두올 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 41 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 두올과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 두올(이하 "지배기업")은 1983년 2월 11일에 설립되어 섬유제품 제조, 판매등을 주요사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울 강남구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2012년 9월 30일자로 두올상사 주식회사를 흡수 합병하여 강화, 안산, 아산 및 울산에 공장을 보유하고 있으며, 2016년 7월 29일자로 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,667백만원(전액 보통주 자본금)이며 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	종 류	소유주식수	지분율

(주) I H C	보통주	8,440,383	25.53%

정 용 자	보통주	62,100	0.19%

조 인 회	보통주	3,292,440	9.96%

조 승 회	보통주	190,180	0.58%

(주)두올	보통주	3,402,834	10.29%

프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사	보통주	4,200,000	12.70%

기타 소액주주	보통주	13,478,743	40.76%

합 계	33,066,680	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

강음두올과기유한공사	100	100	중국

연태두올차식유한공사	100	100	중국

강음두올방직품유한공사	100	100	중국

북경두올차식유한공사	100	100	중국

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	100	100	중국

충칭두올차식유한공사	100	100	중국

창저우두올차식유한공사	100	100	중국

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	99.25	99.25	튀르키예

DUAL BORGSTENA, S.A.	100	100	포르투갈

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	96.25	96.25	루마니아

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	96.25	96.25	포르투갈

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	92.50	92.50	스웨덴

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	92.50	92.50	포르투갈

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	92.50	92.50	체코

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	92.50	92.50	브라질

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	92.50	92.50	미국

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	67.37	67.37	중국

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	96.25	96.25	브라질

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	96.25	96.25	체코

DUAL USA LLC	100	100	미국

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	99.89	99.89	멕시코

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	96.25	96.25	불가리아

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE(*)	100	-	인도네시아

(*) DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE가 2024년 3월 20일 신규설립되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	25,738,936	5,765,531	2,964,656	388,053	520,143

연태두올차식유한공사	4,390,027	726,363	2,161,062	23,744	96,364

강음두올방직품유한공사	37,194,324	26,955,615	13,669,098	(83,009)	272,317

북경두올차식유한공사	6,078,844	8,529,190	2,617,157	(405,932)	(56,589)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	11,030,382	13,171,349	4,714,818	514,586	(66,965)

충칭두올차식유한공사	6,494,862	6,986,741	-	(148,891)	(10,001)

창저우두올차식유한공사	5,574,730	10,193,779	2,355,884	(352,848)	(114,985)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	23,864,494	11,472,723	15,969,439	1,039,030	338,402

DUAL BORGSTENA, S.A.	75,032,816	120,264	-	(14,786)	1,358,250

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	35,143,456	15,442,943	27,908,109	674,081	350,553

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	444,837	5,874,503	129,196	362	(98,438)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	19,205,662	6,028,390	237,658	(85,502)	(333,774)

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	87,717,700	33,761,445	35,170,529	4,329,375	928,636

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	4,690,155	2,732,253	1,090,834	320,387	(9,619)

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	2,333,451	693,257	990,712	127,226	15,832

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	273,923	41,721	-	(3,658)	10,004

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	21,564,205	15,960,981	3,453,638	(149,957)	151,135

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA	13,526,234	11,856,988	5,375,545	(52,937)	17,934

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	12,918,955	12,434,588	25,501,086	126,425	(2,240)

DUAL USA LLC	25,296,019	15,005,594	704,163	14,668	438,142

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	31,019,353	33,594,928	8,484,727	(1,983,616)	(105,316)

DUAL BORGSTENA TRIM BULGARIA EOOD	1,632,822	1,940,527	201,762	(332,109)	(1,934)

DUAL SERIM INDONESIA AUTOMOTIVE	141,859	55,306	-	(60,756)	679

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	기타포괄손익

강음두올과기유한공사	22,458,745	2,295,643	709,826	15,688	819,430

연태두올차식유한공사	4,087,466	865,942	2,603,085	110,753	128,167

강음두올방직품유한공사	36,826,231	26,879,182	11,925,383	(926,769)	428,040

북경두올차식유한공사	12,287,045	13,483,958	4,654,007	(80,653)	(46,613)

두올보그스티나차식 유한공사(상해)	5,609,174	9,683,316	2,103,240	(19,450)	(165,159)

충칭두올차식유한공사	8,824,846	8,090,376	(23,635)	(424,843)	40,680

창저우두올차식유한공사	8,444,240	11,687,821	2,696,948	(208,015)	(126,588)

