대성홀딩스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성[해당사항없음]2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [해당사항없음]

나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2023.03.31] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기1분기	매출채권	233,279,122	662,572	0.28%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	11,782,703	2,838,192	24.09%

선급금	498,300	-	0.00%

단기대여금	239,486	-	0.00%

합 계	245,799,611	3,500,764	1.42%

제40기	매출채권	291,058,895	895,005	0.31%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	20,222,993	2,533,044	12.53%

선급금	86,122	-	0.00%

단기대여금	224,543	-	0.00%

합 계	311,592,553	3,428,049	1.10%

제39기	매출채권	205,403,967	922,439	0.45%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,548,292	2,270,551	15.61%

선급금	39,072	-	0.00%

단기대여금	181,735	-	0.00%

합 계	220,173,066	3,192,990	1.45%

2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황[2023.03.31] [단위:천원]

구 분	제41기 1분기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,428,050	3,192,991	2,825,257

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	506,202	612,641

① 대손처리액(상각채권액)	-	506,202	612,641

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	72,715	741,261	980,375

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,500,765	3,428,050	3,192,991

3) 매출채권과 관련 대손충당금 설정방침- 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황[2023.03.31] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	245,354	48	154	167	245,723

특수관계자	432	-	-	-	432

계	245,786	48	154	167	246,155

구성비율	100%	1%	0%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등○ 재고자산- 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.[2023.03.31] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제41기 1분기	제40기	제39기

대성홀딩스(주)외	상품	89	86	88

천연가스	225	239	163

제품	23	42	26

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,833	1,601	1,604

기타	4	3	-

소계	2,174	1,971	1,881

합계	상품	89	86	88

천연가스	225	239	163

제품	23	42	26

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	1,833	1,601	1,604

기타	4	3	-

소계	2,174	1,971	1,881

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.14%	0.14%	0.15%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	817.90	575.67	510.25

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

라. 공정가치 - 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 금융상품 종류별 공정가치 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	71,579,932	71,579,932	81,075,310	81,075,310

단기금융상품	204,525,219	204,525,219	126,468,110	126,468,110

매출채권	232,616,550	232,616,550	290,163,890	290,163,890

미수금(*1)	8,039,922	8,039,922	5,575,157	5,575,157

미수수익	2,439,499	2,439,499	2,027,645	2,027,645

단기대여금	239,486	239,486	224,543	224,543

장기금융상품	21,000	21,000	55,315	55,315

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	10,376,628	10,376,628	9,324,157	9,324,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	334,598,222	334,598,222	6,908,222	6,908,222

장기대여금(*3)	1,676,202	1,699,704	839,549	763,479

보증금	4,340,184	4,340,184	4,255,894	4,255,894

장기성매출채권	12,875,476	12,875,476	13,123,061	13,123,061

소계	883,328,320	883,351,822	540,040,853	539,964,783

금융부채

매입채무	260,161,474	260,161,474	353,971,628	353,971,628

단기차입금	85,043,010	85,043,010	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	9,024,927	9,024,927	6,128,043	6,128,043

미지급비용(*1)	3,367,091	3,367,091	3,694,511	3,694,511

미지급배당금	5,955,894	5,955,894	34,893	34,893

유동성장기차입금	996,280	996,280	1,125,960	1,125,960

사채(*2,3)	109,876,168	108,588,615	169,833,925	165,141,112

장기차입금(*3)	2,027,950	2,687,924	2,295,700	2,215,273

수입보증금	1,484,677	1,484,677	1,303,930	1,303,930

소계	477,937,471	477,309,892	578,388,590	573,615,350

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,162,455	103,138,708	8,214,173	113,515,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	327,690,000	-	6,908,222	334,598,222

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,905,830	102,036,968	7,418,327	111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,908,222	6,908,222

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	103,138,708	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워(주) 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	8,010,302	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(2) 전기말 (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	102,036,968	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	7,214,456	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

○ 진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]

○ 진행률적용 수주계약현황(별도,개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항없음]