두올 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 37 기 1분기 2019년 01월 01일부 터 2019년 03월 31일 까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 67,667백만원, 우선주 자본금 15,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수 (주)	지분율

(주)IHC	보통주	8,440,383	25.53

정용자	보통주	62,100	0.19

조인회	보통주	3,292,440	9.96

조승회	보통주	1,530,180	4.63

(주)두올	보통주	580,987	1.75

프리미어성장전략엠엔에이사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	6,000,000	18.15

기타 소액주주	보통주	13,160,590	39.79

합 계	33,066,680	100

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종 속기업의 현황은 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품 의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

5. 종속기업의 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

강음두올방직품유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

연태두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

펑라이두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

북경두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

충칭두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

창저우두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2020-03-31

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	99.5%	99.5%	터키	2020-03-31

DUAL BORGSTENA SA	100.0%	100.0%	포르투갈	2020-03-31

BORGSTENA GROUP SWEDEN	95.0%	95.0%	스웨덴	2020-03-31

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	95.0%	95.0%	포르투갈	2020-03-31

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	95.0%	95.0%	포르투갈	2020-03-31

BORGSTENA TEXTILE CZECH	95.0%	95.0%	체코	2020-03-31

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	95.0%	95.0%	브라질	2020-03-31

TRIMSOL ROMANIA SRL	97.5%	97.5%	루마니아	2020-03-31

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	97.5%	97.5%	포르투갈	2020-03-31

TRIMSOL CZ s.r.o	97.5%	97.5%	체코	2020-03-31

TRIMSOL BRAZIL	97.5%	97.5%	브라질	2020-03-31

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	95.0%	95.0%	미국	2020-03-31

Dual Borgstena TIQIAO TEXTILE	62.9%	62.9%	중국	2020-03-31

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	28,321,052	5,138,390	1,152,540	(424,773)	912,178	-

강음두올방직품유한공사	33,669,882	23,714,122	8,077,764	(914,524)	413,672	-

연태두올차식유한공사	3,300,490	1,648,794	1,342,580	(180,620)	69,495	-

펑라이두올차식유한공사	24,716	(50,792)	-	(1,823)	2,986	-

북경두올차식유한공사	7,301,245	3,904,751	460,029	(460,290)	145,572	-

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	1,851,662	5,657,374	708,544	(151,847)	(143,105)	-

충칭두올차식유한공사	12,991,874	8,286,057	2,170,290	(64,471)	184,510	-

창저우두올차식유한공사	6,640,814	6,172,799	1,075,597	(325,544)	27,913	-

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	11,832,128	4,417,413	5,633,174	746,540	270,743	-

DUAL BORGSTENA SA	70,149,533	4,577,550	-	(61,722)	2,491,238	-

BORGSTENA GROUP SWEDEN	16,561,816	7,291,376	492,781	(282,318)	(163,994)	-

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	1,698,659	1,076,021	937,747	86,570	22,388	-

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	87,968,915	44,033,591	23,389,806	1,433,054	1,647,763	-

BORGSTENA TEXTILE CZECH	3,128,379	3,762,617	1,155,032	529,846	17,619	-

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	2,232,786	2,095,433	972,296	(582,124)	(72,779)	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	23,776,462	11,374,138	12,708,879	1,313,566	271,997	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	1,281,416	6,212,608	83,103	28,321	(187,692)	-

TRIMSOL CZ s.r.o	11,726,063	10,992,289	12,864,234	(65,436)	(23,794)	-

TRIMSOL BRAZIL	9,970,127	14,714,395	4,469,588	(1,376,204)	962,472	-

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	731,874	412,203	410,808	(19,784)	18,352	-

Dual Borgstena TIQIAO TEXTILE	4,537,365	15,116	-	(50,882)	177,070	-

6. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	50,842,975	14,987,344	57,264,760	5,852,691	(26,175,842)	102,771,928

매출원가	43,330,180	14,675,570	47,503,193	4,983,174	(23,042,697)	87,449,420

판매비와관리비	5,605,917	2,731,828	5,406,626	842,185	(2,543,078)	12,043,478

영업이익(손실)	1,906,878	(2,420,054)	4,354,941	27,332	(590,067)	3,279,030

비유동자산(유형자산)	24,316,573	35,417,051	31,828,698	2,388,668	(623,138)	93,327,852

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	50,003,227	19,450,507	61,874,543	7,189,744	(24,796,846)	113,721,175

매출원가	44,009,631	18,044,140	50,240,383	6,343,187	(22,794,640)	95,842,701

판매비와관리비	4,662,138	2,963,872	5,474,321	578,061	(1,418,188)	12,260,204

영업이익(손실)	1,331,458	(1,557,505)	6,159,839	268,496	(584,018)	5,618,270

비유동자산(유형자산)	23,131,389	33,614,361	27,931,375	2,351,554	-	87,028,679

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,105,975	26,019

보통예금 등(*)	37,870,688	39,320,186

합 계	38,976,663	39,346,205

(*) 연결실체의 당분기말 보통예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,448백만원은 질권설정이 되어 있습니다.

8. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등	12,295,020	245,085

합 계	12,295,020	245,085

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,000

정기적금	139,905	120,495

합 계	145,905	126,495

(*) 연결실체의 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	83,717,553	90,507,420

대손충당금	(3,045,765)	(3,024,976)

소 계	80,671,788	87,482,444

미수금	3,027,346	5,410,146

대손충당금	(100,188)	(100,188)

소 계	2,927,158	5,309,958

단기대여금	20,000	408,250

미수수익	63,114	3,180,755

보증금	71,964	69,963

소 계	155,078	3,658,968

합 계	83,754,024	96,451,370

비유동매출채권및기타채권

장기대여금	491,075	340,337

장기매출채권	1,581,536	1,581,536

장기미수금	10,317,271	9,754,052

소 계	12,389,882	11,675,925

보증금	1,003,774	1,044,678

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	927,131	968,035

합 계	13,317,013	12,643,960

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,024,976	176,831	3,201,807	3,073,198	172,824	3,246,022

손상차손(환입)	(55,637)	4,007	(51,630)

환율변동효과	20,789	20,789	7,415	-	7,415

기말	3,045,765	176,831	3,222,596	3,024,976	176,831	3,201,807

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	72,803,767	3,082,236	547,388	-	73,351,155	3,082,236

90일 이상 180일 미만	2,871,095	-	-	-	2,871,095	-

180일 이상 1년 미만	4,996,926	-	-	-	4,996,926	-

1년이상	1,581,536	11,735,477	2,498,377	176,831	4,079,913	11,912,308

합 계	82,253,324	14,817,713	3,045,765	176,831	85,299,089	14,994,544

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	74,861,137	-	526,599	-	75,387,736	-

90일 이상 180일 미만	6,598,299	-	-	-	6,598,299	-

180일 이상 1년 미만	1,550,690	5,339,136	-	-	1,550,690	5,339,136

1년이상	6,053,854	14,692,214	2,498,377	176,831	8,552,231	14,869,045

합 계	89,063,980	20,031,350	3,024,976	176,831	92,088,956	20,208,181

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,415,877	(29,880)	6,385,997	5,575,571	(51,232)	5,524,340

제품	23,093,319	(1,246,967)	21,846,352	19,046,865	(1,293,496)	17,753,368

재공품	8,349,474	(725,595)	7,623,880	7,775,820	(686,611)	7,089,209

원재료	27,508,765	(2,139,353)	25,369,412	26,022,681	(1,687,471)	24,335,210

합 계	65,367,435	(4,141,795)	61,225,641	58,420,937	(3,718,810)	54,702,127

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산평가손실(환입)	341,420	(792,908)

11. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,323,558	46,148,041	2,850,226	89,637,964	13,921,224	1,741,903	1,420,554	164,043,470

취득	-	272,998	-	7,318,729	1,133,010	55,265	7,272,701	16,052,703

대체	-	857,298	-	5,553,103	488,038	-	(6,898,439)	-

처분	-	-	-	(3,128,110)	(429,997)	(216,904)	(10,168)	(3,785,179)

환율변동효과	10,736	563,895	-	461,942	155,644	26,141	18,228	1,236,586

전기말	8,334,294	47,842,232	2,850,226	99,843,628	15,267,919	1,606,405	1,802,876	177,547,580

당분기초	8,334,294	47,842,232	2,850,226	99,843,628	15,267,919	1,606,405	1,802,876	177,547,580

취득	-	254,054	2,691	1,600,354	271,651	43,566	2,597,652	4,769,968

대체	-	723,319	-	213,071	23,943	-	(960,333)	-

처분	-	-	-	(335,088)	(62,848)	-	(313,346)	(711,282)

환율변동효과	30,096	1,291,822	24	2,440,139	375,038	30,022	75,874	4,243,015

당분기말	8,364,390	50,111,427	2,852,941	103,762,104	15,875,703	1,679,993	3,202,723	185,849,281

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	17,140,766	1,270,960	47,210,100	9,867,368	939,352	76,428,546

