두올 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 42 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 두올

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 81,229백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	35.22%

정 용 자	보통주	62,100	0.22%

조 인 회	보통주	3,292,440	11.48%

조 승 회	보통주	190,180	0.66%

자기주식	보통주	313,050	1.09%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	14.65%

기타 소액주주	보통주	10,516,008	36.67%

합 계	28,674,024	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,293	-

보통예금 등	39,738,112	28,541,604

합 계	39,752,405	28,541,604

4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	617,747	826,367

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 617,747천원은 우리사주와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	46,026,609	53,740,004

손실충당금	(4,372,237)	(4,297,837)

소 계	41,654,372	49,442,167

미수금	6,670,083	4,905,573

손실충당금	(547,164)	(2,038,273)

소 계	6,122,919	2,867,300

단기대여금	20,472,120	6,615,000

미수수익	1,329,416	758,111

보증금(유동)	259,000	672,900

소 계	22,060,536	8,046,011

합 계	69,837,827	60,355,478

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	5,403,220	21,044,398

손실충당금	(2,105,469)	(3,257,397)

소 계	3,297,751	17,787,001

장기매출채권	451,867	451,867

장기미수금	1,728,866	1,728,866

소 계	2,180,733	2,180,733

보증금(비유동)	1,534,203	1,360,303

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,457,560	1,283,660

합 계	6,936,044	21,251,394

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,297,837	5,372,313	9,670,150	3,795,290	5,348,524	9,143,814

손상차손전입(환입)	74,400	(1,152,957)	(1,078,557)	253,996	28,325	282,321

제각	-	(1,490,080)	(1,490,080)	-	-	-

기말	4,372,237	2,729,276	7,101,513	4,049,286	5,376,849	9,426,135

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	33,880,434	24,235,063	23,976	11	33,904,410	24,235,073

90일 이상 180일 미만	1,782,954	5,882,186	50,732	634	1,833,686	5,882,820

180일 이상 1년 미만	4,679,737	1,150,088	105,106	-	4,784,843	1,150,088

1년이상	1,763,114	3,400,295	4,192,423	2,728,631	5,955,537	6,128,926

합 계	42,106,239	34,667,632	4,372,237	2,729,276	46,478,476	37,396,908

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	42,877,657	27,873,302	36,133	117	42,913,790	27,873,419

90일 이상 180일 미만	4,944,327	1,013,069	119,362	-	5,063,689	1,013,069

180일 이상 1년 미만	975,021	870,464	2,149	-	977,170	870,464

1년이상	1,097,029	1,956,004	4,140,193	5,372,196	5,237,222	7,328,200

합 계	49,894,034	31,712,839	4,297,837	5,372,313	54,191,871	37,085,152

전기말과 비교하여 당사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	7,880,957	(950,295)	6,930,662	9,056,219	(134,858)	8,921,361

제품	13,735,110	(2,009,487)	11,725,623	12,181,683	(1,521,452)	10,660,231

재공품	1,601,654	(174,694)	1,426,960	1,151,513	(163,711)	987,802

원ㆍ부재료	14,053,184	(1,286,062)	12,767,122	13,345,456	(929,546)	12,415,910

미착품	116,831	-	116,831	44,738	-	44,738

합 계	37,387,736	(4,420,538)	32,967,198	35,779,609	(2,749,567)	33,030,042

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	1,670,970	905,146

7. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사(*1)	-	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA, S.A.	100	100	포르투갈

DUAL USA LLC	100	100	미국

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE(*2)	100	100	인도네시아

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA(*2)	96.25	96.25	튀니지

(*1) 북경두올차식유한공사는 당분기 3월 13일에 매각하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	모회사

당분기말	전기말

종속기업	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.5	92.5	스웨덴	DUAL BORGSTENA, S.A.

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.5	92.5	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.5	92.5	체코	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.5	92.5	브라질	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.5	92.5	미국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	67.37	67.37	중국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 강음두올과기유한공사

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코	DUAL USA LLC

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아	DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.

