대성홀딩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제42기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
제41기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,399,649	12,399,649	25,161,033	25,161,033

상각후원가금융자산	42,174,793	42,174,793	40,083,872	40,083,872

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	73,442,010	73,442,010	69,903,939	69,903,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,376,000	35,376,000	40,788,000	40,788,000

매출채권	1,204,698	1,204,698	1,422,704	1,422,704

미수금(*1)	96,025	96,025	52,262	52,262

미수수익	625,749	625,749	123,462	123,462

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

보증금(*2)	541,883	541,883	541,883	541,883

소계	165,864,807	165,864,807	178,081,155	178,081,155

금융부채

매입채무	536,967	536,967	715,742	715,742

미지급금(*1)	90,601	90,601	1,282,226	1,282,226

단기차입금	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	409,277	409,277	270,383	270,383

미지급배당금	40,712	40,712	37,802	37,802

사채	49,856,261	50,884,524	49,990,759	49,830,052

금융보증채무	-	-	80	80

리스부채(*2)	561,599	561,599	922,196	922,196

소계	111,495,417	112,523,680	113,219,188	113,058,481

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,502,262	70,547,069	392,679	73,442,010

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산	35,376,000	-	-	35,376,000

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,079,505	67,431,756	392,679	69,903,940

기타포괄손익공정가치측정
금융자산	40,788,000	-	-	40,788,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	372,849	3	순자산가치법	-

채권 등	70,547,069	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	70,939,748

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	372,849	3	순자산가치법	-

채권 등	67,431,756	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	67,824,435

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,399,649	-	12,399,649

상각후원가금융자산	-	-	42,174,793	-	42,174,793

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	73,442,010	-	-	-	73,442,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	35,376,000	-	-	35,376,000

매출채권	-	-	1,204,698	-	1,204,698

미수금(*1)	-	-	96,025	-	96,025

미수수익	-	-	625,749	-	625,749

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	-	541,883	-	541,883

소계	73,442,010	35,376,000	57,046,797	-	165,864,807

금융부채

매입채무	-	-	-	536,967	536,967

미지급금(*1)	-	-	-	90,601	90,601

단기차입금	-	-	-	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	-	-	-	409,277	409,277

미지급배당금	-	-	-	40,712	40,712

사채	-	-	-	49,856,261	49,856,261

리스부채(*2)	-	-	-	561,599	561,599

소계	-	-	-	111,495,417	111,495,417

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	25,161,033	-	25,161,033

상각후원가금융자산	-	-	40,083,872	-	40,083,872

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	69,903,939	-	-	-	69,903,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	40,788,000	-	-	40,788,000

매출채권	-	-	1,422,704	-	1,422,704

미수금(*1)	-	-	52,262	-	52,262

미수수익	-	-	123,462	-	123,462

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	-	541,883	-	541,883

소계	69,903,939	40,788,000	67,389,216	-	178,081,155

금융부채

매입채무	-	-	-	715,742	715,742

미지급금(*1)	-	-	-	1,282,226	1,282,226

단기차입금	-	-	-	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	-	-	-	270,383	270,383

미지급배당금	-	-	-	37,802	37,802

사채	-	-	-	49,990,759	49,990,759

금융보증채무	-	-	-	80	80

리스부채(*2)	-	-	-	922,196	922,196

소계	-	-	-	113,219,188	113,219,188

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)	3,113,772	(925,163)

평가손익(지분상품 관련)	422,757	404,654

처분손익(채무상품 관련)	3,000,000	649,229

배당수익	61,560	58,341

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익	1,485,000	-

평가손익(*1)	(4,280,892)	(221,927,706)

(3) 상각후원가측정 금융자산

외화환산손익	(1,564,795)	1,441,061

이자수익	2,096,575	3,050,500

손상/환입(당기손익)	(553,605)	(153,526)

외환차손익	2,350,445	952,130

(4) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(3,651,411)	(2,800,363)

외환차손익	-	(44,195)

(*1) 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	2,502,262	2,079,505

기타비유동항목	392,679	392,679

소계	2,894,941	2,472,184

유동항목

채권 등	70,547,069	67,431,756

소계	70,547,069	67,431,756

합계	73,442,010	69,903,940

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	484,318	462,995

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	6,113,772	(275,934)

