현대사료 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제38기 3분기 2020년1월1일부터 2020년9월30일까지 제37기 3분기 2019년1월1일부터 2019년9월30일까지

1.당사의 개요 현대사료주식회사(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년6월1일 코스닥 시장에 상장하였으며, 상장전 총주식수는 4,578,520주(보통주)에서 1,571,966주(보통주)를 신주발행하여 보고기간말 현재 총 발행주식수는 6,150,486주(보통주)입니다.한편, 당분기말 현재 납입자본금은3,075백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다 .

(단위:주)

주주명	지분율	비고

김종웅	37.59%	최대주주

문철명	32.39%	대표이사

김완태	0.58%	최대주주와특수관계인

박정규	0.28%	최대주주와특수관계인

문현욱	0.23%	대표이사와특수관계인

김용철	0.02%	사내이사

기 타	28.91%

계	100.00%

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 8 : 손상차손, 기타의손상차손② 주석 23 : 법인세비용③ 주석 26 : 우발상황과 기타약정사항

4. 재무위험관리

(1)재무위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1)시장위험가.외환위험 당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화순금융부채(USD)	38,610,129	28,982,208

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	(3,861,013)	3,861,013	(2,898,221)	2,898,221

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다. 나.이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	5,665,658	-

계(1-2)	(5,665,658)	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(56,657)	56,657	-	-

2)신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	4,835,884	1,834,564

금융기관예치금	12,355,000	320,000

매출채권	49,751,037	54,364,301

기타수취채권	5,248,270	3,361,583

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융부채	411,248	123,099

금융보증계약(*2,*3)	38,430,000	40,950,000

합계	111,091,439	101,013,547

(*1)현금시재액은 제외되었습니다.(*2)당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 38,430백만원입니다.(주석26참조)(*3)당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,391백만원및 1,792백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3)유동성위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년

매입채무	7,206,102

기타지급채무	2,076,462

차입금(*1)	34,789,231	3,715,279

당기손익-공정가치측정금융부채	411,248

리스부채(*1)	180,450	167,535

금융보증계약(*2)	38,430,000

합계	83,093,493	3,882,814

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. ②전기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년

매입채무	4,079,564	-

기타지급채무	1,699,720	-

차입금(*1)	25,231,158	1,655,825

당기손익-공정가치측정금융부채	123,099	-

리스부채(*1)	167,349	191,757

금융보증계약(*2)	40,950,000	-

합계	72,250,890	1,847,582

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

2)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)	38,084,310	26,405,101

현금및현금성자산(B)	4,835,884	1,835,905

순부채(C=A-B)	33,248,426	24,569,196

자본총계(D)	57,878,068	59,455,607

총자본(E=C+D)	91,126,494	84,024,803

자본조달비율(F=C/E)	36%	29%

(3)금융자산과 금융부채의 상계당사는 당분기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 5. 공정가치 (1)금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,835,884	4,835,884	1,835,905	1,835,905

금융기관예치금	12,355,000	12,355,000	320,000	320,000

매출채권	49,751,037	49,751,037	54,364,301	54,364,301

기타수취채권	5,248,270	5,248,270	3,361,583	3,361,583

출자금등	60,000	60,000	60,000	60,000

소계	72,250,191	72,250,191	59,941,789	59,941,789

금융부채

매입채무	7,206,102	7,206,102	4,079,564	4,079,564

차입금	38,084,309	38,084,309	26,405,101	26,405,101

기타지급채무	2,076,462	2,076,462	1,699,720	1,699,720

파생부채(*1)	411,248	411,248	123,099	123,099

리스부채	334,786	334,786	344,581	344,581

금융보증부채	1,391,272	1,391,272	1,791,554	1,791,554

소계	49,504,179	49,504,179	34,443,619	34,443,619

(*1)파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다. (2)공정가치 서열체계공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며, 당분기말과 전기말에 공 정가치의 서열체계에 따라 분류된 금융자산및 금융부채는 다음과 같습니다. 1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	-	-	60,000

파생부채(통화옵션)	-	411,248	-

2)전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	60,000

파생부채(통화옵션)	-	123,099	-

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 6. 범주별 금융상품 (1)당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,835,884	-

