두올 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 42 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 81,229백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	32.26%

정 용 자	보통주	62,100	0.20%

조 인 회	보통주	3,292,440	10.52%

조 승 회	보통주	190,180	0.61%

자기주식	보통주	2,263,568	7.23%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	13.42%

기타 소액주주	보통주	11,196,450	35.77%

합 계	31,304,984	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간요약연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

강음두올과기유한공사(*1)	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사(*1)	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사(*2)	-	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE(*3)	100.00	100.00	인도네시아

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA(*3)	96.25	96.25	튀니지

JHIHJBT, LDA(*3)	74.00	74.00	포르투갈

(*1) 강음두올방직유한공사는 강음두올과기유한공사의 흡수합병을 진행 중으로 당기 중 완료 예정입니다.(*2) 당반기 중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사(*)	-	-	1,798,677	(3,392,826)	(3,681,787)

연태두올차식유한공사	4,988,505	707,367	4,588,794	292,533	(267,144)

강음두올방직품유한공사	60,983,898	29,680,554	37,410,537	1,170,202	1,672,465

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,654,415	11,082,536	9,354,611	877,754	(15,807)

충칭두올차식유한공사	5,857,644	3,903,712	133,798	3,002,386	(53,929)

창저우두올차식유한공사	12,386,669	16,441,506	13,093,277	604,610	273,920

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	27,781,690	12,273,979	36,875,820	3,537,251	488,542

DUAL BORGSTENA, S.A.	82,075,815	128,136	-	(50,245)	3,247,919

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	52,979,499	24,500,024	71,715,208	3,097,576	484,497

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	531,990	4,921,056	253,047	(76)	(173,901)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	22,060,932	11,509,084	333,032	424,376	713,262

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	115,093,946	44,432,162	71,257,763	7,579,866	2,721,738

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,142,434	2,344,476	2,277,689	357,959	148,531

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,008,303	530,313	1,960,945	41,301	55,991

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,469,826	1,089,135	1,354,696	182,196	(26,517)

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	22,512,280	17,061,202	9,000,398	301,568	(341,830)

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	10,923,713	10,346,116	13,387,799	(74,361)	25,545

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	22,180,645	21,632,347	55,591,425	110,474	28,001

DUAL USA LLC	34,674,287	24,077,462	968,889	31,792	(886,559)

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	45,500,694	55,859,947	39,298,024	4,437,623	(156,756)

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	384,119	1,060,900	-	(8,103)	(26,470)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	9,617	6,822	-	(19,227)	(800)

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	8,772,927	8,124,339	5,683,430	(289,854)	46,616

JHIHJBT, LDA	7,006,028	3,124,051	-	(27,630)	105,281

(*) 강음두올방직유한공사는 강음두올과기유한공사와 합병 진행 중이며, 강음두올방직유한공사의 자산, 부채는 강음두올과기유한공사에 일괄하여 표시하였습니다

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	반기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	29,451,507	8,427,059	6,438,639	929,781	1,029,457

연태두올차식유한공사	4,695,286	770,364	4,631,474	189,692	191,675

강음두올방직품유한공사	41,238,835	30,398,022	30,433,137	253,467	537,945

북경두올차식유한공사	5,428,087	8,125,184	4,106,405	(592,125)	(117,148)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,801,245	13,043,215	10,101,031	1,455,059	(108,442)

충칭두올차식유한공사	6,435,609	7,130,639	-	(337,694)	(24,350)

창저우두올차식유한공사	6,198,756	11,536,894	3,663,303	(947,998)	(238,925)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	24,120,867	10,899,718	31,191,915	1,560,270	646,539

DUAL BORGSTENA, S.A.	76,752,760	110,065	-	(44,495)	3,118,102

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	42,738,008	21,326,229	58,342,905	1,934,510	801,391

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	425,709	5,982,848	261,505	473	(226,023)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,914,196	6,127,225	463,662	8,953	181,470

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92,449,592	35,315,407	69,507,103	6,252,622	2,183,319

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,869,442	2,593,904	2,137,664	572,862	55,543

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,420,963	705,160	2,207,546	308,518	(89,851)

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	568,804	347,344	-	(21,253)	16,856

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	23,003,364	17,609,884	8,501,229	(495,820)	287,254

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,640,280	12,582,273	12,484,587	(591,073)	(55,169)

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	14,976,829	14,486,282	56,483,877	118,339	12,026

DUAL USA LLC	30,629,726	20,041,467	1,370,635	(10,483)	761,126

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	33,202,257	40,498,601	18,961,912	(7,150,611)	340,909

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	519,626	1,114,944	1,403,158	(614,792)	(6,864)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	44,479	-	-	(105,237)	3,086

