두올 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 40 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

(주)두올	보통주	2,266,990	6.86%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	14,614,587	44.19%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것 입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	23,116,730	3,734,994	2,505,568	(248,414)	302,166

연태두올차식유한공사	4,306,386	793,435	8,343,415	485,190	45,156

강음두올방직품유한공사	34,953,066	25,225,938	36,795,306	(884,065)	165,415

북경두올차식유한공사	13,938,829	15,130,718	19,499,689	(105,856)	(16,386)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	6,290,952	9,958,507	7,546,455	283,443	(61,464)

충칭두올차식유한공사	6,677,266	7,176,457	(96,614)	(1,639,887)	22,062

창저우두올차식유한공사	8,339,455	12,107,524	9,781,447	(816,015)	(43,076)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	22,589,864	14,439,095	42,310,155	3,759,485	268,207

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,451,730	107,219	-	(60,472)	3,640,522

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	32,739,429	15,535,432	72,271,588	2,086,500	691,716

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	682,042	6,174,934	485,164	(8,359)	(272,113)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,864,780	1,913,261	655,517	849,145	142,538

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	79,147,418	33,339,948	96,101,514	3,380,725	2,132,602

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,895,770	3,421,471	2,832,303	404,178	37,223

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,287,088	956,395	2,581,212	513,767	107,627

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	351,047	106,772	-	(67,423)	15,790

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	19,309,727	13,697,474	5,098,729	(1,623,829)	115,630

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	14,343,339	12,099,107	23,380,872	1,103,088	163,059

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	16,037,212	15,579,292	75,494,517	76,946	14,273

DUAL USA LLC	14,751,227	4,527,389	1,830,246	147,226	585,455

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	25,231,032	23,412,686	21,728,167	(4,680,671)	787,355

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	24,019,689	2,812,461	2,070,544	191,167	1,417,743

연태두올차식유한공사	4,081,606	737,182	5,711,348	(200,764)	230,298

강음두올방직품유한공사	36,562,368	24,637,547	34,393,885	(944,473)	827,795

북경두올차식유한공사	10,701,598	11,710,291	4,557,422	(1,682,703)	(18,753)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	6,006,470	10,393,009	7,792,475	(104,119)	(291,370)

충칭두올차식유한공사	11,316,688	9,175,143	5,023,874	(2,021,032)	202,513

창저우두올차식유한공사	7,327,965	9,796,079	6,926,138	(827,547)	(141,575)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	17,450,282	10,416,775	24,701,858	2,652,008	367,872

DUAL BORGSTENA, S.A.	78,539,211	3,241,500	-	4,914,112	3,497,246

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	33,454,245	15,017,844	64,532,813	4,252,588	684,183

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	704,798	6,126,467	326,304	53,547	(256,067)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	17,576,504	4,410,290	873,647	693,560	(539,039)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	76,407,208	35,327,056	74,357,536	638,078	1,936,517

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	2,930,662	1,804,111	2,793,906	568,514	59,803

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,327,273	1,596,719	2,723,723	530,108	70,978

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,560,849	974,425	3,063,989	(304,561)	121,910

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	25,248,875	16,051,305	7,730,795	(1,342,731)	608,127

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	14,124,741	15,205,088	21,155,186	2,414,989	(556,158)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	17,162,119	16,277,858	65,752,526	669,936	43,916

DUAL USA LLC	11,941,020	1,454,991	-	10,603	1,773,096

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	17,448,188	9,358,106	16,356,012	(2,068,562)	1,682,595

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	250,630,755	89,473,996	290,150,758	49,520,497	(127,523,034)	552,252,972

매출원가	200,756,972	81,721,678	256,801,773	47,414,498	(124,538,245)	462,156,676

판매비와관리비	22,843,077	11,279,763	21,261,811	5,264,375	(1,710,058)	58,938,968

영업이익(손실)	27,030,706	(3,527,445)	12,087,174	(3,158,376)	(1,274,731)	31,157,328

비유동자산(유형자산)	23,866,148	26,559,258	25,326,716	5,614,399	(2,498,469)	78,868,052

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	156,313,466	74,206,479	233,338,589	43,298,909	(100,286,046)	406,871,397

