두올 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 40 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

(주)두올	보통주	2,266,990	6.86%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	14,614,587	44.19%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것 입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	21,813,937	2,667,293	1,416,253	(144,235)	(37,105)

연태두올차식유한공사	4,119,844	864,073	5,655,391	288,457	(15,290)

강음두올방직품유한공사	34,291,084	24,921,870	24,187,854	(1,087,587)	11,025

북경두올차식유한공사	12,481,202	13,708,419	11,620,853	(164,947)	7,377

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	5,133,815	9,063,844	4,452,702	(50,408)	9,912

충칭두올차식유한공사	7,735,009	7,332,156	(97,665)	(736,032)	20,252

창저우두올차식유한공사	9,997,597	14,008,640	5,844,369	(1,143,517)	41,452

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	22,137,472	13,105,348	28,001,212	4,571,580	563,616

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,703,285	89,154	-	(40,000)	3,889,670

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	34,326,116	17,451,525	49,795,749	1,667,737	781,073

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	681,251	6,194,800	327,824	(10,261)	(290,867)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,849,805	2,111,995	452,768	842,626	(64,652)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	83,893,927	39,695,484	66,036,746	1,626,303	2,277,997

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,052,152	3,650,316	1,955,112	283,999	84,939

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,311,600	1,058,362	1,607,281	428,696	115,243

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	466,736	199,160	-	(38,428)	10,095

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	19,287,679	13,219,339	3,650,530	(1,069,734)	17,623

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	14,103,785	12,174,880	15,233,309	780,942	169,877

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	18,398,429	18,001,125	52,629,730	2,200	28,403

DUAL USA LLC	14,728,278	4,763,441	1,436,978	131,114	342,567

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	21,874,680	17,050,695	14,617,894	(1,764,874)	877,198

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	22,744,549	2,302,199	1,273,259	158,888	685,145

연태두올차식유한공사	3,962,017	681,833	3,666,356	(148,098)	113,391

강음두올방직품유한공사	34,899,174	23,231,634	21,441,201	(782,374)	408,414

북경두올차식유한공사	13,055,442	13,761,136	2,614,661	(1,402,595)	4,137

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	6,800,074	11,026,094	4,758,671	(94,558)	(140,412)

충칭두올차식유한공사	12,461,376	9,425,651	2,890,530	(1,047,386)	123,048

창저우두올차식유한공사	5,310,009	7,708,794	3,618,029	(835,646)	(64,147)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	17,274,473	10,546,046	17,111,356	2,640,038	74,763

DUAL BORGSTENA, S.A.	75,525,929	3,344,637	-	4,938,555	356,384

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	31,875,447	15,319,581	42,633,286	3,050,770	5,467

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	685,391	5,881,000	221,373	53,394	(29,854)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	17,175,785	4,307,690	642,487	637,019	(780,617)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	76,615,741	36,875,115	49,645,142	1,011,568	223,500

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	2,827,584	1,877,086	1,988,293	447,462	4,801

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,044,154	1,515,014	1,779,199	368,906	30,765

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,687,628	1,045,980	2,189,711	(187,961)	60,533

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,984,733	15,021,707	4,147,978	(690,803)	292,451

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	12,037,996	13,546,350	12,968,834	1,894,290	(463,467)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	14,763,885	14,241,393	43,689,864	350,766	1,317

DUAL USA LLC	10,744,198	1,301,318	-	4,492	736,058

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	19,032,805	10,478,680	9,021,109	(815,378)	893,455

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	170,303,952	56,730,288	199,199,141	32,895,461	(87,349,509)	371,779,333

매출원가	136,618,523	53,553,466	175,962,783	30,564,419	(83,091,200)	313,607,991

판매비와관리비	14,198,282	6,586,949	14,775,066	3,490,352	(2,303,275)	36,747,373

영업이익(손실)	19,487,147	(3,410,127)	8,461,292	(1,159,310)	(1,955,034)	21,423,969

비유동자산(유형자산)	23,314,466	26,931,703	25,822,848	5,862,281	(1,750,844)	80,180,454

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	104,632,468	44,410,684	155,931,801	25,958,853	(64,587,206)	266,346,600

