현대사료 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제39기3분기 2021년01월01일부터 2021년09월30일까지 제38기3분기 2020년01월01일부터 2020년09월30일까지 1. 당사의 개요 현대사료주식회사(이하 '당사')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길 23에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년6월1일 코스닥 시장에 상장하였으며, 상장전 총주식수는 4,578,520주(보통주)에서 1,571,966주(보통주)를 신주발행하여 보고기간말 현재 총 발행주식수는 6,150,486주(보통주)입니다.한편,보고기간말 현재 납입자본금은3,075백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다 .

주주명	지분율	비고

김종웅	37.59%	대표이사및최대주주

문철명	32.39%	등기이사

김완태	0.58%	대표이사와특수관계인

박정규	0.28%	대표이사와특수관계인

문현욱	0.23%	등기이사와특수관계인

기 타	28.93%

계	100.00%

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예 : 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 시행되 며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원 천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 재무위험관리 (1)재무위험관리요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다. 1)시장위험가.외환위험 당사는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화순금융부채(USD)	23,704,889	24,972,311

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	(2,370,489)	2,370,489	(2,497,231)	2,497,231

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

Ⅰ.금융자산	-	-

Ⅱ.금융부채	2,336,300	-

계(1-2)	(2,336,300)	-

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(23,363)	23,363	-	-

2)신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	10,338,621	6,074,252

금융기관예치금	9,585,000	8,040,000

매출채권	30,304,892	47,368,443

기타수취채권	6,446,105	4,338,798

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000	60,000

금융보증계약(*2,*3)	32,980,000	37,510,000

합계	89,714,618	103,391,493

(*1)현금시재액은 제외되었습니다.(*2)당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 32,980백만원입니다.(주석26참조)(*3)당사는 당분기말과 전기말 현재 각각 1,174백만원및 1,634백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다. 3)유동성위험 유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년

매입채무	6,802,250	-

기타지급채무	1,882,257	-

차입금(*1)	22,014,996	2,406,316

리스부채(*1)	135,550	152,719

금융보증계약(*2)	32,980,000	-

합계	63,815,053	2,559,035

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.②전기말

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~5년

매입채무	6,548,731	-

기타지급채무	1,969,579	-

차입금(*1)	22,357,560	3,241,409

당기손익-공정가치측정금융부채	1,200,336	-

리스부채(*1)	170,119	130,115

금융보증계약(*2)	37,510,000	-

합계	69,756,325	3,371,524

(*1)이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2)보고기간말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(2)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(A)	24,510,790	25,544,735

현금및현금성자산(B)	10,338,621	6,074,252

순부채(C=A-B)	14,172,169	19,470,483

자본총계(D)	58,136,622	58,968,447

총자본(E=C+D)	72,308,791	78,438,930

자본조달비율(F=C/E)	20%	25%

(3)금융자산과 금융부채의 상계당사는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다

5. 공정가치 (1)금융상품 종류별 공정가치당사는 상각후원가측정금융자산 및 부채의 공정가치는 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)공정가치 서열체계 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며, 당분기말과 전기말에 공 정가치의 서열체계에 따라 분류된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	-	-	60,000

2)전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

지분증권(출자금)	-	-	60,000

파생부채(통화선도)	-	1,200,336	-

- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

6. 범주별 금융상품 (1)당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	10,338,621	-

금융기관예치금	9,585,000	-

매출채권	30,304,892	-

기타수취채권	6,446,105	-

출자금등	-	60,000

합계	56,674,618	60,000

2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	6,074,252	-

금융기관예치금	8,040,000	-

매출채권	47,368,443	-

기타수취채권	4,338,798	-

출자금등	-	60,000

합계	65,821,493	60,000

(2)당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

매입채무	6,802,250	-	-

차입금	24,233,806	-	-

기타지급채무	1,882,257	-	-

리스부채	276,984	-	-

금융보증부채	-	-	1,173,525

합계	33,195,297	-	1,173,525

2)전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

매입채무	6,548,731	-	-

차입금	25,255,036	-	-

기타지급채무	1,969,579	-	-

파생부채	-	1,200,336	-

리스부채	289,699	-	-

금융보증부채	-	-	1,634,421

합계	34,063,045	1,200,336	1,634,421

(3)당분기및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

이자수익	194,325	-	-	-	-

유효이자수익	647	-	-	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	-	2,452,062

이자비용	-	-	(161,150)	-	-

유효이자비용	-	-	(6,998)	-	-

손상차손환입	691,417	-	-	-	-

기타의손상차손	(30,645)	-	-	-	-

외화관련손익	-	-	(2,206,685)	-	-

파생관련손익	-	-	-	407,203	-

금융보증부채전입액	-	-	-	-	(1,991,166)