금융기관예치금	12,355,000	-

매출채권	49,751,037	-

기타수취채권	5,248,270	-

출자금등	-	60,000

합계	72,190,191	60,000

2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	1,835,905	-

금융기관예치금	320,000	-

매출채권	54,364,301	-

기타수취채권	3,361,583	-

출자금등	-	60,000

합계	59,881,789	60,000

(2)당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채	기타 금융부채

매입채무	7,206,102	-	-

차입금	38,084,309	-	-

기타지급채무	2,076,462	-	-

파생부채	-	411,248	-

리스부채	334,786	-	-

금융보증부채	-	-	1,391,272

합계	47,701,659	411,248	1,391,272

2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

매입채무	4,079,564	-	-

차입금	26,405,101	-	-

기타지급채무	1,699,720	-	-

파생부채	-	123,099	-

리스부채	344,581	-	-

금융보증부채	-	-	1,791,554

합계	32,528,966	123,099	1,791,554

(3)당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타

이자수익	217,428	-	-	-	-

유효이자수익	27,328	-	-	-	-

배당금수익	-	8	-	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	-	2,957,734

이자비용	-	-	(584,175)	-	-

유효이자비용	-	-	(9,028)	-	-

손상차손	(4,350,380)	-	-	-	-

외화관련손익	-	-	(35,720)	-	-

파생관련손익	-	-	-	(203,854)	-

금융보증부채전입액	-	-	-	-	(2,557,451)

합계	(4,105,624)	8	(628,923)	(203,854)	400,283

2)전분기

(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타

이자수익	258,175	-	-	-	-

유효이자수익	45,394	-	-	-	-

배당금수익	-	45	-	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	-	2,321,536

이자비용	-	-	(727,724)	-	-

유효이자비용	-	-	(11,379)	-	-

손상차손환입	1,062,591	-	-	-	-

기타의손상차손	(4,725)	-	-	-	-

외화관련손익	-	-	(2,375,667)	-	-

파생관련손익	-	-	-	125,723	-

금융보증부채전입액	-	-	-	-	(2,113,684)

합계	1,361,435	45	(3,114,770)	125,723	207,852

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	1,341

기타 요구불예금	4,835,884	1,834,564

합계	4,835,884	1,835,905

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타유동자산 (1)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

받을어음	3,225,819	-	3,225,819	4,550,006	-	4,550,006

외상매출금	52,673,306	(6,148,088)	46,525,218	51,612,004	(1,797,709)	49,814,295

합계	55,899,125	(6,148,088)	49,751,037	56,162,010	(1,797,709)	54,364,301

(2)당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

[유동]

미수금	9,015	-	9,015	9,401	-	9,401

단기대여금	1,878,432	(250,531)	1,627,901	867,470	(250,531)	616,939

미수수익	77,351	(4,880)	72,471	15,052	(4,880)	10,172

소계	1,964,798	(255,411)	1,709,387	891,923	(255,411)	636,512

[비유동]

장기대여금	3,571,245	(40,000)	3,531,245	2,690,930	(40,000)	2,650,930

보증금	7,639	-	7,639	74,141	-	74,141

소계	3,578,884	(40,000)	3,538,884	2,765,071	(40,000)	2,725,071

합계	5,543,682	(295,411)	5,248,271	3,656,994	(295,411)	3,361,583

(3)당분기 및 전기 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,797,709	295,411	2,659,647	74,863

설정(환입)	4,350,380	-	(805,939)	295,411

손상채권제각	-	-	(55,999)	(74,863)

기말금액	6,148,089	295,411	1,797,709	295,411

(4)당분기말과 전기말 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계

당분기말	장부금액	16,941,718	12,207,465	8,231,688	5,698,543	3,577,551	5,332,628	683,713	52,673,306

집합분석	9,138,698	4,390,317	2,225,369	1,634,469	696,742	446,392	595,114	19,127,101

손실충당금	184,281	141,793	107,960	118,821	75,210	90,256	595,114	1,313,435

기대신용손실률	2.02%	3.23%	4.85%	7.27%	10.79%	20.22%	100.00%	6.87%

전기말	장부금액	26,007,009	11,861,318	7,755,512	4,740,862	4,374,191	737,105	686,013	56,162,010

