두올 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 39 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 38 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 두올

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 82,667백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다 .

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.58%

㈜ 두올	보통주	596,916	1.81%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	14,484,661	49.25%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 당사의 중간요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업 관계기업외 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 중간요약재무제표입니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,957	-

보통예금 등	18,364,321	17,790,464

합계	18,371,278	17,790,464

5 . 장단기 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기 예금 (*1)	46,477,115	47,477,115

(*1) 보고기간 종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천 원은 질권설정이 되어 있습니다 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

별단예금(*1)	6,000	6,000

(*1) 보고기간 종료일 현재 별단예금 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	26,714,851	35,718,781

대손충당금	(2,576,438)	(2,636,320)

소 계	24,138,413	33,082,461

미수금	9,569,332	4,706,009

대손충당금	(129,644)	(114,318)

소 계	9,439,688	4,591,691

단기대여금	2,040,000	40,000

미수수익	517,801	389,460

보증금(유동)	238,800	336,573

소 계	2,796,601	766,033

합 계	36,374,702	38,440,185

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	3,654,172	3,654,172

대손충당금	(3,654,172)	(3,654,172)

소 계	-	-

장기매출채권	1,299,118	1,355,602

장기미수금	4,970,491	5,652,045

소 계	6,269,609	7,007,647

보증금(비유동)	831,333	531,333

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	754,690	454,690

합 계	7,024,299	7,462,337

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	2,636,320	3,845,133	6,481,453	2,498,377	3,695,637	6,194,014

손상차손(환입)	(59,883)	15,326	(44,557)	137,943	149,496	287,439

기말	2,576,437	3,860,459	6,436,896	2,636,320	3,845,133	6,481,453

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	16,733,017	8,746,484	11,388	16,277	16,744,405	8,762,761

90일 이상 180일 미만	3,562,903	299,793	220,167	3,247	3,783,070	303,040

180일 이상 1년 미만	1,373,187	2,921,634	20,391	5,724	1,393,578	2,927,358

1년이상	3,768,425	5,993,559	2,324,491	3,835,211	6,092,916	9,828,770

합 계	25,437,532	17,961,470	2,576,437	3,860,459	28,013,969	21,821,929

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	29,109,055	3,575,575	11,498	9,669	29,120,553	3,585,244

90일 이상 180일 미만	1,605,908	441,222	33,859	3,992	1,639,767	445,214

180일 이상 1년 미만	442,317	1,013,000	3,671	4,497	445,988	1,017,497

1년이상	3,280,783	6,434,662	2,587,292	3,826,975	5,868,075	10,261,637

합 계	34,438,063	11,464,459	2,636,320	3,845,133	37,074,383	15,309,592

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,411,151	(136,863)	2,274,288	1,055,445	(197,790)	857,655

제품	17,846,576	(653,261)	17,193,315	11,699,413	(1,160,406)	10,539,007

재공품	1,501,674	(266,516)	1,235,158	893,032	(211,163)	681,869

원재료	12,080,303	(485,338)	11,594,965	9,989,581	(1,298,875)	8,690,706

미착품	-	-	-	26,794	-	26,794

합 계	33,839,704	(1,541,978)	32,297,726	23,664,265	(2,868,234)	20,796,031

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(1,326,256)	1,634,330

8. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TRUKEY OTOMOTIV(*1)	99.75	99.5	터키

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.(*2)	98.75	97.5	루마니아

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A(*3)	98.75	97.5	포르투칼

DUAL BORGSTENA, S.A.(*4)	100	100	포르투갈

(*1) 종속기업인 DUAL BORGSTENA, S.A.를 통해 보유하는 간접적인 지분율이 포함되어 있습니다.(*2) 종속기업인 BORGSTENA SWEDEN AB를 통해 보유하는 간접적인 지분율이 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업인 BORGSTENA SWEDEN AB를 통해 보유하는 간접적인 지분율이 포함되어 있습니다.(*4) 상기 종속기업 외 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	모회사

당분기말	전기말

종속기업	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	97.5	95	스웨덴	DUAL BORGSTENA, S.A.

