두올 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 41 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 두올

1. 회사의 개요주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수 (주)	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	31.50%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	10.27%

조 승 회	보통주	190,180	0.59%

자기주식	보통주	915,442	2.85%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	13.10%

기타 소액주주	보통주	13,306,272	41.50%

합 계	32,066,680	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’, 제1107호 '금융상품:공시’ 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,994	-

보통예금 등	17,289,243	23,274,151

합 계	17,304,237	23,274,151

4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*1)	806,148	8,477,115

자사주 신탁	4,483,326	3,656,948

합 계	5,289,474	12,134,063

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	49,731,328	65,413,923

대손충당금	(4,049,287)	(3,795,290)

소 계	45,682,041	61,618,633

미수금	6,059,188	7,624,565

대손충당금	(2,042,809)	(2,014,484)

소 계	4,016,379	5,610,081

단기대여금	2,739,200	2,289,400

미수수익	573,290	291,190

보증금(유동)	671,900	1,005,130

소 계	3,984,390	3,585,720

합 계	53,682,810	70,814,434

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	22,523,557	9,059,697

대손충당금	(3,257,397)	(3,257,397)

소 계	19,266,160	5,802,300

장기매출채권	677,800	677,801

장기미수금	2,593,300	2,593,299

소 계	3,271,100	3,271,100

보증금(비유동)	1,360,303	821,203

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,283,660	744,560

합 계	23,820,920	9,817,960

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,795,290	5,348,524	9,143,814	2,590,843	5,381,408	7,972,251

손상차손(환입)	253,996	28,325	282,321	1,327,998	438,333	1,766,331

기말	4,049,286	5,376,849	9,426,135	3,918,841	5,819,741	9,738,582

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	43,639,647	25,590,110	30,486	10	43,670,134	25,590,120

90일 이상 180일 미만	724,650	1,706,568	9	4,643	724,659	1,711,211

180일 이상 1년 미만	811,855	1,068,985	213,842	-	1,025,697	1,068,985

1년이상	1,183,690	2,778,226	3,804,949	5,372,196	4,988,639	8,150,422

합 계	46,359,842	31,143,889	4,049,286	5,376,849	50,409,128	36,520,738

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	60,321,976	10,094,054	49,716	1,322	60,371,692	10,095,376

90일 이상 180일 미만	542,470	5,258,600	53	148	542,523	5,258,748

180일 이상 1년 미만	191,421	213,308	3,712	-	195,133	213,308

1년이상	1,240,567	2,769,998	3,741,809	5,347,054	4,982,376	8,117,052

합 계	62,296,434	18,335,960	3,795,290	5,348,524	66,091,724	23,684,484

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,062,260	(220,720)	9,841,540	9,980,728	(127,496)	9,853,232

제품	13,884,964	(1,873,547)	12,011,417	11,141,278	(1,245,254)	9,896,024

재공품	1,598,215	(164,919)	1,433,296	1,428,614	(51,108)	1,377,506

원부재료	15,606,318	(1,238,578)	14,367,740	15,381,937	(1,277,556)	14,104,381

합 계	41,151,757	(3,497,764)	37,653,993	37,932,557	(2,701,414)	35,231,143

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	796,349	509,781

7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사	100	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA, S.A.	100	100	포르투갈

DUAL USA LLC	100	100	미국

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE(*1)	100	-	인도네시아

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA(*2)	50	-	튀니지

(*1) 당기에 지분투자가 완료되어 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA은 2024년 7월 2일 신규설립되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	모회사

당분기말	전기말

종속기업	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.5	92.5	스웨덴	DUAL BORGSTENA, S.A.

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.5	92.5	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.5	92.5	체코	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.5	92.5	브라질	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.5	92.5	미국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 강음두올과기유한공사

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코	DUAL USA LLC

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아	DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.

