두올 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석"과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다 1. 재무제표 재작성 등 유의사항당사의 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제33기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제32기, 제33기 3분기, 34기 3분기 재무제표는 외부 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기 3분기	매출채권	46,906,950	(2,920,451)	-6.23%

미수금	16,685,412	(96,206)	-0.58%

선급금	4,701,941	(846,342)	-18.00%

장기대여금	4,740,347	(3,719,940)	-78.47%

보증금	2,958,951	(76,643)	-2.59%

합 계	75,993,601	(7,659,581)	-10.08%

제33기	매출채권	92,371,379	(3,111,645)	-3.37%

미수금	14,930,329	(96,163)	-0.64%

선급금	2,042,985	(846,098)	-41.41%

장기대여금	4,780,766	(3,801,265)	-79.51%

보증금	940,933	(76,643)	-8.15%

합 계	115,066,392	(7,931,814)	-6.89%

제32기	매출채권	83,005,569	(3,042,260)	-3.67%

미수금	16,729,676	(93,571)	-0.56%

선급금	2,724,141	(892,494)	-32.76%

장기대여금	5,152,285	(3,882,591)	-75.36%

보증금	865,608	(76,643)	-8.85%

합 계	108,477,277	(7,987,559)	-7.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,085,716	7,095,065	7,968,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	201,507	1,274,463

① 대손처리액(상각채권액)	0	201,507	1,274,463

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(272,476)	192,158	400,842

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,813,240	7,085,716	7,095,065

(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	47,786,249	1,966,620	27,630,671	1,033,290	78,416,830

구성비율	61%	3%	35%	1%	100%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기	비고

자동차 부품	제 품	20,327,206	17,164,667	11,338,084	12,800,306

상 품	1,391,081	258,391	687,132	-

재 공 품	2,799,468	7,238,042	3,975,642	-

원 재 료	10,748,414	8,782,409	15,169,881	-

부 재 료	574,268	202,779	152,749	-

합 계	35,840,437	33,646,288	31,323,489	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	17.72%	14.61%	14.99%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	8.7회	18.8회	18.0회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 분기말 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 또한 분기재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-