퍼시스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 퍼시스(이하 "회사")는 1983년 3월 11일 에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면(2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매(3) 대표이사 : 이종태, 배상돈 (4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜퍼시스홀딩스	3,599,110	31.30%	3,536,509	30.75%

손동창	1,923,556	16.73%	1,923,556	16.73%

First Eagle Overseas Fund	872,463	7.59%	872,463	7.59%

FIDELITY LOW PRICED STOCK FUND	1,150,000	10.00%	1,150,000	10.00%

재단법인 목훈재단	177,000	1.54%	177,000	1.54%

바로스	115,000	1.00%	115,000	1.00%

기타	3,662,871	31.85%	3,725,472	32.40%

합 계	11,500,000	100.00%	11,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1 ) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	기준서 제1039호에 따른 분류	기준서 제1109호에 따른분류	기준서 제1039호에 따른 분류에 따른 장부금액	기준서 제1109호에 따른 분류에 따른 장부금액

금융자산

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	75,360,380,964	75,360,380,964

매출채권 및 기타채권 (*1)	대여금및수취채권	상각후원가	27,030,289,551	27,030,289,551

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	82,142,000,000	82,142,000,000

매도가능금융자산(*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	75,949,199,110	75,949,199,110

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	11,847,774,000	11,847,774,000

국공채 (*3)	만기보유금융자산	상각후원가	22,370,000	22,370,000

기타	대여금및수취채권	상각후원가	3,546,289,925	3,546,289,925

총 금융자산	275,898,303,550	275,898,303,550

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.
(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 기타증권 중 75,949백만원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 2018년 6월 30일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1039호에 따른 측정범주 상 상각후원가로 측정된 금융부채는 전액 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따른 상각후원가로 분류됩니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위 : 원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	3,806,815,839

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(5,347,338,838)

법인세효과	1,294,055,998

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(246,467,001)

(2) 이익잉여금 영향 (단위 : 원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	386,147,581,964

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,053,282,840

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	390,200,864,804

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	10 ~ 30년	정 액 법

구축물	15년	"

기계장치	5 ~ 8년	"

차량운반구	4년	"

기타의유형자산	4년, 6년	"

