대성홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 39기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 38기 2020년 12월 31일 현재
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍㈜	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨㈜	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자㈜(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지㈜	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.'한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	83,182,729	83,182,729	72,544,854	72,544,854

단기금융상품	51,945,752	51,945,752	55,969,313	55,969,313

매출채권	171,108,996	171,108,996	173,983,672	173,983,672

미수금(*1)	7,395,912	7,395,912	3,413,329	3,413,329

미수수익	884,445	884,445	1,078,864	1,078,864

단기대여금	187,451	187,451	191,357	191,357

장기금융상품	21,000	21,000	51,270	51,270

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,657,746	7,657,746	7,955,399	7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,687,990	6,687,990	6,687,991	6,687,991

상각후원가금융자산	21,920	21,920	21,920	21,920

장기대여금(*3)	609,230	603,331	652,641	647,419

보증금(*2)	3,791,123	3,791,123	3,846,075	3,846,075

장기성매출채권	8,587,113	8,587,113	8,957,429	8,957,429

소계	342,081,407	342,075,508	335,354,114	335,348,892

금융부채

매입채무	183,604,250	183,604,250	184,291,914	184,291,914

단기차입금	5,000,000	5,000,000	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	7,360,746	7,360,746	6,916,233	6,916,233

미지급비용(*1)	4,443,324	4,443,324	3,003,089	3,003,089

미지급배당금	6,221,232	6,221,232	29,075	29,075

유동성장기차입금	1,819,130	1,819,130	1,951,240	1,951,240

사채(*2,3)	169,480,365	169,191,965	159,827,869	160,330,663

장기차입금(*3)	4,020,380	4,263,399	4,416,514	4,694,370

수입보증금	3,121,191	3,121,191	3,224,929	3,224,929

소계	385,070,618	385,025,237	403,660,863	404,441,513

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,850,967	10,039,742	5,806,779	17,697,488

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,687,990	6,687,990

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,148,621	20,067,016	5,806,778	28,022,415

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,687,991	6,687,991

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	10,039,742	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,432,074	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등	1,255,916	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,602,908	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	20,067,016	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,432,074	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등	1,255,917	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,602,907	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	83,182,729	-	83,182,729

단기금융상품	10,039,742	-	41,906,010	-	51,945,752

매출채권	-	-	171,108,996	-	171,108,996

미수금	-	-	7,395,912	-	7,395,912

미수수익	-	-	884,445	-	884,445

단기대여금	-	-	187,451	-	187,451

장기금융상품	-	-	21,000	-	21,000

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,657,746	-	-	-	7,657,746

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,687,990	-	-	6,687,990

상각후원가금융자산	-	-	21,920	-	21,920

장기대여금	-	-	609,230	-	609,230

보증금(*2)	-	-	3,791,123	-	3,791,123

장기성매출채권	-	-	8,587,113	-	8,587,113

계	17,697,488	6,687,990	317,695,929	-	342,081,407

금융부채

매입채무	-	-	-	183,604,250	183,604,250

단기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	7,360,746	7,360,746

미지급비용(*1)	-	-	-	4,443,324	4,443,324

미지급배당금	-	-	-	6,221,232	6,221,232

유동성장기차입금	-	-	-	1,819,130	1,819,130

사채(*2)	-	-	-	169,480,365	169,480,365

장기차입금	-	-	-	4,020,380	4,020,380

수입보증금	-	-	-	3,121,191	3,121,191

계	-	-	-	385,070,618	385,070,618

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,544,854	-	72,544,854

단기금융상품	20,067,016	-	35,902,297	-	55,969,313

매출채권	-	-	173,983,672	-	173,983,672

미수금(*1)	-	-	3,413,329	-	3,413,329

미수수익	-	-	1,078,864	-	1,078,864

단기대여금	-	-	191,357	-	191,357

장기금융상품	-	-	51,270	-	51,270

당기손익-공정가치금융자산(*2)	7,955,399	-	-	-	7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,687,991	-	-	6,687,991

상각후원가금융자산	-	-	21,920	-	21,920

장기대여금	-	-	652,641	-	652,641

보증금(*2)	-	-	3,846,075	-	3,846,075

장기성매출채권	-	-	8,957,429	-	8,957,429

계	28,022,415	6,687,991	300,643,708	-	335,354,114

금융부채

매입채무	-	-	-	184,291,914	184,291,914

단기차입금	-	-	-	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,916,233	6,916,233

미지급비용(*1)	-	-	-	3,003,089	3,003,089

미지급배당금	-	-	-	29,075	29,075

유동성장기차입금	-	-	-	1,951,240	1,951,240

사채(*2)	-	-	-	159,827,869	159,827,869

장기차입금	-	-	-	4,416,514	4,416,514

수입보증금	-	-	-	3,224,929	3,224,929

계	-	-	-	403,660,863	403,660,863

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(280,026)	(393,806)