JHIHJBT, LDA(*1)	74	-	포르투갈	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

(*1) JHIHJBT, LDA 은 2024년 8월 28일 신규설립되었습니다.(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증감	기말금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	-	-	-

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-	-

DUAL BORGSTENA SA	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	-	8,702,330

PT DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	-	215,705	215,705

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	-	664,583	664,583

합 계	94,080,008	880,288	94,960,296

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증감	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	-	-	-

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

충칭두올차식유한공사	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-	-

DUAL BORGSTENA SA	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	-	8,702,330

합 계	94,080,008	-	94,080,008

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,381,704	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	500,805	442,576

합 계	4,832,254	5,179,537

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,179,537	4,310,466

증 가	258,229	1,453,840

평 가	(605,512)	941,515

기말금액	4,832,254	6,705,821

9. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,569,893	11,863,067	3,001,826	12,947,628	347,040	3,642,261	728,287	40,100,002

취득	-	-	17,308	605,130	-	700,689	1,732,416	3,055,543

대체	-	-	62,661	865,695	111,446	32,020	(1,071,822)	-

처분	-	-	-	(501,906)	(44,578)	(11,146)	-	(557,630)

전분기말	7,569,893	11,863,067	3,081,795	13,916,547	413,908	4,363,824	1,388,881	42,597,915

당기초	7,569,893	11,863,067	3,077,573	13,363,673	413,909	3,874,997	2,163,676	42,326,788

취득	-	-	29,220	20,120	-	174,839	3,748,265	3,972,444

대체(*)	823,156	1,635,575	500,000	147,908	-	(647,908)	2,458,731

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	-	319,165	1,897,425

처분	-	-	-	(155,571)	-	-	-	(155,571)

당분기말	8,393,049	13,498,642	3,666,883	14,894,300	413,909	4,369,001	5,264,033	50,499,817

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	4,589,199	1,825,397	8,259,922	137,756	2,604,373	17,416,647

감가상각비	243,468	83,024	885,966	62,829	323,144	1,598,431

처분	-	-	(264,716)	(17,831)	(6,287)	(288,834)

전분기말	4,832,667	1,908,421	8,881,172	182,754	2,921,230	18,726,244

당기초	4,913,823	1,932,426	8,600,503	203,450	2,418,329	18,068,531

감가상각비	257,098	118,847	860,245	61,813	389,088	1,687,091

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	-	303,514	1,740,640

처분	-	-	(30,790)	-	-	(30,790)

당분기말	6,004,575	2,110,903	10,807,454	265,263	3,110,931	22,299,126

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치

전기초	6,459

감가상각비 상계	(937)

전분기말	5,522

당기초	5,209

감가상각비 상계	(937)

당분기말	4,272

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	7,569,893	6,949,244	1,145,147	4,757,961	210,459	1,456,668	2,163,676	24,253,048

당분기말	8,393,049	7,494,067	1,555,980	4,082,575	148,646	1,258,070	5,264,033	28,196,420

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,261,927	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,687,443	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

10. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계(*1)	합 계

전기초	1,418,946	75,000	1,985,431	-	3,479,377

취득	10,350	-	-	-	10,350

전분기말	1,429,296	75,000	1,985,431	-	3,489,727

당기초	1,429,296	75,000	1,985,431	-	3,489,727

취득	45,906	-	50,000	-	95,906

사업결합	232,447	-	-	4,290,000	4,522,447

당분기말	1,707,649	75,000	2,035,431	4,290,000	8,108,080

(*1) 에어백 사업부 인수 시 발생한 무형자산으로, 최종평가 되지 않은 잠정 금액입니다.2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,277,256	75,000	36,797	1,389,053

상각	35,197	-	-	35,197

전분기말	1,312,453	75,000	36,797	1,424,250

당기초	1,322,012	75,000	36,797	1,433,809

상각	31,667	-	-	31,667

사업결합	231,860	-	-	231,860

당분기말	1,585,539	75,000	36,797	1,697,336

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	14,467

감가상각비 상계	(2,325)

전분기말	12,142

당기초	11,367

감가상각비 상계	(2,325)

당분기말	9,042

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관계	합 계

전기말	95,917	1,948,634	-	2,044,551

당분기말	113,068	1,998,634	4,290,000	6,401,702

11. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	2,108,031	210,138	2,318,169

