대성홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제36기 : 2018년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제5서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1. 3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Daesung America Inc.	당분기말 지분율이 변동(당분기말: 39.39%, 전기말: 64.29%)하여 관계기업투자로 계정분류하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,497,665	55,497,665	77,641,267	77,641,267

단기금융상품	49,704,814	49,704,814	62,582,416	62,582,416

매출채권	61,528,675	61,528,675	186,208,912	186,208,912

미수금(*1)	9,709,817	9,709,817	8,000,651	8,000,651

미수수익	1,215,062	1,215,062	1,476,252	1,476,252

단기대여금	160,575	160,575	138,187	138,187

장기금융상품	24,000	24,000	33,812	33,812

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,140,731	7,140,731	8,587,261	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,038	8,173,038	8,173,039	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	411,587	456,198	547,046	540,335

보증금	3,676,836	3,676,836	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	10,734,321	10,734,321	11,743,122	11,743,122

소계	208,005,046	208,049,657	369,266,140	369,259,429

금융부채

매입채무	81,333,207	81,333,207	206,203,245	206,203,245

단기차입금	50,228,800	50,228,800	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	4,296,720	4,296,720	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	2,236,093	2,236,093	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	7,459,918	7,459,918	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	26,165	26,165	23,256	23,256

유동성장기차입금	2,340,140	2,340,140	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	139,803,116	141,601,044	199,664,715	201,260,784

장기차입금	6,701,514	7,157,792	9,700,672	10,134,980

수입보증금	3,012,472	3,012,472	3,070,530	3,070,530

소계	297,438,145	299,692,351	453,859,889	455,890,266

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,701,528	203,871	4,235,332	7,140,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,038	8,173,038

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	4,235,332	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,030	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	55,497,665	-	55,497,665

단기금융상품	-	-	49,704,814	-	49,704,814

매출채권	-	-	61,528,675	-	61,528,675

미수금	-	-	9,709,817	-	9,709,817

미수수익	-	-	1,215,062	-	1,215,062

단기대여금	-	-	160,575	-	160,575

장기금융상품	-	-	24,000	-	24,000

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,140,731	-	-	-	7,140,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,038	-	-	8,173,038

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	411,587	-	411,587

보증금	-	-	3,676,836	-	3,676,836

장기성매출채권	-	-	10,734,321	-	10,734,321

계	7,140,731	8,173,038	192,691,277	-	208,005,046

금융부채

매입채무	-	-	-	81,333,207	81,333,207

단기차입금	-	-	-	50,228,800	50,228,800

미지급금(*1)	-	-	-	4,296,720	4,296,720

미지급비용(*1)	-	-	-	2,236,093	2,236,093

예수금(*1)	-	-	-	7,459,918	7,459,918

미지급배당금	-	-	-	26,165	26,165

유동성장기차입금	-	-	-	2,340,140	2,340,140

사채(*2)	-	-	-	139,803,116	139,803,116

장기차입금	-	-	-	6,701,514	6,701,514

수입보증금	-	-	-	3,012,472	3,012,472

계	-	-	-	297,438,145	297,438,145

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	25,177,365	-	52,463,902	-	77,641,267

단기금융상품	55,706,545	-	6,875,871	-	62,582,416

매출채권	-	-	186,208,912	-	186,208,912

미수금(*1)	-	-	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	-	-	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	-	-	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	-	33,812	-	33,812

당기손익-공정가치금융자산	8,587,261	-	-	-	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,039	-	-	8,173,039

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	547,046	-	547,046

보증금	-	-	4,106,250	-	4,106,250

장기성매출채권	-	-	11,743,122	-	11,743,122

계	89,471,171	8,173,039	271,621,930	-	369,266,140

금융부채

매입채무	-	-	-	206,203,245	206,203,245

단기차입금	-	-	-	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	-	-	-	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	-	-	-	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	-	-	-	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	-	-	-	23,256	23,256

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	-	-	-	199,664,715	199,664,715

장기차입금	-	-	-	9,700,672	9,700,672

수입보증금	-	-	-	3,070,530	3,070,530

계	-	-	-	453,859,889	453,859,889

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(309,052)	185,708

처분손익	372	1,776,484

투자손익	(620,600)	216,714

이자수익	27,563	870,777

수입배당금	37,461	64,936

(2) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	(5,752)	(2,053)

외환차손익	8,270	(8,951)

이자수익	2,346,770	2,026,447

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(4,232,724)	(4,879,188)

외환차손익	(3,318)	(4,629)

