두올 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,590백만원(보통주 자본금 44,389백만원, 우선주 자본금 1,201백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	5,626,922주	30.86%

조 전 기	보통주	4,035,240주	22.13%

정 용 자	보통주	41,400주	0.23%

조 인 회	보통주	177,340주	0.97%

(주) 두올	보통주	574,598주	3.15%

제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사	의결권부전환상환우선주	480,486주	2.63%

기명식보통주	보통주	7,300,000주	40.03%

합 계	18,235,986주	100.00%

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 26: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 29: 이연법인세자산 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다.

- 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.① 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다.

⑤ 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 중단영업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물	30년~40년

구축물	10년~20년

기계장치	4년~8년

공기구비품	4년~5년

기타유형자산	4년~5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산취득 관련 보조금

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 취득원가의 차감계정으로 인식하여 자산의내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익 관련 보조금

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40 년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스 자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습 니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있으며 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있는 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 상환우선주요소는 최초 인식시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

기업회계기준서 제1109 호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실 모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험 관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

연태두올차식유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

강음두올방직품유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

북경두올차식유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

두올기차기술(상해) 유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	90%	90%	터키	2016-09-30

충칭두올차식유한공사(*1)	100%	100%	중국	2016-09-30

펑라이두올차식유한공사(*1)	100%	100%	중국	2016-09-30

창저우두올차식유한공사(*1)	100%	-	중국	2016-09-30

(*1) 연결실체는 당분기 중 창저우두올차식유한공사를 신규 설립하였으며, 전기 중 충칭두올차식유한공사와 펑라이두올차식유한공사를 신규 설립하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타 포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	27,035,283	5,035,112	22,000,172	19,385,174	1,499,724	(387,584)	1,112,140	-

강음두올방직품유한공사	29,140,281	19,498,030	9,642,252	24,736,529	903,138	(952,848)	(49,709)	-

북경두올차식유한공사	15,675,935	5,851,103	9,824,831	27,181,969	2,445,149	(933,969)	1,511,179	-

연태두올차식유한공사	2,855,731	1,663,435	1,192,296	3,727,534	(14,330)	(120,912)	(135,241)	-

DUAL BORGESTENA OTOMOTIV	12,737,352	8,317,829	4,419,524	26,313,142	3,093,389	(387,583)	2,705,805	-

두올기차기술(상해) 유한공사	618,455	1,221,093	(602,638)	339,978	(575,956)	46,818	(529,138)	-

펑라이두올차식유한공사	2,747,518	1,661,168	1,086,351	460,508	(582,856)	(110,098)	(692,954)	-

충칭두올차식유한공사	5,829,543	55,822	5,773,721	-	25,360	(345,624)	(320,263)	-

창저우두올차식유한공사	2,579,479	1,887,852	691,626	177,908	(996,906)	(102,007)	(1,098,913)	-

상기 종속기업에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 "영업부문"에 따른 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국 및 유럽으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	123,814,902	76,009,601	26,313,143	(14,968,259)	211,169,387

매출원가	108,038,014	62,717,945	21,190,827	(15,034,466)	176,912,320

판매비와관리비	13,705,241	8,238,604	959,463	-	22,903,308

영업이익(손실)	2,071,647	5,053,052	4,162,853	66,207	11,353,759

비유동자산(유형자산)	23,985,625	28,408,858	661,324	-	53,055,807

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	141,760,733	100,392,111	25,410,451	(19,639,401)	247,923,894

매출원가	126,776,019	81,739,937	22,172,631	(19,265,913)	211,422,674

판매비와관리비	13,399,989	7,532,909	685,530	-	21,618,428

영업이익(손실)	1,584,725	11,119,265	2,552,290	(373,488)	14,882,792

비유동자산(유형자산)	23,817,823	29,328,914	881,312	-	54,028,049

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	48,412	36,115

보통예금 등	14,601,569	8,534,500

합 계	14,649,981	8,570,615

7. 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등	3,950,982	1,238,806

합 계	3,950,982	1,238,806

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,500

저축성보험	1,161,028	953,998

합 계	1,167,028	960,498

(*) 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	46,906,950	92,371,379

대손충당금	(2,920,451)	(3,111,645)

소 계	43,986,499	89,259,734

미수금	16,685,412	14,930,329

대손충당금	(96,206)	(96,163)

소 계	16,589,206	14,834,166

단기대여금	20,233	937,134

미수수익	291,697	299

소 계	311,930	937,433

합 계	60,887,635	105,031,333

비유동기타채권

장기대여금	4,740,347	4,780,766

대손충당금	(3,719,940)	(3,801,265)

