두올 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 38 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 두올

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "당사")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 67,667백만원, 우선주 자본금 15,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다 .

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

㈜ I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	1,530,180	4.63%

㈜ 두올	보통주	596,916	1.80%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	6,000,000	18.15%

기타 소액주주	보통주	13,144,661	39.74%

합 계	33,066,680	100.00%

당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다.(2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(4) 공정가치 측정당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법으로 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34

ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34 (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고, 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산 - 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 금융자산 - 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 단기매매목적이 아닌 상장지분상품 및 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익- 공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 이 지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 금융자산-제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무를 부 담하고 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나, 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산 - 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다.

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면, 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

5) 금융부채 - 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 차입을 포함합니다.

6) 금융부채 - 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

7) 금융부채 - 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.8) 금융보증부채금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(8) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	30 ~ 40년

구축물	10 ~ 20년

기계장치	4 ~ 8년

차량운반구	5년

공기구비품	4 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 발행한 전환상환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없어 자본항목으로 분류하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 자동차용 내장재(원단, 시트커버링)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식 합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 4를 참조바랍니다1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는, 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.(보증 등) 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가를 고려합니다.- 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.2) 계약잔액- 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(8)부분을 참조바랍니다.

- 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화를 이전해야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화를 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사의 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.3) 용역의 제공 및 임대수익기술정보등의 제공으로 인한 수익과 투자부동산의 임대수익은 기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용 금융수익은 대여금을 포함한 투자로부터의 이자수익, 종속기업, 공동기업 및 관계기업을 제외한 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익, 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 유동성ㆍ비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2020년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율 지표 개혁

기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 당사는 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19 및 35 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 28 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 31 : 이연법인세자산의 인식 - 세액공제의 사용, 기업소득환류세제의 효과

4.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 당사

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

(2) 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 당사

당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.

4.2 회계 추정 및 가정

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (3) 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

(4) 퇴직급여제도

확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법(DCF)을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

사업결합과정에서 발생하는 조건부 대가는 취득일에 공정가치로 평가하고 있습니다.조건부 대가가 파생상품의 정의를 충족하여 금융부채로 분류될 경우 매 보고기간말마다 재측정하고 있습니다. 공정가치는 현금흐름할인법에 기초하여 측정하고 있으며주요 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(6) 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

당사는 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금 등	17,790,464	18,179,714

6 . 장단기 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	47,477,115	-

정기적금	-	236,444

합 계	47,477,115	236,444

(주1) 당사의 당기말 정기예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품

별단예금(주1)	6,000	6,000

정기적금	-	120,495

합 계	6,000	126,495

(주1) 당사의 당기말 별단예금 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	35,718,781	30,398,176

대손충당금	(2,636,320)	(2,498,377)

소 계	33,082,461	27,899,799

미수금	4,706,009	2,326,287

대손충당금	(114,318)	(100,188)

소 계	4,591,691	2,226,099

단기대여금	40,000	80,000

미수수익	389,460	576,770

보증금	336,573	-

소 계	766,033	656,770

합 계	38,440,185	30,782,668

매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	3,654,172	4,092,254

대손충당금	(3,654,172)	(3,518,806)

소 계	-	573,448

장기매출채권	1,355,602	1,581,536

장기미수금	5,652,045	9,275,476

소 계	7,007,647	10,857,012

보증금	531,333	880,706

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	454,690	804,063

합 계	7,462,337	12,234,523

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	2,498,377	3,695,637	6,194,014	2,554,015	3,892,763	6,446,778

대손상각비(환입)	137,943	149,496	287,439	(55,638)	(197,126)	(252,764)

기말	2,636,320	3,845,133	6,481,453	2,498,377	3,695,637	6,194,014

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	29,109,055	3,575,575	11,498	9,669	29,120,553	3,585,244

90일 이상 180일 미만	1,605,908	441,222	33,859	3,992	1,639,767	445,214

180일 이상 1년 미만	442,317	1,013,000	3,671	4,497	445,988	1,017,497

1년이상	3,280,783	6,434,662	2,587,292	3,826,975	5,868,075	10,261,637

합 계	34,438,063	11,464,459	2,636,320	3,845,133	37,074,383	15,309,592

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	26,119,581	2,527,331	-	-	26,119,581	2,527,331

90일 이상 180일 미만	316,228	-	-	-	316,228	-

180일 이상 1년 미만	88,730	595,350	-	-	88,730	595,350

1년이상	2,956,796	10,413,175	2,498,377	3,695,637	5,455,173	14,108,812

합 계	29,481,335	13,535,856	2,498,377	3,695,637	31,979,712	17,231,493

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,055,445	(197,790)	857,655	1,258,587	(51,232)	1,207,355

제품	11,699,413	(1,160,406)	10,539,007	11,472,495	(762,084)	10,710,411

재공품	893,032	(211,163)	681,869	782,608	(146,026)	636,582

원재료	9,989,580	(1,298,875)	8,690,705	10,689,231	(274,563)	10,414,668

미착품	26,794	-	26,794	-	-	-

합 계	23,664,264	(2,868,234)	20,796,030	24,202,921	(1,233,905)	22,969,016

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재고자산평가손실(환입)	1,634,329	(193,062)

9. 종속기업투 자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

종속기업	강음두올과기유한공사	100	100	중국	2020-12-31

강음두올방직품유한공사	100	100	중국	2020-12-31

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국	2020-12-31

북경두올차식유한공사	100	100	중국	2020-12-31

연태두올차식유한공사	100	100	중국	2020-12-31

창저우두올차식유한공사	100	100	중국	2020-12-31

충칭두올차식유한공사	100	100	중국	2020-12-31

펑라이두올차식유한공사(주1)	-	100	중국	2020-12-31

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV(주2)	99.5	99.5	터키	2020-12-31

