두올 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 42 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 81,229백만원( 전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	10,100,246	32.26%

정 용 자	보통주	62,100	0.20%

조 인 회	보통주	3,292,440	10.52%

조 승 회	보통주	190,180	0.61%

자기주식	보통주	2,028,609	6.48%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	13.42%

기타 소액주주	보통주	11,431,409	36.52%

합 계	31,304,984	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간요약연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.00	100.00	중국

연태두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

강음두올방직품유한공사	100.00	100.00	중국

북경두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.00	100.00	중국

충칭두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

창저우두올차식유한공사	100.00	100.00	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.00	100.00	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100.00	100.00	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	100.00	-	인도네시아

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	96.25	-	튀니지

JHIHJBT, LDA	74.00	-	포르투갈

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	-	-	1,798,677	(3,392,826)	(3,681,787)

연태두올차식유한공사	5,229,559	778,909	2,362,259	184,061	10,839

강음두올방직품유한공사	64,444,699	32,219,104	17,247,650	50,151	3,714,766

북경두올차식유한공사	1,257,409	3,431,532	575,594	(74,655)	(5,146)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	10,562,331	10,540,128	4,053,079	309,217	3,055

충칭두올차식유한공사	6,589,303	7,598,027	135,649	(12,031)	(2,168)

창저우두올차식유한공사	13,409,776	18,257,472	6,266,556	94,604	(8,934)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	29,271,696	15,858,038	19,196,705	1,488,182	443,557

DUAL BORGSTENA, S.A.	81,891,788	121,810	-	(24,557)	3,044,530

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	48,929,788	22,080,197	35,514,110	958,601	993,588

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	586,989	4,965,513	122,492	(410)	(163,024)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	21,662,917	10,690,799	186,629	581,487	976,421

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	107,693,135	41,142,887	35,873,224	3,640,340	2,549,728

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,193,551	2,638,467	1,070,684	143,209	120,408

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	1,982,919	438,661	922,749	64,990	98,570

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	1,498,135	1,170,455	651,909	102,232	438

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	22,343,120	16,981,090	4,040,195	(138,859)	9,549

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	11,946,936	11,413,122	6,324,259	(133,153)	40,554

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	21,538,749	21,108,318	26,357,096	203	20,406

DUAL USA LLC	37,258,979	25,899,123	460,712	(63,862)	(27,874)

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	49,438,338	61,950,488	20,759,271	2,259,536	(131,566)

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	375,133	1,047,148	-	(3,967)	(25,841)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	12,883	-	-	(9,793)	(148)

DUAL BORGSTENA TRIM TUNISIA	6,355,277	5,882,513	2,282,702	(450,244)	31,182

JHIHJBT, LDA	402,969	12,457	-	(16,072)	14,546

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	25,738,936	5,765,531	2,964,656	388,053	520,143

연태두올차식유한공사	4,390,027	726,363	2,161,062	23,744	96,364

강음두올방직품유한공사	37,194,324	26,955,615	13,669,098	(83,009)	272,317

북경두올차식유한공사	6,078,844	8,529,190	2,617,157	(405,932)	(56,589)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,030,382	13,171,349	4,714,818	514,586	(66,965)

충칭두올차식유한공사	6,494,862	6,986,741	-	(148,891)	(10,001)

창저우두올차식유한공사	5,574,730	10,193,779	2,355,884	(352,848)	(114,985)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	23,864,494	11,472,723	15,969,439	1,039,030	338,402

DUAL BORGSTENA, S.A.	75,032,816	120,264	-	(14,786)	1,358,250

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	35,143,456	15,442,943	27,908,109	674,081	350,553

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	444,837	5,874,503	129,196	362	(98,438)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,205,662	6,028,390	237,658	(85,502)	(333,774)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	87,717,700	33,761,445	35,170,529	4,329,375	928,636

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,690,155	2,732,253	1,090,834	320,387	(9,619)

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,333,451	693,257	990,712	127,226	15,832

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	273,923	41,721	-	(3,658)	10,004

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	21,564,205	15,960,981	3,453,638	(149,957)	151,135

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,526,234	11,856,988	5,375,545	(52,937)	17,934

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	12,918,955	12,434,588	25,501,086	126,425	(2,240)

DUAL USA LLC	25,296,019	15,005,594	704,163	14,668	438,142

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	31,019,353	33,594,928	8,484,727	(1,983,616)	(105,316)

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	1,632,822	1,940,527	201,762	(332,109)	(1,934)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	141,859	55,306	-	(60,756)	679

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	아프리카	내부거래제거	합 계

매출액	73,774,718	35,904,066	118,320,940	29,118,900	2,282,702	(57,340,021)	202,061,305