신규 및 재계약	377,912	429,199	807,111

감가상각비	(1,189,545)	(148,095)	(1,337,640)

전분기말	1,296,398	491,242	1,787,640

당기초	904,819	446,612	1,351,431

신규 및 재계약	2,229,652	384,738	2,614,390

감가상각비	(1,034,595)	(186,875)	(1,221,470)

당분기말	2,099,876	644,475	2,744,351

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	2,244,304	223,443	2,467,747

신규 및 재계약	377,912	429,199	807,111

이자비용	51,468	11,208	62,676

리스부채상환액	(1,212,716)	(149,041)	(1,361,757)

전분기말	1,460,968	514,809	1,975,777

당기초	1,051,532	472,172	1,523,704

신규 및 재계약	2,229,652	384,738	2,614,390

이자비용	49,362	20,147	69,509

리스부채상환액	(1,171,276)	(196,597)	(1,367,873)

당분기말	2,159,270	680,460	2,839,730

(4) 보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	574,247	397,499

소액자산리스	40,891	38,545

합 계	615,138	436,044

당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 10건이며 소액자산리스는 복합기 등 32건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

유형대체 (*)	(823,156)	(1,635,575)	(2,458,731)

당분기말	-	-	-

(*) 당기 중 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	751,875

감가상각비	40,890

전분기말	792,765

당기초	806,394

감가상각비	27,260

대체	(833,654)

당분기말	-

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	829,181	1,652,337

당분기말	-	-	-

(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	39,549	65,511

유지비용(감가상각비)	27,260	40,890

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	5,077,946	3,273,931	8,351,877	2,739,518	3,786,431	6,525,949

선급비용	742,476	-	742,476	338,173	68,042	406,215

합 계	5,820,422	3,273,931	9,094,353	3,077,691	3,854,473	6,932,164

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	24,488,728	-	24,488,728	31,107,666	-	31,107,666

미지급금	4,252,862	163,289	4,416,151	4,299,573	142,530	4,442,103

미지급비용	2,864,996	-	2,864,996	3,599,743	-	3,599,743

합 계	31,606,586	163,289	31,769,875	39,006,982	142,530	39,149,512

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	20,000,000	28,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

산업은행	일반대출	산금채3.64+0.6%	2025-04-29	10,000,000	14,200,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.121%	2024-07-25	-	2,000,000

기업은행	일반대출	3개월물 KORIBOR+1.197%	2025-07-12	3,000,000	4,000,000

기업은행	일반대출	3개월물 KORIBOR+2.098%	2025-08-26	3,000,000	-

신한은행	일반대출	금융채6개월+0.97%	2025-09-19	4,000,000	-

신한은행	일반대출	수출입은행고시금리+0.62%	2024-09-15	-	7,000,000

우리은행	무역금융	단기대출기준금리+0.62%	2024-09-19	-	1,000,000

합 계	20,000,000	28,200,000

16. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	538,224	610,251

전입(환입)	113,215	699,713

사용	(280,809)	(610,294)

기말	370,630	699,670

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	156,812	2,849

예수금	200,393	363,245

합 계	357,205	366,094

18. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,374,982	5,033,355

발생	580,930	5,866,081

수익의 인식	(2,247,551)	(2,720,151)

기말	7,708,361	8,179,285

유동	2,746,650	752,410

비유동	4,961,711	7,426,875

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	32,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

자기주식처분이익	1,156,477,266	-

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(*1) 당사는 당기 중 1,000,000주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(*2) 당사는 당기 중 자기주식 1,659,863주를 처분하여 자기주식처분이익 1,156,477천원을 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

전기

기초	33,066,680	-	82,666,700	-	16,556,127

기말	33,066,680	-	82,666,700	-	16,556,127

당분기

기초	33,066,680	-	82,666,700	-	16,556,127

소각	1,000,000	-	-

기말	32,066,680	-	82,666,700	-	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,445	11,445

