대성홀딩스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

## 2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산손익
가. 기능통화와 표시통화 -회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 무형자산가. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 나. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.20 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.21 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.22 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.23 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세 (주석15)회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치 (주석5)활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융상품의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채의 측정 (주석14)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스 (주석10)리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 충당부채의 측정 (주석16)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ 및 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.	회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다.	회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.	회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.	회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,788,157

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,788,157)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,562,368

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,562,368)

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 지분가격위험
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

NASDAQ	KOSPI

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다	이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가	216,489	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(216,489)	0

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	0	3,273,316

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	0	(3,273,316)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

지분가격위험

NASDAQ	KOSPI

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다	이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가	199,185	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(199,185)	0

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	0	2,599,859

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	0	(2,599,859)

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 1% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	600,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(600,000)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	이자율이 1% 변동할 경우 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	600,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(600,000)

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

기말금융자산	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

기말금융자산	0

충당금 설정률표에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	60일 초과 150일 이내	120일~360일	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000

금융자산	1,022,240	0	1,022,240	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	60일 초과 150일 이내	120일~360일	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	0.0000	0.0000	0.0000	1.0000

금융자산	1,275,996	0	1,275,996	0	0	0	0	0	0	0	0	0

충당금 설정률표에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	1,022,240	0	1,022,240

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	1,275,996	0	1,275,996

매출채권 손실충당금에 대한 기술
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금, 대여금 등이 포함됩니다.

상각후원가 측정되는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

미수금 및 대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,449,214)

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	(551,430)

기말금융자산	(3,000,644)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정기타금융자산

미수금 및 대여금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,772,868)

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	(676,346)

기말금융자산	(2,449,214)

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	12,208,592	52,529,753	53,064,381	0	117,802,726

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	564,064	0	0	0	564,064

은행차입금, 미할인현금흐름	10,427,918	50,533,022	0	0	60,960,940

사채, 미할인현금흐름	531,125	1,593,375	52,655,625	0	54,780,125

총 리스부채	134,452	403,356	408,756	0	946,564

기타금융부채, 미할인현금흐름	551,033	0	0	0	551,033

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	42,319,296	22,029,142	52,698,825	0	117,047,263

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	526,148	0	0	0	526,148

은행차입금, 미할인현금흐름	40,504,570	20,168,255	0	0	60,672,825

사채, 미할인현금흐름	531,125	1,593,375	52,655,625	0	54,780,125

총 리스부채	131,056	267,512	43,200	0	441,768

기타금융부채, 미할인현금흐름	626,397	0	0	0	626,397

기타금융부채의 구성내역에 대한 기술
기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 기술
상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	119,008,560

자본	329,258,339

부채비율	0.3614

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채	118,439,761

자본	326,074,631

부채비율	0.3632

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

## 5. 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치에 유의적인 변동이 없다는 사실에 대한 기술
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	기타 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	매출채권	미수금	미수수익	장기금융상품	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	88,081,915	0	32,428,577	41,382,000	1,022,240	193	704	4,000	776,362	163,695,991

금융자산, 공정가치	88,081,915	0	32,428,577	41,382,000	1,022,240	193	704	4,000	776,362	163,695,991

금융자산에 대한 기술	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.	해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	기타 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	매출채권	미수금	미수수익	장기금융상품	보증금	금융자산, 분류 합계

금융자산	70,007,779	15,952,160	46,002,495	32,868,000	1,275,996	98,456	100,800	4,000	541,883	166,851,569

금융자산, 공정가치	70,007,779	15,952,160	46,002,495	32,868,000	1,275,996	98,456	100,800	4,000	541,883	166,851,569

금융자산에 대한 기술	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.	해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용	미지급배당금	사채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	564,064	108,478	60,000,000	398,934	43,621	49,925,529	919,234	111,959,860

금융부채, 공정가치	564,064	108,478	60,000,000	398,934	43,621	50,763,579	919,234	112,797,910

