699,152,967 1,974,099,448 수도광열비 335,016,443 300,022,642 수선비 346,136,946 125,413,821 하자보수비 802,054,526 1,099,783,443 회의비 19,768,250 5,675,790 대손상각비(환입) (89,098,066) 45,822,049 임차료 25,513,720 377,703 비품비 1,151,619,891 116,071,342 물류비 32,915,902,029 26,714,602,952 기타 58,799,269 - 합계 70,386,203,833 61,232,360,787 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 임대료 10,548,602,815 10,181,836,333 수입수수료 2,024,687,783 918,744,535 유형자산처분이익 4,293,577,982 484,062,285 잡이익 693,171,525 858,986,904 무형자산손상차손환입 - 31,566,200 리스처분이익 780,910 2,571,362 기타대손충당금환입 88,629,903 - 무형자산처분이익 58,614,981 - 합계 17,708,065,899 12,477,767,619 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 재고자산감모손실 120,770,995 419,111,567 기부금 147,670,642 472,250,469 유형자산처분손실 13,462,618 752,466,452 잡손실 123,194,491 34,929,313 지급수수료 2,089,615,566 1,942,851,479 무형자산손상차손 2,683,600 - 무형자산처분손실 - 4,557,545 리스자산처분손실 - 282,665 합계 2,497,397,912 3,626,449,490 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자수익 2,629,131,630 1,732,821,161 외환차익 1,445,766,120 919,512,884 외화환산이익 139,478,619 1,718,955,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 1,470,216,051 17,071,351,468 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 709,817,801 배당금수익 2,132,240,409 1,002,118,381 합계 7,816,832,829 23,154,577,415 (*) 주석 8 참조 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자비용 174,987,961 59,852,223 외환차손 336,496,423 129,988,063 외화환산손실 32,720,273 1,749,822 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 44,272,700,084 726,668,549 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - 합계 44,816,904,741 918,258,657 (*) 주석 8 참조 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기 전기 법인세부담액 15,909,828,173 12,105,328,902 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,490,115,847) 2,820,921,827 법인세추납(환급)액 (6,304,428) (208,713,560) 자본에 직접 반영된 법인세비용 464,856,975 (77,538,692) 외국납부법인세 114,202,662 - 법인세비용 4,992,467,535 14,639,998,477 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 348,147,250 (294,515,431) 보험수리적손익 116,709,725 216,976,739 합계 464,856,975 (77,538,692) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,869,233,948 59,740,863,426 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 2,615,942,190 14,457,288,949 조정사항 : 세액공제 (291,924,499) (382,192,484) 법인세추납(환급)액 (6,304,428) (208,713,560) 기타(*) 2,674,754,272 773,615,572 법인세비용 4,992,467,535 14,639,998,477 평균유효세율 45.93% 24.51% (*)미환류소득에 대한 법인세비용 및 토지등 양도소득에 대한 법인세비용이 포함 되어있습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 886,422,689 (53,186,928) 833,235,761 214,514,291 (21,203,594) 193,310,697 업무용승용차의 감가상각비 24,017,838 20,315,975 44,333,813 5,812,317 4,473,128 10,285,445 미수수익 계상분 (1,081,928,917) 260,093,092 (821,835,825) (261,826,798) 71,160,887 (190,665,911) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) 9,755,235 (226,321,451) 매출할인 837,923,250 (395,555,700) 442,367,550 202,777,427 (100,148,155) 102,629,272 퇴직급여충당금 5,251,885,788 (500,736,223) 4,751,149,565 1,270,956,361 (168,689,662) 1,102,266,699 퇴직보험료 (5,251,885,788) 500,736,223 (4,751,149,565) (1,270,956,361) 168,689,662 (1,102,266,699) 재고자산평가손실 1,265,480,247 211,707,105 1,477,187,352 306,246,220 36,461,246 342,707,466 대손충당금 3,765,948 (3,765,948) - 911,359 (911,359) - 대손상각비 336,075,753 (336,075,753) - 81,330,332 (81,330,332) - 금융자산평가이익 (26,251,743,599) 3,762,637,889 (22,489,105,710) (6,352,921,951) 1,135,449,426 (5,217,472,525) 금융자산평가손실 2,752,818,860 44,629,023,548 47,381,842,408 666,182,164 10,326,405,275 10,992,587,439 쇼룸전시품감가상각비 216,801,301 (158,639,752) 58,161,549 52,465,915 (38,972,435) 13,493,479 국고보조금(차감) 397,249,793 216,141,599 613,391,392 96,134,450 46,172,353 142,306,803 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 (2,000,000) 46,400,000 미술품 870,477,431 36,125,000 906,602,431 210,655,538 (323,774) 210,331,764 무형자산손상차손 - 2,683,600 2,683,600 - 622,595 622,595 리스부채 1,713,789,811 3,005,461,704 4,719,251,515 414,737,134 680,129,217 1,094,866,351 사용권자산 (1,989,961,516) (3,146,454,955) (5,136,416,471) (481,570,687) (710,077,934) (1,191,648,621) 제품보증충당부채 548,787,548 78,260,167 627,047,715 132,806,587 12,668,483 145,475,070 복구충당부채 1,604,800,000 282,715,641 1,887,515,641 388,361,600 49,542,029 437,903,629 선수수익 - 47,583,217 47,583,217 - 11,039,306 11,039,306 예수보증금 - (48,081,657) (48,081,657) - (11,154,944) (11,154,944) 임차보증금 - 185,712,238 185,712,238 - 43,085,239 43,085,239 연차충당부채 - 63,859,800 63,859,800 - 14,815,474 14,815,474 미지급비용 - 62,321,050 62,321,050 - 14,458,484 14,458,484 합계 (18,640,747,059) 48,722,880,932 30,082,133,873 (4,511,060,788) 11,490,115,847 6,979,055,059 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 676,899,568 209,523,121 886,422,689 163,809,696 50,704,595 214,514,291 업무용승용차의 감가상각비 64,757,073 (40,739,235) 24,017,838 15,671,212 (9,858,895) 5,812,317 미수수익 계상분 (1,169,808,740) 87,879,823 (1,081,928,917) (283,093,715) 21,266,917 (261,826,798) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 635,843,500 202,079,750 837,923,250 153,874,127 48,903,300 202,777,427 투자자산감액손실 30,000,000 (30,000,000) - 7,260,000 (7,260,000) - 퇴직급여충당금 4,978,136,190 273,749,598 5,251,885,788 1,204,708,957 66,247,403 1,270,956,360 퇴직보험료 (4,978,136,190) (273,749,598) (5,251,885,788) (1,204,708,957) (66,247,403) (1,270,956,360) 재고자산평가손실 1,208,727,336 56,752,911 1,265,480,247 292,512,016 13,734,204 306,246,220 대손충당금 554,678 3,211,270 3,765,948 134,231 777,127 911,358 대손상각비 336,075,753 - 336,075,753 81,330,332 - 81,330,332 금융자산평가이익 (19,641,007,416) (6,610,736,183) (26,251,743,599) (4,753,123,796) (1,599,798,156) (6,352,921,952) 금융자산평가손실 10,213,463,469 (7,460,644,609) 2,752,818,860 2,471,658,160 (1,805,475,995) 666,182,165 감가상각비 408,103,424 (191,302,123) 216,801,301 98,761,029 (46,295,114) 52,465,915 국고보조금(차감) 22,056,669 375,193,124 397,249,793 5,337,714 90,796,736 96,134,450 외화평가이익(장기분) (30,126,798) 30,126,798 - (7,290,685) 7,290,685 - 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 855,477,431 15,000,000 870,477,431 207,025,538 3,630,000 210,655,538 무형자산손상차손 31,566,200 (31,566,200) - 7,639,021 (7,639,021) - 리스부채 2,776,880,645 (1,063,090,834) 1,713,789,811 672,005,116 (257,267,982) 414,737,134 사용권자산 (2,627,984,591) 638,023,075 (1,989,961,516) (635,972,271) 154,401,584 (481,570,687) 제품보증충당부채 - 548,787,548 548,787,548 - 132,806,587 132,806,587 복구충당부채 - 1,604,800,000 1,604,800,000 - 388,361,600 388,361,600 합계 (6,984,045,295) (11,656,701,764) (18,640,747,059) (1,690,138,961) (2,820,921,828) (4,511,060,789) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 순이연법인세부채에 포함되어 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 금 액 이월결손금 8,367,377,357 대손금 336,075,753 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 원재료 사용액 107,023,362,524 92,009,619,716 재공품과 상제품의 변동 (5,525,266,326) (2,746,353,506) 상품의매입 124,241,994,838 97,665,307,398 종업원급여 18,076,652,607 15,443,923,201 감가상각비 9,954,274,637 9,058,001,404 물류비 33,116,117,892 27,051,503,583 판매수수료 3,559,334,301 2,959,703,355 지급수수료 11,260,951,867 9,885,234,370 수도광열비 2,674,721,491 2,316,387,736 외주가공비 33,837,897,059 32,611,547,035 기타비용 10,372,452,078 11,597,178,673 합계(*) 348,592,492,968 297,852,052,965 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 단위: 원 구분 당기 전기 기본주당순이익 지배주주당기순이익 5,876,766,413 45,100,864,949 가중평균유통보통주식수 9,091,674 9,171,672 기본주당순이익 646 4,917 (2) 가중평균유통보통주식수 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,408,326) (2,328,328) 가중평균유통보통주식수 9,091,674 9,171,672 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2022-01-01 4 9,170,899 36,683,596 자기주식취득 2022-01-05 5 9,170,479 45,852,395 자기주식취득 2022-01-10 1 9,169,595 9,169,595 자기주식취득 2022-01-11 2 9,167,595 18,335,190 자기주식취득 2022-01-13 6 9,167,373 55,004,238 자기주식취득 2022-01-19 2 9,165,373 18,330,746 자기주식취득 2022-01-21 4 9,164,553 36,658,212 자기주식취득 2022-01-25 1 9,163,530 9,163,530 자기주식취득 2022-01-26 2 9,162,782 18,325,564 자기주식취득 2022-01-28 24 9,162,325 219,895,800 자기주식취득 2022-02-21 1 9,153,649 9,153,649 자기주식취득 2022-02-22 114 9,151,822 1,043,307,708 자기주식취득 2022-06-16 4 9,151,788 36,607,152 자기주식취득 2022-06-20 1 9,149,788 9,149,788 자기주식취득 2022-06-21 2 9,149,017 18,298,034 자기주식취득 2022-06-23 1 9,147,017 9,147,017 자기주식취득 2022-06-24 7 9,145,255 64,016,785 자기주식취득 2022-07-01 3 9,143,255 27,429,765 자기주식취득 2022-07-04 1 9,141,255 9,141,255 자기주식취득 2022-07-05 1 9,139,255 9,139,255 자기주식취득 2022-07-06 1 9,134,255 9,134,255 자기주식취득 2022-07-07 6 9,104,290 54,625,740 자기주식취득 2022-07-13 1 9,101,290 9,101,290 자기주식취득 2022-07-14 1 9,099,290 9,099,290 자기주식취득 2022-07-15 4 9,097,290 36,389,160 자기주식취득 2022-07-19 1 9,095,290 9,095,290 자기주식취득 2022-07-20 2 9,094,868 18,189,736 자기주식취득 2022-07-22 3 9,092,868 27,278,604 자기주식취득 2022-07-25 1 9,090,868 9,090,868 자기주식취득 2022-07-26 1 9,088,868 9,088,868 자기주식취득 2022-07-27 1 9,086,868 9,086,868 자기주식취득 2022-07-28 1 9,084,868 9,084,868 자기주식취득 2022-07-29 3 9,082,868 27,248,604 자기주식취득 2022-08-01 1 9,080,868 9,080,868 자기주식취득 2022-08-02 16 9,078,868 145,261,888 자기주식취득 2022-08-18 1 9,076,868 9,076,868 자기주식취득 2022-08-19 3 9,074,868 27,224,604 자기주식취득 2022-08-22 1 9,072,868 9,072,868 자기주식취득 2022-08-23 1 9,070,868 9,070,868 자기주식취득 2022-08-24 1 9,068,868 9,068,868 자기주식취득 2022-08-25 4 9,068,289 36,273,156 자기주식취득 2022-08-29 1 9,066,289 9,066,289 자기주식취득 2022-08-30 1 9,061,289 9,061,289 자기주식취득 2022-08-31 1 9,056,289 9,056,289 자기주식취득 2022-09-01 1 9,051,289 9,051,289 자기주식취득 2022-09-02 3 9,046,289 27,138,867 자기주식취득 2022-09-05 1 9,041,289 9,041,289 자기주식취득 2022-09-06 9 9,038,289 81,344,601 자기주식취득 2022-09-15 4 9,035,289 36,141,156 자기주식취득 2022-09-19 2 9,032,289 18,064,578 자기주식취득 2022-09-21 1 9,029,289 9,029,289 자기주식취득 2022-09-22 4 9,026,289 36,105,156 자기주식취득 2022-09-26 1 9,023,289 9,023,289 자기주식취득 2022-09-27 2 9,018,289 18,036,578 자기주식취득 2022-09-29 1 9,008,289 9,008,289 자기주식취득 2022-09-30 4 9,008,096 36,032,384 자기주식취득 2022-10-04 2 9,007,987 18,015,974 자기주식취득 2022-10-06 6 9,007,986 54,047,916 자기주식취득 2022-10-12 1 9,005,792 9,005,792 자기주식취득 2022-10-13 1 9,005,247 9,005,247 자기주식취득 2022-10-14 33 9,005,169 297,170,577 자기주식취득 2022-11-16 1 9,003,169 9,003,169 자기주식취득 2022-11-17 1 9,001,169 9,001,169 자기주식취득 2022-11-18 3 8,999,169 26,997,507 자기주식취득 2022-11-21 1 8,989,169 8,989,169 자기주식취득 2022-11-22 1 8,972,393 8,972,393 자기주식취득 2022-11-23 1 8,972,315 8,972,315 자기주식취득 2022-11-24 1 8,971,733 8,971,733 자기주식취득 2022-11-25 3 8,969,884 26,909,652 자기주식취득 2022-11-28 1 8,967,884 8,967,884 자기주식취득 2022-11-29 1 8,967,115 8,967,115 자기주식취득 2022-11-30 5 8,967,109 44,835,545 자기주식취득 2022-12-05 1 8,966,526 8,966,526 자기주식취득 2022-12-06 1 8,966,338 8,966,338 자기주식취득 2022-12-07 1 8,964,338 8,964,338 자기주식취득 2022-12-08 4 8,963,817 35,855,268 자기주식취득 2022-12-12 3 8,963,232 26,889,696 자기주식취득 2022-12-15 4 8,961,937 35,847,748 자기주식취득 2022-12-19 1 8,961,673 8,961,673 자기주식취득 2022-12-20 12 8,960,239 107,522,868 기말 2022-12-31 365 8,960,239 3,318,460,947 가중평균유통보통주식수 