자기주식	(2,879,527)	(7,954,772)

합 계	(2,450,182)	(7,525,427)

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,517,529	2,152,136

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(7,419,590)	(7,392,428)

미처분이익잉여금	114,825,601	103,576,499

합 계	114,649,092	103,061,759

1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.2) 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.3) 재평가적립금당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.20. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,281,557,428	18,367,140,054	6,094,667,141	25,512,132,526

가중평균유통보통주식수	31,297,494	30,348,199	30,855,843	31,365,518

기본주당순이익	105	605	198	813

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	32,066,680	32,606,826	33,066,680	33,066,680

가중평균자기주식수등 (*1)	(769,186)	(2,258,627)	(2,210,837)	(1,701,162)

가중평균유통보통주식수	31,297,494	30,348,199	30,855,843	31,365,518

(*1) 가중평균 자기주식의 변동을 고려한 금액입니다.21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	40,205,740	147,500,576	52,104,904	177,335,402

상품매출	30,788,914	85,789,589	27,214,367	69,762,448

기타매출	1,137,210	3,215,631	1,007,532	3,532,905

합 계	72,131,864	236,505,796	80,326,803	250,630,755

지리적시장

국내매출	43,595,726	145,632,331	51,580,609	147,993,588

수출	28,536,138	90,873,465	28,746,194	102,637,167

합 계	72,131,864	236,505,796	80,326,803	250,630,755

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	71,256,142	234,094,221	79,600,483	248,329,116

기간에 걸쳐 인식하는 용역	875,722	2,411,575	726,320	2,301,639

합 계	72,131,864	236,505,796	80,326,803	250,630,755

(2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜	34,936,806	126,184,616	33,783,350	117,823,726

현대트랜시스주식회사	17,452,799	56,406,728	34,198,849	93,248,618

합 계	52,389,605	182,591,344	67,982,199	211,072,344

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,026,097	115,123,624	42,339,067	142,622,256

상품매출원가	25,786,077	71,887,694	21,799,382	58,134,716

합 계	57,812,174	187,011,318	64,138,449	200,756,972

(2) 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,876,197	8,227,486	2,453,574	6,948,785

퇴직급여	390,412	1,171,236	361,115	1,083,344

복리후생비	434,308	1,297,212	398,844	1,171,470

여비교통비	316,760	890,850	236,047	547,779

접대비	142,577	395,312	159,787	433,276

통신비	11,598	34,900	10,617	31,884

수도광열비	12,488	17,672	1,791	5,395

전력비	20,147	54,409	18,427	46,299

세금과공과	32,261	118,725	34,525	124,233

감가상각비	68,336	130,002	24,117	68,811

투자부동산상각비	-	27,260	13,630	40,889

지급임차료	327,257	514,023	91,998	321,532

수선비	-	127,014	-	2,458

보험료	11,510	32,968	11,161	27,537

차량유지비	43,439	139,234	46,943	151,484

경상연구개발비	1,055,123	3,968,303	1,290,550	3,478,110

운반비	1,730,042	3,238,644	428,123	1,464,063

교육훈련비	5,853	100,624	4,660	78,136

도서인쇄비	659	2,238	493	1,800

사무용품비	13,530	43,288	34,099	62,451

대손상각비(환입)	140,254	253,997	1,321,826	1,327,997

지급수수료	681,569	2,552,978	945,236	3,313,632

광고선전비	500	27,773	27,773	55,045

리스료	20,542	75,781	18,621	75,766

무형자산상각비	9,168	26,977	10,299	30,842

잡비	1,750	6,650	1,750	6,650

판매보증비	57,141	113,215	254,569	699,713

견본비	1,853	6,828	5,735	24,356

사용권자산감가상각비	247,194	1,098,164	438,486	1,219,340

합 계	8,652,468	24,693,763	8,644,796	22,843,077

23. 비용의성격별분류보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(60,235)	(2,159,492)	(7,878,335)	(10,595,698)

