대성홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 [단위:천원,$1]

계정과목	당분기(제40기 3분기)	전기(제39기)	전전기(제38기)

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD 30,104	40,940	USD 55,271	65,517	USD 33,615	36,634

단기금융상품	NZD 518,057	426,397	NZD 512,840	415,216	NZD 512,840	402,297

미수금	USD 714	941	USD 1,322	1,557	USD 1,237	1,410

매출채권	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

매도가능증권

(외화부채)

매입채무	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

단기차입금	USD 0	-	USD 0	-	USD 0	-

미지급금	USD 0	-	USD 6,314	7,507	USD 6,831	7,419

- 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 환율변동위험- 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험- 연결회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험- 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

2) 신용위험 (1) 매출채권

- 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. - 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	922,439	1,052,333

환입된 미사용 금액	(377,274)	(527,240)

분기말 매출채권 대손충당금	545,165	525,093

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	2,270,551	1,772,924

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	392,169	411,882

환입된 미사용 금액	-	-

당분기말 손실충당금	2,662,720	2,184,806

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 [해당사항없음]다. 우발채무와 약정사항

1) 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,586,848 USD 1,300,000

- 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.- 또한, 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. - 한편, 화재보험 부보금액 13,497백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

3) 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	56,600,000	56,600,000

계	68,100,000	68,100,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 연결종속회사 부분○ 대성에너지(주)

가. 여수신 현황 (단위 : 억원)

구 분	제 14 기 3분기	제 13 기	비 고

차 입 금	886	924	-

(일반대)	250	276	-

(회사채)	600	600	(이자율 1.455%)

(시설자금)	36	48	(이자율 2.00~3.35%) * 시설자금 : 정부지원 융자금

금융자산	516	487	현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산

실차입금	370	437	(차입금-금융자산)

- 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다. 나. 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원)

구 분	금 액	상환계획	비 고

1년이내	262	-	(일반대 250억원) (시설대 12억원)

2년이내	610	-	(회사채 600억원) (시설대 10억원)

3년이내	7	-	(시설대 7억원)

4년이내	5	-	(시설대 5억원)

4년이후	2	-	(시설대 2억원)

계	886	-	-

※ 그 밖의 기타 자세한 사항은 대성에너지(주) 분기보고서를 참고 하시기 바랍니다.○ 대성청정에너지(주)

가. 단기차입금 - 당분기말기준 단기차입금은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황

구분	제공처	매 수	내 용

견질수표	한국가스공사	백지수표 1매	천연가스 수급계약