대성홀딩스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 35 기 2017년 12월 31일 현재
제 34 기 2016년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회 계처리방침 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 24 참조) .- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

수취 목적

계약상 현금흐름	기타포괄손익-공정가치 측정1)

수취 및 매도 목적

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산 29,467백만원, 대여금 및 수취채권 24,316 백만원, 매도가능금융자산 928백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 29,467 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 873 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 29,467백만원을 보유하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,467백만원(대여금 및 수취채권 29,467백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 55 백만원을 보유하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업 및 관계 기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 대손충당금의 평가 (주석 6)회사는 보고기간말 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는 데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 거래처의 재무적 상황 등을 감안하여 설정하고 있으므로, 고려변수들의 변동에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.- 금융상품의 공정가치 (주석 28) 활성시장에서 거래되지 않는 금융상 품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 순 확정급여부채의 측정 (주석 14)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

- 금융보증계약 (주석 15) 회사는 종속회사인 대성에너지(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로, 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. - 법 인세 (주석 22)

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2.6 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.8 금융자산 가 . 분 류 및 측정 - 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 - 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

다. 제거 - 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류하고 있습니다.(주석 7참조)

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 .

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	2 - 5년

공구와비품	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 무형자산 가. 자산화된 개발비 - 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.나. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 다. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 가. 분류 및 측정 - 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 순 확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 재화의 판매 - 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -용 역은 시간 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지 입니다. 다. 배당금수익 - 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 이후 시점에는 기업회계기준서 제1037호에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 계상하고 있습니다.

2.19 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 부문별 보고 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.21 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2018년 1월 24일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	20,941,639	-	-	-	20,941,639

단기투자자산	29,466,576	-	-	-	-	29,466,576

매출채권	-	2,224,549	-	-	-	2,224,549

미수금(*1)	-	108,370	-	-	-	108,370

미수수익	-	25,211	-	-	-	25,211

장기금융상품	-	2,000	-	-	-	2,000

매도가능증권	-	-	928,328	-	-	928,328

보증금	-	1,014,043	-	-	-	1,014,043

계	29,466,576	24,315,812	928,328	-	-	54,710,716

금융부채

매입채무	-	-	-	1,803,993	-	1,803,993

미지급금(*1)	-	-	-	557,455	-	557,455

단기차입금	-	-	-	37,400	-	37,400

미지급비용	-	-	-	518,176	-	518,176

미지급배당금	-	-	-	20,082	-	20,082

유동성사채	-	-	-	49,988,956	-	49,988,956

사채	-	-	-	99,830,886	-	99,830,886

금융보증채무	-	-	-	-	110,858	110,858

계	-	-	-	152,756,948	110,858	152,867,806

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 전기말

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	33,282,881	-	-	-	33,282,881

단기투자자산	34,857,025	35,000,000	-	-	-	69,857,025

매출채권	-	1,645,476	-	-	-	1,645,476

미수금(*1)	-	174,612	-	-	-	174,612

미수수익	-	69,754	-	-	-	69,754

장기금융상품	-	2,011,325	-	-	-	2,011,325

매도가능증권	-	-	1,042,102	-	-	1,042,102

보증금	-	1,168,932	-	-	-	1,168,932

계	34,857,025	73,352,980	1,042,102	-	-	109,252,107

금융부채

매입채무	-	-	-	1,124,044	-	1,124,044

미지급금(*1)	-	-	-	735,848	-	735,848

단기차입금	-	-	-	15,210,320	-	15,210,320

미지급비용	-	-	-	556,835	-	556,835

미지급배당금	-	-	-	17,702	-	17,702

유동성사채	-	-	-	39,991,970	-	39,991,970

사채	-	-	-	109,773,039	-	109,773,039

금융보증채무	-	-	-	-	181,222	181,222

계	-	-	-	167,409,758	181,222	167,590,980

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 대여금및수취채권

이자수익	1,516,842	1,876,651

(2) 매도가능금융자산

세후 평가손익(기타포괄손익)	(88,743)	175,747

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(3,720,404)	(4,216,370)

외환차손익	8,731	(13,757)

4. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,500

정기예금	단기차입금담보	-	10,000,000

5. 단기투자자산 :보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	장부금액

당기말	전기말

채무증권

엔에이치농협캐피탈 CP	-	-	10,000,000

우리은행 정기예금	-	-	10,000,000

롯데카드 CP	9,466,576	9,466,576	-

멀티플렉스시리즈제일차	2,000,000	2,000,000	-

멀티플렉스시리즈제오차	18,000,000	18,000,000	-

기타유가증권	-	-	49,857,025

계	29,466,576	29,466,576	69,857,025

6. 대손충당금 :당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출채권	선급금	매출채권	선급금

기초 장부금액	78,404	580,388	78,404	580,388

채권의 제각	(18,404)	-	-	-

기말 장부금액	60,000	580,388	78,404	580,388

7. 금융자산의 제거 :회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	37,400	210,320

관련 부채의 장부금액	(37,400)	(210,320)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	37,400	210,320

관련 부채의 공정가치	(37,400)	(210,320)

순포지션	-	-

8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산은 상품으로 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	266,373	285,778

평가충당금	(266,373)	(218,373)

장부금액	-	67,405

9. 매도가능증권 :가. 매도가능증권의 내역 -보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	주식(좌)수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기말	전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

Qualcomm Inc.	11,151	0.01	526,177	764,858	878,632

(2) 시장성 없는 지분증권

코리안드림유한책임회사(*)	-	50.00	103,503	8,840	8,840

동양레저(주)	16,000	0.46	817,600	80,000	80,000

(3) 출자금

정보통신공제조합	60	-	19,830	19,830	19,830

(4) 채무증권

국민주택채권	54,800	-	54,800	54,800	54,800

계	1,521,910	928,328	1,042,102

(*) 관계기업이지만 장부금액이 중요하지 않아 종속기업 및 관계기업투자로 처리하지 않고 매도가능증권으로 처리하였습니다.

나. 매도가능증권평가손익 -

당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

회사명	기초	기타증감	법인세효과	기말

Qualcomm Inc.	274,915	(113,774)	25,031	186,172

계	274,915	(113,774)	25,031	186,172

(2) 전기

회사명	기초	기타증감	법인세효과	기말

Qualcomm Inc.	99,167	225,317	(49,570)	274,914

계	99,167	225,317	(49,570)	274,914

다. 시장성 있는 지분증권 -

보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원, 천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수	주당시장가	시가	보유주식수	주당시장가	시가

Qualcomm Inc.	11,151	68,591	764,858	11,151	78,794	878,632

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	대성에너지㈜(*1)	한국	71.27	163,716,169	63.64	150,696,169

대성청정에너지㈜(*1)	한국	100.00	41,590,200	50.00	11,230,200

대성글로벌네트웍㈜	한국	100.00	4,978,058	100.00	4,978,058

대성이앤씨㈜	한국	80.12	2,968,000	80.12	2,968,000

대성창업투자㈜(*2)	한국	47.16	19,968,394	47.16	19,968,394

대성환경에너지㈜	한국	71.00	9,154,197	71.00	9,154,197

대성에너지제1서비스㈜	한국	100.00	659,631	100.00	659,631

대성에너지제2서비스㈜	한국	100.00	953,628	100.00	953,628

대성에너지제3서비스㈜	한국	100.00	758,131	100.00	758,131

Daesung America Inc.	미국	64.29	1,278,805	64.29	1,278,805

소 계	246,025,213	202,645,213

관계기업	대구그린에너지센터(주)(*3)	한국	2.55	593,000	2.55	593,000

일자리창출투자펀드(*4)	한국	2.90	2,131,500	2.90	2,929,000

대성세컨더리투자조합(*4)	한국	10.00	1,220,000	10.00	1,370,000

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*4)	한국	14.30	700,000	14.30	400,000

서울도시가스㈜	한국	22.60	85,844,174	22.60	85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*4)	한국	5.33	160,000	-	-

소 계	90,648,674	91,136,174

계	336,673,887	293,781,387

(*1) 당기 중 대성에너지㈜의 지분 7.64%, 대성청정에너지㈜의 지분 50%를 추가 취득하였습니다(주석 26 참조).(*2) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (*4) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초 장부금액	293,781,387	294,449,955

