대성홀딩스 사업보고서 (2017.12)
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 가. 요약연결재무제표 [2017.12.31] [단위:백만원]

구 분	제 35기 (2017.12.31 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)

[유동자산]	354,423	390,145	414,796

ㆍ현금및현금성자산	73,785	77,039	132,241

ㆍ단기금융상품	68,610	121,400	77,629

ㆍ당기손익인식금융자산	4,785	5,853	7,815

ㆍ매출채권	189,273	169,374	179,314

대손충당금	(2,195)	(2,220)	(1,750)

ㆍ미수금	15,599	11,970	10,249

대손충당금	(488)	(532)	(560)

ㆍ미수수익	1,976	2,514	1,941

ㆍ선급금	1,223	1,814	2,020

대손충당금	(581)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	697	489	481

ㆍ선급법인세	-	-	10

ㆍ단기대여금	147	184	1,871

ㆍ재고자산	1,589	2,837	4,112

[비유동자산]	751,765	738,296	724,559

ㆍ장기금융상품	25	2,069	2,044

ㆍ매도가능증권	15,406	18,603	13,484

ㆍ만기보유증권	27	27	16

ㆍ관계기업 투자	240,470	238,149	249,908

ㆍ장기대여금	430	429	612

ㆍ유형자산	464,849	447,451	425,117

ㆍ투자부동산	1,922	2,104	2,192

ㆍ무형자산	4,883	5,372	5,970

ㆍ보증금	4,814	5,098	5,551

ㆍ장기성매출채권	13,024	14,510	15,584

ㆍ사내근로복지기금자산	195	206	13

ㆍ이연법인세자산	5,715	4,272	4,065

자산총계	1,106,188	1,128,442	1,139,355

[유동부채]	352,202	296,366	342,033

[비유동부채]	232,864	287,810	262,225

부채총계	585,066	584,177	604,258

지배기업 소유주지분	402,105	387,463	380,857

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,236	26,658	26,658

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(18,066)	(17,005)	(15,536)

[이익잉여금]	385,495	369,370	361,295

비지배지분	119,016	156,801	154,240

자 본 총 계	521,122	544,265	535,097

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

나. 요약 연결포괄손익계산서[2017.12.31] [단위:백만원]

구분	제35기(2017.01.01~2017.12.31)	제34기 (2016.01.01~2016.12.31)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)

매출액	903,125	874,665	1,055,984

매출총이익	136,584	133,423	124,732

영업이익	24,525	26,940	24,047

법인세비용차감전순이익	33,685	28,055	33,899

당기순이익	32,183	23,360	27,663

지배회사소유주지분	21,066	14,200	19,250

비지배지분	11,117	9,159	8,413

총포괄손익	29,132	18,501	24,465

지배회사소유주지분	19,086	10,628	17,465

비지배지분	10,046	7,872	7,000

기본주당이익(손실)	1,107원	774원	1,196원

연결에포함된회사수	10개	10개	10개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다.

2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2017.12.31] [단위:백만원]

과 목	제35기(2017.12.31 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)

[유동자산]	53,077	106,284	104,398

ㆍ현금및현금성자산	20,941	33,282	54,099

ㆍ단기투자자산	29,466	69,857	44,548

ㆍ매출채권	2,284	1,723	2,404

대손충당금	(60)	(78)	(78)

ㆍ미수금	116	341	835

ㆍ미수수익	25	69	3

ㆍ선급금	696	1,409	1,130

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	187	192	291

ㆍ재고자산	-	67	1,743

[비유동자산]	341,956	301,560	302,041

ㆍ장기금융상품	2	2,011	2,002

ㆍ매도가능증권	928	1,042	816

ㆍ종속기업및관계기업투자	336,674	293,781	294,450

ㆍ유형자산	2,234	2,297	2,269

토지	1,503	1,503	1,503

건물	608	625	642

기계장치	-	-	6

차량운반구	66	83	-

공구와비품	57	86	118

[무형자산]	816	1,006	1,130

ㆍ개발비	482	667	657

ㆍ 기타의무형자산	3	7	138

ㆍ 회원권	331	331	335

[기타비유동자산]	1,300	1,421	1,372

자 산 총 계	395,033	407,845	406,439

[유동부채]	53,716	58,174	77,787

[비유동부채]	99,928	109,773	90,096

부 채 총 계	153,645	167,947	167,883

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,611)	(7,611)	(7,611)

[기타포괄손익누계액]	186	274	99

[이익잉여금]	167,003	165,423	164,257

자 본 총 계	241,388	239,897	238,555

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

나. 요약 별도 포괄손익계산서[2017.12.31] [단위:백만원]

과 목	제35기(2017.01.01~2017.12.31)	제34기 (2016.01.01~2016.12.31)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)

영업수익	25,265	28,450	28,419

영업이익	9,073	9,708	5,613

법인세비용차감전순이익	6,667	7,606	2,432

당기순이익	6,125	7,020	2,336

세후기타포괄손익	(612)	(1,656)	(289)

총포괄이익	5,512	5,364	2,046

기본주당순이익	381원	436원	145원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제 표입니다

○ 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 27 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.