현대사료 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제 40(전) 기말 2022년 12월 30일 현재
주식회사 카나리아바이오와 그 종속기업

1. 일반현황(1) 회사의 개요주식회사 카나리아바이오(이하 '지배기업')는 배합사료의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 1983년 3월에 설립되었으며, 본사 및 공장은 충청남도 천안시 동남구 용수골길23에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 6월 1일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 지배기업은 배합사료산업외에 2022년 7월 7일 주식회사 카나리아바이오엠으로부터 (주)엘에스엘씨엔씨 100% 지분 및 회사채를 인수함으로써 (주)엘에스엘씨엔씨의 100% 자회사인 (주)엠에이치씨앤씨(현:(주)카나리아바이오)를 통하여 바이오생명공학 사업을 진행하게 되었습니다. 전기 중 액면분할 및 유상증자를 하였고 당분기 중 무상증자를 하여 당분기말 현재 총발행주식수는 172,793,805주입니다.한편 당분기말 현재 납입자본금은 17,279백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

㈜ 카나리아바이오엠(*1)	76,738,898	44.41%	지배기업

㈜세종메디칼	7,288,275	4.22%	특수관계인

(유) 에스엘씨엔씨	751,126	0.43%	특수관계인

㈜오티씨와이드글로벌	516,783	0.30%	특수관계인

나한익	177,387	0.10%	당사임원(대표이사)

이창현	48,426	0.03%	비등기임원(사장)

윤병학	49,600	0.03%	비등기임원(사장)

이시우	82,951	0.05%	특수관계인

윤부혁	7,800	0.00%	특수관계인

우종석	32,298	0.02%	특수관계인

특수관계인 소계	85,693,544	49.59%

소액주주	87,100,261	50.41%

합계	172,793,805	100.00%

(*1) 2023년 9월 30일 현재 지배기업의 최대주주인 ㈜카나리아바이오엠이 보유한 주식수는 보통주 86,706,320주(지분율 50.18%)이며, 상기 지배기업의 주주현황은 ㈜카나리아바이오엠이 당사 주식의 대여 등으로 인한 보통주 9,967,422주를 차감한 주식수 및 지분율을 기재하였습니다.(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	한국	12월	신약개발과 의료용 물질 제조	100

2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:천원)

기업명(*)	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	158,755,125	68,750,353	90,004,772	-	(10,159,100)	(10,159,100)

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.-전기말

(단위:천원)

기업명(*1)	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)엘에스엘씨엔씨(*2)	386,176,704	386,176,500	204	-	-	-

(주)카나리아바이오(구,(주)엠에이치씨앤씨)	144,836,822	44,672,950	100,163,872	-	(282,557,660)	(282,557,660)

(*1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) (주)엘에스엘씨엔씨의 별도재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류,약정사항이 있는 비유동부채.

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한수준으로 감소,제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일 합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 주요 원재료 대부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화순금융부채(USD)	25,357,243	43,385,850

외화순금융부채(SGD)	141,135	268,085

외화순금융부채(PLN)	3,239	2,021

외화순금융부채(CAD)	12,960	120,748

합계	25,514,577	43,776,704

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10%환율인상시	10%환율인하시	10%환율인상시	10%환율인하시

세전순이익	(2,551,458)	2,551,458	(4,377,670)	4,377,670

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

I. 금융자산	-	-

II. 금융부채	2,000,000	8,370,000

계	(2,000,000)	(8,370,000)

당반기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp변동시, 이자율 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(20,000)	20,000	(83,700)	83,700

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금 및 금융보증계약으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	9,651,449	6,747,208

금융기관예치금	105,413	5,686,713

매출채권	32,495,734	37,706,446

기타수취채권	15,921,124	24,081,285

금융보증계약(*2)(*3)	10,881,912	12,571,912

합 계	69,055,632	86,793,564

(*1) 현금시재액은 제외되었습니다.(*2) 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 10,882백만원입니다.(주석 29참조)(*3) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 각각 636백만원 및 497백만원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과

매입채무	7,956,007	-	-	-

기타지급채무	17,237,887	-	-	-

차입금(*1)	63,889,475	-	-	-

리스부채(*1)	165,659	192,617	25,473	-

신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	-	-	180,000,000

전환사채(유동)(*3)	85,300,274	-	-	-

전환사채상환할증금(유동)(*3)	1,926,980	-	-	-

미지급비용	67,397	-	-	-

금융보증계약(*2)	10,881,912	-	-	-

합계	187,425,591	192,617	25,473	180,000,000

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*3) 보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*4) 보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	2년~3년이내	4년~5년이내	5년초과

