두올 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 45,590백만원(보통주 자본금 44,389백만원, 우선주 자본금 1,201백만원)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	5,626,922주	30.86%

조 전 기	보통주	4,035,240주	22.13%

정 용 자	보통주	41,400주	0.23%

조 인 회	보통주	177,340주	0.97%

(주) 두올	보통주	574,598주	3.15%

제이케이엘그로쓰챔프2011의1호 사모투자전문회사	의결권부전환상환우선주	480,486주	2.63%

기명식보통주	보통주	7,300,000주	40.03%

합 계	18,235,986주	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결실체는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

연태두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

강음두올방직품유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

북경두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

두올기차기술(상해) 유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	90%	90%	터키	2017-03-31

충칭두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

펑라이두올차식유한공사	100%	100%	중국	2017-03-31

창저우두올차식유한공사(*1)	100%	100%	중국	2017-03-31

(*1) 전기말 현재 연결실체는 창저우두올차식유한공사를 신규설립하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타 포괄손익	총포괄손익	배당금수령액

강음두올과기유한공사	24,994,391	2,942,828	22,051,563	2,432,670	(184,445)	(1,499,196)	(1,683,641)	-

강음두올방직품유한공사	31,014,355	21,226,863	9,787,492	8,182,576	268,036	(654,564)	(386,528)	-

북경두올차식유한공사	11,089,934	5,113,251	5,976,683	3,484,749	(248,562)	(412,487)	(661,049)	-

연태두올차식유한공사	2,728,373	1,675,353	1,053,020	1,342,899	38,833	(70,113)	(31,280)	-

DUAL BORGSTENA OTOMOTIV	10,550,357	4,077,702	6,472,655	8,102,953	1,906,527	(446,593)	1,459,934	-

두올기차기술(상해) 유한공사	504,572	1,664,772	(1,160,200)	104,046	(211,465)	72,020	(139,445)	-

펑라이두올차식유한공사	2,639,135	1,665,004	974,131	143,567	(158,563)	(124,244)	(282,807)	-

충칭두올차식유한공사	8,267,819	84,875	8,182,944	-	5,375	(569,622)	(564,247)	-

창저우두올차식유한공사	6,502,455	4,247,766	2,254,689	3,395,954	495,705	(137,334)	358,371	-

상기 종속기업에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 "영업부문"에 따른 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국 및 유럽으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	48,192,752	19,086,461	8,102,953	(4,893,853)	70,488,313

매출원가	41,717,994	16,263,835	6,203,416	(4,923,584)	59,261,661

판매비와관리비	5,152,684	2,812,835	292,334	-	8,257,853

영업이익(손실)	1,322,074	9,791	1,607,203	29,731	2,968,799

비유동자산(유형자산)	23,729,265	33,577,261	552,269	-	57,858,795

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	내부거래제거	합 계

매출액	45,739,307	27,871,850	9,915,428	(5,259,971)	78,266,614

매출원가	40,090,582	21,645,553	8,050,197	(5,559,744)	64,226,588

판매비와관리비	4,424,544	2,750,184	331,226	-	7,505,954

영업이익(손실)	1,224,181	3,476,113	1,534,005	299,773	6,534,072

비유동자산(유형자산)	24,626,560	29,556,399	795,601	-	54,978,560

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	34,951	44,336

보통예금 등	17,868,145	10,283,385

합 계	17,903,096	10,327,721

(*) 지배기업의 보통예금 중 한국증권금융에 예탁된 612백만원은 질권설정이 되어 있습니다.