집합분석	11,402,329	3,597,513	1,141,363	33,959	23,224	36,468	595,614	16,830,470

손실충당금	278,190	144,006	64,570	2,795	3,149	8,746	595,614	1,097,070

기대신용손실률	2.44%	4.00%	5.66%	8.23%	13.56%	23.98%	100.00%	6.52%

한편, 당분 기 및 전기 중 담보평가, 휴.폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 4,834,654천원 및 700,639천원입니다. (5)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	40	720

선급비용	22,406	247,082

선급부가세	996,340	1,101,841

대여원재료	-	175,450

합계	1,018,786	1,525,093

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

금융기관예치금	예적금	5,727,940	120,000	차입금담보

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

합계	5,730,454	122,514

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	15,021	-	15,021	16,111	-	16,111

제품	651,951	-	651,951	511,848	-	511,848

원재료	1,621,706	-	1,621,706	1,548,722	-	1,548,722

저장품	24,427	-	24,427	26,093	-	26,093

미착원재료	13,654,700	-	13,654,700	14,119,818	-	14,119,818

합계	15,967,805	-	15,967,805	16,222,592	-	16,222,592

당분기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 69,109백만원 및 100,050백만원입니다. 또한 당분기 및 전기중 재고자산평가손실 및 환입은 없습니다. 한편, 당사의 재고자산은 한국수출입은행과 수입자금대출한도 USD8,200,000 약정관련하여 재고자산에 USD13,000,000 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.

11. 유형자산 (1)당분기 및 전기중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2020년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,105,919	2,628,905	8,566,479	143,137	1,212,095	-	341,082	29,820,094

감가상각누계액	-	(840,997)	(1,918,537)	(6,940,938)	(114,520)	(943,358)	-	-	(10,758,350)

기초장부금액	14,822,477	1,264,922	710,368	1,625,541	28,617	268,737	-	341,082	19,061,744

취득	-	8,300	13,200	140,900	-	32,300	474,084	120,687	789,471

처분및폐기	-	-	-	(5)	-	(916)	-	-	(921)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(1,637)	(1,637)

감가상각비등	(53,913)	(59,374)	(261,703)	(18,396)	(99,351)	(131,044)	(623,781)

기말장부금액	14,822,477	1,219,309	664,194	1,504,733	10,221	200,770	474,084	329,088	19,224,876

2020년09월30일

기말취득원가	14,822,477	2,114,219	2,642,105	8,600,460	143,137	1,198,740	474,084	329,088	30,324,310

감가상각누계액	-	(894,910)	(1,977,911)	(7,095,727)	(132,916)	(997,970)	-	-	(11,099,434)

(*1)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편 당분기 중 사용권자산상각비는 131,044천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 9,028천원 발생하였습니다.

2)전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2019년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,089,219	2,610,905	8,086,279	143,137	1,377,246	2,881	-	29,132,144

감가상각누계액	-	(769,731)	(1,838,785)	(6,627,351)	(89,992)	(1,053,215)	-	-	(10,379,074)

기초장부금액	14,822,477	1,319,488	772,120	1,458,928	53,145	324,031	2,881	-	18,753,070

취득	-	16,700	18,000	480,200	-	86,249	-	-	601,149

처분및폐기	-	-	-	-	-	(1,926)	-	-	(1,926)

기타증감	-	-	-	-	-	-	(2,881)	515,574	512,693

감가상각비등	-	(71,266)	(79,752)	(313,587)	(24,528)	(139,617)	-	(174,492)	(803,242)

기말장부금액	14,822,477	1,264,922	710,368	1,625,541	28,617	268,737	-	341,082	19,061,744

2019년12월31일

기말취득원가	14,822,477	2,105,919	2,628,905	8,566,479	143,137	1,212,095	-	341,082	29,820,094

감가상각누계액	-	(840,997)	(1,918,537)	(6,940,938)	(114,520)	(943,358)	-	-	(10,758,350)

(*1)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 174,492천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 14,654천원 발생하였습니다.

