두올 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 41 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	31.50%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	10.27%

조 승 회	보통주	190,180	0.59%

자기주식	보통주	915,442	2.85%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	13.10%

기타 소액주주	보통주	13,306,272	41.50%

합 계	32,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러개정사항이 2024년부터 최초 적용되나 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동, 비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.-결제를 연기할 수 있는 권리의 의미-기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음-전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

(*1)DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	100.00	-	인도네시아

(*2)DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	96.25	-	튀니지

(*3)JHIHJBT, LDA	74.00	-	포르투갈

(*1) DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE가 2024년 3월 20일 신규설립되었습니다.(*2) DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA가 2024년 7월 2일 신규설립되었습니다.(*3) JHIHJBT, LDA가 2024년 8월 28일 신규설립되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	32,495,062	11,149,650	10,591,139	1,438,366	841,836

연태두올차식유한공사	4,613,932	733,922	6,758,356	180,528	155,926

강음두올방직품유한공사	39,835,466	28,596,491	46,682,233	745,914	443,661

북경두올차식유한공사	4,241,591	6,868,726	5,125,236	(549,047)	(90,263)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,922,904	12,479,688	15,363,775	2,131,589	(99,786)

충칭두올차식유한공사	6,283,295	7,124,915	-	(491,025)	(17,609)

창저우두올차식유한공사	9,983,087	15,499,214	8,341,455	(1,176,228)	(188,683)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	24,073,036	10,256,414	45,640,368	2,126,436	675,847

DUAL BORGSTENA, S.A.	76,081,224	132,024	-	(67,738)	2,447,849

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	49,335,672	27,808,695	92,964,284	2,248,406	602,693

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	458,891	5,968,557	412,515	(665)	(177,411)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,875,493	6,044,754	618,044	31,315	202,875

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	90,733,768	31,615,239	99,035,927	8,777,397	1,642,888

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,799,166	2,433,617	3,009,642	693,438	24,977

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,431,109	602,431	3,368,425	490,878	(159,337)

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	803,938	601,056	44,674	(28,977)	6,003

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,599,984	17,899,699	15,559,716	(145,579)	243,817

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,508,059	12,519,061	19,166,943	(605,512)	(109,739)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	19,053,024	18,583,719	81,990,419	103,653	5,470

DUAL USA LLC	33,358,241	23,210,324	2,198,961	81,900	228,401

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	33,119,189	46,053,510	33,119,898	(14,277,755)	1,830,078

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	352,676	963,149	1,411,604	(639,582)	2,771

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	48,716	-	-	(166,513)	(476)

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	1,865,222	632,836	-	(72,774)	(32,811)

JHIHJBT, LDA	14,741	-	-	-	(138)

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	23,116,730	3,734,994	2,505,568	(248,414)	302,166

연태두올차식유한공사	4,306,386	793,435	8,343,415	485,190	45,156

강음두올방직품유한공사	34,953,066	25,225,938	36,795,306	(884,065)	165,415

북경두올차식유한공사	13,938,829	15,130,718	19,499,689	(105,856)	(16,386)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	6,290,952	9,958,507	7,546,455	283,443	(61,464)

충칭두올차식유한공사	6,677,266	7,176,457	(96,614)	(1,639,887)	22,062

창저우두올차식유한공사	8,339,455	12,107,524	9,781,447	(816,015)	(43,076)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	22,589,864	14,439,095	42,310,155	3,759,485	268,207

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,451,730	107,219	-	(60,472)	3,640,522

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	32,739,429	15,535,432	72,271,588	2,086,500	691,716

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	682,042	6,174,934	485,164	(8,359)	(272,113)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,864,780	1,913,261	655,517	849,145	142,538

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	79,147,418	33,339,948	96,101,514	3,380,725	2,132,602

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,895,770	3,421,471	2,832,303	404,178	37,223

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,287,088	956,395	2,581,212	513,767	107,627

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	351,047	106,772	-	(67,423)	15,790

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	19,309,727	13,697,474	5,098,729	(1,623,829)	115,630

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	14,343,339	12,099,107	23,380,872	1,103,088	163,059

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	16,037,212	15,579,292	75,494,517	76,946	14,273

DUAL USA LLC	14,751,227	4,527,389	1,830,246	147,226	585,455

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	25,231,032	23,412,686	21,728,167	(4,680,671)	787,355

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 아시아, 유럽, 아메리카 및 아프리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	아프리카	내부거래제거	합 계

매출액	236,505,797	108,421,910	325,082,802	57,898,901	-	(149,095,061)	578,814,349

매출원가	187,011,318	92,742,548	290,734,255	62,028,730	66,188	(148,329,035)	484,254,004

판매비와관리비	24,693,762	12,237,174	19,943,061	6,485,399	24,911	(1,038,344)	62,345,963

영업이익(손실)	24,800,717	3,442,189	14,405,486	(10,615,228)	(91,099)	272,318	32,214,383

