대성홀딩스 분기보고서 (2023.03)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보[2023.03.31] [단위:백만원]

과 목	제41기 1분기(2023.03.31 현재)	제40기 (2022.12.31 현재)	제39기(2021.12.31 현재)

[유동자산]	526,540	521,683	346,583

ㆍ현금및현금성자산	71,580	81,075	51,636

ㆍ단기금융상품	204,525	126,468	73,354

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	306	352	249

ㆍ매출채권	233,279	291,059	205,404

손실충당금	(663)	(895)	(922)

ㆍ미수금	11,783	20,223	14,548

손실충당금	(2,838)	(2,533)	(2,270)

ㆍ미수수익	2,439	2,028	1,386

ㆍ선급금	498	86	39

ㆍ선급비용	2,235	641	831

ㆍ단기대여금	239	225	182

ㆍ보증금	983	983	265

ㆍ재고자산	2,173	1,971	1,881

[비유동자산]	1,002,711	869,663	897,430

ㆍ장기금융상품	21	55	41

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	10,070	8,972	8,381

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	334,598	6,908	6,318

ㆍ상각후원가금융자산	-	-	14

ㆍ관계기업투자	40,006	236,688	287,086

ㆍ장기대여금	1,676	840	673

ㆍ유형자산	556,684	554,893	545,340

ㆍ투자부동산	1,694	1,549	1,610

ㆍ사용권자산	22,117	22,891	24,389

ㆍ무형자산	2,850	2,768	3,077

ㆍ보증금	3,357	3,273	3,522

ㆍ장기성매출채권	12,875	13,123	7,445

ㆍ사내근로복지기금자산	263	263	281

ㆍ이연법인세자산	6,407	6,560	7,323

ㆍ순확정급여자산	10,092	10,879	1,930

자산총계	1,529,251	1,391,346	1,244,013

[유동부채]	529,657	496,195	286,510

[비유동부채]	218,616	290,347	360,592

부채총계	748,273	786,542	647,102

지배회사 소유주지분	653,397	479,166	470,722

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	66,595	66,595	66,490

[자본조정]	(44,844)	(44,844)	(44,844)

[기타포괄손익누계액]	3,685	(15,784)	(20,654)

[이익잉여금]	611,872	457,110	453,641

비지배지분	127,581	125,638	126,189

자본총계	780,978	604,804	596,911

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과 목	제41기 1분기(2023.01.01~2023.03.31)	제40기 1분기 (2022.01.01~2022.03.31)	제40기 (2022.01.01~2022.12.31)

매출액	477,625	411,870	1,253,170

매출총이익	53,853	58,966	144,435

영업이익	17,040	21,857	6,984

법인세비용차감전순이익	223,121	26,472	13,922

당기순이익	162,626	19,903	4,902

·지배회사소유주지분	158,784	15,566	3,620

·비지배지분	3,842	4,336	1,282

총포괄손익	182,095	20,197	14,783

·지배회사소유주지분	178,253	15,814	12,419

·비지배지분	3,842	4,383	2,364

기본주당순이익	9,869원	967원	225원

연결에포함된회사수	12개	12개	12개

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2023.03.31] [단위:백만원]

과 목	제41기 1분기(2023.03.31 현재)	제40기(2022.12.31 현재)	제39기(2021.12.31 현재)

[유동자산]	190,492	120,934	34,183

ㆍ현금및현금성자산	33,947	44,844	12,960

ㆍ상각후원가금융자산	79,942	-	-

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	66,009	73,000	19,291

ㆍ매출채권	1,922	1,956	1,576

ㆍ미수금	8,392	839	672

대손충당금	(861)	(803)	(633)

ㆍ미수수익	88	30	28

ㆍ선급금	64	46	11

ㆍ선급비용	6	39	12

ㆍ보증금	983	983	265

[비유동자산]	587,252	322,264	339,389

ㆍ장기금융상품	4	4	4

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	2,258	1,662	2,526

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	327,690	-	-

ㆍ종속기업및관계기업투자	250,355	316,968	332,677

ㆍ유형자산	6,072	2,442	2,390

토지	4,183	1,503	1,503

건물	1,619	705	726

기계장치	-	-	-

차량운반구	16	16	140

공구와비품	255	219	21

ㆍ사용권 자산	314	406	838

ㆍ무형자산	235	235	235

회원권	235	235	235

ㆍ기타비유동자산	323	547	719

자 산 총 계	777,744	443,198	373,572

[유동부채]	145,779	99,286	2,639

[비유동부채]	69,532	59,538	122,431

부 채 총 계	215,311	158,824	125,070

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[기타포괄손익누계액]	4,698	-	-

[이익잉여금]	483,536	210,175	174,303

자 본 총 계	562,433	284,374	248,502

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제41기 1분기(2023.01.01~2023.03.31)	제40기 1분기(2022.01.01~2022.03.31)	제40기 (2022.01.01~2022.12.31)

영업수익	10,111	13,189	19,822

영업이익	4,284	10,452	8,147

법인세비용차감전순이익	354,856	9,641	53,751

당기순이익	277,383	8,589	39,661

세후기타포괄손익	4,699	-	233

총포괄이익	282,081	8,589	39,894

기본주당순이익	17,240원	534원	2,465원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다2. 재무제표 작성기준

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2'회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.