현대사료 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제41기 2023년 12월 31일 현재

주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜)와 그 종속기업

1. 일반현황 (1) 지배회사의 개요주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜(이하 '지배회사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2018년 6월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한, 지배회사는 배합사료산업 외 2022년 7월 7일에 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 ㈜엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 ㈜엘에스엘씨엔씨의 100% 자회사인 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오)를 통하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었으며, 2023년 4월 28일 지배회사를 존속회사로 하고 ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병하였습니다. 지배회사는 수차례의 액면분할 및 유상증자를 하여 당분기말 현재 총발행주식수는 188,471,729주입니다. 한편, 당분기말 현재 납입자본금은 18,847백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜ 카나리아바이오엠(*1)	77,226,011	40.97%	최대주주

(유) 에스엘씨엔씨	457,570	0.24%	특수관계인

나한익	177,387	0.09%	"

이창현	48,426	0.03%	"

윤병학	49,600	0.03%	"

이시우	82,951	0.04%	"

우종석	32,298	0.02%	"

특수관계인 소계	78,074,243	41.42%

소액주주	110,397,486	58.58%	소액주주

합계	188,471,729	100%

(*) 당분기말 현재 지배회사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 77,257,976주(지분율 40.99%)이며, 상기 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 대여한 주식 96,035주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.

(2) 종속회사의 개요1) 당분기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)	한국	12월	신약개발과 의료용 물질 제조	100

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(*)	16,598,726	90,395,098	(73,796,372)	-	(10,237,528)	(10,237,528)

(*) 상기 요약 재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)(*)	17,081,587	80,640,431	(63,558,844)	-	(163,722,716)	(163,722,716)

(*) 상기 요약 재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채.

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화순금융부채(USD)	15,425,473	10,407,355

외화순금융부채(SGD)	(308,322)	115,730

외화순금융부채(PLN)	-	-

외화순금융부채(CAD)	9,188	8,747

외화순금융부채(EUR)	214,474	105,293

합계	15,340,813	10,637,125

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	(1,534,081)	1,534,081	(1,063,713)	1,063,713

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	2,000,000	2,000,000

합계	(2,000,000)	(2,000,000)

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동 시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(20,000)	20,000	(20,000)	20,000

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	3,994,198	12,084,265

금융기관예치금	674,947	644,959

매출채권	31,573,715	32,409,570

기타수취채권	13,557,537	12,372,052

금융보증계약(*2, *3)	11,093,341	12,681,912

합계	60,893,738	70,192,758

(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 11,093백만원입니다(주석 29 참조).
(*3) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 각각 574백만원 및 1,046백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과

매입채무	5,039,770	-	-	-

기타지급채무	19,327,775	-	-	-

차입금(*1)	71,780,103	-	-	-

리스부채(*1)	191,729	148,501	3,880	-

신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278

전환사채(유동)(*3)	50,030,000	-	-	-

전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,818,480	-	-	-

금융보증계약(*4)	11,093,341	-	-	-

합계	159,281,198	148,501	3,880	126,578,278

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3) 보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4) 보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과

매입채무	6,109,165	-	-	-

기타지급채무	13,684,849	-	-	-

차입금(*1)	78,496,910	-	-	-

리스부채(*1)	220,814	170,645	14,590	-

신주인수권부사채(비유동)(*2)	-	-	-	126,578,278

전환사채(유동)(*3)	55,158,610	-	-	-

전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,835,788	-	-	-

미지급비용	54,807	-	-	-

금융보증계약(*4)	12,681,912	-	-	-

합계	168,242,855	170,645	14,590	126,578,278

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.
(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*3) 보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.
(*4) 보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총 차입금(A)(*)	115,454,615	118,635,848

현금 및 현금성자산(B)	3,994,198	12,084,265

순부채(C=A-B)	111,460,417	106,551,583

자본 총계(D)	(56,157,249)	(53,407,840)

총 자본(E=C+D)	55,303,168	53,143,743

자본조달비율(F=C/E)	201.5%	200.5%

(*) 장단기 차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

[금융자산]

지분증권(출자금)	-	-	60,000

비유동금융기관예치금	-	-	174,947

[금융부채]

파생상품부채	-	-	28,984,945

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

[금융자산]

지분증권(출자금)	-	-	60,000

비유동금융기관예치금	-	-	144,959

[금융부채]

파생상품부채	-	-	31,963,806

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	비유동금융기관예치금	파생상품부채

기초	60,000	144,959	31,963,806

취득	-	30,000	-

평가손익	-	2,792	-

전환으로 인한 대체	-	-	(2,978,861)

감소	-	(2,804)	-

기말	60,000	174,947	28,984,945

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	3,994,198	-	3,994,198

금융기관예치금	500,000	174,947	674,947

매출채권	31,573,715	-	31,573,715

기타수취채권	13,557,537	-	13,557,537

출자금 등	-	60,000	60,000

합계	49,625,450	234,947	49,860,397

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	12,084,265	-	12,084,265

금융기관예치금(*)	500,000	144,959	644,959

매출채권	32,409,570	-	32,409,570

기타수취채권	12,372,052	-	12,372,052

출자금 등	-	60,000	60,000

합계	57,365,887	204,959	57,570,846

(*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	5,039,770	-	5,039,770

차입금	69,580,077	-	69,580,077

기타지급채무	19,327,775	-	19,327,775

파생상품부채	-	28,984,945	28,984,945

금융보증부채	574,136	-	574,136

전환사채	44,947,438	-	44,947,438

신주인수권부사채	592,944	-	592,944

합계	140,062,140	28,984,945	169,047,085

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	6,109,165	-	6,109,165

차입금	69,347,156	-	69,347,156

기타지급채무	13,684,849	-	13,684,849

금융보증부채	1,046,130	-	1,046,130

전환사채	48,329,757	-	48,329,757

신주인수권부사채	565,839	-	565,839

파생상품부채	-	31,963,806	31,963,806

합계	139,082,896	31,963,806	171,046,702

(*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익	131,654	-	-	-

배당금수익	-	65	-	-

금융보증부채환입액	-	-	509,094	-

장기금융상품평가이익	-	2,792	-	-

이자비용	-	-	(563,907)	-

유효이자비용	-	-	(1,385,624)	-

손상차손	(164,185)	-	-	-

외화관련손익	(34,127)	-	(476,510)	-

금융보증부채전입액	-	-	(37,100)	-

합계	(66,658)	2,857	(1,954,047)	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익	402,720	-	-	-

유효이자수익	629	-	-	-

배당금수익	-	46	-	-

금융보증부채환입액	-	-	230,931	-

장기금융상품평가이익	-	2,166	-	-

신주인수권부사채상환이익	-	-	4,783	-

이자비용	-	-	(323,695)	-

유효이자비용	-	-	(260,160)	-

손상차손	(283,878)	-	-	-

기타의손상차손	49,000	-	-	-

외화관련손익	859	-	(731,835)	-

금융보증부채전입액	-	-	(103,085)	-

금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-

전환사채상환손실	-	-	(3,342,795)	-

합계	103,320	2,212	(4,525,856)	-

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금/기타예치금 등	3,994,198	12,084,265

8. 매출채권, 기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

받을어음	329,719	-	329,719	1,571,499	-	1,571,499

외상매출금	35,658,212	(4,414,216)	31,243,996	35,088,102	(4,250,031)	30,838,071

합계	35,987,931	(4,414,216)	31,573,715	36,659,601	(4,250,031)	32,409,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

미수금	15,116	-	15,116	16,984	-	16,984

단기대여금	3,076,890	(35,900)	3,040,990	3,076,890	(35,900)	3,040,990

미수수익	377,186	(51,739)	325,447	251,983	(51,739)	200,244

보증금	1,236,315	-	1,236,315	-	-	-

소계	4,705,507	(87,639)	4,617,868	3,345,857	(87,639)	3,258,218

[비유동]

장기대여금	9,544,157	(861,382)	8,682,775	9,544,157	(861,382)	8,682,775

보증금	256,894	-	256,894	431,059	-	431,059

소계	9,801,051	(861,382)	8,939,669	9,975,216	(861,382)	9,113,834

합계	14,506,558	(949,021)	13,557,537	13,321,073	(949,021)	12,372,052

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	4,250,031	949,021	2,897,962	717,362

설정(환입)	164,185	-	1,352,069	811,176

손상채권제각	-	-	-	(579,517)

기말금액	4,414,216	949,021	4,250,031	949,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계

당분기말	장부금액	14,677,829	7,898,374	3,774,605	1,088,323	1,632,831	3,498,624	3,417,344	35,987,930

집합분석	8,762,741	3,016,216	1,176,047	-	-	25,707	76,029	13,056,740

손실충당금	179,823	136,740	121,693	-	-	18,875	76,029	533,160

기대신용손실률	2.05%	4.53%	10.35%	0.00%	0.00%	73.42%	100.00%	4.08%

전기말	장부금액	17,035,852	7,560,671	3,094,199	1,742,047	1,954,352	2,269,998	3,002,482	36,659,601

집합분석	8,600,829	2,231,884	197,147	-	-	25,707	76,029	11,131,596

손실충당금	163,072	94,643	19,353	-	-	11,881	76,029	364,978

기대신용손실률	1.90%	4.24%	9.82%	0.00%	0.00%	46.22%	100.00%	3.28%

(*) 연결실체는는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 위 금액은 담보효과를 고려한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 중 담보평가, 휴·폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 3,881,056천원 및 3,885,053천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,871,575	1,799,530

선급비용	72,896	59,393

선급부가세	1,284,418	1,482,804

대여원재료	81,950	-

합계	7,310,839	3,341,727

9. 사용이 제한된 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

금융기관예치금	예적금	-	500,000	인출제한

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

합계	2,514	502,514

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	33,555	-	33,555	42,633	-	42,633

제품	531,776	-	531,776	598,822	-	598,822

원재료	1,753,891	-	1,753,891	2,768,598	-	2,768,598

저장품	16,834	-	16,834	20,142	-	20,142

미착원재료	11,464,005	-	11,464,005	11,235,962	-	11,235,962

합계	13,800,061	-	13,800,061	14,666,157	-	14,666,157

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 30,174 백만원 및 38,185백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*)	합계

기초취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,195,832	396,534	42,635,927

감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,312)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,030)

기초장부금액	14,822,477	1,041,053	459,782	1,616,662	1	187,556	12,195,832	396,534	30,719,897

취득	-	-	-	24,900	-	10,397	7,050	-	42,347

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

차입원가	-	-	-	-	-	-	291,005	-	291,005

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	(14,100)	-	(14,100)

감가상각비등	-	(17,754)	(15,643)	(94,965)	-	(22,947)	-	(63,249)	(214,558)

기말장부금액	14,822,477	1,023,299	444,139	1,546,597	-	175,006	12,479,787	333,285	30,824,590

기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,290,078	-	1,004,520	12,479,787	333,285	42,769,291

감가상각누계액	-	(1,138,751)	(2,232,955)	(7,743,481)	-	(829,514)	-	-	(11,944,701)

(*) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 63,249천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 3,000 천원 발생하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676

감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)

기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986

취득	-	11,719	39,209	285,252	-	66,843	-	115,378	518,401

처분및폐기	-	(69)	-	(4,648)	(1)	(11,210)	-	(159,009)	(174,937)

차입원가	-	-	-	-	-	-	1,186,476	-	1,186,476

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	16,769	16,769

감가상각비등	-	(70,714)	(64,561)	(360,715)	-	(95,171)	-	(274,637)	(865,798)

기말장부금액	14,822,477	1,041,053	459,782	1,616,662	1	187,556	12,195,832	396,534	30,719,897

기말취득원가	14,822,477	2,162,050	2,677,094	9,265,178	122,639	994,123	12,195,832	396,534	42,635,927

감가상각누계액	-	(1,120,997)	(2,217,312)	(7,648,516)	(122,638)	(806,567)	-	-	(11,916,030)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 18,139천원 발생하였습니다.
(*2) 전기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 한화손해보험㈜에 부보금액 10,301백만 원(전기말: 9,039백만원)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금

자본화금액	-	291,005	96,588	1,089,889

자본화이자율	-	9.42%	3.60%	12.33%

12. 무형자산당분기와 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	IPR	합계

기초취득원가	407,752	625,975	451,212,472	452,246,199

상각누계액	(310,378)	-	-	(310,378)

손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)

정부보조금	(22,917)	-	-	(22,917)

기초장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231

무형자산상각비	(20,115)	-	-	(20,115)

대체	14,100	-	-	14,100

기말장부금액	68,442	600,000	16,121,774	16,790,216

기말취득원가	421,852	625,975	451,212,472	452,260,299

상각누계액	(336,743)	-	-	(336,743)

정부보조금	(16,667)	-	-	(16,667)

손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)

기말장부금액	68,442	600,000	16,121,774	16,790,216

2) 전기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	IPR	합계

기초취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516

상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)

손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)

정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)

기초장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950

취득	2,400	-	25,597,532	25,599,932

처분및폐기	-	(1,090,909)	-	(1,090,909)

무형자산상각비	(76,644)	-	-	(76,644)

손상차손(*1)	-	(225,340)	(153,041,758)	(153,267,098)

기말장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231

기말취득원가	407,752	625,975	451,212,472	452,246,199

상각누계액	(310,378)	-	-	(310,378)

정부보조금	(22,917)	-	-	(22,917)

손상차손누계액	-	(25,975)	(435,090,698)	(435,116,673)

기말장부금액	74,457	600,000	16,121,774	16,796,231

(*1) 전기 손상인식액은 전기말 IPR 손상검사 전 장부가액과 로열티면제법(Relief from Royalty Method)을 적용하여 평가한 전기말 무형자산 가치와의 차액입니다. 로열티면제법은 해당 무형자산을 소유하지 않았다면 지불하였을 로열티를 무형자산을 소유함에 따라 회피할 수 있는 비용으로 보아 로열티 금액으로 무형자산을 평가하는 방법입니다. 로열티면제법에 의한 평가금액은 취득 당시에 평가방법인 사업 전체의 현금 흐름을 고려하는 위험조정 순현재가치 평가법에 의한 평가금액과 비교하여 낮은 가액으로 산출되어 전기말 현재로 153,042 백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 IP R 무형자산에 대한 내역은 다음과 같습니다 . ① 무형자산 취득 경위IP R 무형자산은 2020년 4월 20일에 ㈜두올산업(현, ㈜디아크)이 캐나다 소재 온코퀘스트社로부터 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 통해 양수한 것입니다. 양수한 무형자산은 난소암, 췌장암, 유방암 치료제개발을 위한 임상스폰서쉽과이와 관련한 특허권 및 임상관리 관련업체와의 계약 등으로 구성되어 있습니다. 동 무형자산은 2021년 8월 25일에 ㈜두올산업(현, ㈜디아크)으로부터 인적분할된 ㈜오큐피바이오로 이전된 후, 2021년 12월 1일에 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오, 평택)로 현물출자를 통해 재차 이전되었습니다. 2022년 3월 16일에 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오, 평택)의 지분 100%는 ㈜오큐피바이오에서 ㈜엘에스엘씨엔씨로 이전되어 당분기말에 이르렀습니다.

② 무형자산의 내역IP R 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

No	임상 프로그램

1	Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112
(난소암 치료제 관련 신약 신청 지위)

2	Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944
(췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)

3	Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013

4	Oregovomab에 관한 유럽 희귀 의약품 지정 신청 지위 #C(2023)7707

5	Oregovomab에 관한 유럽 Pedoatroc Investigation Plan 면제 신청

특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일

1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027

2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio:METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029

3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio:IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029

4	EU	2331130	2029

5	France	2331130	2029

6	UK	2331130	2029

7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family:TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035

8	EU	3177321	2035

9	UK	3177321	2035

10	France	3177321	2035

11	German	3177321	2035

12	Japan	6698084	2035

13	USA	10392444	2035

14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036

15	EU	3244924	2036

16	UK	3244924	2036

17	France	3244924	2036

18	German	3244924	2036

19	Japan	6854765	2036

20	USA	10975163	2036

21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODYSPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037

22	France	3357509	2037

23	Germany	3357509	2037

24	Switzerland	3357509	2037

25	UK	3357509	2037

26	Japan	6999286	2037

27	USA	10537636	2037

28	USA	11351255	2038

29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042

30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041

31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042

32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

주요 계약 목록

업체명	분야	역할

IQVIA®	Global
임상시험
수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고 , 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함
- 마일스톤 및 타임라인 관리
- 임상시험 모니터링
- 대상자의 safety 모니터링 및 보고
- 임상시험 데이터 quality 관리
- 국가별 Regulatory affair 업무 지원

Raptim Research Pvt. Ltd

Veristat. LLC	Global
임상시험
수탁기관	임상시험 데이터 관리
임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성

Gynecologic Oncology Group
(GOG)	의학자문
기구	임상시험시행 전 /중 /후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문 ,미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리

Independent Data Safety Monitoring Board
(IDSMB)	의학자문
기구	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구

Cytovance	임상시험용
의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조
( 원료의약품 )

LSNE/PCI	임상시험용
의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조
( 완제의약품 )

Fisher Bioservice	임상시험용
의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 해외 배송을 담당함

Zuellig Pharma Korea Ltd.	임상시험용
의약품 보관 /배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관 , 한국내 배송을 담당함

CellCarta Biosciences	Laboratory
test	Central laboratory 로서 실험실적 검사 /CT, MRI image 및 분석기관

Myraid

Duke University

WUXI

Clario

③ 무형자산 취득 이후 임상시험 지출 실적 및 진행 경과

연결실체는 2021년 12월 1일 현물출자를 통해 무형자산을 취득한 이후, 당분기말까지 임상시험을 위해 경상연구개발비 141억원, 자본화된 연구개발비 593억원의 자금을 사용하였습니다.

