두올 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 40 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 전액 보통주 자본금 82,667백만원이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜IHC	보통주	8,440,383	25.53%

정용자	보통주	62,100	0.19%

조인회	보통주	3,292,440	9.96%

조승회	보통주	190,180	0.57%

(주) 두올	보통주	1,460,427	4.41%

프리미어성장전략엠엔에이 사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	15,421,150	46.64%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결시체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결실체 내 종속기업 중 한국채택국제회계기준을 최초로 채택한 기업이 없으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당분기 중 연결실체의 금융상품 중 조건이 변경된 금융상품이 없었기 때문에 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	터키

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	22,458,745	2,295,643	709,826	15,688	819,430

연태두올차식유한공사	4,087,466	865,942	2,603,085	110,753	128,167

강음두올방직품유한공사	36,826,231	26,879,182	11,925,383	(926,769)	428,040

북경두올차식유한공사	12,287,045	13,483,958	4,654,007	(80,653)	(46,613)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	5,609,174	9,683,316	2,103,240	(19,450)	(165,159)

충칭두올차식유한공사	8,824,846	8,090,376	(23,635)	(424,843)	40,680

창저우두올차식유한공사	8,444,240	11,687,821	2,696,948	(208,015)	(126,588)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	23,467,265	11,926,732	13,864,382	1,341,509	554,055

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,472,354	96,222	-	(18,840)	3,630,512

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	31,025,714	15,015,666	25,142,145	805,033	779,234

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	683,429	6,164,645	146,239	2,416	(271,213)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,736,994	2,060,753	232,769	102,180	614,225

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	84,294,091	40,961,850	32,539,237	905,697	2,132,401

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,191,355	3,923,638	953,442	143,511	91,308

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	1,863,418	1,020,214	808,124	82,435	51,470

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	620,306	329,910	-	(13,731)	8,219

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	21,066,218	14,384,820	1,966,434	(729,285)	290,232

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	15,711,201	14,251,239	6,799,531	398,871	83,006

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	19,410,851	19,139,553	25,979,071	(119,324)	23,922

DUAL USA LLC	12,050,553	2,152,034	908,958	131,104	276,259

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	17,953,505	13,572,062	6,551,054	(1,835,454)	505,235

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	82,345,488	26,635,289	98,857,285	15,067,667	(40,720,006)	182,185,723

매출원가	64,410,393	25,396,830	87,367,113	14,883,472	(38,696,132)	153,361,676

판매비와관리비	7,606,310	3,086,925	7,489,579	1,587,107	(719,416)	19,050,505

영업이익(손실)	10,328,785	(1,848,466)	4,000,593	(1,402,912)	(1,304,458)	9,773,542

비유동자산(유형자산)	23,261,319	29,293,157	26,506,347	5,660,081	(1,515,998)	83,204,906

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	49,669,653	21,487,598	74,294,127	10,002,518	(30,331,953)	125,121,943

매출원가	41,904,444	19,890,742	64,268,237	8,550,110	(28,367,890)	106,245,643

판매비와관리비	5,944,151	3,888,357	5,051,412	948,715	(36,681)	15,795,954

영업이익(손실)	1,821,058	(2,291,501)	4,974,478	503,693	(1,927,381)	3,080,347

비유동자산(유형자산)	21,514,249	33,921,155	27,536,240	5,797,456	(1,527,430)	87,241,670

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	25,565	10,060

보통예금 등	32,901,392	43,925,443

합 계	32,926,957	43,935,503

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	48,506,111	47,708,516

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	129,539,500	103,091,802

대손충당금	(3,690,532)	(3,617,966)

소 계	125,848,968	99,473,836

미수금	9,074,619	12,881,268

대손충당금	(157,852)	(160,513)

소 계	8,916,767	12,720,755

단기대여금	2,611	-

미수수익	1,604,953	1,755,839

보증금(유동)	379,732	515,069

소 계	1,987,296	2,270,908

합 계	136,753,031	114,465,499

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	903,735	903,735

장기미수금	5,089,535	5,068,515

소 계	5,993,270	5,972,250

보증금(비유동)	1,586,708	1,559,114

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,510,065	1,482,471

합 계	7,503,335	7,454,721

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,617,966	237,156	3,855,122	3,879,105	192,168	4,071,273