비유동자산(유형자산)	28,196,420	25,737,903	25,803,749	5,439,866	784,009	9,783	85,971,730

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	250,630,755	89,473,996	290,150,758	49,520,497	(127,523,034)	552,252,972

매출원가	200,756,972	81,721,678	256,801,773	47,414,498	(124,538,245)	462,156,676

판매비와관리비	22,843,077	11,279,763	21,261,811	5,264,375	(1,710,058)	58,938,968

영업이익(손실)	27,030,706	(3,527,445)	12,087,174	(3,158,376)	(1,274,731)	31,157,328

비유동자산(유형자산)	23,866,148	26,559,258	25,326,716	5,614,399	(2,498,469)	78,868,052

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	27,010	10,203

보통예금 등	53,372,662	42,806,306

합 계	53,399,672	42,816,509

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	9,018,610	11,624,971

자사주 신탁	-	3,656,948

합 계	9,018,610	15,281,919

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	130,173,231	136,452,419

손실충당금	(4,999,850)	(4,371,142)

소 계	125,173,381	132,081,277

미수금	12,485,511	15,536,356

손실충당금	(151,436)	(123,112)

소 계	12,334,075	15,413,244

단기대여금	100,000	1,000,000

미수수익	661,851	1,004,594

보증금(유동)	1,170,272	1,323,160

소 계	1,932,123	3,327,754

합 계	139,439,579	150,822,275

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	677,801	677,801

장기미수금	3,498,105	3,850,871

소 계	4,175,906	4,528,672

보증금(비유동)	1,523,598	924,807

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,446,955	848,164

합 계	5,622,861	5,376,836

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,371,142	199,755	4,570,897	3,617,966	237,156	3,855,122

손실충당금전입(환입)	599,941	28,677	628,618	1,596,405	30,782	1,627,187

환율변동효과	28,767	(353)	28,414	(746,887)	-	(746,887)

기말	4,999,850	228,079	5,227,929	4,467,484	267,938	4,735,422

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	122,602,385	13,031,571	1,754,170	36,066	124,356,555	13,067,637

90일 이상 180일 미만	640,333	1,501,406	-	-	640,333	1,501,406

180일 이상 1년 미만	1,422,516	1,916,686	-	-	1,422,516	1,916,686

1년 이상	1,185,948	2,761,595	3,245,680	192,013	4,431,628	2,953,608

합 계	125,851,182	19,211,258	4,999,850	228,079	130,851,032	19,439,337

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	130,940,202	15,308,046	1,150,054	12,240	132,090,256	15,320,286

90일 이상 180일 미만	433,831	5,201,366	-	-	433,831	5,201,366

180일 이상 1년 미만	147,411	168,166	-	-	147,411	168,166

1년 이상	1,237,634	2,762,455	3,221,088	187,515	4,458,722	2,949,970

합 계	132,759,078	23,440,033	4,371,142	199,755	137,130,220	23,639,788

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,677,591	(220,720)	16,456,871	14,427,254	(127,496)	14,299,758

제품	32,329,374	(3,602,227)	28,727,147	25,385,153	(2,746,195)	22,638,958

재공품	13,156,916	(1,251,125)	11,905,791	11,058,885	(905,230)	10,153,655

원ㆍ부재료	56,142,784	(4,172,045)	51,970,739	48,312,943	(4,082,725)	44,230,218

미착품	187,604	-	187,604	1,359,205	-	1,359,205

합 계	118,494,267	(9,246,117)	109,248,150	100,543,440	(7,861,646)	92,681,794

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,216,892	854,969

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,381,704	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	500,805	442,576

합 계	4,832,254	5,179,537

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,179,537	4,310,466

취득	258,229	1,453,839

평가	(605,512)	941,516

기말금액	4,832,254	6,705,821

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	19,593	17,308	1,788,974	1,823,599	132,360	2,580,250	6,362,084

대체	-	107,466	62,661	902,041	99,626	111,446	(1,283,240)	-

처분	-	-	-	(3,166,765)	(223,844)	(126,612)	(13,423)	(3,530,644)

환율변동효과	41,778	1,447,574	3,153	4,530,319	757,606	48,064	374,005	7,202,499

전분기말	8,412,182	55,396,226	3,159,590	129,203,542	21,458,251	1,448,221	3,030,535	222,108,547

당기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	82,509	29,220	3,948,639	2,393,980	167,694	7,611,038	14,233,080

대체(*)	823,156	2,031,078	500,000	1,171,730	281,205	-	(2,348,437)	2,458,732

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	319,165	-	-	1,897,425

처분	-	-	-	(2,658,244)	(1,116,202)	(57,477)	(716,894)	(4,548,817)

환율변동효과	28,123	1,585,027	1,176	3,054,153	328,348	(1,381)	11,932	5,007,378

당분기말	9,266,347	58,762,628	3,745,253	132,146,068	22,985,407	1,469,392	7,618,838	235,993,933

