두올 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 37 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 자본금은 82,667백만원(보통주 자본금 67,667백만원, 우선주 자본금 15,000백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜IHC	보통주	8,440,383	25.53

정용자	보통주	62,100	0.19

조인회	보통주	3,292,440	9.96

조승회	보통주	1,530,180	4.63

㈜두올	보통주	596,916	1.80

프리미어성장전략엠엔에이사모투자합자회사	의결권부전환상환우선주	6,000,000	18.14

기타 소액주주	보통주	13,144,661	39.75

합 계	33,066,680	100.00

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종 속기업의 현황은 주석 5에 서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습 니다. 연결기업은 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

5. 종속기업의 현황 (1) 보 고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

연태두올차식유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

강음두올방직품유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

북경두올차식유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100.0	100.0	중국	2020-09-30

충칭두올차식유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

펑라이두올차식유한공사	0.0	100.0	중국	2020-09-30

창저우두올차식유한공사	100.0	100.0	중국	2020-09-30

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	99.5	99.5	터키	2020-09-30

DUAL BORGSTENA, S.A.	100.0	100.0	포르투갈	2020-09-30

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	97.5	97.5	루마니아	2020-09-30

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	97.5	97.5	포르투갈	2020-09-30

BORGSTENA GROUP SWEDEN	95.0	95.0	스웨덴	2020-09-30

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	95.0	95.0	포르투갈	2020-09-30

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	95.0	95.0	포르투갈	2020-09-30

BORGSTENA TEXTILE CZECH	95.0	95.0	체코	2020-09-30

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	95.0	95.0	브라질	2020-09-30

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	95.0	95.0	미국	2020-09-30

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE	62.9	62.9	중국	2020-09-30

TRIMSOL BRAZIL	97.5	97.5	브라질	2020-09-30

TRIMSOL CZ S.R.O	97.5	97.5	체코	2020-09-30

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	배당금수익

강음두올과기유한공사	25,326,116	3,271,082	3,066,825	(1,480,276)	840,054	-

연태두올차식유한공사	4,209,418	1,301,552	5,049,314	(97,727)	63,165	-

강음두올방직품유한공사	33,533,591	23,945,151	26,793,285	(1,253,885)	385,713	-

북경두올차식유한공사	6,292,090	3,599,308	2,852,642	(1,153,673)	135,242	-

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	3,412,761	6,506,383	3,292,198	(280,225)	(131,137)	-

충칭두올차식유한공사	11,420,495	6,690,659	6,625,116	(26,318)	170,377	-

펑라이두올차식유한공사	-	-	-	(101,216)	26,833	-

창저우두올차식유한공사	7,315,849	7,053,465	4,676,691	(530,481)	27,219	-

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	14,451,468	5,129,335	15,529,758	2,533,924	390,778	-

DUAL BORGSTENA, S.A.	78,063,374	4,418,164	-	6,901,662	3,601,080	6,816,218

TRIMSOL ROMANIA S.R.L.	26,025,781	16,310,954	37,074,247	3,949,788	389,211	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS, S.A.	1,859,772	6,346,128	231,371	542,571	(257,106)	405,102

BORGSTENA GROUP SWEDEN	26,075,293	14,789,465	1,146,914	8,171,839	550,149	8,416,812

BORGSTENA GROUP PORTUGAL	1,809,215	957,685	2,190,408	305,038	32,812	-

BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL	82,844,444	41,477,368	60,430,288	3,671,493	2,303,076	-

BORGSTENA TEXTILE CZECH	3,327,964	3,653,867	2,520,780	853,406	2,394	-

BORGSTENA TEXTILE BRAZIL	1,720,922	2,044,041	1,811,997	(1,030,604)	(84,771)	-

BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA	1,383,301	1,239,250	1,938,894	(186,463)	(5,987)	-

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE	7,945,118	4,067,197	44,367	(680,034)	161,893	-

TRIMSOL BRAZIL	8,724,863	15,135,958	9,179,340	(3,801,607)	1,721,048	-

TRIMSOL CZ S.R.O	15,557,169	14,670,965	41,205,826	486,619	(20,119)	-

6. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	171,361,506	52,400,437	160,329,593	12,930,230	(67,766,895)	329,254,871