DUAL BORGSTENA, S.A.(주4)	100	100	포르투갈	2020-12-31

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.(주3)	97.5	97.5	루마니아	2020-12-31

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A(주3)	97.5	97.5	포르투갈	2020-12-31

(주1) 펑라이두올차식유한공사는 당기 중 청산되었습니다.(주2) 종속기업인 DUAL BORGSTENA, S.A.를 통해 보유하는 간접적인 지분율이 포함되어 있습니다.(주3) 종속기업인 BORGSTENA GROUP SWEDEN를 통해 보유하는 간접적인 지분율이 포함되어 있습니다.(주4) 상기 종속기업 외 당사가 간접적으로 지분을 보유하고 있는 종속기업은 다음과같습니다.

구 분	회 사 명	당사지분율(%)	소재지	재무제표일	모회사

당기말	전기말

종속기업	BORGSTENA GROUP SWEDEN	95	95	스웨덴	2020-12-31	DUAL BORGSTENA, S.A.

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	95	95	포르투갈	2020-12-31	BORGSTENA GROUP SWEDEN

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	95	95	포르투갈	2020-12-31	BORGSTENA GROUP SWEDEN

BORGSTENA TEXTILE CZECH	95	95	체코	2020-12-31	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	95	95	브라질	2020-12-31	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	95	95	미국	2020-12-31	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE(*1)	83.3	62.9	중국	2020-12-31	BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL

TRIMSOL BRAZIL	97.5	97.5	브라질	2020-12-31	TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.

TRIMSOL CZ S.R.O	97.5	97.5	체코	2020-12-31	TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.

(*1) 당기 중 강음두올방직유한공사 와 BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL에서 각각 증자하였으 며, 단순합산 명목 지분율입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증가	손상	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	-	7,752,104

북경두올차식유한공사(주1)	9,572,614	-	(3,494,000)	6,078,614

연태두올차식유한공사(주2)	2,112,608	1,179,607	-	3,292,215

충칭두올차식유한공사(주3)	9,102,340	-	(3,000,000)	6,102,340

창저우두올차식유한공사(주4)	1,790,539	-	(1,790,539)	-

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	713,652	-	-	713,652

DUAL BORGSTENA SA	41,396,390	-	-	41,396,390

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	10,687,523	-	-	10,687,523

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	2,399,859	-	-	2,399,859

두올보그스티나차식 유한공사(상해)(주2,4)	-	828,500	(828,500)	-

합 계	102,016,840	2,008,107	(9,113,039)	94,911,908

(주1) 당사는 외부평가 등을 통한 사용가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였으며, 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	북경두올차식유한공사

영구성장률(*1)	0.00%

할인율(*2)	13.86%

(*1) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 사용하였습니다.(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. (주2) 당기 중 유상증자를 실시하였습니다.

(주3) 당사는 외부평가 등을 통한 사용가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였으며, 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	충칭두올차식유한공사

영구성장률(*1)	0.00%

할인율(*2)	13.97%

(*1) 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 사용하였습니다.(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율입니다. (주4) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초금액	증가	손상	장부금액

종속기업	강음두올과기유한공사	16,489,211	-	-	16,489,211

강음두올방직품유한공사	7,752,104	-	-	7,752,104

북경두올차식유한공사	12,413,510	-	(2,840,896)	9,572,614

연태두올차식유한공사	2,112,608	-	-	2,112,608

충칭두올차식유한공사	9,102,340	-	-	9,102,340

창저우두올차식유한공사	1,790,539	-	-	1,790,539

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	713,652	-	-	713,652

DUAL BORGSTENA SA	41,396,390	-	-	41,396,390

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	10,687,523	-	-	10,687,523

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	2,399,859	-	-	2,399,859

합 계	104,857,736	-	(2,840,896)	102,016,840

( 3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 중 시장성 있는투자주식은 없습니다.

10. 당 기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	1,000	1,000

채무상품	1,469,562	4,966,108

합 계	1,470,562	4,967,108

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,967,108	4,864,088

대체	198,133	-

외화환산	38,769	67,146

감소	(3,733,549)	-

평가	101	35,874

기말금액	1,470,562	4,967,108

11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기초	7,571,939	11,850,867	2,850,226	10,390,333	-	2,899,537	57,416	35,620,318

취득	-	-	-	43,151	14,000	278,319	3,166,745	3,502,215

대체	-	-	-	2,912,372	-	112,244	(3,024,616)	-

처분	-	-	-	(124,280)	-	-	-	(124,280)

전기말	7,571,939	11,850,867	2,850,226	13,221,576	14,000	3,290,100	199,545	38,998,253

당기초	7,571,939	11,850,867	2,850,226	13,221,576	14,000	3,290,100	199,545	38,998,253

취득	-	-	-	29,640	89,981	278,133	291,863	689,617

대체	-	-	-	270,808	-	220,600	(491,408)	-

처분	-	-	-	(1,608,674)	-	(125,557)	-	(1,734,231)

당기말	7,571,939	11,850,867	2,850,226	11,913,350	103,981	3,663,276	-	37,953,639

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

전기초	3,298,631	1,270,961	5,492,642	-	2,211,819	12,274,053

감가상각비	322,185	142,614	1,243,389	808	308,858	2,017,854

처분	-	-	(124,279)	-	-	(124,279)

