대성홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 34기 : 2016년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지(주)	63.64	36.36	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지(주)(*)	50.00	50.00	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(**)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

(*) 소유지분율이 과반수를 초과하지 아니하나, 주주간 약정에 의해 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(**) 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 평균 51%로 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분 기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 건설형 공사계약과 관련하여 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익의 추정

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 총계약원가의 추정

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,402백만원 감소합니다.

3. 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권 :

당분기 및 전분기 중 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기금융상품	당기손익인식금융자산	매도가능증권	단기금융상품	당기손익인식금융자산	매도가능증권

기초	121,400,726	5,853,563	18,603,578	77,629,661	7,815,495	13,484,419

취득	106,539,422	-	5,299	50,161,723	161,533	3,730

처분	(116,090,557)	-	(713,047)	(22,588,480)	(1,290)	(717,849)

당기손익	(13,246)	(41,960)	(1,309)	(7,706)	(201,303)	-

기타포괄손익	-	-	(813,540)	-	-	(5,874)

기말	111,836,345	5,811,603	17,080,981	105,195,198	7,774,435	12,764,426

4. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	238,149,954	249,908,349

지분법손익	5,947,696	8,497,978

세전 기타포괄손익	(789,772)	125,854

배당금	(1,977,500)	(1,977,500)

주식의 처분(*1)	(2,045,000)	(3,940,000)

기말	239,285,378	252,614,681

(*1) 당분기 중 연구개발특구일자리창출투자펀드, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 및 대성 세컨더리 투자조합으로부터, 전분기 중 연구개발특구일자리창출투자펀드, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합으로부터 투자금 일부를 회수하였습니다.

5. 유형자산과 무형자산 : 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	447,451,511	5,372,160	425,117,641	5,970,113

외화환산차이	-	-	(49,258)	-

취득	8,730,075	87,195	7,093,417	113,211

처분	(67,637)	-	(100,172)	-

상각	(8,179,557)	(204,039)	(7,587,825)	(246,505)

기말	447,934,392	5,255,316	424,473,803	5,836,819

6. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	60,300,683	199,688,662	78,837,665	199,657,184

차입	90,011,770	39,850,960	130,018,700	59,790,780

상환	(111,529,080)	(40,000,000)	(142,199,715)	(60,000,000)

기타	187,815	63,609	213,841	61,550

기말	38,971,188	199,603,231	66,870,491	199,509,514

(*) 상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

7. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,250,056	36,062,035

사외적립자산의 공정가치	(31,911,083)	(32,303,963)

계	5,338,973	3,758,072

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,330,354	1,359,079

이자원가	150,208	97,389

사외적립자산 이자수익	(151,182)	(109,906)

계	1,329,380	1,346,562

8. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	우리은행	10,000,000	10,000,000	차입금담보설정

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	외환은행	2,975,000	2,975,000

기계장치 등	국민은행	1,335,600	1,335,600

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	42,159,054 USD 1,300,000	42,159,054 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 31,729백만원(전기말: 31,918백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린파워(주) 및 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워(주)의 주식 1,454,760주와 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.한편, 화재보험 부보금액 5,815백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	14,115,000	14,115,000

신한은행 외	대출약정	55,000,000	55,000,000

계	69,115,000	69,115,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료 : 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결 회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 회사는 출자자약정 서에 따라 피투자회사에 대한회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임및 열배관 시설 운영책임 등의 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

9. 건설계약 :

가. 당분기와 전분기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	증감	수익인식	분기말

산업환경설비	6,186,800	-	677,469	5,509,331

계	6,186,800	-	677,469	5,509,331

(2) 전분기

구분	기초	증감	수익인식	분기말

산업환경설비	18,949,986	-	4,613,332	14,336,654

계	18,949,986	-	4,613,332	14,336,654

나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업환경설비	50,479,810	47,391,045	3,088,765	49,802,341	46,756,341	3,046,000

계	50,479,810	47,391,045	3,088,765	49,802,341	46,756,341	3,046,000

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

산업환경설비	-	3,997,332	-	4,674,800

계	-	3,997,332	-	4,674,800

라. 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공사손실충당부채	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액 당기영향	향후영향	합계	미청구공사의 변동

산업환경설비	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

마. 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한 (납품기한)	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대구 폐기물에너지화시설(SRF)사업	2013-11-22	2017-08-31	90%	-	-	-	-

10. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,305,506	4,222,098

퇴직급여	467,024	468,737

복리후생비	607,751	610,335

보건방역비	12,993	19,154

여비교통비	109,730	160,615

차량유지비	169,852	166,974

통신비	85,930	93,683

소모품비	68,356	78,860

수선비	19,787	43,579

도서인쇄비	46,809	47,428

광고선전비	274,320	228,370

제수수료	909,159	443,447

요금고지수수료	1,105,085	1,247,958

감가상각비	1,055,052	1,154,469

무형자산상각비	22,008	27,231

회의비	6,632	5,350

회비	139,985	193,579

교육훈련비	4,392	41,019

보험료	80,181	101,509

접대비	68,250	131,554

세금과공과	172,231	150,603

도로점용료	478,982	467,734

수송비	10,293	10,075

안전관리비	2,544,554	2,174,106

배관유지비	11,166,475	10,431,151

CNG관리비	1,735,687	1,574,039

전산처리비	3,276	16,213

수도광열비	137,312	152,937

지급임차료	257,003	285,157

대손상각비	(387,543)	(49,059)

용구손료 등	904,895	718,229

계	26,581,967	25,417,134

11. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입배당금	17,449	12,419

임대료수익	65,385	61,465

용역수입	117,293	-

당기손익인식금융자산평가이익	421,267	214,999

유형자산처분이익	344	5,379

정부보조금수익	187,815	236,966

잡이익	810,381	605,974

계	1,619,934	1,137,202

기타비용:

기부금	193,855	161,195

임대비용	45,725	41,687

용역비용	231,356	-

매출채권처분손실	-	25,183

당기손익인식금융자산 처분손실	123	33

당기손익인식금융자산 평가손실	463,227	416,302

매도가능증권손상차손	1,310	-

투자부동산감가상각비	14,706	14,706

유형자산처분손실	66,980	91,386

기타의대손상각비	3,840	11,481

잡손실	21,952	25,681

계	1,043,074	787,654

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 15% (2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20%)입니다.

13. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,895백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,140백만원)

14. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 지배주주 보통주당기순이익	19,054,800,077	17,625,479,343

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	1,184	1,095

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.15. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	30,049	11,442

보통예금	6,987,363	3,198,602

기업자유예금	2,482,913	2,171,013

환매조건부채권(RP)	-	7,573,611

기타현금성자산(*)	88,198,720	64,085,240

계	97,699,045	77,039,908

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	28,165,564	26,747,971

조정 :

법인세비용	4,942,117	6,528,293

이자수익	(1,051,564)	(1,101,337)

이자비용	1,681,570	2,025,222

수입배당금	(17,449)	(12,419)

퇴직급여	1,329,380	1,346,562

감가상각비	8,179,557	7,587,825

투자부동산감가상각비	21,984	21,984

무형자산상각비	204,039	246,505

대손상각비	(387,543)	(49,059)

유형자산처분이익	(344)	(5,379)

유형자산처분손실	66,980	91,386

당기손익인식금융자산 처분손실	123	33

당기손익인식금융자산 평가손실	463,227	416,302

당기손익인식금융자산 평가이익	(421,267)	(214,999)

매도가능증권손상차손	1,310	-

투자수익	(873,147)	(1,389,893)

투자비용	79,913	176,313

기타의대손상각비	3,840	11,481

외화환산손익	65,665	21,268

지분법이익	(6,372,392)	(7,304,844)

지분법손실	490,007	21,591

매출채권처분손실	-	25,183

보조금수익	(1,278,225)	(907,600)

소계	7,127,781	7,534,418

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(11,186,373)	(11,822,542)

미수금의 증감	3,828,112	2,563,826

선급금의 증감	15,785	(105,956)

선급비용의 증감	(1,375,988)	(1,472,753)

재고자산의 증감	49,933	(546,456)

보증금의 증감	23,840	109,595

매입채무의 증감	10,465,015	(4,629,219)

미지급금의 증감	1,316,144	496,292

선수금의 증감	(266,834)	203,246

초과청구공사의 증감	(677,469)	746,584

선수수익의 증감	447	(6,424)

미지급비용의 증감	2,304,572	(431,308)

예수금의 증감	1,146,313	1,179,403

하자보수충당부채의 증감	-	(6,500)

퇴직금의 지급	(290,592)	(376,692)

사외적립자산의 감소	524,281	318,464

사외적립자산 납입액	(44,673)	(170,823)

수입보증금의 증감	(46,240)	82,024

이연수익의 증감	2,864,384	5,235,025

매도가능증권의 증감	1,404,670	(241,142)

관계기업투자의 증감	1,217,000	2,734,357

소계	11,272,327	(6,140,999)

