대성홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제42기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제41기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	72.07	27.93	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	100.00	-	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)	48.64	51.36	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

대성에너지(주)	795,001,819	459,270,150	393,317,428	18,734,120

대성청정에너지(주)	122,380,445	66,879,024	57,577,837	2,741,173

대성글로벌네트웍(주)	15,923,296	8,871,297	9,585,790	441,410

대성이앤씨(주)	4,944,849	82,127	111,032	(34,003)

대성창업투자(주)	87,768,669	1,452,923	1,365,913	1,378,571

대성환경에너지(주)	25,181,470	1,886,622	1,564,081	317,567

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기

구분	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익

대성에너지(주)	803,784,846	479,988,661	402,965,726	14,800,894

대성청정에너지(주)	115,305,998	61,545,749	61,899,044	845,525

대성글로벌네트웍(주)	15,871,476	9,260,887	10,572,301	323,579

대성이앤씨(주)	4,980,346	83,622	194,903	(24,197)

대성창업투자(주)	86,401,863	1,464,688	1,587,829	(438,791)

대성환경에너지(주)	24,887,503	1,238,522	1,113,537	206,138

(*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	84,738,165	84,738,165	70,977,560	70,977,560

상각후원가금융자산	75,074,640	75,074,640	84,849,154	84,849,154

매출채권	253,101,379	253,101,379	250,371,025	250,371,025

미수금(*1)	7,553,333	7,553,333	6,395,423	6,395,423

미수수익	3,146,205	3,146,205	2,735,444	2,735,444

단기대여금	278,253	278,253	273,848	273,848

장기금융상품	21,000	21,000	21,000	21,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	100,567,433	100,567,433	97,869,466	97,869,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,298,050	45,298,050	47,872,050	47,872,050

장기대여금(*3)	857,445	1,020,460	925,686	968,757

보증금(*2)	3,964,211	3,964,211	3,682,969	3,682,969

장기성매출채권	11,929,034	11,929,034	12,174,470	12,174,470

소계	586,529,148	586,692,163	578,148,095	578,191,166

금융부채

매입채무	259,086,417	259,086,417	274,316,222	274,316,222

단기차입금	80,400,000	80,400,000	100,000,000	100,000,000

미지급금(*1)	6,664,185	6,664,185	8,204,527	8,204,527

미지급비용(*1)	3,509,670	3,509,670	3,636,234	3,636,234

미지급배당금	6,153,597	6,153,597	37,802	37,802

유동성장기차입금	946,300	946,300	1,033,000	1,033,000

사채(*2)(*3)	109,623,421	109,833,351	109,977,053	109,087,385

장기차입금(*3)	1,081,650	1,064,643	1,262,700	1,228,818

수입보증금	1,413,118	1,413,118	1,435,289	1,435,289

리스부채(*2)	23,378,535	23,378,535	23,886,895	23,886,895

소계	492,256,893	492,449,816	523,789,722	522,866,172

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,588,563	92,513,350	5,465,520	100,567,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	38,214,000	-	7,084,050	45,298,050

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,125,492	90,807,286	4,936,688	97,869,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,788,000	-	7,084,050	47,872,050

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	92,513,350	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식	5,333,150	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,750,900	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	245,171	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,220,349	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(2) 전기말

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	90,807,286	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,333,150	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.86%~10.63%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,750,900	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	4,732,817	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	84,738,165	-	84,738,165

상각후원가금융자산	-	-	75,074,640	-	75,074,640

매출채권	-	-	253,101,379	-	253,101,379

미수금(*1)	-	-	7,553,333	-	7,553,333

미수수익	-	-	3,146,205	-	3,146,205

단기대여금	-	-	278,253	-	278,253

장기금융상품	-	-	21,000	-	21,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	100,567,433	-	-	-	100,567,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45,298,050	-	-	45,298,050

장기대여금	-	-	857,445	-	857,445

보증금(*2)	-	-	3,964,211	-	3,964,211

장기성매출채권	-	-	11,929,034	-	11,929,034

계	100,567,433	45,298,050	440,663,665	-	586,529,148

금융부채

매입채무	-	-	-	259,086,417	259,086,417

단기차입금	-	-	-	80,400,000	80,400,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,664,185	6,664,185

