현대사료 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 현대사료주식회사(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 액면금액 500원, 자본금은 3,075백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위:주)

주주명	소유주식수	지분율	비고

김종웅	2,270,660	36.92%	최대주주

문철명	1,992,360	32.39%	대표이사

박정규	16,920	0.28%	최대주주와특수관계인

문현욱	14,340	0.23%	대표이사와특수관계인

기타	1,856,206	30.18%

계	6,150,486	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1)회계기준의 적용당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,347,071	5,347,071

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	10,940,000	10,940,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	35,722,129	35,722,129

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	32,657	32,657

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,846,102	1,846,102

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	82,969	82,969

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	35,000	35,000

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	1,060,000	1,060,000

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	106,519	106,519

기타비유동자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	50,000	50,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	10,000	10,000

합 계	55,232,447	55,232,447

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 간편법을 적용하여 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였으며, 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을것으로 판단됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경 되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일부터 적용하고 있습니다. 당사는 현재 상황 및 입수가능한 정보를 기초로 회사의 수익구조를 분석하여 기업회계기준 제 1115호 적용시 2018년 반기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정하였고, 그 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스(제정)'

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 4 . 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)	25,297,177	24,711,258

현금및현금성자산(B)	4,533,499	5,347,070

순부채(C=A-B)	20,763,678	19,364,188

자본총계(D)	56,359,943	48,738,356

총자본(E=C+D)	77,123,621	68,102,544

자본조달비율(F=C/E)	26.92%	28.43%

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당분기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,533,499	4,533,499	5,347,070	5,347,070

금융기관예치금	8,910,000	8,910,000	10,975,000	10,975,000

매출채권(*1)	44,894,939	44,894,939	35,722,130	35,722,130

기타수취채권	3,162,857	3,162,857	3,128,247	3,128,247

매도가능금융자산	-	-	10,000	10,000

파생자산(*2)	1,162	1,162	-	-

출자금등	60,000	60,000	50,000	50,000

소계	61,562,457	61,562,457	55,232,447	55,232,447

금융부채

매입채무(*1)	6,660,970	6,660,970	3,958,788	3,958,788

차입금	25,297,177	25,297,177	24,711,258	24,711,258

기타지급채무	2,059,706	2,059,706	2,700,552	2,700,552

파생부채(*2)	-	-	141,128	141,128

금융보증부채	1,091,134	1,091,134	908,917	908,917

소계	35,108,987	35,108,987	32,420,643	32,420,643

(*1) 매출채권및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다. (*2) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격 을 이용할 수 없는 경우에 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가 치를 추정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며, 당분기말과 전기말에 공 정가치의 서열체계에 따라 분류된 금융자산및 금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

파생상품자산(통화옵션)	-	1,162	-

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

파생상품부채(통화옵션)	-	141,128	-

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기인식 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,533,499	-

금융기관예치금	8,910,000	-

매출채권	44,894,939	-

기타수취채권	3,162,857	-

파생자산	-	1,162

출자금	-	60,000

합계	61,501,295	61,162

2) 전기말(단위: 천원)

구분	대여금및 수취채권	매도가능자산

현금및현금성자산	5,347,070	-

금융기관예치금	10,975,000	-

매출채권	35,722,130	-

기타수취채권	3,128,247	-

매도가능금융자산	-	10,000

기타비유동자산	50,000	-

합계	55,222,447	10,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융부채	기타 금융부채

매입채무	6,660,970	-

차입금	25,297,177	-

기타지급채무	2,059,706	-

금융보증부채	-	1,091,134

합 계	34,017,853	1,091,134

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	3,958,788

차입금	-	24,711,258

기타지급채무	-	2,700,552

파생부채	141,128	-

금융보증부채	-	908,917

합 계	141,128	32,279,515

(3) 당분기말 및 전분기말 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	271,315	-	-	-