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,021,824	709,549

국내 상장주식	606,033	1,261,341

기타비유동항목	4,439,203	4,874,228

유동항목

국외 상장주식	24,942	22,829

국내 상장주식	1,048,729	1,719,314

기타단기금융상품	-	55,706,545

현금및현금성자산	-	25,177,365

합 계	7,140,731	89,471,171

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	(882,753)	2,243,842

채무상품 관련 손익	18,497	870,777

합 계	(864,256)	3,114,619

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	8,173,038	8,173,039

합 계	8,173,038	8,173,039

다. 상각후원가 측정금융자산 -

(1) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	55,497,665	-	55,497,665	52,463,902	-	52,463,902

단기금융상품	49,704,814	-	49,704,814	6,875,871	-	6,875,871

매출채권	61,528,675	-	61,528,675	186,208,912	-	186,208,912

미수금	9,709,817	-	9,709,817	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	1,215,062	-	1,215,062	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	160,575	-	160,575	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	24,000	24,000	-	33,812	33,812

상각후원가금융자산	-	27,925	27,925	-	27,925	27,925

장기대여금	-	411,587	411,587	-	547,046	547,046

보증금	-	3,676,836	3,676,836	-	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	-	10,734,321	10,734,321	-	11,743,122	11,743,122

합계	177,816,608	14,874,669	192,691,277	255,163,775	16,458,155	271,621,930

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익(*1)	660,896,368	3,129,266	664,025,634

내부수익	(29,711,138)	-	(29,711,138)

재무제표 조정	-	(319,398)	(319,398)

매출액	631,185,230	2,809,868	633,995,098

영업이익	9,051,948	(2,160,712)	6,891,236

감가상각비 등	18,762,935	114,712	18,877,647

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 319,398천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익(*1)	648,556,601	6,111,555	654,668,156

내부수익	(30,032,399)	-	(30,032,399)

재무제표 조정	-	(1,031,580)	(1,031,580)

매출액	618,524,202	5,079,975	623,604,177

영업이익	5,253,977	1,129,292	6,383,269

감가상각비 등	26,539,463	133,530	26,672,993

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 1,031,580천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	926,108,727	48,427,515	974,536,242

관계기업 투자	238,087,985	21,227,575	259,315,560

유형 및 무형자산, 투자부동산	498,469,202	222,158	498,691,360

비유동자산(유무형자산)의 취득	40,325,086	35,768	40,360,854

총부채(*1)	437,085,643	433,628	437,519,271

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,066,561,662	50,775,789	1,117,337,450

관계기업 투자	231,443,571	20,911,253	252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산	482,521,111	330,435	482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득	32,593,315	3,941	32,597,256

총부채(*1)	584,106,180	616,835	584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	476,859,003	4,155,138	464,849,874	4,883,491

취득	40,325,853	35,000	32,389,949	207,307

처분	(2,952,945)	(110,441)	(219,170)	-

상각	(18,452,417)	(361,764)	(25,984,106)	(625,421)

연결범위의 변동	(2,580,005)	-	-	-

분기말	493,199,489	3,717,933	471,036,547	4,465,377

9. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	252,354,824	240,470,318

기준서 제1109호 도입 효과	-	763,789

지분법손익	6,029,281	10,258,984

세전 기타포괄손익	425,759	209,342

배당금	(1,977,500)	(3,079,713)

주식의 취득	6,205,000	3,461,110

주식의 처분(*1)	(4,903,846)	(4,270,000)

기타(*2)	1,182,042	-

기말	259,315,560	247,813,830

(*1) 당분기 중 대성CT투자조합 및 대성 상생 투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드로부터 전분기 중 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 바이넥스트 CT2호 투자조합 및 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합으로부터투자금 일부를 회수하였습니다.(*2) 전기말 종속기업이었던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업투자로 계정분류되었으며, Daesung America Inc.의 관계기업인 Jeremiah 111, LLC은관계기업에서 제외되었습니다. 10. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	32,421,524	199,664,715	41,950,749	199,806,382

차입	220,228,800	-	166,057,640	99,636,440

상환	(192,145,892)	(60,000,000)	(165,098,230)	(100,000,000)

기타	(1,233,978)	138,401	294,343	161,785

기말	59,270,454	139,803,116	43,204,502	199,604,607

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

11. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,660,776	48,568,713

사외적립자산의 공정가치	(37,926,943)	(41,851,776)

계	9,733,833	6,716,937

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,592,850	5,062,464	1,347,032	4,286,032

이자원가	236,652	709,955	383,835	733,917

사외적립자산 이자수익	(241,084)	(713,416)	(250,807)	(747,825)

계	1,588,418	5,059,003	1,480,060	4,272,124

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,091,224	15,360,506	5,147,106	15,014,820