미지급비용(*1)	-	-	-	3,509,670	3,509,670

미지급배당금	-	-	-	6,153,597	6,153,597

유동성장기차입금	-	-	-	946,300	946,300

사채	-	-	-	109,623,421	109,623,421

장기차입금	-	-	-	1,081,650	1,081,650

수입보증금	-	-	-	1,413,118	1,413,118

리스부채(*2)	-	-	-	23,378,535	23,378,535

계	-	-	-	492,256,893	492,256,893

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	70,977,560	-	70,977,560

상각후원가금융자산	-	-	84,849,154	-	84,849,154

매출채권	-	-	250,371,025	-	250,371,025

미수금(*1)	-	-	6,395,423	-	6,395,423

미수수익	-	-	2,735,444	-	2,735,444

단기대여금	-	-	273,848	-	273,848

장기금융상품	-	-	21,000	-	21,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	97,869,466	-	-	-	97,869,466

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	47,872,050	-	-	47,872,050

장기대여금	-	-	925,686	-	925,686

보증금(*2)	-	-	3,682,969	-	3,682,969

장기성매출채권	-	-	12,174,470	-	12,174,470

계	97,869,466	47,872,050	432,406,579	-	578,148,095

금융부채

매입채무	-	-	-	274,316,222	274,316,222

단기차입금	-	-	-	100,000,000	100,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	8,204,527	8,204,527

미지급비용(*1)	-	-	-	3,636,234	3,636,234

미지급배당금	-	-	-	37,802	37,802

유동성장기차입금	-	-	-	1,033,000	1,033,000

사채	-	-	-	109,977,053	109,977,053

장기차입금	-	-	-	1,262,700	1,262,700

수입보증금	-	-	-	1,435,289	1,435,289

리스부채(*2)	-	-	-	23,886,895	23,886,895

계	-	-	-	523,789,722	523,789,722

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(채무상품 관련)	1,706,064	508,783

평가손익(지분상품 관련)	1,491,902	552,473

처분손익(채무상품 관련)	-	444,395

처분손익(지분상품 관련)	554,019	29,323

수입배당금	35,955	41,360

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(*1)	(2,036,034)	4,696,990

수입배당금	1,485,000	-

(3) 상각후원가 측정 금융자산

외화환산손익	758,607	533,074

외환차손익	493,576	(1,958)

이자수익	2,225,722	1,995,010

처분손익	-	(1)

손상/환입	(157,398)	(72,715)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,930,784)	(1,636,577)

외환차손익	-	(812)

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	2,542,576	2,079,505

기타비유동항목	5,465,519	4,936,687

유동항목

해외 상장주식	45,988	45,988

기타유동항목	92,513,350	90,807,286

합 계	100,567,433	97,869,466

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	2,081,876	623,155

채무상품 관련 손익	1,706,064	953,178

합 계	3,787,940	1,576,333

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	45,298,050	47,872,050

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	253,942,883	11,929,034	265,871,917	251,233,256	12,174,470	263,407,726

손실충당금	(841,504)	-	(841,504)	(862,230)	-	(862,230)

합계	253,101,379	11,929,034	265,030,413	250,371,026	12,174,470	262,545,496

(2) 기타 상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	84,738,165	-	84,738,165	70,977,560	-	70,977,560

상각후원가금융자산	75,074,640	-	75,074,640	84,849,154	-	84,849,154

미수금	7,553,333	-	7,553,333	6,395,423	-	6,395,423

미수수익	3,146,205	-	3,146,205	2,735,444	-	2,735,444

단기대여금	278,253	-	278,253	273,848	-	273,848

장기금융상품	-	21,000	21,000	-	21,000	21,000

장기대여금	-	857,445	857,445	-	925,686	925,686

보증금	265,040	3,699,171	3,964,211	265,040	3,417,929	3,682,969

합계	171,055,636	4,577,616	175,633,252	165,496,469	4,364,615	169,861,084

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	478,316,352	3,066,546	481,382,898

내부수익	(16,553,071)	-	(16,553,071)

재무제표 조정	-	(1,700,633)	(1,700,633)

매출액	461,763,281	1,365,913	463,129,194

영업이익	26,990,490	(287,839)	26,702,651

감가상각비 등	8,074,719	68,427	8,143,146

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 1,700,633천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	492,553,148	1,956,367	494,509,515