매입채무	14,156,364	-	-	-

기타지급채무	18,551,364	-	-	-

차입금(*1)	54,574,675	8,502,911	-	-

리스부채(*1)	321,490	377,529	61,542	-

신주인수권부사채(비유동)(*4)	-	20,000,000	-	200,000,000

전환사채(유동)(*3)	-	62,400,000	-	-

전환사채상환할증금(유동)(*3)	455,940	1,304,400	-	-

전환사채(비유동)(*3)	-	20,000,000	-	-

미지급비용	69,589	-	-	-

금융보증계약(*2)	12,571,912	-	-	-

합계	100,701,334	112,584,840	61,542	200,000,000

(*1) 이자 현금흐름을 포함한 금액입니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*3) 보고기간말 현재 연결실체가 전환사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.(*4) 보고기간말 현재 연결실체가 신주인수권부사채계약으로 인해 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도입니다.

기타지급채무중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장.단기차입금포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)(*1)	135,213,551	129,947,363

현금및현금성자산(B)	9,651,449	6,747,208

순부채(C=A-B)	125,562,102	123,200,155

자본총계(D)	48,148,043	42,371,457

총자본(E=C+D)	173,710,145	165,571,612

자본조달비율(F=C/E)	72.3%	74.4%

(*1) 장단기차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채를 포함하였습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 보고기간말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
(수준 2) 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

[금융자산]

지분증권(출자금)	-	-	60,000

장기금융상품	-	-	105,413

[금융부채]

파생상품부채	-	-	19,587,130

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

[금융자산]

지분증권(출자금)	-	-	60,000

장기금융상품	-	-	26,713

[금융부채]

파생상품부채	-	-	17,755,878

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	비유동금융기관예치금	파생상품부채

기초	60,000	26,713	17,755,878

취득	-	80,000	4,642,545

처분대가	-	-	-

처분손익	-	-	-

평가손익	-	4,331	14,073,530

기타	-	(5,631)	-

조건변경으로인한증감	-	-	(16,884,823)

기말	60,000	105,413	19,587,130

(4) 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

[금융자산]

지분증권(출자금)	60,000	3	원가접근법

장기금융상품	85,413	3	해지환급금

[금융부채]

파생상품부채	19,587,130	3	T-F모형

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,651,449	-	9,651,449

금융기관예치금(*1)	-	105,413	105,413

매출채권	32,495,734	-	32,495,734

기타수취채권	15,921,124	-	15,921,124

출자금등	-	60,000	60,000

합계	58,068,307	165,413	58,233,720

(*1) 금융기관예치금은 저축성보험의 해지환급금을 반영하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,747,208	-	6,747,208

금융기관예치금	5,660,000	26,713	5,686,713

매출채권	37,706,446	-	37,706,446

기타수취채권	24,081,285	-	24,081,285

출자금등	-	60,000	60,000

합계	74,194,939	86,713	74,281,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	7,956,007	-	7,956,007

차입금	62,263,572	-	62,263,572

기타지급채무	17,237,887	-	17,237,887

금융보증부채	635,729	-	635,729

전환사채	72,148,200	-	72,148,200

신주인수권부사채	430,530	-	430,530

파생상품부채	-	19,587,130	19,587,130

합계	160,671,925	19,587,130	180,259,055

- 리스부채는 범주별금융부채에서 제외하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	14,156,364	-	14,156,364

차입금	61,697,342	-	61,697,342

기타지급채무	18,551,364	-	18,551,364

금융보증부채	497,074	-	497,074

전환사채	52,690,499	-	52,690,499

신주인수권부사채	14,836,669	-	14,836,669

파생상품부채	-	17,755,878	17,755,878

합계	162,429,312	17,755,878	180,185,190

- 리스부채는 범주별금융부채에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익	1,002,980	-	-	-

유효이자수익	1,822	-	-	-

배당금수익	-	46	-	-

금융보증부채환입액	-	-	740,617	-

장기금융상품평가이익	-	4,331	-	-

신주인수권부사채상환이익	-	-	4,783	-

이자비용	-	-	(1,216,455)	-

유효이자비용(*1)	-	-	(8,397,550)	-

손상차손	(433,612)	-	-	-

기타의손상차손환입	99,000	-	-	-

외화관련손익	(83,032)	-	(991,309)	-

파생관련손익	-	-	-	(14,073,530)

