현대사료 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 2024.12.31 현재
제 41 기 2023.12.31 현재
제 40 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

유동자산	67,536,023,432	70,946,112,844	91,025,571,802

현금및현금성자산	9,563,457,924	12,084,264,626	6,747,207,903

금융기관예치금	11,000,000,000	500,000,000	5,660,000,000

매출채권	28,092,460,027	33,890,722,289	37,706,446,112

기타수취채권	663,638,351	6,334,556,427	19,591,656,507

재고자산	15,085,279,933	14,654,801,037	19,088,203,567

기타유동자산	3,131,187,197	3,481,728,655	2,058,221,183

당기법인세자산	39,810	173,836,530

비유동자산	49,447,993,119	37,409,271,931	170,753,013,022

비유동금융기관예치금	246,821,294	144,958,614	26,713,090

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000	60,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,078,925,280

기타비유동수취채권	12,439,774,888	6,854,150,189	4,489,628,142

유형자산	17,608,117,071	29,675,706,292	30,038,985,388

무형자산	14,354,586	674,456,836	136,137,686,402

자산총계	116,984,016,551	108,355,384,775	261,778,584,824

부채

유동부채	22,244,945,373	177,186,574,720	144,723,534,439

매입채무	3,421,454,435	6,109,164,868	14,156,363,790

단기차입금	14,000,000,000	69,347,156,082	53,327,341,799

기타지급채무	2,136,471,300	16,049,914,782	18,551,363,595

당기손익-공정가치측정금융부채	31,963,806,132	17,755,878,260

금융보증부채	169,421,527	1,046,130,431	497,073,827

당기법인세부채	834,045,907	1,587,568,829

기타유동부채	1,428,807,773	2,524,048,205	1,831,836,037

복구충당부채	27,399,442	16,819,372

유동전환사채	48,329,756,974	38,302,658,814

유동리스부채	227,344,989	212,209,045	301,018,317

비유동부채	5,807,949,623	3,394,511,878	84,176,856,947

장기차입금	8,370,000,000

이연법인세부채	5,694,630,061	2,647,786,218	46,160,512,697

비유동리스부채	113,319,562	180,886,237	421,834,820

비유동전환사채	14,387,839,855

비유동신주인수권부사채	565,839,423	14,836,669,575

부채총계	28,052,894,996	180,581,086,598	228,900,391,386

자본

자본금	18,847,172,900	18,699,156,400	4,686,544,300

자본잉여금	249,484,528,880	242,600,906,493	107,967,762,139

기타자본구성요소	243,041,249,264	131,658,097,247	167,755,506,295

기타포괄손익누계액	14,301,434,695

이익잉여금(결손금)	(436,743,264,184)	(465,183,861,963)	(247,531,619,296)

자본총계	88,931,121,555	(72,225,701,823)	32,878,193,438

부채및자본총계	116,984,016,551	108,355,384,775	261,778,584,824

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

매출액	128,461,963,646	160,600,796,744	158,095,623,136

매출원가	110,094,039,357	137,728,711,532	138,988,157,589

매출총이익	18,367,924,289	22,872,085,212	19,107,465,547

판매비와관리비	15,199,278,400	16,902,028,527	20,786,913,387

손상차손(환입)	512,606,675	(129,083,282)	475,429,188

영업이익(손실)	2,656,039,214	6,099,139,967	(2,154,877,028)

기타수익	1,470,283,036	100,325,817	424,350,860

기타비용	1,985,781,086	57,032,156	118,053,789

기타의손상차손	13,414,978	258,706,611	292,479,045,670

금융수익	1,511,884,539	2,882,239,729	10,605,773,867

금융비용	1,047,678,173	2,892,060,085	7,424,483,963

유효이자율이자비용	16,367,547	219,146,674

유효이자율이자수익	414,425

법인세차감전순이익(순손실)	2,574,965,005	5,873,906,661	(291,365,067,972)

법인세비용(수익)	299,965,235	931,481,602	879,322,147

계속영업당기순이익(손실)	2,274,999,770	4,942,425,059	(292,244,390,119)

중단영업이익(손실)	26,165,598,009	(222,594,667,726)

당기순이익(손실)	28,440,597,779	(217,652,242,667)	(292,244,390,119)

기타포괄손익	14,301,434,695

총포괄이익(손실)	42,742,032,474	(217,652,242,667)	(292,244,390,119)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	12	32	(2,642)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	139	(1,422)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	12	32	(2,642)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	134	(1,422)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,075,243,000	9,225,042,600	45,327,819,423	57,628,105,023

현금배당금	(615,048,600)	(615,048,600)

당기순이익(손실)	(292,244,390,119)	(292,244,390,119)

유상증자	1,611,301,300	98,742,719,539	100,354,020,839

전환사채 발행	237,808,808,637	237,808,808,637

전환사채 재매입	(232,633,889,112)	(232,633,889,112)

신주인수권부사채 발행	301,034,981,751	301,034,981,751

신주인수권부사채 재매입	(138,454,394,981)	(138,454,394,981)

주식선택권

전환 및 신주인수권 행사

무상증자

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가

전환사채의 전환

동일지배하의 자산양수도거래

2022.12.31 (기말자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(247,531,619,296)	32,878,193,438

