대성홀딩스 분기보고서 (2020.03)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보[2020.03.31] [단위:백만원]

과 목	제 38기 1분기(2020.03.31 현재)	제 37기(2019.12.31 현재)	제 36기(2018.12.31 현재)

[유동자산]	328,408	303,421	344,744

ㆍ현금및현금성자산	60,048	48,132	77,641

ㆍ단기금융상품	68,934	50,756	62,582

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	349	1,062	1,742

ㆍ매출채권	184,007	187,183	187,321

손실충당금	(717)	(878)	(1,112)

ㆍ미수금	12,348	14,514	13,593

손실충당금	(396)	(393)	(481)

ㆍ미수수익	810	1,519	1,476

ㆍ선급금	43	43	271

ㆍ선급비용	1,966	471	851

ㆍ선급법인세	33	-	-

ㆍ단기대여금	182	174	138

ㆍ재고자산	801	838	722

[비유동자산]	832,210	832,421	772,592

ㆍ장기금융상품	24	47	34

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	6,829	7,627	6,845

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	7,621	7,621	8,173

ㆍ상각후원가금융자산	22	28	28

ㆍ관계기업투자	261,115	258,488	252,355

ㆍ장기대여금	506	554	547

ㆍ유형자산	505,831	506,181	476,859

ㆍ투자부동산	1,732	1,753	1,837

ㆍ사용권자산	24,049	24,792	-

ㆍ무형자산	3,507	3,624	4,155

ㆍ보증금	3,718	3,740	4,106

ㆍ장기성매출채권	10,038	10,389	11,743

ㆍ사내근로복지기금자산	234	234	208

ㆍ이연법인세자산	6,984	7,343	5,702

자산총계	1,160,618	1,135,842	1,117,337

[유동부채]	377,018	325,860	306,428

[비유동부채]	230,355	270,172	278,295

부채총계	607,373	596,032	584,723

지배회사 소유주지분	430,565	418,645	412,864

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	28,522	28,522	26,237

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(19,951)	(19,969)	(19,650)

[이익잉여금]	413,554	401,652	397,837

비지배지분	122,680	121,165	119,750

자 본 총 계	553,245	539,810	532,614

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과 목	제 38기 1분기(2020.01.01~2020.03.31)	제37기 1분기(2019.01.01~2019.03.31)	제37기(2019.01.01~2019.12.31)

매출액	343,426	338,028	918,568

매출총이익	42,679	46,790	125,927

영업이익	17,110	19,820	23,868

법인세비용차감전순이익	22,898	25,502	24,244

분기순이익	19,647	21,157	17,926

지배회사소유주지분	15,963	16,986	13,461

비지배지분	3,684	4,171	4,465

총포괄손익	19,627	21,259	13,618

·지배회사소유주지분	15,943	17,088	9,620

·비지배지분	3,684	4,171	3,998

기본주당순이익	992원	1,056원	837원

연결에포함된회사수	12개	12개	12개

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2020.03.31] [단위:백만원]

과 목	제38기 1분기(2020.03.31 현재)	제37기(2019.12.31 현재)	제36기(2018.12.31 현재)

[유동자산]	23,899	16,546	55,760

ㆍ현금및현금성자산	13,655	14,650	42,890

ㆍ단기금융상품	-	-	9,857

ㆍ매출채권	1,547	1,617	2,364

대손충당금	(60)	(60)	(60)

ㆍ미수금	8,790	364	352

대손충당금	(76)	(76)	(2)

ㆍ미수수익	1	1	169

ㆍ선급금	11	11	63

ㆍ선급비용	31	39	127

[비유동자산]	338,684	340,087	340,895

ㆍ장기금융상품	4	10	2

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	1,031	1,248	818

ㆍ종속기업및관계기업투자	332,664	333,333	336,282

ㆍ유형자산	2,384	2,403	2,302

토지	1,503	1,503	1,503

건물	765	771	690

기계장치	-	-	-

차량운반구	58	65	91

공구와비품	58	64	18

ㆍ사용권 자산	785	898	-

ㆍ무형자산	235	235	302

ㆍ 기타의무형자산	-	-	1

ㆍ 회원권	235	235	301

ㆍ기타비유동자산	1,581	1,960	1,189

자 산 총 계	362,583	356,633	396,655

[유동부채]	57,523	63,896	63,297

[비유동부채]	60,292	50,448	90,066

부 채 총 계	117,815	114,344	153,363

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[이익잉여금]	170,569	168,090	169,093

자 본 총 계	244,768	242,289	243,292

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제38기1분기(2020.01.01~2020.03.31)	제37기 1분기(2019.01.01~2019.03.31)	제37기(2019.01.01~2019.12.31)

영업수익	10,687	9,088	16,603

영업이익	8,050	6,378	5,787

법인세비용차감전순이익	7,192	5,665	3,312

분기순이익	6,501	4,977	3,767

세후기타포괄손익	-	-	(748)

총포괄이익	6,501	4,977	3,019

기본주당순이익	404원	309원	234원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

3) 재무제표 작성기준

- 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 다. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 라. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

마. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

바. 공정가치 - 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.