JHIHJBT, LDA	74	74	포르투갈	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	기말

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	7,752,104

북경두올차식유한공사(*)	-	-

연태두올차식유한공사	3,292,215	3,292,215

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-

DUAL BORGSTENA SA	41,941,557	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	8,702,330

PT DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	215,705	215,705

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	664,583	664,583

합 계	94,960,296	94,960,296

(*) 북경두올차식유한공사는 당분기 3월 13일에 매각하였습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증감	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	-	-	-

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-	-

DUAL BORGSTENA SA	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	-	8,702,330

PT DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	-	215,705	215,705

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	-	664,583	664,583

합 계	94,080,008	880,288	94,960,296

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,082,911	996,553

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	580,182	521,954

합 계	5,150,342	5,005,756

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,005,756	5,179,537

취득	58,229	258,229

평가	86,357	(605,512)

기말	5,150,342	4,832,254

9. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,569,893	11,863,067	3,077,573	13,363,673	413,909	3,874,997	2,163,676	42,326,788

취득	-	-	29,220	20,120	-	174,839	3,748,265	3,972,444

대체	823,156	1,635,575	500,000	147,908	-	(647,908)	2,458,731

사업결합	-	-	60,090	1,518,170	-	319,165	-	1,897,425

처분	-	-	-	(155,571)	-	-	-	(155,571)

전분기말	8,393,049	13,498,642	3,666,883	14,894,300	413,909	4,369,001	5,264,033	50,499,817

당기초	8,393,049	17,151,057	3,853,883	14,846,400	413,909	4,320,170	1,871,448	50,849,916

취득	-	-	-	35,100	-	193,422	1,838,420	2,066,942

대체	-	1,648,896	315,874	-	-	-	(1,964,770)	-

처분	-	-	-	(737,995)	-	-	-	(737,995)

당분기말	8,393,049	18,799,953	4,169,757	14,143,505	413,909	4,513,592	1,745,098	52,178,863

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	4,913,823	1,932,426	8,600,503	203,450	2,418,329	18,068,531

감가상각비	257,098	118,847	860,245	61,813	389,088	1,687,091

대체	833,654	-	-	-	-	833,654

사업결합	-	59,630	1,377,496	-	303,514	1,740,640

처분	-	(30,790)	-	-	(30,790)

전분기말	6,004,575	2,110,903	10,807,454	265,263	3,110,931	22,299,126

당기초	6,129,798	2,167,035	10,974,373	285,423	3,087,475	22,644,104

감가상각비	384,829	180,075	767,165	58,487	354,856	1,745,412

처분	-	-	(716,604)	-	-	(716,604)

당분기말	6,514,627	2,347,110	11,024,934	343,910	3,442,331	23,672,912

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치

전기초	5,209

감가상각비 상계	(937)

전분기말	4,272

당기초	3,959

감가상각비 상계	(937)

당분기말	3,022

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	8,393,049	11,021,259	1,686,848	3,868,068	128,486	1,232,695	1,871,448	28,201,853

당분기말	8,393,049	12,285,326	1,822,647	3,115,549	69,999	1,071,261	1,745,098	28,502,929

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,163,437	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,463,748	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

10. 무형자산 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	1,429,296	75,000	1,985,431	-	-	-	3,489,727

취득	45,906	-	50,000	-	-	-	95,906

사업결합	232,447	-	-	4,290,000	-	-	4,522,447

전분기말	1,707,649	75,000	2,035,431	4,290,000	-	-	8,108,080

당기초	1,886,779	75,000	2,035,431	2,040,000	3,325,000	150,293	9,512,503

취득	17,000	-	-	-	-	-	17,000

당분기말	1,903,779	75,000	2,035,431	2,040,000	3,325,000	150,293	9,529,503

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	기술가치	합 계

전기초	1,322,012	75,000	36,797	-	-	1,433,809

상각	31,667	-	-	-	-	31,667

사업결합	231,860	-	-	-	-	231,860

전분기말	1,585,539	75,000	36,797	-	-	1,697,336

당기초	1,604,908	75,000	36,797	95,200	242,447	1,716,705

상각	59,382	-	-	122,400	311,718	493,500

당분기말	1,664,290	75,000	36,797	217,600	554,165	2,547,852

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	11,367

상각비 상계	(2,325)