주식의 취득(*1)	44,340,000	900,000

주식의 처분 ( * 2)	(1,447,500)	(1,568,568)

기말 장부금액	336,673,887	293,781,387

(*1) 당기 중 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜, 대성세컨더리투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합을 매입하였으며 전기 중 대성세컨더리투자조합과 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합을 매입하였습니다(주석 26 참조).(*2) 당기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자조합의 출자금 일부를 회수하였으며, 전기 중 바이넥스트 창업초기투자조합의 투자금을 전액 회수하였고, 일자리창출투자펀드, 대성세컨더리투자조합 일부를 회수하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	연구개발특구일자리창출투자펀드, 대성세컨더리투자조합은중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	120,293,754	136,585,649

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	4,211,500	4,699,000

최대 노출금액(*)	4,211,500	4,699,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 :당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	625,437	-	-	(17,073)	608,364	682,912	(74,548)

기계장치	13	-	(1)	-	12	588,106	(588,094)

차량운반구	83,086	-	-	(17,184)	65,902	105,465	(39,563)

공구와비품	86,657	17,334	(4,809)	(41,563)	57,619	1,346,543	(1,288,924)

계	2,297,954	17,334	(4,810)	(75,820)	2,234,658	4,225,787	(1,991,129)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	642,510	-	-	(17,073)	625,437	682,912	(57,475)

기계장치	5,969	-	-	(5,956)	13	592,760	(592,747)

차량운반구	3	85,916	(1)	(2,832)	83,086	105,465	(22,379)

공구와비품	118,044	48,024	(12)	(79,399)	86,657	1,706,621	(1,619,964)

계	2,269,287	133,940	(13)	(105,260)	2,297,954	4,590,519	(2,292,565)

12. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

개발비	667,377	150,013	(335,202)	482,188	1,730,051	(1,247,863)

기타의무형자산	7,210	-	(4,446)	2,764	1,073,260	(1,070,496)

회원권	331,506	-	-	331,506	331,506	-

계	1,006,093	150,013	(339,648)	816,458	3,134,817	(2,318,359)

나. 전기 -

구분	기초	취득	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액

개발비	657,277	318,519	(308,419)	-	667,377	1,580,039	(912,662)

기타의무형자산	137,862	-	(130,652)	-	7,210	1,073,260	(1,066,050)

회원권	334,696	-	-	(3,190)	331,506	331,506	-

계	1,129,835	318,519	(439,071)	(3,190)	1,006,093	2,984,805	(1,978,712)

13. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

일반자금대출	신한은행 외	-	-	15,000,000

할인어음	이노섹	-	37,400	210,320

계	37,400	15,210,320

나. 사채 -

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

제7회무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	3.53	-	40,000,000

제8회무보증사채	2015.03.05	2018.03.05	2.42	50,000,000	50,000,000

제9회무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	2.15	60,000,000	60,000,000

제10회무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	2.30	40,000,000	-

사채할인발행차금	(180,158)	(234,991)

소계	149,819,842	149,765,009

차감: 유동성대체분	(49,988,956)	(39,991,970)

차감계	99,830,886	109,773,039

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	99,830,886	98,987,091	109,773,039	109,275,868

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 3 .085%(전기말 2.78%) 로 할 인하 여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14 . 순 확정급여부채(자산) : 순 확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순 확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,248,366	6,099,119

사외적립자산의 공정가치	(7,151,021)	(6,107,944)

계	97,345	(8,825)

(*) 전기말 확정급여자산은 장기금융상품에 포함되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	456,272	409,601

이자원가	188,223	109,309

사외적립자산 이자수익	(188,500)	(100,398)

계	455,995	418,512

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	6,099,119	3,670,565

당기근무원가	456,272	409,601

이자원가	188,223	109,309

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	30,299	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(92,467)	(6,038)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	654,189	2,321,855

지급액(*)	(87,269)	(406,173)

기말금액	7,248,366	6,099,119

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	6,107,944	3,383,132

이자수익	188,500	100,398

재측정요소	(79,500)	(32,734)

기여금	1,060,000	2,923,724

지급액(*)	(125,923)	(266,576)

기말금액	7,151,021	6,107,944

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	7,151,021	6,107,944

계	7,151,021	6,107,944

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	4.06%	4.06%

할인율	3.88%	3.15%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(105,320)	118,174

임금인상률	1.0%	119,399	(108,266)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 360백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~4년 미만	4년이상	합계

급여지급액	152,166	6,174,869	702,661	4,506,991	11,536,687

확정급여채무의 가중평균만기는 6.84년입니다.