한편, 연결실체가 개발 중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다.

(4) 당분기말 현재 IP R 무형자산에 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

분류	단계	구분	파이프라인	자산화된 금액

임상3상 前	임상3상	계

자산화 된 개발비	개발중	신약	난소암(재발환자)	-	13,595,719	13,595,719

난소암(신규환자)(*)	-	-	-

췌장암	2,526,055	-	2,526,055

합계	2,526,055	13,595,719	16,121,774

(*) 24년 1월 임상 3상 투약중단 권고에 따라 전기 중 153,042 백만원 손상차손을 인식하였습니다.

취득일 이후 발생한 지출은 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 자산성 여부를 판단하여 회계처리 하였습니다. 자산화 되지 않은 개발비는 경상연구개발비 및 지급수수료의 계정으로 비용처리 되었습니다.

(4) 임상성공의 불확실성연결실체가 개발 중인 신약 오레고보맙의 cohort1 무용성평가가 2024년 1월경 있었으며, 데이터안전성모니터링위원회(DSMB)가 오레고보맙의 임상지속을 위한 P value를 달성하지 못해 2024년 1월경 치료중에 있는 대상자의 투약중단을 권고한바 있습니다. 그러나 본 연구에 등록된 환자는 2023년 12월부로 3상 임상시험 프로토콜에 따른 치료과정은 모두 완료(EOT; End of treatment)된 상태로 DSMB의 권고에 해당되는 환자는 없었습니다. 치료 종료 후 현재 질병의 진행여부와 대상자 생존 평가를 위한 추적관찰을 지속하고 있습니다. 이후 DSMB권고에 대한 유권 해석 결과, 해당 권고는 임상약의 투여가 진행중에 있는 환자가 있다면 이에 대한 중단을 의미하며 이미 치료를 완료한 환자들에 대한 추적 관찰은 지속하기를 권고한다는 답변을 받았습니다. 13. 매입채무, 기타지급채무, 기타유동부채 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	5,039,770	6,109,165

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	3,598,378	4,354,775

미지급비용	15,647,447	9,330,074

수입보증금	81,950	-

합계	19,327,775	13,684,849

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,321,148	2,127,304

예수금	124,428	30,000

기타의유동부채	1,020,000	-

연차수당충당부채	268,854	290,821

합계	2,734,430	2,448,125

(4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	393,095	722,853

증가	-	114,885

감소	(61,938)	(462,961)

유효이자비용	3,000	18,318

계	334,157	393,095

유동	185,111	212,209

비유동	149,046	180,886

한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 62 백만원(전기: 290백만원)입니다.2) 당분기말 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	현재가치

1년이내	191,729	185,111

1년초과~3년이내	148,501	145,192

3년초과~5년이내	3,880	3,854

소계	344,110	334,157

차감: 현재가치 조정금액	(9,953)	-

리스부채의 현재가치	334,157	-

3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

기초잔액	393,095

(순)재무활동 현금흐름	(58,938)

(순)영업활동 현금흐름	(3,000)

신규 계약 등 증가	-

유효이자율 상각	3,000

비현금흐름	-

기말잔액	334,157

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	KRW	만기일

원화차입금	일반차입금	국도상사	4.60	4,000,000	2024-03-31

일반차입금	카나리아바이오엠	4.60	50,164,255	2024-04-30

일반차입금	직산농업협동조합	7.00	3,000,000	2024-04-28

일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.00	3,000,000	2024-04-28

일반차입금	입장농업협동조합	7.00	2,370,000	2024-04-28

일반차입금	동천안농업협동조합	7.00	1,630,000	2024-04-28

일반차입금	울산중앙농업협동조합	7.00	2,000,000	2024-06-30

일반차입금	오큐피바이오	4.60	3,415,822	2024-06-30

합계	69,580,077

당분기말 현재 연결실체는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다 . 동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며 , 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다 (주석 11, 29참조 ).

2) 전기말

(단위: USD, 천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	KRW	만기일(*)

외화차입금	USANCE	기업은행	5.91~5.92	2,347,703	3,027,128	2024-02-20

소계	2,347,703	3,027,128

원화차입금	일반차입금	국도상사	4.60	-	4,000,000	2024-03-31

일반차입금	카나리아바이오엠	4.60	-	50,320,028	2024-03-31

일반차입금	직산농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28

일반차입금	천안배원예농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28

일반차입금	입장농업협동조합	7.00	-	2,370,000	2024-04-28

일반차입금	동천안농업협동조합	7.00	-	1,630,000	2024-04-28

일반차입금	울산중앙농업협동조합	7.00	-	2,000,000	2024-06-30

소계	-	66,320,028

합계	2,347,703	69,347,156

(*) 외화차입금의 만기일은 최종만기일을 기재하였습니다 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금

기초잔액	69,347,156	-

순영업활동 현금흐름	1,000,000	-

순재무활동 현금흐름	(3,682,901)	-

대체	2,915,822	-

기말잔액	69,580,077	-

15. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동]

전환사채	50,030,000	55,030,000

상환할증금	3,860,992	4,495,117

전환권조정	(8,943,554)	(11,195,360)

파생상품부채	28,984,945	31,963,806

소계	73,932,383	80,293,563

[비유동]

신주인수권부사채	126,578,278	126,578,278

신주인수권조정	(125,985,334)	(126,012,438)

소계	592,944	565,840

합계	74,525,327	80,859,403

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채

사채의 발행일	2022-09-13

사채의 만기일	2052-09-13

액면가액	295,636,414

발행가액	295,636,414

미상환가액	46,578,278

이자율	표면이자율 0%

만기이자율 0%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 9월 13일부터

2052년 8월 13일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.

발행할주식	지배회사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	7,358

전환(행사)가능주식수	6,330,290

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행익 익일부터 가능

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부

매도청구권(Put option)	매도청구기간	해당 없음

매도청구금액	해당 없음

(단위: 천원)

구분	3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채	4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*1)

사채의 발행일	2022-10-12	2022-12-19

사채의 만기일	2052-10-12	2025-12-19

액면가액	80,000,000	30,000,000

발행가액	80,000,000	30,000,000

미상환가액	80,000,000	15,010,000

이자율	표면이자율 0%	표면이자율 2.0% (1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)

만기이자율 0%	만기이자율 3.5%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 10월 12일부터	2023년 12월 19일부터

2052년 9월 12일까지	2025년 11월 19일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	가.본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.

마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.	마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.

바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	7,727	3,559

전환(행사)가능주식수	10,353,306	4,217,476

조기상환청구권 (Call option)	조기상환청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능

조기상환청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Put option)	매도청구기간	해당 없음	발행일 1년 후부터 가능

매도청구금액	해당 없음	권면금액의 전부 또는 일부

(*1) 2023년 2월 21일에 발행회사와 인수인간에 부속계약이 체결되었으며 해당 계약에 따라 발행회사의 조기상환청구권과 사채권자의 매도청구권 부여되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채

사채의 발행일	2022-11-17	2022-12-28

사채의 만기일	2025-11-17	2025-12-28

액면가액	20,000,000	10,000,000

발행가액	20,000,000	10,000,000

미상환가액	10,010,000	5,010,000

이자율	표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)	표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급)

만기이자율 3.5%	만기이자율 3.5%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2023년 11월 17일부터	2023년 12월 28일부터

2025년 10월 17일까지	2025년 11월 28일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.

마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.

바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	3,559	3,321

전환(행사)가능주식수	2,812,587	1,508,581

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능

매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

(단위: 천원)

구분	7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채	8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채

사채의 발행일	2023-01-13	2023-01-16

사채의 만기일	2026-01-13	2026-01-16

액면가액	10,000,000	15,000,000

발행가액	10,000,000	15,000,000

미상환가액	5,000,000	15,000,000

이자율	표면이자율 0%	표면이자율 0%

만기이자율 4%	만기이자율 4%

전환권/신주인수권	전환청구/행사기간	2024년 01월 13일부터	2024년 01월 16일부터

2025년 12월 13일까지	2025년 12월 16일까지

전환(행사)가액조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.	나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.	다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.	라.위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다.

마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.	마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다.

바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.	바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

발행할주식	지배회사 기명식 보통주식	지배회사 기명식 보통주식

전환(행사)가액	3,378	3,390

전환(행사)가능주식수	1,480,165	4,424,778

조기상환청구권(Call option)	조기상환청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능

조기상환청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

매도청구권(Put option)	매도청구기간	발행일 1년 후부터 가능	발행일 1년 후부터 가능

매도청구금액	권면금액의 전부 또는 일부	권면금액의 전부 또는 일부

한편, 당분기 중 지배회사 보통주의 시가하락으로 전환사채의 전환가액이 조정되었으며, 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	권면총액	조정전	조정후

전환가능 주식	전환가액	전환가능 주식	전환가액

제4회차 전환사채	15,010,000,000	3,613,384	4,154	4,217,476	3,559

제5회차 전환사채	10,010,000,000	1,968,922	5,084	2,812,587	3,559

제6회차 전환사채	5,010,000,000	1,056,070	4,744	1,508,581	3,321

제7회차 전환사채	10,000,000,000	2,072,538	4,825	2,960,331	3,378

제8회차 전환사채	15,000,000,000	3,097,893	4,842	4,424,778	3,390

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당분기

(단위: 천원)

회차	발행일자	기초	증가(최초발행)	감소(재매입)	감소(전환 등)	기말	거래상대방

일자	금액	거래상대방	일자	금액	일자	금액	거래상대방

2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	46,578,278	-	-	-	-	-	-	-	-	46,578,278	㈜카나리아바이오엠

3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜카나리아바이오엠(*1)

4회차 전환사채	2022-12-19	15,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	15,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)

5회차 전환사채	2022-11-17	10,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	10,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)

6회차 전환사채	2022-12-28	5,010,000	-	-	-	-	-	-	-	-	5,010,000	㈜카나리아바이오엠(*2)

7회차 전환사채	2023-01-13	10,000,000	-	-	-	-	-	2024-02-20	5,000,000	㈜에이티세미콘	5,000,000	㈜에이티세미콘

8회차 전환사채	2023-01-16	15,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘

합계	181,608,278	-	-	5,000,000	176,608,278

(*1) 당분기 중 제3회차 신주인수권부사채의 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액

3회차 신주인수권부사채	㈜세종메디칼	㈜카나리아바이오엠	45,000,000	7,762,500

한편, ㈜카나리아바이오엠은 2024년 4월 중 ㈜세종메디칼로부터 제3회차 신주인수권부사채(액면금액 350억원)를 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜카나리아바이오엠이 스텝포워드와 체결한 제4회~제6회차 전환사채 사채 양수도 계약은 2024년 2월 7일 상호 합의하에 계약 해지되었습니다. 이에 따라 전환사채의 사채권자는 스텝포워드에서 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

회차	발행일자	기초	증가(최초발행)	감소(재매입)	감소(전환 등)	기말	거래상대방

일자	금액	거래상대방	일자	금액	일자	금액	거래상대방

1회차 전환사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	㈜카나리아바이오엠	-	㈜카나리아바이오엠

1회차 신주인수권부사채	2022-07-08	20,000,000	-	-	-	2023-07-12	20,000,000	-	-	-	-	㈜카나리아바이오엠

2회차 신주인수권부사채	2022-09-13	120,000,000	-	-	-	2023-01-16	10,000,000	2023-12-05	53,421,722	㈜카나리아바이오엠	46,578,278	㈜카나리아바이오엠

-	-	-	2023-01-17	10,000,000	-	-	-

3회차 신주인수권부사채	2022-10-12	80,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	80,000,000	㈜세종메디칼

4회차 전환사채	2022-12-19	30,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-20	14,990,000	㈜카나리아바이오엠	15,010,000	스텝포워드(*)

5회차 전환사채	2022-11-17	20,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-22	9,990,000	㈜카나리아바이오엠	10,010,000	스텝포워드(*)

6회차 전환사채	2022-12-28	10,000,000	-	-	-	-	-	2023-12-28	4,990,000	㈜카나리아바이오엠	5,010,000	스텝포워드(*)

7회차 전환사채	2023-01-13	-	2023-01-13	10,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	10,000,000	㈜에이티세미콘

8회차 전환사채	2023-01-16	-	2023-01-16	15,000,000	㈜ 에이티세미콘	-	-	-	-	-	15,000,000	㈜에이티세미콘

합계	-	300,000,000	-	25,000,000	-	-	40,000,000	-	103,391,722	-	181,608,278

(*) 전기 중 전환사채 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초 사채권자	변경 사채권자	발행가액	양도가액

제4회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	30,000,000	15,010,000

제5회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	20,000,000	10,010,000

제6회차 전환사채	㈜카나리아바이오엠	스텝포워드	10,000,000	5,010,000

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제4회 전환사채 전환권대가	8,498,799	8,498,799	14,346,632

제5회 전환사채 전환권대가	5,484,049	5,484,049	5,059,133

제6회 전환사채 전환권대가	3,102,726	3,102,726	2,607,385

제7회 전환사채 전환권대가	2,978,861	5,957,722	1,848,127

제8회 전환사채 전환권대가	8,920,510	8,920,510	2,794,419

2) 관련 당기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

법인세비용 차감전 계속사업손익	(11,736,161)

평가손익	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(11,736,161)

16. 퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정 기여형제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 135백만원 및 78백만원입니다.

17. 복구충당부채 연결실체는 보고기간 종료일 리스계약에 근거하여 장래의 복구의무에 따라 지출될 것이 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	16,972	16,819

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	이자상각	기말

복구충당부채	16,819	-	153	16,972

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	이자상각	기말

복구충당부채	-	-	16,819	16,819

18. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 수	188,471,729주	186,991,564주

자본금	18,847,172,900원	18,699,156,400원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	18,699,156	242,600,906	4,686,544	107,967,762

유상증자	-	-	97,447	4,902,548

전환 및 신주인수권 행사	148,017	7,422,351	2,395,578	141,364,286

무상증자(*1)	-	-	11,519,587	(11,633,690)

기말	18,847,173	250,023,257	18,699,156	242,600,906

(*) 전기 중 지배회사는 무상증자를 실시하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

신주배정기준일	2023-07-27

상장일	2023-08-21

1주당 액면가액	100원

배정주식수	115,195,870주

재원	주식발행초과금

19. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,392,630	1,392,630

기업합리화적립금	567,924	567,924

임의적립금	30,400,000	30,400,000

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690

미처리결손금	(502,357,937)	(490,608,244)

합계	(458,115,693)	(446,366,000)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당분기와 전기 중 지배회사의 배당금 처분내역은 없습니다. 20. 매출액(1) 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	34,766,946	43,138,832

상품매출	446,521	465,770

원재료매출	68	-

기타매출	90	148

합계	35,213,625	43,604,750

한편, 연결실체는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.(2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A 사	5,291,986	15.03%	-	-

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권 재매입 이익	47,654	47,654

신주인수권대가	126,122,987	126,122,987

신주인수권부사채 재매입 손실	(160,340)	(160,340)

주식매수선택권	7,077,713	5,647,796

합계	133,088,014	131,658,097

(2) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다.1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1차	2차

권리부여일	2023년 02월 24일	2023년 10월 10일

권리행사시 부여방법	신주교부.자기주식교부.주가차액보상	신주교부.자기주식교부.주가차액보상

권리행사 가능기간	2025년 02월 24일 ~2028년 02월 23일	2025년 10월 11일 ~2028년 10월 10일

행사가능주식수(*1)	1,010,000주	174,624주

행사가격(*2)	5,468	5,970

(*1) 당분기말 현재 행사가능한 주식수로 산정하였습니다.
(*2) 부여시점의 행사가격은 1차와 2차 각각 16,410원 및 5,970원입니다. 한편, 당분기말 현재 행사가격은 무상증자 및 유상증자에 따른 조정 후 행사가격입니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

이전기간까지의 누적보상비용	5,647,796	-

비용으로 인식한 보상비용	1,429,917	5,647,796

기말 현재 누적보상비용	7,077,713	5,647,796

연결실체가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당분기말 현재 연결실체가 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)(*)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,291,936	-	5,570	-

부여	-	1,371,936	-	14,417

행사	-	-	-	-

소멸	(107,312)	(80,000)	5,876	16,410

기말 잔여주	1,154,624	1,261,936	5,544	5,571

기말 행사가능한 주식수	30,000	30,000	5,468	5,468

(*) 전기 중 무상증자 및 유상증자로 인하여 행사가격이 변동되었습니다.

