두올 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 41 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 40 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

1. 회사의 개요주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

자기주식	보통주	2,266,990	6.86%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	14,614,587	44.19%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계

기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일 관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다2.2.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,164	-

보통예금 등	24,652,820	21,552,817

합 계	24,663,984	21,552,817

4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*1)	8,477,115	46,477,115

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,116천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	64,271,559	39,763,866

대손충당금	(3,918,841)	(2,590,843)

소 계	60,352,718	37,173,023

미수금	10,093,356	7,547,467

대손충당금	(2,088,926)	(1,650,593)

소 계	8,004,430	5,896,874

단기대여금	1,334,800	-

미수수익	311,136	318,792

보증금(유동)	886,000	138,000

소 계	2,531,936	456,792

합 계	70,889,084	43,526,689

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	6,323,772	4,921,472

대손충당금	(3,654,172)	(3,654,172)

소 계	2,669,600	1,267,300

장기매출채권	903,734	903,734

장기미수금	3,457,733	3,457,733

소 계	4,361,467	4,361,467

보증금(비유동)	933,333	1,501,333

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	856,690	1,424,690

합 계	7,887,757	7,053,457

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	2,590,843	5,381,408	7,972,251	3,241,655	5,336,421	8,578,076

손상차손(환입)	1,327,998	438,333	1,766,331	(628,904)	56,642	(572,262)

기말	3,918,841	5,819,741	9,738,582	2,612,751	5,393,063	8,005,814

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	58,848,469	8,410,397	92,530	2,255	58,940,999	8,412,652

90일 이상 180일 미만	466,804	1,452,334	509	1,699	467,313	1,454,033

180일 이상 1년 미만	492,665	1,057,635	6,356	27,304	499,021	1,084,939

1년이상	1,448,514	6,600,023	3,819,446	5,788,483	5,267,960	12,388,506

합 계	61,256,452	17,520,389	3,918,841	5,819,741	65,175,293	23,340,130

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	33,427,536	5,683,754	41,100	8,617	33,468,636	5,692,371

90일 이상 180일 미만	1,746,142	2,399,154	1,394	2	1,747,536	2,399,156

180일 이상 1년 미만	466,472	64	20,026	14	486,498	78

1년이상	2,436,608	4,420,416	2,528,322	5,372,776	4,964,930	9,793,192

합 계	38,076,758	12,503,388	2,590,842	5,381,409	40,667,600	17,884,797

전기말과 비교하여 당사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,945,376	(88,534)	9,856,842	2,470,827	(45,067)	2,425,760

제품	15,373,191	(1,029,994)	14,343,197	11,673,032	(793,904)	10,879,128

재공품	983,359	(52,969)	930,390	1,547,545	(317,703)	1,229,842

원ㆍ부재료	16,490,027	(1,134,552)	15,355,475	15,101,727	(639,594)	14,462,133

합 계	42,791,953	(2,306,049)	40,485,904	30,793,131	(1,796,268)	28,996,863

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	509,781	134,086

7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투칼

DUAL BORGSTENA, S.A.	100	100	포르투갈

DUAL USA LLC	100	100	미국

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	모회사

당분기말	전기말

종속기업	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴	DUAL BORGSTENA, S.A.

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	67.37	67.37	중국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 강음두올과기유한공사

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	99.89	99.89	멕시코	DUAL USA LLC

(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증감	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	-	-	-

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-	-

DUAL BORGSTENA SA	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	-	8,702,330

합 계	94,080,008	-	94,080,008

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증감	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사 (주1)	1,838,357	-	1,838,357

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-

충칭두올차식유한공사 (주1)	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(주1)	-	-	-

DUAL BORGSTENA S.A.	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	-	8,702,330	8,702,330

합 계	87,216,035	8,702,330	95,918,365

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,031,100	1,150,268

출자금	3,201,000	2,801,000

채무상품	473,721	359,198

합 계	6,705,821	4,310,466

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,310,466	4,944,323

증 가	1,453,840	858,230

감 소	-	(1,596,613)

