두올 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 41 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 40 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 두올

1. 회사의 개요주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.57%

자기주식	보통주	2,266,990	6.86%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	14,614,587	44.19%

합 계	33,066,680	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계

기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것 입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.2.2.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,580	-

보통예금 등	30,062,151	21,552,817

합 계	30,070,731	21,552,817

4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금(*1)	1,477,116	46,477,115

자사주 신탁	129	-

합 계	1,477,245	46,477,115

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 우리사주와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	50,566,882	39,763,866

손실충당금	(2,597,014)	(2,590,843)

소 계	47,969,868	37,173,023

미수금	10,429,782	7,547,467

손실충당금	(1,663,470)	(1,650,593)

소 계	8,766,312	5,896,874

단기대여금	1,312,800	-

미수수익	219,571	318,792

보증금(유동)	807,900	138,000

소 계	2,340,271	456,792

합 계	59,076,451	43,526,689

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	903,734	903,734

장기미수금	3,457,733	3,457,733

소 계	4,361,467	4,361,467

장기대여금	6,279,772	4,921,472

손실충당금	(3,654,172)	(3,654,172)

소 계	2,625,600	1,267,300

보증금(비유동)	731,433	1,501,333

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	654,790	1,424,690

합 계	7,641,857	7,053,457

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	2,590,843	5,381,408	7,972,251	3,241,656	5,336,421	8,578,077

손상차손(환입)	6,171	12,877	19,048	(200,809)	(2,857)	(203,666)

기말	2,597,014	5,394,285	7,991,299	3,040,847	5,333,564	8,374,411

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	45,606,837	9,503,374	55,366	2,734	45,662,203	9,506,108

90일 이상 180일 미만	550,509	1,113,252	116	2,291	550,625	1,115,543

180일 이상 1년 미만	336,026	182,064	1,515	17,039	337,541	199,103

1년이상	2,380,230	7,046,016	2,540,017	5,372,221	4,920,247	12,418,237

합 계	48,873,602	17,844,706	2,597,014	5,394,285	51,470,616	23,238,991

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	33,427,536	5,683,754	41,100	8,617	33,468,636	5,692,371

90일 이상 180일 미만	1,746,142	2,399,154	1,394	2	1,747,536	2,399,156

180일 이상 1년 미만	466,472	64	20,026	14	486,498	78

1년이상	2,436,608	4,420,416	2,528,322	5,372,776	4,964,930	9,793,192

합 계	38,076,758	12,503,388	2,590,842	5,381,409	40,667,600	17,884,797

전기말과 비교하여 당사의 신용위험 관리정책의 중요한 변동사항은 없습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,484,839	(87,822)	5,397,017	2,470,827	(45,067)	2,425,760

제품	11,980,050	(1,133,869)	10,846,181	11,673,032	(793,904)	10,879,128

재공품	1,057,383	(48,487)	1,008,896	1,547,545	(317,703)	1,229,842

원ㆍ부재료	17,079,251	(1,179,455)	15,899,796	15,101,727	(639,594)	14,462,133

합 계	35,601,523	(2,449,633)	33,151,890	30,793,131	(1,796,268)	28,996,863

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	653,365	33,843

7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 직접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA, S.A.	100	100	포르투갈

DUAL USA LLC	100	100	미국

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	지분보유 회사명

당반기말	전기말

종속기업	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.5	92.5	스웨덴	DUAL BORGSTENA, S.A.

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.5	92.5	포르투갈	DUAL BORGSTENA SWEDEN AB

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.5	92.5	체코	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.5	92.5	브라질	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.5	92.5	미국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국	DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA 및 강음두올과기유한공사

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코	DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	99.89	99.89	멕시코	DUAL USA LLC

(3) 보고기간 중 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	기말

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	16,489,211

연태두올차식유한공사	3,292,215	3,292,215

강음두올방직품유한공사	7,752,104	7,752,104

북경두올차식유한공사	-	-

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-

DUAL BORGSTENA, S.A.	41,941,557	41,941,557

DUAL USA LLC	8,702,330	8,702,330

합 계	94,080,008	94,080,008

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	증가	기말

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	16,489,211

연태두올차식유한공사	3,292,215	-	3,292,215

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	1,838,357	-	1,838,357

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-

충칭두올차식유한공사	3,947,084	-	3,947,084

창저우두올차식유한공사	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	713,652	-	713,652