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원) -

구분	당분기말	전기말

비유동항목

국내 상장주식(*1)	35,376,000	40,788,000

(*1) 전기에 회사는 보유하고 있던 서울도시가스(주)의 주식 일부를 처분하여 실질지분율이 20%미만으로 하락함에 따라 잔여주식에 대하여 관계기업투자 계정에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,204,698	1,422,704

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,204,698	1,422,704

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	12,399,649	-	12,399,649	25,161,033	-	25,161,033

상각후원가금융자산	42,174,793	-	42,174,793	40,083,872	-	40,083,872

미수금(*1)	96,025	-	96,025	52,262	-	52,262

미수수익	625,749	-	625,749	123,462	-	123,462

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

보증금	265,040	276,843	541,883	265,040	276,843	541,883

합계	55,561,256	280,843	55,842,099	65,685,669	280,843	65,966,512

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	정보통신기기 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 9,965백만원(전분기10,250백만원) ,2,029백만원(전분기 2,090백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	합계

총자산	437,615,064	6,367,542	443,982,606

종속기업및관계기업 투자	265,467,171	-	265,467,171

유형 및 무형자산 등	12,154,925	66,052	12,220,977

비유동자산(유무형자산)의 취득	336,706	13,620	350,326

총부채	117,428,955	937,487	118,366,442

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	합계

총자산	448,179,901	8,010,692	456,190,593

종속기업및관계기업 투자	265,564,184	-	265,564,184

유형 및 무형자산 등	12,345,117	77,094	12,422,211

비유동자산(유무형자산)의 취득	4,072,632	13,561	4,086,193

총부채	130,186,832	1,075,160	131,261,992

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	합계

총부문수익	9,810,683	5,118,241	14,928,924

내부수익	-	(1,799)	(1,799)

매출액	9,810,683	5,116,442	14,927,125

영업이익	3,446,522	1,034,976	4,481,498

감가상각비 등	(526,898)	(24,662)	(551,560)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	합계

총부문수익	9,110,788	5,367,761	14,478,549

내부수익	-	(1,799)	(1,799)

매출액	9,110,788	5,365,963	14,476,751

영업이익	(3,301,944)	1,133,918	(2,168,026)

감가상각비 등	(403,708)	(25,735)	(429,443)

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	8,554,128	235,062	2,442,482	235,062

취득	328,700	-	4,064,954	-

처분	-	-	(5)	-

상각	(117,593)	-	(89,350)	-

분기말	8,765,235	235,062	6,418,081	235,062

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	545,472	912,610

합계	545,472	912,610

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	514,842	491,023

비유동	46,756	431,172

합계	561,598	922,195

당분기 중 증가된 사용권자산은 22백만원 입니다.

(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	388,764	340,094

합계	388,764	340,094

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,549	4,937

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,487	10,825

단기리스료(관리비에 포함)	15,585	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 437백만원입니다.

10. 투자부동산 :

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	324,647	-	-	-	324,647	324,647	-

건물	2,395,764	-	-	(45,202)	2,350,562	2,410,832	(60,271)

합계	2,720,411	-	-	(45,202)	2,675,209	2,735,479	(60,271)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	-	324,647	-	-	324,647	324,647	-

건물	-	2,410,832	-	(15,068)	2,395,764	2,410,832	(15,068)

합계	-	2,735,479	-	(15,068)	2,720,411	2,735,479	(15,068)

11. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	265,564,184	316,967,592

주식의 취득	420,000	13,314,112

주식의 처분(*1)	(517,013)	(16,713,025)

계정재분류(*1)	-	(50,139,075)

분기말 장부금액	265,467,171	263,429,604

(*1) 전분기 중 관계기업투자로 분류된 서울도시가스(주) 지분증권 220천주를 매각하였으며, 이에 따라 관계기업투자처분이익 77,163백만원을 인식하였습니다. 또한 주식의 처분으로 인해 실질지분율이 20% 미만이 됨에 따라 서울도시가스㈜ 잔여주식 660천주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였으며, 계정재분류시 관계기업투자처분이익 271,611백만원을 인식하였습니다.

12. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	60,000,000	49,990,759	20,000,000	109,920,576

차입	-	50,000,000	70,105,600	-

상환	-	(50,000,000)	(30,000,000)	(60,000,000)

사채할인발행차금상각	-	41,713	-	54,917

기타	-	(176,212)	-	-

분기말	60,000,000	49,856,260	60,105,600	49,975,493

13. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,686,877	20,829,058

사외적립자산의 공정가치(*)	(22,073,471)	(20,862,944)

계	(386,594)	(33,886)

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 각각 38 6 ,594천원, 33,886천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	261,167	783,501	2,180,194	6,540,581

이자원가	24,773	74,319	148,944	446,833

사외적립자산 기대수익	(235,792)	(707,377)	(156,542)	(469,626)

계	50,148	150,443	2,172,596	6,517,788

14. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	3,807,000	3,833,000

손익계산서 증(감):

충당금환입	(842,673)	(26,000)

기말	2,964,327	3,807,000

유동항목	171,307	1,013,980

비유동항목	2,793,020	2,793,020

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 1,129백만원 (전기말 719 백만원)을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다. 회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석22 참조).

15. 자기주식 :(1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식수	1,145	-

자기주식	10,951	-

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 주).

구분	당분기	전분기

기초	-	-

자기주식 취득	1,145	-

기말	1,145	-

16. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	1,334,432	4,161,645	1,336,251	4,116,287

제수수료	230,570	860,303	148,825	544,688

복리후생비	104,764	299,714	107,054	308,941

퇴직급여	31,300	96,854	2,156,047	6,472,385

감가상각비	175,596	506,357	142,235	418,155

광고선전비	15,600	66,800	15,030	70,030

자동차비	21,491	58,099	22,387	61,338

접대비	9,611	21,825	9,236	20,705

통신비	4,476	20,258	4,576	18,074

여비교통비	16,170	35,339	78,577	144,501

소모품비	16,356	94,149	14,392	82,976

회비	48,109	343,979	51,709	332,390

보험료	9,416	25,365	7,243	19,543

세금과공과	21,046	38,261	11,949	25,969

기타	52,871	119,403	53,683	129,367

계	2,091,808	6,748,351	4,159,194	12,765,349

17. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타수익:

용역수입	37,172	130,791	41,557	139,569

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,000,000	3,000,000	-	649,229

당기손익-공정가치금융자산평가이익	143,184	3,536,529	(77,190)	404,654

종속기업및관계기업투자처분이익	-	-	-	348,773,526

유형자산처분이익	-	-	147	25,236

잡이익	25	24,249	2,270	3,463

충당부채환입액	441,232	842,673	-	-

계	3,621,613	7,534,242	(33,216)	349,995,677

기타비용:

용역비용	235,812	432,938	104,463	275,642

기부금	-	11,500	80,000	112,500

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(266,683)	925,163

기타의대손상각비	246,310	553,605	45,713	153,526

투자부동산감가상각비	15,067	45,203	-	-

잡손실	-	221	208	443

계	497,189	1,043,467	(36,299)	1,467,274

18. 주당순이익 :가. 당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순이익(손실)	(541,556,306)	9,001,771,344	(1,457,838,036)	273,033,755,678

(2) 가중평균유통보통주식수	16,088,314	16,088,673	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익(손실)((1)/(2))	(34)	560	(91)	16,970

나. 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

자기주식의 취득	(1,145)	(786)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,088,314	16,088,673	16,089,459	16,089,459

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,556	3,452

보통예금	27,199	45,231

기업자유예금	9,519	10,878

기타현금성자산(*1)	10,359,218	25,101,472

자사주신탁(*2)	2,002,158	-

계	12,399,649	25,161,033

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,001,771	273,033,756

조정 :

법인세비용	1,201,317	75,925,754

이자수익	(2,096,575)	(3,050,500)

이자비용	3,651,411	2,800,363

배당금수익	(8,273,590)	(7,566,073)

퇴직급여	150,442	6,517,787

감가상각비	506,357	429,443

투자부동산감가상각비	45,203	-

유형자산처분이익	-	(25,236)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,000,000)	(649,229)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,536,529)	(404,654)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	925,163

종속기업및관계기업투자처분이익	-	(348,773,526)