평 가	941,515	(751,624)

기말금액	6,705,821	3,454,316

9. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,571,939	11,850,867	2,964,326	11,351,600	347,040	3,351,049	192,740	37,629,561

취득	-	12,200	-	77,043	-	333,419	1,854,268	2,276,930

대체	5,993	-	-	812,100	-	28,925	(847,018)	-

처분	(8,039)	-	-	-	-	(57,347)	-	(65,386)

전분기말	7,569,893	11,863,067	2,964,326	12,240,743	347,040	3,656,046	1,199,990	39,841,105

당기초	7,569,893	11,863,067	3,001,826	12,947,628	347,040	3,642,261	728,287	40,100,002

취득	-	-	17,308	605,130	-	700,689	1,732,416	3,055,543

대체	-	-	62,661	865,695	111,446	32,020	(1,071,822)	-

처분	-	-	-	(501,906)	(44,578)	(11,146)	-	(557,630)

당분기말	7,569,893	11,863,067	3,081,795	13,916,547	413,908	4,363,824	1,388,881	42,597,915

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	4,265,184	1,697,989	7,231,399	68,348	2,388,878	15,651,798

감가상각비	242,858	100,459	741,216	52,056	258,491	1,395,080

처분	-	-	-	-	(19,115)	(19,115)

전분기말	4,508,042	1,798,448	7,972,615	120,404	2,628,254	17,027,763

당기초	4,589,199	1,825,397	8,259,922	137,756	2,604,373	17,416,647

감가상각비	243,468	83,024	885,966	62,829	323,144	1,598,431

처분	-	-	(264,716)	(17,831)	(6,287)	(288,834)

당분기말	4,832,667	1,908,421	8,881,172	182,754	2,921,230	18,726,244

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	7,714	24	7,738

감가상각비 상계	(942)	(24)	(966)

전분기말	6,772	-	6,772

당기초	6,459	-	6,459

감가상각비 상계	(937)	-	(937)

당분기말	5,522	-	5,522

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	7,569,893	7,273,869	1,176,429	4,681,244	209,284	1,037,889	728,287	22,676,895

당분기말	7,569,893	7,030,400	1,173,373	5,029,851	231,155	1,442,595	1,388,881	23,866,148

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,360,416	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,907,478	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

10. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,352,749	75,000	1,985,431	3,413,180

취득	66,197	-	-	66,197

전분기말	1,418,946	75,000	1,985,431	3,479,377

당기초	1,418,946	75,000	1,985,431	3,479,377

취득	10,350	-	-	10,350

당분기말	1,429,296	75,000	1,985,431	3,489,727

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,230,867	62,500	36,797	1,330,164

상각	34,757	11,250	-	46,007

전분기말	1,265,624	73,750	36,797	1,376,171

당기초	1,277,256	75,000	36,797	1,389,053

상각	35,197	-	-	35,197

당분기말	1,312,453	75,000	36,797	1,424,250

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어(*)

전기초	-

취득	15,500

감가상각비 상계	(258)

전분기말	15,242

당기초	14,467

취득	-

감가상각비 상계	(2,325)

당분기말	12,142

(*) 소프트웨어에 대한 정부보조금은 전년도 하반기에 발생하였습니다.(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

전기말	127,224	1,948,634	2,075,858

당분기말	104,702	1,948,634	2,053,336

11. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	617,499	184,002	801,501

신규 및 재계약	2,049,774	138,953	2,188,727

감가상각비	(799,361)	(100,594)	(899,955)

전분기말	1,867,912	222,361	2,090,273

당기초	2,108,031	210,138	2,318,169

신규 및 재계약	377,912	429,199	807,111

감가상각비	(1,189,545)	(148,095)	(1,337,640)