15. 금융보증계약 :당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	상각	기말

금융보증채무	181,222	(70,364)	110,858

나. 전기 -

구분	기초	상각	기말

금융보증채무	277,142	(95,920)	181,222

16. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치(주)	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 70억원, 미사용액 70억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험(주)의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 부보액 258백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

17. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

18. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 세부내역 - 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	56,758,363	55,179,143

전기이월이익잉여금	51,156,778	49,990,170

순확정급여부채의 재측정요소	(523,786)	(1,831,870)

당기순이익	6,125,371	7,020,843

이익잉여금 처분액	4,022,365	4,022,365

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))	4,022,365	4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금	52,735,998	51,156,778

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2018년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일입니다.

19. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	4,154,682	3,899,917

제수수료	615,394	671,874

지급임차료	590,727	736,847

복리후생비	491,303	448,737

퇴직급여	376,134	379,110

감가상각비	57,257	72,649

광고선전비	428,475	287,303

자동차비	119,746	188,309

접대비	21,723	45,726

통신비	46,713	70,578

여비교통비	56,984	63,953

소모품비	39,386	73,603

회비	122,489	185,379

보험료	28,575	37,485

세금과공과	32,903	22,977

기타	107,439	166,488

계	7,289,930	7,350,935

20. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 증감	-	2,817,776	2,817,776

급여	4,154,682	873,141	5,027,823

제수수료	615,394	712,327	1,327,721

지급임차료	590,727	13,944	604,671

복리후생비	491,303	161,792	653,095

퇴직급여	376,134	79,861	455,995

감가상각비	57,257	18,563	75,820

광고선전비	428,475	5,079	433,554

통신수수료	-	452,980	452,980

용역원가	-	3,201,572	3,201,572

기타	575,958	565,662	1,141,620

계	7,289,930	8,902,697	16,192,627

나. 전기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 증감	-	5,329,329	5,329,329

급여	3,899,917	918,842	4,818,759

제수수료	671,874	616,457	1,288,331

지급임차료	736,847	18,564	755,411

복리후생비	448,737	152,164	600,901

퇴직급여	379,110	90,917	470,027

감가상각비	72,649	32,611	105,260

광고선전비	287,303	3,054	290,357

통신수수료	-	948,053	948,053

용역원가	-	2,637,947	2,637,947

기타	854,498	642,686	1,497,184

계	7,350,935	11,390,624	18,741,559

21. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

용역수입	153,050	26,278

종속기업및관계기업투자처분이익	-	261,283

유형자산처분이익	-	1,908

잡이익	25,078	137,653

계	178,128	427,122

기타비용:

용역비용	326,890	142,088

기부금	1,000	11,300

유형자산처분손실	4,810	12

잡손실	8,665	22,234

재고자산평가손실	48,000	-

계	389,365	175,634

22. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	402,509	57,608

전기법인세의 조정사항	-	10,999

총당기법인세	402,509	68,607

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(33,642)	49,954

자본에 직접 가감된 이연법인세	172,762	467,111

법인세비용	541,629	585,672

법인세비용차감전순이익	6,667,000	7,606,515

유효세율	8.12%	7.70%

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매도가능증권평가이익	25,030	(49,570)

순확정급여부채의 재측정요소	147,731	516,681

계	172,761	467,111

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,667,000	7,606,515

적용세율에 따른 법인세	1,444,740	1,651,433

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(956,242)	(1,085,272)

세무상 차감되지 않는 비용	4,427	5,525

기타	48,704	13,986

법인세비용	541,629	585,672

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	137,650	(3,578)	-	134,072

퇴직급여충당금	1,273,352	114,087	130,244	1,517,683

기타	223,578	(1,023)	-	222,555

소계	1,634,580	109,486	130,244	1,874,310

이연법인세부채

퇴직보험	(1,273,352)	(261,818)	17,487	(1,517,683)

