현대사료 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 2022.12.31 현재
제 39 기 2021.12.31 현재
제 38 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	91,025,571,802	66,186,276,010	75,671,481,321

현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345	6,074,251,651

금융기관예치금	5,660,000,000	0	8,000,000,000

매출채권	37,706,446,112	31,332,514,389	47,368,443,149

기타수취채권	19,591,656,507	12,016,456,797	1,652,871,199

재고자산	19,088,203,567	16,209,599,684	11,827,362,010

기타유동자산	2,232,057,713	1,233,528,795	748,553,312

비유동자산	180,246,277,022	27,587,802,068	22,533,943,858

비유동금융기관예치금	26,713,090	100,000,000	40,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	4,489,628,142	637,639,048	2,685,926,663

유형자산	30,038,985,388	25,946,015,936	18,835,020,945

무형자산	145,630,950,402	844,147,084	912,996,250

자산총계	271,271,848,824	93,774,078,078	98,205,425,179

부채

유동부채	144,723,534,439	29,789,970,396	35,065,672,241

매입채무	14,156,363,790	7,726,173,903	6,548,730,567

단기차입금	53,327,341,799	18,044,652,534	21,660,982,697

유동성장기차입금	0	400,600,200	391,400,362

기타지급채무	18,758,702,499	1,102,753,950	1,969,578,662

당기손익-공정가치측정금융부채	17,755,878,260	0	1,200,336,307

금융보증부채	497,073,827	1,431,059,415	1,634,420,975

당기법인세부채	0	0	852,393,666

기타유동부채	1,624,497,133	979,033,405	644,646,781

유동전환사채	38,302,658,814	0	0

유동리스부채	301,018,317	105,696,989	163,182,224

비유동부채	84,176,856,947	6,356,002,659	4,171,306,083

장기차입금	8,370,000,000	5,580,000,000	3,202,653,326

이연법인세부채	46,160,512,697	647,097,543	842,136,335

비유동리스부채	421,834,820	128,905,116	126,516,422

비유동전환사채	14,387,839,855	0	0

비유동신주인수권부사채	14,836,669,575	0	0

부채총계	228,900,391,386	36,145,973,055	39,236,978,324

자본

자본금	4,686,544,300	3,075,243,000	3,075,243,000

자본잉여금	107,967,762,139	9,225,042,600	9,225,042,600

기타자본구성요소	167,755,506,295	0	0

이익잉여금	(238,038,355,296)	45,327,819,423	46,668,161,255

자본총계	42,371,457,438	57,628,105,023	58,968,446,855

부채및자본총계	271,271,848,824	93,774,078,078	98,205,425,179

제40기당기(연결)(인덕회계법인-감사), 제39기전기(개별)(인덕회계법인-감사), 제38기전전기(개별)(인덕회계법인-감사)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	158,095,623,136	110,306,014,605	107,476,952,397

매출원가	138,988,157,589	98,172,884,204	90,443,295,309

매출총이익	19,107,465,547	12,133,130,401	17,033,657,088

판매비와관리비	20,786,913,387	11,454,704,291	11,787,174,092

손상차손(환입)	475,429,188	(571,232,559)	5,724,974,148

영업이익(손실)	(2,154,877,028)	1,249,658,669	(478,491,152)

기타수익	424,350,860	243,561,062	171,310,648

기타비용	118,053,789	149,460,061	57,855,678

기타의손상차손	282,985,781,670	630,532,593	(44,880,375)

금융수익	10,605,773,867	3,894,785,810	7,893,786,189

유효이자율이자수익	414,425	647,422	28,092,121

금융비용	7,424,483,963	5,519,973,326	7,315,126,763

유효이자율이자비용	219,146,674	9,019,007	11,691,562

법인세비용차감전순이익(순손실)	(281,871,803,972)	(920,332,024)	274,904,178

법인세비용(수익)	879,322,147	(195,038,792)	147,015,642

당기순이익(순손실)	(282,751,126,119)	(725,293,232)	127,888,536

기타포괄손익	0	0	0

총포괄이익(손실)	(282,751,126,119)	(725,293,232)	127,888,536

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7,669.34)	(23.58)	4.16

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7,669.34)	(23.58)	4.16

제40기당기(연결)(인덕회계법인-감사), 제39기전기(개별)(인덕회계법인-감사), 제38기전전기(개별)(인덕회계법인-감사)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	47,155,321,319	59,455,606,919

현금배당	0	0	0	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(순손실)	0	0	0	127,888,536	127,888,536

유상증자	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0

전환사채재매입	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0

신주인수권부사채 재매입	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	46,668,161,255	58,968,446,855