당분기말	1,296,398	491,242	1,787,640

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	620,743	199,360	820,103

신규 및 재계약	2,049,774	138,953	2,188,727

이자비용	25,201	3,781	28,982

리스부채상환액	(752,879)	(107,209)	(860,088)

전분기말	1,942,839	234,885	2,177,724

당기초	2,244,304	223,443	2,467,747

신규 및 재계약	377,912	429,199	807,111

이자비용	51,468	11,208	62,676

리스부채상환액	(1,212,716)	(149,041)	(1,361,757)

당분기말	1,460,968	514,809	1,975,777

(4) 보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	397,499	584,812

소액자산리스	38,545	39,335

합계	436,044	624,147

당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 13건이며 소액자산리스는 복합기 등 25건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	697,356

감가상각비	40,889

전분기말	738,245

당기초	751,875

감가상각비	40,890

당분기말	792,765

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	883,700	1,706,856

당분기말	823,156	842,810	1,665,966

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 주변실거래가액은 표준지공시지가 대비 실거래가는 2.28배 입니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	828,060	885,863

(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,890	40,889

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	5,995,558	877,549	6,873,107	2,597,194	877,549	3,474,743

선급비용	548,307	9,167	557,474	362,362	15,833	378,195

합 계	6,543,865	886,716	7,430,581	2,959,556	893,382	3,852,938

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	37,103,361	-	37,103,361	32,961,097	-	32,961,097

미지급금	3,788,092	117,675	3,905,767	4,817,149	103,365	4,920,514

미지급비용	2,681,001	-	2,681,001	3,191,614	-	3,191,614

합 계	43,572,454	117,675	43,690,129	40,969,860	103,365	41,073,225

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	34,200,000	20,200,000

장기차입금	-	300,000

합 계	34,200,000	20,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

산업은행	일반대출	CD+1.28%	2024-04-28	14,200,000	14,200,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.121%	2024-07-25	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.229%	2024-07-12	4,000,000	4,000,000

기업은행	무역금융	3.62+1.176%	2024-09-19	3,000,000	-

우리은행	무역금융	3.67+0.62%	2024-09-19	4,000,000	-

신한은행	일반대출	3.93+0.62%	2024-09-15	7,000,000	-

합 계	34,200,000	20,200,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

우리은행	일반대출	-	2023-03-15	-	300,000

유동성대체	-	(300,000)

16. 사 채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건(*)	연이자율	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(115,461)

차감 : 사채(유동)	-	(29,884,539)

합 계	-	-

(*) 2023년 6월 25일 만기일시상환된 금액입니다.

17. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	610,251	614,364

전입(환입)	699,713	211,635

사용	(610,294)	(315,690)

기말	699,670	510,309

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	419,346	728,091

예수금	174,177	300,129

합 계	593,523	1,028,220

19. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,033,355	5,618,232

발생	5,866,081	391,581

수익의 인식	(2,720,151)	(908,059)

기말	8,179,285	5,101,754

유동성	752,410	115,376

비유동성	7,426,875	4,986,378

20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

당분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,445	11,445

자기주식	(6,599,584)	(1,599,713)

합 계	(6,170,239)	(1,170,368)

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,152,136	1,892,378

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(4,641,197)	(4,614,611)

미처분이익잉여금	93,685,407	71,030,614

합 계	95,921,898	73,033,933

21. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	6,094,667,141	25,512,132,526	2,322,930,344	10,940,463,603

가중평균유통보통주식수	30,855,843	31,365,518	32,469,764	32,469,764

기본주당순이익	198	813	72	337

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,066,680	33,066,680	33,066,680	33,066,680

가중평균자기주식수 등(*1)	(2,210,837)	(1,701,162)	(596,916)	(596,916)

가중평균유통보통주식수	30,855,843	31,365,518	32,469,764	32,469,764

(*1) 가중평균 자기주식의 변동을 고려한 금액입니다.(3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	52,104,904	177,335,402	40,172,509	120,327,584

