두올 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 45,590백만원(보통주 자본금 44,389백만원, 우선주 자본금 1,201백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	5,626,922주	30.86%

조 전 기	보통주	4,035,240주	22.13%

정 용 자	보통주	41,400주	0.23%

조 인 회	보통주	177,340주	0.97%

(주) 두올	보통주	574,598주	3.15%

제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사	의결권부전환상환우선주	480,486주	2.63%

기명식보통주	보통주	7,300,000주	40.03%

합 계	18,235,986주	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 종속기업및공동기업투자주식 - 종속기업, 관계기업, 공동기업의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 16 및 31: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제의 효과

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다.

- 주석 30: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업

당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 종속기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서차감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제 조업도에 근거하여 배부되나, 실제 조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

딩사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	30년~40년

구축물	10년~20년

기계장치	4년~8년

공기구비품	4년~5년

기타유형자산	4년~5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산취득 관련 보조금

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 취득원가의 차감계정으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익 관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정 합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스 자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(16) 외화거래

당사의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있으며 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있으므로 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 상환우선주요소는 최초 인식시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품’

기업회계기준서 제1109 호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실 모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험 관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니 다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	24,186	21,355

보통예금 등	4,238,833	1,465,383

합계	4,263,019	1,486,738

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,500

저축성 보험	1,161,028	953,998

합 계	1,167,028	960,498

(*)당사의 별단예금은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	25,918,844	42,448,047

대손충당금	(2,920,451)	(3,111,645)

소 계	22,998,393	39,336,402

미수금	15,882,461	16,580,384

대손충당금	(96,206)	(96,163)

소 계	15,786,255	16,484,221

단기대여금	1,983,848	3,878,854

미수수익	291,697	483,869

소 계	2,275,545	4,362,723

합 계	41,060,193	60,183,346

비유동기타채권

장기대여금	4,740,347	4,780,766

대손충당금	(3,719,940)	(3,801,265)

소 계	1,020,408	979,501

보증금	800,949	857,167

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	724,306	780,524

합 계	1,744,713	1,760,025

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,378,357	(634,230)	744,126	120,601	(1,028)	119,573

제품	16,262,491	(705,547)	15,556,944	14,017,136	(1,852,600)	12,164,536

재공품	1,430,663	(113,114)	1,317,549	5,842,346	(102,411)	5,739,935

원재료	7,617,652	(234,064)	7,383,588	3,622,174	(175,755)	3,446,419

합 계	26,689,163	(1,686,956)	25,002,207	23,602,257	(2,131,794)	21,470,463

(2) 당분기 중 손익계산서상 비용으로 인식한 재고자산평가환입은 444,838천원입니다.

8. 종속기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

연태두올차식유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

강음두올방직품유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

북경두올차식유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

두올기차기술(상해) 유한공사	100%	100%	중국	2016-09-30

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	90%	90%	터키	2016-09-30

충칭두올차식유한공사(*1)	100%	100%	중국	2016-09-30

펑라이두올차식유한공사(*1)	100%	100%	중국	2016-09-30

창저우두올차식유한공사(*1)	100%	-	중국	2016-09-30

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL	50%	50%	루마니아	2016-09-30

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	50%	50%	포르투갈	2016-09-30

(*1) 당사는 당분기 중 창저우두올차식유한공사를 신규 설립하였으며, 전기 중 충칭두올차식유한공사와 펑라이두올차식유한공사를 신규 설립하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타 포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	27,035,283	5,035,112	22,000,172	19,385,174	1,499,724	(387,584)	1,112,140	-

강음두올방직품유한공사	29,140,281	19,498,030	9,642,252	24,736,529	903,138	(952,847)	(49,709)	-

북경두올차식유한공사	15,675,935	5,851,103	9,824,832	27,181,969	2,445,149	(933,969)	1,511,179	-

연태두올차식유한공사	2,855,731	1,663,435	1,192,296	3,727,534	(14,330)	(120,912)	(135,241)	-

DUAL BORGESTENA OTOMOTIV	12,737,352	8,317,829	4,419,524	26,313,142	3,093,389	(387,584)	2,705,805	-

두올기차기술(상해) 유한공사	618,455	1,221,093	(602,638)	339,978	(575,956)	46,818	(529,138)	-

펑라이두올차식유한공사	2,747,518	1,661,168	1,086,351	460,508	(582,856)	(110,098)	(692,954)	-

충칭두올차식유한공사	5,829,543	55,822	5,773,721	-	25,360	(345,623)	(320,263)	-

창저우두올차식유한공사	2,579,479	1,887,852	691,626	177,908	(996,906)	(102,007)	(1,098,913)	-

상기 종속기업에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타 포괄손익	총포괄손익

TRIMSOL ROMANIA SRL	17,191,261	6,263,559	10,927,702	49,627,345	4,878,106	(1,047,157)	3,830,949

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	361,755	4,676,940	(4,315,185)	165,341	2,259,365	149,153	2,408,518

