두올 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 36 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 67,667백만원, 우선주 자본금 15,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수 (주)	지분율

(주) I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	1,530,180	4.63%

(주) 두올	보통주	575,073	1.74%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	6,000,000	18.15%

기타 소액주주	보통주	13,136,504	39.80%

합 계	33,066,680	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2-(3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	5,105,912

총자산	5,105,912

부채

리스부채(유동)	2,028,365

리스부채(비유동)	3,077,547

총부채	5,105,912

조정사항이 자본에 미치는 영향

이익잉여금	-

총자본	-

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 부동산과 업무용 차량, 업무용 사무기구, 기타 비품을 임차하여 사용하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

연결실체가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

② 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, US$ 5,000이하인 리스에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다..3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100	100	중국	2019-03-31

연태두올차식유한공사	100	100	중국	2019-03-31

강음두올방직품유한공사	100	100	중국	2019-03-31

북경두올차식유한공사	100	100	중국	2019-03-31

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국	2019-03-31

충칭두올차식유한공사	100	100	중국	2019-03-31

펑라이두올차식유한공사	100	100	중국	2019-03-31

창저우두올차식유한공사	100	100	중국	2019-03-31

Dual Borgstena Otomotiv	99.5	99.5	터키	2019-03-31

Dual Borgstena, S.A.	100	100	포르투갈	2019-03-31

Borgstena Group Sweden	95	95	스웨덴	2019-03-31

Borgstena Group Portugal	95	95	포르투갈	2019-03-31

Borgstena Textile Portugal	95	95	포르투갈	2019-03-31

Borgstena Textile Czech	95	95	체코	2019-03-31

Borgstena Textile Brazil	95	95	브라질	2019-03-31

Borgstena Textile China	95	95	중국	2019-03-31

Trimsol Romania S.R.L.	97.5	97.5	루마니아	2019-03-31

Trimsol Trimsolutions, S.A.	97.5	97.5	포르투갈	2019-03-31

Trimsol Brazil	97.5	97.5	브라질	2019-03-31

Trimsol CZ s.r.o.	97.5	97.5	체코	2019-03-31

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	29,265,924	5,662,796	3,503,684	(377,546)	844,977	-

연태두올차식유한공사	3,562,020	1,958,724	2,081,432	120,759	54,100	-

강음두올방직품유한공사	31,806,152	21,164,025	7,925,783	(452,625)	387,341	-

북경두올차식유한공사	9,612,426	4,286,235	1,445,268	(408,224)	197,949	-

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	764,430	3,488,109	181,200	(183,258)	(92,398)	-

충칭두올차식유한공사	12,438,271	6,924,015	520,484	(386,946)	204,135	-

펑라이두올차식유한공사	75,703	-	-	(9,641)	2,900	-

창저우두올차식유한공사	7,535,072	7,134,832	3,792,656	(1,761)	14,224	-

Dual Borgstena Otomotiv	10,757,157	2,935,428	5,647,044	774,155	192,051	-

Dual Borgstena, S.A.	67,176,205	14,091,347	-	(327,445)	(70,971)	-

Borgstena Group Sweden	16,837,936	4,269,448	677,013	(46,138)	(219,322)	-

Borgstena Group Portugal	4,824,934	4,312,612	1,148,114	42,085	(640)	-

Borgstena Textile Portugal	67,910,644	29,447,635	27,361,211	3,008,086	(48,172)	-

Borgstena Textile Czech	2,976,935	4,801,318	878,092	51,321	7,281	-

Borgstena Textile Brazil	4,148,686	2,668,468	1,796,445	(94,642)	21,404	-

Borgstena Textile China	71,311	35,611	-	29,592	599	-

Trimsol Romania S.R.L.	20,855,282	4,508,284	12,595,209	1,636,605	(388,741)	-

Trimsol Trimsolutions, S.A.	603,627	5,734,786	76,113	23,918	6,852	-

Trimsol Brazil	12,362,821	18,954,488	5,393,300	411,291	(94,964)	-

Trimsol CZ s.r.o.	10,143,526	8,938,770	13,491,747	101,761	(5,054)	-

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 남아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	남아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	50,003,227	19,450,507	61,874,543	7,189,744	(24,796,846)	113,721,175

매출원가	44,009,631	18,044,140	50,240,383	6,343,187	(22,794,640)	95,842,701

판매비와관리비	4,662,138	2,963,872	5,474,321	578,061	(1,418,188)	12,260,204

영업이익(손실)	1,331,458	(1,557,505)	6,159,839	268,496	(584,018)	5,618,270

비유동자산(유형자산)	23,131,389	33,614,361	27,931,375	2,351,554	-	87,028,679

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	남아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	45,101,523	22,818,791	68,076,624	6,989,852	(27,820,704)	115,166,086