4) 공정가치 측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)

구분	1차	2차

부여일의 공정가치(*1)	12,080원	5,153원

부여일 현재 주가	17,000원	6,950원

행사가격(*2)	16,410원	5,970원

기대만기(*3)	3.5년	3.5년

무위험이자율	3.58%	4.04%

연환산주가변동성(*4)	107.57%	110.75%

기대배당수익율	0.00%	0.00%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.
(*2) 부여시점의 행사가격입니다.
(*3) 조기행사 영향을 반영하기 위해 행사기간의 평균을 적용하였습니다.
(*4) 사업구조의 변화 등으로 인한 주가의 급등락이 반영되는 것을 피하기 위해 최근 180영업일 일일주가 연환산변동성을 사용하였습니다.

22. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	999,552	963,255

퇴직급여	111,180	49,413

복리후생비	87,599	77,950

여비교통비	10,853	31,694

접대비	56,832	71,732

통신비	7,404	5,455

세금과공과	36,152	37,225

감가상각비	31,383	33,513

사용권자산감가상각비	61,271	76,929

무형자산상각비	19,684	18,722

지급임차료	10,379	16,522

수선비	363	2,627

보험료	26,146	21,289

차량유지비	23,100	27,320

경상개발비	9,086,589	1,078,924

운반비	1,127,031	1,284,525

교육훈련비	2,805	6,529

도서인쇄비	3,172	3,730

소모품비	17,300	23,957

지급수수료	1,202,222	1,181,380

광고선전비	12,034	225,184

자가운전보조금	-	1,800

판매수수료	456,616	520,000

주식보상비용	1,429,917	661,852

손상차손(환입)	164,184	283,878

합계	14,983,768	6,705,405

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한 비용의성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	67,113	(227,507)

원재료 및 소모품 사용액 등	29,129,940	37,398,441

종업원급여	1,558,089	1,462,824

감가상각비	151,309	147,296

사용권자산감가상각비	63,249	78,906

무형자산상각비	20,115	19,130

운반비	1,127,031	1,284,526

판매수수료	456,616	520,000

복리후생비	148,140	138,294

손상차손(환입)	164,185	283,878

경상개발비	9,086,589	1,078,924

기타	3,185,845	2,705,250

합계	45,158,221	44,889,962

24. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입)(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	23,726	3,635

수입수수료	5,094	4,447

수입임대료	3,000	3,000

사용권자산처분이익	-	719

잡이익	45,982	64,195

합계	77,802	75,996

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	600	600

잡손실	11,953	8,628

합계	12,553	9,228

(3) 당분기 및 전분기 중 기타의손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기대여금손상차손	-	(49,000)

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	131,654	402,720

금융보증부채환입액	509,094	230,931

배당금수익	65	46

외환차익	33,533	386,842

외화환산이익	8,896	64,008

신주인수권부사채상환이익	-	4,783

비유동금융기관예치금평가이익	2,792	2,166

합계	686,034	1,091,496

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	563,907	323,695

금융보증부채전입액	37,100	103,085

외환차손	179,218	467,773

외화환산손실	373,848	714,054

전환사채상환손실	-	3,342,795

금융자산처분손실	-	66,010

합계	1,154,073	5,017,412

26. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	-	-

- 당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세

- 일시적차이의 증감	13,532	(5,579,805)

- 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세	-	4,377,488

법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)

(2) 당분기 및 전분기의 세전이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(순손실)	(11,736,161)	(5,354,890)

적용세율에 따른 법인세	(2,452,858)	(1,119,172)

법인세효과:

- 비공제항목	384,406	378,341

- 이연법인세자산 미인식에 따른 효과	1,706,307	6,810

- 세율차이	375,677	(194,167)

- 기타	-	(274,129)

법인세비용(수익)	13,532	(1,202,317)

유효법인세율	(*)	(*)

(*) 분기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순이익(손실)	(11,749,692,637)	(4,152,573,444)

Ⅱ. 가중평균유통보통주식수(*1)	187,658,452	140,596,329

Ⅲ. 기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	(63)	(30)