매출원가	61,080,462	30,654,325	105,211,041	22,031,413	2,111,945	(57,496,447)	163,592,739

판매비와관리비	7,662,956	3,823,628	6,764,575	2,456,087	582,509	95,068	21,384,823

영업이익(손실)	5,031,301	1,426,112	6,345,324	4,631,401	(411,753)	61,358	17,083,743

비유동자산(유형자산)	28,160,060	25,231,651	30,877,852	6,319,424	1,976,594	(295,263)	92,270,318

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	77,769,007	29,319,155	106,208,613	15,555,147	(47,144,146)	181,707,776

매출원가	60,976,052	25,590,416	93,793,307	15,936,614	(45,456,877)	150,839,512

판매비와관리비	8,041,972	3,214,498	6,740,306	1,934,310	(189,395)	19,741,691

영업이익(손실)	8,750,983	514,241	5,675,000	(2,315,777)	(1,497,874)	11,126,573

비유동자산(유형자산)	25,518,864	26,575,595	26,131,934	5,787,853	(42,617)	83,971,629

5. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	5,516,335	2,317,751

자사주 신탁	20,218	20,218

합 계	5,536,553	2,337,969

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 806,148천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	140,862,781	142,028,794

손실충당금	(4,911,555)	(4,841,204)

소 계	135,951,226	137,187,590

미수금	13,897,101	11,158,576

손실충당금	(1,636,961)	(146,900)

소 계	12,260,140	11,011,676

미수수익	913,592	1,159,726

보증금(유동)	1,121,000	1,167,087

소 계	2,034,592	2,326,813

합 계	150,245,958	150,526,079

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	451,867	451,867

장기미수금	2,311,434	2,363,367

소 계	2,763,301	2,815,234

보증금(비유동)	1,887,765	1,530,826

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	1,811,122	1,454,183

합 계	4,574,423	4,269,417

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,841,204	223,543	5,064,747	4,371,142	199,755	4,570,897

손실충당금전입(환입)	42,306	114,476	156,782	41,978	30,682	72,660

환율변동효과	28,045	1,375,585	1,403,630	9,420	(28,638)	(19,218)

기말	4,911,555	1,713,604	6,625,159	4,422,540	201,799	4,624,339

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	130,695,492	11,412,397	1,665,875	1,713,603	132,361,367	13,126,000

90일 이상 180일 미만	838,035	160,893	-	-	838,035	160,893

180일 이상 1년 미만	3,450,977	2,237,279	24,593	-	3,475,570	2,237,279

1년 이상	1,418,589	4,606,719	3,221,087	-	4,639,676	4,606,719

합 계	136,403,093	18,417,288	4,911,555	1,713,603	141,314,648	20,130,891

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	134,196,592	11,692,959	1,619,293	84,077	135,815,885	11,777,036

90일 이상 180일 미만	1,260,125	1,823,035	-	-	1,260,125	1,823,035

180일 이상 1년 미만	469,899	697,527	-	5,195	469,899	702,722

1년 이상	1,712,841	2,942,518	3,221,911	134,271	4,934,752	3,076,789

합 계	137,639,457	17,156,039	4,841,204	223,543	142,480,661	17,379,582

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,915,589	(590,060)	16,325,529	15,905,158	(134,858)	15,770,300

제품	30,365,209	(3,572,020)	26,793,189	31,860,830	(3,982,612)	27,878,218

재공품	12,257,136	(1,335,072)	10,922,064	11,967,314	(1,279,364)	10,687,950

원재료	55,694,055	(3,944,216)	51,749,839	53,355,379	(3,812,415)	49,542,964

미착품	397,431	-	397,431	1,944,374	-	1,944,374

합 계	115,629,420	(9,441,368)	106,188,052	115,033,055	(9,209,249)	105,823,806

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	627,525	343,552

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	970,647	996,553

출자금	3,487,249	3,487,249

채무상품	541,362	521,954

합 계	4,999,258	5,005,756

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,005,756	5,179,537

취득	19,409	219,409

평가	(25,907)	(320,535)

기말금액	4,999,258	5,078,411

9. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	18,516	12,420	824,173	761,240	37,977	3,993,070	5,647,396

대체	-	-	-	169,579	-	-	(169,579)	-

처분	-	-	-	(122,752)	(62,394)	-	-	(185,146)

환율변동효과	15,605	947,210	(414)	2,553,149	415,954	22,459	31,065	3,985,028

전분기말	8,430,673	56,029,740	3,166,773	128,535,769	21,893,711	1,420,992	6,915,755	226,393,413

당기초	9,298,735	62,562,466	3,934,980	138,011,666	24,034,305	1,468,318	5,052,580	244,363,050