매출원가	143,346,017	48,731,189	133,905,660	11,662,746	(65,252,474)	272,393,138

판매비와관리비	17,014,128	8,590,738	14,002,398	2,179,371	(874,294)	40,912,341

영업이익(손실)	11,001,361	(4,921,490)	12,421,535	(911,887)	(1,640,127)	15,949,392

비유동자산(유형자산)	23,658,872	36,583,106	36,955,972	2,136,234	(1,382,178)	97,952,006

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	151,828,410	60,418,884	198,610,483	23,827,411	(87,848,634)	346,836,554

매출원가	133,149,402	54,578,749	161,860,008	21,206,570	(83,028,671)	287,766,058

판매비와관리비	14,336,053	9,003,503	16,784,626	1,961,915	(1,764,538)	40,321,559

영업이익(손실)	4,342,955	(3,163,368)	19,965,849	658,926	(3,055,425)	18,748,937

비유동자산(유형자산)	24,898,644	33,731,055	29,333,781	2,317,821	-	90,281,301

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	34,461	26,019

보통예금 등(*)	26,635,746	39,320,186

합 계	26,670,207	39,346,205

(*) 연결실체의 보 고기간종료일 현재 보통예금 중 한국증권금융에 예탁된 1,448 백 만원은 질권설정이 되어 있습니다.

8. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등	49,146,379	245,085

합 계	49,146,379	245,085

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,000

정기적금	178,724	120,495

상각후원가금융자산	450,000	-

합 계	634,724	126,495

(*) 연결실체의 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	86,571,190	90,507,420

대손충당금	(3,146,002)	(3,024,976)

소 계	83,425,188	87,482,444

미수금	4,312,071	5,410,146

대손충당금	(153,533)	(100,188)

소 계	4,158,538	5,309,958

단기대여금	20,000	408,250

미수수익	369,093	3,180,755

보증금	66,169	69,963

소 계	455,262	3,658,968

합 계	88,038,988	96,451,370

비유동매출채권및기타채권(비유동)

장기대여금	60,000	340,337

장기매출채권	1,412,085	1,581,536

장기미수금	8,237,015	9,754,052

소 계	9,709,100	11,675,925

보증금	936,724	1,044,678

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	860,081	968,035

합 계	10,569,181	12,643,960

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	3,024,976	176,831	3,201,807	3,073,198	172,824	3,246,022

손상차손(환입)	121,026	53,345	174,371	(55,637)	4,007	(51,630)

환율변동효과	-	-	-	7,415	-	7,415

기말	3,146,002	230,176	3,376,178	3,024,976	176,831	3,201,807

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	71,387,954	4,561,907	647,625	-	72,035,579	4,561,907

90일 이상 180일 미만	6,127,158	199,866	-	-	6,127,158	199,866

180일 이상 1년 미만	5,910,076	5,559	-	-	5,910,076	5,559

1년이상	1,412,085	9,003,564	2,498,377	230,176	3,910,462	9,233,740

합 계	84,837,273	13,770,896	3,146,002	230,176	87,983,275	14,001,072

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	74,861,137	-	526,599	-	75,387,736	-

90일 이상 180일 미만	6,598,299	-	-	-	6,598,299	-

180일 이상 1년 미만	1,550,690	5,339,136	-	-	1,550,690	5,339,136

1년이상	6,053,854	14,692,214	2,498,377	176,831	8,552,231	14,869,045

합 계	89,063,980	20,031,350	3,024,976	176,831	92,088,956	20,208,181

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,597,277	(59,068)	5,538,209	5,575,571	(51,231)	5,524,340

제품	21,577,729	(1,422,450)	20,155,279	19,046,865	(1,293,497)	17,753,368

재공품	7,329,930	(865,819)	6,464,111	7,775,820	(686,611)	7,089,209

원재료	30,459,995	(1,857,317)	28,602,678	26,022,681	(1,687,471)	24,335,210

합 계	64,964,931	(4,204,654)	60,760,277	58,420,937	(3,718,810)	54,702,127

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	385,024	(204,609)