유효이자수익	25,449	-	-	-

배당금수익	-	374	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	1,644,802

이자비용	-	-	(463,815)	-

손상차손	(1,039,692)	-	-	-

기타의손상차손환입	39,600	-	-	-

외화관련손익	-	-	(797,246)	-

파생관련손익	-	217,939	-	-

금융보증부채전입액	-	-	-	(1,827,019)

합 계	(703,328)	218,313	(1,261,061)	(182,217)

2) 전분기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	230,848	-	-

배당금수익	-	905	-

금융보증부채환입액	-	-	739,482

이자비용	-	-	(373,091)

기타의대손상각비환입	26,524	-	-

대손충당금환입	764,694	-	-

외화관련손익	-	-	1,673,558

파생관련손익	-	-	1	-

금융보증부채전입액	-	-	(956,027)

합 계	1,022,066	905	1	1,083,922

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	51,786	368

기타 요구불예금	4,481,713	5,346,702

합 계	4,533,499	5,347,070

8. 매출채권, 기타수취채권 및 기 타 유 동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

받을어음	4,037,651	-	4,037,651	2,468,656	-	2,468,656

외상매출금	43,855,143	(2,997,855)	40,857,288	35,211,636	(1,958,162)	33,253,474

합 계	47,892,794	(2,997,855)	44,894,939	37,680,292	(1,958,162)	35,722,130

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

[유동]

미수금	27,157	-	27,157	32,656	-	32,656

단기대여금	1,570,198	-	1,570,198	1,846,103	-	1,846,103

미수수익	44,916	-	44,916	82,969	-	82,969

보증금	-	-	-	-	-	-

소 계	1,642,271	-	1,642,271	1,961,728	-	1,961,728

[비유동]

장기대여금	1,414,067	-	1,414,067	1,099,600	(39,600)	1,060,000

보증금	106,519	-	106,519	106,519	-	106,519

소 계	1,520,586	-	1,520,586	1,206,119	(39,600)	1,166,519

합 계	3,162,857	-	3,162,857	3,167,847	(39,600)	3,128,247

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	22,180,409	3,162,857	16,695,237	3,128,247

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월이내	8,516,591	-	6,940,764	-

3개월초과 6개월이내	6,560,325	-	4,752,627	-

6개월초과 12개월이내	6,456,507	-	3,540,002	-

1년이상	3,586,693	-	4,088,759	-

소계	25,120,116	-	19,322,152	-

손상채권(*2)	592,269	-	1,662,903	39,600

합계	47,892,794	3,162,857	37,680,292	3,167,847

(*1) 연체되었거나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당사는 거래처들로부터 부동산 및 현물을 담보로 제공받아 손상의 위험을 관리하고 있습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 각각542백만원 및 1,013백만원입니다. (4) 당분기 및 전기 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(전기 대손충당금) 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,958,163	39,600	2,462,708	66,124

설정	1,039,692	(39,600)	(491,587)	(26,524)

손상채권제각	-	-	(12,959)	-

기말금액	2,997,855	-	1,958,162	39,600

전기중 대손충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

유동 금융기관예치금	예적금	1,000,000	1,500,000	차입금담보

비유동 금융기관예치금	예적금	60,000	35,000	차입금담보

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

합계	1,062,514	1,537,514

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	19,105	-	19,105	31,566	-	31,566

제품	485,840	-	485,840	408,444	(2,363)	406,081

원재료	1,491,466	-	1,491,466	1,662,061	(6,327)	1,655,734

저장품	36,162	-	36,162	30,353	-	30,353

미착원재료	9,256,561	-	9,256,561	7,028,547	-	7,028,547

합계	11,289,134	-	11,289,134	9,160,971	(8,690)	9,152,281

당분기말 및 전기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 64,369백만원및 72,766백만원입니다. 또한 당분기말 및 전기중 재고자산평가손실환입 9백만원및 재고자산평가손실 4백만원을 인식하였습니다. .