전기말	3,620,816	1,413,575	6,611,752	808	2,520,677	14,167,628

당기초	3,620,816	1,413,575	6,611,752	808	2,520,677	14,167,628

감가상각비	322,185	142,585	1,359,510	8,799	315,271	2,148,350

처분	-	-	(1,332,184)	-	(125,557)	(1,457,741)

당기말	3,943,001	1,556,160	6,639,078	9,607	2,710,391	14,858,237

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	1,463	24	1,487

감가상각비 상계	(1,457)	-	(1,457)

전기말	6	24	30

당기초	6	24	30

수 취	10,000	-	10,000

감가상각비 상계	(1,042)	-	(1,042)

당기말	8,964	24	8,988

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

전기말	7,571,939	8,230,051	1,436,651	6,609,818	13,192	769,399	199,545	24,830,595

당기말	7,571,939	7,907,866	1,294,066	5,265,308	94,374	952,861	-	23,086,414

(2) 당기말 현재 당사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,631,262	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,487,463	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설사용권	합 계

전기초	1,238,114	75,000	1,439,749	2,752,863

취득	26,555	-	1,861,600	1,888,155

처분	-	-	(1,315,918)	(1,315,918)

전기말	1,264,669	75,000	1,985,431	3,325,100

당기초	1,264,669	75,000	1,985,431	3,325,100

취득	1,380	-	-	1,380

당기말	1,266,049	75,000	1,985,431	3,326,480

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설사용권	합 계

전기초	948,149	17,500	14,797	980,446

상각	198,173	15,000	-	213,173

전기말	1,146,322	32,500	14,797	1,193,619

당기초	1,146,322	32,500	14,797	1,193,619

상각	49,512	15,000	22,000	86,512

당기말	1,195,834	47,500	36,797	1,280,131

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설사용권	합 계

전기말	114,597	46,250	1,970,633	2,131,480

당기말	70,215	27,500	1,948,634	2,046,349

13. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역당 기 와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	896,941	207,922	1,104,863

신규 및 재계약	414,607	188,345	602,952

감가상각비	(802,585)	(180,154)	(982,739)

전기말	508,963	216,113	725,076

당기초	508,963	216,113	725,076

신규 및 재계약	1,143,077	131,719	1,274,796

감가상각비	(657,700)	(145,225)	(802,925)

당기말	994,340	202,607	1,196,947

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당 기 와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

전기초	896,941	207,922	1,104,863

신규 및 재계약	414,606	188,345	602,951

이자비용	34,583	10,314	44,897

리스부채상환액	(793,289)	(178,071)	(971,360)

전기말	552,841	228,510	781,351

당기초	552,841	228,510	781,351

신규 및 재계약	1,143,077	131,719	1,274,796

이자비용	18,615	8,711	27,326

리스부채상환액	(690,934)	(152,079)	(843,013)

당기말	1,023,599	216,861	1,240,460

(4) 단기리스 및 소액자산리스 당기와 전기 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기리스	787,310	707,424

소액자산리스	40,338	53,588

합계	827,648	761,012

당사가 당기에 인식하고 있는 단기리스료는 건물 등 총 23건(전기 : 28건)이며, 소액자산리스료는 복합기 등 24건(전기 : 24건)입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.14. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	533,798

감가상각비	54,520

전기말	588,318

당기초	588,318

감가상각비	54,519

당기말	642,837

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,047,257	1,870,413

당기말	823,156	992,738	1,815,894

당사는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜ IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	897,475	879,018

(2) 당사는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	87,348	87,348

유지비용(감가상각비)	54,519	54,520

15. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	100,932	-	100,932	47,436	-	47,436

선급비용	152,351	-	152,351	369,745	-	369,745

합 계	253,283	-	253,283	417,181	-	417,181

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	24,502,081	-	24,502,081	28,127,620	-	28,127,620

미지급금	3,914,894	156,318	4,071,212	2,502,770	167,161	2,669,931

미지급비용	2,621,821	-	2,621,821	3,164,601	-	3,164,601

합 계	31,038,796	156,318	31,195,114	33,794,991	167,161	33,962,152

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,200,000	-	17,200,000	-

장기차입금	7,250,000	1,500,000	7,136,536	-

합 계	27,450,000	1,500,000	24,336,536	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당기말	전기말

산업은행	일반대출	2.77	2020-11-07	-	9,200,000

산업은행	일반대출	2.37	2020-11-07	-	2,000,000

산업은행	일반대출	2.15	2021-11-09	11,200,000	-

산업은행	일반대출	2.15	2021-04-29	3,000,000	-

기업은행	일반대출	3.11	2021-07-25	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	3.05	2021-07-12	4,000,000	4,000,000

합 계	20,200,000	17,200,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당기말	전기말

신한은행	시설대출	LIBOR + 2.8%	2020-08-10	-	486,536

하나은행	일반대출	2.95	2021-08-25	2,050,000	2,650,000

국민은행	일반대출	3.34	2021-06-29	4,000,000	4,000,000

우리은행	일반대출	2.34	2023-03-15	2,700,000	-

합 계	8,750,000	7,136,536

유동성대체	(7,250,000)	(7,136,536)

비유동부채	1,500,000	-

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	7,250,000

1년 초과 2년 이내	1,200,000

2년 초과 3년 이내	300,000

합 계	8,750,000

18. 사채당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일(주1)	연이자율(%)	금 액

사모사채	2020년6월25일	2023년6월25일	2.38%	30,000,000

사채할인발행차금	(439,280)

합 계	29,560,720

(주1) 2023년 6월 25일 만기 일시 상환하는 사채입니다.