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 아시아, 유럽, 아메리카 및 아프리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	아프리카	내부거래제거	합 계

매출액	144,416,478	75,380,092	238,303,984	56,970,352	5,683,430	(116,722,327)	404,032,009

매출원가	126,189,114	63,159,445	209,474,385	45,818,931	4,249,550	(118,053,714)	330,837,711

판매비와관리비	15,482,285	7,749,326	13,507,542	5,175,289	1,601,713	(203,198)	43,312,957

영업이익(손실)	2,745,080	4,471,319	15,322,057	5,976,133	(167,833)	1,534,584	29,881,340

비유동자산(유형자산)	28,334,743	23,596,509	31,307,283	6,315,489	3,026,283	(295,265)	92,285,042

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	164,373,932	63,768,813	219,791,789	35,024,679	(98,050,897)	384,908,316

매출원가	129,199,145	55,296,976	195,462,709	37,325,357	(98,330,968)	318,953,219

판매비와관리비	16,041,295	6,742,359	13,466,153	4,159,857	507,214	40,916,878

영업이익(손실)	19,133,492	1,729,478	10,862,927	(6,460,535)	(227,142)	25,038,220

비유동자산(유형자산)	28,215,129	26,922,787	25,192,056	6,048,575	(28,542)	86,350,005

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,859	11,754

보통예금 등	77,999,033	71,333,258

합 계	78,009,892	71,345,012

6. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	5,279,562	2,337,969

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	132,011,550	142,028,794

손실충당금	(4,930,400)	(4,841,204)

소 계	127,081,150	137,187,590

미수금	13,350,653	11,158,576

손실충당금	(146,941)	(146,900)

소 계	13,203,712	11,011,676

미수수익	629,999	1,159,726

보증금(유동)	1,243,349	1,167,087

소 계	1,873,348	2,326,813

합 계	142,158,210	150,526,079

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	451,867	451,867

장기미수금	2,211,483	2,363,367

소 계	2,663,350	2,815,234

보증금(비유동)	1,853,601	1,530,826

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,776,958	1,454,183

합 계	4,440,308	4,269,417

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,841,204	223,543	5,064,747	4,371,142	199,755	4,570,897

손실충당금전입	58,487	42,958	101,445	457,110	68,127	525,237

환율변동효과	30,709	(42,917)	(12,208)	45,675	(58,242)	(12,567)

기말	4,930,400	223,584	5,153,984	4,873,927	209,640	5,083,567

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	122,565,031	13,444,874	1,684,720	36,068	124,249,751	13,480,942

90일 이상 180일 미만	203,123	1,272,922	-	-	203,123	1,272,922

180일 이상 1년 미만	2,895,519	838,940	-	-	2,895,519	838,940

1년 이상	1,869,344	3,508,765	3,245,680	187,516	5,115,024	3,696,281

합 계	127,533,017	19,065,501	4,930,400	223,584	132,463,417	19,289,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	134,196,592	11,692,959	1,619,293	84,077	135,815,885	11,777,036

90일 이상 180일 미만	1,260,125	1,823,035	-	-	1,260,125	1,823,035

180일 이상 1년 미만	469,899	697,527	-	5,195	469,899	702,722

1년 이상	1,712,841	2,942,518	3,221,911	134,271	4,934,752	3,076,789

합 계	137,639,457	17,156,039	4,841,204	223,543	142,480,661	17,379,582

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,618,538	(907,340)	17,711,198	15,905,158	(134,858)	15,770,300

제품	31,348,307	(3,636,510)	27,711,797	31,860,830	(3,982,612)	27,878,218

재공품	12,043,131	(1,229,188)	10,813,943	11,967,314	(1,279,364)	10,687,950

원재료	60,514,784	(3,892,838)	56,621,946	53,355,379	(3,812,415)	49,542,964

미착품	420,809	-	420,809	1,944,374	-	1,944,374

합 계	122,945,569	(9,665,876)	113,279,693	115,033,055	(9,209,249)	105,823,806

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	985,077	1,362,711

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	991,373	996,553

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	560,772	521,954

합 계	5,039,394	5,005,756

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,005,756	5,179,537

취득	38,819	238,819

평가	(5,181)	(607,239)

기말금액	5,039,394	4,811,117

10. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	30,547	12,420	3,092,341	1,915,798	172,283	3,600,452	8,823,841

대체	823,156	1,896,626	500,000	325,867	-	-	(1,086,918)	2,458,731

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	319,165	-	-	1,897,425

처분	-	-	-	(907,047)	(304,167)	(40,935)	-	(1,252,149)

환율변동효과	35,830	2,002,613	2,139	4,627,408	682,759	20,456	47,586	7,418,791

전반기말	9,274,054	58,993,800	3,729,416	133,768,359	23,392,466	1,512,360	5,622,319	236,292,774