(*) 전기 중 무상증자에 따라 전분기 주당이익은 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(단위: 주) 기간 주식수(*) 일수 적수 2024-01-01~2024-02-20 186,991,564 50 9,349,578,200 2024-02-20~2024-03-31 188,471,729 41 7,727,340,889 가중평균유통보통주식수 187,658,452 (*) 2024년 2월 20일 제7회차 전환사채의 전환에 따라 주식수가 증가하였습니다. (단위: 주) 기간 주식수 일수 적수 2023-01-01~2023-03-31 140,596,329 90 12,653,669,610 가중평균유통보통주식수 140,596,329 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권, 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다.연결실체는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사 시 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (11,749,693) (4,152,573) 조정항목: 감가상각비 151,309 147,296 사용권자산감가상각비 63,249 78,906 무형자산상각비 20,115 19,130 손상차손(환입) 164,185 283,878 기타의손상차손(환입) - (49,000) 외화환산손실 373,848 714,054 금융자산처분손실 - 66,010 이자비용 563,907 323,695 유효이자비용 3,153 6,399 전환사채이자비용 1,358,519 248,978 신주인수권부사채이자비용 27,105 4,783 법인세비용 13,532 (1,202,317) 금융보증부채전입액 37,100 103,085 전환사채상환손실 - 3,342,795 주식보상비용 1,429,917 661,852 이자수익 (131,654) (402,720) 유효이자수익 - (629) 배당금수익 (65) (46) 외화환산이익 (8,896) (64,008) 유형자산처분이익 (23,726) (3,635) 사용권자산처분이익 - (719) 신주인수권부사채상환이익 - (4,783) 금융보증부채환입 (509,094) (230,931) 장기금융상품평가이익 (2,792) (2,166) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (134,699) 2,392,541 기타수취채권의 감소(증가) (1,234,447) (762,647) 재고자산의 감소(증가) 866,095 1,629,044 기타유동자산의 증가 (3,969,112) 379,509 매입채무의 증가(감소) (1,069,395) (7,277,276) 기타지급채무의 감소 7,651,253 (5,512,207) 기타유동부채의 증가 1,092,674 1,318,757 영업활동에서 창출된 현금 (5,017,613) (7,944,945) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 리스부채 유동성재분류 31,840 47,772 대여금 유동성 재분류 - 500,000 이자비용과 건설중인자산의 대체(차입이자자본화) 291,005 76,407 차입이자자본화 IPR 대체 - 3,204,748 IPR 대체 취득 - 4,605,911 사용권자산의 처분 - 2,046 주식매수선택권행사를 통한 관계기업투자주식 - 137,100 건설중인자산의 소프트웨어 대체 14,100 - 전환에 따른 사채장부금액 자본 대체 7,570,370 - 기타채무의 차입금 대체 2,915,822 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금조정 기말 리스 취득 환율변동효과 기타 단기차입금 69,347,156 (2,682,901) - - 2,915,822 69,580,077 리스부채 393,095 (58,938) - - - 334,157 전환사채 48,329,757 - - - (3,382,319) 44,947,438 신주인수권부사채 565,839 - - - 27,105 592,944 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금조정 기말 리스 취득 환율변동효과 기타(*) 단기차입금 53,327,342 18,560,475 - (15,913) (2,524,748) 69,347,156 리스부채 722,853 (271,353) 114,619 - (173,024) 393,095 전환사채 52,690,499 24,997,136 - - (29,357,878) 48,329,757 신주인수권부사채 14,836,670 (20,000,000) - - 5,729,169 565,839 장기차입금 8,370,000 (8,370,000) - - - - (*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다. 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구분 금융기관 목적 채무한도 실행금액 통화 금액 통화 금액 일반대출 중앙농협 운영자금 KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 동천안농업협동조합 운영자금 KRW 1,630,000,000 KRW 1,630,000,000 직산농업협동조합 운영자금 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 입장농업협동조합 운영자금 KRW 2,370,000,000 KRW 2,370,000,000 천안배원예농업협동조합 운영자금 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 (2) 연결실체는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을 체결하고 있는 바,관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 기술사용료는 각각 11,961 천원 및 6,54 2천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000 천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 11,093,341천원(전기: 12,681,912천원)입니다. (단위: 원) 채무자 은행별 한도 채무금액 채무인수(채무보증)한도 약정시작일 약정만기일 대표자등보증 계약형태 거래처 한국투자저축은행 10,000,000,000 6,763,340,632 10,000,000,000 2023-09-02 2024-09-02 - 1년뒤 자동연장 한국캐피탈 5,000,000,000 4,330,000,000 6,000,000,000 2023-05-23 2024-05-23 ㈜카나리아바이오엠 1년뒤 자동연장 합계 15,000,000,000 11,093,340,632 16,000,000,000 (5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 지배회사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위 해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당분기말 총 토지매매대금 11,682백만원 중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으나, 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통해 동 토지매매계약을 해지하기로하였습니다. (7) 임상 서비스 제공 업체 계약 (CRO, Contract Research Organization)연결실체는 ㈜오큐피바이오의 현물출자로 인한 무형자산 취득시점인 2021년 12월 1일에글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 IQVIA RDS Inc.와 체결한 글로벌 임상3상에대한 전체적인 진행 서비스 용역계약(General Services Agreement), The GOG Foundation, Inc.와의 임상3상 연구에 대한 서비스 용역(Clinical Trial Services Agreement)을 ㈜오큐피바이오로부터 포괄 이전받았습니다. (8) 오레고보맙 생산 서비스 계약 (CMO, Contract Manufacturing Organization)미국 오클라호마 소재 위탁생산업체(CMO) 사이토반스(Cytovance)와 2023년 4월 25일난소암 치료제 오레고보맙 상업 생산 계약을 체결했습니다. 사이토반스는 카나리아바이오가 개발하고 있는 오레고보맙의 임상 시료를 생산한 경험이 있습니다. 이번 계약으로 사이토반스는 카나리아바이오 오레고보맙 상업 생산을 위해 생산공정 특성확인(POrocess characterization), 생산공정 밸리데이션(Validation), 공정성능 적격평가(process performance qualification, PPQ) 배치 생산을 수행하게 되며, FDA 품목허가승인 전 실사 (pre-approval linspection)를 받게 됩니다. 본 계약으로 카나리아바이오는 글로벌 임상 3상 종료와 동시에 품목허가신청을 하기 위해 상업 생산 준비를 시작했습니다. (9) 연결실체의 컨설팅 용역 계약 연결실체는 STG Consulting LLC(Sunji Gupta)등과 임상연구에 대한 서비스 용역을 체결하여 제공받고 있습니다. (10) 바이오사업 주요계약 업체명 분야 역할 IQVIA® Global 임상시험 수탁기관 임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함- 마일스톤 및 타임라인 관리- 임상시험 모니터링- 대상자의 safety 모니터링 및 보고- 임상시험 데이터 quality 관리- 국가별 Regulatory affair 업무 지원 Raptim Research Pvt. Ltd Veristat. LLC 임상시험 데이터 관리임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성 Gynecologic Oncology Group (GOG) 의학자문 기구 임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리 Independent Data Safety Monitoring Board(IDSMB) 임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구 Cytovance 임상시험용 의약품 위탁생산업체 임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품) LSNE/PCI 임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품) Fisher Bioservice 임상시험용 의약품 보관/배송업체 GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함 Zuellig Pharma Korea Ltd. GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함 CellCarta Biosciences Laboratory test Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관 Myraid Duke University WUXI Clario (*) 세부내역은 연결실체의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다. (11) 임상관련불확실성 연결실체가 이전받은 주요 개발 약물인 '오레고보맙'은 현재 글로벌 임상3상을 진행중에 있으며, 보고일 현재 미국 및 캐나다 지역 163개 임상사이트를 오픈하여 임상 대상 환자 602명 환자모집 중 618명등록(Recruiting)완료하였습니다. 한편, 연결실체가 현재 진행 중인 임상시험은 향후 임상시험의 결과 및 관계당국 식약청(FDA)신약 판매허가 등의 결과에 따라 달라질 수 있으므로 임상성공가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 2024년 1월 임상 3상 투약중단 권고에 따라 전기 중 난소암(신규환자)프로젝트와 관련한 무형자산 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (12) 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)이 보유한 무형자산은 캐나다 온코퀘스트파마슈티컬로부터 주식회사 오큐피바이오를 거쳐 취득되었습니다. 연결실체의 지배주주인 카나리아바이오엠은 종속기업인 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)이 보유한 무형자산의 취득과 관련하여 주식회사 오큐피바이오에 전환사채를 발행하면서, 오큐피바이오에 지배회사의 주식을 매도할 수 있는 매도청구권을 부여하는 부속합의서를 체결하였습니다. 이에 따라 주식회사 오큐피바이오는 잠재주주가 될 수 있습니다 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 ㈜카나리아바이오엠 - 종속기업 (주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨) (주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨) - 기타특수관계자 ㈜헬릭스미스 ㈜헬릭스미스 (*1) ㈜세종메디칼 ㈜세종메디칼 (*2) ㈜리더스기술투자 ㈜리더스기술투자 (*3) Helixmith USA Inc. Helixmith USA Inc. (*4) 카텍셀㈜ 카텍셀㈜ (*4) ㈜두원사이언스제약 ㈜두원사이언스제약 (*5) ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 (*6) 리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합) 리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합) (*6) 테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호) 테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호) (*6) 주식회사 Leaders Japan 주식회사 Leaders Japan (*6) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 (*6) 국도상사㈜ 국도상사㈜ (*7) (유)에스엘씨엔씨 (유)에스엘씨엔씨 (*8) ㈜원창실업 ㈜원창실업 (*9) ㈜오티씨와이드글로벌 ㈜오티씨와이드글로벌 (*10) 농업회사법인 현대팜스㈜ 농업회사법인 현대팜스㈜ (*11) ㈜비즈바이오 ㈜비즈바이오 (*12) ㈜오큐피바이오 ㈜오큐피바이오 (*13) Oncoquest Phama USA Oncoquest Phama USA (*14) OncoQuest Inc. OncoQuest Inc. (*15) Quest Pharma Tech Inc Quest Pharma Tech Inc (*15) 신재호 신재호 (*16) - 윤부혁 (*17) 이시우 이시우 (*18) 제이와이파트너스3호 제이와이파트너스3호 (*19) 매그나플러스펀드 매그나플러스펀드 (*19) 그외 주요경영진 그외 주요경영진 - (*1) 지배기업의 관계기업에 해당합니다. (*2) 지배기업의 관계기업에 해당합니다. (*3) 지배기업의 관계기업에 해당합니다. (*4) ㈜헬릭스미스의 종속기업에 해당합니다. (*5) ㈜세종메디칼의 종속기업에 해당합니다. (*6) ㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)의 종속기업에 해당합니다. (*7) 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*8) 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다. (*9) (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다. (*10) 지배기업의 대표이사에 의해 지배되는 회사입니다. (*11) 지배기업의 주요경영진에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*12) 지배기업의 주요경영진 및 그 특수관계자에에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*13) 지배기업의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. (*14) ㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다. (*15) ㈜오큐피바이오의 기타특수관계자로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. (*16) 지배기업의 최대주주인 기업을 지배하고 있습니다. (*17) 관계기업의 대표이사로, 당기에 지배기업 지분율이 0%로 변경되어 특수관계자에서 제외하였습니다. (*18) (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. (*19) 최상위 지배기업의 종속기업에 해당합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 - 3,000 - 574,330 기타특수관계자 국도상사㈜ - - - 45,749 ㈜세종메디칼 - - - 34,562 비즈바이오 - - 1,572,180 - 현대팜스㈜ 1,084,347 - - - ㈜오큐피바이오 - - - 1,131 합계 1,084,347 3,000 1,572,180 655,772 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 - 3,000 - 544,028 기타특수관계자 국도상사㈜ - - - 45,370 ㈜세종메디칼 - - - 18,613 녹산농장(*) 1,009,924 - - - 비즈바이오 - - 579,828 - 현대팜스㈜ 2,293,644 21,452 - - ㈜오큐피바이오 - 2,420 - - 합계 3,303,568 26,872 579,828 608,011 (*) 지배회사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 전기 중 퇴사에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 전환사채 신주인수권부사채(*) 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 - - 1,100 - 15,751,302 43,477,818 429,896 기타특수관계자 국도상사㈜ - - - - 4,311,918 - - ㈜세종메디칼 - - - - 65,636 - 163,049 ㈜비즈바이오 - - - 711,882 - - - 현대팜스㈜ 3,139,852 (167,313) - - - - - ㈜오큐피바이오 - - - - 1,410,681 - - 합계 3,139,852 (167,313) 1,100 711,882 21,539,537 43,477,818 592,945 (*) 당분기 중 ㈜카나리아바이오엠이 ㈜세종메디칼로부터 지배회사가 발행한 제3회차 신주인수권부사채(발행금액 800,000백만원) 중 일부(발행금액: 450,000백만원)를 취득하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출채권 대손충당금 기타채권 매입채무 기타채무 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*3) 지배회사 ㈜카나리아바이오엠(*1) - - 5,869 - 52,101,215 42,830,962 210,193 기타특수관계자 국도상사㈜ - - - - 4,266,170 - - ㈜세종메디칼 - - - - 85,342 - 355,647 (유)에스엘씨엔씨 - - - - 550,037 - - ㈜비즈바이오 - - - 846,874 - - - 현대팜스㈜ 3,055,505 (34,365) - - - - - ㈜오큐피바이오 - - - - 1,409,550 - - 합계 3,055,505 (34,365) 5,869 846,874 58,412,314 42,830,962 565,840 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기준 사채권자 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초 사채권자 변경 사채권자 발행가액 장부금액 4회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 30,000,000 15,010,000 5회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 20,000,000 10,010,000 6회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 10,000,000 5,010,000 (*2) 전환사채 전환청구 (단위: 천원) 구분 일자 전환가액 전환주식 수 전환청구 금액 1회차 전환사채 2023-07-12 3,727 5,366,246 20,000,000 4회차 전환사채 2023-12-20 5,086 2,947,306 14,990,000 5회차 전환사채 2023-12-22 5,086 1,964,215 9,990,000 6회차 전환사채 2023-12-28 4,746 1,051,411 4,990,000 (*3) 신주인수권부사채 행사 (단위: 천원) 구분 일자 행사가액 행사주식 수 행사청구 금액 1회차 신주인수권부사채 2023-07-12 3,727 5,366,246 20,000,000 2회차 신주인수권부사채 2023-12-05 7,358 7,260,359 53,421,722 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기① 채권당분기 중 채권의 변동내역은 없습니다. ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 차입 상환 기말잔액 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 50,320,028 500,000 655,773 50,164,255 기타특수관계자 국도상사㈜ 4,000,000 - - 4,000,000 ㈜오큐피바이오 - 500,000 - 500,000 2) 전분기① 채권 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기말잔액 기타특수관계자 현대팜스㈜ 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜오큐피바이오 320,000 - 320,000 - ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 차입 상환 기말잔액 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 22,000,000 7,255,200 5,000,000 24,255,200 기타특수관계자 국도상사㈜ 4,000,000 - - 4,000,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 제공받은 내역당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련한 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 6,000,000 6,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 425,769 348,285 주식기준보상 1,393,523 - 퇴직급여 48,389 - 합계 1,867,681 348,285 31. 계속기업가정 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다 . 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다 . 그러나 연결실체는 2024년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 11,750백만원 , 영업손실이 9,945백만원 및 영업활동으로 인한 현금흐름이 (-)5,485백만원 발생하였으며 , 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 109,303백만원 초과하고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 연결실체는 유상증자 및 지배기업로부터의 차입대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고영업활동에 충당할 계획입니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 32. 영업부문 (1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 사료사업과 바이오사업 두개의 보고부문으로 결정하였습니다. 부문 비고 사료부문 배합사료 제조 바이오부문 난소암, 췌장암 및 전이성 유방암 관련 면역함암치료제 개발 및 생산 (2) 연결실체의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사료부문 바이오부문 조정 및 제거 연결 사료부문 바이오부문 조정 및 제거 연결 총매출액 35,213,625 - - 35,213,625 43,604,750 - - 43,604,750 영업이익(손실) (870,737) (9,073,858) - (9,944,595) 57,009 (1,342,221) - (1,285,212) 총자산 102,517,439 16,598,726 (239,141) 118,877,024 106,542,555 17,081,586 (239,141) 123,385,000 총부채 117,851,227 90,395,098 (33,212,051) 175,034,274 129,007,002 80,640,431 (32,854,592) 176,792,841 33. 