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	1,846,772	85,080	8,537,527	1,486,737	116,429	12,072,545

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(2,558,200)	(208,006)	(86,659)	(2,852,865)

환율변동효과	788,109	307	2,619,614	569,019	38,187	4,015,236

전분기말	29,865,283	1,918,831	91,945,189	16,159,399	979,964	140,868,666

당기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	1,741,879	120,885	6,862,275	1,350,578	122,124	10,197,741

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	303,514	-	1,740,640

처분	-	-	(1,827,117)	(976,011)	(57,477)	(2,860,605)

환율변동효과	913,541	167	2,313,836	370,301	10,052	3,607,897

당분기말	33,631,159	2,124,106	95,283,998	15,894,747	1,012,291	147,946,301

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치

전기초	2,601,094

감가상각비 상계	(361,522)

환율변동효과	132,257

전분기말	2,371,829

당기초	2,260,036

감가상각비 상계	(471,224)

정부보조금 수취	212,720

환율변동효과	74,371

당분기말	2,075,903

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,415,068	24,921,929	1,211,343	36,294,076	5,932,546	422,964	3,061,199	80,259,125

당분기말	9,266,347	25,131,469	1,621,147	34,786,167	7,090,660	457,101	7,618,838	85,971,729

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,261,927	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,687,443	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	4,456,193	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,487

취득	124,512	-	-	199,198	-	-	323,710

대체	199,198	-	-	(199,198)	-	-	-

처분	(66,417)	-	-	-	-	-	(66,417)

환율변동효과	154,692	-	-	1,546	1,854,873	912,495	2,923,606

전분기말	4,868,178	75,000	1,985,431	31,165	35,883,375	27,267,237	70,110,386

당기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	27,927,347	70,968,284

취득	319,107	-	50,000	-	-	-	369,107

대체	-	-	-	-	-	-	-

사업결합	232,447	-	-	-	4,290,000	-	4,522,447

처분	(176,451)	-	-	-	-	-	(176,451)

환율변동효과	109,817	-	-	1,041	923,232	382,193	1,416,283

당분기말	5,480,682	75,000	2,035,431	32,312	41,166,705	28,309,540	77,099,670

(*) 연결실체에 발생한 사업결합과 관련하여 인식한 무형자산으로, 현재 사업결합의 회계처리가 완료되지 않아 잠정금액으로 인식하였습니다.

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,495

상각	347,063	-	-	1,635,557	-	1,982,620

처분	(66,417)	-	-	-	-	(66,417)

환율변동효과	127,218	-	-	569,983	198,667	895,868

전분기말	4,198,416	75,000	36,797	12,476,698	12,246,655	29,033,566

당기초	4,271,919	75,000	36,797	13,047,562	16,491,601	33,922,879

상각	278,676	-	-	1,691,868	-	1,970,544

사업결합	231,860	-	-	-	-	231,860

처분	(176,451)	-	-	-	-	(176,451)

환율변동효과	91,892	-	-	320,581	805,461	1,217,934

당분기말	4,697,896	75,000	36,797	15,060,011	17,297,062	37,166,766

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	14,467

감가상각비 상계	(2,325)

전분기말	12,142

당기초	11,367

감가상각비 상계	(2,325)

당분기말	9,042

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	712,476	1,948,634	31,271	22,905,911	11,435,746	37,034,038

당분기말	773,744	1,998,634	32,312	26,106,694	11,012,477	39,923,861

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	885,219	429,199	1,314,418

상각	(3,858,334)	(303,306)	(4,161,640)

중도해지	(21,190)	(38,825)	(60,015)

환율변동효과	721,341	17,073	738,414

전분기말	15,690,817	683,558	16,374,375

당기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	2,264,126	526,454	2,790,580

상각	(3,723,945)	(323,943)	(4,047,888)

중도해지	(301,929)	(12,866)	(314,795)

환율변동효과	191,789	6,295	198,084

당분기말	16,555,212	884,597	17,439,809

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	885,219	429,199	1,314,418

이자비용	490,318	15,892	506,210

리스부채상환액	(4,276,792)	(292,792)	(4,569,584)

중도해지	(21,190)	(38,825)	(60,015)

환율변동효과	637,753	14,725	652,478

전분기말	17,336,938	682,969	18,019,907

당기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	2,264,126	526,454	2,790,580

이자비용	489,898	25,309	515,207

리스부채상환액	(3,836,220)	(365,992)	(4,202,212)

중도해지	(301,929)	(12,866)	(314,795)

환율변동효과	345,897	6,930	352,827

당분기말	18,592,576	874,463	19,467,039

(4) 당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	1,415,130	566,944

소액자산리스	153,261	96,888

합계	1,568,391	663,832

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 37건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 59건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

대체(*)	(823,156)	(1,635,575)	(2,458,731)

당분기말	-	-	-

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	751,875

감가상각비	40,890

전분기말	792,765

당기초	806,394

감가상각비	27,260

대체	(833,654)