전분기말	9,042

당기초	8,267

상각비 상계	(2,325)

당분기말	5,942

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기말	273,604	1,998,634	1,944,800	3,082,553	150,293	7,449,884

당분기말	233,546	1,998,634	1,822,400	2,770,835	150,293	6,975,708

11. 리스 (1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	904,819	446,612	1,351,431

신규 및 재계약	2,229,652	384,738	2,614,390

감가상각비	(1,034,595)	(186,875)	(1,221,470)

전분기말	2,099,876	644,475	2,744,351

당기초	1,889,102	573,428	2,462,530

신규 및 재계약	1,901,272	19,022	1,920,294

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

감가상각비	(991,918)	(198,335)	(1,190,253)

당분기말	2,798,456	373,326	3,171,782

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	1,051,532	472,172	1,523,704

신규 및 재계약	2,229,652	384,738	2,614,390

이자비용	49,362	20,147	69,509

리스부채상환액	(1,171,276)	(196,597)	(1,367,873)

전분기말	2,159,270	680,460	2,839,730

당기초	1,959,293	611,091	2,570,384

신규 및 재계약	1,901,272	19,022	1,920,294

이자비용	72,766	17,650	90,416

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

리스부채상환액	(954,614)	(219,821)	(1,174,435)

당분기말	2,978,717	407,153	3,385,870

(4) 보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	788,221	574,247

소액자산리스	31,425	40,891

합계	819,646	615,138

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금

선급금	7,103,518	3,918,500	11,022,018	6,370,704	2,833,431	9,204,135

손실충당금	(3,172,697)	-	(3,172,697)	(2,880,954)	-	(2,880,954)

소 계	3,930,821	3,918,500	7,849,321	3,489,750	2,833,431	6,323,181

선급비용	761,186	-	761,186	482,606	75,155	557,761

합 계	4,692,007	3,918,500	8,610,507	3,972,356	2,908,586	6,880,942

13. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	24,994,465	-	24,994,465	25,595,041	-	25,595,041

미지급금	3,228,646	5,538,916	8,767,562	3,935,675	211,337	4,147,012

미지급비용	2,771,197	-	2,771,197	3,551,738	-	3,551,738

합 계	30,994,308	5,538,916	36,533,224	33,082,454	211,337	33,293,791

(2) 공급자금융약정 당사는 당분기말 현재 공급자 금융약정계약을 맺고 있으나 한도 및 실행금액이 없습니다.

14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	20,000,000	20,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

산업은행	일반대출	산금채2.55+0.75%	2026-04-29	10,000,000	10,000,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+1.226%	2026-07-14	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반대출	KORIBOR+2.065%	2026-08-26	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반대출	금융채6개월+1.10%	2026-09-19	4,000,000	4,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

15. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	392,457	538,224

전입	285,424	113,215

사용	(340,547)	(280,809)

기말	337,334	370,630

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	786,681	444,658

예수금	244,237	402,990

합 계	1,030,918	847,648

17. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,143,659	9,374,982

발생	983,638	580,930

수익의 인식 등	(6,044,943)	(2,247,551)

기말	3,082,354	7,708,361

유동성	59,787	2,746,650

비유동성	3,022,567	4,961,711

18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	28,674,024	31,304,984

자본금(*)	81,229,017,500	81,229,017,500

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

자기주식처분이익	756,636,490	756,636,490

(*) 당사는 전기 중 1,186,623주, 당기 중 2,630,960주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전분기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127	-

