현대사료 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제40(당) 2022년01월01일부터 2022년03월31일까지
제39(전) 2021년01월01일부터 2021년03월31일까지
회사명 : 현대사료주식회사

1. 당사의 개요 현대사료주식회사(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년6월1일 코스닥 시장에 상장하였으며, 상장전 총주식수는 4,578,520주(보통주)에서 1,571,966주(보통주)를 신주발행하여 당분기말 현재 총 발행주식수는 6,150,486주(보통주)입니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은3,075백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다 .

(단위:주)

주주명	소유주식수	지분율	비고

김완태	1,092,773	17.77%	주요주주

김나연	1,092,773	17.77%	주요주주

문현욱	728,516	11.84%	최대주주

문현철	728,516	11.84%	최대주주

문현정	728,515	11.84%	최대주주의특수관계인

기 타	1,779,393	28.94%

계	6,150,486	100.00%

*전자공시시스템(Dart) 2022년3월18일 주요공시(최대주주변경)를 참조해주시기 바랍니다.

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련원가(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예 : 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 시행되 며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원 천

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 8 : 손상차손, 기타의손상차손② 주석 23 : 법인세비용③ 주석 26 : 우발상황과 기타약정사항

4 . 재무위험관리 (1)재무위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1)시장위험가.외환위험 당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화순금융부채	33,903,746	25,044,094

당분기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	(3,390,375)	3,390,375	(2,504,409)	2,504,409

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	8,370,000	5,580,000

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(83,700)	83,700	(55,800)	55,800

2)신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	8,407,310	5,394,176

금융기관예치금	12,115,000	100,000

매출채권	31,944,078	31,332,514

기타수취채권	12,217,400	12,654,096

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000	60,000

금융보증계약(*2,*3)	36,939,998	36,662,593

합계	101,683,786	86,203,379

(*1)현금시재액은 제외되었습니다.(*2)당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 36,940백만원입니다.(주석26참조)(*3)당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,270백만원및 1,431백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 3)유동성위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년이상~3년미만	3년이상~

매입채무	8,872,896	-	-

기타지급채무	2,323,342	-	-

차입금(*1)	30,930,111	8,546,967	-

리스부채(*1)	138,645	199,266	53,115

금융보증계약(*2)	36,939,998	-	-

합계	79,204,992	8,746,233	53,115

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. ②전기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년이상~3년미만	3년이상~

매입채무	7,726,174	-	-

기타지급채무	1,102,754	-	-

차입금(*1)	18,632,745	5,722,331	-

리스부채(*1)	111,038	118,527	14,301

금융보증계약(*2)	36,662,593	-	-

합계	64,235,304	5,840,858	14,301

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. 2)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)	39,356,507	24,259,855

현금및현금성자산(B)	8,407,310	5,394,176

순부채(C=A-B)	30,949,197	18,865,679

자본총계(D)	57,392,606	57,628,105

총자본(E=C+D)	88,341,803	76,493,784

자본조달비율(F=C/E)	35.0%	24.7%

(3)금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	-	-	60,000

2)전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	-	-	60,000

6. 범주별 금융상품 (1)당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,407,310	-

금융기관예치금	12,115,000	-

매출채권	31,944,078	-

기타수취채권	12,217,400	-

출자금등	-	60,000

합계	64,683,788	60,000

2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	5,394,176	-

금융기관예치금	100,000	-

매출채권	31,332,514	-

기타수취채권	12,654,096	-

출자금등	-	60,000

합계	49,480,786	60,000

(2)당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,872,896

차입금	38,979,665

기타지급채무	2,323,342

리스부채	376,843

금융보증부채	1,269,756

합계	51,822,502

-금융보증부채를 기타금융부채에서 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무	7,726,174

차입금	24,025,253

기타지급채무	1,102,754

리스부채	234,602

금융보증부채	1,431,059

합계	34,519,842

-금융보증부채를 기타금융부채에서 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.(3)당분기 와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	131,185	-	-