상기 공동기업에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	내부거래 미실현손익	미인식지분법손실	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	22,000,172	100%	22,000,172	-	(25,210)	-	21,974,962

강음두올방직품유한공사	9,642,252	100%	9,642,252	-	-	9,642,252

북경두올차식유한공사	9,824,832	100%	9,824,832	6,955,790	-	-	16,780,622

연태두올차식유한공사	1,192,296	100%	1,192,296	-	-	-	1,192,296

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	4,419,524	90%	3,977,572	1,749,010	(187,521)	-	5,539,061

두올기차기술(상해) 유한공사	(602,638)	100%	(602,638)	-	-	-

펑라이두올차식유한공사	1,086,351	100%	1,086,351	-	-	-	1,086,351

충칭두올차식유한공사	5,773,721	100%	5,773,721	-	-	-	5,773,721

창저우두올차식유한공사	691,626	100%	691,626	-	-	-	691,626

합 계	54,028,136	-	53,586,184	8,704,800	(212,731)	-	62,680,891

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL	10,927,702	50%	5,463,851	-	-	5,463,851

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	(4,315,185)	50%	(2,157,593)	-	-	2,157,593	-

합 계	6,612,517	-	3,306,258	-	-	2,157,593	5,463,851

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	내부거래 미실현손익	미인식지분법손실	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	28,492,173	100.00%	28,492,173	-	(21,749)	-	28,470,424

강음두올방직품유한공사	9,691,961	100.00%	9,691,961	-	-	-	9,691,961

북경두올차식유한공사	8,332,418	100.00%	8,332,418	6,955,790	-	-	15,288,208

연태두올차식유한공사	1,327,538	100.00%	1,327,538	-	-	-	1,327,538

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	1,713,719	90.00%	1,542,347	1,749,010	(250,222)	-	3,041,135

두올기차기술(상해) 유한공사	(73,500)	100.00%	(73,500)	-	-	73,500	-

펑라이두올차식유한공사	1,613,847	100.00%	1,613,847	-	-	-	1,613,847

충칭두올차식유한공사	2,000,002	100.00%	2,000,002	-	-	-	2,000,003

합 계	53,098,158	-	52,926,786	8,704,800	(271,971)	73,500	61,433,116

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL	7,402,744	50.00%	3,701,372	-	-	-	3,701,372

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	(6,723,703)	50.00%	(3,361,852)	-	-	3,361,852	-

합 계	679,041	-	339,520	-	-	3,361,852	3,701,372

(4) 당분기 및 전기말 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	배당금	기 말

종속기업	강음두올과기유한공사	28,470,424	-	1,496,264	(2,323,784)	(5,667,942)	21,974,962

강음두올방직품유한공사	9,691,961	-	903,138	(952,847)	9,642,252

북경두올차식유한공사	15,288,208	-	2,426,383	(933,969)	-	16,780,622

연태두올차식유한공사	3,041,135	-	2,846,752	(348,826)	-	5,539,061

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	1,327,538	-	(14,330)	(120,912)	-	1,192,296

두올기차기술(상해) 유한공사	-	-	-	-

펑라이두올차식유한공사	1,613,847	165,458	(582,856)	(110,098)	-	1,086,351

충칭두올차식유한공사	2,000,002	4,093,982	25,360	(345,623)	-	5,773,721

창저우두올차식유한공사	-	1,790,539	(996,906)	(102,007)	-	691,626

소 계	61,433,115	6,049,979	6,103,805	(5,238,066)	(5,667,942)	62,680,891

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL	3,701,372	-	2,286,058	(523,579)	5,463,851

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-	-

소 계	3,701,372	-	2,286,058	(523,579)	-	5,463,851

합 계	65,134,487	6,049,979	8,389,863	(5,761,645)	(5,667,942)	68,144,742

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	배당금	기 말

종속기업	강음두올과기유한공사	22,295,146	-	8,314,878	369,035	(2,508,635)	28,470,424

강음두올방직품유한공사	8,816,485	-	708,391	167,085	-	9,691,961

북경두올차식유한공사	16,153,269	-	4,707,646	132,805	(5,705,512)	15,288,208

연태두올차식유한공사	1,289,251	-	14,097	24,190	-	1,327,538

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	713,651	-	2,273,223	54,260	-	3,041,135

두올기차기술(상해) 유한공사	235,675	783,320	(1,021,235)	2,240	-	-

펑라이두올차식유한공사	-	2,302,130	(744,149)	55,866	-	1,613,847

충칭두올차식유한공사	-	1,737,984	208,379	53,639	-	2,000,002

소 계	49,503,477	4,823,434	14,461,230	859,120	(8,214,147)	61,433,115

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL	1,744,265	-	1,754,714	202,393	-	3,701,372