금융보증부채전입액	-	-	(879,272)	-

금융자산처분손실	(66,010)	-	-	-

합계	521,148	4,377	(10,739,186)	(14,073,530)

(*1) 범주별손익중 유효이자비용에서 리스유효이자비용을 제외하였습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익	450,613	-	-	-

배당금수익	-	13	-	-

금융보증부채환입액	-	-	1,677,147	-

당기손익인식-공정가치측정금융자산 처분손익	-	9,037	-	-

전환사채상환이익	-	-	17,810	-

이자비용	-	-	(359,761)	-

유효이자비용(*1)	-	-	(904,389)	-

손상차손	(459,464)	-	-	-

기타의손상차손	(844,110)	-	-	-

외화관련손익	50,794	-	(7,975,187)	-

금융보증부채전입액	-	-	(935,339)	-

장기금융상품평가손실	-	(9,051)	-	-

합계	(802,167)	(1)	(8,479,719)	-

(*1) 범주별손익중 유효이자비용에서 리스유효이자비용을 제외하였습니다.

7 . 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금/기타예치금 등	9,651,449	6,747,208

8. 매출채권,기타수취채권 및 기타유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

받을어음	906,755	-	906,755	1,388,667	-	1,388,667

외상매출금	34,920,554	(3,331,575)	31,588,979	39,215,742	(2,897,962)	36,317,780

합계	35,827,309	(3,331,575)	32,495,734	40,604,409	(2,897,962)	37,706,447

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

미수금	18,237	-	18,237	115,854	-	115,854

단기대여금	11,629,408	(618,362)	11,011,046	19,992,133	(717,362)	19,274,771

미수수익	277,769	-	277,769	201,031	-	201,031

소계	11,925,414	(618,362)	11,307,052	20,309,018	(717,362)	19,591,656

[비유동]

장기대여금	4,280,000	-	4,280,000	4,230,000	-	4,230,000

보증금	334,072	-	334,072	259,628	-	259,628

소계	4,614,072	-	4,614,072	4,489,628	-	4,489,628

합계	16,539,486	(618,362)	15,921,124	24,798,646	(717,362)	24,081,284

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 수취채권의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	2,897,962	717,362	5,894,619	250,531

설정(환입)	433,613	(99,000)	475,428	910,866

손상채권제각	-	-	(3,472,085)	(444,035)

기말금액	3,331,575	618,362	2,897,962	717,362

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 신용노출정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현재	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년이상	2년이상	계

당분기말	장부금액	17,205,686	7,808,265	3,151,453	2,064,352	871,917	2,034,955	2,690,681	35,827,309

집합분석	5,745,731	1,577,741	428,766	39,373	53,495	14,767	691,770	8,551,643

손실충당금	89,979	31,598	8,129	5,936	2,541	252	632,996	771,431

기대신용손실률	1.57%	2.00%	1.90%	15.08%	4.75%	1.71%	91.50%	9.02%

전기말	장부금액	21,941,593	7,903,291	3,410,141	1,756,280	1,393,645	939,973	3,259,486	40,604,409

집합분석	7,680,839	750,018	14,017	750	-	-	639,837	9,085,461

손실충당금	189,243	38,922	1,417	118	-	-	639,837	869,537

기대신용손실률	2.46%	5.19%	10.11%	15.73%	0.00%	0.00%	100.00%	9.57%

한편, 당분기 및 전기 중 담보평가, 휴.폐업 등을 고려한 개별분석에 의해 설정된 손실충당금은 각각 2,560,143천원 및 2,028,426천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,352,226	170

선급비용	79,605	212,747

선급부가세	1,383,295	1,845,304

대여원재료	1,290,000	-

합계	10,105,126	2,058,221

9. 사용이 제한된 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

금융기관예치금	예적금	-	5,500,000

보증금	당좌개설보증금	2,514	2,514	인출제한

합계	2,514	5,502,514

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융기관예치금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	64,774	-	64,774	34,604	-	34,604

제품	819,956	-	819,956	837,900	-	837,900

원재료	2,827,271	-	2,827,271	2,347,905	-	2,347,905

저장품	18,660	-	18,660	22,523	-	22,523

미착원재료	11,627,726	-	11,627,726	15,845,272	-	15,845,272

합 계	15,358,387	-	15,358,387	19,088,204	-	19,088,204

당분기 및 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 105,394백만원 및 138,988백만원이며, 또한 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가환입은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2023년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676

