퍼시스 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 24,540백만원(전기말: 21,060백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 17,535,485,055 16,754,548,494 198,830,932 209,168,968 372,936,661 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 미수금 7,004,207,936 6,901,441,171 83,362,114 18,924,571 480,080 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 합계 24,539,692,991 23,655,989,665 282,193,046 228,093,539 373,416,741 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 13,854,060,087 13,639,558,084 136,730,465 67,771,538 10,000,000 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 0% 미수금 7,205,574,323 5,705,643,995 1,103,390,046 87,770,384 308,769,898 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 합계 21,059,634,410 19,345,202,079 1,240,120,511 155,541,922 318,769,898 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 36,300,860,265 35,337,159,472 963,698,592 - - - 단기차입금 97,339,385 97,339,385 - - - - 기타유동부채(*) 13,532,304,918 2,891,408,154 373,533,920 10,267,362,844 - - 기타비유동부채 4,050,863,069 - - 1,120,164,069 2,930,699,000 - 합계 53,981,367,637 38,325,907,011 1,337,232,512 11,387,526,913 2,930,699,000 - (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 36,103,786,539 35,032,008,128 600,407,690 471,370,720 - - 단기차입금 84,532,079 84,532,079 - - - - 기타유동부채(*) 13,880,781,064 33,034,348 367,246,920 13,480,499,796 - - 기타비유동부채 5,803,401,440 - - - 4,749,711,487 1,053,689,953 합계 55,872,501,122 35,149,574,555 967,654,610 13,951,870,516 4,749,711,487 1,053,689,953 (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 USD 5,472,936.33 7,056,804,103 14,568,445.09 18,359,207,800 매출채권 637,636.44 822,168,422 254,979.20 247,136,648 미수금(외화) 53,915.03 69,518,039 333,080.11 422,112,423 단기차입금 75,492.00 97,339,385 66,712.50 84,532,079 (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 785,115,118 (785,115,118) 1,902,845,687 (1,902,845,687) (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 634,407,823 (634,407,823) 682,312,147 (682,312,147) (다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 65,067백만원과 21,989백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및전기말 현재 각각 6,507백만원 및 2,199백만원입니다. (2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부채총계 67,011,502,268 71,851,940,711 자본총계 530,592,357,564 472,952,597,361 부채비율 12.63% 15.19% (3) 파생거래 : 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 가구연구소를 자체 운영하며, 목재와 철재를 소재로 한 사무가구 연구개발을 하고 있고, 새로운 경향의 디자인 개발, 사무환경에 관련된 소프트웨어 개발, 주문품 사양개발로 영업과 생산을 지원하고 있습니다.당사 부설 가구연구소는 '인간과 기술이 조화되는 환경 창조'라는 목표아래 가구산업에 관련된 디자인 및 소재, 생산기술에 관한 연구를 목적으로 1990년 업계 최초로 설립되었습니다.2018년 'STUDIO ONE'이라는 이름의 연구소를 신축하여 가구산업 전반에 걸쳐 관련된 주거환경, 디자인, 소재, 생산 및 공정기술, 인간공학 등에 대한 연구, 개발활동 등으로 합리적이고 실용적인 우수한 가구를 생산, 공급할 수 있도록 하고, 가구산업발전과 나아가 주거환경 개선에 이바지하기 위해 노력하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원 ) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 86,648,349 75,702,91 211,720,28 - 인 건 비 1,139,158,159 1,216,999,85 1,312,486,82 - 감 가 상 각 비 66,896,737 134,514,852 164,017,14 - 위 탁 용 역 비 19,515,780 34,693,719 157,547,828 - 기 타 416,383,311 240,187,62 133,186,910 - 연구개발비용 계 1,728,602,336 1,702,098,96 1,978,958,988 - 회계처리 판매비와 관리비 1,725,003,290 1,699,152,967 1,974,099,448 - 제조경비 3,599,046 2,946,000 4,859,540 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.52% 0.45% 0.61% - 다. 연구개발 실적 - 1991년 BackTilt 시스템 사무용 회전의자 '프록스'개발, 의자쿠션 일체성형 개발 - 1992년 시스템 가구 '탑라인' 개발- 1993년 산업디자인 개발 성공사례 수상- 1995년 국내 최초 적층식 철제 파티션 '액티플랜' 개발- 1996년 우수산업디자인 수상, 중역용 가구 '클래식' 개발- 1997년 신제품 '퍼즐' 시리즈 개발- 1997년 사무의자 '싱크로' 시리즈 개발 및 한국산업디자인상 수상- 1999년 사무의자 '프레고' 개발 및 산업자원부 장관상 수상- 1999년 시스템 가구 '슈퍼테크' 및 '멀티플랜' 시리즈 개발- 2000년 SOHO용 가구 '인디비' 시리즈 개발 한국산업디자인상 수상.- 2001년 인천 국제 공항용 가구 개발 및 콜센타용 웨이브 파티션 개발. 신제품 VCM, 중역용 DYNEXE 개발- 2002년 단독 연결형 회의 시스템, "T-PRODUCT, CR 7,8 강의용 책걸상 개발- 2003년 "메가 플랜" 파티션 및 데스크 시리즈 "퍼즐 플러스" 개발 교육가구 개발(학생용 책걸상, 도서관 가구 등) - 2004년 중역가구 CEOS 시리즈 개발 실험실 가구 개발(GD 선정 : 조달청장상 수상) 초중고 책걸상 U2 개발 (GD 선정 : 국무총리상 수상, 인간공학 디자인 대상수상) 사무용 의자 ITIS2 개발(일본 GD, 한국 디자인상 수상) 사무용 의자 P3 개발(GD 수상) 고속철도(KTX) 여객터미널 가구 개발 - 2005년 초중고 교실가구 개발(05년 GD 수상) 어린이 도서관 가구 개발(GD 수상) 중역용 가구 E13 개발(GD 수상)- 2006년 전자칠판DLP TYPE / 전자교탁 개발(GD 수상) VIM 개발(인간공학 디자인상 은상 수상) 전자칠판 FRONT TYPE 개발 EXPACE 개발(GD, KIDA, 월간디자인상 수상)- 2007년 TITI(초중고 책걸상) GD 산자부 장관상/인간공학디자인상/코리아디자인 어워드/KIDA 대상 수상- 2008년 전자칠판, 전자교탁, 전자책상 개발 UCR7 개발(대학교 강의용 책걸상/GD수상) TIERRA 시리즈 개발(프리미어클래스/GD수상)- 2009년 어메니티 테이블 시리즈 개발 회의시스템 시리즈 개발 영어교실 학습테이블 개발 독서실열람대 개발 신규시건시스템 개발 분리형 강의용 테이블 개발- 2010년 FX-1 개발 수퍼테크 리뉴얼 개발 멀티플랜 리뉴얼 개발 CRN1 개발 연구시설형 실험대 LF1 개발 전자칠판 LCD65 개발 일체형 책걸상 개발 ULR1 개발- 2011년 모나크 시리즈 개발(GD 및 Pin-Up디자인상 수상) 세티나 시리즈 개발 완료 (GD 및 Pin-Up디자인상 수상) 프레지던트 시리즈 개발 완료 VIM 리뉴얼 개발 완료- 2012년 통합 행잉시스템 개발완료 IT LINK 개발완료 FX1 미국 현지화 제품 개발완료- 2013년 FD4 개발완료 FA0 시리즈 개발(GD 및 Pin-Up, 미국 IDEA 디자인 어워드 선정) 챈스 (CHANCE) 시리즈 개발완료 (GD 및 핀업디자인어워드 선정) H2 (병원가구) 시리즈 개발완료 LF2 (실험실가구) 시리즈 개발완료 - 2014년 EL3 전자교탁 개발완료 FD6 높이조절 데스크 개발완료 NFC 전자키 개발완료- 2015년 모션데스크 온라인용 개발 완료 FA1 하이백소파 개발 완료 LF3 실험실 흄후드 개발 완료 얼라인 시리즈(회의시스템) 개발 완료 수퍼테크 딜라이트(데스크시스템) 시리즈 개발 완료 멀티플랜 신규 컬러 개발 완료 신규 시리즈용 CMF 개발 완료 맨해튼 회의테이블 개발 완료- 2016년 기능성 스툴 펑거스(FUNGUS) 개발 완료 오피스 시스템 인에이블(enAble)과 인라이트(enLite) 개발 완료 패널시스템 딜라이트(Delight)패널 개발 완료 무선충전 기능 탑재 상판을 적용한 미팅테이블 출시 중역데스크 세티나 신규CMF 적용사양 개발 완료 중역데스크 티에라 신규CMF 적용사양 개발 완료 - 2017년 오피스 시스템 인에이블 미국 IDEA, 독일 iF, reddot, 일본GD 선정 중역데스크 모나크 신규CMF 적용사양 개발 완료 태스크체어 어라운드 CH6200, CH6300 개발 완료 (미국 IDEA, 일본GD 선정) 태스크체어 CHN4300 개발 완료 1인용 전동 리클라이너 볼케(CS8000) 개발 완료 스톤 소파(CS9900) 개발 완료 피우메타 소파(CS7800) 개발 완료 카프리 소파(CS2200) 개발 완료 커뮤니케이션체어 플랑(CH0025) 개발 완료- 2018년 중역 사이드 모션데스크 개발 완료 빅테이블(CER048) 개발 완료 펑거스(FUNGUS) 화이트 타입, 캐스터 베이스 출시 TUTTA 암체어(CS811) 개발 완료 피우메타 다이닝 소파(CS7871) 개발 완료 CL310, CL350, CL340 소파테이블 개발 완료- 2019년 시스템부스(FW1) 개발 완료 스마트워킹스토리지(SWS) 개발 완료 슬림 중역의자 누오 개발 완료- 2020년 커뮤니케이션 체어 롤리(CH0026) 개발 완료 인콘트로(INCONTRO)시리즈 개발 완료- 2021년 공간구획 패널(FORESTY) 개발 완료 (한국 GD, 독일 IF 선정) 시스템부스(폰부스,SPOT-O,SPOT-C) 3종출시(PIN UP Best 100 수상) 테푸이(TEPUI) 시리즈 출시 (PIN UP Best of Best 수상) PLAD 오픈 선반장 출시 (PIN UP Finalist 수상) COTI 소파 시리즈 출시- 2022년 reddot 디자인 어워드 수상 (위야드/시스템부스/에어리) iF 디자인 어워드 수상 (위야드/시스템부스) IDEA 디자인 어워드 수상 (위야드/시스템부스/에어리/테푸이) 엔트리 모션데스크 FD10 및 FD15 출시- 2023년 아비에토 중역용 모션데스크 출시 티카 IDEA 파이널리스트 선정/iF 디자인 어워드 위너 선정 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 과거 1980년대 초반까지 사무용가구라고 하면 철재를 소재로 한 책상과 서랍이 하나로 된 일체형의 것을 주로 사용하였으나 1980년 대 중반 부터 사무실 업무가 세분화 되고 컴퓨터 보급이 점차 보편화되어가면서 시스템 사무가구의 필요성이 요구되었습니다.- 이러한 수요의 흐름을 읽고 당사는 1983년 창업 이후 사무용가구에만 주력하며 품질과 디자인의 다변화에 노력한 결과 1986년에는 유로테크 라는 새로운 형태의 사무용시스템가구로 시장을 주도하였고 이후 탑라인, 퍼즐, EXPACE, FX-I, 인에이블 등 새로운 제품을 잇달아 선보이면서 사무가구 업계의 지위를 지금까지 고수해오고 있습니다. (2) 산업의 성장성- 현재 사무가구업계 시장규모를 약 1조 3천억원 정도로 추정하고 있으며 당사 이외에 코아스, 현대리바트 등의 업체가 경쟁업체로서 활동하고 있습니다.- 사무환경에 대한 관심이 점차 높아져가면서 계속하여 새로운 수요의 창출이 예상되며 시장규모도 더욱 커질 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성- 계절적 변동 : 사무가구 업계는 봄과 겨울이 성수기라고 할 수 있습니다.- 일반 경기변동 : 사무가구 업계는 경기순환 곡선에 따라 전체적인 시장 규모가 결정되는 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 사무가구 시장은 대량생산을 갖추고 있는 메이커업체와 비메이커업체로 크게 구별할 수 있습니다.- 동사는 사무가구 전문제조업체로서 주요 고객층은 사무용 가구를 직접적으로 사용하는 기업체 등의 법인(구매담당자)이며, 경쟁업체로서는 코아스, 현대리바트 등 가구제조 업체를 들 수 있습니다. (단위 : 억원) 회사 매출액 점유율 한샘 20,009 33.0% 리바트 14,957 24.7% 지누스 11,596 19.1% 퍼시스 3,813 6.3% 에이스침대 3,462 5.7% 시디즈 2,433 4.0% 에넥스 2,060 3.4% 한국가구 1,009 1.7% 코아스 979 1.6% 듀오백 316 0.5% 합계 60,633 100.0% * 상기 자료는 2022년 가구업계 주요 상장회사의 사업보고서, 감사보고서 등을 통하여 확인한 매출액을 기준으로 하였음- 사무용 가구 품목의 경쟁요소로서는 가격, 품질, 디자인, 유통, 서비스등을 고려할 수 있으며, 각 경쟁요소별로 시장에서의 포지셔닝(위치)이 다르다고 할 수 있고, 동 사는 전 부문에 걸쳐 우수한 평가를 받고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성사무가구 산업은 원재료의 대부분이 PB(Particle Board), MDF(Medium Density Fiber) 등 목재류와 크롬도금강판, 냉간압연강판 등 철강류이며, 플라스틱, 알루미늄 등이 나머지 부분을 차지합니다. 당사는 구매본부에서 대량구매를 통해 구매원가를 절감하는 경쟁력있는 구매력을 갖추고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등일반적인 사항 외의 특별한 규제사항이 없습니다.나. 시장의 특성 - 사무가구에 대한 소비자들의 인식이 디자인과 실용성으로 바뀌면서 사무가구업계 의 양극화현상이 보다 심화될 전망이고, 사무실 환경을 전반적으로 고려한 시스템 가구중심의 수요가 계속 사무가구 시장을 주도할 것으로 예견되는 바 제품의 디자인과 품질을 동시에 겸비한 업체가 향후 시장의 주도적 역할을 할 것으로 보입니다.- 사무가구 시장은 전문업체, 종합가구업체, 인테리어업체 등 수많은 업체들이 참여하고 있어 경쟁이 상당히 높은 상태이고, 시장규모와 다양한 소비자의 욕구가 급속히확산되고 있어 다품종 소량 생산체제로의 신속한 대응이 향후 시장경쟁력의 중요한 요소로 작용할 것입니다.- 국내 사무가구 시장의 성장가능성을 염두에 둔 외국업체들의 진출이 한층 본격화될 것으로 전망되는 가운데, 세계 최대의 사무 가구업체인 스틸케이스를 비롯한 밀러놀, 헤이워드 등 외국의 선진업체들이 인터맥스 코리아, 이노바드, 다니마인터내셔널 등 국내 업체들을 통해 국내에 판매망을 구축하고 있으며, 다양한 디자인을 바탕으로 외국기업의 국내지사나 현지법인 등을 대상으로 영업을 강화하고 있어 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 (2023년 12월 31일 기준) 구 분 등록 국내 특 허 29 실용신안 7 디자인 194 상표 112 국내 소계 342 해외 특허 0 디자인 1 상표 76 해외 소계 77 전체 합계 419 라. 조직도 대표이사 오피스사업부 공간사업부 연구소 생산부문 재경팀다국가사업팀 상품기획팀 마케팅팀 사업전략팀 CRM팀CX전략팀 채널사업 1.2팀 SCM팀 품질관리팀 내부회계관리팀 교육팀 컨텐츠기획팀 정보보호TF팀 공간사업기획팀공무팀안전관리팀공사관리팀공사 1,2,3팀건축팀공간 DX팀사무환경연구팀공간디자인 1,2팀 오피스디자인팀오피스개발팀제안설계팀 경영지원팀생산팀구매팀안전환경팀제품기술팀생산기술팀품질보증팀 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 하기 연결 및 별도 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 연결재무자료의 경우 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. (1) 연결요약재무정보 (단위 : 천원) 제 41기 제 40기 제 39기 자 산 I. 유동자산 259,188,806 215,710,486 280,928,999 현금및현금성자산 67,454,155 69,387,712 107,159,950 단기기타금융자산 120,850,565 75,930,884 118,302,240 매출채권 및 기타유동채권 28,485,595 23,104,480 18,569,462 재고자산 41,369,075 46,324,959 36,597,482 기타유동자산 1,029,416 962,450 299,865 II. 비유동자산 338,415,054 329,094,052 294,555,572 장기기타금융자산 185,862,876 163,662,715 168,433,136 유형자산 74,585,950 73,962,276 78,134,301 사용권자산 15,365,867 17,221,172 1,989,962 투자부동산 53,179,392 57,220,189 38,359,797 무형자산 4,557,837 4,599,832 4,568,012 장기기타채권 2,481,517 3,217,690 2,729,242 순확정급여자산 798,180 2,231,122 341,123 이연법인세자산 1,583,435 6,979,055 자 산 총 계 597,603,860 544,804,538 575,484,571 부 채 I. 유 동 부 채 62,519,924 65,902,722 70,588,449 매입채무 및 기타유동채무 36,300,860 36,103,787 46,459,468 단기차입금 97,339 84,532 당기법인세부채 6,298,501 10,540,605 8,174,406 기타유동부채 19,823,224 19,173,799 15,954,576 II. 비 유 동 부 채 4,491,578 5,949,219 7,388,231 이연법인세부채 - - 4,511,061 기타비유동부채 4,491,578 5,949,219 2,877,170 부 채 총 계 67,011,502 71,851,941 77,976,680 자 본 I. 지배기업소유주지분 530,592,358 472,952,597 497,507,891 자본금 14,300,000 14,300,000 14,300,000 자본잉여금 36,301,294 36,301,294 36,301,294 기타자본 -81,642,239 -81,303,429 -63,512,211 기타포괄손익누계액 -1,485,927 -3,245,510 -1,058,220 이익잉여금(결손금) 563,119,230 506,900,244 511,477,028 II. 비지배지분 자 본 총 계 530,592,358 472,952,597 497,507,891 부채및자본총계 597,603,860 544,804,538 575,484,571 매출액 362,905,625 381,251,131 326,505,280 영업이익 35,235,683 32,658,638 28,653,227 당기순이익 66,895,995 5,876,766 45,100,865 기본주당순이익(원) 7,470 646 4,917 (2) 별도요약재무정보 (단위 : 천원) 제 41기 제 40기 제 39기 자 산 I. 유동자산 244,256,964 208,155,775 280,928,999 현금및현금성자산 63,440,782 68,231,215 107,159,950 단기기타금융자산 120,318,565 75,930,884 118,302,240 매출채권 및 기타유동채권 25,840,666 21,979,930 18,569,462 재고자산 33,576,432 40,587,084 36,597,482 기타유동자산 1,080,519 1,426,662 299,865 II. 비유동자산 359,631,918 349,218,768 294,555,572 장기기타금융자산 185,862,876 163,662,715 168,433,136 종속기업투자 54,325,638 54,325,638 유형자산 53,547,165 52,069,264 78,134,301 사용권자산 3,759,835 5,136,416 1,989,962 투자부동산 53,179,392 57,220,189 38,359,797 무형자산 4,546,572 4,586,797 4,568,012 장기기타채권 2,150,468 2,993,755 2,729,242 순확정급여자산 798,180 2,231,122 341,123 이연법인세자산 1,461,792 6,992,872 자 산 총 계 603,888,882 557,374,543 575,484,571 부 채 I. 유 동 부 채 55,270,840 63,168,449 70,588,449 매입채무 및 기타유동채무 32,088,789 34,297,348 46,459,468 단기차입금 97,339 84,532 당기법인세부채 6,298,501 10,540,605 8,174,406 기타유동부채 16,786,211 18,245,964 15,954,576 II. 