9,091,674 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2021-01-01 12 9,179,991 110,159,892 자기주식취득 2021-01-13 1 9,178,991 9,178,991 자기주식취득 2021-01-14 1 9,177,991 9,177,991 자기주식취득 2021-01-15 3 9,176,487 27,529,461 자기주식취득 2021-01-18 2 9,176,468 18,352,936 자기주식취득 2021-01-20 1 9,175,468 9,175,468 자기주식취득 2021-01-21 1 9,175,386 9,175,386 자기주식취득 2021-01-22 10 9,174,948 91,749,480 자기주식취득 2021-02-01 2 9,174,608 18,349,216 자기주식취득 2021-02-03 1 9,173,957 9,173,957 자기주식취득 2021-02-04 1 9,172,970 9,172,970 자기주식취득 2021-02-05 33 9,172,949 302,707,317 자기주식취득 2021-03-10 1 9,170,949 9,170,949 자기주식취득 2021-03-11 13 9,170,900 119,221,700 자기주식취득 2021-03-24 282 9,170,899 2,586,193,518 자기주식취득 2021-12-31 1 9,170,899 9,170,899 기말 2021-12-31 365 9,170,899 3,347,660,131 가중평균유통보통주식수 9,171,972 30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용 4,992,467,535 14,639,998,477 퇴직급여 977,638,416 907,022,364 감가상각비 9,928,097,951 9,194,726,666 무형자산상각비 26,176,686 27,291,882 대손상각비(환입) (89,098,066) 45,822,049 기타의대손상각비환입 (88,629,903) - 재고자산감모손실 120,770,995 419,111,567 하자보수비(판매보증충당부채) 78,260,167 548,787,548 외화환산손실 32,720,273 1,749,822 이자수익 (2,629,131,630) (1,732,821,161) 이자비용 174,987,961 59,852,223 외화환산이익 (139,478,619) (1,718,955,720) 지급수수료(건설중인자산대체) 134,568,356 74,088,180 지급수수료(영업외) 565,632,914 - 유형자산처분이익 (4,293,577,982) (484,062,285) 유형자산처분손실 13,462,618 752,466,452 리스자산처분이익 (780,910) (2,571,363) 리스자산처분손실 - 282,665 무형자산처분이익 (58,614,981) - 무형자산처분손실 - 4,557,545 무형자산손상차손(환입) 2,683,600 (31,566,200) 배당금수익 (2,132,240,409) (1,002,118,381) 당기손익금융자산처분이익 - (709,817,801) 당기손익금융자산평가이익 (1,470,216,051) (17,071,351,468) 당기손익금융자산평가손실 44,272,700,084 726,668,549 합계 50,418,399,005 4,649,161,610 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (3,978,971,452) 1,533,977,989 기타채권의 감소(증가) 1,977,249,232 (5,798,099,190) 재고자산의 증가 (4,066,027,233) (14,535,285,539) 기타유동자산의 감소 1,437,127,831 115,082,025 기타비유동자산의 증가 (149,011,117) - 매입채무의 증가(감소) (8,633,155,304) 24,761,904,393 기타채무의 증가(감소) (1,748,059,270) 8,712,419,494 기타유동부채의 감소 (610,204,339) (953,393,630) 사외적립자산의 증가 (3,350,805,938) (796,487,460) 관계회사 전출입(확정급여채무) - (1,046,512,540) 국민연금전환금의 감소 897,300 - 기타비유동부채의 증가 - 450,325,000 합계 (19,120,960,290) 12,443,930,542 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 리스자산 취득 5,412,059,993 - 건설중인자산 대체 4,878,731,251 1,175,738,667 유형자산의 투자부동산 대체 4,766,174,842 22,277,483,187 당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 23,975,701,658 장단기금융상품 유동성 대체 - 20,000,000,000 복구충당부채 유동성 대체 1,139,886,000 - 유무형자산 취득 관련 미지급금 345,589,400 - 유무형자산 처분 관련 미수금 192,040,068 - 합계 16,734,481,554 67,428,923,512 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 사업결합취득 신규 외환차이 기타 차입금 - 85,139,070 - - (606,991) - 84,532,079 리스부채 1,713,789,811 (1,572,413,238) 1,247,852,168 4,866,052,821 (35,469,090) (303,024,089) 5,916,788,383 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 신규 외환차이 기타 차입금 6,125,352 (6,125,352) - - - - 리스부채 2,776,880,645 (1,401,026,841) 417,202,516 - (79,266,509) 1,713,789,811 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 행사하는 자> 지배력이 있는 개인 계열사 최대주주 및 친족 계열사 최대주주 및 친족 행사하는 자> 유의적영향력 행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 ㈜퍼시스홀딩스 지배력이 있는 개인의 특수관계자 (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC(**)SIDIZ AMERICA LLC.(***) (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 Iloom Taiwan Inc. 유의적영향력 행사기업의 특수관계자 - SIDIZ CHINA,INC.,(**)FURSYS VN CO.,LTD(*) (*) 당기 중 ㈜퍼시스홀딩스가 FURSYS VN CO.,LTD 지분 전량을 지배기업에 매각하여 연결범위에 포함되었습니다.(**) 당기 중 ㈜퍼시스홀딩스가 SIDIZ CHINA,INC. 지분 전량을 ㈜시디즈에 매각하여 유의적영향력 행사기업의 특수관계자에서 지배력이 있는 개인의 특수관계자로 변경되었습니다.(***) 당기 중 ㈜시디즈는 SIDIZ AMERICA LLC.를 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기 전기 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 - - 1,182,882,311 5,034,162,763 - 80,500,000 1,127,493,336 5,384,359,970 기타 특수관계자 ㈜바로스 370,910,231 2,142,310,730 1,116,578,601 30,060,259,025 322,808,330 1,852,485,765 609,606,078 23,834,244,183 ㈜시디즈 7,600,842,629 72,862,465,227 2,540,517,999 631,176,129 5,502,632,423 60,795,605,328 2,546,193,131 298,692,186 ㈜일룸 42,771,248,159 46,460,800 4,759,838,472 294,421,245 43,821,903,776 115,113,740 2,553,661,981 9,861,544 ILOOM TAIWAN 181,394,187 - - - 126,684,018 - - - SIDIZ CHINA,INC 4,799,519 - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD(*) - 182,261,190 145,360,420 - - - 721,493,207 - 합계 50,929,194,725 75,233,497,947 9,745,177,803 36,020,019,162 49,774,028,547 62,843,704,833 7,558,447,733 29,527,157,883 (*) 당기 중 FURSYS VN CO.,LTD 지분 전량을 취득하여 지배력을 획득하였고, 지배력 획득이전 거래금액을 표시하였습니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 기타 특수관계자 ㈜바로스 52,300,950 - (149,648) 211,014,419 14,964,787 149,648 149,648 191,811,785 ㈜시디즈 63,809,900 - (1,614,507) 2,675,156,331 161,450,740 1,614,507 1,614,507 7,423,714,310 ㈜일룸 2,333,539,792 - (37,474,630) 5,209,600 3,747,462,950 37,474,630 (18,675,487) 1,161,600 ILOOM TAIWAN 4,047,570 - (939,803) - 93,980,307 939,803 939,803 - 합계 2,453,698,212 - (40,178,588) 2,891,380,350 4,017,858,784 40,178,588 (15,971,529) 7,616,687,695 (4) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 108,804,005 - (1,016,950) 798,588,781 101,695,000 1,016,950 1,014,513 2,234,478,229 기타 특수관계자 ㈜바로스 98,807,801 - (1,234,500) 3,401,695,549 123,449,985 1,234,500 1,234,500 3,256,794,402 ㈜시디즈 209,527,411 - (1,859,473) 1,046,364,215 185,947,263 1,859,473 1,859,473 458,878,900 ㈜일룸 292,528,779 - (2,364,218) 1,100,715,732 236,421,767 2,364,218 343,246 950,623,000 ILOOM TAIWAN 441,100 - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD(*) - - - - 59,740,841 597,408 597,408 - 합계 710,109,096 - (6,475,141) 6,347,364,277 707,254,856 7,072,549 5,049,140 6,900,774,531 (5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 특수관계자 관계 자금대여거래 주식인수거래 유상증자 배당금지급 기초 대여 회수 기말 당기 (주)퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 - - - - 51,101,387,532 - 4,247,051,600 ㈜바로스 기타 특수관계자 - - - - - - 126,500,000 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - - - - - - 2,182,901,600 전기 (주)퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - - - 3,860,956,000 ㈜바로스 기타 특수관계자 - - - - - - 115,000,000 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - - - - - - 1,984,456,000 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 단기급여 1,980,268,784 1,914,200,000 퇴직급여 99,276,530 106,322,510 32. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같습니다. 단위: USD 구분 당기 전기 수출채권 매각 2,123,700.50 800,681.00 한편, 당기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 66,702.50이며, 단기차입금으로 인식하였습니다. (2) 금융기관 여신한도약정 단위: 원, USD 금융기관 내역 한도약정액 실행액 약정기한 신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 25,000,000,000 - 2023.06.15 전문건설공제조합 보증 6,541,496,775 680,394,450 2024.04.08 신용운영자금 32,490,000 - 담보운영자금 47,250,000 - 어음할인 45,000,000 - 특별한도 9,000,000 - KEB하나은행 수입신용장발행 USD 4,000,000.00 USD 2,102,719.33 2023.09.02 (3) 보험가입내용 단위: 원 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 32,481,481,910 147,607,847,753 현대해상화재보험(주) 외 구축물 및 기타의 유형자산 4,435,707,376 14,733,772,039 기계장치 16,466,066,693 24,645,555,903 재고자산 46,324,959,372 26,302,832,717 합계 99,708,215,351 213,290,008,412 (4) 제공받은 지급보증내용 및 담보제공내용지배기업은 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증 62건(한도 2,816백만원)을 제공 받고 있습니다. 전문건설공제조합에 지분증권 45좌(1좌당 금액 : 941,389원)를 담보로 제공하고, 계약 및 하자보수와 관련하여 지급보증 24건(한도 : 680백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합에 지분증권 94좌(1좌당 금액 : 1,533,800원)를 담보로 제공하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 21,060백만원(전기말: 18,747백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 13,854,060,087 13,639,558,084 136,730,465 67,771,538 10,000,000 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 0% 미수금 7,205,574,323 5,705,643,995 1,103,390,046 87,770,384 308,769,898 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 0% 합계 21,059,634,410 19,345,202,079 1,240,120,511 155,541,922 318,769,898 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 36,103,786,539 35,032,008,128 600,407,690 471,370,720 - - 단기차입금 84,532,079 84,532,079 - - - - 기타유동부채 13,880,781,064 33,034,348 367,246,920 13,480,499,796 - - 기타비유동부채 5,803,401,440 - - - 4,749,711,487 1,053,689,953 합계 55,872,501,122 35,149,574,555 967,654,610 13,951,870,516 4,749,711,487 1,053,689,953 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 46,459,467,977 46,459,467,977 - - - - 기타유동부채(*) 12,983,860,440 - 378,085,620 12,605,774,820 - - 기타비유동부채 1,281,830,720 - - - 1,281,830,720 - 합계 60,725,159,137 46,459,467,977 378,085,620 12,605,774,820 1,281,830,720 - (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 USD 14,568,445.09 18,359,207,800 20,375,899.97 24,155,629,414 매출채권 254,979.20 247,136,648 1,296,799.20 1,534,580,339 미수금(외화) 333,080.11 422,112,423 50,221.79 59,020,137 단기차입금 66,712.50 84,532,079 - - (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 1,902,845,687 (1,902,845,687) 2,574,922,989 (2,574,922,989) (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 682,312,147 (682,312,147) 1,071,599,500 (1,071,599,500) (다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 179,908백만원과 218,734백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 17,991백만원 및 21,873백만원입니다. (2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부채총계 71,851,940,711 77,976,680,373 자본총계 472,952,597,361 497,507,890,890 부채비율 15.19% 15.67% 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 가구부문 가구의 제조 및 판매 인테리어부문 인테리어 공사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기 및 전기 영업현황은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계 매출액 377,127,671,144 7,221,088,649 (3,097,628,952) 381,251,130,841 외부거래 377,127,671,144 7,221,088,649 - 384,348,759,793 영업이익 33,143,266,372 (928,083,750) 443,455,251 32,658,637,873 수익인식 시점 한 시점에 인식 377,127,671,144 - (3,097,628,952) 374,030,042,192 기간에 걸쳐 인식 - 7,221,088,649 - 7,221,088,649 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 합계 매출액 322,648,097,746 3,857,181,758 326,505,279,504 외부거래 322,648,097,746 3,857,181,758 326,505,279,504 영업이익 26,255,217,176 2,398,009,363 28,653,226,539 수익인식 시점 한 시점에 인식 322,648,097,746 - 322,648,097,746 기간에 걸쳐 인식 - 3,857,181,758 3,857,181,758 2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 3,300,291,826 2,361,657,084 (*) 사업결합으로 843백만원 증가하였으며, 당기 중 매출로 인식된 계약부채(선수금)는 3,205백만원(전기: 3,056백만원)입니다.(3) 당기와 전기의 지역별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 국내 360,657,467,573 310,493,903,193 북미 6,438,302,728 3,588,116,650 아시아 3,717,085,466 6,609,061,614 중남미 3,277,466,349 2,007,936,676 중동 4,077,936,466 1,441,593,427 그외 3,082,872,259 2,364,667,944 합계 381,251,130,841 326,505,279,504 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 외부고객은 없으므로 관련 정보를 기술하지 않습니다. 35. 