대성홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 36기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 35기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9 월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법 은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,192,912	41,192,912	20,941,639	20,941,639

단기금융상품	12,672,645	12,672,645	29,466,576	29,466,576

매출채권	1,787,807	1,787,807	2,224,549	2,224,549

미수금(*1)	183,798	183,798	108,370	108,370

미수수익	121,073	121,073	25,211	25,211

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

매도가능증권	-	-	928,328	928,328

당기손익-공정가치금융자산	1,057,201	1,057,201	-	-

보증금	1,014,043	1,014,043	1,014,043	1,014,043

소계	58,031,479	58,031,479	54,710,716	54,710,716

금융부채

매입채무	1,024,334	1,024,334	1,803,993	1,803,993

미지급금(*1)	273,943	273,943	557,455	557,455

단기차입금	57,640	57,640	37,400	37,400

미지급비용	565,614	565,614	518,176	518,176

미지급배당금	23,256	23,256	20,082	20,082

사채(*2)	149,755,725	150,255,659	149,819,843	149,022,315

금융보증채무	72,313	72,313	110,858	110,858

소계	151,772,825	152,272,759	152,867,807	152,070,279

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	-	12,672,645	-	12,672,645

당기손익-공정가치금융자산	893,730	-	163,470	1,057,200

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	764,858	-	-	764,858

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치

기초	-

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

수준3으로의 이동(*)	163,470

분기말	163,470

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	163,470	3	-	-	-

단기금융상품

CP 등	12,672,645	2	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	41,192,912	-	41,192,912

단기금융상품	12,672,645	-	-	12,672,645

매출채권	-	1,787,807	-	1,787,807

미수금(*1)	-	183,798	-	183,798

미수수익	-	121,073	-	121,073

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

당기손익-공정가치금융자산	1,057,201	-	-	1,057,201

보증금	-	1,014,043	-	1,014,043

계	13,729,846	44,301,633	-	58,031,479

금융부채

매입채무	-	-	1,024,334	1,024,334

미지급금(*1)	-	-	273,943	273,943

단기차입금	-	-	57,640	57,640

미지급비용	-	-	565,614	565,614

미지급배당금	-	-	23,256	23,256

사채(*2)	-	-	149,755,725	149,755,725

금융보증채무	-	-	72,313	72,313

계	-	-	151,772,825	151,772,825

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	20,941,639	-	-	-	20,941,639

단기금융상품	29,466,576	-	-	-	-	29,466,576

매출채권	-	2,224,549	-	-	-	2,224,549

미수금(*1)	-	108,370	-	-	-	108,370

미수수익	-	25,211	-	-	-	25,211

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매도가능증권	-	-	928,328	-	-	928,328

보증금	-	1,014,043	-	-	-	1,014,043

계	29,466,576	24,315,812	928,328	-	-	54,710,716

금융부채

매입채무	-	-	-	1,803,993	-	1,803,993

미지급금(*1)	-	-	-	557,455	-	557,455

단기차입금	-	-	-	37,400	-	37,400

미지급비용	-	-	-	518,176	-	518,176

미지급배당금	-	-	-	20,082	-	20,082

사채(*2)	-	-	-	149,819,843	-	149,819,843

금융보증채무	-	-	-	-	110,858	110,858

계	-	-	-	152,756,949	110,858	152,867,807

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(지분상품 관련)(*)	191,775	128,872	-	-

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익	252,382	837,967	401,827	1,256,001

(3) 매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)	-	-	(30,616)	(168,606)

(4) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	962,505	2,872,309	900,311	2,795,616

외환차손익	(60)	(4,629)	(3,515)	(1,662)

(*) 전분기 금액은 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 21을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식	893,730	-

기타비유동항목	163,470	-

유동항목

단기금융상품	12,672,645	29,466,576

합 계	13,729,845	29,466,576

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되어 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

지분상품 관련 손익(*)	128,872	(216,162)

합 계	128,872	(216,162)

(*) 전분기말 금액은 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.

나. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,847,807	2,284,549

손실충당금	(60,000)	(60,000)

매출채권(순액)	1,787,807	2,224,549

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	41,192,912	-	41,192,912	20,941,639	-	20,941,639

미수금	183,798	-	183,798	108,370	-	108,370

미수수익	121,073	-	121,073	25,211	-	25,211

장기금융상품	-	2,000	2,000	-	2,000	2,000

보증금	-	1,014,043	1,014,043	-	1,014,043	1,014,043

상각후원가측정금융자산	41,497,783	1,016,043	42,513,826	21,075,220	1,016,043	22,091,263

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계회사 등	한국

IT	정보통신기기 등	SK텔레콤(주) 등	한국

교육콘텐츠	교원연수 프로그램 등	한국교원단체총연합회 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주) 및 대성이앤씨(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 10,113 백만원(전분기 9,167백만원), 2,563백만원(전분기 1,124백만원) 및 2,463백만원(전분기 3,202백만원)입니다. 나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	389,298,079	7,443,395	1,250,022	397,991,496

종속기업및관계기업 투자	336,568,887	-	-	336,568,887

유형 및 무형자산	2,613,552	39,032	281,785	2,934,369

비유동자산(유무형자산)의 취득	149,720	-	23,536	173,256

총부채	151,419,351	1,478,091	426,136	153,323,578

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	386,383,481	7,202,468	1,447,414	395,033,363

종속기업및관계기업 투자	336,673,887	-	-	336,673,887

유형 및 무형자산	2,504,489	45,989	500,639	3,051,117

비유동자산(유무형자산)의 취득	-	5,670	153,855	159,525

총부채	150,730,583	2,325,164	589,359	153,645,106

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	13,442,871	5,403,093	1,499,517	20,345,481

내부수익	-	(10,358)	-	(10,358)

매출액	13,442,871	5,392,735	1,499,517	20,335,123

영업이익	9,320,687	835,944	(26,570)	10,130,061

감가상각비 및 무형자산상각비	(39,334)	(6,911)	(242,390)	(288,635)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	12,759,017	6,686,786	1,911,951	21,357,754

내부수익	(5,200)	(12,002)	-	(17,202)

매출액	12,753,817	6,674,784	1,911,951	21,340,552

영업이익	8,718,676	996,862	90,719	9,806,257

감가상각비 및 무형자산상각비	(37,041)	(14,591)	(260,670)	(312,302)

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	2,234,659	816,458	2,297,954	1,006,093

취득	152,949	20,307	9,513	150,013

처분	(1,368)	-	(4,810)	-

상각	(51,974)	(236,661)	(56,448)	(255,856)

기말	2,334,266	600,104	2,246,209	900,250

9. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	336,673,887	293,781,387

주식의 취득(*1)	620,000	800,000

주식의 처분(*2)	(725,000)	(509,000)

분기말 장부금액	336,568,887	294,072,387

(*1) 당분기 중 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 300백만원, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 320백만원을 취득하였고, 전분기 중 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 300백만원, 대성 세컨더리투자펀드를 500백만원을 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 일자리창출투자펀드의 투자금 일부를 회수하였고, 전분기 중 대성세컨더리투자펀드와 일자리창출투자펀드의 투자금 일부를 회수하였습니다.

10. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	37,400	149,819,843	15,210,320	149,765,009

차입	57,640	49,820,760	15,165,119	39,850,960

상환	(37,400)	(50,000,000)	(30,210,320)	(40,000,000)

사채할인발행차금상각	-	115,122	-	137,909

기말	57,640	149,755,725	165,119	149,753,878

11. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,628,213	7,248,366

사외적립자산의 공정가치	(7,195,180)	(7,151,021)

계	433,033	97,345

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	102,363	307,089	114,068	342,204

이자원가	69,598	208,794	47,055	141,167

사외적립자산의 기대수익	(68,654)	(205,960)	(47,125)	(141,375)