상품매출	27,214,367	69,762,448	10,723,760	33,379,114

기타매출	1,007,532	3,532,905	784,729	2,606,768

합 계	80,326,803	250,630,755	51,680,998	156,313,466

지리적시장

국내매출	51,580,609	147,993,588	25,870,274	82,526,779

수출	28,746,194	102,637,167	25,810,724	73,786,687

합 계	80,326,803	250,630,755	51,680,998	156,313,466

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	79,600,483	248,329,116	51,089,308	154,531,916

기간에 걸쳐 인식하는 용역	726,320	2,301,639	591,690	1,781,550

합 계	80,326,803	250,630,755	51,680,998	156,313,466

(2) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜	33,783,350	117,823,726	32,475,353	94,777,174

현대트랜시스주식회사	34,198,849	93,248,618	8,623,298	26,459,004

합계	67,982,199	211,072,344	41,098,651	121,236,178

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	42,339,067	142,622,256	33,305,726	103,513,996

상품매출원가	21,799,382	58,134,716	9,037,932	27,643,550

합 계	64,138,449	200,756,972	42,343,658	131,157,546

(2) 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,453,574	6,948,785	2,260,827	6,310,459

퇴직급여	361,115	1,083,344	367,585	1,102,755

복리후생비	398,844	1,171,470	329,446	969,708

여비교통비	236,047	547,779	120,809	394,443

접대비	159,787	433,276	179,109	428,894

통신비	10,617	31,884	10,884	33,839

수도광열비	1,791	5,395	3,531	7,289

전력비	18,427	46,299	13,225	41,561

세금과공과	34,525	124,233	158,178	254,077

감가상각비	24,117	68,811	22,962	67,963

투자부동산상각비	13,630	40,889	13,630	40,889

지급임차료	91,998	321,532	145,534	594,722

수선비	-	2,458	220	1,320

보험료	11,161	27,537	8,854	22,018

차량유지비	46,943	151,484	58,925	162,470

경상연구개발비	1,290,550	3,478,110	666,693	2,044,053

운반비	428,123	1,464,063	1,142,388	2,789,319

교육훈련비	4,660	78,136	1,702	18,434

도서인쇄비	493	1,800	180	1,277

사무용품비	34,099	62,451	10,690	30,373

대손상각비(환입)	1,321,826	1,327,997	(428,095)	(628,904)

지급수수료	945,236	3,313,632	1,155,402	3,236,784

광고선전비	27,773	55,045	27,273	55,405

리스료	18,621	75,766	36,001	101,363

무형자산상각비	10,299	30,842	16,080	45,917

잡비	1,750	6,650	1,750	6,650

판매보증비	254,569	699,713	99,466	211,635

견본비	5,735	24,356	1,387	21,601

사용권자산감가상각비	438,486	1,219,340	432,184	795,608

합 계	8,644,796	22,843,077	6,856,820	19,161,922

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,878,335)	(10,595,698)	(3,286,226)	(1,780,210)

원부재료사용액	30,578,237	99,682,312	23,156,994	69,717,885

상품매입	26,259,208	65,565,799	9,386,866	27,307,306

종업원급여	8,904,098	26,319,952	8,064,614	22,389,632

감가상각비	566,186	1,638,383	695,280	1,643,181

사용권자산감가상각비	491,568	1,337,640	471,314	899,956

무형자산상각비	11,034	32,872	16,265	46,266

운반비	1,821,566	5,348,527	2,037,061	5,175,664

지급수수료	1,766,674	5,709,846	1,655,815	4,924,188

외주가공비	4,932,216	14,969,863	4,599,048	12,241,925

복리후생비	1,203,470	3,663,049	988,198	3,001,316

지급임차료	89,788	354,571	154,844	635,644

수도광열비 및 전력비	508,888	1,691,247	423,250	1,353,340

판매보증비	254,569	699,713	99,466	211,635

기타	3,274,078	7,181,973	737,689	2,551,740

합 계	72,783,245	223,600,049	49,200,478	150,319,468

25. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,088,873	23,874,277	7,345,710	20,232,918