원부재료사용액	19,221,650	76,037,764	30,578,237	99,682,312

상품매입	25,671,186	71,876,002	26,259,208	65,565,799

종업원급여	9,806,435	28,201,290	8,904,098	26,319,952

감가상각비	584,564	1,713,414	566,186	1,638,383

사용권자산감가상각비	289,057	1,221,470	491,568	1,337,640

무형자산상각비	10,064	29,342	11,034	32,872

운반비	2,636,111	6,337,649	1,821,566	5,348,527

지급수수료	1,268,980	4,576,448	1,766,674	5,709,846

외주가공비	3,412,098	12,188,038	4,932,216	14,969,863

복리후생비	1,331,276	4,002,116	1,203,470	3,663,049

지급임차료	345,313	555,056	89,788	354,571

수도광열비 및 전력비	466,234	1,389,659	508,888	1,691,247

판매보증비	57,141	113,215	254,569	699,713

기타	1,424,768	5,623,110	3,274,078	7,181,973

합 계	66,464,642	211,705,081	72,783,245	223,600,049

24. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,942,194	25,608,568	8,088,873	23,874,277

확정급여제도 관련 비용	864,241	2,592,722	815,225	2,445,675

합 계	9,806,435	28,201,290	8,904,098	26,319,952

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	1,604,249	2,015,543

순확정급여부채	17,880,350	16,051,216

연차수당 및 장기종업원급여 부채	964,475	1,684,410

합 계	20,449,074	19,751,169

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,802,303	28,375,681

국민연금전환금	(15,732)	(13,790)

사외적립자산의 공정가치	(13,906,221)	(12,310,675)

순확정급여부채	17,880,350	16,051,216

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,906,221	12,310,675

25. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,241	-	30,241

배당금수익	-	31,088	34,000	5,816,109

잡이익	291,344	335,778	212,071	239,296

합 계	291,344	370,107	246,071	6,085,646

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	18,440	28,324	425,456	438,333

유형자산처분손실	-	-	527	527

기부금	8,050	26,760	3,579	10,737

잡손실	12,190	297,919	29,416	871,142

합 계	38,680	353,003	458,978	1,320,739

26. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	533,153	1,733,378	418,408	1,496,126

외환차익	87,305	365,846	184,778	746,767

외화환산이익	(875,281)	121,848	73,316	387,357

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	420,468	976,662

금융보증수익	43,393	354,209	180,227	417,752

합 계	(211,430)	2,575,281	1,277,197	4,024,664

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	256,738	885,941	301,807	1,291,024

외환차손	192,570	574,784	177,747	946,454

외화환산손실	622,458	691,108	71,251	1,359,639

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,727)	605,512	(51,945)	35,147

금융보증비용	43,393	354,209	180,227	417,752

합 계	1,113,432	3,111,554	679,087	4,050,016

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	(254,823)	-	2,221,072	-	676,502	-	2,630,250	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,727)	-	605,512	420,468	(51,945)	976,662	35,147

상각후원가로 인식된 부채	-	1,071,766	-	2,151,833	-	550,805	-	3,597,117

금융보증부채	43,393	43,393	354,209	354,209	180,227	180,227	417,752	417,752

합 계	(211,430)	1,113,432	2,575,281	3,111,554	1,277,197	679,087	4,024,664	4,050,016

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 24.4% 및 19.7% 입니다.28. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	82,778,682	103,419,301

자본총계	212,578,214	194,759,160

부채비율	38.94%	53.10%

순차입금비율:

차입금	20,000,000	28,200,000

(-) 현금및현금성자산	(17,304,237)	(23,274,151)

순차입금	2,695,763	4,925,849

자본총계	212,578,214	194,759,160

순차입금비율	1.27%	2.53%

29. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, TRY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	31,810,271	1,853,285	29,956,986	8,703,708	2,128,645	6,575,063

EUR	3,529,998	163,687	3,366,311	4,351,874	713,692	3,638,182

CNY	1,327,852	2,263,974	(936,122)	269,915	1,079,030	(809,115)