계	103,307	309,923	113,998	341,996

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	983,329	3,112,525	1,016,691	3,130,239

제수수료	110,991	377,187	103,427	382,644

지급임차료	137,398	412,195	144,073	451,854

복리후생비	136,041	347,930	111,435	392,509

퇴직급여	82,512	250,250	90,377	271,297

감가상각비	17,041	45,948	14,171	43,014

광고선전비	68,973	190,345	55,661	350,215

자동차비	31,620	90,586	26,529	87,617

접대비	8,181	25,218	7,946	17,162

통신비	9,368	30,156	10,377	36,466

여비교통비	28,662	48,931	19,722	42,927

소모품비	12,551	62,128	9,369	27,686

회비	31,826	114,137	300	25,189

보험료	7,180	22,266	6,953	22,610

세금과공과	8,250	17,598	8,630	17,309

기타	62,742	107,573	46,595	79,233

계	1,736,665	5,254,973	1,672,256	5,377,971

13. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타수익:

용역수입	41,465	151,514	37,732	112,381

당기손익-공정가치금융자산평가이익	128,872	128,872	-	-

잡이익	77	88,520	1,797	12,120

계	170,414	368,906	39,529	124,501

기타비용:

용역비용	82,049	248,231	95,244	250,737

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(62,903)	-	-	-

기부금	-	-	-	1,000

유형자산처분손실	41	1,068	31	4,810

잡손실	60	470	58	6,284

계	19,247	249,769	95,333	262,831

14. 주당이익 :당분기 및 전분기의 주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순이익 (손실)	(970,467,575)	7,302,026,850	(840,282,767)	7,340,378,745

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익 (손실) ((1)/(2))	(60)	454	(52)	456

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	5,305	1,498

보통예금	6,509	7

기업자유예금	568	1,001,139

기타현금성자산(*)	41,180,530	19,938,995

계	41,192,912	20,941,639

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,302,027	7,340,379

조정 :

법인세비용	908,200	786,272

이자수익	(837,967)	(1,256,000)

이자비용	2,872,309	2,795,616

배당금수익	(11,910,165)	(11,671,119)

퇴직급여	309,923	341,996

감가상각비	51,973	56,447

무형자산상각비	236,662	255,855

유형자산처분손실	1,068	4,810

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(128,872)	-

소계	(8,496,869)	(8,686,123)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	436,742	165,461

미수금의 증감	(67,393)	(39,604)

선급금의 증감	6,443	(4,760)

선급비용의 증감	71,850	7,890

보증금의 증감	-	94,789

매입채무의 증감	(779,659)	(269,176)

미지급금의 증감	(269,523)	143,301

미지급비용의 증감	(18,499)	21,671

퇴직금의 지급	16,522	(22,030)

선수금의 증감	(166,598)	623,882

예수금의 증감	(27,800)	85,084

소계	(797,915)	806,508

합계	(1,992,757)	(539,236)

16. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 10%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10%)입니다.17. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

18. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.또한, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 70억원, 미사용액 70억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

19. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배 ·종속기업 현황 - 회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜	71.27	71.27

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지 제1서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제2서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제3서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제5서비스㈜(*)	71.27	-

대성에너지 제6서비스㈜(*)	71.27	-

대성에너지 제7서비스㈜(*)	71.27	-

Daesung America Inc.	64.29	64.29

(*) 회사의 종속기업인 대성에너지(주)를 통해 지배하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	대성 글로벌위너 청년창업 투자조합

기타 특수관계자	대성투자자문㈜(*)	대성투자자문㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

㈜대성	㈜대성

대성해강과학문화재단	대성해강과학문화재단

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성C	대성C

(*) 당분기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출(*)	매입(**)	매출(*)	매입(**)

