현대사료 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금설정현황1)최 근3사업연도의 계정과목별 설정현황 (단위:백만원.%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정율(%)

2018연도 제36기분기	매출채권	47,893	2,998	6.3%

미수금	27	-	0.0%

단기대여금	1,570	-	0.0%

장기대여금	1,414	-	0.0%

합계	50,904	2,998	5.9%

2017연도 제35기	매출채권	37,680	1,958	5.2%

단기대여금	1,846	-	0.0%

미수금	33	-	0.0%

장기대여금	1,100	40	3.6%

합계	40,659	1,998	4.9%

2016연도 제34기	매출채권	39,781	2,463	6.2%

단기대여금	541	-	0.0%

미수금	117	66	56.4%

장기대여금	2,230	-	0.0%

합계	42,669	2,529	5.9%

2) 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제36기 분기	제35기	제34기

1.기초대손충당금잔액합계	1,998	2,529	3,047

2.순대손처리액 (①-②±③)	-	13	1,148

① 대손처리액(상각채권액)	-	13	1,148

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비계상(환입)액	1,000	(518)	630

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,998	1,998	2,529

3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	제36기 분기	제35기	제34기

연체되지 않은 채권	25,343	19,823	20,109

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이내	8,517	6,941	7,178

3개월초과6개월이내	6,560	4,752	6,131

6개월초과12개월이내	6,457	3,540	6,373

1년이상	3,587	4,089	1,836

소 계	25,121	19,322	21,518

손상채권(주1)	592	1,703	1,609

소 계	592	1,703	1,609

합 계	51,056	40,848	43,236

-매출채권.기타수취채권의 합계액입니다2. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	36기 분기	35기	34기	비고

사료부문	상 품	19	32	37

제 품	486	406	634

원재료	1,491	1,656	1,593

저장품	36	30	34

미착원재료	9,257	7,028	8,755

합계	11,289	9,152	11,053

총자산대비 재고자산구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계*100)	12.01%	10.79%	13.35%

재고자산회전율(회수) (연환산매출원가÷ 기초재고+기말재고÷2)	6.3회	7.20회	6.52회

.

(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자- 2017년 12월 31일-당사는 제35기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년12월31일을 기준으로 재고조사를 실시 하였습니다. 2 ) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제35기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.3) 실사방법-연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.

4) 장기체화재고 등의 내역-해당사항없음5)기타 재고자산의 담보제공 현황-당사는 한국 수출입은행과 수입자금대출한도 US$9,000,000 약정 관련하여 재고자산 양도담보 계약이 체결되어 있습니다.

3.공정가치평가내역재무제표주석 제5조 참조 4.기 타

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

-해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항없음