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	-	-	-	-

소 계	1,744,265	-	1,754,714	202,393	-	3,701,372

합 계	51,247,742	4,823,434	16,215,944	1,061,513	(8,214,147)	65,134,487

( 5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실중 기타 투자자산(대여금)에 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타 투자자산에 반영한 지분법손실누계액	미인식 지분법손실누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	두올기차기술(상해)유한공사	-	-	-	73,500

공동기업	TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA(*)	2,157,593	3,361,852	1,390,925	766,668

합 계	2,157,593	3,361,852	1,390,925	840,168

(*) 당사의 TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA에 대한 투자지분을 초과하여 발생한 지분법 손실을 동사에 대한 대여금의 손상으로 인식하였습니다. (7) 지분법적용투자주식에서 발생한 투자차액은 투자금액과 종속기업의 순자산 지분금액의 차이에 따라 발생한 것으로, 당분기 및 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

종속기업	북경두올차식유한공사	6,955,790	6,955,790

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	1,749,010	1,749,010

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

DUAL JAPAN CO., LTD.	-	-

후순위채권	262,000	262,000

후순위채권 손상차손누계액	(262,000)	(262,000)

출자금	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

당사는 전기 중 발행자의 재무상태 악화로 회수가능성이 낮아진 후순위채권에 대해 112,000천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	11,179,559	2,487,568	6,285,060	1,857,285	222,656	568,000	30,487,861

취득	-	-	22,000	479,138	474,409	-	819,336	1,794,883

대체	-	-	-	33,000	-	-	(568,000)	(535,000)

처분	-	-	-	(7,888)	-	(20,513)	-	(28,401)

전기말	7,887,733	11,179,559	2,509,568	6,789,310	2,331,694	202,143	819,336	31,719,343

당기초	7,887,733	11,179,559	2,509,568	6,789,310	2,331,694	202,143	819,336	31,719,343

취득	-	-	35,800	404,600	209,575	-	350,025	1,000,000

대체	-	654,480	32,000	325,117	-	-	(1,011,597)	-

처분	-	-	-	5,000	-	172,142	-	177,142

당분기말	7,887,733	11,834,039	2,577,368	7,514,027	2,541,269	30,001	157,764	32,542,201

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	2,018,490	687,618	1,794,079	759,026	93,068	-	5,352,281

감가상각비	-	316,804	169,358	900,404	456,189	37,976	-	1,880,731

처분	-	-	-	(2,958)	-	(20,512)	-	(23,470)

전기말	-	2,335,294	856,976	2,691,525	1,215,215	110,532	-	7,209,542

당기초	-	2,335,294	856,976	2,691,525	1,215,215	110,532	-	7,209,542

감가상각비	-	241,777	150,834	658,025	348,718	17,948	-	1,417,302

처분	-	-	-	938	-	98,481	-	99,419

당분기말	-	2,577,071	1,007,810	3,348,612	1,563,933	29,999	-	8,527,425

③ 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	-	-	59,523	9,910	-	-	69,433

감가상각비 상계	-	-	-	(18,685)	(9,808)	-	-	(28,493)

전기말	-	-	-	40,838	102	-	-	40,940

당기초	-	-	-	40,838	102	-	-	40,940

감가상각비 상계	-	-	-	(11,719)	(70)	-	-	(11,789)

당분기말	-	-	-	29,119	32	-	-	29,151

④ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	7,887,733	8,844,265	1,652,593	4,056,947	1,116,377	91,610	819,336	24,468,861

당분기말	7,887,733	9,256,968	1,569,559	4,136,297	977,303	1	157,764	23,985,625

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	13,172,636	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(3) 리스자산 당사는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 각각 99,516천원 및 220,258 천원입니다. 또한 당사가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및 전분기 중에 지급한 리스료는 210,382천원 및 183,435천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	합 계

전기초	328,486	1,458,607	1,787,093

취득	757,250	-	757,250

전기말	1,085,736	1,458,607	2,544,343

당기초	1,085,736	1,458,607	2,544,343

취득	-	-	-

당분기말	1,085,736	1,458,607	2,544,343

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	합 계

전기초	145,297	14,797	160,094

상각	203,672	-	203,672

전기말	348,969	14,797	363,766

당기초	348,969	14,797	363,766

상각	162,861	-	162,861

당분기말	511,830	14,797	526,627

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	합 계

전기말	736,767	1,443,810	2,180,577

당분기말	573,906	1,443,810	2,017,716

1 2. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	286,413	286,413

감가상각비	-	83,828	83,828

전기말	-	370,241	370,241

당기초	-	370,241	370,241

감가상각비	-	40,889	40,889

당분기말	-	411,130	411,130

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,265,334	2,088,490

당분기말	823,156	1,224,445	2,047,601

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산(토지)	823,156	726,747	823,156	634,462

(3) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다. 당분기에 손익으로 인식된 임대수익과 유지비용은각각 65,511천원과 42,522천원입니다. 13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	418,912	-	418,912	371,236	-	371,236