손상차손	6,650	(2,661)	3,989	(248,133)	44,988	(203,145)

환율변동효과	65,916	-	65,916	(13,006)	-	(13,006)

기말	3,690,532	234,495	3,925,027	3,617,966	237,156	3,855,122

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	123,436,399	13,271,103	36,318	9,643	123,472,717	13,280,746

90일 이상 180일 미만	2,228,537	80,177	1,865	132	2,230,402	80,309

180일 이상 1년 미만	259,643	18,285	15,774	425	275,417	18,710

1년 이상	828,124	4,134,098	3,636,576	224,295	4,464,700	4,358,393

합 계	126,752,703	17,503,663	3,690,533	234,495	130,443,236	17,738,158

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	98,338,234	17,348,532	41,101	8,617	98,379,335	17,357,149

90일 이상 180일 미만	961,361	18,708	1,394	2	962,755	18,710

180일 이상 1년 미만	71,571	14,079	20,026	14	91,597	14,093

1년 이상	1,006,405	4,161,330	3,555,445	228,523	4,561,850	4,389,853

합 계	100,377,571	21,542,649	3,617,966	237,156	103,995,537	21,779,805

전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,904,069	(41,181)	6,862,888	5,987,527	(45,067)	5,942,460

제품	26,863,561	(2,440,037)	24,423,524	25,272,060	(1,927,344)	23,344,716

재공품	13,553,373	(1,120,742)	12,432,631	13,710,876	(1,331,671)	12,379,205

원재료	44,755,751	(3,175,671)	41,580,080	43,173,867	(2,840,657)	40,333,210

미착품	905,190	-	905,190	1,804,710	-	1,804,710

합 계	92,981,944	(6,777,631)	86,204,313	89,949,040	(6,144,739)	83,804,300

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	515,812	257,015

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,761,673	-	1,150,268

출자금	-	3,001,000	-	2,801,000

채무상품	-	378,607	-	359,198

합 계	-	5,141,280	-	4,310,466

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,310,466	3,392,220

증가	219,410	1,770,093

평가	611,404	(850,262)

기타	-	(1,585)

기말금액	5,141,280	4,310,466

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,367,201	53,991,693	3,036,469	119,125,254	16,686,456	1,556,947	1,009,514	203,773,534

취득	-	54,271	37,500	6,228,377	2,543,473	106,030	2,684,070	11,653,721

대체(*1)	5,993	132,125	-	1,718,991	115,398	(246,702)	(1,972,507)	(246,702)

처분	(8,039)	-	-	(1,407,893)	(289,766)	(234,978)	(38,956)	(1,979,632)

환율변동효과	5,249	(356,496)	2,499	(515,756)	(54,297)	101,666	(309,178)	(1,126,313)

전기말	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

당기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	3,629	-	709,727	407,094	66,840	808,086	1,995,376

대체	-	67,536	-	286,100	57,463	111,446	(522,545)	-

처분	-	-	-	(210,479)	(19,458)	(108,199)	(54,182)	(392,318)

환율변동효과	41,667	2,023,086	6,081	4,878,419	804,745	43,637	629,851	8,427,486

당분기말	8,412,071	55,915,844	3,082,549	130,812,740	20,251,108	1,396,687	2,234,153	222,105,152

(*1) 전기 중 기타유형자산 246,702원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	25,141,334	1,703,266	74,766,682	12,660,820	1,062,022	115,334,124

감가상각비	2,297,894	129,969	9,792,853	1,917,132	195,626	14,333,474

대체	-	-	-	-	(248,883)	(248,883)

처분	-	-	(1,063,499)	(203,761)	(183,327)	(1,450,587)

환율변동효과	(208,826)	209	(149,788)	(62,542)	86,569	(334,378)

전기말	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

당기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	590,355	27,869	2,590,747	678,047	36,620	3,923,638