사업결합(1) 지배기업은 2022년 4월 22일 이사회 결의에 따라, 2022년 5월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜퍼시스홀딩스로부터 FURSYS VN CO.,LTD의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(천원) FURSYS VN CO.,LTD 가구의 제조 및 판매 2022년 05월 06일 100 51,101,388 (3) FURSYS VN CO.,LTD의 취득시점에 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 단위: 천원 구 분 금 액 종속기업투자주식 51,101,388 이전대가 합계 51,101,388 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 102,781 매출채권및기타유동채권 2,290,079 기타유동자산 1,246,878 재고자산 5,949,926 유형자산 20,778,632 사용권자산 12,698,595 장기기타채권 107,715 매입채무및기타유동채무 (1,248,238) 기타유동부채 (886,672) 기타비유동부채 (1,247,852) 식별가능 순자산의 장부가치 39,791,844 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이 11,309,544 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 피취득자의연결재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본항목으로 인식하였습니다. (4) 당기 중 사업결합과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. 단위: 천원 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 102,781 이전 대가 (51,101,388) 순현금흐름 (50,998,607) 36. 전기 재무제표 재작성 지배기업은 회계처리 검토 과정에서 발견된 회계오류를 수정 반영하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 포괄손익계산서, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 항목은 변동된내역이 없습니다. (1) 재무상태표 단위: 원 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 유동자산 280,928,999,196 - 280,928,999,196 비유동자산 294,555,572,067 - 294,555,572,067 장기기타금융자산 168,433,135,991 - 168,433,135,991 상각후원가측정 금융자산 218,520,000 218,520,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(*) 161,641,479,226 182,761,765 161,824,240,991 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*) 6,573,136,765 (182,761,765) 6,390,375,000 유형자산(**) 78,134,300,686 (15,673,855,002) 62,460,445,684 투자부동산(**) 38,359,796,871 15,673,855,002 54,033,651,873 기타비유동자산 9,628,338,519 - 9,628,338,519 자산총계 575,484,571,263 - 575,484,571,263 유동부채 70,588,449,223 - 70,588,449,223 비유동부채 7,388,231,150 - 7,388,231,150 부채총계 77,976,680,373 - 77,976,680,373 자본총계 497,507,890,890 - 497,507,890,890 자본과부채총계 575,484,571,263 - 575,484,571,263 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류된 금액입니다.(**) 유형자산의 투자부동산으로 계정재분류된 금액입니다. (2) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 4. 재무제표 -아래의 재무제표는 회계감사인의 감사를 받은 자료입니다. 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 208,155,775,059 280,928,999,196 219,256,257,892 현금및현금성자산 68,231,214,718 107,159,949,959 58,973,561,655 기타유동금융자산 75,930,883,873 118,302,239,968 119,053,000,000 매출채권 및 기타유동채권 21,979,930,447 18,569,462,253 18,333,441,168 재고자산 40,587,083,669 36,597,482,057 22,481,308,085 기타유동자산 1,426,662,352 299,864,959 414,946,984 비유동자산 349,218,768,171 294,555,572,067 279,686,548,695 장기금융상품 163,662,715,304 168,433,135,991 146,867,804,287 종속기업투자 54,325,637,532 유형자산 52,069,264,246 78,134,300,686 90,179,493,856 사용권자산 5,136,416,471 1,989,961,516 2,627,984,591 투자부동산 57,220,189,356 38,359,796,871 32,904,002,728 무형자산 4,586,796,916 4,568,011,978 4,425,319,745 장기기타채권 2,993,754,722 2,729,241,960 2,380,199,960 순확정급여자산 2,231,121,695 341,123,065 301,743,528 이연법인세자산 6,992,871,929 자산총계 557,374,543,230 575,484,571,263 498,942,806,587 부채 유동부채 63,168,449,053 70,588,449,223 34,424,483,350 매입채무 및 기타유동채무 34,297,347,943 46,459,467,977 12,985,144,090 단기차입금 84,532,079 6,125,352 당기법인세부채 10,540,605,010 8,174,405,725 5,091,575,876 기타유동부채 18,245,964,021 15,954,575,521 16,341,638,032 비유동부채 4,773,716,049 7,388,231,150 3,592,818,728 퇴직급여부채 이연법인세부채 4,511,060,788 1,690,138,961 기타비유동부채 4,773,716,049 2,877,170,362 1,902,679,767 부채총계 67,942,165,102 77,976,680,373 38,017,302,078 자본 자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 14,300,000,000 자본잉여금 36,301,293,604 36,301,293,604 36,301,293,604 기타자본구성요소 (69,993,885,028) (63,512,210,778) (63,246,249,228) 기타포괄손익누계액 (2,148,697,740) (1,058,219,990) (1,980,710,469) 이익잉여금(결손금) 510,973,667,292 511,477,028,054 475,551,170,602 자본총계 489,432,378,128 497,507,890,890 460,925,504,509 자본과부채총계 557,374,543,230 575,484,571,263 498,942,806,587 손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 매출액 373,267,542,313 326,505,279,504 286,852,628,750 매출원가 268,303,263,833 236,619,692,178 208,272,651,419 매출총이익 104,964,278,480 89,885,587,326 78,579,977,331 판매비와관리비 68,523,632,805 61,232,360,787 52,861,224,103 영업이익(손실) 36,440,645,675 28,653,226,539 25,718,753,228 기타이익 18,080,976,611 12,477,767,619 12,320,208,877 기타손실 2,497,397,915 3,626,449,490 3,377,226,936 금융수익 7,531,290,955 23,154,577,415 20,265,876,638 금융원가 44,626,674,656 918,258,657 8,210,284,813 법인세비용차감전순이익(손실) 14,928,840,670 59,740,863,426 46,717,326,994 법인세비용 4,978,650,665 14,639,998,477 12,668,646,139 당기순이익(손실) 9,950,190,005 45,100,864,949 34,048,680,855 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,094 4,917 3,660 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 당기순이익(손실) 9,950,190,005 45,100,864,949 34,048,680,855 기타포괄손익 (1,456,039,617) 242,869,119 (558,646,439) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,456,039,617) 242,869,119 (558,646,439) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (365,561,867) (679,621,360) (132,757,848) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (1,090,477,750) 922,490,479 (425,888,591) 총포괄손익 8,494,150,388 45,343,734,068 33,490,034,416 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (56,199,029,928) (1,554,821,878) 451,065,247,595 443,912,689,393 당기순이익(손실) 34,048,680,855 34,048,680,855 보험수리적손익 (132,757,848) (132,757,848) 자기주식취득및처분 (7,047,219,300) (7,047,219,300) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (425,888,591) (425,888,591) 연차배당 (9,430,000,000) (9,430,000,000) 2020.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,246,249,228) (1,980,710,469) 475,551,170,602 460,925,504,509 2021.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,246,249,228) (1,980,710,469) 475,551,170,602 460,925,504,509 당기순이익(손실) 45,100,864,949 45,100,864,949 보험수리적손익 (679,621,360) (679,621,360) 자기주식취득및처분 (265,961,550) (265,961,550) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 922,490,479 684,604,863 1,607,095,342 연차배당 (9,179,991,000) (9,179,991,000) 2021.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 2022.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 당기순이익(손실) 9,950,190,005 9,950,190,005 보험수리적손익 (365,561,867) (365,561,867) 자기주식취득및처분 (6,481,674,250) (6,481,674,250) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,090,477,750) (1,090,477,750) 연차배당 (10,087,988,900) (10,087,988,900) 2022.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (69,993,885,028) (2,148,697,740) 510,973,667,292 489,432,378,128 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 25,757,846,583 56,099,747,353 41,294,667,474 당기순이익(손실) 9,950,190,005 45,100,864,949 34,048,680,855 당기순이익에 대한 조정 49,183,965,752 4,649,161,610 9,492,417,261 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (22,662,004,971) 12,443,930,542 5,022,388,224 이자수취(영업) 1,712,312,386 1,725,225,842 3,020,650,965 이자지급(영업) (107,112,385) (7,768,478) (97,567,413) 배당금수취(영업) 1,204,013,408 1,002,118,381 1,179,587,069 법인세납부(환급) (13,523,517,612) (8,813,785,493) (11,371,489,487) 투자활동현금흐름 (46,747,873,378) 2,527,730,974 (17,416,655,326) 단기금융자산의 처분 47,782,500,000 114,473,173,060 131,245,380,000 만기보유금융자산의 처분 5,735,000 기타포괄손익-공정가치측정?금융자산의?처분 6,248,698,693 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 45,285,039,725 81,670,801,310 28,669,106,556 대여금의 감소 4,000,000,000 유형자산의 처분 12,188,300,744 6,078,629,217 1,612,810,250 무형자산의 처분 60,000,000 3,573,088 기타비유동자산의 감소 214,301,000 191,809,000 2,662,404,000 정부보조금의 수취 254,700,000 393,600,000 단기금융자산의 취득 (20,000,000,000) (52,052,692,241) (120,841,980,000) 기타금융자산의 취득 (19,483,600,000) 기타포괄손익-공정가치측정?금융자산의?취득 (142,757,800) (9,048,986,069) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (50,304,234,680) (150,812,702,382) (40,586,415,025) 종속기업투자의 취득 (54,325,637,532) 투자부동산의 취득 (79,629,209) 대여금의 증가 (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (7,652,387,280) (6,897,528,423) (7,118,530,861) 무형자산의 취득 (22,700,146) (82,448,460) (14,752,265) 기타비유동자산의 증가 (664,526,000) (540,851,000) (5,000,000) 재무활동현금흐름 (18,042,091,108) (10,905,188,488) (18,237,249,232) 단기차입금의 증가 85,139,070 자기주식의 취득 (6,481,674,250) (265,961,550) (7,047,219,300) 배당금지급 (10,087,988,900) (9,179,991,000) (9,430,000,000) 금융리스부채의 상환 (1,557,567,028) (1,453,110,586) (1,337,038,249) 단기차입금의 상환 (6,125,352) (422,991,683) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 103,382,662 464,098,465 (4,477,275,968) 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,928,735,241) 48,186,388,304 1,163,486,948 기초현금및현금성자산 107,159,949,959 58,973,561,655 57,810,074,707 기말현금및현금성자산 68,231,214,718 107,159,949,959 57,810,074,707 5. 재무제표 주석 제 40(당)기 2022년 12월 31일 현재 제 39(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 퍼시스 1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "당사")는 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 당시의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면, 충청북도 충주시 가금면(2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매(3) 대표이사 : 배상돈, 박광호(4) 주요 주주 및 지분율 단위: 주 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜퍼시스홀딩스 3,860,956 33.57% 3,860,956 33.57% 손동창 1,920,056 16.70% 1,920,056 16.70% 재단법인 목훈재단 177,000 1.54% 177,000 1.54% 바로스 115,000 1.00% 115,000 1.00% 기타 5,426,988 47.19% 5,426,988 47.19% 합 계 11,500,000 100.00% 11,500,000 100.00% 2. 재무제표의 작성기준당사는 당기 중 종속기업을 신규로 취득함에 따라 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 재무제표는 2022년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2021년 1월 1일과 2022년 1월 1일이며, 이 재무제표는 작성일(2022년12월31일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 과거 공시 개별재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 없습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시하고 손상차손은 기타영업외비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 10 ~ 30년 정 액 법 구축물 15년 정 액 법 기계장치 5 ~ 8년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 기타의유형자산 4년, 6년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 특허권은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 특허권 10년 정액법 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(12) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당가 행사할 수 있습니다. 4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. (13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. (14) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류(유동성분류 포함)하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 68,231,214,718 68,231,214,718 단기기타금융자산 35,712,363,873 - 40,218,520,000 75,930,883,873 매출채권 및 기타채권 - - 21,979,930,447 21,979,930,447 장기기타금융자산 139,243,667,317 4,951,750,000 19,467,297,987 163,662,715,304 장기기타채권(보증금) - - 2,993,754,722 2,993,754,722 합계 174,956,031,190 4,951,750,000 152,890,717,874 332,798,499,064 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 107,159,949,959 107,159,949,959 단기기타금융자산 50,519,739,968 - 67,782,500,000 118,302,239,968 매출채권 및 기타채권 - - 18,569,462,253 18,569,462,253 장기기타금융자산 161,824,240,991 6,390,375,000 218,520,000 168,433,135,991 장기기타채권(보증금) - - 2,729,241,960 2,729,241,960 합계 212,343,980,959 6,390,375,000 196,459,674,172 415,194,030,131 (2) 금융부채의 