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

회원권	비한정	-

특허권	10년	정액법

무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (10) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의 자등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(14) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (15) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 위험회피지정 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 31,253,209,070 31,253,209,070 단기기타금융자산 131,790,005,000 45,350,000 131,835,355,000 매출채권 및 기타채권 24,624,740,409 - 24,624,740,409 장기기타금융자산 86,570,810,967 10,643,856,515 224,255,000 - 97,438,922,482 장기기타채권 2,275,635,960 - 2,275,635,960 합계 86,570,810,967 10,643,856,515 190,167,845,439 45,350,000 287,427,862,921 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 75,360,380,964 - - 75,360,380,964 단기금융자산 - 9,850,000 82,142,000,000 - - 82,151,850,000 매출채권및기타채권(유동) - - 27,030,289,551 - - 27,030,289,551 장기금융자산 - 12,520,000 - - - 12,520,000 장기매도가능금융자산 - - - 89,136,977,075 - 89,136,977,075 장기기타채권 - - 2,206,285,960 - - 2,206,285,960 합계 - 22,370,000 186,738,956,475 89,136,977,075 - 275,898,303,550 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 17,083,213,121 - 17,083,213,121 미지급금 - 3,477,666,958 - 3,477,666,958 미지급비용 - 2,165,033,776 - 2,165,033,776 기타유동부채 - 63,690,300 - 63,690,300 기타비유동부채 - 11,108,668,000 - 11,108,668,000 합계 - 33,898,272,155 - 33,898,272,155 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 25,989,906,520 - 25,989,906,520 미지급금 - 4,120,324,307 - 4,120,324,307 미지급비용 - 5,279,940,099 - 5,279,940,099 기타유동부채 - 113,752,579 - 113,752,579 기타비유동부채 - 10,476,448,000 - 10,476,448,000 합계 - 45,980,371,505 - 45,980,371,505 (3) 금융 상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (452,902,102) 2,010,034,433 - - 상각후원가측정금융자산 3,465,909,085 113,659,999 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,006,405 (4,053,282,840) - - 위험회피지정파생상품자산 50,000,000 - - - - - 합계 3,063,006,983 9,006,405 (4,053,282,840) 2,123,694,432 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 - - - - - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - 483,337 - - 대여금및수취채권 (2,316,884,591) - - 1,160,058,760 - - 매도가능금융자산 471,030,621 1,631,892,722 - 311,966,408 - - 위험회피지정파생상품자산 244,439,413 - - - - - 합계 (1,601,414,557) 1,631,892,722 - 1,472,508,505 - - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 - - - - - - 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 86,570,810,967 86,570,810,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,303,852,550 9,303,852,550 위험회피지정파생상품 (단위 : 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 단기매도가능금융자산 - - - - 장기매도가능금융자산 87,796,973,110 - - 87,796,973,110 위험회피지정파생상품 - - - - 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 50,660,338 44,806,626 보통예금 20,888,556,599 29,748,023,299 외화당좌예금 10,314,601,163 45,568,169,175 기업자유예금 15,984,370 15,975,264 정부보조금(예금차감) (16,593,400) (16,593,400) 합계 31,253,209,070 75,360,380,964 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,869,096,916 (203,573,139) 17,665,523,777 20,372,745,298 (223,028,516) 20,149,716,782 단기기타채권 : 미수금 5,576,076,270 (54,168,281) 5,521,907,989 6,027,371,833 (57,604,470) 5,969,767,363 미수수익 1,437,308,643 1,437,308,643 910,805,407 - 910,805,407 합계 24,882,481,829 (257,741,420) 24,624,740,409 27,310,922,538 (280,632,986) 27,030,289,552 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 17,628,875,020 - - - - 240,221,896 17,869,096,916 기대손실율 1% - - - - 11% 1% 전체기간기대손실 176,288,750 - - - - 27,284,389 203,573,139 순장부금액 17,452,586,270 - - - - 212,937,507 17,665,523,777 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초(기준서 1039호) 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호) 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 223,028,516 - 223,028,516 - - 19,455,377 - 203,573,139 단기기타채권 : 미수금 57,604,470 - 57,604,470 - - 3,436,189 - 54,168,281 합계 280,632,986 - 280,632,986 - - 22,891,566 - 257,741,420 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 588,320,119 - 336,075,753 29,215,850 - 223,028,516 단기기타채권 : 미수금 59,559,021 - - 1,954,551 - 57,604,470 합계 647,879,140 - 336,075,753 31,170,401 - 280,632,986 7. 기 타금융자산 ( 1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 단기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 13,705,000 상각후원가측정기타금융자산 131,821,650,000 소계 131,835,355,000 장기기타금융자산 상각후원가측정유가증권 224,255,000 당기손익-공정가치측정금융자산 86,570,810,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,643,856,515 소계 97,438,922,482 합계 (단위 : 원) 구 분 전기 단기기타금융자산 단기금융상품 82,142,000,000 만기보유금융자산(유동) 9,850,000 통화선도자산 - 소 계 82,151,850,000 장기기타금융자산 만기보유금융자산(비유동) 12,520,000 매도가능금융자산 89,136,977,075 소 계 89,149,497,075 합 계 171,301,347,075 (2) 상각후원가측정유가증권 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2018-10-30 6,920,000 6,920,000 6,920,000 도시개발공채 2.5% 2019-03-19 6,785,000 6,785,000 6,785,000 소계 13,705,000 13,705,000 13,705,000 비유동항목 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 국민주택채권 1.8% 2023-06-30 218,520,000 218,520,000 218,520,000 소계 224,255,000 224,255,000 224,255,000 합계 237,960,000 237,960,000 237,960,000 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 도시개발공채 2.5% 2018-01-31 2,930,000 2,930,000 2,930,000 도시개발공채 2.5% 2018-10-30 6,920,000 6,920,000 6,920,000 소계 9,850,000 9,850,000 9,850,000 비유동항목 도시개발공채 2.5% 2019-03-31 6,785,000 6,785,000 6,785,000 도시개발공채 2.5% 2020-01-31 2,810,000 2,810,000 2,810,000 도시개발공채 2.5% 2020-03-31 2,925,000 2,925,000 2,925,000 소계 12,520,000 12,520,000 12,520,000 합계 22,370,000 22,370,000 22,370,000 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산(당분기말) 및 매도가능금융자산(전기)1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산: 사모투자신탁,펀드 등 86,570,810,967 합 계 86,570,810,967 (단위 : 원) 구분 전기 장기매도가능금융자산: 사모투자신탁,펀드 등 75,949,199,110 합 계 75,949,199,110 2) 당기손익-공정가치측정금융자산(당분기) 및 매도가능금융자산(전기)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,518,064,581 20,498,022,412 20,498,022,412 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 18,074,256,380 18,511,232,321 18,511,232,321 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,975,287,942 6,048,014,296 6,048,014,296 신영증권 고배당30투자신탁 22,292,679,442 21,933,299,963 21,933,299,963 신영밸류중소형주30증권(채권혼합)C 5,000,000,000 4,903,538,734 4,903,538,734 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 4,916,624,724 4,906,048,226 4,906,048,226 신한금융투자 쿼드 롱숏사모펀드 10,000,000,000 9,770,655,015 9,770,655,015 합 계 86,776,913,069 86,570,810,967 86,570,810,967 전기> (단위 : 원) 분류 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장기매도가능금융자산 지분증권 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 20,822,395,061 20,518,064,581 20,518,064,581 (230,682,503) 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 15,000,000,000 18,074,256,380 18,074,256,380 2,330,286,336 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 5,445,809,124 5,900,773,983 5,900,773,983 344,863,363 신영증권 고배당30투자신탁 20,317,738,548 22,292,679,442 