처분	-	-	(172,967)	(18,909)	(81,452)	(273,328)

환율변동효과	1,119,821	689	3,240,368	606,117	35,590	5,002,585

당분기말	28,940,578	1,862,002	89,004,396	15,576,904	902,765	136,286,645

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	3,093,364	24	3,093,388

감가상각비 상계	(514,975)	(24)	(514,999)

환율변동효과	22,705	-	22,705

전기말	2,601,094	-	2,601,094

당기초	2,601,094	-	2,601,094

감가상각비 상계	(117,985)	-	(117,985)

환율변동효과	130,492	-	130,492

당분기말	2,613,601	-	2,613,601

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,370,403	26,591,192	1,243,024	39,201,632	4,689,617	370,958	1,372,944	81,839,767

당분기말	8,412,071	26,975,266	1,220,547	39,194,743	4,674,204	493,922	2,234,153	83,204,906

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,409,661	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,022,986	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	CNY 26,345,492	CNY 31,619,000	신한은행

11. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	4,215,496	75,000	1,985,431	129,879	33,637,854	25,987,215	66,030,875

취득	356,946	-	-	47,720	-	-	404,666

대체	45,837	-	-	(45,837)	-	-	-

처분	(173,675)	-	-	(103,463)	-	-	(277,138)

환율변동효과	11,588	-	-	1,320	390,648	367,527	771,083

전기말	4,456,192	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,486

당기초	4,456,192	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,486

취득	29,415	-	-	127,432	-	-	156,847

환율변동효과	156,367	-	-	6,479	1,849,549	(2,140,938)	(128,543)

당분기말	4,641,974	75,000	1,985,431	163,530	35,878,051	24,213,804	66,957,790

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,528,370	62,500	36,797	8,090,192	10,888,310	22,606,168

상각비	426,388	12,500	-	2,091,906	-	2,530,794

처분	(173,675)	-	-	-	-	(173,675)

손상차손	-	-	-	-	1,141,279	1,141,279

환율변동효과	9,469	-	-	89,060	18,399	116,927

전기말	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,494

당기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,494

상각비	111,752	-	-	529,281	-	641,033

환율변동효과	132,241	-	-	583,691	(2,977,898)	(2,261,966)

당분기말	4,034,545	75,000	36,797	11,384,130	9,070,090	24,600,562

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

당기초	14,467

감가상각비 상계	(775)

당분기말	13,692

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	651,174	-	1,948,634	29,619	23,757,345	14,306,754	40,693,525

당분기말	593,737	-	1,948,634	163,530	24,493,921	15,143,714	42,343,535

12. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	12,830,276	526,017	13,356,293

신규 및 재계약	10,122,065	440,163	10,562,228

감가상각비	(4,664,313)	(359,560)	(5,023,873)

중도해지	(462,440)	(30,834)	(493,274)

환율변동효과	138,193	3,631	141,824

전기말	17,963,781	579,417	18,543,198

당기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	233,881	106,421	340,302

감가상각비	(1,262,983)	(104,739)	(1,367,722)

중도해지	-	(2,999)	(2,999)

환율변동효과	959,195	21,734	980,929

당분기말	17,893,874	599,834	18,493,708

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	14,245,770	499,999	14,745,769

신규 및 재계약	10,122,065	440,163	10,562,228

이자비용	656,403	15,954	672,357

리스부채상환액	(4,595,602)	(376,763)	(4,972,365)

중도해지	(462,440)	(30,834)	(493,274)

환율변동효과	(344,566)	6,251	(338,315)

전기말	19,621,630	554,770	20,176,400

당기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	233,881	106,421	340,302

이자비용	169,212	4,352	173,564

리스부채상환액	(1,398,932)	(100,328)	(1,499,260)

중도해지	-	(2,999)	(2,999)

환율변동효과	957,737	20,067	977,804

당분기말	19,583,528	582,283	20,165,811

(4) 단기리스 및 소액자산리스

당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	815,759	637,161

소액자산리스	93,183	52,776

합계	908,942	689,937

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 29건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 40건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	697,356