매도가능증권평가손익	(77,540)	-	25,030	(52,510)

기타	(30,626)	13,213	-	(17,413)

소계	(1,381,518)	(248,605)	42,517	(1,587,606)

순액	253,062	(139,119)	172,761	286,704

(2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	135,320	2,330	-	137,650

퇴직급여충당금	714,886	48,987	509,479	1,273,352

기타	222,324	1,254	-	223,578

소계	1,072,530	52,571	509,479	1,634,580

이연법인세부채

퇴직보험	(714,885)	(565,668)	7,201	(1,273,352)

매도가능증권평가손익	(27,970)	-	(49,570)	(77,540)

기타	(26,659)	(3,967)	-	(30,626)

소계	(769,514)	(569,635)	(42,369)	(1,381,518)

순액	303,016	(517,064)	467,110	253,062

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,740,238	1,496,931

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	134,072	137,649

소계	1,874,310	1,634,580

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,582,059)	(1,366,172)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,547)	(15,346)

소계	(1,587,606)	(1,381,518)

이연법인세자산(부채) 순액	286,704	253,062

23. 주당이익 : 당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 보통주 당기순이익	6,125,370,684	7,020,842,803

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	381	436

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	1,498	864

보통예금	7	104

기업자유예금	1,001,139	1,822

기타현금성자산(*)	19,938,995	33,280,091

계	20,941,639	33,282,881

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	6,125,371	7,020,843

조정 :

법인세비용	541,629	585,672

이자수익	(1,516,842)	(1,876,651)

이자비용	3,720,404	4,216,370

배당금수익	(11,671,119)	(13,069,592)

퇴직급여	455,995	418,512

감가상각비	75,820	105,260

무형자산상각비	339,648	439,071

유형자산처분손실	4,810	12

유형자산처분이익	-	(1,908)

종속기업및관계기업투자처분이익	-	(261,283)

재고자산평가손실	48,000	-

잡손실	-	3,191

소계	(8,001,655)	(9,441,346)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(579,074)	680,795

미수금의 증감	61,724	498,056

선급금의 증감	624,572	(596,977)

선급비용의 증감	(65,353)	3,218

재고자산의 증감	19,405	1,675,803

보증금의 증감	154,889	(99,340)

매입채무의 증감	679,949	(305,366)

미지급금의 증감	(68,908)	(41,159)

미지급비용의 증감	3,397	9,280

퇴직금의 지급	(23,161)	(130,772)

사외적립자산 납입액	(1,060,000)	(2,923,724)

선수금의 증감	96,755	(56,975)

예수금의 증감	34,949	23,908

소계	(120,856)	(1,263,253)

합계	(1,997,140)	(3,683,756)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융보증채무의 상각	70,364	95,920

사채의 유동성 대체	49,988,956	39,991,970

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성사채	사채

당기초 순부채	15,210,320	39,991,970	109,773,039	164,975,329

현금흐름	(15,172,920)	(40,000,000)	39,850,960	(15,321,960)

기타 비금융변동	-	49,996,986	(49,793,113)	203,873

당기말 순부채	37,400	49,988,956	99,830,886	149,857,242

25. 부문별 보고 :전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원, IT 및 교육콘텐츠로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계회사 등	한국

IT	정보통신기기 등	SK텔레콤(주) 등	한국

교육콘텐츠	교원연수 프로그램 등	한국교원단체총연합회 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

나. 부문별 재무정보 -보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	386,383,481	7,202,468	1,447,414	395,033,363

종속기업및관계기업 투자	336,673,887	-	-	336,673,887

유형 및 무형자산	2,504,489	45,989	500,639	3,051,117

비유동자산(유무형자산)의 취득	3,530	5,670	158,147	167,347

총부채	150,730,583	2,325,164	589,359	153,645,106

(2) 전기말

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	401,184,716	5,396,178	1,264,874	407,845,768

종속기업및관계기업 투자	293,781,387	-	-	293,781,387

유형 및 무형자산	2,550,034	65,186	688,827	3,304,047

비유동자산(유무형자산)의 취득	115,625	4,315	332,519	452,459

총부채	165,539,829	1,842,204	565,955	167,947,988

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	13,012,431	9,600,381	2,677,700	25,290,512