퇴직급여	508,833	1,531,862	491,151	1,462,001

복리후생비	668,677	2,970,649	659,075	1,931,881

보건방역비	29,543	80,174	37,501	82,301

여비교통비	135,706	424,342	108,668	364,227

차량유지비	199,985	575,593	212,738	646,534

통신비	74,386	232,255	76,763	240,370

소모품비	48,431	234,168	72,638	239,360

수선비	38,092	192,024	14,131	110,041

도서인쇄비	42,931	128,835	63,031	142,227

광고선전비	302,575	661,614	227,398	648,181

제수수료	645,745	2,495,222	482,594	1,849,037

요금고지수수료	475,455	1,407,643	421,591	2,743,450

감가상각비	2,106,500	4,744,975	1,045,624	3,206,136

무형자산상각비	41,976	127,105	33,316	94,720

회의비	1,430	5,660	3,268	11,457

회비	115,568	347,440	128,125	442,876

교육훈련비	56,823	208,018	43,664	147,932

보험료	92,397	285,654	77,595	238,050

접대비	82,484	252,385	94,288	255,637

세금과공과	1,159,086	1,265,402	1,068,901	1,283,586

도로점용료	530,120	1,577,733	528,254	1,557,276

수송비	14,481	18,489	3,923	22,678

안전관리비	1,464,711	4,685,313	1,601,094	7,535,091

배관유지비	9,440,396	28,731,690	11,995,812	35,775,430

CNG관리비	1,991,336	5,793,135	2,020,287	5,792,020

전산처리비	(10,415)	5,165	3,993	5,158

수도광열비	111,226	331,202	115,798	461,462

지급임차료	104,209	320,702	249,296	736,918

대손상각비	(96,069)	(597,025)	(112,700)	(1,179,026)

용구손료 등	446,509	1,815,878	557,424	2,197,358

계	25,914,351	76,213,808	27,472,347	84,059,189

13. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입배당금	7,036	37,461	6,518	64,936

임대료수익	54,576	155,536	47,154	149,171

용역수입	253,800	701,217	193,630	543,468

단기금융상품평가이익	-	-	20,892	116,223

단기금융상품처분이익	-	-	90,104	233,176

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(42,869)	314,387	239,727	257,914

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	1,307	(4,762)	1,604,856

유형자산처분이익	132,120	581,751	12,230	443,255

정부보조금수익	34,709	154,772	81,947	313,973

잡이익	449,141	3,767,293	713,158	1,997,302

계	888,513	5,713,724	1,400,598	5,724,274

기타비용:

기부금	613,683	781,792	715,838	998,574

임대비용	73,124	174,471	64,308	164,814

용역비용	248,546	714,426	229,736	695,046

단기금융상품평가손실	-	8,131	-	-

단기금융상품처분손실	676	935	27,471	61,547

당기손익-공정가치금융자산평가손실	528,241	615,308	(62,870)	188,429

투자부동산감가상각비	8,935	44,119	14,706	44,119

유형자산처분손실	2,094,398	2,255,640	65,443	180,443

기타의대손상각비	(2,488)	3,118	(4,966)	233,023

무형자산처분손실	2,200	14,987	-	-

잡손실	22,419	117,689	30,136	70,946

계	3,589,734	4,730,616	1,079,802	2,636,941

14. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(9,104,672,788)	9,055,886,096	(6,559,596,183)	11,406,032,494

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익(손실)	(566)	563	(408)	709

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	26,154	20,305

보통예금	3,810,112	4,482,672

기업자유예금	143,138	222,746

기타현금성자산(*)	51,518,261	72,915,545

계	55,497,665	77,641,268

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,406,359	13,574,703

조정 :

법인세비용	2,615,169	2,326,043

이자수익	(2,374,333)	(2,897,225)

이자비용	4,232,724	4,879,188

수입배당금	(37,461)	(64,936)

퇴직급여	5,059,003	4,272,124

감가상각비	18,452,417	25,984,106

투자부동산감가상각비	63,466	63,466

무형자산상각비	361,764	625,421

대손상각비(환입)	(597,025)	(1,179,026)

유형자산처분이익	(581,751)	(443,255)

유형자산처분손실	2,255,640	180,443

단기금융상품평가이익	-	(116,223)

단기금융상품평가손실	8,131	-

단기금융상품처분이익	-	(233,176)

단기금융상품처분손실	935	61,547

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(314,387)	(257,914)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	615,308	188,429

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,307)	(1,604,856)

투자수익	(218,720)	(2,622,917)

투자비용	1,816,413	582,339

용역비용	(7,717)	-

기타의대손상각비	3,118	233,023

외화환산손익	5,752	2,053

지분법이익	(7,560,738)	(8,514,641)