자기주식처분	-	-	-	1,156,477

이익소각	(1,000,000)	-	-	-

기말	32,066,680	82,666,700	16,556,127	1,156,477

당분기

기초	31,304,984	81,229,018	16,556,127	756,636

이익소각	(2,630,960)	-	-	-

기말	28,674,024	81,229,018	16,556,127	756,636

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	(47,786)	(47,786)

기타자본잉여금	11,445	11,445

자기주식(*)	(1,045,349)	(4,836,924)

합 계	(1,081,690)	(4,873,265)

(*) 당사는 당분기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식 4,993,835천원을 취득 후 8,785,410천원을 이익 소각하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,875,673	2,517,529

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(3,595,888)	(3,461,116)

미처분이익잉여금	124,882,113	121,527,397

합 계	128,887,450	125,309,362

19. 주당이익 (1) 보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	12,282,851,544	16,079,701,319	3,281,557,428	18,367,140,054

가중평균유통보통주식수	28,923,334	29,240,925	31,297,494	30,348,199

기본주당이익	425	550	105	605

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	31,187,697	31,265,459	32,066,680	32,606,826

가중평균자기주식수	(2,264,363)	(2,024,534)	(769,186)	(2,258,627)

가중평균유통보통주식수	28,923,334	29,240,925	31,297,494	30,348,199

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출) (1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	47,597,821	131,840,988	40,205,740	147,500,576

상품매출	26,220,687	84,014,679	30,788,914	85,789,589

기타매출	1,093,176	3,472,495	1,137,210	3,215,631

합 계	74,911,684	219,328,162	72,131,864	236,505,796

지리적시장

국내매출	48,013,657	136,964,684	43,595,726	145,632,331

수출	26,898,027	82,363,478	28,536,138	90,873,465

합 계	74,911,684	219,328,162	72,131,864	236,505,796

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	74,106,501	216,644,368	71,256,142	234,094,220

기간에 걸쳐 인식하는 용역	805,183	2,683,794	875,722	2,411,576

합 계	74,911,684	219,328,162	72,131,864	236,505,796

(2) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜	31,959,218	106,200,916	34,936,806	126,184,616

현대트랜시스주식회사	14,693,027	48,747,588	17,452,799	56,406,728

합계	46,652,245	154,948,504	52,389,605	182,591,344

21. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 보고기간 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	37,481,690	115,143,454	32,026,097	115,123,624

상품매출원가	22,545,883	71,073,232	25,786,077	71,887,694

합 계	60,027,573	186,216,686	57,812,174	187,011,318

(2) 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,958,614	9,121,036	2,876,197	8,227,486

퇴직급여	444,645	1,333,934	390,412	1,171,236

복리후생비	491,155	1,474,198	434,308	1,297,212

여비교통비	196,446	513,777	316,760	890,850

접대비	148,405	402,079	142,577	395,312

통신비	12,824	38,179	11,598	34,900

수도광열비	37,901	128,022	12,488	17,672

전력비	-	-	20,147	54,409

세금과공과	11,333	92,920	32,261	118,725

감가상각비	76,534	212,174	68,336	130,002

투자부동산상각비	-	-	-	27,260

지급임차료	103,502	842,573	327,257	514,023

수선비	341	2,095	-	127,014

보험료	9,664	26,046	11,510	32,968

차량유지비	42,873	136,359	43,439	139,234

경상연구개발비	1,074,088	2,928,452	1,055,123	3,968,303

운반비	471,659	1,116,418	1,730,042	3,238,644

교육훈련비	5,392	63,649	5,853	100,624

도서인쇄비	252	2,825	659	2,238

사무용품비	8,797	26,996	13,530	43,288

손실충당금전입	15,913	74,400	140,254	253,997

지급수수료	530,906	2,565,281	681,569	2,552,978

광고선전비	500	27,773	500	27,773

리스료	13,665	26,963	20,542	75,781

무형자산상각비	163,460	488,704	9,168	26,977

잡비	1,750	8,650	1,750	6,650

판매보증비	143,651	285,424	57,141	113,215

견본비	2,528	7,984	1,853	6,828

사용권자산감가상각비	562,030	1,064,201	247,194	1,098,164

합 계	7,528,828	23,011,112	8,652,468	24,693,763

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	192,790	486,150	(60,235)	(2,159,492)

