두올 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 42 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 81,229백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	35.22%

정 용 자	보통주	62,100	0.22%

조 인 회	보통주	3,292,440	11.48%

조 승 회	보통주	190,180	0.66%

자기주식	보통주	313,050	1.09%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	14.65%

기타 소액주주	보통주	10,516,008	36.67%

합 계	28,674,024	100.00%

2025년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간요약연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

------------------------------------------------------------------2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사(*1)	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사(*1)	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사(*2)	-	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE(*3)	100.00	100.00	인도네시아

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA(*3)	96.25	96.25	튀니지

JHIHJBT, LDA(*3)	74.00	74.00	포르투갈

(*1) 강음두올방직유한공사는 강음두올과기유한공사의 흡수합병을 진행 중으로 당기 중 완료 예정입니다.
(*2) 당기 중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사(*)	-	-	1,798,677	(3,392,826)	(3,681,787)

연태두올차식유한공사	5,302,979	792,006	6,952,340	347,008	(91,786)

강음두올방직품유한공사(*)	63,490,583	30,428,243	56,746,118	1,651,841	2,949,822

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	13,998,319	12,747,443	14,941,372	1,524,396	16,549

충칭두올차식유한공사	5,990,996	4,108,559	133,056	2,836,115	40,846

창저우두올차식유한공사	18,510,142	21,312,369	23,229,607	2,008,710	122,431

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	26,015,305	9,943,466	50,540,291	3,633,829	956,093

DUAL BORGSTENA, S.A.	84,805,797	87,116	-	6,328,623	6,028,293

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	55,067,985	24,892,034	102,073,975	3,837,671	1,440,877

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	599,363	5,109,555	446,968	23,173	(318,275)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	23,468,587	7,354,700	437,531	12,342,831	1,303,576

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	99,942,159	34,696,197	105,051,241	12,083,960	4,779,772

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,345,438	2,262,934	3,324,755	495,799	295,237

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,238,545	580,774	2,830,790	122,850	154,224

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,301,744	895,090	1,936,932	193,472	(11,829)

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	24,209,670	17,787,493	15,211,704	1,045,298	(114,461)

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	12,964,955	11,959,763	20,659,008	296,118	82,662

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	22,097,219	21,696,192	80,015,466	(52,784)	43,988

DUAL USA LLC	35,997,215	25,278,013	1,834,777	(205,757)	(526,633)

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	51,707,504	37,178,487	58,279,343	5,620,344	553,660

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	395,918	1,093,488	-	(8,215)	(47,147)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	9,936	7,052	-	(19,029)	(910)

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	10,567,605	9,862,281	9,895,970	(255,153)	68,650

JHIHJBT, LDA	7,670,554	3,688,371	-	(55,224)	233,081

(*)강음두올방직유한공사는 강음두올과기유한공사와 합병 진행 중이며, 강음두올방직유한공사의 자산, 부채는 강음두올과기유한공사에 일괄하여 표시하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	32,495,062	11,149,650	10,591,139	1,438,366	841,836

연태두올차식유한공사	4,613,932	733,922	6,758,356	180,528	155,926

강음두올방직품유한공사	39,835,466	28,596,491	46,682,233	745,914	443,661

북경두올차식유한공사	4,241,591	6,868,726	5,125,236	(549,047)	(90,263)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,922,904	12,479,688	15,363,775	2,131,589	(99,786)

충칭두올차식유한공사	6,283,295	7,124,915	-	(491,025)	(17,609)

창저우두올차식유한공사	9,983,087	15,499,214	8,341,455	(1,176,228)	(188,683)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	24,073,036	10,256,414	45,640,368	2,126,436	675,847

DUAL BORGSTENA, S.A.	76,081,224	132,024	-	(67,738)	2,447,849

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	49,335,672	27,808,695	92,964,284	2,248,406	602,693

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	458,891	5,968,557	412,515	(665)	(177,411)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,875,493	6,044,754	618,044	31,315	202,875

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	90,733,768	31,615,239	99,035,927	8,777,397	1,642,888

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,799,166	2,433,617	3,009,642	693,438	24,977

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,431,109	602,431	3,368,425	490,878	(159,337)

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	803,938	601,056	44,674	(28,977)	6,003

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,599,984	17,899,699	15,559,716	(145,579)	243,817

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,508,059	12,519,061	19,166,943	(605,512)	(109,739)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	19,053,024	18,583,719	81,990,419	103,653	5,470

DUAL USA LLC	33,358,241	23,210,324	2,198,961	81,900	228,401

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	33,119,189	46,053,510	33,119,898	(14,277,755)	1,830,078

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	352,676	963,149	1,411,604	(639,582)	2,771

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	48,716	-	-	(166,513)	(476)

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	1,865,222	632,836	-	(72,774)	(32,811)

JHIHJBT, LDA	14,741	-	-	-	(138)

------------------------------------------------------------------4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	아프리카	내부거래제거	합 계

매출액	219,328,162	119,012,874	341,890,227	85,540,851	9,895,970	(173,200,695)	602,467,389