당분기말	-

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	829,181	1,652,337

당분기말	-	-	-

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	39,549	65,511

유지비용(감가상각비)	27,260	40,890

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	15,445,149	3,273,931	18,719,080	9,765,471	3,786,431	13,551,902

선급비용	2,291,586	2,713,717	5,005,303	839,107	3,410,859	4,249,966

기타비유동자산	-	298,055	298,055	-	318,415	318,415

합 계	17,736,735	6,285,703	24,022,438	10,604,578	7,515,705	18,120,283

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	97,213,698	-	97,213,698	84,941,206	-	84,941,206

미지급금	14,276,903	163,289	14,440,192	13,999,396	172,324	14,171,720

미지급비용	15,816,475	-	15,816,475	17,054,402	283,611	17,338,013

합 계	127,307,076	163,289	127,470,365	115,995,004	455,935	116,450,939

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,579,261	-	55,818,275	-

장기차입금	48,869	1,405,662	1,519,136	2,558,942

합 계	53,628,130	1,405,662	57,337,411	2,558,942

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5.39%	2024-12-31	-	723,360

일반대출	금융채6개월+0.97%	2025-09-19	4,000,000	7,000,000

산업은행	일반대출	산금채3.64+0.6%	2025-04-29	10,000,000	14,200,000

기업은행	일반대출	3개월물 KORIBOR+1.197%	2024-07-12	3,000,000	4,000,000

일반대출	3개월물 KORIBOR+2.098%	2025-08-26	3,000,000	2,000,000

하나은행	일반대출	4.30%	2025-07-17	8,493,300	8,137,800

산업은행	일반대출	산금채3.64+0.6%	2025-04-29	10,000,000	14,200,000

국민은행	일반대출	3.60%~3.65%	2024-12-05~2025-07-04	3,019,840	1,989,240

일반대출	4.90%	2024-12-20~2025-09-05	7,360,860	4,819,913

일반대출	3.75%	2024-12-27	943,700	113,203

일반대출	3.70%~4.30%	2025-02-19~2025-05-09	9,437,000	6,691,080

우리은행	일반대출	4.90%	2025-04-13	603,968	614,856

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-30	1,066,174	1,010,523

BBVA 등	일반대출	1.00%~4.40%	2025-01-31~2025-09-30	2,654,419	2,161,999

합 계	53,579,261	55,818,274

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

BBVA 등	일반대출	1.00%	2029-07-25	32,384	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2026-09-15~2026-12-29	1,373,278	2,106,156

강음찬우	일반대출	0.00%	2025-06-30	48,869	46,823

합 계	1,454,531	4,078,078

유동성 대체	(48,869)	(1,519,136)

비유동부채	1,405,662	2,558,942

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	48,869

1년 초과 2년 이내	442,218

2년 초과 3년 이내	931,060

3년 초과	32,384

합 계	1,454,531

17. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	608,313	638,990

전입	131,006	583,604

사용	(341,261)	(508,996)

환율변동효과	2,620	1,175

기말	400,678	714,773

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	566,428	356,353

예수금	6,161,792	6,631,426

선수수익	28,759	35,149

합 계	6,756,979	7,022,928

19. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,374,982	5,033,355

발생	580,930	5,866,082

수익의 인식	(2,247,551)	(2,720,151)

기말	7,708,360	8,179,284

유동성	2,746,649	752,410

비유동성	4,961,711	7,426,874

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

비지배지분금융부채(*)	2,566,089	6,696,770	9,262,859	2,483,452	6,222,033	8,705,485

(*) 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 전기 및 당분기말 현재 해당 풋옵션이 행사될 경우 연결실체가 지급해야할 추정금액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 이에 연결실체는 557, 374천원의 기타금융부채 평가손실을 당분기에 인식하였습니다.

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	32,066,680	33,066,680

자본금(*1)	82,666,700,000	82,666,700,000

자기주식처분이익(*2)	1,156,477,266	-

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(*1 )지배기업은 당기 중 1,000,000주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (*2) 지배기업은 당기 중 자기주식 1,659,863주를 처분하여 자기주식처분이익 1,156,744천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

당분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

소각	1,000,000	-	-

기말	32,066,680	82,666,700	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	(9,192,088)	(9,192,088)

자기주식(*)	(2,879,526)	(7,954,772)

합 계	(11,653,714)	(16,728,960)

(*) 연결실체는 전기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식 5,075,245천원 취득하였습니다. (*)지배기업은 당기 중 자기주식 취득액 3,166,908 천원, 자기주식 이익소각액 3,098,713 천원, 자기주식 처분액 5,143,440 천원을 각각 인식하여 총 자기주식 변동액은 5,075,245 천원 입니다.

