두올 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 39 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 38 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 67,667백만원, 우선주 자본금 15,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜IHC	보통주	8,440,383	25.53

정용자	보통주	62,100	0.19

조인회	보통주	3,292,440	9.96

조승회	보통주	190,180	0.58

㈜두올	보통주	596,916	1.81

프리미어성장전략엠엔에이사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	6,000,000	18.15

기타 소액주주	보통주	14,484,661	43.80

합 계	33,066,680	100.00

2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국	2021-03-31

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국	2021-03-31

DUAL BORGSTENA TRIM TRUKEY OTOMOTIV(주1)	99.75	99.50	터키	2021-03-31

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈	2021-03-31

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	98.75	97.50	루마니아	2021-03-31

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	98.75	97.50	포르투갈	2021-03-31

DUAL B ORGSTENA SWEDEN AB(주2 )	97.50	95.00	스웨덴	2021-03-31

BORGSTENA GROUP PORTUGAL(주3)	-	95.00	포르투갈	2021-03-31

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL(주3)	97.50	95.00	포르투갈	2021-03-31

BORGSTENA TEXTILE CZECH	97.50	95.00	체코	2021-03-31

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	97.50	95.00	브라질	2021-03-31

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	97.50	95.00	미국	2021-03-31

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE	79.55	81.20	중국	2021-03-31

TRIMSOL BRAZIL	98.75	97.50	브라질	2021-03-31

TRIMSOL CZ S.R.O	98.75	97.50	체코	2021-03-31

(주1) DUAL BORGSTENA OTOMOTIVE는 2021년 4월 1일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIVE로 변경되었습니다.(주2) BORGSTENA GROUP SWEDEN는 2021년 4월 1일자로 회사명이 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB로 변경되었습니다.(주3) BORGSTENA GROUP PORTUGAL는 2021년 1월 1일자로 BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL에 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	제외사유

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	포르투갈	합병

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	21,561,254	2,482,706	195,500	(504,674)	611,300

연태두올차식유한공사	3,682,845	665,429	1,734,358	(3,988)	94,481

강음두올방직품유한공사	33,978,115	23,031,679	8,893,666	(17,153)	342,832

북경두올차식유한공사	5,159,255	3,320,877	347,037	(380,829)	68,544

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	4,932,235	8,519,814	1,866,135	(22,785)	(111,535)

충칭두올차식유한공사	16,219,240	11,291,160	1,477,536	(128,972)	157,861

창저우두올차식유한공사	6,592,017	7,617,398	1,821,381	(250,794)	(24,789)

DUAL BORGSTENA TRIM TRUKEY OTOMOTIV	15,686,499	4,819,097	6,527,728	942,072	(190,244)

DUAL BORGSTENA, S.A.	72,713,300	1,541,646	-	(27,910)	(533,044)

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	26,786,984	16,106,084	15,799,667	1,685,750	(187,727)

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	638,822	5,772,361	106,448	13,376	38,411

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	17,613,795	7,018,553	579,446	38,330	(245,766)

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	83,330,032	39,560,529	26,164,278	1,261,255	(338,474)

BORGSTENA TEXTILE CZECH	3,590,579	3,388,680	980,131	381,231	(4,292)

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	2,006,520	2,641,731	770,802	(235,308)	35,647

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	2,380,918	1,996,584	1,612,580	(15,935)	(266,582)

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE	12,839,126	3,363,381	947,767	(145,615)	291,586

TRIMSOL BRAZIL	7,994,750	12,958,262	4,007,636	(201,690)	326,073

TRIMSOL CZ S.R.O	13,859,014	13,395,868	16,551,186	(15,113)	(2,242)

6. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	53,590,420	17,283,380	66,708,885	6,391,018	(26,671,656)	117,302,047

매출원가	44,568,757	15,428,809	56,222,017	5,546,580	(25,564,254)	96,201,909

판매비와관리비	6,132,116	2,984,116	4,835,774	876,751	(149,902)	14,678,855

영업이익(손실)	2,889,547	(1,129,545)	5,651,094	(32,313)	(957,500)	6,421,283

비유동자산(유형자산)	22,729,621	34,804,426	32,239,258	1,930,205	(1,609,972)	90,093,538

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	50,842,975	14,987,344	57,264,760	5,852,691	(26,175,842)	102,771,928