감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)

기초장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986

취득	-	-	8,500	54,800	-	44,156	150,000	-	257,456

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	(10,912)	-	(159,275)	(170,188)

차입원가	-	-	-	-	-	-	802,515	-	802,515

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	34,491	34,491

감가상각비등	-	(52,988)	(49,046)	(265,971)	-	(70,606)	-	(216,302)	(654,913)

기말장부금액	14,822,477	1,047,129	444,588	1,485,602	1	189,732	11,961,871	356,947	30,308,347

2023년09월30일

기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,646,385	9,060,738	122,639	1,131,787	11,961,871	356,947	42,254,063

감가상각누계액	-	(1,104,090)	(2,201,797)	(7,575,136)	(122,638)	(942,055)	-	-	(11,945,716)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비는 216,302천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 15,686천원 발생하였습니다.(*2) 당분기 중 신규리스계약 인식에 따른 증가입니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

2022년1월1일

기초취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	8,801,101	143,137	1,150,741	7,211,952	231,059	37,149,571

감가상각누계액	-	(980,450)	(2,083,287)	(7,068,920)	(143,135)	(927,762)	-	-	(11,203,554)

기초장부금액	14,822,477	1,170,769	554,598	1,732,181	2	222,979	7,211,952	231,059	25,946,017

취득	-	-	-	347,600	-	113,963	3,565,778	668,330	4,695,671

처분및폐기	-	-	-	(8,013)	-	(2,205)	-	-	(10,218)

차입원가	231,626	231,626

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(1,141)	(1,141)

감가상각비등	-	(70,652)	(69,464)	(374,995)	-	(107,643)	-	(200,215)	(822,969)

기말장부금액	14,822,477	1,100,117	485,134	1,696,773	2	227,094	11,009,356	698,033	30,038,986

2022년12월31일

기말취득원가	14,822,477	2,151,219	2,637,885	9,005,938	143,137	1,121,631	11,009,356	698,033	41,589,676

감가상각누계액	-	(1,051,102)	(2,152,751)	(7,309,165)	(143,135)	(894,537)	-	-	(11,550,690)

(*1) 사용권자산은 차량운반구와 임차한 세종메디칼 건물로 구성되어 있습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비는 200,215천원 발생하였으며, 리스부채와 관련한 유효이자율이자비용이 13,119천원 발생하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장, 유타워사무소를 담보로 제공하고 있으며, 동 부동산의 화재보험 보험금청구권에 대해 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산에 대하여, 한화손해보험㈜에 부보금액 9,039백만원(전기말: 6,103백만원), 농협손해보험에 부보금액 2,600백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 연결실체는 차량운반구에 대한 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 임원배상책임보험, 대표이사를 피보험자로 한 상해보험가입및 수입원재료에 대한 해상운송보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 토지 취득과 관련하여 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

특정차입금	일반차입금	특정차입금	일반차입금

자본화금액	96,588	705,928	228,765	2,861

자본화이자율	3.60%	12.33%	2.80%	4.00%

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	IPR	합계

기초취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516

상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)

손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)

정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)

기초장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950

취득	1,100	-	15,068,203	15,069,303

처분및폐기	-	(1,090,909)	-	(1,090,909)

차입원가	-	-	-	-

정부보조금 수취	-	-	-	-

무형자산상각비	(57,437)	-	-	(57,437)

손상차손	-	(225,340)	-	(225,340)

기말장부금액	92,364	600,000	158,634,203	159,326,567

기말취득원가	406,452	625,975	440,683,143	441,715,570

상각누계액	(284,921)	-	-	(284,921)

정부보조금	(29,167)	-	-	(29,167)

손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)

기말장부금액	92,364	600,000	158,634,203	159,326,567

2) 전기

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	IPR	합계

기초취득원가	399,080	625,975	-	1,025,055

상각누계액	(107,991)	-	-	(107,991)

정부보조금	(72,917)	-	-	(72,917)

기초장부금액	218,172	625,975	-	844,147

연결범위의 변동	-	-	399,568,266	399,568,266

취득	6,272	1,316,249	23,665,584	24,988,105

차입원가	-	-	2,381,090	2,381,090

무형자산상각비	(75,743)	-	-	(75,743)

손상차손(*1)	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)

기말장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950

기말취득원가	405,352	1,942,224	425,614,940	427,962,516

상각누계액	(208,734)	-	-	(208,734)