비 유 동 부 채 3,349,584 4,773,716 7,388,231 이연법인세부채 - - 4,511,061 기타비유동부채 3,349,584 4,773,716 2,877,170 부 채 총 계 58,620,424 67,942,165 77,976,680 자 본 자본금 14,300,000 14,300,000 14,300,000 자본잉여금 36,301,294 36,301,294 36,301,294 기타자본 -70,332,695 -69,993,885 -63,512,211 기타포괄손익누계액 31,582 -2,148,698 -1,058,220 이익잉여금(결손금) 564,968,277 510,973,667 511,477,028 자 본 총 계 545,268,458 489,432,378 497,507,891 부채및자본총계 603,888,882 557,374,543 575,484,571 매출액 331,576,403 373,267,542 326,505,280 영업이익 33,203,923 36,440,646 28,653,227 당기순이익 64,671,619 9,950,190 45,100,865 기본주당순이익(원) 7,221 1,094 4,917 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 259,188,806,121 215,710,486,345 280,928,999,196 현금및현금성자산 67,454,154,615 69,387,712,482 107,159,949,959 기타유동금융자산 60,850,565,011 35,930,883,873 50,519,739,968 단기금융상품 60,000,000,000 40,000,000,000 67,782,500,000 매출채권 및 기타유동채권 28,485,595,178 23,104,480,292 18,569,462,253 유동재고자산 41,369,075,090 46,324,959,372 36,597,482,057 기타유동자산 1,029,416,227 962,450,326 299,864,959 비유동자산 338,415,053,711 329,094,051,727 294,555,572,067 장기금융상품 185,862,876,329 163,662,715,304 168,433,135,991 유형자산 74,585,950,162 73,962,275,803 62,460,445,684 사용권자산 15,365,866,911 17,221,172,294 1,989,961,516 투자부동산 53,179,391,851 57,220,189,356 54,033,651,873 무형자산 4,557,836,895 4,599,831,808 4,568,011,978 기타비유동자산 2,481,517,072 3,217,690,408 2,729,241,960 순확정급여자산 798,179,970 2,231,121,695 341,123,065 이연법인세자산 1,583,434,521 6,979,055,059 자산총계 597,603,859,832 544,804,538,072 575,484,571,263 부채 유동부채 62,519,924,579 65,902,722,142 70,588,449,223 매입채무 및 기타유동채무 36,300,860,265 36,103,786,539 46,459,467,977 유동 차입금 97,339,385 84,532,079 당기법인세부채 6,298,500,505 10,540,605,010 8,174,405,725 기타 유동부채 19,823,224,424 19,173,798,514 15,954,575,521 비유동부채 4,491,577,689 5,949,218,569 7,388,231,150 이연법인세부채 4,511,060,788 기타 비유동 부채 4,491,577,689 5,949,218,569 2,877,170,362 부채총계 67,011,502,268 71,851,940,711 77,976,680,373 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 530,592,357,564 472,952,597,361 497,507,890,890 자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 14,300,000,000 자본잉여금 36,301,293,604 36,301,293,604 36,301,293,604 기타자본구성요소 (81,642,239,131) (81,303,429,481) (63,512,210,778) 기타포괄손익누계액 (1,485,926,897) (3,245,510,462) (1,058,219,990) 이익잉여금(결손금) 563,119,229,988 506,900,243,700 511,477,028,054 비지배지분 자본총계 530,592,357,564 472,952,597,361 497,507,890,890 자본과부채총계 597,603,859,832 544,804,538,072 575,484,571,263 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 362,905,625,021 381,251,130,841 326,505,279,504 매출원가 253,235,538,649 278,206,289,135 236,619,692,178 매출총이익 109,670,086,372 103,044,841,706 89,885,587,326 판매비와관리비 74,434,402,954 70,386,203,833 61,232,360,787 영업이익(손실) 35,235,683,418 32,658,637,873 28,653,226,539 기타이익 14,939,319,815 17,708,065,899 12,477,767,619 기타손실 3,206,282,459 2,497,397,912 3,626,449,490 금융수익 39,814,059,062 7,816,832,829 23,154,577,415 금융원가 2,976,744,846 44,816,904,741 918,258,657 법인세비용차감전순이익(손실) 83,806,034,990 10,869,233,948 59,740,863,426 법인세비용(수익) 16,910,039,523 4,992,467,535 14,639,998,477 당기순이익(손실) 66,895,995,467 5,876,766,413 45,100,864,949 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 66,895,995,467 5,876,766,413 45,100,864,949 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,470 646 4,917 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,470 646 4,917 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 당기순이익(손실) 66,895,995,467 5,876,766,413 45,100,864,949 기타포괄손익 938,837,286 (2,552,852,339) 242,869,119 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 428,483,650 (1,096,812,722) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (420,695,723) (1,096,812,722) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 849,179,373 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 510,353,636 (1,456,039,617) 242,869,119 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (934,540,188) (365,561,867) (679,621,360) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,444,893,824 (1,090,477,750) 922,490,479 총포괄손익 67,834,832,753 3,323,914,074 45,343,734,068 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 67,834,832,753 3,323,914,074 45,343,734,068 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,246,249,228) (1,980,710,469) 475,551,170,602 460,925,504,509 460,925,504,509 당기순이익(손실) 45,100,864,949 45,100,864,949 45,100,864,949 보험수리적손익 자기주식취득및처분 (265,961,550) (265,961,550) (265,961,550) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 922,490,479 684,604,863 1,607,095,342 1,607,095,342 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 해외사업환산차손익 동일지배하 사업결합 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (9,179,991,000) (9,179,991,000) (9,179,991,000) 2021.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 497,507,890,890 2022.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 497,507,890,890 당기순이익(손실) 5,876,766,413 5,876,766,413 5,876,766,413 보험수리적손익 365,561,867 365,561,867 365,561,867 자기주식취득및처분 (6,481,674,250) (6,481,674,250) (6,481,674,250) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,090,477,750) (1,090,477,750) (1,090,477,750) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 해외사업환산차손익 (1,096,812,722) (1,096,812,722) (1,096,812,722) 동일지배하 사업결합 (11,309,544,453) (11,309,544,453) (11,309,544,453) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,087,988,900) (10,087,988,900) (10,087,988,900) 2022.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,303,429,481) (3,245,510,462) 506,900,243,700 472,952,597,361 472,952,597,361 2023.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,303,429,481) (3,245,510,462) 506,900,243,700 472,952,597,361 472,952,597,361 당기순이익(손실) 52,636,420,810 52,636,420,810 66,895,995,467 보험수리적손익 (934,540,188) (934,540,188) (934,540,188) 자기주식취득및처분 (338,809,650) (338,809,650) (338,809,650) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,294,073,197 2,297,073,197 2,294,073,197 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 (113,793,909) 113,793,909 해외사업환산차손익 (420,695,723) (420,695,723) (420,695,723) 동일지배하 사업결합 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (9,856,262,900) (9,856,262,900) (9,856,262,900) 2023.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (81,642,239,131) (1,485,926,897) 563,119,229,988 530,592,357,564 530,592,357,564 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 49,969,692,597 26,431,379,927 56,099,747,353 당기순이익(손실) 66,895,995,467 5,876,766,413 45,100,864,949 당기순이익에 대한 조정 (7,118,422,872) 50,418,399,005 4,649,161,610 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 656,826,442 (19,120,960,290) 12,443,930,542 이자수취 4,164,985,710 1,712,373,343 1,725,225,842 이자지급(영업) (298,106,210) (135,694,340) (7,768,478) 배당금수취(영업) 1,405,598,382 1,204,013,408 1,002,118,381 법인세환급(납부) (15,737,184,322) (13,523,517,612) (8,813,785,493) 투자활동현금흐름 (41,001,916,556) (46,211,516,663) 2,527,730,974 단기금융자산의 처분 30,000,000,000 47,782,500,000 114,473,173,060 만기보유금융자산의 처분 218,520,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,899,088,808 6,248,698,693 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 108,138,666,890 45,285,039,725 81,670,801,310 대여금의 감소 4,000,000,000 유형자산의 처분 90,211,903 12,188,300,744 6,078,629,217 무형자산의 처분 52,727,273 60,000,000 기타비유동자산의 감소 839,252,900 214,301,000 191,809,000 정부보조금의 수취 254,700,000 393,600,000 단기금융상품의 취득 (50,548,000,000) (20,000,000,000) (52,052,692,241) 기타금융자산의 취득 (19,483,600,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 57,472,255,336 142,757,800 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 72,644,963,663 50,304,234,680 150,812,702,382 종속회사투자의 취득 (50,998,606,786) 투자부동산의 취득 (79,629,209) 유형자산의 취득 (5,538,400,571) (10,429,154,121) (6,897,528,423) 무형자산의 취득 (21,764,760) (36,607,336) (82,448,460) 기타비유동자산의 증가 15,000,000 664,526,000 540,851,000 재무활동현금흐름 (11,402,831,967) (18,056,937,318) (10,905,188,488) 단기차입금의 증가 97,339,385 85,139,070 단기차입금의 상환 (84,023,288) (6,125,352) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (338,809,650) (6,481,674,250) (265,961,550) 배당금지급 (9,856,262,900) (10,087,988,900) (9,179,991,000) 금융리스부채의 상환 (1,221,075,514) (1,572,413,238) (1,453,110,586) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 501,498,059 64,836,577 464,098,465 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,933,557,867) (37,772,237,477) 48,186,388,304 기초현금및현금성자산 69,387,712,482 107,159,949,959 58,973,561,655 기말현금및현금성자산 67,454,154,615 69,387,712,482 107,159,949,959 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료이며, 당기 및 제40기의 자료는 연결기준, 제39기의자료는 개별기준으로 작성된 자료입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 41(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 40(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 퍼시스와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "지배기업")는 종속기업 FURSYS VN CO.,LTD(이하 지배기업과 종속회사를 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. (2) 주요주주 및 지분율 (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜퍼시스홀딩스 3,860,956 33.57% 3,860,956 33.57% 손동창 1,920,056 16.70% 1,920,056 16.70% 재단법인 목훈재단 177,000 1.54% 177,000 1.54% ㈜바로스 115,000 1.00% 115,000 1.00% 기타 5,426,988 47.19% 5,426,988 47.19% 합 계 11,500,000 100.00% 11,500,000 100.00% (3) 종속기업 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율(%) 결산월 FURSYS VN CO.,LTD 베트남 가구의 제조 및 판매 100 12월 (4) 종속기업의 요약 재무정보 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 FURSYS VN CO.,LTD 48,640,521,542 8,906,777,514 39,733,744,028 40,004,613,032 2,354,321,592 1,933,625,869 (단위: 원) 기업명 전기말 전기(*) 총자산 총부채 총자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 FURSYS VN CO.,LTD 42,782,907,608 4,982,789,449 37,800,118,159 11,081,217,480 (4,119,162,198) (5,215,974,920) (*) 전기 중 지배력을 획득함에 따라 연결 범위에 포함되었으며, 지배력 획득 이후의 재무성과를 표시하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 중요한 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책 정보(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합 으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으 로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산 과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액과 이전대가의 차이는 기타자본으로 반영하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 큰 경우, 그 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익과 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 금융부채 1) 분류 및 측정 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (8) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (10) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 10 ~ 30년 정 액 법 구축물 15 ~ 20년 정 액 법 기계장치 5 ~ 10년 정 액 법 차량운반구 4 ~ 5년 정 액 법 기타의유형자산 4 ~ 10년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (11) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 8년 정액법 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (13) 리스 1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당가 행사할 수 있습니다.(14) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. (15) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결 정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 67,454,154,615 67,454,154,615 단기기타금융자산 43,019,543,585 - 77,831,021,426 120,850,565,011 매출채권및기타채권 - - 28,485,595,178 28,485,595,178 장기기타금융자산 123,840,843,086 59,602,798,142 2,419,235,101 185,862,876,329 장기기타채권(보증금) - - 2,150,468,365 2,150,468,365 합계 166,860,386,671 59,602,798,142 178,340,474,685 404,803,659,498 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 69,387,712,482 69,387,712,482 단기기타금융자산 35,712,363,873 - 40,218,520,000 75,930,883,873 매출채권및기타채권 - - 23,104,480,292 23,104,480,292 장기기타금융자산 139,243,667,317 4,951,750,000 19,467,297,987 163,662,715,304 장기기타채권(보증금) - - 2,993,754,722 2,993,754,722 합계 174,956,031,190 4,951,750,000 155,171,765,483 335,079,546,673 (2) 금융부채의 범주 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 20,670,709,932 미지급금 9,098,001,789 미지급비용 6,532,148,544 단기차입금 97,339,385 리스부채 4,702,581,797 예수보증금 12,426,469,326 합계 53,527,250,773 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 21,638,256,181 미지급금 7,583,488,041 미지급비용 6,882,042,317 단기차입금 84,532,079 리스부채 5,916,788,383 예수보증금 13,121,250,379 합계 55,226,357,380 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 913,600,644 (30,736,009) 882,864,635 이자수익(*1) 1,470,284,137 932,092,484 5,345,337,538 - 7,747,714,159 이자비용(*2) - - - (358,616,675) (358,616,675) 배당금수익 2,055,768,945 1,386,923,382 - - 3,442,692,327 금융자산평가손익 25,122,659,770 - - - 25,122,659,770 대손상각비 - - (19,000,000) - (19,000,000) 소계 28,648,712,852 2,319,015,866 6,239,938,182 (389,352,684) 36,818,314,216 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396 소계 - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396 합계 28,648,712,852 5,342,754,262 6,239,938,182 (389,352,684) 39,842,052,612 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 1,216,028,043 - 1,216,028,043 이자수익(*1) 180,167,464 - 2,448,964,166 - 2,629,131,630 이자비용(*2) - - - (174,987,961) (174,987,961) 배당금수익 1,741,491,909 390,748,500 - - 2,132,240,409 금융자산평가손익 (42,802,484,033) - - - (42,802,484,033) 대손상각비환입 - - 89,098,066 - 89,098,066 소계 (40,880,824,660) 390,748,500 3,754,090,275 (174,987,961) (36,910,973,846) 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 소계 - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 합계 (40,880,824,660) (1,047,876,500) 3,754,090,275 (174,987,961) (38,349,598,846) (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 90,970,688,085 71,989,443,670 3,900,254,916 166,860,386,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,602,798,142 - - 59,602,798,142 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,329,446,475 101,758,822,041 2,867,762,674 174,956,031,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 - - 4,951,750,000 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,867,762,674 (90,307,758) 1,122,800,000 - 3,900,254,916 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000,000 (43,437,326) 