감가상각비	2,251,455	142,615	8,570,486	1,448,881	235,132	12,648,569

대체	-	-	(4,049)	4,049	-	-

처분	-	-	(2,715,228)	(380,728)	(195,477)	(3,291,433)

환율변동효과	205,387	-	560,554	104,755	13,060	883,756

전기말	19,597,608	1,413,575	53,621,863	11,044,325	992,067	86,669,438

당분기초	19,597,608	1,413,575	53,621,863	11,044,325	992,067	86,669,438

감가상각비	544,792	35,646	2,250,381	385,894	55,599	3,272,312

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(258,753)	(62,518)	-	(321,271)

환율변동효과	504,558	-	1,498,147	289,008	22,878	2,314,591

당분기말	20,646,958	1,449,221	57,111,638	11,656,709	1,070,544	91,935,070

3) 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	730,889	24	730,913

감가상각비 상계	(187,914)	-	(187,914)

정부보조금 수취	-	-	-

환율변동효과	11,472	-	11,472

전기말	554,447	24	554,471

당분기초	554,447	24	554,471

감가상각비 상계	-	-	-

정부보조금 수취	10,000	-	10,000

환율변동효과	21,888	-	21,888

당분기말	586,335	24	586,359

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,334,294	28,244,624	1,436,651	45,667,318	4,223,570	614,338	1,802,876	90,323,671

당분기말	8,364,390	29,464,469	1,403,720	46,064,131	4,218,970	609,449	3,202,723	93,327,852

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNH)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	10,895,395	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

5,729,752	7,620,000	신한은행

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNH 10,000,000	CNH 71,617,200	Bank of China

충칭두올기차영부건유한공사	토지와 건물	CNH 12,424,946	CNH 32,624,000	신한은행

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,248,534	75,000	1,855,850	33,001,195	24,890,283	63,070,862

취득	202,032	-	2,052,711	-	-	2,254,743

처분	15,645	-	(15,645)	-	1,096,932	1,096,932

사업결합	(85,385)	-	(1,315,918)	-	-	(1,401,303)

환율변동효과	26,485	-	760	292,262	-	319,507

전기말	3,407,311	75,000	2,577,758	33,293,457	25,987,215	65,340,741

당기초	3,407,311	75,000	2,577,758	33,293,457	25,987,215	65,340,741

취득	5,022	-	88,556	-	-	93,578

대체	-	-	-	-	-	-

처분	(11,376)	-	-	-	-	(11,376)

환율변동효과	68,696	-	13,959	574,540	-	657,195

당기말	3,469,653	75,000	2,680,273	33,867,997	25,987,215	66,080,138

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	2,715,326	17,500	308,203	2,413,621	3,362,469	8,817,119

감가상각비	386,583	11,250	-	1,810,376	-	2,208,209

처분	(85,385)	-	-	-	-	(85,385)

손상차손	-	-	-	-	1,156,637	1,156,637

환율변동효과	23,105	-	-	12,650	-	35,755

전기말	3,039,629	28,750	308,203	4,236,647	4,519,106	12,132,335

당기초	3,039,629	28,750	308,203	4,236,647	4,519,106	12,132,335

감가상각비	64,528	7,500	-	452,005	-	524,033

처분	(11,376)	-	-	-	-	(11,376)

손상차손	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	60,181	-	-	19,266	-	79,447

당분기말	3,152,962	36,250	308,203	4,707,918	4,519,106	12,724,439

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기말	367,682	46,250	2,269,555	29,056,810	21,468,109	53,208,406

당분기말	316,691	38,750	2,372,070	29,160,079	21,468,109	53,355,699

14. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	5,685,781	419,917	6,105,698

취득	570,845	346,920	917,765

감가상각비	(2,032,676)	(333,164)	(2,365,840)

환율변동효과	91,499	2,685	94,184

전기말	4,315,449	436,358	4,751,807

당기초	4,315,447	436,360	4,751,807

취득	-	-	-

감가상각비	(402,005)	(55,145)	(457,150)

환율변동효과	(81,749)	2,572	(79,177)

당분기말	3,831,693	383,787	4,215,480

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	5,685,781	419,917	6,105,698

취득	570,844	346,920	917,764

이자비용	140,115	23,903	164,018

리스부채상각액	(2,064,992)	(339,840)	(2,404,832)

환율변동효과	90,619	2,652	93,271

전기말	4,422,367	453,552	4,875,919

당기초	4,422,367	453,552	4,875,919

취득	-	-	-

이자비용	4,770	2,077	6,847

리스부채상각액	(432,567)	(58,213)	(490,780)

환율변동효과	(79,853)	2,762	(77,091)

