대성홀딩스 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 [해당사항 없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[해당사항 없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [해당사항 없음](4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제41기(당반기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제40기(전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제39기(전전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기반기	매출채권	94,709,114	429,173	0.45%

미수금	10,498,508	2,977,782	28.36%

선급금	413,758	-	0.00%

단기대여금	244,670	-	0.00%

합 계	105,866,050	3,406,955	3.22%

제40기	매출채권	291,058,895	895,005	0.31%

미수금	20,222,993	2,533,044	12.53%

선급금	86,122	-	0.00%

단기대여금	224,543	-	0.00%

합 계	311,592,553	3,428,049	1.10%

제39기	매출채권	205,403,967	922,439	0.45%

미수금	14,548,292	2,270,551	15.61%

선급금	39,072	-	0.00%

단기대여금	181,735	-	0.00%

합 계	220,173,066	3,192,990	1.45%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제41기 반기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,428,050	3,192,991	2,825,257

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(506,202)	(612,641)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(506,202)	(612,641)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(21,095)	741,261	980,375

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,406,955	3,428,050	3,192,991

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성 담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	106,637	43	151	172	107,003

특수관계자	331	-	-	-	331

계	106,968	43	151	172	107,334

구성비율	100%	1%	0%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

사업부문	계정과목	제41기 반기	제40기	제39기

대성홀딩스(주) 외	상품	109	86	88

천연가스	201	239	163

제품	35	42	26

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,605	1,601	1,604

기타	4	3	-

소계	1,954	1,971	1,881

합계	상품	109	86	88

천연가스	201	239	163

제품	35	42	26

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,605	1,601	1,604

기타	4	3	-

소계	1,954	1,971	1,881

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.18%	0.14%	0.15%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	606.68	575.67	510.25

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

마. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	83,636,163	83,636,163	81,075,310	81,075,310

상각후원가금융자산	106,810,755	106,810,755	24,431,142	24,431,142

매출채권	94,279,941	94,279,941	290,163,890	290,163,890

미수금(*1)	7,501,793	7,501,793	5,575,157	5,575,157

미수수익	1,956,335	1,956,335	2,027,645	2,027,645

단기대여금	244,670	244,670	224,543	224,543

장기금융상품	21,000	21,000	55,315	55,315

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	97,370,044	97,370,044	111,361,125	111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,903,822	50,903,822	6,908,222	6,908,222

장기대여금(*3)	1,763,010	1,783,100	839,549	763,479

보증금	4,185,159	4,185,159	4,255,894	4,255,894

장기성매출채권	12,624,454	12,624,454	13,123,061	13,123,061

소계	461,297,146	461,317,236	540,040,853	539,964,783

금융부채

매입채무	112,209,296	112,209,296	353,971,628	353,971,628

단기차입금	100,174,735	100,174,735	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	6,515,918	6,515,918	6,128,043	6,128,043

미지급비용(*1)	4,737,659	4,737,659	3,694,511	3,694,511

미지급배당금	37,802	37,802	34,893	34,893

유동성장기차입금	1,038,800	1,038,800	1,125,960	1,125,960

사채(*2,3)	109,909,659	107,737,312	169,833,925	165,141,112

장기차입금(*3)	1,690,200	1,609,935	2,295,700	2,215,273

수입보증금	1,505,473	1,505,473	1,303,930	1,303,930

소계	337,819,542	335,566,930	578,388,590	573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,787,397	86,538,764	9,043,883	97,370,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,995,600	-	6,908,222	50,903,822

(전기말)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,905,830	102,036,968	7,418,327	111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,908,222	6,908,222

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	86,538,764	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	8,840,012	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-

(전기말)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	102,036,968	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	7,214,456	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 [해당사항 없음]