두올 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 35 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 55,590백만원(보통주 자본금 45,590백만원, 우선주 자본금 10,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	5,626,922주	25.31%

정 용 자	보통주	41,400주	0.19%

조 인 회	보통주	2,194,960주	9.87%

조 승 회	보통주	1,017,620주	4.58%

(주) 두올	보통주	574,598주	2.58%

프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	4,000,000주	17.99%

기타 소액주주	보통주	8,780,486주	39.49%

합 계	22,235,986주	100.00%

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

수익인식시점의 변경 당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결기업의 기초 이익잉여금이 3,440백만원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정을 하여야 합니다 .동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다.(주석 9 참조)

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 상기 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.

이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는2019년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 개정사항에 있어 연결실체는 이러한 분석을 완료하기 전까지 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공 하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

연태두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

강음두올방직품유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

북경두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

두올기차기술(상해) 유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	99.5%	99.5%	터키	2018-03-31

충칭두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

펑라이두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

창저우두올차식유한공사	100.0%	100.0%	중국	2018-03-31

DUAL BORGSRENA SA	100.0%	100.0%	스웨덴	2018-03-31

BORGSTENA GROUP SWEDEN	95.0%	95.0%	스웨덴	2018-03-31

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	95.0%	95.0%	포르투갈	2018-03-31

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	95.0%	95.0%	포르투갈	2018-03-31

BORGSTENA TEXTILE ROMANIA	95.0%	95.0%	루마니아	2018-03-31

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	95.0%	95.0%	브라질	2018-03-31

BORGSTENA TEXTILE CHINA	95.0%	95.0%	중국	2018-03-31

BORGSTENA TEXTILE CZECH	95.0%	95.0%	체코	2018-03-31

TRIMSOL ROMANIA SRL (*1)	97.5%	97.5%	루마니아	2018-03-31

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA (*1)	97.5%	97.5%	포르투갈	2018-03-31

TRIMSOL BRAZIL (*1)	97.5%	97.5%	브라질	2018-03-31

TRIMSOL CZ s.r.o (*1)	97.5%	97.5%	체코	2018-03-31

(*1) 지배기업은 전기 중 종속기업인 Dual Borgstena, S.A.를 설립하였으며, 2017년 8월 중 Dual Borgstena, S.A.는 Borgstena Group Sweden의 지분 95%를 취득하여지배력을 획득하습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	31,707,260	8,867,107	5,730,018	238,535	1,099,368

강음두올방직품유한공사	30,360,629	19,517,067	7,548,144	(65,581)	321,682

북경두올차식유한공사	14,632,766	6,557,655	4,282,180	119,874	403,351

연태두올차식유한공사	3,282,056	2,260,506	1,331,182	(267,339)	(223,248)

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	11,852,615	5,002,820	8,560,526	1,465,471	1,144,743

두올기차기술(상해) 유한공사	422,751	2,221,570	63,273	(142,579)	(202,351)

펑라이두올차식유한공사	2,380,386	1,653,847	-	(64,211)	(36,521)

충칭두올차식유한공사	11,601,361	4,308,232	780,524	(214,610)	50,820

창저우두올차식유한공사	5,869,635	6,084,201	3,029,877	(862,239)	(844,748)

DUAL BORGSTENA SA	72,291,162	26,263,116	-	(259,442)	895,277

BORGSTENA GROUP SWEDEN	17,162,551	1,061,691	694,168	265,743	(31,590)

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	2,557,090	1,131,043	992,862	28,283	63,011

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	70,216,006	34,966,531	28,570,607	3,020,106	3,811,588

BORGSTENA TEXTILE CZECH	3,881,596	6,223,160	857,583	199,308	115,603

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	2,918,753	1,360,254	1,987,567	(253,043)	(831,386)

BORGSTENA TEXTILE CHINA	217,698	153,880	53,592	(85,568)	(83,823)

TRIMSOL ROMANIA SRL	19,624,748	2,915,221	13,847,110	1,247,016	1,648,207

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	270,220	5,895,600	79,163	23,361	(117,524)

TRIMSOL CZ s.r.o	9,795,586	8,604,740	14,474,604	36,661	74,281

TRIMSOL BRAZIL	5,492,014	10,029,237	5,002,285	(300,335)	(335,047)

BORGSTENA TEXTILE ROMANIA	75,401	-	-	-	2,008

5. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 남아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	남아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	45,101,523	22,818,791	68,076,624	6,989,852	(27,820,704)	115,166,086

매출원가	38,737,732	20,612,714	56,111,502	6,628,184	(26,644,818)	95,445,314

판매비와관리비	5,015,759	3,137,207	5,614,722	682,819	(709,607)	13,740,900

영업이익(손실)	1,348,032	(931,130)	6,350,400	(321,151)	(466,279)	5,979,872

비유동자산(유형자산)	24,283,830	37,783,310	26,488,660	2,228,115	(833,600)	89,950,315

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	48,192,752	19,086,461	8,102,953	(4,893,853)	70,488,313