소 계	1,020,407	979,501

보증금	2,958,951	940,933

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	2,882,308	864,290

합 계	3,902,715	1,843,791

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,391,081	(634,230)	756,851	258,391	(1,028)	257,363

제 품	20,327,206	(870,380)	19,456,826	17,164,667	(2,019,152)	15,145,515

재 공 품	2,799,468	(135,517)	2,663,951	7,238,042	(165,412)	7,072,630

원 재 료	11,322,683	(440,999)	10,881,684	8,985,187	(365,772)	8,619,415

합 계	35,840,438	(2,081,126)	33,759,312	33,646,287	(2,551,364)	31,094,923

(2 ) 당분기 중 손익계산서상 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 2,081,126천원입니다.

10. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자회사의 현황은 다음과같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

TRIMSOL ROMANIA SRL	50%	50%	루마니아	2016-09-30

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	50%	50%	포르투갈	2016-09-30

(2) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익

TRIMSOL ROMANIA SRL	17,191,261	6,263,559	10,927,702	49,627,345	4,878,106	(1,047,157)	3,830,949

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	361,755	4,676,940	(4,315,185)	165,341	2,259,365	149,153	2,408,518

상기 공동기업에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	내부거래 미실현손익	미인식지분법손실	장부금액

TRIMSOL ROMANIA SRL	10,927,702	50%	5,463,851	-	-	-	5,463,851

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	(4,315,185)	50%	(2,157,593)	-	-	2,157,593	-

합 계	6,612,517	3,306,258	-	-	2,157,593	5,463,851

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,701,372	-	2,286,058	(523,579)	5,463,851

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-

합 계	3,701,372	-	2,286,058	(523,579)	5,463,851

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	1,744,265	-	1,754,714	202,393	3,701,372

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-

합 계	1,744,265	-	1,754,714	202,393	3,701,372

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실중 기타 투자자산(대여금)에 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기타 투자자산에 반영한 지분법손실누계액	미인식 지분법손실누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA(*)	2,157,593	3,361,852	1,390,925	766,668

(*) 연결실체의 TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA에 대한 투자지분을 초과하여 발생한 지분법 손실을 동사에 대한 대여금의 손상으로 인식하였습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

DUAL JAPAN, CO., LTD.	-	-

후순위채권	262,000	262,000

후순위채권 손상차손누계액	(262,000)	(262,000)

출자금	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

연결실체는 전기 중 발행자의 재무상태 악화로 회수가능성이 낮아진 후순위채권에 대해 112,000천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	23,390,442	2,487,568	32,004,176	4,480,318	604,626	739,535	71,594,398

취득	-	1,822,135	22,000	6,514,504	1,046,197	134,055	3,424,716	12,963,607

처분	-	-	-	(201,207)	-	(62,441)	-	(263,648)

대체	-	1,898,288	-	871,149	-	-	(3,304,437)	(535,000)

환율변동효과	-	359,030	-	600,476	(5,805)	(6,466)	2,856	950,091

전기말	7,887,733	27,469,895	2,509,568	39,789,098	5,520,710	669,774	862,670	84,709,448

당기초	7,887,733	27,469,895	2,509,568	39,789,098	5,520,710	669,774	862,670	84,709,448

취득	-	-	35,800	2,278,557	998,014	73,684	1,275,889	4,661,944

처분	-	-	-	(314,351)	-	(172,142)	-	(486,493)

대체	-	654,480	32,000	404,440	(79,322)	-	(1,011,598)	-

환율변동효과	-	(1,460,131)	-	(2,997,150)	(284,325)	(42,651)	(3,979)	(4,788,236)

당분기말	7,887,733	26,664,244	2,577,368	39,160,594	6,155,077	528,665	1,122,982	84,096,663

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	6,172,658	687,617	14,398,453	2,049,743	273,857	-	23,582,328

감가상각비	-	970,976	169,358	3,452,228	844,972	130,013	-	5,567,547

처분	-	-	-	(134,943)	-	(58,247)	-	(193,190)

환율변동효과	-	79,598	-	189,675	8,847	(1,412)	-	276,708

전기말	-	7,223,232	856,975	17,905,413	2,903,562	344,211	-	29,233,393

당기초	-	7,223,232	856,975	17,905,413	2,903,562	344,211	-	29,233,393

감가상각비	-	716,280	150,834	2,502,352	702,231	77,195	-	4,148,892

처분	-	-	-	(216,295)	-	(98,481)	-	(314,776)

