두올 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 34 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 55,590백만원( 보통주 자본금 45,590백만원, 우선주 자본금 10,000백만원) 이 며, 지배기업 의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	5,626,922주	25.31%

정 용 자	보통주	41,400주	0.19%

조 인 회	보통주	2,194,960주	9.87%

조 승 회	보통주	2,017,620주	9.07%

(주) 두올	보통주	574,598주	2.58%

제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사	보통주	480,486주	2.16%

프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	4,000,000주	17.99%

기타 소액주주	보통주	7,300,000주	40.03%

합 계	22,235,986주	100.00%

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공 할 예정입니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결실체는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적 차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보는 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현 재 현금및현금성자산 28,454,700천원, 대여금 및 수취채권 93,701,751천원 및 매도가능금융자산 82,490천원을 보유하고 있습니다 .

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기 말 현재 대여금 및 수취채권 93,701,751천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분 류된 지분상품 82,490천원을 보유하고 있으며, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손 익으로 재순환된금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금 흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금 및 수취채권 100,193,084천원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 6,491,333천원을 설정하고 있습니다.

4) 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 12월까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

연태두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

강음두올방직품유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

북경두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

두올기차기술(상해) 유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	99.5%	90%	터키	2017-09-30

충칭두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

펑라이두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

창저우두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-09-30

DUAL BORGSRENA SA	100%	-	스웨덴	2017-09-30

BORGSTENA GROUP SWEDEN	95%	-	스웨덴	2017-09-30

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	95%	-	포르투갈	2017-09-30

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	95%	-	포르투갈	2017-09-30

BORGSTENA TEXTILE ROMANIA	95%	-	루마니아	2017-09-30

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	95%	-	브라질	2017-09-30

BORGSTENA TEXTILE CHINA	95%	-	중국	2017-09-30

BORGSTENA TEXTILE CZECH	95%	-	체코	2017-09-30

TRIMSOL ROMANIA SRL	97.5%	-	루마니아	2017-09-30

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	97.5%	-	포르투갈	2017-09-30

TRIMSOL BRAZIL	97.5%	-	브라질	2017-09-30

TRIMSOL CZ s.r.o	97.5%	-	체코	2017-09-30

(2) 종속기업의 변동내역

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

DUAL BORGSRENA SA	신규설립

BORGSTENA GROUP SWEDEN	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA TEXTILE ROMANIA	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA TEXTILE CHINA	신규취득에 따른 지배력 획득

BORGSTENA TEXTILE CZECH	신규취득에 따른 지배력 획득

TRIMSOL ROMANIA SRL	신규취득에 따른 지배력 획득

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	신규취득에 따른 지배력 획득

TRIMSOL BRAZIL	신규취득에 따른 지배력 획득

TRIMSOL CZ s.r.o	신규취득에 따른 지배력 획득

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	25,056,004	3,071,354	21,984,650	5,117,390	(1,580,516)	442,232	(1,138,284)	-

강음두올방직품유한공사	28,838,457	18,309,657	10,528,800	22,284,462	396,823	811,834	1,208,657	-

북경두올차식유한공사	12,526,446	5,815,782	6,710,664	12,599,292	104,786	(373,132)	(268,346)	-

연태두올차식유한공사	3,781,948	2,182,848	1,599,100	4,434,989	(46,150)	950,987	904,837	-

DUAL BORGESTENA OTOMOTIV	14,356,497	4,669,482	9,687,015	25,835,056	4,747,954	(906,655)	3,841,299	-

두올기차기술(상해)유한공사	440,212	1,928,120	(1,487,908)	446,363	(459,328)	18,410	(440,918)	-

펑라이두올차식유한공사	2,566,683	1,689,268	877,415	392,829	(540,444)	3,433	(537,011)	-

충칭두올차식유한공사	9,490,754	103,975	9,386,779	-	(200,981)	(50)	(201,031)	-

창저우두올차식유한공사	4,894,541	2,911,307	1,983,234	5,808,869	94,172	(88,099)	6,073	-

DUAL BORGSTENA SA	48,760,072	(621)	48,760,693	-	(2,707)	550,124	547,417	-

BORGSTENA GROUP SWEDEN	18,915,877	1,342,751	17,573,126	273,034	104,346	61,669	166,015	-

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	2,539,255	992,903	1,546,352	-	1,471	17,432	18,903	-