내부수익	(5,200)	(17,466)	(2,150)	(24,816)

매출액	13,007,231	9,582,915	2,675,550	25,265,696

영업이익	7,390,028	1,484,216	198,825	9,073,069

감가상각비 등	(49,075)	(20,088)	(346,304)	(415,467)

(2) 전기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	14,835,426	11,500,141	2,180,691	28,516,258

내부수익	(44,400)	(19,196)	(2,600)	(66,196)

매출액	14,791,026	11,480,945	2,178,091	28,450,062

영업이익	9,623,472	236,661	(151,630)	9,708,503

감가상각비 등	(34,179)	(88,250)	(421,902)	(544,331)

26. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배 ·종속기업 현황 - 회사는 최상위 지배회사이며, 보고기간 종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

대성에너지㈜	71.27	63.64

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	50.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지 제1서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제2서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제3서비스㈜	100.00	100.00

Daesung America Inc.	64.29	64.29

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-

-	바이넥스트 창업초기투자조합

기타 특수관계자	대성투자자문㈜	대성투자자문㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

㈜대성	㈜대성

-	대성밸류인베스트먼트㈜(*1)

대성해강과학문화재단	대성해강과학문화재단

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성C	대성C

(*1) 당기 중 알앤알㈜에 피흡수합병되었습니다.다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	유형자산 취득

종속기업	대성에너지㈜	11,061,089	70,973	-	-

대성창업투자㈜	621,389	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,629,585	-	-	-

대성환경에너지㈜	497,787	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	26,949	75,957	-	-

대성이앤씨㈜	3,203,365	28,860	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	110,804	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	110,185	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	112,808	-	-	-

소계	17,373,961	175,790	-	-

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	153,050	-	-	-

소계	2,130,550	-	-	-

기타 특수관계자	대성큐㈜	29,599	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,347	125,464	-	-

기타	11,664	66,857	-	-

소계	44,610	192,321	-	-

계	19,549,121	368,111	-	-

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	유형자산 취득

종속기업	대성에너지㈜	10,700,101	114,063	-	1,273

대성창업투자㈜	690,378	1,009	1,909	-

대성청정에너지㈜	1,356,478	-	-	-

대성환경에너지㈜	610,441	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	64,832	113,405	-	-

대성이앤씨㈜	5,009,428	28,500	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	16,294	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	16,477	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	16,328	-	-	-

소계	18,480,757	256,977	1,909	1,273

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	26,278	-	-	-

소계	2,003,778	-	-	-

기타 특수관계자	대성해강과학문화재단	54,545	-	-	-

대성큐㈜	46,797	-	-	-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,691	122,916	-	-

기타	16,534	46,595	-	-

소계	122,567	169,511	-	-

계	20,607,102	426,488	1,909	1,273

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하 였 습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	1,073,871	265,040	-	1,818

대성청정에너지㈜	445,685	-	-	-

대성환경에너지㈜	591	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,173	-	-	6,205

대성이앤씨㈜	231	-	-	2,646

대성에너지 제1서비스㈜	477	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	462	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	500	-	-	-

소계	1,523,990	265,040	-	10,669

기타특수관계자	대성큐㈜	1,642	-	-	-

기타	1,315	-	-	9,847

소계	2,957	-	-	9,847

계	1,526,947	265,040	-	20,516

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	633,354	265,392	-	4,541

대성창업투자㈜	8,140	2,100	-	-

대성청정에너지㈜	91,227	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,680	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,901	-	-	8,242

대성이앤씨㈜	3,975	-	-	2,613

대성에너지 제1서비스㈜	1,453	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,437	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,460	-	-	-

소계	749,627	267,492	-	15,396

기타 특수관계자	대성큐㈜	4,293	-	-	-

기타	1,807	-	-	19,868

소계	6,100	-	-	19,868

계	755,727	267,492	-	35,264

마. 특수관계자와의 자금거래 등 - (1) 회사는 당기 중 종속회사인 대성에너지㈜의 주식 2,100,000주를 기타특수관계자인 (주)알앤알로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지㈜의 지분율은 63.64%에서 71.27%로 변동되었습니다. (2) 회사는 당기 중 종속회사인 대성청정에너지㈜의 주식 600,000주를 기타특수관계자인 (주)알앤알 등으로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성청정에너지㈜의 지분율은 50%에서 100%로 변동되었습니다.(3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