(2)보고기간말 현재 토지 및 건물이 (주)신한은행에 차입금에 대한 담보(담보설정액:15,000백만원)로 제공되어 있습니다.(3)보고기간말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 5,663백만원(전기말: 5,010백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해 ㈜신한은행은 5,000백만원의 담보를 설정하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

2020년01월01일

기초취득원가	-	625,975	625,975

감가상각누계액	-	-	-

기초장부금액	-	625,975	625,975

취득	2,380	-	2,380

처분및폐기	-	-	-

기타증감	-	-	-

감가상각비등	(50)	-	(50)

기말장부금액	2,330	625,975	628,305

2020년09월30일

기말취득원가	2,380	625,975	628,355

감가상각누계액	(50)	-	(50)

2)전기

(단위:천원)

구분	회원권

2019년01월01일

기초취득원가	625,975

감가상각누계액	-

기초장부금액	625,975

취득	-

처분및폐기	-

기타증감	-

감가상각비등	-

기말장부금액	625,975

2019년12월31일

기말취득원가	625,975

감가상각누계액	-

13. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채 (1)당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	7,206,102	4,079,564

(2)당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,472,424	1,021,686

미지급비용	321,969	227,377

수입보증금	-	175,450

연차수당충당부채	282,069	275,207

합계	2,076,462	1,699,720

(3)당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	350,767	615,207

예수금	83,989	131,526

합계	434,756	746,733

(4)리스부채1)당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	344,581	-

기업회계기준서 제1116호도입효과	-	466,684

증가	120,687	48,890

감소	(139,510)	(185,647)

유효이자비용	9,028	14,654

계	334,786	344,581

유동	172,070	157,915

비유동	162,716	186,666

*당분기 리스부채의 실제지급액은 137,685천원입니다.2)향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

1년이내	180,450

1년초과5년이내	167,535

합계	347,985

3) 당분기 및 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	344,581	-

(순)재무활동 현금흐름	(137,685)	(185,647)

기업회계기준서 제1116호 도입효과	-	466,684

신규 계약 등 증가	120,687	48,890

유효이자율 상각	9,028	14,654

비현금흐름	(1,825)	-

기말잔액	334,786	344,581

14. 차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	우리	1.80~1.83	139,053	163,178

USANCE	신한	0.68~1.56	12,502,757	14,671,985

USANCE	하나	0.79~2.28	3,884,373	4,558,312

USANCE	국민	1.29	892,077	1,046,852

USANCE	농협	0.89~1.97	3,483,839	4,088,285

수입자금대출	수출입은행	1.75~3.02	4,438,000	5,207,993

외화대출	기업은행	0.88~1.23	4,000,000	4,694,000

합계	29,340,099	34,430,605

2)전기말

(단위: 원화-천원,달러-달러)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	산업	2.39~2.56	464,143	537,385

USANCE	기업	2.28~2.43	833,905	965,495

USANCE	신한	2.22~3.01	6,799,708	7,872,701

USANCE	하나	2.22~3.09	3,439,000	3,981,674

USANCE	국민	2.30~2.48	2,176,939	2,520,461

USANCE	농협	2.08~3.10	7,684,475	8,897,085

합계	21,398,170	24,774,801

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 금융기관예치금, 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이외 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 9, 10, 11, 27참조)(2)당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1)원화차입금

(단위: 천원)

구분	유형	차입처	연이자율
(%)	금액	비고

당분기말	전기말

원화차입금	축산사료원료구매자금	기업은행	3%	2,835,000	-	22.6/16

기업은행	3%	-	1,480,000	21.6/25

기업은행	3%	-	150,300	21.12/10

합계	2,835,000	1,630,300

2)외화차입금

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USD	금액	금액

외화차입금	USANCE	신한	0.68~0.78	697,660	818,704	-

합계	697,660	818,704	-

(3)당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	장기차입금	단기차입금	장기차입금

기초잔액	24,774,801	1,630,300	25,070,539	-

(순)재무활동 현금흐름	10,638,335	2,037,443	132,688	1,630,300

환율변동효과	(982,530)	(14,039)	(428,426)	-

기말잔액	34,430,606	3,653,704	24,774,801	1,630,300

15. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형제도등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 215백만원 및 218백만원입니다.

16. 납입자본 (1)보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,150,486주	6,150,486주

자본금	3,075,243,000원	3,075,243,000원

(2) 당분기와 전기 중 납입자본의 변동은 없습니다.