매출원가	186,216,686	98,661,498	301,264,276	70,675,513	7,179,664	(173,145,367)	490,852,270

판매비와관리비	23,011,112	11,832,920	19,923,368	7,583,981	2,703,092	895,253	65,949,726

영업이익(손실)	10,100,364	8,518,455	20,702,584	7,281,357	13,214	(950,581)	45,665,393

비유동자산(유형자산)	28,502,929	24,931,019	31,712,463	7,043,725	3,220,690	(295,263)	95,115,563

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	아프리카	내부거래제거	합 계

매출액	236,505,797	103,296,674	325,082,802	57,898,901	-	(149,095,061)	573,689,113

매출원가	187,011,318	88,310,836	290,734,255	62,028,730	66,188	(148,329,035)	479,822,292

판매비와관리비	24,693,762	10,887,156	19,943,061	6,485,399	24,911	(1,038,344)	60,995,945

영업이익(손실)	24,800,717	4,098,683	14,405,486	(10,615,228)	(91,099)	272,317	32,870,876

비유동자산(유형자산)	28,196,420	25,737,903	25,803,749	5,439,866	784,009	9,783	85,971,730

------------------------------------------------------------------

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	21,686	11,754

보통예금 등	82,363,960	71,333,258

합 계	82,385,646	71,345,012

6. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	3,011,541	2,337,969

합 계	3,011,541	2,337,969

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 617,474천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	129,302,332	142,028,794

손실충당금	(4,982,189)	(4,841,204)

소 계	124,320,143	137,187,590

미수금	12,042,994	11,158,576

손실충당금	(145,872)	(146,900)

소 계	11,897,122	11,011,676

미수수익	613,875	1,159,726

보증금(유동)	660,142	1,167,087

소 계	1,274,017	2,326,813

합 계	137,491,282	150,526,079

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	451,867	451,867

장기미수금	2,519,132	2,363,367

소 계	2,970,999	2,815,234

보증금(비유동)	2,270,601	1,530,826

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	2,193,958	1,454,183

합 계	5,164,957	4,269,417

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,841,204	223,543	5,064,747	4,371,142	199,755	4,570,897

손실충당금전입(환입)	74,722	64,576	139,298	599,941	28,677	628,618

환율변동효과	66,263	(65,604)	659	28,767	(353)	28,414

기말	4,982,189	222,515	5,204,704	4,999,850	228,079	5,227,929

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	118,889,388	10,410,709	1,736,509	159,693	120,625,897	10,570,402

90일 이상 180일 미만	1,038,638	2,490,935	-	-	1,038,638	2,490,935

180일 이상 1년 미만	485,970	761,789	-	-	485,970	761,789

1년 이상	4,358,014	4,220,796	3,245,680	62,822	7,603,694	4,283,618

합 계	124,772,010	17,884,229	4,982,189	222,515	129,754,199	18,106,744

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	134,196,592	11,692,959	1,619,293	84,077	135,815,885	11,777,036

90일 이상 180일 미만	1,260,125	1,823,035	-	-	1,260,125	1,823,035

180일 이상 1년 미만	469,899	697,527	-	5,195	469,899	702,722

1년 이상	1,712,841	2,942,518	3,221,911	134,271	4,934,752	3,076,789

합 계	137,639,457	17,156,039	4,841,204	223,543	142,480,661	17,379,582

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,620,989	(950,295)	18,670,694	15,905,158	(134,858)	15,770,300

제품	35,433,579	(3,767,260)	31,666,319	31,860,830	(3,982,612)	27,878,218

재공품	13,222,780	(1,442,821)	11,779,959	11,967,314	(1,279,364)	10,687,950

원부재료	63,538,964	(4,244,794)	59,294,170	53,355,379	(3,812,415)	49,542,964

미착품	755,349	-	755,349	1,944,374	-	1,944,374

합 계	132,571,661	(10,405,170)	122,166,491	115,033,055	(9,209,249)	105,823,806

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,616,330	1,216,892

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,082,911	996,553

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	580,182	521,954

합 계	5,150,342	5,005,756

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,005,756	5,179,537

증가	58,229	258,229

평가	86,357	(605,512)

기말금액	5,150,342	4,832,254

10. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	82,509	29,220	3,948,639	2,393,980	167,694	7,611,038	14,233,080

대체	823,156	2,031,078	500,000	1,171,730	281,205	-	(2,348,437)	2,458,732

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	319,165	-	-	1,897,425

처분	-	-	-	(2,658,244)	(1,116,202)	(57,477)	(716,894)	(4,548,817)

기타(*)	28,123	1,585,027	1,176	3,054,153	328,348	(1,381)	11,932	5,007,378

전분기말	9,266,347	58,762,628	3,745,253	132,146,068	22,985,407	1,469,392	7,618,838	235,993,933

당기초	9,298,735	62,562,466	3,934,980	138,011,666	24,034,305	1,468,318	5,052,580	244,363,050

취득	-	12,623	5,612	4,457,219	1,907,480	79,961	7,547,544	14,010,439

대체	-	1,668,689	315,874	1,970,618	289,732	-	(4,263,444)	(18,531)