7. 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등	-	970,909

합 계	-	970,909

장기금융상품

별단예금(*)	6,000	6,000

정기적금	236,444	236444

저축성보험	847,000	973,317

합 계	1,089,444	1,215,761

(*) 별단예금은 지배기업의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	60,684,203	73,193,538

대손충당금	(2,599,540)	(2,757,735)

소 계	58,084,663	70,435,803

미수금	3,732,434	3,153,253

대손충당금	(98,297)	(96,288)

소 계	3,634,137	3,056,965

단기대여금	1,010,000	2,010,000

미수수익	58,304	51,421

보증금	3,408	3,638

소 계	1,071,712	2,065,059

합 계	62,790,512	75,557,827

비유동기타채권

장기대여금	3,805,533	3,809,658

대손충당금	(3,719,940)	(3,719,940)

소 계	85,593	89,718

장기미수금	9,532,876	9,588,330

소 계	9,532,876	9,588,330

보증금	1,003,810	1,101,542

대손충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	927,167	1,024,899

합 계	10,545,636	10,702,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	680,685	(129,981)	550,704	1,540,818	(531,219)	1,009,599

제 품	14,921,447	(1,047,398)	13,874,049	17,360,569	(1,320,477)	16,040,092

재 공 품	3,096,934	(150,847)	2,946,087	2,868,132	(169,933)	2,698,199

원 재 료	11,602,161	(418,325)	11,183,836	12,257,770	(376,761)	11,881,009

합 계	30,301,227	(1,746,551)	28,554,676	34,027,289	(2,398,390)	31,628,899

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

평가손실(환입)	(651,839)	(152,974)

10. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자회사의 현황은 다음과같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

TRIMSOL ROMANIA SRL	50%	50%	루마니아	2017-03-31

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	50%	50%	포르투갈	2016-12-31

(2) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익

TRIMSOL ROMANIA SRL(*1)	15,273,756	2,144,313	13,129,443	15,809,425	2,033,204	(762,628)	1,270,576

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA(*2)	2,255,550	6,705,347	(4,449,797)	303,493	1,933,243	690,263	2,623,506

(*1) TRIMSOL ROMANIA SRL에 대해서는 검토받지 아니한 재무제표를 이용하였으며, 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(*2) TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA는 분기 결산을 진행하지 않아 전기말 내역으로 작성되었으며, 중요성에 위배 되지 않음을 확인하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	내부거래 미실현손익	미인식지분법손실	장부금액

TRIMSOL ROMANIA SRL	13,129,443	50.00%	6,564,722	-	-	-	6,564,722

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	(4,449,797)	50.00%	(2,224,899)	-	-	2,224,899	-

합 계	8,679,646	4,339,823	-	-	2,224,899	6,564,722

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	5,929,434	-	1,016,602	(381,314)	6,564,722

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA(*)	-	-	-	-	-

합 계	5,929,434	-	1,016,602	(381,314)	6,564,722

(*) TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA는 분기 결산 미진행으로 지분법 평가를 진행하지 않았으며, 평가가 진행되지 않았더라도 조정이 필요한 손익 영향은 모두 대여금 손상으로 인식되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,701,372	-	2,535,967	(307,905)	5,929,434

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA	-	-	966,621	-	-

합 계	1,744,265	-	3,502,588	(307,905)	5,929,434

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실중 기타 투자자산(대여금)에 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기타 투자자산에 반영한 지분법손실누계액	미인식 지분법손실누계액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA(*)	2,224,899	2,224,899	-	-

(*) 연결실체의 TRIMSOL TRIMSOLUTIONS SA에 대한 투자지분을 초과하여 발생한 지분법 손실을 동사에 대한 대여금의 손상으로 인식하였습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

후순위채권	262,000	262,000

후순위채권 손상차손누계액	(262,000)	(262,000)

출자금	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	27,469,895	2,509,568	39,789,098	5,520,710	669,774	862,670	84,709,448

취득	-	31,765	45,460	3,677,778	654,662	247,704	3,243,904	7,901,273

처분	-	-	(13,900)	(2,001,854)	(177,457)	(202,142)	-	(2,395,353)

대체	-	654,480	268,840	1,830,553	(8,747)	-	(2,745,126)	-

환율변동효과	-	(717,911)	-	(1,765,174)	147,528	(27,518)	(1,750)	(2,364,825)

전기말	7,887,733	27,438,229	2,809,968	41,530,401	6,136,696	687,818	1,359,698	87,850,543