범주 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 19,599,412,783 미지급금 7,445,106,205 미지급비용 7,252,828,955 단기차입금 84,532,079 리스부채 4,719,251,515 예수보증금 13,121,250,379 합계 52,222,381,916 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 29,243,068,980 미지급금 8,978,076,303 미지급비용 8,238,322,694 리스부채 1,713,789,811 예수보증금 12,524,783,000 합계 60,698,040,788 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 1,092,195,256 - 1,092,195,256 이자수익(*1) 180,167,464 - 2,448,903,209 - 2,629,070,673 이자비용(*2) - - - (146,406,006) (146,406,006) 배당금수익 1,741,491,909 390,748,500 - - 2,132,240,409 금융자산평가손익 (42,802,484,033) - - - (42,802,484,033) 대손상각비환입 - - 89,098,066 - 89,098,066 소계: (40,880,824,660) 390,748,500 3,630,196,531 (146,406,006) (37,006,285,635) 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 소계: - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 합계 (40,880,824,660) (1,047,876,500) 3,483,790,525 (146,406,006) (38,444,910,635) (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 2,506,730,719 - 2,506,730,719 이자수익(*1) - - 1,732,821,161 - 1,732,821,161 이자비용(*2) - - - (59,852,223) (59,852,223) 배당금수익 605,659,909 396,458,472 - - 1,002,118,381 금융자산평가손익 16,344,682,919 - - - 16,344,682,919 대손상각비 - - (45,822,049) - (45,822,049) 소계: 16,950,342,828 396,458,472 4,193,729,831 (59,852,223) 21,480,678,908 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - 915,900,000 - - 915,900,000 소계: - 915,900,000 - - 915,900,000 합계 16,950,342,828 1,312,358,472 4,193,729,831 (59,852,223) 22,396,578,908 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,329,446,475 101,758,822,041 2,867,762,674 174,956,031,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 - - 4,951,750,000 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 41,210,177,262 169,933,803,697 1,200,000,000 212,343,980,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,390,375,000 - 1,000,000,000 6,390,375,000 (*) 수준3의 금융자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000,000 (43,437,326) 1,711,200,000 - 2,867,762,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) - 단위: 원 구분 기초 당기손익 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,200,000,000 1,200,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 현금 - 18,521,151 보통예금 49,768,624,256 100,692,549,393 외화당좌예금 18,462,590,462 6,373,129,414 기업자유예금 - 75,750,001 합계 68,231,214,718 107,159,949,959 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 2,509,205,100 8,990,879,350 자사주신탁 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,713,598,117 - 13,713,598,117 9,095,753,611 (94,723,483) 9,001,030,128 단기기타채권 : 미수금 6,221,486,448 - 6,221,486,448 8,313,618,702 (83,004,486) 8,230,614,216 미수수익 2,044,845,882 - 2,044,845,882 1,337,817,909 - 1,337,817,909 합계 21,979,930,447 - 21,979,930,447 18,747,190,222 (177,727,969) 18,569,462,253 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 40,218,520,000 67,782,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 35,712,363,873 50,519,739,968 소계 75,930,883,873 118,302,239,968 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 19,467,297,987 218,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 139,243,667,317 161,824,240,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 6,390,375,000 소계 163,662,715,304 168,433,135,991 합계 239,593,599,177 286,735,375,959 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 1,888,185,000 1,888,185,000 공모DLB 3600호 10,090,111,000 10,090,111,000 지분상품 신한지주 432,960,000 432,960,000 MLHR 23,301,107,873 23,301,107,873 유동항목 소계 35,712,363,873 35,712,363,873 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 11,242,515,031 11,242,515,031 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 3,647,279,263 3,647,279,263 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 3,897,170,915 3,897,170,915 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 8,195,122,454 8,195,122,454 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 3,576,400,000 3,576,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 9,262,628,110 9,262,628,110 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 20,262,000,000 20,262,000,000 삼성증권 맞춤일임운용(**) 18,026,144,247 18,026,144,247 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 15,934,621,251 15,934,621,251 미래에셋 맞춤일임운용(**) 18,137,050,477 18,137,050,477 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 24,329,770 24,329,770 피델리티 US TECH(**) 493,357,820 493,357,820 NH크리에이터 랩(**) 670,977,425 670,977,425 해시드벤처투자조합2호 2,100,000,000 2,100,000,000 전문건설공제조합 42,362,505 42,362,505 건설공제조합 144,177,200 144,177,200 파라마크케이비제1호 767,762,674 767,762,674 WOORIB V4.25 PERP REGS 3,822,176,800 3,822,176,800 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 6,966,893,550 6,966,893,550 피델리티 US TECH(**) 4,081,827,163 4,081,827,163 NH크리에이터 랩(**) 7,948,870,662 7,948,870,662 비유동항목 소계 139,243,667,317 139,243,667,317 합계 174,956,031,190 174,956,031,190 (*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 신한공모주알파전문투자형사모증권투자신탁 제2호 4,184,166,666 4,184,166,666 삼성 IPO 포커스전문투자형사모투자신탁 제2호 5,125,396,040 5,125,396,040 지분상품 신한지주 552,000,000 552,000,000 MLHR 40,658,177,262 40,658,177,262 유동항목 소계 50,519,739,968 50,519,739,968 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 13,669,737,714 13,669,737,714 쿼드 DEF4 글로벌 테크놀러지 롱숏 전문사모투자신탁 1호 5,256,247,426 5,256,247,426 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 11,413,725,013 11,413,725,013 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 10,637,713,207 10,637,713,207 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 11,752,784,733 11,752,784,733 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 5,429,400,000 5,429,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 5,359,279,865 5,359,279,865 삼성증권 맞춤일임운용(**) 21,235,010,392 21,235,010,392 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 19,167,290,906 19,167,290,906 미래에셋 맞춤일임운용(**) 20,473,187,735 20,473,187,735 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 81,305,797 81,305,797 IM 미국 우량주랩(**) 1,508,809,954 1,508,809,954 NH크리에이터 랩(**) 9,232,242,074 9,232,242,074 해시드벤처투자조합2호 1,200,000,000 1,200,000,000 전문건설공제조합 40,003,965 40,003,965 건설공제조합 142,757,800 142,757,800 지분상품 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 1,103,945,000 1,103,945,000 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 10,368,542,750 10,368,542,750 미래에셋 맞춤일임운용(**) 393,400,000 393,400,000 IM 미국 우량주랩(**) 10,737,995,303 10,737,995,303 NH크리에이터 랩(**) 2,620,861,357 2,620,861,357 비유동항목 소계 161,824,240,991 161,824,240,991 합계 212,343,980,959 212,343,980,959 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 17,071백만원, 727백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 코리안리재보험(주) 50,000 0.04% 550,549,990 408,600,000 408,600,000 (141,949,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 3,878,900,000 3,878,900,000 (1,044,885,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 14,250,000 14,250,000 (16,629,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 650,000,000 650,000,000 (331,228,226) 합계 6,486,443,589 4,951,750,000 4,951,750,000 (1,534,693,589) (*) 당기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 코리안리재보험(주) 50,000 0.04% 550,549,990 462,500,000 462,500,000 (88,049,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 4,068,500,000 4,068,500,000 (855,285,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 19,375,000 19,375,000 (11,504,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 840,000,000 840,000,000 (141,228,226) 합계 6,486,443,589 5,390,375,000 5,390,375,000 (1,096,068,589) (*) 미실현손익은 법인세효과 반영 전 금액에 해당됨. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) (주)매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 당기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 (주)매일방송(***) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 1,300,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (300,000,000) (*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없고 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 8,059,705,503 (217,847,708) 7,841,857,795 제 품 13,291,259,797 (783,880,086) 12,507,379,711 재공품 2,660,552,662 - 2,660,552,662 원재료 9,775,180,623 (166,897,945) 9,608,282,678 부재료 5,885,561,671 (368,117,089) 5,517,444,582 저장품 271,385,727 - 271,385,727 미착품 2,180,180,514 - 2,180,180,514 합 계 42,123,826,497 (1,536,742,828) 40,587,083,669 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 4,322,029,640 (225,470,866) 4,096,558,774 제 품 9,974,805,676 (628,161,437) 9,346,644,239 재공품 2,883,173,773 - 2,883,173,773 원재료 4,634,184,601 (147,822,478) 4,486,362,123 부재료 4,404,283,825 (264,025,466) 4,140,258,359 저장품 198,856,983 - 198,856,983 미착품 11,445,627,806 - 11,445,627,806 합 계 37,862,962,304 (1,265,480,247) 36,597,482,057 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) 271,262,581 56,752,911 기타비용 120,770,995 419,111,567 10. 종속기업투자(1) 당기 중 종속기업투자의 내역은 다음과같습니다 단위: 원 구 분 당기 기초장부금액 - 취득(*) 54,325,637,532 처분 - 당기말장부금액 54,325,637,532 (*) 2022년 5월 6일에 (주)퍼시스홀딩스로부터 51,101백만원에 취득하였고, 2022년 6월 15일 유상증자(금액: 3,225백만원)에 참여하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(%) 소재지 결산월 FURSYS VN CO.,LTD 가구의 생산 및 공급 100 베트남 12월 11. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 135,386,036 164,876,932 선급금 1,291,276,316 134,988,027 합계 1,426,662,352 299,864,959 기타비유동자산 보증금 2,993,754,722 2,729,241,960 순확정급여자산 2,231,121,695 341,123,065 합계 5,224,876,417 3,070,365,025 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 36,064,402,669 - 36,064,402,669 건물 47,159,987,513 (26,004,200,826) 21,155,786,687 합계 83,224,390,182 (26,004,200,826) 57,220,189,356 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 33,400,678,273 - 33,400,678,273 건물 42,688,239,028 (22,055,265,428) 20,632,973,600 합계 76,088,917,301 (22,055,265,428) 54,033,651,873 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 증가 취득 - 79,629,209 79,629,209 대체 2,663,724,396 2,102,450,446 4,766,174,842 감소 감가상각 - (1,659,266,568) (1,659,266,568) 기말 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 21,424,546,931 11,479,455,797 32,904,002,728 증가 취득 - 282,324,771 282,324,771 대체 11,976,131,342 10,301,351,845 22,277,483,187 감소 감가상각 - (1,430,158,813) (1,430,158,813) 기말 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,375,050,214 7,300,054,333 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,670,806,559 1,305,795,804 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,050,381,076 - - 17,050,381,076 건물 47,020,014,061 (29,498,844,939) (6,918,388) 17,514,250,734 구축물 936,717,846 (326,466,531) (250,686,000) 359,565,315 기계장치 38,024,319,243 (27,922,427,667) (355,786,004) 9,746,105,572 차량운반구 973,757,898 (499,725,722) - 474,032,176 기타의유형자산 13,476,544,236 (10,080,252,609) (1,000) 3,396,290,627 건설중인자산 3,528,638,746 - - 3,528,638,746 합계 121,010,373,106 (68,327,717,468) (613,391,392) 52,069,264,246 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 