배당금수익	-	13	-

금융보증부채환입액	-	-	702,829

이자비용	-	-	(39,315)

유효이자비용	-	-	(1,951)

손상차손	(76,250)	-	-

기타의손상차손	(844,110)	-	-

외화관련손익	-	-	(550,176)

금융보증부채전입액	-	-	(541,525)

합계	(789,175)	13	(430,138)

-금융보증부채환입액.전입액을 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다. 2)전분기

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

이자수익	57,591	-	-

유효이자수익	647	-	-

금융보증부채환입액	-	959,161	-

이자비용	-	(86,294)	-

유효이자비용	-	(2,277)	-

손상차손	(788,928)	-	-

기타의손상차손	(76,000)	-	-

외화관련손익	-	(1,047,524)	-

파생관련손익	-	-	479,689

금융보증부채전입액	-	(502,286)	-

합계	(806,690)	(679,220)	479,689

-금융보증부채환입액.전입액을 상각후원가측정금융부채로 재분류하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타 요구불예금	8,407,310	5,394,176

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타유동자산 (1)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

받을어음	1,020,000	-	1,020,000	1,845,338	-	1,845,338

외상매출금	36,894,947	(5,970,869)	30,924,078	35,381,795	(5,894,619)	29,487,176

합계	37,914,947	(5,970,869)	31,944,078	37,227,133	(5,894,619)	31,332,514

(2)당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

미수금	5,338,847	-	5,338,847	5,239,290	-	5,239,290

단기대여금	7,228,215	(1,094,641)	6,133,574	6,970,384	(250,531)	6,719,853

미수수익	106,840	-	106,840	57,314	-	57,314

소계	12,673,902	(1,094,641)	11,579,261	12,266,988	(250,531)	12,016,457

[비유동]

장기대여금	630,000	-	630,000	630,000	-	630,000

보증금	8,139	-	8,139	7,639	-	7,639

소계	638,139	-	638,139	637,639	-	637,639

합계	13,312,041	(1,094,641)	12,217,400	12,904,627	(250,531)	12,654,096

(3)당분기 와 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	5,894,619	250,531	7,129,006	250,531

설정(환입)	76,250	844,110	(571,232)	30,645

손상채권제각	-	-	(663,155)	(30,645)

기말금액	5,970,869	1,094,641	5,894,619	250,531

(4)당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계

당분기말	장부금액	17,180,649	7,088,613	2,871,972	2,033,431	1,449,175	3,137,001	4,154,105	37,914,946

집합분석	4,881,295	673,475	19,499	9,070	-	1,588,298	2,255,472	9,427,109

손실충당금	207,309	52,966	2,588	1,803	-	1,441,492	2,255,472	3,961,630

기대신용손실률	4.25%	7.86%	13.27%	19.88%	0.00%	90.76%	100.00%	42.02%

전기말	장부금액	15,349,340	6,380,487	2,819,753	2,149,625	2,227,575	3,341,508	3,113,507	35,381,795

집합분석	4,341,985	558,462	13,582	5,545	44,306	2,549,187	1,114,657	8,627,724

손실충당금	150,619	34,791	1,364	845	10,586	1,854,713	1,114,657	3,167,575

기대신용손실률	3.47%	6.23%	10.04%	15.24%	23.89%	72.76%	100.00%	36.71%

한편, 당분기 와 전기 중 담보평가, 휴.폐업등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은각각 2,009,239천원 및 2,727,044천원입니다. (5)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	500	-

선급비용	37,698	14,541

선급부가세	1,081,308	668,587

선급법인세	585,721	550,401

합계	1,705,227	1,233,529

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	19,442	-	19,442	33,740	-	33,740

제품	710,345	-	710,345	658,207	-	658,207

원재료	2,784,715	-	2,784,715	2,605,556	-	2,605,556

저장품	18,525	-	18,525	21,197	-	21,197

미착원재료	11,808,226	-	11,808,226	12,890,899	-	12,890,899

합계	15,341,253	-	15,341,253	16,209,599	-	16,209,599

당분기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 28,451백만원 및 98,173백만원이며, 또한 당분기 및 전기중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 한편, 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 USD8,200,000약정관련하여 재고자산에 USD13,000,000양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.