합계	855,744	0	(2,374,833)	407,203	460,896

2)전분기

(단위:천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

이자수익	217,428	-	-	-	-

유효이자수익	27,328	-	-	-	-

배당금수익	-	8	-	-	-

금융보증부채환입액	-	-	-	-	2,957,734

이자비용	-	-	(584,175)	-	-

유효이자비용	-	-	(9,028)	-	-

손상차손	(4,350,380)	-	-	-	-

외화관련손익	-	-	(35,720)	-	-

파생관련손익	-	-	-	(203,854)	-

금융보증부채전입액	-	-	-	-	(2,557,451)

합계	(4,105,624)	8	(628,923)	(203,854)	400,283

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

기타 요구불예금	10,338,621	6,074,252

합계	10,338,621	6,074,252

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타유동자산 (1)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

받을어음	1,280,840	-	1,280,840	3,774,195	-	3,774,195

외상매출금	35,461,642	(6,437,590)	29,024,052	50,723,254	(7,129,006)	43,594,248

합계	36,742,482	(6,437,590)	30,304,892	54,497,449	(7,129,006)	47,368,443

(2)당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

미수금	16,291	-	16,291	10,601	-	10,601

단기대여금	5,261,250	(281,176)	4,980,074	1,878,432	(250,531)	1,627,901

미수수익	87,101	-	87,101	14,369	-	14,369

보증금	725,000	-	725,000	-	-	-

소계	6,089,642	(281,176)	5,808,466	1,903,402	(250,531)	1,652,871

[비유동]

장기대여금	630,000	-	630,000	2,678,288	-	2,678,288

보증금	7,639	-	7,639	7,639	-	7,639

소계	637,639	-	637,639	2,685,927	-	2,685,927

합계	6,727,281	(281,176)	6,446,105	4,589,329	(250,531)	4,338,798

(3)당분기 및 전기 매출채권 및 기타 수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	7,129,006	250,531	1,797,709	295,411

설정(환입)	(691,417)	30,645	5,724,974	(44,880)

손상채권제각	-	-	(393,677)	-

기말금액	6,437,589	281,176	7,129,006	250,531

(4)당분기말 및 전기말 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계

당분기말	장부금액	14,861,196	5,863,381	3,522,345	3,631,023	2,043,390	4,208,293	2,612,853	36,742,481

집합분석	4,672,429	837,989	119,256	195,416	482,256	3,113,426	739,388	10,160,160

손실충당금	120,079	37,438	8,514	21,238	80,982	1,571,734	739,388	2,579,373

기대신용손실률	2.57%	4.47%	7.14%	10.87%	16.79%	50.48%	100.00%	25.39%

전기말	장부금액	19,737,150	10,132,258	8,128,144	5,680,353	3,822,753	5,877,950	1,118,841	54,497,449

집합분석	8,066,331	2,973,852	2,817,104	1,593,164	1,254,652	1,316,161	202,337	18,223,601

손실충당금	324,236	178,632	247,114	199,551	211,234	433,624	202,337	1,796,728

기대신용손실률	4.02%	6.01%	8.77%	12.53%	16.84%	32.95%	100.00%	9.86%

한편, 당분기 및 전기중 담보평가, 휴.폐업등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각3,858,216천원 및 5,332,278천원입니다.(5)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	7,663	22,783

선급부가세	1,209,917	505,770

대여원재료	-	220,000

합계	1,217,580	748,553

9. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

금융기관예치금	예적금	-	5,000	차입금담보

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

합계	2,514	7,514

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	12,583	-	12,583	16,956	-	16,956

제품	593,864	-	593,864	476,186	-	476,186

원재료	1,992,319	-	1,992,319	2,064,824	-	2,064,824

저장품	22,869	-	22,869	22,002	-	22,002

미착원재료	11,570,657	-	11,570,657	9,247,394	-	9,247,394

합계	14,192,292	-	14,192,292	11,827,362	-	11,827,362

당분기 및 전기중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 68,058백만원 및 90,443백만원이며, 또한 당분기 및 전기중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다. 한편, 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 USD8,200,000 약정관련하여 재고자산에 USD13,000,000 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다. 11. 유형자산 (1)당분기 및 전기중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합계