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

2018년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,075,020	2,575,642	7,256,299	213,432	1,192,097	34,581	28,169,548

감가상각누계액	-	(698,819)	(1,760,169)	(6,372,978)	(132,097)	(916,086)	-	(9,880,149)

기초장부금액	14,822,477	1,376,201	815,473	883,321	81,335	276,011	34,581	18,289,399

취득	-	14,200	35,263	50,480	-	198,878	662,800	961,621

처분및폐기	-	-	-	-	(2)	(4,522)	-	(4,524)

대체(*)	-	-	-	660,000	-	34,500	(694,500)	-

감가상각비	-	(53,155)	(58,772)	(181,960)	(22,056)	(112,899)	-	(428,842)

기말장부금액	14,822,477	1,337,246	791,964	1,411,841	59,277	391,968	2,881	18,817,654

2018년09월30일

기말취득원가	14,822,477	2,089,219	2,610,905	7,966,779	143,137	1,418,165	2,881	29,053,563

감가상각누계액	-	(751,973)	(1,818,941)	(6,554,938)	(83,860)	(1,026,197)	-	(10,235,909)

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

2017년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,071,419	2,523,842	7,134,699	361,368	1,034,875	-	27,948,680

감가상각누계액	-	(628,298)	(1,684,288)	(6,161,794)	(232,658)	(810,037)	-	(9,517,075)

기초장부금액	14,822,477	1,443,121	839,554	972,905	128,710	224,838	-	18,431,605

취득	-	3,600	25,800	44,600	-	134,448	170,581	379,029

처분및폐기	-	-	-	-	(4)	(1,825)	-	(1,829)

대체(*)	-	-	26,000	77,000	-	33,000	(136,000)	-

감가상각비	-	(70,520)	(75,881)	(211,184)	(47,371)	(114,450)	-	(519,406)

기말장부금액	14,822,477	1,376,201	815,473	883,321	81,335	276,011	34,581	18,289,399

2017년12월31일

기말취득원가	14,822,477	2,075,020	2,575,642	7,256,299	213,432	1,192,097	34,581	28,169,548

감가상각누계액	-	(698,819)	(1,760,169)	(6,372,978)	(132,097)	(916,086)	-	(9,880,149)

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 토지 및 건물 이 (주)신한은행에 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (담보설정액: 15,000백만원)

(3) 보고기간말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 4,477백만원(전기말: 4,474백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해 ㈜신한은행은 4,200백만원을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 보 고 기간말 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산은 전액 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	625,975	412,775

취득	-	613,200

처분	-	(400,000)

기말장부금액	625,975	625,975

13. 매입채무, 기타지급채무 및 기타유동부채 ( 1 ) 당분기 말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	6,660,970	3,958,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,381,297	1,201,176

미지급비용	462,217	254,810

수입보증금	-	1,008,000

연차수당충당부채	216,191	236,566

계	2,059,705	2,700,552

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	496,811	465,782

예수금	62,039	95,191

기타의유동부채 (차입원재료)	-	-

합 계	558,850	560,973

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	금액

외화차입금	USANCE	국민	1.9419~1.9593	1,379,732

USANCE	기업	1.9067~1.9276	2,137,052

USANCE	농협	1.8830~4.3197	8,809,557

USANCE	산업	2.0225~2.0233	598,963

USANCE	신한	1.9480~3.9785	9,970,956

USANCE	하나	1.9610~4.2404	2,400,917

외화대출(운전자금)	한국수출입은행	-

합 계	25,297,177

(전기)

(단위: 천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	금액

외화차입금	USANCE	기업	1.10908	360,853

USANCE	농협	0.81578~3.053685	8,945,103

USANCE	산업	1.11596~1.47416	854,015

USANCE	신한	0.79356~1.38682	9,673,290

USANCE	하나	0.80606~3.00810	4,877,997

합 계	24,711,258

보고기간말 현재 차입금과 관련하여 당사의 금융기관예치금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이외 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다 . ( 주석 9, 11 및 27참조)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

기초잔액	24,711,258	-	24,711,258

(순)재무활동 현금흐름	187,759	-	187,759

환율변동효과	398,160	-	398,160

대체	-	-	-

기말잔액	25,297,177	-	25,297,177

15. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 203백만원 및 193백만원입니다.

