대성홀딩스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 1)대손충당금 설정 현황(1)최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2019.12.31] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기	매출채권	187,183,063	878,233	0.47%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,513,788	393,112	2.71%

선급금	42,665	-	0.00%

단기대여금	174,504	-	0.00%

합 계	201,914,020	1,271,345	0.63%

제36기	매출채권	187,321,335	1,112,424	0.59%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	13,592,569	481,444	3.54%

선급금	271,308	-	0.00%

단기대여금	138,187	-	0.00%

합 계	201,323,399	1,593,868	0.79%

제35기	매출채권	189,272,849	2,194,964	1.16%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	15,598,817	487,801	3.13%

선급금	1,223,721	581,223	47.50%

단기대여금	146,880	-	0.00%

합 계	206,242,267	3,263,988	1.58%

( 2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2019.12.31] [단위:천원]

구 분	제 37기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,593,868	3,263,988	3,334,140

2. 순대손처리액(①-②±③)	709,007	2,055,171	355,937

① 대손처리액(상각채권액)	709,007	938,823	355,937

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	(1,116,348)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	386,484	385,051	285,785

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,271,345	1,593,868	3,263,988

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. ○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2019.12.31] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	196,734	63	127	92	197,016

특수관계자	556	-	-	-	556

계	197,290	63	127	92	197,572

구성비율	100%	1%	0%	0%	100%

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2019.12.31] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제 37기	제36기	제35기

대성홀딩스(주)외	상품	112	135	227

천연가스	167	146	145

제품	15	15	16

재공품	-	-	828

원재료	-	-	-

저장품	544	425	374

미완성공사	-	-	-

소계	838	721	1,590

합계	상품	112	135	227

천연가스	167	146	145

제품	15	15	16

재공품	-	-	828

원재료	-	-	-

저장품	544	425	374

미완성공사	-	-	-

소계	838	721	1,590

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.07%	0.06%	0.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	706.72	672.50	346.30

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다. 3. 공정가치 :- 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,131,615	48,131,615	77,641,267	77,641,267

단기금융상품	50,756,105	50,756,105	62,582,416	62,582,416

매출채권	186,304,830	186,304,830	186,208,912	186,208,912

미수금(*2)	9,047,115	9,047,115	8,000,651	8,000,651

미수수익	1,519,450	1,519,450	1,476,252	1,476,252

단기대여금	174,504	174,504	138,187	138,187

장기금융상품	47,250	47,250	33,812	33,812

당기손익-공정가치금융자산(*1)	8,688,954	8,688,954	8,587,261	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,621,048	7,621,048	8,173,039	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	553,756	551,698	547,046	540,335

보증금	3,740,187	3,740,187	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	10,388,674	10,388,674	11,743,122	11,743,122

소계	327,001,413	326,999,355	369,266,140	369,259,429

금융부채

매입채무	208,034,984	208,034,984	206,203,245	206,203,245

단기차입금	45,000,000	45,000,000	20,133,912	20,133,912

미지급금	7,633,032	7,633,032	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*2)	3,056,367	3,056,367	2,371,710	2,371,710

예수금(*2)	5,479,433	5,479,433	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	26,165	26,165	23,256	23,256

유동성장기차입금	2,306,520	2,306,520	2,586,940	2,586,940

사채(*1)	139,846,472	141,523,282	199,664,715	201,260,784

장기차입금	6,194,308	6,559,480	9,700,672	10,134,980

수입보증금	2,993,363	2,993,363	3,070,530	3,070,530

리스부채(*1)	25,096,295	25,096,295	-	-

소계	445,666,939	447,708,921	453,859,889	455,890,266

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	2,782,454	203,871	5,702,629	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,048	7,621,048

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. - 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,716	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,702,629	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,031	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

현금성자산(MMF 등)	25,177,365	2

단기금융상품(CP 등)	55,706,545	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타 지분상품 등	4,670,357	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.- 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식 (*1)	-	4,579,584	-	(3,954,037)	-	5,382,612	-	(3,642,719)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

○ 진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

○ 진행률적용수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

4. 채무증권 등 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2016.02.25	60,000	2.152%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2019.02.25	상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	상환	한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2018.02.23	50,000	2.919%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.02.23	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2020.02.21	60,000	1.687%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2023.02.21	미상환	케이비투자증권(주),한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	기업어음증권	사모	2019.11.25	20,000	2.635%	A2+(한국신용평가/한국기업평가)	2020.02.25	상환	신한은행

대성에너지(주)	회사채	공모	2018.03.09	50,000	2.866%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.03.09	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	280,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]

○ 9회차 회사채 발행2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 된 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.120%	600	200

대성홀딩스7	2014.02.26	2017.02.26	3.527%	400	400

○ 10회차 회사채 발행2018년 03월 05일 만기 도래 된 제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

○ 11회차 회사채 발행당사는 제11회 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 된 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 2019년 02월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억원 중 200억원 제외한 400억원을 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	100

대성홀딩스9	2016.02.25	2019.02.25	2.152%	600	400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.

○ 12회차 회사채 발행당사는 제12회 회사채 발행금액 600억원 중 400억원을 2020년 02월 24일 만기도래 된 제10회 회사채 400억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 12회 회사채 발행금액 200억원은 2020년 02월 25일 만기 도래 된 기업어음증권 200억원에 대한 차환자금으로 사용 완료하였습니다.[채무상환자금 세부 사용 내역 ] - 회사채 상환 [단위:억원,%]

회차	발행일	상환일	이자율	발행금액	차환대상금액

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	2.302%	400원	400

- 기업어음 상환 [단위:억원,%]

회차	발행일	상환일	이자율	발행금액

기업어음증권(CP)	2019.11.25	2020.02.25	2.635% (*)	200

(*) 당사는 이자율 스왑을 통해 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약을 신한은행과 체결하였습니다 ○ 기업어음증권 발행(사모)

구 분	내 용

발행일자	2019년 11월 25일

만기일자	2020년 02월 25일

발행금액	200억원

이자율	2.635%

발행기관	신한은행

발행목적	당사는 2019년 2월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억 중 200억에 대한 차환자금 사용 목적으로 발행한 기업어음의 만기가도래하여, 3개월 기업어음을 신규발행 하였습니다.

※ 기업어음증권 200억원은 2020년 2월 25일에 만기가 도래하여 제 12회 회사채 발행금액 600억원 중 200억원으로 상환 완료 하였습니다.

[대성에너지(주)] ○5회차 회사채 발행제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 된 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지4	2015.03.18	2018.03.18	2.234%	500

[대성홀딩스(주)]사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	40,000	2017.02.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(46.32%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황	이행(2.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무보증사채	2018.02.23	2021.02.23	50,000	2018.02.09	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(46.32%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황	이행(2.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지(주)]사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무보증사채	2018.03.09	2021.03.09	50,000	2018.02.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(81.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(12.96%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(7.6억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배주주 변경제한

이행현황	이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.09.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 대성홀딩스(주)의 기업어음증권 사모발행 200억원은 2020년 02월 25일 상환 완료하였습니다. ※ 공시제출일 기준 기업어음증권 미상환 잔액은 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	-	60,000	-	-	-	-	160,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	-	60,000	-	-	-	-	160,000

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 백만원 )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	60,000	-	-	-	-	110,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	-	60,000	-	-	-	-	110,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]