매출원가	131,157,546	68,645,536	206,991,056	40,078,383	(97,113,418)	349,759,103

판매비와관리비	19,161,922	11,456,292	14,943,655	4,427,324	(1,267,585)	48,721,608

영업이익(손실)	5,993,998	(5,895,349)	11,403,878	(1,206,798)	(1,905,043)	8,390,686

비유동자산(유형자산)	22,806,570	32,955,417	28,589,302	6,115,432	(386,230)	90,080,491

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,738	10,060

보통예금 등	44,106,624	43,925,443

합 계	44,131,362	43,935,503

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	12,258,864	47,708,516

합 계	12,258,864	47,708,516

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	140,627,849	103,091,802

손실충당금	(4,467,484)	(3,617,966)

소 계	136,160,365	99,473,836

미수금	8,596,489	12,881,268

손실충당금	(191,295)	(160,513)

소 계	8,405,194	12,720,755

미수수익	363,665	1,755,839

보증금(유동)	1,250,532	515,069

소 계	1,614,197	2,270,908

합 계	146,179,756	114,465,499

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	903,734	903,735

장기미수금	5,244,362	5,068,515

소 계	6,148,096	5,972,250

보증금(비유동)	1,021,305	1,559,114

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	944,662	1,482,471

합 계	7,092,758	7,454,721

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,617,966	237,156	3,855,122	3,879,105	192,169	4,071,274

손실충당금전입(환입)	1,596,405	30,782	1,627,187	(621,771)	46,730	(575,041)

환율변동효과	(746,887)	-	(746,887)	(15,047)	9,912	(5,135)

기말	4,467,484	267,938	4,735,422	3,242,287	248,811	3,491,098

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	131,944,633	10,598,245	85,180	1,754	131,944,633	10,598,245

90일 이상 180일 미만	3,314,788	276,326	511	1,025	3,314,788	276,326

180일 이상 1년 미만	1,566,601	1,041,208	6,412	27,199	1,566,601	1,041,208

1년 이상	238,078	4,292,637	4,375,381	237,960	4,705,562	4,560,575

합 계	137,064,100	16,208,416	4,467,484	267,938	141,531,584	16,476,354

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	98,338,234	17,348,532	41,101	8,617	98,379,335	17,357,149

90일 이상 180일 미만	961,361	18,708	1,394	2	962,755	18,710

180일 이상 1년 미만	71,571	14,079	20,026	14	91,597	14,093

1년 이상	1,006,405	4,161,330	3,555,445	228,523	4,561,850	4,389,853

합 계	100,377,571	21,542,649	3,617,966	237,156	103,995,537	21,779,805

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,100,658	(88,534)	13,012,124	5,987,527	(45,067)	5,942,460

제품	28,941,377	(2,434,229)	26,507,148	25,272,060	(1,927,344)	23,344,716

재공품	14,140,152	(1,124,274)	13,015,878	13,710,876	(1,331,671)	12,379,205

원ㆍ부재료	48,887,069	(3,318,958)	45,568,111	43,173,866	(2,840,657)	40,333,209

미착품	892,743	-	892,743	1,804,710	-	1,804,710

합 계	105,961,999	(6,965,995)	98,996,004	89,949,039	(6,144,739)	83,804,300

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	854,969	460,008

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,031,100	1,150,268

출자금	3,201,000	2,801,000

채무상품	473,721	359,198

합 계	6,705,821	4,310,466

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,310,466	3,392,220

취득	1,453,839	858,229

평가	941,516	(796,133)

기말금액	6,705,821	3,454,316

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

취득	-	53,189	-	5,888,513	2,047,419	70,157	2,394,634	10,453,912

대체(*)	5,993	-	-	1,030,842	85,175	(244,839)	(1,122,010)	(244,839)

처분	(8,039)	-	-	(1,099,481)	(71,342)	(100,831)	(32,945)	(1,312,638)

환율변동효과	39,391	2,625,303	4,597	7,122,691	958,805	90,884	386,776	11,228,447

전분기말	8,404,546	56,670,185	3,041,066	132,067,819	19,706,513	1,372,318	2,635,969	223,898,416