16. 자본 금

(1)보고기간말 현재 당사 가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,150,486주	4,578,520주

자본금	3,075,243,000원	2,289,260,000원

(2)당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,289,260	-	2,289,260	-

유상증자	785,983	9,225,043	-	-

기말	3,075,243	9,225,043	2,289,260	-

17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,144,630	1,144,630

기업합리화적립금	567,924	567,924

임의적립금	31,000,000	26,600,000

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

연구인력개발준비금	-	211,465

자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690

미처분이익잉여금	( 534,586)	6,043,387

합 계	44,059,658	46,449,096

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

제품매출	26,198,715	73,446,104	20,251,595	61,189,987

상품매출	295,339	1,003,832	466,165	2,292,150

원재료매출	-	-	-	64,688

기타매출	145	306	160	235

합 계	26,494,199	74,450,242	20,717,920	63,547,060

(2) 당사의 매출은 전액 국내매출이며, 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	해당사항없음	해당사항없음

당분기 및 전분기중 개별 고객이 매출액의 10%이상을 차지하는 경우는 없습니다.

19. 판매비와관리 비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	586,894	2,023,688	667,821	1,976,144

퇴직급여	37,385	123,506	36,955	115,894

복리후생비	43,987	154,892	46,800	143,352

여비교통비	14,552	46,687	16,330	45,589

통신비	6,665	20,365	7,086	20,454

세금과공과	68,248	131,735	66,791	137,371

지급임차료	-	800	-	440

감가상각비	55,761	157,818	47,692	148,738

수선비	1,248	4,267	2,147	7,626

보험료	11,733	39,700	10,821	33,958

접대비	98,727	247,282	104,095	246,076

광고선전비	6,708	61,326	21,844	35,904

운반비	1,228,452	3,564,481	983,729	2,800,244

지급수수료	119,728	366,350	104,798	318,967

대손상각비(환입)	-	-	(321,357)	(764,694)

손상차손(환입)	746,412	1,039,692	-	-

소모품비	19,936	58,220	18,030	48,784

차량유지비	78,820	224,763	69,370	182,554

도서인쇄비	1,860	12,967	1,856	7,621

교육훈련비	1,046	2,876	930	1,188

자가운전보조금	600	800	-	-

판매수수료	542,832	1,617,282	449,662	1,251,473

경상개발비	138,718	138,718	44,861	133,180

합 계	3,810,312	10,038,215	2,380,261	6,890,863

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	26,947	79,759	89,606	(81,354)

원재료 및 소모품 사용액 등	22,392,921	61,867,332	16,571,135	50,470,343

종업원급여	978,730	3,224,271	1,027,307	3,095,809

감가상각비	156,251	428,842	129,740	386,511

운반보관비	1,228,452	3,564,481	983,729	2,800,244

판매수수료	542,832	1,617,282	449,661	1,251,473

복리후생비	103,600	329,891	99,696	319,276

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	(321,357)	(764,694)

손상차손(손실충당금환입)	746,412	1,039,692	-	-

경상개발비	138,718	138,718	44,861	133,180

기타	724,668	2,116,936	639,611	2,440,990

합 계(*)	27,039,531	74,407,204	19,713,989	60,051,778

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비,손상차손을 합한 금액입니다.

21. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

외환차익	30,822	88,221	353,274	1,754,547

외화환산이익	116,146	117,275	(367,795)	256,460

유형자산처분이익	-	27,367	18,181	36,701

수입수수료	17,901	42,355	11,708	29,687

잡이익	65,916	138,199	25,727	100,841

합 계	230,785	413,417	41,095	2,178,236

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

외환차손	362,876	496,492	6,409	50,675

외화환산손실	(466,729)	506,249	212,708	286,773

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	1	1	2

기타의대손상각비	-	-	(26,524)	(26,524)

기부금	750	2,000	900	3,100

잡손실	1,335	59,572	425	15,626

합 계	(101,768)	1,064,314	193,919	329,652

22. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자수익

-현금및현금성자산/금융기관예치금	56,390	114,304	48,694	118,832

-기타수취채권	44,844	157,011	34,864	112,015

소 계	101,234	271,315	83,558	230,847

배당금수익	-	374	905

금융보증부채환입액	567,214	1,644,802	284,880	739,482

파생상품평가이익	(4,646)	71,835	-	-

거래이익	22,227	150,493	1	1

합 계	686,029	2,138,819	368,439	971,235

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

이자비용(차입금)	204,961	463,815	104,906	373,091

금융보증부채전입액	961,935	1,827,019	215,684	956,026

파생상품평가손실	-	4,389	-	-

거래손실	-	-	-	-

합 계	1,166,896	2,295,223	320,590	1,329,117

23. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	당분기	직전3개월	전분기

당기법인세

-당기손익에 대한 당기법인세	84,739	84,739	119,973	1,042,974

-세무조사에 의한 법인세추납액	41,678	442,312	-	-

총당기법인세	126,417	527,051	119,973	1,042,974

이연법인세

-일시적차이의 증감	(248,592)	(210,384)	93,635	58,940

법인세비용	(122,175)	316,667	213,608	1,101,914

당사는 당분기 중 과거 회계연도에 대한 세무조사를 받았으며, 세무조사 결과 법인세 추납액이 발생하였습니다. 24. 주당이익 당분기 및 전분기 주당 이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

Ⅰ.당기순이익	(553,656,811)	(1,015,881,619)	685,348,625	3,884,069,258

Ⅱ.가중평균유통보통주식수	6,150,486	5,292,527	4,578,520	4,578,520

Ⅲ.기본주당이익(Ⅰ/Ⅱ)	(90)	(192)	150	848

(*1)가중평균유통보통주식수(당분기-직전3개월)

(단위: 원,주)

기간	주식수	일수	적수

2018-07-01~2018-09-30	6,150,486	92	565,844,712

합계	92	565,844,712

평균	6,150,486

(당분기-누적)

(단위: 원,주)

전반기중 유통보통주식수의 증감은 없습니다.

기간	주식수	일수	적수

2018-01-01~2018-05-29	4,578,520	149	682,199,480

2018-05-30~2018-09-30	6,150,486	124	762,660,264

합계	273	1,444,859,744

평균	5,292,527

25. 현금 흐름표

(1) 당분기 및 전분기 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,015,882)	3,884,069

조정항목	감가상각비	428,842	386,511

대손상각비(환입)	-	(764,694)

손상차손(환입)	1,039,692	-

기타의대손상각비(환입)	-	(26,524)

기타의손상차손(환입)	(39,600)	-

유형자산폐기.처분손실	1	2

외화환산손실	506,249	286,773

이자비용	463,815	373,091

법인세비용	316,667	1,101,914

금융보증부채전입	1,827,019	956,027

퇴직급여	-	188,931

이자수익	(296,764)	(230,848)

배당금수익	(374)	(905)

파생상품평가손실	4,389	-

파생상품평가이익	(71,836)	-

외화환산이익	(117,275)	(256,460)

유형자산처분이익	(27,368)	(36,701)

금융보증부채환입	(1,644,802)	(739,482)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의감소(증가)	(10,212,501)	6,519,575

기타수취채권의감소(증가)	5,500	370,114

재고자산의감소(증가)	(2,136,852)	(2,478,279)

기타유동자산의감소(증가)	134,313	(261,336)

파생상품자산의감소(증가)	10,653	-

매입채무의증가(감소)	2,710,933	3,500,583

기타지급채무의증가(감소)	(644,925)	348,663

기타유동부채의증가(감소)	(2,124)	(468,246)