19. 판매보증충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기 초	320,188	201,981

전 입	1,252,854	827,795

사 용	(729,984)	(709,588)

기 말	843,058	320,188

당사는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	17,504	1,229

예수금	208,130	190,014

합 계	225,634	191,243

21. 계약부채당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	6,127,065	6,315,248

발생	2,743,807	1,402,792

수익의 인식	(2,731,607)	(1,590,975)

기말	6,139,265	6,127,065

유동성	2,880,811	-

비유동성	3,258,454	6,127,065

22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	27,066,680	27,066,680

발행우선주식수	6,000,000	6,000,000

보통주자본금	67,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	15,000,000,000	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,445	11,445

자기주식	(1,599,713)	(1,550,110)

합 계	(1,170,368)	(1,120,765)

(4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다.

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	1,372,862	1,112,929

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

보험수리적손익	(2,522,055)	(2,398,822)

미처분이익잉여금	50,246,057	47,817,941

합 계	53,822,416	51,257,600

1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 3) 재평가적립금당사는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

제38기 2020년 1월 1일 부터 제37기 2019년 1월 1일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 3월 29일 처분확정일 2020년 3월 27일

(단위: 원)

과 목	제 38(당) 기 (안)	제 37(전) 기

1. 미처분이익잉여금	50,246,057,965	47,817,941,438

전기이월미처분이익잉여금	44,958,680,022	36,560,729,596

당기순이익	5,287,377,943	11,257,211,842

2. 이익잉여금처분액	2,857,339,232	2,859,261,416

이익준비금	259,758,112	259,932,856

배당금	2,597,581,120	2,599,328,560

현금배당 주당배당금(률) 보통주：당기 80원(3.2%), 전기 80원(3.2%) 우선주：당기 80원(3.2%), 전기 80원(3.2%)	2,117,581,120480,000,000	2,119,328,560480,000,000

3. 차기이월미처분이익잉여금	47,388,718,733	44,958,680,022

(7) 당기 중 지급할 예정이고 전기 중 지급한 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당기 (안)	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	27,066,680	6,000,000	27,066,680	6,000,000

자기주식수	(596,916)	-	(575,073)	-

배당주식수	26,469,764	6,000,000	26,491,607	6,000,000

주당배당금(원)	80	80	80	80

배당금	2,117,581	480,000	2,119,329	480,000

23. 전환상환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

우선주자본금	15,000,000	15,000,000

주식발행초과금	5,000,000	5,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본에 계상된 전환상환우선주의 상환 또는 전환에 관한최초 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

인수인	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사

발행주식수	전환상환우선주 6,000,000주(*)

발행일	2017-08-14

발행가액	1주당 5,000원

배당률	보통주의 주주와 동일한 순위 배당

전환청구기간	본건 우선주의 발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 시작하여, 발행일로부터 10년이 경과한 날까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환할 수있고, 위 기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 위 기간 만료 다음날자동적으로 1대1의 전환비율로 보통주로 전환된다.

전환가격	최초 전환가격의 경우 본건 우선주의 1주당 발행가를 최초의 전환비율로 나눈 금액을 말하고 전환비율이 조정된 이후에는 본건 우선주의 1주당 발행가를 조정된 이후의 전환비율로 나눈 금액 전환비율의 조정 : 보통주 1주 * [1주당 최초 발행가 / 최초 발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식 관련 사채발행시의 전환가격 또는 인수가격(본건 우선주의 전환청구 이전에 수회에 걸쳐 최초 발행가를 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행한 경우에는 최저 발행가격이나 전환가격 또는 인수가격)]

상환기간	본건 우선주의 만기보장수익율은 0%이며, 발행회사는 발행일로부터 5년째 되는 날(만기일)에 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액에 대하여 투자자에게 상환할 수 있는 권리를 보유한다. 발행회사는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 본건 우선주 주주에게 통지하여야 한다.다만, 발행회사는 투자자의 상환에 대한 서면 요청이 있음을 선행조건으로 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날에도 보통주로 전환되지 않은 본건 우선주 전액 혹은 부분 (투자자의 서면 요청에 따른 금액)에 대해 상환권을 행사할수 있다. 상기처럼 투자자의 서면 요청이 있음에도 발행회사가 투자자에게 상환권을 행사하지 않는 경우, 해당 금액(투자자의 상환에 대한 서면 요청에 따른 본건 우선주식의 인수가액)에 대한 만기보장수익률은 5%로 변경되며, 본건 우선주식의 상환가액은 위 해당 금액 및 해당 금액에 대하여 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날부터 만기일까지의 만기보장수익률을 가산한 금액으로 한다.

상환권의 소멸(*2)	Dual Borgstena S.A.의 지분을 취득하는 경우 본건 우선주에 대한 상환의무는 소멸됨

(*) 2018년 중 무상증자로 인하여 전환상환주 발행주식수는 4,000,000주에서 6,000,000주로 변경되었습니다.(*2) 2017년 중 Dual Borgstena S.A.를 취득함으로 인해 본 전환상환우선주의 상환권은 소멸되었습니다.

24. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익	5,287,377,943	11,257,211,842

우선주 배당금 및 참가적 우선주 귀속이익	(959,402,869)	(2,042,638,422)

보통주 기본당기순이익	4,327,975,074	9,214,573,420

가중평균유통보통주식수	26,475,262	26,491,607

기본주당순이익	163	348

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행주식수	27,066,680	27,066,680

가중평균 자기주식수	(591,418)	(575,073)

가중평균 유통보통주식수	26,475,262	26,491,607

(3) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기	전기

보통주 기본당기순이익	4,327,975,074	9,214,573,420

조정:

참가적우선주 배분액	959,402,869	2,042,638,422

보통주 희석당기순이익	5,287,377,943	11,257,211,842

가중평균희석유통보통주식수(*)	32,475,262	32,491,607

희석주당손익	163	346

(*) 가중평 균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	26,475,262	26,491,607

전환상환우선주	6,000,000	6,000,000

가중평균희석유통보통주식수	32,475,262	32,491,607

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출)당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	200,039,694	178,647,805

상품매출	34,103,573	23,790,806

기타매출	2,837,002	2,316,258

합 계	236,980,269	204,754,869

지리적시장

국내매출	177,041,696	131,621,051

수출	59,938,573	73,133,818

합 계	236,980,269	204,754,869

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	235,307,207	203,152,486

기간에 걸쳐 인식하는 용역	1,673,062	1,602,383

합 계	236,980,269	204,754,869

(2) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현대자동차㈜	94,113,009	70,248,312

현대트랜시스㈜	69,078,304	56,251,059

합 계	163,191,313	126,499,371

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	169,912,779	160,720,597

상품매출원가	27,823,347	18,449,341

합 계	197,736,126	179,169,938

( 2) 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,892,946	7,905,118

퇴직급여	935,399	1,002,901

복리후생비	1,125,917	1,209,097

여비교통비	173,376	553,345

접대비	472,109	367,385

통신비	43,104	52,388

수도광열비	7,895	11,469

전력비	30,853	-

세금과공과	128,873	97,934

감가상각비	59,407	36,540

투자부동산상각비	54,519	54,519

지급임차료	586,459	10,200

수선비	23,430	2,112

보험료	53,566	48,974

차량유지비	153,773	158,508

경상연구개발비	4,130,857	3,159,472

운반비	1,968,240	1,683,869

교육훈련비	18,365	37,936

도서인쇄비	12,365	11,838

사무용품비	51,502	41,382

대손상각비(환입)	137,943	(55,637)

지급수수료	3,224,681	1,395,494

광고선전비	720	720

리스료	225,977	236,562

무형자산상각비	86,185	212,847

잡비	9,710	11,844

판매보증비	1,252,854	827,795

견본비	28,418	5,849

사용권자산감가상각비	637,830	531,764

합 계	23,527,273	19,612,225

27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	2,172,986	(2,719,940)

원부재료사용액	122,373,418	116,670,528

상품매입	27,620,205	19,068,069

종업원급여	28,073,939	28,534,126

감가상각비	2,201,827	2,016,397

사용권자산감가상각비	802,925	982,739

무형자산상각비	86,512	213,173

운반비	4,368,581	3,981,063

지급수수료	5,204,830	4,099,853

외주가공비	19,839,137	18,149,789

복리후생비	3,901,142	3,994,395

지급임차료	627,886	495,899

수도광열비 및 전력비	2,075,389	2,128,733

판매보증비	1,252,854	827,795

기타	661,768	339,543

합 계	221,263,399	198,782,162

28. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	25,657,440	26,015,595

확정급여제도 관련 비용	2,416,499	2,518,531

합 계	28,073,939	28,534,126

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순확정급여부채	11,867,667	11,701,209

연차수당 및 장기종업원급여 관련 미지급비용	1,290,761	1,245,784

합 계	13,158,428	12,946,993

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,127,222	16,980,518

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(6,238,421)	(5,258,175)

순확정급여부채	11,867,667	11,701,209

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	6,238,421	5,258,176

(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 및국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초 잔액	16,980,518	14,966,540	(5,279,309)	(4,317,472)	11,701,209	10,649,068

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,233,465	2,238,712	-	-	2,233,465	2,238,712

이자원가(수익)	291,676	365,265	(139,573)	(109,986)	152,103	255,279

운용관리원가	-	-	30,932	24,540	30,932	24,540

소 계	2,525,141	2,603,977	(108,641)	(85,446)	2,416,500	2,518,531

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	(805,684)	683,598	-	-	(805,684)	683,598

재무적 가정	324,899	(1,594,919)	-	-	324,899	(1,594,919)

경험조정	594,286	2,370,482	-	-	594,286	2,370,482

- 사외적립자산 수익	-	-	44,491	31,332	44,491	31,332

소 계	113,501	1,459,161	44,491	31,332	157,992	1,490,493

기타:

계열사 전출입 효과	29,373	-	-	-	29,373	-

납부한 기여금	-	-	(2,262,448)	(2,291,565)	(2,262,448)	(2,291,565)

급여 지급	(1,521,311)	(2,049,160)	1,346,352	1,383,841	(174,959)	(665,319)

소 계	(1,491,938)	(2,049,160)	(916,096)	(907,724)	(2,408,034)	(2,956,884)

기말 잔액	18,127,222	16,980,518	(6,259,555)	(5,279,310)	11,867,667	11,701,208

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.90%	2.19%

사망률	보험개발원 사망률	보험개발원 사망률

퇴직률	2020년 당사의 경험률	2019년 당사의 경험률

기대임금인상률	2020년 당사의 경험률	2019년 당사의 경험률

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(854,973)	791,840

기대임금인상률	774,549	(855,151)

(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.13년입니다.

