두올 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 39 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

자기주식	보통주	596,916	1.80%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	16,284,661	49.25%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준서를 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당분기 중 사업결합이 발생하지 않아 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없습니다. 따라서 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 당분기 중 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 의도한 사용 전에 생산한 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결실체 내 종속기업 중 한국채택국제회계기준을 최초로 채택한 기업이 없으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당분기 중 연결실체의 금융상품 중 조건이 변경된 금융상품이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.75	99.75	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	98.75	98.75	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	98.75	98.75	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	97.50	97.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	97.50	97.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	97.50	97.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	97.50	97.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	97.50	97.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd. (*1)	69.12	76.02	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA (*2)	98.75	98.75	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	98.75	98.75	체코

DUAL USA LLC (*3)	100.00	-	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*3)	99.89	-	멕시코

(*1) 당분기 중 기존 비지배주주만 참여하는 불균등 유상증자를 실시함에 따라 연결실체가 보유하는 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당분기 중 TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTIL-IMPORT E EXPORT LTDA. 의 회사명이 변경되었습니다.

(*3) 당분기 중 지분투자가 완료되었으며, 이에따라 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	24,019,689	2,812,461	2,070,544	191,167	1,417,743

연태두올차식유한공사	4,081,606	737,182	5,711,348	(200,764)	230,298

강음두올방직품유한공사	36,562,368	24,637,547	34,393,885	(944,473)	827,795

북경두올차식유한공사	10,701,598	11,710,291	4,557,422	(1,682,703)	(18,753)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	6,006,470	10,393,009	7,792,475	(104,119)	(291,370)

충칭두올차식유한공사	11,316,688	9,175,143	5,023,874	(2,021,032)	202,513

창저우두올차식유한공사	7,327,965	9,796,079	6,926,138	(827,547)	(141,575)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	17,450,282	10,416,775	24,701,858	2,652,008	367,872

DUAL BORGSTENA, S.A.	78,539,211	3,241,500	-	4,914,112	3,497,246

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	33,454,245	15,017,844	64,532,813	4,252,588	684,183

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	704,798	6,126,467	326,304	53,547	(256,067)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	17,576,504	4,410,290	873,647	693,560	(539,039)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	76,407,208	35,327,056	74,357,536	638,078	1,936,517

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	2,930,662	1,804,111	2,793,906	568,514	59,803

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,327,273	1,596,719	2,723,723	530,108	70,978

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,560,849	974,425	3,063,989	(304,561)	121,910

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	25,248,875	16,051,305	7,730,795	(1,342,731)	608,127

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOSAUTOMOTIVOS LTDA	14,124,741	15,205,088	21,155,186	2,414,989	(556,158)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	17,162,119	16,277,858	65,752,526	669,936	43,916

DUAL USA LLC	11,941,020	1,454,991	-	10,603	1,773,096

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	17,448,188	9,358,106	16,356,012	(2,068,562)	1,682,595

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	156,313,466	74,206,479	233,338,589	43,298,909	(100,286,046)	406,871,397

매출원가	131,157,546	68,645,536	206,991,056	40,078,383	(97,113,418)	349,759,103

판매비와관리비	19,161,922	11,456,292	14,943,655	4,427,324	(1,267,585)	48,721,608

영업이익(손실)	5,993,998	(5,895,349)	11,403,878	(1,206,798)	(1,905,043)	8,390,686

비유동자산(유형자산)	22,806,570	32,955,417	28,589,302	6,115,432	(386,230)	90,080,491

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	162,908,111	61,871,083	206,083,078	18,716,529	(83,866,807)	365,711,994

매출원가	131,603,942	56,279,120	175,300,911	16,455,724	(80,076,883)	299,562,814

판매비와관리비	19,229,240	10,153,265	14,810,508	2,681,763	(904,668)	45,970,108

영업이익(손실)	12,074,929	(4,561,302)	15,971,659	(420,958)	(2,885,256)	20,179,072

비유동자산(유형자산)	22,005,039	34,801,941	30,231,417	1,946,282	(2,036,419)	86,948,260

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	28,848	15,804

보통예금 등	35,411,277	62,677,320

합 계	35,440,125	62,693,124

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등 (*1)	48,620,846	31,575,860

장기금융상품

별단예금 (*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	100,313,380	82,918,139

손실충당금	(3,242,287)	(3,879,105)

소 계	97,071,093	79,039,034

미수금	10,416,237	9,885,985

손실충당금	(172,168)	(115,526)