매출원가	41,717,994	16,263,835	6,203,416	(4,923,584)	59,261,661

판매비와관리비	5,152,684	2,812,835	292,334	-	8,257,853

영업이익(손실)	1,322,074	9,791	1,607,203	29,731	2,968,799

비유동자산(유형자산)	23,729,265	33,577,261	552,269	-	57,858,795

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	38,773	43,274

보통예금 등(*)	28,423,571	27,768,586

합 계	28,462,344	27,811,860

(*) 당분기말 지배기업의 보통예금 중 한국증권금융에 예탁된 612백만원은 질권설정이 되어 있습니다.

7. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등	-	490,950

합 계	-	490,950

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,000

정기적금	236,444	236,444

합 계	242,444	242,444

(*) 연결실체의 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	95,912,849	89,758,027

대손충당금	(3,146,727)	(3,038,117)

소 계	92,766,122	86,719,910

미수금	4,583,156	3,646,530

대손충당금	(97,476)	(97,017)

소 계	4,485,680	3,549,513

단기대여금	356,712	10,000

미수수익	809,261	1,165,586

소 계	1,165,973	1,175,586

합 계	98,417,775	91,445,009

비유동기타채권

장기대여금	10,000	10,000

소 계	10,000	10,000

장기매출채권	2,033,402	2,033,402

장기미수금	8,667,938	8,678,361

소 계	10,701,340	10,711,763

보증금	1,005,271	960,795

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	928,628	884,152

합 계	11,639,968	11,605,915

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	2,527,193	684,583	3,211,776	2,757,735	3,892,871	6,650,606

손상차손(환입)	619,534	(510,464)	109,070	(230,542)	729	(229,813)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	510,924	(3,719,940)	(3,209,016)

기말	3,146,727	174,119	3,320,846	3,038,117	173,660	3,211,777

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	90일 이내 연체 및 정상	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	계

기대 손실률	0.04%	0.00%	0.26%	14.99%

총 장부금액	87,453,012	3,479,678	1,496,278	21,910,920	114,339,888

손실충당금	31,874	-	3,906	3,285,066	3,320,846

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	81,069,602	6,351,536	31,018	856	81,100,620	6,352,392

90일 이상 180일 미만	2,917,867	561,811	-	-	2,917,867	561,811

180일 이상 1년 미만	1,080,851	411,521	3,906	-	1,084,757	411,521

1년이상	10,875,096	7,750,758	3,111,803	173,263	13,986,899	7,924,021

합 계	95,943,416	15,075,626	3,146,727	174,119	99,090,143	15,249,745

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	76,886,597	10,702,419	31,018	856	76,917,615	10,703,275

90일 이상 180일 미만	2,917,867	632,169	-	-	2,917,867	632,169

180일 이상 1년 미만	1,076,945	411,521	3,906	-	1,080,851	411,521

1년 이상	7,871,903	2,551,503	3,003,193	172,804	10,875,096	2,724,307

합 계	88,753,312	14,297,612	3,038,117	173,660	91,791,429	14,471,272

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,778,312	(24,335)	2,753,977	2,496,277	(23,251)	2,473,026

제품	18,369,909	(1,525,992)	16,843,918	19,302,011	(1,858,156)	17,443,855

재공품	8,224,068	(938,758)	7,285,310	7,073,815	(919,562)	6,154,253

원재료	25,471,820	(2,605,697)	22,866,122	24,421,432	(2,500,316)	21,921,116

합 계	54,844,109	(5,094,782)	49,749,327	53,293,535	(5,301,285)	47,992,250

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(206,503)	2,902,895

10 . 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	27,438,229	2,809,968	41,530,401	6,136,696	687,818	1,359,698	87,850,543

취득	-	5,685,114	14,146	7,009,890	711,706	84,133	2,430,220	15,935,209

처분	(251,277)	-	-	(2,144,897)	(190,783)	(159,724)	-	(2,746,681)

대체	-	741,305	-	2,924,277	307,877	(167,210)	(3,806,249)	-

사업결합	471,874	13,741,865	-	34,223,602	5,498,134	786,967	2,227,955	56,950,397

환율변동효과	-	(994,462)	-	(2,128,390)	(260,952)	(43,147)	(44,644)	(3,471,595)

전기말	8,108,330	46,612,051	2,824,114	81,414,883	12,202,678	1,188,837	2,166,980	154,517,873

당기초	8,108,330	46,612,051	2,824,114	81,414,883	12,202,678	1,188,837	2,166,980	154,517,873

