두올 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시 장위험과 위험관리(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, SEK 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	6,577,153	562,600	6,014,553	6,692,674	155,118	6,537,556

EUR	19,885,534	4,661,759	15,223,775	9,884,526	3,095,209	6,789,317

SEK	6,954	-	6,954	9	-	9

CNY	-	-	-	-	176,243	(176,243)

합 계	26,469,641	5,224,359	21,245,282	16,577,209	3,426,570	13,150,639

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,184.90	1,088.00	1131.01	1180.05

EUR	1374.31	1338.24	1352.89	1345.99

SEK	134.56	132.77	133.27	128.42

CNY	183.03	166.96	174.80	170.88

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	601,455	(601,455)	653,756	(653,756)

EUR	1,522,378	(1,522,378)	678,932	(678,932)

SEK	695	(695)	1	(1)

CNY	-	-	(17,624)	17,624

합 계	2,124,528	(2,124,528)	1,315,064	(1,315,064)

2) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	-	44,101,080	24,595,628	17,790,464

장단기금융상품	-	46,583,187	76,878	47,483,115

대여금	2,040,000	-	40,000	-

합 계	2,040,000	90,684,267	24,712,506	65,273,579

금융부채:

단기차입금	14,200,000	33,904,057	31,797,966	20,872,901

장기차입금	5,961,937	2,847,390	4,531,328	8,750,000

리스부채	14,157,380	-	7,259,843	-

사채	29,577,967	-	29,560,720	-

합 계	63,897,284	36,751,447	73,149,857	29,622,901

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	906,843	(906,843)	652,736	(652,736)

이자비용	(367,514)	367,514	(296,229)	296,229

(2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	44,101,080	42,386,092

장단기금융상품	46,583,187	47,559,993

매출채권및기타채권	94,262,366	103,212,651

당기손익-공정가치금융자산	857,464	199,234

합 계	185,804,097	193,357,970

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당 기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	92,682,387	92,682,387	91,082,647	1,599,740	-

장단기차입금	56,913,384	58,172,942	52,013,245	2,706,497	3,453,200

리스부채	14,157,380	18,134,972	2,640,529	1,539,234	13,955,209

사채	29,577,967	31,251,075	714,900	30,536,175	-

합 계	193,331,118	200,241,376	146,451,321	36,381,646	17,408,409