대성홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 38기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 37기 : 2019년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍㈜	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨㈜	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자㈜(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지㈜	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	57,097,924	57,097,924	48,131,615	48,131,615

단기금융상품	58,806,688	58,806,688	50,756,105	50,756,105

매출채권	57,667,311	57,667,311	186,304,830	186,304,830

미수금	5,419,255	5,419,255	9,047,115	9,047,115

미수수익	1,246,398	1,246,398	1,519,450	1,519,450

단기대여금	195,526	195,526	174,504	174,504

장기금융상품	24,000	24,000	47,250	47,250

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	7,662,688	7,662,688	8,688,954	8,688,954

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,621,049	7,621,049	7,621,048	7,621,048

상각후원가측정금융자산	21,920	21,920	27,925	27,925

장기대여금	408,862	410,015	553,756	551,698

보증금	3,838,224	3,838,224	3,740,187	3,740,187

장기성매출채권	9,322,674	9,322,674	10,388,674	10,388,674

계	209,332,519	209,333,672	327,001,413	326,999,355

금융부채

매입채무	72,291,203	72,291,203	208,034,984	208,034,984

단기차입금	40,000,000	40,000,000	45,000,000	45,000,000

미지급금(*2)	4,263,000	4,263,000	7,633,032	7,633,032

미지급비용(*2)	2,993,425	2,993,425	3,056,367	3,056,367

미지급배당금	29,075	29,075	26,165	26,165

유동성장기차입금	2,192,200	2,192,200	2,306,520	2,306,520

사채(*1)	159,779,068	160,839,746	139,846,472	141,523,282

장기차입금	4,808,673	5,127,278	6,194,308	6,559,480

수입보증금	2,695,292	2,695,292	2,993,363	2,993,363

계	289,051,936	290,431,219	415,091,211	417,133,193

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,812,138	203,871	5,646,679	7,662,688

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,049	7,621,049

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,782,454	203,871	5,702,629	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,048	7,621,048

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,717	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,646,679	3	-	-	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,716	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,702,629	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	57,097,924	-	57,097,924

단기금융상품	-	-	58,806,688	-	58,806,688

매출채권	-	-	57,667,311	-	57,667,311

미수금	-	-	5,419,255	-	5,419,255

미수수익	-	-	1,246,398	-	1,246,398

단기대여금	-	-	195,526	-	195,526

장기금융상품	-	-	24,000	-	24,000

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,662,688	-	-	-	7,662,688

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,621,049	-	-	7,621,049

상각후원가금융자산	-	-	21,920	-	21,920

장기대여금	-	-	408,862	-	408,862

보증금	-	-	3,838,224	-	3,838,224

장기성매출채권	-	-	9,322,674	-	9,322,674

계	7,662,688	7,621,049	194,048,782	-	209,332,519

금융부채

매입채무	-	-	-	72,291,203	72,291,203

단기차입금	-	-	-	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	4,263,000	4,263,000

미지급비용(*1)	-	-	-	2,993,425	2,993,425

미지급배당금	-	-	-	29,075	29,075

유동성장기차입금	-	-	-	2,192,200	2,192,200

사채(*2)	-	-	-	159,779,068	159,779,068

장기차입금	-	-	-	4,808,673	4,808,673

수입보증금	-	-	-	2,695,292	2,695,292

계	-	-	-	289,051,936	289,051,936

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	48,131,615	-	48,131,615

단기금융상품	-	-	50,756,105	-	50,756,105

매출채권	-	-	186,304,830	-	186,304,830

미수금(*1)	-	-	9,047,115	-	9,047,115

미수수익	-	-	1,519,450	-	1,519,450

단기대여금	-	-	174,504	-	174,504

장기금융상품	-	-	47,250	-	47,250

당기손익-공정가치금융자산(*2)	8,688,954	-	-	-	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,621,048	-	-	7,621,048

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	553,756	-	553,756

보증금	-	-	3,740,187	-	3,740,187

장기성매출채권	-	-	10,388,674	-	10,388,674

계	8,688,954	7,621,048	310,691,411	-	327,001,413

매입채무

매입채무	-	-	-	208,034,984	208,034,984

단기차입금	-	-	-	45,000,000	45,000,000

미지급금	-	-	-	7,633,032	7,633,032

미지급비용(*1)	-	-	-	3,056,367	3,056,367

미지급배당금	-	-	-	26,165	26,165

유동성장기차입금	-	-	-	2,306,520	2,306,520

사채(*2)	-	-	-	139,846,472	139,846,472

장기차입금	-	-	-	6,194,308	6,194,308

수입보증금	-	-	-	2,993,363	2,993,363

계	-	-	-	415,091,211	415,091,211

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	420,336	(309,052)

처분손익	343,288	372

투자손익	155,015	(620,600)