27,686,610,472 - - 27,686,610,472 건물 51,230,762,546 (30,061,850,889) (7,395,100) 21,161,516,557 구축물 862,381,846 (291,574,465) (269,017,200) 301,790,181 기계장치 35,450,183,152 (27,086,454,381) (120,836,493) 8,242,892,278 차량운반구 819,369,915 (582,809,289) - 236,560,626 기타의유형자산 11,923,691,165 (9,266,211,307) (1,000) 2,657,478,858 건설중인자산 2,173,596,712 - - 2,173,596,712 합계 130,146,595,808 (67,288,900,331) (397,249,793) 62,460,445,684 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 증가 : 취득 - 155,370,791 74,336,000 2,109,575,900 473,210,468 1,958,847,135 2,970,416,986 7,741,757,280 대체 - 26,000,000 - 1,100,350,000 - 329,935,632 (1,456,285,632) - 감소 : 처분 (7,972,505,000) - - (23,853,691) (65,430,672) (38,436,085) - (8,100,225,448) 대체 (2,663,724,396) (2,102,450,446) - - - - (159,089,320) (4,925,264,162) 감가상각 - (1,726,186,168) (16,560,866) (1,682,858,915) (170,308,246) (1,511,534,913) - (5,107,449,108) 기말 17,050,381,076 17,514,250,734 359,565,315 9,746,105,572 474,032,176 3,396,290,627 3,528,638,746 52,069,264,246 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 45,102,942,272 33,352,259,019 236,536,530 6,145,350,373 179,116,750 2,683,685,756 2,479,603,156 90,179,493,856 증가 : 취득 - 611,203,000 74,100,000 2,519,825,596 193,925,360 1,498,566,669 1,515,780,798 6,413,401,423 대체 - 132,949,000 - 1,033,502,167 - 9,287,500 (1,175,738,667) - 감소 : 처분 (5,440,200,458) (508,540,445) (268,220) (13,027,145) (11,051,268) (54,310,224) (571,960,395) (6,027,397,760) 대체 (11,976,131,342) (10,301,351,845) - - - - (74,088,180) (22,923,531,762) 감가상각 - (2,125,002,172) (8,578,129) (1,442,758,713) (125,430,216) (1,479,750,843) - (5,181,520,073) 기말 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,403,626 (784,341,067) - 163,062,559 회원권(*) 4,426,417,957 - (2,683,600) 4,423,734,357 합계 5,373,821,583 (784,341,067) (2,683,600) 4,586,796,916 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 1,049,124,536 (907,530,515) - 141,594,021 회원권(*) 4,426,417,957 - - 4,426,417,957 합계 5,475,542,493 (907,530,515) - 4,568,011,978 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 141,594,021 4,426,417,957 4,568,011,978 증가 : 취득 24,219,546 - 24,219,546 대체 24,520,964 - 24,520,964 감소 : 상각 (25,886,953) - (25,886,953) 손상차손 - (2,683,600) (2,683,600) 처분 (1,385,019) - (1,385,019) 기말 163,062,559 4,423,734,357 4,586,796,916 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 84,651,588 4,340,668,157 4,425,319,745 증가 : 개별취득 88,791,860 54,183,600 142,975,460 손상차손환입 - 31,566,200 31,566,200 감소 : 상각 (27,291,882) - (27,291,882) 처분 (4,557,545) - (4,557,545) 기말 141,594,021 4,426,417,957 4,568,011,978 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 1,699,152,967 1,974,099,448 매출원가 제조경비 2,946,000 4,859,540 합계 1,702,098,967 1,978,958,988 15. 정부보조금 (1) 당기 말 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 - 고효율 인버터 효율 향상 사업 16,779,000 스마트제조혁신추진단 2020.08.27 ~ 2021.01.31 스마트공장 구축 및 고도화 사업 120,000,000 충주시청 2021.01.29 ~ 2021.12.31 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 273,600,000 한국로봇산업진흥원 2022.05.01 ~ 2022.11.30 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 254,700,000 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다.(2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 7,395,100 - 476,712 6,918,388 정부보조금 - 구축물 269,017,200 - 18,331,200 250,686,000 정부보조금 - 기계장치 120,836,493 254,700,000 19,750,489 355,786,004 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 합계 397,249,793 254,700,000 38,558,401 613,391,392 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 7,871,812 - 476,712 7,395,100 정부보조금 - 구축물 - 273,600,000 4,582,800 269,017,200 정부보조금 - 기계장치 14,183,857 120,000,000 13,347,364 120,836,493 정부보조금 - 기타의유형자산 1,000 - - 1,000 합계 22,056,669 393,600,000 18,406,876 397,249,793 16. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 5,132,009,137 1,979,677,722 차량운반구 4,407,334 10,283,794 합계 5,136,416,471 1,989,961,516 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 1,979,677,722 10,283,794 2,622,896,217 5,088,374 증가 취득 5,412,059,993 - 405,449,607 11,752,909 기타 - - 1,604,800,000 - 감소 처분 (302,243,179) - (73,585,562) (3,392,249) 감가상각 (1,931,216,543) (5,876,460) (2,579,882,540) (3,165,240) 기타 (26,268,856) - - - 기말 5,132,009,137 4,407,334 1,979,677,722 10,283,794 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,931,216,543 2,579,882,540 차량운반구 5,876,460 3,165,240 합계 1,937,093,003 2,583,047,780 리스부채에 대한 이자비용 91,359,958 52,083,745 단기리스료 84,395,864 51,164,468 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 162,460,602 135,907,466 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,895,783천원(전기 : 1,692,266천원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,412,844,680 1,378,342,786 1,463,232,440 1,445,574,449 1년 초과 5년 이내 3,904,468,920 3,340,908,729 277,675,720 268,215,362 합계 5,317,313,600 4,719,251,515 1,740,908,160 1,713,789,811 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 1,713,789,811 2,776,880,645 증가 취득 4,866,052,821 417,202,516 감소 처분 (303,024,089) (79,266,509) 이자비용 91,359,958 52,083,745 상환 (1,648,926,986) (1,453,110,586) 기말 4,719,251,515 1,713,789,811 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 1,378,342,786 1,445,574,449 비유동 3,340,908,729 268,215,362 합계 4,719,251,515 1,713,789,811 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 19,599,412,783 29,243,068,980 기타채무 : 미지급금 7,445,106,205 8,978,076,303 미지급비용 7,252,828,955 8,238,322,694 합계 34,297,347,943 46,459,467,977 18. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 9,175,728,504 8,157,550,821 사외적립자산의 공정가치 (11,405,510,799) (8,496,437,186) 국민연금전환금 (1,339,400) (2,236,700) 순확정급여부채(자산) (2,231,121,695) (341,123,065) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 8,157,550,821 7,573,519,053 당기근무원가 985,768,932 912,075,048 이자원가 167,577,792 116,172,732 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 290,769,453 (5,320,626) 재무적가정의 변동에서 발생하는 (624,051,853) (125,903,784) 기타사항에 의한 효과 540,628,789 1,008,007,078 퇴직급여지급액 (859,956,890) (274,486,140) 관계사 전출입 517,441,460 (1,046,512,540) 기말금액 9,175,728,504 8,157,550,821 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 8,496,437,186 7,873,025,881 사외적립자산의 기대수익 175,708,308 121,225,416 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (274,925,203) (19,815,431) 사용자 기여금 3,350,805,938 1,843,000,000 관계사 전출입 517,441,460 (1,046,512,540) 퇴직급여지급액 (859,956,890) (274,486,140) 기말 현재가치 11,405,510,799 8,496,437,186 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 11,405,510,799 8,496,437,186 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 985,768,932 912,075,048 순이자손익 (8,130,516) (5,052,684) 합계 977,638,416 907,022,364 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 332,244,960 332,056,326 판매비와관리비 645,393,456 574,966,038 합계 977,638,416 907,022,364 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (482,271,592) (896,596,099) 법인세효과 116,709,725 216,976,739 법인세차감후 재측정요소 (365,561,867) (679,619,360) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.15% 2.40% 미래임금상승률 4.50% 4.30% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 8,669,482,782 94.48% 1% 감소 9,747,732,718 106.23% 1% 증가 9,746,970,867 106.23% 1% 감소 8,660,903,654 94.39% 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 7,882,747,270 96.63% 1% 감소 8,455,097,467 103.65% 1% 증가 8,447,973,765 103.56% 1% 감소 7,883,906,960 96.65% (7) 보고기간말 현재 당사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.16년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,232,594,233 1,897,222,661 3,937,845,587 21,287,897,438 28,355,559,919 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 2,509,944,255 2,361,657,084 선수수익 47,583,217 - 예수금 107,087,348 77,928,440 유동리스부채 1,378,342,786 1,445,574,449 유동예수보증금 12,436,072,700 11,520,628,000 판매보증충당부채(*) 627,047,715 548,787,548 복구충당부채(**) 1,139,886,000 - 소계 18,245,964,021 15,954,575,521 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 685,177,679 1,004,155,000 비유동리스부채 3,340,908,729 268,215,362 복구충당부채(**) 747,629,641 1,604,800,000 소계 4,773,716,049 2,877,170,362 합계 23,019,680,070 18,831,745,883 (*) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증,교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 당사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 69,993,885,028 63,512,210,778 (2) 자기주식발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,329,101 63,512,210,778 2,320,009 63,246,249,228 취득 210,660 6,481,674,250 9,092 265,961,550 기말 2,539,761 69,993,885,028 2,329,101 63,512,210,778 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,058,219,990) (1,438,625,000) 348,147,250 (2,148,697,740) 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 처분 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,980,710,469) 915,900,000 301,105,910 (294,515,431) (1,058,219,990) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 503,323,667,292 503,827,028,054 합계 510,973,667,292 511,477,028,054 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제40기 2022년 1월 1일 부터 제39기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 24일 처분확정일 2022년 3월 25일 회사명 : 주식회사 퍼시스 (단위 : 원) 과목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 I. 미처분이익잉여금 503,323,667,292 503,827,028,054 전기이월미처분이익잉여금 493,739,039,154 458,721,179,602 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 - 684,604,863 확정급여제도의 재측정요소 (365,561,867) (679,621,360) 당기순이익 9,950,190,005 45,100,864,949 II. 이익잉여금처분액 9,856,262,900 10,087,988,900 배당금 9,856,262,900 10,087,988,900 현금배당 주당배당금(률)：당기 1,100원(110%) 전기 1,100원(110%) 9,856,262,900 10,087,988,900 III. 