내부수익	(16,515,662)	-	(16,515,662)

재무제표 조정	-	(368,537)	(368,537)

매출액	476,037,485	1,587,829	477,625,314

영업이익	17,084,486	(44,940)	17,039,546

감가상각비 등	9,061,390	44,002	9,105,392

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 368,537천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,157,833,194	87,768,669	1,245,601,863

관계기업 투자	14,782,494	39,380,138	54,162,632

유형 및 무형자산, 투자부동산	586,303,961	761,228	587,065,189

비유동자산(유무형자산)의 취득	5,374,798	3,500	5,378,298

총부채(*1)	666,480,328	1,452,923	667,933,251

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,159,580,986	86,401,863	1,245,982,849

관계기업 투자	14,885,168	38,904,263	53,789,431

유형 및 무형자산, 투자부동산	589,144,021	826,156	589,970,177

비유동자산(유무형자산)의 취득	13,830,859	2,981	13,833,840

총부채(*1)	685,483,926	1,464,688	686,948,614

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	560,001,122	3,341,269	554,893,092	2,768,290

취득	5,224,474	-	13,713,467	120,373

처분	(161,766)	-	(3,506,778)	-

상각	(7,234,935)	(63,890)	(8,252,811)	(38,895)

기타증감(*1)	-	-	(162,699)	-

분기말	557,828,895	3,277,379	556,684,271	2,849,768

(*1) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,862,740	2,102,135

도로점용료	17,706,788	18,151,867

정압실임차료	1,793,895	1,820,773

CNG충전부지임차료	256,074	128,384

차량운반구	-	51,775

계	21,619,497	22,254,934

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,208,533	2,640,222

비유동	21,170,002	21,246,674

계	23,378,535	23,886,896

당분기 중 증가된 사용권자산은 154백 만원입니다.

(2) 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	338,930	303,884

기타	471,956	491,655

계	810,886	795,539

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	247,712	255,637

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	41,235	30,125

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,748	3,596

당분기 중 리스의 총 현금유출은 765백만원입니다.

10. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	53,789,431	236,688,052

지분법손익	(304,798)	2,082,713

주식의 취득	950,000	1,720,000

주식의 처분(*1)	(272,000)	(200,484,696)

분기말	54,162,633	40,006,069

(*1) 당분기 중 대성 투게더 청년창업 투자조합으로부터 전분기 중 대성IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합으로로부터 투자금 일부를 회수하였습니다.또한, 전 분기 중 서울도시가스(주) 지분증권 220천주를 매각하였습니다.

11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	102,295,700	109,977,053	43,421,660	169,833,925

차입	105,400,000	110,000,000	205,043,010	-

상환	(125,275,310)	(110,000,000)	(160,397,430)	(60,000,000)

기타	7,560	(353,632)	-	42,243

분기말	82,427,950	109,623,421	88,067,240	109,876,168

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

12. 순확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	75,798,490	75,334,019

사외적립자산의 공정가치	(74,575,553)	(75,458,686)

계	1,222,937	(124,667)

순확정급여자산	6,238,909	6,801,103

순확정급여부채	7,461,846	6,676,436

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,868,625	3,786,029

이자원가	358,535	521,683

사외적립자산 이자수익	(771,342)	(799,821)

계	1,455,818	3,507,891

13. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	10,662,000	10,732,000

손익계산서 증(감):

충당금 환입	(400,986)	(70,000)

기말	10,261,014	10,662,000

유동항목	2,438,959	2,839,944

비유동항목	7,822,055	7,822,056

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.당분 기까지 연결회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 2,189백만원 (2,014백만원) 을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.연결회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를설정하고 있습니다(주석23 참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	9,935,855	10,070,084

퇴직급여	888,348	2,990,535

복리후생비	1,541,685	1,554,848

보건방역비	40,971	21,564

여비교통비	37,474	82,805

차량유지비	375,448	371,820

통신비	117,892	84,514

소모품비	84,916	96,999

수선비	32,900	41,787

도서인쇄비	29,933	70,779

광고선전비	115,067	130,389

제수수료	851,753	1,307,358

요금고지수수료	820,988	(232,384)