계	46,565,672	28,141,390

16. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	353,581,681	2,532,780	356,114,461

내부수익	(16,638,002)	-	(16,638,002)

재무제표 조정	-	(288,418)	(288,418)

매출액	336,943,678	2,244,362	339,188,040

영업이익	26,711,184	640,654	27,351,838

감가상각비 등	8,356,376	49,205	8,405,581

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 288,418천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	371,508,882	2,997,059	374,505,941

내부수익	(14,870,161)	-	(14,870,161)

재무제표 조정	-	(257,194)	(257,194)

매출액	356,638,721	2,739,865	359,378,586

영업이익	25,018,017	1,547,655	26,565,672

감가상각비 등	7,807,727	48,588	7,856,315

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 257,194천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,099,113,894	51,309,491	1,150,423,385

관계기업 투자	219,313,525	19,971,853	239,285,378

유형 및 무형자산, 투자부동산	454,631,135	641,454	455,272,589

비유동자산(유무형자산)의 취득	8,816,921	349	8,817,270

총부채(*1)	585,862,446	2,669,658	588,532,104

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,076,288,495	52,153,920	1,128,442,415

관계기업 투자	216,763,000	21,386,955	238,149,954

유형 및 무형자산, 투자부동산	454,238,227	690,311	454,928,537

비유동자산(유무형자산)의 취득	7,205,343	1,285	7,206,628

총부채(*1)	582,345,036	1,832,352	584,177,388

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

17. 특수관계자와의 거래 : 가. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

-	대구그린파워㈜(*)

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC	Jeremiah 111 LLC

바이넥스트CT2호투자조합	바이넥스트CT2호투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	대성그룹대규모기업집단

㈜대성	㈜대성

대성투자자문(주)	대성투자자문(주)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

대성C	대성C

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

(*) 대구그린파워㈜의 경우 전기말 유의적영향력이 소멸됨에 따라 관계기업에서 제외되었으나 전기까지 거래내역을 포함하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,050	55,543	1,738	62,133

(주)대성	2,219	50,041	3,152	40,870

대성투자자문(주)	1,041	-	2,680	-

(주)알앤알	879	-	864	-

대성산업(주)	212,325	12,627	148,488	14,168

대성계전(주)	-	363,848	-	400

대구그린파워㈜	-	-	2,116	-

대성큐	8,427	-	13,298	-

대구그린에너지센터㈜	738,645	993,849	4,554,206	-

기타	98,537	34,801	96,285	343,164

계	3,040,623	1,510,709	6,800,327	460,735

상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 2,926 백만원(전분기: 2,926 백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	326	24,335	347	20,433

(주)대성	346	12,321	850	23,075

대성투자자문(주)	322	-	662	-

(주)알앤알	322	-	377	-

대성산업(주)	86,379	4,389	91,389	4,721

대성계전(주)	-	400,233	-	-

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	60	-

대구그린파워㈜	-	-	630	-

대성큐	1,971	-	254,293	7,470

대구그린에너지센터㈜	33,000	309,670	33,000	5,001,217

기타	559,588	10,298	561,174	1,520,591

계	2,659,754	761,246	942,782	6,577,507

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 현금출자 및 회수는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(1,485,000)	-	(3,240,000)

대성 세컨더리 투자조합	-	(380,000)	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	(180,000)	-	(700,000)

계	-	(2,045,000)	-	(3,940,000)

마. 지급보증 및 담보제공 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다(주석8 참조).(2) 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석8 참조).

18. 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익인식금융자산	5,811,603	5,811,603	5,853,563	5,853,563

매도가능증권(*2)	4,140,048	4,140,048	4,960,927	4,960,927

장기금융상품	2,023,500	2,023,500	2,069,109	2,069,109

만기보유금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	398,003	389,520	429,277	424,533

보증금	5,003,946	5,003,946	5,098,585	5,098,585

장기성매출채권	14,232,780	14,232,780	14,510,589	14,510,589

금융부채(*1)

차입금 (*3)	38,971,188	39,655,239	60,300,683	61,086,145

사채(*3)	199,603,231	198,961,165	199,688,662	199,385,200

수입보증금	3,205,398	3,205,398	3,316,260	3,316,260

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능증권	12,940,934	13,642,651

합계	12,940,934	13,642,651

상기 금융상품은 비상장 지분증권으로, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	5,811,603	-	-	5,853,563	-	-

매도가능증권	4,140,048	-	-	4,960,927	-	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)19. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2017년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.