대성홀딩스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 (1)최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2020.09.30] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 3분기	매출채권	58,072,945	405,634	0.70%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	5,815,814	396,559	6.82%

선급금	534,957	-	0.00%

단기대여금	195,526	-	0.00%

합 계	64,619,242	802,193	1.24%

제37기	매출채권	187,183,063	878,233	0.47%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,513,788	393,112	2.71%

선급금	42,665	-	0.00%

단기대여금	174,504	-	0.00%

합 계	201,914,020	1,271,345	0.63%

제36기	매출채권	187,321,335	1,112,424	0.59%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	13,592,569	481,444	3.54%

선급금	271,308	-	0.00%

단기대여금	138,187	-	0.00%

합 계	201,323,399	1,593,868	0.79%

( 2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2020.09.30] [단위:천원]

구 분	제38기 3분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,271,345	1,593,868	3,263,988

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	709,007	2,055,171

① 대손처리액(상각채권액)	-	709,007	938,823

② 상각채권회수액

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	(1,116,348)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(469,152)	386,484	385,051

4. 기말 대손충당금 잔액합계	802,193	1,271,345	1,593,868

(3 ) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. ○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2020.09.30] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	66,874	210	138	134	67,356

특수관계자	40	-	-	-	40

계	66,914	210	138	134	67,396

구성비율	99%	1%	0%	0%	100%

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2020.09.30] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기

대성홀딩스(주)외	상품	116	112	135

천연가스	122	167	146

제품	30	15	15

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	596	544	425

미완성공사	-	-	-

소계	864	838	721

합계	상품	116	112	135

천연가스	122	167	146

제품	30	15	15

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	596	544	425

미완성공사	-	-	-

소계	864	838	721

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.08%	0.07%	0.06%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	853.69	706.72	672.50

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다. 3. 공 정가치 - 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,097,924	57,097,924	48,131,615	48,131,615

단기금융상품	58,806,688	58,806,688	50,756,105	50,756,105

매출채권	57,667,311	57,667,311	186,304,830	186,304,830

미수금	5,419,255	5,419,255	9,047,115	9,047,115

미수수익	1,246,398	1,246,398	1,519,450	1,519,450

단기대여금	195,526	195,526	174,504	174,504

장기금융상품	24,000	24,000	47,250	47,250

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	7,662,688	7,662,688	8,688,954	8,688,954

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,621,049	7,621,049	7,621,048	7,621,048

상각후원가측정금융자산	21,920	21,920	27,925	27,925

장기대여금	408,862	410,015	553,756	551,698

보증금	3,838,224	3,838,224	3,740,187	3,740,187

장기성매출채권	9,322,674	9,322,674	10,388,674	10,388,674

계	209,332,519	209,333,672	327,001,413	326,999,355

금융부채

매입채무	72,291,203	72,291,203	208,034,984	208,034,984

단기차입금	40,000,000	40,000,000	45,000,000	45,000,000

미지급금(*2)	4,263,000	4,263,000	7,633,032	7,633,032

미지급비용(*2)	2,993,425	2,993,425	3,056,367	3,056,367

미지급배당금	29,075	29,075	26,165	26,165

유동성장기차입금	2,192,200	2,192,200	2,306,520	2,306,520

사채(*1)	159,779,068	160,839,746	139,846,472	141,523,282

장기차입금	4,808,673	5,127,278	6,194,308	6,559,480

수입보증금	2,695,292	2,695,292	2,993,363	2,993,363

계	289,051,936	332,590,992	415,091,211	417,133,193

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,812,138	203,871	5,646,679	7,662,688

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,049	7,621,049

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,782,454	203,871	5,702,629	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,048	7,621,048

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.- 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,717	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,646,679	3	-	-	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,716	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,702,629	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

○ 진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

○ 진행률적용수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

4. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	상환	한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2018.02.23	50,000	2.919%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.02.23	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2020.02.21	60,000	1.687%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2023.02.21	미상환	케이비투자증권(주),한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	기업어음증권	사모	2019.11.25	20,000	2.635%	A2+(한국신용평가/한국기업평가)	2020.02.25	상환	신한은행

대성에너지(주)	회사채	공모	2018.03.09	50,000	2.866%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.03.09	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	220,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]○ 10회차 회사채 발행2018년 03월 05일 만기 도래 된 제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

○ 11회차 회사채 발행당사는 제11회 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 된 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 2019년 02월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억원 중 200억원 제외한 400억원을 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	100

대성홀딩스9	2016.02.25	2019.02.25	2.152%	600	400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.

○ 12회차 회사채 발행당사는 제12회 회사채 발행금액 600억원 중 400억원을 2020년 02월 24일 만기도래 된 제10회 회사채 400억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다. 또한 12회 회사채 발행금액 200억원은 2020년 02월 25일 만기 도래 된 기업어음증권 200억원에 대한 차환자금으로 사용 완료하였습니다.[채무상환자금 세부 사용 내역 ] - 회사채 상환 [단위:억원,%]

회차	발행일	상환일	이자율	발행금액	차환대상금액

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	2.302%	400	400

- 기업어음 상환 [단위:억원,%]

회차	발행일	상환일	이자율	발행금액

기업어음증권(CP)	2019.11.25	2020.02.25	2.635% (*)	200

(*) 당사는 이자율 스왑을 통해 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑 계약을 신한은행과 체결하였습니다 ○ 기업어음증권 발행(사모)

구 분	내 용

발행일자	2019년 11월 25일

만기일자	2020년 02월 25일

발행금액	200억원

이자율	2.635%

발행기관	신한은행

발행목적	당사는 2019년 2월 25일 만기 도래 된 제9회 회사채 600억 중 200억에 대한 차환자금 사용 목적으로 발행한 기업어음의 만기가도래하여, 3개월 기업어음을 신규발행 하였습니다.

※ 기업어음증권 200억원은 2020년 2월 25일에 만기가 도래하여 제 12회 회사채 발행금액 600억원 중 200억원으로 상환 완료 하였습니다.

[대성에너지(주)] ○5회차 회사채 발행제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 된 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지4	2015.03.18	2018.03.18	2.234%	500

[대성홀딩스(주)○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	40,000	2017.02.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(47.19%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)

이행현황	이행(1.93%)

자산처분 제한현황	계약내용	한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한

이행현황	이행(64백만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.04.28)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무보증사채	2018.02.23	2021.02.23	50,000	2018.02.09	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(46.73%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)

이행현황	이행(1.66%)

자산처분 제한현황	계약내용	한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한

이행현황	이행(56만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12회 무보증사채	2020.02.21	2023.02.21	60,000	2020.02.11	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(46.73%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)

이행현황	이행(1.66%)

자산처분 제한현황	계약내용	한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한

이행현황	이행(56만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지]○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무보증사채	2018.03.09	2021.03.09	50,000	2018.02.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행(89.86%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증 및 담보설정 제한금액이 자기자본의 80% 이하(별도기준)

이행현황	이행(12.54%)

자산처분 제한현황	계약내용	한회계연도당 자산처분 제한금액 2,000억원이상 자산 처분 제한

이행현황	이행(13.5억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2020.09.03)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	-	60,000	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	-	60,000	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	60,000	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	-	60,000	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 11월 16일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항없음]