원부재료사용액	24,657,178	76,870,803	19,221,650	76,037,764

상품매입	21,868,977	69,082,534	25,671,186	71,876,002

종업원급여	9,968,306	29,329,826	9,806,435	28,201,290

감가상각비	561,510	1,744,475	584,564	1,713,414

사용권자산감가상각비	604,356	1,190,253	289,057	1,221,470

무형자산상각비	164,195	491,176	10,064	29,342

운반비	1,495,071	4,223,029	2,636,111	6,337,649

지급수수료	982,726	3,928,726	1,268,980	4,576,448

외주가공비	3,746,579	11,343,473	3,412,098	12,188,038

복리후생비	1,321,363	4,048,177	1,331,276	4,002,116

지급임차료	119,226	891,554	345,313	555,056

수도광열비 및 전력비	490,863	1,474,134	466,234	1,389,659

판매보증비	143,651	285,424	57,141	113,215

기타	1,239,610	3,838,065	1,424,768	5,623,110

합 계	67,556,401	209,227,799	66,464,642	211,705,081

23. 종업원급여 (1) 보고기간 중 당사의 비용으로 인식된 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,919,948	26,184,754	8,942,194	25,608,568

확정급여제도 관련 비용	1,048,358	3,145,072	864,241	2,592,722

합 계	9,968,306	29,329,826	9,806,435	28,201,290

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급급여	1,879,820	2,189,065

순확정급여부채	13,747,185	11,085,737

연차수당 및 장기종업원급여 부채	1,101,568	1,541,012

합 계	16,728,573	14,815,814

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,856,305	27,076,609

국민연금전환금	(12,909)	(13,993)

사외적립자산의 공정가치	(16,096,211)	(15,976,879)

순확정급여부채	13,747,185	11,085,737

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	16,096,211	15,976,879

24. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	78,610	-	3,241

배당금수익	6,388,240	8,739,271	-	31,088

대손충당금 환입	(77,660)	1,024,842	-	-

잡이익	18,112	2,724,020	291,344	335,778

합 계	6,328,692	12,566,743	291,344	370,107

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의손실충당금전입	134,303	163,628	18,440	28,324

기부금	10,143	35,352	8,050	26,760

잡손실	3,337	10,387	12,190	297,919

합 계	147,783	209,367	38,680	353,003

25. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	437,511	896,279	580,304	1,200,226

외환차익	229,687	557,828	177,560	278,541

외화환산이익	(312,417)	94,874	508,594	997,129

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(96,719)	-

금융보증수익	93,313	295,348	135,763	310,816

합 계	448,094	1,844,329	1,305,502	2,786,712

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	195,474	601,310	256,738	885,941

외환차손	295,283	959,002	192,570	574,784

외화환산손실	(1,361,964)	1,539,785	622,458	691,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,181)	-	(1,727)	605,512

금융보증비용	(13,424)	281,924	43,393	354,209

합 계	(889,812)	3,382,021	1,113,432	3,111,554

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	790,260	-	2,339,241	-	(254,823)	-	2,221,072	-

당기손익-공정가치측정금융자산	86,357	(5,181)	86,357	-	-	(1,727)	-	605,512

상각후원가로 인식된 부채	-	(871,207)	-	3,100,097	-	1,071,766	-	2,151,833

금융보증부채	(13,424)	(13,424)	281,924	281,924	43,393	43,393	354,209	354,209

합 계	863,193	(889,812)	2,707,522	3,382,021	(211,430)	1,113,432	2,575,281	3,111,554

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당사의 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 26.2% 및 24.4%입니다. 27. 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	79,934,026	78,547,583

자본총계	226,347,541	218,977,879

부채비율	35.31%	35.87%

순차입금비율:

차입금 및 사채	20,000,000	20,000,000

(-) 현금및현금성자산	(39,752,405)	(28,541,604)

순차입금	(19,752,405)	(8,541,604)

자본총계	226,347,541	218,977,879

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 비율을 표시하지 아니합니다.