대체	-	-	-	5,567	(5,567)	-	-	-

환율변동효과	-	(341,994)	-	(1,516,519)	(171,811)	(25,483)	-	(2,055,807)

당분기말	-	7,597,518	1,007,809	18,680,518	3,428,415	297,442	-	31,011,702

③ 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	-	-	59,523	9,911	-	-	69,434

감가상각비 상계	-	-	-	(18,685)	(9,809)	-	-	(28,494)

전기말	-	-	-	40,838	102	-	-	40,940

당기초	-	-	-	40,838	102	-	-	40,940

감가상각비 상계	-	-	-	(11,719)	(70)	-	-	(11,789)

당분기말	-	-	-	29,119	32	-	-	29,151

④ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	7,887,733	20,246,663	1,652,593	21,842,847	2,617,046	325,563	862,670	55,435,115

당분기말	7,887,733	19,066,726	1,569,559	20,450,956	2,726,629	231,223	1,122,983	53,055,809

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	13,172,636	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

강음두올과기유한공사	토지와 건물	CNY 35,816,000	CNY 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNY 92,026,900	CNY 28,500,000	Bank of China

(3) 리스자산연결실체는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한담보로 제공되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 각각 99,516천원 및 220,258 천원입니다. 또한 연결실체가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및전분기 중에 지급한 리스료는 210,382천원 및 183,435천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기초	646,135	1,458,607	8,704,800	10,809,542

취득	757,250	-	-	757,250

환율변동효과	(9,481)	-	-	(9,481)

전기말	1,393,904	1,458,607	8,704,800	11,557,311

당기초	1,393,904	1,458,607	8,704,800	11,557,311

취득	854	-	-	854

환율변동효과	(4,982)	-	-	(4,982)

당분기말	1,389,777	1,458,607	8,704,800	11,553,184

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기초	238,927	14,797	-	253,724

상각	328,552	-	-	328,552

환율변동효과	(1,082)	-	-	(1,082)

전기말	566,397	14,797	-	581,194

당기초	566,397	14,797	-	581,194

상각	196,848	-	-	196,848

환율변동효과	2,124	-	-	2,124

당분기말	765,369	14,797	-	780,166

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기말	827,507	1,443,810	8,704,800	10,976,117

당분기말	624,408	1,443,810	8,704,800	10,773,018

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	286,413	286,413

감가상각비	-	83,828	83,828

전기말	-	370,241	370,241

당기초	-	370,241	370,241

감가상각비	-	40,889	40,889

당분기말	-	411,130	411,130

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,265,334	2,088,490

당분기말	823,156	1,224,445	2,047,601

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산(토지)	823,156	726,747	823,156	634,462

(3) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다. 당분기에 손익으로 인식된 임대수익과 유지비용은 각각 65,511천원과 42,522천원입니다. 15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,701,941	-	2,042,985	-

대손충당금	(846,342)	-	(846,098)	-

소 계	3,855,599	-	1,196,887	-

선급비용	307,662	1,130,764	82,166	3,271,414

합 계	4,163,261	1,130,764	1,279,053	3,271,414

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	32,379,391	55,133,663

미지급금	72,923	5,546,618

미지급비용	2,114,121	4,587,550

합 계	34,566,435	65,267,831

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	26,492,573	-	47,259,226	-

장기차입금	2,098,599	5,798,250	3,137,726	7,108,360

사채	-	-	2,500,000	-

합 계	28,591,172	5,798,250	52,896,952	7,108,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	3.97	2017-06-15	1,000,000	20,000,000

무역금융	3.44~4.04	2017-06-15	3,000,000	5,220,000

구매자금	2.94~3.70	2017-06-15	2,040,466	2,999,167

산업은행	일반대출	3.34	2016-11-07	9,200,000	9,200,000

기업은행	일반대출	3.43	2017-05-19	2,000,000	-

Bank of China	일반대출	4.785	2017-01-07	8,186,302	9,027,584

우리은행	일반대출	3.9216	2017-06-21	819,850	-

중국공상은행	일반대출	4.18~4.35	2016-10-27~2016-12-28	245,955	812,475

합 계	26,492,573	47,259,226

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	4.14	2018-08-28	1,733,333	2,383,333

3.75	2017-06-06	2,047,797	2,344,839

3.2523	2018-11-09	571,503	830,471

우리은행	일반대출	6.3729	2019-06-21	819,850

산업은행	시설대출	3.88~4.24	2018-11-13	2,624,850	3,500,000

우리은행	일반대출	3.4	2016-09-19	-	1,000,000

현대캐피탈	금융리스	-	2016-11-10	-	38,927

한국캐피탈	금융리스	-	2019-04-17	99,516	148,516

합 계	7,896,849	10,246,086

유동성 대체	(2,098,599)	(3,137,725)