당기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	19,593	17,308	1,788,974	1,823,599	132,360	2,580,250	6,362,084

대체	-	107,466	62,661	902,041	99,626	111,446	(1,283,240)	-

처분	-	-	-	(3,166,765)	(223,844)	(126,612)	(13,423)	(3,530,644)

환율변동효과	41,778	1,447,574	3,153	4,530,319	757,606	48,064	374,005	7,202,499

당분기말	8,412,182	55,396,226	3,159,590	129,203,542	21,458,251	1,448,221	3,030,535	222,108,547

(*) 전분기 중 기타유형자산 244,805천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

감가상각비	1,775,375	102,360	7,170,358	1,560,499	158,600	10,767,192

대체	-	-	-	-	(221,484)	(221,484)

처분	-	-	(483,327)	(30,984)	(85,335)	(599,646)

환율변동효과	1,382,333	431	3,609,890	659,535	66,142	5,718,331

전분기말	28,299,042	1,806,057	85,063,603	14,849,870	979,945	130,998,517

당기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	1,846,772	85,080	8,537,527	1,486,737	116,429	12,072,545

처분	-	-	(2,558,200)	(208,006)	(86,659)	(2,852,865)

환율변동효과	788,109	307	2,619,614	569,019	38,187	4,015,236

당분기말	29,865,283	1,918,831	91,945,189	16,159,399	979,964	140,868,666

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	3,093,364	24	3,093,388

감가상각비 상계	(408,147)	(24)	(408,171)

환율변동효과	134,191	-	134,191

전분기말	2,819,408	-	2,819,408

당기초	2,601,094	-	2,601,094

감가상각비 상계	(361,522)	-	(361,522)

환율변동효과	132,257	-	132,257

당분기말	2,371,829	-	2,371,829

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,370,404	26,591,192	1,243,024	39,201,631	4,689,616	370,957	1,372,943	81,839,767

당분기말	8,412,182	25,530,943	1,240,759	34,886,524	5,298,852	468,257	3,030,535	78,868,052

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,360,416	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,907,478	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	CNY 23,933,780	CNY 31,619,000	신한은행

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

취득	348,667	-	-	47,360	-	-	396,027

대체	45,491	-	-	(45,491)	-	-	-

처분	(172,364)	-	-	(102,682)	-	-	(275,046)

환율변동효과	168,247	-	-	1,816	1,920,239	1,703,623	3,793,925

전분기말	4,605,537	75,000	1,985,431	30,882	35,558,093	27,690,838	69,945,781

당기초	4,456,193	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,487

취득	124,512	-	-	199,198	-	-	323,710

대체	199,198	-	-	(199,198)	-	-	-

처분	(66,417)	-	-	-	-	-	(66,417)

환율변동효과	154,692	-	-	1,546	1,854,873	912,495	2,923,606

당분기말	4,868,178	75,000	1,985,431	31,165	35,883,375	27,267,237	70,110,386

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,528,370	62,500	36,797	8,090,192	10,888,310	22,606,168

상각	313,931	11,250	-	1,559,991	-	1,885,172

처분	(172,364)	-	-	-	-	(172,364)

환율변동효과	133,789	-	-	539,192	675,719	1,348,700

전분기말	3,803,726	73,750	36,797	10,189,375	11,564,029	25,667,677

당기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,495

상각	347,063	-	-	1,635,557	-	1,982,620

처분	(66,417)	-	-	-	-	(66,417)

환율변동효과	127,218	-	-	569,983	198,667	895,868

당분기말	4,198,416	75,000	36,797	12,476,698	12,246,655	29,033,566

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어(*)

전기초	-

감가상각비 상계	(258)

정부보조금 수취	15,500

전분기말	15,242

당기초	14,467

상각비 상계	(2,325)

당분기말	12,142

(*) 소프트웨어에 대한 정부보조금은 전년도 하반기에 발생하였습니다.(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	651,174	-	1,948,634	29,619	23,757,344	14,306,754	40,693,525

당분기말	657,620	-	1,948,634	31,165	23,406,677	15,020,582	41,064,678

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	12,830,276	526,017	13,356,293