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	11,241,855	-	11,241,855

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	-	-

DUAL BORGSTENA, S.A.	41,941,557	-	41,941,557

DUAL USA LLC	-	8,702,330	8,702,330

합 계	87,216,035	8,702,330	95,918,365

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	2,559,985	1,150,268

출자금	3,001,000	2,801,000

채무상품	453,012	359,198

합 계	6,013,997	4,310,466

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,310,466	4,944,323

취득	1,234,430	838,819

평가	469,101	(603,777)

외화환산	-	7,326

기말	6,013,997	5,186,691

9. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,571,939	11,850,867	2,964,326	11,351,600	347,040	3,351,049	192,740	37,629,561

취득	-	12,200	-	14,683	-	79,384	241,013	347,280

대체	5,993	-	-	-	-	-	(5,993)	-

처분	(8,039)	-	-	-	-	(57,347)	-	(65,386)

전반기말	7,569,893	11,863,067	2,964,326	11,366,283	347,040	3,373,086	427,760	37,911,455

당기초	7,569,893	11,863,067	3,001,826	12,947,628	347,040	3,642,261	728,287	40,100,002

취득	-	-	-	452,045	-	339,940	1,155,692	1,947,677

대체	-	-	49,661	536,561	111,446	32,020	(729,688)	-

처분	-	-	-	(501,906)	(44,578)	(4,346)	-	(550,830)

당반기말	7,569,893	11,863,067	3,051,487	13,434,328	413,908	4,009,875	1,154,291	41,496,849

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	4,265,184	1,697,989	7,231,399	68,348	2,388,878	15,651,798

감가상각비	161,702	69,359	489,856	34,704	165,674	921,295

처분	-	-	-	-	(19,115)	(19,115)

전반기말	4,426,886	1,767,348	7,721,255	103,052	2,535,437	16,553,978

당기초	4,589,199	1,825,397	8,259,922	137,756	2,604,373	17,416,647

감가상각비	162,312	54,962	585,097	42,134	201,058	1,045,563

처분	-	-	(264,716)	(17,831)	(3,115)	(285,662)

당반기말	4,751,511	1,880,359	8,580,303	162,059	2,802,316	18,176,548

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	7,714	24	7,738

감가상각비 상계	(630)	(24)	(654)

전반기말	7,084	-	7,084

당기초	6,459	-	6,459

감가상각비 상계	(625)	-	(625)

당반기말	5,834	-	5,834

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	7,569,893	7,273,868	1,176,429	4,681,247	209,284	1,037,888	728,287	22,676,896

당반기말	7,569,893	7,111,556	1,171,128	4,848,191	251,849	1,207,559	1,154,291	23,314,467

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,385,039	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,967,062	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

10. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,352,749	75,000	1,985,431	3,413,180

취득	44,200	-	-	44,200

전반기말	1,396,949	75,000	1,985,431	3,457,380

당기초	1,418,946	75,000	1,985,431	3,479,377

취득	10,350	-	-	10,350

당반기말	1,429,296	75,000	1,985,431	3,489,727

(2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

전기초	1,230,867	62,500	36,797	1,330,164

상각	22,501	7,500	-	30,001

전반기말	1,253,368	70,000	36,797	1,360,165

당기초	1,277,256	75,000	36,797	1,389,053

상각	23,388	-	-	23,388

당반기말	1,300,644	75,000	36,797	1,412,441

(3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어 (*)

당기초	14,467

취득	-

감가상각비 상계	(1,550)

당반기말	12,917

(*) 소프트웨어에 대한 정부보조금은 전년도 하반기에 발생하였습니다.