지분법손실	554,364	86,900

보조금수익	(4,816,582)	(3,169,510)

잡손실	5,771	-

복리후생비	971,475	-

무형자산처분손실	14,987	-

소계	20,526,416	18,381,403

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	126,237,610	130,586,124

미수금의 증감	3,406,190	5,028,267

미수수익의 증감	96,643	-

선급금의 증감	(307,638)	(365,828)

선급비용의 증감	(264,808)	(357,066)

재고자산의 증감	(88,458)	658,324

보증금의 증감	467,024	677,046

매입채무의 증감	(122,857,401)	(127,008,245)

미지급급의 증감	(2,243,297)	(3,588,549)

선수금의 증감	218,082	(106,952)

선수수익의 증감	391,516	45,455

미지급비용의 증감	(142,737)	42,742

미지급법인세의 증감	-	(88,336)

예수금의 증감	3,506,606	2,286,302

퇴직금의 지급	(3,183,545)	(1,461,139)

사외적립자산의 감소	2,116,820	945,065

사외적립자산 납입액	(550,596)	(428,790)

수입보증금의 증감	(113,299)	126,200

이연수익의 증감	9,678,432	6,971,446

당기손익-공정가치금융자산의 증감	-	916,772

관계기업투자의 증감	(1,268,254)	1,412,213

소계	15,098,890	16,291,051

계	46,031,665	48,247,157

16. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 20% (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 15%)입니다. 17. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,997백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,706백만원).

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,848,454
USD 1,300,000	27,848,454 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,449백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있 습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	11,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정	54,000,000	47,000,000

계	65,500,000	58,500,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 출자약정서 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주 단 (신한은행 외 11개 금융기관) 과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.사. 조합손실보전약정의무 -연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다. 19. 특수 관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 -

보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC(*1)	Jeremiah 111 LLC

Daesung America Inc(*4)	-

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-

기타 특수관계자(*3)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

-	대성투자자문㈜(*2)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

-	글로리아트레이딩㈜(*2)

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

-	대성큐㈜

대성C 등	대성C 등

(*1) 당분기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(*2) 전기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*4) 당분기 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계기업으로 변경하였습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	2,706	120,697	1,777	132,791

(주)대성	2,880	17,690	1,889	81,648

대성투자자문(주)	-	-	903	-

(주)알앤알	3,010	-	1,770	-

대성산업(주)	-	1,874	-	5,824

대성계전(주)	-	1,047,275	-	655,226

대성큐	442	480	6,215	-

대구그린에너지센터㈜	698,562	1,674,397	575,472	1,358,752

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	2,182,876	-	575,472	-

기타	342,927	68,154	317,976	24,033

계	5,210,903	2,930,567	3,458,974	2,258,274

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전분기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	332	14,885	325	20,153

(주)대성	351	378	344	32,145

(주)알앤알	330	-	325	-

대성산업(주)	-	-	-	1,390

대성계전(주)	-	262,691	-	198,899

대성큐	-	-	-	11,326

대구그린에너지센터㈜	677,804	79,229	229,983	488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	5,919,651	-	5,710,241	-

기타	44,956	8,236	55,294	1,389,950

계	6,643,424	365,419	5,996,512	2,142,599

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	-	-	(500,000)

대성CT투자조합	-	(553,846)	-	-

대성 상생 투자조합	-	(3,000,000)	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	765,000	-	-	-

바이넥스트CT2호 투자조합	-	-	-	(95,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(1,350,000)	-	(3,375,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	-	-	600,000	-

Jeremiah 111, LLC	-	-	11,110	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	900,000	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	-	-	(300,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	650,000	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	2,840,000	-	-	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,100,000	-	2,200,000	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	600,000	-	-	-

계	6,205,000	(4,903,846)	3,461,110	(4,270,000)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석18 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,725,433	3,399,634

퇴직급여	674,438	654,330

합계	4,399,871	4,053,964

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

20. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 손실충당금	1,112,424	2,194,964

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(7,867)	(1,179,026)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(142,854)	-

환입된 미사용 금액	(589,158)	-

당분기말 손실충당금	372,545	1,015,938

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	481,444	487,801

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	3,118	233,023

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(397,231)	-

당분기말 손실충당금	87,331	720,824

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 21. 회계정책의 변경 : 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정① 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

사용권자산	656,427

소계	656,427

리스부채

유동	416,581

비유동	242,471

소계	659,052

② 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

사용권자산상각비	340,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,504

당분기 중 리스의 총 현금유출은 347,521천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위: 천원).

­ 사용권자산: 579,663천원 증가
­ 리스부채: 579,663천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.