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,245,706	4,402,213

해외사업환산손익	4,916,966	8,192,592

기말	18,162,672	12,594,805

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타법정적립금	3,612,751	3,612,751

이익준비금	9,365,391	8,999,998

임의적립금	9,161,332	9,161,332

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(7,551,384)	(7,829,624)

미처분이익잉여금	101,806,073	95,621,000

합 계	119,865,040	113,036,334

22. 주당이익(1) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 분기순이익	(744,756,484)	13,303,110,697	3,468,024,545	17,224,327,764

가중평균유통보통주식수	31,297,494	30,348,199	30,855,843	31,365,518

기본주당이익	(24)	438	112	549

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균 발행주식수	32,066,680	32,606,826	33,066,680	33,066,680

가중평균 자기주식수	(769,186)	(2,258,627)	(2,210,837)	(1,701,162)

가중평균유통보통주식수	31,297,494	30,348,199	30,855,843	31,365,518

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	149,533,415	467,835,950	142,240,235	455,882,381

상품매출	39,752,153	108,059,526	37,598,111	94,199,894

기타매출	514,060	2,918,873	635,292	2,170,697

합 계	189,799,628	578,814,349	180,473,638	552,252,972

지리적시장

국내매출	43,595,727	145,632,331	51,580,609	147,993,588

수출	146,203,901	433,182,018	128,893,029	404,259,384

합 계	189,799,628	578,814,349	180,473,638	552,252,972

재화나 용역의 이전 시기

한시점에 이전하는 재화	189,736,448	578,572,554	180,394,122	551,978,797

기간에 걸쳐 인식하는 용역	63,180	241,795	79,516	274,175

합 계	189,799,628	578,814,349	180,473,638	552,252,972

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜와 그 종속기업	170,530,990	282,122,318	43,382,289	147,294,290

현대트랜시스㈜와 그 종속기업	128,124,452	248,928,106	72,354,457	214,360,300

24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	130,304,353	401,657,636	115,834,137	380,308,451

상품매출원가	31,105,957	82,596,368	32,714,548	81,848,225

합 계	161,410,310	484,254,004	148,548,685	462,156,676

(2) 보고기간 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,971,726	20,993,399	6,197,570	18,368,883

퇴직급여	417,643	1,234,875	359,944	1,110,594

복리후생비	1,602,442	4,611,680	1,353,458	3,822,039

소모품비	581,474	1,740,275	496,013	1,481,500

여비교통비	568,801	1,721,700	490,309	1,471,640

통신비	60,870	189,695	57,857	182,951

세금과공과	170,874	541,223	205,424	495,458

도서인쇄비	3,747	6,591	5,330	9,983

수도광열비	67,054	174,061	38,459	106,568

수선비	151,245	400,990	14,595	173,745

지급임차료	570,394	1,171,282	677,566	878,876

감가상각비	243,284	638,833	137,535	637,741

무형자산상각비	639,180	1,917,050	651,011	1,948,129

보험료	142,795	482,743	132,684	386,206

지급수수료	1,453,597	5,124,980	1,663,011	5,515,187

교육훈련비	16,690	127,187	14,783	112,358

운반비	3,141,775	6,867,988	1,532,585	4,795,902

광고선전비	7,386	43,076	31,803	70,369

차량유지비	120,319	337,666	111,041	309,441

견본비	1,864	9,396	14,155	33,388

포장비	89,196	214,835	75,231	188,555

경상개발비	1,985,804	6,974,148	2,345,958	6,500,373

손실충당금전입(환입)	142,831	599,941	1,590,234	1,596,405

판매보증비	77,361	131,006	222,294	583,604

잡비	611,976	3,780,385	2,663,314	4,996,314

접대비	238,341	620,930	288,841	749,582

협회비	53,533	157,986	50,758	149,159

리스료	21,574	80,338	22,846	96,562

투자부동산상각비	-	27,260	13,629	40,889

사용권자산감가상각비	338,450	1,424,444	733,355	2,126,565

합 계	20,492,226	62,345,963	22,191,593	58,938,966

25. 비용의 성격별 분류연결실체의 보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,377,147)	(11,125,008)	(7,826,839)	(10,868,769)

원재료, 부재료의 사용액	81,150,545	260,990,759	74,753,520	251,020,823

상품매입	32,708,557	84,846,705	36,156,129	88,961,356

종업원급여	34,208,160	103,648,349	29,942,545	89,127,131

복리후생비	4,956,518	12,885,052	3,915,779	11,065,341

감가상각비	4,436,133	13,801,664	5,543,531	15,913,553

무형자산상각비	661,053	1,968,219	662,364	1,980,295

외주비 및 지급수수료	5,931,295	19,513,260	6,621,691	20,282,161

수도광열비 및 전력비	2,788,580	8,647,146	2,308,530	7,181,167

여비교통비 및 차량유지비	1,271,953	3,979,747	1,368,467	4,151,545

임차료 및 리스료	1,279,445	2,488,441	829,345	1,465,463

세금과공과	450,265	1,727,818	614,760	2,300,296

운반비	5,272,402	13,447,055	3,823,787	10,951,098

기타	9,164,777	29,780,760	12,026,671	27,564,184

합 계	181,902,536	546,599,967	170,740,280	521,095,644

26. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	33,201,102	100,588,250	29,044,138	86,374,813