파생상품부채의증가(감소)	(85,497)	-

영업활동에서 창출된 현금	(8,847,727)	12,652,778

(2)당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	31,700	-

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원, 외화:천USD)

구분	금융기관	목적	한도

수입l/c개설	신한(서울)	신용장개설USANCE	$21,800

농협(서울)	신용장개설USANCE	$15,900

우리(서울)	신용장개설USANCE	$2,500

산업(서울)	신용장개설USANCE	$3,000

하나(서울)	신용장개설USANCE	$7,000

기업(수지)	신용장개설USANCE	\3,000,000

국민(천안)	신용장개설USANCE	$3,200

마이너스통장	산업(서울)	운영대출	\900,000

외화대출	한국수출입은행	수입자금대출	$9,000

파생상품	㈜신한은행	통화옵션	$1,800

파생상품	우리(서울)	통화옵션	$500

금융보증	수협	영업관련	\3,000,000

산은캐피탈	영업관련	\15,000,000

남양저축은행	영업관련	\5,000,000

영업관련	\3,000,000

db캐피탈	영업관련	\5,000,000

오릭스캐피탈코리아주식회사	영업관련	\4,000,000

NH캐피탈주식회사	영업관련	\5,000,000

(2) 당사는 외환 헷지를 위해 (주)신한은행, (주)우리은행과 통화옵션약정을 맺고 있으며, 이외 한국수출입은행에는 외환대출을 통해 환위험을 관리하고 있으며, 한국산업은행을 통해 마이너스 통장을 사용하고 있습니다.

( 3) 당사는 피드앤팜 및 정피엔씨 연구소 등과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료는 262,755천원(전분기: 372,023천원 )입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 360,000천 원 (전기: 60,000천 원)의 보증을 제공받고 있 습니다 .

( 5) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 28,724,500천원(전기: 20,150,000천원)입니다.

(원화: 천원)

채무자	채권자	채무보증한도금액	채무보증금액	보증기간

금융보증	수협	\ 3,000,000	\ 2,050,000	17-11-21~18-11-21

산은캐피탈	\ 15,000,000	\ 12,224,500	18-07-01~19-06-30

남양저축은행	\ 5,000,000	\ 3,150,000	18-04-21~19-04-21

\ 3,000,000	\ 2,350,000	18-09-01~19-09-01

db캐피탈	\ 5,000,000	\ 2,450,000	17-12-06~18-12-05

오릭스캐피탈코리아주식회사	\ 4,000,000	\ 2,500,000	18-03-27~19-03-27

NH캐피탈주식회사	\ 5,000,000	\ 4,000,000	18-05-23~19-05-23

계	\ 40,000,000	\ 28,724,500

(6) 당사는 주식회사 엠에이피와 4월부터 기술용역계약을 체결하고 있으며, 약정금액에 의거 기술사용료로 지급받고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 수입수수료는 9,001천원입니다.

(7) 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특 수 관 계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

기타특수관계자	(주)비즈바이오, 녹산농장,㈜씨드앤너츠	(주)비즈바이오, 녹산농장,㈜씨드앤너츠

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	원재료등	기타비용

기타특수관계자	녹산농장	2,045,394	-	-

비즈바이오	-	3,449,917	-

㈜씨드앤너츠	-	-	180

합 계	2,045,394	3,449,917	180

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출	기타비용

기타특수관계자	녹산농장	2,212,924	-

(주)씨드앤너츠	-	6,526

합 계	2,212,924	6,526

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내 역은 다 음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	녹산농장	3,420,464	-	-	-

비즈바이오	-	-	1,148,109	-

합 계	3,420,464	-	1,148,109	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	녹산농장	1,854,281	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	녹산농장	-	1,000,000	1,000,000	-

2)전분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	녹산농장	-	80,000	80,000	-

( 5) 당분기말 현재 특 수 관 계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 내역 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기

기타특수관계자	녹산농장	1,000,000

2) 제공받은 내역당 분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 95,884 백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주 요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거 나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	591,660	573,364