DUAL BORGSTENA TRIM TURKEY OTOMOTIV SAN. VE TIC. LTD. STI.	23,467,265	11,926,732	13,864,382	1,341,509	554,055

DUAL BORGSTENA, S.A.	73,472,354	96,222	-	(18,840)	3,630,512

DUAL BORGSTENA TRIM ROMANIA S.R.L.	31,025,714	15,015,666	25,142,145	805,033	779,234

DUAL BORGSTENA TRIM PORTUGAL, S.A.	683,429	6,164,645	146,239	2,416	(271,213)

DUAL BORGSTENA SWEDEN AB	18,736,994	2,060,753	232,769	102,180	614,225

DUAL BORGSTENA TEXTILE PORTUGAL UNIPESSOAL, LDA	84,294,091	40,961,850	32,539,237	905,697	2,132,401

DUAL BORGSTENA TEXTILE CZECH REPUBLIC S.R.O.	5,191,355	3,923,638	953,442	143,511	91,308

DUAL BORGSTENA TEXTILE BRAZIL CONFECCAO DE TECIDOS AUTOMOTIVOS LTDA.	1,863,418	1,020,214	808,124	82,435	51,470

DUAL BORGSTENA TEXTILE NORTH AMERICA LLC	620,306	329,910	-	(13,731)	8,219

DUAL BORGSTENA TIQIAO TEXTILE (JIANGSU) Co., Ltd.	21,066,218	14,384,820	1,966,434	(729,285)	290,232

DUAL BORGSTENA TRIM BRAZIL CONFECCAO DE CAPAS E TECIDOS AUTOMOTIVOSLTDA	15,711,201	14,251,239	6,799,531	398,871	83,006

DUAL BORGSTENA TRIM CZECH REPUBLIC S.R.O.	19,410,851	19,139,553	25,979,071	(119,324)	23,922

DUAL USA LLC	12,050,553	2,152,034	908,958	131,104	276,259

DUAL BORGSTENA TRIM MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	17,953,505	13,572,062	6,551,054	(1,835,454)	505,235

4. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 제품을 생산하는 지역에 따라 국내, 중국, 유럽 및 아메리카 지역으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 각 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	77,769,005	31,936,312	106,208,613	15,555,147	(47,144,146)	184,324,931

매출원가	60,976,052	28,147,089	93,793,307	15,936,614	(45,456,877)	153,396,185

판매비와관리비	8,041,972	3,692,591	6,740,306	1,934,310	(189,395)	20,219,784

영업이익(손실)	8,750,981	96,632	5,675,000	(2,315,777)	(1,497,874)	10,708,962

비유동자산(유형자산)	25,518,864	26,575,595	26,131,934	5,787,853	(42,617)	83,971,629

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	중국	유럽	아메리카	내부거래제거	합 계

매출액	82,345,488	26,635,289	98,857,285	15,067,667	(40,720,006)	182,185,723

매출원가	64,410,393	25,396,830	87,367,113	14,883,472	(38,696,132)	153,361,676

판매비와관리비	7,606,310	3,086,925	7,489,579	1,587,107	(719,416)	19,050,505

영업이익(손실)	10,328,785	(1,848,466)	4,000,593	(1,402,912)	(1,304,458)	9,773,542

비유동자산(유형자산)	23,261,319	29,293,157	26,506,347	5,660,081	(1,515,998)	83,204,906

5. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 등(*1)	4,096,464	11,624,971

자사주 신탁	1,075,546	3,656,948

합 계	5,172,010	15,281,919

장기금융상품

별단예금(*2)	6,000	6,000

(*1) 보고기간종료일 현재 한국증권금융에 예탁된 정기예금 1,477,115천원은 질권설정이 되어 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 별단예금 6,000천원은 당좌개설보증금으로서 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(유동)

매출채권	112,865,176	136,452,419

손실충당금	(4,422,540)	(4,371,142)

소 계	108,442,636	132,081,277

미수금	14,832,983	15,536,356

손실충당금	(125,156)	(123,112)

소 계	14,707,827	15,413,244

단기대여금	800,000	1,000,000

미수수익	536,885	1,004,594

보증금(유동)	1,466,790	1,323,160

소 계	2,803,675	3,327,754

합 계	125,954,138	150,822,275

매출채권및기타채권(비유동)

장기매출채권	677,801	677,801

장기미수금	3,528,230	3,850,871

소 계	4,206,031	4,528,672

보증금(비유동)	984,819	924,807

손실충당금	(76,643)	(76,643)

소 계	908,176	848,164

합 계	5,114,207	5,376,836

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초	4,371,142	199,755	4,570,897	3,617,966	237,156	3,855,122

