대성홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 39기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 38기 2020년 12월 31일 현재
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 20 21 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,317,097	31,317,097	33,962,981	33,962,981

매출채권	1,643,563	1,643,563	1,411,092	1,411,092

미수금	8,410,634	8,410,634	37,246	37,246

미수수익	32,883	32,883	24,921	24,921

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

당기손익-공정가치금융자산	1,784,564	1,784,564	1,956,903	1,956,903

보증금(*2)	983,883	983,883	983,883	983,883

소계	44,176,624	44,176,624	38,381,026	38,381,026

금융부채

매입채무	576,325	576,325	697,585	697,585

미지급금(*1)	239,035	239,035	103,688	103,688

단기차입금	8,800	8,800	57,860	57,860

미지급비용(*1)	195,965	195,965	280,676	280,676

미지급배당금	4,051,439	4,051,439	29,075	29,075

사채(*2)	109,692,412	109,666,904	109,839,957	110,342,751

금융보증채무	9,198	9,198	11,987	11,987

소계	114,773,174	114,747,666	111,020,828	111,523,622

(*1) 부가세예수금과 연차수당부채는 제외한 금액입니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,675,892	-	108,671	1,784,563

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,848,233	-	108,670	1,956,903

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법

비상장주식	88,841	3	순자산가치법

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법

비상장주식	88,840	3	순자산가치법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	31,317,097	-	31,317,097

매출채권	-	1,643,563	-	1,643,563

미수금	-	8,410,634	-	8,410,634

미수수익	-	32,883	-	32,883

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,784,564	-	-	1,784,564

보증금(*2)	-	983,883	-	983,883

계	1,784,564	42,392,060	-	44,176,624

금융부채

매입채무	-	-	576,325	576,325

미지급금(*1)	-	-	239,035	239,035

단기차입금	-	-	8,800	8,800

미지급비용(*1)	-	-	195,965	195,965

미지급배당금	-	-	4,051,439	4,051,439

사채	-	-	109,692,412	109,692,412

금융보증채무	-	-	9,198	9,198

계	-	-	114,773,174	114,773,174

(*1) 부가세예수금과 연차수당부채는 제외한 금액입니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	33,962,981	-	33,962,981

매출채권	-	1,411,092	-	1,411,092

미수금	-	37,246	-	37,246

미수수익	-	24,921	-	24,921

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,956,903	-	-	1,956,903

보증금(*2)	-	983,883	-	983,883

계	1,956,903	36,424,123	-	38,381,026

금융부채

매입채무	-	-	697,585	697,585

미지급금(*1)	-	-	103,688	103,688

단기차입금	-	-	57,860	57,860

미지급비용(*1)	-	-	280,676	280,676

미지급배당금	-	-	29,075	29,075

사채(*2)	-	-	109,839,957	109,839,957

금융보증채무	-	-	11,987	11,987

계	-	-	111,020,828	111,020,828

(*1) 부가세예수금과 연차수당부채는 제외한 금액입니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(172,340)	(216,818)

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익	32,148	26,727

손상/환입	(48)	-

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(565,524)	(638,926)

외환차손익	(64)	(179)

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,675,892	1,848,233

기타비유동항목	108,671	108,670

합 계	1,784,563	1,956,903

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(172,340)	(216,818)

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -회사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,703,563	1,471,092

대손충당금	(60,000)	(60,000)

매출채권(순액)	1,643,563	1,411,092

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	31,317,097	-	31,317,097	33,962,981	-	33,962,981

미수금	8,410,634	-	8,410,634	37,246	-	37,246

미수수익	32,883	-	32,883	24,921	-	24,921

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

보증금	983,103	780	983,883	983,103	780	983,883

합계	40,743,717	4,780	40,748,497	35,008,251	4,780	35,013,031

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	회계전산시스템 관리	관계기업 등	한국

교육콘텐츠	교육 프로그램 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지㈜, 서울도시가스㈜, 대성청정에너지㈜이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 6,766백만원(전분기 6,670백만원), 1,977백만원(전분기 1,977백만원), 1,218백만원(전분기 1,190백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	372,491,598	6,663,246	99,485	379,254,329

종속기업및관계기업 투자	331,999,134	-	-	331,999,134

유형 및 무형자산	2,894,142	156,755	2	3,050,899

총부채	129,021,366	1,050,666	120,363	130,192,395

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	366,878,578	6,660,773	97,995	373,637,346

