현대사료 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 반기말 2024.06.30 현재
제 41 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 반기말	제 41 기말

자산

유동자산	71,864,586,978	66,550,079,820

현금및현금성자산	8,970,291,062	12,084,264,626

금융기관예치금	500,000,000

매출채권	30,120,602,574	32,409,570,191

기타수취채권	3,667,949,695	3,258,218,205

재고자산	14,023,419,511	14,666,156,787

기타유동자산	5,817,124,136	3,341,726,781

당기법인세자산	290,143,230

매각예정자산	9,265,200,000

비유동자산	29,278,546,453	56,834,920,593

비유동금융기관예치금	194,930,730	144,958,614

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	7,635,143,402	9,113,833,701

유형자산	18,279,990,447	30,719,897,128

무형자산	648,326,646	16,796,231,150

이연법인세자산	2,460,155,228

자산총계	101,143,133,431	123,385,000,413

부채

유동부채	26,771,220,452	173,158,017,320

매입채무	4,101,577,374	6,109,164,868

단기차입금	16,000,000,000	69,347,156,082

기타지급채무	1,914,973,580	13,684,849,361

당기손익-공정가치측정금융부채	31,963,806,132

금융보증부채	680,213,597	1,046,130,431

당기법인세부채	1,490,614,550

기타유동부채	2,371,652,018	2,448,125,055

복구충당부채	17,125,253	16,819,372

유동전환사채	48,329,756,974

유동리스부채	195,064,080	212,209,045

비유동부채	113,096,978	3,634,823,433

이연법인세부채	2,888,097,773

비유동리스부채	113,096,978	180,886,237

비유동신주인수권부사채	565,839,423

부채총계	26,884,317,430	176,792,840,753

자본

자본금	18,847,172,900	18,699,156,400

자본잉여금	249,484,528,880	242,600,906,493

기타자본구성요소	212,511,488,779	131,658,097,247

이익잉여금(결손금)	(406,584,374,558)	(446,366,000,480)

자본총계	74,258,816,001	(53,407,840,340)

부채및자본총계	101,143,133,431	123,385,000,413

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 반기	제 41 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,589,844,762	66,803,469,816	41,384,279,304	84,989,029,184

매출원가	27,185,439,163	57,359,890,321	35,831,091,960	74,015,648,270

매출총이익	4,404,405,599	9,443,579,495	5,553,187,344	10,973,380,914

판매비와관리비	3,691,898,651	8,377,424,136	5,048,704,076	9,770,961,274

손상차손	83,028,850	247,213,211	94,721,315	378,599,734

영업이익(손실)	629,478,098	818,942,148	409,761,953	823,819,906

기타수익	55,943,719	131,569,706	44,626,938	101,364,634

기타비용	3,457,867,614	3,470,052,035	23,417,767	32,645,400

기타의손상차손	(82,467,110)	(82,467,110)	175,340,227	126,340,227

금융수익	3,321,747	643,253,344	686,719,096	1,763,353,876

유효이자율이자수익	721,570	1,351,062

금융비용	274,387,802	574,339,567	1,245,923,067	2,434,927,945

유효이자율이자비용	3,073,366	6,226,082	5,126,526	11,525,420

법인세차감전순이익(순손실)	(2,964,118,108)	(2,374,385,376)	(307,978,030)	84,450,486

법인세비용(수익)	(4,236,044,361)	(4,222,512,388)	(335,252,589)	(807,755,271)

계속영업이익(손실)	1,271,926,253	1,848,127,012	27,274,559	892,205,757

중단영업이익(손실)	50,037,810,369	37,933,498,910	(12,916,538,368)	(17,934,043,010)

당기순이익(손실)	51,309,736,622	39,781,625,922	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	51,309,736,622	39,781,625,922	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6.7	9.8	0.2	6.3

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	265.5	201.7	(91.90)	(127.60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	6.1	8.6	0.2	6.3

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	244.0	185.4	(91.90)	(127.60)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

당기순이익(손실)	(17,041,837,253)	(17,041,837,253)

주식선택권	2,461,114,094	2,461,114,094

전환사채의 발행	6,490,209	6,490,209

신주인수권부사채 발행	186,125,122	186,125,122

신주인수권부사채 재매입	(15,744,445,584)	(15,744,445,584)

전환사채의 전환

자산양수도거래

2023.06.30 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	154,664,790,136	(255,080,192,549)	12,238,904,026

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(446,366,000,480)	(53,407,840,340)

당기순이익(손실)	39,781,625,922	39,781,625,922

주식선택권	(1,219,742,913)	(1,219,742,913)

전환사채의 발행

신주인수권부사채 발행

신주인수권부사채 재매입

전환사채의 전환	148,016,500	6,883,622,387	7,031,638,887

자산양수도거래	82,073,134,445	82,073,134,445

2024.06.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	212,511,488,779	(406,584,374,558)	74,258,816,001

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 반기	제 41 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,258,393,019)	(8,605,975,739)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(5,973,128,510)	(7,239,400,402)

이자수익의 수취	71,150,346	483,175,876

배당금의 수취	64,754	46,272

이자비용의 지급	(636,289,849)	(1,813,553,705)

법인세의 환급(납부)	279,810,240	(36,243,780)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,439,065,915	3,110,061,113

투자활동으로 인한 현금유입액	2,842,688,558	12,227,878,165

금융기관예치금 감소	500,000,000	5,680,000,000

단기대여금의 감소	6,529,108,817

장기대여금의 감소	1,952,137,005

유형자산의 처분	32,197,273	13,138,414

비유동금융기관예치금의 감소	5,630,934

보증금의 감소	358,354,280

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,403,622,643)	(9,117,817,052)

금융기관예치금의 증가	(20,000,000)

단기대여금의 증가	(3,076,821,370)

보증금의 증가	(750,234,319)

비유동금융기관예치금의 증가	(54,391,824)	(60,000,000)

유형자산의 취득	(57,027,040)	(50,126,000)

무현자산의 취득	(1,100,000)

건설중인자산의 증가	(100,350,000)	(85,200,000)

IP R 취득	(5,824,569,682)

중단영업 매각에 따른 현금감소	(441,619,460)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,685,489,929	3,219,085,205

재무활동으로 인한 현금유입액	4,983,714,801	96,704,415,294

단기차입금의 차입	4,983,714,801	63,304,415,294

전환사채의 발행	25,000,000,000

전환사채발행계약금	2,600,000,000

신주인수권부사채발행계약금	5,800,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,298,224,872)	(93,485,330,089)

단기차입금의 상환	(3,182,901,253)	(64,955,370,399)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)

리스부채의 상환	(115,323,619)	(157,095,450)

신주인수권부사채의 재매입	(20,000,000,000)

사채발행비용	(2,864,240)

현금성자산 환율변동효과	19,863,611

현금및현금성자산의 순증감	(3,113,973,564)	(2,276,829,421)

기초현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903

기말현금및현금성자산	8,970,291,062	4,470,378,482