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

전기말	127,224	1,948,634	2,075,858

당반기말	115,736	1,948,634	2,064,370

11. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	617,499	184,002	801,501

신규 및 재계약	962,344	-	962,344

상각	(362,656)	(65,986)	(428,642)

전반기말	1,217,187	118,016	1,335,203

당기초	2,108,031	210,138	2,318,169

신규 및 재계약	-	407,666	407,666

상각	(753,897)	(92,175)	(846,072)

당반기말	1,354,134	525,629	1,879,763

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	620,743	199,360	820,103

신규 및 재계약	962,343	-	962,343

이자비용	8,448	2,304	10,752

리스부채상환액	(348,604)	(75,116)	(423,721)

전반기말	1,242,930	126,548	1,369,477

당기초	2,244,304	223,443	2,467,747

신규 및 재계약	-	407,666	407,666

이자비용	34,389	5,438	39,827

리스부채상환액	(789,895)	(88,785)	(878,680)

당반기말	1,488,798	547,762	2,036,560

(4) 보고기간 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	279,076	411,042

소액자산리스	24,447	24,303

합 계	303,523	435,345

당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 16건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 24건입니다. 단기리스와 소액자산리스는 당기비용으로 회계처리하였습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전반기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당반기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	697,356

감가상각비	27,260

전반기말	724,616

당기초	751,875

감가상각비	27,260

당반기말	779,135

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	883,700	1,706,856

당반기말	823,156	856,440	1,679,596

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당반기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	828,060	885,863

(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	43,674	43,674

유지비용(감가상각비)	27,260	27,260

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	4,829,379	877,549	5,706,928	2,597,194	877,549	3,474,743

선급비용	703,459	20,669	724,128	362,362	15,833	378,195

합 계	5,532,838	898,218	6,431,056	2,959,556	893,382	3,852,938

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	39,611,560	-	39,611,560	32,961,097	-	32,961,097

미지급금	3,118,766	112,905	3,231,671	4,817,149	103,365	4,920,514

미지급비용	2,650,902	-	2,650,902	3,191,614	-	3,191,614

합 계	45,381,228	112,905	45,494,133	40,969,860	103,365	41,073,225

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	20,200,000	20,200,000

장기차입금	-	300,000

합 계	20,200,000	20,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만기	장부금액

당반기말	전기말

산업은행	일반대출	4.80	2024-04-28	14,200,000	14,200,000

기업은행	일반대출	4.78	2023-07-25	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	4.85	2023-07-12	4,000,000	4,000,000

합 계	20,200,000	20,200,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	연이자율(%)	만기	장부금액

당반기말	전기말

우리은행	일반대출	-	2023-03-15	-	300,000

차감 : 유동성대체	-	(300,000)

차감 계	-	-

16. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환 및 조건(*)	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

사모사채	2020년 6월 25일	2023년 6월 25일 만기일시상환	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(115,461)

차감 : 유동성대체	-	(29,884,539)

차감 계	-	-

(*) 2023년 6월 25일 만기일시상환하였습니다.17. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	610,251	614,364

전입	445,144	112,169

사용	(367,839)	(212,343)

기말	687,556	514,190

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	14,397	728,091

예수금	194,974	300,129

합 계	209,371	1,028,220

19. 계약부채보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,033,355	5,618,232

발생	1,914,987	264,525

수익의 인식	(2,304,517)	(658,770)

기말	4,643,825	5,223,987

유동성	1,504,821	230,753

비유동성	3,139,004	4,993,234

20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

보통주자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전반기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

당반기

기초	33,066,680	82,666,700	16,556,127

기말	33,066,680	82,666,700	16,556,127

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,445	11,445

자기주식(*)	(6,599,584)	(1,599,713)

합 계	(6,170,239)	(1,170,368)

(*) 당사는 당기 중 주주가치 제고 및 주가안정을 목적으로 자기주식을 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,152,136	1,892,378

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(4,636,351)	(4,614,611)

미처분이익잉여금	87,590,740	71,030,614

합 계	89,832,077	73,033,933

21. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	10,098,000,885	19,417,465,385	3,519,247,298	8,617,533,259

가중평균유통보통주식수	30,912,613	31,653,122	32,469,764	32,469,764

기본주당이익	327	613	108	265

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	33,066,680	33,066,680	33,066,680	33,066,680

가중평균자기주식수	(2,154,067)	(1,413,558)	(596,916)	(596,916)

가중평균유통보통주식수	30,912,613	31,653,122	32,469,764	32,469,764

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 희석성 잠재보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)(1) 보고기간 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	63,594,348	125,230,498	42,137,384	80,155,076

