현대사료 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 41 기 반기말 2023.06.30 현재
제 40 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 반기말	제 40 기말

자산

유동자산	71,701,560,930	91,025,571,802

현금및현금성자산	4,470,378,482	6,747,207,903

금융기관예치금	0	5,660,000,000

매출채권	31,988,094,724	37,706,446,112

기타수취채권	15,860,375,251	19,591,656,507

재고자산	15,981,597,270	19,088,203,567

기타유동자산	3,191,034,893	2,058,221,183

당기법인세자산	210,080,310	173,836,530

비유동자산	193,455,869,102	180,246,277,022

비유동금융기관예치금	85,413,234	26,713,090

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타비유동수취채권	5,238,978,743	4,489,628,142

유형자산	30,134,089,490	30,038,985,388

무형자산	157,937,387,635	145,630,950,402

자산총계	265,157,430,032	271,271,848,824

부채

유동부채	180,747,900,222	144,723,534,439

매입채무	4,926,737,679	14,156,363,790

단기차입금	51,816,626,262	53,327,341,799

기타지급채무	22,492,819,596	18,551,363,595

당기손익-공정가치측정금융부채	19,587,130,000	17,755,878,260

유동전환사채	70,327,580,922	38,302,658,814

금융보증부채	508,608,302	497,073,827

기타유동부채	10,863,300,224	1,831,836,037

유동리스부채	225,097,237	301,018,317

비유동부채	72,170,625,784	84,176,856,947

장기차입금	0	8,370,000,000

비유동리스부채	330,211,966	421,834,820

이연법인세부채	40,725,703,732	46,160,512,697

비유동전환사채	15,352,036,896	14,387,839,855

비유동신주인수권부사채	15,762,673,190	14,836,669,575

부채총계	252,918,526,006	228,900,391,386

자본

자본금	4,686,544,300	4,686,544,300

자본잉여금	107,967,762,139	107,967,762,139

기타자본구성요소	154,664,790,136	167,755,506,295

결손금	(255,080,192,549)	(238,038,355,296)

자본총계	12,238,904,026	42,371,457,438

부채및자본 총계	265,157,430,032	271,271,848,824

연결 포괄손익계산서
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,384,279,304	84,989,029,184	36,765,933,328	69,901,484,903

매출원가	35,831,091,960	74,015,648,270	33,089,973,860	61,540,814,158

매출총이익	5,553,187,344	10,973,380,914	3,675,959,468	8,360,670,745

판매비와관리비	9,584,414,967	16,005,941,805	3,464,277,996	6,511,818,761

손상차손	94,721,315	378,599,734	520,229,140	596,479,225

영업이익(손실)	(4,125,948,938)	(5,411,160,625)	(308,547,668)	1,252,372,759

기타수익	44,636,948	120,632,824	48,981,182	126,551,398

기타비용	23,831,757	33,059,393	12,813,283	21,383,200

기타의손상차손	175,340,227	126,340,227	0	844,110,399

금융수익	1,462,787,441	11,328,363,913	1,409,543,264	2,290,257,098

유효이자율이자수익	721,570	1,351,062	0	0

금융비용	4,055,605,560	17,847,098,342	3,203,072,509	4,380,775,750

유효이자율이자비용	5,871,686,782	6,131,846,657	2,957,583	4,908,154

법인세차감전순이익(순손실)	(12,744,267,305)	(18,099,157,445)	(2,068,866,597)	(1,581,996,248)

법인세비용(수익)	144,996,504	(1,057,320,192)	(454,930,651)	(347,610,174)

반기순이익(손실)	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄이익(손실)	(12,889,263,809)	(17,041,837,253)	(1,613,935,946)	(1,234,386,074)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(364)	(52)	(40)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(364)	(52)	(40)

연결 자본변동표
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	45,327,819,423	0	57,628,105,023

현금배당	0	0	0	(615,048,600)	0	(615,048,600)

반기순이익(손실)	0	0	0	(1,234,386,074)	0	(1,234,386,074)

전환사채발행	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채재매입	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0

2022.06.30 (기말자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	0	43,478,384,749	0	55,778,670,349

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(238,038,355,296)	0	42,371,457,438

현금배당	0	0	0	0	0

반기순이익(손실)	0	0	0	(17,041,837,253)	0	(17,041,837,253)

전환사채발행	0	0	6,490,209	0	0	6,490,209

신주인수권부사채발행	0	0	186,125,122	0	0	186,125,122

신주인수권부사채재매입	0	0	(15,744,445,584)	0	0	(15,744,445,584)

주식선택권	0	0	2,461,114,094	0	0	2,461,114,094

2023.06.30 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	154,664,790,136	(255,080,192,549)	0	12,238,904,026

연결 현금흐름표
제 41 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 40 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,605,975,739)	3,139,729,692

영업활동에서 창출된 현금흐름	(7,239,400,402)	2,562,857,794

이자수익의 수취	483,175,876	210,902,499

배당금의 수취	46,272	12,500

이자비용의 지급	(1,813,553,705)	(128,519,279)

법인세의 납부(환급)	(36,243,780)	494,476,178

투자활동으로 인한 현금흐름	3,110,061,113	(16,227,249,859)

투자활동으로 인한 현금유입액	12,227,878,165	13,534,708,225

금융기관예치금 감소	5,680,000,000	0

단기대여금 감소	6,529,108,817	13,532,168,895

유형자산 처분	13,138,414	2,039,330

비유동금융기관예치금의 감소	5,630,934	0

보증금의 감소	0	500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(9,117,817,052)	(29,761,958,084)

금융기관예치금증가	(20,000,000)	(12,000,000,000)

단기대여금 증가	(3,076,821,370)	(13,790,000,000)

비유동금융기관예치금의 증가	(60,000,000)	(30,000,000)

유형자산 취득	(50,126,000)	(141,238,214)

건설중인자산 증가	(85,200,000)	(3,638,947,870)

무형자산 취득	(1,100,000)	(6,272,000)

IPR 취득	(5,824,569,682)	0

보증금 증가	0	(155,500,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,219,085,205	18,760,708,549

재무활동으로 인한 현금유입액	96,704,415,294	34,546,325,800

단기차입금 차입	63,304,415,294	31,756,325,800

장기차입금 차입	0	2,790,000,000

전환사채발행	25,000,000,000	0

전환사채발행계약금	2,600,000,000	0

신주인수권부사채발행계약금	5,800,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(93,485,330,089)	(15,785,617,251)

단기차입금의 상환	(64,955,370,399)	(15,082,745,383)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)	0

리스부채의상환	(157,095,450)	(87,823,268)

신주인수권부사채재매입	(20,000,000,000)	0

배당금의 지급	0	(615,048,600)

사채발행비용	(2,864,240)	0

현금성자산 환율변동효과	0	633,159

현금및현금성자산의 순증감	(2,276,829,421)	5,673,821,541

기초의 현금및현금성자산	6,747,207,903	5,394,176,345

기말의 현금및현금성자산	4,470,378,482	11,067,997,886