11. 유형자산 (1)당분기 와 전기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2022년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,801,101	143,137	1,150,741	7,211,952	231,059	37,149,571

감가상각누계액	-	(980,450)	(2,083,287)	(7,068,920)	(143,135)	(927,762)	-	-	(11,203,554)

기초장부금액	14,822,477	1,170,769	554,598	1,732,181	2	222,979	7,211,952	231,059	25,946,017

취득	-	-	-	1,700	-	42,488	3,598,846	181,010	3,824,044

처분및폐기	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비등	-	(17,663)	(17,486)	(94,175)	-	(29,642)	-	(41,284)	(200,250)

기말장부금액	14,822,477	1,153,106	537,112	1,639,706	2	235,824	10,810,798	370,785	29,569,810

2022년3월31일

기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,802,801	143,137	1,191,829	10,810,798	370,785	40,930,931

감가상각누계액	-	(998,113)	(2,100,773)	(7,163,095)	(143,135)	(956,005)	-	-	(11,361,121)

(*1)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 41,284천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 1,951천원 발생하였습니다.

2)전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2021년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,114,219	2,642,105	8,882,660	143,137	1,103,890	-	284,449	29,992,937

감가상각누계액	-	(910,415)	(2,010,445)	(7,185,297)	(139,048)	(912,711)	-	0	(11,157,916)

기초장부금액	14,822,477	1,203,804	631,660	1,697,363	4,089	191,179	-	284,449	18,835,021

취득	-	37,000	-	436,600	-	151,246	7,211,952	129,225	7,966,023

처분및폐기	-	-	-	(15,432)	-	(4,143)	-	-	(19,575)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(8,193)	(8,193)

감가상각비등	-	(70,035)	(77,062)	(386,350)	(4,087)	(115,303)	-	(174,422)	(827,259)

기말장부금액	14,822,477	1,170,769	554,598	1,732,181	2	222,979	7,211,952	231,059	25,946,017

2021년12월31일

기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,801,101	143,137	1,150,741	7,211,952	231,059	37,149,571

감가상각누계액	-	(980,450)	(2,083,287)	(7,068,920)	(143,135)	(927,762)	-	-	(11,203,554)

(*1)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 174,422천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 9,019천원 발생하였습니다.

(2)당분기말 현재 토지및 건물이 ㈜신한은행 차입금에 대한 담보(담보설정액:15,000백만원)로 제공되어 있으며, 공장이전부지관련 ㈜신한은행에 분양대금반환채권 양도담보 11,160백만원이 설정되었습니다.(3)당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 6,103백만원(전기말: 5,627백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해 ㈜신한은행은 5,000백만원을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 차입원가당분기 와 전기중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금

자본화금액	31,118	1,951	36,596	32,825

자본화이자율	1.77%	3.03%	1.77%	2.95%

12. 무형자산 당분기와 전기 중 현재 당사 가 보 유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	399,080	625,975	1,025,055

상각누계액	(107,991)	-	(107,991)

정부보조금	(72,917)	-	(72,917)

기초장부금액	218,172	625,975	844,147

무형자산상각비	(18,692)	-	(18,692)

기말장부금액	199,480	625,975	825,455

기말취득원가	399,080	625,975	1,025,055

상각누계액	(132,934)	-	(132,934)

정부보조금	(66,666)	-	(66,666)

기말장부금액	199,480	625,975	825,455

2)전기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	393,280	625,975	1,019,255

상각누계액	(8,342)	-	(8,342)

정부보조금	(97,917)	-	(97,917)

기초장부금액	287,021	625,975	912,996

취득	5,800	5,800

무형자산상각비	(74,649)	-	(74,649)

