두올 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 39 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다 .

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

자기주식	보통주	596,916	1.80%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	16,284,661	49.25%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당 분 기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.75	99.75	터키

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	98.75	98.75	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	98.75	98.75	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	97.50	97.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	97.50	97.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	97.50	97.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	97.50	97.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	97.50	97.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	76.02	76.02	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA(*1)	98.75	98.75	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	98.75	98.75	체코

DUAL USA LLC(*2)	100.00	-	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	99.89	-	멕시코

(*1) TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA.은 기중에 법인명이 DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA로 변경되었습니다.

(*2) DUAL USA LLC가 2021년 7월 13일자로 신규 설립되었으며, 당기중 자본투자가 이루어졌습니다.(*3) DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.가 2021년 11월 3일자로 신규 설립되었으며, 당 분 기중 자본투자가 이루어졌습니다.

(2) 보 고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	22,329,203	2,151,802	579,460	183,089	395,995

연태두올차식유한공사	3,895,897	612,959	1,709,735	(98,673)	66,719

강음두올방직품유한공사	34,242,657	22,362,088	10,532,321	(403,202)	242,272

북경두올차식유한공사	14,894,840	15,233,932	1,406,249	(1,043,749)	11,893

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	7,241,901	11,289,077	2,605,218	24,392	(80,518)

충칭두올차식유한공사	12,618,847	9,001,612	1,179,568	(421,924)	79,096

창저우두올차식유한공사	9,099,689	10,982,385	2,100,215	(352,738)	(30,967)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	15,414,302	5,658,043	7,560,940	1,280,350	53,869

DUAL BORGSTENA, S.A.	75,586,390	3,314,592	-	4,991,515	393,929

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	32,938,574	18,367,062	20,848,325	1,533,585	(58,280)

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	643,355	5,896,807	105,920	(128)	(34,176)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	17,219,164	4,896,970	405,307	(353,465)	(336,034)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	74,104,463	34,495,518	24,370,462	852,069	251,319

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	2,739,059	1,917,876	1,023,254	308,665	14,284

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,168,627	1,699,758	790,022	285,975	53,425

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,564,122	857,268	1,162,970	(78,254)	16,033

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,567,795	15,296,341	1,374,831	(494,284)	172,480

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOSAUTOMOTIVOS LTDA	12,955,427	14,510,186	6,036,684	1,774,250	(389,832)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	14,844,786	14,531,130	19,979,918	138,130	5,117

DUAL USA LLC	8,838,892	121	-	(69)	136,510

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	18,549,454	9,449,971	2,012,841	171,041	461,701

5 . 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	49,669,653	21,487,598	74,294,127	10,002,518	(30,331,953)	125,121,943

매출원가	41,904,444	19,890,742	64,268,237	8,550,110	(28,367,890)	106,245,643

판매비와관리비	5,944,151	3,888,357	5,051,412	948,715	(36,681)	15,795,954

영업이익(손실)	1,821,058	(2,291,501)	4,974,478	503,693	(1,927,381)	3,080,347

비유동자산(유형자산)	21,514,249	33,921,155	27,536,240	5,797,456	(1,527,430)	87,241,670

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	53,590,420	17,283,380	66,708,885	6,391,018	(26,671,656)	117,302,047

매출원가	44,568,757	15,428,809	56,222,017	5,546,580	(25,564,254)	96,201,909

판매비와관리비	6,132,116	2,984,116	4,835,774	876,751	(149,902)	14,678,855

영업이익(손실)	2,889,547	(1,129,545)	5,651,094	(32,313)	(957,500)	6,421,283

비유동자산(유형자산)	22,729,621	34,804,426	32,239,258	1,930,205	(1,609,972)	90,093,538

6 . 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16,096	15,804

보통예금 등	51,120,104	62,677,320

합 계	51,136,200	62,693,124

7 . 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	47,195,314	31,575,860

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁 된 1,477,115 천 원 은 질 권설정이 되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000 천 원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

8 . 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	92,746,288	82,918,139

대손충당금	(3,855,681)	(3,879,105)

소 계	88,890,607	79,039,034

미수금	12,401,474	9,885,985

대손충당금	(115,526)	(115,526)