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	1,000	1,000

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,323,558	46,148,041	2,850,226	89,637,964	13,921,224	1,741,903	1,420,554	164,043,470

취득	-	272,998	-	7,318,729	1,133,010	55,265	7,272,701	16,052,703

대체	-	857,298	-	5,553,103	488,038	-	(6,898,439)	-

처분	-	-	-	(3,128,110)	(429,997)	(216,904)	(10,168)	(3,785,179)

환율변동효과	10,736	563,895	-	461,942	155,644	26,141	18,228	1,236,586

전기말	8,334,294	47,842,232	2,850,226	99,843,628	15,267,919	1,606,405	1,802,876	177,547,580

당기초	8,334,294	47,842,232	2,850,226	99,843,628	15,267,919	1,606,405	1,802,876	177,547,580

취득	-	391,343	-	6,307,545	620,818	201,285	7,898,597	15,419,588

대체	-	1,505,691	-	2,967,017	307,392	-	(4,452,657)	327,443

처분	-	(2,152)	-	(8,037)	(137,874)	(30,467)	(161,360)	(339,890)

환율변동효과	42,300	1,459,928	-	2,578,702	434,169	30,173	122,369	4,667,641

당분기말	8,376,594	51,197,042	2,850,226	111,688,855	16,492,424	1,807,396	5,209,825	197,622,362

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	17,140,766	1,270,960	47,210,100	9,867,368	939,352	76,428,546

감가상각비	2,251,455	142,615	8,570,486	1,448,881	235,132	12,648,569

대체	-	-	(4,049)	4,049	-	-

처분	-	-	(2,715,228)	(380,728)	(195,477)	(3,291,433)

환율변동효과	205,387	-	560,554	104,755	13,060	883,756

전기말	19,597,608	1,413,575	53,621,863	11,044,325	992,067	86,669,438

당기초	19,597,608	1,413,575	53,621,863	11,044,325	992,067	86,669,438

감가상각비	1,655,878	106,939	7,031,538	1,116,498	162,041	10,072,894

처분	(2,152)	-	(7,541)	(137,006)	(23,331)	(170,030)

환율변동효과	573,383	-	1,660,781	340,387	25,496	2,600,047

당분기말	21,824,717	1,520,514	62,306,641	12,364,204	1,156,273	99,172,349

3) 정부 보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	730,889	24	730,913

감가상각비 상계	(187,914)	-	(187,914)

정부보조금 수취	-	-	-

환율변동효과	11,472	-	11,472

전기말	554,447	24	554,471

당분기초	554,447	24	554,471

감가상각비 상계	(95,874)	-	(95,874)

정부보조금 수취	10,000	-	10,000

환율변동효과	29,410	-	29,410

당분기말	497,983	24	498,007

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,334,294	28,244,624	1,436,651	45,667,318	4,223,570	614,338	1,802,876	90,323,671

당분기말	8,376,594	29,372,325	1,329,712	48,884,231	4,128,196	651,123	5,209,825	97,952,006

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산 의 내역은 다음과 같습니다. -회사 작성

(단위:천원, USD, CNY

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	10,727,624	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

5,655,885	7,620,000	신한은행

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNY 59,386,776	CNY 71,617,200	BANK OF CHINA

충칭두올기차영부건유한공사	토지와 건물	CNY 36,351,352	CNY 31,808,000	신한은행

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,248,534	75,000	1,855,850	33,001,195	24,890,283	63,070,862

취득	202,032	-	2,052,711	-	-	2,254,743

대체	15,645	-	(15,645)	-	1,096,932	1,096,932

처분	(85,385)	-	(1,315,918)	-	-	(1,401,303)

환율변동효과	26,485	-	760	292,262	-	319,507

전기말	3,407,311	75,000	2,577,758	33,293,457	25,987,215	65,340,741

당분기초	3,407,311	75,000	2,577,758	33,293,457	25,987,215	65,340,741

취득	165,672	-	118,723	-	-	284,395

대체	405,957	-	(405,957)	-	-	-

처분	(12,108)	-	-	-	-	(12,108)

