현대사료 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 2023.12.31 현재
제 40 기 2022.12.31 현재
제 39 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

자산

유동자산	66,550,079,820	91,025,571,802	66,186,276,010

현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903	5,394,176,345

금융기관예치금	500,000,000	5,660,000,000

매출채권	32,409,570,191	37,706,446,112	31,332,514,389

기타수취채권	3,258,218,205	19,591,656,507	12,016,456,797

재고자산	14,666,156,787	19,088,203,567	16,209,599,684

기타유동자산	3,341,726,781	2,058,221,183	683,127,757

당기법인세자산	290,143,230	173,836,530	550,401,038

비유동자산	56,834,920,593	180,246,277,022	27,587,802,068

비유동금융기관예치금	144,958,614	26,713,090	100,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	9,113,833,701	4,489,628,142	637,639,048

유형자산	30,719,897,128	30,038,985,388	25,946,015,936

무형자산	16,796,231,150	145,630,950,402	844,147,084

자산총계	123,385,000,413	271,271,848,824	93,774,078,078

부채

유동부채	173,158,017,320	144,723,534,439	29,789,970,396

매입채무	6,109,164,868	14,156,363,790	7,726,173,903

단기차입금	69,347,156,082	53,327,341,799	18,044,652,534

유동성장기차입금	400,600,200

기타지급채무	13,684,849,361	18,551,363,595	887,502,806

당기손익-공정가치측정금융부채	31,963,806,132	17,755,878,260

유동전환사채	48,329,756,974	38,302,658,814

금융보증부채	1,046,130,431	497,073,827	1,431,059,415

기타 유동부채	2,448,125,055	1,831,836,037	1,194,284,549

복구충당부채	16,819,372

유동 리스부채	212,209,045	301,018,317	105,696,989

비유동부채	3,634,823,433	84,176,856,947	6,356,002,659

장기차입금	8,370,000,000	5,580,000,000

비유동 리스부채	180,886,237	421,834,820	128,905,116

이연법인세부채	2,888,097,773	46,160,512,697	647,097,543

비유동전환사채	14,387,839,855

비유동신주인수권부사채	565,839,423	14,836,669,575

부채총계	176,792,840,753	228,900,391,386	36,145,973,055

자본

자본금	18,699,156,400	4,686,544,300	3,075,243,000

자본잉여금	242,600,906,493	107,967,762,139	9,225,042,600

기타자본구성요소	131,658,097,247	167,755,506,295

이익잉여금(결손금)	(446,366,000,480)	(238,038,355,296)	45,327,819,423

자본총계	(53,407,840,340)	42,371,457,438	57,628,105,023

부채및자본총계	123,385,000,413	271,271,848,824	93,774,078,078

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

매출액	160,600,796,744	158,095,623,136	110,306,014,605

매출원가	137,911,984,599	138,988,157,589	98,172,884,204

매출총이익	22,688,812,145	19,107,465,547	12,133,130,401

판매비와관리비	30,282,065,459	20,786,913,387	11,454,704,291

손상차손	1,352,068,816	475,429,188	(571,232,559)

영업이익(손실)	(8,945,322,130)	(2,154,877,028)	1,249,658,669

기타수익	4,500,041,602	424,350,860	243,561,062

기타비용	135,329,790	118,053,789	149,460,061

기타의손상차손	154,117,118,738	282,985,781,670	630,532,593

금융수익	12,708,481,541	10,605,773,867	3,894,785,810

유효이자율이자수익	1,822,051	414,425	647,422

금융비용	52,114,625,073	7,424,483,963	5,519,973,326

유효이자율이자비용	10,609,657,456	219,146,674	9,019,007

법인세차감전순이익(순손실)	(208,711,707,993)	(281,871,803,972)	(920,332,024)

법인세비용(수익)	(384,062,809)	879,322,147	(195,038,792)

당기순이익(손실)	(208,327,645,184)	(282,751,126,119)	(725,293,232)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	(208,327,645,184)	(282,751,126,119)	(725,293,232)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,331.00)	(2,556.00)	(24)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,331.00)	(2,556.00)	(24.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	46,668,161,255	58,968,446,855

현금배당	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(손실)	(725,293,232)	(725,293,232)

유상증자

무상증자

주식선택권

합병

전환사채발행

전환사채상환

전환사채재매입

신주인수권부사채발행

신주인수권부사채재매입

전환및신주인수권 행사

2021.12.31 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	45,327,819,423	57,628,105,023

2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	45,327,819,423	57,628,105,023

현금배당	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(손실)	(282,751,126,119)	(282,751,126,119)