신규 및 재계약	6,007,324	357,996	6,365,320

상각	(2,490,678)	(260,820)	(2,751,498)

중도해지	(14,163)	(25,001)	(39,164)

환율변동효과	1,139,185	45,925	1,185,110

전분기말	17,471,944	644,117	18,116,061

당기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	885,219	429,199	1,314,418

상각	(3,858,334)	(303,306)	(4,161,640)

중도해지	(21,190)	(38,825)	(60,015)

환율변동효과	721,341	17,073	738,414

당분기말	15,690,817	683,558	16,374,375

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	14,245,770	499,999	14,745,769

신규 및 재계약	6,007,324	357,996	6,365,320

이자비용	387,827	11,255	399,082

리스부채상환액	(2,323,921)	(273,892)	(2,597,813)

중도해지	(14,163)	(25,001)	(39,164)

환율변동효과	863,711	18,852	882,563

전분기말	19,166,548	589,209	19,755,757

당기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	885,219	429,199	1,314,418

이자비용	490,318	15,892	506,210

리스부채상환액	(4,276,792)	(292,792)	(4,569,584)

중도해지	(21,190)	(38,825)	(60,015)

환율변동효과	637,753	14,725	652,478

당분기말	17,336,938	682,969	18,019,907

(4) 당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	566,944	978,497

소액자산리스	96,888	29,588

합 계	663,832	1,008,085

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 28건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 46건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	697,356

감가상각비	40,889

전분기말	738,245

당기초	751,875

감가상각비	40,890

당분기말	792,765

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	883,700	1,706,856

당분기말	823,156	842,810	1,665,966

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	828,060	885,863

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,890	40,889

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	12,156,916	877,549	13,034,465	4,777,306	877,549	5,654,855

선급비용	1,303,782	3,050,620	4,354,402	753,842	2,902,681	3,656,523

기타비유동자산	-	317,329	317,329	-	435,748	435,748

합 계	13,460,698	4,245,498	17,706,196	5,531,148	4,215,978	9,747,126

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	99,073,814	-	99,073,814	88,281,953	-	88,281,953

미지급금	11,574,744	176,775	11,751,519	19,555,522	224,569	19,780,091

미지급비용	14,644,476	339,235	14,983,711	9,954,593	94,752	10,049,345

합 계	125,293,034	516,010	125,809,044	117,792,068	319,321	118,111,389

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,464,233	-	50,319,502	-

장기차입금	47,711	3,732,900	346,979	3,366,560

합 계	64,511,944	3,732,900	50,666,481	3,366,560

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5.39	2023-12-31	737,080	1,451,520

3.93+0.62	2024-09-15	7,000,000	-

산업은행	CD+1.28	2024-04-28	14,200,000	14,200,000

기업은행	3.62+1.176	2024-09-19	3,000,000	-

KORIBOR+1.229	2024-07-12	4,000,000	4,000,000

KORIBOR+1.121	2024-07-25	2,000,000	2,000,000

하나은행	4.40	2024-05-17~2024-07-18	8,292,150	8,164,800

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	4.80	2024-02-22	1,382,025	1,360,800

국민은행	3.75	2024-05-10	2,764,050	4,536,000

3.86	2024-03-07	1,842,700	-

4.29	2023-12-05	368,540	2,177,280

4.50	2024-02-21~2024-04-19	2,211,240	2,177,280

3.98	2024-03-14~2024-06-13	1,658,430	1,995,840

3.84	2024-03-09~2024-09-04	2,211,240	907,200

3.93	2024-05-12	1,842,700	-

우리은행	4.90	2024-04-13	626,518	-

3.67+0.62	2024-09-19	4,000,000	653,184

CAIXA GERAL DEPOSITOS	0.75~1.00	2024-03-28~2024-09-29	2,073,689	1,433,148

BBVA 등	0.65~6.50	2024-02-22~2024-09-29	4,253,871	5,262,450

합 계	64,464,233	50,319,502

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

우리은행	일반대출	-	-	-	300,000

강음찬우국제무역유한공사	0.00	2024-06-30	47,711	46,979

CAIXA GERAL DEPOSITOS	1.00	2025-09-15~2026-12-29	2,275,932	-

BBVA 등	0.00~6.50	2024-12-01~2025-06-30	1,456,969	3,366,560

합 계	3,780,612	3,713,539

차감 : 유동성 대체	(47,712)	(346,979)