매출원가	43,330,180	14,675,570	47,503,193	4,983,174	(23,042,697)	87,449,420

판매비와관리비	5,605,917	2,731,828	5,406,626	842,185	(2,543,078)	12,043,478

영업이익(손실)	1,906,878	(2,420,054)	4,354,941	27,332	(590,067)	3,279,030

비유동자산(유형자산)	24,316,573	35,417,051	31,828,698	2,388,668	(623,138)	93,327,852

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16,599	30,115

보통예금 등	52,082,483	42,386,092

합 계	52,099,082	42,416,207

8. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(주1)	27,565,256	47,553,993

합 계	27,565,256	47,553,993

장기금융상품

별단예금(주2)	6,000	6,000

합 계	6,000	6,000

(주1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁 된 1,477,115천 원 은 질 권설정이 되어 있습니다. (주2) 연결실체의 보고기간종료일 현재 별단예금 중 2,000 천 원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	98,283,297	92,273,662

대손충당금	(3,299,390)	(3,303,562)

소 계	94,983,907	88,970,100

미수금	4,879,650	4,294,921

대손충당금	(114,318)	(114,318)

소 계	4,765,332	4,180,603

단기대여금	460,000	40,000

미수수익	430,739	568,186

보증금	362,348	404,593

소 계	1,253,087	1,012,779

합 계	101,002,326	94,163,482

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	-	-

장기매출채권	1,299,118	1,355,602

장기미수금	6,976,444	7,174,967

소 계	8,275,562	8,530,569

보증금	697,251	595,243

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	620,608	518,600

합 계	8,896,170	9,049,169

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,303,562	190,961	3,494,523	3,024,976	176,831	3,201,807

손상차손(환입)	-	-	-	210,121	14,130	224,251

환율변동효과	(4,172)	-	(4,172)	68,465	-	68,465

기말	3,299,390	190,961	3,490,351	3,303,562	190,961	3,494,523

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	90,857,485	7,600,107	70,668	-	90,928,153	7,600,107

90일 이상 180일 미만	3,165,160	149,638	-	-	3,165,160	149,638

180일 이상 1년 미만	588,599	417,041	-	-	588,599	417,041

1년이상	1,671,781	5,448,685	3,228,722	190,961	4,900,503	5,639,646

합 계	96,283,025	13,615,471	3,299,390	190,961	99,582,415	13,806,432

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	83,867,521	8,236,285	678,739	9,669	84,546,260	8,245,954

90일 이상 180일 미만	2,189,308	362,701	33,859	3,992	2,223,167	366,693

180일 이상 1년 미만	1,902,362	729,547	3,671	4,497	1,906,033	734,044

1년이상	2,366,511	3,558,416	2,587,293	172,803	4,953,804	3,731,219

합 계	90,325,702	12,886,949	3,303,562	190,961	93,629,264	13,077,910

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,274,383	(123,679)	5,150,704	3,268,529	(197,790)	3,070,739

제품	22,847,061	(1,925,279)	20,921,782	20,343,401	(1,989,304)	18,354,097

재공품	8,722,457	(1,105,031)	7,617,426	6,460,912	(962,020)	5,498,892

원재료	31,054,773	(3,136,474)	27,918,299	30,605,862	(2,906,074)	27,699,788

미착품	-	-	-	207,928	-	207,928

합 계	67,898,674	(6,290,463)	61,608,211	60,886,632	(6,055,188)	54,831,444

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	230,978	341,420

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

채무상품	217,644	198,234

합 계	218,644	199,234

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	199,234	1,000

대체	19,410	198,133

평가	-	101

기말금액	218,644	199,234

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,334,294	47,842,232	2,850,226	99,843,628	15,267,919	1,606,405	1,802,876	177,547,580

취득	6,536	394,387	-	10,068,261	868,274	200,825	8,999,489	20,537,772

대체	-	1,795,046	68,026	6,503,891	393,023	-	(8,759,986)	-

처분	-	(2,081)	-	(3,310,306)	(483,721)	(51,144)	(507,337)	(4,354,589)

환율변동효과	23,942	498,998	187	305,983	134,506	(9,509)	38,669	992,776

전기말	8,364,772	50,528,582	2,918,439	113,411,457	16,180,001	1,746,577	1,573,711	194,723,539