당기초	7,887,733	27,438,229	2,809,968	41,530,401	6,136,696	687,818	1,359,698	87,850,543

취득	-	16,828	-	1,907,906	118,240	5,372	3,544,983	5,593,329

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	541,732	15,631	-	(557,363)	-

환율변동효과	-	(989,784)	-	(2,278,481)	(254,115)	(48,154)	(184,359)	(3,754,893)

당분기말	7,887,733	26,465,273	2,809,968	41,701,558	6,016,452	645,036	4,162,959	89,688,979

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	7,223,232	856,975	17,905,413	2,903,562	344,211	-	29,233,393

감가상각비	-	1,050,332	123,205	3,441,109	867,798	107,177	-	5,589,621

처분	-	-	(1,969)	(1,642,957)	(163,042)	(128,480)	-	(1,936,448)

대체	-	-	279,791	(241,684)	-	-	38,107

환율변동효과	-	(202,139)	-	(1,000,159)	218,889	(9,359)	-	(992,768)

전기말	-	8,071,425	978,211	18,983,197	3,585,523	313,549	-	31,931,905

당기초	-	8,071,425	978,211	18,983,197	3,585,523	313,549	-	31,931,905

감가상각비	-	253,562	36,331	897,453	208,738	31,080	-	1,427,164

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	(299,334)	299,334	-	-	-

환율변동효과	-	(349,563)	-	(1,020,839)	(155,888)	(23,928)	-	(1,550,218)

당분기말	-	7,975,424	1,014,542	18,560,477	3,937,707	320,701	-	31,808,851

③ 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	-	-	40,838	102	-	-	40,940

감가상각비 상계	-	-	-	(15,625)	(78)	-	-	(15,703)

전기말	-	-	-	25,213	24	-	-	25,237

당기초	-	-	-	25,213	24	-	-	25,237

감가상각비 상계	-	-	-	(3,906)	-	-	-	(3,906)

당분기말	-	-	-	21,307	24	-	-	21,331

④ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,887,733	20,246,663	1,652,593	21,842,847	2,617,046	325,563	862,670	55,435,115

전기말	7,887,733	19,366,804	1,831,757	22,521,991	2,551,149	374,269	1,359,698	55,893,401

당분기말	7,887,733	18,489,848	1,795,426	23,119,774	2,078,721	324,335	4,162,959	57,858,796

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	13,172,636	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

6,025,220	6,000,000	신한은행

강음두올과기유한공사	토지와 건물	CNY 35,816,000	CNY 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	CNY 92,026,900	CNY 28,500,000	Bank of China

(3) 리스자산당사는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 각각 104,765천원 및 113,496천원 입니다. 또한 당사가 운용리스방식으로 이용하고 있는 차량운반구와 관련하여 당분기 및 전분기에 지급한 리스료는 81,277천원 및 68,143천원입니다

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기초	1,393,904	1,458,607	8,704,800	11,557,311

취득	50,403	-	-	50,403

환율변동효과	(23,877)	-	-	(23,877)

전기말	1,420,430	1,458,607	8,704,800	11,583,837

당기초	1,420,430	1,458,607	8,704,800	11,583,837

취득	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-

당분기말	1,420,430	1,458,607	8,704,800	11,583,837

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기초	566,397	14,797	-	581,194

상각	238,610	-	-	238,610

손상차손	-	63,392	63,392

환율변동효과	(20,325)	-	-	(20,325)

전기말	784,682	78,189	-	862,871

당기초	784,682	78,189	-	862,871

상각	56,381	-	-	56,381

환율변동효과	29,619	-	-	29,619

당분기말	870,682	78,189	-	948,871

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	시설사용권	영업권	합 계

전기초	827,507	1,443,810	8,704,800	10,976,117

전기말	635,748	1,380,418	8,704,800	10,720,966

당분기말	549,748	1,380,418	8,704,800	10,634,966

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	370,241	370,241

감가상각비	-	54,519	54,519

전기말	-	424,760	424,760

당기초	-	424,760	424,760

감가상각비	-	13,630	13,630

당분기말	-	438,390	438,390

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,265,334	2,088,490

전기말	823,156	1,210,815	2,033,971

당분기말	823,156	1,197,185	2,020,341

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산(토지)	823,156	726,747	823,156	726,747