BORGSTENA GROUP PORTUGAL(*1)	97.5	95	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	97.5	95	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

BORGSTENA TEXTILE CZECH	97.5	95	체코	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	97.5	95	브라질	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	97.5	95	미국	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE(*2)	80.28	81.2	중국	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL 강음두올과기유한공사

TRIMSOL BRAZIL	98.75	97.5	브라질	TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.

TRIMSOL CZ S.R.O	98.75	97.5	체코	TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.

(*1) 종속기업인 BORGSTENA GROUP PORTUGAL은 2021년 1월 1일자로 BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL로 흡수합병 되었습니다. (*2) 종속기업인 DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE의 경우 단순합산 명목 지분율 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

당분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증가	손상	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	9,572,614	-	(3,494,000)	6,078,614

연태두올차식유한공사	2,112,608	1,179,607	-	3,292,215

충칭두올차식유한공사	9,102,340	-	(3,000,000)	6,102,340

창저우두올차식유한공사	1,790,539	-	(1,790,539)	-

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	713,652	-	-	713,652

DUAL BORGSTENA SA	41,396,390	-	-	41,396,390

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	10,687,523	-	-	10,687,523

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	2,399,859	-	-	2,399,859

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	828,500	(828,500)	-

합 계	102,016,840	2,008,107	(9,113,039)	94,911,908

( 4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

채무상품	2,162,058	1,469,562

합 계	2,163,058	1,470,562

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,470,562	4,967,108

증 가	658,229	-

외화환산	34,267	176,497

감 소	-	(1,102,816)

평 가	-	-

기말금액	2,163,058	4,040,789

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,571,939	11,850,867	2,850,226	13,221,576	14,000	3,290,100	199,545	38,998,253

취득	-	-	-	29,640	89,981	278,133	291,863	689,617

대체	-	-	-	270,808	-	220,600	(491,408)	-

처분	-	-	-	(1,608,674)	-	(125,557)	-	(1,734,231)

전기말	7,571,939	11,850,867	2,850,226	11,913,350	103,981	3,663,276	-	37,953,639

당기초	7,571,939	11,850,867	2,850,226	11,913,350	103,981	3,663,276	-	37,953,639

취득	4,980	-	2,800	80,644	202,226	235,666	74,960	601,276

대체(*1)	-	-	-	-	40,833	6,800	(6,800)	40,833

처분	-	-	-	(764,394)	-	(1,896)	-	(766,290)

당분기말	7,576,919	11,850,867	2,853,026	11,229,600	347,040	3,903,846	68,160	37,829,458

(*1) 보증금으로부터 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	3,620,816	1,413,575	6,611,752	808	2,520,677	14,167,628

감가상각비	322,185	142,585	1,359,510	8,799	315,271	2,148,350

처분	-	-	(1,332,184)	-	(125,557)	(1,457,741)

전기말	3,943,001	1,556,160	6,639,078	9,607	2,710,391	14,858,237

당기초	3,943,001	1,556,160	6,639,078	9,607	2,710,391	14,858,237

감가상각비	241,636	107,149	874,325	41,389	240,650	1,505,149

처분	-	-	(546,229)	-	(790)	(547,019)

당분기말	4,184,637	1,663,309	6,967,174	50,996	2,950,251	15,816,367

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	6	24	30

수취	10,000	-	10,000

감가상각비 상계	(1,042)	-	(1,042)

전기말	8,964	24	8,988

당기초	8,964	24	8,988

감가상각비 상계	(937)	-	(937)

당분기말	8,027	24	8,051

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	7,571,939	7,907,868	1,294,066	5,265,306	94,374	952,861	-	23,086,414

당분기말	7,576,919	7,666,229	1,189,718	4,254,398	296,044	953,571	68,160	22,005,039

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,557,395	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,319,691	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,264,669	75,000	1,985,431	3,325,100

취득	1,380	-	-	1,380

전기말	1,266,049	75,000	1,985,431	3,326,480

당기초	1,266,049	75,000	1,985,431	3,326,480

당분기말	1,266,049	75,000	1,985,431	3,326,480

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,146,322	32,500	14,797	1,193,619