감가상각비	1,835,497	2,803,065

무형자산상각비	47,380	6,180

회의비	2,157	328

회비	381,366	346,018

교육훈련비	50,361	31,216

보험료	144,875	138,507

접대비	96,339	106,576

세금과공과	88,289	72,529

도로점용료	34,287	19,102

수송비	5,167	147

안전관리비	1,352,654	1,230,602

배관유지비	13,057,756	12,007,907

CNG관리비	2,492,411	2,399,954

전산처리비	255,654	259,747

수도광열비	206,771	209,433

지급임차료	78,857	74,617

대손상각비	(20,726)	(232,433)

용구손료 등	889,856	749,132

계	35,872,181	36,813,725

15. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입배당금	1,592,508	1,581,360

임대료수익	65,298	14,833

용역수입	100,899	163,987

단기금융상품평가이익	-	508,783

단기금융상품처분이익	-	455,516

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,197,967	599,621

당기손익-공정가치금융자산처분이익	554,019	29,323

유형자산처분이익	160,077	219,666

정부보조금수익	7,279	6,669

잡이익	632,355	(167,523)

충당부채환입액	400,986	-

관계기업투자처분이익	-	200,609,769

계	6,711,388	204,022,004

기타비용:

기부금	64,371	99,825

임대비용	110,254	61,889

용역비용	298,282	225,932

매출채권처분손실	13,935	19,093

단기금융상품처분손실	-	11,121

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	47,149

투자부동산감가상각비	32,820	17,533

유형자산처분손실	66,795	102,018

기타의대손상각비	178,124	305,148

잡손실	23,903	22,006

계	788,484	911,714

16. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익	20,915,959,295	158,784,382,997

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	1,300	9,869

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	46,581	59,622

보통예금	3,931,926	2,972,415

기업자유예금	1,071,497	502,384

기타현금성자산(*1)	74,602,121	64,368,345

자사주신탁(*2)	5,086,040	3,074,793

계	84,738,165	70,977,559

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	26,797,157	162,626,258

조정 :

법인세비용	7,070,720	60,495,029

이자수익	(2,225,722)	(1,995,010)

이자비용	1,930,784	1,636,577

수입배당금	(1,592,508)	(1,581,360)

퇴직급여	1,455,818	3,507,891

감가상각비	8,045,821	9,048,349

투자부동산감가상각비	33,436	18,149

무형자산상각비	63,890	38,895

대손상각비(환입)	(20,726)	(232,433)

매출채권처분손실	13,935	-

유형자산처분이익	(160,077)	(219,666)

유형자산처분손실	66,795	102,018

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,197,967)	(1,108,404)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	47,149

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(554,019)	(484,839)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	11,122

관계기업투자처분이익	-	(200,609,769)

기타의대손상각비	178,124	305,148

외화환산손익	(758,607)	(533,074)

지분법이익	(16,535)	(2,911,580)

지분법손실	321,335	828,868

공사부담금 및 정부보조금수익	(1,645,216)	(1,496,207)

잡손실	1,200	-

복리후생비	(108,037)	(130,763)

충당부채환입액	(400,986)	-

소계	8,501,458	(135,263,910)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(2,478,126)	58,027,359

미수금의 증감	7,384,036	10,004,289

미수수익의 증감	407,558	(282,219)

선급금의 증감	(388,490)	(412,178)

선급비용의 증감	(1,599,424)	(1,593,488)

재고자산의 증감	(924,341)	(201,997)

보증금의 증감	(281,242)	(71,800)

매입채무의 증감	(13,447,446)	(92,405,483)

미지급금의 증감	4,191,263	12,102,435

선수금의 증감	17,689	30,581

선수수익의 증감	(163,443)	(132,423)

미지급비용의 증감	(868,843)	(854,298)

예수금의 증감	(197,328)	(1,170,529)

퇴직금의 지급	(108,214)	(1,914,657)

사외적립자산의 감소	-	1,217,923

사외적립자산 납입액	-	(34,315)

수입보증금의 증감	(22,171)	174,957

이연수익의 증감	3,369,814	1,365,609

소계	(5,108,708)	(16,150,234)

계	30,189,907	11,212,114

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 21%입니다.