2021년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,114,219	2,642,105	8,882,660	143,137	1,103,890	-	284,449	29,992,937

감가상각누계액	-	(910,415)	(2,010,445)	(7,185,297)	(139,048)	(912,711)	-	-	(11,157,916)

기초장부금액	14,822,477	1,203,804	631,660	1,697,363	4,089	191,179	-	284,449	18,835,021

취득	-	14,000	-	86,600	-	69,511	3,883,691	-	4,053,802

처분및폐기	-	-	-	(1)	-	(1,719)	-	-	(1,720)

대체	-	23,000	-	190,500	-	-	(213,500)	-	0

기타증감	-	-	-	-	-	-	(14,800)	121,032	106,232

감가상각비등	-	(52,372)	(59,576)	(287,561)	(4,087)	(86,392)	-	(132,956)	(622,944)

기말장부금액	14,822,477	1,188,432	572,084	1,686,901	2	172,579	3,655,391	272,525	22,370,391

2021년9월30일

기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,642,105	9,124,378	143,137	1,168,362	3,655,391	272,525	33,979,594

감가상각누계액	-	(962,787)	(2,070,021)	(7,437,477)	(143,135)	(995,783)	-	-	(11,609,203)

(*1)건설중인자산에는 토지구입과 관련하여 차입금이자자본화가 포함되어 있습니다. 특정차입이자는 12,802천원, 1.77%금리로 발생하였으며, 일반차입이자는 21,996천원, 2.95%금리로 발생하였습니다. (*2)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기중 사용권자산상각비는 132,956천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 6,998천원 발생하였습니다.2)전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	사용권자산(*1)	합계

2020년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,105,919	2,628,905	8,566,479	143,137	1,212,095	341,082	29,820,094

감가상각누계액	-	(840,997)	(1,918,537)	(6,940,938)	(114,520)	(943,358)	-	(10,758,350)

기초장부금액	14,822,477	1,264,922	710,368	1,625,541	28,617	268,737	341,082	19,061,744

취득	-	8,300	13,200	423,100	-	59,181	-	503,781

처분및폐기	-	-	-	(5)	-	(7,196)	-	(7,201)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	119,050	119,050

감가상각비등	-	(69,418)	(91,908)	(351,273)	(24,528)	(129,543)	(175,683)	(842,353)

기말장부금액	14,822,477	1,203,804	631,660	1,697,363	4,089	191,179	284,449	18,835,021

2020년12월31일

기말취득원가	14,822,477	2,114,219	2,642,105	8,882,660	143,137	1,103,890	284,449	29,992,937

감가상각누계액	-	(910,415)	(2,010,445)	(7,185,297)	(139,048)	(912,711)	-	(11,157,916)

(*1)사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다. 한편, 전기중 사용권자산상각비는 175,683천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 11,692천원 발생하였습니다.(2)보고기간말 현재 토지및 건물이 ㈜신한은행 차입금에 대한 담보(담보설정액:15,000백만원)로 제공되어 있으며, 공장이전부지관련 (주)신한은행에 분양대금반환채권양도담보 11,160백만원이 설정되었습니다.(3)보고기간말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 5,627백만원(전기말: 5,663백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대해 ㈜신한은행은 5,000백만원을 질권 설정하고 있습니다. 또한 당사는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	393,280	625,975	1,019,255

상각누계액	(8,342)	-	(8,342)

정부보조금	(97,917)	-	(97,917)

기초장부금액	287,021	625,975	912,996

취득	5,800	-	5,800

무형자산상각비	(55,957)	-	(55,957)

기말장부금액	236,864	625,975	862,839

기말취득원가	399,080	625,975	1,025,055

상각누계액	(83,049)	-	(83,049)

정부보조금	(79,167)	-	(79,167)

기말장부금액	236,864	625,975	862,839

2)전기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초취득원가	-	625,975	625,975

상각누계액	-	-	-

기초장부금액	-	625,975	625,975

취득	393,280	-	393,280

정부보조금 수취	(100,000)	-	(100,000)