보고기간 후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 지배회사는 2024년 4월 9일자로 한국거래소 코스닥시장본부로부터 기존 상장폐지에 대한 이의신청기 간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부 결정일까지에서 개선기간종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일) 후 상장폐지여부 결정일까지로 개선기간을 부여받았습니다. (2) 지배회사는 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통하여 천안북부일반산업단지주식회사와 체결한 천안북부일반산업단지부지 내의 토지 매매계약을 해지하기로 하였습니다. (3) 지배회사는 2024년 4월 중 직산농업협동조합, 천안배원예농업협동조합, 입장농업협동조합, 동천안농업협동조합과 관련된 차입금 100억원 대하여 만기일을 기존 2024년 4월 28일에서 2025년 4월 28일까지 1년 연장하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 41 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 61,610,650,328 65,590,267,097 현금및현금성자산 3,559,962,076 11,233,599,876 금융기관예치금 500,000,000 500,000,000 매출채권 31,573,715,133 32,409,570,191 기타수취채권 4,617,867,646 3,258,218,205 재고자산 13,800,061,359 14,666,156,787 기타유동자산 7,268,175,784 3,232,618,618 당기법인세자산 290,868,330 290,103,420 비유동자산 40,906,789,140 40,952,287,699 비유동금융기관예치금 174,946,566 144,958,614 당기손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 60,000,000 기타비유동수취채권 8,939,669,033 9,113,833,701 유형자산 31,063,731,800 30,959,038,548 무형자산 668,441,741 674,456,836 자산총계 102,517,439,468 106,542,554,796 부채 유동부채 114,207,606,659 125,372,178,125 매입채무 5,039,769,728 6,109,164,868 단기차입금 29,529,452,005 32,556,579,658 기타지급채무 2,614,037,352 3,108,057,790 당기손익-공정가치측정금융부채 28,984,945,273 31,963,806,132 금융보증부채 574,136,228 1,046,130,431 기타 유동부채 2,315,746,173 2,029,653,855 복구충당부채 16,971,623 16,819,372 유동전환사채 44,947,437,674 48,329,756,974 유동 리스부채 185,110,603 212,209,045 비유동부채 3,643,620,091 3,634,823,433 이연법인세부채 2,901,629,746 2,888,097,773 비유동 리스부채 149,045,944 180,886,237 비유동신주인수권부사채 592,944,401 565,839,423 부채총계 117,851,226,750 129,007,001,558 자본 자본금 18,847,172,900 18,699,156,400 자본잉여금 250,022,651,452 242,600,300,616 기타자본구성요소 133,088,013,578 131,658,097,247 이익잉여금(결손금) (417,291,625,212) (415,422,001,025) 자본총계 (15,333,787,282) (22,464,446,762) 부채및자본총계 102,517,439,468 106,542,554,796 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,213,625,054 35,213,625,054 43,604,749,880 43,604,749,880 매출원가 30,174,451,158 30,174,451,158 38,184,556,310 38,184,556,310 매출총이익 5,039,173,896 5,039,173,896 5,420,193,570 5,420,193,570 판매비와관리비 5,745,726,140 5,745,726,140 5,079,306,379 5,079,306,379 손상차손 164,184,361 164,184,361 283,878,419 283,878,419 영업이익(손실) (870,736,605) (870,736,605) 57,008,772 57,008,772 기타수익 75,625,987 75,625,987 56,737,696 56,737,696 기타비용 12,184,421 12,184,421 9,227,633 9,227,633 기타의손상차손 0 0 (49,000,000) (49,000,000) 금융수익 677,031,597 677,031,597 1,309,874,741 1,309,874,741 유효이자율이자수익 0 0 629,492 629,492 금융비용 337,051,765 337,051,765 4,799,330,811 4,799,330,811 유효이자율이자비용 1,388,777,007 1,388,777,007 3,175,402,524 3,175,402,524 법인세차감전순이익(순손실) (1,856,092,214) (1,856,092,214) (6,510,710,267) (6,510,710,267) 법인세비용(수익) 13,531,973 13,531,973 (1,202,316,696) (1,202,316,696) 당기순이익(손실) (1,869,624,187) (1,869,624,187) (5,308,393,571) (5,308,393,571) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) (1,869,624,187) (1,869,624,187) (5,308,393,571) (5,308,393,571) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (38) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (38) (38) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,686,544,300 107,967,762,139 167,755,506,295 (262,098,110,311) 18,311,702,423 당기순이익(손실) (5,308,393,571) (5,308,393,571) 전환사채 발행 6,490,209 25,000,000,000 신주인수권부사채 발행 186,125,122 186,125,122 신주인수권부사채 상환 (15,744,445,584) (15,744,445,584) 전환및신주인수권 행사 주식선택권 798,952,326 798,952,326 2023.03.31 (기말자본) 4,686,544,300 107,967,762,139 153,002,628,368 (267,406,503,882) (1,749,569,075) 2024.01.01 (기초자본) 18,699,156,400 242,600,300,616 131,658,097,247 (415,422,001,025) (22,464,446,762) 당기순이익(손실) (1,869,624,187) (1,869,624,187) 전환사채 발행 0 신주인수권부사채 발행 신주인수권부사채 상환 전환및신주인수권 행사 148,016,500 7,422,350,836 7,570,367,336 주식선택권 1,429,916,331 1,429,916,331 2024.03.31 (기말자본) 18,847,172,900 250,022,651,452 133,088,013,578 (417,291,625,212) (15,333,787,282) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 41 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,715,920,404) (1,694,150,586) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (4,247,994,065) (1,054,162,123) 이자의 수취 6,371,466 267,940,493 배당금의 수취 64,754 46,272 이자의 지급 (473,597,649) (795,703,718) 법인세의 납부(환급) (764,910) (112,271,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 128,348,989 (652,636,669) 투자활동으로 인한 현금유입액 200,696,029 8,830,150,331 금융기관예치금 감소 0 5,500,000,000 단기대여금 감소 0 3,323,698,500 유형자산의 처분 23,727,273 3,636,364 보증금의 감소 174,164,668 0 비유동금융기관예치금의 감소 2,804,088 2,815,467 투자활동으로 인한 현금유출액 (72,347,040) (9,482,787,000) 금융기관예치금의 증가 0 (15,000,000) 대여금의 증가 0 (9,428,657,000) 유형자산 취득 (35,297,040) (8,030,000) 무형자산 취득 0 (1,100,000) 건설중인자산의 증가 (7,050,000) 0 비유동금융기관예치금의 증가 (30,000,000) (30,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,086,066,388) (328,656,534) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 53,334,301,356 단기차입금 차입 0 28,334,301,356 전환사채 발행 0 25,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,086,066,388) (53,662,957,890) 단기차입금의 상환 (3,027,127,653) (33,576,895,090) 리스부채의 지급 (58,938,735) (83,198,560) 신주인수권부사채재매입 0 (20,000,000,000) 사채발행비용 0 (2,864,240) 현금성자산 환율변동효과 3 859,315 현금및현금성자산의 순증감 (7,673,637,800) (2,674,584,474) 기초현금및현금성자산 11,233,599,876 5,571,680,801 기말현금및현금성자산 3,559,962,076 2,897,096,327 5. 재무제표 주석 제42기 1분기말 2024.03.31 현재 제41기말 2023.12.31 현재 주식회사 카나리아바이오(구, 현대사료㈜) 1. 당사의 개요 주식회사 카나리아바이오(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 6월 1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 배합사료산업 외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 ㈜엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 ㈜엘에스엘씨엔씨의 100%자회사인 ㈜엠에이치씨앤씨(현, ㈜카나리아바이오)로 하여금 바이오생명공학 사업을진행하게 되었으며, 2023년 4월 28일 당사를 존속회사로 하고 ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병하였습니다. 당사는 수차례의 분할 및 증자를 거쳐 당분기말 현재 총발행주식수는 1 88,47 1,729주 입니다.당분기말 현재 주 요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 비고 ㈜카나리아바이오엠 77,226,011 40.97% 최대주주 (유)에스엘씨엔씨 457,570 0.24% 특수관계인 나한익 177,387 0.09% " 이창현 48,426 0.03% " 윤병학 49,600 0.03% " 이시우 82,951 0.04% " 우종석 32,298 0.02% " 기타특수관계자 소계 78,074,243 41.42% 소액주주 110,397,486 58.58% 소액주주 합계 188,471,729 100% (*) 당분기말 현재 당사의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 77,257,976주(지분율 40.99%)이며, 상기 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 대여한 주식 96,035주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화순금융부채(USD) - 3,094,183 당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%환율인상시 10%환율인하시 10%환율인상시 10%환율인하시 세전순이익 - - (309,418) 309,418 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 2,000,000 2,000,000 합계 (2,000,000) (2,000,000) 당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 3,559,962 11,233,600 금융기관예치금 674,947 644,959 매출채권 31,573,715 32,409,570 기타수취채권 13,557,537 12,372,052 당기손익-공정가치측정금융자산 60,000 60,000 금융보증계약(*2,*3) 11,093,341 12,681,912 합계 60,519,502 69,402,093 (*1) 현금시재액은 제외되었습니다. (*2) 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 11,093 백만원입니다(주석 30 참조). (*3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 574백만원 및 1,046백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 2년~3년이내 4년~5년이내 5년초과 매입채무 5,039,770 - - - 기타지급채무 2,614,037 - - - 차입금(*1) 30,401,838 - - - 리스부채(*1) 191,729 148,501 3,880 - 신주인수권부사채(비유동)(*2) - - - 126,578,278 전환사채(유동)(*3) 50,030,000 - - - 전환사채상환할증금(유동)(*3) 1,818,480 - - - 금융보증계약(*4) 11,093,341 - - - 합계 101,189,195 148,501 3,880 126,578,278 (*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2) 보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. (*3) 보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. (*4) 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 2년~3년이내 4년~5년이내 5년초과 매입채무 6,109,165 - - - 기타지급채무 3,108,058 - - - 차입금(*1) 41,284,402 - - - 리스부채(*1) 220,814 170,646 14,590 - 신주인수권부사채(비유동)(*2) - - - 126,578,278 전환사채(유동)(*3) 55,158,610 - - - 전환사채상환할증금(유동)(*3) 1,835,788 - - - 금융보증계약(*4) 12,681,912 - - - 합계 120,398,749 170,646 14,590 126,578,278 (*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다. (*2) 보고기간말 현재 당사가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. (*3) 보고기간말 현재 당사가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. (*4) 보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금(A)(*) 75,403,991 81,845,271 현금 및 현금성자산(B) 3,559,962 11,233,600 순부채(C=A-B) 71,844,029 70,611,671 자본 총계(D) (15,333,787) (22,464,447) 총 자본(E=C+D) 56,510,242 48,147,224 자본조달비율(F=C/E) 127.13% 146.66% (*) 장단기 차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 지분증권(출자금) - - 60,000 비유동금융기관예치금 - - 174,947 [금융부채] 파생상품부채 - - 28,984,945 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 [금융자산] 지분증권(출자금) - - 60,000 비유동금융기관예치금 - - 144,959 [금융부채] 파생상품부채 - - 31,963,806 (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. - 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수 준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동금융기관예치금 파생상품부채 기초 60,000 144,959 31,963,806 취득 - 30,000 - 평가손익 - 2,792 - 전환으로 인한 대체 - - (2,978,861) 기타(감소) - (2,804) - 기말 60,000 174,947 28,984,945 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금 및 현금성자산 3,559,962 - 금융기관예치금 500,000 174,947 매출채권 31,573,715 - 기타수취채권 13,557,537 - 출자금 등 - 60,000 합계 49,191,214 234,947 (*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 현금 및 현금성자산 11,233,600 - 금융기관예치금(*) 500,000 144,959 매출채권 32,409,570 - 기타수취채권 12,372,052 - 출자금 등 - 60,000 합계 56,515,222 204,959 (*) 금융기관예치금은 저축성보험료 중 해지환급금을 반영하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매입채무 5,039,770 - 차입금 29,529,452 - 기타지급채무 2,614,037 - 파생부채 - 28,984,945 금융보증부채 574,136 - 전환사채 44,947,438 - 신주인수권부사채 592,944 - 합계 83,297,777 28,984,945 (*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매입채무 6,109,165 - 차입금 32,556,580 - 기타지급채무 3,108,058 - 파생부채 - 31,963,806 금융보증부채 1,046,130 - 전환사채 48,329,757 - 신주인수권부사채 565,839 - 합계 91,715,529 31,963,806 (*) 리스부채는 범주별 금융부채에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 131,574 - - - 배당금수익 - 65 - - 금융보증부채환입액 - - 509,094 - 비유동금융기관예치금평가이익 - 2,792 - - 이자비용 - - (143,183) - 유효이자비용 - - (1,385,624) - 손상차손 (164,184) - - - 외화관련손익 (43,023) - (80,239) - 금융보증부채전입액 - - (37,100) - 합계 (75,633) 2,857 (1,137,052) - 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 이자수익 631,012 - - - 유효이자수익 629 - - - 배당금수익 - 46 - - 금융보증부채환입액 - - 230,931 - 비유동금융기관예치금평가이익 - 2,166 - - 신주인수권부사채상환이익 - - 4,783 - 이자비용 - - (454,567) - 유효이자비용 - - (3,175,403) - 손상차손 (283,878) - - - 기타의손상차손환입 49,000 - - - 외화관련손익 859 - (392,796) - 금융보증부채전입액 - - (103,085) - 금융자산처분손실 (66,010) - - - 전환사채상환손실 - - (3,342,795) - 합계 331,612 2,212 (7,232,932) - 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금, 기타예치금 등 3,559,962 11,233,600 8. 매출채권, 기타수취채권 및 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 받을어음 329,719 - 329,719 1,571,499 - 1,571,499 외상매출금 35,658,212 (4,414,216) 31,243,996 35,088,102 (4,250,031) 30,838,071 합계 35,987,931 (4,414,216) 31,573,715 36,659,601 (4,250,031) 32,409,570 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 [유동] 미수금 15,117 - 15,117 16,985 - 16,985 단기대여금 3,076,890 (35,900) 3,040,990 3,076,890 (35,900) 3,040,990 미수수익 868,977 (543,531) 325,446 743,775 (543,531) 200,244 보증금 1,236,315 - 1,236,315 - - - 소계 5,197,299 (579,431) 4,617,868 3,837,650 (579,431) 3,258,219 [비유동] 장기대여금 40,798,356 (32,115,582) 8,682,774 40,798,356 (32,115,582) 8,682,774 보증금 256,895 - 256,895 431,059 - 431,059 소계 41,055,251 (32,115,582) 8,939,669 41,229,415 (32,115,582) 9,113,833 합계 46,252,550 (32,695,013) 13,557,537 45,067,065 (32,695,013) 12,372,052 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초금액 4,250,030 32,695,013 2,897,962 25,016,258 설정(환입) 164,186 - 1,352,068 8,258,271 손상채권제각 - - - (579,516) 기말금액 4,414,216 32,695,013 4,250,030 32,695,013 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현재 3개월미만 6개월미만 9개월미만 1년미만 1년이상 2년이상 계 당분기말 장부금액 14,677,830 7,898,374 3,774,605 1,088,323 1,632,831 3,498,624 3,417,344 35,987,931 집합분석 8,762,741 3,016,216 1,176,047 - - 25,707 76,029 13,056,740 손실충당금 179,823 136,740 121,693 - - 18,875 76,029 533,160 기대신용손실률 2.05% 4.53% 10.35% 0.00% 0.00% 73.42% 100.00% 4.08% 전기말 장부금액 17,035,852 7,560,671 3,094,199 1,742,047 1,954,352 2,269,998 3,002,482 36,659,601 집합분석 8,600,829 2,231,884 197,147 - - 25,707 76,029 11,131,596 손실충당금 163,072 94,643 19,353 - - 11,881 76,029 364,978 기대신용손실률 1.90% 4.24% 9.82% 0.00% 0.00% 46.22% 100.00% 3.28% (*) 당사는 휴·폐업 및 법적조치자에 대한 채권을 제외하고는 전이율에 따른 집합분석을 수행하고 있으며, 위 금액은 담보효과를 고려한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 중 담보평가, 휴·폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 3,881,056천원 및 3,885,053천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,870,255 1,799,530 선급비용 72,597 58,915 선급부가세 1,243,374 1,374,174 대여원재료 81,950 - 합계 7,268,176 3,232,619 9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 금융기관예치금 예적금 - 500,000 인출제한 보증금 당좌개설보증금 2,514 2,514 인출제한 합계 2,514 502,514 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 종속기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 기업명 소재지 상장여부 주요 사업목적 보유지분율 보유주식수 ㈜카나리아바이오 경기도 평택시 중앙로 29 비상장 신약개발과 의료용 물질 제조 100% 38,617,650주 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 소재지 상장여부 주요 사업목적 보유지분율 보유주식수 ㈜카나리아바이오(*) 경기도 평택시 중앙로 29 비상장 신약개발과 의료용 물질 제조 100% 38,617,650주 (*) 전기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 ㈜엘에스엘씨엔씨가 보유하고 있던 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)가 당사의 종속기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 기업명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카나리아바이오 12월 31일 16,598,726 90,395,098 (73,796,372) - (10,237,528) (10,237,528) (*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 결산일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카나리아바이오 12월 31일 17,081,587 80,640,431 (63,558,844) - (163,722,716) (163,722,716) (*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - - 취득 - - 기타(*) - 100,164,076 손상(*) - (100,164,076) 기말금액 - - (*) 전기 중 ㈜엘에스엘씨엔씨를 흡수합병함에 따라 ㈜엘에스엘씨엔씨가 보유하고 있던 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨)가 당사의 종속기업투자주식으로 분류되었습니다. 한편, 동 종속기업투자주식은 전기말 손상검사를 통해 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 33,555 - 33,555 42,633 - 42,633 제품 531,776 - 531,776 598,822 - 598,822 원재료 1,753,891 - 1,753,891 2,768,598 - 2,768,598 저장품 16,834 - 16,834 20,142 - 20,142 미착원재료 11,464,005 - 11,464,005 11,235,962 - 11,235,962 합계 13,800,061 - 13,800,061 14,666,157 - 14,666,157 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 30,174 백만원 및 38,185백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 기초취득원가 14,822,477 2,162,050 2,677,094 9,265,178 122,639 994,123 12,434,973 396,534 42,875,068 감가상각누계액 - (1,120,997) (2,217,311) (7,648,516) (122,638) (806,567) - - (11,916,029) 기초장부금액 14,822,477 1,041,053 459,783 1,616,662 1 187,556 12,434,973 396,534 30,959,039 취득 - - - 24,900 - 10,397 7,050 - 42,347 처분및폐기 - - - - (1) - - - (1) 차입원가 - - - - - - 291,006 - 291,006 기타증감 - - - - - - (14,100) - (14,100) 감가상각비등 - (17,754) (15,644) (94,964) - (22,948) - (63,249) (214,559) 기말장부금액 14,822,477 1,023,299 444,139 1,546,598 - 175,005 12,718,929 333,285 31,063,732 기말취득원가 14,822,477 2,162,050 2,677,094 9,290,078 - 1,004,520 12,718,929 333,285 43,008,433 감가상각누계액 - (1,138,751) (2,232,955) (7,743,480) - (829,515) - - (11,944,701) (*) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 63,249천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 3,000 천원 발생하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산(*1) 합계 기초취득원가 14,822,477 2,151,219 2,637,885 9,005,938 143,137 1,121,631 11,248,497 698,033 41,828,817 감가상각누계액 - (1,051,102) (2,152,751) (7,309,165) (143,135) (894,537) - - (11,550,690) 기초장부금액 14,822,477 1,100,117 485,134 1,696,773 2 227,094 11,248,497 698,033 30,278,127 취득 - 11,719 39,209 285,252 - 66,843 - 115,378 518,401 처분및폐기 - (69) - (4,648) (1) (11,210) - (159,009) (174,937) 차입원가 - - - - - - 1,186,476 - 1,186,476 기타증감(*2) - - - - - - - 16,769 16,769 감가상각비등 - (70,714) (64,560) (360,715) - (95,171) - (274,637) (865,797) 기말장부금액 14,822,477 1,041,053 459,783 1,616,662 1 187,556 12,434,973 396,534 30,959,039 기말취득원가 14,822,477 2,162,050 2,677,094 9,265,178 122,639 994,123 12,434,973 396,534 42,875,068 감가상각누계액 - (1,120,997) (2,217,311) (7,648,516) (122,638) (806,567) - - (11,916,029) (*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다 . 