기말장부금액	218,172	625,975	844,147

기말취득원가	399,080	625,975	1,025,055

상각누계액	(107,991)	-	(107,991)

정부보조금	(72,917)	-	(72,917)

기말장부금액	218,172	625,975	844,147

13. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채 (1)당분기말과 전기말 현재 매입채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	8,872,896	7,726,174

(2)당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,306,423	842,020

미지급비용	151,472	45,483

미지급배당금	615,049	-

연차수당충당부채	250,398	215,251

합계	2,323,342	1,102,754

(3)당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,156,690	882,760

예수금	59,318	96,273

합계	2,216,008	979,033

(4)리스부채1) 당분기말와 전기말 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	234,602	289,698

증가	181,010	129,225

감소	(40,720)	(193,340)

유효이자비용	1,951	9,019

계	376,843	234,602

유동	131,269	105,697

비유동	245,574	128,905

한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 45백만원(전기 : 185백만원)입니다.2)당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1년이내	138,645

1년초과 3년이내	199,266

3년초과 5년이내	53,115

합계	391,026

3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	리스부채

기초잔액	234,602

(순)재무활동 현금흐름	(40,720)

신규 계약 등 증가	181,010

유효이자율 상각	1,951

비현금흐름

기말잔액	376,843

14. 차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: USD, 천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	산업은행	0.79~1.32	1,408,947	1,705,953

USANCE	기업은행	0.74~1.41	1,335,723	1,617,293

USANCE	신한은행	0.39~1.32	7,109,114	8,607,715

USANCE	KEB하나은행	0.58	379,875	459,953

USANCE	국민은행	0.78~1.24	1,617,616	1,958,609

USANCE	농협은행	0.54~1.50	13,429,254	16,260,141

합계	25,280,529	30,609,664

당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이외 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 11 및 27참조)2)전기말

(단위: USD,천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	산업은행	0.79	1,218,656	1,444,717

USANCE	기업은행	0.74	1,160,592	1,375,881

USANCE	신한은행	0.39~0.81	6,646,176	7,879,042

USANCE	KEB하나은행	0.58	1,246,045	1,477,187

USANCE	국민은행	0.78~0.79	1,267,063	1,502,103

USANCE	농협은행	0.54~0.60	3,682,600	4,365,723

합계	15,221,132	18,044,653

전기말 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이외 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 11 및 27참조)(2)당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1)당분기말

(단위: USD,천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	금액	만기일

원화차입금	토지구입	신한은행	1.77	8,370,000	2024-06-10

합계	8,370,000

2)전기말

(단위: USD,천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일

원화차입금	토지구입	신한은행	1.77	-	5,580,000	2024-06-10

외화차입금	USANCE	신한은행	0.36	337,917	400,600

소계	5,980,600

유동성대체	(400,600)

합계	5,580,000

(3)당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초잔액	18,044,653	400,600	5,580,000

순영업활동 현금흐름	111,573	-	-

순재무활동 현금흐름	12,006,096	(400,600)	2,790,000

환율변동효과	447,343	-	-

기말잔액	30,609,665	-	8,370,000

15. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 와 전분기 중 확정기여형제도등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 70백만원 및 79백만원입니다.

16. 납입자본 (1)당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,150,486주	6,150,486주

자본금	3,075,243,000원	3,075,243,000원

(2)당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 없습니다. 17. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,392,630	1,330,630

기업합리화적립금	567,924	567,924

임의적립금	30,400,000	31,900,000

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690

미처분이익잉여금	850,076	(352,425)

합계	45,092,320	45,327,819

(*1)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2)배당금당분기와 전기 중 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다 .