무형자산상각비	(6,259)	-	(6,259)

기말장부금액	287,021	625,975	912,996

기말취득원가	393,280	625,975	1,019,255

상각누계액	(8,342)	-	(8,342)

정부보조금	(97,917)	-	(97,917)

기말장부금액	287,021	625,975	912,996

13. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채 (1)당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	6,802,250	6,548,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,293,738	1,349,022

미지급비용	264,474	121,234

수입보증금	-	220,000

연차수당충당부채	324,045	279,323

합계	1,882,257	1,969,579

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,815,378	560,822

예수금	74,889	83,824

기타의유동부채	725,000	-

합계	2,615,267	644,646

(4)리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	289,698	344,581

증가	120,440	120,686

감소	(140,152)	(187,261)

유효이자비용	6,998	11,692

계	276,984	289,698

유동	129,232	163,182

비유동	147,752	126,516

2)향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1년이내	135,550

1년초과5년이내	152,719

합계	288,269

3)당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

기초잔액	289,698

(순)재무활동 현금흐름	(140,152)

신규 계약 등 증가	129,226

유효이자율 상각	6,998

비현금흐름	(8,786)

기말잔액	276,984

14. 차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	산업	0.58~0.71	516,480	611,976

USANCE	기업	0.44~0.63	1,840,462	2,180,763

USANCE	신한	0.38~0.58	6,564,157	7,777,870

USANCE	하나	0.58~0.85	2,953,091	3,499,118

USANCE	국민	0.78~0.79	1,267,063	1,501,343

USANCE	농협	0.42~0.55	4,641,555	5,499,779

합계	17,782,808	21,070,849

한편, 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 당사의 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이외 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 11 및 27참조)2)전기말

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액

외화차입금	USANCE	산업	0.85	121,797	132,515

USANCE	우리	1.80~1.83	139,052	151,290

USANCE	신한	0.56~1.27	10,861,456	11,817,264

USANCE	하나	0.79~2.06	4,198,484	4,567,951

USANCE	국민	0.64	311,825	339,265

USANCE	농협	0.65~1.97	4,276,377	4,652,698

합계	19,908,991	21,660,983

(2)당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1)당분기말

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일

원화차입금	특정자금차입금	신한은행	1.77%	2,336,300	2024-06-10

외화차입금	USANCE	신한은행	0.35~0.36%	697,660	826,657

소계	3,162,957

유동성대체	(826,657)

합계	2,336,300

2)전기말

(단위: 달러(원) 원화(천원))

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일

원화차입금	축산사료원료구매자금	기업은행	3	-	2,835,000	2022-06-16

외화차입금	USANCE	신한은행	0.68~0.78	697,660	759,053	-

소계	3,594,053

유동성대체	(391,400)

합계	3,202,653

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

기초잔액	21,660,983	391,400	3,202,653

순재무활동 현금흐름	(1,526,711)	-	(498,700)

환율변동효과	936,577	67,603	-

비현금흐름	-	367,653	(367,653)

기말잔액	21,070,849	826,656	2,336,300

15. 퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형제도등과 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 227백만원 및 215백만원입니다. 16. 납입자본 (1)보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	6,150,486주	6,150,486주

자본금	3,075,243,000원	3,075,243,000원

(2)당분기와 전기 중 납입자본의 변동내역은 없습니다. 17. 이익잉여금 (1)이익잉여금의 구성내역당분기말과 전기말 이익잉여금 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,330,630	1,268,630

기업합리화적립금	567,924	567,924

임의적립금	31,900,000	32,400,000

사업확장적립금	2,000,000	2,000,000

자산재평가적립금	9,881,690	9,881,690

미처분이익잉여금	156,092	549,917

합계	45,836,336	46,668,161

(*1)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금을 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18.매출액 (1)당사는 영업수익을 창출하는 재화 공급의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 이에 따른 당사의 단일보고부문의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출(*1)	28,214,910	75,931,200	25,784,395	80,531,642

상품매출(*1)	222,245	615,801	234,869	731,320

원재료매출	-	148,000	-	-

기타매출	97	379	107	290

합계	28,437,252	76,695,380	26,019,371	81,263,252

(*1)제품 및 상품 매출의 경우 재화가 고객 등의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.(2)주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 당사의 수익 76,695,380천원중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 19.판매비와관리비 및 손상차손 당분기 및 전분기 판매비와관리비 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	741,055	2,205,632	690,870	2,122,511