당기초	8,364,772	50,528,582	2,918,439	113,411,457	16,180,001	1,746,577	1,573,711	194,723,539

취득	-	1,338	2,800	263,543	175,417	45,880	176,998	665,976

대체	-	-	-	142,664	29	40,833	(142,693)	40,833

처분	-	-	-	(1,687)	(27,506)	-	(167,677)	(196,870)

환율변동효과	(5,895)	449,845	(347)	860,025	53,961	1,785	(984)	1,358,390

당분기말	8,358,877	50,979,765	2,920,892	114,676,002	16,381,902	1,835,075	1,439,355	196,591,868

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	19,597,608	1,413,575	53,621,863	11,044,325	992,067	86,669,438

감가상각비	2,195,651	145,202	9,561,327	1,462,935	219,414	13,584,529

처분	(2,081)	-	(110,599)	(451,891)	(44,034)	(608,605)

환율변동효과	150,932	7	428,908	115,285	(1,324)	693,808

전기말	21,942,110	1,558,784	63,501,499	12,170,654	1,166,123	100,339,170

당기초	21,942,110	1,558,784	63,501,499	12,170,654	1,166,123	100,339,170

감가상각비	547,485	36,313	2,459,700	350,193	61,252	3,454,943

처분	-	-	(240)	(26,146)	-	(26,386)

환율변동효과	185,799	(22)	323,931	37,775	2,057	549,540

당분기말	22,675,394	1,595,075	66,284,890	12,532,476	1,229,432	104,317,267

3) 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	554,447	24	554,471

감가상각비 상계	(230,756)	-	(230,756)

정부보조금 수취	1,965,201	-	1,965,201

환율변동효과	7,505	-	7,505

전기말	2,296,397	24	2,296,421

당기초	2,296,397	24	2,296,421

감가상각비 상계	(99,409)	-	(99,409)

정부보조금 수취	-	-	-

환율변동효과	(15,950)	-	(15,950)

당분기말	2,181,038	24	2,181,062

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,364,772	28,586,472	1,359,655	47,613,561	4,009,323	580,454	1,573,711	92,087,948

당분기말	8,358,877	28,304,371	1,325,817	46,210,074	3,849,402	605,643	1,439,355	90,093,539

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,407,311	75,000	1,985,431	298,921	33,293,457	25,987,215	65,047,335

취득	191,311	-	-	186,756	-	-	378,067

처분	(238,888)	-	-	-	-	-	(238,888)

대체	404,649	-	-	(404,649)	-	-	-

환율변동효과	38,249	-	-	10,657	154,867	-	203,773

전기말	3,802,632	75,000	1,985,431	91,685	33,448,324	25,987,215	65,390,287

당기초	3,802,632	75,000	1,985,431	91,685	33,448,324	25,987,215	65,390,287

취득	75,160	-	-	3,441	-	-	78,601

처분	(128,890)	-	-	-	-	-	(128,890)

환율변동효과	(11,315)	-	-	(718)	(391,543)	-	(403,576)

당분기말	3,737,587	75,000	1,985,431	94,408	33,056,781	25,987,215	64,936,422

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,039,629	28,750	14,797	-	4,236,647	4,519,106	11,838,929

상각	276,431	18,750	22,000	-	1,822,166	-	2,139,347

처분	(238,888)	-	-	-	-	-	(238,888)

손상차손	-	-	-	-	-	1,871,000	1,871,000

환율변동효과	34,611	-	-	-	(63,939)	-	(29,328)

전기말	3,111,783	47,500	36,797	-	5,994,874	6,390,106	15,581,060

당기초	3,111,783	47,500	36,797	-	5,994,874	6,390,106	15,581,060

상각	92,083	3,750	-	-	450,830	-	546,663

처분	(128,890)	-	-	-	-	-	(128,890)

환율변동효과	(7,958)	-	-	-	(81,122)	-	(89,080)

당분기말	3,067,018	51,250	36,797	-	6,364,582	6,390,106	15,909,753

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	690,849	27,500	1,948,634	91,685	27,453,450	19,597,109	49,809,227

당분기말	670,569	23,750	1,948,634	94,408	26,692,199	19,597,109	49,026,669

14. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	4,315,447	436,360	4,751,807