28. 위험관리 당사는 시장위험(통화위험, 금리위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 1) 통화위험 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	45,137,040	646,848	44,490,192	39,189,801	1,757,196	37,432,605

EUR	3,280,254	197,897	3,082,357	3,303,256	227,704	3,075,552

CNY	931,736	2,223,353	(1,291,617)	1,410,483	2,012,009	(601,526)

합 계	49,349,030	3,068,098	46,280,932	43,903,540	3,996,909	39,906,631

보고기간종료일 현재 당사가 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,402.20	1,470.00	1,412.79	1,352.85

EUR	1,644.50	1,528.73	1,580.96	1,470.30

CNY	196.82	201.27	195.52	187.57

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,449,019	(4,449,019)	3,743,261	(3,743,261)

EUR	308,236	(308,236)	307,555	(307,555)

CNY	(129,162)	129,162	(60,153)	60,153

합 계	4,628,093	(4,628,093)	3,990,663	(3,990,663)

2) 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금 등	9,000,000	30,738,113	9,000,000	19,541,604

장단기금융상품	617,747	-	812,148	20,219

대여금	23,769,870	-	24,402,000	-

합 계	33,387,617	30,738,113	34,214,148	19,561,823

금융부채:

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 당사의 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	307,381	(307,381)	195,618	(195,618)

이자비용	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

3) 기타가격위험 당사가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	39,738,112	28,541,604

장단기금융상품	623,747	832,366

매출채권및기타채권	76,773,871	81,606,872

당기손익-공정가치측정금융자산	5,150,342	5,005,756

합 계	122,286,072	115,986,598

(*) 당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	36,533,224	36,533,224	-	30,994,308	5,538,916	-

단기차입금	20,000,000	20,459,906	-	20,459,906	-	-

리스부채	3,385,870	3,528,234	-	1,931,839	1,205,899	390,496

금융보증부채	616,015	616,015	616,015	-	-	-

합 계	60,535,109	61,137,379	616,015	53,386,053	6,744,815	390,496

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	33,293,791	33,293,791	-	33,082,454	211,337	-

단기차입금	20,000,000	20,368,133	-	20,368,133	-	-

리스부채	2,570,384	2,745,142	-	1,109,014	783,030	853,098

금융보증계약	494,640	494,640	494,640	-	-	-

합 계	56,358,815	56,901,706	494,640	54,559,601	994,367	853,098

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	1,082,911	996,553

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	580,182	521,954

소 계	5,150,342	5,005,756

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	39,752,405	28,541,604

매출채권및기타채권	76,773,871	81,606,872

장단기금융상품	623,747	832,366

소 계	117,150,023	110,980,842

금융자산 합계	122,300,365	115,986,598

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	33,551,836	29,563,714

차입금	20,000,000	20,000,000

리스부채	3,385,870	2,570,384

금융보증부채	616,015	494,640

금융부채 합계	57,553,721	52,628,738

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,082,911	580,182	3,487,249	5,150,342

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	996,554	521,953	3,487,249	5,005,756

수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,487,249	-	-	3,487,249

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	3,167,000	200,000	(417,255)	2,949,745

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담 보 권 자

토지와 건물	5,163,437	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,463,748	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 617,747천원은 우리사주와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

하나은행	외화 지급보증	CNY	54,000,000	강음두올방직품유한공사

하나은행	외화 지급보증	CNY	12,000,000	창주두올차식유한공사

국민은행	외화 지급보증	CNY	11,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	38,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	29,000,000	창주두올차식유한공사