종속기업및관계기업 투자	332,033,535	-	-	332,033,535

유형 및 무형자산	3,023,621	167,196	2	3,190,819

총부채	125,800,234	1,205,738	120,191	127,126,163

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,200,119	1,514,184	2,321	10,716,624

내부수익	-	(1,831)	-	(1,831)

매출액	9,200,119	1,512,352	2,321	10,714,792

영업이익	7,719,141	327,726	1,318	8,048,185

감가상각비 등	(128,378)	(10,440)	-	(138,818)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,141,712	1,542,561	3,952	10,688,225

내부수익	-	(458)	-	(458)

매출액	9,141,712	1,542,102	3,952	10,687,766

영업이익	7,764,653	298,039	(12,132)	8,050,560

감가상각비 등	(121,151)	(10,385)	(256)	(131,792)

8. 금융자산의 제거 :회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	8,800	57,860

관련 부채의 장부금액	(8,800)	(57,860)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	8,800	57,860

관련 부채의 공정가치	-	-

순포지션	8,800	57,860

9. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	2,490,190	235,062	2,402,728	235,062

취득	-	-	-	-

처분	(1,103)	-	(9)	-

상각	(25,444)	-	(18,558)	-

분기말	2,463,643	235,062	2,384,161	235,062

10. 리스 :(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	352,194	465,567

합계	352,194	465,567

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	262,069	352,507

비유동	96,180	119,554

합계	358,249	472,061

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	113,373	113,233

합계	113,373	113,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,088	4,055

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,525	1,444

당분기 중 리스의 총 현금유출은 117백만원입니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	332,033,535	333,332,998

주식의 처분	(34,400)	(669,000)

기타(*)	(1)	-

분기말 장부금액	331,999,134	332,663,998

(*) 당분기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

12. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	57,860	109,839,957	20,000,000	89,921,358

차입	8,800	50,000,000	-	60,000,000

상환	(57,860)	(50,000,000)	(20,000,000)	(40,000,000)

사채할인발행차금상각	-	32,695	-	30,228

기타	-	(180,240)	55,000	(209,241)

분기말	8,800	109,692,412	55,000	109,742,345

13. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,264,976	10,101,352

사외적립자산의 공정가치	(10,101,867)	(10,055,164)

계	163,109	46,188

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	117,915	104,484

이자원가	62,028	73,849

사외적립자산 이자수익	(61,742)	(73,894)

계	118,201	104,439

14. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	4,496,000	1,490,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	3,006,000

기말	4,496,000	4,496,000

유동항목	709,000	709,000

비유동항목	3,787,000	3,787,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터㈜에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대구그린에너지센터㈜에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터㈜에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석21참조).

15. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	986,837	960,135

제수수료	133,234	103,134

복리후생비	75,817	76,675

퇴직급여	97,422	84,588

감가상각비	136,651	129,626

광고선전비	60,900	40,000

자동차비	15,885	17,831

접대비	4,405	4,875

통신비	5,756	6,519

여비교통비	4,738	12,469

소모품비	14,957	12,937

회비	11,355	10,062

보험료	5,169	5,386

세금과공과	4,890	4,774

기타	31,885	33,094

계	1,589,901	1,502,105

16. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	43,610	52,890

유형자산처분이익	-	553

잡이익	2,633	425

계	46,243	53,868

기타비용:

용역비용	67,314	78,901

기타의대손상각비	47,971	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	172,340	216,818

유형자산처분손실	466	2

잡손실	4	36

계	288,095	295,757

17. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	6,573,114,584	6,501,172,255

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	409	404

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,247	4,328

보통예금	74,202	36,634

기업자유예금	2,106	994

기타현금성자산(*)	31,237,542	33,921,025

계	31,317,097	33,962,981

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,573,115	6,501,172

조정 :

법인세비용	697,691	691,065

이자수익	(32,148)	(26,727)

이자비용	567,612	642,981

배당금수익	(8,403,172)	(8,373,540)

퇴직급여	118,201	104,440

감가상각비	138,817	131,792

유형자산처분손실	466	2

유형자산처분이익	-	(553)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	172,340	216,818

기타의대손상각비	47,971	-

복리후생비	2,233	2,300

소계	(6,689,989)	(6,611,422)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(232,471)	69,768

미수금의 증감	(50,802)	(59,107)

선급금의 증감	(848)	1

선급비용의 증감	2,204	2,247

매입채무의 증감	(170,319)	(617,656)

