현대사료 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 43 기 반기말 2025.06.30 현재
제 42 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 반기말	제 42 기말

자산

유동자산	66,753,206,741	67,536,023,432

현금및현금성자산	14,987,848,842	9,563,457,924

금융기관예치금	11,000,000,000	11,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,355,842,784

매출채권	24,201,849,272	28,092,460,027

기타수취채권	621,845,630	663,638,351

재고자산	13,128,747,478	15,085,279,933

기타유동자산	1,457,072,735	3,131,187,197

비유동자산	38,795,146,642	49,447,993,119

비유동금융기관예치금	249,483,945	246,821,294

당기손익-공정가치측정금융자산	60,000,000	60,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,698,190,140	19,078,925,280

기타비유동수취채권	11,542,124,224	12,439,774,888

유형자산	20,219,633,119	17,608,117,071

무형자산	11,388,262	14,354,586

종속기업투자주식	3,014,326,952

자산총계	105,548,353,383	116,984,016,551

부채

유동부채	13,995,269,126	22,244,945,373

매입채무	5,374,102,565	3,421,454,435

단기차입금	4,000,000,000	14,000,000,000

기타지급채무	2,199,283,828	2,136,471,300

당기손익-공정가치측정금융부채

유동금융보증부채	27,496,887	169,421,527

당기법인세부채	82,254,268	834,045,907

기타유동부채	1,709,720,791	1,428,807,773

복구충당부채	27,772,282	27,399,442

유동전환사채

유동리스부채	574,638,505	227,344,989

비유동부채	14,177,778,780	5,807,949,623

장기차입금	10,000,000,000

이연법인세부채	2,308,916,214	5,694,630,061

복구충당부채	98,339,489

비유동리스부채	1,770,523,077	113,319,562

비유동전환사채

부채	28,173,047,906	28,052,894,996

자본

자본금	18,847,172,900	18,847,172,900

자본잉여금	249,484,528,880	249,484,528,880

기타자본구성요소	241,624,951,771	243,041,249,264

기타포괄손익누계액	1,245,004,151	14,301,434,695

이익잉여금(결손금)	(433,826,352,225)	(436,743,264,184)

자본총계	77,375,305,477	88,931,121,555

부채및자본총계	105,548,353,383	116,984,016,551

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,057,586,750	54,886,793,626	31,589,844,762	66,803,469,816

매출원가	23,267,962,002	46,830,625,495	27,182,156,749	57,356,607,907

매출총이익	3,789,624,748	8,056,168,131	4,407,688,013	9,446,861,909

판매비와관리비	4,184,413,657	5,396,829,795	2,667,639,784	7,353,165,269

손상차손(환입)	(140,956,680)	(166,027,622)	234,235,677	398,420,038

영업이익(손실)	(253,832,229)	2,825,365,958	1,505,812,552	1,695,276,602

기타수익	39,708,397	59,374,113	55,943,719	131,569,706

기타비용	159,306,526	159,942,135	2,174,535,358	2,186,719,779

기타의손상차손	(3,788,435)	(3,379,124)	(4,427,877)	(4,427,877)

금융수익	607,809,559	1,077,114,140	91,194,896	625,049,124

금융비용	153,318,693	497,357,278	228,507,399	422,381,795

유효이자율이자수익	2,564,157	2,564,157

유효이자율이자비용	24,370,658	28,213,505	3,073,366	6,226,082

법인세차감전순이익(순손실)	63,042,442	3,282,284,574	(748,737,079)	(159,004,347)

법인세비용(수익)	(9,701,171)	365,372,615	(1,319,083,462)	(1,083,969,552)

계속영업당기순이익(손실)	72,743,613	2,916,911,959	570,346,383	924,965,205

중단영업이익(손실)	38,269,909,468	26,165,598,009

당기순이익(손실)	72,743,613	2,916,911,959	38,840,255,851	27,090,563,214

기타포괄손익	(6,970,767,788)	(13,056,430,544)

총포괄이익(손실)	(6,898,024,175)	(10,139,518,585)	38,840,255,851	27,090,563,214

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.4	15.5	3.0	4.9

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	203.1	139.1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.4	15.5	2.7	4.4

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	187.4	129.9

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,699,156,400	242,600,906,493	131,658,097,247	(465,183,861,963)	(72,225,701,823)

당기순이익(손실)	27,090,563,214	27,090,563,214

주식선택권	(1,219,742,913)	(1,219,742,913)

전환 및 신주인수권 행사	148,016,500	6,883,622,387	7,031,638,887

자산양수도거래	111,701,682,372	111,701,682,372

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가

2024.06.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	242,140,036,706	(438,093,298,749)	72,378,439,737

2025.01.01 (기초자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	14,301,434,695	243,041,249,264	(436,743,264,184)	88,931,121,555

당기순이익(손실)	2,916,911,959	2,916,911,959

주식선택권	(1,416,297,493)	(1,416,297,493)

전환 및 신주인수권 행사

자산양수도거래

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(13,056,430,544)	(13,056,430,544)

2025.06.30 (기말자본)	18,847,172,900	249,484,528,880	1,245,004,151	241,624,951,771	(433,826,352,225)	77,375,305,477

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 43 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 42 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 반기	제 42 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,947,398,222	(3,443,395,044)

영업활동에서 창출된 현금흐름	12,105,518,125	(3,158,106,910)

이자수익의 수취	735,922,334	71,123,131

배당금의 수취	32,517	64,754

이자비용의 지급	(840,999,414)	(636,289,849)

법인세의 환급(납부)	(1,053,075,340)	279,813,830

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,385,607,488)	1,438,325,955

투자활동으로 인한 현금유입액	22,013,686,304	2,842,688,558

금융기관예치금 감소	20,000,000,000	500,000,000

유형자산의 처분	28,198,750	32,197,273

보증금의 감소	252,034,913	358,354,280

비유동금융기관예치금의감소

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	163,562,698

장기대여금의 감소	1,569,889,943	1,952,137,005

투자활동으로 인한 현금유출액	(27,399,293,792)	(1,404,362,603)

금융기관예치금의 증가	(20,000,000,000)

금융자산 취득 선급금	(276,071,358)

종속기업에대한투자자산의처분	(3,014,326,952)

당기손익－공정가치금융자산의 취득	(1,259,105,484)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득	(1,125,498,165)

유형자산의 취득	(717,551,833)	(57,027,040)

중단영업 매각에 따른 현금감소	(442,359,420)

건설중인자산의 증가	(201,240,000)	(100,350,000)

임차보증금의 증가	(805,500,000)	(750,234,319)

비유동금융기관예치금의 증가	(54,391,824)

재무활동으로 인한 현금흐름	(137,399,816)	(1,127,451,272)

재무활동으로 인한 현금유입액	10,000,000,000	2,165,000,000

단기차입금의 차입	2,165,000,000

장기차입금의 증가	10,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(10,137,399,816)	(3,292,451,272)

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(3,177,127,653)

리스부채의 지급	(137,399,816)	(115,323,619)

현금성자산 환율변동효과	18,546,797

현금및현금성자산의 순증감	5,424,390,918	(3,113,973,564)

기초현금및현금성자산	9,563,457,924	12,084,264,626

기말현금및현금성자산	14,987,848,842	8,970,291,062