정부보조금	(47,917)	-	-	(47,917)

손상차손누계액	-	(25,975)	(282,048,940)	(282,074,915)

기말장부금액	148,701	1,916,249	143,566,000	145,630,950

(*1) 로열티면제법에 의한 평가금액은 취득 당시에 평가방법인 사업 전체의 현금 흐름을 고려하는 위험조정 순현재가치 평가법에 의한 평가금액과 비교하여 낮은 가액으로 산출되어 2022년 12월 31일로 282,049백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 중 IP R 무형자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 무형자산 취득 경위

평가대상 무형자산은 2020년 4월 20일에 (주)두올산업(현,(주)디아크)이 이 캐나다소재 온코퀘스트 社로부터 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 통해 양수한것입니다.

양수한 무형자산은 난소암, 췌장암, 유방암 치료제개발을 위한 임상스폰서쉽과 이와 관련한 특허권 및 임상관리 관련업체와의 계약 등으로 구성되어 있습니다.

동 무형자산은 2021년 8월 25일에 (주)두올산업(현,(주)디아크)으로부터 인적분할된 (주)오큐피바이오로 이전된 후, 2021년 12월 1일에 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)로 현물출자를 통해 재차 이전되었습니다.

2022년 3월 16일에 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)의 지분 100%는 (주)오큐피바이오에서 (주)엘에스엘씨엔씨로 이전되어 당분기말에 이르렀습니다.

2) 평가 대상 무형자산평가대상 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 임상 프로그램 (FDA IND Sponsorship)

No	임상 프로그램

1	Oregovomab(패스트트랙 지정 포함)에 관한 IND #7112 (난소암 치료제 관련 신약신청 지위)

2	Anti-MUC-1 MAB AR20.5에 관한 IND #7944 (췌장암 치료제 관련 신약 신청 지위)

3	Oregovomab에 관한 미국 희귀 의약품 지정 신청 지위 #96-1013

4	Oregovomab에 관한 유럽 희귀 의약품 지정 신청 지위 #C(2023)7707

5	Oregovomab에 관한 유럽 Pediatric Investigation Plan 면제 신청

② 특허권 목록

번호	명칭	특허 개요	국가	출원 또는 특허번호	만료일

1	Combined Therapy Family : COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE	Using genotypic antibody in combination with chemotherapy, against multi-epitomic in vivo antigen present in the patient's serum wherein the antigen is MUC1, CA125, PSA, CA19.9 or TAG 72 for ovarian, breast, lung, pancreas, prostate, stomach, colorectal cancer	USA	8038994	2027

2	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE	Treatment with therapeutic IgE molecule against cancer associated antigens in combination with chemotherapy for various solid cancers	USA	8945566	2029

3	Immunoglobulin E Technology Patent Portfolio: IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER	Composition and method of treatment Using anti-PSA IgE molecule for the treatment of prostate Cancer (Licensed from UCLA)	USA	8697079	2029

4	EU	2331130	2029

5	France	2331130	2029

6	UK	2331130	2029

7	Antibody combination with TLR3 and Checkpoint Inhibitor Family: TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER	Method For inhibiting cancer tumor growth by administering a monoclonal antibody specific for a tumor associated antigen, immune stimulatory compounds, and immune homeostatic checkpoint inhibitors	China	ZL2015800534228	2035

8	EU	3177321	2035

9	UK	3177321	2035

10	France	3177321	2035

11	German	3177321	2035

12	Japan	6698084	2035

13	USA	10392444	2035

14	METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS	Using IgE as drug delivery agents for the treatment of various solid cancers	China	ZL2016800061159	2036

15	EU	3244924	2036

16	UK	3244924	2036

17	France	3244924	2036

18	German	3244924	2036

19	Japan	6854765	2036

20	USA	10975163	2036

21	TREATMEMNT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT	Method for the treatment of ovarian cancer	EU	3357509	2037

22	France	3357509	2037

23	Germany	3357509	2037

24	Switzerland	3357509	2037

25	UK	3357509	2037

26	Japan	6999286	2037

27	USA	10537636	2037

28	USA	11351255	2038

29	USE OF OREGOVOMAB AND BEVACIZUMAB, PACLITAXEL, CARBOPLATIN FOR TREATMENT OF BRCA-WILD TYPE PLATINUM SENSITIVE RECURRENT OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer. Specifically, the combination of bevacizumab, oregovomab, paclitaxel and carboplatin, according to a specific administration schedule.	PCT	PCT/CA2022/050347	2042

