현대사료 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표
제 43 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 42 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	66,223,012,056	67,536,023,432

현금및현금성자산	14,965,550,523	9,563,457,924

금융기관예치금	11,000,000,000	11,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,560,941,562

매출채권	24,775,105,569	28,092,460,027

기타수취채권	395,716,782	663,638,351

재고자산	11,638,496,365	15,085,279,933

기타유동자산	1,887,201,255	3,131,187,197

비유동자산	37,548,504,226	49,447,993,119

비유동금융기관예치금	250,837,358	246,821,294

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,956,697,213	19,078,925,280

기타비유동수취채권	12,190,016,496	12,439,774,888

유형자산	20,064,092,439	17,608,117,071

무형자산	12,533,768	14,354,586

종속기업투자주식	3,014,326,952

자산총계	103,771,516,282	116,984,016,551

부채

유동부채	13,731,868,103	22,244,945,373

매입채무	4,535,413,317	3,421,454,435

단기차입금	4,000,000,000	14,000,000,000

기타지급채무	2,681,645,507	2,136,471,300

당기손익-공정가치측정금융부채

유동금융보증부채	186,308,441	169,421,527

당기법인세부채	56,889,943	834,045,907

기타유동부채	1,815,635,156	1,428,807,773

복구충당부채	27,399,442

유동전환사채

유동리스부채	455,975,739	227,344,989

비유동부채	13,666,356,334	5,807,949,623

장기차입금	10,000,000,000

이연법인세부채	1,905,999,561	5,694,630,061

복구충당부채	98,389,615

비유동리스부채	1,661,967,158	113,319,562

비유동전환사채

부채	27,398,224,437	28,052,894,996

자본

자본금	18,847,172,900	18,847,172,900

자본잉여금	249,484,528,880	249,484,528,880

기타자본구성요소	241,646,156,957	243,041,249,264

기타포괄손익누계액	(132,516,754)	14,301,434,695

이익잉여금(결손금)	(433,472,050,138)	(436,743,264,184)

자본총계	76,373,291,845	88,931,121,555

부채및자본총계	103,771,516,282	116,984,016,551

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,017,793,807	81,904,587,433	30,452,542,280	97,256,012,096

매출원가	23,422,525,684	70,253,151,179	26,409,539,850	83,769,430,171

매출총이익	3,595,268,123	11,651,436,254	4,043,002,430	13,486,581,925

판매비와관리비	3,316,394,894	8,713,224,689	3,778,385,493	12,155,809,629

손상차손(환입)	(183,435,475)	(349,463,097)	212,719,734	459,932,945

영업이익(손실)	462,308,704	3,287,674,662	51,897,203	870,839,351

기타수익	136,758,748	196,132,861	240,566,036	184,227,162

기타비용	(92,401,512)	67,540,623	7,750,902	3,289,894,357

기타의손상차손	5,972,736	2,593,612	(673,869,698)	(756,336,808)

금융수익	115,405,658	1,192,519,798	147,660,698	749,476,173

금융비용	373,742,182	871,099,460	385,044,299	917,945,997

유효이자율이자수익	3,865,008	6,429,165

유효이자율이자비용	32,342,719	60,556,224	5,707,065	11,933,147

법인세차감전순이익(순손실)	398,681,993	3,680,966,567	715,491,369	(1,658,894,007)

법인세비용(수익)	44,379,906	409,752,521	(606,757,151)	(4,829,269,539)

계속영업당기순이익(손실)	354,302,087	3,271,214,046	1,322,248,520	3,170,375,532

중단영업이익(손실)	37,933,498,910

당기순이익(손실)	354,302,087	3,271,214,046	1,322,248,520	41,103,874,442

기타포괄손익	12,923,913,790	(132,516,754)

총포괄이익(손실)	13,278,215,877	3,138,697,292	1,322,248,520	41,103,874,442

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1.9	17.4	7.0	17.0

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	202.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1.9	17.4	7.0	16.0

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	193.0

4-3. 자본변동표

자본변동표
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(446,366,000,480)	(53,407,840,340)

당기순이익(손실)	41,103,874,442	41,103,874,442

주식선택권	(835,312,590)	(835,312,590)

전환 및 신주인수권 행사	148,016,500	6,883,622,387	7,031,638,887

자산양수도거래	82,073,134,445	82,073,134,445

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가

2024.09.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	212,895,919,102	(405,262,126,038)	75,965,494,844

2025.01.01 (기초자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	14,301,434,695	243,041,249,264	(436,743,264,184)	88,931,121,555

당기순이익(손실)	3,271,214,046	3,271,214,046

주식선택권	(1,395,092,307)	(1,395,092,307)

전환 및 신주인수권 행사

자산양수도거래

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(14,433,951,449)	(14,433,951,449)

2025.09.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	(132,516,754)	241,646,156,957	(433,472,050,138)	76,373,291,845

4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 43 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 42 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	11,813,222,576	(9,995,484,403)

영업활동에서 창출된 현금흐름	12,923,987,120	(8,168,461,810)

이자수익의 수취	1,037,621,174	365,786,090

배당금의 수취	32,517	64,754

이자비용의 지급	(986,654,033)	(896,537,397)

법인세의 환급(납부)	(1,161,764,202)	(1,296,336,040)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,144,784,392)	2,735,369,317

투자활동으로 인한 현금유입액	22,131,247,039	5,200,403,033

금융기관예치금 감소	20,000,000,000	500,000,000

유형자산의 처분	28,198,750	1,601,387,163

보증금의 감소	297,034,913	546,878,865

무형자산의 처분	600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동	163,562,698

장기대여금의 감소	1,642,450,678	1,952,137,005

투자활동으로 인한 현금유출액	(28,276,031,431)	(2,465,033,716)

금융기관예치금의 증가	(20,000,000,000)	(1,000,000,000)

장기대여금의 증가	(700,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,014,326,952)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,535,176,842)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득	(1,125,498,165)

유형자산의 취득	(860,949,472)	(79,753,240)

무형자산의 취득	(2,740,000)

중단영업 매각에 따른 현금감소	(441,619,460)

건설중인자산의 증가	(231,540,000)	(100,350,000)

임차보증금의 증가	(805,800,000)	(750,251,014)

비유동금융기관예치금의 증가	(93,060,002)

재무활동으로 인한 현금흐름	(266,345,562)	1,621,879,292

재무활동으로 인한 현금유입액	10,000,000,000	4,983,714,801

단기차입금의 차입	4,983,714,801

장기차입금의 증가	10,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(10,266,345,562)	(3,361,835,509)

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(3,182,901,253)

리스부채의 지급	(266,345,562)	(178,934,256)

현금성자산 환율변동효과	(23)	19,618,599

현금및현금성자산의 순증감	5,402,092,599	(5,618,617,195)

기초현금및현금성자산	9,563,457,924	12,084,264,626

기말현금및현금성자산	14,965,550,523	6,465,647,431