대성홀딩스 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리 [단위:천원,$1]

계정과목	당기(제39기)	전기(제38기)	전전기(제37기)

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 55,271	65,517	USD 33,615	36,634	USD 23,653	27,787

단기금융상품	NZD 512,840	415,216	NZD 512,840	402,297	NZD 509,936	397,281

미수금	USD 1,322	1,557	USD 1,237	1,410	USD 1,871	2,114

매출채권	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

매도가능증권

(외화부채)

매입채무	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

단기차입금	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

미지급금	USD 6,314	7,507	USD 6,831	7,419	USD 52,687	61,490

- 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 (1) 환율변동위험

- 연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	65,517	36,634

단기금융상품

NZD	415,216	402,297

미수금

USD	1,557	1,410

미지급금

USD	7,507	7,419

- 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 5백만원,4백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험 - 연 결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. - 연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

- 공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다. (단위: 천원)

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	49,970	64,388	49,970	64,388

NYSE	8,294	5,903	8,294	5,903

NASDAQ	565,684	432,486	565,684	432,486

계	623,948	502,777	623,948	502,777

(3) 이자율 위험 - 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 243,628천원, 전기 92,361천원 변동합니다.

나. 신용위험 - 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

- 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도 - 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	51,612,312	72,518,907

단기금융상품	73,353,731	55,969,313

매출채권	205,403,967	175,036,005

미수금(*1)	8,135,761	5,186,253

미수수익	1,385,952	1,078,864

단기대여금	184,333	194,334

장기금융상품	40,641	51,270

당기손익-공정가치금융자산	8,629,784	7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,317,619	6,687,991

상각후원가금융자산	14,505	21,920

장기대여금	682,336	665,001

보증금	3,786,730	3,846,075

장기성매출채권	7,445,032	8,957,429

충당부채	11,837,000	12,590,000

( *1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상 - 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산· 공정가치 측정 금융자산

- 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 - 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

- 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 손실충당금	1,052,333	878,233

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,181	238,054

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(135,075)	(63,954)

기말 손실충당금	922,439	1,052,333

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원)

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.25%	7.24%	10.90%	90.13%	0.43%

총 장부금액(*)	211,746,305	598,159	123,098	381,438	212,849,000

손실충당금	521,924	43,307	13,418	343,790	922,439

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.31%	6.64%	27.67%	72.07%	0.57%

총 장부금액(*)	182,480,433	759,839	258,020	495,142	183,993,434

손실충당금	573,601	50,490	71,402	356,840	1,052,333

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

- 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	미수금

당기	전기

당기초 손실충당금	1,772,924	393,112

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	975,194	1,679,699

미사용금액 환입	-	-

채권의 제각	(477,567)	(299,887)

당기말 손실충당금	2,270,551	1,772,924

(3) 공정가치 측정 금융자산- 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 - 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

(1) 당기말 (단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	232,173,588	-	-	-	232,173,588

차입금	25,525,361	3,700,324	3,274,119	176,943	32,676,747

사채	650,425	1,951,275	172,239,925	-	174,841,625

리스부채	334,924	3,230,102	10,142,814	20,637,616	34,345,456

기타금융부채(*)	10,384,702	2,695,887	901,217	15,017,467	28,999,273

계	269,069,000	11,577,588	186,558,075	35,832,026	503,036,689

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기말 (단위:천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	184,291,914	-	-	-	184,291,914

차입금	35,740,171	6,503,708	4,422,721	545,726	47,212,326

사채	100,976,175	759,150	61,265,250	-	163,000,575

리스부채	319,207	2,903,665	8,628,179	21,111,051	32,962,102

기타금융부채(*)	18,123,620	1,464,382	66,985	3,001,986	22,656,973

계	339,451,087	11,630,905	74,383,135	24,658,763	450,123,890

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리- 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	647,101,707	599,463,867

자본	596,911,156	581,661,588

부채비율	108.41%	103.06%

2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 [해당사항없음] 3. 우발채무와 약정사항

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,586,848 USD 1,300,000

- 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 15,187백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. - 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다. - 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다 - 한편, 화재보험 부보금액 13,512백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다.

다. 기타 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	14,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	56,600,000	59,000,000

계	68,100,000	73,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,995백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

4. 연결종속회사 부분 ○ 대성에너지(주)

가. 여수신 현황 (단위 : 억원)

구 분	제 13 기	제 12 기	비 고

차 입 금	924	967	-

(일반대)	276	400	-

(회사채)	600	500	(이자율 2.866%)

(시설자금)	48	67	(이자율 1.00~3.00%) * 시설자금 : 정부지원 융자금

금융자산	487	433	현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산

실차입금	437	534	(차입금-금융자산)

- 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다. 나. 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원)

구 분	금 액	상환계획	비 고

1년이내	291	-	(일반대 250억원) (경영안정자금 26억원) (시설대 15억원)

2년이내	11	-	(시설대 11억원)

3년이내	609	-	(회사채 600억원) (시설대 9억원)

4년이내	7	-	(시설대 7억원)

4년이후	6	-	(시설대 6억원)

계	924

※ 그 밖의 기타 자세한 사항은 대성에너지(주) 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다 . ○ 대성청정에너지(주)

가. 단기차입금 - 당기말기준 단기차입금은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황

구분	제공처	매 수	내 용

견질수표	한국가스공사	백지수표 1매	천연가스 수급계약