매출원가	88,813,888	41,332,191	136,178,366	23,991,377	(61,565,547)	228,750,275

판매비와관리비	12,305,102	7,399,384	10,242,406	2,615,185	(1,594,241)	30,967,836

영업이익(손실)	3,513,478	(4,320,891)	9,511,029	(647,709)	(1,427,419)	6,628,488

비유동자산(유형자산)	21,350,393	33,398,553	26,571,636	5,771,272	(383,748)	86,708,106

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	34,169	10,060

보통예금 등	51,885,510	43,925,443

합 계	51,919,679	43,935,503

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	3,972,090	47,708,516

자사주 신탁	129	-

합 계	3,972,219	47,708,516

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	128,285,823	103,091,802

손실충당금	(3,690,553)	(3,617,966)

소 계	124,595,270	99,473,836

미수금	9,381,775	12,881,268

손실충당금	(173,390)	(160,513)

소 계	9,208,385	12,720,755

단기대여금	29,285	-

미수수익	419,167	1,755,839

보증금(유동)	1,204,401	515,069

소 계	1,652,853	2,270,908

합 계	135,456,508	114,465,499

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	903,734	903,735

장기미수금	5,281,836	5,068,515

소 계	6,185,570	5,972,250

보증금(비유동)	822,345	1,559,114

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	745,702	1,482,471

합 계	6,931,272	7,454,721

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,617,966	237,156	3,855,122	3,879,105	192,168	4,071,273

손실충당금전입(환입)	6,171	12,877	19,048	(200,810)	(76,177)	(276,987)

환율변동효과	66,416	-	66,416	(23,914)	73,321	49,407

기말	3,690,553	250,033	3,940,586	3,654,381	189,312	3,843,693

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	121,614,819	12,463,722	55,366	2,734	121,670,185	12,466,456

90일 이상 180일 미만	2,078,661	212,651	116	2,290	2,078,777	214,941

180일 이상 1년 미만	742,085	81,980	1,515	17,039	743,600	99,019

1년 이상	1,063,439	4,130,423	3,633,556	227,970	4,696,995	4,358,393

합 계	125,499,004	16,888,776	3,690,553	250,033	129,189,557	17,138,809

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	98,338,234	17,348,532	41,101	8,617	98,379,335	17,357,149

90일 이상 180일 미만	961,361	18,708	1,394	2	962,755	18,710

180일 이상 1년 미만	71,571	14,079	20,026	14	91,597	14,093

1년 이상	1,006,405	4,161,330	3,555,445	228,523	4,561,850	4,389,853

합 계	100,377,571	21,542,649	3,617,966	237,156	103,995,537	21,779,805

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,659,077	(87,822)	9,571,255	5,987,527	(45,067)	5,942,460

제품	25,593,645	(2,572,340)	23,021,305	25,272,060	(1,927,344)	23,344,716

재공품	13,156,839	(1,041,088)	12,115,751	13,710,876	(1,331,671)	12,379,205

원ㆍ부재료	48,742,767	(3,360,033)	45,382,734	43,173,866	(2,840,657)	40,333,209

미착품	257,656	-	257,656	1,804,710	-	1,804,710

합 계	97,409,984	(7,061,283)	90,348,701	89,949,039	(6,144,739)	83,804,300

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	1,040,384	135,614

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	2,559,985	1,150,268

출자금	3,001,000	2,801,000

채무상품	453,012	359,198

합 계	6,013,997	4,310,466

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,310,466	3,392,220

취득	1,234,430	838,819

평가	469,101	(637,167)

기말금액	6,013,997	3,593,872

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

취득	-	36,467	-	3,898,194	1,155,136	70,077	441,124	5,600,998

대체(*)	5,993	-	-	218,711	56,242	(244,805)	(280,946)	(244,805)

처분	(8,039)	-	-	(55,648)	(59,131)	(77,521)	-	(200,339)

환율변동효과	4,567	902,781	801	2,359,871	299,574	44,117	338,578	3,950,289

전반기말	8,369,722	54,930,941	3,037,270	125,546,382	18,138,277	1,348,815	1,508,270	212,879,677

