대성홀딩스 분기보고서 (2016.09)
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보가. 요약연결재무제표[2016.09.30] [단위:백만원]

구 분	제 34기 3분기	제 33기	제 32 기

[유동자산]	284,892	414,796	499,417

ㆍ현금및현금성자산	137,154	132,241	192,114

ㆍ단기금융상품	69,145	77,629	25,006

ㆍ당기손익인식금융자산	7,476	7,815	4,976

ㆍ매출채권	55,817	179,314	250,189

대손충당금	(949)	(1,750)	(2,325)

ㆍ미청구공사	-	-	1,895

ㆍ미수금	7,956	10,249	16,244

대손충당금	(515)	(560)	(390)

ㆍ미수수익	2,106	1,941	2,040

ㆍ선급금	2,664	2,020	4,356

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	849	481	562

ㆍ선급법인세	220	10	-

ㆍ단기대여금	269	1,871	2,066

대손충당금	-	-	(99)

ㆍ재고자산	3,276	4,112	3,362

[비유동자산]	735,328	724,559	690,781

ㆍ장기금융상품	2,037	2,044	37

ㆍ매도가능증권	2,540	2,352	3,704

ㆍ만기보유증권	18	16	8

ㆍ관계기업 투자	230,213	226,884	212,675

ㆍ장기대여금	472	612	752

ㆍ유형자산	435,962	425,117	403,251

ㆍ투자부동산	2,121	2,192	2,280

ㆍ무형자산	5,441	5,970	6,578

ㆍ보증금	5,154	5,551	4,886

ㆍ장기성매출채권	14,784	15,584	16,600

ㆍ사내근로복지기금자산	13	13	12

ㆍ이연법인세자산	4,272	4,065	4,426

ㆍ창업투자자산	32,296	34,155	35,566

자산총계	1,020,220	1,139,355	1,190,198

[유동부채]	188,656	342,033	454,787

[비유동부채]	288,392	262,225	216,873

부채총계	477,049	604,258	671,660

지배기업 소유주지분	387,845	380,857	367,414

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,658	26,658	26,658

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(16,961)	(15,536)	(14,041)

[이익잉여금]	369,708	361,295	346,356

비지배지분	155,325	154,240	151,124

자 본 총 계	543,171	535,097	518,538

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

나. 요약 연결포괄손익계산서[2016.09.30] [단위:백만원]

구분	제34기 3분기	제33기 3분기	제33기	제32기

매출액	632,976	775,176	1,055,984	1,269,447

매출총이익	93,472	90,854	124,732	122,879

영업이익	14,610	16,656	24,047	24,612

법인세비용차감전계속영업이익	21,132	26,751	33,899	43,765

당기순이익	18,748	23,486	27,663	26,975

지배회사소유주지분	12,434	16,853	19,250	17,759

비지배지분	6,313	6,632	8,413	9,216

총포괄손익	16,213	21,901	24,465	30,192

지배회사소유주지분	11,010	16,266	17,465	19,424

비지배지분	5,203	5,635	7,000	10,768

기본주당이익(손실)	773원	1,040원	1,197원	1,104원

연결에포함된회사수	10개	10개	10개	10개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. ※ 연결회사는 2015년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따 라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였으며, 비교표시된 32기재무제표는 33기재무제표와 비교하기 위하여 재작성하였습니다 . 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2016.09.30] [단위:백만원]

과 목	제34기 3분기	제33기	제32기

[유동자산]	105,310	104,398	113,949

ㆍ현금및현금성자산	87,349	54,099	91,612

ㆍ단기투자자산	14,974	44,548	10,904

ㆍ매출채권	1,492	2,404	2,920

대손충당금	(78)	(78)	(78)

ㆍ미수금	203	835	4,997

ㆍ미수수익	26	3	232

ㆍ선급금	1,400	1,130	2,259

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	208	291	428

ㆍ재고자산	313	1,743	1,254

[비유동자산]	301,391	302,041	298,281

ㆍ장기금융상품	2,002	2,002	2

ㆍ매도가능증권	1,000	816	1,074

ㆍ종속기업및관계기업투자	293,761	294,450	292,965

ㆍ유형자산	2,236	2,269	2,147

토지	1,503	1,503	1,503

건물	629	642	479

기계장치	-	6	10

차량운반구	-	-	-

공구와비품	104	118	155

[무형자산]	958	1,130	1,188

ㆍ개발비	611	657	547

ㆍ 기타의무형자산	11	138	373

ㆍ 회원권	335	335	269

[기타비유동자산]	1,431	1,372	903

자 산 총 계	406,701	406,439	412,231

[유동부채]	57,910	77,787	71,511

[비유동부채]	110,292	90,096	100,188

부 채 총 계	168,203	167,883	171,699

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,611)	(7,611)	(7,611)

[기타포괄손익누계액]	242	99	300

[이익잉여금]	164,056	164,257	166,032

자 본 총 계	238,498	238,555	240,531

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

나. 요약 별도 포괄손익계산서[2016.09.30] [단위:백만원]

과 목	제34기 3분기	제33기 3분기	제33기	제32기

영업수익	20,161	23,974	28,419	33,159

영업이익	5,756	7,315	5,613	7,144

법인세비용차감전순이익	4,231	5,315	2,432	4,021

당기순이익	3,822	4,653	2,336	3,534

세후기타포괄손익	43	(182)	(289)	(153)

총포괄이익	3,965	4,470	2,046	3,380

기본주당순이익	238원	289원	145원	220원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다.

○ 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

- 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.