취득	4,442,850	604,788	5,047,638

감가상각비	(2,119,424)	(472,115)	(2,591,539)

중도해지	(65,137)	(51,376)	(116,513)

환율변동효과	(258,282)	(844)	(259,126)

전기말	6,315,456	516,811	6,832,267

당기초	6,315,456	516,811	6,832,267

취득	234,402	105,485	339,887

감가상각비	(552,404)	(100,429)	(652,833)

환율변동효과	49,661	(6,726)	42,935

당분기말	6,047,117	515,140	6,562,257

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	4,422,367	453,552	4,875,919

취득	4,442,850	604,788	5,047,638

이자비용	199,685	13,973	213,658

리스부채상각액	(1,991,104)	(378,150)	(2,369,254)

중도해지	(65,137)	(52,019)	(117,156)

환율변동효과	(285,462)	(105,500)	(390,962)

전기말	6,723,199	536,644	7,259,843

당기초	6,723,199	536,644	7,259,843

취득	234,402	105,485	339,887

이자비용	56,447	3,628	60,075

리스부채상각액	(443,275)	(101,772)	(545,047)

환율변동효과	32,644	(7,285)	25,359

당분기말	6,603,417	536,700	7,140,117

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	588,318

감가상각비	54,519

전기말	642,837

당기초	642,837

감가상각비	13,630

당분기말	656,467

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	992,738	1,815,894

당분기말	823,156	979,108	1,802,264

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,837	21,837

유지비용(감가상각비)	13,630	13,630

16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,361,098	-	2,361,098	1,031,206	-	1,031,206

선급비용	1,195,303	2,224,204	3,419,507	717,899	2,118,412	2,836,311

기타비유동자산	-	241,761	241,761	-	232,582	232,582

합 계	3,556,401	2,465,965	6,022,366	1,749,105	2,350,994	4,100,099

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	60,998,228	-	60,998,228	60,408,711	-	60,408,711

미지급금	14,960,947	1,712,170	16,673,117	13,334,391	2,077,444	15,411,836

미지급비용	15,349,423	152,565	15,501,988	13,551,672	60,493	13,612,165

합 계	91,308,598	1,864,735	93,173,333	87,294,774	2,137,937	89,432,712

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,434,270	-	52,670,867	-

장기차입금	7,144,625	7,554,664	7,294,825	5,986,503

합 계	57,578,895	7,554,664	59,965,692	5,986,503

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5.87% ~ 5.59%	2021-03-11 ~ 2021-09-03	3,102,300	3,005,280