당기초	9,298,735	62,562,466	3,934,980	138,011,666	24,034,305	1,468,318	5,052,580	244,363,050

취득	-	12,512	5,534	2,664,985	1,230,889	42,441	6,195,383	10,151,744

대체	-	-	-	1,824,006	288,515	-	(2,130,893)	(18,372)

처분	-	-	-	(3,533,296)	(247,220)	(179,405)	(144,640)	(4,104,561)

환율변동효과	37,366	(197,783)	4,910	(149,692)	145,604	13,906	182,477	36,788

당반기말	9,336,101	62,377,195	3,945,424	138,817,669	25,452,093	1,345,260	9,154,907	250,428,649

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	1,145,891	66,448	4,574,119	891,594	77,853	6,755,905

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	303,514	-	1,740,640

처분	-	-	(884,133)	(166,686)	(40,935)	(1,091,754)

환율변동효과	1,171,181	328	3,325,089	532,446	23,177	5,052,221

전반기말	33,292,811	2,069,830	94,950,079	16,407,233	997,687	147,717,640

당기초	33,706,381	2,181,400	99,434,341	16,413,196	1,048,247	152,783,565

감가상각비	1,227,464	114,522	4,514,888	981,003	84,932	6,922,809

대체	-	-	38	(38)	-	-

처분	-	-	(3,132,729)	(220,019)	(140,262)	(3,493,010)

환율변동효과	(89,890)	907	33,135	124,355	12,311	80,818

당반기말	34,843,955	2,296,829	100,849,673	17,298,497	1,005,228	156,294,182

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치

전기초	2,260,036

감가상각비 상계	(339,215)

정부보조금 수취	211,136

환율변동효과	93,172

전반기말	2,225,129

당기초	2,033,632

감가상각비 상계	(262,581)

정부보조금 수취	-

환율변동효과	78,375

당반기말	1,849,426

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	9,298,735	28,856,085	1,753,580	36,543,693	7,621,109	420,071	5,052,580	89,545,853

당반기말	9,336,101	27,533,240	1,648,595	36,118,570	8,153,596	340,032	9,154,907	92,285,041

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,188,060	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,519,672	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	-	27,927,347	70,968,284

취득	141,158	-	50,000	-	-	-	-	191,158

사업결합	232,447	-	-	-	4,290,000	-	-	4,522,447

처분	(164,226)	-	-	-	-	-	-	(164,226)

환율변동효과	144,088	-	-	1,326	1,309,303	-	644,251	2,098,968

전반기말	5,349,229	75,000	2,035,431	32,597	41,552,776	-	28,571,598	77,616,631

당기초	5,977,056	75,000	2,035,431	33,510	40,180,733	3,325,000	29,714,295	81,341,025

취득	335,634	-	-	-	-	-	-	335,634

대체	18,371	-	-	-	-	-	-	18,371

환율변동효과	124,823	-	-	1,383	1,431,331	-	339,661	1,897,198

당반기말	6,455,884	75,000	2,035,431	34,893	41,612,064	3,325,000	30,053,956	83,592,228

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	4,271,919	75,000	36,797	13,047,562	-	16,491,601	33,922,879

상각	186,943	-	-	1,121,773	-	-	1,308,716

사업결합	231,860	-	-	-	-	-	231,860

처분	(164,226)	-	-	-	-	-	(164,226)

환율변동효과	121,230	-	-	481,723	-	959,050	1,562,003

전반기말	4,647,726	75,000	36,797	14,651,058	-	17,450,651	36,861,232

당기초	4,956,385	75,000	36,797	16,588,346	242,448	25,676,993	47,575,969

상각	228,287	-	-	1,254,230	207,812	-	1,690,329

환율변동효과	100,564	-	-	616,788	-	126,672	844,024

당반기말	5,285,236	75,000	36,797	18,459,364	450,260	25,803,665	50,110,322

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	11,367

감가상각비 상계	(1,550)

정부보조금 수취	1,014

전반기말	10,831

당기초	8,267

감가상각비 상계	(1,550)

당반기말	6,717

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기말	1,012,404	1,998,634	33,510	23,592,387	3,082,552	4,037,302	33,756,789

당반기말	1,163,931	1,998,634	34,893	23,152,700	2,874,740	4,250,291	33,475,189

(5) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산으로 기타무형자산 35백만원과 영업권4,250백만원 인식하고 있습니다.