유상증자	1,611,301,300	98,742,719,539	100,354,020,839

무상증자

주식선택권

합병

전환사채발행	237,808,808,637	237,808,808,637

전환사채상환

전환사채재매입	(232,633,889,112)	(232,633,889,112)

신주인수권부사채발행	301,034,981,751	301,034,981,751

신주인수권부사채재매입	(138,454,394,981)	(138,454,394,981)

전환및신주인수권 행사

2022.12.31 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

현금배당

당기순이익(손실)	(208,327,645,184)	(208,327,645,184)

유상증자	97,446,800	4,902,548,508	4,999,995,308

무상증자	11,519,587,000	(11,633,690,418)	(114,103,418)

주식선택권	5,647,795,854	5,647,795,854

합병

전환사채발행	6,490,209	6,490,209

전환사채상환

전환사채재매입

신주인수권부사채발행

신주인수권부사채재매입	10,620,231,347	10,620,231,347

전환및신주인수권 행사	2,395,578,300	141,364,286,264	(52,371,926,458)	91,387,938,106

2023.12.31 (기말자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(446,366,000,480)	(53,407,840,340)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,909,859,007)	(2,540,814,319)	5,274,809,541

영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,878,865,538)	(2,884,176,651)	6,822,142,795

이자의 수취	1,060,642,203	624,429,499	205,256,317

배당금의 수취	46,272	12,500

이자의 지급	(3,975,375,244)	(657,644,175)	(349,794,867)

법인세의 납부(환급)	(116,306,700)	376,564,508	(1,402,794,704)

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,273,728,367)	(43,152,649,992)	(3,493,850,971)

투자활동으로 인한 현금유입액	21,927,589,230	30,878,750,028	59,932,899,783

금융기관예치금 감소	5,680,000,000	12,000,000,000	37,500,000,000

비유동금융기관예치금의 감소	11,261,868

단기대여금 감소	12,071,955,387	14,118,489,326	22,384,549,373

장기대여금의 감소	3,030,000,000	42,926,400

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	4,614,615,461

유형자산의 처분	23,352,884	4,777,740	5,424,010

무형자산의 처분	1,090,909,091

보증금의 감소	20,110,000	5,500,000

연결범위변동	135,367,501

투자활동으로 인한 현금유출액	(33,201,317,597)	(74,031,400,020)	(63,426,750,754)

금융기관예치금의증가	(520,000,000)	(17,530,000,000)	(29,500,000,000)

단기대여금의 증가	(4,080,384,963)	(31,184,274,000)	(26,093,574,009)

비유동금융기관예치금의 증가	(120,000,000)	(66,246,044)	(60,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(4,605,578,100)

유형자산 취득	(451,179,600)	(461,563,461)	(624,846,035)

건설중인자산의 증가	(3,565,777,870)	(7,142,530,710)

무형자산 취득	(2,400,000)	(1,322,521,317)	(5,800,000)

IPR 취득	(28,027,353,034)	(15,030,329,228)

보증금 증가	(265,110,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	24,520,644,097	47,046,556,232	(2,461,033,876)

재무활동으로 인한 현금유입액	141,378,846,280	262,310,511,946	64,662,049,744

단기차입금 차입	106,628,814,172	99,080,444,277	57,757,049,744

전환사채발행(4CB)	30,000,000,000

전환사채발행(5CB)	20,000,000,000

전환사채발행(6CB)	10,000,000,000

전환사채발행(7CB)	10,000,000,000

전환사채발행(8CB)	15,000,000,000

신주인수권사채발행계약 취소 반환금	3,279,787,314

전환사채발행계약 취소 반환금	1,470,249,486

장기차입금 차입	2,790,000,000	6,905,000,000

유상증자	4,999,995,308	100,440,067,669

재무활동으로 인한 현금유출액	(116,858,202,183)	(215,263,955,714)	(67,123,083,620)

단기차입금의 상환	(88,068,339,610)	(68,247,761,576)	(62,163,480,730)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)	(4,160,000,000)

리스부채의상환	(271,352,855)	(184,020,268)	(184,554,290)

배당금의 지급	(615,048,600)	(615,048,600)

신주발행비	(145,645,478)	(86,046,830)

신주인수권부사채재매입(2BW)	(20,000,000,000)	(95,636,413,520)

전환사채의상환(2CB)	(50,440,086,480)

사채발행비용	(2,864,240)	(54,578,440)

현금성자산 환율변동효과	(60,363)

현금및현금성자산의 순증감	5,337,056,723	1,353,031,558	(680,075,306)

기초현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345	6,074,251,651

기말현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903	5,394,176,345