상품매출	23,172,692	42,548,081	11,900,479	22,655,354

기타매출	1,191,424	2,525,373	924,952	1,822,038

합 계	87,958,464	170,303,952	54,962,815	104,632,468

지리적시장

국내매출	49,756,071	96,412,979	30,210,993	56,656,505

수출	38,202,393	73,890,973	24,751,822	47,975,963

합 계	87,958,464	170,303,952	54,962,815	104,632,468

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	87,040,807	168,728,634	54,350,854	103,442,608

기간에 걸쳐 인식하는 용역	917,657	1,575,318	611,961	1,189,860

합 계	87,958,464	170,303,952	54,962,815	104,632,468

(2) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현대자동차㈜	44,088,612	84,040,377	31,338,209	62,301,821

현대트랜시스㈜	30,432,552	59,049,768	10,735,578	17,835,706

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 보고기간 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	52,093,473	100,283,190	37,051,766	70,208,270

상품매출원가	20,114,657	36,335,333	9,857,678	18,605,618

합 계	72,208,130	136,618,523	46,909,444	88,813,888

(2) 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,220,826	4,495,211	2,073,930	4,049,632

퇴직급여	361,115	722,230	367,585	735,170

복리후생비	410,614	772,625	366,512	640,262

여비교통비	144,934	311,731	163,319	273,634

접대비	122,816	273,489	138,998	249,785

통신비	10,533	21,267	11,251	22,955

수도광열비	1,843	3,604	1,657	3,758

전력비	12,345	27,873	15,029	28,336

세금과공과	10,161	89,708	8,487	95,899

감가상각비	22,811	44,693	22,587	45,001

투자부동산상각비	13,630	27,260	13,630	27,260

지급임차료	114,248	229,533	227,094	449,188

수선비	2,435	2,458	60	1,100

보험료	7,989	16,376	10,371	13,163

차량유지비	49,410	104,542	60,847	103,544

경상연구개발비	1,099,999	2,187,560	673,805	1,377,361

운반비	422,665	1,035,941	991,488	1,646,931

교육훈련비	51,941	73,476	8,038	16,732

도서인쇄비	306	1,307	638	1,097

사무용품비	16,107	28,351	7,360	19,684

손실충당금전입(환입)	(479)	6,171	(200,809)	(200,809)

지급수수료	925,864	2,368,395	1,093,310	2,081,382

광고선전비	-	27,273	27,952	28,132

리스료	22,955	57,145	36,731	65,362

무형자산상각비	10,287	20,543	15,293	29,837

잡비	1,900	4,900	1,900	4,900

판매보증비	126,478	445,144	3,176	112,169

견본비	14,695	18,621	8,163	20,213

사용권자산감가상각비	393,544	780,855	212,549	363,424

합 계	6,591,972	14,198,282	6,360,951	12,305,102

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,512,439)	(2,717,363)	(71,355)	1,506,016

원부재료사용액	34,889,653	69,104,075	25,268,082	46,560,891

상품매입	22,710,156	39,306,591	9,703,325	17,920,440

종업원급여	8,636,183	17,415,854	7,620,412	14,325,018

감가상각비	537,615	1,072,197	472,583	947,901

사용권자산감가상각비	419,631	846,072	238,636	428,642

무형자산상각비	11,049	21,838	15,375	30,001

운반비	1,770,046	3,526,961	1,770,558	3,138,603

지급수수료	1,823,170	3,943,172	1,578,516	3,268,373

외주가공비	5,295,462	10,037,647	4,005,733	7,642,877

복리후생비	1,332,016	2,459,579	1,131,324	2,013,118

지급임차료	139,109	264,783	249,508	480,800

수도광열비 및 전력비	513,724	1,182,359	415,409	930,090

판매보증비	126,478	445,144	3,176	112,169

기타	2,108,249	3,907,896	869,113	1,814,051

합 계	78,800,102	150,816,805	53,270,395	101,118,990

25. 종업원급여(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,820,957	15,785,404	6,901,507	12,887,208