선급비용	96,254	169,848	266,102	55,958	372,584	428,542

합 계	515,166	169,848	685,014	427,194	372,584	799,778

14. 매입채무및기타채무당분 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,991,055	29,583,689

미지급금	65,745	2,479,888

미지급비용	3,543,952	4,440,621

합 계	24,600,752	36,504,198

15. 사채및차입금 (1) 당분기말과 전기말 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,240,466	-	37,419,167	-

장기차입금	2,098,599	2,359,100	3,137,726	3,933,050

사채	-	-	2,500,000	-

합 계	19,339,065	2,359,100	43,056,893	3,933,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	2.85	2017-06-15	1,000,000	20,000,000

무역금융	4.08	2017-06-15	3,000,000	5,220,000

구매자금	2.98~3.38	2017-06-15	2,040,466	2,999,167

산업은행	일반대출	3.12	2016-11-07	9,200,000	9,200,000

기업은행	당좌대출	3.43	2017-05-19	2,000,000	-

합 계	17,240,466	37,419,167

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	3.39	2018-08-28	1,733,333	2,383,333

산업은행	시설대출	3.68~3.9	2018-11-13	2,624,850	3,500,000

우리은행	일반대출	-	-	-	1,000,000

현대캐피탈	금융리스	-	-	-	38,928

한국캐피탈	금융리스	5.90	2019-04-17	99,516	148,515

합 계	4,457,699	7,070,776

유동성 대체	(2,098,599)	(3,137,726)

비유동 부채	2,359,100	3,933,050

③사채

(단위: 천원)

구분	발행일	액면이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전기말

제3회 사모사채	2013.05.28	3.90	2016.05.28	-	1,250,000

제4회 사모사채	2013.05.28	3.90	2016.05.28	-	1,250,000

합 계	-	2,500,000

유동성 대체	-	(2,500,000)

비유동부채	-	-

(3) 당사의 사채 발행내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 사모사채	제4회 사모사채

액면가액	5,000,000,000	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000	5,000,000,000

상환방법	분할상환	분할상환

이자지급시기	매월	매월

액면이자율	3.90%	3.90%

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금	제3회 사모사채	제4회 사모사채	합 계

2016년	524,649	1,250,000	1,250,000	5,637,726

2017년	2,092,161	-	-	2,092,161

2018년	1,835,760	-	-	1,835,760

2019년	5,129	-	-	5,129

합 계	4,457,699	1,250,000	1,250,000	9,570,776

16. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,278,682	1,176,244

전 입	646,891	836,926

사 용	(940,426)	(1,465,617)

기 말	985,147	547,553

당사는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	48,507	44,625

예수금	91,338	76,161

합 계	139,845	120,786

18. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	500

발행보통주식수	17,755,500	55,877,862

발행우선주식수	480,486	20,702,070

보통주자본금	44,388,750,000	27,938,931,000

우선주자본금	1,201,215,000	10,351,035,000

자본금 소계	45,589,965,000	38,289,966,000

주식발행초과금	33,632,862,333	16,816,612,629

당분기 중 주식병합으로 발행주식의 총수가 전기말 76,579,932주에서 당분기말 15,315,986주로 변경되었으며, 전환상환우선주 3,659,928주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,444	11,444

자기주식	(1,550,109)	(1,550,109)

합 계	(1,120,765)	(1,120,765)

(3) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,379,136	4,382,509

(4) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	433,276	433,276

기업합리화적립금	254,675	254,675

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

임의적립금	1,000,000	1,000,000

보험수리적손익	(1,635,454)	(1,635,454)

미처분이익잉여금	34,904,363	26,696,441

합 계	38,427,737	30,219,815

① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. ③ 재평가적립금당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

19. 전환상환우선주 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우선주자본금	1,201,215	10,351,035

주식발행초과금	2,964,999	12,775,042

(2) 당분기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

인수인	제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사

발행주식수	전환상환우선주 20,702,070주

발행가액	1주당 1,111원

배당률	1.0% (참가적, 누적적)

전환청구기간	전환주식의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 전환주식이 우선주식으로 존속하는 기간 동안 청구가능

전환가격	전환주식의 발행가액

상환기간	2016년부터 2018년까지의 기간 중 직전사업연도에 대한 재무제표가 확정된 날로부터 1개월간, 연 1회에 한하여 발행인이 상환 청구 가능

상환가액	상환주식의 주당 발행가액 및 이에 대하여 발행일로부터 상환기일까지 약정된이율을 내부수익률로 하여 계산된 금액의 합계액임

상환권의 소멸	2018년 12월 31일까지 한국거래소 시장에 상장되는 경우 본건 우선주에 대한 상환의무는 소멸됨

한편, 당분기 중 전환상환우선주의 주식병합으로 발행주식수가 전기말 20,702,070주에서 4,140,414주로 변경되었으며, 그 중 3,659,928주가 보통주로 전환되어 분기말 현재 전환상환우선주의 발행주식수는 480,486주입니다.