17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,268,630	1,206,630

기업합리화적립금	567,924	567,924

임의적립금	32,400,000	29,800,000

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(540,461)	3,699,077

합계	45,577,783	47,155,321

(*1)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18.매출액 (1)당사는 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 이에 따른 당사의 단일보고부문의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*1)	25,784,395	80,531,642	27,787,258	86,551,134

상품매출(*1)	234,869	731,320	411,816	1,025,243

기타매출	107	290	137	394

합계	26,019,371	81,263,252	28,199,211	87,576,771

(*1)제품 및 상품 매출의 경우 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. (2)주요고객에 대한 정보단일보고부문인 당사의 수익 81,263,252천원중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객이 없습니다 .19.판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)

당분기 및 전분기 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	690,870	2,122,511	707,949	2,161,131

퇴직급여	40,318	130,638	48,788	136,011

복리후생비	54,458	176,551	49,534	154,488

여비교통비	12,940	32,988	9,937	40,058

통신비	7,282	20,196	7,841	21,566

세금과공과	68,615	128,705	68,201	131,631

지급임차료	-	1,200	-	-

감가상각비	45,975	140,857	48,804	146,479

사용권자산감가상각비	42,928	125,911	43,165	124,484

수선비	3,679	4,209	2,263	3,000

보험료	10,656	35,833	10,883	35,193

접대비	77,172	179,115	78,252	200,625

광고선전비	3,691	18,971	6,648	26,173

운반비	1,147,310	3,656,304	1,302,947	4,011,669

지급수수료	110,138	269,879	68,771	230,710

손상차손(환입)	4,235,699	4,350,380	(197,630)	(1,062,591)

소모품비	17,202	52,814	17,549	43,784

차량유지비	31,022	87,392	33,953	100,088

도서인쇄비	3,913	8,181	1,427	5,886

교육훈련비	-	1,685	50	1,821

자가운전보조금	1,200	3,600	1,800	3,800

판매수수료	509,321	1,628,490	547,795	1,653,613

경상개발비	44,561	122,309	49,414	145,536

합계	7,158,950	13,298,719	2,908,341	8,315,155

20.비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(183,833)	(140,103)	(99,025)	(10,556)

원재료 및 소모품 사용액 등	21,282,292	66,561,569	23,028,054	71,283,970

종업원급여	1,109,806	3,403,213	1,137,385	3,440,632

감가상각비	162,764	492,787	157,869	466,703

사용권자산감가상각비	44,639	131,044	44,876	129,616

운반비	1,147,310	3,656,304	1,302,947	4,011,669

판매수수료	509,321	1,628,490	547,795	1,653,613

복리후생비	101,652	329,602	103,349	323,844

손상차손(환입)	4,235,699	4,350,380	(197,630)	(1,062,591)

경상개발비	44,561	122,309	49,414	145,536

기타	678,835	1,872,262	927,202	2,105,728

합계	29,133,046	82,407,857	27,002,236	82,488,164

21.기타수익과 기타비용 (1)당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,576	13,625	-	178

수입수수료	6,377	21,046	9,241	39,087

잡이익	27,635	89,642	52,973	196,691

합계	36,588	124,313	62,214	235,956

-외화관련 수익을 기타에서 금융으로 재분류하였습니다. (2)당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	1	8	4	19

기부금	650	2,350	700	1,900

잡손실	1,932	44,926	8,996	55,769

합계	2,583	47,284	9,700	57,688

-외화관련 비용을 기타에서 금융으로 재분류하였습니다. 22.금융수익과금융비용 (1)당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

-현금및현금성자산등	46,894	126,152	35,453	114,563

-기타수취채권	26,619	91,276	49,074	143,612

소계	73,513	217,428	84,527	258,175

배당금수익	-	8	-	45

금융보증부채환입액	1,021,788	2,957,734	778,656	2,321,536

외환차익	261,810	310,416	3,341	29,550

외화환산이익	531,819	1,064,318	(12,946)	58,942

파생상품거래이익	20,483	218,957	-	125,723

합계	1,909,413	4,768,861	853,578	2,793,971

-외화관련 수익을 기타에서 금융으로 재분류하였습니다. (2)당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(차입금)	181,916	584,175	257,441	727,724

금융보증부채전입액	1,237,604	2,557,451	984,148	2,113,684

외환차손	253,952	1,352,015	844,101	1,403,713

외화환산손실	(450,430)	58,439	359,053	1,060,446

파생상품평가손실	182,771	411,248	-	-

파생상품거래손실	11,564	11,564	-	-

합계	1,417,377	4,974,892	2,444,743	5,305,567

-외화관련 비용을 기타에서 금융으로 재분류하였습니다.