비유동부채	5,798,250	7,108,361

③ 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	액면이자율(%)	만기일	장부금액

당분기말	전 기 말

제3회 사모사채	2013.5.28	3.90	2016.5.28	-	1,250,000

제4회 사모사채	2013.5.28	3.90	2016.5.28	-	1,250,000

합 계	-	2,500,000

유동성 대체	-	(2,500,000)

비유동부채	-	-

(3) 연결실체의 사채 발행내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 사모사채	제4회 사모사채

액면가액	5,000,000,000	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	5,000,000,000

상환방법	분할상환	분할상환

이자지급시기	매월	매월

액면이자율	3.90%	3.90%

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금	제3회 사모사채	제4회 사모사채	합 계

2016년	524,649	1,250,000	1,250,000	3,024,649

2017년	4,139,958	-	-	4,139,958

2018년	2,407,263	-	-	2,407,263

2019년	824,979	-	-	824,979

합 계	7,896,849	1,250,000	1,250,000	10,396,849

18. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,278,682	1,176,244

전 입	646,891	836,926

사 용	(940,426)	(1,465,617)

기 말	985,147	547,553

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,567,988	45,641

예수금	235,659	76,161

합 계	1,803,647	121,802

20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	500

발행보통주식수	17,755,500	55,877,862

발행우선주식수	480,486	20,702,070

보통주자본금	44,388,750,000	27,938,931,000

우선주자본금	1,201,215,000	10,351,035,000

자본금 소계	45,589,965,000	38,289,966,000

주식발행초과금	33,632,862,333	16,816,612,629

당분기 중 주식병합으로 발행주식의 총수가 전기말 76,579,932주에서 당분기말 15,315,986주로 변경되었으며, 전환상환우선주 3,659,928주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,444	11,444

자기주식	(1,550,109)	(1,550,109)

합 계	(1,120,765)	(1,120,765)

(3) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(465,246)	58,332

해외사업환산손익	(937,752)	4,331,015

합 계	(1,402,998)	4,389,347

(4) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	433,276	433,276

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

보험수리적손익	(1,642,292)	(1,642,292)

미처분이익잉여금	34,254,907	26,622,941

합 계	37,771,443	30,139,477

① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상 준비금 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.③ 재평가적립금연결실체는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 전환상환우선주 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우선주자본금	1,201,215	10,351,035

주식발행초과금	2,964,999	12,775,042

(2) 당분기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

인수인	제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사

발행주식수	전환상환우선주 20,702,070주

발행가액	1주당 1,111원

배당률	1.0% (참가적, 누적적)

전환청구기간	전환주식의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 전환주식이 우선주식으로 존속하는 기간 동안 청구가능

전환가격	전환주식의 발행가액

상환기간	2016년부터 2018년까지의 기간 중 직전사업연도에 대한 재무제표가 확정된 날로부터 1개월간, 연 1회에 한하여 발행인이 상환 청구 가능

상환가액	상환주식의 주당 발행가액 및 이에 대하여 발행일로부터 상환기일까지 약정된이율을 내부수익률로 하여 계산된 금액의 합계액임

상환권의 소멸	2018년 12월 31일까지 한국거래소 시장에 상장되는 경우 본건 우선주에 대한 상환의무는 소멸됨

한편, 당분기 중 전환상환우선주의 주식병합으로 발행주식수가 전기말 20,702,070주에서 4,140,414주로 변경되었으며, 그 중 3,659,928주가 보통주로 전환되어 분기말 현재 전환상환우선주의 발행주식수는 480,486주입니다.

22. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	7,631,965,931	10,419,539,663

우선주 배당금 및 참가적 우선주 귀속이익	(201,088,813)	(2,816,743,680)

보통주 기본당기순이익	7,430,877,118	7,602,795,983

가중평균유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

기본주당순이익	535	717

(2) 당분기 및 전분기의 참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익	7,631,965,931	10,419,539,663

우선주배당금	12,012,150	103,510,350

보통주 배당가능이익	7,619,953,781	10,316,029,313

우선주의 배분비율 산정>

보통주자본금	44,388,750,000	27,938,931,000

우선주자본금	1,201,215,000	10,351,035,000

보통주 배분비율	97.37%	72.97%

참가적우선주 배분비율	2.63%	27.03%

보통주 및 우선주 귀속분 배분>

보통주 배분액	7,430,877,118	7,602,795,983

참가적우선주 배분액	189,076,663	2,713,233,330

(3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,755,500	11,175,572

가중평균 자기주식수	(574,598)	(574,598)