20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,207,922,153	10,419,539,663

우선주 배당금 및 참가적 우선주 귀속이익	(216,264,242)	(2,816,401,571)

보통주 기본당기순이익	7,991,657,911	7,603,138,092

가중평균유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

기본주당순이익	576	717

(2) 당분기 및 전분기의 참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,207,922,153	10,419,539,663

우선주배당금	36,036,450	77,632,764

보통주 배당가능이익	8,171,885,703	10,341,906,899

우선주의 배분비율 산정>

보통주자본금	44,388,750,000	27,938,931,000

우선주자본금	1,201,215,000	10,351,035,000

보통주 배분비율	97.37%	72.97%

참가적우선주 배분비율	2.63%	27.03%

보통주 및 우선주 귀속분 배분>

보통주 배분액	7,991,657,911	7,603,138,092

참가적우선주 배분액	180,227,792	2,738,768,807

(3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,755,500	11,175,572

가중평균 자기주식수	(574,598)	(574,598)

가중평균 전환주식수 조정	(3,297,957)	-

가중평균 유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손익	7,991,657,911	7,603,138,092

조정:

우선주배당금	36,036,450	77,632,764

참가적우선주 배분액	180,227,792	2,738,768,807

보통주 희석당기순손익	8,207,922,153	10,419,539,663

가중평균유통보통주식수(*)	14,363,431	14,741,388

희석주당손익(원)	571	707

(*) 가중평 균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,882,945	10,600,974

전환상환우선주	480,486	4,140,414

가중평균유통보통주식수(희석)	14,363,431	14,741,388

21. 매출

당분기와 전분기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	31,038,270	111,494,256	43,077,126	122,896,958

상품매출	2,543,215	10,144,002	4,087,017	15,871,960

기타매출	580,773	2,176,644	1,120,264	2,991,815

합 계	34,162,259	123,814,902	48,284,407	141,760,733

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,238,918	98,835,642	37,064,824	106,950,008

상품매출	1,863,233	9,202,372	6,179,613	19,826,011

합 계	29,102,151	108,038,014	43,244,437	126,776,019

( 2) 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,612,841	4,553,516	1,363,581	4,588,230

퇴직급여	214,462	643,386	305,554	916,662

복리후생비	289,897	889,673	244,118	804,991

여비교통비	125,326	359,410	126,684	334,974

접대비	126,476	240,992	97,309	229,142

통신비	12,134	38,805	10,936	32,426

수도광열비	495	2,382	734	3,762

세금과공과	542,587	595,120	10,642	87,159

감가상각비	11,462	50,371	70,331	106,195

투자부동산상각비	13,630	40,889	20,957	62,871

지급임차료	163,368	483,287	150,252	434,877

수선비	-	356	270	373

보험료	13,822	44,280	14,762	41,818

차량유지비	41,962	116,937	41,766	125,722

경상연구개발비	675,578	1,785,940	838,671	1,705,916

운반비	371,416	1,819,894	731,619	1,675,471

교육훈련비	12,669	62,607	35,285	46,936

도서인쇄비	1,526	12,057	2,846	15,453

사무용품비	9,159	46,572	23,395	56,764

대손상각비(환입)	(74,220)	(191,194)	-	-

지급수수료	246,639	1,047,301	283,332	1,006,935

광고선전비	17,315	43,215	-	-

리스료	76,397	210,382	73,607	183,435

무형자산상각비	53,615	160,846	4,294	100,800

잡비	500	1,328	1,214	2,153

판매보증비	311,969	646,891	476,133	836,926

합 계	4,871,024	13,705,241	4,928,292	13,399,989

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,064,896)	(3,531,744)	(1,241,546)	(3,706,666)

원부재료매입액	21,625,802	70,475,341	27,408,207	74,700,851

상품매출원가	1,863,233	9,202,372	6,179,613	19,826,011

종업원급여	5,098,681	14,421,382	5,269,374	15,481,302

감가상각비	475,844	1,446,402	537,177	1,495,064

무형자산상각비	54,287	162,860	4,966	102,815

운반비	807,735	3,298,661	1,456,459	3,710,416

지급수수료	609,038	2,285,797	833,135	2,634,166

외주가공비	4,150,556	12,078,840	4,117,703	11,698,736

복리후생비	888,766	2,839,436	875,541	2,683,425

지급임차료	297,256	892,699	305,125	881,571

수도광열비 및 전력비	401,018	1,411,501	557,069	1,551,545

판매보증비	311,969	646,891	476,133	836,926

기타	4,453,887	6,112,817	1,393,772	8,279,848

합 계	33,973,175	121,743,255	48,172,729	140,176,008

24. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,224,536	16,049,890

확정급여제도 관련 비용	1,761,443	1,601,709

합 계	16,985,979	17,651,599

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	11,724,364	10,690,986

연차수당 관련 미지급비용	327,921	725,745

합 계	12,052,285	11,416,731

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,404,359	12,846,077

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(2,658,860)	(2,133,957)