금융부채에 대한 기술	해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.	해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용	미지급배당금	사채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	526,148	158,527	60,000,000	427,159	40,712	49,869,814	431,173	111,453,533

금융부채, 공정가치	526,148	158,527	60,000,000	427,159	40,712	50,960,957	431,173	112,544,676

금융부채에 대한 기술	해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.	해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.	유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	2,736,897	29,299,001	392,679	32,428,577	41,382,000	0	0	41,382,000

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	2,518,134	43,091,682	392,679	46,002,495	32,868,000	0	0	32,868,000

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동에 대한 기술
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

출자금 등	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

순자산가치

자산	19,830	372,849

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

출자금 등	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

순자산가치

자산	19,830	372,849

수준2로 분류된 자산의 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

자산	29,299,001

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

자산	43,091,682

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정에 대한 기술
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	32,428,577	41,382,000	89,885,414	163,695,991

금융자산	현금및현금성자산	0	0	88,081,915	88,081,915

기타 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산

당기손익인식금융자산	32,428,577	0	0	32,428,577

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	41,382,000	0	41,382,000

유동매출채권	0	0	1,022,240	1,022,240

유동 미수금	0	0	193	193

단기미수수익, 순액	0	0	704	704

장기금융상품	0	0	4,000	4,000

보증금	0	0	776,362	776,362

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	46,002,495	32,868,000	87,981,074	166,851,569

금융자산	현금및현금성자산	0	0	70,007,779	70,007,779

기타 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0	15,952,160	15,952,160

당기손익인식금융자산	46,002,495	0	0	46,002,495

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	32,868,000	0	32,868,000

유동매출채권	0	0	1,275,996	1,275,996

유동 미수금	0	0	98,456	98,456

단기미수수익, 순액	0	0	100,800	100,800

장기금융상품	0	0	4,000	4,000

보증금	0	0	541,883	541,883

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	111,959,860	111,959,860

금융부채	유동매입채무	564,064	564,064

미지급금	108,478	108,478

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	60,000,000	60,000,000

미지급비용	398,934	398,934

유동 미지급 배당금	43,621	43,621

비유동 사채의 비유동성 부분	49,925,529	49,925,529

리스부채	919,234	919,234

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	111,453,533	111,453,533

금융부채	유동매입채무	526,148	526,148

미지급금	158,527	158,527

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	60,000,000	60,000,000

미지급비용	427,159	427,159

유동 미지급 배당금	40,712	40,712

비유동 사채의 비유동성 부분	49,869,814	49,869,814

리스부채	431,173	431,173

미수금, 미지급금, 미지급비용에 대한 기술
해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산, 보즘금, 리스부채에 대한 기술
유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

리스부채에 대한 기술
리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,296,001

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익), 채무상품 관련	1,077,238

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익), 지분상품 관련	218,763

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	161,866

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	당기손익인식금융자산처분이익(금융수익), 채무상품 관련	161,866

배당수익 및 분배금수익	80,015	1,650,000

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	9,818,622

외화환산이익(금융수익)	(818,846)

이자수익(금융수익)	3,178,068

상각후원가측정금융자산손상차손	(551,430)

외환차손익	600,901

이자비용(금융원가)	(4,418,441)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,943,188

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익), 채무상품 관련	2,504,558

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익), 지분상품 관련	438,630

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	4,665,297

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	당기손익인식금융자산처분이익(금융수익), 채무상품 관련	4,665,297

배당수익 및 분배금수익	75,273	1,485,000

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(6,264,720)

외화환산이익(금융수익)	2,459,783

이자수익(금융수익)	2,900,882

상각후원가측정금융자산손상차손	(676,346)

외환차손익	3,509,969

이자비용(금융원가)	(4,901,570)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실에 대한 기술
법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

## 7. 금융자산

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

주식, 지분증권

상장주식

당기손익인식금융자산	2,736,897	29,691,680	32,428,577

당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	2,736,897	5,223,941	7,960,839