1)당분기

(단위:천원)

주식의 종류	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,150,486주	100원	615,049

2)전기

(단위:천원)

주식의 종류	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	6,150,486주	100원	615,049

18.매출액 (1)당사는 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 이에 따른 당사의 단일보고부문의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*1)	32,789,696	32,789,696	22,721,067	22,721,067

상품매출(*1)	345,810	345,810	224,047	224,047

원재료매출	-	-	148,000	148,000

기타매출	45	45	100	100

합계	33,135,551	33,135,551	23,093,214	23,093,214

(*1)제품 및 상품 매출의 경우 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. (2)주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 당사의 수익 33,136백만원중 매출액의 10% 이상을 차지하는 경우는 없습니다. 19.판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입) 당분기 와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	781,128	781,128	705,466	705,466

퇴직급여	41,071	41,071	51,189	51,189

복리후생비	60,157	60,157	58,762	58,762

여비교통비	6,009	6,009	7,908	7,908

통신비	6,108	6,108	6,881	6,881

세금과공과	31,533	31,533	33,164	33,164

지급임차료	1,290	1,290	-	-

감가상각비	38,843	38,843	40,003	40,003

사용권자산감가상각비	39,573	39,573	42,928	42,928

무형자산상각비	18,330	18,330	18,330	18,330

수선비	375	375	2,870	2,870

보험료	10,872	10,872	10,014	10,014

접대비	64,760	64,760	64,814	64,814

광고선전비	8,208	8,208	10,950	10,950

운반비	1,194,135	1,194,135	1,042,038	1,042,038

지급수수료	111,706	111,706	131,800	131,800

손상차손(환입)	76,250	76,250	788,928	788,928

소모품비	17,410	17,410	32,043	32,043

차량유지비	32,430	32,430	27,000	27,000

도서인쇄비	686	686	2,597	2,597

교육훈련비	220	220	-	-

자가운전보조금	1,200	1,200	1,200	1,200

판매수수료	532,781	532,781	411,859	411,859

경상개발비	48,716	48,716	44,561	44,561

합계	3,123,791	3,123,791	3,535,305	3,535,305

20.비용의 성격별 분류 당분기 와 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(52,138)	(52,138)	23,306	23,306

원재료 및 소모품 사용액 등	27,643,162	27,643,162	19,387,105	19,387,105

종업원급여	1,220,291	1,220,291	1,138,450	1,138,450

감가상각비	158,966	158,966	167,128	167,128

사용권자산감가상각비	41,284	41,284	44,639	44,639

무형자산상각비	18,692	18,692	18,572	18,572

운반비	1,194,135	1,194,135	1,042,038	1,042,038

판매수수료	532,781	532,781	411,859	411,859

복리후생비	115,432	115,432	116,135	116,135

손상차손(환입)	76,250	76,250	788,928	788,928

경상개발비	48,716	48,716	44,561	44,561

기타	577,060	577,060	652,040	652,040

합계	31,574,631	31,574,631	23,834,761	23,834,761

21.기타수익과 기타비용 (1)당분기 와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	3,282	3,282	3,141	3,141

잡이익	74,288	74,288	53,573	53,573

합계	77,570	77,570	56,714	56,714

(2)당분기 와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	1	1	-	-

기부금	950	950	950	950

잡손실	7,619	7,619	70,981	70,981

합계	8,570	8,570	71,931	71,931

22.금융수익과금융비용 (1)당분기 와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

-현금및현금성자산등	51,885	51,885	26,659	26,659

-기타수취채권	79,300	79,300	30,932	30,932

소계	131,185	131,185	57,591	57,591

배당금수익	13	13	-	-

금융보증부채환입액	702,829	702,829	959,161	959,161

외환차익	1,800	1,800	17,714	17,714

외화환산이익	44,887	44,887	3	3

파생상품평가이익	-	-	327,364	327,364

파생상품거래이익	-	-	152,326	152,326

소계	749,529	749,529	1,456,568	1,456,568

합계	880,714	880,714	1,514,159	1,514,159

(2)당분기 와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(차입금)	39,315	39,315	86,294	86,294

