대성홀딩스 사업보고서 (2020.12)
IX. 이해관계자와의 거래내용

1. 우발채무와 약정사항

가. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

현금및현금성자산	대구은행	200,000	200,000	계약이행보증 질권설정

기업은행	-	2,223,798	차입금 담보 설정

단기금융상품	기업은행	10,224,872	13,000,000

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000USD 1,300,000	23,067,000USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	2,201,454

토지 및 건물	외환은행	7,322,416	7,322,416

관리운영권	IBK기업은행	24,830,000	24,830,000

토지 및 건물	(주)하이프라자 및 (주)장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	70,425,742USD 1,300,000	73,744,668USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 한국외환은행등에 한도액 36,717백만원(전기말: 36,268백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린파워㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 화재보험 부보금액 4,986백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대성홀딩스(주)는 대성환경에너지(주)를 위하여 회사가 보유하고 있는 투자주식 953,814주를 기업은행에 담보로 제공하고 있 습니다.

나. 기타 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	30,000,000	29,000,000

신한은행 외	대출약정	39,717,000	37,800,000

대구은행	지급보증	7,000,000	-

대구은행	어음할인약정	-	3,000,000

하나은행 외	수입신용장	USD 4,000,000	USD 4,000,000

계	76,717,000USD 4,000,000	69,800,000USD 4,000,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 베트남 해외입찰과 관련하여 한국외환은행과 USD 300,000의 입찰보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(5) 연결회사는 2005년 1월 4일에 사업의 원활한 수행을 위한 자금조달을 위해 기업은행과 대출약정을 체결하였으며 , 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	Tranche A	Tranche B

원금총액한도	203억원

이자율	지식경제부가 에너지및자원사업 특별회계운영요령에 의거하여 고시하는 금리 중 대체에너지보급사업 대출이자율	금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 3년 만기 무보증회사채(공모사채)+1.5%

원금상환방법	5년거치 10년 분할상환	Tranche A의 금액에 따라 달라지나, 최대 3년거치 2년 분할상환

다. 실시협약

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료 : 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료 : 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 마다 30%씩 증액됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 라. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

마. 출자약정서 (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국은행 외 13개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 전체 한도액 900억원(회사 부담 69.3억원)의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사는 당기 중 대구그린에너지센터㈜ 건설운영출자자로서 주주협약서를 체결하였습니다. 주주협약서는 대구광역시 폐기물에너지화(SRF)시설 민간투자사업과 관련한 피투자회사의 자금조달과 관련하여, 건설운영출자자들이 피투자회사에 자금보충의무와 자금제공의무를 제공하는 내용 등을 규정하고 있습니다. 한편, 자금보충의무와 자금제공의무는 피투자회사의 대출약정서와 관련하여 실행될 예정입니다.

2. 특수과계자와의 거래 가. 특수관계자간 주요 거래 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다 .

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	서울도시가스㈜	서울도시가스㈜	-

바이넥스트창업초기투자조합	바이넥스트창업초기투자조합	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	연구개발특구 일자리창출투자펀드	-

대구그린파워(주)	대구그린파워(주)	-

대구그린에너지센터(주)	-	(*)

바이넥스트섬유패션제1호펀드	바이넥스트섬유패션제1호펀드	-

바이넥스트CT투자조합	바이넥스트CT투자조합	-

바이넥스트특허펀드	바이넥스트특허펀드	-

바이넥스트CT2호투자조합	바이넥스트CT2호투자조합	-

바이넥스트CT3호투자조합	바이넥스트CT3호투자조합	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-

대성CT투자조합	대성CT투자조합	-

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합	-

IBK-대성 투자조합	IBK-대성 투자조합	-

기타 특수관계자	대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜나우필	㈜나우필

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

㈜대성	㈜대성

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성C	대성C

(*) 당기 중 설립되었으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하였습니다.나. 매출 및 매입 등 거래 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

서울도시가스㈜	1,412,500	-	1,412,500	1,174

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	85,973	708,007	202,482	983,127

(주)대성	48,319	157,076	19,457	258,849

대성투자자문(주)	22,267	187,520	46,758	-

(주)알앤알	5,305	515,291	859,630	290,200

대성산업(주)	389,419	182,415	414,568	137,516

대성계전(주)	-	785,547	-	868,751

대성밸류인베스트먼트	725	-	1,668	20,000

글로리아트레이딩(주)	81,415	12,341	80,934	26,190

기타	414,703	233,555	399,676	268,208

계	2,460,626	2,781,752	3,437,673	2,854,015

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,449백만원(전기 : 3,218백만원)의 배당금을 지급하였으며, 기타 특수관계자와 투자일임계약을 체결하고 있습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	5,359	33,998	11,247	71,030

(주)대성	1,317	6,125	581	72,921

대성투자자문(주)	936	-	529	-

(주)알앤알	2,467	1,650	-	316,800

대성산업(주)	86,440	12,521	135,368	16,736

대성계전(주)	-	197,975	-	305,286

대성밸류인베스트먼트	30	-	-	-

글로리아트레이딩(주)	2,123,624	12,015	3,367,946	-

기타	36,936	21,854	32,847	597,179

계	2,257,109	286,138	3,548,518	1,379,952

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다 (단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

관계기업	연구개발특구 일자리창출투자펀드(*)	6,750,000	3,375,000

대구그린파워㈜	3,033,800	8,977,200

대구그린에너지센터㈜	1,660,000	-

계	11,443,800	12,352,200

(*) 창업투자자산을 포함하고 있습니다.

3. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다. 4. 기타 대주주와의 자산양수 및 영업거래 등 [해당사항 없음]