23.법인세 (1)당분기 및 전분기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

-당기손익에 대한 당기법인세	651,248	341,064

총당기법인세	651,248	341,064

이연법인세

-일시적차이의 증감	(944,064)	277,580

법인세비용	(292,816)	618,644

(2)당분기 및 전분기 세전이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,255,306)	2,784,569

적용세율에 따른 법인세	(276,167)	590,605

법인세효과:

-비공제항목	(16,649)	28,039

법인세비용	(292,816)	618,644

유효법인세율(*)	23.33%	22.22%

24. 주당손익

당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.분기순이익(손실)	(2,024,924,022)	(962,489,855)	(276,384,338)	2,165,925,286

Ⅱ.가중평균유통보통주식수(*1)	6,150,486	6,150,486	6,150,486	6,150,486

Ⅲ.기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(329)	(156)	(45)	352

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 증감은 없습니다 25. 현금흐름표

(1)당분기 및 전분기 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(962,490)	2,165,925

조정항목	감가상각비	492,787	466,703

사용권자산감가상각비	131,043	129,616

손상차손(환입)	4,350,380	(1,062,591)

기타의손상차손(환입)	-	4,725

유형자산폐기손실	8	19

외화환산손실	58,439	1,060,446

이자비용	584,175	727,724

유효이자비용	9,028	11,379

법인세비용	(292,816)	618,644

금융보증부채전입	2,557,451	2,113,684

이자수익	(217,428)	(258,175)

유효이자수익	(27,328)	(45,394)

배당금수익	(8)	(45)

파생상품평가손실	411,248	-

외화환산이익	(1,064,318)	(58,942)

유형자산처분이익	(13,625)	(179)

금융보증부채환입	(2,957,734)	(2,321,536)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의감소(증가)	262,885	(7,646,216)

기타수취채권의감소(증가)	387	(1,006,038)

재고자산의감소(증가)	254,786	(3,640,066)

기타유동자산의감소(증가)	506,307	(619,130)

매입채무의증가(감소)	3,134,538	1,668,706

기타지급채무의증가(감소)	497,191	729,004

기타유동부채의증가(감소)	(311,978)	1,614,972

파생상품부채의증가(감소)	(123,099)	(5,723)

영업활동에서 창출된 현금	7,279,829	(5,352,488)

(2)당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

장기대여금의 선급비용 대체	-	5,751

리스부채의 사용권자산 대체	120,687	515,574

장기금융상품의 유동성대체	-	125,000

리스부채의 유동성재분류	117,281	209,810

건설중인자산과 미지급금 대체	-	1,434

대여금의 유동성재분류	124	-

사용권자산과유동리스부채외의대체	1,825	-

미처분이익잉여금과 임의적립금외대체	3,277,049	-

26.우발부채 및 약정사항 (1)당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원화-천원,달러-달러)