처분	-	(2,312)	-	(3,831,278)	(322,368)	(201,501)	(143,838)	(4,501,297)

기타(*)	68,588	1,481,892	9,651	4,566,926	973,975	55,256	371,843	7,528,131

당분기말	9,367,323	65,723,358	4,266,117	145,175,151	26,883,124	1,402,034	8,564,685	261,381,792

(*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 매각예정처분자산집단으로 분류된 금액으로 구성되어 있습니다.2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	1,741,879	120,885	6,862,275	1,350,578	122,124	10,197,741

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	303,514	-	1,740,640

처분	-	-	(1,827,117)	(976,011)	(57,477)	(2,860,605)

기타(*)	913,541	167	2,313,836	370,301	10,052	3,607,897

전분기말	33,631,159	2,124,106	95,283,998	15,894,747	1,012,291	147,946,301

당기초	33,706,381	2,181,400	99,434,341	16,413,196	1,048,247	152,783,565

감가상각비	1,843,010	183,903	6,778,048	1,491,682	124,910	10,421,553

대체	-	-	38	(38)	-	-

처분	(2,312)	-	(3,358,887)	(295,078)	(162,368)	(3,818,645)

기타(*)	982,046	1,895	3,446,347	639,085	38,235	5,107,608

당분기말	36,529,125	2,367,198	106,299,888	18,248,846	1,049,024	164,494,081

(*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 매각예정처분자산집단으로 분류된 금액으로 구성되어 있습니다.3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	합 계

전기초	2,260,036	2,260,036

감가상각비 상계	(471,224)	(471,224)

정부보조금 수취	212,720	212,720

환율변동효과	74,371	74,371

전분기말	2,075,903	2,075,903

당기초	2,033,632	2,033,632

감가상각비 상계	(399,184)	(399,184)

환율변동효과	137,700	137,700

당분기말	1,772,148	1,772,148

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	9,298,735	28,856,085	1,753,580	36,543,693	7,621,109	420,071	5,052,580	89,545,853

당분기말	9,367,323	29,194,233	1,898,919	37,103,115	8,634,278	353,010	8,564,685	95,115,563

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,163,437	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,463,748	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	-	27,927,347	70,968,284

취득	319,107	-	50,000	-	-	-	-	369,107

사업결합	232,447	-	-	-	4,290,000	-	-	4,522,447

처분	(176,451)	-	-	-	-	-	-	(176,451)

환율변동효과	109,817	-	-	1,041	923,232	-	382,192	1,416,282

전분기말	5,480,682	75,000	2,035,431	32,312	41,166,705	-	28,309,539	77,099,669

당기초	5,977,056	75,000	2,035,431	33,510	40,180,733	3,325,000	29,714,295	81,341,025

취득	417,340	-	-	-	-	-	-	417,340

대체	18,531	-	-	-	-	-	-	18,531

처분	(8,333)	-	-	-	-	-	-	(8,333)

환율변동효과	275,453	-	-	15,566	2,839,897	-	321,489	3,452,405

당분기말	6,680,047	75,000	2,035,431	49,076	43,020,630	3,325,000	30,035,784	85,220,968

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합계

전기초	4,271,919	75,000	36,797	-	13,047,562	-	16,491,601	33,922,879

상각비	278,676	-	-	-	1,691,868	-	-	1,970,544

사업결합	231,860	-	-	-	-	-	-	231,860

처분	(176,451)	-	-	-	-	-	-	(176,451)

환율변동효과	91,892	-	-	-	320,581	-	805,460	1,217,933

전분기말	4,697,896	75,000	36,797	-	15,060,011	-	17,297,061	37,166,765

당기초	4,956,385	75,000	36,797	-	16,588,346	242,448	25,676,993	47,575,969

상각비	357,477	-	-	-	1,903,119	311,719	-	2,572,315

처분	(8,333)	-	-	-	-	-	-	(8,333)

환율변동효과	225,040	-	-	13,028	1,288,130	-	-	1,526,198

당분기말	5,530,569	75,000	36,797	13,028	19,779,595	554,167	25,676,993	51,666,149

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	11,367

감가상각비 상계	(2,325)

전분기말	9,042

당기초	8,267

감가상각비 상계	(2,325)

당분기말	5,942

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기말	1,012,404	1,998,634	33,510	23,592,387	3,082,552	4,037,302	33,756,789

당분기말	1,143,536	1,998,634	36,048	23,241,035	2,770,833	4,358,791	33,548,877

5) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산으로 기타무형자산 36백만원과 영업권4,359백만원 인식하고 있습니다. 12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	2,264,126	526,454	2,790,580

감가상각비	(3,723,945)	(323,943)	(4,047,888)

중도해지	(301,929)	(12,866)	(314,795)

환율변동효과	191,789	6,295	198,084

전분기말	16,555,212	884,597	17,439,809

당기초	17,164,292	876,915	18,041,207

신규 및 재계약	2,973,938	413,269	3,387,207

감가상각비	(4,215,281)	(416,682)	(4,631,963)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	344,453	31,328	375,781