퇴직급여	45,503	140,651	40,318	130,638

복리후생비	53,899	162,542	54,458	176,551

여비교통비	8,261	26,807	12,940	32,988

통신비	6,402	20,499	7,282	20,196

세금과공과	66,907	126,757	68,615	128,705

지급임차료	-	-	-	1,200

감가상각비	36,385	112,284	45,975	140,857

사용권자산감가상각비	41,921	127,823	42,928	125,911

무형자산상각비	18,330	54,990	-	-

수선비	648	5,869	3,679	4,209

보험료	10,657	31,264	10,656	35,833

접대비	68,115	159,925	77,172	179,115

광고선전비	7,680	24,330	3,691	18,971

운반비	1,082,135	3,173,691	1,147,310	3,656,304

지급수수료	87,472	362,885	110,138	269,879

손상차손(환입)	(3,388,189)	(691,417)	4,235,699	4,350,380

소모품비	16,125	73,972	17,202	52,814

차량유지비	28,928	86,168	31,022	87,392

도서인쇄비	1,005	5,156	3,913	8,181

교육훈련비	130	273	-	1,685

자가운전보조금	1,200	3,600	1,200	3,600

판매수수료	444,641	1,286,155	509,321	1,628,490

경상개발비	46,987	141,786	44,561	122,309

합계	(573,803)	7,641,642	7,158,950	13,298,719

20.비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 판매비와관리비, 매출원가 및 손상차손을 포함한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(119,701)	(117,678)	(183,833)	(140,103)

원재료 및 소모품 사용액 등	24,522,293	65,548,989	21,282,292	66,561,569

종업원급여	1,193,170	3,572,140	1,109,806	3,403,213

감가상각비	162,285	489,988	162,764	492,787

사용권자산감가상각비	43,632	132,956	44,639	131,044

무형자산감가상각비	18,692	55,957	-	-

운반비	1,082,135	3,173,691	1,147,310	3,656,304

판매수수료	444,641	1,286,155	509,321	1,628,490

복리후생비	107,017	330,198	101,652	329,602

손상차손(환입)	(3,388,189)	(691,417)	4,235,699	4,350,380

경상개발비	46,987	141,786	44,561	122,309

기타	580,674	1,776,527	678,835	1,872,262

합계	24,693,636	75,699,292	29,133,046	82,407,857

21.기타수익과 기타비용 (1)당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	233	2,576	13,625

수입수수료	2,296	7,704	6,377	21,046

사용권자산처분이익	433	622	-	-

잡이익	73,482	171,829	27,635	89,642

합계	76,211	180,388	36,588	124,313

(2)당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	2	2	1	8

기부금	450	2,150	650	2,350

사용권자산처분손실	29	29	-	-

잡손실	6,479	105,209	1,932	44,926

합계	6,960	107,390	2,583	47,284

22.금융수익과금융비용 (1)당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

-현금및현금성자산등	32,859	84,580	46,894	126,152

-기타수취채권	24,430	109,745	26,619	91,276

소계	57,289	194,325	73,513	217,428

배당금수익	-	-	-	8

금융보증부채환입액	685,776	2,452,062	1,021,788	2,957,734

외환차익	24,851	52,015	261,810	310,416

외화환산이익	(2,581)	-	531,819	1,064,318

파생상품평가이익	(58,082)	-	-	-

파생상품거래이익	74,222	407,203	20,483	218,957

소계	724,186	2,911,280	1,835,900	4,551,433

합계	781,475	3,105,605	1,909,413	4,768,861

(2)당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(차입금)	34,866	161,150	181,916	584,175

금융보증부채전입액	1,062,505	1,991,166	1,237,604	2,557,451

외환차손	751,937	1,229,407	253,952	1,352,015

외화환산손실	508,945	1,029,293	(450,430)	58,439

파생상품거래손실	-	-	11,564	11,564

파생상품평가손실	-	-	182,771	411,248

합계	2,358,253	4,411,016	1,417,377	4,974,892

23.법인세 (1)당분기 및 전분기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

-당기손익에 대한 당기법인세	-	651,248

총당기법인세	-	651,248

이연법인세

-일시적차이의 증감	(56,543)	(944,064)

법인세비용	(56,543)	(292,816)