종속기업	대성에너지㈜	10,112,706	18,365	9,167,635	65,496

대성창업투자㈜	49,822	1,800	604,222	-

대성청정에너지㈜	2,562,883	-	1,124,495	-

대성환경에너지㈜	260,793	-	492,836	-

대성글로벌네트웍㈜	11,873	83,906	20,774	58,637

대성이앤씨㈜	2,463,273	24,255	3,202,635	21,645

대성에너지제1서비스㈜	103,936	-	104,803	-

대성에너지제2서비스㈜	103,807	-	104,676	-

대성에너지제3서비스㈜	104,127	-	104,993	-

대성에너지제5서비스㈜	1,479	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,359	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,425	-	-

소계	15,777,483	128,326	14,927,069	145,778

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

대구그린에너지센터 주식회사	151,514	-	74,649	-

소계	2,129,014	-	2,052,149	-

기타 특수관계자	대성큐㈜	6,644	-	22,635	-

기타	9,051	116,892	11,059	147,581

소계	15,695	116,892	33,694	147,581

계	17,922,192	245,218	17,012,912	293,359

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	662,716	265,040	-	1,818

대성청정에너지㈜	51,495	-	-	-

대성환경에너지㈜	590	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	1,353	-	-	6,096

대성이앤씨㈜	227	-	-	2,965

대성에너지제1서비스㈜	481	-	-	-

대성에너지제2서비스㈜	465	-	-	-

대성에너지제3서비스㈜	504	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	542	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	499	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	523	-	-	-

소계	719,395	265,040	-	10,879

관계기업	대구그린에너지센터 주식회사	-	45,612	-	-

기타 특수관계자	대성큐㈜	157	-	-	-

기타	995	-	-	11,675

소계	1,152	-	-	11,675

계	720,547	310,652	-	22,554

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	1,073,871	265,040	-	1,818

대성청정에너지㈜	445,685	-	-	-

대성환경에너지㈜	591	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,173	-	-	6,205

대성이앤씨㈜	231	-	-	2,646

대성에너지제1서비스㈜	477	-	-	-

대성에너지제2서비스㈜	462	-	-	-

대성에너지제3서비스㈜	500	-	-	-

소계	1,523,990	265,040	-	10,669

기타 특수관계자	대성큐㈜	1,642	-	-	-

기타	1,315	-	-	9,847

소계	2,957	-	-	9,847

계	1,526,947	265,040	-	20,516

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지(주)외 3개 종속회사와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,277,099	868,384

퇴직급여	239,219	210,722

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 20. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 기준서 제1039호	60,000	78,404

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	60,000	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(18,404)

당분기말 손실충당금	60,000	60,000

21. 회계정책의 변경 : 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2 에서 설 명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호	167,003,092

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	186,171

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	167,189,263

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	29,466,576	928,328	24,315,812	54,710,716

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	928,328	(928,328)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	30,394,904	-	24,315,812	54,710,716

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 고 있습니다.
** 현금 및 현금등가물이 포함되어 있습니다.

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호	186,171	-	167,003,092

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(186,171)	-	186,171

계	-	-	167,189,263

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	167,189,263

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 928백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 186백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 106백만원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 23백만원의 이연법인세가 발생하였습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	20,941,639	20,941,639	-

단기금융상품	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	29,466,576	29,466,576	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	2,224,549	2,224,549	-

미수금	상각후원가	상각후원가	108,370	108,370	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	25,211	25,211	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000	2,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	928,328	928,328	-

보증금	상각후원가	상각후원가	1,014,043	1,014,043	-

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	1,803,993	1,803,993	-

미지급금	상각후원가	상각후원가	557,455	557,455	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	37,400	37,400	-

미지급비용	상각후원가	상각후원가	518,176	518,176	-

미지급배당금	상각후원가	상각후원가	20,082	20,082	-

유동성사채	상각후원가	상각후원가	49,988,956	49,988,956	-

사채	상각후원가	상각후원가	99,830,886	99,830,886	-

금융보증채무	기타금융부채	상각후원가	110,858	110,858	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있으며 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.