차감 계	3,732,900	3,366,560

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	47,712

1년 초과 2년 이내	2,467,235

2년 초과 3년 이내	1,010,267

3년 초과	255,397

합 계	3,780,611

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건(*)	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(115,461)

차감 : 유동성 대체	-	(29,884,539)

차감 계	-	-

(*) 2023년 6월 25일 만기일시상환하였습니다.

18. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	638,990	652,710

전입	583,604	142,535

사용	(508,996)	(325,991)

환율변동효과	1,175	69,175

기말	714,773	538,429

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	435,077	1,307,629

예수금	2,118,431	2,190,370

선수수익	38,389	45,423

합 계	2,591,897	3,543,422

20. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,033,355	5,618,232

발생	5,866,082	391,581

수익의 인식	(2,720,151)	(908,058)

기말	8,179,284	5,101,754

유동성	752,410	115,376

비유동성	7,426,874	4,986,378

21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타금융부채(*)	1,520,202	4,807,801	6,328,003	1,444,797	4,269,244	5,714,041

(*) 전기 중 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당분기말 현재 행사가격의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있으며, 613,962천원의 이자비용을 당분기 중 인식하였습니다.

22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

당분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	(9,192,088)	(9,192,088)

자기주식(*)	(6,599,584)	(1,599,713)

합 계	(15,373,772)	(10,373,901)

(*) 연결실체는 당기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식 4,999,871천원 취득하였습니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,402,213	3,419,265

해외사업환산손익	8,192,592	9,390,964

기말	12,594,805	12,810,229

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타법정적립금	3,612,751	3,612,751

이익준비금	8,520,639	8,262,277

임의적립금	9,161,332	9,161,332

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(4,682,454)	(4,650,147)

미처분이익잉여금	92,482,127	78,113,742

합 계	112,565,272	97,970,832

23. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 반기순이익	3,468,024,545	17,224,327,764	331,635,284	2,759,976,687

가중평균유통보통주식수	30,855,843	31,365,518	32,469,764	32,469,764

기본주당이익	112	549	10	85

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,066,680	33,066,680	33,066,680	33,066,680

가중평균 자기주식수	(2,210,837)	(1,701,162)	(596,916)	(596,916)

가중평균유통보통주식수	30,855,843	31,365,518	32,469,764	32,469,764

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	142,240,235	455,882,381	125,254,251	361,974,473

상품매출	37,598,111	94,199,894	14,781,477	43,080,623

기타매출	635,292	2,170,697	489,069	1,816,301

합 계	180,473,638	552,252,972	140,524,797	406,871,397

지리적시장

국내매출	51,580,609	147,993,588	25,870,274	82,526,779

수출	128,893,029	404,259,384	114,654,523	324,344,618

합 계	180,473,638	552,252,972	140,524,797	406,871,397

재화나 용역의 이전 시기

한시점에 이전하는 재화	180,394,122	551,978,797	140,474,385	406,806,539

기간에 걸쳐 인식하는 용역	79,516	274,175	50,412	64,858

합 계	180,473,638	552,252,972	140,524,797	406,871,397

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜와 그 종속기업	43,382,289	147,294,290	45,219,875	189,018,303

현대트랜시스㈜와 그 종속기업	72,354,457	214,360,300	13,194,457	55,152,605

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	115,834,137	380,308,451	113,596,561	319,922,250

상품매출원가	32,714,548	81,848,225	7,412,267	29,836,853

합 계	148,548,685	462,156,676	121,008,828	349,759,103

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,197,570	18,368,883	5,590,329	16,439,690