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	66,807,040	31,957,334	34,849,706	9,456,468	1,291,378	1,575,800	2,867,178	-

BORGSTENA TEXTILE CZECH	3,911,613	6,742,085	(2,830,472)	219,138	108,588	(37,373)	71,215	-

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	3,899,318	1,946,866	1,952,452	754,274	70,526	26,311	96,837	-

BORGSTENA TEXTILE CHINA	306,019	127,581	178,438	7,412	(46,824)	2,824	(44,000)	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	22,248,807	3,740,476	18,508,331	5,236,232	653,388	1,073,089	1,726,477	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	1,110,782	6,928,449	(5,817,667)	-	24,307	60,625	84,932	-

TRIMSOL CZ s.r.o	9,803,729	8,929,947	873,782	5,671,983	17,012	11,136	28,148	-

TRIMSOL BRAZIL	6,357,796	10,637,172	(4,279,376)	2,839,391	126,335	(62,289)	64,046	-

BORGSTENA TEXTILE ROMANIA	78,453	-	78,453	-	-	4,703	4,703	-

5. 영업부문(1) 연결실체의 "영업부문"에 따른 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유 럽 및 남미로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	남미	내부거래제거	합 계

매출액	145,113,652	51,091,606	46,691,911	3,593,665	17,426,170	263,917,004

매출원가	115,668,824	44,242,909	30,984,508	3,288,466	17,498,945	211,683,652

판매비와관리비	15,473,326	7,751,506	8,402,861	233,401	66,320	31,927,414

영업이익(손실)	13,971,502	(902,809)	7,304,542	71,798	(139,095)	20,305,938

비유동자산(유형자산)	24,823,365	38,916,883	29,245,717	2,404,434	836,560	96,226,959

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	123,814,902	76,009,601	26,313,143	(14,968,259)	211,169,387

매출원가	108,038,014	62,717,945	21,190,827	(15,034,466)	176,912,320

판매비와관리비	13,705,241	8,238,604	959,463	-	22,903,308

영업이익	2,071,647	5,053,052	4,162,853	66,207	11,353,759

비유동자산(유형자산)	23,985,625	28,408,858	661,324	-	53,055,807

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	77,447,426	73,193,538

대손충당금	(2,598,588)	(2,757,735)

소 계	74,848,838	70,435,803

미수금	9,969,150	3,153,253

대손충당금	(96,162)	(96,288)

소 계	9,872,988	3,056,965

단기대여금	481,968	2,010,000

미수수익	237,086	51,421

보증금	-	3,638

소 계	719,054	2,065,059

합 계	85,440,880	75,557,827

비유동기타채권

장기대여금	5,286,768	3,809,658

대손충당금	(3,719,940)	(3,719,940)

소 계	1,566,828	89,718

장기미수금	5,784,487	9,588,330

소 계	5,784,487	9,588,330

보증금	986,199	1,101,542

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	909,556	1,024,899

합 계	8,260,871	10,702,947

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	2,757,735	3,892,871	6,650,606	3,111,645	3,974,071	7,085,716

손상차손(환입)	(159,147)	(126)	(159,273)	(353,910)	(81,200)	(435,110)

기말	2,598,588	3,892,745	6,491,333	2,757,735	3,892,871	6,650,606

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	66,708,003	(3,328,216)	1,219,880	11,885	67,927,883	(3,316,331)

90일 이상 180일 미만	1,989,794	241,616	278,018	6,783	2,267,812	248,399

180일 이상 1년 미만	259,139	2,251,000	5,939	21,473	265,078	2,272,473

1년 이상	1,847,985	12,001,068	2,540,079	4,688,952	4,388,064	16,690,020

합 계	70,804,921	11,165,468	4,043,916	4,729,093	74,848,837	15,894,561

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	66,052,749	7,440,368	27,775	-	66,080,524	7,440,368

90일 이상 180일 미만	229,280	-	31,503	-	260,783	-

180일 이상 1년 미만	1,664,150	-	136,434	-	1,800,584	-

1년 이상	2,489,624	8,384,603	2,562,023	3,892,871	5,051,647	12,277,474

합 계	70,435,803	15,824,971	2,757,735	3,892,871	73,193,538	19,717,842

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	776,913	(62,325)	714,588	1,540,818	(531,219)	1,009,599