환율변동효과	98,955	-	12,528	570,073	-	681,556

당분기말	4,065,787	75,000	2,303,052	33,863,530	25,987,215	66,294,584

2) 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	2,715,326	17,500	308,203	2,413,621	3,362,469	8,817,119

감가상각비	386,583	11,250	-	1,810,376	-	2,208,209

처분	(85,385)	-	-	-	-	(85,385)

손상차손	-	-	-	-	1,156,637	1,156,637

환율변동효과	23,105	-	-	12,650	-	35,755

전기말	3,039,629	28,750	308,203	4,236,647	4,519,106	12,132,335

당분기초	3,039,629	28,750	308,203	4,236,647	4,519,106	12,132,335

감가상각비	193,987	9,375	22,000	1,374,304	-	1,599,666

처분	(12,108)	-	-	-	-	(12,108)

환율변동효과	79,464	-	-	(225,568)	-	(146,104)

당분기말	3,300,972	38,125	330,203	5,385,383	4,519,106	13,573,789

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기말	367,682	46,250	2,269,555	29,056,810	21,468,109	53,208,406

당분기말	764,815	36,875	1,972,849	28,478,147	21,468,109	52,720,795

14. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 사용권자산 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	5,685,781	419,917	6,105,698

취득	570,845	346,920	917,765

감가상각비	(2,032,676)	(333,164)	(2,365,840)

환율변동효과	91,499	2,685	94,184

전기말	4,315,449	436,358	4,751,807

당분기초	4,315,447	436,360	4,751,807

취득	3,437,141	131,719	3,568,860

감가상각비	(1,528,108)	(242,412)	(1,770,520)

환율변동효과	218,214	317,213	535,427

당분기말	6,442,694	642,880	7,085,574

(3) 리스부채의 유형별 변동내역

당분기 및 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	5,685,781	419,917	6,105,698

취득	570,844	346,920	917,764

이자비용	140,115	23,903	164,018

리스부채상각액	(2,064,992)	(339,840)	(2,404,832)

환율변동효과	90,619	2,652	93,271

전기말	4,422,367	453,552	4,875,919

당분기초	4,422,367	453,552	4,875,919

취득	3,437,141	131,719	3,568,860

이자비용	75,351	10,200	85,551

리스부채상각액	(1,704,518)	(251,305)	(1,955,823)

환율변동효과	212,960	319,465	532,425

당분기말	6,443,301	663,631	7,106,932

(4) 단기리스 및 소액자산리스당분기 및 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	676,647	1,040,158

소액자산리스	52,451	57,556

합 계	729,098	1,097,714

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 33건 (전분기 : 81건)이며, 소액자산리스는 복합기 등 35건 (전분기 : 29건)입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당분기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	533,798

감가상각비	54,520

전기말	588,318

당기초	588,318

감가상각비	40,889

당분기말	629,207

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	1,047,257	1,870,413

당분기말	823,156	1,006,368	1,829,524

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 ㈜IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	65,511	65,511

유지비용(감가상각비)	40,889	40,889

16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	2,903,877	-	2,903,877	2,098,775	-	2,098,775

선급비용	1,149,410	3,386,540	4,535,950	1,194,966	2,024,498	3,219,464

기타비유동자산	-	241,490	241,490	-	197,533	197,533

합 계	4,053,287	3,628,030	7,681,317	3,293,741	2,222,031	5,515,772

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	55,601,371	-	55,601,371	59,355,679	-	59,355,679

미지급금	11,975,218	3,193,674	15,168,892	16,948,570	4,352,643	21,301,213

미지급비용	16,089,775	42,202	16,131,977	15,229,881	-	15,229,881

합 계	83,666,364	3,235,876	86,902,240	91,534,130	4,352,643	95,886,773

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,871,453	-	45,613,295	-

장기차입금	16,845,009	8,637,474	8,246,386	1,044,083

사채	-	29,935,720	-	-

합 계	53,716,462	38,573,194	53,859,681	1,044,083

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	일반대출	3.00% ~ 4.79%	2020-01-27 ~2020-12-11	-	1,836,664

