대성홀딩스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2021.09.30] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 3분기	매출채권	63,036,294	525,093	0.83%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	7,925,493	2,184,806	27.57%

선급금	267,213	-	0.00%

단기대여금	178,754	-	0.00%

합 계	71,407,754	2,709,899	3.79%

제38기	매출채권	175,036,005	1,052,333	0.60%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	9,870,886	1,772,924	17.96%

선급금	77,197	-	0.00%

단기대여금	191,357	-	0.00%

합 계	185,175,445	2,825,257	1.53%

제37기	매출채권	187,183,063	878,233	0.47%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,513,788	393,112	2.71%

선급금	42,665	-	0.00%

단기대여금	174,504	-	0.00%

합 계	201,914,020	1,271,345	0.63%

( 2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2021.09.30] [단위:천원]

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,825,257	1,271,345	1,593,868

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	363,841	709,007

① 대손처리액(상각채권액)	-	363,841	709,007

② 상각채권회수액

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(115,358)	1,917,753	386,484

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,709,899	2,825,257	1,271,345

(3 ) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. ○ 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2021.09.30] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	70,222	77	257	269	70,825

특수관계자	42	-	-	-	42

계	70,264	77	257	269	70,867

구성비율	99%	1%	0%	0%	100%

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ○ 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다. [2021.09.30] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기

대성홀딩스(주)외	상품	74	82	112

천연가스	138	147	167

제품	26	15	15

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,593	965	544

미완성공사	-	-	-

소계	1,831	1,209	838

합계	상품	74	82	112

천연가스	138	147	167

제품	26	15	15

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,593	965	544

미완성공사	-	-	-

소계	1,831	1,209	838

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.17%	0.10%	0.07%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	456.38	723.91	706.72

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

3. 공정가치 - 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

-보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	81,142,067	81,142,067	72,544,854	72,544,854

단기금융상품	53,003,282	52,992,071	55,969,313	55,969,313

매출채권	62,511,201	62,511,201	173,983,672	173,983,672

미수금(*1)	5,709,764	5,709,764	3,413,329	3,413,329

미수수익	1,246,179	1,246,179	1,078,864	1,078,864

단기대여금	178,754	178,754	191,357	191,357

장기금융상품	21,000	21,000	51,270	51,270

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,785,691	7,785,691	7,955,399	7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,687,990	6,687,990	6,687,991	6,687,991

상각후원가금융자산	21,920	21,920	21,920	21,920

장기대여금(*3)	522,090	513,309	652,641	647,419

보증금(*2)	3,861,616	3,861,616	3,846,075	3,846,075

장기성매출채권	7,830,986	7,830,986	8,957,429	8,957,429

소계	230,522,540	230,502,548	335,354,114	335,348,892

금융부채

매입채무	79,723,151	79,723,151	184,291,914	184,291,914

단기차입금	37,600,000	37,600,000	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	7,161,997	7,161,997	6,916,233	6,916,233

미지급비용(*1)	3,117,275	3,117,275	3,003,089	3,003,089

미지급배당금	31,984	31,984	29,075	29,075

유동성장기차입금	1,589,570	1,589,570	1,951,240	1,951,240

사채(*2,3)	169,581,023	168,140,843	159,827,869	160,330,663

장기차입금(*3)	3,375,378	3,517,217	4,416,514	4,694,370

수입보증금	3,094,802	3,094,802	3,224,929	3,224,929

소계	305,275,180	303,976,839	403,660,863	404,441,513

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,978,912	14,086,061	5,806,779	21,871,752

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,687,990	6,687,990

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,148,621	20,067,016	5,806,778	28,022,415

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,687,991	6,687,991

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. - 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	14,086,061	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,432,074	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등	1,255,916	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,602,907	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	20,067,016	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,432,074	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등	1,255,917	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,602,907	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

○ 진행률적용수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

○ 진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]