당기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	6,763	-	1,330,579	823,049	131,395	1,470,474	3,762,260

대체	-	69,084	49,661	573,302	(63,661)	111,446	(739,832)	-

처분	-	-	-	(2,142,918)	(186,150)	(127,504)	-	(2,456,572)

환율변동효과	44,640	1,190,074	5,773	4,003,270	687,992	45,275	393,429	6,370,453

당반기말	8,415,044	55,087,514	3,131,902	128,913,206	20,262,494	1,443,575	2,497,014	219,750,749

(*) 전반기 중 기타유형자산 244,805천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

감가상각비	1,178,289	70,626	4,717,202	947,829	105,797	7,019,743

대체	-	-	-	-	(221,453)	(221,453)

처분	-	-	(27,680)	(20,900)	(75,039)	(123,619)

환율변동효과	465,486	56	659,369	170,570	28,895	1,324,376

전반기말	26,785,109	1,773,948	80,115,573	13,758,319	900,222	123,333,171

당기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	1,269,584	56,331	5,500,249	934,746	76,900	7,837,810

처분	-	-	(1,598,565)	(175,078)	(87,408)	(1,861,051)

환율변동효과	654,698	647	2,243,753	523,883	36,534	3,459,515

당반기말	29,154,684	1,890,422	89,491,685	15,595,200	938,033	137,070,024

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	3,093,364	24	3,093,388

감가상각비 상계	(272,061)	(24)	(272,085)

환율변동효과	17,096	-	17,096

전반기말	2,838,399	-	2,838,399

당기초	2,601,094	-	2,601,094

감가상각비 상계	(240,935)	-	(240,935)

환율변동효과	140,113	-	140,113

당반기말	2,500,272	-	2,500,272

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,370,404	26,591,192	1,243,024	39,201,631	4,689,616	370,957	1,372,943	81,839,767

당반기말	8,415,044	25,932,830	1,241,480	36,921,249	4,667,294	505,542	2,497,014	80,180,453

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,385,039	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,967,062	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	CNY 23,933,780	CNY 31,619,000	신한은행

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

취득	242,857	-	-	47,353	-	-	290,210

처분	(41,319)	-	-	(102,668)	-	-	(143,987)

환율변동효과	34,973	-	-	619	417,674	720,211	1,173,477

전반기말	4,452,007	75,000	1,985,431	75,183	34,055,528	26,707,426	67,350,575

당기초	4,456,193	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,487

취득	34,033	-	-	197,857	-	-	231,890

대체	197,857	-	-	(197,857)	-	-	-

처분	(65,970)	-	-	-	-	-	(65,970)

환율변동효과	158,809	-	-	1,651	2,038,544	945,548	3,144,552

당반기말	4,780,922	75,000	1,985,431	31,270	36,067,046	27,300,290	70,239,959

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,528,370	62,500	36,797	8,090,192	10,888,310	22,606,169

상각	203,953	7,500	-	1,038,081	-	1,249,534

처분	(41,319)	-	-	-	-	(41,319)

환율변동효과	28,150	-	-	110,004	378,999	517,153

전반기말	3,719,154	70,000	36,797	9,238,277	11,267,309	24,331,537

당기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,495

상각	236,243	-	-	1,083,238	-	1,319,481

처분	(65,970)	-	-	-	-	(65,970)

환율변동효과	130,020	-	-	641,279	81,536	852,835

당반기말	4,090,845	75,000	36,797	11,995,675	12,129,524	28,327,841

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어(*)

당기초	14,467

상각비 상계	(1,550)

당기말	12,917

(*) 소프트웨어에 대한 정부보조금은 전년도 하반기에 발생하였습니다.(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	651,174	-	1,948,634	29,619	23,757,344	14,306,754	40,693,525

당반기말	677,160	-	1,948,634	31,270	24,071,371	15,170,766	41,899,201

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	12,830,276	526,017	13,356,293

신규 및 재계약	4,989,043	191,522	5,180,565

상각	(1,678,851)	(169,654)	(1,848,505)

중도해지	(12,085)	(20,187)	(32,272)