취득	23,615	-	-	891,780	214,137	-	820,877	1,950,409

처분	-	-	-	(85,882)	(9,506)	-	-	(95,388)

대체	-	9,160	26,112	602,818	199,216	-	(837,306)	-

환율변동효과	12,062	1,110,379	-	2,137,361	259,792	25,309	63,317	3,608,220

당분기말	8,144,007	47,731,590	2,850,226	84,960,960	12,866,317	1,214,146	2,213,868	159,981,114

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	8,071,425	978,211	18,983,197	3,585,523	313,549	31,931,905

감가상각비	1,484,357	148,752	5,395,639	989,305	153,415	8,171,468

처분	-	-	(1,896,695)	(148,013)	(156,014)	(2,200,722)

대체	-	-	(284,363)	308,885	(24,522)	-

사업결합	6,245,076	-	18,518,069	4,156,485	426,487	29,346,117

환율변동효과	(509,795)	-	(1,528,806)	(275,582)	(37,817)	(2,352,000)

전기말	15,291,063	1,126,963	39,187,041	8,616,603	675,098	64,896,768

당기초	15,291,063	1,126,963	39,187,041	8,616,603	675,098	64,896,768

감가상각비	576,369	36,249	1,991,060	343,791	58,316	3,005,785

처분	(45,856)	-	(34,545)	(3,900)	-	(84,301)

환율변동효과	372,360	-	1,018,967	180,558	8,324	1,580,209

당분기말	16,193,936	1,163,212	42,162,523	9,137,052	741,738	69,398,461

3) 정 부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	25,213	24	25,237

감가상각비 상계	(276,560)	-	(276,560)

사업결합	881,853	-	881,853

환율변동효과	(16,829)	-	(16,829)

전기말	613,677	24	613,701

당기초	613,677	24	613,701

감가상각비 상계	(12,095)	-	(12,095)

환율변동효과	30,732	-	30,732

당분기말	632,314	24	632,338

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,108,330	31,320,988	1,697,151	41,614,166	3,586,051	513,739	2,166,980	89,007,405

당분기말	8,144,007	31,537,654	1,687,014	42,166,123	3,729,241	472,408	2,213,868	89,950,315

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

㈜ 두올	토지와 건물	12,361,095	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	5,902,109	7,620,000	신한은행

강음두올과기유한공사	토지와 건물	RMB 35,816,000	RMB 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	RMB 92,026,900	RMB 28,500,000	Bank of China

(3) 리스자산 연 결실체는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한담보로 제공되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 각각 69,844천원 및 78,574천원입니다. 또한 연결실체가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및 전분기 중에 지급한 리스료는 114,422천원 및 81,277천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	영업권	합 계

전기초	1,420,430	1,458,607	-	8,704,800	11,583,837

취득 (외부취득)	315,398	-	-	-	315,398

처분	(33,626)	(94,119)	-	-	(127,745)

사업결합	197,458	125,445	34,566,697	11,016,330	45,905,930

환율변동효과	(17,967)	912	(1,338,248)	-	(1,355,303)

전기말	1,881,693	1,490,845	33,228,449	19,721,130	56,322,117

당기초	1,881,693	1,490,845	33,228,449	19,721,130	56,322,117

취득 (외부취득)	90,748	90,748

처분	(9,048)	(100,000)	(109,048)

환율변동효과	(609)	811,151	931,792	1,742,334

당분기말	1,872,036	1,481,593	34,039,600	20,652,922	58,046,151

2) 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	영업권	합 계

전기초	784,682	78,189	-	-	862,871

상각	310,477	9,024	615,607	-	935,108

손상차손	-	-	-	3,362,469	3,362,469

전기말	1,095,159	87,213	615,607	3,362,469	5,160,448

당기초	1,095,159	87,213	615,607	3,362,469	5,160,448

상각	97,786	463,075	560,861

처분	(38,000)	(38,000)

환산차이	(6,923)	(593)	(7,516)

당분기말	1,186,022	48,620	1,078,682	3,362,469	5,675,793

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	고객관계	영업권	합 계

전기말	786,534	1,403,632	32,612,842	16,358,661	51,161,669

당분기말	686,014	1,432,973	32,960,918	17,290,453	52,370,358

전기말 현재 Dual Borgstena Otomotiv는 추정 회수가능가액이 장부금액에 현저히 미달하여 1,749,010천원의 손상차손을 인식하였으며, Dual Borgstena S.A.는 일부 현금창출단위의 추정 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 1,613,459천원의 손상차손을 인식하였습니다.