2023.01.01 (기초자본)	4,686,544,300	107,967,762,139	167,755,506,295	(247,531,619,296)	32,878,193,438

현금배당금

당기순이익(손실)	(217,652,242,667)	(217,652,242,667)

유상증자	97,446,800	4,902,548,508	4,999,995,308

전환사채 발행	6,490,209	6,490,209

전환사채 재매입

신주인수권부사채 발행

신주인수권부사채 재매입	10,620,231,347	10,620,231,347

주식선택권	5,647,795,854	5,647,795,854

전환 및 신주인수권 행사	2,395,578,300	141,364,286,264	(52,371,926,458)	91,387,938,106

무상증자	11,519,587,000	(11,633,690,418)	(114,103,418)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가

전환사채의 전환

동일지배하의 자산양수도거래

2023.12.31 (기말자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(465,183,861,963)	(72,225,701,823)

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(465,183,861,963)	(72,225,701,823)

현금배당금

당기순이익(손실)	28,440,597,779	28,440,597,779

유상증자

전환사채 발행

전환사채 재매입

신주인수권부사채 발행

신주인수권부사채 재매입

주식선택권	(318,530,355)	(318,530,355)

전환 및 신주인수권 행사

무상증자

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	14,301,434,695	14,301,434,695

전환사채의 전환	148,016,500	6,883,622,387	7,031,638,887

동일지배하의 자산양수도거래	111,701,682,372	111,701,682,372

2024.12.31 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	14,301,434,695	243,041,249,264	(436,743,264,184)	88,931,121,555

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 41 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동으로 인한 현금흐름	860,476,714	(7,908,995,453)	(2,540,814,319)

영업활동에서 창출된 현금흐름	2,884,469,619	(4,878,268,951)	(2,884,176,651)

이자수익의 수취	471,612,239	1,060,869,360	624,429,499

배당금의 수취	64,754	46,272	12,500

이자비용의 지급	(1,162,067,701)	(3,975,375,244)	(657,644,175)

법인세의 환급(납부)	(1,333,602,197)	(116,266,890)	376,564,508

투자활동으로 인한 현금흐름	(148,397,215)	(11,273,728,368)	(43,152,649,992)

투자활동으로 인한 현금유입액	19,346,671,943	21,916,524,861	30,878,750,028

금융기관예치금 감소	500,000,000	5,680,000,000	12,000,000,000

단기대여금의 감소	5,832,779,942	12,072,152,887	14,118,489,326

장기대여금의 감소	3,030,000,000

유형자산의 처분	11,647,966,223	23,352,884	4,777,740

무형자산의 처분	600,000,000	1,090,909,090

보증금의 감소	765,925,778	20,110,000	5,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,614,615,461

연결범위의 변동	135,367,501

투자활동으로 인한 현금유출액	(19,495,069,158)	(33,190,253,229)	(74,031,400,020)

금융기관예치금의 증가	(11,000,000,000)	(520,000,000)	(17,530,000,000)

단기대여금의 증가	(31,184,274,000)

장기대여금 증가	(5,630,000,000)	(4,080,582,463)

보증금의 증가	(750,371,776)	(265,110,000)

비유동금융기관예치금의 증가	(93,060,002)	(108,738,132)	(66,246,044)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득	(998,567,720)

유형자산의 취득	(580,710,240)	(451,179,600)	(4,027,341,331)

무형자산의 취득	(2,400,000)	(1,322,521,317)

IP R 취득	(28,027,353,034)	(15,030,329,228)

중단영업 매각에 따른 현금감소	(442,359,420)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(4,605,578,100)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,251,187,986)	24,520,644,097	47,046,556,232

재무활동으로 인한 현금유입액	2,165,000,000	141,378,846,280	262,310,511,946

단기차입금의 차입	2,165,000,000	106,628,814,172	99,080,444,277

장기차입금의 차입	2,790,000,000

전환사채의 발행	25,000,000,000	60,000,000,000

신주인수권사채발행계약 취소 반환금	3,279,787,314

전환사채발행계약 취소 반환금	1,470,249,486

유상증자	4,999,995,308	100,440,067,669

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,416,187,986)	(116,858,202,183)	(215,263,955,714)

단기차입금의 상환	(5,177,127,653)	(88,068,339,610)	(68,247,761,576)

장기차입금의 상환	(8,370,000,000)

리스부채의 상환	(239,060,333)	(271,352,855)	(184,020,268)

신주인수권부사채의 재매입	(20,000,000,000)	(95,636,413,520)

신주발행비	(145,645,478)	(86,046,830)

사채발행비	(2,864,240)	(54,578,440)

전환사채의 상환	(50,440,086,480)

배당금의 지급	(615,048,600)

현금성자산 환율변동효과	18,301,785	(863,553)	(60,363)

현금및현금성자산의 순증감	(2,520,806,702)	5,337,056,723	1,353,031,558

기초현금및현금성자산	12,084,264,626	6,747,207,903	5,394,176,345

기말현금및현금성자산	9,563,457,924	12,084,264,626	6,747,207,903