두올 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 41 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	31.50%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	10.27%

조 승 회	보통주	190,180	0.59%

자기주식	보통주	761,696	2.38%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	13.10%

기타 소액주주	보통주	13,460,018	41.98%

합 계	32,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 주식회사 두올과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러개정사항이 2024년부터 최초 적용되나 연결실체의 요약반 기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체 가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반 기연결 재무제 표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반 기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유 동, 비 유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유 동ㆍ비유 동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.-결제를 연기할 수 있는 권리의 의미-기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음-전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반 기연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

3. 종속기업의 현황

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE(*)	100.00	-	인도네시아

(*) 지배기업은 DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE를 2024년 3월 20일 신규설립하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	29,451,507	8,427,059	6,438,639	929,781	1,029,457

연태두올차식유한공사	4,695,286	770,364	4,631,474	189,692	191,675

강음두올방직품유한공사	41,238,835	30,398,022	30,433,137	253,467	537,945

북경두올차식유한공사	5,428,087	8,125,184	4,106,405	(592,125)	(117,148)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,801,245	13,043,215	10,101,031	1,455,059	(108,442)

충칭두올차식유한공사	6,435,609	7,130,639	-	(337,694)	(24,350)

창저우두올차식유한공사	6,198,756	11,536,894	3,663,303	(947,998)	(238,925)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	24,120,867	10,899,718	31,191,915	1,560,270	646,539

DUAL BORGSTENA, S.A.	76,752,760	110,065	-	(44,495)	3,118,102

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	42,738,008	21,326,229	58,342,905	1,934,510	801,391

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	425,709	5,982,848	261,505	473	(226,023)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,914,196	6,127,225	463,662	8,953	181,470

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92,449,592	35,315,407	69,507,103	6,252,622	2,183,319

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,869,442	2,593,904	2,137,664	572,862	55,543

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,420,963	705,160	2,207,546	308,518	(89,851)

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	568,804	347,344	-	(21,253)	16,856

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,003,364	17,609,884	8,501,229	(495,820)	287,254

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,640,280	12,582,273	12,484,587	(591,073)	(55,169)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	14,976,829	14,486,282	56,483,877	118,339	12,026

DUAL USA LLC	30,629,726	20,041,467	1,370,635	(10,483)	761,126

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	33,202,257	40,498,601	18,961,912	(7,150,611)	340,909

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	519,626	1,114,944	1,403,158	(614,792)	(6,864)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	44,479	-	-	(105,237)	3,086

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	21,813,937	2,667,293	1,416,253	(144,235)	(37,105)

연태두올차식유한공사	4,119,844	864,073	5,655,391	288,457	(15,290)

강음두올방직품유한공사	34,291,084	24,921,870	24,187,854	(1,087,587)	11,025

북경두올차식유한공사	12,481,202	13,708,419	11,620,853	(164,947)	7,377

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	5,133,815	9,063,844	4,452,702	(50,408)	9,912

충칭두올차식유한공사	7,735,009	7,332,156	(97,665)	(736,032)	20,252

창저우두올차식유한공사	9,997,597	14,008,640	5,844,369	(1,143,517)	41,452

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	22,137,472	13,105,348	28,001,212	4,571,580	563,616

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,703,285	89,154	-	(40,000)	3,889,670

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	34,326,116	17,451,525	49,795,749	1,667,737	781,073

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	681,251	6,194,800	327,824	(10,261)	(290,867)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,849,805	2,111,995	452,768	842,626	(64,652)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	83,893,927	39,695,484	66,036,746	1,626,303	2,277,997

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,052,152	3,650,316	1,955,112	283,999	84,939

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,311,600	1,058,362	1,607,281	428,696	115,243

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	466,736	199,160	-	(38,428)	10,095

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	19,287,679	13,219,339	3,650,530	(1,069,734)	17,623

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	14,103,785	12,174,880	15,233,309	780,942	169,877

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	18,398,429	18,001,125	52,629,730	2,200	28,403

DUAL USA LLC	14,728,278	4,763,441	1,436,978	131,114	342,567

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	21,874,680	17,050,695	14,617,894	(1,764,874)	877,198

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 아시아, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	164,373,931	67,875,218	219,791,789	35,024,679	(98,050,896)	389,014,721

매출원가	129,199,144	59,187,451	195,462,709	37,325,358	(98,330,968)	322,843,694

판매비와관리비	16,041,295	7,679,218	13,466,153	4,159,857	507,214	41,853,737

영업이익(손실)	19,133,492	1,008,549	10,862,927	(6,460,536)	(227,142)	24,317,290

비유동자산(유형자산)	28,215,129	26,922,787	25,192,056	6,048,575	(28,542)	86,350,005

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	170,303,952	56,730,288	199,199,141	32,895,461	(87,349,509)	371,779,333