환율변동효과	451,636	26,810	478,446

전반기말	16,580,019	554,508	17,134,527

당기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	363,857	407,666	771,523

상각	(2,542,126)	(203,761)	(2,745,887)

중도해지	-	(35,747)	(35,747)

환율변동효과	778,424	21,455	799,879

당반기말	16,563,936	769,030	17,332,966

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	14,245,770	499,999	14,745,769

신규 및 재계약	4,989,043	191,522	5,180,565

이자비용	284,310	7,497	291,807

리스부채상환액	(1,698,832)	(182,844)	(1,881,676)

중도해지	(9,224)	(20,197)	(29,421)

환율변동효과	170,236	3,390	173,626

전반기말	17,981,303	499,367	18,480,670

당기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	363,857	407,666	771,523

이자비용	334,493	8,908	343,401

리스부채상환액	(2,955,643)	(192,539)	(3,148,182)

중도해지	-	(35,747)	(35,747)

환율변동효과	522,695	19,185	541,880

당반기말	17,887,032	762,243	18,649,275

(4) 당반기와 전반기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	470,071	978,497

소액자산리스	51,882	29,588

합 계	521,953	1,008,085

연결실체가 당반기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 35건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 41건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전반기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당반기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	697,356

감가상각비	27,260

전반기말	724,616

당기초	751,875

감가상각비	27,260

당반기말	779,135

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	883,700	1,706,856

당반기말	823,156	856,440	1,679,596

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당반기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	828,060	885,863

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	43,674	43,674

유지비용(감가상각비)	27,260	27,260

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	10,432,437	877,549	11,309,986	4,777,306	877,549	5,654,855

선급비용	1,370,394	2,925,759	4,296,153	753,842	2,902,681	3,656,523

기타비유동자산	-	350,520	350,520	-	435,748	435,748

합 계	11,802,831	4,153,828	15,956,659	5,531,148	4,215,978	9,747,126

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	101,526,723	-	101,526,723	88,281,953	-	88,281,953

미지급금	11,138,106	199,436	11,337,542	19,555,522	224,569	19,780,091

미지급비용	14,399,082	289,729	14,688,811	9,954,593	94,752	10,049,345

합 계	127,063,911	489,165	127,553,076	117,792,068	319,321	118,111,389

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,735,416	-	50,319,502	-

장기차입금	46,878	4,013,374	346,979	3,366,560

합 계	50,782,294	4,013,374	50,666,481	3,366,560

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만기	장부금액

당반기말	전기말

신한은행	일반대출	5.39	2023-12-31
~2024-04-30	1,448,400	1,451,520

산업은행	4.80	2024-04-28	14,200,000	14,200,000

기업은행	4.85	2023-07-12	4,000,000	4,000,000

4.78	2023-07-25	2,000,000	2,000,000

하나은행	4.50	2023-07-11~2024-06-18	8,147,250	8,164,800

AGRICULTURALBANK OF CHINA	4.80	2024-02-22	1,357,875	1,360,800

국민은행	3.75	2024-05-10	2,715,750	4,536,000

3.86	2024-03-07	1,810,500	-

4.29	2023-12-05	362,100	2,177,280

4.50	2024-02-21~2024-04-19	2,172,600	2,177,280

3.98	2024-03-14~2024-06-13	1,629,450	1,995,840

3.84	2023-09-04~2024-03-23	2,172,600	907,200

3.93	2024-05-12	1,810,500	-

우리은행	4.90	2024-04-13	615,570	653,184

CAIXA GERALDEPOSITOS	1.00	2024-06-29	1,026,566	1,433,148

BBVA 등	0.65~6.50	2023-12-27~2024-06-29	5,266,255	5,262,450

합 계	50,735,416	50,319,502

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만 기	장부금액

당반기말	전기말

우리은행	일반대출	-	-	-	300,000

강음찬우국제무역유한공사	0.00	2024-06-30	46,878	46,979

CAIXA GERAL DEPOSITOS	1.00	2025-09-15~2026-12-29	2,586,954	-

BBVA 등	0.00~6.50	2024-12-01~2025-06-30	1,426,420	3,366,560

합 계	4,060,252	3,713,539

차감 : 유동성 대체	(46,878)	(346,979)

차감 계	4,013,374	3,366,560

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	46,878

1년 초과 2년 이내	2,440,119

2년 초과 3년 이내	1,013,699

3년 초과	559,556

합 계	4,060,252

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건(*)	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(115,461)

차감 : 유동성 대체	-	(29,884,539)

차감 계	-	-

(*) 2023년 6월 25일 만기일시상환하였습니다.

18. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	638,990	652,710

전입	361,310	164,194

사용	(290,452)	(221,982)

환율변동효과	1,032	(53,810)

기말	710,880	541,112

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,387,653	1,307,629

예수금	860,626	2,190,370

선수수익	40,254	45,423

합 계	2,288,533	3,543,422

20. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,033,355	5,618,232

발생	1,914,987	264,525

수익의 인식	(2,304,517)	(658,770)

기말	4,643,825	5,223,987

유동성	1,504,821	230,753

비유동성	3,139,004	4,993,234

21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타금융부채(*)	1,525,367	4,716,129	6,241,496	1,444,797	4,269,244	5,714,041

(*) 전기 중 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당반기말 현재 행사가격의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있으며, 527,455천원의 이자비용을 당반기 중 인식하였습니다.

22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전반기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

당반기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	(9,192,088)	(9,192,088)

자기주식(*)	(6,599,584)	(1,599,713)

합 계	(15,373,772)	(10,373,901)

(*) 연결실체는 당기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식 4,999,871천원 취득하였습니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,402,213	3,419,265

해외사업환산손익	8,269,707	3,684,775

기말	12,671,920	7,104,040

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타법정적립금	3,612,751	3,612,751

이익준비금	8,520,582	8,262,277

임의적립금	9,161,332	9,161,332

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(4,677,274)	(4,650,147)

미처분이익잉여금	89,014,160	78,113,742

합 계	109,102,428	97,970,832

23. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 반기순이익	6,953,990,983	13,756,303,219	657,309,750	2,428,341,403

가중평균유통보통주식수	30,912,613	31,653,122	32,469,764	32,469,764

기본주당이익	225	435	20	75

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,066,680	33,066,680	33,066,680	33,066,680

가중평균 자기주식수	(2,154,067)	(1,413,558)	(596,916)	(596,916)

가중평균유통보통주식수	30,912,613	31,653,122	32,469,764	32,469,764

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	157,189,038	313,642,146	126,396,258	236,720,222

상품매출	31,661,075	56,601,783	14,250,933	28,299,146

기타매출	743,499	1,535,405	577,466	1,327,232

합 계	189,593,612	371,779,334	141,224,657	266,346,600

지리적시장

국내매출	49,756,071	96,412,979	30,210,993	56,656,505

수출	139,837,541	275,366,355	111,013,664	209,690,095

합 계	189,593,612	371,779,334	141,224,657	266,346,600

재화나 용역의 이전 시기

한시점에 이전하는 재화	189,427,169	371,584,675	141,224,657	266,332,154

기간에 걸쳐 인식하는 용역	166,443	194,659	-	14,446

합 계	189,593,612	371,779,334	141,224,657	266,346,600

(2) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜와 그 종속기업	49,819,104	103,912,001	65,798,546	143,798,428

현대트랜시스㈜와 그 종속기업	67,663,559	142,005,843	24,072,342	41,958,148

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	131,882,234	264,474,314	113,032,965	206,325,689

상품매출원가	28,364,081	49,133,677	9,903,326	22,424,586

기타매출원가	-	-	(431,659)	-

합 계	160,246,315	313,607,991	122,504,632	228,750,275

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,259,727	12,171,313	5,698,893	10,849,361