소 계	10,244,069	9,770,459

단기대여금	400,281	-

미수수익	444,312	571,452

보증금(유동)	435,834	516,709

소 계	1,280,427	1,088,161

합 계	108,595,589	89,897,654

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	1,129,668	1,129,668

장기미수금	7,040,872	7,620,326

소 계	8,170,540	8,749,994

보증금(비유동)	1,559,628	879,097

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,482,985	802,454

합 계	9,653,525	9,552,448

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,879,105	192,169	4,071,274	3,303,562	190,962	3,494,524

손상차손	(621,771)	46,730	(575,041)	596,378	1,207	597,585

환율변동효과	(15,047)	9,912	(5,135)	(20,835)	-	(20,835)

기말	3,242,287	248,811	3,491,098	3,879,105	192,169	4,071,274

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	93,174,130	14,140,334	45,390	643	93,219,520	14,140,977

90일 이상 180일 미만	952,609	2,741	5,896	-	958,505	2,741

180일 이상 1년 미만	2,245,499	275,741	33,571	24	2,279,070	275,765

1년 이상	1,828,524	5,629,536	3,157,429	248,144	4,985,953	5,877,680

합 계	98,200,762	20,048,352	3,242,286	248,811	101,443,048	20,297,163

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	73,103,272	13,579,037	672,787	154,401	73,776,059	13,733,438

90일 이상 180일 미만	1,054,324	77,478	665,967	-	1,720,291	77,478

180일 이상 1년 미만	4,314,966	639,681	14,728	-	4,329,694	639,681

1년 이상	1,696,140	4,985,203	2,525,622	37,768	4,221,762	5,022,971

합 계	80,168,702	19,281,399	3,879,104	192,169	84,047,806	19,473,568

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,533,131	(113,969)	4,419,162	5,183,462	(89,869)	5,093,593

제품	25,861,771	(1,715,853)	24,145,918	23,929,392	(1,801,793)	22,127,599

재공품	13,904,199	(1,356,679)	12,547,520	9,427,512	(1,299,115)	8,128,397

원재료	40,111,453	(2,564,150)	37,547,303	34,514,046	(2,397,479)	32,116,567

미착품	466,246	-	466,246	462,009	-	462,009

합 계	84,876,800	(5,750,651)	79,126,149	73,516,421	(5,588,256)	67,928,165

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	460,008	(895,746)

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	917,312	-	1,713,445

출자금	-	2,201,000	-	1,401,000

채무상품	-	336,004	-	277,775

합 계	-	3,454,316	-	3,392,220

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,392,220	199,234

증가	858,229	3,066,909

평가	(796,133)	126,077

기말금액	3,454,316	3,392,220

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,364,772	50,528,582	2,918,439	113,411,457	16,180,001	1,746,577	1,573,711	194,723,539

취득	-	81,093	114,100	2,094,874	1,119,017	275,813	1,646,766	5,331,663

대체(*1)	-	1,237,760	-	1,267,145	183,283	(317,521)	(2,688,188)	(317,521)

처분	-	(159,360)	-	(3,201,248)	(1,316,410)	(209,687)	(25,405)	(4,912,110)

환율변동효과	2,429	2,303,618	3,930	5,553,026	520,565	61,765	502,630	8,947,962

전기말	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

당기초	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

취득	-	53,189	-	5,888,513	2,047,419	70,157	2,394,634	10,453,912

대체(*2)	5,993	-	-	1,030,842	85,175	(244,839)	(1,122,010)	(244,839)

처분	(8,039)	-	-	(1,099,481)	(71,342)	(100,831)	(32,945)	(1,312,638)

환율변동효과	39,391	2,625,303	4,597	7,122,691	958,805	90,884	386,776	11,228,447

당분기말	8,404,546	56,670,185	3,041,066	132,067,819	19,706,513	1,372,318	2,635,969	223,898,416

(*1) 전기 중 기타유형자산의 기초잔액 중 358,354천원은 사용권자산으로 대체되었으며, 보증금에서 기타유형자산으로 40,833천원이 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 기타유형자산 244,839천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	21,942,110	1,558,784	63,501,499	12,170,654	1,166,123	100,339,170

감가상각비	2,258,910	144,274	9,777,397	1,370,597	355,014	13,906,192

대체	-	-	(1,361)	-	(312,607)	(313,968)

처분	(157,482)	-	(1,585,165)	(1,260,204)	(189,210)	(3,192,061)

환율변동효과	1,097,796	208	3,074,312	379,773	42,702	4,594,791

전기말	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

당기초	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

감가상각비	1,775,375	102,360	7,170,358	1,560,499	158,600	10,767,192

대체	-	-	-	-	(221,484)	(221,484)