1,711,200,000 - 2,867,762,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) - 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 현금 1,845,001 2,223,434 보통예금 57,104,773,671 50,016,515,594 외화당좌예금 9,749,035,582 19,368,973,454 기업자유예금 598,500,361 - 합계 67,454,154,615 69,387,712,482 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 2,170,395,450 2,509,205,100 자사주신탁 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 17,535,485,055 (19,000,000) 17,516,485,055 13,854,060,087 - 13,854,060,087 단기기타채권 : 미수금 7,004,207,936 - 7,004,207,936 7,205,574,323 - 7,205,574,323 미수수익 3,964,902,187 - 3,964,902,187 2,044,845,882 - 2,044,845,882 합계 28,504,595,178 (19,000,000) 28,485,595,178 23,104,480,292 - 23,104,480,292 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 77,831,021,426 40,218,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 43,019,543,585 35,712,363,873 소계 120,850,565,011 75,930,883,873 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 2,419,235,101 19,467,297,987 당기손익-공정가치측정금융자산 123,840,843,086 139,243,667,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,602,798,142 4,951,750,000 소계 185,862,876,329 163,662,715,304 합계 306,713,441,340 239,593,599,177 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 압구정머커스빌딩 수익증권 1,948,000,000 1,948,000,000 삼성달러표시MMF법인제1호 10,472,286,634 10,472,286,634 지분상품 신한지주 493,845,000 493,845,000 MLHR 30,105,411,951 30,105,411,951 유동항목 소계 43,019,543,585 43,019,543,585 채무상품 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 4,705,720,192 4,705,720,192 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 5,152,608,301 5,152,608,301 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 4,527,250,000 4,527,250,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제4호 3,660,774,239 3,660,774,239 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 473,963,126 473,963,126 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 896,367,622 896,367,622 해시드벤처투자조합2호 3,000,000,000 3,000,000,000 전문건설공제조합 42,554,475 42,554,475 건설공제조합 145,624,800 145,624,800 파라마크케이비제1호 900,254,916 900,254,916 WOORIB V4.25 PERP REGS 4,054,698,816 4,054,698,816 삼성증권 올인원 랩(**) 341,398,149 341,398,149 국공채 20,113,400,000 20,113,400,000 대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 10,365,572,141 10,365,572,141 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,484,464,162 8,484,464,162 미래에셋 맞춤일임운용(**) 19,945,258,079 19,945,258,079 NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 2,563,165,912 2,563,165,912 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 9,219,403,360 9,219,403,360 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 4,263,483,869 4,263,483,869 삼성증권 올인원 랩(**) 4,713,593,500 4,713,593,500 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,696,900,000 8,696,900,000 NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 7,574,387,427 7,574,387,427 비유동항목 소계 123,840,843,086 123,840,843,086 합계 166,860,386,671 166,860,386,671 (*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 27,395백만원, 2,272백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 1,888,185,000 1,888,185,000 공모DLB 3600호 10,090,111,000 10,090,111,000 지분상품 신한지주 432,960,000 432,960,000 MLHR 23,301,107,873 23,301,107,873 유동항목 소계 35,712,363,873 35,712,363,873 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 11,242,515,031 11,242,515,031 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 3,647,279,263 3,647,279,263 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 3,897,170,915 3,897,170,915 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 8,195,122,454 8,195,122,454 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 3,576,400,000 3,576,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 9,262,628,110 9,262,628,110 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 20,262,000,000 20,262,000,000 삼성증권 맞춤일임운용(**) 18,026,144,247 18,026,144,247 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 15,934,621,251 15,934,621,251 미래에셋 맞춤일임운용(**) 18,137,050,477 18,137,050,477 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 24,329,770 24,329,770 피델리티 US TECH(**) 493,357,820 493,357,820 NH크리에이터 랩(**) 670,977,425 670,977,425 해시드벤처투자조합2호 2,100,000,000 2,100,000,000 전문건설공제조합 42,362,505 42,362,505 건설공제조합 144,177,200 144,177,200 파라마크케이비제1호 767,762,674 767,762,674 WOORIB V4.25 PERP REGS 3,822,176,800 3,822,176,800 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 6,966,893,550 6,966,893,550 피델리티 US TECH(**) 4,081,827,163 4,081,827,163 NH크리에이터 랩(**) 7,948,870,662 7,948,870,662 비유동항목 소계 139,243,667,317 139,243,667,317 합계 174,956,031,190 174,956,031,190 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 72,000 0.04% 550,549,990 - 514,800,000 514,800,000 (35,749,990) 중소기업은행 640,270 0.09% 7,728,009,363 - 7,593,602,200 7,593,602,200 (134,407,163) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 - 12,225,000 12,225,000 (18,654,840) ㈜BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 - 714,000,000 714,000,000 (267,228,226) SK㈜ 11,361 0.02% 1,997,498,635 - 2,022,258,000 2,022,258,000 24,759,365 ㈜우리금융지주 231,300 0.00% 2,857,368,883 - 3,006,900,000 3,006,900,000 149,531,117 LG 15,346 0.01% 1,327,770,469 - 1,318,221,400 1,318,221,400 (9,549,069) 삼성전자㈜ 68,150 0.00% 5,009,089,828 - 5,349,775,000 5,349,775,000 340,685,172 현대자동차㈜ 7,160 0.00% 1,269,642,499 - 1,457,060,000 1,457,060,000 187,417,501 채무증권 국공채 - 0.00% 29,901,042,858 29,942,309,657 31,116,537,276 31,116,537,276 1,174,227,619 미국채 - 0.00% 6,555,610,668 6,567,382,421 6,497,419,266 6,497,419,266 (69,963,155) 합계 58,208,691,259 36,509,692,078 59,602,798,142 59,602,798,142 1,341,068,331 (*) 당기 중 발생한 세전평가이익은 3,024백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 50,000 0.04% 550,549,990 408,600,000 408,600,000 (141,949,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 3,878,900,000 3,878,900,000 (1,044,885,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 14,250,000 14,250,000 (16,629,840) ㈜BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 650,000,000 650,000,000 (331,228,226) 합계 6,486,443,589 4,951,750,000 4,951,750,000 (1,534,693,589) (*) 전기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 ㈜매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) ㈜용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) ㈜매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) ㈜용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 전기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 5,293,379,851 (168,644,252) 5,124,735,599 제 품 15,614,557,081 (1,036,410,018) 14,578,147,063 재공품 3,453,941,318 - 3,453,941,318 원재료 10,873,870,695 (364,126,864) 10,509,743,831 부재료 4,612,263,490 (513,715,225) 4,098,548,265 저장품 348,271,232 - 348,271,232 미착품 3,255,687,782 - 3,255,687,782 합 계 43,451,971,449 (2,082,896,359) 41,369,075,090 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 7,726,229,119 (217,847,708) 7,508,381,411 제 품 16,957,619,866 (1,111,546,911) 15,846,072,955 재공품 2,917,454,459 - 2,917,454,459 원재료 12,162,149,424 (166,897,945) 11,995,251,479 부재료 5,885,561,671 (368,117,089) 5,517,444,582 저장품 348,995,154 - 348,995,154 미착품 2,191,359,332 - 2,191,359,332 합 계 48,189,369,025 (1,864,409,653) 46,324,959,372 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) 218,486,706 598,929,406 기타비용 513,507,159 120,770,995 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 312,800,945 149,967,477 선급금 716,615,282 812,482,849 합계 1,029,416,227 962,450,326 기타비유동자산 보증금 2,150,468,365 2,993,754,722 선급비용 331,048,707 223,935,686 순확정급여자산 798,179,970 2,231,121,695 합계 3,279,697,042 5,448,812,103 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 34,489,437,563 - 34,489,437,563 건물 45,163,300,615 (26,473,346,327) 18,689,954,288 합계 79,652,738,178 (26,473,346,327) 53,179,391,851 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 36,064,402,669 - 36,064,402,669 건물 47,159,987,513 (26,004,200,826) 21,155,786,687 합계 83,224,390,182 (26,004,200,826) 57,220,189,356 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 취득 - - - 대체 (1,574,965,106) (922,777,109) (2,497,742,215) 감가상각 - (1,543,055,290) (1,543,055,290) 기말 34,489,437,563 18,689,954,288 53,179,391,851 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 취득 - 79,629,209 79,629,209 대체 2,663,724,396 2,102,450,446 4,766,174,842 감가상각 - (1,659,266,568) (1,659,266,568) 기말 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,322,154,792 9,375,050,214 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,606,619,091 2,670,806,559 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,625,346,182 - - 18,625,346,182 건물 65,990,799,163 (33,904,652,081) (6,441,676) 32,079,705,406 구축물 979,475,846 (364,900,633) (232,354,800) 382,220,413 기계장치 48,805,069,667 (31,015,973,936) (305,637,215) 17,483,458,516 차량운반구 1,007,539,063 (643,170,294) - 364,368,769 기타의유형자산 15,694,709,782 (11,727,279,306) (1,000) 3,967,429,476 건설중인자산 1,683,421,400 - - 1,683,421,400 합계 152,786,361,103 (77,655,976,250) (544,434,691) 74,585,950,162 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,050,381,076 - - 17,050,381,076 건물 63,035,295,290 (30,546,894,991) (6,918,388) 32,481,481,911 구축물 936,717,846 (326,466,531) (250,686,000) 359,565,315 기계장치 45,445,652,985 (28,623,800,288) (355,786,004) 16,466,066,693 차량운반구 1,053,025,396 (504,725,612) - 548,299,784 기타의유형자산 13,650,387,465 (10,122,544,187) (1,000) 3,527,842,278 건설중인자산 3,528,638,746 - - 3,528,638,746 합계 144,700,098,804 (70,124,431,609) (613,391,392) 73,962,275,803 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 17,050,381,076 32,481,481,911 359,565,315 16,466,066,693 548,299,784 3,527,842,278 3,528,638,746 73,962,275,803 취득 - 335,335,050 42,758,000 2,192,187,321 54,502,305 1,766,480,495 1,147,137,400 5,538,400,571 처분 - - - (26,114,963) (66,010,986) (15,563,000) - (107,688,949) 대체 1,574,965,106 1,695,377,109 - 1,646,400,000 - 408,354,746 (2,992,354,746) 2,332,742,215 감가상각 - (2,316,843,290) (20,102,902) (2,729,061,312) (171,851,746) (1,717,635,023) - (6,955,494,273) 환율변동 - (115,645,374) - (66,019,223) (570,588) (2,050,020) - (184,285,205) 기말 18,625,346,182 32,079,705,406 382,220,413 17,483,458,516 364,368,769 3,967,429,476 1,683,421,400 74,585,950,162 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 취득 - 155,370,791 74,336,000 2,216,784,821 473,210,468 1,964,087,997 5,634,734,044 10,518,524,121 사업결합취득 - 15,695,047,124 - 4,210,860,352 - 149,577,949 723,146,170 20,778,631,595 처분 (7,972,505,000) - - (23,853,691) (65,430,672) (38,436,085) - (8,100,225,448) 대체 (2,663,724,396) (1,813,890,176) - 4,135,226,942 82,810,180 329,935,632 (5,013,299,607) (4,942,941,425) 감가상각 - (2,274,688,974) (16,560,866) (2,076,427,157) (175,531,595) (1,531,086,547) - (6,074,295,139) 환율변동 - (441,873,411) - (239,416,852) (3,319,223) (3,715,526) 10,461,427 (677,863,585) 기말 17,050,381,076 32,481,481,911 359,565,315 16,466,066,693 548,299,784 3,527,842,278 3,528,638,746 73,962,275,803 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 970,348,806 (816,970,057) - 153,378,749 회원권(*) 4,393,193,157 - - 4,393,193,157 기타의무형자산 13,188,280 (1,923,291) - 11,264,989 합계 5,376,730,243 (818,893,348) - 4,557,836,895 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,403,626 (784,341,067) - 163,062,559 회원권(*) 4,426,417,957 - (2,683,600) 4,423,734,357 기타의무형자산 13,312,230 (277,338) - 13,034,892 합계 5,387,133,813 (784,618,405) (2,683,600) 4,599,831,808 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 163,062,559 4,423,734,357 13,034,892 4,599,831,808 취득 22,945,180 - - 22,945,180 상각 (32,628,990) - (1,698,115) (34,327,105) 손상차손환입 - 2,683,600 - 2,683,600 처분 - (33,224,800) - (33,224,800) 환율변동 - - (71,788) (71,788) 기말 153,378,749 4,393,193,157 11,264,989 4,557,836,895 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 141,594,021 4,426,417,957 - 4,568,011,978 취득 24,219,546 - 13,907,190 38,126,736 대체 24,520,964 - - 24,520,964 상각 (25,886,953) - (289,733) (26,176,686) 손상차손 - (2,683,600) - (2,683,600) 처분 (1,385,019) - - (1,385,019) 환율변동 - - (582,565) (582,565) 기말 163,062,559 4,423,734,357 13,034,892 4,599,831,808 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 34,327천원(전기: 26,176천원)이며, 매출원가 1,698천원(전기: 290천원) 및 판매비와관리비 32,629천원(전기: 25,886천원)으로 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 1,725,003,290 1,699,152,967 매출원가 제조경비 2,390,546 2,946,000 합계 1,727,393,836 1,702,098,967 14. 