퇴직급여	359,944	1,110,594	396,901	1,171,613

복리후생비	1,353,458	3,822,039	1,567,124	4,367,677

소모품비	496,013	1,481,500	341,458	1,142,565

여비교통비	490,309	1,471,640	416,418	1,240,816

통신비	57,857	182,951	57,211	177,036

세금과공과	205,424	495,458	141,063	687,429

도서인쇄비	5,330	9,983	4,451	9,507

수도광열비	38,459	106,568	37,954	105,392

수선비	14,595	173,745	91,724	171,786

지급임차료	677,566	878,876	287,474	985,221

감가상각비	137,535	637,741	89,568	389,721

무형자산상각비	651,011	1,948,129	628,071	1,865,309

보험료	132,684	386,206	140,775	384,644

지급수수료	1,663,011	5,515,187	2,008,806	5,232,426

교육훈련비	14,783	112,358	7,825	32,056

운반비	1,532,585	4,795,902	2,268,058	5,989,662

광고선전비	31,803	70,369	30,783	67,119

차량유지비	111,041	309,441	119,209	310,623

견본비	14,155	33,388	1,388	21,601

포장비	75,231	188,555	76,937	196,109

경상개발비	2,345,958	6,500,373	1,616,112	4,663,190

손실충당금전입(환입)	1,590,234	1,596,405	(428,094)	(628,904)

판매보증비	222,294	583,604	(21,660)	142,535

잡비	2,663,314	4,996,314	1,199,825	911,190

접대비	288,841	749,582	273,822	655,873

협회비	50,758	149,159	42,017	128,989

리스료	22,846	96,562	59,656	162,575

수출제비용	-	-	57	1,908

투자부동산상각비	13,629	40,889	13,629	40,889

사용권자산감가상각비	733,355	2,126,565	694,879	1,655,359

합 계	22,191,593	58,938,966	17,753,770	48,721,606

26. 비용의 성격별 분류연결실체의 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,826,839)	(10,868,769)	(4,656,685)	(1,343,888)

원재료, 부재료의 사용액	74,753,520	251,020,823	78,065,862	213,397,114

상품매입	36,156,129	88,961,356	8,151,199	29,162,422

종업원급여	29,942,545	89,127,131	26,251,147	72,576,110

복리후생비	3,915,779	11,065,341	3,571,074	10,040,752

감가상각비	5,543,531	15,913,553	4,527,728	13,151,150

무형자산상각비	662,364	1,980,295	635,638	1,885,172

외주비 및 지급수수료	6,621,691	20,282,161	6,907,849	17,777,523

수도광열비 및 전력비	2,308,530	7,181,167	2,977,163	8,548,580

여비교통비 및 차량유지비	1,368,467	4,151,545	1,194,170	3,364,087

임차료 및 리스료	829,345	1,465,463	775,373	1,735,974

세금과공과	614,760	2,300,296	486,033	1,602,532

운반비	3,823,787	10,951,098	4,057,786	10,189,885

기타	12,026,671	27,564,184	5,818,262	16,393,297

합 계	170,740,280	521,095,644	138,762,599	398,480,710

27. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,044,138	86,374,813	25,424,592	70,173,655

확정급여제도 관련 비용	898,407	2,752,318	826,555	2,402,455

합 계	29,942,545	89,127,131	26,251,147	72,576,110

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	2,897,077	3,295,437

순확정급여부채	17,170,007	15,267,954

연차수당 및 장기종업원급여 부채	807,711	1,245,447

합 계	20,874,795	19,808,838

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,449,046	24,551,523

국민연금전환금	(15,779)	(15,779)

사외적립자산의 공정가치	(9,263,259)	(9,267,790)

순확정급여부채	17,170,008	15,267,954

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,263,259	9,267,790

28. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	22	36,717	833	36,546

잡이익	448,451	2,062,917	773,928	1,953,937

임대료수익	34,239	123,334	53,061	125,457

손실충당금환입	-	-	17,387	90,706

합 계	482,712	2,222,968	845,209	2,206,646

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,587	11,801	2,482	29,844

기타의손실충당금전입(환입)	17,905	30,782	140,293	137,436

잡손실	564,049	2,688,804	971,502	1,513,903

유형자산처분손실	62,153	121,316	938	17,587

합 계	647,694	2,852,703	1,115,215	1,698,770

29. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	602,015	1,956,144	438,334	981,275

