대성홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 1 분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 33 기 : 2015년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 단기투자자산 및 매도가능증권 :

당분기 및 전분기 중 단기투자자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기투자자산	매도가능증권	단기투자자산	매도가능증권

기초	44,548,438	816,785	10,904,000	1,074,552

취득	20,000,000	-	9,542,438	-

처분	(10,006,000)	-	(10,904,000)	-

기타포괄손익	-	4,483	-	(56,681)

기말	54,542,438	821,268	9,542,438	1,017,871

4. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	294,449,955	292,964,955

주식의 처분(*)	(696,000)	(80,000)

기말 장부금액	293,753,955	292,884,955

(*) 당분기 중 일자리창출투자펀드의 투자금 일부를 회수하였으며, 전분기 중 바이넥스트 창업초기투자조합의 투자금 일부를 회수하였습니다.

5. 유형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	642,510	-	-	(4,268)	638,242	682,912	(44,670)

기계장치	5,969	-	-	(787)	5,182	592,760	(587,578)

차량운반구	3	-	-	-	3	62,857	(62,854)

공구와비품	118,044	28,890	-	(16,667)	130,267	1,688,888	(1,558,621)

계	2,269,287	28,890	-	(21,722)	2,276,455	4,530,178	(2,253,723)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	479,874	-	-	(3,145)	476,729	503,203	(26,474)

기계장치	9,822	-	-	(1,296)	8,526	585,460	(576,934)

차량운반구	3	-	-	-	3	62,857	(62,854)

공구와비품	155,098	74,810	(6)	(28,171)	201,731	1,651,773	(1,450,042)

계	2,147,558	74,810	(6)	(32,612)	2,189,750	4,306,054	(2,116,304)

6. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

개발비	657,277	76,211	(70,597)	662,891	1,337,730	(674,839)	-

기타의무형자산	137,862	-	(58,163)	79,699	1,097,785	(838,906)	(179,180)

회원권	334,696	-	-	334,696	334,696	-	-

계	1,129,835	76,211	(128,760)	1,077,286	2,770,211	(1,513,745)	(179,180)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

개발비	546,909	96,286	(47,882)	595,313	1,021,841	(426,528)	-

기타의무형자산	372,967	-	(59,390)	313,577	1,906,270	(1,413,513)	(179,180)

회원권	268,860	-	-	268,860	268,860	-	-

계	1,188,736	96,286	(107,272)	1,177,750	3,196,971	(1,840,041)	(179,180)

7. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	14,312,235	149,794,980	16,714,436	149,773,915

차입	10,018,700	59,790,780	10,402,539	49,820,780

상환	(14,312,235)	(60,000,000)	(15,090,475)	(50,000,000)

사채할인발행차금상각	-	46,355	-	50,517

기말	10,018,700	149,632,115	12,026,500	149,645,212

8. 순 확정급여부채 : 순 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순 확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,767,241	3,670,565

사외적립자산의 공정가치	(3,376,806)	(3,383,132)

계	390,435	287,433

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	102,400	102,002

이자원가	27,328	21,675

사외적립자산 이자수익	(25,100)	(19,011)

계	104,628	104,666

9. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대성환경에너지㈜를 위하여 회사가 보유하고 있는 대성환경에너지㈜ 주식 953,814주를 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.또한 회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 40억원)을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 현대해상의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터(주)는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 자금제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

10. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	862,006	906,397

제수수료	132,639	145,672

지급임차료	182,168	163,943

복리후생비	109,327	104,254

퇴직급여	87,631	87,463

감가상각비	14,299	19,162

광고선전비	84,193	52,733

자동차비	49,307	51,311

접대비	15,668	14,224

통신비	18,572	23,945

여비교통비	19,141	16,713

소모품비	25,065	18,602

회비	63,729	15,070

보험료	10,349	15,127

세금과공과	3,692	1,305

기타	39,208	25,079

계	1,716,994	1,661,000

11. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	414

잡이익	5,228	14,994

계	5,228	15,408

기타비용:

기부금	300	10,650

잡손실	8,970	2,676

계	9,270	13,326

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12%)입니다.

13. 주당이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	5,935,554,126	5,729,700,513

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	369	356

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

14. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	8,452	2,470

보통예금	4,547	98,231

기업자유예금	6,990	7,850

기타현금성자산(*)	39,512,505	53,990,517

계	39,532,494	54,099,068

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,935,554	5,729,701

조정 :

법인세비용	776,161	802,839

이자수익	(350,463)	(625,085)

이자비용	1,121,600	1,331,606

배당금수익	(8,244,863)	(7,389,446)

퇴직급여	104,628	104,666

감가상각비	21,722	32,612

무형자산상각비	128,760	107,272

유형자산처분이익	-	(414)

소계	(6,442,455)	(5,635,950)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,294,523	(58,344)

미수금의 감소	484,375	1,833,383

선급금의 증감	(46,845)	791,607

선급비용의 증감	1,850	(2,585)

재고자산의 증감	152,903	(174,864)