TRY	-	-	-	3,424,540	-	3,424,540

합 계	36,668,121	4,280,946	32,387,175	16,750,037	3,921,367	12,828,670

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,319.60	1,289.40	1,352.85	1,300.15

EUR	1,474.06	1,426.59	1,470.30	1,409.06

CNY	188.74	180.84	187.57	184.77

TRY	38.61	43.69	41.93	59.99

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,995,699	(2,995,699)	657,506	(657,506)

EUR	336,631	(336,631)	363,818	(363,818)

CNY	(93,612)	93,612	(80,912)	80,912

TRY	-	-	342,454	(342,454)

합 계	3,238,718	(3,238,718)	1,282,866	(1,282,866)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	9,000,000	8,274,248	15,000,000	8,274,151

장단기금융상품	5,295,474	-	8,483,115	3,656,948

대여금	22,005,360	-	8,091,700	-

합 계	36,300,834	8,274,248	31,574,815	11,931,099

금융부채:

단기차입금	10,000,000	10,000,000	-	28,200,000

합 계	10,000,000	10,000,000	-	28,200,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	82,742	(82,742)	119,311	(119,311)

이자비용	(100,000)	100,000	(282,000)	282,000

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,289,243	23,274,151

장단기금융상품	5,295,474	12,140,063

매출채권및기타채권	77,503,730	80,632,394

당기손익-공정가치금융자산	4,832,254	5,179,537

합 계	104,920,701	121,226,145

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	31,769,875	31,769,875	-	31,606,586	163,289	-

단기차입금	20,000,000	20,566,004	-	20,566,004	-	-

리스부채	2,839,730	3,045,366	-	1,164,432	862,960	1,017,974

금융보증계약	640,585	640,585	640,585	-	-	-

합 계	55,250,190	56,021,830	640,585	53,337,022	1,026,249	1,017,974

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	39,149,512	39,149,512	-	39,006,982	142,530	-

단기차입금	28,200,000	28,852,683	-	28,852,683	-	-

리스부채	1,523,704	1,578,227	-	1,173,448	270,042	134,737

금융보증계약	384,443	384,443	384,443	-	-	-

합 계	69,257,659	69,964,865	384,443	69,033,113	412,572	134,737

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	1,381,704	1,569,961

출자금	2,949,745	3,167,000

채무상품	500,805	442,576

소 계	4,832,254	5,179,537

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	17,304,237	23,274,151

매출채권및기타채권	77,503,730	80,632,394

장단기금융상품	5,295,474	12,140,063

소 계	100,103,441	116,046,608

금융자산 합계	104,935,695	121,226,145

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	29,201,151	35,449,559

차입금	20,000,000	28,200,000

리스부채	2,839,730	1,523,704

금융보증부채	640,585	384,443

금융부채 합계	52,681,466	65,557,706

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,381,704	500,805	2,949,745	4,832,254

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,569,961	442,576	3,167,000	5,179,537

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.수준 3으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,167,000	200,000	(417,255)	2,949,745

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	400,000	-	3,201,000

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다. 31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	5,261,927	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,687,443	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

하나은행	외화 지급보증	CNY	54,000,000	강음두올방직품유한공사

국민은행	외화 지급보증	CNY	13,200,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	38,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	39,000,000	창주두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	16,000,000	북경두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	5,000,000	강음두올과기유한공사

우리은행	외화 지급보증	CNY	3,840,000	창주두올차식유한공사

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	4,800,000

산업은행	조인회	지급보증	5,644,800

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 19,800,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리등	서울보증보험	이행지급보증	82,100

충청남도 아산시	서울보증보험	인허가보증	84,921

한국파렛트풀㈜	서울보증보험	지급보증	2,000

합 계	31,859,721

USD 19,800,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

산업은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

우리은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

합 계	37,000,000	20,000,000	17,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 당사를 피고로 하는 충돌사고 손해배상 소송에 계류되어 있습니다.32. 사업결합(1) 일반사항2024년 6월 14일 당사는 에어백사업을 인수 하였으며, 에어백사업의 취득일 식별된 자산과 부채는 투입물(자체 개발기술, 고객과의 관계등),생산과정 그리고 조직화된 노동력이 포함되어 있습니다. 이때 당 사는 취득한 투입물과 과장이 수익을 창출하는능력에 유의적으로 기억하는지를 함께 판단하였으며, 이러한 취득집합은 사업의 정의를 충족하고 있습니다.(2) 사업결합으로 인한 회계처리