확정급여제도 관련 비용	1,007,058	3,060,099	898,407	2,752,318

합 계	34,208,160	103,648,349	29,942,545	89,127,131

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	2,499,371	2,785,539

순확정급여부채	20,018,368	17,961,019

연차수당 및 장기종업원급여 부채	964,475	1,684,410

합 계	23,482,214	22,430,968

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,940,321	30,285,484

국민연금전환금	(15,732)	(13,790)

사외적립자산의 공정가치	(13,906,221)	(12,310,675)

순확정급여부채	20,018,368	17,961,019

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	13,906,221	12,310,675

27. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	142,671	301,429	22	36,717

잡이익	(550,869)	1,773,895	448,451	2,062,917

임대료수익	222	49,513	34,239	123,334

손실충당금환입	11,374	11,374	-	-

합 계	(396,602)	2,136,211	482,712	2,222,968

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,907	31,147	3,587	11,801

기타의손실충당금전입(환입)	(39,450)	28,677	17,905	30,782

잡손실	615,035	1,566,788	564,049	2,688,804

유형자산처분손실	10,723	35,994	62,153	121,316

유형자산폐기손실	-	33	-	-

합 계	596,215	1,662,639	647,694	2,852,703

28. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	695,932	2,118,710	602,015	1,956,144

외환차익	1,028,720	2,498,464	(314,443)	3,685,047

외화환산이익	(780,689)	287,793	(11,447)	790,502

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	31,088	34,000	65,088

배당금수익	-	-	420,468	976,662

합 계	943,963	4,936,055	730,593	7,473,443

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	924,507	2,652,744	992,927	3,578,636

외화환산손실	3,689,232	4,878,641	495,054	2,009,221

외환차손	832,954	3,391,365	2,066,786	4,785,456

기타금융부채 평가손실	9,493	557,374	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,727)	605,512	(51,945)	35,147

합 계	5,454,459	12,085,636	3,502,822	10,408,460

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정금융자산	943,963	-	4,904,967	-	276,125	-	6,431,693	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,727)	31,088	605,512	454,468	(51,945)	1,041,750	35,147

상각후원가측정금융부채	-	5,456,186	-	11,480,124	-	3,554,767	-	10,373,313

합 계	943,963	5,454,459	4,936,055	12,085,636	730,593	3,502,822	7,473,443	10,408,460

29. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 45.1% 및 37.1% 입니다.

30. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로순부채비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	262,005,565	261,501,986

자본총계	234,481,152	215,587,696

부채비율	111.74%	121.30%

순차입금비율:

차입금 및 사채	55,033,791	59,896,353

(-) 현금및현금성자산	(53,399,672)	(42,816,509)

순차입금	1,634,119	17,079,844

자본총계	234,481,152	215,587,696

순차입금비율	0.70%	7.92%

31. 위험관리연결실체는 시장위험(통화위험, 금리위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성위험에노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 통화위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, SEK, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	18,681,881	16,351,950	2,329,931	8,251,441	12,011,785	(3,760,344)

EUR	26,452,723	24,403,557	2,049,166	12,502,695	12,587,533	(84,838)

SEK	5,736	-	5,736	5,878	-	5,878

CNY	5,961	-	5,961	5,163	-	5,163

합 계	45,146,301	40,755,507	4,390,794	20,765,177	24,599,318	(3,834,141)

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,319.60	1,289.40	1,352.85	1,300.32

EUR	1,474.06	1,426.59	1,470.30	1,409.37

SEK	130.92	129.00	128.83	122.81

CNY	188.74	180.84	187.57	184.79

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	232,993	(232,993)	(376,034)	376,034

EUR	204,917	(204,917)	(8,484)	8,484

SEK	574	(574)	588	(588)

CNY	596	(596)	516	(516)

합 계	439,079	(439,079)	(383,414)	383,414

2) 금리위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	9,000,000	44,372,662	-	42,806,306

장단기금융상품	5,295,474	3,729,136	6,000	15,281,919

대여금	-	100,000	1,000,000	-

합 계	14,295,474	48,201,798	1,006,000	58,088,225

금융부채:

단기차입금	21,107,142	32,472,118	-	55,818,275

장기차입금	1,422,147	32,384	2,558,942	1,519,136

합 계	22,529,289	32,504,502	2,558,942	57,337,411

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	482,018	(482,018)	580,882	(580,882)

이자비용	(325,045)	325,045	(573,374)	573,374

3) 기타가격위험연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당분기 중 매출채권및기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	53,372,662	42,806,306

장단기금융상품	9,024,610	15,287,919

매출채권및기타채권	145,062,440	156,199,111

당기손익-공정가치측정금융자산	4,832,254	5,179,537

합 계	212,291,966	219,472,873

(*) 연결실체가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	127,470,364	127,470,364	127,307,075	163,289	-