외환차익	(314,443)	3,685,047	1,372,969	4,146,885

외화환산이익	(11,447)	790,502	1,489,001	4,336,520

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	420,468	976,662	244	1,908

배당금수익	34,000	65,088	-	23,454

합 계	730,593	7,473,443	3,300,548	9,490,042

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	992,927	3,578,636	980,974	2,610,078

외화환산손실	495,054	2,009,221	312,952	1,575,399

외환차손	2,066,786	4,785,456	1,122,347	3,538,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(51,945)	35,147	158,966	796,133

합 계	3,502,822	10,408,460	2,575,239	8,519,681

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	276,125	-	6,431,693	-	3,300,304	-	9,464,680	-

당기손익-공정가치측정금융자산	454,468	(51,945)	1,041,750	35,147	244	158,966	25,362	796,133

상각후원가측정금융부채	-	3,554,767	-	10,373,313	-	2,416,273	-	7,723,548

합 계	730,593	3,502,822	7,473,443	10,408,460	3,300,548	2,575,239	9,490,042	8,519,681

30. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 37.1% 및 74.4% 입니다.

31. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로순부채비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	264,834,503	263,998,120

자본총계	216,161,038	198,173,170

부채비율	122.52%	133.22%

순차입금비율:

차입금 및 사채	68,244,844	83,917,580

(-) 현금및현금성자산	(44,131,362)	(43,935,503)

순차입금	24,113,482	39,982,077

자본총계	216,161,038	198,173,170

순차입금비율	11.16%	20.18%

32. 위험관리연결실체는 시장위험(통화위험, 금리위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험에노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 통화위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	23,195,062	18,052,413	5,142,649	12,989,587	6,490,223	6,499,364

EUR	15,386,538	12,732,693	2,653,845	21,237,866	11,779,432	9,458,434

SEK	5,706	-	5,706	5,860	-	5,860

CNY	5,261	7,670	(2,409)	569	11,951	(11,382)

합 계	38,592,567	30,792,776	7,799,791	34,233,882	18,281,606	15,952,276

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,344.80	1,267.30	1,300.32	1,268.90

EUR	1,421.72	1,351.20	1,409.37	1,347.13

SEK	122.28	121.17	122.81	127.98

CNY	184.27	181.44	184.79	191.84

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	514,265	(514,265)	649,936	(649,936)

EUR	265,385	(265,385)	945,843	(945,843)

SEK	571	(571)	586	(586)

CNY	(241)	241	(1,138)	1,138

합 계	779,979	(779,979)	1,595,227	(1,595,227)

2) 금리위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	15,000,000	29,106,624	-	43,925,443

장단기금융상품	7,006,000	5,258,864	6,000	47,708,516

합 계	22,006,000	34,365,488	6,000	91,633,959

금융부채:

단기차입금	-	64,511,111	-	50,319,502

장기차입금	3,732,900	833	3,366,560	346,979

사채	-	-	29,884,539	-

합 계	3,732,900	64,511,944	33,251,099	50,666,481

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	343,655	(343,655)	916,340	(916,340)

이자비용	(645,119)	645,119	(506,665)	506,665

3) 기타가격위험연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당분기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	44,106,624	43,925,443

장단기금융상품	12,264,864	47,714,516

매출채권및기타채권	153,272,515	121,920,219

당기손익-공정가치측정금융자산	6,705,821	4,310,466

합 계	216,349,824	217,870,644

(*) 연결실체가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	125,809,044	125,809,045	125,293,035	516,010	-

장단기차입금	68,244,844	192,820,635	189,030,642	2,506,553	1,283,440

기타금융부채	6,328,003	7,326,428	1,520,202	-	5,806,226

리스부채	18,019,907	19,672,023	3,732,924	1,501,496	14,437,603

합 계	218,401,798	345,628,131	319,576,803	4,524,059	21,527,269

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	118,111,389	118,111,389	117,792,068	319,321	-