퇴직급여	373,233	750,650	390,599	774,712

복리후생비	1,283,310	2,468,581	1,108,288	2,800,553

소모품비	547,175	985,487	384,108	801,107

여비교통비	504,127	981,331	477,433	824,398

통신비	57,896	125,094	64,284	119,825

세금과공과	108,186	290,034	294,057	546,366

도서인쇄비	1,457	4,653	1,957	5,056

수도광열비	37,896	68,109	28,366	67,438

수선비	40,240	159,150	36,397	80,062

지급임차료	107,215	201,310	347,362	697,747

감가상각비	303,079	500,206	84,514	300,153

무형자산상각비	666,771	1,297,118	617,960	1,237,238

보험료	117,435	253,522	138,007	243,869

지급수수료	1,616,770	3,852,176	1,690,207	3,223,620

교육훈련비	75,038	97,575	13,181	24,231

운반비	1,598,704	3,263,317	2,200,425	3,721,604

광고선전비	7,038	38,566	30,736	36,336

차량유지비	92,640	198,400	101,393	191,414

견본비	14,704	19,233	8,162	20,213

포장비	63,185	113,324	67,436	119,172

경상개발비	2,137,684	4,154,415	1,486,192	3,047,078

손실충당금전입(환입)	(479)	6,171	(200,810)	(200,810)

판매보증비	95,099	361,310	55,203	164,195

잡비	521,350	2,333,000	(810,983)	(288,635)

접대비	218,330	460,741	189,364	382,051

협회비	57,138	98,401	51,392	86,972

리스료	27,876	73,716	58,705	102,919

수출제비용	-	-	741	1,851

투자부동산상각비	13,630	27,260	13,630	27,260

사용권자산감가상각비	750,414	1,393,210	544,683	960,480

합 계	17,696,868	36,747,373	15,171,882	30,967,836

26. 비용의 성격별 분류연결실체의 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,042,694)	(3,041,930)	5,129,086	3,312,797

원재료, 부재료의 사용액	85,593,011	176,267,303	72,761,618	135,331,252

상품매입	31,115,203	52,805,227	8,516,137	21,011,223

종업원급여	30,616,884	59,184,586	24,547,310	46,324,963

복리후생비	3,825,041	7,149,562	3,321,139	6,469,678

감가상각비	5,183,017	10,370,022	4,293,435	8,623,422

무형자산상각비	677,673	1,317,931	623,885	1,249,534

외주비 및 지급수수료	6,594,397	13,660,470	5,793,104	10,869,674

수도광열비 및 전력비	2,362,039	4,872,637	2,724,983	5,571,417

여비교통비 및 차량유지비	1,475,786	2,783,078	1,209,073	2,169,917

임차료 및 리스료	326,596	636,118	373,132	960,601

세금과공과	893,851	1,685,536	626,452	1,116,499

운반비	3,792,846	7,127,311	3,637,898	6,132,099

기타	6,529,533	15,537,513	4,119,262	10,575,035

합 계	177,943,183	350,355,364	137,676,514	259,718,111

27. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,700,722	57,330,675	23,763,556	44,749,063

확정급여제도 관련 비용	916,162	1,853,911	783,754	1,575,900

합 계	30,616,884	59,184,586	24,547,310	46,324,963

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급급여	3,491,106	3,295,437

순확정급여부채	16,516,627	15,267,954

연차수당 및 장기종업원급여 부채	802,941	1,245,447

합 계	20,810,674	19,808,838

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,736,861	24,551,523

국민연금전환금	(15,779)	(15,779)

사외적립자산의 공정가치	(9,204,455)	(9,267,790)

순확정급여부채	16,516,627	15,267,954

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	9,204,455	9,267,790

28. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	65	36,695	11,305	35,713

잡이익	711,555	1,614,466	793,186	1,180,009

임대료수익	35,759	89,095	30,404	72,396

합 계	747,379	1,740,256	834,895	1,288,118

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,635	8,214	3,496	27,362

기타의손실충당금전입(환입)	15,538	12,877	(70,179)	(76,177)

잡손실	1,272,436	2,124,755	382,420	542,401

유형자산처분손실	39,934	59,163	(983)	16,649

합 계	1,332,543	2,205,009	314,754	510,235

29. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	709,256	1,354,129	348,411	542,941

외환차익	2,542,138	3,999,490	1,995,282	2,773,916

외화환산이익	42,578	801,949	954,524	2,847,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(55,210)	556,194	(134)	1,664