처분	-	-	(483,327)	(30,984)	(85,335)	(599,646)

환율변동효과	1,382,333	431	3,609,890	659,535	66,142	5,718,331

당분기말	28,299,042	1,806,057	85,063,603	14,849,870	979,945	130,998,517

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	2,296,397	24	2,296,421

감가상각비 상계	(599,880)	-	(599,880)

수취	1,395,999	-	1,395,999

환율변동효과	848	-	848

전기말	3,093,364	24	3,093,388

당기초	3,093,364	24	3,093,388

감가상각비 상계	(408,147)	(24)	(408,171)

환율변동효과	134,191	-	134,191

당분기말	2,819,408	-	2,819,408

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,367,201	28,850,359	1,333,203	41,265,208	4,025,612	494,925	1,009,514	85,346,022

당분기말	8,404,546	28,371,143	1,235,009	44,184,808	4,856,643	392,373	2,635,969	90,080,491

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,483,528	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,134,834	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

건물과 기계	CNY 87,267,026	CNY 71,617,200	BANK OF CHINA

토지와 건물	CNY 26,345,492	CNY 31,619,000	신한은행

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,802,632	75,000	1,985,431	91,685	33,448,324	25,987,215	65,390,287

취득	310,482	-	-	103,715	-	-	414,197

대체	65,507	-	-	(65,507)	-	-	-

처분	(465)	-	-	-	-	-	(465)

환율변동효과	37,340	-	-	(14)	189,530	-	226,856

전기말	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

당기초	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

취득	348,667	-	-	47,360	-	-	396,027

대체	45,491	-	-	(45,491)	-	-	-

처분	(172,364)	-	-	(102,682)	-	-	(275,046)

환율변동효과	168,247	-	-	1,816	1,920,239	1,703,623	3,793,925

당분기말	4,605,537	75,000	1,985,431	30,882	35,558,093	27,690,838	69,945,781

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,111,783	47,500	36,797	-	5,994,874	6,390,106	15,581,060

상각	385,329	15,000	-	-	2,067,690	-	2,468,019

대체	1,361	-	-	-	-	-	1,361

처분	(170)	-	-	-	-	-	(170)

손상차손	-	-	-	-	-	4,498,204	4,498,204

환율변동효과	30,067	-	-	-	27,628	-	57,695

전기말	3,528,370	62,500	36,797	-	8,090,192	10,888,310	22,606,169

당기초	3,528,370	62,500	36,797	-	8,090,192	10,888,310	22,606,168

상각비	313,931	11,250	-	-	1,559,991	-	1,885,172

처분	(172,364)	-	-	-	-	-	(172,364)

환율변동효과	133,789	-	-	-	539,192	675,719	1,348,700

당분기말	3,803,726	73,750	36,797	-	10,189,375	11,564,029	25,667,677

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

당기초	-

감가상각비 상계	(258)

정부보조금 수취	15,500

당분기말	15,242

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	687,125	12,500	1,948,634	129,879	25,547,663	15,098,905	43,424,706

당분기말	786,569	1,250	1,948,634	30,882	25,368,718	16,126,809	44,262,862

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	6,315,456	516,811	6,832,267

신규 및 재계약	8,980,209	511,714	9,491,923

상각	(3,015,187)	(463,542)	(3,478,729)

중도해지	(105,801)	(77,789)	(183,590)

환율변동효과	655,599	38,823	694,422

전기말	12,830,276	526,017	13,356,293

당기초	12,830,276	526,017	13,356,293

신규 및 재계약	6,007,324	357,996	6,365,320

상각	(2,490,678)	(260,820)	(2,751,498)

중도해지	(14,163)	(25,001)	(39,164)

환율변동효과	1,139,185	45,925	1,185,110

당분기말	17,471,944	644,117	18,116,061

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	6,723,199	536,644	7,259,843

신규 및 재계약	8,980,209	511,714	9,491,923

이자비용	443,166	18,558	461,724

리스부채상환액	(2,760,062)	(481,560)	(3,241,622)

중도해지	(107,438)	(78,834)	(186,272)

환율변동효과	966,696	(6,523)	960,173

전기말	14,245,770	499,999	14,745,769

당기초	14,245,770	499,999	14,745,769

신규 및 재계약	6,007,324	357,996	6,365,320

이자비용	387,827	11,255	399,082

리스부채상환액	(2,323,921)	(273,892)	(2,597,813)

중도해지	(14,163)	(25,001)	(39,164)