가중평균 전환주식수	(3,297,957)	-

가중평균 유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손익	7,430,877,118	7,602,795,983

조정:

우선주배당금	12,012,150	103,510,350

참가적우선주 배분액	189,076,663	2,713,233,330

보통주 희석당기순손익	7,631,965,931	10,419,539,663

가중평균유통보통주식수(*)	14,363,431	14,741,388

희석주당손익(원)	531	707

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

전환상환우선주	480,486	4,140,414

가중평균유통보통주식수(희석)	14,363,431	14,741,388

23. 매출

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	56,582,647	194,803,062	65,532,835	215,395,375

상품매출	4,317,293	15,067,881	6,864,746	30,895,642

기타매출	423,749	1,298,444	696,849	1,632,877

합 계	61,323,689	211,169,387	73,094,430	247,923,894

24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	47,143,454	163,319,218	56,071,040	179,153,437

상품매출원가	3,535,774	13,442,891	8,830,696	32,269,237

기타매출원가	44,946	150,211	-	-

합 계	50,724,174	176,912,320	64,901,736	211,422,674

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,331,594	7,533,653	2,423,485	7,506,714

퇴직급여	213,831	643,386	305,554	916,662

복리후생비	516,516	1,620,359	456,247	1,389,156

소모품비	53,430	154,292	49,036	124,100

여비교통비	270,464	620,277	174,438	470,969

통신비	40,152	120,264	40,412	102,196

세금과공과	836,369	1,449,459	353,960	1,025,223

도서인쇄비	5,123	22,318	5,265	22,874

수도광열비	3,556	5,444	863	11,545

수선비	19,124	35,138	22,696	54,988

지급임차료	420,936	785,537	170,768	486,548

감가상각비	59,119	242,832	134,604	282,778

무형자산상각비	82,877	214,700	16,885	137,358

보험료	207,241	578,626	188,106	468,878

지급수수료	428,087	1,770,044	545,264	1,853,600

교육훈련비	18,991	82,954	35,520	48,792

운반비	584,349	2,496,745	967,960	2,369,132

광고선전비	17,315	43,215	3,388	3,388

차량유지비	117,425	340,715	107,471	305,929

견본비	51,470	51,470	-	-

포장비	77,665	152,929	81,664	188,305

경상개발비	718,607	1,828,969	838,672	1,705,916

대손상각비	(74,220)	(191,194)	-	-

판매보증비	940,426	940,426	428,368	758,597

판매보증충당부채전입액	(628,457)	(293,535)	47,765	78,329

잡비	167,503	615,268	118,501	402,399

접대비	296,081	639,011	200,029	503,027

협회비	16,235	17,455	-	90

리스료	76,397	210,382	73,607	183,435

수출제비용	37,587	131,282	53,639	154,629

투자부동산상각비	40,888	40,887	20,957	62,871

합 계	7,946,681	22,903,308	7,865,124	21,618,428

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(5,080,133)	(3,487,052)	(3,347,189)	(3,003,927)

원재료, 부재료의 사용액	31,957,789	105,636,099	35,861,584	118,814,141

상품의 판매	3,979,169	13,940,108	8,496,149	31,698,751

종업원급여	10,560,709	32,209,192	11,118,926	31,833,644

복리후생비	1,355,188	4,483,424	1,378,092	4,137,148

감가상각비	1,393,735	4,137,103	1,519,560	4,099,911

무형자산상각비	83,549	196,848	17,556	139,372

외주비 및 지급수수료	5,587,997	17,456,221	6,506,671	19,475,373

수도광열비 및 전력비	1,090,190	3,448,014	1,177,250	3,435,352

여비교통비 및 차량유지비	416,519	1,052,314	322,198	881,027

임차료 및 리스료	776,461	1,770,636	493,989	1,401,429

세금과공과	1,085,374	2,158,699	638,989	1,786,788

운반비	1,155,519	4,445,901	1,897,757	5,151,624

기타	4,308,789	12,368,122	4,685,330	13,190,469

합 계	58,670,855	199,815,629	70,766,862	233,041,102

26. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	30,271,445	30,082,604

확정급여제도 관련 비용	1,937,747	1,751,040

합 계	32,209,192	31,833,644

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	12,491,208	11,353,483

연차수당 관련 미지급비용	327,921	725,745

합 계	12,819,129	12,079,228

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,171,202	13,508,574

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(2,658,860)	(2,133,957)