당분기말	16,267,402	884,041	17,151,443

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	2,264,126	526,454	2,790,580

이자비용	489,898	25,309	515,207

리스부채상환액	(3,836,220)	(365,992)	(4,202,212)

중도해지	(301,929)	(12,866)	(314,795)

환율변동효과	345,897	6,930	352,827

전분기말	18,592,576	874,463	19,467,039

당기초	19,592,025	877,321	20,469,346

신규 및 재계약	2,973,938	413,269	3,387,207

이자비용	534,245	31,128	565,373

리스부채상환액	(4,770,501)	(561,969)	(5,332,470)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	192,298	25,839	218,137

당분기말	18,522,005	764,799	19,286,804

(4) 당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	1,467,239	1,415,130

소액자산리스	115,472	153,261

합계	1,582,711	1,568,391

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 39건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 35건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금

선급금	25,815,130	3,918,500	29,733,630	18,649,242	2,833,431	21,482,673

손실충당금	(3,172,697)	-	(3,172,697)	(2,880,954)	-	(2,880,954)

소 계	22,642,433	3,918,500	26,560,933	15,768,288	2,833,431	18,601,719

선급비용	4,229,712	2,141,460	6,371,172	2,189,481	2,476,765	4,666,246

기타비유동자산	-	601,907	601,907	-	284,962	284,962

합 계	26,872,145	6,661,867	33,534,012	17,957,769	5,595,158	23,552,927

14. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	95,810,014	-	95,810,014	101,066,090	-	101,066,090

미지급금	22,826,921	5,869,141	28,696,062	15,901,682	509,643	16,411,325

미지급비용	15,837,832	192,744	16,030,576	20,946,923	154,907	21,101,830

합계	134,474,767	6,061,885	140,536,652	137,914,694	664,550	138,579,244

연결실체는 당분기말 현재 공급자 금융약정계약을 맺고 있으나 한도 및 실행금액이 없습니다.15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	48,070,680	-	51,442,282	-

장기차입금	1,008,235	331,374	1,119,718	1,172,404

합 계	49,078,915	331,374	52,562,000	1,172,404

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	금융채6개월+1.10%	2026-09-19	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반대출	산금채2.55+0.75%	2026-04-29	10,000,000	10,000,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.226%	2026-07-14	3,000,000	3,000,000

일반대출	KORIBOR+2.065%	2026-08-26	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반대출	3.90%	2025-10-17~2026-07-16	8,856,900	9,057,150

일반대출	3.90%	2026-08-26	787,280	-

국민은행	일반대출	3.40%~3.50%	2025-12-19~2026-09-04	5,707,780	7,849,530

일반대출	3.75%	2025-12-26	-	10,063,500

일반대출	3.20~3.69%	2026-03-06~2026-04-17	9,447,360	10,063,500

우리은행	일반대출	3.90%	2026-04-13	503,859	644,064

EuroBIC 등	일반대출	1.00%~3.90%	2025-12-24~2026-09-30	2,767,501	2,821,688

합 계	48,070,680	51,442,282

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2026-06-30~2026-12-29	1,189,972	2,256,545

EuroBIC 등	일반대출	1.00%	2026-08-31~2030-06-15	149,637	35,577

합 계	1,339,609	2,292,122

유동성 대체	(1,008,235)	(1,119,718)

비유동부채	331,374	1,172,404

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,008,235

1년 초과 2년 이내	204,889

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과	126,485

합 계	1,339,609

16. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	483,025	608,313

전입	225,749	131,006

사용	(296,873)	(341,261)

환율변동효과	(548)	2,620

기말	411,353	400,678

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	762,613	896,469

예수금	12,717,883	10,430,422

선수수익	18,972	27,852

합 계	13,499,468	11,354,743

18. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,143,659	9,374,982

발생	983,638	580,930

수익의 인식	(6,044,943)	(2,247,551)

기말	3,082,354	7,708,360

유동성	59,787	2,746,649

비유동성	3,022,567	4,961,711

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분금융부채(*)	13,733,069	-	12,415,384	-

(*) 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당분기말 현재 비지배지분의 풋옵션이행사될 경우 연결실체가 지급해야할 추정금액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 이에 연결실체는 1,318백만원의 기타금융부채 평가손실을 당기에 인식하였습니다.

20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	28,674,024	31,304,984

자본금(*1)	81,229,017,500	81,229,017,500

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

자기주식처분이익	756,636,490	756,636,490

(*1) 당사는 전기 중 1,186,623주, 당기 중 2,630,960주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127	-

자기주식처분	-	-	-	1,156,477

소각	(1,000,000)	-	-	-

기말	32,066,680	82,666,700	16,556,127	-

당분기

기초	31,304,984	81,229,018	16,556,127	756,636

자기주식처분	-	-	-	-

이익소각	(2,630,960)	-	-	-

기말	28,674,024	81,229,018	16,556,127	756,636

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(47,785)	(47,786)

기타자본잉여금	(9,192,088)	(9,192,088)

자기주식(*)	(1,045,350)	(4,836,924)