(3) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다. 당분기와 전기에 손익으로 인식된 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산(토지)	823,156	726,747	823,156	634,462

15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,861,935	7,659,053

대손충당금	(846,781)	(846,098)

소 계	4,015,154	6,812,955

선급비용	940,678	2,569,817	1,087,664	3,314,362

합 계	4,955,832	2,569,817	7,900,619	3,314,362

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,309,197	38,381,069

미지급금	2,337,160	1,337,256

미지급비용	7,021,766	7,110,259

합 계	40,668,123	46,828,584

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	30,905,493	-	28,956,864	-

장기차입금	3,202,053	3,256,796	2,092,161	5,110,998

합 계	34,107,546	3,256,796	31,049,025	5,110,998

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	2.87%	2017-06-15	1,000,000	1,000,000

무역금융	4.19%	2017-06-15	3,000,000	3,000,000

구매자금	3.68%	2017-06-15	2,923,490	2,977,976

일반대출	3.92%	2017-09-20	-	779,088

일반대출	3.75%	2017-06-06	423,103	470,500

산업은행	일반대출	3.24%	2017-11-07	9,200,000	9,200,000

기업은행	일반대출	3.43%	2017-05-19	2,000,000	2,000,000

3.37%	2017-05-19	1,000,000	-

Bank of China	일반대출	4.79%	2018-01-07	9,736,200	8,663,000

우리은행	일반대출	3.92%	2017-09-20	1,622,700	866,300

합 계	30,905,493	28,956,864

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당기이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전 기 말

신한은행	일반대출	3.39%	2018-08-28	1,300,000	1,516,667

3.68%	2018-11-22	2,239,099	2,403,809

우리은행	일반대출	6.37%	2019-04-21	811,350	866,300

산업은행	시설대출	3.68%~3.90%	2018-11-13	2,041,550	2,333,200

한국캐피탈	금융리스	-	2019-04-17	66,850	83,183

합 계	6,458,849	7,203,159

유동성 대체	(3,202,053)	(2,092,162)

비유동부채	3,256,796	5,110,997

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년	2,687,061

2018년	2,395,535

2019년	1,376,253

합 계	6,458,849

18. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	896,729	1,278,682

전 입	491,223	27,076

사 용	(502,021)	(215,223)

기 말	885,931	1,090,535

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	30,986	18,724

예수금	168,374	514,299

합 계	199,360	533,023

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	2,500원	2,500원

발행보통주식수	17,755,500주	17,755,500주

발행우선주식수	480,486주	480,486주

보통주자본금	44,388,750,000	44,388,750,000

우선주자본금 (*1)	1,201,215,000	1,201,215,000

자본금 소계	45,589,965,000	45,589,965,000

주식발행초과금	33,632,862,333	33,632,862,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	417,900	417,900

기타자본잉여금	11,444	11,444

자기주식	(1,550,109)	(1,550,109)

합 계	(1,120,765)	(1,120,765)

(3) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(269,936)	(309,192)

해외사업환산손익	(2,497,236)	1,520,380

합 계	(2,767,172)	1,211,188

(4) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	636,382	433,276

재평가적립금	3,470,877	3,470,877

기업합리화적립금	254,675	254,675

임의적립금	1,000,000	1,000,000

보험수리적손익	(1,989,044)	(2,209,186)

미처분이익잉여금	39,360,702	38,961,767

합 계	42,733,592	41,911,409

① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 준비금은 현금으로 배당할 수없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상 준비금 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 금액을 그 종류에 따라 준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.③ 재평가적립금연결실체는 자산재평가법의 규정에 따라 1999년 4월 1일을 기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가를 실시하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전이나 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	2,633,101,589	5,427,453,808