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 274,637천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율 이자비용이 18,319천원 발생하였습니다 (*2) 전기 중 복구충당부채 인식에 따른 증가입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 지역농협으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 천안공장 관련하여 한화손해보험㈜에 부보금액 10,301백만원(전기말: 9,039백만원)의 화재보험과 용인사무실 관련하여 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험 및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 특정차입금 일반차입금 특정차입금 일반차입금 자본화금액 - 291,006 96,588 1,089,889 자본화이자율 - 9.42% 3.60% 12.33% 13. 무형자산 당분기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초취득원가 407,752 625,975 1,033,727 상각누계액 (310,378) - (310,378) 정부보조금 (22,917) - (22,917) 손상차손누계액 - (25,975) (25,975) 기초장부금액 74,457 600,000 674,457 취득 - - - 대체 14,100 - 14,100 무형자산상각비 (20,115) - (20,115) 기말장부금액 68,442 600,000 668,442 기말취득원가 421,852 625,975 1,047,827 상각누계액 (336,744) - (336,744) 정부보조금 (16,666) - (16,666) 손상차손누계액 - (25,975) (25,975) 기말장부금액 68,442 600,000 668,442 2) 전기 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초취득원가 405,352 1,942,224 2,347,576 상각누계액 (208,734) - (208,734) 정부보조금 (47,917) - (47,917) 손상차손누계액 - (25,975) (25,975) 기초장부금액 148,701 1,916,249 2,064,950 취득 2,400 - 2,400 처분및폐기 - (1,090,909) (1,090,909) 무형자산상각비 (76,644) - (76,644) 손실충당금 - (225,340) (225,340) 기말장부금액 74,457 600,000 674,457 기말취득원가 407,752 625,975 1,033,727 상각누계액 (310,378) - (310,378) 정부보조금 (22,917) - (22,917) 손실충당금 - (25,975) (25,975) 기말장부금액 74,457 600,000 674,457 14. 매입채무, 기타지급채무, 기타유동부채 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 5,039,770 6,109,165 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,501,774 2,268,810 미지급비용 1,030,313 839,248 수입보증금 81,950 - 합계 2,614,037 3,108,058 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 902,464 1,708,833 예수금 124,429 30,000 기타의유동부채 1,020,000 - 연차수당충당부채 268,853 290,821 합계 2,315,746 2,029,654 (4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 393,095 722,853 증가 - 114,885 감소 (61,938) (462,961) 유효이자비용 3,000 18,318 계 334,157 393,095 유동 185,111 212,209 비유동 149,046 180,886 한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 62 백만원(전기: 290백만원)입니다.2) 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 현재가치 1년이내 191,729 185,111 1년초과~3년이내 148,501 145,192 3년초과~5년이내 3,880 3,854 소계 344,110 334,157 차감: 현재가치 조정금액 (9,953) - 리스부채의 현재가치 334,157 - 3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 393,095 722,853 (순)재무활동 현금흐름 (58,939) (271,353) ( 순 )영업활동 현금흐름 (2,999) (18,318) 신규 계약 등 증감 - (34,209) 유효이자율 상각 3,000 18,318 기타 - (24,196) 기말잔액 334,157 393,095 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 유형 차입처 연이자율(%) 금액 만기일 원화차입금 일반차입금 국도상사 4.6 4,000,000 2024-03-31 일반차입금 카나리아바이오엠 4.6 13,529,452 2024-04-30 일반차입금 직산농업협동조합 7.0 3,000,000 2024-04-28 일반차입금 천안배원예농업협동조합 7.0 3,000,000 2024-04-28 일반차입금 입장농업협동조합 7.0 2,370,000 2024-04-28 일반차입금 동천안농업협동조합 7.0 1,630,000 2024-04-28 일반차입금 울산중앙농업협동조합 7.0 2,000,000 2024-06-30 합계 29,529,452 당분기말 현재 당사는 지역은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체 결하였습니다. 본 계약에 따라 당사는 차입금의 120%에 해당하는 금액에 대하여 당사의 부동산인 천안공장 및 수지유타워를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다 (주석 12, 30 참조). 2) 전기말 (단위: USD,천원) 구분 유형 차입처 연이자율(%) USD KRW 만기일 외화차입금 USANCE 기업은행 5.91~5.92 2,347,703 3,027,128 2024-02-20 소계 2,347,703 3,027,128 원화차입금 일반차입금 국도상사㈜ 4.6 - 4,000,000 2024-03-31 일반차입금 카나리아바이오엠 4.6 - 13,529,452 2024-03-31 일반차입금 직산농업협동조합 7.0 - 3,000,000 2024-04-28 일반차입금 천안배원예농업협동조합 7.0 - 3,000,000 2024-04-28 일반차입금 입장농업협동조합 7.0 - 2,370,000 2024-04-28 일반차입금 동천안농업협동조합 7.0 - 1,630,000 2024-04-28 일반차입금 중앙농업협동조합 7.0 - 2,000,000 2024-06-30 소계 - 29,529,452 합계 2,347,703 32,556,580 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 기초잔액 32,556,580 - 순재무활동 현금흐름 (3,027,128) - 환율변동효과 - - 기말잔액 29,529,452 - 16. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동] 전환사채 50,030,000 55,030,000 상환할증금 3,860,992 4,495,117 전환권조정 (8,943,554) (11,195,360) 파생상품부채 28,984,945 31,963,806 소계 73,932,383 80,293,563 [비유동] 신주인수권부사채 126,578,278 126,578,278 신주인수권조정 (125,985,334) (126,012,438) 소계 592,944 565,840 합계 74,525,327 80,859,403 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채 사채의 발행일 2022-09-13 사채의 만기일 2052-09-13 액면가액 295,636,414 발행가액 295,636,414 미상환가액 46,578,278 이자율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2023년 9월 13일부터 2052년 8월 13일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가. 목 내지 다. 목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다. 발행할주식 당사 기명식 보통주식 전환(행사)가액 7,358 전환(행사)가능주식수 6,330,290 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 발행일 익일부터 가능 조기상환청구금액 권면금액의 전부 또는 일부 매도청구권(Put option) 매도청구기간 해당 없음 매도청구금액 해당 없음 (단위: 천원) 구분 3회차-무기명식무보증사모비분리형 신주인수권부사채 4회차-무기명식이권부무보증사모전환사채(*) 사채의 발행일 2022-10-12 2022-12-19 사채의 만기일 2052-10-12 2025-12-19 액면가액 80,000,000 30,000,000 발행가액 80,000,000 30,000,000 미상환가액 80,000,000 15,010,000 이자율 표면이자율 0% 표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급) 만기이자율 0% 만기이자율 3.5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2023년 10월 12일부터 2023년 12월 19일부터 2052년 9월 12일까지 2025년 11월 19일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 행사가액을 조정한다. 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 행사가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 행사가액=조정 전 행사가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가. 목 내지 다. 목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 행사청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 라. 위 가. 목 내지 다. 목과는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다. 마. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다. 바. 본 사채의 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)은 없다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 발행할주식 당사 기명식 보통주식 당사 기명식 보통주식 전환(행사)가액 7,727 3,559 전환(행사)가능주식수 10,353,306 4,217,476 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 해당 없음 발행일 1년 후부터 가능 조기상환청구금액 해당 없음 권면금액의 전부 또는 일부 매도청구권(Put option) 매도청구기간 해당 없음 발행일 1년 후부터 가능 매도청구금액 해당 없음 권면금액의 전부 또는 일부 (*) 2023년 2월 21일에 발행회사와 인수인간에 부속계약이 체결되었으며 해당 계약에 따라 발행회사의 조기상환청구권과 사채권자의 매도청구권 부여되었습니다. (단위: 천원) 구분 5회차-무기명식이권부무보증사모전환사채 6회차-무기명식이권부무보증사모전환사채 사채의 발행일 2022-11-17 2022-12-28 사채의 만기일 2025-11-17 2025-12-28 액면가액 20,000,000 10,000,000 발행가액 20,000,000 10,000,000 미상환가액 10,010,000 5,010,000 이자율 표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급) 표면이자율 2.0%(1/4로 산정된 이자율 매 3개월마다 후급) 만기이자율 3.5% 만기이자율 3.5% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2023년 11월 17일부터 2023년 12월 28일부터 2025년 10월 17일까지 2025년 11월 28일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다. 라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다. 마.본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 발행할주식 당사 기명식 보통주식 당사 기명식 보통주식 전환(행사)가액 3,559 3,321 전환(행사)가능주식수 2,812,587 1,508,581 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 발행일 1년 후부터 가능 발행일 1년 후부터 가능 조기상환청구금액 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 매도청구권(Put option) 매도청구기간 발행일 1년 후부터 가능 발행일 1년 후부터 가능 매도청구금액 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 (단위: 천원) 구분 7회차-무기명식이권부무보증사모전환사채 8회차-무기명식이권부무보증사모전환사채 사채의 발행일 2023-01-13 2023-01-16 사채의 만기일 2026-01-13 2026-01-16 액면가액 10,000,000 15,000,000 발행가액 10,000,000 15,000,000 미상환가액 5,000,000 15,000,000 이자율 표면이자율 0% 표면이자율 0% 만기이자율 4% 만기이자율 4% 전환권/신주인수권 전환청구/행사기간 2024년 01월 13일부터 2024년 01월 16일부터 2025년 12월 13일까지 2025년 12월 16일까지 전환(행사)가액조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일로 한다.조정 후 전환가액=조정 전 전환가액×[{A+(B×C/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의발행주식 총수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는영(0)으로 하고, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 투자되었더라면 본 사채의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다. 라. 위 가 내지 다와는 별도로, 본건 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 “시가산정가액”이라 한다)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액 이상이어야 하며, 조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정하여야 하며, 상향조정의 범위는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%로 제한된다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다. 마. 본호에 의한 조정 후 전환가격이 액면금액 이하일 경우에는 액면금액을 전환가격으로 한다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 바. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 발행할주식 당사 기명식 보통주식 당사 기명식 보통주식 전환(행사)가액 3,378 3,390 전환(행사)가능주식수 1,480,165 4,424,778 조기상환청구권(Call option) 조기상환청구기간 발행일 1년 후부터 가능 발행일 1년 후부터 가능 조기상환청구금액 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 매도청구권(Put option) 매도청구기간 발행일 1년 후부터 가능 발행일 1년 후부터 가능 매도청구금액 권면금액의 전부 또는 일부 권면금액의 전부 또는 일부 한편, 당분기 중 당사 보통주의 시가하락으로 전환사채의 전환가액이 조정되었으며, 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 권면총액 조정전 조정후 전환가능 주식 전환가액 전환가능 주식 전환가액 제4회차 전환사채 15,010,000,000 3,613,384 4,154 4,217,476 3,559 제5회차 전환사채 10,010,000,000 1,968,922 5,084 2,812,587 3,559 제6회차 전환사채 5,010,000,000 1,056,070 4,744 1,508,581 3,321 제7회차 전환사채 10,000,000,000 2,072,538 4,825 2,960,331 3,378 제8회차 전환사채 15,000,000,000 3,097,893 4,842 4,424,778 3,390 (3) 당분기와 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 회차 발행일자 기초 증가(최초발행) 감소(전환) 기말 거래상대방 일자 금액 거래상대방 일자 금액 거래상대방 2회차 신주인수권부사채 2022-09-13 46,578,278 - - - - - - 46,578,278 ㈜카나리아바이오엠 3회차 신주인수권부사채 2022-10-12 80,000,000 - - - - - - 80,000,000 ㈜세종메디칼(*1) - - - - - - ㈜카나리아바이오엠(*1) 4회차 전환사채 2022-12-19 15,010,000 - - - - - - 15,010,000 ㈜카나리아바이오엠(*2) 5회차 전환사채 2022-11-17 10,010,000 - - - - - - 10,010,000 ㈜카나리아바이오엠(*2) 6회차 전환사채 2022-12-28 5,010,000 - - - - - - 5,010,000 ㈜카나리아바이오엠(*2) 7회차 전환사채 2023-01-13 10,000,000 - - - 2024-02-20 5,000,000 ㈜에이티세미콘 5,000,000 ㈜에이티세미콘 8회차 전환사채 2023-01-16 15,000,000 - - - - - - 15,000,000 ㈜에이티세미콘 합계 181,608,278 - - - - 5,000,000 - 176,608,278 (*1) 당분기 중 제3회차 신주인수권부사채의 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초 사채권자 변경 사채권자 발행가액 양도가액 3회차 신주인수권부사채 ㈜세종메디칼 ㈜카나리아바이오엠 45,000,000 7,762,500 한편, ㈜카나리아바이오엠은 2024년 4월 중 ㈜세종메디칼로부터 제3회차 신주인수권부사채(액면금액 350억원)를 추가 취득하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜카나리아바이오엠이 스텝포워드와 체결한 제4회~제6회차 전환사채 사채 양수도 계약은 2024년 2월 7일 상호 합의하에 계약 해지되었습니다. 이에 따라 전환사채의 사채권자는 스텝포워드에서 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 회차 발행일자 기초 증가(최초발행) 감소(재매입) 감소(전환 등) 기말 거래상대방 일자 금액 거래상대방 일자 금액 일자 금액 거래상대방 1회차 전환사채 2022-07-08 20,000,000 - - - - - 2023-07-12 20,000,000 ㈜카나리아바이오엠 - ㈜카나리아바이오엠 1회차 신주인수권부사채 2022-07-08 20,000,000 - - - - - 2023-07-12 20,000,000 ㈜카나리아바이오엠 - ㈜카나리아바이오엠 2회차 신주인수권부사채 2022-09-13 120,000,000 - - - 2023-01-16 10,000,000 2023-12-05 53,421,722 ㈜카나리아바이오엠 46,578,278 ㈜카나리아바이오엠 - - - 2023-01-17 10,000,000 - - - 3회차 신주인수권부사채 2022-10-12 80,000,000 - - - - - - - - 80,000,000 ㈜세종메디칼 4회차 전환사채 2022-12-19 30,000,000 - - - - - 2023-12-20 14,990,000 ㈜카나리아바이오엠 15,010,000 스텝포워드(*) 5회차 전환사채 2022-11-17 20,000,000 - - - - - 2023-12-22 9,990,000 ㈜카나리아바이오엠 10,010,000 스텝포워드(*) 6회차 전환사채 2022-12-28 10,000,000 - - - - - 2023-12-28 4,990,000 ㈜카나리아바이오엠 5,010,000 스텝포워드(*) 7회차 전환사채 2023-01-13 - 2023-01-13 10,000,000 ㈜ 에이티세미콘 - - - - - 10,000,000 ㈜에이티세미콘 8회차 전환사채 2023-01-16 - 2023-01-16 15,000,000 ㈜ 에이티세미콘 - - - - - 15,000,000 ㈜에이티세미콘 합계 300,000,000 - 25,000,000 - - 20,000,000 - 123,391,722 - 181,608,278 (*) 전기 중 전환사채 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초 사채권자 변경 사채권자 발행가액 양도가액 제4회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 30,000,000 15,010,000 제5회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 20,000,000 10,010,000 제6회차 전환사채 ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 10,000,000 5,010,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제4회 전환사채 전환권대가 8,498,799 8,498,799 14,346,632 제5회 전환사채 전환권대가 5,484,049 5,484,049 5,059,133 제6회 전환사채 전환권대가 3,102,726 3,102,726 2,607,385 제7회 전환사채 전환권대가 2,978,861 5,957,722 1,848,127 제8회 전환사채 전환권대가 8,920,510 8,920,510 2,794,419 2) 관련 당기 손익 (단위: 천원) 구분 금액 법인세비용 차감전 계속사업손익 (1,856,092) 평가손익 - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (1,856,092) 17. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정 기여형제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 135백만원 및 78백만원입니다. 18. 복구충당부채 당사는 보고기간 종료일 리스계약에 근거하여 장래에 복구의무에 따라 지출될 것이 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 16,972 16,819 (2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 전입 이자상각 기말 복구충당부채 16,819 - 153 16,972 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 전입 이자상각 기말 복구충당부채 - - 16,819 16,819 19. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 금액 100원 100원 발행한 주식의 수 188,471,729주 186,991,564주 자본금 18,847,172,900원 18,699,156,400원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본금 주식발행초과금 합병차익 자본금 주식발행초과금 합병차익 기초 18,699,156 242,600,906 (606) 4,686,544 107,967,762 - 유상증자 - - - 97,447 4,902,548 - 합병 - - - - - (606) 전환 및 신주인수권 행사 148,017 7,422,351 - 2,395,578 141,364,286 - 무상증자(*) - - - 11,519,587 (11,633,690) - 기말 18,847,173 250,023,257 (606) 18,699,156 242,600,906 (606) (*) 전기 중 당사는 무상증자를 실시하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배정기준일 2023-07-27 상장일 2023-08-21 1주당 액면가액 100원 배정주식수 115,195,870주 재원 주식발행초과금 20. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,392,630 1,392,630 기업합리화적립금 567,924 567,924 임의적립금 30,400,000 30,400,000 사업확장적립금 2,000,000 2,000,000 자산재평가적립금 9,881,690 9,881,690 미처리결손금 (461,533,869) (459,664,246) 합계 (417,291,625) (415,422,002) (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 배당금당분기와 전기 중 배당금 처분내역은 없습니다. 21. 매출액(1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 34,766,946 43,138,832 상품매출 446,521 465,770 원재료매출 68 148 기타매출 90 - 합계 35,213,625 43,604,750 한편, 당사는 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. (2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,291,986 15.03% - - 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권재매입이익 47,654 47,654 신주인수권대가 126,122,987 126,122,987 신주인수권부사채재매입손실 (160,340) (160,340) 주식매수선택권 7,077,713 5,647,796 합계 133,088,014 131,658,097 (2) 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1차 2차 권리부여일 2023년 02월 24일 2023년 10월 10일 권리행사시 부여방법 주식교부형 주식교부형 권리행사 가능기간 2025년 02월 24일 ~2028년 02월 23일 2025년 10월 11일 ~2028년 10월 09일 행사가능주식수(*1) 1,010,000주 174,624주 행사가격(*2) 5,468 5,970 (*1) 당분기말 현재 행사가능한 주식수로 산정하였습니다. (*2) 부여시점의 행사가격은 1차와 2차 각각 16,410원 및 5,970원입니다. 한편, 당분기말 현재 행사가격은 무상증자 및 유상증자에 따른 조정 후 행사가격입니다. 