순확정급여부채	11,724,365	10,690,986

(4) 당분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

분기초 잔액	12,846,077	(2,133,957)	10,712,120

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,621,935	-	1,621,935

이자원가(수익)	178,560	(39,051)	139,509

소 계	1,800,495	(39,051)	1,761,444

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	(700,000)	(700,000)

급여 지급	(242,213)	214,148	(28,065)

소 계	(242,213)	(485,852)	(728,065)

분기말 잔액	14,404,359	(2,658,860)	11,745,499

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,658,860	2,133,957

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

사망률	보험개발원 표준률

퇴직률	과거 3개년 경험데이터

기대임금인상률	5.5% + 승급률

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	354	354	-	2,972

대손충당금환입	-	-	-	-

자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	96,226	133,565	-	79,970

합 계	96,580	133,919	-	82,942

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	279	4,037	1,779	5,357

유형자산처분손실	40,696	40,758	-	1,539

기타의대손상각비	109	(81,039)	-	-

잡손실	97,296	223,050	61,224	50,098

합 계	138,380	186,806	63,003	56,995

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,548	35,095	53,655	114,227

외환차익	18,318	621,636	401,449	523,317

외화환산이익	-	33,909	493,204	847,067

금융상품평가이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

금융보증수익	48,331	124,795	61,737	160,586

합 계	78,196	815,435	1,010,045	1,645,197

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	236,767	955,526	408,561	1,235,958

외환차손	473,299	757,647	52,168	440,972

외화환산손실	667,708	845,145	-	90,955

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	112,000

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융보증비용	48,331	124,795	61,737	160,586

합 계	1,426,105	2,683,113	522,467	2,040,472

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월	당분기	3개월	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	29,866	-	690,640	-	948,308	-	1,484,611	-

장기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	112,000

상각후원가로 인식된 부채	-	1,377,774	-	2,558,318	-	460,729	-	1,767,886

전환권파생부채	-	-	-	-	-	-	-	-

금융보증부채	48,331	48,331	124,795	124,795	61,737	61,737	160,586	160,586

합 계	78,196	1,426,105	815,435	2,683,113	1,010,045	522,467	1,645,197	2,040,472

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 3.9% 및 1.8% 입니다.

28. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	59,861,253	96,331,373

자본총계	115,150,664	88,588,138

부채비율	51.99%	108.74%

순차입금비율:

차입금	21,698,165	46,989,943

(-) 현금및현금성자산	(4,263,019)	(1,486,738)

순차입금	17,435,146	45,503,205

자본총계	115,150,664	88,588,138

순차입금비율	15.14%	51.36%

29. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	7,372,670	15,322	7,357,348	11,618,096	16,380	11,601,716

EUR	3,434,542	489,103	2,945,439	18,970,058	748,151	18,221,907

CNY	12,095,893	586,689	11,509,203	1,918,926	658,756	1,260,170

JPY	292	-	292	7,366	-	7,366

합 계	22,903,396	1,091,114	21,812,282	32,514,446	1,423,287	31,091,159

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,096.30	1,172.00	1,161.60	1,131.49

EUR	1,230.32	1,280.53	1,295.99	1,255.16

CNY	163.97	180.55	176.23	180.06

JPY	10.84	9.72	10.72	9.35

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	735,735	(735,735)	1,160,172	(1,160,172)

EUR	294,544	(294,544)	1,822,191	(1,822,191)

CNY	1,150,920	(1,150,920)	126,017	(126,017)

JPY	29	(29)	737	(737)

합 계	2,181,228	(2,181,228)	3,109,117	(3,109,117)

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	-	4,263,019	-	1,465,383

장단기금융상품	-	-	-	960,498

대여금	-	-	4,858,355	-

합 계	0	4,263,019	4,858,355	2,425,881

금융부채:

단기차입금	-	17,240,466	-	37,419,167

장기차입금	99,516	4,358,183	187,443	6,883,333

사채	-	-	2,500,000	-

합 계	99,516	21,598,649	2,687,443	44,302,500

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	42,630	(42,630)	24,259	(24,259)

이자비용	(215,986)	215,986	(443,023)	443,023

(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,238,833	1,465,383

장단기금융상품	1,167,028	960,498

매출채권및기타채권	42,804,907	61,943,371

매도가능금융자산	1,000	1,000

합 계	48,211,768	64,370,252

② 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,111,645	3,974,071	7,085,716	3,042,260	4,052,805	7,095,065

손상차손(환입)	(191,194)	(81,282)	(272,476)	69,385	122,773	192,158

제각	-	-	-	-	(201,507)	(201,507)

기말	2,920,451	3,892,789	6,813,240	3,111,645	3,974,071	7,085,716

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	15,898,722	2,784,825	35,776	-	15,934,497	2,784,825