정부보조금 (1) 당기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 - 고효율 인버터 효율 향상 사업 16,779,000 스마트제조혁신추진단 2020.08.27 ~ 2021.01.31 스마트공장 구축 및 고도화 사업 120,000,000 충주시청 2021.01.29 ~ 2021.12.31 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 273,600,000 한국로봇산업진흥원 2022.05.01 ~ 2022.11.30 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 254,700,000 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다. (2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 6,918,388 - 476,712 6,441,676 정부보조금 - 구축물 250,686,000 - 18,331,200 232,354,800 정부보조금 - 기계장치 355,786,004 - 50,148,789 305,637,215 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 합계 613,391,392 - 68,956,701 544,434,691 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 7,395,100 - 476,712 6,918,388 정부보조금 - 구축물 269,017,200 - 18,331,200 250,686,000 정부보조금 - 기계장치 120,836,493 254,700,000 19,750,489 355,786,004 정부보조금 - 기타의유형자산 1,000 - - 1,000 합계 397,249,793 254,700,000 38,558,401 613,391,392 15. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 15,365,866,911 17,216,764,960 차량운반구 - 4,407,334 합계 15,365,866,911 17,221,172,294 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 17,216,764,960 4,407,334 1,979,677,722 10,283,794 취득 18,873,599 - 5,412,059,993 - 사업결합취득 - - 12,698,595,071 - 처분 - (979,399) (302,243,179) - 감가상각 (1,861,148,473) (3,427,935) (2,188,659,784) (5,876,460) 기타 92,884,215 - (26,268,856) - 환율변동 (101,507,390) - (356,396,007) - 기말 15,365,866,911 - 17,216,764,960 4,407,334 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,861,148,473 2,188,659,784 차량운반구 3,427,935 5,876,460 합계 1,864,576,408 2,194,536,244 리스부채에 대한 이자비용 266,531,879 119,941,913 단기리스료 330,030,406 84,395,864 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 58,633,939 162,460,602 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,876,272천원(전기 : 1,939,212천원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,201,687,744 1,131,931,112 1,475,200,094 1,400,377,134 1년 초과 5년 이내 3,084,693,119 2,553,399,042 4,216,245,992 3,462,721,296 5년 초과 1,508,335,283 1,017,251,643 1,584,866,781 1,053,689,952 합계 5,794,716,146 4,702,581,797 7,276,312,867 5,916,788,382 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 5,916,788,383 1,713,789,811 취득 18,360,161 4,866,052,821 사업결합취득 - 1,247,852,168 처분 (997,499) (303,024,089) 이자비용 266,531,879 119,941,913 상환 (1,487,607,393) (1,692,355,152) 환율변동 (10,493,734) (35,469,089) 기말 4,702,581,797 5,916,788,383 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 1,131,931,112 1,400,377,134 비유동 3,570,650,685 4,516,411,249 합계 4,702,581,797 5,916,788,383 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 20,670,709,932 21,638,256,181 기타채무 : 미지급금 9,098,001,789 7,583,488,041 미지급비용 6,532,148,544 6,882,042,317 합계 36,300,860,265 36,103,786,539 17. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,928,848,319 9,175,728,504 사외적립자산의 공정가치 (11,725,688,889) (11,405,510,799) 국민연금전환금 (1,339,400) (1,339,400) 순확정급여부채(자산) (798,179,970) (2,231,121,695) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 9,175,728,504 8,157,550,821 당기근무원가 1,109,463,432 985,768,932 이자원가 441,132,720 167,577,792 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 150,183,675 290,769,453 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 487,524,252 (624,051,853) 기타사항에 의한 효과 582,718,016 540,628,789 퇴직급여지급액 (381,344,740) (859,956,890) 관계사 전출입 (636,557,540) 517,441,460 기말금액 10,928,848,319 9,175,728,504 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 11,405,510,799 8,496,437,186 사외적립자산의 기대수익 556,050,372 175,708,308 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 5,159,119 (274,925,203) 사용자 기여금 776,870,879 3,350,805,938 관계사 전출입 (636,557,540) 517,441,460 퇴직급여지급액 (381,344,740) (859,956,890) 기말 현재가치 11,725,688,889 11,405,510,799 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 11,725,688,889 11,405,510,799 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 1,109,463,432 985,768,932 순이자손익 (114,917,652) (8,130,516) 합계 994,545,780 977,638,416 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 321,494,023 332,244,960 판매비와관리비 673,051,757 645,393,456 합계 994,545,780 977,638,416 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,215,266,824) (482,271,592) 법인세효과 280,726,636 116,709,725 법인세차감후 재측정요소 (934,540,188) (365,561,867) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 4.29% 5.15% 미래임금상승률 4.48% 4.50% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 10,243,378,502 93.73% 1% 감소 11,714,886,147 107.19% 1% 증가 11,706,774,166 107.12% 1% 감소 10,237,276,153 93.67% 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 8,669,482,782 94.48% 1% 감소 9,747,732,718 106.23% 1% 증가 9,746,970,867 106.23% 1% 감소 8,660,903,654 94.39% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.99년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,940,620,608 2,031,558,498 3,178,538,455 27,762,463,740 34,913,181,301 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 5,665,371,031 3,300,291,826 선수수익 23,222,210 47,583,217 예수금 154,538,104 222,539,922 유동리스부채 1,131,931,112 1,400,377,134 유동예수보증금 12,282,151,663 12,436,072,700 판매보증충당부채(*) 566,010,304 627,047,715 복구충당부채(**) - 1,139,886,000 소계 19,823,224,424 19,173,798,514 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 144,317,663 685,177,679 비유동리스부채 3,570,650,685 4,516,411,249 복구충당부채(**) 776,609,341 747,629,641 소계 4,491,577,689 5,949,218,569 합계 24,314,802,113 25,123,017,083 (*) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 연결회사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 지배회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 70,332,694,678 69,993,885,028 기타자본조정 11,309,544,453 11,309,544,453 합계 81,642,239,131 81,303,429,481 (2) 자기주식발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,539,761 69,993,885,028 2,329,101 63,512,210,778 취득 11,287 338,809,650 210,660 6,481,674,250 기말 2,551,048 70,332,694,678 2,539,761 69,993,885,028 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 31,581,548 (2,148,697,740) 해외사업장환산차이 (1,517,508,445) (1,096,812,722) 합계 (1,485,926,897) (3,245,510,462) (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기타(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (2,148,697,740) 3,023,738,396 (729,665,199) (113,793,909) 31,581,548 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (1,058,219,990) (1,438,625,000) 348,147,250 (2,148,697,740) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 555,469,229,988 499,250,243,700 합계 563,119,229,988 506,900,243,700 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 11,500,000 11,500,000 자기주식수 2,551,048 2,539,761 배당주식수 8,948,952 8,960,239 주당배당금 1,200 1,100 배당금 10,738,742,400 9,856,262,900 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출 188,852,818,663 191,886,182,952 수출제품매출 9,427,062,201 8,996,614,550 상품매출 137,195,399,593 161,550,195,972 수출상품매출 9,261,921,225 11,597,048,718 인테리어공사매출 17,153,754,248 6,680,406,377 기타매출 1,014,669,091 540,682,272 합계 362,905,625,021 381,251,130,841 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출원가 139,473,522,075 152,820,769,848 상품매출원가 100,433,077,143 119,831,457,495 인테리어공사원가 12,393,017,079 5,074,597,092 기타매출원가 935,922,352 479,464,700 합계 253,235,538,649 278,206,289,135 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 급여 8,983,359,495 8,800,993,673 퇴직급여 673,051,757 645,393,456 복리후생비 2,141,441,443 1,850,513,057 여비교통비 280,833,809 152,334,168 차량유지비 14,019,161 26,828,854 통신비 37,131,273 34,371,042 지급수수료 11,081,808,543 9,173,455,667 교육훈련비 234,450,918 225,776,241 세금과공과 1,299,522,201 1,322,482,859 유형감가상각비 4,253,960,794 4,867,971,920 무형감가상각비 32,628,990 25,886,953 접대비 176,296,824 130,948,983 소모품비 169,962,764 121,303,843 도서인쇄비 19,144,495 24,783,076 보험료 149,087,283 108,000,232 광고선전비 2,396,544,182 1,607,413,325 판촉비 251,792,448 340,152,078 견본비 79,037,238 103,394,130 판매수수료 6,172,078,239 3,559,334,301 경상연구개발비 1,725,003,290 1,699,152,967 수도광열비 388,139,787 335,016,443 수선비 182,648,201 346,136,946 하자보수비 490,062,013 802,054,526 회의비 - 19,768,250 대손상각비(환입) 19,000,000 (89,098,066) 임차료 24,527,870 25,513,720 비품비 2,370,320,877 1,151,619,891 물류비 30,726,862,095 32,915,902,029 기타 61,686,964 58,799,269 합계 74,434,402,954 70,386,203,833 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 임대료 10,461,651,792 10,548,602,815 수입수수료 2,882,089,681 2,024,687,783 유형자산처분이익 38,546,082 4,293,577,982 잡이익 1,534,828,087 693,171,525 리스자산처분이익 18,100 780,910 기타대손충당금환입 - 88,629,903 무형자산처분이익 19,502,473 58,614,981 무형자산손상차손환입 2,683,600 - 합계 14,939,319,815 17,708,065,899 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 재고자산감모손실 513,507,159 120,770,995 기부금 43,848,555 147,670,642 유형자산처분손실 33,942,714 13,462,618 잡손실 42,999,198 123,194,491 지급수수료 2,571,984,833 2,089,615,566 무형자산손상차손 - 2,683,600 합계 3,206,282,459 2,497,397,912 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자수익 7,747,714,159 2,629,131,630 외환차익 626,466,077 1,445,766,120 외화환산이익 602,183,666 139,478,619 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 27,395,002,833 1,470,216,051 배당금수익 3,442,692,327 2,132,240,409 합계 39,814,059,062 7,816,832,829 (*) 주석 8 참조 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자비용 358,616,675 174,987,961 외환차손 330,204,603 336,496,423 외화환산손실 15,580,505 32,720,273 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 2,272,343,063 44,272,700,084 합계 2,976,744,846 44,816,904,741 (*) 주석 8 참조 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기 전기 법인세부담액 12,758,791,203 15,909,828,173 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,395,620,538 (11,490,115,847) 법인세추납(환급)액 (919,263,150) (6,304,428) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (448,938,561) 464,856,975 외국납부법인세 126,727,179 114,202,662 환율변동효과 (2,897,686) - 법인세비용 16,910,039,523 4,992,467,535 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (729,665,197) 348,147,250 보험수리적손익 280,726,636 116,709,725 합계 (448,938,561) 464,856,975 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 83,806,034,990 10,869,233,948 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세 19,359,194,083 2,615,942,190 조정사항 : 세액공제 (297,318,031) (291,924,499) 법인세추납(환급)액 (919,263,150) (6,304,428) 기타(*) (1,232,573,379) 2,674,754,272 법인세비용 16,910,039,523 4,992,467,535 평균유효세율 20.18% 45.93% (*) 미환류소득에 대한 법인세비용 및 토지등 양도소득에 대한 법인세비용이 포함 되어있습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 833,235,761 (138,264,568) 694,971,193 193,310,697 (32,772,351) 160,538,346 업무용승용차의 감가상각비 44,333,813 31,325,487 75,659,300 10,285,445 7,191,853 17,477,298 미수수익 계상분 (821,835,825) (592,246,807) (1,414,082,632) (190,665,911) (135,987,177) (326,653,088) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (226,321,451) 975,523 (225,345,928) 매출할인 442,367,550 (109,773,000) 332,594,550 102,629,272 (25,799,931) 76,829,341 퇴직급여충당금 5,752,622,011 2,389,677,355 8,142,299,366 1,102,266,699 547,264,320 1,649,531,019 퇴직보험료 (5,752,622,011) (2,389,677,355) (8,142,299,366) (1,102,266,699) (547,264,320) (1,649,531,019) 재고자산평가손실 1,477,187,352 670,143,271 2,147,330,623 342,707,466 148,802,445 491,509,911 금융자산평가이익 (22,489,105,710) (10,199,600,578) (32,688,706,288) (5,217,472,525) (2,333,618,628) (7,551,091,153) 금융자산평가손실 47,381,842,408 (11,874,703,163) 35,507,139,245 10,992,587,439 (2,790,438,273) 8,202,149,166 쇼룸전시품감가상각비 58,161,549 (58,161,549) - 13,493,479 (13,493,479) - 국고보조금(차감) 613,391,392 (68,956,701) 544,434,691 142,306,803 (16,542,389) 125,764,414 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 46,400,000 (200,000) 46,200,000 미술품 906,602,431 - 906,602,431 210,331,764 (906,602) 209,425,162 무형자산손상차손 2,683,600 (2,683,600) - 622,595 (622,595) - 리스부채 4,719,251,515 (1,181,227,149) 3,538,024,366 1,094,866,351 (277,582,723) 817,283,628 사용권자산 (5,136,416,471) 1,376,581,694 (3,759,834,777) (1,191,648,621) 323,126,787 (868,521,834) 제품보증충당부채 627,047,715 (61,037,411) 566,010,304 145,475,070 (14,726,690) 130,748,380 복구충당부채 1,887,515,641 (1,110,906,300) 776,609,341 437,903,629 (258,506,871) 179,396,758 선수수익 47,583,217 (24,361,007) 23,222,210 11,039,306 (5,674,976) 5,364,330 예수보증금 (48,081,657) 24,370,501 (23,711,156) (11,154,944) 5,677,667 (5,477,277) 임차보증금 185,712,238 19,033,457 204,745,695 43,085,239 4,211,017 47,296,256 연차충당부채 63,859,800 17,228,150 81,087,950 14,815,474 3,915,842 18,731,316 미지급비용 62,321,050 75,382,390 137,703,440 14,458,484 17,351,011 31,809,495 합계 30,082,133,873 (23,207,856,883) 6,874,276,990 6,979,055,061 (5,395,620,540) 1,583,434,521 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 886,422,689 (53,186,928) 833,235,761 214,514,291 (21,203,594) 193,310,697 업무용승용차의 감가상각비 24,017,838 20,315,975 44,333,813 5,812,317 4,473,128 10,285,445 미수수익 계상분 (1,081,928,917) 260,093,092 (821,835,825) (261,826,798) 71,160,887 (190,665,911) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) 9,755,235 (226,321,451) 매출할인 837,923,250 (395,555,700) 442,367,550 202,777,427 (100,148,155) 102,629,272 퇴직급여충당금 5,251,885,788 500,736,223 