감가상각비	54,519

전기말	751,875

당기초	751,875

감가상각비	13,630

당분기말	765,505

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	883,700	1,706,856

당분기말	823,156	870,070	1,693,226

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	885,863	885,863

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,837	21,837

유지비용(감가상각비)	13,630	13,630

14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	7,958,627	877,549	8,836,176	4,777,306	877,549	5,654,855

선급비용	1,230,413	3,074,670	4,305,083	753,842	2,902,681	3,656,523

기타비유동자산	-	343,973	343,973	-	435,748	435,748

합 계	9,189,040	4,296,192	13,485,232	5,531,148	4,215,978	9,747,126

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	93,527,959	-	93,527,959	88,281,953	-	88,281,953

미지급금	17,916,864	214,497	18,131,361	19,555,522	224,569	19,780,091

미지급비용	13,251,193	130,124	13,381,317	9,954,593	94,752	10,049,345

합 계	124,696,016	344,621	125,040,637	117,792,068	319,321	118,111,389

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	51,868,356	-	50,319,502	-

장기차입금	48,970	3,281,981	346,979	3,366,560

합 계	51,917,326	3,281,981	50,666,481	3,366,560

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반	5.39%	2022-12-31~2023-04-30	1,513,040	1,451,520

산업은행	일반	4.91%	2023-04-29	14,200,000	14,200,000

기업은행	일반	5.14%	2023-07-12	4,000,000	4,000,000

일반	4.94%	2023-07-25	2,000,000	2,000,000

하나은행	일반	4.50%	2023-06-09~2023-07-19	8,510,850	8,164,800

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	일반	4.80%	2024-02-22	1,418,475	1,360,800

국민은행	일반	3.75%~3.86%	2023-05-12~2024-03-07	4,728,250	4,536,000

일반	4.29%	2023-12-05	378,260	2,177,280

일반	4.50%	2023-04-21~2024-03-20	2,269,560	2,177,280

일반	3.98%	2023-06-14~2024-03-14	1,702,170	1,995,840

일반	3.84%	2023-09-04~2024-03-23	2,034,253	907,200

일반	3.93%	2023-05-12	1,891,300	-

우리은행	일반	4.90%	2023-04-13	680,868	653,184

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반	1.00%	2024-04-30	1,013,649	1,433,148

BBVA 등	일반	0.65%~1.50%	2023-04-30~2024-03-30	5,527,681	5,262,450

합 계	51,868,356	50,319,502

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

우리은행	일반대출	-	-	-	300,000

BBVA 등	일반대출	0.00%~1.00%	2024-12-01~2025-06-30	449,482	3,366,560

강음찬우	일반대출	0.00%	2023-04-25~2023-05-13	48,970	46,979

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-15~2026-12-29	2,832,499	-

합 계	3,330,951	3,713,539

차감 : 유동성 대체	(48,970)	(346,979)

비유동부채	3,281,981	3,366,560

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	48,970

1년 초과 2년 이내	1,459,614

2년 초과 3년 이내	1,010,132

3년 초과	812,235

합 계	3,330,951

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건	연이자율	금 액

당분기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	2.38%	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(74,830)	(115,461)

차감 : 사채(유동)	29,925,170	29,884,539

차감 계	-	-

18. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	638,990	652,710

전입	266,211	380,206

사용	(227,767)	(484,130)

환율변동효과	53,841	90,204

기말	731,275	638,990

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선수금	2,101,532	-	2,101,532	1,307,629	-	1,307,629

예수금	2,499,760	-	2,499,760	2,190,370	-	2,190,370

선수수익	44,700	-	44,700	45,423	-	45,423

합 계	4,645,992	-	4,645,992	3,543,422	-	3,543,422

20. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,033,354	5,618,232

발생	(752,410)	742,849

수익의 인식	(72,891)	(1,327,727)

기말	4,208,052	5,033,354

유동성	2,257,231	3,009,642

비유동성	1,950,821	2,023,713

21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

비지배지분금융부채	1,444,797	4,269,244	5,714,041	1,444,797	4,269,244	5,714,041

22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금