특수관계 구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	일자리창출투자펀드	-	(797,500)	-	(696,000)

대성세컨더리투자조합	-	-	500,000	(630,000)

바이넥스트 창업초기투자조합	500,000	(650,000)	-	(242,568)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	300,000	-	400,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	160,000	-	-	-

계	44,340,000	(1,447,500)	900,000	(1,568,568)

바. 지급보증 및 담보제공 - (1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여변제할 책임을 지고 있습니다(주석 16 참조). (2) 회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜의 차입금에 대하여 자금보충약정의무,자금제공의무 등을 부담하고 있으며 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다 (주석 16 참조). 사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	1,549,555	1,033,835

퇴직급여	280,963	4,481,544

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

27. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 -(1) 환율변동위험IT사업부에서 기능통화와 상이한 통화를 이용하여 거래함에 따라 외화 환포지션을 보유하며, 이러한 환포지션이 발생하는 외화는 USD입니다.

보고기간종료일 현재 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산

USD	-	94

매입채무

USD	84,128	84,128

미지급금

USD	56,476	114,613

회사는 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하기 위하여 외화로 표시된 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/USD 변동할 경우 당 기 의 세전손익은 13백만 원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

NASDAQ	-	-	178,977	205,600

계	-	-	178,977	205,600

(3) 이자율위험회사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당 기 22백만원, 전기 23백만원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금성자산, 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	20,941,639	33,282,881

단기투자자산	29,466,576	69,857,025

매출채권	2,224,549	1,645,476

미수금	108,370	174,612

미수수익	25,211	69,754

장기금융상품	2,000	2,011,325

보증금	1,014,043	1,168,932

금융보증계약	7,663,670	10,043,810

(2) 금융자산의 신용건전성보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산	손상 금융자산

현금성자산	20,941,639	-	-	33,282,881	-	-

단기투자자산	29,466,576	-	-	69,857,025	-	-

매출채권	2,224,549	-	-	1,645,476	-	-

미수금	108,370	-	-	174,612	-	-

미수수익	25,211	-	-	69,754	-	-

장기금융상품	2,000	-	-	2,011,325	-	-

보증금	1,014,043	-	-	1,168,932	-	-

계	53,782,388	-	-	108,210,005	-	-

(3) 매출채권 연령분석 세부 내역보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	2,224,549	-	2,224,549	1,645,476	-	1,645,476

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	60,000	(60,000)	-	78,404	(78,404)	-

계	2,284,549	(60,000)	2,224,549	1,723,880	(78,404)	1,645,476

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정 및 차입약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	계

매입채무	1,803,993	-	-	1,803,993

차입금	37,400	-	-	37,400

사채	50,855,500	1,659,000	101,473,800	153,988,300

기타금융부채(*)	8,877,904	-	-	8,877,904

계	61,574,797	1,659,000	101,473,800	164,707,597

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	계

매입채무	1,124,044	-	-	1,124,044

차입금	15,210,320	-	-	15,210,320

사채	40,978,000	1,875,900	111,916,500	154,770,400

기타금융부채(*)	11,336,493	-	-	11,336,493

계	68,648,857	1,875,900	111,916,500	182,441,257

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	153,645,106	167,947,988

자 본	241,388,257	239,897,780

부채비율	63.65%	70.01%

28. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

장기금융상품	2,000	2,000	2,011,325	2,011,325

매도가능증권	764,858	764,858	878,632	878,632

기타비유동자산	1,014,043	1,014,043	1,168,932	1,168,932

금융부채(*1)

사채(*2)	149,819,842	149,022,315	149,765,009	149,456,203

금융보증채무	110,858	110,858	181,222	181,222

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

매도가능증권

시장성 없는 지분증권	88,840	88,840

출자금	19,830	19,830

채무증권	54,800	54,800

합계	163,470	163,470

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	764,858	-	-	878,632	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치29. 보고기간 후 사건 :회사는 2018년 2월 23일자로 고정이자율(만기 2021년 2월 23일) 조건의 무보증사채500억원을 발행하였습니다.