취득	-	2,210	-	970,008	866,666	43,028	3,051,702	4,933,614

대체	-	-	-	(11,168)	16,357	-	(5,189)	-

처분	-	-	-	(1,063,927)	(219,999)	(121,205)	(146,641)	(1,551,772)

환율변동효과	35,026	1,027,520	4,036	2,890,180	517,777	32,520	211,522	4,718,581

당분기말	9,333,761	63,592,196	3,939,016	140,796,759	25,215,106	1,422,661	8,163,974	252,463,473

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	569,068	29,049	2,254,845	437,853	37,128	3,327,943

처분	-	-	(110,956)	(60,159)	-	(171,115)

환율변동효과	544,050	(61)	1,708,519	273,109	14,664	2,540,281

전분기말	31,255,203	1,972,412	90,409,916	15,497,168	989,384	140,124,083

당기초	33,706,381	2,181,400	99,434,341	16,413,196	1,048,247	152,783,565

감가상각비	627,693	57,222	2,235,154	482,720	44,034	3,446,823

대체	-	-	42	(42)	-	-

처분	-	-	(958,022)	(203,774)	(83,985)	(1,245,781)

환율변동효과	652,260	747	2,183,141	372,169	21,745	3,230,062

당분기말	34,986,334	2,239,369	102,894,656	17,064,269	1,030,041	158,214,669

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	합 계

전기초	2,260,036	2,260,036

감가상각비 상계	(212,728)	(212,728)

정부보조금 수취	208,785	208,785

환율변동효과	41,608	41,608

전분기말	2,297,701	2,297,701

당기초	2,033,632	2,033,632

감가상각비 상계	(128,726)	(128,726)

환율변동효과	73,579	73,579

당분기말	1,978,485	1,978,485

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	9,298,735	28,856,085	1,753,580	36,543,693	7,621,109	420,071	5,052,580	89,545,853

당분기말	9,333,761	28,605,862	1,699,647	35,923,618	8,150,837	392,620	8,163,974	92,270,319

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,237,305	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,631,520	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

10. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	-	27,927,347	70,968,284

취득	62,286	-	-	-	-	-	-	62,286

환율변동효과	67,898	-	-	578	606,908	-	(1,954,831)	(1,279,447)

전분기말	5,125,946	75,000	1,985,431	31,849	36,560,381	-	25,972,516	69,751,123

당기초	5,977,056	75,000	2,035,431	33,510	40,180,733	3,325,000	29,714,295	81,341,025

취득	10,037	-	-	-	-	-	-	10,037

환율변동효과	143,866	-	-	1,296	1,548,407	-	747,982	2,441,551

당분기말	6,130,959	75,000	2,035,431	34,806	41,729,140	3,325,000	30,462,277	83,792,613

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기초	4,271,919	75,000	36,797	13,047,562	-	16,491,601	33,922,879

상각	-	-	-	555,215	-	-	555,215

환율변동효과	56,851	-	-	218,111	-	(1,354,730)	(1,079,768)

전분기말	4,422,820	75,000	36,797	13,820,888	-	15,136,871	33,492,376

당기초	4,956,385	75,000	36,797	16,588,346	242,448	25,676,993	47,575,969

상각	114,344	-	-	616,986	103,906	-	835,236

환율변동효과	119,692	-	-	699,473	-	560,101	1,379,266

당분기말	5,190,421	75,000	36,797	17,904,805	346,354	26,237,094	49,790,471

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	11,367

감가상각비 상계	(775)

전분기말	10,592

당기초	8,267

감가상각비 상계	(775)

당분기말	7,492

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	기술가치	영업권	합 계

전기말	1,012,404	1,998,634	33,510	23,592,387	3,082,552	4,037,302	33,756,789

당분기말	933,046	1,998,634	34,806	23,824,335	2,978,646	4,225,183	33,994,650

5) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산으로 기타무형자산 35백만원과 영업권4,225백만원 인식하고 있습니다. 11. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	-	137,486	137,486

상각	(1,644,271)	(103,036)	(1,747,307)

중도해지	(173,509)	(2,175)	(175,684)

환율변동효과	436,309	1,492	437,801

전분기말	16,743,700	722,424	17,466,124

당기초	17,164,292	876,915	18,041,207

신규 및 재계약	736,320	386,936	1,123,256

상각	(1,272,638)	(153,883)	(1,426,521)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	328,925	23,629	352,554

당분기말	16,956,899	1,112,808	18,069,707

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	-	137,486	137,486

이자비용	202,538	7,069	209,607

리스부채상환액	(1,723,270)	(103,432)	(1,826,702)