확정급여제도 관련 비용	815,225	2,445,675	718,904	2,156,714

합 계	8,904,098	26,319,952	8,064,614	22,389,632

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	1,919,124	1,960,995

순확정급여부채	15,937,160	13,932,359

연차수당 및 장기종업원급여 부채	807,711	1,245,447

합 계	18,663,995	17,138,801

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,216,198	23,215,927

국민연금전환금	(15,779)	(15,779)

사외적립자산의 공정가치	(9,263,259)	(9,267,789)

순확정급여부채	15,937,160	13,932,359

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,263,259	9,267,789

26. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	30,241	-	24,939

배당금수익	34,000	5,816,109	-	9,381,210

잡이익	212,071	239,296	10,270	31,992

합 계	246,071	6,085,646	10,270	9,438,141

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비(환입)	425,456	438,333	59,499	56,642

유형자산처분손실	527	527	-	-

기부금	3,579	10,737	2,479	9,637

잡손실	29,416	871,142	390	55,945

합 계	458,978	1,320,739	62,368	122,224

27. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	418,408	1,496,126	334,896	860,088

외환차익	184,778	746,767	248,933	625,777

외화환산이익	73,316	387,357	1,164,034	1,689,456

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	420,468	976,662	11,118	44,509

금융보증수익	180,227	417,752	217,224	562,088

합 계	1,277,197	4,024,664	1,976,205	3,781,918

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	301,807	1,291,024	433,902	1,174,181

외환차손	177,747	946,454	179,035	564,468

외화환산손실	71,251	1,359,639	27,962	106,716

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(51,945)	35,147	158,966	796,133

금융보증비용	180,227	417,752	217,224	562,088

합 계	679,087	4,050,016	1,017,089	3,203,586

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전븐기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	676,502	-	2,630,250	-	1,747,863	-	3,175,321	-

당기손익-공정가치측정금융자산	420,468	(51,945)	976,662	35,147	11,118	158,966	44,509	796,133

상각후원가로 인식된 부채	-	550,805	-	3,597,117	-	640,899	-	1,845,365

금융보증부채	180,227	180,227	417,752	417,752	217,224	217,224	562,088	562,088

합 계	1,277,197	679,087	4,024,664	4,050,016	1,976,205	1,017,089	3,781,918	3,203,586

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 19.7%및 31.1% 입니다.29. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	111,597,146	116,203,289

자본총계	188,974,487	171,086,392

부채비율	59.05%	67.92%

순차입금비율:

차입금	34,200,000	50,384,539

(-) 현금및현금성자산	(24,663,984)	(21,552,817)

순차입금	9,536,016	28,831,722

자본총계	188,974,487	171,086,392

순차입금비율(*)	5.05%	16.85%

30. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 통화위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, TRY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	14,478,069	3,194,095	11,283,974	9,008,953	881,198	8,127,755

EUR	5,344,100	159,056	5,185,044	7,531,000	190,515	7,340,485

CNY	574,405	1,147,939	(573,534)	641,308	1,284,152	(642,844)

TRY	3,854,861	-	3,854,861	2,181,148	-	2,181,148

합 계	24,251,435	4,501,090	19,750,345	19,362,409	2,355,865	17,006,544

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,334.80	1,267.30	1,300.15	1,268.90

EUR	1,421.72	1,351.20	1,409.06	1,347.13

CNY	184.27	181.44	184.77	191.84

TRY	49.18	67.72	59.99	80.38

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,128,397	(1,128,397)	812,776	(812,776)

EUR	518,504	(518,504)	734,049	(734,049)

CNY	(57,353)	57,353	(64,284)	64,284

TRY	385,486	(385,486)	218,115	(218,115)

합 계	1,975,034	(1,975,034)	1,700,656	(1,700,656)