순확정급여부채	12,491,208	11,353,483

(4) 당분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

분기초 잔액	13,508,574	(2,133,957)	11,374,617

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,798,239	-	1,798,239

이자원가(수익)	178,560	(39,051)	139,509

소 계	1,976,799	(39,051)	1,937,748

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

급여 지급	(242,213)	214,148	(28,065)

환율변동효과	(71,958)	-	(71,958)

소 계	(314,171)	(485,852)	(800,023)

분기말 잔액	15,171,202	(2,658,860)	12,512,342

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,658,860	2,133,957

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

사망률	보험개발원 표준률 및 CSO80 사망률

퇴직률	과거 3개년 경험데이터

기대임금인상률	5.5% + 승급률

연결실체는 확정급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	354	354	-	2,972

대손충당금환입	(109)	81,039	-

잡이익	162,124	411,613	281	204,085

합 계	162,369	493,006	281	207,057

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	237	5,800	1,839	8,951

유형자산처분손실	40,696	40,758	-	1,539

잡손실	71,819	344,610	68,121	182,314

합 계	112,752	391,168	69,960	192,804

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,171	248,534	93,302	332,020

외환차익	25,927	623,893	401,449	523,317

외화환산이익	655,071	1,293,355	267,493	936,729

금융보증수익	22,092	35,647	41,127	99,428

합 계	796,261	2,201,429	803,371	1,891,494

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	459,999	1,647,344	656,344	1,953,778

외환차손	2,031,745	2,253,691	52,168	518,821

외화환산손실	(50,556)	1,064,951	(65,774)	556,651

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	112,000

금융보증비용	22,092	35,647	41,127	99,428

합 계	2,463,280	5,001,633	683,865	3,240,678

(3) 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	당분기	3개월	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	774,169	-	2,165,782	-	762,244	-	1,792,066	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	112,000

상각후원가로 인식된 부채	-	2,441,188	-	4,965,986	-	642,738	-	3,029,250

전환권파생부채	-	-	-	-	-	-	-	-

금융보증부채	22,092	22,092	35,647	35,647	41,127	41,127	99,428	99,428

합 계	796,261	2,463,280	2,201,429	5,001,633	803,371	683,865	1,891,494	3,240,678

29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 27.4% 및 25.7% 입니다.

30. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	87,248,186	141,625,206

자본총계	114,969,142	88,658,207

부채비율	75.89%	159.74%

순차입금비율:

차입금	34,389,422	60,005,312

(-) 현금및현금성자산	14,649,981	(8,570,615)

순차입금	49,039,403	51,434,697

자본총계	114,969,142	88,658,207

순차입금비율	42.65%	58.01%

31. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있 는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자 산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	10,464,977	8,904,284	1,560,693	12,471,990	1,681,385	10,790,605

EUR	12,078,955	762,812	11,316,143	18,970,058	748,151	18,221,907

CNY	12,095,893	586,689	11,509,204	2,050,329	658,756	1,391,573

JPY	292	-	292	292	-	292

합 계	34,640,117	10,253,785	24,386,332	33,492,669	3,088,292	30,404,377

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,096.30	1,172.00	1,161.60	1,131.49

EUR	1,230.32	1,280.53	1,295.99	1,255.16

CNY	163.97	180.55	176.23	180.06

JPY	10.84	9.72	10.72	9.35

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	156,069	(156,069)	1,079,060	(1,079,060)

EUR	1,131,614	(1,131,614)	1,822,191	(1,822,191)

CNY	1,150,920	(1,150,920)	139,157	(139,157)

JPY	29	(29)	29	(29)

합 계	2,438,632	(2,438,632)	3,040,437	(3,040,437)

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하 고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	-	14,601,569	-	8,534,500

장단기금융상품	-	5,118,010	1,238,806	960,498

대여금	1,040,640	-	5,717,900	-

합 계	1,040,640	19,719,579	6,956,706	9,494,998

금융부채:

단기차입금	-	26,492,573	8,738,841	38,231,642

장기차입금	2,098,599	5,798,250	187,442	10,058,643

사채	-	-	2,500,000	-

합 계	2,098,599	32,290,823	11,426,283	48,290,285

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	197,196	(197,196)	94,950	(94,950)

이자비용	(322,908)	322,908	(482,903)	482,903

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,649,981	8,534,500

장단기금융상품	5,118,010	2,199,303

매출채권및기타채권	64,790,350	106,875,124

매도가능금융자산	1,000	1,000

합 계	84,559,341	117,609,927

② 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	3,111,645	3,974,071	7,085,716	3,042,260	4,052,805	7,095,065