22,292,679,442 1,497,005,198 삼성증권 지수연계 ELB 4,000,000,000 4,246,800,000 4,246,800,000 187,074,400 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 5,015,917,539 4,916,624,724 4,916,624,724 (75,263,954) 합 계 70,601,860,272 75,949,199,110 75,949,199,110 4,053,282,840 3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 재분류 법인세효과 기말 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 (230,682,503) - - 304,330,480 (73,647,977) - 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 2,330,286,336 - - (3,074,256,380) 743,970,044 - 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 344,863,363 - - (454,964,859) 110,101,496 - 신영증권 고배당30투자신탁 1,497,005,198 - - (1,974,940,894) 477,935,696 - 삼성증권 지수연계 ELB 187,074,400 - - (246,800,000) 59,725,600 - 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 (75,263,954) - - 99,292,815 (24,028,861) - 합계 4,053,282,840 - - (5,347,338,838) 1,294,055,998 - (단위 : 원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 삼성H클럽 토탈리턴 사모투자신탁 641,580,065 - - (1,150,742,174) 278,479,606 (230,682,503) 삼성H클럽 에쿼티헷지 사모투자신탁 1,848,522,665 635,572,125 - - (153,808,454) 2,330,286,336 삼성 미국 다이나믹 자산배분 펀드 4,158,453 449,478,772 - - (108,773,862) 344,863,363 신영증권 고배당30투자신탁 678,813,589 1,079,408,455 - - (261,216,846) 1,497,005,198 삼성증권 지수연계 ELB 26,075,200 212,400,000 - - (51,400,800) 187,074,400 삼성H클럽하이브리드전문사모펀드 (2,714,123) - - (95,712,178) 23,162,347 (75,263,954) 한진인터내셔널코퍼레이션 채권 7,637,852 - (10,076,321) 2,438,469 - 현대건설 DLS (184,503,479) - 171,193,479 - 13,310,000 - 우리은행신종자본증권 96,428,821 - (55,000,000) - (41,428,821) - 합계 3,115,999,043 2,376,859,352 116,193,479 (1,256,530,673) (299,238,361) 4,053,282,840 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성있는지분증권 9,303,852,550 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 10,643,856,515 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기매도가능금융자산 : 시장성있는지분증권 11,847,774,000 시장성없는지분증권 1,340,003,965 합계 13,187,777,965 2) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 BNK금융지주 100,000 981,228,226 860,000,000 860,000,000 (91,890,997) 현대차 20,000 3,757,003,250 2,590,000,000 2,590,000,000 (884,588,463) 광주은행 5,729 59,655,519 63,878,350 63,878,350 3,200,906 기업은행 190,000 2,516,630,783 2,897,500,000 2,897,500,000 288,698,866 우리은행 140,000 1,747,439,925 2,366,000,000 2,366,000,000 468,868,537 코리안리 50,000 550,549,990 522,500,000 522,500,000 (21,261,892) 지역난방공사 62 4,617,410 3,974,200 3,974,200 (487,553) 합계 9,617,125,103 9,303,852,550 9,303,852,550 (237,460,596) (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 BNK금융지주 - 23,000,000 현대차 - 140,000,000 광주은행 - 1,432,250 기업은행 - 92,550,000 우리은행 - 50,000,000 코리안리 - 15,000,000 지역난방공사 - 174,840 합계 - 322,157,090 (주2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 처분시점의 평가손익누계액 현대차 3,157,321,666 (599,681,584) 합계 3,157,321,666 (599,681,584) (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 BNK금융지주 100,000 981,228,226 942,000,000 942,000,000 (29,734,997) 현대차 40,000 7,514,006,500 6,240,000,000 6,240,000,000 (965,696,927) 광주은행 5,729 59,655,519 68,748,000 68,748,000 6,892,101 기업은행 150,000 1,890,505,283 2,467,500,000 2,467,500,000 437,361,995 우리은행 100,000 1,172,365,425 1,575,000,000 1,575,000,000 305,197,008 코리안리 50,000 550,549,990 550,000,000 550,000,000 (416,892) 지역난방공사 62 4,617,410 4,526,000 4,526,000 (69,289) 합계 12,172,928,353 11,847,774,000 11,847,774,000 (246,467,001) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 전문건설공제조합 출자금(*) 45좌 40,003,965 40,003,965 40,003,965 - 매일방송(*) - 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - (주)용인중심(**) - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합계 - 1,340,003,965 1,340,003,965 1,340,003,965 - (*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제거한 지분증권 보유중인 지분증권 전문건설공제조합 출자금 - 450,000 합계 - 450,000 (단위 : 원) 구분 주식수 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 전문건설공제조합 출자금(*) 45좌 40,003,965 40,003,965 40,003,965 - - - 매일방송(*) - 300,000,000 300,000,000 300,000,000 - - - (주)용인중심(**) - 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - - - 합계 1,340,003,965 1,340,003,965 1,340,003,965 - - - (*) 전문건설공제조합 출자금 및 매일발송은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(**) 상기 회사는 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법적용대상에서 제외하였으며,원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (29,734,997) (82,000,000) 19,844,000 (91,890,997) 현대차 (965,696,927) 637,003,250 (530,000,000) (25,894,786) (884,588,463) 광주은행 6,892,101 (4,869,650) 1,178,455 3,200,906 기업은행 437,361,995 (196,125,500) 47,462,371 288,698,866 우리은행 305,197,008 215,925,500 (52,253,971) 468,868,537 코리안리 (416,892) (27,500,000) 6,655,000 (21,261,892) 지역난방공사 (69,289) (551,800) 133,536 (487,553) 합계 (246,467,001) 215,925,500 637,003,250 (841,046,950) (2,875,395) (237,460,596) (단위 : 원) 구분 기초 증가 처분 기타감소 법인세효과 기말 BNK금융지주 (30,518,599) 1,033,780 - (250,178) (29,734,997) 현대차 (1,268,896,927) 400,000,000 - (96,800,000) (965,696,927) 광주은행 1,681,002 6,874,800 - (1,663,701) 6,892,101 기업은행 96,411,283 449,803,050 - (108,852,338) 437,361,995 우리은행 133,772,783 226,153,330 - (54,729,105) 305,197,008 코리안리 - - - (549,990) 133,098 (416,892) 지역난방공사 - - - (91,410) 22,121 (69,289) 합계 (1,067,550,458) (1,083,864,960) - (641,400) (262,140,103) (246,467,001) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 4,496,096,398 (252,131,433) 4,243,964,965 제품 12,412,088,795 (372,187,581) 12,039,901,214 재공품 2,238,891,292 - 2,238,891,292 원재료 4,378,585,313 (455,396,276) 3,923,189,037 부재료 3,801,469,081 (166,630,381) 3,634,838,700 저장품 217,328,514 - 217,328,514 미착품 1,573,254,321 - 1,573,254,321 합계 29,117,713,714 (1,246,345,671) 27,871,368,043 (단위 : 원) 구 분 전기 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 5,987,721,946 (96,731,060) 5,890,990,886 제 품 12,121,982,972 (245,506,634) 11,876,476,338 재공품 2,543,712,126 - 2,543,712,126 원재료 5,036,970,855 (455,396,276) 4,581,574,579 부재료 4,588,689,160 (166,630,381) 4,422,058,779 저장품 621,124,382 - 621,124,382 미착품 4,109,969,314 - 4,109,969,314 합 계 35,010,170,755 (964,264,351) 34,045,906,404 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 208,996,923 119,389,717 선급금 113,902,544 837,664,972 소 계 322,899,467 957,054,689 10. 관계기업투자 해당사항 없음. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 처분 기말 삼성포커스 사모투자신탁 제39호 10,937,081,199 - - - 10,937,081,199 - 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,244,309,150 - 9,244,309,150 건물 4,797,070,977 (1,955,165,932) - 2,841,905,045 합계 14,041,380,127 (1,955,165,932) - 12,086,214,195 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 9,244,309,150 - - 9,244,309,150 건물 4,797,070,977 (1,832,840,622) - 2,964,230,355 합계 14,041,380,127 (1,832,840,622) - 12,208,539,505 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 2,964,230,355 12,208,539,505 증가 감소 - 감가상각 (122,325,310) (122,325,310) 기말 9,244,309,150 2,841,905,045 12,086,214,195 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,244,309,150 3,126,149,624 12,370,458,774 증가 - - - 감소 감가상각 - (161,919,269) (161,919,269) 기말 9,244,309,150 2,964,230,355 12,208,539,505 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 763,192,151 783,270,720 임대수익투자부동산 직접운영비용 508,678,653 462,028,178 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 59,865,140,373 - - - 59,865,140,373 건물 88,461,122,657 (40,881,524,975) - (8,944,414) 47,570,653,268 구축물 527,131,741 (270,044,626) - - 257,087,115 기계장치 29,293,313,467 (24,768,029,361) - - 4,525,284,106 차량운반구 1,033,029,995 (797,192,268) - - 235,837,727 기타의유형자산 13,479,543,025 (9,673,624,834) - (1,000) 3,805,917,191 건설중인자산 766,757,553 - - - 766,757,553 합계 193,426,038,811 (76,390,416,064) - (8,945,414) 117,026,677,333 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 51,893,555,373 - - - 51,893,555,373 건물 86,097,292,657 (38,500,886,905) - (9,301,948) 47,587,103,804 구축물 510,631,741 (262,173,764) - - 248,457,977 기계장치 28,970,216,696 (23,807,005,358) - - 5,163,211,338 차량운반구 1,069,444,248 (838,121,853) - - 231,322,395 기타의유형자산 11,788,096,735 (9,102,935,055) - (1,000) 2,685,160,680 건설중인자산 1,507,740,522 - - - 1,507,740,522 합계 181,836,977,972 (72,511,122,935) - (9,302,948) 109,316,552,089 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 51,893,555,373 47,587,103,804 248,457,977 5,163,211,338 231,322,395 2,685,160,680 1,507,740,522 109,316,552,089 증가 : 취득 7,971,585,000 2,363,830,000 16,500,000 807,629,266 154,162,730 1,957,555,107 11,579,373,007 24,850,635,110 감소 : 처분,대체 - - - 302,299,541 45,071,570 25,731,833 12,320,355,976 12,693,458,920 감가상각 2,380,280,536 7,870,862 1,143,256,957 104,575,828 811,066,763 - 4,447,050,946 기말 59,865,140,373 47,570,653,268 257,087,115 4,525,284,106 235,837,727 3,805,917,191 766,757,553 117,026,677,333 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 46,686,752,079 50,429,198,608 180,918,422 5,128,736,66 299,103,694 767,381,557 6,168,558,299 109,660,649,323 증가 : 취득 5,213,268,068 227,379,200 76,782,590 1,747,992,436 84,115,080 2,655,283,153 4,299,708,004 14,304,528,531 감소 : 처분,대체 6,464,774 2,847,070 1,000 125,496,421 2,000 11,242,167 8,960,525,781 9,106,579,213 감가상각 - 3,066,626,934 9,242,035 1,588,021,341 151,894,379 726,261,863 - 5,542,046,552 기말 51,893,555,373 47,587,103,804 248,457,977 5,163,211,338 231,322,395 2,685,160,680 1,507,740,522 109,316,552,089 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 946,953,593 846,752,434 - 100,201,159 회원권(주) 4,371,534,757 - - 4,371,534,757 합계 5,318,488,350 846,752,434 - 4,471,735,916 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 928,764,533 831,068,350 - 97,696,183 회원권 4,270,535,557 - - 4,270,535,557 합계 5,199,300,090 831,068,350 - 4,368,231,740 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 97,696,183 4,270,535,557 4,368,231,740 증가 : 개별취득 18,189,060 100,999,200 119,188,260 감소 : 상각 15,684,084 - 15,684,084 기말 100,201,159 4,371,534,757 4,471,735,916 (단위 : 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 129,609,136 3,918,069,357 4,047,678,493 증가 : 개별취득 - 352,466,200 352,466,200 감소 : 상각 31,912,953 - 31,912,953 기말 97,696,183 4,270,535,557 4,368,231,740 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 경상연구개발비 판매비와 관리비 1,745,366,579 651,286,214 매출원가 제조경비 144,974,337 98,891,760 14. 정부보조금 회사는 2008년 10월 대기환경보전법 제20조 및 수도권대기환경개선에관한특별법 제34조 규정에 따라 정부보조금 14,021천원을 수령하였으며, 이를 건물의 취득에 사용하여 건물의 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2009년 11월 (주)수림과 합병시 정부보조금 3,527천원을 승계하였으며, 기타의 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 9,301,948 - 357,534 8,944,414 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 정부보조금 - 예금차감 16,593,400 - - 16,593,400 합계 25,896,348 - 357,534 25,538,814 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 9,778,660 - 476,712 9,301,948 정부보조금 - 기타의 유형자산 1,000 - - 1,000 정부보조금 - 예금차감 - 16,593,400 - 16,593,400 합계 9,779,660 16,593,400 476,712 25,896,348 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 17,083,213,121 25,989,906,520 기타채무 : 미지급금 3,477,666,958 4,120,324,307 미지급비용 2,165,033,776 5,279,940,099 합계 22,725,913,855 35,390,170,926 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,801,844,647 6,236,073,997 사외적립자산 공정가치 (4,975,772,955) (5,719,189,738) 국민연금전환금 (2,236,700) (4,945,400) 퇴직급여부채 823,834,992 511,938,859 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,236,073,997 6,461,174,139 근무원가 722,609,679 1,056,937,219 이자원가 106,778,671 122,439,753 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 - (189,605) 기타사항에 의한 효과 295,889,516 급여지급액 (729,153,700) (608,786,830) 환입액 - 관계사 전출입 (534,464,000) (1,091,390,195) 기말금액 5,801,844,647 6,236,073,997 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,719,189,738 5,842,407,712 이자수익 79,576,983 86,919,894 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 12,039,157 자산인식상한효과 - - 사용자 기여금 - 1,478,000,000 관계사 전출입 (220,332,271) (1,091,390,195) 급여지급액 (602,661,495) (608,786,830) 기말금액 4,975,772,955 5,719,189,738 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 국공채 4,975,772,955 5,719,189,738 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 722,609,679 792,702,912 순이자손익 27,201,688 26,639,895 합계 749,811,367 819,342,807 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 254,291,819 192,185,129 판매비와관리비 495,519,548 627,157,678 합계 749,811,367 819,342,807 17. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,884,191,156 870,373,904 예수금 63,690,300 113,752,579 예수부가세 1,239,980,975 1,156,262,441 소계 3,187,862,431 2,140,388,924 기타비유동부채 : 예수보증금 11,108,668,000 10,476,448,000 소계 11,108,668,000 10,476,448,000 합계 14,296,530,431 12,616,836,924 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 45,000,000 45,000,000 1주당 액면금액 1,000 1,000 발행한 주식수 11,500,000 11,500,000 보통주자본금 14,300,000,000 14,300,000,000 1주당 금액은 2002년 2월 16일의 주식액면분할로 5,000원에서 1,000원으로 변경되었습니다. 한편 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 27,478,431,373 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 36,301,293,604 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,478,431,373 - - 27,478,431,373 기타자본잉여금 665,593,374 - - 665,593,374 재평가적립금 8,157,268,857 - - 8,157,268,857 합계 36,301,293,604 - - 36,301,293,604 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 56,199,029,928 56,144,915,928 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,068,211 56,144,915,928 2,044,996 55,417,662,928 취득 1,789 54,114,000 23,215 727,253,000 처분 - - - - 기말 2,070,000 56,199,029,928 2,068,211 56,144,915,928 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (237,460,596) 합계 (237,460,596) (단위 : 원) 구분 금액 매도가능금융자산평가손익 3,806,815,839 합계 3,806,815,839 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서 제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 3,806,815,839 (4,053,282,840) (246,467,001) 215,925,500 637,003,250 (841,046,950) (2,875,395) (237,460,596) (단위 : 원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 2,048,448,585 