19. 투자부동산 :

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	868,199	-	868,199	868,199	-

건물	3,504,654	(33,436)	3,471,218	5,230,342	(1,759,124)

계	4,372,853	(33,436)	4,339,417	6,098,541	(1,759,124)

나. 전분기 -

구분	기초	대체(*1)	감가상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	543,553	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,005,449	162,699	(18,149)	1,149,999	2,793,637	(1,643,638)

계	1,549,002	162,699	(18,149)	1,693,552	3,337,190	(1,643,638)

(*1) 전분기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.

20. 이연수익 :당분기와 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	109,997,238	3,369,814	(1,637,937)	111,729,115

정책자금	135,630	-	(7,279)	128,351

계	110,132,868	3,369,814	(1,645,216)	111,857,466

나. 전분기 -

구분	기초	증가	수익인식	분기말

공사부담금	103,529,127	1,365,609	(1,489,538)	103,405,198

정책자금	153,937	-	(6,669)	147,268

계	103,683,064	1,365,609	(1,496,207)	103,552,466

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	461,886,284	476,150,487

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	1,242,910	1,474,828

총 수익	463,129,194	477,625,315

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	441,992,343	2,637,953	3,583,103	222,297	8,811,058	4,639,530	461,886,284

수익인식 시점

한 시점에 인식	441,992,343	2,637,953	3,583,103	222,297	-	3,001,593	451,437,289

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	8,811,058	1,637,937	10,448,995

나. 전분기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	456,722,853	2,481,004	3,119,961	267,186	9,649,426	3,910,057	476,150,487

수익인식 시점

한 시점에 인식	456,722,853	2,481,004	3,119,961	267,186	-	2,420,519	465,011,523

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	9,649,426	1,489,538	11,138,964

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

22. 자기주식 :(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식수	1,145	-

자기주식	10,951	-

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 주).

구분	당분기	전분기

기초	-	-

자기주식 취득	1,145	-

기말	1,145	-

23. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

건물	수협은행	2,772,000	2,772,000	차입금담보설정

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	144,000,000	144,000,000

계	155,500,000	155,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 11,100백만원 미사용금액이 존재합니다.(*2) 보고기간종료일 현재 64,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 2023년 7월 20일 부속협약서(2차)를 체결하였습니다. 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 6개월로 변경되었으며, 최종적으로 2033년 4월까지 무상사용합니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임 운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투 자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며, 장기대여금 2,189백만원 (전기말 2,014 백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 102.6억원 (전기말 106.6억 원) 을 충당부채로 반영하였습니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

24. 특수관계자와의 거래가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합	대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합	농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합	대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자
(*1)	서울도시가스㈜	서울도시가스㈜(*2)

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전분기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자
구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용

관계기업	Daesung America Inc.	-	-	-	7,818	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합 외 11개 운영조합	1,242,910	-	1,474,828	-	-

기타특수관계자	서울도시가스㈜	1,485,000	-	1,540,000	-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,076	40,543	1,047	50,824	593

㈜대성	1,077	5,085	1,078	8,027	-

㈜알앤알	1,050	-	1,020	-	-

기타	127,724	23,190	136,463	21,360	-

계	2,858,837	68,818	3,154,436	88,029	593

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자
구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채

관계기업	대성 메타버스 스케일업 투자조합 외 11개 운영조합	3,824,364	-	-	4,443,219	-	-

기타특수관계자	서울도시가스㈜	1,485,000	-	-	-	-	-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	393	14,803	76,621	381	14,816	81,540

㈜대성	395	-	-	384	17,259	-

㈜알앤알	385	-	-	374	-	-

기타	71,212	8,503	-	71,416	7,832	-

계	5,381,749	23,306	76,621	4,515,774	39,907	81,540

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	-	720,000	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(272,000)	-	-

대성 W-Jump up 투자조합	950,000	-	-	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	-	-	1,000,000	-

대성 투게더 청년창업 투자조합	-	-	-	(240,000)

계	950,000	(272,000)	1,720,000	(240,000)

마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,737,169	2,078,338

퇴직급여	389,456	2,312,972

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

25. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험연결회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	862,230	895,005

환입된 미사용 금액	(20,726)	(232,433)

분기말 매출채권 대손충당금	841,504	662,572

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	5,530,183	2,270,551

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	178,124	136,338

분기말 손실충당금	5,708,307	2,406,889

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.