대성홀딩스 분기보고서 (2017.09)
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무제표[2017.09.30] [단위:백만원]

구 분	제 35기 3분기(2017.09.30 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)

[유동자산]	265,899	390,145	414,796

ㆍ현금및현금성자산	95,107	77,039	132,241

ㆍ단기금융상품	91,655	121,400	77,629

ㆍ당기손익인식금융자산	4,542	5,853	7,815

ㆍ매출채권	59,951	169,374	179,314

대손충당금	(1,043)	(2,220)	(1,750)

ㆍ미수금	9,227	11,970	10,249

대손충당금	(532)	(532)	(560)

ㆍ미수수익	2,001	2,514	1,941

ㆍ선급금	2,525	1,814	2,020

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	905	489	481

ㆍ선급법인세	-	-	10

ㆍ단기대여금	145	184	1,871

ㆍ재고자산	1,996	2,837	4,112

[비유동자산]	746,295	738,296	724,559

ㆍ장기금융상품	25	2,069	2,044

ㆍ매도가능증권	15,963	18,603	13,484

ㆍ만기보유증권	28	27	16

ㆍ관계기업 투자	240,171	238,149	249,908

ㆍ장기대여금	326	429	612

ㆍ유형자산	458,982	447,451	425,117

ㆍ투자부동산	1,943	2,104	2,192

ㆍ무형자산	4,913	5,372	5,970

ㆍ보증금	4,964	5,098	5,551

ㆍ장기성매출채권	13,665	14,510	15,584

ㆍ사내근로복지기금자산	206	206	13

ㆍ이연법인세자산	5,106	4,272	4,065

자산총계	1,012,194	1,128,442	1,139,355

[유동부채]	229,222	296,366	342,033

[비유동부채]	233,594	287,810	262,225

부채총계	462,817	584,177	604,258

지배기업 소유주지분	392,570	387,463	380,857

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,658	26,658	26,658

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(18,463)	(17,005)	(15,536)

[이익잉여금]	375,934	369,370	361,295

비지배지분	156,807	156,801	154,240

자 본 총 계	549,377	544,265	535,097

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

나. 요약 연결포괄손익계산서[2017.09.30] [단위:백만원]

구분	제35기 3분기(2017.01.01~2017.09.30	제34기 3분기 (2016.01.01~2016.09.30)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)

매출액	629,147	632,977	1,055,984

매출총이익	96,677	93,472	124,732

영업이익	14,777	14,610	24,047

법인세비용차감전순이익	18,615	21,132	33,899

당기순이익	16,520	18,748	27,663

지배회사소유주지분	10,586	12,434	19,250

비지배지분	5,934	6,313	8,413

총포괄손익	14,008	16,214	24,465

지배회사소유주지분	9,129	11,010	17,465

비지배지분	4,879	5,203	7,000

기본주당이익(손실)	658원	773원	1,197원

연결에포함된회사수	10개	10개	10개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. ※ 연결회사는 2015년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였습니다. 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2017.09.30] [단위:백만원]

과 목	제35기 3분기(2017.09.30 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)

[유동자산]	97,933	106,284	104,398

ㆍ현금및현금성자산	28,853	33,282	54,099

ㆍ단기투자자산	66,065	69,857	44,548

ㆍ매출채권	1,540	1,723	2,404

대손충당금	(60)	(78)	(78)

ㆍ미수금	218	341	835

ㆍ미수수익	286	69	3

ㆍ선급금	1,414	1,409	1,130

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	129	192	291

ㆍ재고자산	67	67	1,743

[비유동자산]	299,389	301,560	302,041

ㆍ장기금융상품	2	2,011	2,002

ㆍ매도가능증권	826	1,042	816

ㆍ종속기업및관계기업투자	294,072	293,781	294,450

ㆍ유형자산	2,246	2,297	2,269

토지	1,503	1,503	1,503

건물	612	625	642

기계장치	-	-	6

차량운반구	70	83	-

공구와비품	60	86	118

[무형자산]	900	1,006	1,130

ㆍ개발비	565	667	657

ㆍ 기타의무형자산	3	7	138

ㆍ 회원권	331	331	335

[기타비유동자산]	1,342	1,421	1,372

자 산 총 계	397,322	407,845	406,439

[유동부채]	54,112	58,174	77,787

[비유동부채]	100,162	109,773	90,096

부 채 총 계	154,275	167,947	167,883

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,611)	(7,611)	(7,611)

[기타포괄손익누계액]	106	274	99

[이익잉여금]	168,742	165,423	164,257

자 본 총 계	243,047	239,897	238,555

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

나. 요약 별도 포괄손익계산서[2017.09.30] [단위:백만원]

과 목	제35기 3분기(2017.01.01~2017.09.30)	제34기 3분기 (2016.01.01~2016.09.30)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)

영업수익	21,340	20,161	28,419

영업이익	9,806	5,756	5,613

법인세비용차감전순이익	8,126	4,231	2,432

당기순이익	7,340	3,822	2,336

세후기타포괄손익	(168)	143	(289)

총포괄이익	7,172	3,965	2,046

기본주당순이익	456원	238원	145원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제 표입니다

○ 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.