3,460,724,312 116,193,479 (1,257,172,073) (561,378,464) 3,806,815,839 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 7,150,000,000 7,150,000,000 임의적립금 500,000,000 500,000,000 미처분이익잉여금 402,376,420,389 378,497,581,964 합계 410,026,420,389 386,147,581,964 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 39,927,887,497 125,728,264,327 34,966,237,439 110,514,086,469 수출제품매출 2,788,279,936 6,513,195,292 3,379,938,006 9,624,975,024 상품매출 25,555,932,568 84,165,448,001 26,106,462,227 76,881,930,769 수출상품매출 4,558,762,790 15,843,589,917 6,085,780,701 18,382,646,182 합계 72,830,862,791 232,250,497,537 70,538,418,373 215,403,638,444 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 : 기초제품 11,905,003,490 11,876,476,338 9,265,437,932 6,718,074,184 당기제품제조원가 31,819,453,408 98,304,760,231 30,129,002,138 92,574,799,274 타계정대체액 (75,413,834) (676,544,374) (154,228,789) (722,097,519) 기말제품 (12,039,901,214) (12,039,901,214) (10,612,785,250) (10,612,785,250) 관세환급금 - (12,543,530) (16,276,290) (61,224,590) 제품매출원가 31,609,141,850 97,452,247,451 28,611,149,741 87,896,766,099 상품매출원가 : 기초상품 4,486,234,454 5,890,990,886 4,333,481,773 2,905,859,086 당기상품매입액 22,426,367,115 71,801,263,146 23,467,727,460 70,046,246,222 타계정대체액 (143,319,132) (364,740,030) (175,359,627) (587,348,502) 기말상품 (4,243,964,965) (4,243,964,965) (4,331,203,442) (4,331,203,442) 상품매출원가 22,525,317,472 73,083,549,037 23,294,646,164 68,033,553,364 합계 54,134,459,322 170,535,796,488 51,905,795,905 155,930,319,463 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,210,366,610 3,903,481,460 2,029,739,720 6,167,505,060 퇴직급여 156,025,997 495,519,548 209,618,841 627,157,678 복리후생비 259,320,730 918,667,953 399,145,105 1,187,290,017 여비교통비 62,778,478 236,673,137 72,686,906 298,955,078 차량유지비 10,036,363 37,676,752 20,813,716 50,021,758 통신비 28,846,102 90,139,921 33,542,015 101,303,167 지급수수료 1,394,030,180 3,914,030,247 645,936,718 1,990,134,945 교육훈련비 104,743,575 212,720,255 98,039,927 264,559,026 세금과공과 590,093,539 746,580,881 690,087,078 762,293,698 유형감가상각비 802,606,504 2,184,812,331 665,121,962 1,859,334,955 무형감가상각비 5,463,859 15,684,084 7,978,241 23,934,727 접대비 14,091,760 50,320,474 22,290,781 66,387,641 소모품비 22,430,903 70,085,693 29,698,912 86,261,495 도서인쇄비 5,490,173 24,865,279 20,656,816 39,749,297 보험료 20,522,627 39,483,545 13,230,007 39,899,340 광고선전비 834,695,779 3,600,349,811 2,388,773,973 4,713,246,153 판촉비 126,331,532 404,142,931 110,720,422 387,062,846 견본비 28,864,959 92,429,754 26,425,283 73,127,894 판매수수료 753,382,313 3,216,338,395 930,182,540 2,452,187,415 경상연구개발비 601,022,866 1,745,366,579 237,676,210 651,286,214 수도광열비 93,752,152 383,337,559 151,062,220 415,420,435 수선비 11,926,729 28,999,257 12,452,091 43,861,784 하자보수비 330,422,580 575,749,808 100,453,271 481,157,632 회의비 18,563,932 69,191,745 36,551,485 93,796,870 대손상각비 521,930 (22,891,566) 71,656,288 (24,539,779) 임차료 363,183,570 1,020,606,913 155,470,935 264,609,325 비품비 38,328,889 116,574,437 34,700,403 322,896,638 물류비 5,195,090,710 16,581,002,480 5,526,397,624 15,957,461,944 잡비 - 10,019,000 - - 합계 13,082,935,341 40,761,958,663 14,741,109,490 39,396,363,253 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 2,026,268,520 5,881,949,522 1,694,607,682 5,073,746,317 수입수수료 1,130,034,468 4,665,504,955 1,547,605,371 4,491,208,245 유형자산처분이익 - 63,528,619 1,362,636 81,199,407 잡이익 104,191,493 348,021,265 98,769,943 291,147,405 합계 3,260,494,481 10,959,004,361 3,342,345,632 9,937,301,374 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 250,000 2,020,843 (197,000) - 기부금 - 10,000,000 - 10,000,000 유형자산처분손실 - 26,474,416 4,000 331,524 잡손실 450 29,359,816 2,750,282 9,123,386 지급수수료 478,698,614 1,366,323,708 616,915,607 1,539,723,758 합계 478,949,064 1,434,178,783 619,472,889 1,559,178,668 25. 금융수익 및 금융비용 ( 1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 858,064,286 2,123,694,432 512,245,126 1,472,508,505 외환차익 1,260,673,536 1,767,744,846 197,420,338 309,007,688 외화환산이익 (1,947,503,662) 1,861,323,503 361,872,478 480,588,872 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 178,003,271 1,176,425,632 - - 배당금수익 20,000,000 322,607,090 47,551,300 739,824,100 통화선도거래이익 4,650,000 4,650,000 - 244,439,413 통화선도평가이익 45,350,000 45,350,000 - - 합계 419,237,431 7,301,795,503 1,119,089,242 3,246,368,578 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 21,508,613 152,845,020 1,065,534,946 1,587,157,251 외화환산손실 10,314,244 10,314,244 (1,458,678,497) 1,519,323,900 매도가능금융자산처분손실 - 268,793,479 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 663,837,478 1,629,327,734 - - 합계 695,660,335 1,792,486,998 (393,143,551) 3,375,274,630 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 7,959,892,698 6,370,852,643 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 59,190,797 590,533,577 법인세 추납(환급)액 - 4,839,683 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,875,395) (521,000,051) 법인세비용 8,016,208,100 6,445,225,852 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익 - (521,000,051) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,875,395) - 합계 (2,875,395) (521,000,051) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 35,986,876,469 28,323,824,806 적용세율(24.2%)에 따른 법인세 8,246,824,105 6,392,365,603 조정사항 : 세액공제 74,761,460 (51,549,979) 법인세추납(환급)액 - 4,839,683 기타 (305,377,465) 99,570,545 법인세비용 8,016,208,100 6,445,225,852 평균유효세율 22.28% 22.76% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,275,232,834 (169,667,745) 1,105,565,089 308,606,346 (41,059,594) 267,546,752 업무용승용차의감가상각비 61,043,723 - 61,043,723 14,772,581 - 14,772,581 미수수익 계상분 (838,190,424) (534,569,719) (1,372,760,143) (202,842,082) (129,365,872) (332,207,954) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 550,074,500 (243,827,800) 306,246,700 133,118,029 (59,006,328) 74,111,701 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,112,205,703 (654,440,896) 3,457,764,807 995,153,780 (158,374,697) 836,779,083 퇴직연금자산 (4,112,205,703) 654,440,896 (3,457,764,807) (995,153,780) 158,374,697 (836,779,083) 재고자산평가손실 964,264,351 282,081,320 1,246,345,671 233,351,973 68,263,679 301,615,652 대손충당금 19,301,063 5,581,107 24,882,170 4,670,857 1,350,628 6,021,485 매도가능증권평가이익 (6,739,683,906) (1,191,355,982) (7,931,039,888) (1,631,003,505) (288,308,148) (1,919,311,653) 매도가능증권평가손실 1,717,499,421 1,632,376,284 3,349,875,705 415,634,860 395,035,061 810,669,921 국고보조금(차감) 9,302,948 (357,534) 8,945,414 2,251,313 (86,523) 2,164,790 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 792,477,431 20,500,000 812,977,431 191,779,538 4,961,000 196,740,538 통화선도평가이익 (45,350,000) (45,350,000) - (10,974,700) (10,974,700) 합계 (2,964,328,353) (244,590,069) (3,208,918,422) (717,367,461) (59,190,797) (776,558,258) (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 1,358,454,523 (83,221,689) 1,275,232,834 328,745,994 (20,139,648) 308,606,346 업무용승용차의감가상각비 28,117,811 32,925,912 61,043,723 6,804,510 