장단기차입금	54,033,041	54,938,270	51,497,941	1,424,111	2,016,218

기타금융부채	5,714,041	6,963,024	1,444,797	-	5,518,227

리스부채	20,176,400	21,281,204	3,979,496	2,446,527	14,855,181

사채	29,884,539	30,357,450	30,357,450	-	-

합 계	227,919,410	231,651,337	205,071,752	4,189,959	22,389,626

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	3,031,100	1,150,268

출자금	3,201,000	2,801,000

채무상품	473,721	359,198

소 계	6,705,821	4,310,466

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	44,131,362	43,935,503

매출채권및기타채권	153,272,514	121,920,220

장단기금융상품	12,264,864	47,714,516

소 계	209,668,740	213,570,239

금융자산 합계	216,374,561	217,880,705

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	122,104,256	113,570,505

차입금	68,244,844	54,033,041

리스부채	18,019,907	20,176,400

사채	-	29,884,539

기타금융부채	6,328,003	5,714,041

금융부채 합계	214,697,010	223,378,526

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,031,100	473,721	3,201,000	6,705,821

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	6,328,003	6,328,003

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,150,269	359,198	2,800,999	4,310,466

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	5,714,041	5,714,041

수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	400,000	-	3,201,000

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	5,714,041	-	613,962	6,328,003

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	1,401,000	800,000	-	2,201,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜두올	토지와 건물	5,360,416	7,620,000	신한은행

9,907,478	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

충칭두올차식유한공사	토지와 건물	CNY 23,933,780	CNY 31,619,000	신한은행

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 우리사주 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	8,400,000

산업은행	조인회	지급보증	10,108,800

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 14,300,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리 등	서울보증보험	이행지급보증	82,100

합 계	39,836,800

USD 14,300,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	7,737,080	7,737,080	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

산업은행	일반대출	14,200,000	14,200,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	1,000,000	3,000,000	1,000,000

국민은행	일반대출	6,817,990	6,817,990	-

일반대출	2,026,970	2,026,970	-

일반대출	4,053,940	4,053,940	-

하나은행	일반대출	8,292,150	8,292,150	-

우리은행	무역금융	4,000,000	4,000,000	-

일반대출	626,518	626,518	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	4,349,621	4,349,621	-

BBVA 등	일반대출	5,710,839	5,710,839	-

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	일반대출	1,382,025	1,382,025	-

강음찬우국제무역유한공사	일반대출	47,711	47,711	-

합 계	75,244,844	68,244,844	10,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O. 켐가스코리아㈜

주요 경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	10,036,478	1,097,839	138,204	64,616	522,299

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,742	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,589,862	4,341,052	-	-	6,015

합 계	11,626,340	5,512,633	138,204	64,616	528,314

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	10,352,683	457,317	-	165,845	48,698

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	97,893	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	882,136	2,733,249	-	-	-

합 계	11,234,819	3,288,459	-	165,845	48,698

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,898,628	4,468,564	164,691	527,712

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	307,486	47,711

TRIMSOL SP.ZO.O	816,342	-	140,643	-

합 계	2,714,970	4,468,564	612,820	575,423

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	4,508,968	4,329,457	97,146	186,475

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	307,162	46,979

TRIMSOL SP.ZO.O	1,194,326	-	540,570	-

합 계	5,703,294	4,329,457	944,878	233,454

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 14,300,000, KRW 39,754,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,107,736	1,027,419

퇴직급여	410,529	308,023

합 계	1,518,265	1,335,442

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

36. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 발생한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	1,314,418	6,365,320

건설중인자산의 본 계정 대체	1,283,240	1,122,010

유형자산 처분관련 선수금의 감소	-	20,091

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	54,033,041	13,101,256	-	1,110,547	-	-	68,244,844

사채	29,884,539	(30,000,000)	-	-	-	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-	-

리스부채	20,176,400	(4,569,583)	-	592,462	1,314,418	506,210	18,019,907

합 계	104,093,980	(24,065,908)	2,597,581	1,703,009	1,314,418	621,671	86,264,751

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	57,709,988	(2,239,093)	-	2,289,050	-	-	57,759,945

사채	29,722,342	-	-	-	-	121,522	29,843,864

미지급배당금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	14,745,769	(2,597,813)	-	843,399	6,365,320	399,082	19,755,757

합 계	102,178,099	(4,836,906)	-	3,132,449	6,365,320	520,604	107,359,566