구분	금융기관	목적	채무한도	실행금액

수입l/c개설	㈜신한은행	신용장개설USANCE	USD15,000,000	USD14,369,521

USD6,000,000	-

농협(서울)	신용장개설USANCE	USD15,900,000	USD4,341,583

우리(서울)	신용장개설USANCE	USD2,250,000	USD193,053

산업(서울)	신용장개설USANCE	USD3,000,000	USD135,785

하나(서울)	신용장개설USANCE	USD7,000,000	USD4,394,348

기업(수지)	신용장개설USANCE	1,500,000	-

국민(천안)	신용장개설USANCE	USD3,200,000	USD1,268,687

대출	기업(수지)	축산사료구매자금	2,835,000	2,835,000

외화대출	기업(수지)	외화운전자금대출	USD4,000,000	USD4,000,000

마이너스통장	산업(서울)	운영대출	900,000	-

외화대출	한국수출입은행	수입자금대출	USD8,200,000	USD4,438,000

파생상품	㈜신한은행	통화옵션	USD2,190,000	USD8,820,000

파생상품	우리(서울)	통화옵션	USD500,000	USD5,400,000

파생상품	국민(천안)	통화옵션	USD 4,500,000	USD4,070,000

(2) 당사는 외환 헷지를 위해 (주)신한은행및 (주)우리은행,국민은행과 통화옵션약정을 맺고 있으며, 한국수출입은행및 기업은행에서 외환대출을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 한국산업은행에 마이너스 통장을 개설하고 있으며, 기업은행으로부터 축산사료구매자금을 차입하고 있습니다.(3) 당사는 피드앤팜 및 정피엔씨 연구소 등과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 각각 241,036천원 및404,848천원입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000천원(전기: 52,290천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 38,430,000천원(전기: 40,950,000천원)이며, 그내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자	채권자	한도	사용	회사-채무보증한도	갱신일	만기일	계약형태

거래처 금융보증	수협	3,000,000	750,000	3,600,000	19-11-22	20-11-21	(*1)

남양저축은행-경기	4,000,000	2,500,000	5,200,000	20-04-21	21-05-31	(*2)

남양저축은행	6,000,000	4,650,000	7,800,000	20-04-21	21-05-31	(*2)

오릭스캐피탈코리아	5,000,000	3,970,000	6,500,000	20-03-27	21-03-27	(*1)

DB캐피탈	5,000,000	1,300,000	6,500,000	19-12-10	20-12-10	(*2)

NH캐피탈	7,000,000	5,610,000	8,400,000	20-05-23	21-05-23	(*1)

산은캐피탈	15,000,000	12,300,000	15,000,000	20-07-01	21-06-30	(*1)

한국투자저축은행	10,000,000	6,350,000	11,000,000	20-09-02	21-09-02	(*2)

신한캐피탈	5,000,000	1,000,000	6,000,000	20-06-11	21-06-10	(*2)

계	60,000,000	38,430,000	70,000,000

-수협과 산은캐피탈은 6개월단위로 거래처와 재약정하고 있으며, 그외금융권과는 1년단위로 거래처와 재약정을 하고 있습니다.(*1)1년단위재계약 조건입니다.(*2)1년단위자동연장 조건입니다. (6) 당사는 주식회사 엠에이피및 현대동물병원과 기술용역계약을 체결하고 있으며, 기술사용료로 지급받고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수수료는 다음과 같습니다. 각각 1,626천원 및 14,722천원 입니다.(7)보고기간말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)비즈바이오, 녹산농장,㈜씨드앤너츠,농업회사법인 현대팜스	(주)비즈바이오, 녹산농장,(주)씨드앤너츠

*㈜비즈바이오는 당사 대표이사의 자가 설립한 법인이며 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀 없음. *녹산농장은 당사의 최대주주가 경영하는 개인 산란계 농장으로써 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀 없음. *㈜씨드앤너츠는 당사 대표이사의 자가 설립한 법인이며 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀없음. *농업회사법인 현대팜스는 당사의 대표자및 직원주주들이 설립한 법인이며, 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀 없음.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	기타비용	비고

기타특수관계자	녹산농장	1,887,867	-	-	배합사료

비즈바이오	-	5,601,155	-	원재료

현대팜스	332,166	-	-	배합사료

합계	2,220,033	5,601,155	-	-

2)전분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입	기타비용	비고

기타특수관계자	녹산농장	1,867,686	-	-	배합사료

비즈바이오	-	8,162,662	-	원재료

합계	1,867,686	8,162,662	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	녹산농장	4,237,181	-	-	-

비즈바이오	-	-	208,043	-

합계	4,237,181	-	208,043	-

2)전기말

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	녹산농장	3,295,624	-	-	-

합계	3,295,624	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

1)당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	녹산농장	-	2,000,000	2,000,000	-

2)전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	녹산농장	-	2,000,242	2,000,242	-

(5) 당분기말 및 전기말 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 내역 당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

기타특수관계자	녹산농장	2,300,000	2,600,000

2) 제공받은 내역 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 94,173백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	651,922	631,652