7,968,071 14,772,581 미수수익 계상분 (519,410,866) (318,779,558) (838,190,424) (125,697,429) (77,144,653) (202,842,082) 압축기장충당금 (975,523,496) - (975,523,496) (236,076,686) - (236,076,686) 매출할인 497,690,500 52,384,000 550,074,500 120,441,101 12,676,928 133,118,029 투자자산감액손실 30,000,000 - 30,000,000 7,260,000 - 7,260,000 퇴직급여충당금 4,642,299,210 (530,093,507) 4,112,205,703 1,123,436,409 (128,282,629) 995,153,780 퇴직연금자산 (4,642,299,210) 530,093,507 (4,112,205,703) (1,123,436,409) 128,282,629 (995,153,780) 재고자산평가손실 723,548,211 240,716,140 964,264,351 175,098,666 58,253,307 233,351,973 대손충당금 395,608,067 (376,307,004) 19,301,063 95,737,152 (91,066,295) 4,670,857 매도가능증권평가이익 (4,591,481,389) (2,148,202,517) (6,739,683,906) (1,111,138,496) (519,865,009) (1,631,003,505) 매도가능증권평가손실 1,889,042,622 (171,543,201) 1,717,499,421 457,148,314 (41,513,454) 415,634,860 국고보조금(차감) 9,779,660 (476,712) 9,302,948 2,366,678 (115,365) 2,251,313 외화평가이익(장기분) (30,126,798) - (30,126,798) (7,290,685) - (7,290,685) 토지 매입원가 산입 200,000,000 - 200,000,000 48,400,000 - 48,400,000 미술품 686,977,431 105,500,000 792,477,431 166,248,538 25,531,000 191,779,538 관계기업투자 6,001,483 (6,001,483) - 1,452,359 (1,452,359) - 통화선도평가이익 (55,560,587) 55,560,587 - (13,445,660) 13,445,660 - 합계 (346,882,828) (2,617,445,525) (2,964,328,353) (83,945,644) (633,421,817) (717,367,461) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하여 이연법인세부채의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용액 26,309,379,879 80,731,030,485 24,847,585,325 74,373,289,079 재공품과 제품의 변동 17,704,133,557 58,751,239,728 16,628,166,103 50,142,217,397 종업원급여 2,831,494,164 8,874,321,186 3,698,022,168 11,313,415,943 감가상각비 등 1,592,667,370 4,509,323,159 1,473,843,342 4,217,093,396 물류비 5,248,803,710 16,762,362,458 5,572,508,007 16,132,315,503 관리비 13,530,915,983 41,669,478,135 14,426,780,450 39,148,351,398 기타영업외비용 1,174,609,399 3,226,665,781 226,329,338 4,936,800,874 합계 68,392,004,062 214,524,420,932 66,873,234,733 200,263,483,590 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 6,414,232,087 27,970,668,369 6,290,878,517 21,878,598,954 가중평균유통보통주식수 9,431,789 9,431,664 9,431,789 9,437,148 기본주당순이익 680 2,966 667 2,318 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 11,500,000 11,500,000 11,500,000 11,500,000 차감 : 가중평균자기주식수 (2,068,211) (2,068,336) (2,068,211) (2,062,852) 가중평균유통보통주식수 9,431,789 9,431,664 9,431,789 9,437,148 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 8,016,208,100 6,445,225,852 퇴직급여 749,811,367 819,342,807 감가상각비 4,569,376,256 4,193,158,669 무형자산상각비 15,684,084 23,934,727 대손상각비 (22,891,566) (24,539,779) 재고자산감모손실 2,020,843 - 외화환산손실 10,314,244 1,519,323,900 매도가능금융자산처분손실 268,793,479 이자수익 (2,123,694,432) (1,472,508,505) 관계기업투자손실 2,347,576 외화환산이익 (1,861,323,503) (480,588,872) 통화선도평가이익 (45,350,000) 유형자산처분이익 (63,528,619) (80,871,883) 유형자산처분손실 26,474,416 4,000 배당금수익 (322,607,090) (739,824,100) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (1,176,425,632) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,629,327,734 - 합계 9,403,396,202 10,473,797,871 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,499,004,802 (5,629,192,714) 기타채권의 감소(증가) 451,295,563 (495,172,047) 통화선도자산의 감소(증가) - 55,560,587 재고자산의 감소(증가) 6,172,517,518 (8,054,854,006) 기타유동자산의 감소(증가) 634,155,222 (1,340,908,940) 매입채무의 증가(감소) (8,906,693,399) (712,557,209) 기타채무의 증가(감소) (3,757,563,672) (1,119,815,039) 기타유동부채의 증가(감소) 1,047,473,507 (1,806,231,640) 퇴직금의 지급 (126,492,205) (28,814,410) 퇴직금의 관계회사 전입 (534,464,000) 304,993,365 국민연금전환금의 감소(증가) 2,708,700 2,813,880 사외적립자산의 감소(증가) 220,332,271 (276,178,955) 기타비유동부채의 증가(감소) 632,220,000 130,891,000 합계 (1,665,505,693) (18,969,466,128) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성 대체 6,785,000 2,930,000 건설중인자산의 유형자산 대체 12,320,355,976 3,356,672,218 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 (주)퍼시스홀딩스(*) (주)시디즈 대주주 지분출자기업(*) (주)일룸, (주)바로스, (주)시디즈(*) (주)일룸, (주)바로스, (주)팀스 행사하는 기업> 관계기업(**) (주)용인중심 (주)용인중심 (*) (주)퍼시스홀딩스의 경우 사명 변경 전 (주)시디즈에 해당됨. (주)시디즈의 경우 사명 변경 전 (주)팀스에 해당됨.(**)관계기업으로 분류되나, 당분기말 현재 소규모회사로서 순자산변동액이 회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여, 지분법적용대상에서 제외하고, 장기기타금융자산으로 계상하고 있음. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜바로스 332,165,240 1,396,536,569 1,696,721,039 15,118,531,732 300,499,221 1,214,975,008 1,912,056,346 14,414,869,492 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) 3,273,403,107 16,512,131,964 1,804,608,353 1,696,995,498 10,080,896,361 44,274,093,681 2,687,432,434 162,420,786 ㈜일룸 29,162,773,424 139,137,641 2,452,476,717 228,739,847 25,953,239,155 110,164,078 1,824,261,846 4,157,862 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 5,936,160,255 32,734,469,745 2,151,241,858 945,799,413 1,788,188,410 143,318,070 73,025,999 184,601,407 합계 38,704,502,026 50,782,275,919 8,105,047,967 17,990,066,490 38,122,823,147 45,742,550,837 6,496,776,625 14,766,049,547 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 손실충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 ㈜바로스 - - (191,696) 60,977,730 19,169,558 191,696 (54,016) 158,337,714 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) - - (10,860,334) - 1,086,033,414 10,860,334 1,065,205 8,339,884,646 ㈜일룸 4,761,772,199 47,617,722 3,015,399 4,301,090 4,460,232,259 44,602,323 25,048,622 9,416,578 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 675,405,583 6,754,056 6,165,918 3,305,284,380 58,813,833 588,138 (1,251,579) 16,792,732 FME - - - - - - (4,188,326) - 합계 5,437,177,782 54,371,778 (1,870,713) 3,370,563,200 5,624,249,064 56,242,491 20,619,906 8,524,431,670 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 손실충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 ㈜바로스 450,000 4,500 (2,315,855) 1,355,164,928 232,035,506 2,320,355 2,037,443 2,309,308,375 ㈜퍼시스홀딩스(구 (주)시디즈) 83,389,373 833,894 (3,222,678) 237,535,675 405,657,200 4,056,572 1,710,882 29,921,650 ㈜일룸 202,556,501 2,025,565 (2,365,209) 254,298,948 439,077,427 4,390,774 3,484,944 30,324,102 ㈜시디즈(구 (주)팀스) 435,259,069 4,352,591 4,295,734 89,199,851 5,685,700 56,857 (2,361,062) 21,401,549 FME - - - - - - (228,503) - 합계 721,654,943 7,216,550 (3,608,008) 1,936,199,402 1,082,455,833 10,824,558 4,643,704 2,390,955,676 (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,093,000,000 1,349,500,000 31. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 양도조건 수출채권 매각 48,973,265 55,255,205 담보책임없음 (2) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 실행액 약정기한 E-BIZ제휴업체승인내역 신한은행 25,000,000,000원 - 2019-06-13 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 4,000,000.00 USD38,913.12 2018-09-05 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 50,412,558,313 117,403,922,000 DB손해보험 구축물 및 기타의 유형자산 4,298,842,033 271,580,921 DB손해보험 기계장치 4,525,284,106 14,716,265,000 DB손해보험 재고자산 27,871,368,043 33,518,638,954 DB손해보험 합계 87,108,052,495 165,910,406,875 (4) 제공받은 지급보증내용회사는 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증(한도 3,574백만원)을 제공 받고 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 노출된 매출채권 및 기타채권의 잔액은 24,882백만원(전기말: 27,311백만원)이며, 상각후원가금융자산의 잔액은 238백만원(전기 : 22백만원)이며, 매출채권 및 기타채권의 경우 신용위험의 최대 노출금액은 각 채권의 종류별 장부가액(충당금 차감 전)입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 22,725,913,855 22,725,913,855 - - - - 기타유동부채 63,690,300 63,690,300 - - - - 기타비유동부채 11,108,668,000 - - - - 11,108,668,000 합계 33,898,272,155 22,789,604,155 - - - 11,108,668,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 35,390,170,926 35,390,170,926 - - - - 기타유동부채 113,752,579 113,752,579 - - - - 기타비유동부채 10,476,448,000 - - - - 10,476,448,000 합계 45,980,371,505 35,503,923,505 - - - 10,476,448,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국달러/원 8,857,236,731 (8,857,236,737) 8,144,185,409 (8,144,185,424) (나) 이자율위험관리 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.회사의 예금 등 금융자산으로 부터 발생하는 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 234,399,068 (234,399,068) 500,230,696 (500,230,696) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산(시장성없는 지분증권은 제외)은 당분기말과 전기말 현재 각각 95,875백만원과 87,797백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 9,587백만원 및 8,779백만원입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 45,015,534,406 52,383,812,499 자본총계 404,191,223,469 384,410,775,479 부채비율 11.14% 13.63% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준의 최초도입회사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기3분기 매출채권 17,869,097 203,573 1.14% 미수금 5,576,076 54,168 0.97% 합계 23,445,173 257,741 1.10% 제35기 매출채권 20,372,745 223,029 1.09% 미수금 6,027,372 57,604 0.96% 합계 26,400,117 280,633 1.06% 제34기 매출채권 19,119,894 588,320 3.08% 미수금 6,107,214 59,559 0.98% 합계 25,227,107 647,879 2.57% (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 280,633 647,879 530,457 2. 순대손처리액(①－②±③) (336,076) 117,422 ① 대손처리액(상각채권액) 117,422 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (336,076) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (22,892) (31,170) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 257,741 280,633 647,879 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대해 과거의 대손경험율과 개별분석에 의하여 추정한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 대손경험율은 과거 5년간 외상매출액의 계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 단, 계산된 대손경험율이 매출채권 등 잔액의 1%보다 작은 경우에는 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별분석에 의하여 매출채권잔액 중 3월초과~6월미만분에 대해서는 10%, 6월초과~9월미만분에 대해서는 20%, 9월초과~1년미만분에 대해서는 30%, 1년초과분에 대해서는 100% 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,415,596 15,033 1,291 12,431,919 특수관계자 5,437,178 5,437,178 계 17,852,773 15,033 1,291 17,869,097 구성비율 99.91% 0.08% 0.01% 0.00% 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(가) 재고자산의 보유 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 36기 3분기 제 35기 제 34기 비고 합 계 상품 4,243,965 5,890,991 2,905,859 제품 12,039,901 11,876,476 6,718,074 재공품 2,238,891 2,543,712 1,940,085 원재료 3,923,189 4,581,575 3,584,897 부재료 3,634,839 4,422,059 2,913,217 저장품 217,329 621,124 345,855 미착품 1,573,254 4,109,969 2,305,720 합 계 27,871,368 34,045,906 20,713,707 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.20% 7.79% 4.97% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7회 8회 11회 (나) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사 일자 ① 2017년 12월 29일 ② 실사일자와 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 동 기간동안의 입출고에 대한 거래증빙을 통하여 확인함.2. 실사입회자 : 당사의 동 일자 재고실사에는 당사 회계부문 담당직원이 참여하였음 3. 장기체화재고등 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 1,293,639,902 1,293,639,902 252,131,433 1,041,508,469 제 품 2,087,475,589 2,087,475,589 372,187,581 1,715,288,008 원재료 455,396,276 455,396,276 455,396,276 - 부재료 166,630,381 166,630,381 166,630,381 - 합 계 4,003,142,148 4,003,142,148 1,246,345,671 2,756,796,477 (3) 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 (가) 제 32기(2014.01.01~2014.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (나) 제 31기(2013.01.01~2013.12.31) 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2011년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (다) 제 30기(2012.01.01~2012.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2010년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (라) 제 29기(2011.01.01~2011.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2009년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (마) 제 28기(2010.01.01~2010.12.31) 당사는 한국의 기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 2008년도 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다.(4) 기업회계기준 등의 위반사항(가) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항 없음"(나) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항 없음" ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 3분기 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 제35기 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 49,316백만원(총매출액의 17.04%)의 매출이 발생하였으며, 63,559백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 5,624백만원과 8,524백만원입니다. 제34기 삼덕회계법인 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 주식회사 퍼시스의 2016년 12월31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 경영성과, 이익잉여금의 변동과 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다 당기 중 특수관계자인 (주)일룸 등에 34,427백만원(총매출액의 14.8%)의 매출이 발생하였으며, 53,531백만원의 원재료 및 상품을 매입하였습니다. 이로 인하여 재무제표일 현재 관련 매출채권과 매입채무 잔액은 각각 3,562백만원과 6,721백만원입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제35기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 45,000 830시간 제34기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 893시간 제33기 삼덕회계법인 분기·반기·중간 재무제표 검토,개별재무제표 등에 대한 감사 43,000 936시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 - - - - - - - - - - 제34기 - - - - - - - - - - 제33기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요2018년 11월 14일 및 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 3인으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 이사회내 위원회로서 설치되어 운영중입니다.※ 2018년 주주총회를 통해 손동창, 박상근 이사가 사임하였으며 윤기언, 권수범, 최 민영 이사가 신규 선임 되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(이종태, 배상돈, 손태희, 권수 범, 윤기언), 사외이사 3인(최선집, 왕한길, 최민영)으로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의해 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외하고, 이사회가 회사의 의사를 결정하는 권한을 가집니다. - 주주총회의 소집, 대표이사의 선임 및 공동대표의 결정, 이사 및 회사간의 거래의 승인, 신주발행사항의 결정, 재무제표의 승인, 법정준비금의 자본전입, 사채의 모 집 등 회사의 업무집행에 관하여 법령 또는 정관에 의한 권한을 가집니다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1. 이사후보 인적사항 공시여부 주총2주간전(2018년 3월 8일) 주주총회 소집통지/공고사항을 통해서 이사후보자 공시했음 2. 