30	MONOCLONAL ANTIBODIES AGAINST HER2/NEU AND USES THEREOF	Monoclonal antibodies against HER2/neu, compositions comprising the same, and methods for the treatment of cancer	PCT	PCT/IB2021/057644	2041

31	COMBINATION OF AN IGE MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC TO A CANCER ANTIGEN AND NK CELL FOR THE TREATMENT OF CANCER	Broad claims are directed to the combination of NK cells with an IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen bound to it. Specific examples of IgE monoclonal antibody specific to a tumor-associated antigen is an anti-MUC1 antibody.	PCT	PCT/CA2022/051303	2042

32	USE OF OREGOVOMAB AND PARP INHIBITORS FOR TREATMENT OF OVARIAN CANCER	Method for the treatment of ovarian cancer.	PCT	PCT/CA2023/050344	2043

③ 주요 계약 목록

업체명	분야	역할

IQVIA®	Global 임상시험 수탁기관	임상시험이 규정과 가이드라인에 따라 진행되고, 데이터의 신뢰도 향상을 위해 의뢰사를 지원함 - 마일스톤 및 타임라인 관리 - 임상시험 모니터링 - 대상자의 safety 모니터링 및 보고 - 임상시험 데이터 quality 관리 - 국가별 Regulatory affair 업무 지원

Raptim Research Pvt. Ltd

Veristat. LLC	임상시험 데이터 관리 임상시험 데이터의 분석 및 결과보고서 작성

Gynecologic Oncology Group (GOG)	의학자문 기구	임상시험시행 전/중/후 예상되는 또는 예상치 못한 이슈 및 이상반응에 대한 의학 자문, 미국 진행 중인 임상시험 기관의 이슈 관리

Independent Data Safety Monitoring Board(IDSMB)	임상시험 중 발생한 이상반응 및 임상데이터를 blind상태에서 검토하여 임상시험의 진행 지속 가능여부 판단 기구

Cytovance	임상시험용 의약품 위탁생산업체	임상시험용 의약품의 제조 (원료의약품)

LSNE/PCI	임상시험용 의약품의 제조 (완제의약품)

Fisher Bioservice	임상시험용 의약품 보관/배송업체	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 해외 배송을 담당함

Zuellig Pharma Korea Ltd.	GCP 및 GMP certified 기관으로 임상시험용의약품의 Labeling, 보관, 한국내 배송을 담당함

CellCarta Biosciences	Laboratory test	Central laboratory 로서 실험실적 검사/CT, MRI image 및 분석기관

Myraid

Duke University

WUXI

Clario

(*) 세부내역은 연결실체의 기밀사항으로 기재하지 않았습니다.

3) 무형자산 취득 이후 임상시험 지출 실적 및 진행 경과 (주)엠에이치씨앤씨(현,(주)카나리아바이오, 평택)는 2021년 12월 1일 현물출자를 통해 무형자산을 취득한 이후로부터 당분기말까지 임상시험을 위해 경상연구개발비 143억원과 자본화된 연구개발비 488억원을 지출하였습니다.

(3) 당분기 중 IPR 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	단 계	구 분	파이프라인별	자산화된 금액

임상3상 前	임상3상	계

자산화 된 개발비	개발중	신약	난소암(신규환자)	-	15,068,203	15,068,203

취득일 이후 발생한 지출은 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 자산성 여부를 판단하여 회계처리하였습니다. 자산화 되지 않은 개발비는 경상연구개발비 및 지급수수료의 계정으로 비용처리 되었습니다.(4) IPR 개발비의 자산성과 관련하여 연결실체는 각 단계별로 다음과 같은 방식에 따라 회계 처리하였습니다.

구분	외부취득한 무형자산의 취득원가	취득이후 지출한 임상 개발비

난소암 (신규환자 임상3상)	IFRS 1038호 문단25 개별취득 적용하여 개발비로 인식	K-IFRS 1038호 문단57 개발단계를 적용하여 임상3상 승인 이후의 지출을 개발비로 인식

난소암 (재발환자 임상1/2상)	연구개발비 및 지급수수료로 회계처리

췌장암 (임상1/2상 준비중)

유방암 (전임상 단계)

(5) IPR 개발 현황은 아래와 같습니다.1) 개발중인 파이프라인난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 병용 치료를 통하여 가장 효과적인 항암 치료 효과를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다. 기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다.