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	2,242,853	219,852	2,462,705

상각	(2,715,321)	(206,260)	(2,921,581)

중도해지	(292,829)	(2,968)	(295,797)

환율변동효과	550,974	7,309	558,283

전반기말	17,910,848	706,590	18,617,438

당기초	17,164,292	876,915	18,041,207

신규 및 재계약	1,412,093	421,772	1,833,865

상각	(2,567,924)	(288,565)	(2,856,489)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	(230,948)	16,671	(214,277)

당반기말	15,777,513	1,006,004	16,783,517

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	2,242,853	219,852	2,462,705

이자비용	323,193	14,718	337,911

리스부채상환액	(3,244,472)	(206,715)	(3,451,187)

중도해지	(292,829)	(2,968)	(295,797)

환율변동효과	1,064,988	271	1,065,259

전반기말	19,724,537	719,786	20,444,323

당기초	19,592,025	877,321	20,469,346

신규 및 재계약	1,412,093	421,772	1,833,865

이자비용	357,095	22,187	379,282

리스부채상환액	(3,081,760)	(421,506)	(3,503,266)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	(426,165)	6,561	(419,604)

당반기말	17,853,288	885,546	18,738,834

(4) 보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	1,371,734	846,917

소액자산리스	105,190	122,122

합계	1,476,924	969,039

13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	23,096,663	3,918,500	27,015,163	18,649,242	2,833,431	21,482,673

손실충당금	(2,959,664)	-	(2,959,664)	(2,880,954)	-	(2,880,954)

소 계	20,136,999	3,918,500	24,055,499	15,768,288	2,833,431	18,601,719

선급비용	2,844,533	2,122,374	4,966,907	2,189,481	2,476,765	4,666,246

기타비유동자산	-	584,231	584,231	-	284,962	284,962

합 계	22,981,532	6,625,105	29,606,637	17,957,769	5,595,158	23,552,927

14. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	94,895,527	-	94,895,527	101,066,090	-	101,066,090

미지급금	19,579,434	5,840,140	25,419,574	15,901,682	509,643	16,411,325

미지급비용	22,098,124	182,125	22,280,249	20,946,923	154,907	21,101,830

합계	136,573,085	6,022,265	142,595,350	137,914,694	664,550	138,579,244

(2) 공급자금융약정 연결실체는 당반기말 현재 공급자 금융약정계약을 맺고 있으나 한도 및 실행금액이 없습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,227,910	-	51,442,282	-

장기차입금	969,366	567,828	1,119,718	1,172,404

합 계	47,197,276	567,828	52,562,000	1,172,404

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당반기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당반기말	전기말

신한은행	일반대출	금융채6개월+0.97%	2025-09-19	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반대출	산금채2.55+0.75%	2026-04-29	10,000,000	10,000,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.197%	2025-07-12	3,000,000	3,000,000

일반대출	KORIBOR+2.098%	2025-08-26	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반대출	3.9%~4.3%	2025-07-17~2025-10-17	8,512,200	9,057,150

국민은행	일반대출	3.40%~3.50%	2025-08-26~2026-03-20	5,485,640	7,849,530

일반대출	3.20%~4.30%	2026-03-06~2026-04-17	9,079,680	10,063,500

일반대출	3.75%	2025-12-26	-	1,006,350

우리은행	일반대출	3.90%	2026-04-13	484,250	644,064

EuroBIC 등	일반대출	1.00%~3.90%	2025-12-24~2026-06-30	2,666,140	2,821,688

합 계	46,227,910	51,442,282

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당반기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당반기말	전기말

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2026-06-30~2026-12-29	1,390,217	2,256,545

EuroBIC 등	일반대출	1.00%	2026-06-30~2030-06-15	146,978	35,577

합 계	1,537,195	2,292,122

유동성 대체	(969,366)	(1,119,718)

비유동부채	567,828	1,172,404

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	969,366

1년 초과 2년 이내	436,702

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과	131,127

합 계	1,537,195

16. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	483,025	608,313

전입	103,304	53,645

사용	(216,372)	(235,095)

환율변동효과	(3,318)	2,699

기말	366,639	429,562

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,127,271	896,469

예수금	10,423,217	10,430,422

선수수익	20,881	27,852

합 계	11,571,369	11,354,743

18. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,143,659	9,374,982

발생	731,665	414,958

수익의 인식 등	(3,168,484)	(2,180,905)

기말	5,706,840	7,609,035

유동성	119,574	2,993,299

비유동성	5,587,266	4,615,736

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분금융부채(*)	13,169,524	-	12,415,384	-

(*) 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당반기말 현재 비지배지분의 풋옵션이 행사될 경우 연결실체가 지급해야할 추정금액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 이에 연결실체는 754백만원의 기타금융부채 평가손실을 당기에 인식하였습니다.

20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	31,304,984	31,304,984

자본금(*)	81,229,017,500	81,229,017,500

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

자기주식처분이익	756,636,490	756,636,490

(*) 지배기업은 전기 중 1,186,623주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익