합 계	(10,285,223)	(14,076,798)

(*) 연결실체는 당분기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식 4,993,835천원을 취득 후 8,785,410천원을 이익 소각하였습니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

해외사업환산손익

기초	22,449,208	13,245,706

총포괄손익	7,923,357	4,916,965

기말	30,372,565	18,162,671

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타법정적립금	3,612,751	3,612,751

이익준비금	10,010,695	9,365,391

임의적립금	9,161,332	9,161,332

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(4,145,114)	(4,010,342)

미처분이익잉여금	121,226,976	104,020,559

합 계	143,337,517	125,620,568

21. 주당이익 (1) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

지배주주귀속 분기순이익	11,186,981,327	30,218,563,112	(744,756,484)	13,303,110,697

지배기업소유주지분계속분기순이익	11,186,981,327	30,293,218,108	(787,833,968)	13,852,157,917

지배기업소유주지분중단분기영업손실	-	(74,654,996)	43,077,484	(549,047,220)

가중평균유통보통주식수	28,923,334	29,240,925	31,297,494	30,348,199

기본주당이익	387	1,033	(24)	438

계속영업기본주당이익	387	1,036	(25)	456

중단영업기본주당손실	-	(3)	1	(18)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

발행주식수	31,187,697	31,265,459	32,066,680	32,606,826

가중평균 자기주식수	(2,264,363)	(2,024,534)	(769,186)	(2,258,627)

가중평균유통보통주식수	28,923,334	29,240,925	31,297,494	30,348,199

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출) (1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재화 또는 용역의 유형

제품매출	159,899,334	483,268,923	149,138,891	467,439,078

상품매출	37,605,337	116,815,510	39,128,970	103,332,287

기타매출	930,707	2,382,955	512,935	2,917,748

합 계	198,435,378	602,467,388	188,780,797	573,689,113

지리적시장

국내매출	48,013,657	136,964,684	43,595,727	145,632,331

수출	150,421,721	465,502,704	145,185,070	428,056,782

합 계	198,435,378	602,467,388	188,780,797	573,689,113

재화나 용역의 이전 시기

한시점에 이전하는 재화	198,383,713	602,279,460	188,717,617	573,447,318

기간에 걸쳐 인식하는 용역	51,665	187,928	63,180	241,795

합 계	198,435,378	602,467,388	188,780,797	573,689,113

(2) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

현대자동차(주)와 그 종속기업	39,495,063	136,315,962	170,530,990	282,122,318

현대트랜시스(주)와 그 종속기업	77,223,477	217,683,247	128,124,452	248,928,106

합계	116,718,540	353,999,210	298,655,442	531,050,424

23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출원가	137,606,389	415,599,239	130,323,605	401,478,600

상품매출원가	22,408,169	75,253,031	30,546,593	78,344,817

기타매출원가	-	-	(1,125)	(1,125)

합 계	160,014,558	490,852,270	160,869,073	479,822,292

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	8,005,582	23,663,984	6,775,123	20,366,737

퇴직급여	448,857	1,352,073	417,643	1,234,875

복리후생비	1,705,010	5,006,035	1,512,804	4,304,832

소모품비	465,929	1,487,322	579,649	1,732,758

여비교통비	480,183	1,329,139	565,760	1,713,453

통신비	54,883	167,528	57,160	177,245

세금과공과	227,653	786,763	170,874	541,223

도서인쇄비	1,205	7,356	3,747	6,591

수도광열비	78,484	262,978	62,114	147,041

수선비	54,837	196,651	126,491	333,874

지급임차료	544,085	1,174,833	569,638	1,169,034

감가상각비	233,437	677,634	209,332	536,834

무형자산상각비	843,495	2,461,962	639,180	1,917,050

보험료	158,917	448,619	141,954	480,241

지급수수료	1,115,676	4,563,918	1,435,419	5,047,571

교육훈련비	14,512	86,956	16,690	127,187

운반비	1,935,424	6,091,730	3,136,198	6,844,748

광고선전비	2,054	40,228	7,386	43,076

차량유지비	107,715	348,769	102,328	286,216

견본비	2,514	10,501	1,864	9,396

포장비	95,041	260,762	89,196	214,835

경상개발비	2,071,365	6,334,135	1,985,804	6,974,148

손실충당금환입	16,235	74,722	142,831	599,941

판매보증비	122,445	225,749	77,361	131,006

잡비	2,727,414	6,134,843	611,976	3,780,385

접대비	201,992	534,858	238,341	620,930

협회비	48,237	137,987	46,123	135,222

리스료	14,693	29,827	17,632	67,790

수출제비용	108,057	453,635	-	-

투자부동산상각비	-	-	-	27,260

사용권자산감가상각비	750,838	1,598,229	338,450	1,424,444

합 계	22,636,769	65,949,726	20,079,067	60,995,945

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재고자산의 변동	(6,159,331)	(8,964,456)	(2,377,147)	(11,125,008)