장단기차입금	55,033,791	56,476,757	55,049,589	18,297	1,408,871

기타금융부채	9,262,859	9,669,334	2,566,089	-	7,103,245

리스부채	19,467,039	21,116,455	4,097,047	3,345,082	13,674,326

합 계	211,234,053	214,732,910	189,019,800	3,526,668	22,186,442

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	116,450,939	116,450,940	115,995,005	455,935	-

장단기차입금	59,896,353	61,277,102	58,560,266	1,610,794	1,106,042

기타금융부채	8,705,485	9,357,947	2,483,452	-	6,874,495

리스부채	20,325,432	21,013,323	4,308,014	2,921,643	13,783,666

합 계	205,378,209	208,099,312	181,346,737	4,988,372	21,764,203

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분상품	1,381,704	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	500,805	442,575

소 계	4,832,254	5,179,536

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	53,399,672	42,816,509

매출채권및기타채권	145,062,440	156,199,112

장단기금융상품	9,024,610	15,287,919

소 계	207,486,722	214,303,540

금융자산 합계	212,318,976	219,483,076

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	124,006,519	111,980,990

차입금	55,033,792	59,896,353

리스부채	19,467,039	20,325,431

기타금융부채	9,262,859	8,705,485

금융부채 합계	207,770,209	200,908,259

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,381,704	500,805	2,949,745	4,832,254

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	9,262,859	9,262,859

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,569,961	442,575	3,167,000	5,179,536

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	-	-	8,705,485	8,705,485

수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,167,000	200,000	(417,255)	2,949,745

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	8,705,485	-	557,374	9,262,859

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	400,000	-	3,201,000

상각후원가측정금융부채(기타금융부채)	5,714,041	-	613,962	6,328,003

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜두올	토지와 건물	5,261,927	7,620,000	신한은행

9,687,443	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.(주석6 참조).(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	4,800,000

산업은행	조인회	지급보증	5,644,800

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 19,800,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리등	서울보증보험	이행지급보증	82,100

충청남도 아산시	서울보증보험	인허가보증	84,921

한국파렛트풀㈜	서울보증보험	지급보증	2,000

합 계	31,859,721

USD 19,800,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

산업은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

국민은행	일반대출	3,019,840	3,019,840	-

일반대출	7,360,860	7,360,860	-

일반대출	943,700	943,700	-

일반대출	9,437,000	9,437,000	-

하나은행	일반대출	8,493,300	8,493,300	-

우리은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

일반대출	603,968	603,968	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	2,439,452	2,439,452	-

BBVA 등	일반대출	2,686,803	2,686,803	-

강음찬우	일반대출	48,869	48,869	-

합 계	72,033,792	55,033,792	17,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사를 피고로 하는 충돌사고 손해배상 소송에 계류되어 있습니다.

34. 사업결합(1) 일반사항2024년 6월 14일 연결실체는 에어백사업을 인수하였으며, 에어백사업의 취득일에 식별된 자산과 부채는 투입물(자체 개발기술, 고객과의관계 등), 생산과정 그리고 조직화된 노동력이 포함되어 있습니다. 이때 연결실체는 취득한 투입물과 생산과정이 수익을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는지를 함께 판단하였으며, 이러한 취득집합은 사업의 정의를 충족하고 있습니다.(2) 사업결합으로 인한 회계처리보고기간종료일 현재 사업결합 회계처리는 완료되지 않았으며, 잠정금액으로 요약분기연결재무제표에 반영된 회계처리는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	6,310,958

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

매출채권 및 기타채권	1,285,490

유형자산	156,786

무형자산	587

재고자산	1,498,703

순확정급여부채	46,510

매입채무 및 기타채무	827,248

장기종업원급여부채	46,850

총 식별가능 순자산	2,020,958

Ⅲ. 고객관계(Ⅰ- Ⅱ)	4,290,000

(3) 공정가치 평가의 가정 에어백 사업부 평가를 위한 주요 전제 및 가정사항은 다음과 같습니다. - 매출 : 주요고객사와의 장기계약 및 OEM사의 생산계획에 따른 연도별 매출추정 - 매출원가 및 판매관리비 : 과거 매출원가율 및 고정비용, 인건비등을 고려하여 추정 - WACC : CAPM을 이용하여 가중평균 자본비용을 산정

(4) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 컨설팅수수료등 총 45백만원의 비용이 발생하였으며, 관련비용은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O. 켐가스코리아(주), 주식회사 숲소리

주요 경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC(*)	5,753,503	530,319	138,204	38,481	1,166,380

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	2,125,346	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	4,239,267	6,888,443	-	-	-

합 계	9,992,770	9,544,108	138,204	38,481	1,166,380

(*) 상기 거래이외에 주석 34에서 기술한 바와 같이 IHC와의 사업양수도거래(거래금액 6,310,958천원)가 있었으며, 거래금액 중 6,100,000천원은 자기주식으로 지급되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	10,036,478	1,097,839	138,204	64,616	522,299