일반대출	Libor + 2.2%3M per year	2021-05-04	659,771	672,901

산업은행	일반대출	2.15%	2021-04-29	3,000,000	3,000,000

일반대출	2.15%	2021-11-09	11,200,000	11,200,000

기업은행	일반대출	3.22%	2021-07-25	2,000,000	2,000,000

일반대출	3.12%	2021-07-12	4,000,000	4,000,000

하나은행	일반대출	4.57%	2021-08-24	1,723,500	1,669,600

일반대출	4.57%	2021-08-13	2,757,600	2,671,360

일반대출	4.57%	2021-07-09	2,240,550	2,170,480

일반대출	4.57%	2021-07-07	1,034,100	1,001,760

일반대출	3.20%	2021-05-11	339,067	-

일반대출	3.10%	2021-04-25	341,627	-

BANK OF CHINA	일반대출	4.79%	2021-06-07	1,551,150	1,502,640

국민은행	일반대출	3.95%	2021-02-10	-	1,335,680

일반대출	3.95%	2021-03-19	-	667,840

일반대출	3.95%	2021-04-16	517,050	500,880

일반대출	4.10%	2021-05-14	4,308,750	4,174,000

일반대출	4.50%	2022-02-18	861,750	-

일반대출	4.50%	2022-03-18	861,750	-

우리은행	일반대출	5.97%	2021-04-13	775,575	751,320

CAIXA GERALDEPOSITOS	일반대출	0.75% ~ 1.60%	2022-03-31	1,773,573	1,700,998

BBVA 등	일반대출	0.00% ~ 2.75%	2021-04-12 ~ 2022-03-31	7,187,894	10,643,392

CDC AYMORE	일반대출	21.84%	2021-12-06	198,263	2,736

합 계	50,434,270	52,670,867

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

하나은행	일반대출	2.95%	2021-08-25	1,900,000	2,050,000

우리은행	일반대출	2.34%	2022-03-15 ~ 2023-03-15	2,400,000	2,700,000

국민은행	일반대출	3.34%	2021-06-29	4,000,000	4,000,000

BBVA 등	일반대출	0.00% ~ 1.50%	2022-06-30 ~ 2023-06-29	1,428,563	2,042,820

CDC AYMORE	일반대출	1.82% per Month	2022-07-06	1,496	1,596

강음찬우	일반대출	0.00%	2021-05-13	44,625	43,230

CAIXA GERALDEPOSITOS	일반대출	1.00% ~ 1.60%	2022-10-19~ 2026-12-29	4,924,605	2,443,682

합 계	14,699,289	13,281,328

유동성 대체	(7,144,625)	(7,294,825)

비유동부채	7,554,664	5,986,503

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	7,144,625

1년 초과 2년 이내	3,861,039

2년 초과 3년 이내	1,044,190

3년 초과	2,649,435

합 계	14,699,289

19. 사채 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말

사모사채(주1)	2020년6월25일	2023년6월25일	2.38	30,000,000

사채할인발행차금	(433,553)

계	29,566,447

(주1) 2023년 6월 25일 만기 일시 상환하는 사채입니다.

20. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	843,058	320,188

전입	130,604	1,159,748

사용	(130,604)	(636,878)

기말	843,058	843,058

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,824	256,138

예수금	565,632	684,985

합 계	580,456	941,123

22. 계약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,139,265	6,127,065

발생	-	2,743,807

수익의 인식	-	(2,731,607)

기말	6,139,265	6,139,265

유동성	2,880,811	2,880,811

비유동성	3,258,454	3,258,454

23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	27,066,680	27,066,680

발행우선주식수	6,000,000	6,000,000

보통주자본금	67,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	15,000,000,000	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	(553,395)	11,445

자기주식	(1,599,713)	(1,599,713)

합 계	(1,735,208)	(1,170,368)

(4) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익

기초	(431,312)	(4,136,064)

총포괄손익	(1,683,934)	3,701,971

자본거래	-	2,781

기말	(2,115,246)	(431,312)

(5) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타법정적립금	3,619,429	3,364,754

이익준비금	6,685,265	6,425,507

임의적립금	9,154,654	9,154,654

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(2,527,543)	(2,607,172)

미처분이익잉여금	62,303,938	61,765,221

합 계	82,706,620	81,573,841

1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 세법상 준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 3) 재평가적립금지배기업은 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

24. 전환상환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우선주자본금	15,000,000	15,000,000

주식발행초과금	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한 최초 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

인수인	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사

발행주식수	전환상환우선주 6,000,000주(*)

발행가액	1주당 5,000원

배당률	보통주의 주주와 동일한 순위 배당

전환청구기간	본건 우선주의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 시작하여, 발행일로부터 10년이 경과한 날까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수있고, 위 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 위 기간 만료 다음날 자동적으로 1대1의 전환비율로 보통주로 전환된다.

전환가격	최초 전환가격의 경우 본건 우선주의 1주당 발행가를 최초의 전환비율로 나눈 금액을 말하고 전환비율이 조정된 이후에는 본건 우선주의 1주당 발행가를 조정된 이후의 전환비율로 나눈 금액전환비율의 조정 : 보통주 1주 * [1주당 최초 발행가 / 최초 발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식 관련 사채발행시의 전환가격 또는 인수가격(본건 우선주의 전환청구 이전에 수회에 걸쳐 최초 발행가를 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우에는 최저 발행가격이나 전환가격 또는 인수가격)]

상환기간	본건 우선주의 만기보장수익율은 0%이며, 발행회사는 발행일로부터 5년째 되는 날(만기일)에 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액에 대하여 투자자에게 상환할 수 있는 권리를 보유한다. 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 본건 우선주 주주에게 통지하여야 한다.다만, 발행회사는 투자자의 상환에 대한 서면 요청이 있음을 선행조건으로 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에도 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액 혹은 부분 (투자자의 서면 요청에 따른 금액)에 대해 상환권을 행사할수 있다. 상기처럼 투자자의 서면 요청이 있음에도 발행회사가 투자자에게 상환권을 행사하지 않는 경우, 해당 금액(투자자의 상환에 대한 서면 요청에 따른 본건 우선주식의 인수가액)에 대한 만기보장수익률은 5%로 변경되며, 본건 우선주식의 상환가액은 위 해당 금액 및 해당 금액에 대하여 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날부터 만기일까지의 만기보장수익률을 가산한 금액으로 한다.