차기이월미처분이익잉여금 493,467,404,392 493,739,039,154 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 11,500,000 11,500,000 자기주식수 2,539,761 2,329,101 배당주식수 8,960,239 9,170,899 주당배당금 1,100 1,100 배당금 9,856,262,900 10,087,988,900 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출 183,902,594,424 185,521,427,407 수출제품매출 8,996,614,550 6,092,962,761 상품매출 161,550,195,972 121,115,294,028 수출상품매출 11,597,048,718 9,918,413,550 인테리어공사매출 6,680,406,377 3,857,181,758 기타매출 540,682,272 - 합계 373,267,542,313 326,505,279,504 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출원가 142,917,744,546 136,957,141,418 상품매출원가 119,831,457,495 96,765,748,673 인테리어공사원가 5,074,597,092 2,896,802,087 기타매출원가 479,464,700 - 합 계 268,303,263,833 236,619,692,178 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 급여 8,233,382,790 7,581,176,177 퇴직급여 645,393,456 574,966,038 복리후생비 1,747,229,296 1,158,006,057 여비교통비 141,350,800 55,635,294 차량유지비 26,828,854 24,669,361 통신비 25,747,963 28,017,923 지급수수료 9,556,244,314 8,352,110,633 교육훈련비 214,839,265 167,751,099 세금과공과 1,322,482,859 1,029,437,634 유형감가상각비 4,777,834,554 5,427,871,074 무형감가상각비 25,886,953 27,291,882 접대비 120,275,976 41,669,329 소모품비 82,097,917 59,349,392 도서인쇄비 24,783,076 18,107,977 보험료 108,000,232 97,801,563 광고선전비 1,605,954,725 2,697,245,166 판촉비 340,152,078 498,724,573 견본비 103,394,130 50,957,070 판매수수료 3,559,334,301 2,959,703,355 경상연구개발비 1,699,152,967 1,974,099,448 수도광열비 333,795,987 300,022,642 수선비 346,136,946 125,413,821 하자보수비 802,054,526 1,099,783,443 회의비 - 5,675,790 대손상각비(환입) (89,098,066) 45,822,049 임차료 5,545,691 377,703 비품비 208,766,433 116,071,342 물류비 32,556,034,082 26,714,602,952 기타 30,700 - 합계 68,523,632,805 61,232,360,787 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 임대료 10,548,602,815 10,181,836,333 수입수수료 2,408,587,559 918,744,535 유형자산처분이익 4,293,577,982 484,062,285 잡이익 682,182,461 858,986,904 무형자산손상차손환입 - 31,566,200 리스처분이익 780,910 2,571,362 기타대손충당금 환입 88,629,903 - 무형자산처분이익 58,614,981 - 합계 18,080,976,611 12,477,767,619 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 재고자산감모손실 120,770,995 419,111,567 기부금 147,670,642 472,250,469 유형자산처분손실 13,462,618 752,466,452 잡손실 123,194,494 34,929,313 지급수수료 2,089,615,566 1,942,851,479 무형자산손상차손 2,683,600 - 무형자산처분손실 - 4,557,545 리스자산처분손실 - 282,665 합계 2,497,397,915 3,626,449,490 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자수익 2,629,070,673 1,732,821,161 외환차익 1,199,969,674 919,512,884 외화환산이익 99,794,148 1,718,955,720 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 1,470,216,051 17,071,351,468 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 709,817,801 배당금수익 2,132,240,409 1,002,118,381 합계 7,531,290,955 23,154,577,415 (*) 주석 8 참조 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자비용 146,406,006 59,852,223 외환차손 182,049,144 129,988,063 외화환산손실 25,519,422 1,749,822 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 44,272,700,084 726,668,549 합계 44,626,674,656 918,258,657 (*) 주석 8 참조28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기 전기 법인세부담액 15,909,828,173 12,105,328,902 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,503,932,717) 2,820,921,827 법인세추납(환급)액 (6,304,428) (208,713,560) 자본에 직접 반영된 법인세비용 464,856,975 (77,538,692) 외국납부법인세 114,202,662 - 법인세비용 4,978,650,665 14,639,998,477 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 348,147,250 (294,515,431) 보험수리적손익 116,709,725 216,976,739 합계 464,856,975 (77,538,692) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 14,928,840,670 59,740,863,426 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 3,612,779,442 14,457,288,949 조정사항 : 세액공제 (291,924,499) (382,192,484) 법인세추납(환급)액 (6,304,428) (208,713,560) 기타(*) 1,664,100,150 773,615,572 법인세비용 4,978,650,665 14,639,998,477 평균유효세율 33.35% 24.51% (*) 미환류소득에 대한 법인세비용 및 토지등 양도소득에 대한 법인세비용이 포함 되어있습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 886,422,689 (53,186,928) 833,235,761 214,514,291 (21,203,594) 193,310,697 업무용승용차의 감가상각비 24,017,838 20,315,975 44,333,813 5,812,317 4,473,128 10,285,445 미수수익 계상분 (1,081,928,917) 260,093,092 (821,835,825) (261,826,798) 71,160,887 (190,665,911) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) 9,755,235 (226,321,451) 매출할인 837,923,250 (395,555,700) 442,367,550 202,777,427 (100,148,155) 102,629,272 퇴직급여충당금 5,251,885,788 (500,736,223) 4,751,149,565 1,270,956,361 (168,689,662) 1,102,266,699 퇴직보험료 (5,251,885,788) 500,736,223 (4,751,149,565) (1,270,956,361) 168,689,662 (1,102,266,699) 재고자산평가손실 1,265,480,247 271,262,581 1,536,742,828 306,246,220 50,278,116 356,524,336 대손충당금 3,765,948 (3,765,948) - 911,359 (911,359) - 대손상각비 336,075,753 (336,075,753) - 81,330,332 (81,330,332) - 금융자산평가이익 (26,251,743,599) 3,762,637,889 (22,489,105,710) (6,352,921,951) 1,135,449,426 (5,217,472,525) 금융자산평가손실 2,752,818,860 44,629,023,548 47,381,842,408 666,182,164 10,326,405,275 10,992,587,439 쇼룸전시품감가상각비 216,801,301 (158,639,752) 58,161,549 52,465,915 (38,972,435) 13,493,479 국고보조금(차감) 397,249,793 216,141,599 613,391,392 96,134,450 46,172,353 142,306,803 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 (2,000,000) 46,400,000 미술품 870,477,431 36,125,000 906,602,431 210,655,538 (323,774) 210,331,764 무형자산손상차손 - 2,683,600 2,683,600 - 622,595 622,595 리스부채 1,713,789,811 3,005,461,704 4,719,251,515 414,737,134 680,129,217 1,094,866,351 사용권자산 (1,989,961,516) (3,146,454,955) (5,136,416,471) (481,570,687) (710,077,934) (1,191,648,621) 제품보증충당부채 548,787,548 78,260,167 627,047,715 132,806,587 12,668,483 145,475,070 복구충당부채 1,604,800,000 282,715,641 1,887,515,641 388,361,600 49,542,029 437,903,629 선수수익 - 47,583,217 47,583,217 - 11,039,306 11,039,306 예수보증금 - (48,081,657) (48,081,657) - (11,154,944) (11,154,944) 임차보증금 - 185,712,238 185,712,238 - 43,085,239 43,085,239 연차충당부채 - 63,859,800 63,859,800 - 14,815,474 14,815,474 미지급비용 - 62,321,050 62,321,050 - 14,458,484 14,458,484 합계 (18,640,747,059) 48,782,436,408 30,141,689,349 (4,511,060,788) 11,503,932,717 6,992,871,929 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 676,899,568 209,523,121 886,422,689 163,809,696 50,704,595 214,514,291 업무용승용차의 감가상각비 64,757,073 (40,739,235) 24,017,838 15,671,212 (9,858,895) 5,812,317 미수수익 계상분 (1,169,808,740) 87,879,823 (1,081,928,917) (283,093,715) 21,266,917 (261,826,798) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 635,843,500 202,079,750 837,923,250 153,874,127 48,903,300 202,777,427 투자자산감액손실 30,000,000 (30,000,000) - 7,260,000 (7,260,000) - 퇴직급여충당금 4,978,136,190 273,749,598 5,251,885,788 1,204,708,957 66,247,403 1,270,956,360 퇴직보험료 (4,978,136,190) (273,749,598) (5,251,885,788) (1,204,708,957) (66,247,403) (1,270,956,360) 재고자산평가손실 1,208,727,336 56,752,911 1,265,480,247 292,512,016 13,734,204 306,246,220 대손충당금 554,678 3,211,270 3,765,948 134,231 777,127 911,358 대손상각비 336,075,753 - 336,075,753 81,330,332 - 81,330,332 금융자산평가이익 (19,641,007,416) (6,610,736,183) (26,251,743,599) (4,753,123,796) (1,599,798,156) (6,352,921,952) 금융자산평가손실 10,213,463,469 (7,460,644,609) 2,752,818,860 2,471,658,160 (1,805,475,995) 666,182,165 감가상각비 408,103,424 (191,302,123) 216,801,301 98,761,029 (46,295,114) 52,465,915 국고보조금(차감) 22,056,669 375,193,124 397,249,793 5,337,714 90,796,736 96,134,450 외화평가이익(장기분) (30,126,798) 30,126,798 - (7,290,685) 7,290,685 - 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 855,477,431 15,000,000 870,477,431 207,025,538 3,630,000 210,655,538 무형자산손상차손 31,566,200 (31,566,200) - 7,639,021 (7,639,021) - 리스부채 2,776,880,645 (1,063,090,834) 1,713,789,811 672,005,116 (257,267,982) 414,737,134 사용권자산 (2,627,984,591) 638,023,075 (1,989,961,516) (635,972,271) 154,401,584 (481,570,687) 제품보증충당부채 - 548,787,548 548,787,548 - 132,806,587 132,806,587 복구충당부채 - 1,604,800,000 1,604,800,000 - 388,361,600 388,361,600 합계 (6,984,045,295) (11,656,701,764) (18,640,747,059) (1,690,138,961) (2,820,921,828) (4,511,060,789) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 순이연법인세부채에 포함되어 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 금 액 대손금 336,075,753 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 원재료등 사용액 99,079,500,692 119,434,820,521 재공품과 상제품의 변동 (6,683,413,382) (30,171,554,311) 상품의매입 124,241,994,838 97,665,307,398 종업원급여 16,561,694,645 15,443,923,201 감가상각비 8,729,695,632 9,058,001,404 물류비 33,140,149,721 27,051,503,583 판매수수료 3,559,334,301 2,959,703,355 지급수수료 11,259,840,738 9,885,234,370 수도광열비 2,673,501,035 2,316,387,736 외주가공비 33,837,897,059 32,611,547,035 기타비용 10,426,701,359 11,597,178,673 합계(*) 336,826,896,638 297,852,052,965 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 단위: 원 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 9,950,190,005 45,100,864,949 가중평균유통보통주식수 9,091,674 9,171,672 기본주당순이익 1,094 4,917 (2) 가중평균유통보통주식수 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,408,326) (2,328,328) 가중평균유통보통주식수 9,091,674 9,171,672 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2022-01-01 4 9,170,899 36,683,596 자기주식취득 2022-01-05 5 9,170,479 45,852,395 자기주식취득 2022-01-10 1 9,169,595 9,169,595 자기주식취득 2022-01-11 2 9,167,595 18,335,190 자기주식취득 2022-01-13 6 9,167,373 55,004,238 자기주식취득 2022-01-19 2 9,165,373 18,330,746 자기주식취득 2022-01-21 4 9,164,553 36,658,212 자기주식취득 2022-01-25 1 9,163,530 9,163,530 자기주식취득 2022-01-26 2 9,162,782 18,325,564 자기주식취득 2022-01-28 24 9,162,325 219,895,800 자기주식취득 2022-02-21 1 9,153,649 9,153,649 자기주식취득 2022-02-22 114 9,151,822 1,043,307,708 자기주식취득 2022-06-16 4 9,151,788 36,607,152 자기주식취득 2022-06-20 1 9,149,788 9,149,788 자기주식취득 2022-06-21 2 9,149,017 18,298,034 자기주식취득 2022-06-23 1 9,147,017 9,147,017 자기주식취득 2022-06-24 7 9,145,255 64,016,785 자기주식취득 2022-07-01 3 9,143,255 27,429,765 자기주식취득 2022-07-04 1 9,141,255 9,141,255 자기주식취득 2022-07-05 1 9,139,255 9,139,255 자기주식취득 2022-07-06 1 9,134,255 9,134,255 자기주식취득 2022-07-07 6 9,104,290 54,625,740 자기주식취득 2022-07-13 1 9,101,290 9,101,290 자기주식취득 2022-07-14 1 9,099,290 9,099,290 자기주식취득 2022-07-15 4 9,097,290 36,389,160 자기주식취득 2022-07-19 1 9,095,290 9,095,290 자기주식취득 2022-07-20 2 9,094,868 18,189,736 자기주식취득 2022-07-22 3 9,092,868 27,278,604 자기주식취득 2022-07-25 1 9,090,868 9,090,868 자기주식취득 2022-07-26 1 9,088,868 9,088,868 자기주식취득 2022-07-27 1 9,086,868 9,086,868 자기주식취득 2022-07-28 1 9,084,868 9,084,868 자기주식취득 2022-07-29 3 9,082,868 27,248,604 자기주식취득 2022-08-01 1 9,080,868 9,080,868 자기주식취득 2022-08-02 16 9,078,868 145,261,888 자기주식취득 2022-08-18 1 9,076,868 9,076,868 자기주식취득 2022-08-19 3 9,074,868 27,224,604 자기주식취득 2022-08-22 1 9,072,868 9,072,868 자기주식취득 2022-08-23 1 9,070,868 9,070,868 자기주식취득 2022-08-24 1 9,068,868 9,068,868 자기주식취득 2022-08-25 4 9,068,289 36,273,156 자기주식취득 2022-08-29 1 9,066,289 9,066,289 자기주식취득 2022-08-30 1 9,061,289 9,061,289 자기주식취득 2022-08-31 1 9,056,289 9,056,289 자기주식취득 2022-09-01 1 9,051,289 9,051,289 자기주식취득 2022-09-02 3 9,046,289 27,138,867 자기주식취득 2022-09-05 1 9,041,289 9,041,289 자기주식취득 2022-09-06 9 9,038,289 81,344,601 자기주식취득 2022-09-15 4 9,035,289 36,141,156 자기주식취득 2022-09-19 2 9,032,289 18,064,578 자기주식취득 2022-09-21 1 9,029,289 9,029,289 자기주식취득 2022-09-22 4 9,026,289 36,105,156 자기주식취득 2022-09-26 1 9,023,289 9,023,289 자기주식취득 2022-09-27 2 9,018,289 18,036,578 자기주식취득 2022-09-29 1 9,008,289 9,008,289 자기주식취득 2022-09-30 4 9,008,096 36,032,384 자기주식취득 2022-10-04 2 9,007,987 18,015,974 자기주식취득 2022-10-06 6 9,007,986 54,047,916 자기주식취득 2022-10-12 1 9,005,792 9,005,792 자기주식취득 2022-10-13 1 9,005,247 9,005,247 자기주식취득 2022-10-14 33 9,005,169 297,170,577 자기주식취득 2022-11-16 1 9,003,169 9,003,169 자기주식취득 2022-11-17 1 9,001,169 9,001,169 자기주식취득 2022-11-18 3 8,999,169 26,997,507 자기주식취득 2022-11-21 1 8,989,169 8,989,169 자기주식취득 2022-11-22 1 8,972,393 8,972,393 자기주식취득 2022-11-23 1 8,972,315 8,972,315 자기주식취득 2022-11-24 1 8,971,733 8,971,733 자기주식취득 2022-11-25 3 8,969,884 26,909,652 자기주식취득 2022-11-28 1 8,967,884 8,967,884 자기주식취득 2022-11-29 1 8,967,115 8,967,115 자기주식취득 2022-11-30 5 8,967,109 44,835,545 자기주식취득 2022-12-05 1 8,966,526 8,966,526 자기주식취득 2022-12-06 1 8,966,338 8,966,338 자기주식취득 2022-12-07 1 8,964,338 8,964,338 자기주식취득 2022-12-08 4 8,963,817 35,855,268 자기주식취득 2022-12-12 3 8,963,232 26,889,696 자기주식취득 2022-12-15 4 8,961,937 35,847,748 자기주식취득 2022-12-19 1 8,961,673 8,961,673 자기주식취득 2022-12-20 12 8,960,239 107,522,868 기말 2022-12-31 365 8,960,239 3,318,460,947 