소 계	12,285,948	9,770,459

미수수익	415,032	571,452

보증금(유동)	529,842	516,709

소 계	944,874	1,088,161

합 계	102,121,429	89,897,654

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	1,129,668	1,129,668

장기미수금	7,987,139	7,620,326

소 계	9,116,807	8,749,994

보증금(비유동)	989,691	879,097

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	913,048	802,454

합 계	10,029,855	9,552,448

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,879,105	192,168	4,071,273	3,303,562	190,961	3,494,523

손상차손	-	(5,997)	(5,997)	596,378	1,207	597,585

환율변동효과	(23,424)	5,997	(17,427)	(20,835)	-	(20,835)

기말	3,855,681	192,168	4,047,849	3,879,105	192,168	4,071,273

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	81,621,687	15,510,699	649,364	154,401	82,271,051	15,665,100

90일 이상 180일 미만	1,248,719	338,743	665,967	-	1,914,686	338,743

180일 이상 1년 미만	5,373,984	842,811	14,728	-	5,388,712	842,811

1년 이상	1,775,885	5,438,756	2,525,622	37,768	4,301,507	5,476,524

합 계	90,020,275	22,131,009	3,855,681	192,169	93,875,956	22,323,178

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	73,103,272	13,579,037	672,787	154,401	73,776,059	13,733,438

90일 이상 180일 미만	1,054,324	77,478	665,967	-	1,720,291	77,478

180일 이상 1년 미만	4,314,966	639,681	14,728	-	4,329,694	639,681

1년 이상	1,696,140	4,985,203	2,525,622	37,768	4,221,762	5,022,971

합 계	80,168,702	19,281,399	3,879,104	192,169	84,047,806	19,473,568

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9 . 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,197,316	(129,897)	5,067,419	5,183,462	(89,869)	5,093,593

제품	25,862,336	(1,892,274)	23,970,062	23,929,392	(1,801,793)	22,127,599

재공품	10,688,250	(1,428,168)	9,260,082	9,427,512	(1,299,115)	8,128,397

원재료	35,954,667	(2,147,233)	33,807,434	34,514,046	(2,397,479)	32,116,567

미착품	116,468	-	116,468	462,009	-	462,009

합 계	77,819,037	(5,597,572)	72,221,465	73,516,421	(5,588,256)	67,928,165

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	257,015	230,978

10 . 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	3,453,845	3,114,445

채무상품	297,184	277,775

합 계	3,751,029	3,392,220

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,392,220	199,234

증가	619,410	3,066,909

평가	(258,802)	126,077

환율변동효과	(1,799)	-

기말금액	3,751,029	3,392,220

11 . 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,364,772	50,528,582	2,918,439	113,411,457	16,180,001	1,746,577	1,573,711	194,723,539

취득	-	81,093	114,100	2,094,874	1,119,017	275,813	1,646,766	5,331,663

대체 (*1)	-	1,237,760	-	1,267,145	183,283	(317,521)	(2,688,188)	(317,521)

처분	-	(159,360)	-	(3,201,248)	(1,316,410)	(209,687)	(25,405)	(4,912,110)

환율변동효과	2,429	2,303,618	3,930	5,553,026	520,565	61,765	502,630	8,947,963

전기말	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

당기초	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

취득	-	22,966	-	3,122,709	659,577	62,730	200,955	4,068,937

대체	-	-	-	141,341	52,901	-	(194,242)	-

처분	-	-	-	(55,502)	(59,139)	(58,399)	-	(173,040)

환율변동효과	5,207	627,849	1,750	1,963,782	239,524	38,622	7,746	2,884,480

당분기말	8,372,408	54,642,508	3,038,219	124,297,584	17,579,319	1,599,900	1,023,973	210,553,911

(*1) 기타유형자산의 기초잔액 중 358,354천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 보증금에서 기타유형자산으로 40,833천원이 대체되었습니다. 2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	21,942,110	1,558,784	63,501,499	12,170,654	1,166,123	100,339,170

감가상각비	2,258,910	144,274	9,777,397	1,370,597	355,014	13,906,192

대체	-	-	(1,361)	-	(312,607)	(313,968)

처분	(157,482)	-	(1,585,165)	(1,260,204)	(189,210)	(3,192,061)

환율변동효과	1,097,796	208	3,074,312	379,773	42,702	4,594,791

전기말	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

당기초	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

감가상각비	589,416	35,378	2,567,900	349,400	52,163	3,594,257

처분	-	-	(27,755)	(20,908)	(55,922)	(104,585)