매출원가	38,737,732	20,612,714	56,111,502	6,628,184	(26,644,818)	95,445,314

판매비와관리비	5,015,759	3,137,207	5,614,722	682,819	(709,607)	13,740,900

영업이익(손실)	1,348,032	(931,130)	6,350,400	(321,151)	(466,279)	5,979,872

비유동자산(유형자산)	24,283,830	37,783,310	26,488,660	2,228,115	(833,600)	89,950,315

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,843,805	1,705,134

보통예금 등(*)	27,480,643	30,883,906

합 계	29,324,448	32,589,040

(*) 연결실체의 분기말 보통예금 중 한국증권금융에 예탁된 612백만원은 질권설정이 되어 있습니다.

6. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,000

정기적금	236,444	236,444

합 계	242,444	242,444

(*) 연결실체의 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	100,007,161	94,429,740

대손충당금	(3,072,508)	(3,073,198)

소 계	96,934,653	91,356,542

미수금	3,972,224	4,978,709

대손충당금	(96,181)	(96,181)

소 계	3,876,043	4,882,528

단기대여금	280,000	310,000

미수수익	20,567	-

보증금	53,413	52,830

소 계	353,980	362,830

합 계	101,164,676	96,601,900

비유동기타채권

장기대여금	13,375	13,255

장기매출채권	1,807,469	1,807,469

장기미수금	12,684,765	12,552,585

소 계	14,505,609	14,373,309

보증금	857,312	856,783

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	780,669	780,140

합 계	15,286,278	15,153,449

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,073,198	172,824	3,246,022	3,038,117	173,660	3,211,777

손상차손(환입)	-	-	-	26,822	(837)	25,985

환율변동효과	(690)	-	(690)	8,259	1	8,260

기말	3,072,508	172,824	3,245,332	3,073,198	172,824	3,246,022

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	86,292,041	4,672,711	518,493	-	86,810,534	4,672,711

90일 이상 180일 미만	2,755,316	340,497	-	-	2,755,316	340,497

180일 이상 1년 미만	1,928,023	91,980	-	-	1,928,023	91,980

1년이상	7,766,742	12,323,644	2,554,015	172,824	10,320,757	12,496,468

합 계	98,742,122	17,428,832	3,072,508	172,824	101,814,630	17,601,656

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	82,606,626	5,371,302	566,891	19	83,173,517	5,371,321

90일 이상 180일 미만	1,625,394	2,994	10,132	-	1,635,526	2,994

180일 이상 1년 미만	1,901,360	794,687	3,906	-	1,905,266	794,687

1년 이상	7,030,631	12,112,354	2,492,269	172,805	9,522,900	12,285,159

합 계	93,164,011	18,281,337	3,073,198	172,824	96,237,209	18,454,161

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,764,028	(17,856)	2,746,172	2,065,960	(17,856)	2,048,104

제품	17,067,583	(1,456,064)	15,611,519	15,957,832	(1,436,298)	14,521,534

재공품	7,088,954	(615,275)	6,473,679	7,311,685	(684,346)	6,627,339

원재료	24,774,679	(2,213,269)	22,561,410	25,990,122	(2,333,406)	23,656,717

합 계	51,695,244	(4,302,464)	47,392,780	51,325,599	(4,471,906)	46,853,694

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(169,441)	(206,503)

9 . 당기손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,108,330	46,612,051	2,824,114	81,414,883	12,202,678	1,188,837	2,166,980	154,517,873

취득	284,037	1,101,437	-	6,581,556	1,395,441	501,274	1,725,946	11,589,691

대체	-	267,974	26,112	2,023,130	163,061	-	(2,480,277)	-

처분	(64,517)	(1,683,901)	-	(1,168,096)	(75,621)	(157,400)	-	(3,149,535)

환율변동효과	(4,292)	(149,520)	-	786,491	235,665	209,192	7,905	1,085,441

전기말	8,323,558	46,148,041	2,850,226	89,637,964	13,921,224	1,741,903	1,420,554	164,043,470

당기초	8,323,558	46,148,041	2,850,226	89,637,964	13,921,224	1,741,903	1,420,554	164,043,470

취득	-	18,511	-	1,339,483	188,802	23,998	582,365	2,153,159

대체	-	678,864	-	687,674	19,500	-	(1,386,038)	-

처분	-	-	-	-	(4,500)	(154,403)	-	(158,903)