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	20,523	5,670

배당금수익	2,731,000	8,593,131

국고보조금수익	-	388,503

종속기업투자주식처분이익	23,795	-

잡이익	67,733	258,672

합 계	2,843,051	9,245,976

(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타의대손상각비(환입)	149,496	(198,587)

유형자산처분손실	-	94,895

기부금	102,616	3,416

종속기업투자손상차손	9,113,039	2,840,896

잡손실	52,437	144,744

합 계	9,417,588	2,885,364

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	838,683	675,419

외환차익	412,155	264,193

외화환산이익	148,979	211,083

당기손익-공정가치금융자산평가이익	101	35,874

금융보증수익	519,953	168,627

합 계	1,919,871	1,355,196

(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,332,604	855,690

외환차손	465,655	339,058

외화환산손실	392,176	83,451

금융보증비용	519,953	168,627

합 계	2,710,388	1,446,826

(3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 금융자산	1,399,817	-	1,150,695	-

당기손익-공정가치금융자산	101	-	35,874	-

상각후원가로 인식된 부채	-	2,190,435	-	1,278,199

금융보증부채	519,953	519,953	168,627	168,627

합 계	1,919,871	2,710,388	1,355,196	1,446,826

31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용:	4,790,745	2,878,249

이연법인세비용:

당기손익으로 반영된 이연법인세	(1,761,065)	(2,221,682)

자본에 직접 가감된 이연법인세	34,758	327,910

소계	(1,726,307)	(1,893,772)

법인세비용	3,064,438	984,477

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(157,992)	34,758	(123,234)	(1,490,493)	327,910	(1,162,583)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전이익	8,351,816	12,241,689

적용세율에 따른 세부담액	1,990,108	2,671,172

조정사항:

비공제비용	586,360	691,023

비과세수익	(48,194)	(2,413)

실현가능성 없는 이연법인세의 변동	1,280,613	(2,401,990)

법인세 추가납부액	892,222	33,623

세액공제 및 농어촌특별세	(1,907,874)	(19,753)

기업환류소득세제에 따른 법인세부담액	250,739	-

기타	20,464	12,815

소 계	1,074,330	(1,686,695)

법인세비용	3,064,438	984,477

유효세율	36.69%	8.04%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당기

(단위: 천원)

과 목	기초	당기손익	기타포괄	기말

미수수익	(126,889)	41,208	-	(85,681)

대손충당금한도초과	1,466,270	54,947	-	1,521,217

재고자산평가손실	271,459	359,553	-	631,012

매도가능금융자산	123,640	-	-	123,640

토지	(135,573)	-	-	(135,573)

건물	(164,560)	-	-	(164,560)

미지급비용	260,677	9,671	-	270,348

판매보증충당부채	70,441	115,031	-	185,472

국고보조금	7	1,971	-	1,978

확정급여채무	2,574,265	1,863	34,758	2,610,886

감가상각비	47,427	112,682	-	160,109

무형자산손상차손	5,586	-	-	5,586

외화환산손익	(28,079)	81,582	-	53,503

금융상품평가손익	(2,577)	-	-	(2,577)

이월세액공제	1,113,446	1,717,195	-	2,830,641

기타	861,704	(769,396)	-	92,308

합 계	6,337,244	1,726,307	34,758	8,098,309

2)전기

(단위: 천원)

과 목	기초	당기손익	기타포괄	기말

미수수익	(76,192)	(50,697)	-	(126,889)

대손충당금한도초과	1,553,978	(87,708)	-	1,466,270

재고자산평가손실	313,933	(42,474)	-	271,459

매도가능금융자산	123,640	-	-	123,640

토지	(135,573)	-	-	(135,573)

건물	(164,560)	-	-	(164,560)

미지급비용	249,699	10,978	-	260,677

판매보증충당부채	44,436	26,005	-	70,441

국고보조금	327	(320)	-	7

확정급여채무	2,342,795	(96,439)	327,909	2,574,265

감가상각비	(118,196)	165,623	-	47,427

무형자산손상차손	5,586	-	-	5,586

외화환산손익	(12,305)	(15,774)	-	(28,079)

금융상품평가손익	(2,577)	-	-	(2,577)

기타	(9,428)	1,984,578	-	1,975,150

합 계	4,115,563	1,893,772	327,909	6,337,244

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 미인식된 이연법인세자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업투자주식	(5,413,442)	(6,602,253)

기타	2,786,775	1,711,994

합계	(2,626,667)	(4,890,259)

32. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	112,976,923	78,465,134

자본총계	151,874,875	149,359,663

부채비율	74.39%	52.53%

순차입금비율:

차입금(주1)	58,510,720	24,336,536

(-) 현금및현금성자산	(17,790,464)	(18,179,714)

순차입금	40,720,256	6,156,822

자본총계	151,874,875	149,359,663

순차입금비율	26.81%	4.12%

(주1) 장단기 차입금 및 사채의 합계입니다.33. 위험관리

당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, EUR, CNY , JPY 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	6,623,319	175,275	6,448,044	1,432,158	-	1,432,158

EUR	4,987,010	208,654	4,778,356	6,119,522	991,017	5,128,505

CNY	2,263,237	875,542	1,387,695	2,698,846	455,619	2,243,227

합 계	13,873,566	1,259,471	12,614,095	10,250,526	1,446,636	8,803,890

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당기말	전기말	당기	전기

USD	1,088.00	1,157.80	1,180.05	1,165.65

EUR	1,338.24	1,297.43	1,345.99	1,304.81

CNY	166.96	165.74	170.88	168.58

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	644,804	(644,804)	143,216	(143,216)

EUR	477,836	(477,836)	512,851	(512,851)

CNY	138,770	(138,770)	224,323	(224,323)

합 계	1,261,410	(1,261,410)	880,390	(880,390)

2) 이자율위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	-	17,790,464	-	18,179,714