우선주 배당금 및 참가적 우선주 귀속이익	(72,301,486)	(173,176,388)

보통주 기본당기순이익	2,560,800,104	5,254,277,421

가중평균유통보통주식수	14,685,508	10,962,945

기본주당순이익	174	479

(2) 당분기 및 전분기의 참가적우선주에 귀속되는 이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	2,633,101,589	5,427,453,808

우선주배당금	3,003,038	3,003,038

보통주 배당가능이익	2,630,098,552	5,424,450,771

우선주의 배분비율 산정>

보통주자본금	44,388,750,000	37,088,750,000

우선주자본금	1,201,215,000	1,201,215,000

보통주 배분비율	97.37%	96.86%

참가적우선주 배분비율	2.63%	3.14%

보통주 및 우선주 귀속분 배분>

보통주 배분액	2,560,800,104	5,254,277,421

참가적우선주 배분액	69,298,448	170,173,350

(3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,755,500	14,835,500

가중평균 자기주식수	(574,598)	(574,598)

가중평균 전환주식수 조정	(2,495,394)	(3,297,957)

가중평균 유통보통주식수	14,685,508	10,962,945

(4) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손익	2,560,800,104	5,254,277,421

조정:

우선주배당금	3,003,038	3,003,038

참가적우선주 배분액	69,298,448	170,173,350

보통주 희석당기순손익	2,633,101,589	5,427,453,808

가중평균유통보통주식수(*)	15,985,978	14,741,388

희석주당손익(원)	165	368

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	14,685,508	10,600,974

전환상환우선주	1,300,470	3,778,443

가중평균유통보통주식수(희석)	15,985,978	14,741,388

22. 매출

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	64,428,633	71,927,464

상품매출	5,636,669	5,905,232

기타매출	423,011	433,917

합 계	70,488,313	78,266,613

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	55,885,526	59,190,154

상품매출원가	3,376,136	5,036,432

합 계	59,261,662	64,226,586

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,751,412	2,448,788

퇴직급여	264,684	244,627

복리후생비	651,851	523,154

소모품비	52,846	47,732

여비교통비	197,368	201,719

통신비	36,745	40,561

세금과공과	378,628	354,963

도서인쇄비	5,095	14,058

수도광열비	1,457	1,324

수선비	9,040	2,711

지급임차료	282,361	232,649

감가상각비	79,979	85,069

무형자산상각비	55,934	67,659

보험료	195,482	146,029

지급수수료	677,751	861,265

교육훈련비	30,614	34,817

운반비	764,873	1,089,836

광고선전비	14,291	-

차량유지비	111,102	104,494

견본비	1,360	17,811

포장비	106,948	37,748

경상개발비	662,802	517,894

대손상각비	(158,195)	(163,707)

판매보증비	485,798	27,075

잡비	196,495	240,554

접대비	221,625	195,405

협회비	-	1,230

리스료	81,277	67,744

수출제비용	84,600	49,116

투자부동산상각비	13,630	13,630

합 계	8,257,853	7,505,955

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	2,706,710	1,421,570

원재료, 부재료의 사용액	34,055,630	37,190,274

상품의 판매	2,918,093	5,182,184

종업원급여	11,161,764	8,774,186

복리후생비	1,526,020	1,529,036

감가상각비	1,434,483	1,435,212

무형자산상각비	56,381	68,330

외주비 및 지급수수료	5,416,108	6,536,154

수도광열비 및 전력비	1,155,949	1,235,643

여비교통비 및 차량유지비	340,505	433,440

임차료 및 리스료	662,250	546,733

세금과공과	538,332	608,086

운반비	1,320,144	1,854,971

기타	4,227,145	4,916,723

합 계	67,519,514	71,732,542

25. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,538,857	8,126,451

확정급여제도 관련 비용	622,907	647,735

합 계	11,161,764	8,774,186

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	11,110,863	11,239,899

연차수당 관련 미지급비용	297,230	446,788

합 계	11,408,093	12,079,228

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,560,356	13,838,484

국민연금전환금	(21,134)	(21,134)