이자수익	-	27,563

수입배당금	44,385	37,461

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익	(284,094)	-

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	7,934	(5,752)

외환차손익	(12,672)	8,270

이자수익	1,745,832	2,346,770

처분손익	(22)	-

손상/환입	469,152	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	(3,940,609)	(4,223,220)

외환차손익	(1,363)	(3,318)

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,539,925	1,139,105

국내 상장주식	-	581,666

기타비유동항목	5,850,550	5,906,500

유동항목

해외 상장주식	24,989	26,138

국내 상장주식	247,224	1,035,545

합 계	7,662,688	8,688,954

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	963,025	(882,753)

채무상품 관련 손익	-	18,497

합 계	963,025	(864,256)

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	7,621,049	7,621,048

합 계	7,621,049	7,621,048

다. 상각후원가 측정금융자산 -

(1) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	57,097,924	-	57,097,924	48,131,615	-	48,131,615

단기금융상품	58,806,688	-	58,806,688	50,756,105	-	50,756,105

매출채권	57,667,311	-	57,667,311	186,304,830	-	186,304,830

미수금	5,419,255	-	5,419,255	9,047,115	-	9,047,115

미수수익	1,246,398	-	1,246,398	1,519,450	-	1,519,450

단기대여금	195,526	-	195,526	174,504	-	174,504

장기금융상품	-	24,000	24,000	-	47,250	47,250

상각후원가금융자산	-	21,920	21,920	-	27,925	27,925

장기대여금	-	408,862	408,862	-	553,756	553,756

보증금	-	3,838,224	3,838,224	-	3,740,187	3,740,187

장기성매출채권	-	9,322,674	9,322,674	-	10,388,674	10,388,674

합계	180,433,102	13,615,680	194,048,782	295,933,619	14,757,792	310,691,411

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	658,186,784	7,859,108	666,045,892

내부수익	(33,261,611)	-	(33,261,611)

재무제표 조정	-	(585,592)	(585,592)

매출액	624,925,174	7,273,515	632,198,689

영업이익	9,293,817	2,586,946	11,880,763

감가상각비 등	22,212,211	207,695	22,419,906

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 585,592천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	660,896,368	3,129,266	664,025,634

내부수익	(29,711,138)	-	(29,711,138)

재무제표 조정	-	(319,398)	(319,398)

매출액	631,185,230	2,809,868	633,995,098

영업이익	9,051,948	(2,160,712)	6,891,236

감가상각비 등	18,762,935	114,712	18,877,647

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 319,398천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,005,814,223	53,689,074	1,059,503,297

관계기업 투자	273,908,140	22,185,270	296,093,410

유형 및 무형자산 등	544,067,378	245,664	544,313,042

비유동자산(유무형자산)의 취득	31,553,418	13,200	31,566,618

총부채(*1)	479,835,209	486,604	480,321,813

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,084,916,337	50,926,213	1,135,842,550

관계기업 투자	237,706,476	20,781,781	258,488,257

유형 및 무형자산 등	535,909,617	440,160	536,349,777

비유동자산(유무형자산)의 취득	39,293,017	35,768	39,363,785

총부채(*1)	595,116,360	916,387	596,032,747

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산 및 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	506,180,994	3,624,259	476,859,003	4,155,138

취득	31,566,618	-	39,328,785	35,000

처분	(1,457,294)	-	(2,952,945)	(110,441)

상각	(19,716,861)	(346,722)	(18,111,775)	(361,764)

연결범위변동	-	-	(2,580,005)	-

분기말	516,573,457	3,277,537	492,543,063	3,717,933

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,420,604	2,045,122

도로점용료	19,825,525	21,094,025

정압실임차료	1,356,685	1,412,563

CNG충전부지임차료	145,153	204,087

차량운반구	24,766	35,945

합계	22,772,733	24,791,742

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,557,027	2,625,484

비유동	21,802,098	22,470,811

합계	23,359,125	25,096,295

당분기 중 증가된 사용권자산은 274백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	898,368	340,642

기타	1,394,490	-

합계	2,292,858	340,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	656,240	9,504

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	83,786	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	26,720	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,778백만원입니다.

10. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	258,488,257	252,354,824

지분법손익	44,479,205	6,029,281

세전 기타포괄손익	408,463	425,759

배당금	(7,219,450)	(1,977,500)

주식의 취득	3,790,000	6,205,000

주식의 처분(*1)	(3,853,064)	(4,903,846)

기타	-	1,182,042

분기말	296,093,411	259,315,560

(*1) 당분기 중 대성CT투자조합 및 대성세컨더리투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, K-Innovation 수산전문투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드로부터 전분기 중 대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합 및 연구개발특구일자리창출투자펀드로부터 투자금 일부를 회수하였습니다.