손실충당금전입(환입)	41,978	30,682	72,660	6,650	(2,661)	3,989

환율변동효과	9,420	(28,638)	(19,218)	65,916	-	65,916

기말	4,422,540	201,799	4,624,339	3,690,532	234,495	3,925,027

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	105,394,686	17,089,754	1,201,452	14,283	106,596,138	17,104,037

90일 이상 180일 미만	2,215,848	2,087,424	-	-	2,215,848	2,087,424

180일 이상 1년 미만	322,739	55,502	-	-	322,739	55,502

1년 이상	1,187,165	2,715,229	3,221,088	187,516	4,408,253	2,902,745

합 계	109,120,438	21,947,909	4,422,540	201,799	113,542,978	22,149,708

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

90일 미만	130,940,202	15,308,046	1,150,054	12,240	132,090,256	15,320,286

90일 이상 180일 미만	433,831	5,201,366	-	-	433,831	5,201,366

180일 이상 1년 미만	147,411	168,166	-	-	147,411	168,166

1년 이상	1,237,634	2,762,455	3,221,088	187,515	4,458,722	2,949,970

합 계	132,759,078	23,440,033	4,371,142	199,755	137,130,220	23,639,788

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,722,841	(135,007)	14,587,834	14,427,254	(127,496)	14,299,758

제품	29,280,678	(2,793,920)	26,486,758	25,385,153	(2,746,195)	22,638,958

재공품	13,232,972	(1,041,581)	12,191,391	11,058,885	(905,230)	10,153,655

원재료	47,545,080	(4,096,213)	43,448,867	48,312,943	(4,082,725)	44,230,218

미착품	630,925	-	630,925	1,359,205	-	1,359,205

합 계	105,412,496	(8,066,721)	97,345,775	100,543,440	(7,861,646)	92,681,794

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	343,552	515,812

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,666,680	1,569,961

출자금	2,949,746	3,167,000

채무상품	461,985	442,576

합 계	5,078,411	5,179,537

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,179,537	4,310,466

취득	219,409	219,410

평가	(320,535)	611,404

기말금액	5,078,411	5,141,280

9. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,370,404	53,821,593	3,076,468	125,148,973	19,001,264	1,282,963	1,372,943	212,074,608

취득	-	3,629	-	709,727	407,094	66,840	808,086	1,995,376

대체	-	67,536	-	286,100	57,463	111,446	(522,545)	-

처분	-	-	-	(210,479)	(19,458)	(108,199)	(54,182)	(392,318)

환율변동효과	41,667	2,023,086	6,081	4,878,419	804,745	43,637	629,851	8,427,486

전분기말	8,412,071	55,915,844	3,082,549	130,812,740	20,251,108	1,396,687	2,234,153	222,105,152

당기초	8,415,068	55,064,014	3,154,767	125,111,620	20,778,911	1,360,556	3,061,199	216,946,135

취득	-	18,516	12,420	824,173	761,240	37,977	3,993,070	5,647,396

대체	-	-	-	169,579	-	-	(169,579)	-

처분	-	-	-	(122,752)	(62,394)	-	-	(185,146)

환율변동효과	15,605	947,210	(414)	2,553,149	415,954	22,459	31,065	3,985,028

당분기말	8,430,673	56,029,740	3,166,773	128,535,769	21,893,711	1,420,992	6,915,755	226,393,413

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	합 계

전기초	27,230,402	1,833,444	83,346,248	14,311,649	912,007	127,633,750

감가상각비	590,355	27,869	2,590,747	678,047	36,620	3,923,638

처분	-	-	(172,967)	(18,909)	(81,452)	(273,328)

환율변동효과	1,119,821	689	3,240,368	606,117	35,590	5,002,585

전분기말	28,940,578	1,862,002	89,004,396	15,576,904	902,765	136,286,645

당기초	30,142,085	1,943,424	86,557,508	14,846,365	937,592	134,426,974

감가상각비	569,068	29,049	2,254,845	437,853	37,128	3,327,943

처분	-	-	(110,956)	(60,159)	-	(171,115)

환율변동효과	544,050	(61)	1,708,519	273,109	14,664	2,540,281

당분기말	31,255,203	1,972,412	90,409,916	15,497,168	989,384	140,124,083

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	기계장치	공기구비품	합 계

전기초	2,601,094	-	2,601,094

감가상각비 상계	(117,985)	-	(117,985)

환율변동효과	130,492	-	130,492

전분기말	2,613,601	-	2,613,601

당기초	2,260,036	-	2,260,036

감가상각비 상계	(212,728)	-	(212,728)