5,752,622,011 1,270,956,361 (168,689,662) 1,102,266,699 퇴직보험료 (5,251,885,788) (500,736,223) (5,752,622,011) (1,270,956,361) 168,689,662 (1,102,266,699) 재고자산평가손실 1,265,480,247 211,707,105 1,477,187,352 306,246,220 36,461,246 342,707,466 대손충당금 3,765,948 (3,765,948) - 911,359 (911,359) - 대손상각비 336,075,753 (336,075,753) - 81,330,332 (81,330,332) - 금융자산평가이익 (26,251,743,599) 3,762,637,889 (22,489,105,710) (6,352,921,951) 1,135,449,426 (5,217,472,525) 금융자산평가손실 2,752,818,860 44,629,023,548 47,381,842,408 666,182,164 10,326,405,275 10,992,587,439 쇼룸전시품감가상각비 216,801,301 (158,639,752) 58,161,549 52,465,915 (38,972,435) 13,493,479 국고보조금(차감) 397,249,793 216,141,599 613,391,392 96,134,450 46,172,353 142,306,803 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 (2,000,000) 46,400,000 미술품 870,477,431 36,125,000 906,602,431 210,655,538 (323,774) 210,331,764 무형자산손상차손 - 2,683,600 2,683,600 - 622,595 622,595 리스부채 1,713,789,811 3,005,461,704 4,719,251,515 414,737,134 680,129,217 1,094,866,351 사용권자산 (1,989,961,516) (3,146,454,955) (5,136,416,471) (481,570,687) (710,077,934) (1,191,648,621) 제품보증충당부채 548,787,548 78,260,167 627,047,715 132,806,587 12,668,483 145,475,070 복구충당부채 1,604,800,000 282,715,641 1,887,515,641 388,361,600 49,542,029 437,903,629 선수수익 - 47,583,217 47,583,217 - 11,039,306 11,039,306 예수보증금 - (48,081,657) (48,081,657) - (11,154,944) (11,154,944) 임차보증금 - 185,712,238 185,712,238 - 43,085,239 43,085,239 연차충당부채 - 63,859,800 63,859,800 - 14,815,474 14,815,474 미지급비용 - 62,321,050 62,321,050 - 14,458,484 14,458,484 합계 (18,640,747,059) 48,722,880,932 30,082,133,873 (4,511,060,788) 11,490,115,847 6,979,055,059 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 순이연법인세부채에 포함되어 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기말 전기말 이월결손금 5,653,986,228 8,367,377,357 대손금 336,075,753 336,075,753 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 원재료 사용액 119,750,343,466 107,023,362,524 재공품과 상제품의 변동 (8,410,480,740) (5,525,266,326) 상품의매입 90,658,558,122 124,241,994,838 종업원급여 17,618,590,560 18,076,652,607 감가상각비 10,330,556,339 9,954,274,637 물류비 31,456,380,495 33,116,117,892 판매수수료 8,503,676,725 3,559,334,301 지급수수료 12,604,509,787 11,260,951,867 수도광열비 3,230,246,794 2,674,721,491 외주가공비 25,390,243,955 33,837,897,059 기타비용 16,537,316,100 10,372,452,078 합계(*) 327,669,941,603 348,592,492,968 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 단위: 원 구분 당기 전기 기본주당순이익 지배주주당기순이익 66,895,995,467 5,876,766,413 가중평균유통보통주식수 8,955,557 9,091,674 기본주당순이익 7,470 646 (2) 가중평균유통보통주식수 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,544,443) (2,408,326) 가중평균유통보통주식수 8,955,557 9,091,674 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2023-01-01 2 8,960,239 17,920,478 자기주식취득 2023-01-03 2 8,958,239 17,916,478 자기주식취득 2023-01-05 1 8,958,234 8,958,234 자기주식취득 2023-01-06 3 8,956,941 26,870,823 자기주식취득 2023-01-09 162 8,956,909 1,451,019,258 자기주식취득 2023-06-20 1 8,956,590 8,956,590 자기주식취득 2023-06-21 2 8,955,764 17,911,528 자기주식취득 2023-06-23 150 8,955,571 1,343,335,650 자기주식취득 2023-11-20 1 8,954,463 8,954,463 자기주식취득 2023-11-21 1 8,952,958 8,952,958 자기주식취득 2023-11-22 2 8,952,372 17,904,744 자기주식취득 2023-11-24 3 8,951,374 26,854,122 자기주식취득 2023-11-27 1 8,950,461 8,950,461 자기주식취득 2023-11-28 2 8,950,257 17,900,514 자기주식취득 2023-11-30 1 8,949,959 8,949,959 자기주식취득 2023-12-01 4 8,949,924 35,799,696 자기주식취득 2023-12-05 1 8,949,602 8,949,602 자기주식취득 2023-12-06 26 8,948,952 232,672,752 기말 2023-12-31 365 8,948,952 3,268,778,310 가중평균유통보통주식수 8,955,557 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 2022-01-01 4 9,170,899 36,683,596 자기주식취득 2022-01-05 5 9,170,479 45,852,395 자기주식취득 2022-01-10 1 9,169,595 9,169,595 자기주식취득 2022-01-11 2 9,167,595 18,335,190 자기주식취득 2022-01-13 6 9,167,373 55,004,238 자기주식취득 2022-01-19 2 9,165,373 18,330,746 자기주식취득 2022-01-21 4 9,164,553 36,658,212 자기주식취득 2022-01-25 1 9,163,530 9,163,530 자기주식취득 2022-01-26 2 9,162,782 18,325,564 자기주식취득 2022-01-28 24 9,162,325 219,895,800 자기주식취득 2022-02-21 1 9,153,649 9,153,649 자기주식취득 2022-02-22 114 9,151,822 1,043,307,708 자기주식취득 2022-06-16 4 9,151,788 36,607,152 자기주식취득 2022-06-20 1 9,149,788 9,149,788 자기주식취득 2022-06-21 2 9,149,017 18,298,034 자기주식취득 2022-06-23 1 9,147,017 9,147,017 자기주식취득 2022-06-24 7 9,145,255 64,016,785 자기주식취득 2022-07-01 3 9,143,255 27,429,765 자기주식취득 2022-07-04 1 9,141,255 9,141,255 자기주식취득 2022-07-05 1 9,139,255 9,139,255 자기주식취득 2022-07-06 1 9,134,255 9,134,255 자기주식취득 2022-07-07 6 9,104,290 54,625,740 자기주식취득 2022-07-13 1 9,101,290 9,101,290 자기주식취득 2022-07-14 1 9,099,290 9,099,290 자기주식취득 2022-07-15 4 9,097,290 36,389,160 자기주식취득 2022-07-19 1 9,095,290 9,095,290 자기주식취득 2022-07-20 2 9,094,868 18,189,736 자기주식취득 2022-07-22 3 9,092,868 27,278,604 자기주식취득 2022-07-25 1 9,090,868 9,090,868 자기주식취득 2022-07-26 1 9,088,868 9,088,868 자기주식취득 2022-07-27 1 9,086,868 9,086,868 자기주식취득 2022-07-28 1 9,084,868 9,084,868 자기주식취득 2022-07-29 3 9,082,868 27,248,604 자기주식취득 2022-08-01 1 9,080,868 9,080,868 자기주식취득 2022-08-02 16 9,078,868 145,261,888 자기주식취득 2022-08-18 1 9,076,868 9,076,868 자기주식취득 2022-08-19 3 9,074,868 27,224,604 자기주식취득 2022-08-22 1 9,072,868 9,072,868 자기주식취득 2022-08-23 1 9,070,868 9,070,868 자기주식취득 2022-08-24 1 9,068,868 9,068,868 자기주식취득 2022-08-25 4 9,068,289 36,273,156 자기주식취득 2022-08-29 1 9,066,289 9,066,289 자기주식취득 2022-08-30 1 9,061,289 9,061,289 자기주식취득 2022-08-31 1 9,056,289 9,056,289 자기주식취득 2022-09-01 1 9,051,289 9,051,289 자기주식취득 2022-09-02 3 9,046,289 27,138,867 자기주식취득 2022-09-05 1 9,041,289 9,041,289 자기주식취득 2022-09-06 9 9,038,289 81,344,601 자기주식취득 2022-09-15 4 9,035,289 36,141,156 자기주식취득 2022-09-19 2 9,032,289 18,064,578 자기주식취득 2022-09-21 1 9,029,289 9,029,289 자기주식취득 2022-09-22 4 9,026,289 36,105,156 자기주식취득 2022-09-26 1 9,023,289 9,023,289 자기주식취득 2022-09-27 2 9,018,289 18,036,578 자기주식취득 2022-09-29 1 9,008,289 9,008,289 자기주식취득 2022-09-30 4 9,008,096 36,032,384 자기주식취득 2022-10-04 2 9,007,987 18,015,974 자기주식취득 2022-10-06 6 9,007,986 54,047,916 자기주식취득 2022-10-12 1 9,005,792 9,005,792 자기주식취득 2022-10-13 1 9,005,247 9,005,247 자기주식취득 2022-10-14 33 9,005,169 297,170,577 자기주식취득 2022-11-16 1 9,003,169 9,003,169 자기주식취득 2022-11-17 1 9,001,169 9,001,169 자기주식취득 2022-11-18 3 8,999,169 26,997,507 자기주식취득 2022-11-21 1 8,989,169 8,989,169 자기주식취득 2022-11-22 1 8,972,393 8,972,393 자기주식취득 2022-11-23 1 8,972,315 8,972,315 자기주식취득 2022-11-24 1 8,971,733 8,971,733 자기주식취득 2022-11-25 3 8,969,884 26,909,652 자기주식취득 2022-11-28 1 8,967,884 8,967,884 자기주식취득 2022-11-29 1 8,967,115 8,967,115 자기주식취득 2022-11-30 5 8,967,109 44,835,545 자기주식취득 2022-12-05 1 8,966,526 8,966,526 자기주식취득 2022-12-06 1 8,966,338 8,966,338 자기주식취득 2022-12-07 1 8,964,338 8,964,338 자기주식취득 2022-12-08 4 8,963,817 35,855,268 자기주식취득 2022-12-12 3 8,963,232 26,889,696 자기주식취득 2022-12-15 4 8,961,937 35,847,748 자기주식취득 2022-12-19 1 8,961,673 8,961,673 자기주식취득 2022-12-20 12 8,960,239 107,522,868 기말 2022-12-31 365 8,960,239 3,318,460,947 가중평균유통보통주식수 9,091,674 (3) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없으며 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용 16,910,039,523 4,992,467,535 퇴직급여 994,545,780 977,638,416 감가상각비 10,363,125,971 9,928,097,951 무형자산상각비 34,327,105 26,176,686 대손상각비(환입) 19,000,000 (89,098,066) 기타의대손상각비환입 - (88,629,903) 재고자산감모손실 513,507,159 120,770,995 하자보수비(판매보증충당부채) (61,037,411) 78,260,167 외화환산손실 15,580,505 32,720,273 이자수익 (7,747,714,159) (2,629,131,630) 이자비용 358,616,675 174,987,961 외화환산이익 (602,183,666) (139,478,619) 지급수수료(건설중인자산대체) 103,000,000 134,568,356 지급수수료(영업외) 573,696,529 565,632,914 유형자산처분이익 (38,546,082) (4,293,577,982) 유형자산처분손실 33,942,714 13,462,618 리스자산처분이익 (18,100) (780,910) 무형자산처분이익 (19,502,473) (58,614,981) 무형자산손상차손(환입) (2,683,600) 2,683,600 배당금수익 (3,442,692,327) (2,132,240,409) 당기손익금융자산평가이익 (27,395,002,833) (1,470,216,051) 당기손익금융자산평가손실 2,272,343,063 44,272,700,084 합계 (7,117,655,627) 50,418,399,005 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (3,699,164,284) (3,978,971,452) 기타채권의 감소(증가) 735,517,924 1,977,249,232 재고자산의 감소(증가) 4,321,034,331 (4,066,027,233) 기타유동자산의 감소(증가) (568,995,082) 1,437,127,831 기타비유동자산의 증가 (112,482,236) (149,011,117) 매입채무의 증가(감소) (891,427,699) (8,633,155,304) 기타채무의 증가(감소) 716,743,971 (1,748,059,270) 기타유동부채의 증가(감소) 856,823,151 (610,204,339) 기타비유동부채의 증가(감소) 74,880,000 - 사외적립자산의 증가(감소) (776,870,879) (3,350,805,938) 국민연금전환금의 증가(감소) - 897,300 합계 656,059,197 (19,120,960,290) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 리스자산 취득 18,873,599 5,412,059,993 건설중인자산 대체 2,992,354,746 4,878,731,251 유형자산의 투자부동산 대체 2,497,742,215 4,766,174,842 장기기타금융자산의 유동성 대체 17,299,021,426 - 복구충당부채 유동성 대체 - 1,139,886,000 유무형자산 취득 관련 미지급금 1,180,420 345,589,400 유무형자산 처분 관련 미수금 22,109,665 192,040,068 합계 22,831,282,071 16,734,481,554 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 신규 외환차이 기타 차입금 84,532,079 13,316,097 - (508,791) - 97,339,385 리스부채 5,916,788,383 (1,221,075,514) 18,360,161 (10,493,734) (997,499) 4,702,581,797 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 사업결합취득 신규 외환차이 기타 차입금 - 85,139,070 - - (606,991) - 84,532,079 리스부채 1,713,789,811 (1,572,413,238) 1,247,852,168 4,866,052,821 (35,469,090) (303,024,089) 5,916,788,383 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 행사하는 자> 지배력이 있는 개인 계열사 최대주주 및 친족 계열사 최대주주 및 친족 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 ㈜퍼시스홀딩스 지배력이 있는 개인의 특수관계자 ㈜일룸, ㈜바로스, ㈜시디즈Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC,SIDIZ AMERICA LLC., ILOOM SINGAPORE PTE. LTD.(*) (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈Iloom Taiwan Inc. , SIDIZ CHINA,INC,SIDIZ AMERICA LLC. (*) 당기 중 ㈜일룸은 ILOOM SINGAPORE PTE. LTD.에 신규 출자하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기 전기 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 - - 933,441,509 5,190,319,665 - - 1,182,882,311 5,034,162,763 기타특수관계자 ㈜바로스 405,741,536 1,941,719,587 908,064,286 27,468,924,588 370,910,231 2,142,310,730 1,116,578,601 30,060,259,025 ㈜시디즈 26,367,566,359 61,813,548,478 3,844,493,905 846,392,226 7,600,842,629 72,862,465,227 2,540,517,999 631,176,129 ㈜일룸 36,532,219,304 80,597,000 5,244,215,316 106,718,588 42,771,248,159 46,460,800 4,759,838,472 294,421,245 ILOOM TAIWAN 32,955,212 - 12,235,203 - 181,394,187 - - - SIDIZ CHINA,INC - - - - 4,799,519 - - - SIDIZ AMERICA,LLC 19,271,047 - - - - - - - FURSYS VN CO.,LTD(*) - - - - - 182,261,190 145,360,420 - 합계 63,338,482,411 63,835,865,065 10,942,450,219 33,612,355,067 50,929,194,725 75,233,497,947 9,745,177,803 36,020,019,162 (*) 전기 중 FURSYS VN CO.,LTD 지분 전량을 취득하여 지배력을 획득하였고, 지배력 획득이전 거래금액을 표시하였습니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 기타특수관계자 ㈜바로스 18,638,660 - - 178,558,053 52,300,950 - (149,648) 211,014,419 ㈜시디즈 81,066,208 - - 3,309,851,205 63,809,900 - (1,614,507) 2,675,156,331 ㈜일룸 2,510,182,060 - - 88,146,300 2,333,539,792 - (37,474,630) 5,209,600 ILOOM TAIWAN 22,905,650 - - - 4,047,570 - (939,803) - SIDIZ AMERICA, LLC 18,646,414 - - - - - - - 합계 2,651,438,992 - - 3,576,555,558 2,453,698,212 - (40,178,588) 2,891,380,350 (4) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 84,655,662 - - 1,125,822,135 108,804,005 - (1,016,950) 798,588,781 기타특수관계자 ㈜바로스 101,082,263 - - 3,160,117,247 98,807,801 - (1,234,500) 3,401,695,549 ㈜시디즈 206,512,758 - - 2,804,007,100 209,527,411 - (1,859,473) 1,046,364,215 ㈜일룸 275,617,491 - - 1,554,063,764 292,528,779 - (2,364,218) 1,100,715,732 ILOOM TAIWAN - - - - 441,100 - - - 합계 667,868,174 - - 8,644,010,246 710,109,096 - (6,475,141) 6,347,364,277 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 특수관계자 관계 주식인수거래 배당금지급 당기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 - 4,247,051,600 ㈜바로스 기타 특수관계자 - 126,500,000 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - 2,182,901,600 전기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 51,101,387,532 4,247,051,600 ㈜바로스 기타 특수관계자 - 126,500,000 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 - 2,182,901,600 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 단기급여 1,850,254,018 1,980,268,784 퇴직급여 101,420,531 99,276,530 32. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같습니다. 단위: USD 구분 당기 전기 수출채권 매각 1,574,795.40 2,123,700.50 한편, 당기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 75,492.00이며, 단기차입금으로 인식하였습니다. (2) 금융기관 여신한도약정 단위: 원, USD 금융기관 내역 한도약정액 실행액 약정기한 신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 25,000,000,000 - 2024.06.15 전문건설공제조합 보증 6,541,496,775 2,289,894,720 2024.04.08 신용운영자금 32,490,000 - 담보운영자금 47,250,000 - 어음할인 45,000,000 - 특별한도 9,000,000 - KEB하나은행 수입신용장발행 $ 4,000,000.00 $ 3,135,220.86 2024.09.02 (3) 보험가입내용 단위: 원 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 50,769,659,694 152,530,486,737 메리츠화재 외(*) 구축물 및 기타의 유형자산 4,349,649,889 11,203,879,569 기계장치 17,483,458,516 29,136,721,199 재고자산 41,369,075,090 40,253,402,884 합계 113,971,843,189 233,124,490,389 (*) 상기 외 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 제공받은 지급보증내용 및 담보제공내용지배기업은 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증 69건(한도 3,539백만원)을 제공 받고 있습니다. 