유동 당기손익인식금융자산	0	24,467,739	24,467,739

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

주식, 지분증권

상장주식

당기손익인식금융자산	2,518,134	43,484,361	46,002,495

당기손익인식금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	2,518,134	28,614,442	31,132,576

유동 당기손익인식금융자산	0	14,869,919	14,869,919

당기손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	298,779	1,239,103	1,537,882

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	513,902	7,169,855	7,683,757

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

주식, 지분증권

상장주식

비유동 기타포괄손익인식금융자산	41,382,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

주식, 지분증권

상장주식

비유동 기타포괄손익인식금융자산	32,868,000

매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산의 손실충당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,022,240	0	1,022,240

유동 미수금	1,555,017	(1,554,825)	193

장기대여금, 순액	1,445,819	(1,445,819)	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	1,275,996	0	1,275,996

유동 미수금	1,354,714	(1,256,258)	98,456

장기대여금, 순액	1,192,955	(1,192,955)	0

기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	미수금	미수수익	장기금융상품	보증금	금융자산, 분류 합계

상각후원가측정기타금융자산	88,081,915	0	193	704	4,000	776,362	88,863,174

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	미수금	미수수익	장기금융상품	보증금	금융자산, 분류 합계

상각후원가측정기타금융자산	70,007,779	15,952,160	98,456	100,800	4,000	541,883	86,705,078

미수금에 대한 기술
해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

## 8. 종속기업 및 관계기업 투자

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -
(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.(*3) 상기 지분율은 명목지분율입니다.(*4) 당기중 청산되었습니다.
나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -
(*1) 당기 중 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합, 대성 세컨더리 투자조합 2호를 전기 중 영호남 지역균형발전 특구펀드, 대성 투게더 청년창업 투자조합을 매입하였습니다(주석28참조).(*2) 당기 중 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합을 전기 중 대성글로벌위너청년창업투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.(*3) Daesung America Inc.의 객관적인 손상의 징후가 존재하여 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.
(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

## 9. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	6,212,985	1,744,910	5	133,355	133,606	567,700	8,792,560

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	280,112	280,112

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(50,515)	0	(37,054)	(69,221)	0	(156,790)

기말	6,212,985	1,694,395	5	96,301	64,385	847,812	8,915,882

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	6,146,461	1,795,425	5	170,409	202,828	239,000	8,554,128

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	66,524	0	0	0	0	328,700	395,224

처분, 유형자산	0	0	0	0	(1)	0	(1)

감가상각비, 유형자산	0	(50,515)	0	(37,054)	(69,221)	0	(156,790)

기말	6,212,985	1,744,910	5	133,355	133,606	567,700	8,792,560

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	6,212,985	0	6,212,985	2,020,599	(326,204)	1,694,395	61,488	(61,483)	5	195,700	(99,399)	96,301	1,174,899	(1,110,514)	64,385	847,812	0	847,812

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산	6,212,985	0	6,212,985	2,020,599	(275,689)	1,744,910	61,488	(61,483)	5	195,700	(62,345)	133,355	1,174,899	(1,041,293)	133,606	567,700	0	567,700

유형자산의 장부금액에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	10,513,483	(1,597,600)	8,915,882

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	10,233,371	(1,440,810)	8,792,560

## 10. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자산 합계

사용권자산	912,594	912,594

사용권자산의 추가	1,022,000

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자산 합계

사용권자산	415,884	415,884

사용권자산의 추가

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	919,233

리스부채	유동 리스부채	516,045

비유동 리스부채	403,188

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	431,172

리스부채	유동 리스부채	389,452

비유동 리스부채	41,720

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	525,739	525,739

리스부채에 대한 이자비용	17,173

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	7,573

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	37,404

리스 현금유출	597,000

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	518,352	518,352

리스부채에 대한 이자비용	33,715

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	15,491

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	24,936

리스 현금유출

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권

기초 영업권 이외의 무형자산	235,062

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0

기말 영업권 이외의 무형자신	235,062

전기 (단위 : 천원)

