현대사료 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 41 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	72,260,671,323	66,550,079,820

현금및현금성자산	6,465,647,431	12,084,264,626

금융기관예치금	1,000,000,000	500,000,000

매출채권	30,012,410,358	32,409,570,191

기타수취채권	12,129,859,605	3,258,218,205

재고자산	16,677,367,568	14,666,156,787

기타유동자산	5,889,854,631	3,341,726,781

당기법인세자산	85,531,730	290,143,230

비유동자산	29,058,337,119	56,834,920,593

비유동금융기관예치금	245,467,880	144,958,614

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	7,424,322,729	9,113,833,701

유형자산	18,233,373,125	30,719,897,128

무형자산	28,261,006	16,796,231,150

이연법인세자산	3,066,912,379

자산총계	101,319,008,442	123,385,000,413

부채

유동부채	25,185,934,191	173,158,017,320

매입채무	3,845,645,784	6,109,164,868

단기차입금	16,000,000,000	69,347,156,082

기타지급채무	2,282,391,039	13,684,849,361

당기손익-공정가치측정금융부채	31,963,806,132

금융보증부채	721,406,454	1,046,130,431

기타유동부채	2,085,999,576	2,448,125,055

복구충당부채	17,280,117	16,819,372

유동전환사채	48,329,756,974

유동리스부채	233,211,221	212,209,045

비유동부채	167,579,407	3,634,823,433

이연법인세부채	2,888,097,773

비유동리스부채	167,579,407	180,886,237

비유동신주인수권부사채	565,839,423

부채총계	25,353,513,598	176,792,840,753

자본

자본금	18,847,172,900	18,699,156,400

자본잉여금	249,484,528,880	242,600,906,493

기타자본구성요소	212,895,919,102	131,658,097,247

이익잉여금(결손금)	(405,262,126,038)	(446,366,000,480)

자본총계	75,965,494,844	(53,407,840,340)

부채및자본총계	101,319,008,442	123,385,000,413

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,452,542,280	97,256,012,096	36,640,604,239	121,629,633,423

매출원가	26,409,539,850	83,769,430,171	31,378,625,570	105,394,273,840

매출총이익	4,043,002,430	13,486,581,925	5,261,978,669	16,235,359,583

판매비와관리비	3,778,385,493	12,155,809,629	4,105,651,960	13,876,613,234

손상차손	212,719,734	459,932,945	55,012,584	433,612,318

영업이익(손실)	51,897,203	870,839,351	1,101,314,125	1,925,134,031

기타수익	240,566,036	184,227,162	75,839,396	177,204,030

기타비용	7,750,902	3,289,894,357	44,517,508	77,162,908

기타의손상차손	(673,869,698)	(756,336,808)	126,340,227

금융수익	147,660,698	749,476,173	1,002,719,289	2,756,086,364

유효이자율이자수익	470,989	1,822,051

금융비용	385,044,299	917,945,997	1,077,858,143	3,502,799,287

유효이자율이자비용	5,707,065	11,933,147	4,160,410	15,685,830

법인세차감전순이익(순손실)	715,491,369	(1,658,894,007)	1,053,807,738	1,138,258,224

법인세비용(수익)	(606,757,151)	(4,829,269,539)	1,810,743,583	1,002,988,312

계속영업이익(손실)	1,322,248,520	3,170,375,532	(756,935,845)	135,269,912

중단영업이익(손실)	37,933,498,910	(155,208,231)	(18,089,251,241)

당기순이익(손실)	1,322,248,520	41,103,874,442	(912,144,076)	(17,953,981,329)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	1,322,248,520	41,103,874,442	(912,144,076)	(17,953,981,329)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	17	(4.0)	1

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	202	(1.0)	(109.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	16	(4.0)	1

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	193	(1.0)	(109.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

당기순이익(손실)	(17,953,981,329)	(17,953,981,329)

전환사채 발행	6,490,209	6,490,209

전환사채 상환	(9,959,721)	(9,959,721)

신주인수권부사채 발행	186,125,122	186,125,122

신주인수권부사채 상환	(20,835,858,358)	(20,835,858,358)

주식선택권	3,976,498,360	3,976,498,360

전환 및 신주인수권 행사	1,073,249,200	44,581,880,799	(5,133,755,562)	40,521,374,437

무상증자	11,519,587,000	(11,633,690,418)	(114,103,418)

자산양수도거래

2023.09.30 (기말자본)	17,279,380,500	140,915,952,520	145,945,046,345	(255,992,336,625)	48,148,042,740

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(446,366,000,480)	(53,407,840,340)

당기순이익(손실)	41,103,874,442	41,103,874,442

전환사채 발행

전환사채 상환

신주인수권부사채 발행

신주인수권부사채 상환

주식선택권	(835,312,590)	(835,312,590)

전환 및 신주인수권 행사	148,016,500	6,883,622,387	7,031,638,887

무상증자

자산양수도거래	82,073,134,445	82,073,134,445

2024.09.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	212,895,919,102	(405,262,126,038)	75,965,494,844

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,995,484,403)	(13,110,535,894)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(8,168,461,810)	(11,086,242,790)

이자수익의 수취	365,786,090	860,011,254

배당금의 수취	64,754	46,272

이자비용의 지급	(896,537,397)	(2,782,015,490)

법인세의 환급(납부)	(1,296,336,040)	(102,335,140)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,735,369,317	319,224,272

투자활동으로 인한 현금유입액	5,200,403,033	19,193,002,966

금융기관예치금 감소	500,000,000	5,680,000,000

단기대여금의 감소	11,043,110,057

장기대여금의 감소	1,952,137,005	1,350,000,000

유형자산의 처분	1,601,387,163	23,352,884

무형자산의 처분	600,000,000	1,090,909,091

비유동금융기관예치금의 감소	5,630,934

보증금의 감소	546,878,865

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,465,033,716)	(18,873,778,694)

금융기관예치금의 증가	(1,000,000,000)	(20,000,000)

단기대여금의 증가	(4,080,384,963)

보증금의 증가	(750,251,014)

비유동금융기관예치금의 증가	(93,060,002)	(80,000,000)

유형자산의 취득	(79,753,240)	(107,456,000)

무형자산의 취득	(1,100,000)

건설중인자산의 증가	(100,350,000)	(150,000,000)

IP R 취득	(14,434,837,731)

중단영업 매각에 따른 현금감소	(441,619,460)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,621,879,292	15,695,552,259

재무활동으로 인한 현금유입액	4,983,714,801	109,397,164,482

단기차입금의 차입	4,983,714,801	75,997,164,482

전환사채의 발행	25,000,000,000

전환사채발행계약금	2,600,000,000

신주인수권부사채발행계약금	5,800,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,361,835,509)	(93,701,612,223)

단기차입금의 상환	(3,182,901,253)	(64,955,370,399)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)

리스부채의 상환	(178,934,256)	(227,732,106)

신주인수권부사채의 재매입	(20,000,000,000)

신주발행비	(145,645,478)

사채발행비 지급	(2,864,240)

현금성자산 환율변동효과	19,618,599

현금및현금성자산의 순증감	(5,618,617,195)	2,904,240,637

기초현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903

기말현금및현금성자산	6,465,647,431	9,651,448,540