처분손익	38,249	193,787

투자손익	-	210,964

수입배당금	27,664	23,823

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익	(1)	-

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	3,713	(10,159)

외환차손익	-	(12,672)

이자수익	373,629	710,228

처분손익	(6)	(9)

손상/환입	(3,041)	3,532

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	(1,084,324)	(1,317,025)

외환차손익	(64)	(179)

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,675,892	1,848,233

기타비유동항목	5,806,779	5,806,778

유동항목

해외 상장주식	29,266	25,227

국내 상장주식	145,809	275,161

기타단기금융상품	10,039,742	20,067,016

계	17,697,488	28,022,415

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(231,742)	34,768

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	17,629	-

계	(214,113)	34,768

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	6,687,990	6,687,991

계	6,687,990	6,687,991

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	172,026,818	8,587,113	180,613,931	175,036,005	8,957,429	183,993,434

손실충당금	(917,822)	-	(917,822)	(1,052,333)	-	(1,052,333)

계	171,108,996	8,587,113	179,696,109	173,983,672	8,957,429	182,941,101

(2) 기타 상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	83,182,729	-	83,182,729	72,544,854	-	72,544,854

단기금융상품	41,906,010	-	41,906,010	35,902,297	-	35,902,297

미수금	7,395,912	-	7,395,912	3,413,329	-	3,413,329

미수수익	884,445	-	884,445	1,078,864	-	1,078,864

단기대여금	187,451	-	187,451	191,357	-	191,357

장기금융상품	-	21,000	21,000	-	51,270	51,270

상각후원가금융자산	-	21,920	21,920	-	21,920	21,920

장기대여금	-	609,230	609,230	-	652,641	652,641

보증금	983,103	2,808,020	3,791,123	983,103	2,862,972	3,846,075

계	134,539,650	3,460,170	137,999,820	114,113,804	3,588,803	117,702,607

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2021년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	348,085,939	4,162,614	352,248,553

내부수익	(16,513,327)	-	(16,513,327)

재무제표 조정	-	(50,416)	(50,416)

매출액	331,572,612	4,112,198	335,684,810

영업이익	21,145,748	871,902	22,017,650

감가상각비 등	7,767,663	44,167	7,811,830

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 50,416천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	358,181,066	1,983,307	360,164,373

내부수익	(16,465,710)	-	(16,465,710)

재무제표 조정	-	(272,325)	(272,325)

매출액	341,715,356	1,710,982	343,426,338

영업이익	17,023,079	87,377	17,110,456

감가상각비 등	7,299,160	76,074	7,375,234

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 272,324천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,130,102,060	54,092,400	1,184,194,460

관계기업 투자	257,561,915	21,430,111	278,992,026

유형 및 무형자산	551,048,446	160,428	551,208,874

비유동자산(유무형자산)의 취득	7,416,314	-	7,416,314

총부채(*1)	586,944,711	2,005,810	588,950,521

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,129,253,837	51,871,617	1,181,125,454

관계기업 투자	255,866,041	22,188,221	278,054,262

유형 및 무형자산	552,188,404	204,595	552,392,999

비유동자산(유무형자산)의 취득	6,863,312	2,822	6,866,134

총부채(*1)	598,885,845	578,022	599,463,867

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	524,166,621	3,235,812	506,180,994	3,624,259

취득	7,222,036	53,600	6,866,132	-

처분	(793,640)	-	(722,310)	-

상각	(6,902,046)	(114,532)	(6,493,723)	(117,385)

분기말	523,692,971	3,174,880	505,831,093	3,506,874

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	803,699	1,107,833

도로점용료	20,054,127	20,483,671

정압실임차료	1,544,316	1,565,688

CNG충전부지임차료	265,311	140,754

차량운반구	17,314	21,040

계	22,684,767	23,318,986

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,823,977	2,403,103

비유동	21,632,302	21,596,591

계	23,456,279	23,999,694

당분기 중 증가된 사용권자산은 141백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	309,167	266,839

기타	470,763	476,132

계	779,930	742,971

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	217,450	243,326

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	41,496	27,929

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,525	8,907

당분기 중 리스의 총 현금유출은 950백만원입니다.

10. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	278,054,261	258,488,257

지분법손익	2,998,184	6,296,179

세전 기타포괄손익	205,188	(20,122)

배당금	(2,029,106)	(1,977,500)

주식의 취득	-	950,000

주식의 처분(*1)	(236,500)	(2,621,795)

기타(*2)	(1)	-

분기말	278,992,026	261,115,019

(*1) 당분기 중 대성글로벌위너청년창업투자조합으로부터 전분기 중 대성CT투자조합 및 대성세컨더리투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, K-Innovation 수산전문투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드로부터 투자금 일부를 회수하였습니다. (*2) 당분기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	46,367,754	159,827,869	53,500,828	139,846,472

차입	80,000,000	110,000,000	105,228,800	60,000,000

상환	(115,566,441)	(100,000,000)	(115,741,572)	(40,000,000)

기타	38,197	(347,504)	23,997	(163,668)

분기말	10,839,510	169,480,365	43,012,053	159,682,804

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

12. 순확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,206,499	57,478,864

사외적립자산의 공정가치(*1)	(52,697,109)	(52,105,013)

계	6,509,390	5,373,851

(*1) 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 811,173천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,864,404	1,700,055

이자원가	280,910	222,492

사외적립자산 이자수익	(287,363)	(206,532)

계	1,857,951	1,716,015

13. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	12,590,000	4,172,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	8,418,000

기말	12,590,000	12,590,000

유동항목	1,986,000	1,986,000

비유동항목	10,604,000	10,604,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구그린에너지센터(주)에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터(주)에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석 20참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	10,291,087	8,688,054

퇴직급여	949,928	915,198

복리후생비	1,400,062	1,275,770

보건방역비	40,767	70,615

여비교통비	29,648	79,418

차량유지비	315,981	330,004

통신비	72,911	66,813

소모품비	85,094	68,237

수선비	(47,405)	24,468

도서인쇄비	53,416	57,903

광고선전비	236,045	135,229

제수수료	1,126,459	906,928

요금고지수수료	513,538	508,945

감가상각비	2,101,783	2,399,990

무형자산상각비	36,313	39,165

회의비	1,770	1,132

회비	84,501	91,257

교육훈련비	20,566	9,793

보험료	138,918	132,825

접대비	78,185	68,260

세금과공과	85,863	55,862

도로점용료	1,540	7,785

수송비	446	588

안전관리비	1,690,286	1,519,531

배관유지비	11,452,613	10,358,525

CNG관리비	2,044,492	2,008,049

전산처리비	19,332	11,384

수도광열비	149,278	142,501

지급임차료	60,811	63,343

대손상각비	(134,512)	(160,815)

용구손료 등	526,128	778,300

계	33,425,844	30,655,057

15. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입배당금	27,664	23,823

임대료수익	29,569	52,745

용역수입	135,745	293,852

단기금융상품평가이익	17,629	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,038	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	38,249	193,787

유형자산처분이익	815,583	426,026

정부보조금수익	40,535	63,887

잡이익	568,467	618,740

계	1,677,479	1,672,860

기타비용:

기부금	46,995	313,312

임대비용	48,014	48,870

용역비용	191,001	222,838

단기금융상품처분손실	6	9

당기손익-공정가치금융자산평가손실	301,693	393,806

관계기업투자처분손실	42,981	-

투자부동산감가상각비	14,706	14,706

유형자산처분손실	97,001	135,430

기타의대손상각비	137,553	3,532

잡손실	53,175	32,870

계	933,125	1,165,373

16. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익	14,931,963,526	15,962,753,629

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	928	992

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	33,218	25,946

보통예금	5,261,767	4,228,853

기업자유예금	850,094	1,353,211

기타현금성자산(*)	77,037,649	66,936,844

계	83,182,728	72,544,854

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,527,567	19,647,169

조정 :

법인세비용	5,872,732	3,250,971

이자수익	(373,629)	(710,228)

이자비용	1,301,774	1,560,351

수입배당금	(27,664)	(23,823)

퇴직급여	1,861,207	1,716,015

감가상각비	7,681,977	7,236,694

투자부동산감가상각비	15,322	21,155

무형자산상각비	114,532	117,385

대손상각비(환입)	(134,512)	(160,815)

유형자산처분이익	(815,583)	(426,026)

유형자산처분손실	97,001	135,430

단기금융상품평가이익	(17,629)	-

단기금융상품처분이익	(38,249)	-

단기금융상품처분손실	6	9

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,038)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	301,693	393,806

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(193,787)

관계기업투자처분손실	42,981	-

투자수익	(76,842)	(840,202)

투자비용	615,646	486,390

기타의대손상각비	137,553	3,532

외화환산손익	(3,713)	10,159

지분법이익	(3,925,903)	(6,263,056)

지분법손실	363,113	109,725

보조금수익	(866,716)	(1,183,551)

잡이익	189	-

복리후생비	(4,475)	(18,799)