회원권

기초 영업권 이외의 무형자산	235,062

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0

처분, 영업권 이외의 무형자산	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0

기말 영업권 이외의 무형자신	235,062

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	263,596	0	(28,534)	235,062

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	263,596	0	(28,534)	235,062

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초	324,647	2,335,494	2,660,140

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0

처분, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(60,271)	(60,271)

기말	324,647	2,275,223	2,599,869

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초	324,647	2,395,764	2,720,411

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0

처분, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(60,270)	(60,270)

기말	324,647	2,335,494	2,660,140

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	324,647	0	324,647	2,410,832	(135,609)	2,275,223

전기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	324,647	0	324,647	2,410,832	(75,338)	2,335,494

투자부동산의 장부금액에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	2,735,479	(135,609)	2,599,869

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	2,735,479	(75,338)	2,660,140

## 13. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

은행차입금-신한은행 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0301	0.0369

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	60,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방

은행차입금-신한은행 외

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	60,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

제14회무보증사채

차입금, 만기	2027-02-21

차입금, 이자율	0.0425

사채, 명목금액	50,000,000

사채할인발행차금	(74,471)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	49,925,529

전기 (단위 : 천원)

제14회무보증사채

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액	50,000,000

사채할인발행차금	(130,186)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	49,869,814

비유동 차입부채의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

비유동 사채의 비유동성 부분	49,925,529	50,763,579

전기 (단위 : 천원)

취득원가	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

비유동 사채의 비유동성 부분	49,869,814	50,960,957

비유동 차입부채의 공정가치에 대한 기술
비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다(당기말 3.331%). 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

## 14. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	23,600,907

사외적립자산, 공정가치	(23,721,900)

순확정급여부채(자산)	(120,993)

비유동자산으로 계상된 사외적립자산, 공정가치	120,993

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	22,040,887

사외적립자산, 공정가치	(22,386,775)

순확정급여부채(자산)	(345,888)

비유동자산으로 계상된 사외적립자산, 공정가치	345,888

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	22,040,889	(22,386,775)	(345,886)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,044,883	1,044,883

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	100,739	(890,232)	(789,493)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(47,178)	(47,178)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	793,915	793,915

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	32,768	32,768

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(810,000)	(810,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(332,339)	332,339	0

기말 순확정급여부채(자산)	23,600,909	(23,721,900)	(120,991)

제도에서 지급한 금액에 대한 설명	관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	20,829,058	(20,862,944)	(33,886)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,044,668	1,044,668

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	99,092	(943,169)	(844,077)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	60,197	60,197

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	7,874	7,874

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	22,488	22,488

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(603,150)	(603,150)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	22,040,889	(22,386,775)	(345,886)

제도에서 지급한 금액에 대한 설명	관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산, 공정가치	23,721,900

사외적립자산, 공정가치	채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	23,721,900

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산, 공정가치	22,386,775

사외적립자산, 공정가치	채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	22,386,775

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	1% 증가(감소) 시 확정급여채무 감소(증가)	1% 증가(감소) 시 확정급여채무 감소(증가)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0443

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	142,231	(125,895)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(130,054)	140,027

전기 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0400

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	255,390

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,044,883

이자비용, 확정급여제도	100,739

이자수익, 확정급여제도	(890,232)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	200,591

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,044,668

이자비용, 확정급여제도	99,092

이자수익, 확정급여제도	(943,169)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 기술
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여제도의 예상기여금 및 가중평균만기에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	997

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 997백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기	5년6개월

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	19,904

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	29,499

## 15. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	33

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	33

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	952,503

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,467,539

법인세비용(수익)	2,420,075

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	1,787,343

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	1,787,343

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,464,353)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,674,207