매출원가	136,618,523	53,553,466	175,962,783	30,564,419	(83,091,200)	313,607,991

판매비와관리비	14,198,282	6,586,949	14,775,066	3,490,352	(2,303,275)	36,747,374

영업이익(손실)	19,487,147	(3,410,127)	8,461,292	(1,159,310)	(1,955,034)	21,423,968

비유동자산(유형자산)	23,314,466	26,931,703	25,822,848	5,862,281	(1,750,844)	80,180,454

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	32,424	10,203

보통예금 등	70,124,273	42,806,306

합 계	70,156,697	42,816,509

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	4,629,762	11,624,971

자사주 신탁	-	3,656,948

합 계	4,629,762	15,281,919

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,115 천원은 우리사주와 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	124,675,782	136,452,419

손실충당금	(4,873,927)	(4,371,142)

소 계	119,801,855	132,081,277

미수금	14,323,709	15,536,356

손실충당금	(132,997)	(123,112)

소 계	14,190,712	15,413,244

단기대여금	500,000	1,000,000

미수수익	675,587	1,004,594

보증금(유동)	1,076,680	1,323,160

소 계	2,252,267	3,327,754

합 계	136,244,834	150,822,275

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	677,801	677,801

장기미수금	3,524,419	3,850,871

소 계	4,202,220	4,528,672

보증금(비유동)	1,630,240	924,807

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,553,597	848,164

합 계	5,755,817	5,376,836

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,371,142	199,755	4,570,897	3,617,966	237,156	3,855,122

손실충당금전입	457,110	68,127	525,237	6,171	12,877	19,048

환율변동효과	45,675	(58,242)	(12,567)	66,416	-	66,416

기말	4,873,927	209,640	5,083,567	3,690,553	250,033	3,940,586

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	116,679,239	16,035,906	1,628,247	16,929	118,307,486	16,052,835

90일 이상 180일 미만	597,383	967,391	-	-	597,383	967,391

180일 이상 1년 미만	1,968,135	1,782,986	-	-	1,968,135	1,782,986

1년 이상	1,234,898	2,734,712	3,245,681	192,711	4,480,579	2,927,423

합 계	120,479,655	21,520,995	4,873,928	209,640	125,353,583	21,730,635

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	130,940,202	15,308,046	1,150,054	12,240	132,090,256	15,320,286

90일 이상 180일 미만	433,831	5,201,366	-	-	433,831	5,201,366

180일 이상 1년 미만	147,411	168,166	-	-	147,411	168,166

1년 이상	1,237,634	2,762,455	3,221,088	187,515	4,458,722	2,949,970

합 계	132,759,078	23,440,033	4,371,142	199,755	137,130,220	23,639,788

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,074,991	(232,696)	14,842,295	14,427,254	(127,496)	14,299,758

제품	29,475,317	(3,284,873)	26,190,444	25,385,153	(2,746,195)	22,638,958

재공품	15,297,077	(1,296,939)	14,000,138	11,058,885	(905,230)	10,153,655

원ㆍ부재료	56,589,126	(4,638,081)	51,951,045	48,312,943	(4,082,725)	44,230,218

미착품	567,417	-	567,417	1,359,205	-	1,359,205

합 계	117,003,928	(9,452,589)	107,551,339	100,543,440	(7,861,646)	92,681,794

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	1,362,711	1,040,384

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	1,379,977	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	481,395	442,576

합 계	4,811,117	5,179,537

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,179,537	4,310,466

증가	238,819	1,234,430

평가	(607,239)	469,101

기말금액	4,811,117	6,013,997

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	6,763	-	1,330,579	823,049	131,395	1,470,474	3,762,260

대체	-	69,084	49,661	573,302	(63,661)	111,446	(739,832)	-

처분	-	-	-	(2,142,918)	(186,150)	(127,504)	-	(2,456,572)

환율변동효과	44,640	1,190,074	5,773	4,003,270	687,992	45,275	393,429	6,370,453

전반기말	8,415,044	55,087,514	3,131,902	128,913,206	20,262,494	1,443,575	2,497,014	219,750,749

당기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	30,547	12,420	3,092,341	1,915,798	172,283	3,600,452	8,823,841

대체 (*)	823,156	1,896,626	500,000	325,867	-	-	(1,086,918)	2,458,731

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	319,165	-	-	1,897,425

처분	-	-	-	(907,047)	(304,167)	(40,935)	-	(1,252,149)