2) 금리위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	15,000,000	9,652,820	-	21,552,817

장단기금융상품	7,006,000	1,477,115	6,000	46,477,115

대여금	4,004,400	-	1,267,300	-

합 계	26,010,400	11,129,935	1,273,300	68,029,932

금융부채:

단기차입금	-	34,200,000	-	20,200,000

장기차입금	-	-	-	300,000

사 채	-	-	29,884,539	-

합 계	-	34,200,000	29,884,539	20,500,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	111,299	(111,299)	680,299	(680,299)

이자비용	(342,000)	342,000	(205,000)	205,000

3) 기타가격위험당사가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,652,820	21,552,817

장단기금융상품	8,483,115	46,483,115

매출채권및기타채권	78,776,841	50,580,147

당기손익-공정가치측정금융자산	6,705,821	4,310,466

합 계	118,618,597	122,926,545

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	43,690,129	43,690,129	43,572,454	117,675	-

장단기차입금	34,200,000	35,441,862	35,441,862	-

리스부채	1,975,777	2,047,839	1,562,659	320,420	164,760

금융보증계약	500,518	500,518	500,518	-

합 계	80,366,424	81,680,348	500,518	80,576,975	438,095	164,760

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	41,073,225	41,073,225	40,969,860	103,365	-

장단기차입금	20,500,000	20,888,931	20,888,931	-	-

리스부채	2,467,747	2,541,214	1,667,759	837,205	36,250

사채	29,884,539	30,357,450	30,357,450	-	-

금융보증계약	337,430	337,430	337,430	-	-

합 계	94,262,941	95,198,250	337,430	93,884,000	940,570	36,250

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,031,100	1,150,268

출자금	3,201,000	2,801,000

채무상품	473,721	359,198

소계	6,705,821	4,310,466

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	24,663,984	21,552,817

매출채권및기타채권	78,776,841	50,580,146

장단기금융상품	8,483,115	46,483,115

소계	111,923,940	118,616,078

금융자산 합계	118,629,761	122,926,544

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	40,963,293	37,866,783

차입금	34,200,000	20,500,000

리스부채	1,975,777	2,467,747

사채	-	29,884,539

금융보증부채	500,518	337,430

금융부채 합계	77,639,588	91,056,499

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,031,100	473,721	3,201,000	6,705,821

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,150,268	359,198	2,801,000	4,310,466

수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	400,000	3,201,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,953,103	800,000	1,552,103	2,201,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	5,360,416	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,907,478	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

한편, 당사는 신용보증기금에 신보2020 제8차 후순위공모사채에 대한 보증을 위해 450,000천원의 근질권을 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

하나은행	외화 지급보증	CNY	54,000,000	강음두올방직품유한공사

국민은행	외화 지급보증	CNY	13,200,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	25,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	22,000,000	창주두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	11,000,000	북경두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	4,000,000	충칭두올차식유한공사

우리은행	외화 지급보증	CNY	4,080,000	창주두올차식유한공사

합 계	CNY	133,280,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	8,400,000

산업은행	조인회	지급보증	10,108,800

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 14,300,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리등	서울보증보험	이행지급보증	82,100

합 계	39,836,800

USD 14,300,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	7,000,000	7,000,000	-

산업은행	일반대출	14,200,000	14,200,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	4,000,000	3,000,000	1,000,000

우리은행	무역금융	4,000,000	4,000,000	-

합 계	44,200,000	34,200,000	10,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사, 강음두올방직품유한공사, 북경두올차식유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해), 충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.,DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA, DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.,DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd., DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA, DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O, 켐가스코리아(주)

주요경영진	조인회

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	65,511	1,066,195	138,204	64,616	12,024

종속기업	연태두올차식유한공사	-	8,358,413	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	5,335,066	3,198	-	5,751,021	67,788

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	5,516,489	-	-	-	57,967

DUAL USA LLC	-	-	68,302	3,872	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	639,743	8,975	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	226,970	2,712,909	-	-	37