환율변동효과	863,711	18,852	882,563

당분기말	19,166,548	589,209	19,755,757

(4) 단기리스 및 소액자산리스

당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	978,497	637,161

소액자산리스	29,588	52,776

합계	1,008,085	689,937

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 43건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 27건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	642,837

감가상각비	54,519

전기말	697,356

당기초	697,356

감가상각비	40,889

당분기말	738,245

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	938,219	1,761,375

당분기말	823,156	897,330	1,720,486

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	885,863	860,100

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,889	40,889

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	4,135,001	-	4,135,001	2,016,573	-	2,016,573

선급비용	1,512,729	3,409,211	4,921,940	629,092	3,496,960	4,126,052

기타비유동자산	-	1,195,904	1,195,904	-	294,858	294,858

합 계	5,647,730	4,605,115	10,252,845	2,645,665	3,791,818	6,437,483

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	70,549,552	-	70,549,552	59,016,943	-	59,016,943

미지급금	18,039,915	262,796	18,302,711	16,150,258	623,086	16,773,344

미지급비용	12,528,495	290,643	12,819,138	12,358,719	254,504	12,613,223

합 계	101,117,962	553,439	101,671,401	87,525,920	877,590	88,403,510

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,301,223	-	50,094,536	-

장기차입금	651,696	3,807,025	2,698,227	4,917,225

합 계	53,952,919	3,807,025	52,792,763	4,917,225

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반	5.39%	2022-12-31~2023-04-30	1,597,280	3,186,150

일반	Libor + 2.2% 3M per year(*1)	2023-05-04	424,632	676,887

산업은행	일반	3.70%	2023-04-29	14,200,000	14,200,000

기업은행	일반	3.84%	2023-07-12	4,000,000	4,000,000

일반	3.93%	2023-07-25	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반	4.50%	2023-07-19	8,984,700	8,381,700

AGRICULTURALBANK OF CHINA	일반	5.00%	2022-10-31	1,497,450	-

국민은행	일반	3.75%	2023-05-12	2,994,900	2,793,900

일반	4.29%	2022-12-06~2023-05-12	2,395,920	1,862,600

일반	4.50%	2023-03-17~2023-04-21	2,395,920	2,235,120

일반	3.98%	2023-03-09~2023-06-14	2,196,260	1,276,237

일반	3.84%	2023-09-04	714,609	-

일반	3.75%	2023-03-11	1,996,600	-

우리은행	일반	4.85%	2023-04-13	718,776	745,040

CAIXA GERALDEPOSITOS	일반	0.75%~1.60%	2023-09-30	1,545,949	2,023,840

BBVA 등	일반	0.65%~1.50%	2022-11-07~2023-06-30	5,638,227	6,711,440

CDC AYMORE	일반	-	-	-	1,622

합 계	53,301,223	50,094,536

(*1) 전세계적으로 은행간 대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함한 이자율지표개혁이 진행되고 있습니다. 연결실체는 이자율지표개혁에 대응하기 위해 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR규제당국이 발표한 내용을 포함하고 있습니다.

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반대출	-	-	-	1,450,000

우리은행	일반대출	5.08%	2023-03-15	600,000	1,500,000

BBVA 등	일반대출	0.00%~1.50%	2023-12-29~2025-06-30	497,350	748,752

강음찬우	일반대출	0.00%	2023-04-25~2023-05-13	51,696	48,227

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-15~2026-12-29	3,309,675	3,868,473

합 계	4,458,721	7,615,452

차감 : 유동성 대체	(651,696)	(2,698,227)

비유동부채	3,807,025	4,917,225

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	651,696

1년 초과 2년 이내	1,494,420

2년 초과 3년 이내	1,005,145

3년 초과	1,307,460

합 계	4,458,721

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건	연이자율	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	2.38%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(156,136)	(277,658)

차감 : 사채(유동)	29,843,864	-

차감 계	-	29,722,342

18. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	652,710	843,058

전입	142,535	1,300,008

사용	(325,991)	(1,490,571)

환율변동효과	69,175	215

기말	538,429	652,710

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	1,782,127	714,000	2,496,127	422,165	714,000	1,136,165

예수금	1,051,757	-	1,051,757	672,212	-	672,212

합 계	2,833,884	714,000	3,547,884	1,094,377	714,000	1,808,377

20. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,618,232	6,139,265

발생	391,581	1,898,273

수익의 인식	(908,058)	(2,419,306)

기말	5,101,754	5,618,232

유동성	115,376	461,506

비유동성	4,986,378	5,156,726

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금