확정급여제도 관련 비용	815,225	1,630,450	718,905	1,437,810

합 계	8,636,182	17,415,854	7,620,412	14,325,018

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급급여	1,919,124	1,960,995

순확정급여부채	15,333,453	13,932,359

연차수당 및 장기종업원급여 부채	802,941	1,245,447

합 계	18,055,518	17,138,801

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,553,687	23,215,927

국민연금전환금	(15,779)	(15,779)

사외적립자산의 공정가치	(9,204,455)	(9,267,789)

순확정급여부채	15,333,453	13,932,359

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	9,204,455	9,267,789

26. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	30,241	12,051	24,939

배당금수익	5,782,109	5,782,109	4,400,056	9,381,210

잡이익	17,311	27,225	9,984	21,722

합 계	5,799,420	5,839,575	4,422,091	9,427,871

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의손실충당금전입(환입)	15,538	12,877	(2,857)	(2,857)

기부금	3,579	7,158	3,579	7,158

잡손실	834,383	841,726	274	55,555

합 계	853,500	861,761	996	59,856

27. 금융수익과 금융비용 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	473,949	1,077,718	342,002	525,192

외환차익	325,777	561,989	167,750	376,844

외화환산이익	(289,010)	314,041	372,828	525,422

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(55,210)	556,194	15,753	33,391

금융보증수익	72,824	237,525	180,462	344,864

합 계	528,330	2,747,467	1,078,795	1,805,713

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	500,378	989,217	379,611	740,279

외환차손	597,207	768,707	100,381	385,433

외화환산손실	1,276,820	1,288,388	27,979	78,754

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	87,092	87,092	376,567	637,167

금융보증비용	72,824	237,525	180,462	344,864

합 계	2,534,321	3,370,929	1,065,000	2,186,497

(3) 보고기간 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	510,716	-	1,953,748	-	882,580	-	1,427,458	-

당기손익-공정가치측정금융자산	(55,210)	87,092	556,194	87,092	15,753	376,567	33,391	637,167

상각후원가 측정 금융부채	-	2,374,405	-	3,046,312	-	507,971	-	1,204,466

금융보증부채	72,824	72,824	237,525	237,525	180,462	180,462	344,864	344,864

합 계	528,330	2,534,321	2,747,467	3,370,929	1,078,795	1,065,000	1,805,713	2,186,497

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.6%및 31.1% 입니다.29. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 순차입금은 차입금 및 사채 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액으로 순부채 비율을 함께 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	93,425,277	116,203,289

자본총계	182,884,665	171,086,392

부채비율	51.08%	67.92%

순차입금비율:

차입금 및 사채	20,200,000	50,384,539

(-) 현금및현금성자산	(30,070,731)	(21,552,817)

순차입금	(9,870,731)	28,831,722

자본총계	182,884,665	171,086,392

순차입금비율(*)	-	16.85%

(*) 당반기말 순차입금비율이 음수이므로 당반기말에는 순차입금비율을 산출하지 않았습니다.

30. 위험관리당사는 시장위험(통화위험, 금리위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 통화위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, TRY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	12,176,461	2,884,379	9,292,082	9,008,953	881,198	8,127,755

EUR	6,636,569	190,084	6,446,485	7,531,000	190,515	7,340,485

CNY	673,481	1,389,667	(716,186)	641,308	1,284,152	(642,844)

TRY	3,952,056	-	3,952,056	2,181,148	-	2,181,148

합 계	23,438,567	4,464,130	18,974,437	19,362,409	2,355,865	17,006,544

보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당반기말	전기말	당반기	전반기

USD	1,312.80	1,267.30	1,294.97	1,291.95

EUR	1,426.55	1,351.20	1,399.88	1,357.38

CNY	181.05	181.44	186.80	191.57

TRY	50.42	67.72	65.47	83.25

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	929,208	(929,208)	812,776	(812,776)

EUR	644,649	(644,649)	734,049	(734,049)

CNY	(71,619)	71,619	(64,284)	64,284

TRY	395,206	(395,206)	218,115	(218,115)

합 계	1,897,444	(1,897,444)	1,700,655	(1,700,655)

2) 금리위험당사의 금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금 등	15,000,000	15,062,152	-	21,552,817

장단기금융상품	6,000	1,477,245	6,000	46,477,115

대여금	3,938,400	-	1,267,300	-

합 계	18,944,400	16,539,397	1,273,300	68,029,932

금융부채:

단기차입금	-	20,200,000	-	20,200,000

장기차입금	-	-	-	300,000

사채	-	-	29,884,539	-

합 계	-	20,200,000	29,884,539	20,500,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	165,394	(165,394)	680,299	(680,299)

이자비용	(202,000)	202,000	(205,000)	205,000

3) 기타가격위험당사가 보유하고 있는 상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 지분상품을 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 투자자산을 활발히 매매하고 있지는 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,062,151	21,552,817

장단기금융상품	1,483,245	46,483,115

매출채권및기타채권	66,718,308	50,580,147

당기손익-공정가치측정금융자산	6,013,997	4,310,466

합 계	104,277,701	122,926,545

(*) 당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	45,494,133	45,494,133	-	45,381,228	112,905	-

장단기차입금	20,200,000	20,781,409	-	20,781,409	-	-

리스부채	2,036,560	2,110,462	-	1,641,406	275,392	193,664

금융보증부채	655,283	655,283	655,283	-	-	-

합 계	68,385,976	69,041,287	655,283	67,804,043	388,297	193,664

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	요구불	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	41,073,225	41,073,225	-	40,969,860	103,365	-

장단기차입금	20,500,000	20,888,931	-	20,888,931	-	-

리스부채	2,467,747	2,541,214	-	1,667,759	837,205	36,250

사채	29,884,539	30,357,450	-	30,357,450	-	-

금융보증부채	337,430	337,430	337,430	-	-	-

합 계	94,262,941	95,198,250	337,430	93,884,000	940,570	36,250

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	2,559,985	1,150,268

출자금	3,001,000	2,801,000

채무상품	453,012	359,198

소 계	6,013,997	4,310,466

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	30,070,731	21,552,817

매출채권및기타채권	66,718,308	50,580,146

장단기금융상품	1,483,245	46,483,115

소 계	98,272,284	118,616,078

금융자산 합계	104,286,281	122,926,544

금융부채:

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	42,772,068	37,866,783

차입금	20,200,000	20,500,000

리스부채	2,036,560	2,467,747

사채	-	29,884,539

금융보증부채	655,283	337,430

금융부채 합계	65,663,911	91,056,499

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 현금흐름할인모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,559,985	453,012	3,001,000	6,013,997

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,150,268	359,198	2,801,000	4,310,466

수준 3으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전반기의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,801,000	200,000	3,001,000

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	외화환산	기말

당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)	2,952,103	800,000	41,716	3,793,819

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담 보 권 자

토지와 건물	5,385,039	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,967,062	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,116천원은 우리사주와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석4 참조).(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

신한은행	외화 지급보증	CNY	4,800,000	충칭두올차식유한공사

하나은행	외화 지급보증	CNY	54,000,000	강음두올방직품유한공사

국민은행	외화 지급보증	CNY	13,200,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	25,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	22,000,000	창저우두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	11,000,000	북경두올차식유한공사

포괄외화지급보증	CNY	4,000,000	충칭두올차식유한공사

우리은행	외화 지급보증	CNY	4,080,000	창저우두올차식유한공사

합 계	CNY	138,080,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,445,900

산업은행	조인회	지급보증	10,108,800

기업은행	조인회	지급보증	8,400,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 11,000,000

㈜삼천리등	서울보증보험	이행지급보증	44,000

합 계	22,998,700

USD 11,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

산업은행	일반대출	14,200,000	14,200,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	1,000,000	-	1,000,000

합 계	30,200,000	20,200,000	10,000,000

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 연태두올차식유한공사, 강음두올방직품유한공사, 북경두올차식유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해), 충칭두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI., DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L., DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.,DUAL BORGSTENA SWEDEN AB, DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA, DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.,DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd., DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA, DUAL USA LLC, DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O., DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O, 켐가스코리아(주)

주요경영진	조인회 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	43,674	560,160	92,136	42,079	6,577

종속기업	연태두올차식유한공사	-	5,660,774	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	3,195,536	3,198	-	5,751,021	53,776

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	4,360,282	-	-	-	39,944

DUAL USA LLC	-	-	38,023	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGALUNIPESSOAL, LDA	525,523	8,975	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE(JIANGSU) Co., Ltd	216,620	2,070,966	-	-	37