정부보조금 수취	208,785	-	208,785

환율변동효과	41,608	-	41,608

당분기말	2,297,701	-	2,297,701

4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,415,068	24,921,929	1,211,343	36,294,076	5,932,546	422,964	3,061,199	80,259,125

당분기말	8,430,673	24,774,537	1,194,361	35,828,152	6,396,543	431,608	6,915,755	83,971,629

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형 자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지와 건물	5,311,172	7,620,000	신한은행

토지와 건물	9,799,291	11,100,000	산업은행

USD 1,100,000

토지와 건물	CNY 30,856,566	CNY 31,619,000	신한은행

10. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기초	4,456,192	75,000	1,985,431	29,619	34,028,502	26,354,742	66,929,486

취득	29,415	-	-	127,432	-	-	156,847

환율변동효과	156,367	-	-	6,479	1,849,549	(2,140,938)	(128,543)

전분기말	4,641,974	75,000	1,985,431	163,530	35,878,051	24,213,804	66,957,790

당기초	4,995,762	75,000	1,985,431	31,271	35,953,473	27,927,347	70,968,284

취득	62,286	-	-	-	-	-	62,286

환율변동효과	67,898	-	-	578	606,908	(1,954,831)	(1,279,447)

당분기말	5,125,946	75,000	1,985,431	31,849	36,560,381	25,972,516	69,751,123

(2) 상각 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합 계

전기초	3,790,552	75,000	36,797	10,271,158	12,047,988	26,221,494

상각	111,752	-	-	529,281	-	641,033

환율변동효과	132,241	-	-	583,691	(2,977,898)	(2,261,966)

전분기말	4,034,545	75,000	36,797	11,384,130	9,070,090	24,600,562

당기초	4,271,919	75,000	36,797	13,047,562	16,491,601	33,922,879

상각	-	-	-	555,215	-	649,265

환율변동효과	56,851	-	-	218,111	(1,354,730)	(1,079,768)

당분기말	4,422,820	75,000	36,797	13,820,888	15,136,871	33,492,376

3) 정부보조금

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

전기초	14,467

감가상각비 상계	(775)

전분기말	13,692

당기초	11,367

감가상각비 상계	(775)

당분기말	10,592

(4) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타무형자산	고객관계	영업권	합 계

전기말	712,476	1,948,634	31,271	22,905,911	11,435,746	37,034,038

당분기말	692,534	1,948,634	31,849	22,739,493	10,835,645	36,248,155

11. 리스(1) 리스활동의 특성

구 분	용도

건물	업무용

차량운반구	업무용

(2) 보고기간 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	17,963,781	579,417	18,543,198

신규 및 재계약	233,881	106,421	340,302

상각	(1,262,983)	(104,739)	(1,367,722)

중도해지	-	(2,999)	(2,999)

환율변동효과	959,195	21,734	980,929

전분기말	17,893,874	599,834	18,493,708

당기초	18,125,171	688,657	18,813,828

신규 및 재계약	-	137,486	137,486

상각	(1,644,271)	(103,036)	(1,747,307)

중도해지	(173,509)	(2,175)	(175,684)

환율변동효과	436,309	1,492	437,801

당분기말	16,743,700	722,424	17,466,124

(3) 보고기간 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

전기초	19,621,630	554,770	20,176,400

신규 및 재계약	233,881	106,421	340,302

이자비용	169,212	4,352	173,564

리스부채상환액	(1,398,932)	(100,328)	(1,499,260)

중도해지	-	(2,999)	(2,999)

환율변동효과	957,737	20,067	977,804

전분기말	19,583,528	582,283	20,165,811

당기초	19,630,804	694,628	20,325,432

신규 및 재계약	-	137,486	137,486

이자비용	202,538	7,069	209,607

리스부채상환액	(1,723,270)	(103,432)	(1,826,702)

중도해지	(173,509)	(2,175)	(175,684)

환율변동효과	339,353	833	340,186

당분기말	18,275,916	734,409	19,010,325

(4) 당분기와 전분기의 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	885,953	815,759

소액자산리스	108,435	93,183

합계	994,388	908,942

연결실체가 당분기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 40건이며, 소액자산리스는 복합기 등 총 47건입니다. 소액자산의 단기리스는 당기비용으로 회계처리 하였습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