기타의대손상각비	553,605	153,526

복리후생비	5,237	5,707

외화환산손익	1,564,795	(1,441,061)

충당부채환입액	(842,673)	-

소계	(10,071,000)	(275,152,536)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	218,006	440,318

미수금의 증감	(181,480)	(192,654)

선급금의 증감	(4,905)	34,401

선급비용의 증감	44,770	36,561

매입채무의 증감	(178,775)	(26,727)

미지급금의 증감	(1,188,714)	44,729

미지급비용의 증감	(5,066)	(124,589)

퇴직금의 지급	-	(7,530)

사외적립자산 납입액	(503,150)	-

선수금의 증감	(31,179)	(34,295)

예수금의 증감	25,201	78,374

소계	(1,805,292)	248,588

합계	(2,874,521)	(1,870,192)

20. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.77%입니다.21. 배당금 :2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

22. 우발채무 및 약정사항 : 가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정( 한도액 740억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(2) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 182백만원의 보증보험을 제공 받고 있습니다.(3) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며, 장기대여금 1,129백만원(전기말 719 백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다.회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 2,964백만원 (전기말 3,807 백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜(*1)	72.07	72.07

대성창업투자㈜	48.64	48.64

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	100.00	100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스1센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스2센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스3센터㈜(*2)	72.07	72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%)(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합	대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜(*2)

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 서울도시가스㈜ 지분증권 220천주를 매각하여 실질지분율이 20%미만이 됨에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다(주석11 참조)

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	사용권자산취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	9,964,709	19,229	21,626	474

대성창업투자㈜	231,736	-	-	-

대성청정에너지㈜	2,029,064	-	-	-

대성환경에너지㈜	490,241	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	8,235	78,457	-	-

대성이앤씨㈜	36	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	5,096	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	4,774	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	5,149	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	5,487	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	4,748	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	5,615	-	-	-

소계	12,754,890	97,686	21,626	474

기타 특수관계자	서울도시가스㈜	1,485,000	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,229	57,968	-	1,444

기타	6,381	18,425	-	-

소계	1,494,610	76,393	-	1,444

계	14,249,500	174,079	21,626	1,918

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 취득	사용권자산취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	10,250,003	19,733	3,784,134	21,240	552

대성창업투자㈜	58,350	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	2,090,053	-	-	-	-

대성환경에너지㈜	614	-	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	7,199	74,912	-	-	-

대성이앤씨㈜	48	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	4,991	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	4,773	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	4,997	-	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	5,374	-	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	4,721	-	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	5,462	-	-	-	-

소계	12,436,585	94,645	3,784,134	21,240	552

관계기업	대성세컨더리투자조합	67,732	-	-	-	-

소계	67,732	-	-	-	-

기타 특수관계자	서울도시가스㈜	1,540,000	-	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,143	58,081	-	-	1,779

기타	6,258	2,866	-	-	-

소계	1,549,401	60,947	-	-	1,779

계	14,053,718	155,592	3,784,134	21,240	2,331

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	756,377	265,040	2,030	5,495

대성창업투자㈜	95,124	-	-	-

대성청정에너지㈜	99,283	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,501	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	1,007	-	9,591	-

대성에너지제5서비스㈜	623	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	584	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	629	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	671	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	580	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	686	-	-	-

소계	958,065	265,040	11,621	5,495

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	392	-	7,083	66,784

기타	780	-	-	-

소계	1,172	-	7,083	66,784

계	959,237	265,040	18,704	72,279

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	726,091	265,040	2,002	-

대성창업투자㈜	22,970	-	-	-

대성청정에너지㈜	240,493	-	-	-

대성환경에너지㈜	13,867	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	983	-	14,066	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	610	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	583	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	611	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	657	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	577	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	668	-	-	-

소계	1,008,117	265,040	16,068	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	381	-	7,078	81,540

기타	758	-	-	-

소계	1,139	-	7,078	81,540

계	1,009,256	265,040	23,146	81,540

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.바. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,793,744	2,691,500

퇴직급여	(14,263)	6,390,502

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

24. 재무위험관리 :회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하기 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 기타금융자산 대손충당금	1,772,868	803,230

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	553,605	153,526

분기말 기타금융자산 대손충당금	2,326,473	956,756