당분기말	3,914,717	400,178	4,314,895

15. 투자부동산(1) 당분기 와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	533,798

감가상각비	54,520

전기말	588,318

당기초	588,318

감가상각비	13,630

당분기말	601,948

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,047,257	1,870,413

당분기말	823,156	1,033,628	1,856,784

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,837	27,249

유지비용(감가상각비)	13,630	18,556

16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	3,728,469	-	3,728,469	2,098,775	-	2,098,775

선급비용	844,412	2,046,147	2,890,559	1,194,966	2,024,498	3,219,464

기타비유동자산	-	215,151	215,151	-	197,533	197,533

합 계	4,572,881	2,261,298	6,834,179	3,293,741	2,222,031	5,515,772

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	60,253,327	-	60,253,327	59,355,679	-	59,355,679

미지급금	15,248,582	3,370,603	18,619,185	16,948,570	4,352,643	21,301,213

미지급비용	17,047,017	-	17,047,017	15,229,881	-	15,229,881

합 계	92,548,926	3,370,603	95,919,529	91,534,130	4,352,643	95,886,773

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	48,960,456	-	45,613,295	-

장기차입금	7,714,906	4,498,970	8,246,386	1,044,083

합 계	56,675,362	4,498,970	53,859,681	1,044,083

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	3.02%	2020-06-25	4,000,000	-

일반대출	5.87% ~ 6.41%	2020-12-23	2,142,434	2,971,901

일반대출	4.06%	2020-12-30	673,911	652,505

일반대출	-	1,836,664

산업은행	일반대출	2.77%	2020-11-07	9,200,000	9,200,000

일반대출	2.37%	2020-11-07	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	3.55%	2020-07-25	2,000,000	2,000,000

일반대출	3.53%	2020-07-12	4,000,000	4,000,000

하나은행	일반대출	4.57%	2020-08-25	7,759,350	7,458,300

Bank of China	일반대출	4.79%	2020-11-17	172,430	1,657,400

일반대출	4.79%	2020-12-08	1,551,870

Bank of Ningbo	일반대출	4.45%	2020-09-12	862,150	828,700

국민은행	일반대출	4.15%	2020-04-01	689,720	2,486,100

국민은행	일반대출	4.15%	2020-04-27	517,290

국민은행	일반대출	3.95%	2021-02-10	1,379,440

우리은행	일반대출	5.97%	2020-04-30	775,935	745,830

Banco popular	일반대출	-	19,777

Caixa Geral Depositos	일반대출	1.60%	2020-12-31	27,541	6,638

BBVA 등	일반대출	1.00% ~ 2.75%	2020-09-29	11,200,319	7,127,416

UNICREDIT	일반대출	-	2,437,437

CDC SANTANDER	일반대출	19.32%	2020-06-22	893	146,758

CDC AYMORE	일반대출	21.84%	2020-06-30	7,173	9,718

SANTANDER	일반대출	-	28,151

합 계	48,960,456	45,613,295

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율	만기	장부금액

당기말	전기말

신한은행	시설대출	LIBOR + 2.8%	2020-08-10	352,756	486,536

하나은행	일반대출	3.84%	2020-08-25	2,500,000	2,650,000

Banco popular	일반대출	-	47,106

국민은행	일반대출	3.72%	2020-06-29	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	5.13%	2020-12-11	862,150	1,104,933

Caixa Geral Depositos	일반대출	1.60%	2021-07-19	41,987	-

BBVA 등	일반대출	1.00% ~ 2.75%	2022-07-05	3,642,475	334,977

CitiBank	일반대출	EURIBOR 3M + 2,2%	2021-05-01	769,862	619,086

CitiBank	일반대출	-	4,917

강음찬우	일반대출	0.00%	2021-05-13	44,646	42,914

합 계	12,213,876	9,290,469

유동성 대체	(7,714,906)	(8,246,386)

비유동부채	4,498,970	1,044,083

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	7,714,906

1년 초과 2년 이내	1,737,277

2년 초과 3년 이내	2,382,385

3년 초과	379,308

합 계	12,213,876

19. 판매보증충당부채 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	320,188	201,980

전입(환입)	827,795

사용	(709,587)

기말	320,188	320,188

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,284,226	14,909

예수금	482,825	781,850

합 계	1,767,051	796,759

21. 계약부채당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,127,065	6,315,248

발생	492,188	1,402,792

수익의 인식	(276,420)	(1,590,975)

기말	6,342,833	6,127,065

유동성	2,446,959	-

비유동성	3,895,873	6,127,065

22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	27,066,680	27,066,680

발행우선주식수	6,000,000	6,000,000

보통주자본금	67,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	15,000,000,000	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금