2) 당분기 및 전기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이전기간까지의 누적보상비용 5,647,796 - 비용으로 인식한 보상비용 1,429,916 5,647,796 기말 현재 누적보상비용 7,077,712 5,647,796 당사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래로 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.3) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원)(*) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 1,291,936 - 5,570 - 부여 - 1,371,936 - 14,417 행사 - - - - 소멸 (107,312) (80,000) 5,876 16,410 기말 잔여주 1,154,624 1,261,936 5,544 5,571 기말 행사가능한 주식수 30,000 30,000 5,468 5,468 (*) 전기 중 무상증자 및 유상증자로 인하여 행사가격이 변동되었습니다. 4) 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다. (단위: 원) 구분 1차 2차 부여일의 공정가치(*1) 12,080원 5,153원 부여일 현재 주가 17,000원 6,950원 행사가격(*2) 16,410원 5,970원 기대만기(*3) 3.5년 3.5년 무위험이자율 3.58% 4.04% 연환산주가변동성(*4) 107.57% 110.75% 기대배당수익율 0.00% 0.00% (*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다. (*2) 부여시점의 행사가격입니다. (*3) 조기행사 영향을 반영하기 위해 행사기간의 평균을 적용하였습니다. (*4) 사업구조의 변화 등으로 인한 주가의 급등락이 반영되는 것을 피하기 위해 최근 180영업일 일일주가 연환산변동성을 사용하였습니다. 23. 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 손상차손(손상차손환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 999,552 963,255 퇴직급여 111,180 49,413 복리후생비 87,599 77,949 여비교통비 10,853 20,793 접대비 56,832 71,732 통신비 7,404 5,455 세금과공과 36,040 37,225 감가상각비 31,383 33,513 사용권자산감가상각비 61,271 76,929 무형자산상각비 19,684 18,722 지급임차료 10,200 15,802 수선비 363 2,627 보험료 26,146 21,289 차량유지비 23,100 27,320 경상개발비 65,575 60,411 운반비 1,127,031 1,284,526 교육훈련비 2,805 6,529 도서인쇄비 3,172 3,729 소모품비 17,300 23,957 지급수수료 1,149,671 903,570 광고선전비 12,034 225,184 자가운전보조금 - 1,800 판매수수료 456,616 520,000 주식보상비용 1,429,916 627,577 손상차손(환입) 164,184 283,878 합계 5,909,911 5,363,185 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손(손상차손환입)을 포함한비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 67,045 (227,507) 원재료 및 소모품 사용액 등 29,130,008 37,398,441 종업원급여 1,558,089 1,462,824 감가상각비 151,309 147,296 사용권자산감가상각비 63,249 78,906 무형자산감가상각비 20,115 19,130 운반비 1,127,031 1,284,526 판매수수료 456,616 520,000 복리후생비 148,140 138,294 손상차손(환입) 164,184 283,878 경상개발비 65,575 60,411 기타 3,133,000 2,381,542 합계 36,084,361 43,547,741 25. 기타수익과 기타비용 및 기타의손상차손(환입) (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 23,726 3,635 수입수수료 5,094 4,447 수입임대료 3,000 3,000 사용권자산처분이익 - 719 잡이익 43,806 44,937 합계 75,626 56,738 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 600 600 잡손실 11,584 8,628 합계 12,184 9,228 (3) 당분기와 전분기 중 기타의 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기대여금손상차손(환입) - (49,000) 26. 금융수익과금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 등 8,777 6,616 기타수취채권 122,797 624,396 소계 131,574 631,012 배당금수익 65 46 금융보증부채환입액 509,094 230,931 외환차익 33,507 377,048 외화환산이익 - 63,889 비유동금융기관예치금평가이익 2,792 2,166 신주인수권부사채상환이익 - 4,783 소계 545,458 678,863 합계 677,032 1,309,875 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용(차입금) 143,183 454,567 금융보증부채전입액 37,100 103,085 외환차손 156,769 385,298 외화환산손실 - 447,576 금융자산처분손실 - 66,010 전환사채상환손실 - 3,342,795 합계 337,052 4,799,331 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 - - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 - 일시적차이의 증감 13,532 (5,579,805) - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 - 4,377,488 법인세비용(수익) 13,532 (1,202,317) (2) 당분기 및 전분기의 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(순손실) (1,856,092) (6,510,710) 적용세율에 따른 법인세 (387,923) (1,360,738) 법인세효과: - 비공제항목 384,406 378,341 - 이연법인세자산 미인식에 따른 효과 (358,628) 6,810 - 세율차이 375,677 (194,166) - 기타 - (32,564) 법인세비용(수익) 13,532 (1,202,317) 유효법인세율 (*) - - (*) 분기순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 분기순이익(손실) (1,869,624,187) (5,308,393,571) Ⅱ. 가중평균유통보통주식수(*) 187,658,452 140,596,329 Ⅲ. 기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ) (10) (38) (*) 전기 중 무상증자에 따라 전분기 주당이익은 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (단위: 주) 기간 주식수(*) 일수 적수 2024-01-01~2024-02-20 186,991,564 50 9,349,578,200 2024-02-20~2024-03-31 188,471,729 41 7,727,340,889 가중평균유통보통주식수 187,658,452 (*) 2024년 2월 20일 제7회차 전환사채의 전환에 따라 주식수가 증가하였습니다. (단위: 주) 기간 주식수 일수 적수 2023-01-01~2023-03-31 140,596,329 90 12,653,669,610 가중평균유통보통주식수 140,596,329 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 당사는 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,869,624) (5,308,394) 조정항목: 감가상각비 151,309 147,296 사용권자산감가상각비 63,249 78,906 무형자산감가상각비 20,115 19,130 손상차손(환입) 164,184 283,878 기타의손상차손(환입) - (49,000) 외화환산손실 - 447,576 전환사채상환손실 - 3,342,795 금융자산처분손실 - 66,010 이자비용 143,183 454,567 유효이자비용 - 6,399 복구충당부채이자비용 152 - 리스부채이자비용 3,000 - 전환사채이자비용 1,358,519 2,678,887 신주인수권부사채이자비용 27,105 490,117 법인세비용(수익) 13,532 (1,202,317) 주식보상비용 1,429,916 627,577 금융보증부채전입 37,100 103,085 이자수익 (131,574) (631,012) 유효이자수익 - (629) 배당금수익 (65) (46) 외화환산이익 - (63,889) 유형자산처분이익 (23,726) (3,635) 사용권자산처분이익 - (719) 신주인수권부사채상환이익 - (4,783) 금융보증부채환입 (509,094) (230,931) 비유동금융기관예치금평가이익 (2,792) (2,166) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (134,698) 2,392,543 기타수취채권의 감소(증가) (1,234,447) (1,050,575) 재고자산의 감소(증가) 866,096 1,629,044 기타유동자산의 감소(증가) (4,035,557) 379,509 매입채무의 증가(감소) (1,069,395) (7,277,395) 기타지급채무의 증가(감소) (606,944) 300,484 기타유동부채의 증가(감소) 1,092,462 1,323,526 영업활동에서 창출된 현금 (4,247,994) (1,054,162) (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 리스부채 유동성재분류 31,840 47,772 대여금 유동성 재분류 - 500,000 이자비용과건설중인자산의대체(차입금이자자본화) 291,006 98,394 건설중인자산의 소프트웨어 대체 14,100 - 사용권자산의 처분 - 2,046 주식매수선택권행사를 통한 종속기업투자주식 - 34,275 주식매수선택권행사를 통한 관계기업투자주식 - 137,100 전환에 따른 사채장부금액 자본 대체 7,570,370 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금조정 기말 환율변동효과 기타(*) 단기차입금 32,556,580 (3,027,128) - - 29,529,452 리스부채 393,095 (58,938) - - 334,157 전환사채 48,329,757 - - (3,382,319) 44,947,438 신주인수권부사채 565,839 - - 27,105 592,944 (*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금조정 기말 리스 취득 환율변동효과 합병 기타(*) 단기차입금 49,227,342 (14,131,102) - (15,912) 1,000 (2,524,748) 32,556,580 리스부채 722,853 (271,353) 114,619 - - (173,024) 393,095 전환사채 52,690,499 24,997,136 - - - (29,357,878) 48,329,757 신주인수권부사채 14,836,670 (20,000,000) - - - 5,729,169 565,839 장기차입금 8,370,000 (8,370,000) - - - - - (*) 유효이자율에 의한 이자상각이 포함되어 있습니다. 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 구분 금융기관 목적 채무한도 실행금액 통화 금액 통화 금액 일반대출 중앙농협 운영자금 KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 동천안농업협동조합 운영자금 KRW 1,630,000,000 KRW 1,630,000,000 직산농업협동조합 운영자금 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 입장농업협동조합 운영자금 KRW 2,370,000,000 KRW 2,370,000,000 천안배원예농업협동조합 운영자금 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 (2) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을 체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대 한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 각각 11,961 천원 및 6,54 2천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000 천원(전기말: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 11,093,341천원(전기: 12,681,912천원)입니다. (단위: 원) 채무자 은행별 한도 채무금액 채무인수(채무보증)한도 약정시작일 약정만기일 대표자등 보증 계약형태 거래처 한국투자저축은행 10,000,000,000 6,763,340,632 10,000,000,000 2023-09-02 2024-09-02 - 1년뒤 자동연장 한국캐피탈 5,000,000,000 4,330,000,000 6,000,000,000 2023-05-23 2024-05-23 ㈜카나리아바이오엠 1년뒤 자동연장 합계 15,000,000,000 11,093,340,632 16,000,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(6) 당사는 천안북부일반산업단지주식회사와 천안북부일반산업단지부지 내의 토지를 취득하기 위 해 2021년 2월 10일자로 토지매매계약을 체결하였습니다. 당분기말 총 토지매매대금 11,682백만원 중 계약금 및 중도금 10,513백만원(90%)을 지급완료하였으나, 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통해 동 토지매매계약을 해지하기로 하였습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 ㈜카나리아바이오엠 - 종속기업 ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨) ㈜카나리아바이오(구,㈜엠에이치씨앤씨) - 기타특수관계자 ㈜헬릭스미스 ㈜헬릭스미스 (*1) ㈜세종메디칼 ㈜세종메디칼 (*2) ㈜리더스기술투자 ㈜리더스기술투자 (*3) Helixmith USA Inc. Helixmith USA Inc. (*4) 카텍셀㈜ 카텍셀㈜ (*4) ㈜두원사이언스제약 ㈜두원사이언스제약 (*5) ㈜리더펀드 ㈜리더펀드 (*6) 리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합) 리퍼블릭1호조합(구, 블루엠 제1호조합) (*6) 테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호) 테라배터리솔루션투자1호조합(구, 오션뉴웨이브신기술조합2호) (*6) 주식회사 Leaders Japan 주식회사 Leaders Japan (*6) 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 모놀리스전문투자형사모투자신탁제1호 (*6) 국도상사㈜ 국도상사㈜ (*7) (유)에스엘씨엔씨 (유)에스엘씨엔씨 (*8) ㈜원창실업 ㈜원창실업 (*9) ㈜오티씨와이드글로벌 ㈜오티씨와이드글로벌 (*10) 농업회사법인 현대팜스㈜ 농업회사법인 현대팜스㈜ (*11) ㈜비즈바이오 ㈜비즈바이오 (*12) ㈜오큐피바이오 ㈜오큐피바이오 (*13) Oncoquest Phama USA Oncoquest Phama USA (*14) OncoQuest Inc. OncoQuest Inc. (*15) Quest Pharma Tech Inc Quest Pharma Tech Inc (*15) 신재호 신재호 (*16) - 윤부혁 (*17) 이시우 이시우 (*18) 제이와이파트너스3호 제이와이파트너스3호 (*19) 매그나플러스펀드 매그나플러스펀드 (*19) 그외 주요경영진 그외 주요경영진 - (*1) 당사의 관계기업에 해당합니다. (*2) 당사의 관계기업에 해당합니다. (*3) 당사의 관계기업에 해당합니다. (*4) ㈜헬릭스미스의 종속기업에 해당합니다. (*5) ㈜세종메디칼의 종속기업에 해당합니다. (*6) ㈜플루토스투자(구, ㈜리더스기술투자)의 종속기업에 해당합니다. (*7) 신재호에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*8) 국도상사㈜의 공동종속기업에 해당합니다. (*9) (유)에스엘씨엔씨의 공동지배기업에 해당합니다. (*10) 당사의 대표이사에 의해 지배되는 회사입니다. (*11) 당사의 주요경영진에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*12) 당사의 주요경영진 및 그 특수관계자에에 의해 지배되는 기업에 해당합니다. (*13) 당사의 주요경영진들 겸직으로 인해 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. (*14) ㈜오큐피바이오의 종속기업에 해당합니다. (*15) ㈜오큐피바이오의 기타특수관계자로, 사실상 특수관계자로 판단하여 기타특수관계자로 포함하였습니다. (*16) 당사의 최대주주인 기업을 지배하고 있습니다. (*17) 관계기업의 대표이사로, 전기대비 당기에 당사 지분율이 0%로 변경되어 특수관계자에서 제외하였습니다. (*18) (유)에스엘씨엔씨의 업무집행자이자 ㈜원창실업 및 ㈜오티씨와이드글로벌의 사내이사로서 사실상 특수관계자로 보아 포함하였습니다. (*19) 당사 지배기업의 종속기업에 해당합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 - 3,000 - 154,738 기타특수관계자 국도상사㈜ - - - 45,749 ㈜세종메디칼 - - - 34,562 ㈜비즈바이오 - - 1,572,180 - 현대팜스㈜ 1,084,347 - - - 합계 1,084,347 3,000 1,572,180 235,049 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 매출 기타수익 매입 기타비용 최상위지배기업 국도상사주식회사 - - - 45,370 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 - 3,000 - 497,239 종속기업 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) - 228,444 - - ㈜엘에스엘씨엔씨(*1) - 13 - - 기타특수관계자 ㈜세종메디칼 - - - 18,613 ㈜오큐피바이오 - 2,420 - - 녹산농장(*2) 1,009,924 - - - 비즈바이오 - - 579,828 - 현대팜스㈜ 2,293,644 21,452 - - 합계 3,303,568 255,329 579,828 561,222 (*1) 전기 중 합병에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) 당사의 전 고문에 의해 지배되는 기업으로 전기 중 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 ① 자산 (단위: 천원) 구분 매출채권 대손충당금 투자회사채 투자회사채 손실충당금 기타채권 기타채권 손실충당금 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 - - - - 1,100 - 종속기업 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) - - - - 31,745,992 (31,745,992) 기타특수관계자 현대팜스㈜ 3,139,852 (167,313) - - - - 합계 3,139,852 (167,313) - - 31,747,092 (31,745,992) ② 부채 (단위: 천원) 구분 매입채무 기타채무 전환사채 신주인수권부사채(*) 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 - 13,930,656 43,477,818 429,896 기타특수관계자 국도상사㈜ - 4,311,918 - - ㈜세종메디칼 - 65,636 - 163,049 ㈜비즈바이오 711,882 - - - 합계 711,882 18,308,210 43,477,818 592,945 (*) 당분기 중 ㈜카나리아바이오엠이 ㈜세종메디칼로부터 제3회차 신주인수권부사채(발행금액 800,000백만원) 중 일부(발행금액: 450,000백만원)를 취득하였습니다. 2) 전기말① 자산 (단위: 천원) 구분 매출채권 대손충당금 기타채권 기타채권 손실충당금 지배기업 ㈜카나리아바이오엠 - - 1,100 - 종속기업 ㈜카나리아바이오(구, ㈜엠에이치씨앤씨) - - 31,745,992 (31,745,992) 기타특수관계자 현대팜스㈜ 3,055,505 (34,365) - - 합계 3,055,505 (34,365) 31,747,092 (31,745,992) ② 부채 (단위: 천원) 구분 매입채무 기타채무 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*3) 지배기업 ㈜카나리아바이오엠(*1) - 13,898,393 42,830,962 210,193 기타특수관계자 국도상사주식회사 - 4,266,170 - - ㈜세종메디칼 - 85,342 - 355,647 (유)에스엘씨엔씨 - 550,037 - - ㈜비즈바이오 846,874 - - - 합계 846,874 18,799,942 42,830,962 565,840 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 기중 사채권자 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최초 사채권자 변경 사채권자 발행가액 장부금액 4회차CB ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 30,000,000 15,010,000 5회차CB ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 20,000,000 10,010,000 6회차CB ㈜카나리아바이오엠 스텝포워드 10,000,000 5,010,000 (*2) 전환사채 전환청구 (단위: 천원) 구분 일자 전환가액 전환주식 수 전환청구 금액 1회차 전환사채 2023-07-12 3,727 5,366,246 20,000,000 4회차 전환사채 2023-12-20 5,086 2,947,306 14,990,000 5회차 전환사채 2023-12-22 5,086 1,964,215 9,990,000 6회차 전환사채 2023-12-28 4,746 1,051,411 4,990,000 (*3) 신주인수권부사채 행사 (단위: 천원) 구분 일자 행사가액 행사주식 수 행사청구 금액 1회차 신주인수권부사채 2023-07-12 3,727 5,366,246 20,000,000 2회차 신주인수권부사채 2023-12-05 7,358 7,260,359 53,421,722 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기① 채권 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기말잔액 종속기업 ㈜카나리아바이오(구, 엠에이치씨앤씨) 31,254,200 - - 31,254,200 ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 차입 상환 기말잔액 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 13,529,452 - - 13,529,452 기타특수관계자 국도상사㈜ 4,000,000 - - 4,000,000 2) 전분기① 채권 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기말잔액 종속기업 ㈜카나리아바이오(구, 엠에이치씨앤씨) 24,100,000 7,154,200 - 31,254,200 기타특수관계자 현대팜스㈜ 1,000,000 - - 1,000,000 ㈜오큐피바이오 320,000 - 320,000 - ② 채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액(*) 차입 상환 기말잔액(*) 최상위지배회사 국도상사 4,000,000 - - 4,000,000 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 17,900,000 7,154,200 5,000,000 20,054,200 (*) ㈜카나리아바이오엠과의 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 자금거래는 제외하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 내역당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 제공받은 내역 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 금융기관 차입금과 관련한 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 지배회사 ㈜카나리아바이오엠 6,000,000 6,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상주 요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 425,769 348,285 주식기준보상 1,393,523 - 퇴직급여 48,389 - 합계 1,867,681 348,285 32. 합병 (1) 합병 개요당사는 전기 중 사업 다각화로 역량을 강화하고 인적/물적 자원의 결합으로 효율적인 경영을 위하여 피합병회사 ㈜엘에스엘씨엔씨에게 합병 신주를 발행하지 않는 소규모 합병 방식에 의하여 1 : 0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였으며, 2023년5월 4일(등기일)에 합병이 종료됨에 따라 당사를 존속회사로 하고, ㈜엘에스엘씨엔씨를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다. 구분 내용 합병 후 존속법인 ㈜카나리아바이오 합병 후 소멸법인 ㈜엘에스엘씨엔씨 이사회 결의일 2022년 07월 11일 합병기일 2023년 04월 28일 합병비율 ㈜카나리아바이오 : ㈜엘에스엘씨엔씨 = 1 : 0 (2) 합병 회계처리해당 합병은 동일지배하의 합병으로, 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. 당사는 이전 대가와 인수한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에 계상하였습니다. 한편, 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능자산과 인수부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 Ⅰ. 기타금융자산(회사채) 100,064,075,594 Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 - 유동자산 현금및현금성자산 242,518 기타수취채권 72,400 비유동자산 종속기업투자주식 100,164,075,594 기타비유동자산 100,000 유동부채 기타지급채무 20,795 차입금 101,000,000 Ⅲ. 사업결합에서 발생한 자본잉여금 자본잉여금 (605,877) 합병 이전 ㈜엘에스엘씨엔씨의 당기순손실은 809,611원입니다. 33. 계속기업가정 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 당사 는 2024년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실이 1,870백만원 및 영업손실이 871백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 유동부채가 유동자산을 52,597백만원 초과하고 있습니다. 