법인세비용(수익)	1,997,197

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,467,539

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	162,917

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	1,304,622

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,674,207

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	18,927

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	1,655,280

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	570,198

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	97,171

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(962,763)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	9,168

미인식 이연법인세의 일시적차이로 인한 법인세효과	50,483

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	3,300,817

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(74,801)

법인세비용(수익)	2,420,075

평균유효세율	4.2443

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	13,703,804

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,842,095

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(936,938)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	6,327

미인식 이연법인세의 일시적차이로 인한 법인세효과	96,735

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(38,209)

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	27,187

법인세비용(수익)	1,997,197

평균유효세율	0.1457

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손상차손누계액	퇴직급여충당부채	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	관계기업투자	퇴직보험	당기손익-공정가치금융자산평가이익	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(503,818)	(4,517,648)	(60,376,338)	0	0	63,589,687	4,522,754	416,318	(791,740)	2,339,215

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(145,812)	(424,907)	0	(1,021,786)	(105,815)	3,346,826	607,436	70,039	94,062	2,420,043

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	(156,068)	(1,304,622)	0	0	0	(6,849)	0	0	(1,467,539)

기말 이연법인세부채(자산)	(649,630)	(5,098,623)	(61,680,960)	(1,021,786)	(105,815)	66,936,513	5,123,342	486,357	(697,679)	3,291,719

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

손상차손누계액	퇴직급여충당부채	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	관계기업투자	퇴직보험	당기손익-공정가치금융자산평가이익	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(214,873)	(4,264,375)	(58,721,058)	63,589,687	4,269,174	324,644	(1,179,632)	3,803,567

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(288,945)	(239,046)	0	0	258,280	91,674	387,892	209,855

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	0	(14,227)	(1,655,280)	0	(4,700)	0	0	(1,674,207)

기말 이연법인세부채(자산)	(503,818)	(4,517,648)	(60,376,338)	0	0	63,589,687	4,522,754	416,318	(791,740)	2,339,215

이연법인세자산과 이연법인세부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	(3,291,719)

이연법인세부채(자산)	이연법인세자산	69,755,264

이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세자산	67,929,563

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,825,701

이연법인세부채	(73,046,983)

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(72,746,913)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(300,070)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	(2,339,215)

이연법인세부채(자산)	이연법인세자산	66,487,958

이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세자산	65,937,824

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	550,134

이연법인세부채	(68,827,173)

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(68,615,618)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(211,555)

이연법인세자산의 실현가능성에 대한 기술
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 등
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

종속기업 및 관계기업투자 등

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	13,237,720

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

종속기업 및 관계기업투자 등

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	13,008,250

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초	3,419,000

환입된 충당부채, 기타충당부채	(275,000)

기말	3,144,000

전기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초	3,807,000

환입된 충당부채, 기타충당부채	(388,000)

기말	3,419,000

충당부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 그 밖의 기타충당부채	428,513

비유동 그 밖의 기타충당부채	2,715,487

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 그 밖의 기타충당부채	645,370

비유동 그 밖의 기타충당부채	2,773,630

자금보충의무 및 충당부채에 대한 기술
회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다.회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석27 참조).

출자약정에 따른 자금보충의무 이행에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

출자약정에 따른 장기대여금	1,446

출자약정에 따른 장기대여금에 대한 기술	보고기간종료일 현재 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 1,446백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

출자약정에 따른 장기대여금	1,193

출자약정에 따른 장기대여금에 대한 기술	보고기간종료일 현재 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 1,193백만원을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다.