2021.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	46,668,161,255	58,968,446,855

현금배당	0	0	0	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(순손실)	0	0	0	(725,293,232)	(725,293,232)

유상증자	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0

전환사채재매입	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0

신주인수권부사채 재매입	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	45,327,819,423	57,628,105,023

2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	45,327,819,423	57,628,105,023

현금배당	0	0	0	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(순손실)	0	0	0	(282,751,126,119)	(282,751,126,119)

유상증자	1,611,301,300	98,742,719,539	0	0	100,354,020,839

전환사채발행	0	0	237,808,808,637	0	237,808,808,637

전환사채재매입	0	0	(232,633,889,112)	0	(232,633,889,112)

신주인수권부사채발행	0	0	301,034,981,751	0	301,034,981,751

신주인수권부사채 재매입	0	0	(138,454,394,981)	0	(138,454,394,981)

2022.12.31 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

연결 현금흐름표
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	(2,540,814,319)	5,274,809,541	13,208,683,312

1.영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,884,176,651)	6,822,142,795	14,920,436,752

2.이자수익의 수취	624,429,499	205,256,317	263,420,668

3.배당금의 수취	12,500	0	8,067

4.이자비용의 지급	(657,644,175)	(349,794,867)	(791,463,493)

5.법인세의납부(환급)	376,564,508	(1,402,794,704)	(1,183,718,682)

II.투자활동으로인한현금흐름	(43,152,649,992)	(3,493,850,971)	(9,191,763,489)

1.투자활동으로인한현금유입액	30,878,750,028	59,932,899,783	63,670,879,147

금융기관예치금의 감소	12,000,000,000	37,500,000,000	31,140,000,000

단기대여금의 감소	14,118,489,326	22,384,549,373	30,557,134,600

장기대여금의 감소	0	42,926,400	1,780,754,106

유형자산의 처분	4,777,740	5,424,010	25,988,441

당기손익-공정가치측정금융자산처분	4,614,615,461	0	0

정부보조금의 수취	0	0	100,000,000

보증금의 감소	5,500,000	0	67,002,000

연결범위의 변동	135,367,501	0	0

2.투자활동으로인한현금유출액	(74,031,400,020)	(63,426,750,754)	(72,862,642,636)

금융기관예치금의증가	(17,530,000,000)	(29,500,000,000)	(38,820,000,000)

단기대여금의 증가	(31,184,274,000)	(26,093,574,009)	(31,567,901,639)

장기대여금의 증가	0	0	(1,537,180,327)

비유동금융기관예치금의 증가	(66,246,044)	(60,000,000)	(40,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산취득	(4,605,578,100)	0	0

보증금의 증가	(265,110,000)	0	(500,000)

유형자산의 취득	(461,563,461)	(624,846,035)	(503,780,670)

무형자산의 취득	(1,322,521,317)	(5,800,000)	(393,280,000)

건설중인자산의 증가	(3,565,777,870)	(7,142,530,710)	0

IP R 취득	(15,030,329,228)	0	0

III.재무활동으로인한현금흐름	47,046,556,232	(2,461,033,876)	221,427,845

1.재무활동으로인한현금유입액	262,310,511,946	64,662,049,744	54,558,847,721

단기차입금의차입	99,080,444,277	57,757,049,744	50,891,104,845

장기차입금의차입	2,790,000,000	6,905,000,000	3,667,742,876

유상증자	100,440,067,669	0	0

전환사채발행(4CB)	30,000,000,000	0	0

전환사채발행(5CB)	20,000,000,000	0	0

전환사채발행(6CB)	10,000,000,000	0	0

2.재무활동으로인한현금유출액	(215,263,955,714)	(67,123,083,620)	(54,337,419,876)

단기차입금의상환	(68,247,761,576)	(62,163,480,730)	(51,906,635,559)

장기차입금의상환	0	(4,160,000,000)	(1,630,300,000)

리스부채의상환	(184,020,268)	(184,554,290)	(185,435,717)

배당금의지급	(615,048,600)	(615,048,600)	(615,048,600)

신주발행비	(86,046,830)	0	0

신주인수권부사채재매입(2BW)	(95,636,413,520)	0	0

전환사채상환(2CB)	(50,440,086,480)	0	0

사채발행비용	(54,578,440)	0	0

Ⅳ.현금성자산의 환율변동효과	(60,363)	0	(660)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증감(I+II+III+Ⅳ)	1,353,031,558	(680,075,306)	4,238,347,008

Ⅵ.기초의현금및현금성자산	5,394,176,345	6,074,251,651	1,835,904,643

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345	6,074,251,651

-상기 재무제표는 '주주총회 승인 전 재무제표'이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.