사외적립자산의 공정가치	(2,428,359)	(2,577,451)

순확정급여부채	11,110,863	11,239,899

(4) 당분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

분기초 잔액	13,838,484	(2,577,451)	11,261,033

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	574,220	-	574,220

이자원가(수익)	64,383	(15,696)	48,687

소 계	638,603	(15,696)	622,907

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-

기타:

납부한 기여금	-	-	-

급여 지급	(236,735)	164,788	(71,947)

노동법 변경 (*)	(679,996)	-	(679,996)

소 계	(916,731)	164,788	(751,944)

분기말 잔액	13,560,356	(2,428,359)	11,131,997

(*) 터키법인 종업원 확정급여채무 관련 노동법 변경으로 인해 확정급여채무를 설정하지 않아 변동되었습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,428,359	2,577,451

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.32%	2.32%

사망률	보험개발원 표준률	보험개발원 표준률 및CSO80 사망률

퇴직률	과거 3개년 경험데이터

기대임금인상률	5.5% + 승급률

연결실체는 확정급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	-	81,388

잡이익	585,670	184,099

합 계	585,670	265,487

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	479	1,979

유형자산처분손실	63

기타의 대손상각비	2,669	-

잡손실	277,680	54,641

합 계	280,828	56,683

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	90,007	79,035

외환차익	562,161	401,659

외화환산이익	509,679	428,304

금융보증수익	17,277	23,939

합 계	1,179,124	932,937

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	413,243	556,958

외환차손	681,928	134,010

외화환산손실	1,129,457	423,398

금융보증비용	17,277	23,938

합 계	2,241,905	1,138,304

(3) 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	1,161,847	79,035	-

상각후원가로 인식된 부채	2,224,628	829,963	1,114,366

금융보증부채	17,277	17,277	23,939	23,938

합 계	1,179,124	2,241,905	932,937	1,138,304

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 12.5% 및 24.4% 입니다.

29. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	91,539,900	98,904,760

자본총계	118,688,587	121,697,537

부채비율	77.13%	81.27%

순차입금비율:

차입금(*)	37,364,342	36,160,023

(-) 현금및현금성자산	-17,903,096	-10,327,721

순차입금	19,461,246	25,832,302

자본총계	118,688,587	121,697,537

순차입금비율	16.40%	21.23%

30. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있 는 주요 외화는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자 산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	4,472,642	3,848,592	624,050	8,639,151	4,431,263	4,207,888

EUR	15,809,033	715,382	15,093,651	18,740,867	670,348	18,070,519

CNY	2,273,541	592,860	1,680,681	4,022,369	493,075	3,529,294

JPY	300	-	300	311	-	311

합 계	22,555,516	5,156,834	17,398,682	31,402,698	5,594,686	25,808,012

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전기

USD	1,116.10	1,208.50	1154.28	1,160.50

EUR	1,192.61	1,267.60	1,229.54	1,283.30

CNY	162.27	173.26	168.05	174.4

JPY	9.99	10.37	10.15	10.68

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	62,404	(62,404)	420,790	(1,079,060)

EUR	1,509,365	(1,509,365)	1,807,052	(1,822,191)

CNY	168,068	(168,068)	352,929	(139,157)

JPY	30	(30)	31	(29)

합 계	1,739,867	(1,739,867)	2,580,802	(3,040,437)

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하 고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산:

보통예금	-	17,868,145	-	10,283,385

장단기금융상품	-	1,089,444	970,909	1,215,761

대여금	1,095,593	-	2,099,718	-

합 계	1,095,593	18,957,589	3,070,627	11,499,146

금융부채:

단기차입금	-	30,905,493	-	28,956,864

장기차입금	3,202,053	3,256,796	2,092,161	5,110,998

합 계	3,202,053	34,162,289	2,092,161	34,067,862

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 향후 1년간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	189,576	(189,576)	94,950	(94,950)