손상차손(환입)	(191,194)	(81,282)	(272,476)	69,385	122,773	192,158

제각	-	-	-	-	(201,507)	(201,507)

기말	2,920,451	3,892,789	6,813,240	3,111,645	3,974,071	7,085,716

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	39,807,279	7,674,951	35,776	-	39,843,054	7,674,951

90일 이상 180일 미만	247,441	300	20,502	-	267,943	300

180일 이상 1년 미만	1,800,584	600	165,436	-	1,966,020	600

1년 이상	5,051,647	17,020,789	2,698,737	3,892,789	7,750,384	20,913,578

합 계	46,906,950	24,696,640	2,920,451	3,892,789	49,827,401	28,589,429

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	72,604,132	3,122,061	72,579	2	72,676,711	3,122,063

90일 이상 180일 미만	5,293,213	1,083,300	171,636	-	5,464,849	1,083,300

180일 이상 1년 미만	4,005,271	-	150,093	-	4,155,364	-

1년 이상	7,357,118	13,410,030	2,717,337	3,974,069	10,074,455	17,384,099

합 계	89,259,734	17,615,391	3,111,645	3,974,071	92,371,379	21,589,462

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	34,566,435	34,566,435	34,566,435	-	-

장단기차입금	34,389,422	34,389,422	29,065,019	2,663,664	2,660,739

사 채	-	-	-	-	-

금융보증계약(*)	32,676	2,952,768	2,952,768	-	-

합 계	68,988,533	71,908,625	66,584,222	2,663,664	2,660,739

(*) 연결실체가 제공하고 있는 지급보증에 따라 연결실체에게 요구될 수 있는 보증의최대 금액을 발생할 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름으로 표시하고 있습니다 . .

32. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	14,649,981	-	-	14,649,981

장단기금융자산	5,118,010	-	-	5,118,010

매출채권및기타채권	64,790,350	-	-	64,790,350

합 계	84,558,341	1,000	-	84,559,341

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	34,566,435	34,566,435

사채및차입금	-	-	34,389,422	34,389,422

금융보증부채	-	-	32,676	32,676

합 계	-	-	68,988,533	68,988,533

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	8,570,615	-	-	8,570,615

장단기금융자산	2,199,304	-	-	2,199,304

매출채권및기타채권	106,875,124	-	-	106,875,124

합 계	117,645,043	1,000	-	117,646,043

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	65,267,831	65,267,831

사채및차입금	-	-	60,005,312	60,005,312

금융보증부채	-	-	33,237	33,237

합 계	-	-	125,306,380	125,306,380

(2) 당기 및 전기 중 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 전환상환우선주의 계약조건 변경으로 자본으로 대체됨에 따라 해당사항이 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(발행)	총포괄손익	기타	기말

전환권파생부채	7,241,791	-	171,620	(7,413,411)	-

(*) 전환상환우선주의 계약조건 변경으로 계약변경일의 공정가치로 자본으로 대체되었습니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	13,172,636	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

강음두올과기유한공사	토지와 건물	CNY 35,816,000	CNY 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNY 92,026,900	CNY 28,500,000	Bank of China

북경두올차식유한공사	매출채권	CNY 12,374,142	CNY 1,500,000	중국공상은행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

신한은행	외화 지급보증	EUR	2,400,000	TRIMSOL BRAZIL

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	10,480,000

두올물산(주)	2,080,000

㈜IHC	8,400,000

산업은행	조인회	지급보증	13,824,850

기업은행	조인회	지급보증	3,600,000

-	서울보증보험	이행지급보증	90,590

공탁보증	68,400

합 계	38,543,840

(4) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 약정한도 및 미사용한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	5,352,633	5,352,633	-

무역금융	3,000,000	3,000,000	-

구매자금	3,000,000	2,040,466	959,534

산업은행	일반대출	11,824,850	11,824,850	-

일반대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	-

무역금융	1,000,000	-	1,000,000

Bank of China	일반대출	8,186,302	8,186,302	-

중국공상은행	일반대출	245,955	245,955	-

우리은행	일반대출	1,639,700	1,639,700	-

합 계	38,249,440	34,289,906	3,959,534

(5) 당분기말 현재 연결실체는 영업과 관련하여 제일에스에프주식회사에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위 지배기업	㈜IHC

관계기업	TRIMSOL ROMANIA SRL, TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SATrimsol CZ, s.r.o., TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI

동일지배하 종속기업	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O

기타특수관계자	두올산업 주식회사, 두올물산 주식회사

주요 경영진	조인회, 조전기

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	-	132,309	-	113,892

TRIMSOL ROMANIA SRL	11,726,638	-	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	64,338	59,295	-	-

강음찬우국제무역유한공사	-	139,510	-	-

합 계	11,790,976	331,114	0	113,892

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	-	97,369	-	70,207

TRIMSOL ROMANIA SRL	11,726,638	-	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	6,615,512	-	-	-

강음찬우국제무역유한공사	-	45,811	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	-	172,326	-	-

합 계	18,342,150	315,506	0	70,207

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	2,267,343	11,781,058	14,128	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,231,273	1,035,480	-	1,532

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,674,868	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	310,871	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,154,441	-	-	-

합 계	6,963,928	16,491,406	14,128	1,532

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	5,915,327	12,796,085	608,808	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	7,578,215	1,030,827	-	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,719,940	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	266,039	-	-	-

강음찬우국제무역유한공사	1,969,098	-	3,306,329	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,201,554	-	-	-

두올물산 주식회사	-	-	-	2,406,316

합 계	16,930,233	17,546,852	3,915,137	2,406,316

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역과 관련 대여금 및 차입금 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)IHC	단기대여금	927,134	-	(927,134)	-

TRIMSOL ROMANIA ERL	장기대여금	1,030,827	-	-	1,030,827

Trimsol Trimsolutions.SA	장기대여금	3,719,940	-	-	3,719,940

한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 3,719,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

특 수 관 계 자	계 정 과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)IHC	단기대여금	2,448,562	-	(1,521,428)	927,134

TRIMSOL ROMANIA ERL	장기대여금	1,269,694	-	(238,867)	1,030,827

Trimsol Trimsolutions.SA	장기대여금	3,882,591	-	(162,651)	3,719,940

조전기	단기차입금	2,360,000	-	(2,360,000)	-

조인회	단기차입금	1,049,706	-	(1,049,706)	-

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 EUR 2,400,000의 지급보증을 제공하고있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 38,385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,121,251	1,085,081

퇴직급여	519,659	502,896

합 계	1,640,910	1,587,977

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,948,272	22,010,810

손익항목의 조정:

외화환산손실	2,253,691	556,651

대손상각비(환입)	(191,194)	-

재고자산평가손실(환입)	(2,081)	(3,709,172)

감가상각비	4,148,893	4,095,043

매도가능금융자산손상차손	-	112,000

유형자산처분손실	40,758	1,539

무형자산상각비	198,085	197,319

잡손실	-	1

이자비용	1,647,344	1,953,778

판매보증비	(293,535)	(78,329)

퇴직급여	1,937,747	1,751,040

기타의대손상각비(환입)	(81,039)	-

외화환산이익	(1,293,355)	(936,730)

이자수익	(248,534)	(332,020)

지분법이익	(2,286,058)	(664,212)

잡이익	-	(3,105)

유형자산처분이익	(354)	(2,972)

법인세비용	2,993,178	3,652,847

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	41,512,612	4,365,568

미수금의 감소(증가)	(2,572,884)	(12,584,617)

선급금의 감소(증가)	(2,939,771)	(2,024,218)

선급비용의 감소(증가)	13,506	89,567

재고자산의 감소(증가)	(3,487,871)	1,192,698

보증금의 감소(증가)	(2,181,245)	(84,287)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(1,819,156)

장기선급금의 감소(증가)	(97,057)	-

이연법인세자산의 감소(증가)	(507,809)	(656,810)

이연법인세부채의 증가(감소)	2,696	-

금융보증채무의 감소(증가)	(175,846)	(129,502)

매입채무의 증가(감소)	(20,888,949)	(1,448,284)

미지급금의 증가(감소)	(8,625,784)	(550,381)

미지급비용의 증가(감소)	(848,289)	(255,273)

선수금의 증가(감소)	1,244,215	454,085

예수금의 증가(감소)	171,433	(19,592)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(550,362)

충당부채의 증가(감소)	(203,161)	(644,356)

사외적립자산의 변동	(524,903)	(453,927)

합 계	16,662,711	13,485,641

(2) 당분기와 전분기중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,098,599	2,353,294

사채의 유동성대체	-	2,500,000

우선주자본금의 보통주자본금 대체	9,149,819	-

건설중인자산의 건물 대체	654,480	1,898,288

건설중인자산의 구축물 대체	32,000	15,000

건설중인자산의 기계장치 대체	321,656	114,260

건설중인자산의 비품 대체	3,461	-