11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	53,500,828	139,846,472	32,421,524	199,664,715

차입	246,800,000	60,000,000	220,228,800	-

상환	(253,431,231)	(40,000,000)	(192,145,892)	(60,000,000)

기타	131,276	(67,404)	(1,233,978)	138,401

분기말	47,000,874	159,779,068	59,270,454	139,803,116

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

12. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,386,128	56,011,028

사외적립자산의 공정가치	(46,425,009)	(48,033,415)

계	11,961,119	7,977,613

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,994,829	4,973,270	1,592,850	5,062,464

이자원가	222,492	667,475	236,652	709,955

사외적립자산 이자수익	(206,532)	(619,595)	(241,084)	(713,416)

계	2,010,789	5,021,150	1,588,418	5,059,003

13. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	4,172,000	-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	4,172,000

기말	4,172,000	4,172,000

유동항목	4,172,000	4,172,000

비유동항목	-	-

연 결회 사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터㈜에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,179,553	15,258,855	5,091,224	15,360,506

퇴직급여	517,705	1,554,472	508,833	1,531,862

복리후생비	597,677	1,684,602	668,677	2,970,649

보건방역비	80,514	161,480	29,543	80,174

여비교통비	23,719	121,633	135,706	424,342

차량유지비	181,615	542,108	199,985	575,593

통신비	62,705	193,466	74,386	232,255

소모품비	72,121	202,856	48,431	234,168

수선비	23,980	93,880	38,092	192,024

도서인쇄비	71,125	150,121	42,931	128,835

광고선전비	120,298	403,671	302,575	661,614

제수수료	909,879	2,610,670	645,745	2,495,222

요금고지수수료	484,504	1,693,013	475,455	1,407,643

감가상각비	2,364,453	7,101,246	2,106,500	4,744,975

무형자산상각비	35,574	112,063	41,976	127,105

회의비	2,719	5,569	1,430	5,660

회비	129,467	335,825	115,568	347,440

교육훈련비	14,345	40,827	56,823	208,018

보험료	92,654	295,704	92,397	285,654

접대비	71,111	176,916	82,484	252,385

세금과공과	1,098,403	1,201,355	1,159,086	1,265,402

도로점용료	21,661	47,794	530,120	1,577,733

수송비	460	1,263	14,481	18,489

안전관리비	1,203,869	3,851,438	1,464,711	4,685,313

배관유지비	9,631,898	30,129,027	9,440,396	28,731,690

CNG관리비	1,965,402	5,723,968	1,991,336	5,793,135

전산처리비	9,760	12,298	(10,415)	5,165

수도광열비	116,783	340,474	111,226	331,202

지급임차료	9,037	33,462	104,209	320,702

대손상각비(환입)	2,180	(472,599)	(96,069)	(597,025)

용구손료 등	555,632	1,842,948	446,509	1,815,878

계	25,650,803	75,450,405	25,914,351	76,213,808

15. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입배당금	7,215	44,385	7,036	37,461

임대료수익	47,733	146,826	54,576	155,536

용역수입	113,369	566,014	253,800	701,217

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	307,933	421,486	(42,869)	314,387

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	149,501	343,288	-	1,307

유형자산처분이익	272,602	1,009,037	132,120	581,751

정부보조금수익	23,569	135,029	34,709	154,772

잡이익	555,321	2,078,506	449,141	3,767,293

계	1,477,243	4,744,571	888,513	5,713,724

기타비용:

기부금	94,458	419,529	613,683	781,792

임대비용	118,623	207,604	73,124	174,471

용역비용	252,516	767,522	248,546	714,426

단기금융상품평가손실	-	-	-	8,131

단기금융상품처분손실	4	22	676	935

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,713)	1,150	528,241	615,308

투자부동산감가상각비	14,706	44,119	8,935	44,119

유형자산처분손실	123,470	357,025	2,094,398	2,255,640

기타의대손상각비	(519)	3,447	(2,488)	3,118

무형자산처분손실	-	-	2,200	14,987

잡손실	17,180	67,052	22,419	117,689

계	616,725	1,867,470	3,589,734	4,730,616

16. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	24,459,302,101	41,343,620,107	(9,104,672,788)	9,055,886,096

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익(손실)	1,520	2,570	(566)	563

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	30,533	33,134

보통예금	5,335,064	7,749,849

기업자유예금	260,681	216,008

기타현금성자산(*)	51,471,646	40,132,624

계	57,097,924	48,131,615

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	45,439,687	10,406,359

조정 :

법인세비용	8,029,676	2,615,169

이자수익	(1,745,832)	(2,374,333)

이자비용	4,596,849	4,232,724

수입배당금	(44,385)	(37,461)

퇴직급여	5,021,150	5,059,003

감가상각비	22,009,719	18,452,417

투자부동산감가상각비	63,466	63,466

무형자산상각비	346,722	361,764

대손상각비(환입)	(472,599)	(597,025)