보증금의 증감	(101,340)	42,681

매입채무의 증감	(810,321)	183,465

미지급금의 감소	(262,383)	(1,570,934)

미지급비용의 증가	11,450	32,918

퇴직금의 지급	(246,327)	(7,307)

사외적립자산의 감소	244,701	21,834

선수금의 감소	(21,447)	(113,510)

예수금의 증감	5,676	(13,922)

소계	706,815	964,422

합계	199,914	1,058,173

15. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계회사 등	한국

IT	정보통신기기 등	SK텔레콤(주) 등	한국

교육콘텐츠	교원연수 프로그램 등	한국교원단체총연합회 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	401,706,443	4,780,299	1,117,491	407,604,233

종속기업및관계기업 투자	293,753,955	-	-	293,753,955

유형 및 무형자산	2,476,130	132,494	745,118	3,353,742

비유동자산(유무형자산)의 취득	14,890	-	90,211	105,101

총부채	165,468,555	1,294,468	369,100	167,132,123

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	399,024,409	5,824,563	1,589,908	406,438,880

종속기업및관계기업 투자	294,449,955	-	-	294,449,955

유형 및 무형자산	2,468,588	152,324	778,210	3,399,122

비유동자산(유무형자산)의 취득	2,550	63,460	105,086	171,096

총부채	164,793,786	2,458,638	631,032	167,883,456

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	8,618,629	2,634,295	339,417	11,592,341

내부수익	(10,800)	(4,415)	-	(15,215)

매출액	8,607,829	2,629,880	339,417	11,577,126

영업이익	7,562,202	123,589	(195,620)	7,490,171

감가상각비 및 무형자산상각비	(7,349)	(19,829)	(123,303)	(150,481)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	7,946,181	4,470,213	626,153	13,042,547

내부수익	(11,760)	(6,290)	-	(18,050)

매출액	7,934,421	4,463,923	626,153	13,024,497

영업이익	7,064,495	256,507	(83,964)	7,237,038

감가상각비 및 무형자산상각비	(6,552)	(29,544)	(103,788)	(139,884)

16. 특수관계자와의 거래 :

가. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출(*)	매입(**)	매출(*)	매입(**)

종속기업	대성에너지㈜	5,709,258	29,207	5,909,038	29,072

대성창업투자㈜	584,449	890	593,107	-

대성청정에너지㈜	917,175	-	874,277	-

대성환경에너지㈜	582,474	-	10,089	-

대성글로벌네트웍㈜	15,994	29,702	21,347	51,256

대성이앤씨㈜	6,441	7,125	15,936	-

대성에너지 제1서비스㈜	3,961	-	3,660	-

대성에너지 제2서비스㈜	3,919	-	3,660	-

대성에너지 제3서비스㈜	3,982	-	3,682	-

소계	7,827,653	66,924	7,434,796	80,328

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,695,000	-

기타 특수관계자	글로리아트레이딩㈜	-	-	15,579	-

대성큐㈜	13,298	-	-	-

기타	5,375	36,529	18,359	40,355

소계	18,673	36,529	33,938	40,355

계	9,823,826	103,453	9,163,734	120,683

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전분기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	415,994	4,640,040	-	59,370

대성창업투자㈜	7,040	565,886	-	8,468

대성청정에너지㈜	40,694	750,000	-	1,330

대성환경에너지㈜	2,239	572,288	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,791	-	-	8,404

대성이앤씨㈜	2,215	-	-	2,613

대성에너지 제1서비스㈜	1,452	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,437	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,461	-	-	-

소계	478,323	6,528,214	-	80,185

관계기업	서울도시가스(주)	-	1,977,500	-	-

기타특수관계자	대성큐㈜	4,713	-	-	-

기타	2,076	-	-	13,093

소계	6,789	-	-	13,093

계	485,112	8,505,714	-	93,278

(*) 기타채권은 배당금 미수금을 포함하고 있습니다.(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	764,699	164,400	-	5,690

대성창업투자㈜	7,810	-	-	-

대성청정에너지㈜	82,128	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,255	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,752	-	-	8,368

대성이앤씨㈜	3,907	179,192	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	1,441	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,441	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,449	-	-	-

소계	870,882	343,592	-	14,058

기타특수관계자	대성큐㈜	5,852	-	-	-

기타	2,132	-	-	12,139

소계	7,984	-	-	12,139

계	878,866	343,592	-	26,197

17. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

18. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

장기금융상품	2,002,500	2,002,500	2,002,500	2,002,500

매도가능증권	657,797	657,797	653,315	653,315

기타비유동자산	1,170,932	1,170,932	1,069,593	1,069,592

금융부채(*)

사채(**)	149,632,115	150,295,485	149,794,981	150,625,912

금융보증채무	250,730	250,730	277,142	277,142

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권

시장성 없는 지분증권	88,840	88,840

출자금	19,830	19,830

채무증권	54,800	54,800

합계	163,470	163,470

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	657,797	-	-	653,315	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치