이 러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 유상증자 및 지배기업로부터의 차입, 대여금과 매출채권의 조기회수 등을 통해 자금을 조달하여 재무구조를 개선하고영업활동 등에 충당할 계획입니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채 상환과 기타 자금수요를위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간 후 발생한 주요사항 (1) 당사는 2024년 4월 9일자로 한국거래소 코스닥시장본부로부터 기존 상장폐지에 대한 이의신청기 간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지 여부 결정일까지에서 개선기간종료(차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일)후 상장폐지여부 결정일까지로 개선기간을 부여받았습니다. (2) 당사는 2024년 5월 3일 이사회 결의를 통하여 천안북부일반산업단지주식회사와체결한 천안북부일반산업단지부지 내의 토지 매매계약을 해지하기로 하였습니다. (3) 당사는 2024년 4월 중 직산농업협동조합, 천안배원예농업협동조합, 입장농업협동조합, 동천안농업협동조합과 관련된 차입금 100억원 대하여 만기일을 기존 2024년 4월 28일에서 2025년 4월 28일까지 1년 연장하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당등의 규모는 지속성장을 위한 투자자와 경영활동, 잉여현금흐름(Free Cash Flow) 및 과거 배당수준 등을 종합적으로 반영하여 전략적으로 결정하고 있습니다.또한, 연간 배당규모는 매년초 이사회에서 결정한 후, 정기주주총회 개최 전 공시를 통하여 주주에게 안내하고 있으며, 최종적으로 정기주주총회 결정 후 1개월 이내에 주주에게 지급합니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의3(신주의동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③이익배당은 주주총회의 결의로 결정한다.제43조의2(중간배당)① 이 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 1분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -11,750 -208,328 -282,751 (별도)당기순이익(백만원) -1,870 -153,324 -306,811 (연결)주당순이익(원) -63 -1,331 -2,556 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0.22 0.45 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 02월 20일 전환권행사 보통주 1,480,165 100 3,378 7회차 일부행사, 0.79% 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2022년 12월 19일 2025년 12월 19일 30,000,000,000 기명식 보통주 2023.12.19 ~2025.11.19 100 3,559 15,010,000,000 4,217,476 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5 2022년 11월 17일 2025년 11월 17일 20,000,000,000 기명식 보통주 2023.11.17 ~2025.10.17 100 3,559 10,010,000,000 2,812,587 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2022년 12월 28일 2025년 12월 28일 10,000,000,000 기명식 보통주 2023.12.28 ~2025.11.28 100 3,321 5,010,000,000 1,508,581 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2023년 01월 13일 2026년 01월 13일 10,000,000,000 기명식 보통주 2024.01.13 ~2025.12.13 100 3,378 5,000,000,000 1,480,165 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 8 2023년 01월 16일 2026년 01월 16일 15,000,000,000 기명식 보통주 2024.01.16 ~2025.12.16 100 3,390 15,000,000,000 4,424,778 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자전환가액 조정 합 계 - - - 175,440,086,480 - - - - 50,030,000,000 14,443,587 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제2회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 2 2022년 09월 13일 2052년 09월 13일 295,636,413,520 기명식 보통주 2023.09.13 ~2052.08.13 100 7,355 46,578,277,600 6,332,872 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자,행사가액 조정 제3회 무기명식 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채 3 2022년 10월 12일 2052년 10월 12일 80,000,000,000 기명식 보통주 2023.10.12 ~2052.09.12 100 7,723 80,000,000,000 10,358,668 2023.07.27 무상증자,2023.12.28 유상증자,행사가액 조정 합 계 - - - 375,636,413,520 - - - - 126,578,277,600 16,691,540 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,030,000,000 - - - - 126,578,277,600 176,608,277,600 합계 - 50,030,000,000 - - - - 126,578,277,600 176,608,277,600 *별도기준입니다 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 50,030,000,000 - - - - 126,578,277,600 176,608,277,600 합계 - 50,030,000,000 - - - - 126,578,277,600 176,608,277,600 *연결기준입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 손실충당금 (대손충당금) 대손설정율(%) 2024년도(제42기 1분기) 매출채권 35,988 4,414 12.3 미수금 15 - - 미수수익 377 52 13.7 단기대여금 3,077 36 1.2 장기대여금 9,544 861 9.0 보증금 1,493 - - 합계 50,494 5,363 10.6 2023년도(제41기) 매출채권 36,660 4,250 11.6 미수금 17 - - 미수수익 252 52 - 단기대여금 3,077 36 1.2 장기대여금 9,544 861 9.0 보증금 431 - - 합계 49,729 5,199 10.3 2022년도(제40기) 매출채권 40,604 2,898 7.1 미수금 116 - - 미수수익 201 - - 단기대여금 19,992 717 3.6 장기대여금 4,230 - - 보증금 260 - - 합계 65,403 3,615 5.5 *연결재무제표 기준입니다. 나. 손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위:백만원) 구분 제42기 1분기 제41기 제40기 1.기초 손실충당금 잔액합계 5,199 3,615 6,145 2.순대손처리액 (①-②±③) - 580 3,916 ① 대손처리액(상각채권액) - 580 3,916 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3.대손상각비계상(환입)액 164 2,164 1,386 4.기말 손실충당금 잔액합계 5,363 5,199 3,615 *연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 손실충당금(대손충당금) 설정방침 재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구분 금액 구성비율 3개월이내 14,678 40.8 3개월초과 6개월이내 7,898 21.9 6개월초과 9개월이내 3,775 10.5 9개월초과 12개월이내 1,088 3.0 12개월초과 24개월이내 5,131 14.3 24개월초과 3,417 9.5 계 35,988 100.0 마. 재고자산현황 1) 바이오사업해당사항 없음2) 사료사업 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 비고 사료부문 상품 34 43 35 - 제품 532 599 838 - 원재료 1,754 2,768 2,348 - 저장품 17 20 22 - 미착원재료 11,464 11,236 15,845 - 합계 13,800 14,666 19,088 - 총자산대비 재고자산구성비용(%)(재고자산합계/기말자산총계*100). 13.46% 11.89% 7.04% - 재고자산회전율(회수) (연환산매출원가/기초재고+기말재고/2) 8회 8회 8회 - *별도재무제표 기준입니다. 바. 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 2024년 01월 06일 공장가동종료시를 기준으로 실사하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 재고실사시에는 제41기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다. 3) 실사방법 연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다. 사. 장기체 화 재고 등의 내역 해당사항없음 아. 기타 재고자산의 담보제공 현황 해당사항없음 자. 공정가치평가내역 재무제표 주석 5. 공정가치 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분.반기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(1분기) 삼일회계법인 - - - 제41기(전기) 삼일회계법인 거절 - 계속기업 가정의 불확실성, 주요 감사절차의 제약 제40기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 상각후원가측정금융자산의 공정가치 평가 / 금융부채의 공정가치평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(1분기) 삼일회계법인 2024년도 감사 및 검토( 재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도)2023년도 재감사 및 검토( 재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도) 450,000천원120,000천원 3,000800 - - 제41기(전기) 삼일회계법인 감사 및 검토(재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도) 513,000천원 3,600 576,091천원 3,794 제40기(전전기) 인덕회계법인 회계감사(재무제표에 대한 감사 및 검토)및 내부회계관리제도 검토 2022년 감사용역 350,000천원 2,500 414,152천원 2,623 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(1분기) - - - - - - - - - - 제41기(당기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 권한 내용당사의 이사회는 6인의 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 당사는 별도의 이사회 운영규정은 없고 정관에서 규정하고 있으며 상장회사 표준이사회 운영규정을 준용함 -구 성 : 이사 -의결사항 : 회사업무의 중요사항 의결 -소 집 : 대표이사 또는 이사회에서 정한 이사가 회일 1일 전에 통지하여 소집 (이사,감사 전원 동의가 있을 경우 소집절차 생략) -결의방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 결의 (결의에 관하여 특별한 이해 관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못함) -의사록 작성 : 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 출석한 이사및 감사가 기명날인 또는 서명한다 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며 당사의 정관에 의거 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 다. 이사(사외이사 포함)현황 및 독립성당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내 위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다. 성 명 출생년월 주 요 약 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주와의이해관계 나한익 1975.09 현) ㈜카나리아바이오 대표이사 대표이사 - - 김병성 1970.08 전) Syner USA전) 롯데상사전) 삼성전자Thunderbird School of Global managment MBA(Arizona State University) 사내이사 - - 김학역(*1) 1962.02 전)전북진안경찰서장전)전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전)서울시자치경찰자문단 위원전)KB손해보험 사외이사 사외이사 - - 윤병학 1974.11 현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사 사내이사 - - 신용섭 1971.12 현) ㈜카나리아바이오엠 상무이사전) IBK투자증권전) 한화투자증권 사내이사 - - 조승연 1985.06 현) 법무법인 SC 대표변호사 전)법무법인 (유한) 광장 변호사서울대학교 경제학부 연세대학교 법학전문대학원 사외이사 - - (*1) 김학역 사외이사는 일신상의 사유로 2024.04.22 사임하였습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 2 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 예정 바. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 사내이사 감사 가결여부 김학역 차왕조 유병우 나한익 문현욱 김병성 윤병학 신용섭 정성진 J.LUCIEN 김송철 이지연 1 2024-01-19 임상관련 보고의 건 미선임 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 가결 가결 2 2024-01-22 경영회의 - - - - - - 불참 - - - - - - 3 2024-01-30 자금차입 변경외의 건 - 찬성 불참 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 가결 4 2024-02-26 매각협의 보고의 건 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 가결 가결 5 2024-02-29 외부감사전연결재무제표 승인 외 - 찬성 사임 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 불참 가결 가결 7 2024-03-14 주주총회 소집결의 외의 건 - 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 가결 가결 8 2024-03-20 자금차입 변경의 건 - 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 가결 가결 9 2024-03-28 자금대여 변경외의 건 - 찬성 - - 찬성 찬성 불참 찬성 - - 찬성 가결 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항당사는 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 구분 내용 비고 제39조의2(감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또 는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특 수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제39조의3(감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 정관 제39조의4(감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정 관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제39조의5(감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑧ 감사는[주식회사등의 외부감사에관한법률]에 따라 감사인을 선정한다. 정관 제39조의6(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제39조의7(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원보수지급규정에 의한다. 정관 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이지연 2018 ~ 현) 이지연 법률사무소 변호사 부 - 다. 감사의 독립성1) 감사의 선임당사는 상법 제 409조 및 정관 제39조의 2에 의거하여 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.2) 감사의 권한가) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.나) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.다) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 라) 제 3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 마) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 바) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 사) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 아) 감사는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]에 따라 감사인을 선정한다. 권한과 책임 회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행 인원수 1명 상근여부 상근 라.감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사 가결여부 이지연 1 2024-01-19 임상관련 보고의 건 찬성 가결 2 2024-01-22 경영회의 - - 3 2024-01-30 자금차입 변경외의 건 찬성 가결 4 2024-02-26 매각협의 보고의 건 불참 가결 5 2024-02-29 외부감사전연결재무제표 승인 외 불참 가결 6 2024-03-12 경영지배인 선임의 건 불참 가결 7 2024-03-14 주주총회 소집결의 외의 건 찬성 가결 8 2024-03-20 자금차입 변경의 건 찬성 가결 9 2024-03-28 자금대여 변경외의 건 찬성 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경부 1 부장(2) - 재경부 1 과장(10) - 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 준법지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기(2023년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 188,471,729 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 188,471,729 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)카나리아바이오엠 최대주주 본인 보통주 82,243,057 43.98 77,226,011 40.97 - (주)세종메디칼 최대주주의 특수관계인 보통주 7,288,275 3.90 0 0 - (유)에스엘씨엔씨 최대주주의 특수관계인 보통주 681,570 0.36 457,570 0.24 - (주)오티씨와이드글로벌 최대주주의 특수관계인 보통주 452,187 0.24 0 0 - 나한익 당사 임원(대표이사) 보통주 177,387 0.09 177,387 0.09 - 이창현 최대주주의 특수관계인 보통주 48,426 0.03 48,426 0.02 - 윤병학 당사 임원(사내이사) 보통주 49,600 0.03 49,600 0.02 - 이시우 최대주주의 특수관계인 보통주 82,951 0.04 82,951 0.04 - 윤부혁 최대주주의 특수관계인 보통주 7,800 0.00 0 0 - 우종석 당사 비등기임원(상무) 보통주 32,298 0.02 32,298 0.01 - 한도 최대주주의 특수관계인 보통주 68,794 0.04 0 0 - 계 보통주 91,132,345 48.74 78,074,243 41.42 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)카나리아바이오엠 - 신용섭 - - - 국도상사(주) 5.93 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)카나리아바이오엠 자산총계 253,052 부채총계 336,510 자본총계 -83,459 매출액 160,501 영업이익 -17,853 당기순이익 -293,815 *2023년도말 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)국도상사 1 신재호 100 - - 신재호 100 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 국도상사(주) 자산총계 15,720 부채총계 6,043 자본총계 9,678 매출액 - 영업이익 -9 당기순이익 312 *2023년말 기준입니다. 다. 주식의분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)카나리아바이오엠 77,226,011 40.97 - - - - - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 72,639 72,648 99.98 110,397,486 188,471,729 58.57 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나한익 남 1975년 09월 대표이사 사내이사 상근 바이오사업부전반 전) (주)뉴로마이언 C.E.O,전) (주)헬릭스미스 C.F.O,전) (주)노무라금융투자 애널리스트전) Deloitte 회계사Ohio State University 회계학 석사Boston College 경영학 학사전) ㈜카나리아바이오엠 각자 대표이사 177,387 - - 2022년 05월 04일 ~현재 2025년 05월 03일 문현욱 남 1972년 02월 부사장 사내이사 상근 사료사업부 전반 전)현대사료주식회사 상무이사 - - - 2014년 04월 01일 ~ 현재 2025년 06월 16일 김병성 남 1970년 08월 사내이사 사내이사 상근 바이오사업부 전) Syner USA 전) 롯데상사 전) 삼성전자 Thunderbird School of Global managment MBA (Arizona State University) - - - 2022년 11년 28일 ~현재 2025년 11월 27일 윤병학 남 1974년 11월 사내이사 사내이사 상근 바이오사업부 현) ㈜카나리아바이오엠 바이오임상개발CTO전) ㈜세종메디칼 대표이사전) ㈜엑세쏘바이오파마 대표이사전) HLB생명과학㈜ 신약개발본부 이사전) 바이오베터바이오로직스㈜ 대표이사 전) JCB연구소 (공동생물과학연구소) 부소장서울대학교 의학박사기술경영사 49,600 - - 2022년 06월 27일~현재 2026년 06월 28일 신용섭 남 1971년 12월 사내이사 사내이사 상근 기획 전반 현) ㈜카나리아바이오엠 대표이사 전) IBK투자증권 전) 한화투자증권 - - 최대주주의대표이사 2023년 06월 29일~현재 2026년 06월 28일 김학역 남 1962년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전) 전북진안경찰서장전) 전북경찰청차장, 광주경찰청장대행전) 서울시자치경찰자문단 위원전) KB손해보험 사외이사 - - - 2022년 05월 04일~현재 2025년 05월 03일 이지연 여 1983년 05월 감사 감사 상근 감사 현) 이지연 법률사무소 변호사 - - - 2022년 06월 17일~현재 2025년 05월 03일 이창현 남 1978년 10월 총괄사장(휴직) 미등기 상근 - - 48,246 - - 2022년 05월 04일~현재 - 공병권 남 1973년 07월 전무이사 미등기 상근 재무 총괄 공인회계사/세무사 2002년 재경부전) 하이트진로/ 회계,내부회계총괄/ 수석팀장전) 하이트진로홀딩스/ 관리총괄(경영관리,경영기획,IR) / 총괄팀장 - - - 2023년 04월 01일~2024년 03월 31일 2024년 03월 31일 우종석 남 1970년 05월 총괄상무 미등기 상근 구매 총괄 현) ㈜카나리아바이오엠 사내이사전) 독일 Forimex GmbH 대표이사전) (주) 효성 티앤에스 팀장 32,298 - 최대주주의사내이사 2022년 05월 04일~현재 - 김용철 남 1970년 02월 이사 미등기 상근 생산 총괄 전)현대사료주식회사 생산이사 - - - 2017년 05월 25일~현재 - 정성진 남 1981년 01월 상무이사 미등기 상근 기획 전반 현) ㈜카나리아바이오 기획본부장 - - 최대주주의사내이사 2022년 10월 01일~현재 - 유재철 남 1965년 05월 이사 미등기 상근 경리부서장 전)현대사료주식회사 경리이사 - - - 2022년 05월 04일~현재 - 유상윤 남 1968년 01월 이사 미등기 상근 구매부서장 전)현대사료주식회사 구매이사 - - - 2022년 05월 04일~현재 - 안진식 남 1969년 02월 이사 미등기 상근 영업부서장 전)현대사료주식회사 영업이사 - - - 2022년 05월 04일~현재 - 조승연 남 1985년 06월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현 법무법인 SC 대표변호사서울대학교 경제학부연세대학교 법학전문대학원법무법인 (유한) 광장 변호사 - - - 2024년 03월 29~현재 2027년 03월 28일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 56 3 6 - 65 14년00개월18일 887,860,906 13,659,399 - - - - 사무직 여 21 - 2 - 23 07년08개월07일 237,046,463 10,306,368 - 생산직 남 9 - 2 - 11 14년03개월06일 155,742,357 14,158,396 - 합 계 86 3 10 - 99 12년06개월26일 1,280,649,726 38,124,163 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 186,916,755 23,364,594 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000,000 - 감사 1 300,000,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 234,369,344 21,306,304 - * 상기 인원수는 2024년 1월 1일 ~ 2024년 3월 31일 중 사임한 인원수 포함입니다. 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 197,536,872 32,922,812 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 26,832,470 6,708,118 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,000,002 10,000,002 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 801,883,985 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 30,034,973 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 45,052,459 - 업무집행지시자 등 21 552,944,914 - 계 28 1,429,916,331 - *공정가치 산출모형은 이항모형(Binomial Tree Model)입니다.*부여받은 인원수에는 당기 중 퇴사자 및 취소자도 포함되어 있습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)