환율변동효과	328,216	133	1,008,284	148,180	26,489	1,511,302

당분기말	26,058,966	1,738,777	78,315,111	13,137,492	1,084,752	120,335,098

3) 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	2,296,397	24	2,296,421

감가상각비 상계	(599,880)	-	(599,880)

수취	1,395,999	-	1,395,999

환율변동효과	848	-	848

전기말	3,093,364	24	3,093,388

당기초	3,093,364	24	3,093,388

감가상각비 상계	(136,582)	-	(136,582)

환율변동효과	20,338	-	20,338

당분기말	2,977,120	24	2,977,144

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,367,201	28,850,359	1,333,203	41,265,208	4,025,612	494,925	1,009,514	85,346,022

당분기말	8,372,408	28,583,542	1,299,442	43,005,353	4,441,803	515,148	1,023,973	87,241,670

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,508,151	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,207,844	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

12 . 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1 ) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,802,632	75,000	1,985,431	91,685	33,448,324	25,987,215	65,390,287

취득	310,482	-	-	103,715	-	-	414,197

대체	65,507	-	-	(65,507)	-	-	-

처분	(465)	-	-	-	-	-	(465)

환율변동효과	37,340	-	-	(14)	189,530	-	226,856

전기말	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

당기초	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

취득	103,722	-	-	45,671	-	-	149,393

처분	-	-	-	(20,733)	-	-	(20,733)

환율변동효과	33,057	-	-	826	464,511	-	498,394

당분기말	4,352,275	75,000	1,985,431	155,643	34,102,365	25,987,215	66,657,929

( 2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,111,783	47,500	36,797	-	5,994,874	6,390,106	15,581,060

상각비	385,329	15,000	-	-	2,067,690	-	2,468,019

대체	1,361	-	-	-	-	-	1,361

처분	(170)	-	-	-	-	-	(170)

손상차손	-	-	-	-	-	4,498,204	4,498,204

환율변동효과	30,067	-	-	-	27,628	-	57,694

전기말	3,528,370	62,500	36,797	-	8,090,192	10,888,310	22,606,168

당기초	3,528,370	62,500	36,797	-	8,090,192	10,888,310	22,606,168

상각비	102,445	3,750	-	-	519,454	-	625,649

환율변동효과	25,279	-	-	-	119,923	-	145,202

당분기말	3,656,094	66,250	36,797	-	8,729,569	10,888,310	23,377,020

( 3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	687,125	12,500	1,948,634	129,879	25,547,663	15,098,905	43,424,706

당 분기말	696,181	8,750	1,948,634	155,643	25,372,796	15,098,905	43,280,909

13 . 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	6,315,456	516,811	6,832,267

신규 및 재계약	8,980,209	511,714	9,491,923

감가상각비	(3,015,187)	(463,542)	(3,478,729)

중도해지	(105,801)	(77,789)	(183,590)

환율변동효과	655,599	38,823	694,422

전기말	12,830,276	526,017	13,356,293

당기초	12,830,276	526,017	13,356,293

신규 및 재계약	312,118	71,059	383,177

감가상각비	(769,743)	(88,939)	(858,682)

중도해지	(6,426)	(14,543)	(20,969)

환율변동효과	235,822	4,870	240,692

당분기말	12,602,047	498,464	13,100,511

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	6,723,199	536,644	7,259,843

신규 및 재계약	8,980,209	511,714	9,491,923

이자비용	443,166	18,558	461,724

리스부채상환액	(2,760,062)	(481,560)	(3,241,622)

중도해지	(107,438)	(78,834)	(186,272)

환율변동효과	966,696	(6,523)	960,173

전기말	14,245,770	499,999	14,745,769

당기초	14,245,770	499,999	14,745,769

신규 및 재계약	312,118	71,059	383,177

이자비용	123,132	3,704	126,836

리스부채상환액	(646,792)	(94,895)	(741,687)

중도해지	(6,426)	(14,543)	(20,969)

환율변동효과	263,150	4,005	267,155

당분기말	14,290,952	469,329	14,760,281

14 . 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	642,837

감가상각비	54,519

전기말	697,356

당기초	697,356

감가상각비	13,630

당분기말	710,986

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	938,219	1,761,375

당분기말	823,156	924,589	1,747,745

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	860,100	860,100

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,837	21,837

유지비용(감가상각비)	13,630	13,630

15 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	3,355,911	-	3,355,911	2,016,573	-	2,016,573