1 3. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	424,760

감가상각비	54,519

전기말	479,279

당기초	479,279

감가상각비	13,630

당분기말	492,909

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,156,296	1,979,452

당분기말	823,156	1,142,666	1,965,822

지배기업은 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	24,021	24,021

유지비용(감가상각비)	13,630	13,630

14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	605,108	-	605,108	701,398	-	701,398

선급비용	1,627,418	2,344,129	3,971,547	526,807	2,140,617	2,667,424

합 계	2,232,526	2,344,129	4,576,655	1,228,205	2,140,617	3,368,822

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	61,767,820	-	61,767,820	56,424,287	-	56,424,287

미지급금	26,168,260	-	26,168,260	6,924,639	20,925,661	27,850,300

미지급비용	13,447,850	-	13,447,850	8,268,172	91,920	8,360,092

합 계	101,383,930	-	101,383,930	71,617,098	21,017,581	92,634,679

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	21,870,732	-	21,680,184	-

장기차입금	5,438,184	25,035,422	5,649,600	25,347,178

사채	-	4,985,410	-	4,861,150

합 계	27,308,916	30,020,832	27,329,784	30,208,328

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	3.92	2018-05-20	118,776	286,388

일반대출	5.87	2018-08-10	971,368	789,778

산업은행	일반대출	3.26	2018-11-07	9,200,000	9,200,000

기업은행	일반대출	3.35	2018-05-19	4,000,000	4,000,000

Bank of China	일반대출	4.79	2018-06-18	6,787,200	6,546,000

우리은행	일반대출	3.92	2018-04-20	763,560	540,045

Banco popular	일반대출	1.5	2018-10-31	5,877	6,119

Caixa Geral Depositos	일반대출	1.6	2018-06-21	23,951	25,531

CitiBank	일반대출	EURIBOR 3M + 2.2	2019-05-01	75,460

UNICREDIT	일반대출	-	2018-12-31	210,863

합 계	21,870,732	21,680,184

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	3.51	2018-08-28	433,333	650,000

시설대출	2.43	2020-08-10	1,279,250	1,279,250

일반대출	4.32	2018-05-22	1,066,965	1,069,322

하나은행	일반대출	3.92	2020-08-25	3,700,000	3,850,000

우리은행	공정대출	6.37	2019-04-30	530,250	613,688

산업은행	시설대출	3.70~4.14	2018-11-13	874,950	1,166,600

기업은행	일반대출	3.553	2018-05-19	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	3.64	2020-06-29	4,000,000	4,000,000

중국공상은행	일반대출	5.13	2020-12-11	3,110,800	1,950,653

Banco popular	일반대출	1.5	2019-10-31	4,083	5,023

Caixa Geral Depositos	일반대출	1.6	2021-06-21	96,711	98,587

BBVA 등	일반대출	1.68	2023-12-31	13,040,381	14,088,807

CitiBank	일반대출	EURIBOR 3M + 2,2%	2020-05-01	188,065	182,843

CitiBank	일반대출	EURIBOR 3M + 2,2%	2018-05-01	58,365

UNICREDIT	일반대출	-	2020-12-31	18,202	17,717

UNICREDIT	일반대출	-	2020-12-31	54,638

한국캐피탈	금융리스	-	2019-04-17	17,613	24,288

합 계	30,473,606	30,996,778

유동성 대체	(5,438,184)	(5,649,600)

비유동부채	25,035,422	25,347,178

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금 및 사채

1년 이내	7,883,176

1년 초과 2년 이내	5,208,874

2년 초과 3년 이내	9,549,041

3년 초과	7,379,741

합 계	30,020,832

(4) 연결실체의 사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	기명식 이권부 보증 사모 전환사채

사채의 액면금액(*)	5,128,328,000원

발행일	2017-08-28

만기일	2022-08-29

표면이자율	0%

만기보장수익률	5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 1,350원

전환가액 조정에 관한 사항	없음

전환청구기간	2022년 8월 29일부터 2022년 10월 28일까지

(*) 사채의 액면금액은 EUR 3,800,000으로 이사회 결의일의 서울외국환중개㈜가 고시한 매매기준율을 (1EUR=1,311.95원) 적용하여 환산 표시하였습니다. 당기말 현재환율변동으로 인한 효과가 반영되어 4,985,410천원으로 연결재무제표에 표시되어 있습니다.

17. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	237,877	896,729

전입(환입)	184,044	491,223

사용	(155,022)	(502,021)

환산차이	(3,350)

기말	263,549	885,931

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	19,450	19,450

예수금	538,737	507,408

합 계	558,187	526,858

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	2,500원	2,500원

발행보통주식수	18,235,986주	18,235,986주

발행우선주식수	4,000,000주	4,000,000주

보통주자본금	45,589,965,000원	45,589,965,000원

우선주자본금	10,000,000,000원	10,000,000,000원

자본금 소계	55,589,965,000원	55,589,965,000원

주식발행초과금	43,632,862,333원	43,632,862,333원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금