구분	단계	임상

시작일(예상)	종료일(예상)

난소암	신규환자	오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1)	3상 진행중	2020년 3분기	(2026년 1분기)

(오레고보맙+화학치료 선행)+중간수술+(오레고보맙+화학치료)	2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 3분기)

재발환자	오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*3)	1상/2상 종료	2020년 4분기	2022년 3분기

오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*4)	1상 종료	2017년 3분기	2020년 4분기

오레고보맙+니라파립(제줄라) (*5)	2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 2분기)

오레고보맙+베바시주맙(아바스틴) + 화학치료 (*6)	1상/2상 진행중	2021년 2분기	(2025년 1분기)

오레고보맙 +독소루비신(PLD) or 위클리 파클리탁셀 (Weekly Paclitaxel) (*7)	1b/2상 진행중	2022년 3분기	(2024년 2분기)

췌장암	Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5) +화학치료 (*8)	1상/2상 계획중	(2023년 3분기)	(2025년 2분기)

(*1) 16개국 163개 임상센터, 602명 환자 모집 중 618명 모집완료/ NCT04498117 ('FLORA-5' Study) 종료일 경우, 임상3상 승인 시BLA(품목허가신청) 일정을 포함하여 예상 완료 시점을 표기함(*2) 선행항암요법 후 중간수술하고 다시 화학치료제와 오레고보맙을 병용투여하는(Neo-adjuvant setting) 프로토콜로 인도에서 임상2상 진행 중/ NCT05605535(*3) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업 종료/ NCT04620954 ('ORION-2'Study)(*4) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 종료/ NCT03162562(*5) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업, 2023년 6월 환자 모집 완료/ NCT05335993(*6) 서울아산병원 주도 연구자임상시험 환자모집 중/ NCT04938583(*7) 연세대세브란스병원 주도 연구자임상시험으로 2023년 9월 환자모집 완료/ NCT05407584(*8) 美Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정(*9) 임상을 위한MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발 중

2) 오레고보맙 임상 이력오레고보맙의 개발 초기단계 오레고보맙은 1989년경 Ragupathy Madiyalakan(마디R. 마디얄라칸, 현OncoQuest Pharma USA, Inc. CEO, OncoQuest Inc.(캐나다) CEO, 1989년 당시 Biomira Inc. 경영진)이 난소암의 방사성진단의약품으로 개발을 시작하였으나 이를 투여받은 난소암 환자들의 다수가 호전되는 결과를 관찰하게 되면서 새로운 항암항체 치료제로 개발방향을 전환하게 되어, 1996년 창립한 AltaRex Corp에서 항암치료제로 최초 개발되었습니다.병용치료요법으로의 개발 발전단계 초기 오레고보맙 임상시험은 오레고보맙을 단독으로 투여하는 방식으로 진행되었으나, 이후 화학치료제 등과 오레고보맙을 병용투여할 때 항암치료효과가 더욱 크다는 것을 임상시험을 통해 확인하여 현재는 오레고보맙과 화학치료제 등을 병용투여하는 치료요법으로 글로벌 임상3상, 인도 임상2상 및 국내외에서 연구자 임상(2상) 시험을 진행하고 있습니다.

(6) 임상 성공의 불확실성연결실체가 현재 진행 중인 임상시험은 향후 임상시험의 결과 및 관계당국 식약청(FDA) 신약 판매허가 등의 결과에 따라 성공여부가 달라질 수 있고 임상시험은 신약의최종허가까지 거액의 자금이 소요되는 특성이 있어 회사의 향후 자금조달계획에 차질이 발생하는 경우 임상시험이 지연될 수 있으며, 연결실체가 예상하지 못한 상황의발생 등으로 임상시험의 성공여부 및 시기에 대한 불확실성이 존재합니다. 이 경우 무형자산의 손상이 발생할 수있습니다.

13. 매입채무,기타지급채무,기타유동부채 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	7,956,007	14,156,364

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	3,056,410	7,242,588

미지급비용	12,891,477	11,308,775

수입보증금	1,290,000	-

합계	17,237,887	18,551,363

- 전기말 기타지급채무 중 연차수당충당부채를 기타유동부채로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,052,290	1,479,549

예수금	128,207	144,948

연차수당충당부채	323,957	207,339

합계	2,504,454	1,831,836

- 전기말 기타유동부채 중 연차수당충당부채를 기타지급채무에서 재분류하였습니다.