90일 이상 180일 미만	247,441	300	20,502	-	267,943	300

180일 이상 1년 미만	1,800,584	600	165,436	-	1,966,020	600

1년이상	5,051,647	17,020,789	2,698,737	3,892,789	7,750,384	20,913,577

합 계	22,998,393	19,806,514	2,920,451	3,892,789	25,918,844	23,699,303

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	23,518,525	8,113,639	72,579	-	23,591,104	8,113,639

90일 이상 180일 미만	5,293,213	1,083,300	171,636	-	5,464,849	1,083,300

180일 이상 1년 미만	4,005,271	-	150,093	-	4,155,364	-

1년이상	6,519,393	13,410,030	2,717,337	3,974,071	9,236,730	17,384,101

합 계	39,336,402	22,606,969	3,111,645	3,974,071	42,448,047	26,581,040

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분 기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	24,600,752	24,600,752	24,600,752	-	-

장단기차입금	21,698,165	21,698,165	17,765,115	2,092,161	1,840,889

사 채	-	-	-	-	-

금융보증계약(*)	229,975	6,833,670	6,833,670	-	-

합 계	46,528,892	53,132,587	49,199,537	2,092,161	1,840,889

(*) 당사가 제공하고 있는 지급보증계약에 따라 당사에게 요구될 수 있는 보증의 최대 금액을 발생할 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름으로 표시하고 있습니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	4,263,019	-	-	4,263,019

장단기금융자산	1,167,028	-	-	1,167,028

매출채권및기타채권	42,804,907	-	-	42,804,907

합 계	48,234,954	1,000	-	48,235,954

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	24,600,752	24,600,752

사채및차입금	-	-	21,698,166	21,698,166

금융보증부채	-	-	229,975	229,975

합 계	-	-	46,528,893	46,528,893

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	1,486,738	-	-	1,486,738

장단기금융자산	960,498	-	-	960,498

매출채권및기타채권	61,943,371	-	-	61,943,371

합 계	64,390,607	1,000	-	64,391,607

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	36,504,198	36,504,198

사채및차입금	-	-	46,989,943	46,989,943

금융보증부채	-	-	405,821	405,821

합 계	-	-	83,899,962	83,899,962

(2) 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 전환상환우선주의 계약조건 변경으로 자본으로 대체됨에 따라 해당사항이 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(발행)	총포괄손익	기타(*)	기말

전환권파생부채	7,241,791	-	171,620	(7,413,411)	-

(*) 전환상환우선주의 계약조건 변경으로 계약변경일의 공정가치로 자본으로 대체되었습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토 지ㆍ건 물	13,172,636	11,100,000	산 업 은 행

USD 1,100,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

신한은행	외화 지급보증	USD	2,400,000	강음두올방직품유한공사

외화 지급보증	EUR	2,400,000	TRIMSOL BRAZIL

외화 지급보증	USD	1,140,000	DUAL BORGSTENA OTOMOTIV

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	10,480,000

두올물산(주)	2,080,000

㈜IHC	8,400,000

산업은행	조인회	지급보증	13,824,850

기업은행	조인회	지급보증	3,600,000

-	서울보증보험	이행지급보증	90,590

공탁보증	68,400

합 계	38,543,840

(4) 당분기말 현재 각금융기관과 체결된 약정한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	2,733,333	2,733,333	-

무역금융	3,000,000	3,000,000	-

구매자금	3,000,000	2,040,466	959,534

산업은행	일반대출	11,824,850	11,824,850	-

일반대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	-

무역금융	1,000,000	-	1,000,000

합 계	25,558,183	21,598,649	3,959,534

(5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련하여 제일에스에프주식회사에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 강음두올방직품유한공사,북경두올차식유한공사, 연태두올차식유한공사DUAL BORGSTENA OTOMOTIV 두올기차기술(상해) 유한공사펑라이두올차식유한공사, 충칭두올차식유한공사창저우두올차식유한공사

공동기업	TRIMSOL ROMANIA SRL, TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SATrimsol CZ, s.r.o., TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI

동일지배하 종속기업	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O

기타특수관계자	두올산업 주식회사, 두올물산 주식회사

주요 경영진	조인회, 조전기

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	-	132,309	-	113,892

강음두올과기유한공사	578,162	-	-	447,974

강음두올방직품유한공사	-	-	-	-

연태두올차식유한공사	-	3,766,593	-	-

북경두올차식유한공사	161,373	-	-	588,305

펑라이두올차식유한공사	-	379,235	-	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	8,427,419	-	-	581,323

TRIMSOL ROMANIA SRL	11,726,638	-	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	64,338	59,295	-	-

강음찬우국제무역유한공사	-	139,510	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	-	-	-	-

합 계	20,957,929	4,476,941	-	1,731,494

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	-	97,369	-	70,207

강음두올과기유한공사	940,546	-	-	679,903

강음두올방직품유한공사	-	-	-	-

연태두올차식유한공사	-	4,444,108	-	-

북경두올차식유한공사	48,144	-	-	861,204

펑라이두올차식유한공사	-	424,120	-	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	7,183,712	-	-	493,507