상환권의 소멸(*2)	Dual Borgstena S.A.의 지분을 취득하는 경우 본건 우선주에 대한 상환의무는 소멸됨

(*) 2018년 중 무상증자로 인하여 전환상환주 발행주식수는 4,000,000주에서 6,000,000주로 변경되었습니다.

(*2) 2017년 중 Dual Borgstena S.A.를 취득함으로 인해 본 전환상환우선주의 상환권은 소멸되었습니다.

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	3,650,732,153	456,356,204

우선주 배당금 및 참가적 우선주 귀속이익	(662,430,970)	(82,806,536)

보통주 기본당기순이익	2,988,301,183	373,549,668

가중평균유통보통주식수	26,469,764	26,491,591

기본주당순이익	113	14

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	27,066,680	26,491,607

가중평균 자기주식수	(596,916)	(16)

가중평균 유통보통주식수	26,469,764	26,491,591

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	2,988,301,183	373,549,668

조정:

참가적우선주 배분액	662,430,970	82,806,536

보통주 희석당기순이익	3,650,732,153	456,356,204

가중평균희석유통보통주식수(*)	32,469,764	32,491,591

희석주당손익(원)	112	14

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	26,469,764	26,491,591

전환상환우선주	6,000,000	6,000,000

가중평균희석유통보통주식수	32,469,764	32,491,591

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	108,518,307	94,094,501

상품매출	8,312,513	8,027,424

기타매출	471,227	650,003

합 계	117,302,047	102,771,928

지리적시장

국내매출	32,334,292	36,430,394

수출	84,967,755	66,341,534

합 계	117,302,047	102,771,928

27. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	88,399,406	80,291,335

상품매출원가	7,788,711	7,104,807

기타매출원가	13,792	53,278

합 계	96,201,909	87,449,420

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,921,532	4,848,712

퇴직급여	331,255	239,174

복리후생비	859,409	1,072,684

소모품비	398,775	226,112

여비교통비	168,884	301,931

통신비	55,141	63,250

세금과공과	302,568	225,533

도서인쇄비	6,297	6,639

수도광열비	23,039	19,665

수선비	25,507	139,083

지급임차료	357,728	308,778

감가상각비	155,012	93,154

무형자산상각비	538,635	504,085

보험료	120,571	129,440

지급수수료	1,498,159	890,648

교육훈련비	3,187	9,918

운반비	1,243,586	1,113,332

광고선전비	2,497	2,712

차량유지비	99,293	87,240

견본비	18,564	4,447

포장비	64,987	57,733

경상개발비	1,836,797	403,705

대손상각비(환입)	-	-

판매보증비	130,604	203,063

잡비	843,572	341,818

접대비	208,876	168,050

협회비	33,419	38,293

리스료	63,431	73,499

수출제비용	1,742	-

투자부동산상각비	13,630	13,630

사용권자산감가상각비	352,158	457,150

합 계	14,678,855	12,043,478

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,776,767)	(6,523,513)

원재료, 부재료의 사용액	55,231,311	49,621,554

상품매입	5,782,857	1,073,291

종업원급여	21,558,145	19,116,975

복리후생비	2,275,893	2,571,777

감가상각비	4,021,997	3,743,091

무형자산상각비	546,663	524,033

외주비 및 지급수수료	6,078,252	4,273,059

수도광열비 및 전력비	2,179,101	2,240,641

여비교통비 및 차량유지비	678,485	728,102

임차료 및 리스료	675,738	854,812

세금과공과	503,014	402,254

운반비	2,137,058	1,794,709

기타	15,989,017	19,072,113

합 계	110,880,764	99,492,898

29. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,813,472	18,500,675

확정급여제도 관련 비용	744,673	616,300

합 계	21,558,145	19,116,975

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	13,630,480	13,010,746

연차수당 및 장기종업원급여 관련 미지급비용	953,384	1,304,072

합 계	14,583,864	14,314,818

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,695,205	19,270,301

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(6,043,590)	(6,238,421)