선급비용	1,256,613	3,286,243	4,542,856	629,092	3,496,960	4,126,052

기타비유동자산	-	287,270	287,270	-	294,858	294,858

합 계	4,612,524	3,573,513	8,186,037	2,645,665	3,791,818	6,437,483

16 . 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	75,092,807	-	75,092,807	59,016,943	-	59,016,943

미지급금	21,584,164	710,442	22,294,606	16,150,258	623,086	16,773,344

미지급비용	12,346,749	224,672	12,571,421	12,358,719	254,504	12,613,223

합 계	109,023,720	935,114	109,958,834	87,525,920	877,590	88,403,510

17 . 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	52,328,899	-	50,094,536	-

장기차입금	2,549,200	4,297,714	2,698,227	4,917,225

합 계	54,878,099	4,297,714	52,792,763	4,917,225

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반	5.39%	2022-05-06	1,520,160	3,186,150

일반	Libor + 2.2%3M per year(*1)	2022-05-04	671,330	676,887

산업은행	일반	1.95%	2022-04-29	14,200,000	14,200,000

기업은행	일반	3.19%	2022-07-12	4,000,000	4,000,000

일반	3.27%	2022-07-25	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반	4.57%	2022-07-20	8,550,900	8,381,700

AGRICULTURALBANK OF CHINA	일반	5.00%	2023-02-15	1,425,150	-

국민은행	일반	3.98%	2023-03-09	380,040	-

일반	4.10%	2022-05-13	2,850,300	2,793,900

일반	4.29%	2022-05-13	1,900,200	1,862,600

일반	4.50%	2022-04-22	380,040	372,520

일반	4.50%	2023-02-17	950,100	931,300

일반	4.50%	2023-03-17	950,100	931,300

일반	3.98%	2023-03-14	110,957	-

일반	4.29%	2022-06-14	950,100	931,300

일반	4.29%	2022-12-06	380,040	344,937

일반	3.75%	2023-03-11	1,900,200	-

우리은행	일반	4.90%	2022-04-13	760,080	745,040

CAIXA GERALDEPOSITOS	일반	0.75%~1.60%	2022-06-30~2022-12-31	1,982,913	2,023,840

BBVA 등	일반	0.00%~1.50%	2022-04-12~2022-12-31	6,465,183	6,711,440

CDC AYMORE	일반	0.00%~8.99%per Month	2022-12-31	1,106	1,622

합 계	52,328,899	50,094,536

(*1) 전세계적으로 은행간 대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함한이자율지표개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 이자율지표개혁에 대응하기 위해시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다.

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반대출	3.32%	2022-08-25	1,300,000	1,450,000

우리은행	일반대출	3.22%	2023-03-15	1,200,000	1,500,000

BBVA 등	일반대출	0.00%~1.50%	2023-01-31~2026-12-29	645,037	748,752

강음찬우	일반대출	0.00%	2022-04-25~2022-05-13	49,200	48,227

CAIXA GERALDEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-15~2026-12-29	3,652,677	3,868,473

합 계	6,846,914	7,615,452

유동성 대체	(2,549,200)	(2,698,227)

비유동부채	4,297,714	4,917,225

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	2,549,200

1년 초과 2년 이내	1,586,625

2년 초과 3년 이내	978,625

3년 초과	1,732,464

합 계	6,846,914

18 . 사채보 고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건	연이자율	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	2.38%	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(237,173)	(277,658)

합 계	29,762,827	29,722,342

19 . 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	652,710	843,058

전입	108,993	1,300,008

사용	(111,996)	(1,490,571)

환율변동효과	380	215

기말	650,087	652,710

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

20 . 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	285,468	714,000	999,468	422,165	714,000	1,136,165

예수금	652,997	-	652,997	672,212	-	672,212

합 계	938,465	714,000	1,652,465	1,094,377	714,000	1,808,377

21 . 계약부채보 고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,618,232	6,139,265

발생	-	1,898,273

수익의 인식	-	(2,419,306)

기말	5,618,232	5,618,232

유동성	461,506	461,506

비유동성	5,156,726	5,156,726

22 . 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금