전문건설공제조합에 지분증권 45좌(1좌당 금액 : 945,655원)를 담보로 제공하고, 계약 및 하자보수와 관련하여 지급보증 47건(한도 : 2,289백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합에 지분증권 94좌(1좌당 금액 : 1,549,200원)를 담보로 제공하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 24,540백만원(전기말: 21,060백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 17,535,485,055 16,754,548,494 198,830,932 209,168,968 372,936,661 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 미수금 7,004,207,936 6,901,441,171 83,362,114 18,924,571 480,080 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 합계 24,539,692,991 23,655,989,665 282,193,046 228,093,539 373,416,741 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 13,854,060,087 13,639,558,084 136,730,465 67,771,538 10,000,000 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 0% 미수금 7,205,574,323 5,705,643,995 1,103,390,046 87,770,384 308,769,898 기대신용손실률 0% 0% 0% 0% 합계 21,059,634,410 19,345,202,079 1,240,120,511 155,541,922 318,769,898 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 36,300,860,265 35,337,159,472 963,698,592 - - - 단기차입금 97,339,385 97,339,385 - - - - 기타유동부채(*) 13,532,304,918 2,891,408,154 373,533,920 10,267,362,844 - - 기타비유동부채 4,050,863,069 - - 1,120,164,069 2,930,699,000 - 합계 53,981,367,637 38,325,907,011 1,337,232,512 11,387,526,913 2,930,699,000 - (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 36,103,786,539 35,032,008,128 600,407,690 471,370,720 - - 단기차입금 84,532,079 84,532,079 - - - - 기타유동부채(*) 13,880,781,064 33,034,348 367,246,920 13,480,499,796 - - 기타비유동부채 5,803,401,440 - - - 4,749,711,487 1,053,689,953 합계 55,872,501,122 35,149,574,555 967,654,610 13,951,870,516 4,749,711,487 1,053,689,953 (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 USD 5,472,936.33 7,056,804,103 14,568,445.09 18,359,207,800 매출채권 637,636.44 822,168,422 254,979.20 247,136,648 미수금(외화) 53,915.03 69,518,039 333,080.11 422,112,423 단기차입금 75,492.00 97,339,385 66,712.50 84,532,079 (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 785,115,118 (785,115,118) 1,902,845,687 (1,902,845,687) (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 634,407,823 (634,407,823) 682,312,147 (682,312,147) (다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 65,067백만원과 21,989백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및전기말 현재 각각 6,507백만원 및 2,199백만원입니다. (2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부채총계 67,011,502,268 71,851,940,711 자본총계 530,592,357,564 472,952,597,361 부채비율 12.63% 15.19% 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 가구부문 가구의 제조 및 판매 인테리어부문 인테리어 공사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기 및 전기 영업현황은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계 매출액 354,427,261,468 17,153,754,248 (8,675,390,695) 362,905,625,021 외부거래 345,751,870,773 17,153,754,248 - 362,905,625,021 내부거래 8,675,390,695 - (8,675,390,695) - 영업이익 34,803,083,158 407,201,367 25,398,893 35,235,683,418 수익인식 시점 한 시점에 인식 354,418,061,468 - (8,675,390,695) 345,742,670,773 기간에 걸쳐 인식 9,200,000 17,153,754,248 - 17,162,954,248 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계 매출액 377,127,671,144 7,221,088,649 (3,097,628,952) 381,251,130,841 외부거래 374,030,042,192 7,221,088,649 - 381,251,130,841 내부거래 3,097,628,952 - (3,097,628,952) - 영업이익 33,143,266,371 (928,083,750) 443,455,252 32,658,637,873 수익인식 시점 한 시점에 인식 377,127,671,144 - (3,097,628,952) 374,030,042,192 기간에 걸쳐 인식 - 7,221,088,649 - 7,221,088,649 2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 5,665,371,031 3,300,291,826 (*) 당기 중 매출로 인식된 계약부채(선수금)는 3,300백만원(전기: 3,205백만원)입니다.(3) 당기와 전기의 지역별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 국내 342,859,429,238 360,657,467,573 북미 7,298,224,085 6,438,302,728 아시아 4,676,661,903 3,717,085,466 중남미 3,269,327,760 3,277,466,349 중동 2,490,846,930 4,077,936,466 그외 2,311,135,105 3,082,872,259 합계 362,905,625,021 381,251,130,841 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 외부고객은 없으므로 관련 정보를 기술하지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 244,256,963,724 208,155,775,059 280,928,999,196 현금및현금성자산 63,440,782,304 68,231,214,718 107,159,949,959 기타유동금융자산 60,318,565,011 35,930,883,873 50,519,739,968 단기금융상품 60,000,000,000 40,000,000,000 67,782,500,000 매출채권 및 기타유동채권 25,840,665,344 21,979,930,447 18,569,462,253 유동재고자산 33,576,432,007 40,587,083,669 36,597,482,057 기타유동자산 1,080,519,058 1,426,662,352 299,864,959 비유동자산 359,631,917,866 349,218,768,171 294,555,572,067 장기금융상품 185,862,876,329 163,662,715,304 168,433,135,991 종속기업투자 54,325,637,532 54,325,637,532 유형자산 53,547,165,483 52,069,264,246 78,134,300,686 사용권자산 3,759,834,777 5,136,416,471 1,989,961,516 투자부동산 53,179,391,851 57,220,189,356 38,359,796,871 무형자산 4,546,571,906 4,586,796,916 4,568,011,978 기타비유동자산 2,150,468,365 2,993,754,722 2,729,241,960 순확정급여자산 798,179,970 2,231,121,695 341,123,065 이연법인세자산 1,461,791,653 6,992,871,929 자산총계 603,888,881,590 557,374,543,230 575,484,571,263 부채 유동부채 55,270,839,582 63,168,449,053 70,588,449,223 매입채무 및 기타유동채무 32,088,788,965 34,297,347,943 46,459,467,977 유동 차입금 97,339,385 84,532,079 당기법인세부채 6,298,500,505 10,540,605,010 8,174,405,725 기타 유동부채 16,786,210,727 18,245,964,021 15,954,575,521 비유동부채 3,349,584,433 4,773,716,049 7,388,231,150 이연법인세부채 4,511,060,788 기타 비유동 부채 3,349,584,433 4,773,716,049 2,877,170,362 부채총계 58,620,424,015 67,942,165,102 77,976,680,373 자본 자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 14,300,000,000 자본잉여금 36,301,293,604 36,301,293,604 36,301,293,604 기타자본구성요소 (70,332,694,678) (69,993,885,028) (63,512,210,778) 기타포괄손익누계액 31,581,548 (2,148,697,740) (1,058,219,990) 이익잉여금(결손금) 564,968,277,101 510,973,667,292 511,477,028,054 자본총계 545,268,457,575 489,432,378,128 497,507,890,890 자본과부채총계 603,888,881,590 557,374,543,230 575,484,571,263 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 331,576,402,684 373,267,542,313 326,505,279,504 매출원가 228,421,583,842 268,303,263,833 236,619,692,178 매출총이익 103,154,818,842 104,964,278,480 89,885,587,326 판매비와관리비 69,950,895,878 68,523,632,805 61,232,360,787 영업이익(손실) 33,203,922,964 36,440,645,675 28,653,226,539 기타이익 15,099,085,813 18,080,976,611 12,477,767,619 기타손실 3,169,403,459 2,497,397,915 3,626,449,490 금융수익 39,338,010,064 7,531,290,955 23,154,577,415 금융원가 2,751,599,447 44,626,674,656 918,258,657 법인세비용차감전순이익(손실) 81,720,015,935 14,928,840,670 59,740,863,426 법인세비용(수익) 17,048,396,947 4,978,650,665 14,639,998,477 당기순이익(손실) 64,671,618,988 9,950,190,005 45,100,864,949 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,221 1,094 4,917 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 당기순이익(손실) 64,671,618,988 9,950,190,005 45,100,864,949 기타포괄손익 1,359,533,009 (1,456,039,617) 242,869,119 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 849,179,373 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 849,179,373 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 510,353,636 (1,456,039,617) 242,869,119 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (934,540,188) (365,561,867) (679,621,360) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 1,444,893,824 (1,090,477,750) 922,490,479 총포괄손익 66,031,151,997 8,494,150,388 45,343,734,068 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,246,249,228) (1,980,710,469) 475,551,170,602 460,925,504,509 당기순이익(손실) 45,100,864,949 45,100,864,949 보험수리적손익 (679,621,360) (679,621,360) 자기주식취득및처분 (265,961,550) (265,961,550) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 922,490,479 684,604,863 1,607,095,342 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (9,179,991,000) (9,179,991,000) 2021.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 2022.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (63,512,210,778) (1,058,219,990) 511,477,028,054 497,507,890,890 당기순이익(손실) 9,950,190,005 9,950,190,005 보험수리적손익 (365,561,867) (365,561,867) 자기주식취득및처분 (6,481,674,250) (6,481,674,250) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,090,477,750) (1,090,477,750) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (10,087,988,900) (10,087,988,900) 2022.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (69,993,885,028) (2,148,697,740) 510,973,667,292 489,432,378,128 2023.01.01 (기초자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (69,993,885,028) (2,148,697,740) 510,973,667,292 489,432,378,128 당기순이익(손실) 64,671,618,988 64,671,618,988 보험수리적손익 (934,540,188) (934,540,188) 자기주식취득및처분 (338,809,650) (338,809,650) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,294,073,197 2,294,073,197 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 (113,793,909) 113,793,909 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (9,856,262,900) (9,856,262,900) 2023.12.31 (기말자본) 14,300,000,000 36,301,293,604 (70,332,694,678) 31,581,548 564,968,277,101 545,268,457,575 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 45,520,471,095 25,757,846,583 56,099,747,353 당기순이익(손실) 64,671,618,988 9,950,190,005 45,100,864,949 당기순이익에 대한 조정 (8,958,027,044) 49,183,965,752 4,649,161,610 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 267,328,304 (22,662,004,971) 12,443,930,542 이자수취 4,128,095,987 1,712,312,386 1,725,225,842 이자지급(영업) (256,959,200) (107,112,385) (7,768,478) 배당금수취(영업) 1,405,598,382 1,204,013,408 1,002,118,381 법인세환급(납부) (15,737,184,322) (13,523,517,612) (8,813,785,493) 투자활동현금흐름 (39,530,766,337) (46,747,873,378) 2,527,730,974 단기금융자산의 처분 30,000,000,000 47,782,500,000 114,473,173,060 만기보유금융자산의 처분 218,520,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 5,899,088,808 6,248,698,693 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 108,138,666,890 45,285,039,725 81,670,801,310 대여금의 감소 4,000,000,000 유형자산의 처분 90,211,903 12,188,300,744 6,078,629,217 무형자산의 처분 52,727,273 60,000,000 기타비유동자산의 감소 839,252,900 214,301,000 191,809,000 정부보조금의 수취 254,700,000 393,600,000 단기금융상품의 취득 (50,000,000,000) (20,000,000,000) (52,052,692,241) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 57,472,255,336 142,757,800 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 72,644,963,663 50,304,234,680 150,812,702,382 종속회사투자의 취득 (54,325,637,532) 투자부동산의 취득 (79,629,209) 유형자산의 취득 (4,615,250,352) (7,652,387,280) (6,897,528,423) 무형자산의 취득 (21,764,760) (22,700,146) (82,448,460) 기타비유동자산의 증가 15,000,000 664,526,000 540,851,000 기타금융자산의 취득 (19,483,600,000) 재무활동현금흐름 (11,380,346,264) (18,042,091,108) (10,905,188,488) 단기차입금의 증가 97,339,385 85,139,070 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (338,809,650) (6,481,674,250) (265,961,550) 배당금지급 (9,856,262,900) (10,087,988,900) (9,179,991,000) 금융리스부채의 상환 (1,198,589,811) (1,557,567,028) (1,453,110,586) 단기차입금의 상환 (84,023,288) (6,125,352) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 600,209,092 103,382,662 464,098,465 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,790,432,414) (38,928,735,241) 48,186,388,304 기초현금및현금성자산 68,231,214,718 107,159,949,959 58,973,561,655 기말현금및현금성자산 63,440,782,304 68,231,214,718 107,159,949,959 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 5. 재무제표 주석 제 41 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 제 40 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 주식회사 퍼시스 1. 