(4) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	722,853	234,602

증가	33,732	660,195

감소	(401,022)	(185,063)

유효이자비용	15,686	13,119

소계	371,249	722,853

유동	158,708	301,018

비유동	212,541	421,835

한편, 당분기 리스부채의 실제지급액은 227백만원(전기 : 189백만원)입니다.

2) 당분기말 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	최소리스료	현재가치

1년이내	165,659	225,097

1년초과~3년이내	192,617	300,805

3년초과~5년이내	25,472	29,407

소계	383,748	555,309

차감:현재가치 조정금액	(12,499)	-

리스부채의 현재가치	371,249	-

3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	리스부채

기초잔액	722,853

(순)재무활동 현금흐름	(227,732)

신규 계약 등 증가	(115,362)

유효이자율 상각	15,686

비현금흐름	(24,196)

기말잔액	371,249

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:USD,천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일

외화차입금	USANCE	기업은행	5.91~5.92	2,347,703	3,157,191	2024-02-20

USANCE	우리은행	8.24~8.37	2,826,812	3,801,497	2023-10-16

USANCE	농협은행	5.89~5.94	3,112,308	4,185,432	2023-12-18

소계	8,286,823	11,144,120

원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.60	-	4,000,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	375,252	2023-11-30

카나리아바이오엠	4.60	-	3,354,200	2023-11-30

카나리아바이오엠	4.60	-	1,800,000	2023-11-30

카나리아바이오엠	4.60	-	2,000,000	2023-11-30

카나리아바이오엠	4.60	-	5,000,000	2023-11-30

직산농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28

천안배원예농업협동조합	7.00	-	3,000,000	2024-04-28

입장농업협동조합	7.00	-	2,370,000	2024-04-28

동천안농업협동조합	7.00	-	1,630,000	2024-04-28

울산중앙농업협동조합	7.00	-	2,000,000	2024-06-30

카나리아바이오엠	4.60	-	3,800,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	300,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	100,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	300,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	100,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	1,300,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	250,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	200,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	2,000,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	400,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	1,500,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	40,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	2,000,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	5,000,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	2,100,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	1,800,000	2023-12-31

카나리아바이오엠	4.60	-	1,400,000	2023-12-31

소계	-	51,119,452

합계	8,286,823	62,263,572

당분기말 현재 연결실체는 농협은행으로부터의 차입금 12,000백만원과 관련하여 무궁화신탁 및 코람코자산신탁을 신탁회사로 하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 동계약에 따라 연결실체는 차입금의 120% 또는 보험가입금액 중 작은 금액에 해당하는 금액에 대하여 연결실체의 부동산인 천안공장, 유타워사무소을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유산스차입금과 관련하여 나한익 대표이사, ㈜카나리아바이오엠이 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11.29 참조).

2) 전기말

(단위:USD,천원)

구분	유형	차입처	연이자율(%)	USD	금액	만기일(*1)

외화차입금	USANCE	기업은행	3.00~4.99	1,436,492	1,820,466	2023-05-17

USANCE	신한은행	1.32~3.27	5,418,078	6,866,330	2023-03-22

USANCE	국민은행	3.77	287,078	363,814	2023-02-14

USANCE	농협은행	1.50~5.15	9,638,214	12,214,508	2023-04-05

USANCE	KEB하나은행	3.41~3.76	4,783,575	6,062,224	2023-02-27

소계	21,563,437	27,327,342

원화차입금	일반차입금	국도상사(주)	4.6	-	4,000,000	2023-06-30

일반차입금	카나리아바이오엠	4.6	-	22,000,000	2023-03-31

소계	-	26,000,000

합계	21,563,437	53,327,342

(*1) 외화차입금의 만기일은 최종만기일을 기재하였습니다.전기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있으며, 이외 나한익 대표이사, (주)카나리아바이오엠과 고문(전대표이사)이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

당분기중 장기차입금의 내역은 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형	차입처	연이자율(%)	금액	만기일	상환방법

원화차입금	토지구입	신한은행	3.60	8,370,000	2024-06-10	만기일시상환

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

기초잔액	53,327,342	8,370,000

순영업활동 현금흐름	-	-

순재무활동 현금흐름	11,041,794	(8,370,000)

환율변동효과	319,184	-

대체(*1)	(2,524,748)	-

비현금흐름	100,000	-

기말잔액	62,263,572	-

(*1) 제1회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 납입대금과 상계하였습니다.

15. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말