현대사료 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	78,917,781,680	91,025,571,802

현금및현금성자산	9,651,448,540	6,747,207,903

금융기관예치금	5,660,000,000

매출채권	32,495,734,209	37,706,446,112

기타수취채권	11,307,052,189	19,591,656,507

유동재고자산	15,358,386,156	19,088,203,567

기타유동자산	10,105,127,136	2,058,221,183

당기법인세자산	33,450	173,836,530

비유동자산	194,414,397,940	180,246,277,022

비유동금융기관예치금	105,413,234	26,713,090

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	4,614,071,607	4,489,628,142

유형자산	30,308,346,343	30,038,985,388

무형자산	159,326,566,756	145,630,950,402

자산총계	273,332,179,620	271,271,848,824

부채

유동부채	185,099,386,974	144,723,534,439

매입채무	7,956,007,204	14,156,363,790

유동 차입금	62,263,571,609	53,327,341,799

기타지급채무	17,237,886,922	18,551,363,595

당기손익-공정가치측정금융부채	19,587,130,000	17,755,878,260

금융보증부채	635,728,860	497,073,827

당기법인세부채	2,607,700,233

기타 유동부채	2,504,454,113	1,831,836,037

유동전환사채	72,148,199,723	38,302,658,814

유동 리스부채	158,708,310	301,018,317

비유동부채	40,084,749,906	84,176,856,947

장기차입금	8,370,000,000

이연법인세부채	39,441,678,240	46,160,512,697

비유동 리스부채	212,540,951	421,834,820

비유동전환사채	14,387,839,855

비유동신주인수권부사채	430,530,715	14,836,669,575

부채총계	225,184,136,880	228,900,391,386

자본

자본금	17,279,380,500	4,686,544,300

자본잉여금	140,915,952,520	107,967,762,139

기타자본구성요소	145,945,046,345	167,755,506,295

이익잉여금(결손금)	(255,992,336,625)	(238,038,355,296)

자본총계	48,148,042,740	42,371,457,438

자본과부채총계	273,332,179,620	271,271,848,824

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	36,640,604,239	121,629,633,423	39,534,322,785	109,435,807,688

매출원가	31,378,625,570	105,394,273,840	35,001,413,665	96,542,227,823

매출총이익	5,261,978,669	16,235,359,583	4,532,909,120	12,893,579,865

판매비와관리비	8,317,503,543	24,323,445,348	6,050,263,784	12,562,082,545

손상차손	55,012,584	433,612,318	(137,015,210)	459,464,015

영업이익(손실)	(3,110,537,458)	(8,521,698,083)	(1,380,339,454)	(127,966,695)

기타수익	8,476,151,571	8,596,784,395	161,418,806	287,970,204

기타비용	44,517,508	77,576,901	81,906,748	103,289,948

기타의손상차손	126,340,227	25,975,000	870,085,399

금융수익	1,283,930,207	12,612,294,120	532,362,321	2,822,619,419

유효이자율이자수익	470,989	1,822,051

금융비용	3,604,033,702	21,451,132,044	5,515,767,648	9,896,543,398

유효이자율이자비용	2,281,389,556	8,413,236,213	907,149,661	912,057,815

법인세차감전순이익(순손실)	720,074,543	(17,379,082,902)	(7,217,357,384)	(8,799,353,632)

법인세비용(수익)	1,632,218,619	574,898,427	(966,489,465)	(1,314,099,639)

당기순이익(손실)	(912,144,076)	(17,953,981,329)	(6,250,867,919)	(7,485,253,993)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	(912,144,076)	(17,953,981,329)	(6,250,867,919)	(7,485,253,993)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(109)	(90)	(222)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(109)	(90)	(222)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	45,327,819,423	57,628,105,023

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	615,048,600	615,048,600

당기순이익(손실)	(7,485,253,993)	(7,485,253,993)