일반사항 주식회사 퍼시스(이하 "당사")는 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 당시의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면, 충청북도 충주시 가금면 (2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매 (3) 대표이사 : 배상돈, 박광호 (4) 주요 주주 및 지분율 단위: 주 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜퍼시스홀딩스 3,860,956 33.57% 3,860,956 33.57% 손동창 1,920,056 16.70% 1,920,056 16.70% 재단법인 목훈재단 177,000 1.54% 177,000 1.54% ㈜바로스 115,000 1.00% 115,000 1.00% 기타 5,426,988 47.19% 5,426,988 47.19% 합 계 11,500,000 100.00% 11,500,000 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 중요한 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책정보 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시 되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. . (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익과 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 30년 정 액 법 구축물 15년 정 액 법 기계장치 8년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 기타의유형자산 4년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 산업재산권 5년, 10년 정액법 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당가 행사할 수 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. (14) 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 63,440,782,304 63,440,782,304 단기기타금융자산 43,019,543,585 - 77,299,021,426 120,318,565,011 매출채권 및 기타채권 - - 25,840,665,344 25,840,665,344 장기기타금융자산 123,840,843,086 59,602,798,142 2,419,235,101 185,862,876,329 장기기타채권(보증금) - - 2,150,468,365 2,150,468,365 합계 166,860,386,671 59,602,798,142 171,150,172,540 397,613,357,353 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 68,231,214,718 68,231,214,718 단기기타금융자산 35,712,363,873 - 40,218,520,000 75,930,883,873 매출채권 및 기타채권 - - 21,979,930,447 21,979,930,447 장기기타금융자산 139,243,667,317 4,951,750,000 19,467,297,987 163,662,715,304 장기기타채권(보증금) - - 2,993,754,722 2,993,754,722 합계 174,956,031,190 4,951,750,000 152,890,717,874 332,798,499,064 (2) 금융부채의 범주 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 16,727,726,284 미지급금 8,839,345,673 미지급비용 6,521,717,008 단기차입금 97,339,385 리스부채 3,538,024,366 예수보증금 12,426,469,326 합계 48,150,622,042 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 19,599,412,783 미지급금 7,445,106,205 미지급비용 7,252,828,955 단기차입금 84,532,079 리스부채 4,719,251,515 예수보증금 13,121,250,379 합계 52,222,381,916 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 627,703,749 - 627,703,749 이자수익(*1) 1,470,284,137 932,092,484 5,308,447,815 - 7,710,824,436 이자비용(*2) - - - (317,469,665) (317,469,665) 배당금수익 2,055,768,945 1,386,923,382 - - 3,442,692,327 금융자산평가손익 25,122,659,770 - - - 25,122,659,770 대손상각비 - - (19,000,000) - (19,000,000) 소계: 28,648,712,852 2,319,015,866 5,917,151,564 (317,469,665) 36,567,410,617 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396 소계: - 3,023,738,396 - - 3,023,738,396 합계 28,648,712,852 5,342,754,262 5,917,151,564 (317,469,665) 39,591,149,013 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 - - 1,092,195,256 - 1,092,195,256 이자수익(*1) 180,167,464 - 2,448,903,209 - 2,629,070,673 이자비용(*2) - - - (146,406,006) (146,406,006) 배당금수익 1,741,491,909 390,748,500 - - 2,132,240,409 금융자산평가손익 (42,802,484,033) - - - (42,802,484,033) 대손상각비환입 - - 89,098,066 - 89,098,066 소계: (40,880,824,660) 390,748,500 3,630,196,531 (146,406,006) (37,006,285,635) 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 소계: - (1,438,625,000) - - (1,438,625,000) 합계 (40,880,824,660) (1,047,876,500) 3,630,196,531 (146,406,006) (38,444,910,635) (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 90,970,688,085 71,989,443,670 3,900,254,916 166,860,386,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,602,798,142 - - 59,602,798,142 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,329,446,475 101,758,822,041 2,867,762,674 174,956,031,190 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,951,750,000 - - 4,951,750,000 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역 당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,867,762,674 (90,307,758) 1,122,800,000 - 3,900,254,916 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,200,000,000 (43,437,326) 1,711,200,000 - 2,867,762,674 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) - 6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 보통예금 56,317,477,840 49,768,624,256 외화당좌예금 7,056,804,103 18,462,590,462 기업자유예금 66,500,361 - 합계 63,440,782,304 68,231,214,718 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 2,170,395,450 2,509,205,100 자사주신탁 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 17,191,197,990 (19,000,000) 17,172,197,990 13,713,598,117 - 13,713,598,117 단기기타채권 : 미수금 4,703,565,167 - 4,703,565,167 6,221,486,448 - 6,221,486,448 미수수익 3,964,902,187 - 3,964,902,187 2,044,845,882 - 2,044,845,882 합계 25,859,665,344 (19,000,000) 25,840,665,344 21,979,930,447 - 21,979,930,447 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 77,299,021,426 40,218,520,000 당기손익-공정가치측정금융자산 43,019,543,585 35,712,363,873 소계 120,318,565,011 75,930,883,873 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 2,419,235,101 19,467,297,987 당기손익-공정가치측정금융자산 123,840,843,086 139,243,667,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,602,798,142 4,951,750,000 소계 185,862,876,329 163,662,715,304 합계 306,181,441,340 239,593,599,177 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 압구정머커스빌딩 수익증권 1,948,000,000 1,948,000,000 삼성달러표시MMF법인제1호 10,472,286,634 10,472,286,634 지분상품 신한지주 493,845,000 493,845,000 MLHR 30,105,411,951 30,105,411,951 유동항목 소계 43,019,543,585 43,019,543,585 채무상품 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 4,705,720,192 4,705,720,192 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 5,152,608,301 5,152,608,301 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 4,527,250,000 4,527,250,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제4호 3,660,774,239 3,660,774,239 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 473,963,126 473,963,126 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 896,367,622 896,367,622 해시드벤처투자조합2호 3,000,000,000 3,000,000,000 전문건설공제조합 42,554,475 42,554,475 건설공제조합 145,624,800 145,624,800 파라마크케이비제1호 900,254,916 900,254,916 WOORIB V4.25 PERP REGS 4,054,698,816 4,054,698,816 삼성증권 올인원 랩(**) 341,398,149 341,398,149 국공채 20,113,400,000 20,113,400,000 대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 10,365,572,141 10,365,572,141 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,484,464,162 8,484,464,162 미래에셋 맞춤일임운용(**) 19,945,258,079 19,945,258,079 NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 2,563,165,912 2,563,165,912 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 9,219,403,360 9,219,403,360 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 4,263,483,869 4,263,483,869 삼성증권 올인원 랩(**) 4,713,593,500 4,713,593,500 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 8,696,900,000 8,696,900,000 NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 7,574,387,427 7,574,387,427 비유동항목 소계 123,840,843,086 123,840,843,086 합계 166,860,386,671 166,860,386,671 (*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 27,395백만원, 2,272백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 1,888,185,000 1,888,185,000 공모DLB 3600호 10,090,111,000 10,090,111,000 지분상품 신한지주 432,960,000 432,960,000 MLHR 23,301,107,873 23,301,107,873 유동항목 소계 35,712,363,873 35,712,363,873 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 11,242,515,031 11,242,515,031 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 3,647,279,263 3,647,279,263 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 3,897,170,915 3,897,170,915 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 8,195,122,454 8,195,122,454 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 3,576,400,000 3,576,400,000 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 9,262,628,110 9,262,628,110 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 20,262,000,000 20,262,000,000 삼성증권 맞춤일임운용(**) 18,026,144,247 18,026,144,247 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 15,934,621,251 15,934,621,251 미래에셋 맞춤일임운용(**) 18,137,050,477 18,137,050,477 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 24,329,770 24,329,770 피델리티 US TECH(**) 493,357,820 493,357,820 NH크리에이터 랩(**) 670,977,425 670,977,425 해시드벤처투자조합2호 2,100,000,000 2,100,000,000 전문건설공제조합 42,362,505 42,362,505 건설공제조합 144,177,200 144,177,200 파라마크케이비제1호 767,762,674 767,762,674 WOORIB V4.25 PERP REGS 3,822,176,800 3,822,176,800 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 6,966,893,550 6,966,893,550 피델리티 US TECH(**) 4,081,827,163 4,081,827,163 NH크리에이터 랩(**) 7,948,870,662 7,948,870,662 비유동항목 소계 139,243,667,317 139,243,667,317 합계 174,956,031,190 174,956,031,190 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 72,000 0.04% 550,549,990 - 514,800,000 514,800,000 (35,749,990) 중소기업은행 640,270 0.09% 7,728,009,363 - 7,593,602,200 7,593,602,200 (134,407,163) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 - 12,225,000 12,225,000 (18,654,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 - 714,000,000 714,000,000 (267,228,226) SK㈜ 11,361 0.02% 1,997,498,635 - 2,022,258,000 2,022,258,000 24,759,365 ㈜우리금융지주 231,300 0.00% 2,857,368,883 - 3,006,900,000 3,006,900,000 149,531,117 LG 15,346 0.01% 1,327,770,469 - 1,318,221,400 1,318,221,400 (9,549,069) 삼성전자㈜ 68,150 0.00% 5,009,089,828 - 5,349,775,000 5,349,775,000 340,685,172 현대자동차㈜ 7,160 0.00% 1,269,642,499 - 1,457,060,000 1,457,060,000 187,417,501 채무증권 국공채 - 0.00% 29,901,042,858 29,942,309,657 31,116,537,276 31,116,537,276 1,174,227,619 미국채 - 0.00% 6,555,610,668 6,567,382,421 6,497,419,266 6,497,419,266 (69,963,155) 합계 58,208,691,259 36,509,692,078 59,602,798,142 59,602,798,142 1,341,068,331 (*) 당기 중 발생한 세전평가이익은 3,024백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험(주) 50,000 0.04% 550,549,990 408,600,000 408,600,000 (141,949,990) 중소기업은행 395,000 0.05% 4,923,785,533 3,878,900,000 3,878,900,000 (1,044,885,533) 한국지역난방공사 500 0.00% 30,879,840 14,250,000 14,250,000 (16,629,840) (주)BNK금융지주 100,000 0.03% 981,228,226 650,000,000 650,000,000 (331,228,226) 합계 6,486,443,589 4,951,750,000 4,951,750,000 (1,534,693,589) (*) 전기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 (주)매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) (주)매일방송(*) 40,000 0.08% 300,000,000 - - (300,000,000) (주)용인중심(*) 200,000 17.86% 1,000,000,000 - - (1,000,000,000) 합계 1,300,000,000 - - (1,300,000,000) (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 전기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 5,948,727,690 (168,644,252) 5,780,083,438 제 품 11,527,228,533 (668,989,075) 10,858,239,458 재공품 2,672,953,267 - 2,672,953,267 원재료 7,129,003,097 (249,807,477) 6,879,195,620 부재료 4,612,263,490 (513,715,225) 4,098,548,265 저장품 257,198,462 - 257,198,462 미착품 3,030,213,497 - 3,030,213,497 합 계 35,177,588,036 (1,601,156,029) 33,576,432,007 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 8,059,705,503 (217,847,708) 7,841,857,795 제 품 13,291,259,797 (783,880,086) 12,507,379,711 재공품 2,660,552,662 - 2,660,552,662 원재료 9,775,180,623 (166,897,945) 9,608,282,678 부재료 5,885,561,671 (368,117,089) 5,517,444,582 저장품 271,385,727 - 271,385,727 미착품 2,180,180,514 - 2,180,180,514 합 계 42,123,826,497 (1,536,742,828) 40,587,083,669 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) (64,413,201) 271,262,581 기타비용 513,507,159 120,770,995 10. 종속기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 내역은 다음과같습니다 단위: 원 구 분 당기 전기 기초장부금액 54,325,637,532 - 취득(*) - 54,325,637,532 당기말장부금액 54,325,637,532 54,325,637,532 (*) 2022년 5월 6일에 (주)퍼시스홀딩스로부터 51,101백만원에 취득하였고, 2022년 6월 15일 유상증자(금액: 3,225백만원)에 참여하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(%) 소재지 결산월 FURSYS VN CO.,LTD 가구의 생산 및 공급 100 베트남 12월 11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 258,073,585 135,386,036 선급금 822,445,473 1,291,276,316 합계 1,080,519,058 1,426,662,352 기타비유동자산 보증금 2,150,468,365 2,993,754,722 순확정급여자산 798,179,970 2,231,121,695 합계 2,948,648,335 5,224,876,417 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 34,489,437,563 - 34,489,437,563 건물 45,163,300,615 (26,473,346,327) 18,689,954,288 합계 79,652,738,178 (26,473,346,327) 53,179,391,851 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 36,064,402,669 - 36,064,402,669 건물 47,159,987,513 (26,004,200,826) 21,155,786,687 합계 83,224,390,182 (26,004,200,826) 57,220,189,356 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 취득 - - - 대체 (1,574,965,106) (922,777,109) (2,497,742,215) 감가상각 - (1,543,055,290) (1,543,055,290) 기말 34,489,437,563 18,689,954,288 53,179,391,851 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 33,400,678,273 20,632,973,600 54,033,651,873 취득 - 79,629,209 79,629,209 대체 2,663,724,396 2,102,450,446 4,766,174,842 감가상각 - (1,659,266,568) (1,659,266,568) 기말 36,064,402,669 21,155,786,687 57,220,189,356 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,322,154,792 9,375,050,214 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,606,619,091 2,670,806,559 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 18,625,346,182 - - 18,625,346,182 건물 50,124,636,009 (32,077,859,264) (6,441,676) 18,040,335,069 구축물 979,475,846 (364,900,633) (232,354,800) 382,220,413 기계장치 40,617,365,142 (29,600,365,369) (305,637,215) 10,711,362,558 차량운반구 929,009,623 (634,196,499) - 294,813,124 기타의유형자산 15,461,759,002 (11,652,091,265) (1,000) 3,809,666,737 건설중인자산 1,683,421,400 - - 1,683,421,400 합계 128,421,013,204 (74,329,413,030) (544,434,691) 53,547,165,483 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,050,381,076 - - 17,050,381,076 건물 47,020,014,061 (29,498,844,939) (6,918,388) 17,514,250,734 구축물 936,717,846 (326,466,531) (250,686,000) 359,565,315 기계장치 38,024,319,243 (27,922,427,667) (355,786,004) 9,746,105,572 차량운반구 973,757,898 (499,725,722) - 474,032,176 기타의유형자산 13,476,544,236 (10,080,252,609) (1,000) 3,396,290,627 건설중인자산 3,528,638,746 - - 3,528,638,746 