대성홀딩스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 [해당사항 없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[해당사항 없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [해당사항 없음]

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제44기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제43기(전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제42기(전전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기1분기	매출채권	242,961,678	2,304,511	0.95%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	8,322,564	4,531,626	54.45%

선급금	131,939	-	0.00%

단기대여금	243,626	-	0.00%

장기대여금	4,630,840	4,172,402	90.10%

합 계	256,290,647	11,008,539	4.30%

제43기	매출채권	246,539,874	2,856,283	1.16%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	13,408,238	4,360,703	32.52%

선급금	756,657	-	0.00%

단기대여금	251,770	-	0.00%

장기대여금	4,559,886	4,047,319	88.76%

합 계	260,956,539	7,216,986	2.77%

제42기	매출채권	251,656,023	2,014,434	0.80%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,830,003	3,528,047	23.79%

선급금	40,394	-	0.00%

단기대여금	290,020	-	0.00%

장기대여금	4,073,188	3,339,471	81.99%

합 계	270,889,628	8,881,952	3.28%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,264,305	8,881,951	6,392,413

2. 순대손처리액(①-②±③)	(255,766)	(836,726)	(401,140)

① 대손처리액(상각채권액)	(268,431)	(836,726)	(401,140)

② 상각채권회수액	12,665	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	3,219,080	2,890,679

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,008,539	11,264,305	8,881,952

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금 등에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성 담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	250,059	648	1,482	334	252,523

특수관계자	278	-	-	-	278

계	250,337	648	1,482	334	252,801

구성비율	99%	0%	1%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기

도시가스 사업부문 등	상품	41	41	41

천연가스	259	245	241

제품	26	18	15

저장품	1,605	880	1,068

기타	2	3	3

소계	1,933	1,187	1,368

합계	상품	41	41	41

천연가스	259	245	241

제품	26	18	15

저장품	1,605	880	1,068

기타	2	3	3

소계	1,933	1,187	1,368

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.15%	0.10%	0.14%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1,011.49	816.29	575.67

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항 없음] 마. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	177,852,479	177,852,479	156,848,990	156,848,990

상각후원가측정금융자산	43,200,990	43,200,990	42,266,508	42,266,508

매출채권	240,657,166	240,657,166	243,683,591	243,683,591

미수금(*1)	3,790,229	3,790,229	2,066,877	2,066,877

미수수익	1,818,077	1,818,077	2,556,709	2,556,709

단기대여금	243,626	243,626	251,770	251,770

장기금융상품	14,000	14,000	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	55,733,364	55,733,364	56,507,036	56,507,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	48,700,455	48,700,455	49,162,455	49,162,455

장기대여금	458,438	444,113	512,567	523,139

보증금(*2)	3,830,327	3,830,327	4,323,853	4,323,853

장기성매출채권	9,838,826	9,838,826	10,112,883	10,112,883

소계	586,137,977	586,123,652	568,307,239	568,317,811

금융부채

매입채무	247,925,058	247,925,058	261,516,961	261,516,961

단기차입금	60,000,000	60,000,000	75,000,000	75,000,000

미지급금(*1)	11,120,795	11,120,795	4,395,757	4,395,757

미지급비용(*1)	2,879,332	2,879,332	2,241,119	2,241,119

미지급배당금	5,952,618	5,952,618	43,621	43,621

유동성장기차입금	277,550	277,550	363,500	363,500

사채	109,871,559	111,074,909	109,839,814	111,510,744

장기차입금	140,000	140,000	175,000	173,782

수입보증금	1,592,411	1,592,411	1,508,132	1,508,132

리스부채(*2)	20,087,422	20,087,422	20,735,053	20,735,053

소계	459,846,745	461,050,095	475,818,957	477,488,669

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,245,116	49,945,328	3,542,920	55,733,364

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,920,000	-	7,780,455	48,700,455

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,809,023	49,577,023	4,120,990	56,507,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	41,382,000	-	7,780,455	49,162,455

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	49,945,328	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,852,499	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.64%~12.08%(7.50%)

기타 지분상품 등	1,927,956	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	207,671	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,335,249	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

CP 등	49,577,023	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,852,499	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.64%~12.08%(7.50%)

기타 지분상품 등	1,927,956	3	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	207,671	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,913,319	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 [해당사항 없음]