원재료, 부재료의 사용액	89,634,607	262,312,481	81,169,797	260,811,723

상품매입	23,410,620	78,968,862	32,149,192	80,595,154

종업원급여	37,506,121	109,611,275	34,010,495	103,020,408

복리후생비	5,431,652	15,990,294	4,866,880	12,578,204

감가상각비	5,137,615	14,654,332	4,402,099	13,699,567

무형자산상각비	881,211	2,569,990	661,053	1,968,219

외주비 및 지급수수료	10,463,356	22,482,234	5,913,117	19,435,851

수도광열비 및 전력비	2,765,615	9,170,344	2,783,559	8,620,028

여비교통비 및 차량유지비	976,583	2,948,371	1,250,921	3,920,049

임차료 및 리스료	1,068,426	2,888,943	1,278,689	2,486,193

세금과공과	662,178	2,202,040	450,265	1,727,818

운반비	3,558,290	11,220,409	5,290,065	13,447,055

기타	7,314,383	30,746,877	9,099,155	29,632,976

합 계	182,651,326	556,801,996	180,948,140	540,818,237

25. 종업원급여 (1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	36,457,763	106,466,203	33,003,437	99,960,309

확정급여제도 관련 비용	1,048,358	3,145,072	1,007,058	3,060,099

합 계	37,506,121	109,611,275	34,010,495	103,020,408

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	297,737	3,176,341

순확정급여부채	16,237,726	13,400,949

연차수당 및 장기종업원급여 부채	1,092,374	1,541,012

합 계	17,627,837	18,118,302

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,346,846	29,391,821

국민연금전환금	(12,909)	(13,993)

사외적립자산의 공정가치	(16,096,211)	(15,976,879)

순확정급여부채	16,237,726	13,400,949

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	16,096,211	15,976,879

26. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

유형자산처분이익	17,655	118,628	142,078	169,050

잡이익	792,892	4,475,349	(551,008)	1,743,180

임대료수익	-	-	222	49,513

종속기업처분이익	-	1,704,940	11,374	11,374

합 계	810,547	6,298,917	(397,333)	1,973,117

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기부금	6,655	63,809	9,907	31,147

기타의손실충당금전입(환입)	234,653	356,319	(39,450)	28,677

잡손실	64,295	4,720,335	615,035	1,566,788

유형자산처분손실	10,925	131,078	10,723	35,994

유형자산폐기손실	4,900	8,428	-	33

합 계	321,428	5,279,969	596,215	1,662,639

27. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	408,512	1,269,474	689,968	2,102,242

외환차익	1,279,649	5,110,431	1,028,720	2,498,464

외화환산이익	713,827	5,018,493	(780,689)	287,793

배당금수익	-	31,088	-	31,088

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	86,357	86,357	-	-

합 계	2,488,345	11,515,843	937,999	4,919,587

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	679,518	2,098,521	896,454	2,580,630

외화환산손실	(876,412)	2,987,676	3,689,233	4,878,641

외환차손	1,663,052	5,461,553	832,954	3,391,365

기타금융부채 평가손실	563,546	1,317,686	9,493	557,374

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,182)	-	(1,727)	605,512

합 계	2,024,522	11,865,436	5,426,407	12,013,522

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	2,401,988	-	11,398,398	-	937,999	-	4,888,499	-

당기손익-공정가치측정금융자산	86,357	(5,182)	117,445	-	-	(1,727)	31,088	605,512

상각후원가측정금융부채	-	2,029,704	-	11,865,436	-	5,428,134	-	11,408,010

합 계	2,488,345	2,024,522	11,515,843	11,865,436	937,999	5,426,407	4,919,587	12,013,522

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 30.4% 및 44.2% 입니다.

29. 자본관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	269,692,419	273,790,727

자본총계	271,794,118	240,411,525

부채비율	99.23%	113.88%

순차입금비율:

장단기차입금	49,410,289	53,734,404

(-) 현금및현금성자산	(82,385,646)	(71,345,012)

순차입금	(32,975,357)	(17,610,608)

자본총계	271,794,118	240,411,525

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 비율을 표시하지 아니합니다.30. 위험관리 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	28,550,343	12,161,719	16,388,624	24,738,424	15,418,728	9,319,696

EUR	25,810,783	27,435,571	(1,624,788)	25,118,874	26,879,757	(1,760,883)

SEK	6,675	-	6,675	5,786	-	5,786

CNY	103,361	-	103,361	6,398	-	6,398

합 계	54,471,162	39,597,290	14,873,872	49,869,482	42,298,485	7,570,997

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,402.20	1,470.00	1,412.79	1,352.85

EUR	1,644.50	1,528.73	1,580.96	1,470.30

SEK	148.82	133.23	142.50	128.83

CNY	196.82	201.27	195.52	187.57

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,638,862	(1,638,862)	931,970	(931,970)

EUR	(162,479)	162,479	(176,088)	176,088

SEK	668	(668)	579	(579)

CNY	10,336	(10,336)	640	(640)

합 계	1,487,387	(1,487,387)	757,100	(757,100)

2) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	9,000,000	73,363,960	9,000,000	62,333,258