배당금수익	31,088	31,088	23,454	23,454

합 계	3,269,850	6,742,850	3,321,537	6,189,494

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,551,774	2,585,709	841,965	1,629,104

외화환산손실	1,205,590	1,514,167	823,794	1,262,447

외환차손	1,370,788	2,718,670	1,425,582	2,415,724

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	87,092	87,092	376,567	637,167

합 계	4,215,244	6,905,638	3,467,908	5,944,442

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	3,293,972	-	6,155,568	-	3,298,217	-	6,164,376	-

당기손익-공정가치측정금융자산	(24,122)	87,092	587,282	87,092	23,320	376,567	25,118	637,167

상각후원가측정금융부채	-	4,128,152	-	6,818,546	-	3,091,341	-	5,307,275

합 계	3,269,850	4,215,244	6,742,850	6,905,638	3,321,537	3,467,908	6,189,494	5,944,442

30. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 33.4% 및 69.3% 입니다.

31. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로순부채비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	247,664,847	263,998,120

자본총계	212,760,596	198,173,170

부채비율	116.41%	133.22%

순차입금비율:

차입금 및 사채	54,795,667	83,917,580

(-) 현금및현금성자산	(51,919,679)	(43,935,503)

순차입금	2,875,988	39,982,077

자본총계	212,760,596	198,173,170

순차입금비율	1.35%	20.18%

32. 위험관리연결실체는 시장위험(통화위험, 금리위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험에노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 통화위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	17,930,041	14,512,115	3,417,926	12,989,587	6,490,223	6,499,364

EUR	18,977,384	12,165,976	6,811,408	21,237,866	11,779,432	9,458,434

SEK	5,662	-	5,662	5,860	-	5,860

CNY	-	2,747	(2,747)	569	11,951	(11,382)

합 계	36,913,087	26,680,838	10,232,249	34,233,882	18,281,606	15,952,276

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전반기

USD	1,312.80	1,267.30	1,294.97	1,232.94

EUR	1,426.55	1,351.20	1,399.88	1,346.94

SEK	120.82	121.17	123.54	128.56

CNY	181.05	181.44	186.80	190.04

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	341,793	(341,793)	649,936	(649,936)

EUR	681,141	(681,141)	945,843	(945,843)

SEK	566	(566)	586	(586)

CNY	(275)	275	(1,138)	1,138

합 계	1,023,225	(1,023,225)	1,595,227	(1,595,227)

2) 금리위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	15,000,000	36,885,510	-	43,925,443

장단기금융상품	6,000	3,972,219	6,000	47,708,516

대여금	29,285	-	-	-

합 계	15,035,285	40,857,729	6,000	91,633,959

금융부채:

단기차입금	-	50,782,294	-	50,319,502

장기차입금	4,013,374	-	3,366,560	346,979

사채	-	-	29,884,539	-

합 계	4,013,374	50,782,294	33,251,099	50,666,481

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	408,577	(408,577)	916,340	(916,340)

이자비용	(507,823)	507,823	(506,665)	506,665

3) 기타가격위험연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당반기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	51,885,510	43,925,443

장단기금융상품	3,978,219	47,714,516

매출채권및기타채권	142,387,780	121,920,219

당기손익-공정가치측정금융자산	6,013,997	4,310,466

합 계	204,265,506	217,870,644

(*) 연결실체가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	127,553,077	127,553,077	127,063,912	489,165	-

장단기차입금	54,795,668	56,380,505	52,282,453	2,498,358	1,599,694

기타금융부채	6,241,496	7,351,319	1,525,367	-	5,825,952

리스부채	18,649,275	20,166,664	4,113,823	1,556,403	14,496,438

합 계	207,239,516	211,451,565	184,985,555	4,543,926	21,922,084

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	118,111,389	118,111,389	117,792,068	319,321	-