## 17. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	1,000

발행주식수	16,089,459

자본금	16,089,459

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	1,000

발행주식수	16,089,459

자본금	16,089,459

## 18. 자기주식

자기주식수의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	48,015

자기주식	354,473

전기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	26,122

자기주식	201,859

자기주식수 변동내역에 대한 공시
당기

공시금액

기초 자기주식수	26,122

자기주식의 취득	21,893

기말 자기주식수	48,015

전기

공시금액

기초 자기주식수	0

자기주식의 취득	26,122

기말 자기주식수	26,122

## 19. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	11,644,730

법정적립금	이익준비금	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000

임의적립금	98,600,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	11,644,730

법정적립금	이익준비금	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000

임의적립금	98,600,000

이익준비금에 대한 기술
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	363,856,128

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	366,322,595

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(616,589)

당기순이익(손실)	(1,849,878)

이익잉여금 처분액	4,010,361

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	4,010,361

보통주에 지급될 주당배당금	250

보통주에 지급된 주당배당금

보통주 주당 배당률	0.25

차기이월 미처분이익잉여금	359,845,767

이익잉여금 처분예정일	2026-03-27

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	370,338,429

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	358,703,454

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(71,632)

당기순이익(손실)	11,706,607

이익잉여금 처분액	4,015,834

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	4,015,834

보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 주당배당금	250

보통주 주당 배당률	0.25

차기이월 미처분이익잉여금	366,322,595

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2025-03-28

## 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,618,610

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,673,698

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품과 용역

용역	통신	기타

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	7,399,926	7,399,926	0	0	0	218,684	0	218,684

전기 (단위 : 천원)

제품과 용역

용역	통신	기타

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	0	7,648,865	7,648,865	0	876,846	876,846	147,988	0	147,988

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	218,684	7,399,926	7,618,610

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	147,988	8,525,711	8,673,699

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	0

계약부채	선수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	11,577

계약부채	선수금	11,577

계약부채 기초잔액 중 수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	11,577

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	31,179

## 21. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	9,636,270

판매비와관리비	급여, 판관비	6,615,354

지급수수료, 판관비	562,868

복리후생비, 판관비	498,829

퇴직급여, 판관비	166,264

감가상각비, 판관비	668,835

광고선전비, 판관비	156,934

차량유지비, 판관비	71,077

업무추진비, 판관비	32,766

통신비, 판관비	24,396

여비교통비, 판관비	53,021

소모품비, 판관비	203,309

협회비, 판관비	328,410

보험료, 판관비	31,949

세금과공과, 판관비	64,463

기타판매비와관리비	157,795

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	8,744,682

판매비와관리비	급여, 판관비	5,480,361

지급수수료, 판관비	997,384

복리후생비, 판관비	424,092

퇴직급여, 판관비	130,807

감가상각비, 판관비	661,522

광고선전비, 판관비	121,120

차량유지비, 판관비	78,241

업무추진비, 판관비	27,097

통신비, 판관비	25,057

여비교통비, 판관비	51,402

소모품비, 판관비	141,794

협회비, 판관비	354,189

보험료, 판관비	33,140

세금과공과, 판관비	52,524

기타판매비와관리비	165,952

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용	9,636,270	4,488,186	14,124,456

성격별 비용	임금	6,615,354	1,246,432	7,861,786

수수료비용	562,868	19,995	582,863

복리후생비	498,829	346,138	844,967

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	166,264	109,030	275,294

감가상각비	668,835	13,695	682,530

광고선전비	156,934	0	156,934

통신비

외주용역비	0	2,634,611	2,634,611

성격별 기타비용	967,186	118,285	1,085,471

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용	8,744,682	4,829,148	13,573,830