합계 121,010,373,106 (68,327,717,468) (613,391,392) 52,069,264,246 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 17,050,381,076 17,514,250,734 359,565,315 9,746,105,572 474,032,176 3,396,290,627 3,528,638,746 52,069,264,246 취득 - 335,335,050 42,758,000 1,331,589,658 54,502,305 1,703,927,939 1,147,137,400 4,615,250,352 처분 - - - (26,114,963) (66,010,986) (15,563,000) - (107,688,949) 대체 1,574,965,106 1,695,377,109 - 1,646,400,000 - 408,354,746 (2,992,354,746) 2,332,742,215 감가상각 - (1,504,627,824) (20,102,902) (1,986,617,709) (167,710,371) (1,683,343,575) - (5,362,402,381) 기말 18,625,346,182 18,040,335,069 382,220,413 10,711,362,558 294,813,124 3,809,666,737 1,683,421,400 53,547,165,483 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 27,686,610,472 21,161,516,557 301,790,181 8,242,892,278 236,560,626 2,657,478,858 2,173,596,712 62,460,445,684 취득 - 155,370,791 74,336,000 2,109,575,900 473,210,468 1,958,847,135 2,970,416,986 7,741,757,280 처분 (7,972,505,000) - - (23,853,691) (65,430,672) (38,436,085) - (8,100,225,448) 대체 (2,663,724,396) (2,076,450,446) - 1,100,350,000 - 329,935,632 (1,615,374,952) (4,925,264,162) 감가상각 - (1,726,186,168) (16,560,866) (1,682,858,915) (170,308,246) (1,511,534,913) - (5,107,449,108) 기말 17,050,381,076 17,514,250,734 359,565,315 9,746,105,572 474,032,176 3,396,290,627 3,528,638,746 52,069,264,246 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 970,348,806 (816,970,057) - 153,378,749 회원권(*) 4,393,193,157 - - 4,393,193,157 합계 5,363,541,963 (816,970,057) - 4,546,571,906 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,403,626 (784,341,067) - 163,062,559 회원권(*) 4,426,417,957 - (2,683,600) 4,423,734,357 합계 5,373,821,583 (784,341,067) (2,683,600) 4,586,796,916 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 163,062,559 4,423,734,357 4,586,796,916 취득 22,945,180 - 22,945,180 상각 (32,628,990) - (32,628,990) 손상차손 - 2,683,600 2,683,600 처분 - (33,224,800) (33,224,800) 기말 153,378,749 4,393,193,157 4,546,571,906 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 141,594,021 4,426,417,957 4,568,011,978 취득 24,219,546 - 24,219,546 대체 24,520,964 - 24,520,964 상각 (25,886,953) - (25,886,953) 손상차손 - (2,683,600) (2,683,600) 처분 (1,385,019) - (1,385,019) 기말 163,062,559 4,423,734,357 4,586,796,916 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 1,725,003,290 1,699,152,967 매출원가 제조경비 2,390,546 2,946,000 합계 1,727,393,836 1,702,098,967 15. 정부보조금 (1) 당기 말 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 - 고효율 인버터 효율 향상 사업 16,779,000 스마트제조혁신추진단 2020.08.27 ~ 2021.01.31 스마트공장 구축 및 고도화 사업 120,000,000 충주시청 2021.01.29 ~ 2021.12.31 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 273,600,000 한국로봇산업진흥원 2022.05.01 ~ 2022.11.30 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 254,700,000 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다. (2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금-건물 6,918,388 - 476,712 6,441,676 정부보조금-구축물 250,686,000 - 18,331,200 232,354,800 정부보조금-기계장치 355,786,004 - 50,148,789 305,637,215 정부보조금-기타의유형자산 1,000 - - 1,000 합계 613,391,392 - 68,956,701 544,434,691 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금-건물 7,395,100 - 476,712 6,918,388 정부보조금-구축물 269,017,200 - 18,331,200 250,686,000 정부보조금-기계장치 120,836,493 254,700,000 19,750,489 355,786,004 정부보조금-기타의유형자산 1,000 - - 1,000 합계 397,249,793 254,700,000 38,558,401 613,391,392 16. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 3,759,834,777 5,132,009,137 차량운반구 - 4,407,334 합계 3,759,834,777 5,136,416,471 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 5,132,009,137 4,407,334 1,979,677,722 10,283,794 취득 18,873,599 - 5,412,059,993 - 처분 - (979,399) (302,243,179) - 감가상각 (1,483,932,174) (3,427,935) (1,931,216,543) (5,876,460) 기타 92,884,215 - (26,268,856) - 기말 3,759,834,777 - 5,132,009,137 4,407,334 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,483,932,174 1,931,216,543 차량운반구 3,427,935 5,876,460 합계 1,487,360,109 1,937,093,003 리스부채에 대한 이자비용 225,384,869 91,359,958 단기리스료 49,231,722 84,395,864 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 193,670,294 162,460,602 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,666,877천원(전기 : 1,895,783천원)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,139,912,920 1,109,366,937 1,412,844,680 1,378,342,786 1년 초과 5년 이내 2,775,819,000 2,428,657,429 3,904,468,920 3,340,908,729 합계 3,915,731,920 3,538,024,366 5,317,313,600 4,719,251,515 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 4,719,251,515 1,713,789,811 취득 18,360,161 4,866,052,821 처분 (997,499) (303,024,089) 이자비용 225,384,869 91,359,958 상환 (1,423,974,680) (1,648,926,986) 기말 3,538,024,366 4,719,251,515 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 1,109,366,937 1,378,342,786 비유동 2,428,657,429 3,340,908,729 합계 3,538,024,366 4,719,251,515 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 16,727,726,284 19,599,412,783 기타채무 : 미지급금 8,839,345,673 7,445,106,205 미지급비용 6,521,717,008 7,252,828,955 합계 32,088,788,965 34,297,347,943 18. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,928,848,319 9,175,728,504 사외적립자산의 공정가치 (11,725,688,889) (11,405,510,799) 국민연금전환금 (1,339,400) (1,339,400) 순확정급여부채(자산) (798,179,970) (2,231,121,695) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 9,175,728,504 8,157,550,821 당기근무원가 1,109,463,432 985,768,932 이자원가 441,132,720 167,577,792 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 150,183,675 290,769,453 재무적가정의 변동에서 발생하는 487,524,252 (624,051,853) 기타사항에 의한 효과 582,718,016 540,628,789 퇴직급여지급액 (381,344,740) (859,956,890) 관계사 전출입 (636,557,540) 517,441,460 기말금액 10,928,848,319 9,175,728,504 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 11,405,510,799 8,496,437,186 사외적립자산의 기대수익 556,050,372 175,708,308 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 5,159,119 (274,925,203) 사용자 기여금 776,870,879 3,350,805,938 관계사 전출입 (636,557,540) 517,441,460 퇴직급여지급액 (381,344,740) (859,956,890) 기말 현재가치 11,725,688,889 11,405,510,799 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 11,725,688,889 11,405,510,799 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 1,109,463,432 985,768,932 순이자손익 (114,917,652) (8,130,516) 합계 994,545,780 977,638,416 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 321,494,023 332,244,960 판매비와관리비 673,051,757 645,393,456 합계 994,545,780 977,638,416 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (1,215,266,824) (482,271,592) 법인세효과 280,726,636 116,709,725 법인세차감후 재측정요소 (934,540,188) (365,561,867) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 4.29% 5.15% 미래임금상승률 4.48% 4.50% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 10,243,378,502 93.73% 1% 감소 11,714,886,147 107.19% 1% 증가 11,706,774,166 107.12% 1% 감소 10,237,276,153 93.67% 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 8,669,482,782 94.48% 1% 감소 9,747,732,718 106.23% 1% 증가 9,746,970,867 106.23% 1% 감소 8,660,903,654 94.39% (7) 보고기간말 현재 당사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,940,620,608 2,031,558,498 3,178,538,455 27,762,463,740 34,913,181,301 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 2,703,619,663 2,509,944,255 선수수익 23,222,210 47,583,217 예수금 101,839,950 107,087,348 유동리스부채 1,109,366,937 1,378,342,786 유동예수보증금 12,282,151,663 12,436,072,700 판매보증충당부채(*) 566,010,304 627,047,715 복구충당부채(**) - 1,139,886,000 소계 16,786,210,727 18,245,964,021 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 144,317,663 685,177,679 비유동리스부채 2,428,657,429 3,340,908,729 복구충당부채(**) 776,609,341 747,629,641 소계 3,349,584,433 4,773,716,049 합계 20,135,795,160 23,019,680,070 (*) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증,교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 당사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 70,332,694,678 69,993,885,028 (2) 자기주식 발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,539,761 69,993,885,028 2,329,101 63,512,210,778 취득 11,287 338,809,650 210,660 6,481,674,250 기말 2,551,048 70,332,694,678 2,539,761 69,993,885,028 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기타(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (2,148,697,740) 3,023,738,396 (729,665,199) (113,793,909) 31,581,548 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (1,058,219,990) (1,438,625,000) 348,147,250 (2,148,697,740) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 557,318,277,101 503,323,667,292 합계 564,968,277,101 510,973,667,292 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제41기 2023년 01월 01일 부터 제40기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 24일 회사명 : 주식회사 퍼시스 (단위: 원) 과목 제 41(당) 기 제 40(전) 기 I. 미처분이익잉여금 557,318,277,101 503,323,667,292 전기이월미처분이익잉여금 493,467,404,392 493,739,039,154 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 113,793,909 - 확정급여제도의 재측정요소 (934,540,188) (365,561,867) 당기순이익 64,671,618,988 9,950,190,005 II. 이익잉여금처분액 10,738,742,400 9,856,262,900 배당금 10,738,742,400 9,856,262,900 현금배당 주당배당금(률)：당기 1,200원(120%) 전기 1,100원(110%) 10,738,742,400 9,856,262,900 III. 차기이월미처분이익잉여금 546,579,534,701 493,467,404,392 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 11,500,000 11,500,000 자기주식수 2,551,048 2,539,761 배당주식수 8,948,952 8,960,239 주당배당금 1,200 1,100 배당금 10,738,742,400 9,856,262,900 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출 157,523,596,326 183,902,594,424 수출제품매출 9,427,062,201 8,996,614,550 상품매출 137,195,399,593 161,550,195,972 수출상품매출 9,261,921,225 11,597,048,718 인테리어공사매출 17,153,754,248 6,680,406,377 기타매출 1,014,669,091 540,682,272 합계 331,576,402,684 373,267,542,313 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출원가 114,659,567,268 142,917,744,546 상품매출원가 100,433,077,143 119,831,457,495 인테리어공사원가 12,393,017,079 5,074,597,092 기타매출원가 935,922,352 479,464,700 합 계 228,421,583,842 268,303,263,833 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 급여 8,151,969,190 8,233,382,790 퇴직급여 673,051,757 645,393,456 복리후생비 1,995,322,412 1,747,229,296 여비교통비 226,657,948 141,350,800 차량유지비 14,019,161 26,828,854 통신비 20,559,858 25,747,963 지급수수료 11,177,865,639 9,556,244,314 교육훈련비 221,599,051 214,839,265 세금과공과 1,261,721,001 1,322,482,859 유형감가상각비 4,084,974,672 4,777,834,554 무형감가상각비 32,628,990 25,886,953 접대비 163,535,034 120,275,976 소모품비 68,560,896 82,097,917 도서인쇄비 19,144,495 24,783,076 보험료 149,087,283 108,000,232 광고선전비 2,380,141,192 1,605,954,725 판촉비 251,792,448 340,152,078 견본비 79,037,238 103,394,130 판매수수료 6,172,078,239 3,559,334,301 경상연구개발비 1,725,003,290 1,699,152,967 수도광열비 388,139,787 333,795,987 수선비 182,648,201 346,136,946 하자보수비 490,062,013 802,054,526 대손상각비(환입) 19,000,000 (89,098,066) 임차료 11,573,454 5,545,691 비품비 38,722,391 208,766,433 물류비 29,952,000,238 32,556,034,082 기타 - 30,700 합계 69,950,895,878 68,523,632,805 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 임대료 10,461,651,792 10,548,602,815 수입수수료 3,076,545,359 2,408,587,559 유형자산처분이익 38,546,082 4,293,577,982 잡이익 1,500,138,407 682,182,461 무형자산손상차손환입 2,683,600 - 리스자산처분이익 18,100 780,910 기타대손충당금 환입 - 88,629,903 무형자산처분이익 19,502,473 58,614,981 합계 15,099,085,813 18,080,976,611 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 재고자산감모손실 513,507,159 120,770,995 기부금 43,848,555 147,670,642 유형자산처분손실 33,942,714 13,462,618 잡손실 6,120,198 123,194,494 지급수수료 2,571,984,833 2,089,615,566 무형자산손상차손 - 2,683,600 합계 3,169,403,459 2,497,397,915 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자수익 7,710,824,436 2,629,070,673 외환차익 189,314,463 1,199,969,674 외화환산이익 600,176,005 99,794,148 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 27,395,002,833 1,470,216,051 배당금수익 3,442,692,327 2,132,240,409 합계 39,338,010,064 7,531,290,955 (*) 주석 8 참조 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자비용 317,469,665 146,406,006 외환차손 150,679,123 182,049,144 외화환산손실 11,107,596 25,519,422 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 2,272,343,063 44,272,700,084 합계 2,751,599,447 44,626,674,656 (*) 주석 8 참조 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기 전기 법인세부담액 12,758,791,203 15,909,828,173 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,531,080,276 (11,503,932,717) 법인세추납(환급)액 (919,263,150) (6,304,428) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (448,938,561) 464,856,975 외국납부법인세 126,727,179 114,202,662 법인세비용 17,048,396,947 4,978,650,665 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (729,665,197) 348,147,250 보험수리적손익 280,726,636 116,709,725 합계 (448,938,561) 464,856,975 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 81,720,015,935 14,928,840,670 적용세율(23.1%)에 따른 법인세 18,877,323,681 3,612,779,442 조정사항 : 세액공제 (297,318,031) (291,924,499) 법인세추납(환급)액 (919,263,150) (6,304,428) 기타(*) (612,345,553) 1,664,100,150 법인세비용 17,048,396,947 4,978,650,665