금융보증부채전입액	541,525	541,525	502,287	502,287

외환차손	90,052	90,052	193,413	193,413

외화환산손실	506,811	506,811	871,828	871,828

합계	1,177,703	1,177,703	1,653,822	1,653,822

23.법인세 (1)당분기 와 전분기 중 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

-당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

-일시적차이의 증감	107,320	(213,400)

법인세비용	107,320	(213,400)

(2)당분기 와 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(순손실)	486,870	(974,057)

적용세율에 따른 법인세	107,111	(214,293)

법인세효과:

-비공제항목	209	893

법인세비용	107,320	(213,400)

유효법인세율	22%	(*1)

(*1)전분기 중 당기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

24.주당손익 당분기 와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.분기순이익(순손실)	379,549,872	379,549,872	(760,657,380)	(760,657,380)

Ⅱ.가중평균유통보통주식수	6,150,486	6,150,486	6,150,486	6,150,486

Ⅲ.기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	62	62	(124)	(124)

25.현금흐름표 (1)당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	379,550	(760,657)

조정항목	감가상각비	158,966	167,128

사용권자산감가상각비	41,284	44,639

무형자산상각비	18,692	18,572

손상차손(환입)	76,250	788,928

기타의손상차손(환입)	844,110	76,000

유형자산폐기손실	1	-

외화환산손실	506,811	871,828

이자비용	39,315	86,294

유효이자비용	1,951	2,277

법인세비용	107,320	(213,400)

금융보증부채전입	541,525	502,286

이자수익	(131,185)	(57,591)

유효이자수익	-	(647)

배당금수익	(13)	-

파생상품평가이익	-	(327,364)

외화환산이익	(44,887)	(4)

금융보증부채환입	(702,829)	(959,161)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의감소(증가)	(687,814)	5,435,157

기타수취채권의감소(증가)	12,016	(162,190)

재고자산의감소(증가)	868,347	3,903,646

기타유동자산의감소(증가)	(436,378)	(1,102,109)

매입채무의증가(감소)	1,186,741	(2,289,014)

기타지급채무의증가(감소)	570,340	666,680

기타유동부채의증가(감소)	1,236,975	44,991

파생상품부채의증가(감소)	-	(541,215)

영업활동에서 창출된 현금	4,587,088	6,195,074

(2)당 분기와 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

선급비용 장기대여금 대체	-	7,451

대여금 유동성 재분류	-	2,013,460

미처분이익잉여금 임의적립금등대체	1,500,000	677,049

리스부채 유동성재분류	22,621	30,410

리스계약에 의한 사용권자산과 리스부채 계상	181,010	-

이자비용과건설중인자산의대체(차입금이자자본화)	33,069	-

장기차입금 유동성재분류	-	367,653

26.우발부채 및 약정사항 (1)당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구분	금융기관	목적	채무한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입l/c개설	㈜신한은행	신용장개설USANCE	USD	15,000,000	USD	9,573,792

USD	6,000,000	USD	-

농협은행	신용장개설USANCE	USD	15,900,000	USD	14,797,975

산업은행	신용장개설USANCE	USD	3,000,000	USD	1,838,528

하나은행	신용장개설USANCE	USD	-	USD	379,875

신용장개설USANCE	USD	5,000,000	USD	-

기업은행	신용장개설USANCE	USD	2,500,000	USD	1,411,600

국민은행	신용장개설USANCE	USD	3,000,000	USD	1,663,511

마이너스통장	산업은행	운영대출	KRW	900,000	KRW	-

외화대출	한국수출입은행	수입자금대출	USD	8,200,000	USD	-

특정차입금	㈜신한은행	공장토지구입	KRW	9,300,000	KRW	8,370,000

파생상품	㈜신한은행	통화선도	USD	2,190,000	USD	-

파생상품	㈜우리은행	통화선도	USD	500,000	USD	-

파생상품	국민은행	통화선도	USD	4,600,000	USD	-

(2)당사는 외환 헷지를 위해 (주)신한은행, (주)우리은행, 국민은행과 통화선도약정을 맺고 있으며, 한국수출입은행에는 외환대출을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 한국산업은행에 마이너스 통장을 개설하고 있으며, 신한은행을 통해 공장토지 구입대금을 차입하고 있습니다. (3)당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 5,878천원(전분기: 60,798천원)입니다. (4)당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000천원(전기: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5)당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 36,939,998천원(전기: 36,662,593천원)입니다.