제품	24,128,687	(3,802,916)	20,325,771	17,360,569	(1,320,477)	16,040,092

재공품	2,711,001	(201,897)	2,509,104	2,868,132	(169,933)	2,698,199

원재료	23,432,274	(624,910)	22,807,364	12,257,770	(376,761)	11,881,009

합 계	51,048,875	(4,692,048)	46,356,827	34,027,289	(2,398,390)	31,628,899

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	2,293,658	2,081,126

8. 공동기업투자

(1) 전기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산지분	투자차액	내부거래 미실현손익	미인식지분법손실	장부금액

TRIMSOL ROMANIA SRL	5,929,434	-	-	-	5,929,434

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	(2,224,899)	-	-	2,224,899	-

합 계	3,704,535	-	-	2,224,899	5,929,434

(2) 당분기 및 전기의 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	처분	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	5,929,434	(6,087,945)	463,158	(304,647)	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-

합 계	5,929,434	(6,087,945)	463,158	(304,647)	-

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,701,372	-	2,535,967	(307,905)	5,929,434

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-

합 계	3,701,372	-	2,535,967	(307,905)	5,929,434

9 . 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	27,469,895	2,509,568	39,789,098	5,520,710	669,774	862,670	84,709,448

취득	-	31,765	45,460	3,677,778	654,662	247,704	3,243,904	7,901,273

처분	-	-	(13,900)	(2,001,854)	(177,457)	(202,142)	-	(2,395,353)

대체	-	654,480	268,840	1,830,553	(8,747)	-	(2,745,126)	-

환율변동효과	-	(717,911)	-	(1,765,174)	147,528	(27,518)	(1,750)	(2,364,825)

전기말	7,887,733	27,438,229	2,809,968	41,530,401	6,136,696	687,818	1,359,698	87,850,543

당기초	7,887,733	27,438,229	2,809,968	41,530,401	6,136,696	687,818	1,359,698	87,850,543

취득	-	16,828	-	6,713,220	398,672	-	6,696,884	13,825,604

사업결합으로 인한 증가	492,670	13,867,701	-	33,947,048	8,267,570	746,684	2,313,914	59,635,587

처분	-	-	-	(1,057,926)	(454,852)	-	-	(1,512,778)

대체	-	-	-	1,769,922	593,553	(172,072)	(2,191,403)	-

환율변동효과	5,622	76,945	-	647,573	72,859	16,644	22,068	841,711

당분기말	8,386,025	41,399,703	2,809,968	83,550,238	15,014,498	1,279,074	8,201,161	160,640,667

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	7,223,232	856,975	17,905,413	2,903,562	344,211	29,233,393

감가상각비	1,050,332	123,205	3,441,109	867,798	107,177	5,589,621

처분	-	(1,969)	(1,642,957)	(163,042)	(128,480)	(1,936,448)

대체	-	-	279,791	(241,684)	-	38,107

환율변동효과	(202,139)	-	(1,000,159)	218,889	(9,359)	(992,768)

전기말	8,071,425	978,211	18,983,197	3,585,523	313,549	31,931,905

당기초	8,071,425	978,211	18,983,197	3,585,523	313,549	31,931,905

사업결합으로 인한 증가	5,897,938	-	18,567,430	4,930,906	379,433	29,775,707

감가상각비	767,089	109,197	3,109,467	684,643	78,098	4,748,494

처분	-	-	(669,808)	(32,041)	-	(701,849)

대체	-	-	(57,645)	72,923	(15,278)	-

환율변동효과	54,050	-	(62,845)	339,160	(11,314)	319,051

당분기말	14,790,502	1,087,408	39,869,796	9,581,114	744,488	66,073,308

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	40,838	102	40,940

감가상각비 상계	(15,625)	(78)	(15,703)

전기말	25,213	24	25,237

당기초	25,213	24	25,237

사업결합으로 인한 증가	-	-	-

감가상각비 상계	(11,719)	-	(11,719)

당분기말	13,494	24	13,518

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	7,887,733	19,366,804	1,831,757	22,521,991	2,551,149	374,269	1,359,698	55,893,401

당분기말	8,386,025	26,609,201	1,722,560	43,680,442	5,433,384	534,586	8,201,161	94,567,359

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RMB)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	12,569,756	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	5,975,976	6,000,000	신한은행

강음두올과기유한공사	토지와 건물	CNH 35,816,000	CNH 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNH 92,026,900	CNH 28,500,000	Bank of China