순확정급여부채	13,630,481	13,010,746

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,043,590	6,238,421

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	(1,375)	196,756

잡이익	1,163,744	502,512

임대료수익	4,503	5,289

합 계	1,166,872	704,557

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	144,554	118,545

잡손실	134,430	174,309

유형자산처분손실	221	-

합 계	279,205	292,854

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	199,727	261,235

외환차익	293,435	695,299

외화환산이익	905,796	624,093

합 계	1,398,958	1,580,627

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	781,530	511,952

외화환산손실	659,920	2,418,920

외환차손	722,061	811,054

합 계	2,163,511	3,741,926

(3) 당분기 와 전분기 중 금 융수익과 금융비 용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	1,398,958	-

상각후원가로 인식된 부채	-	2,163,511

합 계	1,398,958	2,163,511

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	1,580,627	-

상각후원가 금융부채	-	3,741,926

합 계	1,580,627	3,741,926

32. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 43.92% 및 68.50% 입니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	226,206,432	222,317,127

자본총계	181,347,051	183,419,236

부채비율	124.74%	121.21%

순차입금비율:

차입금 및 사채	94,700,006	95,512,914

(-) 현금및현금성자산	(52,099,082)	(42,416,207)

순차입금	42,600,924	53,096,707

자본총계	181,347,051	183,419,236

순차입금비율	23.49%	28.95%

34. 위험관리 연 결실체는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	7,157,209	332,744	6,824,465	6,692,674	155,118	6,537,556

EUR	15,211,453	5,198,502	10,012,951	9,884,526	3,095,209	6,789,317

SEK	6,823	-	6,823	9	-	9

CNY	-	108,123	(108,123)	-	176,243	(176,243)

합 계	22,375,485	5,639,369	16,736,116	16,577,209	3,426,570	13,150,639

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,133.50	1,088.00	1,114.05	1,180.05

EUR	1,328.29	1,338.24	1,342.62	1,345.99

SEK	129.76	132.77	132.74	128.42

CNY	172.35	166.96	171.95	170.88

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	682,447	(682,447)	653,756	(653,756)

EUR	1,001,295	(1,001,295)	678,931	(678,931)

SEK	682	(682)	1	(1)

CNY	(10,812)	10,812	(17,624)	17,624

합 계	1,673,612	(1,673,612)	1,315,064	(1,315,064)

2) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	22,114,873	29,967,610	24,595,628	17,790,464

장단기금융상품	88,140	27,483,116	76,878	47,483,115

대여금	460,000	-	40,000	-

합 계	22,663,013	57,450,726	24,712,506	65,273,579

금융부채:

단기차입금	44,434,270	6,000,000	31,797,966	20,872,901

장기차입금	6,399,289	8,300,000	4,531,328	8,750,000

리스부채	7,140,117	-	7,259,843	-

사채	29,566,447	-	29,560,720	-

합 계	87,540,123	14,300,000	73,149,857	29,622,901

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	574,507	(574,507)	652,736	(652,736)

이자비용	(143,000)	143,000	(296,229)	296,229

(2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	52,082,483	42,386,092

장단기금융상품	27,571,256	47,559,993

매출채권및기타채권	109,898,496	103,212,651

당기손익-공정가치금융자산	218,644	199,234

합 계	189,770,879	193,357,970

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보 고 기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당분기말

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	93,173,333	93,173,333	91,308,598	1,864,735	-

장단기차입금	65,133,559	66,002,427	58,352,408	3,918,956	3,731,063

리스부채	7,140,117	7,603,846	2,266,964	2,079,812	3,257,070

사채	29,566,447	31,608,525	714,900	714,900	30,178,725

합 계	195,013,456	198,388,131	152,642,870	8,578,403	37,166,858

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	89,432,712	89,432,712	87,294,774	2,137,938	-

장단기차입금	65,952,195	67,275,265	61,192,132	4,037,586	2,045,547

리스부채	7,259,842	7,742,065	2,247,240	1,926,587	3,568,238

사채	29,560,720	31,787,250	714,900	714,900	30,357,450

합 계	192,205,469	196,237,292	151,449,046	8,817,011	35,971,235

35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산:

출자금	1,000	1,000

채무상품	217,644	198,234

소 계	218,644	199,234

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	52,099,082	42,416,207

장단기금융자산	27,571,256	47,559,993

매출채권및기타채권	109,898,496	103,212,651

소 계	189,568,834	193,188,851

금융자산 합계	189,787,478	193,388,085

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	92,219,949	88,128,639

차입금	65,133,559	65,952,195

사채	29,566,447	29,560,720

리스부채	7,140,117	7,259,843

금융부채 합계	194,060,072	190,901,397

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	218,644	-	218,644

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	199,234	-	199,234

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜두올	토지와 건물	5,631,262	7,620,000	신한은행

10,487,463	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNY 100,309,867	CNY 71,617,200	BANK OF CHINA

충칭두올차식유한공사	토지와 건물	CNY 35,904,729	CNY 31,808,000	신한은행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

한국증권금융	우리사주취득자금대출	KRW	3,008,898	임직원

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,205,000

산업은행	조인회	지급보증	19,440,000

기업은행	조인회	지급보증	8,400,000

하나은행	조인회	지급보증	2,640,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 6,930,000

우리은행	조인회	지급보증	3,600,000

서울보증보험	-	이행지급보증	41,250

합 계	38,326,250

USD 6,930,000

(4) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	3,102,300	3,102,300	-

일반대출	659,771	659,771	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

산업은행	일반대출	11,200,000	11,200,000	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	1,000,000	-	1,000,000

국민은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	-

일반대출	2,585,250	2,585,250	-

일반대출	1,723,500	1,723,500	-

일반대출	517,050	517,050	-

일반대출	1,723,500	1,723,500	-

하나은행	일반대출	1,900,000	1,900,000	-

일반대출	8,436,444	8,436,444	-

우리은행	일반대출	2,400,000	2,400,000	-

우리은행	일반대출	775,575	775,575	-

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	6,698,179	6,698,179	-

BBVA 등	일반대출	8,616,456	8,616,456	-

BANK OF CHINA	일반대출	1,551,150	1,551,150	-

CDC AYMORE	일반대출	199,759	199,759	-

합 계	75,088,934	65,088,934	10,000,000

(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O.

주요 경영진	조인회

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	2,487,510	1,141,072	64,495	17,825	114,749

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	248,113	646,461	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,124,597	-	-	-	-

합 계	3,860,220	1,787,533	64,495	17,825	114,749

2) 전분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	162,643	3,229,427	73,709	16,051	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	328,099	39,135	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	28,972	-	-	-	-

합 계	519,714	3,268,562	73,709	16,051	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	3,273,626	6,056,340	437,478	238,422

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	108,578	-	414,457	44,625

TRIMSOL SP.ZO.O	759,843	-	-	-

합 계	4,142,047	6,056,340	851,935	283,047

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	3,270,941	6,056,565	468,489	464,710

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	377,414	-	724,892	182,841

TRIMSOL SP.ZO.O	2,005,421	-	11,702	-

합 계	5,653,776	6,056,565	1,205,083	647,551

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 게 KRW 3,008,898 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자로부 터 USD 6,930,000, KRW 38,285,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	333,683	330,650

퇴직급여	97,763	97,270

합 계	431,446	427,920

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

IFRS16 관련 효과	339,887	-

차입금의 미지급금 대체	-	(1,537,740)

건설중인자산의 타계정대체	142,693	960,333

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

환산손익	계정대체	이자비용

차입금	65,952,195	(1,115,803)	297,167	-	65,133,559

사채	29,560,720	-	-	5,727	29,566,447

리스부채	7,259,844	(545,047)	25,358	339,887	60,075	7,140,117

합 계	102,772,759	(1,660,850)	322,525	339,887	65,802	101,840,123

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

환산손익	계정대체	이자비용

차입금	54,903,764	6,936,557	871,751	(1,537,740)	-	61,174,332

리스부채	4,875,919	(490,780)	(77,091)	-	6,847	4,314,895

합 계	59,779,683	6,445,777	794,660	(1,537,740)	6,847	65,489,227

39. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 22 참조), 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조), 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상(주석 10, 12, 13, 15 참조), 충당부채의 인식(주석 20 참조) 등 입니다. 연결실체는 코로나19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나 19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.