성격별 비용	임금	5,480,361	1,109,700	6,590,061

수수료비용	997,384	9,947	1,007,331

복리후생비	424,092	275,220	699,312

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	130,807	99,281	230,088

감가상각비	661,522	13,620	675,142

광고선전비	121,120	0	121,120

통신비	0	342,746	342,746

외주용역비	0	2,872,985	2,872,985

성격별 기타비용	929,396	105,649	1,035,045

## 23. 기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,021,966

기타이익	기술료수입	271,424

당기손익인식금융자산처분이익	162,368

당기손익인식금융자산평가이익	1,296,001

잡이익	17,173

기타충당부채의 환입	275,000

기타손실	1,260,360

기타손실	용역비	370,693

기부금	43,000

당기손익인식금융자산처분손실	503

기타의대손상각비	551,430

유형자산처분손실	0

감가상각비, 투자부동산	60,271

잡손실	4,993

관계기업/공동기업투자손상차손	229,470

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	8,207,364

기타이익	기술료수입	184,432

당기손익인식금융자산처분이익	4,665,297

당기손익인식금융자산평가이익	2,943,188

잡이익	26,447

기타충당부채의 환입	388,000

기타손실	1,859,794

기타손실	용역비	537,110

기부금	123,000

당기손익인식금융자산처분손실	0

기타의대손상각비	676,346

유형자산처분손실	1

감가상각비, 투자부동산	60,271

잡손실	221

관계기업/공동기업투자손상차손	462,845

## 24. 주당순이익(손실)

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(1,849,877,520)

가중평균유통보통주식수	16,044,383

기본주당이익(손실)	(115)

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	11,706,607,338

가중평균유통보통주식수	16,085,045

기본주당이익(손실)	728

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당기

보통주

유통주식수의 기초수량	16,063,337

자기주식의 취득	(18,954)

가중평균유통보통주식수	16,044,383

전기

보통주

유통주식수의 기초수량	16,089,459

자기주식의 취득	(4,414)

가중평균유통보통주식수	16,085,045

희석주당이익에 대한 기술
회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 25. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	4,013

전기 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	4,019

## 26. 영업활동 현금흐름

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	88,081,915

현금및현금성자산	보유현금	4,650

예금잔액	0

기업자유예금	29,259

기타현금및현금성자산	88,048,007

자사주신탁	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	70,007,779

현금및현금성자산	보유현금	4,095

예금잔액	1,679

기업자유예금	5,544

기타현금및현금성자산	68,158,437

자사주신탁	1,838,024

기타현금성자산에 대한 기술
기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

자사주신탁에 대한 기술
자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있으며, 당기말 현재 자사주신탁계약은 종료되었습니다.

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(6,806,008)

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	(1,849,878)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,227,559)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	2,420,075

이자수익에 대한 조정	(3,178,068)

이자비용 조정	4,418,441

배당수익에 대한 조정	(7,772,756)

퇴직급여 조정	255,390

감가상각비에 대한 조정	682,529

투자부동산감가상각비 조정	60,271

유형자산처분손실 조정	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 조정	(161,865)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,296,001)

기타의 대손상각비 조정	551,430

복리후생비 조정	19,679

외화환산손실 조정	818,846

외화환산이익 조정	0

충당부채환입액	(275,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	229,470

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,728,571)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	253,756

미수금의 감소(증가)	(185,753)

선급금의 감소(증가)	(730,940)

선급비용의 감소 (증가)	10,855

보증금의 감소(증가)	(234,479)

매입채무의 증가(감소)	37,917

미지급금의 증가(감소)	(48,545)

미지급비용의 증가(감소)	(16,478)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(810,000)

선수금의 증가(감소)	(11,577)

예수금의 증가(감소)	6,673

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(2,934,224)

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	11,706,607

당기순이익조정을 위한 가감	(12,647,759)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	1,997,197

이자수익에 대한 조정	(2,900,882)

이자비용 조정	4,901,570

배당수익에 대한 조정	(8,287,302)

퇴직급여 조정	200,590

감가상각비에 대한 조정	675,142

투자부동산감가상각비 조정	60,271

유형자산처분손실 조정	1

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 조정	(4,665,297)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(2,943,188)

기타의 대손상각비 조정	676,346

복리후생비 조정	22,731

외화환산손실 조정	0

외화환산이익 조정	(2,459,783)

충당부채환입액	(388,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	462,845

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,993,072)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	146,708

미수금의 감소(증가)	(242,235)