환율변동효과	(999)	662,585	-	1,289,496	148,121	17,218	2,578	2,118,999

당분기말	8,322,559	47,508,001	2,850,226	92,954,617	14,273,147	1,628,716	619,459	168,156,725

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	15,291,063	1,126,963	39,187,041	8,616,603	675,098	64,896,768

감가상각비	2,162,746	143,997	8,192,114	1,354,292	226,026	12,079,175

처분	(164,180)	-	(666,682)	(26,137)	(8,821)	(865,820)

환율변동효과	(148,863)	-	497,627	(77,390)	47,049	318,423

전기말	17,140,766	1,270,960	47,210,100	9,867,368	939,352	76,428,546

당기초	17,140,766	1,270,960	47,210,100	9,867,368	939,352	76,428,546

감가상각비	563,153	35,663	2,122,249	352,627	58,586	3,132,278

처분	-	-	-	(4,500)	(135,445)	(139,945)

환율변동효과	237,928	-	635,567	93,885	10,940	978,320

당분기말	17,941,847	1,306,623	49,967,916	10,309,380	873,433	80,399,199

3) 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	613,677	24	613,701

감가상각비 상계	(182,467)	-	(182,467)

정부보조금 수취	102,845	-	102,845

환율변동효과	196,834	-	196,834

전기말	730,889	24	730,913

당기초	730,889	24	730,913

감가상각비 상계	(1,094)	-	(1,094)

환율변동효과	(969)	-	(969)

당분기말	728,826	24	728,850

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,323,558	29,007,275	1,579,266	41,696,975	4,053,832	802,551	1,420,554	86,884,011

당분기말	8,322,559	29,566,154	1,543,603	42,257,875	3,963,743	755,283	619,459	87,028,676

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNH)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	12,018,364	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

5,803,619	7,620,000	신한은행

강음두올과기유한공사	토지와 건물	CNH 35,816,000	CNH 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNH 92,026,900	CNH 28,500,000	Bank of China

충칭두올차식유한공사	토지와 건물	CNH 32,339,000	CNH 12,000,000	신한은행

(3) 리스자산 또한 연결실체가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및전분기에 지급한 리스료는 312,495천원 및 114,422천원입니다

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	1,806,693	75,000	1,490,845	33,228,449	25,395,189	61,996,176

취득	218,586	-	207,532	-	-	426,118

처분	(34,434)	-	(100,000)	-	-	(134,434)

사업결합	-	-	-	-	(497,953)	(497,953)

환율변동효과	1,257,689	-	257,473	(227,254)	(6,953)	1,280,955

전기말	3,248,534	75,000	1,855,850	33,001,195	24,890,283	63,070,862

당기초	3,248,534	75,000	1,855,850	33,001,195	24,890,283	63,070,862

취득	22,628	-	4,482	-	-	27,110

대체	15,322	-	(15,322)	-	-	-

환율변동효과	5,891	-	(6,008)	(181,383)	-	(181,500)

당분기말	3,292,375	75,000	1,839,002	32,819,812	24,890,283	62,916,472

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	1,092,659	2,500	87,213	615,607	3,362,469	5,160,448

상각	368,992	15,000	-	1,814,772	-	2,198,764

처분	(15,204)	-	(38,000)	-	-	(53,204)

환산차이	1,268,879	-	258,990	(16,758)	-	1,511,111

전기말	2,715,326	17,500	308,203	2,413,621	3,362,469	8,817,119

당기초	2,715,326	17,500	308,203	2,413,621	3,362,469	8,817,119

상각	93,817	3,750	-	444,556	-	542,123

환산차이	6,118	-	(5,848)	-	-	270

당분기말	2,815,261	21,250	302,355	2,858,177	3,362,469	9,359,512

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기말	533,208	57,500	1,547,647	30,587,574	21,527,814	54,253,743

당분기말	477,114	53,750	1,536,647	29,961,635	21,527,814	53,556,960

12. 리스자산(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역당분기중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	4,316,954	788,958	5,105,912

취득	188,145	228,348	416,493

감가상각비	(438,944)	(102,066)	(541,010)

환율변동효과	7,114	(3,828)	3,286

당분기말	4,073,269	911,412	4,984,681

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당분기중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	4,316,954	788,958	5,105,912

취득	188,145	228,348	416,493

총고정리스료	457,514	101,532	559,046

이자비용	(27,965)	(5,204)	(33,169)

리스부채상각액	(429,549)	(96,328)	(525,877)