(3) 리스자산연결실체는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한담보로 제공되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산 의 순장부금액은 당분기말 87,304천원 및 전기말 113,496천원입니다.또한 연결실체가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및전분기 중에 지급한 리 스료는 280,924천원 및 210,382천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	영업권	합 계

전기초	1,393,904	1,458,607	-	8,704,800	11,557,311

취득	50,403	-	-	-	50,403

환율변동효과	(23,877)	-	-	-	(23,877)

전기말	1,420,430	1,458,607	-	8,704,800	11,583,837

당기초	1,420,430	1,458,607	-	8,704,800	11,583,837

취득	59,044	-	-	-	59,044

사업결합으로 인한 증가	1,529,452	-	35,721,657	17,374,005	54,625,114

환율변동효과	18,166	-	837,502	5,933	861,601

당분기말	3,027,092	1,458,607	36,559,159	26,084,738	67,129,596

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	합 계

전기초	566,397	14,797	-	581,194

상각	238,610	-	-	238,610

손상차손	-	63,392	-	63,392

환율변동효과	(20,325)	-	-	(20,325)

전기말	784,682	78,189	-	862,871

당기초	784,682	78,189	-	862,871

사업결합으로 인한 증가	1,193,655	-	-	-

상각	160,391	-	165,345	-

손상차손	-	-	-	1,829,794

환율변동효과	52,798	-	1,282	-

당분기말	2,191,526	78,189	166,627	1,829,794

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	영업권	합 계

전기말	635,748	1,380,418	-	8,704,800	10,720,966

당분기말	835,566	1,380,418	36,392,532	24,254,944	62,863,460

(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 연결실체의 현금창출단위에 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

북경두올차식유한공사(*)	6,955,790

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	1,749,010

Borgstena Group	15,550,145

합 계	24,254,945

(*) 북경두올차식유한공사 현금창출단위의 회수가능가액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 연결실체는 매년말 그리고 손상징후가 발견될 때마다 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	370,241

감가상각비	54,519

전기말	424,760

당기초	424,760

감가상각비	40,889

당분기말	465,649

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,210,815	2,033,971

당분기말	823,156	1,169,926	1,993,082

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,889	42,522

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,333,640	-	7,659,053	-

대손충당금	(869,084)	-	(846,121)	-

소 계	1,464,556	-	6,812,932	-

선급비용	1,459,029	3,405,538	1,087,663	3,314,362

합 계	2,923,585	3,405,538	7,900,595	3,314,362

13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,274,564	38,381,069

미지급금	6,190,936	1,337,256

미지급비용	11,895,236	7,110,259

합 계	65,360,736	46,828,584

14. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	31,207,838	-	28,956,864	-

장기차입금	3,802,344	28,483,032	2,092,161	5,110,998

합 계	35,010,182	28,483,032	31,049,025	5,110,998

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,160,023	60,005,311

차입	21,267,309	19,860,001

사업결합으로 인한 증가	24,233,626	-

상환	(19,007,330)	(43,407,398)

환율변동효과 등	839,586	(297,891)

분기말	63,493,214	36,160,023

(3) 당분기 중 신규로 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	5,000,000,000원

발행일	2017년 04월 27일

만기일	2022년 04월 27일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 2,994원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2018년 4월 27일부터 2022년 3월 27일까지

15. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전분기

기초	896,729	1,278,682

전입	1,033,205	646,891

사용	(1,073,349)	(940,426)

기말	856,585	985,147

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

16. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	33,985,349	30,271,445

확정급여제도 관련 비용	1,868,721	1,937,747

합 계	35,854,070	32,209,192

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	11,594,773	11,239,899

연차수당 관련 미지급비용	521,651	818,881

합 계	12,116,424	12,058,780

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,575,658	13,838,484

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(2,959,752)	(2,577,451)

순확정급여부채	11,594,772	11,239,899

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,959,752	2,577,451

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	467,759	18,724

예수금	1,742,633	514,299

합 계	2,210,392	533,023

18. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000주

1주당 금액	2,500 원	2,500원

발행보통주식수	18,235,986 주	17,755,500주

발행우선주식수	4,000,000 주	480,486주

보통주자본금	45,589,965,000 원	44,388,750,000원

우선주자본금	10,000,000,000 원	1,201,215,000원

자본금 소계	55,589,965,000 원	45,589,965,000원

주식발행초과금	43,632,862,333 원	33,632,862,333원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금