가중평균유통보통주식수 9,091,674 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2021-01-01 12 9,179,991 110,159,892 자기주식취득 2021-01-13 1 9,178,991 9,178,991 자기주식취득 2021-01-14 1 9,177,991 9,177,991 자기주식취득 2021-01-15 3 9,176,487 27,529,461 자기주식취득 2021-01-18 2 9,176,468 18,352,936 자기주식취득 2021-01-20 1 9,175,468 9,175,468 자기주식취득 2021-01-21 1 9,175,386 9,175,386 자기주식취득 2021-01-22 10 9,174,948 91,749,480 자기주식취득 2021-02-01 2 9,174,608 18,349,216 자기주식취득 2021-02-03 1 9,173,957 9,173,957 자기주식취득 2021-02-04 1 9,172,970 9,172,970 자기주식취득 2021-02-05 33 9,172,949 302,707,317 자기주식취득 2021-03-10 1 9,170,949 9,170,949 자기주식취득 2021-03-11 13 9,170,900 119,221,700 자기주식취득 2021-03-24 282 9,170,899 2,586,193,518 자기주식취득 2021-12-31 1 9,170,899 9,170,899 기말 2021-12-31 365 9,170,899 3,347,660,131 가중평균유통보통주식수 9,171,972 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용 4,978,650,665 14,639,998,477 퇴직급여 977,638,416 907,022,364 감가상각비 8,703,808,679 9,194,726,666 무형자산상각비 25,886,953 27,291,882 대손상각비(환입) (89,098,066) 45,822,049 기타의대손상각비(환입) (88,629,903) - 재고자산감모손실 120,770,995 419,111,567 하자보수비(판매보증충당부채) 78,260,167 548,787,548 외화환산손실 25,519,422 1,749,822 이자수익 (2,629,070,673) (1,732,821,161) 이자비용 146,406,006 59,852,223 외화환산이익 (99,794,148) (1,718,955,720) 지급수수료(건설중인자산대체) 134,568,356 74,088,180 지급수수료(영업외) 565,632,914 - 유형자산처분이익 (4,293,577,982) (484,062,285) 유형자산처분손실 13,462,618 752,466,452 리스자산처분이익 (780,910) (2,571,363) 리스자산처분손실 - 282,665 무형자산처분이익 (58,614,981) - 무형자산처분손실 - 4,557,545 무형자산손상차손(환입) 2,683,600 (31,566,200) 배당금수익 (2,132,240,409) (1,002,118,381) 당기손익금융자산처분이익 - (709,817,801) 당기손익금융자산평가이익 (1,470,216,051) (17,071,351,468) 당기손익금융자산평가손실 44,272,700,084 726,668,549 합계 49,183,965,752 4,649,161,610 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (4,631,121,092) 1,533,977,989 기타채권의 감소(증가) 2,267,733,981 (5,798,099,190) 재고자산의 감소(증가) (4,110,372,607) (14,535,285,539) 기타유동자산의 감소(증가) (1,126,797,393) 115,082,025 매입채무의 증가(감소) (9,643,656,197) 24,761,904,393 기타채무의 증가(감소) (1,878,559,498) 8,712,419,494 기타유동부채의 증가(감소) (189,323,527) (953,393,630) 사외적립자산의 감소(증가) (3,350,805,938) (796,487,460) 관계회사 전출입(확정급여채무) - (1,046,512,540) 국민연금전환금의 감소(증가) 897,300 - 기타비유동부채의 증가(감소) - 450,325,000 합계 (22,662,004,971) 12,443,930,542 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 리스자산 취득 5,412,059,993 - 건설중인자산 대체 1,480,806,596 1,175,738,667 유형자산의 투자부동산 대체 4,766,174,842 22,277,483,187 당기손익인식금융자산의 유동성 대체 - 23,975,701,658 장단기금융상품 유동성 대체 - 20,000,000,000 복구충당부채 유동성 대체 1,139,886,000 - 유무형자산 취득 관련 미지급금 345,589,400 - 유무형자산 처분 관련 미수금 192,040,068 - 합계 13,336,556,899 67,428,923,512 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 신규 외환차이 기타 차입금 - 85,139,070 - (606,991) - 84,532,079 리스부채 1,713,789,811 (1,557,567,028) 4,866,052,821 - (303,024,089) 4,719,251,515 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 신규 외환차이 기타 차입금 6,125,352 (6,125,352) - - - - 리스부채 2,776,880,645 (1,453,110,586) 417,202,516 - (27,182,764) 1,713,789,811 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 행사하는 자> 지배력이 있는 개인 계열사 최대주주 및 친족 계열사 최대주주 및 친족 행사하는 자> 유의적영향력 행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 ㈜퍼시스홀딩스 보유하는 기업> 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD(*) - 지배력이 있는 개인의 특수관계자 (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC(**)SIDIZ AMERICA LLC.(***) (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈 Iloom Taiwan Inc. 유의적영향력 행사기업의 특수관계자 - SIDIZ CHINA,INC.,(**)FURSYS VN CO.,LTD(*) (*) 당기 중 ㈜퍼시스홀딩스가 FURSYS VN CO.,LTD 지분 전량을 당사에 매각하여 유의적영향력 행사기업의 특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다.(**) 당기 중 ㈜퍼시스홀딩스가 SIDIZ CHINA,INC. 지분 전량을 ㈜시디즈에 매각하여 유의적영향력 행사기업의 특수관계자에서 지배력이 있는 개인의 특수관계자로 변경되었습니다.(***) 당기 중 ㈜시디즈는 SIDIZ AMERICA LLC.를 설립하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기 전기 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD - 3,097,628,952 383,899,776 - - - - - 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 - - 1,182,882,311 5,034,162,763 - 80,500,000 1,127,493,336 5,384,359,970 기타 특수관계자 ㈜바로스 370,910,231 2,142,310,730 1,116,578,601 30,060,259,025 322,808,330 1,852,485,765 609,606,078 23,834,244,183 ㈜시디즈 1,263,628,778 72,809,222,156 2,540,517,999 525,983,098 5,502,632,423 60,795,605,328 2,546,193,131 298,692,186 ㈜일룸 41,179,949,226 46,460,800 4,759,838,472 294,421,245 43,821,903,776 115,113,740 2,553,661,981 9,861,544 ILOOM TAIWAN 181,394,187 - - - 126,684,018 - - - SIDIZ CHINA,INC 4,799,519 - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD(*) - 182,261,190 145,360,420 - - - 721,493,207 - 합계 43,000,681,941 78,277,883,828 10,129,077,579 35,914,826,131 49,774,028,547 62,843,704,833 7,558,447,733 29,527,157,883 (*) 지배력 획득일 이전 거래금액 입니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 기타 특수관계자 ㈜바로스 52,300,950 - (149,648) 211,014,419 14,964,787 149,648 149,648 191,811,785 ㈜시디즈 63,809,900 - (1,614,507) 2,568,867,673 161,450,740 1,614,507 1,614,507 7,423,714,310 ㈜일룸 2,333,539,792 - (37,474,630) 5,209,600 3,747,462,950 37,474,630 (18,675,487) 1,161,600 ILOOM TAIWAN 4,047,570 - (939,803) - 93,980,307 939,803 939,803 - 합계 2,453,698,212 - (40,178,588) 2,785,091,692 4,017,858,784 40,178,588 (15,971,529) 7,616,687,695 (4) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD 1,073,013,840 - (597,408) - - - - - 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 108,804,005 - (1,016,950) 798,588,781 101,695,000 1,016,950 1,014,513 2,234,478,229 기타 특수관계자 ㈜바로스 98,807,801 - (1,234,500) 3,401,695,549 123,449,985 1,234,500 1,234,500 3,256,794,402 ㈜시디즈 209,527,411 - (1,859,473) 542,161,255 185,947,263 1,859,473 1,859,473 458,878,900 ㈜일룸 292,492,892 - (2,364,218) 980,001,000 236,421,767 2,364,218 343,246 950,623,000 ILOOM TAIWAN 441,100 - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD - - - - 59,740,841 597,408 597,408 - 합계 1,783,087,049 - (7,072,549) 5,722,446,585 707,254,856 7,072,549 5,049,140 6,900,774,531 (5) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 특수관계자 관계 자금대여거래 주식인수거래 유상증자 배당금지급 기초 대여 회수 기말 당기 (주)퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 - - - - 51,101,387,532 - 4,247,051,600 ㈜바로스 기타 특수관계자 - - - - - - 126,500,000 FURSYS VN CO.,LTD 종속기업 - - - - - 3,224,250,000 - 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - - - - - - 2,182,901,600 전기 (주)퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - - - 3,860,956,000 ㈜바로스 기타 특수관계자 - - - - - - 115,000,000 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - - - - - - 1,984,456,000 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 단기급여 1,622,595,600 1,914,200,000 퇴직급여 99,276,530 106,322,510 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같습니다. 단위: USD 구분 당기 전기 수출채권 매각 2,123,700.50 800,681.00 한편, 당기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 66,702.50이며, 단기차입금으로 인식하였습니다.(2) 금융기관 여신한도약정 단위: 원, USD 금융기관 내역 한도약정액 실행액 약정기한 신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 25,000,000,000 - 2023.06.15 전문건설공제조합 보증 6,541,496,775 680,394,450 2024.04.08 신용운영자금 32,490,000 - 담보운영자금 47,250,000 - 어음할인 45,000,000 - 특별한도 9,000,000 - KEB하나은행 수입신용장발행 USD 4,000,000.00 USD 2,102,719.33 2023.09.02 (3) 보험가입내용 단위: 원 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 38,670,037,421 131,308,285,000 현대해상화재보험(주) 외 구축물 및 기타의 유형자산 3,755,855,942 14,200,360,000 기계장치 9,746,105,572 18,995,918,000 재고자산 40,587,083,669 23,835,317,717 합계 92,759,082,604 188,339,880,717 (4) 제공받은 지급보증내용 및 담보제공내용당사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증 62건(한도 2,816백만 원)을 제공 받고 있습니다. 전문건설공제조합에 지분증권 45좌(1좌당 금액 : 941,389원)를 담보로 제공하고, 계약 및 하자보수와 관련하여 지급보증 24건(한도 : 680백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합에 지분증권 94좌(1좌당 금액 : 1,533,800원)를 담보로 제공하고 있습니다. 34. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 재무위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 노출된 매출채권 및 기타채권의 잔액은 19,935백만원(전기말: 18,747백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 13,713,598,117 13,499,096,114 136,730,465 67,771,538 10,000,000 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 미수금 6,221,486,448 4,721,556,120 1,103,390,046 87,770,384 308,769,898 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 합계 19,935,084,565 18,220,652,234 1,240,120,511 155,541,922 318,769,898 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다. 단위: 원 구분 합계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 34,297,347,943 34,297,347,943 - - - 단기차입금 84,532,079 84,532,079 - - - 기타유동부채(*) 13,858,746,716 11,000,000 367,246,920 13,480,499,796 - 기타비유동부채 4,627,898,920 - - - 4,627,898,920 합계 52,868,525,658 34,392,880,022 367,246,920 13,480,499,796 4,627,898,920 단위: 원 구분 합계 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 46,459,467,977 46,459,467,977 - - - 기타유동부채(*) 12,983,860,440 - 378,085,620 12,605,774,820 - 기타비유동부채 1,281,830,720 - - - 1,281,830,720 합계 60,725,159,137 46,459,467,977 378,085,620 12,605,774,820 1,281,830,720 (주1) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간 계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험당사의 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 USD 14,568,445.09 18,359,207,800 20,375,899.97 24,155,629,414 매출채권 254,979.20 247,136,648 1,296,799.20 1,534,580,339 미수금(외화) 333,080.11 422,112,423 50,221.79 59,020,137 단기차입금 66,712.50 84,532,079 - - (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 1,902,845,687 (1,902,845,687) 2,574,922,989 (2,574,922,989) (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당사의 예금 등 금융자산으로 부터 발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 682,312,147 (682,312,147) 1,071,599,500 (1,071,599,500) (다) 가격위험당사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 179,908백만원과 218,734백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 17,991백만원 및 21,873백만원입니다.(2) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부채총계 67,942,165,102 77,976,680,373 자본총계 489,432,378,128 497,507,890,890 부채비율 13.88% 15.67% 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 가구부문 가구의 제조 및 판매 인테리어부문 인테리어 공사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기 및 전기 영업현황은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 합계 매출액 366,046,453,664 7,221,088,649 373,267,542,313 외부거래 366,046,453,664 7,221,088,649 373,267,542,313 영업이익 37,368,729,425 (928,083,750) 36,440,645,675 수익인식 시점 한 시점에 인식 366,046,453,664 - 366,046,453,664 기간에 걸쳐 인식 - 7,221,088,649 7,221,088,649 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 합계 매출액 322,648,097,746 3,857,181,758 326,505,279,504 외부거래 322,648,097,746 3,857,181,758 326,505,279,504 영업이익 26,255,217,176 2,398,009,363 28,653,226,539 수익인식 시점 한 시점에 인식 322,648,097,746 - 322,648,097,746 기간에 걸쳐 인식 - 3,857,181,758 3,857,181,758 2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 2,509,944,255 2,361,657,084 (*) 당기 중 매출로 인식된 계약부채(선수금)는 2,361백만원(전기: 3,056백만원)입니다.