장단기금융상품	-	47,483,115	-	362,939

대여금	40,000	-	653,448	-

합 계	40,000	65,273,579	653,448	18,542,653

금융부채:

단기차입금	-	20,200,000	8,000,000	9,200,000

장기차입금	-	8,750,000	-	7,136,536

사 채	29,560,720	-	-	-

합 계	29,560,720	28,950,000	8,000,000	16,336,536

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 향후 1년간이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	652,736	(652,736)	185,427	(185,427)

이자비용	(289,500)	289,500	(163,365)	163,365

2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	17,790,464	18,179,714

장단기금융상품	47,483,115	362,939

매출채권및기타채권	45,902,522	43,017,191

당기손익-공정가치금융자산	1,470,562	4,967,108

합 계	112,646,663	66,526,952

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	31,195,114	31,195,114	31,038,796	156,318	-

장단기차입금	28,950,000	29,694,775	28,160,875	1,227,120	306,780

리스부채	1,240,460	1,277,074	682,681	483,341	111,052

사채	29,560,720	31,787,250	714,900	714,900	30,357,450

합 계	90,946,294	93,954,213	60,597,252	2,581,679	30,775,282

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	33,962,152	33,962,152	33,794,991	167,161	-

장단기차입금	24,336,536	25,110,982	25,110,982	-	-

리스부채	781,351	781,351	678,517	102,834	-

합 계	59,080,039	59,854,485	59,584,490	269,995	-

34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	당기말	전기말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,470,562	4,967,108

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	17,790,464	18,179,714

매출채권및기타채권	45,902,522	43,017,191

장단기금융상품	47,483,115	126,495

소 계	111,176,101	61,323,400

금융자산 합계	112,646,663	66,290,508

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	29,904,353	33,098,189

차입금	28,950,000	24,336,536

리스부채	1,240,460	781,351

사채	29,560,720	-

금융보증부채	135,011	347,258

금융부채 합계	89,790,544	58,563,334

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대해 기초자산의 공정가치(성장률, 할인율 등에 기초한 DCF모형을 사용하여 측정) 및 전환가능기간, 전환권 행사가능성 및 표준편차 등의 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산(부채) 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	199,234	1,271,328	1,470,562

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	4,966,108	4,967,108

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 측정하고 있으며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품을 수준3으로 분류하고 있습니다. 당사는 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치금융자산에 대해 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용하여 평가를 수행하였습니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	5,631,262	7,620,000	신한은행

토지와 건물	10,487,463	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD , CNY, EUR)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

신한은행	외화 지급보증	CNY	12,000,000	충칭두올차식유한공사

외화 지급보증	EUR	600,000	Trimsol Brazil

하나은행	외화 지급보증	CNY	54,000,000	강음두올방직품유한공사

국민은행	포괄외화지급보증	CNY	30,000,000	강음두올방직품유한공사

포괄외화지급보증	CNY	10,000,000	창저우두올차식유한공사

우리은행	외화 지급보증	CNY	5,400,000	창저우두올차식유한공사

한국증권금융	우리사주취득자금대출	KRW	3,008,898	임직원

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 , EUR, USD )

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	4,205,000

지급보증	EUR 209,588

산업은행	조인회	지급보증	19,440,000

기업은행	조인회	지급보증	8,400,000

하나은행	조인회	지급보증	2,640,000

국민은행	조인회	지급보증	USD 6,930,000

우리은행	조인회	지급보증	3,600,000

서울보증보험	-	이행지급보증	41,250

합 계	38,326,250

EUR 209,588

USD 6,930,000

(4) 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 체결된 약정 한도 및 차입금잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	무역금융	4,000,000	-	4,000,000

구매자금	3,000,000	-	3,000,000

산업은행	일반대출	11,200,000	11,200,000	-

일반대출	3,000,000	3,000,000	-

자동대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	6,000,000	6,000,000	-

무역금융	EUR1,000,000	-	EUR1,000,000

국민은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	-

하나은행	일반대출	2,200,000	2,050,000	150,000

우리은행	일반대출	2,700,000	2,700,000	-

합 계	38,100,000	28,950,000	9,150,000

EUR 1,000,000	-	EUR 1,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜ IHC

종속기업	강음두올과기유한공사, 강음두올방직품유한공사, 두올보그스티나차식 유한공사(상해)북경두올차식유한공사, 연태두올차식유한공사, 창저우두올차식유한공사, 충칭두올차식유한공사BORGSTENA GROUP PORTUGAL, BORGSTENA GROUP SWEDEN BORGSTENA TEXTILE BRAZIL, BORGSTENA TEXTILE CZECH BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA, BORGSTENA TEXTILE PORTUGALDUAL BORGSTENA OTOMOTIV, DUAL BORGSTENA, S.A., DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILETRIMSOL BRAZIL, TRIMSOL CZ S.R.O, TRIMSOL ROMANIA S.R.L. TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O.