(2)당분기 및 전분기 세전이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(순손실)	(273,320)	(1,255,306)

적용세율에 따른 법인세	(60,130)	(276,167)

법인세효과:

-비공제항목	3,587	(16,649)

법인세비용	(56,543)	(292,816)

유효법인세율(*1)	0.00%	0.00%

(*1)당분기 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다. 24.주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.분기순이익(손실)	1,739,102,350	(216,776,428)	(2,024,924,022)	(962,489,855)

Ⅱ.가중평균유통보통주식수(*1)	6,150,486	6,150,486	6,150,486	6,150,486

Ⅲ.기본주당이익(손실)(Ⅰ/Ⅱ)	283	(35)	(329)	(156)

(*1)당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 증감은 없습니다. 25.현금흐름표 (1)당분기 및 전분기 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(216,776)	(962,490)

조정항목	감가상각비	489,988	492,787

사용권자산감가상각비	132,956	131,043

무형자산감가상각비	55,956	-

손상차손(환입)	(691,417)	4,350,380

기타의손상차손(환입)	30,645	-

유형자산폐기손실	2	8

외화환산손실	1,029,293	58,439

사용권자산처분손실	29	-

이자비용	161,150	584,175

유효이자비용	6,998	9,028

법인세비용	(56,543)	(292,816)

금융보증부채전입	1,991,166	2,557,451

이자수익	(194,325)	(217,428)

유효이자수익	(647)	(27,328)

배당금수익	-	(8)

파생상품평가손실	-	411,248

외화환산이익	-	(1,064,318)

유형자산처분이익	(233)	(13,625)

사용권자산처분이익	(622)	-

금융보증부채환입	(2,452,062)	(2,957,734)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의감소(증가)	17,754,968	262,885

기타수취채권의감소(증가)	(730,690)	387

재고자산의감소(증가)	(2,364,930)	254,786

기타유동자산의감소(증가)	(476,478)	506,307

매입채무의증가(감소)	231,161	3,134,538

기타지급채무의증가(감소)	(21,582)	497,191

기타유동부채의증가(감소)	1,970,620	(311,978)

파생상품부채의증가(감소)	(1,200,336)	(123,099)

영업활동에서 창출된 현금	15,448,291	7,279,829

(2)당분기 및 전분기 중 현금흐름이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

선급비용과 장기대여금 대체	7,451	-

대여금 유동성 재분류	2,013,460	124

미처분이익잉여금 임의적립금등대체	615,049	3,277,049

리스부채의 사용권자산대체	129,225	120,687

리스부채 유동성재분류	76,819	117,281

장기차입금 유동성재분류	367,653	-

사용권자산과 유동리스부채외의대체	8,787	1,825

차입이자자본화 건설중인자산대체	34,798	-

26.우발부채 및 약정사항 (1)당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원화-원,달러-원)