전분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

당기초	823,156	1,635,575	2,458,731

취득 및 자본적 지출	-	-	-

당분기말	823,156	1,635,575	2,458,731

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물

전기초	751,875

감가상각비	13,630

전분기말	765,505

당기초	806,394

감가상각비	13,630

당분기말	820,024

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	823,156	829,181	1,652,337

당분기말	823,156	815,551	1,638,707

연결실체는 울산공장 일부를 최대주주인 (주)IHC에 임대하고 있으며, 총 면적대비 임대면적의 비율에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 보유 중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

울산광역시 북구 효문동 288 등 ( 2,307㎡)	823,156	828,060	828,060

(2) 연결실체는 투자부동산에 대한 임대수익을 기타매출에 포함하고 있으며, 유지비용을 판관비로 회계처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,837	21,837

유지비용(감가상각비)	13,630	13,630

13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

선급금	12,811,081	3,786,431	16,597,512	9,765,471	3,786,431	13,551,902

선급비용	1,707,493	3,739,346	5,446,839	839,107	3,410,859	4,249,966

기타비유동자산	-	324,294	324,294	-	318,415	318,415

합 계	14,518,574	7,850,071	22,368,645	10,604,578	7,515,705	18,120,283

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	87,151,698	-	87,151,698	84,941,206	-	84,941,206

미지급금	18,631,160	149,450	18,780,610	13,999,396	172,324	14,171,720

미지급비용	17,919,830	398,291	18,318,121	17,054,402	283,611	17,338,013

합계	123,702,688	547,741	124,250,429	115,995,004	455,935	116,450,939

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,389,518	-	55,818,275	-

장기차입금	1,619,634	2,359,908	1,519,136	2,558,942

합 계	57,009,152	2,359,908	57,337,411	2,558,942

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

AGRICULTURAL BANK OF CHINA	일반대출	-	-	-	1,356,300

BBVA 등	일반대출	1.00%~4.40%	2025-01-31~2025-03-31	2,617,060	2,161,999

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-03-31	1,035,875	1,010,523

국민은행	일반대출	3.84%~4.09%	2024-06-13~2025-03-14	2,043,250	1,989,240

일반대출	3.65%~3.84%	2024-05-10~2025-03-21	5,386,750	4,819,913

일반대출	4%	2024-12-27	500,533	113,203

일반대출	3.70%~4.50%	2024-04-19~2025-03-20	6,872,750	6,691,080

기업은행	일반대출	4.78%	2024-07-25	2,000,000	2,000,000

일반대출	4.93%	2024-07-12	4,000,000	4,000,000

산업은행	일반대출	4.69%	2024-04-28	14,200,000	14,200,000

신한은행	일반대출	5.39%	2024-12-31	743,000	723,360

일반대출	4.49%	2024-09-15	7,000,000	7,000,000

우리은행	일반대출	4.90%	2024-04-13	631,550	614,856

무역금융	-	-	-	1,000,000

하나은행	일반대출	4.40%	2024-05-17~2024-07-18	8,358,750	8,137,800

합 계	55,389,518	55,818,274

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	과 목	당분기말 이자율(%)	만 기	장부금액

당분기말	전기말

HYUNDAI TRANSYS	일반대출	6.50%	2024-04-30~2025-04-30	2,048,288	1,925,099

CAIXA GERAL DEPOSITOS	일반대출	1.00%	2025-09-15~2026-12-29	1,883,160	2,106,156

강음찬우	일반대출	-	2024-06-30	48,095	46,823

합 계	3,979,543	4,078,078

유동성 대체	(1,619,635)	(1,519,136)

비유동부채	2,359,908	2,558,942

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

1년 이내	1,619,635

1년 초과 2년 이내	1,509,193

2년 초과 3년 이내	814,505

3년 초과	36,210

합 계	3,979,543

16. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	608,313	638,990

전입	(125,973)	266,211

사용	(88,745)	(227,767)

환율변동효과	1,535	53,841

기말	395,130	731,275

연결실체는 매 보고기간말 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 판매보증충당부채를계상하고 있습니다.

17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	254,764	356,353

예수금	6,405,870	6,631,426

선수수익	33,504	35,149

합 계	6,694,138	7,022,928

18. 계약부채 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,374,982	5,033,354

발생	157,747	(752,410)

수익의 인식	(620,067)	(72,891)

기말	8,912,661	4,208,052

유동성	3,239,948	2,257,231

비유동성	5,672,713	1,950,821

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비지배지분금융부채(*)	2,529,306	6,423,674	2,483,452	6,222,033

20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	2,500	2,500

발행보통주식수	33,066,680	33,066,680

자본금	82,666,700,000	82,666,700,000

자본잉여금(주식발행초과금)	16,556,127,333	16,556,127,333

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주주식수	자본금	자본잉여금 (주식발행초과금)