환율변동효과	35,830	2,002,613	2,139	4,627,408	682,759	20,456	47,586	7,418,791

당반기말	9,274,054	58,993,800	3,729,416	133,768,359	23,392,466	1,512,360	5,622,319	236,292,774

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	1,269,584	56,331	5,500,249	934,746	76,900	7,837,810

처분	-	-	(1,598,565)	(175,078)	(87,408)	(1,861,051)

환율변동효과	654,698	647	2,243,753	523,883	36,534	3,459,515

전반기말	29,154,684	1,890,422	89,491,685	15,595,200	938,033	137,070,024

당기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	1,145,891	66,448	4,574,119	891,594	77,853	6,755,905

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	303,514	-	1,740,640

처분	-	-	(884,133)	(166,686)	(40,935)	(1,091,754)

환율변동효과	1,171,181	328	3,325,089	532,446	23,177	5,052,221

당반기말	33,292,811	2,069,830	94,950,079	16,407,233	997,687	147,717,640

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치

전기초	2,601,094

감가상각비 상계	(240,935)

환율변동효과	140,113

전반기말	2,500,272

당기초	2,260,036

감가상각비 상계	(339,215)

정부보조금 수취	211,136

환율변동효과	93,172

당반기말	2,225,129

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,415,068	24,921,929	1,211,343	36,294,076	5,932,546	422,964	3,061,199	80,259,125

당반기말	9,274,054	25,700,989	1,659,586	36,593,151	6,985,233	514,673	5,622,319	86,350,005

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,286,549	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,743,367	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계 (*)	영업권	합 계

전기초	4,456,193	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,487

취득	34,033	-	-	197,857	-	-	231,890

대체	197,857	-	-	(197,857)	-	-	-

처분	(65,970)	-	-	-	-	-	(65,970)

환율변동효과	158,809	-	-	1,651	2,038,544	945,548	3,144,552

전반기말	4,780,922	75,000	1,985,431	31,270	36,067,046	27,300,290	70,239,959

당기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	27,927,347	70,968,284

취득	141,158	-	50,000	-	-	-	191,158

사업결합	232,447	-	-	-	4,290,000	-	4,522,447

처분	(164,226)	-	-	-	-	-	(164,226)

환율변동효과	144,088	-	-	1,326	1,309,303	644,251	2,098,968

당반기말	5,349,229	75,000	2,035,431	32,597	41,552,776	28,571,598	77,616,631

(*) 연결실체에 발생한 사업결합과 관련하여 인식한 무형자산으로, 현재 사업결합의 회계처리가 완료되지 않아 잠정금액으로 인식하였습니다.

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,495

상각	236,243	-	-	1,083,238	-	1,319,481

처분	(65,970)	-	-	-	-	(65,970)

환율변동효과	130,020	-	-	641,279	81,536	852,835

전반기말	4,090,845	75,000	36,797	11,995,675	12,129,524	28,327,841

당기초	4,271,919	75,000	36,797	13,047,562	16,491,601	33,922,879

상각	186,943	-	-	1,121,773	-	1,308,716

사업결합	231,860	-	-	-	-	231,860

처분	(164,226)	-	-	-	-	(164,226)

환율변동효과	121,230	-	-	481,723	959,050	1,562,003

당반기말	4,647,726	75,000	36,797	14,651,058	17,450,651	36,861,232

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	14,467

상각비 상계	(1,550)

전반기말	12,917

당기초	11,367

상각비 상계	(1,550)

정부보조금 수취	1,014

당반기말	10,831

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	712,476	1,948,634	31,271	22,905,911	11,435,746	37,034,038

당반기말	690,672	1,998,634	32,597	26,901,718	11,120,947	40,744,568

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	363,857	407,666	771,523

감가상각비	(2,542,126)	(203,761)	(2,745,887)

중도해지	-	(35,747)	(35,747)

환율변동효과	778,424	21,455	799,879

전반기말	16,563,936	769,030	17,332,966

당기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	2,242,853	219,852	2,462,705

감가상각비	(2,715,321)	(206,260)	(2,921,581)

중도해지	(292,829)	(2,968)	(295,797)

환율변동효과	550,974	7,309	558,283

당반기말	17,910,848	706,590	18,617,438

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	363,857	407,666	771,523

이자비용	334,493	8,908	343,401

리스부채상환액	(2,955,643)	(192,539)	(3,148,182)

중도해지	-	(35,747)	(35,747)

환율변동효과	522,695	19,185	541,880

전반기말	17,887,032	762,243	18,649,275

당기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	2,242,853	219,852	2,462,705

이자비용	323,193	14,718	337,911

리스부채상환액	(3,244,472)	(206,715)	(3,451,187)