미지급금의 증감	154,875	22,461

미지급비용의 증감	(29,113)	(34,148)

퇴직금의 지급	(1,280)	-

사외적립자산 납입액	-	881

예수금의 증감	67,743	(37,915)

소계	(260,011)	(653,468)

합계	(376,885)	(763,718)

19. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 10%입니다.20. 배당금 :2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

21. 우발채무 및 약정사항 : 가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 12억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 회사의 출자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있습니다. 회사는 대구그린에너지센터㈜가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 대주단 및 재무적출자자에 지급할 원리금 상환자금이 부족할 경우 대구그린에너지센터㈜에 부족자금을 보충 및 제공할의무를 부담하고 있으며, 동 자금보충 및 제공의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 대구그린에너지센터㈜는 보고기간말 현재 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하였으며, 회사는 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높아졌다고 판단하여 향후에 이와 관련하여 지출될 것으로 예상되는 추정 금액을 기초로 13억원을 충당부채로 설정하였습니다.한편, 건설운영출자자들은 대구그린에너지센터㈜에 대한 '책임운영의무'를 부담하는건설운영출자자약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 건설운영출자자들은 대구그린에너지센터㈜로부터 수취할 관리운영수수료가 운영비 충당에 부족한 경우 건설운영출자자들의 책임과 비용으로 시설을 관리 및 운영할 책임을 부담하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 상기 계약에 따라 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 운영비용 지출 추정액을 기초로 32억원을 충당부채로 설정하였습니다.

22. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 - 회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜	71.27	71.27

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지제5서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지제6서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지제7서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스1센터㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스2센터㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스3센터㈜(*1)	71.27	71.27

(*1) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

- (*2)	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,766,311	6,322	68

대성창업투자㈜	86,281	-	-

대성청정에너지㈜	1,218,346	-	-

대성환경에너지㈜	483,866	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,137	20,165	-

대성이앤씨㈜	12	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,618	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,522	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,565	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	1,532	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	1,594	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	-	-	-

소계	8,564,784	26,487	68

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-

대성세컨더리투자조합	25,803	-	-

소계	2,003,303	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	983	19,308	3,678

기타	1,983	1,183	-

소계	2,966	20,491	3,678

계	10,571,053	46,978	3,746

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,670,394	6,440	106

대성창업투자㈜	39,005	-	-

대성청정에너지㈜	1,190,766	-	-

대성환경에너지㈜	485,636	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,078	19,817	-

대성이앤씨㈜	18	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,585	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,491	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,525	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	1,501	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	1,558	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	1,741	-	-

소계	8,397,298	26,257	106

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-

대구그린에너지센터㈜	52,890	-	-

소계	2,030,390	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	938	19,325	920

기타	1,926	1,617	-

소계	2,864	20,942	920

계	10,430,552	47,199	1,026

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	1,238,409	5,165,040	1,870	7,885

대성창업투자㈜	94,909	-	-	-

대성청정에너지㈜	125,234	1,000,000	-	-

대성환경에너지㈜	6,428	476,907	-	-

대성글로벌네트웍㈜	783	-	4,194	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	593	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	558	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	574	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	562	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	585	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	654	-	-	-

소계	1,469,296	6,641,947	6,064	7,885

관계기업	서울도시가스㈜	-	1,977,500	-	-

소계	-	1,977,500	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	361	-	7,080	133,319

기타	722	-	247	-

소계	1,083	-	7,327	133,319

계	1,470,379	8,619,447	13,391	141,204

(*) 기타채권은 배당금 미수금을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	757,837	265,040	1,848	12,918

대성창업투자㈜	29,762	-	-	-

대성청정에너지㈜	119,437	-	-	-

대성환경에너지㈜	7,840	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	761	-	7,282	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	581	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	547	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	559	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	550	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	571	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	639	-	-	-

소계	919,091	265,040	9,130	12,918

관계기업	서울도시가스㈜	-	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	446,882	-	-

소계	-	446,882	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	356	-	7,080	137,907

기타	702	-	1,200	-

소계	1,058	-	8,280	137,907

계	920,149	711,922	17,410	150,825

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.바. 지급보증 및 담보제공 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 12억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다(주석21 참조).

사. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	527,777	511,230

퇴직급여	52,778	51,123

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 23. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	60,000	60,000

분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

분기말 매출채권 대손충당금	60,000	60,000