두올 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 내 해당사항 없으며, 2024년 5월 13일 이사회를 통해 (주)IHC와 영업양수 계약을 체결하였습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 13일 공시한 '주요사항보고(자기주식 처분 결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 중요한 회계정책 및 중요한 회계추정 및 판단에 대한 사항은 연결재무제표 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제42기1분기	매출채권	113,542,977	(4,422,540)	-3.90%

미수금	18,898,098	(125,156)	-0.66%

선급금	16,597,512	-	-

대여금	800,000	-	-

보증금	2,451,609	(76,643)	-3.13%

합 계	152,290,196	(4,624,339)	-3.04%

제40기	매출채권	137,130,220	(4,371,142)	-3.19%

미수금	20,391,821	(123,112)	-0.60%

선급금	13,551,902	-	-

대여금	1,000,000	-	-

보증금	2,247,967	(76,643)	-3.41%

합 계	174,321,910	(4,570,897)	-2.62%

제39기	매출채권	103,995,537	(3,617,966)	-3.48%

미수금	19,705,622	(160,513)	-0.81%

선급금	5,654,855	-	-

대여금	-	-	-

보증금	2,074,183	(76,643)	-3.70%

합 계	131,430,197	(3,855,122)	-2.93%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,570,897	3,855,122	4,071,274

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	53,442	715,775	(216,152)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,624,339	4,570,897	3,855,122

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 1년 미만	1년 이상	합 계

금액	일반	122,484,440	4,303,272	378,241	3,902,394	131,068,347

구성비율	93.45%	3.28%	0.29%	2.98%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기	비고

자동차 부품	상 품	14,587,834	14,299,758	5,942,460	-

제 품	26,486,758	22,638,958	23,344,716	-

재 공 품	12,191,391	10,153,655	12,379,205	-

원 재 료	43,448,867	44,230,218	40,333,210	-

미 착 품	630,925	1,359,205	1,804,710

합 계	97,345,775	92,681,794	83,804,301	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.11%	19.43%	18.13%	-

재고자산회전율(회수)	7.76회	8.53회	7.46회	-

※ 재고자산 금액은 취득원가에서 평가손실충당금을 차감한 순장부금액 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 31일자 재고자산 수불부를 확인하여 재고관리 담당자가 실사하였습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사를 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. 3) 재고실사자 외부감사기관 입회 하에 재고자산실사는 사업연도말 1회 실시하며, 그외 각 분기별 재고사산 실사는 회사 자체적으로 재무팀 입회 하에 구매, 영업팀 등 현업부서의 실무자 및 담당자 등과 실사합니다. 4) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. - 연결기준

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품 및 제품	44,003,519	44,003,519	(2,928,927)	41,074,592	-

재공품	13,232,972	13,232,972	(1,041,581)	12,191,391	-

원,부재료	47,545,080	47,545,080	(4,096,213)	43,448,867	-

미착품	630,925	630,925	-	630,925	-

소 계	105,412,496	105,412,496	(8,066,721)	97,345,775	-

5) 재고자산의 담보제공 현황- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산:

지분상품	1,666,680	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	461,985	442,575

소 계	5,078,410	5,179,536

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	75,856,097	42,816,509

매출채권및기타채권	131,068,345	156,199,112

장단기금융자산	5,178,010	15,287,919

소 계	212,102,452	214,303,540

금융자산 합계	217,180,862	219,483,076

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	120,711,712	111,980,990

차입금	59,369,060	59,896,353

리스부채	19,010,325	20,325,432

기타금융부채	8,952,980	8,705,485

사채	-	-

금융부채 합계	208,044,077	200,908,260