중도해지	(292,829)	(2,968)	(295,797)

환율변동효과	1,064,988	271	1,065,259

당반기말	19,724,537	719,786	20,444,323

(4) 당반기와 전반기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	846,917	470,071

소액자산리스	122,122	51,882

합계	969,039	521,953

연결실체가 당반기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 34 건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 56건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전반기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

대체(*)	(823,156)	(1,635,575)	(2,458,731)

당반기말	-	-	-

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	751,875

감가상각비	27,260

전반기말	779,135

당기초	806,394

감가상각비	27,260

대체	(833,654)

당반기말	-

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	829,181	1,652,337

당반기말	-	-	-

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	43,674	43,674

유지비용(감가상각비)	27,260	27,260

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	15,013,987	3,273,931	18,287,918	9,765,471	3,786,431	13,551,902

선급비용	2,899,559	2,768,860	5,668,419	839,107	3,410,859	4,249,966

기타비유동자산	-	331,914	331,914	-	318,415	318,415

합 계	17,913,546	6,374,705	24,288,251	10,604,578	7,515,705	18,120,283

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	98,945,916	-	98,945,916	84,941,206	-	84,941,206

미지급금	13,321,781	156,369	13,478,150	13,999,396	172,324	14,171,720

미지급비용	18,633,795	354,279	18,988,074	17,054,402	283,611	17,338,013

합 계	130,901,492	510,648	131,412,140	115,995,004	455,935	116,450,939

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,013,516	-	55,818,275	-

장기차입금	1,159,833	2,100,265	1,519,136	2,558,942

합 계	55,173,349	2,100,265	57,337,411	2,558,942

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당반기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당반기말	전기말

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	일반대출	-	-	-	1,356,300

BBVA 등	일반대출	1.00%~3.60%	2025-01-31~2025-06-30	2,676,801	2,161,999

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-06-30	1,067,139	1,010,523

국민은행	일반대출	3.60%~3.65%	2024-12-05~2025-06-13	2,094,730	1,989,240

일반대출	3.65%~3.84%	2024-05-10~2025-03-21	5,522,470	4,819,913

일반대출	3.75%	2024-12-27	952,150	113,203

일반대출	3.70%~4.30%	2025-02-19~2025-05-09	9,521,500	6,691,080

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.229%	2024-07-12	4,000,000	4,000,000

일반대출	KORIBOR+1.121%	2024-07-25	2,000,000	2,000,000

산업은행	일반대출	산금채3.64+0.6%	2025-04-29	10,000,000	14,200,000

신한은행	일반대출	-	-	-	723,360

일반대출	수출입은행고시금리+0.62%	2024-09-15	7,000,000	7,000,000

우리은행	일반대출	4.90%	2025-04-13	609,376	614,856

무역금융	-	-	-	1,000,000

하나은행	일반대출	4.40%	2024-07-18	8,569,350	8,137,800

합 계	54,013,516	55,818,274

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당반기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당반기말	전기말

HYUNDAI TRANSYS	일반대출	6.50%	2024-07-30~2025-07-30	1,552,764	1,925,099

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-15~2026-12-29	1,658,028	2,106,156

강음찬우	일반대출	0.00%	2025-06-30	49,306	46,823

합 계	3,260,098	4,078,078

유동성 대체	(1,159,833)	(1,519,136)

비유동부채	2,100,265	2,558,942

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,159,833

1년 초과 2년 이내	999,888

2년 초과 3년 이내	1,100,377

합 계	3,260,098

17. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	608,313	638,990

전입	53,645	361,310

사용	(235,095)	(290,452)

환율변동효과	2,699	1,032

기말	429,562	710,880

18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	970,993	356,353

예수금	7,339,591	6,631,426

선수수익	31,682	35,149

합 계	8,342,266	7,022,928

19. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,374,982	5,033,355

발생	414,958	1,914,987

수익의 인식	(2,180,905)	(2,304,517)

기말	7,609,035	4,643,825

유동성	2,993,299	1,504,821

비유동성	4,615,736	3,139,004

20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분금융부채(*)	2,588,738	6,664,628	2,483,452	6,222,033

(*) 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당반기말 현재 해당 풋옵션이 행사될 경우 연결실체가 지급해야할 추정금액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 이에 연결실체는 547,881 천원의 기타금융부채 평가손실을 당기에 인식하였습니다.

21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	32,066,680	33,066,680

자본금(*1)	82,666,700,000	82,666,700,000

자기주식처분이익(*2)	956,556,878	-

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(*1) 지배기업은 당기 중 1,000,000주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 지배기업은 당기 중 자기주식을 1,659,863주를 처분하여 자기주식처분이익 956,557 천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금