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,742	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,589,862	4,341,052	-	-	6,015

합 계	11,626,340	5,512,633	138,204	64,616	528,314

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	903,801	3,595,937	199,735	210,962

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	307,088	209,298

TRIMSOL SP.ZO.O	1,527,612	-	790,220	-

합 계	2,431,413	3,595,937	1,297,043	420,260

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,930,077	3,914,856	92,122	397,435

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	294,235	46,823

TRIMSOL SP.ZO.O	1,176,512	-	487,807	-

합 계	3,106,589	3,914,856	874,164	444,258

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	1,012,847

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자로부터 USD 19,800,000, KRW 31,860 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,081,998	1,107,736

퇴직급여	310,124	410,529

합 계	1,392,122	1,518,265

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

36. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1)조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	4,878,641,065	2,009,221,201

대손상각비	599,940,792	1,596,405,230

재고자산평가손실(환입)	1,216,891,598	854,969,021

기타금융부채 평가손실	557,374,308	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	605,511,726	35,146,755

감가상각비	9,753,776,876	11,751,912,568

유형자산처분손실	35,993,666	121,316,175

유형자산폐기손실	32,170	-

무형자산상각비	1,968,218,588	1,980,294,965

사용권자산감가상각비	4,047,887,130	4,161,640,473

잡손실	191,980,080	107,711,572

이자비용	2,652,744,292	3,578,636,082

판매보증충당부채전입액	131,005,579	583,603,574

퇴직급여	3,060,099,015	2,752,318,418

급여	20,758,410	14,309,784

기타의대손상각비(환입)	28,676,570	30,781,572

외화환산이익	(287,792,731)	(790,502,029)

이자수익	(2,118,710,068)	(1,956,144,010)

수입배당금	(31,088,340)	(65,088,340)

잡이익	(102,540,024)	8,684,639

당기손익인식금융자산평가이익	-	(976,661,841)

유형자산처분이익	(301,429,309)	(36,716,625)

법인세비용	11,525,899,805	10,231,857,417

합 계	38,433,871,198	35,993,696,601

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,067,852,149)	(40,338,515,872)

미수금의 감소(증가)	(325,772,568)	6,034,596,733

미수수익의 감소(증가)	2,010,451,397	1,013,154,164

장기미수금의 감소(증가)	292,925,291	(42,096,389)

선급금의 감소(증가)	(6,062,528,232)	(7,016,637,704)

선급비용의 감소(증가)	(431,873,885)	(512,627,362)

재고자산의 감소(증가)	(15,923,065,858)	(13,168,084,838)

장기선급비용의 감소(증가)	(97,406,306)	(64,524,159)

기타비유동자산의 감소(증가)	30,876,300	137,041,580

매입채무의 증가(감소)	25,703,281,368	12,802,996,564

미지급금의 증가(감소)	(603,884,956)	(10,431,907,116)

미지급비용의 증가(감소)	4,205,288,023	7,309,649,693

장기미지급금의 증가(감소)	(29,009,403)	(67,434,486)

장기미지급비용의 증가(감소)	140,944,917	263,738,571

선수금의 증가(감소)	207,360,190	(894,679,942)

예수금의 증가(감소)	200,805,182	(292,022,099)

계약부채의 증가(감소)	(1,666,621,331)	3,145,930,710

판매보증충당부채의 사용	(341,261,331)	(508,996,358)

선수수익의 증가(감소)	(7,875,937)	(7,764,203)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	293,539,670	297,758,732

퇴직금의 지급	(1,139,968,680)	(772,243,090)

국민연금전환금의 감소	1,989,600	-

합 계	(2,609,658,698)	(43,112,666,871)

(3) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산의 인식 효과	2,475,785	1,314,418

건설중인자산의 본 계정 대체	2,348,437	1,283,240

유형자산 취득관련 미지급금 증가	14,922	-

유형자산 처분관련 미수금의 증가	128,022	-

보증금의 유동성대체	(26,100)	-

사업결합 관련 자기주식지급	6,099,997	-

사업결합 관련 미지급의 증가	210,962	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	59,896,353	(4,218,808)	-	(643,754)	-	-	55,033,791

미지급배당금	-	(3,653,931)	3,653,931	-	-	-	-

리스부채	20,325,432	(4,202,212)	-	352,827	2,475,785	515,207	19,467,039

합 계	80,221,785	(12,074,951)	3,653,931	(290,927)	2,475,785	515,207	74,500,830

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	환산손익	인식및계정대체	금융손익

차입금	54,033,041	13,101,256	-	1,110,547	-	-	68,244,844

사채	29,884,539	(30,000,000)	-	-	-	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-	-

리스부채	20,176,400	(4,569,583)	-	592,462	1,314,418	506,210	18,019,907

합 계	104,093,980	(24,065,908)	2,597,581	1,703,009	1,314,418	621,671	86,264,751