장단기차입금	54,033,041	54,938,270	51,497,941	1,424,111	2,016,218

기타금융부채	5,714,041	6,963,024	1,444,797	-	5,518,227

리스부채	20,176,400	21,281,204	3,979,496	2,446,527	14,855,181

사채	29,884,539	30,357,450	30,357,450	-	-

합 계	227,919,410	231,651,337	205,071,752	4,189,959	22,389,626

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	2,559,985	1,150,268

출자금	3,001,000	2,801,000

채무상품	453,012	359,198

소 계	6,013,997	4,310,466

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	51,919,679	43,935,503

매출채권및기타채권	142,387,781	121,920,220

장단기금융상품	3,978,219	47,714,516

소 계	198,285,679	213,570,239

금융자산 합계	204,299,676	217,880,705

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	123,259,030	113,570,505

차입금	54,795,668	54,033,041

리스부채	18,649,275	20,176,400

사채	-	29,884,539

기타금융부채	6,241,496	5,714,041

금융부채 합계	202,945,469	223,378,526

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,559,985	453,012	3,001,000	6,013,997

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	6,241,496	6,241,496

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,150,268	359,198	2,801,000	4,310,466

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	5,714,041	5,714,041

수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	200,000	-	3,001,000

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	5,714,041	-	527,455	6,241,496

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	1,401,000	800,000	2,201,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜두올	토지와 건물	5,385,039	7,620,000	신한은행

9,967,062	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

충칭두올차식유한공사	토지와 건물	CNY 23,933,780	CNY 31,619,000	신한은행

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 우리사주 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

산업은행	조인회	지급보증	10,108,800

기업은행	조인회	지급보증	8,400,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 11,000,000

㈜삼천리 등	서울보증보험	이행지급보증	44,000

합 계	22,998,700

USD 11,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	1,448,400	1,448,400	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

산업은행	일반대출	14,200,000	14,200,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	1,000,000	-	1,000,000

국민은행	일반대출	6,698,850	6,698,850	-

일반대출	1,991,550	1,991,550	-

일반대출	3,983,100	3,983,100	-

하나은행	일반대출	8,147,250	8,147,250	-

우리은행	일반대출	615,570	615,570	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	3,613,520	3,613,520	-

BBVA 등	일반대출	6,692,674	6,692,674	-

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	일반대출	1,357,875	1,357,875	-

강음찬우국제무역유한공사	일반대출	46,878	46,878	-

합 계	64,795,667	54,795,667	10,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O. 켐가스코리아㈜

주요 경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	7,235,769	580,329	92,136	42,079	330,820

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	58,317	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,481,966	3,282,015	-	8,538	5,322

합 계	8,717,735	3,920,661	92,136	50,617	336,142

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	6,167,328	377,978	-	31,364	290,515

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	54,069	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	455,630	185,802	-	357	39,311

합 계	6,622,958	617,849	-	31,721	329,826

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	2,431,703	4,420,684	115,827	497,288

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	297,324	46,878

TRIMSOL SP.ZO.O	1,327,664	29,095	741,907	-

합 계	3,759,367	4,449,779	1,155,058	544,166

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	4,508,968	4,329,457	97,146	186,475

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	307,162	46,979

TRIMSOL SP.ZO.O	1,194,326	-	540,570	-

합 계	5,703,294	4,329,457	944,878	233,454

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 11,000,000, KRW 22,954,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	743,184	683,310

퇴직급여	307,404	204,220

합 계	1,050,588	887,530

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

36. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 발생한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	771,523	5,180,565

유형자산 처분관련 미수금의 감소	63,426	-

유형자산 처분관련 선수금의 감소	-	20,091

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	182,449	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	370	-

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	54,033,041	185,731	-	576,896	-	-	54,795,668

사채	29,884,539	(30,000,000)	-	-	-	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-	-

리스부채	20,176,400	(3,148,182)	-	506,133	771,523	343,401	18,649,275

합 계	104,093,980	(35,560,032)	2,597,581	1,083,029	771,523	458,862	73,444,943

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	57,709,988	(52,180)	-	937,033	-	-	58,594,841

사채	29,722,342	-	-	-	-	80,951	29,803,293

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-	-

리스부채	14,745,769	(1,881,676)	-	144,205	5,180,565	291,807	18,480,670

합 계	102,178,099	(4,531,437)	2,597,581	1,081,238	5,180,565	372,758	106,878,804