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	338,259	-	-	-	64,220

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,742	-	-	-

합 계	12,122,038	12,223,432	206,506	5,819,509	202,036

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	65,511	419,463	165,845	48,698	-

종속기업	연태두올차식유한공사	-	5,661,276	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	1,309,873	-	-	4,376,603	-

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	6,688,922	-	-	-	67,661

DUAL BORGSTENA, S.A.	-	-	-	4,981,154	-

DUAL USA LLC	-	-	19,138	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	234,848	34,501	-	-	678

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	278,396	4,214,800	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	492,668	-	-	-	2,558

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	-	-	-	-	22,029

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	97,893	-	-	-

합 계	9,070,218	10,427,933	184,983	9,406,455	92,926

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,137,675	4,468,564	158,146	-

종속기업	강음두올과기유한공사	525,458	407,552	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	967,611	-

북경두올차식유한공사	68,913	1,490,080	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	2,038,914	3,854,861	-	3,961

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	1,933,588	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,654,172	-	-

DUAL USA LLC	-	4,106,060	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	300,885	192	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	2,423	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	29,127	66,590	172,658	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	996,865	-	-	65,098

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	7,670	-

TRIMSOL SP.ZO.O	749,650	-	-	-

합 계	7,783,498	18,228,128	1,306,085	69,059

당사는 당분기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한기타채권 1,490,080천원, 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권 525,458천원, 기타채권 407,552천원, DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC에 대한 매출채권 2,423천원, TRIMSOL SP.ZO.O에 대한 매출채권 749,650천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,137,675	4,329,457	93,034	3,055

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	796,237	-

북경두올차식유한공사	67,855	1,490,080	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	969,433	2,181,148	-	788

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	4,909,352	473	-	29,669

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,654,172	-	-

DUAL USA LLC	-	1,294,590	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	781,049	-	13,501	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	2,300	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	29,707	144,787	475,964	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS ETECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	1,086,974	2,203	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	11,951	-

TRIMSOL SP.ZO.O	712,466	-	-	-

합 계	10,196,248	13,678,260	1,390,687	33,512

당사는 전기말 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한기타채권 1,490,080천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

DUAL USA LLC	대여금 지급	2,534,600

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	1,640,759

당사는 당분기말 현재 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 의 배당수익 중 미수취한 TRY 78,382,695.77을 미수금으로 인식하고있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

DUAL BORGSTENA SA	배당금의 수취	3,292,439

DUAL USA LLC	출자	8,702,330

대여금	1,292,900

당사는 전분기말 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 의 배당수익 중 미수취한 TRY 48,992,205.28와 DUAL BORGSTENA, S.A. 의 배당수익 중 미수취한 EUR 1,258,272를 미수금으로 인식하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY133,280,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD14,300,000, KRW 39,754,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,107,736	1,027,419

퇴직급여	410,529	308,023

합 계	1,518,265	1,335,442

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	807,111	2,188,727

유형자산 처분관련 미수금의 감소	63,426	-

리스부채 유동성대체	1,205,652	1,515,942

유형자산 처분관련 선수금의 감소	-	20,091

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	26,313	-

유형자산 처분관련 미수금의 증가	7,500	-

보증금의 유동성대체	868,000	100,000

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

차입금	20,500,000	13,700,000	-	-	-	34,200,000

사채	29,884,539	(30,000,000)	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-

리스부채	2,467,747	(1,361,757)	-	807,111	62,676	1,975,777

합 계	52,852,286	(20,259,338)	2,597,581	807,111	178,137	36,175,777

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

차입금	23,150,000	(2,350,000)	-	-	-	20,800,000

사채	29,722,342	-	-	-	121,522	29,843,864

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-

리스부채	820,103	(860,089)	-	2,188,727	28,983	2,177,724

합 계	53,692,445	(5,807,670)	2,597,581	2,188,727	150,505	52,821,588