현대사료 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금설정현황1)최 근3사업연도의 계정과목별 설정현황 (단위:백만원.%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정율(%)

2018연도 제36기반기	매출채권	43,692	2,251	5.2

미수금	31	-	-

장기대여금	1,396	-	-

합계	45,119	2,251	5.0

2017연도 제35기	매출채권	37,680	1,958	5.2

미수금	33	-	-

장기대여금	1,100	40	3.6

합계	38,813	1,998	5.1

2016연도 제34기	매출채권	39,781	2,463	6.2

미수금	117	66	56.4

장기대여금	-	-	-

합계	39,898	2,529	6.3

2) 대손충당금 변동현황

구분	제36기 반기	제35기	제34기

1.기초대손충당금잔액합계	1,998	2,529	3,047

2.순대손처리액 (①-②±③)	40	12	1,148

① 대손처리액(상각채권액)	40	12	1,148

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3.대손상각비계상(환입)액	293	(519)	630

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,251	1,998	2,529

3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	제36기 반기	제35기	제34기

연체되지 않은 채권	22,335	19,823	20,109

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-

3개월 이내	9,071	6,941	7,178

3개월초과6개월이내	6,391	4,752	6,131

6개월초과12개월이내	5,580	3,540	6,373

1년이상	2,964	4,089	1,836

소 계	24,006	19,322	21,518

손상채권(주1)	731	1,703	1,609

소 계	731	1,703	1,609

합 계	47,072	40,848	43,236

-매출채권.기타수취채권의 합계액입니다2. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	36기 반기	35기	34기	비고

사료부문	상 품	18	32	37	-

제 품	459	406	634	-

원재료	1,595	1,656	1,593	-

저장품	35	30	34	-

미착원재료	8,080	7,028	8,755	-

합계	10,187	9,152	11,053	-

총자산대비 재고자산구성비율(%) (재고자산합계/기말자산총계*100)	11.09%	10.79%	13.35%	-

재고자산회전율(회수) (연환산매출원가÷ 기초재고+기말재고÷2)	8.51회	7.20회	6.52회	-

.

(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자- 2017년 12월 31일-당사는 제35기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년12월31일을 기준으로 재고조사를 실시 하였습니다. 2 ) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제35기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.3) 실사방법-연말의 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.

4) 장기체화재고 등의 내역-해당사항없음5)기타 재고자산의 담보제공 현황-당사는 한국 수출입은행과 수입자금대출한도 US$9,000,000 약정 관련하여 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.

3.공정가치평가내역재무제표주석 제5조 참조 4.기 타

(기준일:2018년06월30일)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	기업어음증권	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

-. 해당사항없음기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-. 해당사항없음