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	6,310,958

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

매출채권 및 기타채권	1,285,490

유형자산	156,786

무형자산	587

재고자산	1,498,703

순확정급여부채	46,510

매입채무 및 기타채무	827,248

장기종업원급여부채	46,850

총 식별가능 순자산	2,020,958

Ⅲ. 고객관계(Ⅰ- Ⅱ)	4,290,000

(3) 공정가치 평가의 가정 에어백 사업부 평가를 위한 주요 전제 및 가정사항은 다음과 같습니다. - 매출 : 주요고객사와의 장기계약 및 OEM사의 생산계획에 따른 연도별 매출추정 - 매출원가 및 판매관리비 : 과거 매출원가율 및 고정비용, 인건비등을 고려하여 추정 - WACC : CAPM을 이용하여 가중평균 자본비용을 산정(4) 사업결합 관련 비용 당사는 사업결합과 관련하여 컨설팅수수료등 총 45백만원의 비용이 발생하였으며, 관련비용은 판매비와 관리비로 인식하였습니다.33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜ IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사

강음두올방직품유한공사, 북경두올차식유한공사

두올보그스티나차식 유한공사(상해)

충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC

DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.,

DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE, DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O., 켐가스코리아㈜, 주식회사 숲소리

주요경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	39,763	1,252,450	138,204	38,481	6,952

종속기업	연태두올차식유한공사	-	5,835,476	-	-	-

강음두올방직품유한공사	416,069	3,447,296	-	-	361

창저우두올차식유한공사	1,180,625	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	3,479,630	-	-	-	25,470

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	2,940,526	-	-	-	26,800

DUAL USA LLC	-	-	340,920	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	444,043	7,176	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	264,595	6,233,722	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	310,796	-	-	-	82,300

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	3,411,416	-	-	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	148,826	-	-	-

합 계	12,487,463	16,924,946	479,124	38,481	141,883

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	65,511	1,066,195	138,204	64,616	12,024

종속기업	연태두올차식유한공사	-	8,358,413	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	5,335,066	3,198	-	5,751,021	67,788

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	5,516,489	-	-	-	57,967

DUAL USA LLC	-	-	68,302	3,872	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	639,743	8,975	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	226,970	2,712,909	-	-	37

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	338,259	-	-	-	64,220

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,742	-	-	-

합 계	12,122,038	12,223,432	206,506	5,819,509	202,036

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	903,801	3,595,937	199,735	210,962

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	473,124	-

강음두올방직품유한공사	681,038	97,419	729,647	-

북경두올차식유한공사	70,585	1,490,080	-	-

창저우두올차식유한공사	1,139,958	128,022	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	1,090,340	-	-	2,241

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	2,234,422	-	-	1,563

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,257,397	-	-

DUAL USA LLC	-	22,283,984	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	155,082	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	402,604	221,783	891,465	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	872,289	-	-	152,741

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	3,327,591	-	-	-

기타특수관계자	TRIMSOL SP.ZO.O	712,466	-	-	-

합 계	12,089,613	31,655,972	2,293,971	367,507

당사는 당기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,257,397천원, 북경두올 설정차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원, 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권 499,437천원, 기타채권 401,293천원, TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권 712,466천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	911,741	3,868,788	89,194	-

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	774,994	-

북경두올차식유한공사	67,630	1,490,080	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	1,823,381	3,424,540	-	396,770

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	2,317,942	-	-	162,188

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,257,397	-	-

DUAL USA LLC	-	7,222,518	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	8,556	294	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	131,328	83,840	304,036	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	888,737	-	-	67,939