상각	49,512	15,000	22,000	86,512

전기말	1,195,834	47,500	36,797	1,280,131

당기초	1,195,834	47,500	36,797	1,280,131

상각	30,798	7,500	-	38,297

당분기말	1,226,632	55,000	36,797	1,318,429

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기말	70,215	27,500	1,948,634	2,046,349

당분기말	39,418	20,000	1,948,634	2,008,052

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역 당분기와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차 량 운 반 구	합 계

전기초	508,963	216,113	725,076

신규 및 재계약	1,143,077	131,719	1,274,796

감가상각비	(657,700)	(145,225)	(802,925)

전기말	994,340	202,607	1,196,947

기초	994,340	202,607	1,196,947

신규 및 재계약	234,402	161,237	395,639

감가상각비	(435,845)	(139,036)	(574,881)

당분기말	792,897	224,808	1,017,705

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차 량 운 반 구	합 계

전기초	552,840	228,511	781,351

신규 및 재계약	1,143,077	131,719	1,274,796

이자비용	18,615	8,711	27,326

리스부채상환액	(690,934)	(152,079)	(843,013)

전기말	1,023,598	216,862	1,240,460

기초	1,023,598	216,862	1,240,460

신규 및 재계약	234,402	161,237	395,639

이자비용	19,507	6,346	25,853

리스부채상환액	(473,739)	(136,264)	(610,003)

당분기말	803,768	248,181	1,051,949

(4) 단기리스 및 소액자산리스당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	625,641	530,145

소액자산리스	29,426	30,530

합계	655,067	560,675

당사가 당분기 에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 25 건 이며, 소액자산리스는 복합기 등 24 건 입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	588,318

감가상각비	54,519

전기말	642,837

당기초	642,837

감가상각비	40,889

당분기말	683,726

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	992,739	1,815,895

당분기말	823,156	951,849	1,775,005

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. (2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,889	40,889

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	665,736	-	665,736	100,932	-	100,932

선급비용	600,764	-	600,764	152,351	-	152,351

합 계	1,266,500	-	1,266,500	253,283	-	253,283

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	25,006,917	-	25,006,917	24,502,081	-	24,502,081

미지급금	2,714,581	169,739	2,884,320	3,914,893	156,318	4,071,211

미지급비용	3,249,251	-	3,249,251	2,621,822	-	2,621,822

합 계	30,970,749	169,739	31,140,488	31,038,796	156,318	31,195,114

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,200,000	-	20,200,000	-

장기차입금	2,800,000	600,000	7,250,000	1,500,000

합 계	23,000,000	600,000	27,450,000	1,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

산업은행	일반대출	1.95	2022-04-29	14,200,000	-

산업은행	일반대출	2.15	-	-	11,200,000

산업은행	일반대출	2.15	-	-	3,000,000

기업은행	일반대출	3.17	2022-07-25	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	3.10	2022-07-12	4,000,000	4,000,000

합 계	20,200,000	20,200,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반대출	2.588	2022-08-25	1,600,000	2,050,000

국민은행	일반대출	3.34	-	-	4,000,000

우리은행	일반대출	2.54	2023-03-15	1,800,000	2,700,000

합 계	3,400,000	8,750,000

유동성대체	(2,800,000)	(7,250,000)

비유동부채	600,000	1,500,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	2,800,000

1년 초과 2년 이내	600,000

합 계	3,400,000

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년6월25일	2023년6월25일	2.38%	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(422,033)	(439,280)

합 계	29,577,967	29,560,720

18. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	843,058	320,188

전 입	1,217,803	1,252,854

사 용	(1,475,919)	(729,984)

기 말	584,942	843,058

당사는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	24,959	714,000	738,959	17,504	-	17,504

예수금	201,115	-	201,115	208,130	-	208,130

합 계	226,074	714,000	940,074	225,634	-	225,634

20. 계약부채당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,139,265	6,127,065

발생	1,351,750	2,743,807

수익의 인식	(1,440,626)	(2,731,607)

기말	6,050,389	6,139,265

유동성	1,440,406	2,880,811

비유동성	4,609,983	3,258,454

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	27,066,680

발행우선주식수	-	6,000,000

보통주자본금	82,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	-	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금