유상증자	1,368,358,800	49,001,960,184	50,370,318,984

전환사채발행	234,798,570,553	234,798,570,553

전환사채상환

전환사채재매입	(229,706,363,574)	(229,706,363,574)

신주인수권부사채발행	234,828,280,979	234,828,280,979

신주인수권부사채상환

주식선택권	0	0	0	0	0	0

전환및신주인수권 행사

무상증자

2022.09.30 (기말자본)	4,443,601,800	58,227,002,784	239,920,487,958	37,227,516,830	339,818,609,372

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	42,371,457,438

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(17,953,981,329)	(17,953,981,329)

유상증자

전환사채발행	6,490,209	6,490,209

전환사채상환	(9,959,721)	(9,959,721)

전환사채재매입

신주인수권부사채발행	186,125,122	186,125,122

신주인수권부사채상환	(20,835,858,358)	(20,835,858,358)

주식선택권	3,976,498,360	3,976,498,360

전환및신주인수권 행사	1,073,249,200	44,581,880,799	(5,133,755,562)	40,521,374,437

무상증자	11,519,587,000	(11,633,690,418)	(114,103,418)

2023.09.30 (기말자본)	17,279,380,500	140,915,952,520	145,945,046,345	(255,992,336,625)	48,148,042,740

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 40 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,110,535,894)	4,666,706,650

영업활동에서 창출된 현금흐름	(11,086,242,790)	4,095,451,498

이자수취	860,011,254	436,599,102

배당금수취(영업)	46,272	12,500

이자지급(영업)	(2,782,015,490)	(314,536,838)

법인세환급(납부)	(102,335,140)	449,180,388

투자활동으로 인한 현금흐름	319,224,272	(19,677,496,340)

투자활동으로 인한 현금유입액	19,193,002,966	30,836,209,187

금융기관예치금 감소	5,680,000,000	12,000,000,000

단기대여금 감소	11,043,110,057	14,082,168,895

장기대여금의 감소	1,350,000,000

유형자산 처분	23,352,884	3,557,330

매도가능증권매각	4,614,615,461

무형자산의 처분	1,090,909,091

보증금의 감소	500,000

장기금융상품의 감소	5,630,934

연결범위변동	135,367,501

투자활동으로 인한 현금유출액	(18,873,778,694)	(50,513,705,527)

금융기관예치금의증가	20,000,000	17,515,000,000

대여금의 증가	(4,080,384,963)	(20,810,000,000)

비유동금융기관예치금의 증가	39,061,511

매도가능금융자산의 취득	(4,605,578,100)

보증금 증가	155,500,000

장기금융상품의 증가	(80,000,000)

유형자산 취득	(107,456,000)	(269,459,124)

무형자산 취득	(1,100,000)	(1,322,521,317)

건설중인자산의 증가	(150,000,000)	(3,615,877,870)

IPRD 취득	14,434,837,731	2,180,707,605

재무활동으로 인한 현금흐름	15,695,552,259	23,708,283,379

재무활동으로 인한 현금유입액	109,397,164,482	112,640,483,927

단기차입금 차입	75,997,164,482	59,480,164,943

장기차입금 차입	2,790,000,000

유상증자	50,370,318,984

신주인수권부사채발행

전환사채발행	25,000,000,000

전환사채발행계약금	2,600,000,000	0

신주인수권부사채발행계약금	5,800,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(93,701,612,223)	(88,932,200,548)

단기차입금의 상환	(64,955,370,399)	(37,699,103,520)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)

리스부채의상환	227,732,106	133,735,468

전환사채의상환	50,440,086,480

배당금의 지급	(615,048,600)

신주발행비	145,645,478	44,226,480

신주인수권 재매입	20,000,000,000

사채발행비 지급	(2,864,240)	0

현금성자산 환율변동효과	31,956,023

현금및현금성자산의 순증감	2,904,240,637	8,729,449,712

기초현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345

기말현금및현금성자산	9,651,448,540	14,123,626,057