기타특수관계자	TRIMSOL SP.ZO.O	712,466	-	-	-

합 계	7,361,218	19,928,807	1,168,224	626,897

(*1) 당사는 전기 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권에 대해서 499,437천원의 손실충당금과 기타채권에 대한 401,293천원의 기타손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 당사는 전기 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 손실충당금이 전액 설정된 기타채권 396,775천원을 회수하여 동 금액의 기타손실충당금환입을 인식하였습니다.(*3) 당사는 전기 TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권에 대해서 712,466천원의손실충당금을 설정하였습니다.당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

DUAL USA LLC	대여금의 지급	15,150,096

㈜IHC	배당금의 지급	1,012,847

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	3,451,937

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE	출자	215,705

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	출자	664,583

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

DUAL USA LLC	대여금 지급	2,534,600

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	1,640,759

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY 169,040,000, KRW 806,148천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 19,800,000, KRW 31,690,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,081,998	1,107,736

퇴직급여	310,124	410,529

합 계	1,392,122	1,518,265

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.34. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	885,942	1,291,024

외화환산손실	691,108	1,359,639

금융보증비용	354,209	417,752

기타의대손상각비(환입)	28,324	438,333

법인세비용	5,914,404	6,258,128

재고자산평가손실(환입)	796,349	509,781

감가상각비	1,713,414	1,638,383

무형자산상각비	29,342	32,872

사용권자산감가상각비	1,221,470	1,337,640

판매보증충당부채전입액	113,215	699,713

퇴직급여	2,592,722	2,445,675

급여	20,758	14,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	605,512	35,147

유형자산처분손실	-	527

대손상각비(환입)	253,997	1,327,997

수입배당금	(31,088)	(5,816,109)

유형자산처분이익	(3,241)	(30,241)

외화환산이익	(121,848)	(387,357)

금융보증수익	(354,209)	(417,752)

이자수익	(1,733,379)	(1,496,125)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(976,662)

합 계	12,977,001	8,682,675

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	16,457,295	(24,368,498)

미수금의 감소(증가)	(1,381,189)	195,670

미수수익의 감소(증가)	2,645	11,506

선급금의 감소(증가)	(1,825,929)	(3,398,365)

선급비용의 감소(증가)	(56,811)	(22,856)

장기선급비용의 감소(증가)	-	6,667

재고자산의 감소(증가)	(1,720,495)	(11,998,823)

매입채무의 증가(감소)	(6,866,093)	4,131,433

미지급금의 증가(감소)	(845,465)	(1,060,921)

미지급비용의 증가(감소)	(759,659)	(511,085)

선수금의 증가(감소)	154,607	(308,753)

예수금의 증가(감소)	(162,852)	(125,952)

계약부채의 증가(감소)	(1,666,621)	3,145,931

판매보증충당부채의 사용	(280,810)	(610,294)

퇴직금의 지급	(1,137,979)	(772,243)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	293,540	297,759

합 계	204,184	(35,388,824)

(3) 보고기간 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	2,614,390	807,111

리스부채 유동성대체	1,220,742	1,205,652

건설중인자산의 본 계정 대체	647,908	1,071,822

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	14,922	26,313

유형자산 처분관련 미수금의 증가	128,022	7,500

보증금의 유동성대체	(26,100)	868,000

사업결합 관련 자기주식지급	6,099,997	-

사업결합 관련 미지급	210,962	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

단기차입금	28,200,000	(8,200,000)	-	-	-	20,000,000

미지급배당금	-	(3,653,931)	3,653,931	-	-	-

리스부채	1,523,704	(1,367,874)	-	2,614,390	69,510	2,839,730

합 계	29,723,704	(13,221,805)	3,653,931	2,614,390	69,510	22,839,730

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

차입금	20,500,000	13,700,000	-	-	-	34,200,000

사채	29,884,539	(30,000,000)	-	-	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-

리스부채	2,467,747	(1,361,757)	-	807,111	62,676	1,975,777

합 계	52,852,286	(20,259,338)	2,597,581	807,111	178,137	36,175,777