유형자산처분이익	(1,009,037)	(581,751)

유형자산처분손실	357,025	2,255,640

무형자산처분손실	-	14,987

단기금융상품평가손실	-	8,131

단기금융상품처분손실	22	935

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(421,486)	(314,387)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,150	615,308

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(343,288)	(1,307)

투자수익	(4,444,284)	(218,720)

투자비용	1,378,681	1,816,413

용역비용	-	(7,717)

기타의대손상각비	3,447	3,118

외화환산손익	(7,934)	5,752

지분법이익	(41,626,244)	(7,560,738)

지분법손실	57,628	554,364

보조금수익	(3,621,511)	(4,816,582)

잡손실	-	5,771

복리후생비	(56,396)	971,475

소계	(11,927,461)	20,526,416

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	129,815,928	126,237,610

미수금의 증감	8,693,938	3,406,190

미수수익의 증감	170,583	96,643

선급금의 증감	(492,292)	(307,638)

선급비용의 증감	(325,306)	(264,808)

재고자산의 증감	(25,996)	(88,458)

보증금의 증감	(76,055)	467,024

매입채무의 증감	(132,465,813)	(122,857,401)

미지급금의 증감	(2,808,282)	(2,243,297)

선수금의 증감	(337,190)	218,082

선수수익의 증감	145,793	391,516

미지급비용의 증감	(197,850)	(142,737)

예수금의 증감	(97,808)	3,506,606

퇴직금의 지급	(2,173,439)	(3,183,545)

사외적립자산의 감소	1,717,073	2,116,820

사외적립자산 납입액	(575,759)	(550,596)

수입보증금의 증감	(253,262)	(113,299)

이연수익의 증감	7,822,248	9,678,432

당기손익-공정가치금융자산의 증감	792,630	-

관계기업투자의 증감	(1,275,936)	(1,268,254)

소계	8,053,205	15,098,890

계	41,565,431	46,031,665

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 15% (2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20%)입니다.

19. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,192백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 5,997백만원).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,586,848 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	14,500,000	14,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	54,000,000	54,000,000

계	68,500,000	68,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 14,500백만원 미사용금액이 존재합니다.(*2) 보고기간종료일 현재 14,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 - (1) 연 결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (2) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대 해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 .

21. 특수 관계자와의 거래가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성CT투자조합	대성CT투자조합

-	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합	-

농식품 스텝업 투자조합	-

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

대성C 등	대성C 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용	매출 등(*1)	매입 등(*2)

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	1,977,500	-

대구그린에너지센터㈜	631,202	1,453,478	-	698,562	1,674,397

Daesung America Inc.	-	15,295	-	-	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 12개 운영조합	9,530,029	-	-	2,182,876	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	2,937	129,679	2,759	2,706	120,697

㈜대성	2,971	70,450	-	2,880	17,690

㈜알앤알	2,790	-	-	3,010	-

대성산업㈜	-	-	-	-	1,874

대성계전㈜	-	-	-	-	1,047,275

대성큐㈜	-	-	-	442	480

기타	334,982	63,000	-	342,927	68,154

계	12,482,411	1,731,902	2,759	5,210,903	2,930,567

(*1) 매출 등에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채

관계기업	대구그린에너지센터㈜	1,139,855	58,857	-	798,491	453,663	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 12개 운영조합	1,622,890	-	-	6,241,131	-	-

기타 특수관계자	㈜대성	364	4,472	-	352	22,247	-

㈜알앤알	341	-	-	-	-	-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	350	14,838	142,388	325	14,864	155,829

기타	-	7,700	-	41,873	7,700	-

계	2,763,800	85,867	142,388	7,082,172	498,474	155,829

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 등- (1) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	대성CT투자조합	-	(90,564)	-	(553,846)

대성 상생 투자조합	-	-	-	(3,000,000)

K-Innovation 수산전문투자조합	-	(165,000)	765,000	-

대성세컨더리투자조합	-	(1,440,000)	-	-

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(1,957,500)	-	(1,350,000)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	720,000	-	900,000	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	1,420,000	-	2,840,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	-	1,100,000	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(200,000)	600,000	-

대성 W-Jump up 투자조합	950,000	-	-	-

농식품 스텝업 투자조합	700,000	-	-	-

계	3,790,000	(3,853,064)	6,205,000	(4,903,846)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을제공하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,864,724	3,725,433

퇴직급여	550,260	674,438

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

22. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 손실충당금	878,233	1,112,424

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(472,599)	(597,025)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(142,854)

당분기말 손실충당금	405,634	372,545

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	393,112	481,444

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	3,447	3,118

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(397,231)

당분기말 손실충당금	396,559	87,331

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.