현대사료 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1)감사기구 관련사항1)감사위원회(감사)설치여부,구성방법 등당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.

구분	내용	비고

제39조의2(감사의 수와 선임)	① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또 는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.	정관

제39조의3(감사의 임기)	감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.	정관

제39조의4(감사의 보선)	감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정 관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	정관

제39조의5(감사의 직무 등)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는[주식회사등의 외부감사에관한법률]에 따라 감사인을 선정한다.	정관

제39조의6(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관

제39조의7(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다.	정관

2)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 감사직무 규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 이사회에 출석 및 의견 진술

5. 이사회의 소집청구 및 소집

6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

7. 감사의 해임에 관한 의견진술

8. 이사의 보고 수령

9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

11. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표

12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에

위반되는 중요한 사실의 보고 수령

13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실

의 보고 수령

14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사

유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (개정 2012.4.30)

③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때

에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사

에 착수하여야 한다.

제21조(이사회 등 중요 회의에의 출석)	① 감사는 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 이사회,임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사는 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.③ 이사회에 출석한 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지의 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명하여야 한다.

3)감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

김인성	1979 고려대학교 공과대학 농학과 졸업	해당사항없음	-

1981-1985 현대종합상사1985-1987 (주)영해해운1987-2004 A. C. Toepfer Int. Pte. Ltd 한국 지사장 사임

2004-2017 (주)서목 대표이사

4)감사활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사

김인성

출석률	100%

1	2019-01-07	원료매입처선정의건	가결	찬성

2	2019-01-21	거래처녹산농장 지급보증에 관한 건	가결	찬성

3	2019-02-12	제36기 2018년 사업년도 감사전 재무제표및 영업보고서 승인의 건외	가결	찬성

4	2019-02-12	감사인선임위원회의사록	가결	찬성

5	2019-03-04	제36기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

6	2019-03-13	2018 사업년도 매출액 또는 손익구조30% 기 변동보고 정정공시에 관한 건	가결	찬성

7	2019-03-15	산업운영자금대출(다모아)의 건	가결	찬성

8	2019-03-18	거래처 녹산농장 지급보증에 관한 건	가결	찬성

9	2019-03-25	오릭스캐피탈 대출거래한도 및 연대보증약정계약(연장)에 관한 건	가결	찬성

10	2019-03-28	정기주주총회 참석	가결	찬성

11	2019-04-17	㈜남양저축은행 사양가 대출한도 및 연대보증약정 연장에 관한 건	가결	찬성

12	2019-05-13	산업은행 서초지점 법인 기한부 수입신용장 한도 기한연기 건	가결	찬성

13	2019-05-17	nh농협 캐피탈 대출거래한도 및 연대보증약정 체결에 관한 건	가결	찬성

14	2019-05-17	신한은행 방배중앙기업금융센터 수입신용장(기한부)감액 지약정 신청 건	가결	찬성

15	2019-05-17	신한은행 방배중앙기업금융센터 수입신용장(기한부)신규신청 건	가결	찬성

16	2019-05-27	우리은행 양재남기업금융센터 연지금 수입 한도 차입의 건	가결	찬성

17	2019-05-27	농협 서초동 법인 기한부 수입신용장 기한 연기 건	가결	찬성

18	2019-06-26	산은캐피탈 판매카드 가맹점 및 환매 약정의 건	가결	찬성

19	2019-07-02	거래처 녹산농장 지급보증에 관한 건	가결	찬성

20	2019-07-08	한국수출입은행 대출한도 설정에 관한 건	가결	찬성

21	2019-08-29	한국투자저축은행 팜스론 대출협약서 체결에 관한 건	가결	찬성

22	2019-09-20	거래처 녹산농장 지급보증에 관한 건	가결	찬성

5) 감사선임위원회 활동현황

일자	안건	구분	참석자	비참석자	승인여부

2019-02-12	외부감사인선임의건:1.현대사료㈜의 2019년1월1일부터 2021년12월31일까지의 3개연도에 대한 외부감사인을 인덕회계법인으로 선임할 것을 제청함.2.상기사항은 2019년3월28일 개최될 현대사료주식회사의 36기 정기주주총회 보고사항으로 상정할 계획임.	사외이사	문상호	-	가결

감사	김인성	-

주주	윤숙자	-

채권자	신한은행대리인이준구	-

채권자	농협은행대리인조환규	-

증권사	-	삼성증권

주주	-	장덕호

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

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-해당사항없음감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경리부	1	이사(31)	-

경리부	1	차장(21)	-

-해당사항없음