환율변동효과	6,930	(3,845)	3,085

당분기말	4,082,480	917,133	4,999,613

(4) 단기리스 및 소액자산리스당분기말 현재 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기리스	433,451

소액자산리스	22,054

합 계	455,506

회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 64건이며, 소액자산리스는복합기 등 30건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다. 13 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

대체	-	395,463	395,463

환율변동효과	-	5,296	5,296

당분기말	823,156	2,036,334	2,859,490

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	479,279

감가상각비	54,519

전기말	533,798

당기초	533,798

감가상각비	18,555

환율변동효과	66

당분기말	552,419

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,101,777	1,924,933

당분기말	823,156	1,483,915	2,307,071

지배기업은 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	27,249	21,837

유지비용(감가상각비)	18,556	13,630

14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,301,854	-	2,301,854	2,029,665	-	2,029,665

선급비용	1,289,196	1,459,703	2,748,899	916,946	1,563,614	2,480,560

기타비유동자산	-	151,747	151,747	-	141,704	141,704

합 계	3,591,050	1,611,450	5,202,500	2,946,611	1,705,318	4,651,929

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	56,554,733	-	56,554,733	63,612,515	-	63,612,515

미지급금	19,047,790	8,269,412	27,317,202	15,710,663	8,168,189	23,878,852

미지급비용	14,782,364	209,780	14,992,144	13,184,581	204,082	13,388,663

합 계	90,384,887	8,479,192	98,864,079	92,507,759	8,372,271	100,880,030

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	34,872,929	-	32,795,992	-

장기차입금	1,312,912	14,276,646	1,263,720	15,354,684

합 계	36,185,841	14,276,646	34,059,712	15,354,684

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5.87 ~ 6.41	2020-01-08	2,362,360	2,115,880

일반대출	4.06	2019-11-01	1,403,886	1,406,666

산업은행	일반대출	3.36	2019-11-07	9,200,000	9,200,000

기업은행	일반대출	3.52	2019-06-29	6,000,000	6,000,000

Bank of China	일반대출	5.00	2020-01-01	7,255,820	6,510,400

Bank of Ningbo	일반대출	4.79	2019-09-10	843,700	813,800

국민은행	일반대출	4.15	2020-03-02	1,349,920	-

우리은행	일반대출	5.92	2019-04-20	864,793	404,866

Banco popular	일반대출	-	2019-10-31	-	5,020

Caixa GeralDepositos	일반대출	1.60	2019-12-31	26,009	25,965

BBVA 등	일반대출	1.00 ~ 2.75	2019-11-30	5,555,284	6,308,540

CDC SANTANDER	일반대출	19.32	2019-06-23	8,301	1,093

CDC AYMORE	일반대출	21.84	2019-07-01	2,856	3,762

합 계	34,872,929	32,795,992

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	시설대출	LIBOR + 2.8%	2020-08-10	958,095	1,119,265

하나은행	일반대출	4.30	2020-08-25	3,100,000	3,250,000

국민은행	일반대출	4.10	2020-06-29	4,000,000	4,000,000

일반대출	5.13	2020-12-11	1,968,633	2,170,133

Caixa GeralDepositos	일반대출	1.60	2021-07-19	65,858	72,486

BIC 등	일반대출	1.25 ~ 2.75	2022-12-13	5,322,093	5,799,524

CitiBank	일반대출	EURIBOR 3M + 2.2	2021-05-01	163,758	182,855

CDC SANTANDER	일반대출	-	2020-05-30	-	9,292

CDC AYMORE	일반대출	21.84	2022-07-06	9,839	9,720

한국캐피탈	금융리스	-	2019-04-17	1,282	5,129

합 계	15,589,558	16,618,404

유동성 대체	(1,312,912)	(1,263,720)

비유동부채	14,276,646	15,354,684

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,312,911

1년 초과 2년 이내	11,585,622

2년 초과 3년 이내	1,984,853

3년 초과	706,172

합 계	15,589,558

17. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	201,981	237,877

전입(환입)	171,842	184,044

사용	(205,332)	(155,022)

환산차이	-	(3,350)

기말	168,491	263,549

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	144,574	32,858

예수금	460,550	421,722

합 계	605,124	454,580

19. 계약부채당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,315,248	-

IFRS15 도입	-	3,439,816

발생	204,082	3,550,123

수익의 인식	(218,228)	(674,691)

기말	6,301,102	6,315,248

유동성	477,170	378,060

비유동성	5,823,932	5,937,188

20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	27,066,680	27,066,680

발행우선주식수	6,000,000	6,000,000

보통주자본금	67,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	15,000,000,000	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금