일반대출	5.87%	2020-10-09 ~ 2021-09-26	2,884,295	2,971,901

일반대출	3,2% per year + 3M Libor	2021-05-04	687,066	652,505

산업은행	일반대출	2.77%	2020-11-07	9,200,000	9,200,000

일반대출	2.15%	2021-04-29	3,000,000	-

일반대출	2.37%	2020-11-07	2,000,000	2,000,000

기업은행	일반대출	3.08%	2021-07-25	2,000,000	2,000,000

일반대출	3.04%	2021-07-12	4,000,000	4,000,000

하나은행	일반대출	4.57%	2020-08-25	-	7,458,300

BANK OF CHINA	일반대출	4.79%	2020-11-17	171,900	1,657,400

BANK OF CHINA	일반대출	4.79%	2020-12-08	1,547,100	-

BANK OF NINGBO	일반대출	4.45%	2020-09-12	-	828,700

국민은행	일반대출	3.95%	2021-02-10	-	2,486,100

일반대출	3.95%	2021-03-19	-	-

일반대출	3.95%	2021-04-16	-	-

일반대출	4.10%	2021-05-14	1,719,000	-

일반대출	4.10%	2021-05-14	859,500	-

일반대출	4.10%	2021-05-01	1,719,000	-

우리은행	일반대출	5.97%	2021-04-01	773,550	745,830

BANCO POPULAR	일반대출	1.60%	2020-06-22	-	19,777

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.60%	2021-06-30 ~ 2021-07-20	56,533	6,638

BBVA 등	일반대출	0.65% ~ 2.75%	2021-01-14 ~ 2021-09-30	6,248,544	7,127,416

UNICREDIT	일반대출	EURIBOR 3M + 2.2%	2020-05-01	-	2,437,437

CDC SANTANDER	일반대출	19.32%	2020-06-22	-	146,758

CDC AYMORE	일반대출	21.84%	2021-09-30	4,965	9,718

SANTANDER	일반대출	21.84%	2020-10-20	-	28,151

합 계	36,871,453	45,613,295

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

신한은행	시설대출	LIBOR + 2.8%	2020-08-10	-	486,536

하나은행	일반대출	2.95%	2021-08-25	2,200,000	2,650,000

일반대출	4.57%	2021-08-24	7,735,500

우리은행	일반대출	2.26%	2023-03-15	3,000,000

BANCO POPULAR	일반대출	1.60%	2021-06-21	-	47,106

국민은행	일반대출	3.34%	2021-06-29	4,000,000	4,000,000

일반대출	3.95% ~ 5.13%	2020-12-11	2,865,000	1,104,933

BBVA 등	일반대출	1.00% ~ 1.60%	2021-10-05 ~2025-09-15	5,637,474	334,977

CITIBANK	일반대출	EURIBOR 3M + 2,2%	2021-05-01	-	619,086

CITIBANK	일반대출	EURIBOR 3M + 2,2%	2021-05-01	-	4,917

강음찬우	일반대출	0.00%	2021-05-13	44,509	42,914

합 계	25,482,483	9,290,469

유동성 대체	(16,845,009)	(8,246,386)

비유동부채	8,637,474	1,044,083

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	16,845,009

1년 초과 2년 이내	2,432,672

2년 초과 3년 이내	6,204,802

합 계	25,482,483

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당분기말

사모사채(*)	2020년6월25일	2023년6월25일	2.38	30,000,000

사채할인발행차금	(64,280)

계	29,935,720

(*) 2023년 6월 25일 만기 일시 상환하는 사채입니다.

19. 판매보증충당부채 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	320,188	201,981

전입	724,755	827,795

사용	(558,374)	(709,587)

기말	486,569	320,188

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,260,741	14,909

예수금	888,549	781,849

합 계	3,149,290	796,758

21. 계약부채 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,127,065	6,315,248

발생	1,989,042	30,045

수익의 인식	(2,753,326)	(218,228)

기말	5,362,781	6,127,065

비유동성	5,362,781	6,127,065

22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	27,066,680	27,066,680

발행우선주식수	6,000,000	6,000,000

보통주자본금	67,666,700,000	67,666,700,000

우선주자본금	15,000,000,000	15,000,000,000

자본금 소계	82,666,700,000	82,666,700,000

주식발행초과금	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금