구분	금융기관	목적	채무한도	실행금액

수입l/c개설	㈜신한은행	신용장개설USANCE	USD 15,000,000	USD 9,935,609

USD 6,000,000	-

농협(서울)	신용장개설USANCE	USD 15,900,000	USD 6,280,002

산업(서울)	신용장개설USANCE	USD 3,000,000	USD 567,384

하나(서울)	신용장개설USANCE	USD 7,000,000	USD 3,580,279

기업(수지)	신용장개설USANCE	1,500,000,000	1,345,709,719

기업(수지)	신용장개설USANCE	USD 2,500,000	USD 879,984

국민(천안)	신용장개설USANCE	USD 3,000,000	USD 1,358,921

마이너스통장	산업(서울)	운영대출	900,000,000	-

외화대출	한국수출입은행	수입자금대출	USD 8,200,000	-

특정차입금	신한은행	공장토지구입	9,300,000,000	2,336,300,000

파생상품	㈜신한은행	통화선도	USD 2,190,000	-

파생상품	우리(서울)	통화선도	USD 500,000	-

파생상품	국민(천안)	통화선도	USD 4,600,000	-

(2) 당사는 외환 헷지를 위해 신한은행, 우리은행, 국민은행과 통화선도약정을 맺고 있으며, 한국수출입은행에는 외환대출을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 한국산업은행에 마이너스 통장을 개설하고 있으며, 신한은행을 통해 공장토지 구입대금을 차입하고 있습니다.(3) 당사는 피드앤팜과 양돈사료 제품에 대한 기술도입계약을체결하고 있는 바, 관련 제품의 생산수량에 대한 일정액 또는 순매출액에서 관련 비용을 차감한 금액에 대한 일정액을 기술사용료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 기술사용료는 각각 89,522천원(전분기: 241,036천원)입니다. 한편, 정피엔씨연구소와의 계약은 전기 중 종료되었습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등과 관련하여 30,000천원(전기: 30,000천원)의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 거래처(특수관계자 포함)의 자금조달 등을 위하여 금융기관에 제공하고 있는 지급보증은 32,980,000천원(전기말:37,510,000천원)입니다.

(단위:천원)

채무자	채권자	한도	채무금액	채무보증금액	기간	계약형태

거래처 금융보증	남양저축은행-경기	2,000,000	1,500,000	2,600,000	21/05/31~22/05/31	(*2)

남양저축은행	8,000,000	4,950,000	10,400,000	21/05/31~22/05/31	(*2)

오릭스캐피탈코리아	5,000,000	3,170,000	5,000,000	21/04/14~22/04/14	(*1)

DB캐피탈	5,000,000	2,500,000	6,500,000	21/07/27~22/07/27	(*2)

NH캐피탈	250,000	250,000	300,000	재연장안함

산은캐피탈	15,000,000	10,200,000	15,000,000	21/07/01~22/06/30	(*1)

한국투자저축은행	10,000,000	8,910,000	10,000,000	21/09/02~22/09/02	(*2)

신한캐피탈	5,000,000	1,500,000	6,000,000	21/06/11~22/06/11	(*2)

주식회사세람저축은행	4,000,000	-	5,200,000	21/09/16~22/09/16	(*1)

계	54,250,000	32,980,000	61,000,000

(*1)1년단위재계약 조건입니다.(*2)1년단위재연장 조건입니다.(6)당사는 주식회사 엠에이피 및 현대동물병원과 기술용역계약을 체결하고 기술사용료로 지급받았으며, 전분기에 인식한 기술수수료는 1,626천원입니다. 한편 전기중 계약이 종료되었습니다. (7) 보고기간말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)비즈바이오, (주)씨드앤너츠,녹산농장,농업회사법인 현대팜스(주)	(주)비즈바이오,㈜씨드앤너츠, 녹산농장,농업회사법인 현대팜스

*㈜비즈바이오는 당사 회장의 자가 설립한 법인이며 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀 없음. *녹산농장은 당사의 대표이사및최대주주가 경영하는 개인 산란계 농장으로써 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀 없음. *㈜씨드앤너츠는 당사 회장의 자가 설립한 법인이며 당사와는 투자 또는 지분관계가 전혀없음. *농업회사법인 현대팜스(주)는 당사의 대표이사외 직원들이 출자한 법인산란계농장으로써 투자 또는 지분관계가 전혀없음.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위: 천원)

구 분	매출	기타	매입

기타특수관계자	녹산농장	2,169,132	-	-

비즈바이오	148,000	-	3,488,187

현대팜스	2,358,850	22,356	-

합계	4,675,982	22,356	3,488,187

2)전분기

(단위: 천원)

구 분	매출	매입

기타특수관계자	녹산농장	1,887,867	-

비즈바이오	-	5,601,155

현대팜스	332,166	-

합계	2,220,033	5,601,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대손충당금	기타채권	매입채무

기타특수관계자	녹산농장	2,833,135	26,330	-	-

(주)비즈바이오	-	-	-	645,655

현대팜스㈜	800,000	-	3,575

합계	3,633,135	26,330	3,575	645,655

2)전기말

(단위: 천원)

매출채권	대손충당금	매입채무

기타특수관계자	녹산농장	4,216,783	(167,106)	-

(주)비즈바이오	-	-	143,420

현대팜스㈜	300,000	(12,059)	-

합계	4,516,783	(179,165)	143,420

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	현대팜스㈜	-	1,000,000	-	1,000,000

2)전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말잔액

기타특수관계자	녹산농장	-	2,000,000	2,000,000	-

(5) 당분기말 및 전기말 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의내역은 다음과 같습니다.1)제공한 내역당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

기타특수관계자	녹산농장	2,300,000	2,300,000

2)제공받은 내역당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 84,156백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6)주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	695,410	651,922

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