이자비용	(341,623)	341,623	(482,903)	482,903

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,868,144	10,283,385

장단기금융상품	1,089,444	2,186,670

매출채권및기타채권	73,336,148	86,260,774

매도가능금융자산	1,000	1,000

합 계	92,294,736	98,731,829

② 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초	2,757,735	3,892,871	6,650,606	3,111,645	3,974,071	7,085,716

손상차손(환입)	(158,195)	2,009	(156,186)	(353,910)	(81,200)	(435,110)

제각	-	-	-	-

기말	2,599,540	3,894,880	6,494,420	2,757,735	3,892,871	6,650,606

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	55,297,025	4,937,943	68,466	36	55,365,491	4,937,979

90일 이상 180일 미만	850,751	2,126,306	170	2,099	850,921	2,128,405

180일 이상 1년 미만	56,126	-	-	-	56,126	-

1년 이상	1,880,762	8,187,236	2,530,903	3,892,745	4,411,665	12,079,981

합 계	58,084,664	15,251,485	2,599,539	3,894,880	60,684,203	19,146,365

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	66,055,748	7,440,368	24,776	-	66,080,524	7,440,368

90일 이상 180일 미만	229,280	-	31,503	-	260,783	-

180일 이상 1년 미만	1,664,150	-	136,434	-	1,800,584	-

1년 이상	2,489,624	8,384,603	2,562,023	3,892,871	5,051,647	12,277,474

합 계	70,438,802	15,824,971	2,754,736	3,892,871	73,193,538	19,717,842

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채(금융보증부채는 제외)를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상 2년이내	2년이상

매입채무및기타채무	40,668,123	40,668,123	40,668,123	-	-

장단기차입금	37,364,341	37,364,341	33,592,553	2,395,535	1,376,253

사 채	-	-	-	-	-

금융보증계약(*)	6,527	2,289,811	2,289,811	-	-

합 계	78,038,991	80,322,275	76,550,487	2,395,535	1,376,253

(*) 연결실체가 제공하고 있는 지급보증에 따라 연결실체에게 요구될 수 있는 보증의최대 금액을 발생할 수 있는 가장 이른 시점의 현금흐름으로 표시하고 있습니다 . .

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	17,903,096	-	-	17,903,096

장단기금융자산	1,089,444	-	-	1,089,444

매출채권및기타채권	73,336,147	-	-	73,336,147

합 계	92,328,687	1,000	-	92,329,687

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	40,668,123	40,668,123

사채및차입금	-	-	37,364,341	37,364,341

금융보증부채	-	-	6,527	6,527

합 계	-	-	78,038,991	78,038,991

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	1,000	-	1,000

현금및현금성자산	10,327,721	-	-	10,327,721

장단기금융자산	2,186,670	-	-	2,186,670

매출채권및기타채권	86,260,774	-	-	86,260,774

합 계	98,775,165	1,000	-	98,776,165

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	46,828,584	46,828,584

사채및차입금	-	-	36,160,023	36,160,023

금융보증부채	-	-	788,528	788,528

합 계	-	-	83,777,135	83,777,135

(2) 당분기 및 전분기 중 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

(주)두올	토지와 건물	13,127,314	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

6,025,220	6,000,000	신한은행

강음두올과기유한공사	토지와 건물	RMB 35,816,000	RMB 21,500,000	Bank of China

강음두올방직품유한공사	건물과 기계	RMB 92,026,900	RMB 28,500,000	Bank of China

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

금융기관	지급보증의 내용	통화	지급보증금액	피보증인

신한은행	외화 지급보증	EUR	2,160,000	TRIMSOL BRAZIL

한국증권금융주식	우리사주취득자금대출	WON	7,204,673	두올 우리사주조합원

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	담보ㆍ보증제공자	제공내용	보증ㆍ담보한도

신한은행	조인회	지급보증	10,480,000

두올물산(주)	2,080,000

㈜IHC	8,400,000

산업은행	조인회	지급보증	13,533,200

기업은행	조인회	지급보증	3,600,000

-	서울보증보험	이행지급보증	90,000

인허가보증	6,505

공탁보증	68,000

합 계	38,257,705

(4) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 약정한도 및 미사용한도잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	약정한도	차입금잔액	미사용잔액