우리은행	외화 지급보증	CNY	3,072,000	창주두올차식유한공사

합 계	CNY	147,072,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

신한은행	조인회	지급보증	4,800,000

산업은행	조인회	지급보증	6,955,200

기업은행	조인회	지급보증	12,000,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 19,800,000

우리은행	조인회	지급보증	4,800,000

㈜삼천리	서울보증보험	지급보증	46,200

충청남도 아산시	서울보증보험	인허가보증	24,369

한국전력공사	서울보증보험	지급보증	3,000

합 계	33,074,669

USD 19,800,000

(5) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

산업은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	4,000,000	-	4,000,000

우리은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

합 계	37,000,000	20,000,000	17,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하는 충돌사고 손해배상 소송 1건에 계류되어 있으며 예상되는 소송의 결과는 불확실합니다.

31. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사, 강음두올방직품유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해), 충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIAS.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.,DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA, DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd., DUAL BORGSTENATRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA, DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECHREPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DEC.V.,DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD, DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE, DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O, 주식회사 숲소리

주요경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	540	-	82,922	-	-

종속기업	강음두올과기유한공사	708	-	-	-	-

연태두올차식유한공사	-	4,907,282	-	-	-

강음두올방직품유한공사	942,302	8,901,859	-	24,828	8,042

창저우두올차식유한공사	1,965,443	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	1,101,053	-	-	2,319,943	6,223

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	1,731,074	-	-	-	9,257

DUAL BORGSTENA, S.A.	-	-	-	6,388,240	-

DUAL USA LLC	-	-	524,496	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	382,020	74,313	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	50,319	6,524,944	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	338,645	-	-	-	6,960

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	3,083,432	-	-	2,243,350	39,382

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	1,318,886	-	11,929	-	10,990

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	73,073	-	-	-

합 계	10,914,422	20,481,471	619,347	10,976,361	80,854

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	39,763	1,252,450	138,204	38,481	6,952

종속기업	연태두올차식유한공사	-	5,835,476	-	-	-

강음두올방직품유한공사	416,069	3,447,296	-	-	361

창저우두올차식유한공사	1,180,625	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	3,479,630	-	-	-	25,470

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	2,940,526	-	-	-	26,800

DUAL USA LLC	-	-	340,920	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	444,043	7,176	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	264,595	6,233,722	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	310,796	-	-	-	82,300

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	3,411,416	-	-	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	148,826	-	-	-

합 계	12,487,463	16,924,946	479,124	38,481	141,883

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	677,867	2,676,222	-	-

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	526,374	-

강음두올방직품유한공사	245,377	22,780	792,304	-

창저우두올차식유한공사	3,487,020	128,022	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	296,756	-	-	5,126

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	957,519	-	-	1,743

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.(*1)	-	2,105,469	-	-

DUAL USA LLC	-	24,464,671	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	208,976	780	10,098	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	246,213	427,981	887,072	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	828,193	-	-	7,008

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	4,894,529	2,185,524	-	214

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	1,218,608	505,515	-	2,559

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMATIVE	-	6,918	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	17,604	-

TRIMSOL SP.ZO.O	712,466	-	-	-

합 계	14,272,961	33,105,232	2,233,452	16,650

당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,257,397천원, 북경두올 설정차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원, 강음두올과기유한공사에 대한 매출채권 499,437천원, 기타채권 401,293천원, TRIMSOL SP.ZO.O.에 대한 매출채권 712,466천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.당사는 당기 북경두올차식유한공사에 손실충당금으로 설정한 기타채권 1,490,080천원을 제각하였습니다.(*1) 당사는 전기 DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 손실충당금이 전액 설정된 기타채권 1,151,928천원을 회수하여 동 금액의 기타손실충당금환입을 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	677,867	2,593,300	-	-

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	490,173	-

강음두올방직품유한공사	546,452	1,067,534

북경두올차식유한공사	75,271	1,490,080	-	-

창저우두올차식유한공사	2,075,422	128,022	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	924,499	-	-	818