소계	12,116,773	5,221,335

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	3,370,702	3,526,130

미수금의 증감	8,934,904	10,531,843

미수수익의 증감	121,837	596,584

선급금의 증감	(36,851)	(557)

선급비용의 증감	(1,604,251)	(1,494,982)

재고자산의 증감	(372,215)	37,555

보증금의 증감	53,570	29,185

매입채무의 증감	1,270,878	(6,048,846)

미지급금의 증감	6,227,869	3,444,796

선수금의 증감	(156,323)	(41,626)

선수수익의 증감	(93,016)	96,757

미지급비용의 증감	1,049,665	865,790

예수금의 증감	(756,823)	(1,815,026)

퇴직금의 지급	(374,807)	(1,070,094)

사외적립자산의 감소	525,129	939,383

사외적립자산 납입액	(54,347)	(51,232)

수입보증금의 증감	(100,358)	(63,100)

이연수익의 증감	1,556,348	1,642,890

미지급배당금의 증감	(6,376,907)	(6,376,907)

관계기업투자의 증감	219,306	-

소계	13,404,310	4,748,543

계	45,048,650	29,617,047

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 23%입니다.

19. 배당금 :

2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 6,192백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,586,848 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 17,936백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,526백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	세명검사기술㈜	대성에너지㈜	289,000	진행중

다. 주요 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	14,500,000	14,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	59,000,000	59,000,000

계	73,500,000	73,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 54,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 - (1) 연 결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (2) 연결회사의 투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 대구그린에너지센터㈜가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 대주단 및 재무적출자자에 지급할 원리금 상환자금이 부족할 경우 대구그린에너지센터㈜에 부족자금을 보충및 제공할 의무를 부담하고 있으며, 동 자금보충 및 제공의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 대구그린에너지센터㈜는 보고기간말 현재 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하였으며, 회사는 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높아졌다 고 판단하여 향후에 이와 관련하여 지출될 것으로 예상되는 추정 금액을 기초로 3,649백만원 을 충당 부채로 설정하였습 니다. 한편, 건설운영출자자들은 대구그린에너지센터㈜에 대한 '책임운영의무' 를 부담하는 건설운영출자자약정을 체결 하였습니다. 동 약정에 따르면 건설운영출자자들은 대구그린에너지센터㈜ 로부터 수취할 관리운영수수료가 운영비 충당에 부족한 경우건설운영출자자들의 책임과 비용으로 시설을 관리 및 운영할 책임을 부담하고 있습니 다. 보고기간말 현재 회사는 상기 계약에 따라 약정기간동안 발생할 것으로 예상되는 운영비용 지출 추정액을 기 초로 8,941백만원 을 충당부채로 설정하였습니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대 해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 .

21. 특수 관계자와의 거래가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

- (*2)	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합	대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합	농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. (*2) 당분기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자
구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용	매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	1,977,500	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	-	-	213,209	1,157,210	-

Daesung America Inc.	-	18,572	-	-	-	-

대성 세컨더리 투자조합 외 11개 운영조합	3,982,799	-	-	768,020	-	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	983	89,174	812	938	40,656	920

㈜대성	1,023	10,724	-	996	6,271	-

㈜알앤알	960	-	-	930	-	-

기타	120,602	35,916	-	118,608	21,000	-

계	6,083,867	154,386	812	3,080,201	1,225,137	920

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자
구분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	-	-	1,251,268	370,646	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 10개 운영조합	1,278,185	-	-	1,413,155	-	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	361	53,307	133,319	356	14,869	137,907

㈜대성	370	1,888	-	361	22,816	-

㈜알앤알	352	-	-	341	-	-

기타	42,485	7,700	-	42,380	7,700	-

계	3,299,253	62,895	133,319	2,707,861	416,031	137,907

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등- (1) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	대성CT투자조합	-	-	-	(71,795)

K-Innovation 수산전문투자조합	-	-	-	(165,000)

대성세컨더리투자조합	-	-	-	(700,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	-	-	(1,485,000)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	(236,500)	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	-	-	(200,000)

대성 W-Jump up 투자조합	-	-	950,000	-

계	-	(236,500)	950,000	(2,621,795)

마. 지급보증 및 담보제공 - 보고기간종료일 현재 연결회사의 지급보증 및 담보제공 사항은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,660,753	1,369,082

퇴직급여	1,304,811	176,779

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

22. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	1,052,333	878,233

환입된 미사용 금액	(134,512)	(160,815)

당분기말 매출채권 대손충당금	917,821	717,418

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	1,772,924	393,112

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	137,553	-

환입된 미사용 금액	-	3,532

당분기말 손실충당금	1,910,477	396,644

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.