(3) 당기와 전기의 지역별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 국내 352,673,879,045 310,493,903,193 북미 6,438,302,728 3,588,116,650 아시아 3,717,085,466 6,609,061,614 중남미 3,277,466,349 2,007,936,676 중동 4,077,936,466 1,441,593,427 그외 3,082,872,259 2,364,667,944 합계 373,267,542,313 326,505,279,504 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상인 외부고객은 없으므로 관련 정보를 기술하지 않습니다. 36. 전기 재무제표 재작성 당사는 회계처리 검토 과정에서 발견된 회계오류를 수정 반영하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 포괄손익계산서, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 항목은 변동된내역이 없습니다. (1) 재무상태표 단위: 원 구분 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 유동자산 280,928,999,196 - 280,928,999,196 비유동자산 294,555,572,067 - 294,555,572,067 장기기타금융자산 168,433,135,991 - 168,433,135,991 상각후원가측정 금융자산 218,520,000 - 218,520,000 당기손익-공정가치 측정금융자산(*) 161,641,479,226 182,761,765 161,824,240,991 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*) 6,573,136,765 (182,761,765) 6,390,375,000 유형자산(**) 78,134,300,686 (15,673,855,002) 62,460,445,684 투자부동산(**) 38,359,796,871 15,673,855,002 54,033,651,873 기타비유동자산 9,628,338,519 - 9,628,338,519 자산총계 575,484,571,263 - 575,484,571,263 유동부채 70,588,449,223 - 70,588,449,223 비유동부채 7,388,231,150 - 7,388,231,150 부채총계 77,976,680,373 - 77,976,680,373 자본총계 497,507,890,890 - 497,507,890,890 자본과부채총계 575,484,571,263 - 575,484,571,263 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 금액입니다.(**) 유형자산의 투자부동산으로 계정재분류 금액입니다. (2) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당에 관하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 45조의2 [분기배당]① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 46조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,877 45,101 34,049 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 646 4,917 3,660 현금배당금총액(백만원) 9,856 10,088 9,180 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 167.70 22.37 26.96 현금배당수익률(%) 보통주 3.61 3.05 3.30 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,100 1,100 1,000 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 27 3.32 3.32 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - "해당사항 없음" 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 매출채권 13,854,060 - 0% 미수금 7,205,574 - 0% 합계 21,059,634 - 0% 제39기 매출채권 9,095,754 94,723 1.04% 미수금 8,313,619 83,004 1.00% 합계 17,409,372 177,728 1.02% 제38기 매출채권 10,619,605 106,751 1.01% 미수금 2,515,520 25,155 1.00% 합계 13,135,124 131,906 1.00% (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 177,728 131,906 214,592 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -177,728 45,822 (82,686) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 0 177,728 131,906 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,400,362 - - - 11,400,362 특수관계자 2,453,698 - - - 2,453,698 계 13,854,060 - - - 13,854,060 구성비율 100.00% - - - 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 40기 제 39기 제 38기 비고 합 계 상품 7,508,381 4,096,559 3,836,982 - 제품 15,846,073 9,346,644 7,757,345 - 재공품 2,917,454 2,883,174 1,985,696 - 원재료 11,995,251 4,486,362 3,463,714 - 부재료 5,517,445 4,140,258 3,134,097 - 저장품 348,995 198,857 195,890 - 미착품 2,191,359 11,445,628 2,107,584 - 합 계 46,324,959 36,597,482 22,481,308 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.50% 6.36% 4.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 8회 8회 - (나) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 ① 2022년 12월 29일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2. 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 회계부문 담당직원이 참여하였음 3. 장기체화재고등 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 413,826,402 413,826,402 217,847,708 195,978,694 - 제 품 3,171,077,093 3,171,077,093 783,880,086 2,387,197,007 - 원재료 166,897,945 166,897,945 166,897,945 - - 부재료 368,117,089 368,117,089 368,117,089 - - 합 계 4,119,918,529 4,119,918,529 1,536,742,828 2,583,175,701 - (3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 (가) 제 40기(2022.01.01~2022.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2022년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (나) 제 39기(2021.01.01~2021.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2021년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (다) 제 38기(2020.01.01~2020.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2020년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (라) 제 37기(2019.01.01~2019.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2019년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (마) 제 36기(2018.01.01~2018.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2018년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.(4) 기업회계기준 등의 위반사항(가) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항 없음"(나) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항 없음" IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 당사 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개 요당사는 앞선 품질과 디자인 그리고 생산 및 서비스를 바탕으로 사무가구 매출확대에 역점을 두고 있습니다. 또한 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영을 하고 있어 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 다. 재무 상태 및 영업실적 1. 경영성과- 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 구 분 영업실적(단위 : 천원) 2022년(연결기준) 2021년(개별기준) 매출액 381,251,131 100.0% 326,505,279 100.0% 매출원가 278,206,289 73.0% 236,619,692 72.5% 매출총이익 103,044,842 27.0% 89,885,587 27.5% 판매비와관리비 70,386,204 18.5% 61,232,361 18.8% 영업이익 32,658,638 8.6% 28,653,226 8.8% 기타수익 17,708,066 4.6% 12,477,768 3.8% 기타비용 2,497,398 0.7% 3,626,449 1.1% 금융수익 7,816,833 2.1% 23,154,577 7.1% 금융비용 44,816,905 11.8% 918,259 0.3% 법인세비용차감전순이익 10,869,234 2.9% 59,740,863 18.3% 법인세비용 4,992,468 1.3% 14,639,998 4.5% 당기순이익 5,876,766 1.5% 45,100,865 13.8% 퍼시스는 사무환경 전문기업으로서 더 나은 공간을 통해 사람들의 삶에 의미있는 가치와 변화를 전달할 수 있도록 노력을 지속하고 있으며, 업계 선두의 기술력과 품질 경쟁력을 바탕으로 사무가구 업계 리딩 컴퍼니로서의 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2022년은 포스트 코로나의 새로운 질서가 시작되는 중요한 시기였습니다. 이러한 변화의 물결 속에서 한 단계 더 도약하기 위해 퍼시스는 공간안의 또 다른 공간을 구획할 수 있는 시스템부스를 출시하여 가구와 공사의 개념통합을 기획하는 등 오피스 인테리어 시장에서의 가능성을 확인하였습니다. 이외에도 사무 공간 구축의 시작과 끝인 기업이사 서비스를 22년 6월에 론칭했으며 클리닝 서비스를 계획하고 있습니다. 퍼시스는 다양하고 새로운 시도를 바탕으로 제품 특화 및 품질 차별화, 우수한 대고객서비스를 통해 국내 최고의 브랜드로 가구산업 전반을 계속적으로 주도해 왔습니다.2. 재산상태-당사의 지난 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2022년(연결기준) 2021년(개별기준) 2020년(개별기준) 자 산 I. 유동자산 215,710,486 280,928,999 219,256,258 II. 비유동자산 329,094,051 294,555,572 279,686,549 자산총계 544,804,538 575,484,571 498,942,807 부 채 I. 유 동 부 채 65,902,722 70,588,449 34,424,483 II. 비 유 동 부 채 5,949,219 7,388,231 3,592,819 부채총계 71,851,941 77,976,680 38,017,302 자 본 자본금 14,300,000 14,300,000 14,300,000 자본잉여금 36,301 36,301,294 36,301,294 기타자본 (81,303,429) (63,512,211) (63,246,249) 기타포괄손익누계액 (3,245,510) (1,058,220) (1,980,710) 이익잉여금 506,900,244 511,477,028 475,551,171 비지배지분 자 본 총 계 472,952,597 497,507,891 460,925,505 부채및자본총계 544,804,538 575,484,571 498,942,807 -유동비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기 전 기 유동비율 유동자산 ────── ×100 유동부채 327.3% 398.0% 부채비율 부채총계 ────── ×100 자기자본 15.2% 15.7% 3. 자금조달계획 및 실적과 조달비용 현재 외부차입금이 전혀 없는 건전한 기업재무구조를 가지고 있으며, 자금은 자기자금으로 조달하고 있습니다.4. 기타 참고사항 2023년은 2022년부터 시작된 기업들의 BACK TO OFFICE 기조가 더욱 강화될 것으로 보이며, 기존 개인의 업무공간보다 회의, 협업공간, 가벼운 미팅이 가능한 라운지공간 등이 사무환경에서 더욱 강화되는 추세에 있습니다. 당사는 어려워진 대내외 경제여건 속에서도 시장의 니즈를 면밀히 파악하여 각 기업에 최적의 제품과 솔루션을 제공할 수 있도록 할 예정이며, 기업의 이사, 인테리어, 제품판매, 사무환경 제안 등 오피스 공간에 대한 종합적인 솔루션을 제공해 보다 나은 서비스를 제공하며 국내 최고의 사무환경 종합기업으로서의 입지를 공고히 할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 삼화회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 해당사항 없음 특수관계자 거래 및 공시의 적정성연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 다수의 거래내역이 존재하므로, 특수관계자 거래 및 잔액의 적절한 공시와 관련한 오류의 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. 제39기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과2020년 12월 31일 현재의 재무상태와동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 해당사항 없음 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와다수의거래내역이 존재하므로,특수관계자 등 거래 및 잔액의 적절한공시와 관련한 오류의가능성이 존재하는바, 우리는 특수관계자 등 거래 및 잔액공시의 적정성을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다. 제38기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과2019년 12월 31일 현재의 재무상태와동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 해당사항 없음 회사는 사무용 가구를 생산, 판매하는업체로서 매출의 주요 경로는 국내 유통대리점 매출, 본사계약에 의한 특판매출,관계사 매출, 그리고 해외매출로 구성되어 있습니다. 이러한 수익의 인식과관련하여 고유한 위험이 존재하며,이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한매출액의 과대 계상 오류의 가능성이존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로판단하였습니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 삼화회계법인 분기·반기·중간재무제표 검토,개별재무제표등에 대한 감사 223,000천원 1,786시간 223,000천원 2,033시간 제39기 삼덕회계법인 분기·반기·중간재무제표 검토,개별재무제표등에 대한 감사 60,000천원 1,020시간 60,000천원 998시간 제38기 삼덕회계법인 분기·반기·중간재무제표 검토,개별재무제표등에 대한 감사 40,000천원 1,020시간 40,000천원 998시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 - - - - - - - - - - 제39기 - - - - - - - - - - 제38기 - -* - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 02일 감사인측 담당이사/ 감사위원회 위원 서면회의 반기검토내용 보고 2 2021년 10월 27일 감사인측 담당이사/ 감사위원회 위원 서면회의 독립성, 감사계획, 중간감사 이슈사항 보고 3 2022년 03월 08일 감사인측 담당이사/ 감사위원회 위원 서면회의 핵심감사사항, 감사결과 등 보고 4 2022년 07월 05일 회사측: 감사위원, 재경팀장 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당공인회계사 등 2인 서면회의 1) 회사 및 감사, 외부감사인의 책임2) 감사계획 및 일정 5 2023년 03월 13일 회사측 : 감사위원 외 2명감사인측 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 1) 재무제표 감사결과 논의2) 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사위원회의 의견 지적사항 제40기 본 감사위원회의 의견으로 2022년 12월 31일 종료되는회계연도의 주식회사 퍼시스의 내부감시장치는효과적으로 가동되고 있습니다. - 제39기 본 감사위원회의 의견으로 2021년 12월 31일 종료되는회계연도의 주식회사 퍼시스의 내부감시장치는효과적으로 가동되고 있습니다. - 제38기 본 감사위원회의 의견으로 2020년 12월 31일 종료되는회계연도의 주식회사 퍼시스의 내부감시장치는효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제40기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제39기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제38기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요2022년 12월 31일 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(배상돈, 박광호, 권수범), 사외이사 2인(강대준, 김상범)으로 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관의 규정에 따라 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 이사회내 위원회로서 설치되어 운영중입니다. (2) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가집니다.- 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가집니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2022년 3월 10일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시하였음 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 강대준 前 삼일회계법인 컨설팅/회계감사 업무前 대우조선해양 공과대학 겸임교수前 코스토리 대표이사現 인사이트파트너스 대표 컨설턴트 없음 없음 - 김상범 前 SK(주) C 전략기획본부장現 엔카닷컴 대표 없음 없음 - (6)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무,주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 배상돈(출석률:100%) 박광호(출석률:100%) 권수범(출석률:100%) 박정희(출석률:67%) 유희정(출석률:100%) 강대준(출석률:67%) 김상범(출석률:67%) 윤기언(출석률:0%) 1 2022.02.10 1) 제39기 재무제표승인의 건2) 제39기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제39기 배당결정의 건4) 내부회계관리규정 개정5) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 선임전 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 불참 2 2022.03.25 1) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 사임