중도해지	(173,509)	(2,175)	(175,684)

환율변동효과	339,353	833	340,186

전분기말	18,275,916	734,409	19,010,325

당기초	19,592,025	877,321	20,469,346

신규 및 재계약	736,320	386,936	1,123,256

이자비용	185,297	12,226	197,523

리스부채상환액	(1,376,996)	(232,359)	(1,609,355)

중도해지	-	(20,789)	(20,789)

환율변동효과	343,690	20,448	364,138

당분기말	19,480,336	1,043,783	20,524,119

(4) 당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	1,141,834	885,953

소액자산리스	95,543	108,435

합계	1,237,377	994,388

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 44건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 36건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금

선급금	22,787,034	2,833,431	25,620,465	18,649,242	2,833,431	21,482,673

손실충당금	(2,787,400)	-	(2,787,400)	(2,880,954)	-	(2,880,954)

소 계	19,999,634	2,833,431	22,833,065	15,768,288	2,833,431	18,601,719

선급비용	3,036,058	2,392,463	5,428,521	2,189,481	2,476,765	4,666,246

기타비유동자산	-	579,132	579,132	-	284,962	284,962

합 계	23,035,692	5,805,026	28,840,718	17,957,769	5,595,158	23,552,927

13. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	91,836,880	-	91,836,880	101,066,090	-	101,066,090

미지급금	20,457,197	539,773	20,996,970	15,901,682	509,643	16,411,325

미지급비용	20,967,741	165,780	21,133,521	20,946,923	154,907	21,101,830

합계	133,261,818	705,553	133,967,371	137,914,694	664,550	138,579,244

(2)공급자금융약정연결실체의 공급자금융약정에 매입채무의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무는 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 당사는 개별 공급자들에게 적은금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 당사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들이 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다.연결실체는 당분기말 현재 공급자 금융약정계약을 맺고 있으나 한도 및 실행금액이 없습니다.14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,104,861	-	51,442,282	-

장기차입금	1,152,246	951,805	1,119,718	1,172,404

합 계	51,257,107	951,805	52,562,000	1,172,404

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	금융채6개월+0.97%	2025-09-19	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반대출	산금채3.64+0.6%	2025-04-29	10,000,000	10,000,000

기업은행	일반대출	3개월물 KORIBOR+1.197%	2025-07-12	3,000,000	3,000,000

일반대출	3개월물 KORIBOR+2.098%	2025-08-26	3,000,000	3,000,000

하나은행	일반대출	4.30%	2025-05-16~2025-07-17	9,075,600	9,057,150

국민은행	일반대출	3.4%~3.60%	2025-05-09~2026-03-20	7,865,520	7,849,530

일반대출	3.20%~4.30%	2025-04-14~2025-05-09	9,680,640	10,063,500

우리은행	일반대출	3.90%	2025-04-13	645,376	644,064

EuroBIC 등	일반대출	1.00%~3.90%	2025-12-24~2026-03-31	2,837,725	2,821,688

합 계	50,104,861	50,435,932

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2026-03-31~2026-12-29	2,002,626	2,256,545

EuroBIC 등	일반대출	1.00%	2026-03-31~2030-02-17	101,424	35,577

합 계	2,104,050	2,292,122

유동성 대체	(1,152,245)	(1,119,718)

비유동부채	951,805	1,172,404

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,152,245

1년 초과 2년 이내	859,374

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과	92,431

합 계	2,104,050

15. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	483,025	608,313

전입	(17,749)	(125,973)

사용	(91,445)	(88,745)

환율변동효과	676	1,535

기말	374,507	395,130

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,123,990	896,469

예수금	10,814,456	10,430,422

선수수익	25,086	27,852

합 계	11,963,532	11,354,743

17. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,143,659	9,374,982

발생	373	157,747

수익의 인식	(854,552)	(620,067)

기말	7,289,480	8,912,661

유동성	2,679,361	3,239,948

비유동성	4,610,119	5,672,713

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분금융부채(*)	13,015,361	-	12,415,384	-

(*) 연결실체의 부문인 DUAL BORGSTENA, S.A.는 DUAL BORGSTENA SWEDEN AB의 지분에 대한 풋옵션을 발행하였습니다. 당분기말 현재 비지배지분의 풋옵션이행사될 경우 연결실체가 지급해야할 추정금액의 현재가치를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 이에 연결실체는 600백만원의 기타금융부채 평가손실을 당기에 인식하였습니다.

19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	31,304,984	31,304,984

자본금(*1)	81,229,017,500	81,229,017,500

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

자기주식처분이익	756,636,490	756,636,490

(*1) 지배기업은 전기 중 1,186,623주를 이익소각하여 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익