장단기금융상품	617,747	2,399,794	812,148	1,531,821

합 계	9,617,747	75,763,754	9,812,148	63,865,079

금융부채:

단기차입금	-	48,070,680	-	51,442,282

장기차입금	331,374	1,008,235	1,172,404	1,119,718

합 계	331,374	49,078,915	1,172,404	52,562,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	757,638	(757,638)	638,651	(638,651)

이자비용	(490,789)	490,789	(525,620)	525,620

3) 기타가격위험 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당분기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	82,363,960	71,333,258

장단기금융상품	3,017,541	2,343,969

매출채권및기타채권	142,656,238	154,795,496

당기손익-공정가치측정금융자산	5,150,342	5,005,756

합 계	233,188,081	233,478,479

(*) 연결실체가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증 부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	140,536,652	140,536,651	134,474,766	6,061,885	-

장단기차입금	49,410,289	50,339,658	50,001,460	208,708	129,490

기타금융부채(*)	13,733,069	13,605,530	13,605,530	-	-

리스부채	19,286,804	22,240,469	6,385,668	4,219,986	11,634,815

합 계	222,966,814	226,722,308	204,467,424	10,490,579	11,764,305

(*) 당분기말 현재 기타금융부채의 계약상현금흐름은 당사의 금융부채로 인해 부담하는 최대금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	138,579,244	138,579,244	137,914,694	664,550	-

장단기차입금	53,734,404	54,679,582	53,484,288	22,080	1,173,214

기타금융부채(*)	12,415,384	12,806,165	12,806,165	-	-

리스부채	20,469,346	23,741,173	5,474,506	4,419,538	13,847,129

합 계	225,198,378	229,806,164	209,679,653	5,106,168	15,020,343

(*) 전기말 현재 기타금융부채의 계약상현금흐름은 당사의 금융부채로 인해 부담하는 최대금액입니다.31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	1,082,911	996,554

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	580,182	521,953

소 계	5,150,342	5,005,756

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	82,385,646	71,345,012

매출채권및기타채권	142,656,238	154,795,495

장단기금융상품	3,017,541	2,343,969

소 계	228,059,425	228,484,476

금융자산 합계	233,209,767	233,490,232

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	139,146,541	133,861,891

차입금	49,410,289	53,734,404

리스부채	19,286,804	20,469,346

기타금융부채	13,733,069	12,415,384

금융부채 합계	221,576,703	220,481,025

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,082,911	580,182	3,487,249	5,150,342

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	13,733,069	13,733,069

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	996,554	521,953	3,487,249	5,005,756

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	12,415,384	12,415,384

수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,487,249	-	-	3,487,249

기타금융부채	12,415,384	-	1,317,685	13,733,069

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,167,000	200,000	(417,255)	2,949,745

기타금융부채	8,705,485	-	557,374	9,262,859

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜두올	토지와 건물	5,163,437	7,620,000	신한은행

9,463,748	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 617,747천원은 우리사주 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조). (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	4,800,000

산업은행	조인회	지급보증	6,955,200

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 19,800,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리	서울보증보험	이행지급보증	46,200

충청남도 아산시	서울보증보험	인허가보증	24,369

한국전력공사	서울보증보험	지급보증	3,000

합 계	33,074,669

USD 19,800,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

산업은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

국민은행	일반대출	5,707,780	5,707,780	-

일반대출	9,447,360	9,447,360	-

하나은행	일반대출	787,280	787,280	-

일반대출	8,856,900	8,856,900	-

우리은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

일반대출	503,859	503,859	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1,189,972	1,189,972	-

EuroBIC 등	일반대출	2,917,138	2,917,138	-

합 계	66,410,289	49,410,289	17,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사를 피고로 하는 충돌사고 손해배상 소송 1건에 계류되어 있으며 예상되는 소송의 결과는 불확실합니다.

33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O., 주식회사 숲소리

주요 경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	540	-	82,922	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,347	-	166,192

TRIMSOL SP.ZO.O	2,859,671	2,897,638	-	-

합 계	2,860,211	2,970,985	82,922	166,192

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)IHC	5,753,503	530,319	138,204	38,481	1,166,380

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	2,125,346	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	4,239,267	6,888,443	-	-	-

합 계	9,992,770	9,544,108	138,204	38,481	1,166,380

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)IHC	677,867	2,676,222	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	17,604

TRIMSOL SP.ZO.O	1,056,648	-	197,559

합 계	1,734,515	2,676,222	215,163

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)IHC	677,867	2,593,300	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	327,475	171,080

TRIMSOL SP.ZO.O	1,800,977	-	-	-

합 계	2,478,844	2,593,300	327,475	171,080

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 19,800,000, KRW 33,001 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).(5) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	당분기	전분기

㈜IHC	배당금의 지급	1,212,029	1,012,847

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,219,902	1,081,998

퇴직급여	354,012	310,124

합 계	1,573,914	1,392,122

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

34. 현금흐름표

회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1)조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	2,987,677	4,878,641