(단위:천원)

채무자	은행별	한도	채무금액	채무보증금액	약정시작일	약정만기일	계약형태

거래처 금융보증	남양저축은행-경기	2,000,000	1,500,000	2,600,000	2021-05-31	2022-05-31	(*2)

남양저축은행	8,000,000	6,690,000	10,400,000	2021-05-31	2022-05-31	(*2)

오릭스캐피탈코리아	5,000,000	3,800,000	5,000,000	2021-04-14	2022-04-14	(*1)

DB캐피탈	5,000,000	2,500,000	6,500,000	2021-07-27	2022-07-27	(*2)

산은캐피탈	15,000,000	10,189,998	15,000,000	2021-07-01	2022-06-30	(*1)

한국투자저축은행	10,000,000	7,420,000	10,000,000	2021-09-02	2022-09-02	(*2)

신한캐피탈	5,000,000	1,200,000	6,000,000	2021-06-11	2022-06-11	(*2)

주식회사세람저축은행	4,000,000	3,640,000	5,200,000	2021-09-16	2022-09-16	(*1)

계	54,000,000	36,939,998	60,700,000

(*1)1년단위재계약 조건입니다.(*2)1년단위자동연장 조건입니다. ( 6)당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다. (8) 당사는 천안북부일반사업단지부지 내의 토지를 취득하기 위해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 해당 토지의 총 매매약정금액은 11,682백만원이며, 당분기 까지 지급된 계약금 및 중도금등 누적액은 10,513백만원으로 건설중인자산에 계상되어 있습니다

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)비즈바이오(*1), 녹산농장(*2),(주)씨드앤너츠(*3),농업회사법인 현대팜스(주)(*4)	(주)비즈바이오(*1), 녹산농장(*2),(주)씨드앤너츠(*3),농업회사법인 현대팜스(주)(*4)

(*1) ㈜비즈바이오는 당사의 최대주주(문현철)가 설립한 법인입니다.
(*2) 녹산농장은 당사의 김완태.김나연 주요주주의 부가 경영하는 개인 산란계 농장입니다.
(*3) ㈜씨드앤너츠는 당사의 최대주주(문현철)가 설립한 법인입니다.
(*4) 농업회사법인 현대팜스㈜는 당사의 대표이사와 임직원이 설립한 법인입니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위:천원)

구 분	매출	매입	기타수익

기타특수관계자	녹산농장	899,144	-	-

비즈바이오	-	1,601,795	-

현대팜스	1,103,327	-	12,822

합계	2,002,471	1,601,795	12,822

2)전분기

(단위:천원)

구 분	매출	매입

기타특수관계자	녹산농장	714,538	-

비즈바이오	148,000	1,804,328

현대팜스	679,508	-

합계	1,542,046	1,804,328

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	기타채권	매입채무

기타특수관계자	녹산농장	3,015,731	34,432	-	-

비즈바이오	-	-	5,330,525	643,264

현대팜스	1,124,210	5,275	1,003,202	-

합계	4,139,941	39,707	6,333,727	643,264

2)전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	기타채권	매입채무

기타특수관계자	녹산농장	2,774,967	(24,975)	-	-

비즈바이오	-	-	5,228,055	316,659

현대팜스	720,000	-	1,003,695	-

합계	3,494,967	(24,975)	6,231,750	316,659

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	현대팜스㈜	1,000,000	-	-	1,000,000

(5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 내역 당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

기타특수관계자	녹산농장	2,000,000	2,150,000

2) 제공받은 내역 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 80,673백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	239,782	218,038