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOSAUTOMOTIVOS LTDA	181,899	-	-	-	51,236

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	58,317	-	-	-

합 계	8,523,534	8,362,390	130,159	5,793,100	151,570

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	43,674	359,940	-	31,364	-

종속기업	연태두올차식유한공사	-	3,600,963	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	452,706	-	-	4,376,603	-

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	4,184,210	-	-	-	54,896

DUAL BORGSTENA, S.A.	-	-	-	4,981,154	-

DUAL USA LLC	-	-	8,289	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	153,139	15,461	-	-	678

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	154,248	2,619,174	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	492,668	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	-	-	-	-	12,196

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	18,751	-	-	-

합 계	5,480,645	6,614,289	8,289	9,389,121	67,770

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,137,675	4,420,684	112,206	-

종속기업	강음두올과기유한공사	516,782	400,430	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	972,652	-

북경두올차식유한공사	67,709	1,490,080	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	1,600,819	3,952,056	3,198	831

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	3,565,220	-	-	31,323

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,654,172	-	-

DUAL USA LLC	-	4,004,759	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGALUNIPESSOAL, LDA	574,150	193	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	2,383	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd	134,345	74,000	414,267	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	824,886	-	-	51,163

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	2,747	-

TRIMSOL SP.ZO.O	752,197	-	-	-

합 계	9,176,166	18,176,431	1,505,070	83,317

당사는 당반기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,137,675	4,329,457	93,034	3,055

종속기업	강음두올과기유한공사	499,437	401,293	-	-

연태두올차식유한공사	-	180,057	796,237	-

북경두올차식유한공사	67,855	1,490,080	-	-

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	969,433	2,181,148	-	788

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	4,909,352	473	-	29,669

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	-	3,654,172	-	-

DUAL USA LLC	-	1,294,590	-	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGALUNIPESSOAL, LDA	781,049	-	13,501	-

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	2,300	-	-	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE(JIANGSU) Co., Ltd.	29,707	144,787	475,964	-

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	1,086,974	2,203	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	11,951	-

TRIMSOL SP.ZO.O	712,466	-	-	-

합 계	10,196,248	13,678,260	1,390,687	33,512

당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원, 북경두올차식유한공사에 대한 기타채권 1,490,080천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

DUAL USA LLC	대여금 지급	2,534,600

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	배당금의 수취	1,640,759

당사는 당반기말 현재 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 의 배당수익 중 미수취한 TRY 78,382,696을 미수금으로 인식하고있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

㈜IHC	배당금의 지급	675,231

DUAL BORGSTENA, S.A.	배당금의 수취	3,292,439

DUAL USA LLC	출자	8,702,330

대여금의 지급	1,292,900

당사는 전반기말 DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI. 의 배당수익 중 미수취한 TRY 48,992,205와 DUAL BORGSTENA, S.A. 의 배당수익 중 미수취한 EUR 1,258,272를 미수금으로 인식하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 CNY 138,080,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).(6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 11,000,000, KRW 22,954,700천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	743,184	683,310

퇴직급여	307,404	204,220

합 계	1,050,588	887,530

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

34. 현금흐름표(1) 보고기간 중 발생한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 및 사용권자산 인식효과	407,666	962,343

유형자산 처분관련 미수금의 감소	63,426	-

유형자산 처분관련 선수금의 감소	-	20,091

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	182,449	-

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	370	-

(2) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

차입금	20,500,000	(300,000)	-	-	-	20,200,000

사채	29,884,539	(30,000,000)	-	-	115,461	-

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-

리스부채	2,467,747	(878,680)	-	407,666	39,827	2,036,560

합 계	52,852,286	(33,776,261)	2,597,581	407,666	155,288	22,236,560

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

차입금	23,150,000	(900,000)	-	-	-	22,250,000

사채	29,722,342	-	-	-	80,951	29,803,293

미지급배당금	-	(2,597,581)	2,597,581	-	-	-

리스부채	820,103	(423,721)	-	962,342	10,753	1,369,477

합 계	53,692,445	(3,921,302)	2,597,581	962,342	91,704	53,422,770