신한은행	일반대출	4,962,202	4,962,202	-

무역금융	3,000,000	3,000,000	-

구매자금	3,000,000	2,923,490	76,510

산업은행	일반대출	11,533,200	11,241,550	291,650

일반대출	2,000,000	-	2,000,000

기업은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	-

무역금융	1,000,000	1,000,000	-

Bank of China	일반대출	9,736,200	9,736,200	-

우리은행	일반대출	2,434,050	2,434,050	-

합 계	39,665,652	37,297,492	2,368,160

(5) 당분기말 현재 연결실체는 영업과 관련하여 제일에스에프주식회사에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위 지배기업	㈜IHC

관계기업	TRIMSOL ROMANIA SRL, TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SATrimsol CZ, s.r.o., TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI

동일지배하 종속기업	강음찬우국제무역유한공사, TRIMSOL SP.ZO.O

기타특수관계자	두올산업 주식회사, 두올물산 주식회사

주요 경영진	조인회

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	21,837	33,903	17,286	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	4,035,713	-	-	70,077

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	63,641	-	-	30,688

강음찬우국제무역유한공사	-	92,964	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	-	-	-	60,261

합 계	4,121,191	126,867	17,286	161,026

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입	이자수익(비용)	기타

㈜IHC	-	78,902	18,611	21,837

TRIMSOL ROMANIA SRL	4,235,726	-	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	8,211	-	-	-

강음찬우국제무역유한공사	-	102,363	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	-	-	-	(1)

합 계	4,243,937	181,265	18,611	21,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	2,267,343	10,820,957	-	54,857

TRIMSOL ROMANIA SRL	632,355	65,594	-	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,719,940	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	411,059	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	958,364	-	-	-

강음찬우국제무역유한공사	94,968	-	369,941	65,719

두올물산 주식회사	-	-	-	10,034

두올산업 주식회사	-	13,176	-	-

합 계	4,364,089	14,619,667	369,941	130,610

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜IHC	3,947,619	10,866,826	52,280	108,518

TRIMSOL ROMANIA SRL	3,808,638	69,718	-	-

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	-	3,719,940	-	-

TRIMSOL BRAZIL CONFECCAO TEXTI	378,105	-	-	-

TRIMSOL SP.ZO.O	1,018,625	-	-	-

강음찬우국제무역유한공사	507,950	25,989	770,222	-

두올물산 주식회사	-	-	-	10,034

두올산업 주식회사	-	13,176	-	91,559

합 계	9,660,937	14,695,649	822,502	210,111

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역과 관련 대여금 및 차입금 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

TRIMSOL ROMANIA ERL	장기대여금	69,718	-	(4,124)	65,594

Trimsol Trimsolutions.SA	장기대여금	3,719,940	-	-	3,719,940

한편 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대하여 3,719,940천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

특 수 관 계 자	계 정 과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)IHC	단기대여금	927,134	-	(927,134)	-

TRIMSOL ROMANIA SRL	장기대여금	1,030,827	2,050	(963,159)	69,718

TRIMSOL TRIMSOLUTIONS. SA	장기대여금	3,719,940	-	-	3,719,940

강음찬우국제무역유한공사	장기차입금	73,123	-	(2,953)	70,170

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에게 EUR 2,160,000의 지급보증 및 7,204,673천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 38,093백만원의 지급보증 제공받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	154,825	467,708

퇴직급여	31,085	146,373

합 계	185,910	614,081

주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가지는 이사 (등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함합니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기중 발생한 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

우선주자본금의 보통주자본금 대체	9,149,819

장기차입금 및 사채의 유동성대체	1,674,420	514,993

건설중인자산의 기계장치 대체	541,732	483,797

건설중인자산의 공기구 및 비품 대체	15,631	-

건설중인자산의 구축물 대체	32,000

건설중인자산의 건물 대체	654,480