TRIMSOL ROMANIA SRL	6,615,512	-	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	45,811	-	-

강음찬우국제무역유한공사	-	172,326	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,307,858	-	-	-

합 계	16,095,773	5,183,734	-	2,104,821

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	2,267,343	11,781,058	14,128	-

강음두올과기유한공사	362,337	990,129	-	50,825

강음두올방직품유한공사	164,377	1,642,919	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	442,964	-

북경두올차식유한공사	223,826	-	16,333	-

펑라이두올차식유한공사	-	-	41,586	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	3,521,732	1,754,588	-	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,231,273	1,035,480	-	1,532

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,674,868	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	310,871	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,154,441	-	-	-

합 계	11,236,200	21,059,099	515,011	52,357

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	2,259,336	12,796,085	-	-

강음두올과기유한공사	989,478	285,180	-	50,825

강음두올방직품유한공사	175,727	1,537,840	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	570,872	-

북경두올차식유한공사	342,713	1,083,300	16,380	-

펑라이두올차식유한공사	-	-	87,885	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	5,360,598	2,707,320	-	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	7,578,215	1,030,827	-	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,719,940	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	266,039	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,201,554	-	-	-

두올물산 주식회사	-	-	-	2,406,316

합 계	18,173,660	23,340,549	675,137	2,457,141

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역과 관련 대여금(대손설정 전) 및 차입금 잔액 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜IHC	단기대여금	927,134	-	(927,134)	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	장기대여금	1,030,827	-	-	1,030,827

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	단기대여금	3,719,940	-	-	3,719,940

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	단기대여금	2,707,320	-	(855,252)	1,852,068

강음두올방직품유한공사	장기대여금	234,400	(64,552)	-	169,848

한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 3,719,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜IHC	단기대여금	2,448,562	-	(1,521,428)	927,134

TRIMSOL ROMANIA SRL	장기대여금	1,269,694	-	(238,867)	1,030,827

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	단기대여금	3,882,591	-	(162,651)	3,719,940

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	단기대여금	2,539,152	168,168	-	2,707,320

강음두올방직품유한공사	장기대여금	-	2,607,922	(2,373,522)	234,400

조전기	단기차입금	2,360,000	-	(2,360,000)	-

조인회	단기차입금	1,049,706	-	(1,049,706)	-

한편 당사는 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 3,719,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 USD 3,540,000와 EUR 2,400,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 38,385백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,121,251	1,085,081

퇴직급여	519,659	502,896

합 계	1,640,910	1,587,977

주요 경영진은 지배기업 및 종속기업의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다

33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,207,922	10,419,540

손익항목의 조정:

외화환산손실	845,145	90,955

대손상각비(환입)	(191,194)	-

재고자산평가손실(환입)	-	(3,879,935)

지분법손실	1,597,552	1,733,800

감가상각비	1,446,402	1,495,064

매도가능금융자산손상차손	-	112,000

유형자산처분손실	40,758	1,539

무형자산상각비	162,860	102,815

잡손실	-	1

이자비용	955,526	1,235,958

판매보증충당부채전입액	(293,535)	(78,329)

퇴직급여	1,761,443	1,601,709

기타의대손상각비(환입)	(81,039)	-

외화환산이익	(33,909)	(847,067)

이자수익	(35,095)	(114,227)

지분법이익	(9,987,415)	(11,127,809)

잡이익	-	(3,105)

유형자산처분이익	(354)	(2,972)

법인세비용	333,023	189,866

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	16,058,639	(163,348)

미수금의 감소(증가)	(5,112,595)	(9,106,166)

선급금의 감소(증가)	(47,921)	(281,586)

선급비용의 감소(증가)	162,441	114,209

재고자산의 감소(증가)	(3,521,151)	173,269

보증금의 감소(증가)	56,218	(71,188)

이연법인세자산의 감소(증가)	(507,809)	(656,810)

이연법인세부채의 증가(감소)	2,696	-

금융보증채무의 감소(증가)	(175,846)	(129,502)

매입채무의 증가(감소)	(8,522,134)	4,182,024

미지급금의 증가(감소)	(2,414,144)	(802,959)

미지급비용의 증가(감소)	(787,713)	(417,105)

선수금의 증가(감소)	3,882	97,403

예수금의 증가(감소)	15,177	(19,592)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(550,362)

퇴직금의 지급	(203,161)	(644,356)

사외적립자산의 감소(증가)	(524,903)	(453,927)

합계	(790,235)	(7,800,192)

(2) 당분기와 전분기중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,573,949	959,124

사채의 유동성대체	-	2,500,000

우선주자본금의 보통주자본금 대체	9,149,819	-

건설중인자산의 건물 대체	654,480	-

건설중인자산의 구축물 대체	32,000	15,000

건설중인자산의 기계장치 대체	530,797	114,260

건설중인자산의 비품 대체	3,461	-