대성홀딩스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1)대손충당금 설정 현황(1)최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2019.06.30] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기	매출채권	74,527,592	468,613	0.63%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	10,102,136	89,819	0.89%

선급금	264,424	-	0.00%

단기대여금	152,194	-	0.00%

합 계	85,046,346	558,432	0.66%

제36기	매출채권	187,321,335	1,112,424	0.59%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	13,592,569	481,444	3.54%

선급금	271,308	-	0.00%

단기대여금	138,187	-	0.00%

합 계	201,323,399	1,593,868	0.79%

제35기	매출채권	189,272,849	2,194,964	1.16%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	15,598,817	487,801	3.13%

선급금	1,223,721	581,223	47.50%

단기대여금	146,880	-	0.00%

합 계	206,242,267	3,263,988	1.58%

(2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2019.06.30] [단위:천원]

구 분	제37기 반기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,593,868	3,263,988	3,334,140

2. 순대손처리액(①-②±③)	540,086	2,055,171	355,937

① 대손처리액(상각채권액)	540,086	938,823	355,937

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	(1,116,348)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(495,350)	385,051	285,785

4. 기말 대손충당금 잔액합계	558,432	1,593,868	3,263,988

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. ○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2019.06.30] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	85,104	158	202	96	85,560

특수관계자	43	-	-	-	43

계	85,147	158	202	96	85,603

구성비율	99%	1%	0%	0%	100%

3 ) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2019.06.30] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제 37기	제36기	제35기

대성홀딩스(주)외	상품	241	135	227

천연가스	144	146	145

제품	21	15	16

재공품	-	-	828

원재료	-	-	-

저장품	472	425	374

미완성공사	-	-	-

소계	878	721	1,590

합계	상품	241	135	227

천연가스	144	146	145

제품	21	15	16

재공품	-	-	828

원재료	-	-	-

저장품	472	425	374

미완성공사	-	-	-

소계	878	721	1,590

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.09%	0.06%	0.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1,092.96	672.50	346.30

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산의 실사내역 등- 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 4) 공정가치 :

- 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,360,488	60,360,488	77,641,267	77,641,267

단기금융상품	51,178,537	51,178,537	62,582,416	62,582,416

매출채권	74,058,978	74,058,978	186,208,912	186,208,912

미수금(*1)	8,803,334	8,803,334	8,000,651	8,000,651

미수수익	1,120,610	1,120,610	1,476,252	1,476,252

단기대여금	152,194	152,194	138,187	138,187

장기금융상품	24,000	24,000	33,812	33,812

당기손익-공정가치금융자산	7,258,188	7,258,188	8,587,261	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,038	8,173,038	8,173,039	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	451,380	456,198	547,046	540,335

보증금	4,101,656	4,101,656	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	11,075,235	11,075,235	11,743,122	11,743,122

소계	226,785,563	226,790,381	369,266,140	369,259,429

금융부채

매입채무	92,787,408	92,787,408	206,203,245	206,203,245

단기차입금	30,071,280	30,071,280	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	3,461,478	3,461,478	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	2,015,432	2,015,432	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	6,419,821	6,419,821	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	26,165	26,165	23,256	23,256

유동성장기차입금	2,634,290	2,634,290	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	139,760,194	141,636,009	199,664,715	201,260,784

장기차입금	7,230,565	7,688,458	9,700,672	10,134,980

수입보증금	3,041,916	3,041,916	3,070,530	3,070,530

소계	287,448,549	289,782,257	453,859,889	455,890,266

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 - 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.① 수준 1: - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.② 수준 2: - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.③ 수준 3: 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

- 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,817,485	44,490,832	3,236,833	51,545,150

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,038	8,173,038

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.- 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

단기금융상품

CP 등	44,286,961	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,236,832	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,030	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

○진행률적용수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

○진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2016.02.25	60,000	2.152%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2019.02.25	상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	미상환	한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2018.02.23	50,000	2.919%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.02.23	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

대성홀딩스(주)	기업어음증권	사모	2019.05.27	20,000	2.635%	A2+(한국신용평가/한국기업평가)	2019.08.26	미상환	신한은행

대성에너지(주)	회사채	공모	2018.03.09	50,000	2.866%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.03.09	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	160,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]

○ 9회차 회사채 발행2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 된 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.120%	600	200

대성홀딩스7	2014.02.26	2017.02.26	3.527%	400	400

○ 10회차 회사채 발행2018년 03월 05일 만기 도래 된 제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

○ 11회차 회사채 발행당사는 제11회 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 된 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 2019년 02월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억원 중 200억원 제외한 400억원을 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	100

대성홀딩스9	2016.02.25	2019.02.25	2.152%	600	400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.

○ 기업어음증권 발행(사모)

구 분	내 용

발행일자	2019년 05월 27일

만기일자	2019년 08월 26일

발행금액	200억원

이자율	2.635%

발행기관	신한은행

발행목적	당사는 2019년 2월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억 중 200억에 대한 차환자금 사용 목적으로 발행한 기업어음의 만기가도래하여, 3개월 기업어음을 신규발행 하였습니다.

[대성에너지(주)] ○5회차 회사채 발행제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 된 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지4	2015.03.18	2018.03.18	2.234%	500

[대성홀딩스(주)]사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	60,000	2016.02.05	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황	이행(2.58%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.04.26)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	40,000	2017.02.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황	이행(2.58%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.04.26)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무보증사채	2018.02.23	2021.02.23	50,000	2018.02.09	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.04%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80%이하(별도기준)

이행현황	이행(2.58%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.04.26)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지(주)]

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무보증사채	2018.03.09	2021.03.09	50,000	2018.02.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(116.27%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(13.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(10.4억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배주주 변경제한

이행현황	이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019.04.30

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000	-	-	-	-	-	20,000

합계	-	-	20,000	-	-	-	-	-	20,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	50,000	-	-	-	-	-	90,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000	50,000	-	-	-	-	-	90,000

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	40,000	100,000	-	-	-	-	-	140,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	40,000	100,000	-	-	-	-	-	140,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]