대손상각비	74,722	599,941

재고자산평가손실(환입)	1,616,330	1,216,892

기타금융부채 평가손실	1,317,686	557,374

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	605,512

감가상각비	10,052,782	9,753,777

유형자산처분손실	147,053	35,994

유형자산폐기손실	8,428	32

무형자산상각비	2,569,990	1,968,219

사용권자산감가상각비	4,631,963	4,047,887

잡손실	16,102	191,980

이자비용	2,115,331	2,652,744

판매보증충당부채전입액	225,749	131,006

퇴직급여	3,145,072	3,060,099

급여	27,579	20,758

기타의대손상각비(환입)	356,319	28,677

외화환산이익	(5,018,493)	(287,793)

이자수익	(1,269,474)	(2,118,710)

수입배당금	(31,088)	(31,088)

잡이익	-	(102,542)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(86,357)	-

유형자산처분이익	(118,628)	(301,429)

종속기업투자자산처분이익	(1,704,940)	-

법인세비용	14,071,623	11,525,900

합 계	35,135,427	38,433,871

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	17,496,575	(9,067,852)

미수금의 증가	(4,154,123)	(325,773)

미수수익의 감소	3,838,925	2,010,451

장기미수금의 감소(증가)	(230,077)	292,925

선급금의 증가	(7,175,035)	(6,062,528)

선급비용의 증가	(1,897,892)	(431,874)

재고자산의 증가	(13,438,800)	(15,923,066)

장기선급비용의 감소(증가)	483,548	(97,406)

기타비유동자산의 증가(감소)	(287,881)	30,876

매입채무의 증가(감소)	(8,862,953)	25,703,281

미지급금의 증가(감소)	7,244,711	(603,885)

미지급비용의 증가(감소)	(7,725,907)	4,205,288

장기미지급금의 증가(감소)	5,300,000	(29,009)

장기미지급비용의 증가	147,553	140,945

선수금의 증가(감소)	(277,615)	207,360

예수금의 증가	1,558,024	200,805

계약부채의 감소	(5,061,305)	(1,666,621)

판매보증충당부채의 사용	(296,873)	(341,261)

선수수익의 증가(감소)	(8,210)	(7,876)

퇴직연금운용자산의 감소	237,720	293,540

퇴직금의 지급	(893,716)	(1,139,969)

국민연금전환금의 감소	1,990	1,990

합 계	(14,001,343)	(2,609,659)

(3) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산의 인식 효과	3,387,207	2,475,785

건설중인자산의 본 계정 대체	4,263,444	2,348,437

유형자산 취득관련 미지급금 지급의 증가	-	14,922

유형자산 취득관련 미수금의 증가	100,000	128,022

보증금의 유동성대체	-	(26,100)

선급금 유동성대체	1,085,069	-

사업결합 관련 자기주식지급	-	6,099,997

사업결합 관련 미지급	-	210,962

(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	53,734,404	(4,558,332)	-	234,217	-	-	49,410,289

미지급배당금	-	(4,102,437)	4,102,437	-	-	-	-

리스부채	20,469,346	(5,332,470)	-	218,137	3,366,418	565,373	19,286,804

합 계	74,203,750	(13,993,239)	4,102,437	452,354	3,366,418	565,373	68,697,093

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

환산손익	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	59,896,353	(4,218,808)	-	(643,754)	-	-	55,033,791

미지급배당금	-	(3,653,931)	3,653,931	-	-	-	-

리스부채	20,325,432	(4,202,212)	-	352,827	2,475,785	515,207	19,467,039

합 계	80,221,785	(12,074,951)	3,653,931	(290,927)	2,475,785	515,207	74,500,830

35. 중단영업과 매각예정

전기말 북경두올차식유한공사는 매각예정비유동자산으로 분류되었고, 당기 중 매각이 완료되었습니다.

(1) 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

자산

유동자산	1,525,959

현금및현금성자산	1,372,855

매출채권및기타채권	72,354

재고자산	80,749

비유동자산	482,232

기타자산	94,331

유형자산	387,901

자산합계	2,008,190

부채

유동부채	3,624,561

매입채무및기타채무	803,305

단기차입금	2,817,780

기타부채	3,476

부채합계	3,624,561

(2) 보고기간 중 중단사업의 손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

손익

Ⅰ. 매출액	-	575,594	1,018,831	5,125,236

Ⅱ. 매출원가	-	79,971	541,237	4,431,712

Ⅲ. 매출총이익	-	495,624	477,594	693,524

Ⅳ.판매비와관리비	-	537,493	413,159	1,350,018

Ⅴ.영업이익	-	(41,869)	64,435	(656,494)

기타수익	-	5	730	163,093

기타비용	-	15,981	-	-

금융수익	-	-	5,964	16,468

금융비용	-	16,810	28,053	72,114

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	-	(74,655)	43,077	(549,047)

Ⅶ. 분기중단영업손실	-	(74,655)	43,077	(549,047)

현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름	-	173,262	77,573	(187,486)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	56,595	1,703	118,194

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(797,320)	-	937,850

(3) 보고기간 중 중단사업의 주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기본주당중단영업손실	-	(3)	1	(18)

희석주당중단영업손실	-	(3)	1	(18)