두올 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 시장위험1) 통화위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, SEK 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	23,195,062	18,052,413	5,142,649	12,989,587	6,490,223	6,499,364

EUR	15,386,538	12,732,693	2,653,845	21,237,866	11,779,432	9,458,434

SEK	5,706	-	5,706	5,860	-	5,860

CNY	5,261	7,670	(2,409)	569	11,951	(11,382)

합 계	38,592,567	30,792,776	7,799,791	34,233,882	18,281,606	15,952,276

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,344.80	1,267.30	1,300.32	1,268.90

EUR	1,421.72	1,351.20	1,409.37	1,347.13

SEK	122.28	121.17	122.81	127.98

CNY	184.27	181.44	184.79	191.84

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	514,265	(514,265)	649,936	(649,936)

EUR	265,385	(265,385)	945,843	(945,843)

SEK	571	(571)	586	(586)

CNY	(241)	241	(1,138)	1,138

합 계	779,979	(779,979)	1,595,227	(1,595,227)

2) 금리위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	15,000,000	29,106,624	-	43,925,443

장단기금융상품	7,006,000	5,258,864	6,000	47,708,516

합 계	22,006,000	34,365,488	6,000	91,633,959

금융부채:

단기차입금	-	64,511,111	-	50,319,502

장기차입금	3,732,900	833	3,366,560	346,979

사채	-	-	29,884,539	-

합 계	3,732,900	64,511,944	33,251,099	50,666,481

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	343,655	(343,655)	916,340	(916,340)

이자비용	(645,119)	645,119	(506,665)	506,665

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	44,106,624	43,925,443

장단기금융상품	12,264,864	47,714,516

매출채권및기타채권	153,272,515	121,920,219

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,705,821	4,310,466

합 계	216,349,824	217,870,644

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	125,809,044	125,809,045	125,293,035	516,010	-

장단기차입금	68,244,844	192,820,635	189,030,642	2,506,553	1,283,440

기타금융부채	6,328,003	7,326,428	1,520,202	-	5,806,226

리스부채	18,019,907	19,672,023	3,732,924	1,501,496	14,437,603

합 계	218,401,798	345,628,131	319,576,803	4,524,059	21,527,269