대성홀딩스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 [해당사항 없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[해당사항 없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [해당사항 없음]

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제42기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제41기(전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제40기(전전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기1분기	매출채권	253,942,883	841,504	0.33%

미수금	11,074,495	3,519,701	31.78%

선급금	419,993	-	0.00%

단기대여금	278,253	-	0.00%

장기대여금	3,046,052	2,188,606	71.85%

합 계	268,761,676	6,549,811	2.44%

제41기	매출채권	251,233,256	862,230	0.34%

미수금	16,949,531	3,516,112	20.74%

선급금	31,503	-	0.00%

단기대여금	273,848	-	0.00%

장기대여금	2,939,757	2,014,071	68.51%

합 계	271,427,895	6,392,413	2.36%

제40기	매출채권	291,058,895	895,005	0.31%

미수금	20,222,993	2,533,044	12.53%

선급금	86,122	-	0.00%

단기대여금	224,543	-	0.00%

합 계	311,592,553	3,428,049	1.10%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,392,413	3,428,049	3,192,990

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(448,673)	(506,202)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(448,673)	(506,202)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	157,398	3,413,037	741,261

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,549,811	6,392,413	3,428,049

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금 등에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성 담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	265,210	37	161	121	265,529

특수관계자	343	-	-	-	343

계	265,553	37	161	121	265,872

구성비율	100%	0%	0%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기

도시가스 사업부문 등	상품	38	38	86

천연가스	230	223	239

제품	25	28	42

저장품	1,795	1,468	1,601

기타	3	4	3

소계	2,091	1,761	1,971

합계	상품	38	38	86

천연가스	230	223	239

제품	25	28	42

저장품	1,795	1,468	1,601

기타	3	4	3

소계	2,091	1,761	1,971

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.17%	0.14%	0.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	831.89	425.37	575.67

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항 없음] 마. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	84,738,165	84,738,165	70,977,560	70,977,560

상각후원가금융자산	75,074,640	75,074,640	84,849,154	84,849,154

매출채권	253,101,379	253,101,379	250,371,025	250,371,025

미수금(*1)	7,553,333	7,553,333	6,395,423	6,395,423

미수수익	3,146,205	3,146,205	2,735,444	2,735,444

단기대여금	278,253	278,253	273,848	273,848

장기금융상품	21,000	21,000	21,000	21,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	100,567,433	100,567,433	97,869,466	97,869,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,298,050	45,298,050	47,872,050	47,872,050

장기대여금(*3)	857,445	1,020,460	925,686	968,757

보증금(*2)	3,964,211	3,964,211	3,682,969	3,682,969

장기성매출채권	11,929,034	11,929,034	12,174,470	12,174,470

소계	586,529,148	586,692,163	578,148,095	578,191,166

금융부채

매입채무	259,086,417	259,086,417	274,316,222	274,316,222

단기차입금	80,400,000	80,400,000	100,000,000	100,000,000

미지급금(*1)	6,664,185	6,664,185	8,204,527	8,204,527

미지급비용(*1)	3,509,670	3,509,670	3,636,234	3,636,234

미지급배당금	6,153,597	6,153,597	37,802	37,802

유동성장기차입금	946,300	946,300	1,033,000	1,033,000

사채(*2)(*3)	109,623,421	109,833,351	109,977,053	109,087,385

장기차입금(*3)	1,081,650	1,064,643	1,262,700	1,228,818

수입보증금	1,413,118	1,413,118	1,435,289	1,435,289

리스부채(*2)	23,378,535	23,378,535	23,886,895	23,886,895

소계	492,256,893	492,449,816	523,789,722	522,866,172

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,588,563	92,513,350	5,465,520	100,567,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,214,000	-	7,084,050	45,298,050

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,125,492	90,807,286	4,936,688	97,869,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,788,000	-	7,084,050	47,872,050

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	92,513,350	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식	5,333,150	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,750,900	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	245,171	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,220,349	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	90,807,286	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,750,900	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	4,732,817	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 [해당사항 없음]