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	2,004,210	-	-	1,620

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,257,397	-	-

DUAL USA LLC	-	25,100,061	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	320,965	221	-	59,452

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	447,145	362,642	453,402	899

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	1,119,728	-	-	170,296

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	6,954,904	-	-	11,826

기타특수관계자	TRIMSOL SP.ZO.O (*3)	712,466	-	-	-

합 계	16,358,366	33,513,073	2,011,109	244,911

당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,257,397천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	대여금의 지급	476,355

㈜IHC	배당금의 지급	1,212,029

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	대여금의 회수	1,151,928

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	1,971,951

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

DUAL USA LLC	대여금의 지급	15,150,096

㈜IHC	배당금의 지급	1,012,847

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	3,451,937

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	출자	215,705

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	출자	664,583

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY 144,000,000, KRW 617,747천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석30 참조). (6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 19,800,000, KRW 33,001,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석30 참조).

(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,219,902	1,081,998

퇴직급여	354,012	310,124

합 계	1,573,914	1,392,122

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

32. 현금흐름표(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	601,312	885,942

외화환산손실	1,539,785	691,108

금융보증비용	281,924	354,209

기타손실충당금 전입(환입)	(861,214)	28,324

법인세비용	5,703,538	5,914,404

재고자산평가손실	1,670,970	796,349

감가상각비	1,744,475	1,713,414

무형자산상각비	491,176	29,342

사용권자산감가상각비	1,190,253	1,221,470

판매보증충당부채전입액	285,424	113,215

퇴직급여	3,145,072	2,592,722

급여	27,579	20,758

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	605,512

손실충당금 전입	74,400	253,997

배당금수익	(8,739,271)	(31,088)

유형자산처분이익	(78,609)	(3,241)

외화환산이익	(207,531)	(121,848)

금융보증수익	(281,924)	(354,209)

이자수익	(1,320,472)	(1,733,379)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(86,357)	-

합 계	5,180,530	12,977,001

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	7,577,776	16,457,295

미수금의 증가	(2,625,164)	(1,381,189)

미수수익의 감소	25,673	2,645

선급금의 증가	(1,817,883)	(1,825,929)

선급비용의 증가	(82,050)	(56,811)

재고자산의 증가	(1,608,126)	(1,720,495)

매입채무의 증가	(611,892)	(6,866,093)

미지급금의 감소	(671,256)	(845,465)

미지급비용의 감소	(776,259)	(759,659)

장기미지급금의 증가	5,300,000	-

선수금의 증가(감소)	342,023	154,607

예수금의 감소	(158,752)	(162,852)

계약부채의 감소	(5,061,305)	(1,666,621)

판매보증충당부채의 사용	(340,547)	(280,810)

퇴직금의 지급	(891,726)	(1,137,979)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	236,636	293,540

국민연금전환금 감소	1,084	-

합 계	(1,161,768)	204,184

(3) 보고기간 중 발생한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	1,920,295	2,614,390

유형자산 처분관련 미수금의 증가	1,903,636	1,220,742

선급금 유동성대체	100,000	128,022

리스부채 유동성대체	1,085,069	512,500

대여금의 유동성대체	14,847,000	1,289,400

건설중인자산의 본 계정 대체	1,964,770	647,908

사업결합 관련 자기주식지급	-	6,099,997

채권제각	1,490,080	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

단기차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

미지급배당금	-	(3,581,432)	3,581,432	-	-	-

리스부채	2,570,384	(1,174,435)	-	1,899,505	90,416	3,385,870

합 계	22,570,384	(4,755,867)	3,581,432	1,899,505	90,416	23,385,870

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

단기차입금	28,200,000	(8,200,000)	-	-	-	20,000,000

미지급배당금	-	(3,653,931)	3,653,931	-	-	-

리스부채	1,523,704	(1,367,874)	-	2,614,390	69,510	2,839,730

합 계	29,723,704	(13,221,805)	3,653,931	2,614,390	69,510	22,839,730