주요경영진	조인회

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	87,348	3,483,747	294,835	57,474	69,212

종속기업	강음두올과기유한공사	157,113	168,716	-	18,523	5,288

연태두올차식유한공사	-	7,160,124	-	1,346	24

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	2,899,904	-	-	-	70,876

TRIMSOL ROMANIA SRL	11,077,854	-	-	169	50,095

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL,LDA	315,182	480,406	-	964	133

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	193,150	-	-	-	106,373

TRIMSOL CZ S.R.O	-	-	-	-	29,713

DUAL BORGSTENA SA	-	-	196,020	-	180

Dual Borgstena Tiqiao Textile (Jiangsu) Co.,Ltd	36,223	-	-	-	18

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	-	-	-	-	101

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	-	-	-	-	24

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	2,190	-	-	77,341	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	1,336,839	-	-	19,344

합 계	14,768,964	12,629,832	490,855	155,817	351,381

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	87,348	429,535	311,173	55,223	-

종속기업	강음두올과기유한공사	823,514	41,030	-	150	6,202

연태두올차식유한공사	-	8,174,587	-	-	28

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	8,481,588	-	-	495	118,859

TRIMSOL ROMANIA SRL	11,014,876	-	-	4,373	174,099

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	984,261	1,194,695	-	19,013	643

TRIMSOL BRAZIL	302,301	-	-	-	5,182

TRIMSOL CZ S.R.O	-	-	-	-	28,066

충칭두올차식유한공사	5,049	-	-	-	-

DUAL BORGSTENA SA	-	-	251,010	-	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	-	-	-	-	10

합 계	21,698,937	9,839,847	562,183	79,254	333,089

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,589,542	6,056,565	330,125	98,857

종속기업	강음두올과기유한공사	437,840	955,298	2,483	-

강음두올방직품유한공사	-	930,893	-	-

연태두올차식유한공사(*)	-	180,057	696,816	1,394

북경두올차식유한공사	-	1,335,680	-	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	190,800	-	-	4,305

TRIMSOL ROMANIA SRL	2,270,187	-	-	33,244

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.(*)	-	3,654,172	-	-

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL,LDA	58,647	107	11,491	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	1,020,980	-	-	175,275

TRIMSOL CZ S.R.O	-	-	-	2,429

DUAL BORGSTENA SA	-	1,483,796	-

충칭두올차식유한공사	1,050	-	-	-

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	1,975	-	-	-

Dual Borgstena Tiqiao Textile (Jiangsu) Co.,Ltd	21,296	-	-	-

기타특수관계자	강음찬우국제무역유한공사	-	-	176,243	-

TRIMSOL SP.ZO.O	871,787	-	-	-

합 계	6,464,104	14,596,568	1,217,158	315,504

(*) 당사는 당기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.에 대한 기타채권 3,654,172천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜IHC	1,815,476	6,921,154	77,810	54,857

종속기업	강음두올과기유한공사	403,645	732,420	36,143	-

강음두올방직품유한공사	-	1,138,040	-	-

연태두올차식유한공사(*)	-	180,057	482,653	-

북경두올차식유한공사	-	1,302,080	-	-

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	1,056,104	-	-	6,448

TRIMSOL ROMANIA SRL	1,730,278	-	-	31,549

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.(*)	-	4,032,254	-	-

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL,LDA	430,396	-	415,356	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	857,152	-	-	78,500

TRIMSOL CZ S.R.O	-	-	-	2,329

DUAL BORGSTENA SA	-	5,543,878	-	-

충칭두올차식유한공사	1,063	-	-	-

기타특수관계자	TRIMSOL SP.ZO.O	821,369	-	-	-

합 계	7,115,483	19,849,883	1,011,962	173,683

(*) 당사는 전기말 현재 연태두올차식유한공사에 대한 기타채권 180,057천원, TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.에 대한 기타채권 3,518,806천원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	유상증자	828,500

연태두올차식유한공사	유상증자	1,179,607

TRIMSOL ROMANIA SRL	배당수익	2,731,000

㈜IHC	배당금지급	675,231

DUAL BORGSTENA SA	당기손익-공정가치측정금융자산의 감소로 인한 현금유입	3,697,676

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	금액

DUAL BOGUSTENA OTOMOTIV	배당수익	4,303,293

TRIMSOL ROMANIA SRL	배당수익	4,289,838

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	장기대여금 대여	513,398

㈜IHC	배당금지급	675,231

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자에게 EUR 600,00 0, CNY 111,400,000, KRW 3,008,898천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 USD 6,930,000, EUR 209,558, KR W 38,285,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,323,939	1,187,546

퇴직급여	391,620	327,988

합 계	1,715,559	1,515,534

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

37. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

K-IFRS 제1116호 도입효과	1,274,796	1,104,864

장기차입금 유동성대체	1,500,000	7,129,685

장기미수금 유동성대체	3,249,920

미지급비용 미지급금 계정재분류	-	5,689,257

건설중인자산의 본 계정 대체	491,408	3,024,616

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

단기차입금	17,200,000	3,000,000	-	-	-	20,200,000

장기차입금(유동성 포함)	7,136,536	1,613,464	-	-	-	8,750,000

사채	-	29,479,680	-	-	81,040	29,560,720

미지급배당금	-	(2,599,329)	2,599,329	-	-	-

리스부채	781,351	(843,013)	-	1,274,796	27,326	1,240,460

합 계	25,117,887	30,650,802	2,599,329	1,274,796	108,366	59,751,180

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금거래	기말장부금액

배당	계정대체	금융손익

단기차입금	15,200,000	2,000,000	-	-	-	17,200,000

장기차입금(유동성 포함)	8,374,394	(1,244,709)	-	-	6,851	7,136,536

미지급배당금	-	(2,599,329)	2,599,329	-	-	-

리스부채	1,104,864	(971,360)	-	602,951	44,897	781,352

합 계	24,679,258	(2,815,398)	2,599,329	602,951	51,748	25,117,888

38. 코로나19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치(주석 21 참조), 매출채권의 회수가능성(주석 7 참조), 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상(주석 8, 11, 12, 14 참조), 충당부채의 인식(주석 19 참조) 등 입니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나 19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.