이사후보에 대한 주주의 추천여부 주주추천은 없었음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최선집 김 법률사무소 변호사 없음 없음 - 왕한길 삼성패밀리오피스 법률고문 없음 없음 - 최민영 (주)퍼시스 감사 없음 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 관련 법령 및 회사정관에 의거하여 이사회 운영 (회사정관 제5장 이사, 이사회 참조) (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 고석 김춘길 최선집 왕한길 최민영 1 2017.02.20 1) 제34기 재무제표승인의 건2) 제34기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제34기 배당결정의 건4) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - - - 2 2017.03.24 1) 대표이사 선임의 건2) 자기주식취득 신탁계약 연장 체결의 건 가결가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 - 3 2018.02.08 1) 제35기 재무제표승인의 건2) 제35기 정기주주총회 개최 승인의 건3) 제35기 배당결정의 건4) 이사겸직 허용의 건5) 내부회계관리제도 운용실태보고의 건 가결가결가결가결가결 - - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 4 2018.04.25 1)자기주식취득 신탁계약 연장 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 "해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 상법상 상근감사를 의무적으로 두어야 하는 법인이며, 상근감사에 갈음하여 상법에 따라 감사위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 1명의 사외이사가 아닌 감사위원과 3명의 사외이사인 감사위원으로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 권수범 (주)퍼시스 연구팀장 사외이사가 아닌 감사위원 최선집 김 법률사무소 변호사 사외이사인 감사위원 왕한길 삼성패밀리오피스 법률고문 사외이사인 감사위원 최민영 (주)퍼시스 감사 사외이사인 감사위원 ※ 2018.3.23 박상근 감사위원은 사임하였습니다.※ 2018.3.23 권수범, 최민영 감사위원이 신규선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관 규정에 근거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 감사위원회의 주요 업무 및 활동은 아래와 같습니다. - 임원회의등 중요회의 참석 - 이사회에 출석하여 의견진술 - 문서등의 열람등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시스홀딩스 본인 보통주 3,555,878 30.92 3,597,110 31.28 - 손동창 계열사최대주주 보통주 1,923,556 16.73 1,923,556 16.73 - 장미자 친인척 보통주 73,600 0.64 73,600 0.64 - 손희령 친인척 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 손태희 발행회사 임원 보통주 64,400 0.56 64,400 0.56 - 이종태 발행회사 임원 보통주 16,317 0.14 16,317 0.14 - (주)바로스 계열사 보통주 115,000 1.00 115,000 1.00 - 재단법인목훈재단 재단 보통주 177,000 1.54 177,000 1.54 - 배상돈 발행회사 임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 박광호 계열사임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 손태일 계열사임원 보통주 150 0.00 150 0.00 - 계 보통주 5,990,601 52.09 6,031,833 52.45 - 합 계 5,990,601 52.09 6,031,833 52.45 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시스홀딩스 3 이종태 - - - 손동창 80.51 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주주형태 및 국적 국내법인(대한민국) 설립연도 2007년 명칭 및 대표자 (주)퍼시스홀딩스 이 종 태 주소(본점소재지) 서울시 송파구 오금로 311 사업자등록번호 129-81-14594 사업내용 자회사의 제반사업내용 지배, 경영사항을 지도 및 정리, 육성하는 지주사업 발행회사와의 관계 지주회사 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl ※ (주)시디즈가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 (주)퍼시스홀딩스로 사 명이 변경되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 236,545 부채총계 30,460 자본총계 206,085 매출액 158,558 영업이익 13,130 당기순이익 17,989 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - (주)시디즈가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 (주)퍼시스홀딩스로 사 명이 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.05.24 (주)시디즈 외 6,184,590 53.78% - 2018.04.01 (주)퍼시스홀딩스 외 6,031,833 52.45% 최대주주 상호변경으로 인함 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)퍼시스홀딩스 3,597,110 31.28% - 손동창 1,923,556 16.73% - First Eagle Overseas Fund 872,463 7.59% - FID LOW PRICED 1,150,000 10.00% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,895 99.53% 1,634,976 14.22% ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 [신주인수권]① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 이 회사는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 출자를 원하는 경우 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우8. 회사는 발행주식총수의 100분의 15을 초과하지 않는 범위내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 제1호, 제3호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일: 12월 31일) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주 (총8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 (02-2073-8110) 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최 고 31,750 30,900 31,750 30,450 31,200 30,450 최 저 30,800 30,150 30,800 29,500 29,600 30,100 평 균 31,355 30610 31,355 30,002 30,357 30,262 월간거래량 34,660 36,552 34,680 43,582 48,534 25,789 최고일거래량 6,428 3,632 6,428 7,198 15,725 3,296 최저일거래량 202 548 202 177 235 405 나. 해외증권시장 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종태 남 1955.01 대표이사 사장 등기임원 상근 경영총괄 퍼시스사장 16,317 - 32년 2019년 03월 17일 배상돈 남 1964.06 대표이사 등기임원 상근 생산총괄 퍼시스 생산이사 150 - 27년 2019년 03월 17일 손태희 남 1980.06 부사장 등기임원 상근 경영기획 시디즈 경영기획실장 64,400 - 7년 2019년 03월 17일 윤기언 남 1969.11 부사장 등기임원 상근 영업촐괄 퍼시스 영업이사 - - 22년 2021년 03월 23일 권수범 남 1973.04 수석 등기임원 상근 연구총괄 퍼시스 연구팀장 - - 19년 2021년 03월 23일 왕한길 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 삼성패밀리오피스 법률고문 - - - 2019년 03월 23일 최선집 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 김 법률사무소 변호사 - - - 2019년 03월 23일 최민영 남 1959.09 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 퍼시스 감사 - - - 2020년 03월 23일 ※ 2018년 주주총회를 통해 손동창, 박상근 이사가 사임하였으며 윤기언, 권수범, 최민영 이사가 신규 선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 118 - - - 118 10.04 3,569,031,280 30,246,028 - 관리부문 여 72 - - - 72 6.94 1,510,332,840 20,976,845 - 생산부문 남 19 - - - 19 13.63 439,388,500 23,125,711 - 생산부문 여 11 - 2 - 13 3.69 170,498,460 13,115,280 - 합 계 220 - 2 - 222 - 5,689,251,260 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 3,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 774,500,000 77,450,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 616,500,000 123,300,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 158,000,000 52,666,667 - 감사 10 774,500,000 - - ※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 등기이사 및 감사위원회 위원의 인원수 및 지급 총액에는 2018년 3월 23일자로 사임한 손동창 이사 및 박상근 감사위원의 보수가 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 회사수 회사명 상장사 2 (주)퍼시스, (주)시디즈 비상장사 3 (주)퍼시스홀딩스, (주)일룸, (주)바로스 計 5 ※'(주)시디즈'가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 '(주)퍼시스홀딩스'로 사명이 변경 되었으며, 동일한 사유로 '(주)팀스'가 '(주)시디즈'로 사명이 변경 되 었습니다. 2. 출자현황(계통도, 2018. 9. 30 기준) 피출자회사출자회사 퍼시스 시디즈 바로스 퍼시스홀딩스 31.25 0 0 바로스 1.00 15.15 0 일룸 0 40.58 55.00 계 32.25 55.73 55.00 ※ 2017년 4월 11일, 구.시디즈(현.퍼시스홀딩스)가 보유한 구.팀스(현.시디즈)주식 40.58% 전량 매각하였으며, 일룸이 구.팀스(현.시디즈)주식 40.58%를 매수하였 습니다. ※ 2017년 9월 26일,일룸이 바로스주식 55.00%를 매수하였습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2018. 9. 30 기준) 구 분 겸임현황 회 사 명 직 책 비 고 이종태 (주)퍼시스홀딩스 대표이사 비상장 손태희 (주)일룸,(주)퍼시스홀딩스 사내이사 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 "해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항 없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항 없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역 "해당사항 없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항 없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항 없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항 없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"해당사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제35기주주총회(2018.3.23) 1.재무제표 승인2.이사 선임3.감사위원회위원 선임4.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.이사 선임 : 권수범, 윤기언, 최민영3.감사위원회위원 : 권수범, 최민영4.이사 30억원 보수한도 결정 - 제34기주주총회(2017.3.24) 1.재무제표 승인2.이사 선임3.감사위원회위원 선임4.이사보수한도액 승인 1.원안대로 승인2.이사 선임 : 손동창, 최선집, 왕한길3.감사위원회위원 : 최선집, 왕한길4.이사 30억원 보수한도 결정 - 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 4. 제재현황"해당사항 없음" 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 '(주)시디즈'가 영업양수도 결정에 따라 2018년 4월 1일부로 '(주)퍼시스홀딩스'로 사명이 변경 되었으며, 동일한 사유로 '(주)팀스'가 '(주)시디즈'로 사명이 변경 되 었습니다. 6. 중소기업기준 검토표 등 "해당사항 없음" 7. 공모자금 사용내역"해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"