현대사료 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 41 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 1분기말	제 41 기말

자산

유동자산	62,087,601,836	66,550,079,820

현금및현금성자산	3,994,198,137	12,084,264,626

금융기관예치금	500,000,000	500,000,000

매출채권	31,573,715,133	32,409,570,191

기타수취채권	4,617,867,646	3,258,218,205

재고자산	13,800,061,359	14,666,156,787

기타유동자산	7,310,839,101	3,341,726,781

당기법인세자산	290,920,460	290,143,230

비유동자산	56,789,422,034	56,834,920,593

비유동금융기관예치금	174,946,566	144,958,614

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	8,939,669,033	9,113,833,701

유형자산	30,824,590,380	30,719,897,128

무형자산	16,790,216,055	16,796,231,150

자산총계	118,877,023,870	123,385,000,413

부채

유동부채	171,390,653,089	173,158,017,320

매입채무	5,039,769,728	6,109,164,868

단기차입금	69,580,076,829	69,347,156,082

기타지급채무	19,327,775,068	13,684,849,361

당기손익-공정가치측정금융부채	28,984,945,273	31,963,806,132

금융보증부채	574,136,228	1,046,130,431

복구충당부채	16,971,623	16,819,372

기타 유동부채	2,734,430,063	2,448,125,055

유동전환사채	44,947,437,674	48,329,756,974

유동 리스부채	185,110,603	212,209,045

비유동부채	3,643,620,091	3,634,823,433

이연법인세부채	2,901,629,746	2,888,097,773

비유동 리스부채	149,045,944	180,886,237

비유동신주인수권부사채	592,944,401	565,839,423

부채총계	175,034,273,180	176,792,840,753

자본

자본금	18,847,172,900	18,699,156,400

자본잉여금	250,023,257,329	242,600,906,493

기타자본구성요소	133,088,013,578	131,658,097,247

이익잉여금(결손금)	(458,115,693,117)	(446,366,000,480)

자본총계	(56,157,249,310)	(53,407,840,340)

부채및자본총계	118,877,023,870	123,385,000,413

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	35,213,625,054	35,213,625,054	43,604,749,880	43,604,749,880

매출원가	30,174,451,158	30,174,451,158	38,184,556,310	38,184,556,310

매출총이익	5,039,173,896	5,039,173,896	5,420,193,570	5,420,193,570

판매비와관리비	14,819,584,113	14,819,584,113	6,421,526,838	6,421,526,838

손상차손	164,184,361	164,184,361	283,878,419	283,878,419

영업이익(손실)	(9,944,594,578)	(9,944,594,578)	(1,285,211,687)	(1,285,211,687)

기타수익	77,801,766	77,801,766	75,995,876	75,995,876

기타비용	12,552,725	12,552,725	9,227,636	9,227,636

기타의손상차손	0	0	(49,000,000)	(49,000,000)

금융수익	686,034,491	686,034,491	1,091,496,324	1,091,496,324

유효이자율이자수익	0	0	629,492	629,492

금융비용	1,154,072,611	1,154,072,611	5,017,412,634	5,017,412,634

유효이자율이자비용	1,388,777,007	1,388,777,007	260,159,875	260,159,875

법인세차감전순이익(순손실)	(11,736,160,664)	(11,736,160,664)	(5,354,890,140)	(5,354,890,140)

법인세비용(수익)	13,531,973	13,531,973	(1,202,316,696)	(1,202,316,696)

당기순이익(손실)	(11,749,692,637)	(11,749,692,637)	(4,152,573,444)	(4,152,573,444)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(11,749,692,637)	(11,749,692,637)	(4,152,573,444)	(4,152,573,444)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(63)	(30)	(30)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(63)	(30)	(30)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

당기순이익(손실)	(4,152,573,444)	(4,152,573,444)

주식선택권	798,952,326	798,952,326

전환사채발행	6,490,209	6,490,209

신주인수권부사채발행	186,125,122	186,125,122

신주인수권부사채재매입	(15,744,445,584)	(15,744,445,584)

전환및신주인수권 행사

2023.03.31 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	153,002,628,368	(242,190,928,740)	23,466,006,067

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(446,366,000,480)	(53,407,840,340)

당기순이익(손실)	(11,749,692,637)	(11,749,692,637)

주식선택권	1,429,916,331	1,429,916,331

전환사채발행

신주인수권부사채발행

신주인수권부사채재매입

전환및신주인수권 행사	148,016,500	7,422,350,836	7,570,367,336

2024.03.31 (기말자본)	18,847,172,900	250,023,257,329	133,088,013,578	(458,115,693,117)	(56,157,249,310)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 1분기	제 41 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,485,471,909)	(8,813,368,612)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(5,017,613,358)	(7,944,943,727)

이자의 수취	6,439,254	39,483,501

배당금의 수취	64,754	46,272

이자의 지급	(473,597,649)	(795,703,718)

법인세의 납부(환급)	(764,910)	(112,250,940)

투자활동으로 인한 현금흐름	128,348,989	5,327,140,039

투자활동으로 인한 현금유입액	200,696,029	6,655,693,331

금융기관예치금 감소	0	5,500,000,000

단기대여금 감소	0	1,149,241,500

유형자산의 처분	23,727,273	3,636,364

장기금융상품의 감소	2,804,088	2,815,467

보증금의 감소	174,164,668	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(72,347,040)	(1,328,553,292)

금융기관예치금의증가	0	(15,000,000)

비유동금융기관예치금의 증가	(30,000,000)	(30,000,000)

유형자산 취득	(35,297,040)	(8,030,000)

무형자산 취득	0	(1,100,000)

건설중인자산의 증가	(7,050,000)	0

IPR 취득	0	(1,274,423,292)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,741,839,988)	(227,656,534)

재무활동으로 인한 현금유입액	1,000,000,000	53,435,301,356

단기차입금 차입	1,000,000,000	28,435,301,356

전환사채 발행	0	25,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,741,839,988)	(53,662,957,890)

단기차입금의 상환	(3,682,901,253)	(33,576,895,090)

리스부채의상환	(58,938,735)	(83,198,560)

신주인수권부사채재매입	0	(20,000,000,000)

사채발행비용	0	(2,864,240)

현금성자산 환율변동효과	8,896,419	859,315

현금및현금성자산의 순증감	(8,090,066,489)	(3,713,025,792)

기초현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903

기말현금및현금성자산	3,994,198,137	3,034,182,111