현대사료 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금설정현황1)최근3사업연도의 계정과목별 설정현황 (단위:백만원.%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정율(%)

2019년도 제37기 3분기	매출채권	60,700	1,597	2.63%

미수금	20	-	0.00%

미수수익	27	5	18.52%

보증금	1,004	-	0.00%

단기대여금	861	-	0.00%

장기대여금	2,775	75	2.70%

보증금	74	-	0.00%

합계	65,461	1,677	2.56%

2018년도 제36기	매출채권	53,053	2,660	5.01%

단기대여금	18	-	0.00%

미수금	38	-	0.00%

미수수익	150	-	0.00%

장기대여금	2,770	75	2.71%

보증금	75	-	0.00%

합계	56,104	2,735	4.87%

2017년도 제35기	매출채권	37,680	1,958	5.20%

단기대여금	1,846	-	0.00%

미수금	33	-	0.00%

미수수익	83	-	0.00%

장기대여금	1,100	40	3.64%

보증금	106	-	0.00%

합계	40,848	1,998	4.89%

2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제37기 3분기	제36기	제35기

1.기초대손충당금잔액합계	2,735	1,998	2,529

2.순대손처리액 (①-②±③)	147	12

① 대손처리액(상각채권액)	147	12

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3.대손상각비계상(환입)액	(-1,058)	884	(519)

4.기말 대손충당금 잔액합계	1,677	2,735	1,998

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다

4) 경과기간별 매출채권 현황

(단위:백만원)

구분	금액	구성비율

3개월이내	22,010	36.26%

3개월초과 6개월이내	15,743	25.94%

6개월초과 9개월이내	8,288	13.65%

9개월초과 12개월이내	6,326	10.42%

12개월초과 24개월이내	7,507	12.37%

24개월초과	826	1.36%

계	60,700	100.00%

2. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	37기 3분기	36기	35기	비고

사료부문	상품	14	13	32	-

제품	493	503	406	-

원재료	1,486	1,330	1,656	-

저장품	27	33	30	-

미착원재료	14,038	10,539	7,028	-

합계	16,058	12,418	9,152	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)(재고자산합계/기말자산총계*100)	14.23%	13.20%	10.79%	-

재고자산회전율(회수)(연환산매출원가÷기초재고+기말재고÷2)	6.95회	8.39회	7.20회	-

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(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자- 2018년 12월 31일-당사는 제36기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년12월31일을 기준으로 재고조사를 실시 하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제36기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 인덕회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.3) 실사방법-연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.

4) 장기체화재고 등의 내역-해당사항없음5)기타 재고자산의 담보제공 현황 - 당사는 한국 수출입은행과 수입자금대출한도 US$8,200,000 약정 관련하여 재고자산에 US$13,000,000 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.3.공정가치평가내역재무제표주석 제5조 참조

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음