대성홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제40기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제39기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 20 22 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,558,442	14,558,442	12,960,423	12,960,423

당기손익-공정가치금융자산(*2)	21,768,038	21,768,038	21,817,291	21,817,291

매출채권	1,921,972	1,921,972	1,576,511	1,576,511

미수금	7,937,094	7,937,094	38,500	38,500

미수수익	30,452	30,452	28,345	28,345

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

보증금(*2)	983,883	983,883	983,883	983,883

소계	47,203,881	47,203,881	37,408,953	37,408,953

금융부채

매입채무	556,436	556,436	790,722	790,722

미지급금(*1)	656,160	656,160	604,429	604,429

미지급비용(*1)	201,984	201,984	212,877	212,877

미지급배당금	4,054,349	4,054,349	31,984	31,984

사채(*2)	109,821,555	107,431,732	109,789,776	108,501,014

금융보증채무	2,687	2,687	3,700	3,700

소계	115,293,171	112,903,348	111,433,488	110,144,726

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,063,319	19,596,047	108,671	21,768,037

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,417,452	19,291,168	108,671	21,817,291

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	88,841	3	순자산가치법	-

채권 등	19,596,047	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	19,704,718

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	88,841	3	순자산가치법	-

채권 등	19,291,168	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	19,399,839

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	14,558,442	-	14,558,442

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	21,768,038	-	-	21,768,038

매출채권	-	1,921,972	-	1,921,972

미수금	-	7,937,094	-	7,937,094

미수수익	-	30,452	-	30,452

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	983,883	-	983,883

소계	21,768,038	25,435,843	-	47,203,881

금융부채

매입채무	-	-	556,436	556,436

미지급금(*1)	-	-	656,160	656,160

미지급비용(*1)	-	-	201,984	201,984

미지급배당금	-	-	4,054,349	4,054,349

사채(*2)	-	-	109,821,555	109,821,555

금융보증채무	-	-	2,687	2,687

소계	-	-	115,293,171	115,293,171

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	12,960,423	-	12,960,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	21,817,291	-	-	21,817,291

매출채권	-	1,576,511	-	1,576,511

미수금	-	38,500	-	38,500

미수수익	-	28,345	-	28,345

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	983,883	-	983,883

소계	21,817,291	15,591,662	-	37,408,953

금융부채

매입채무	-	-	790,722	790,722

미지급금(*1)	-	-	604,429	604,429

미지급비용(*1)	-	-	212,877	212,877

미지급배당금	-	-	31,984	31,984

사채(*2)	-	-	109,789,776	109,789,776

금융보증채무	-	-	3,700	3,700

소계	-	-	111,433,488	111,433,488

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)	37,211	-

평가손익(지분상품 관련)	(354,133)	(172,340)

처분손익(채무상품 관련)	26,284	-

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익	20,042	32,148

손상/환입(당기손익)	(49)	(48)

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(454,455)	(565,524)

외환차손익	820	(64)

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	2,063,319	2,417,452

기타비유동항목	108,671	108,671

소계	2,171,990	2,526,123

유동항목

채권 등	19,596,047	19,291,168

소계	19,596,047	19,291,168

합계	21,768,037	21,817,291

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(354,133)	(172,340)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	63,495	-

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -회사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,921,972	1,576,511

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,921,972	1,576,511

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	14,558,442	-	14,558,442	12,960,423	-	12,960,423

미수금	7,937,094	-	7,937,094	38,500	-	38,500

미수수익	30,452	-	30,452	28,345	-	28,345

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

보증금	265,040	718,843	983,883	265,040	718,843	983,883

상각후원가측정금융자산 계	22,791,028	722,843	23,513,871	13,292,308	722,843	14,015,151

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	회계전산시스템 관리	관계기업 등	한국

교육콘텐츠	교육 프로그램 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 서울도시가스㈜이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 6,786백만원(전분기 6,766백만원), 1,977백만원(전분기 1,977백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	374,813,552	8,185,641	102,400	383,101,593

종속기업및관계기업 투자	332,527,134	-	-	332,527,134

유형 및 무형자산 등	3,221,697	128,779	2	3,350,478

비유동자산(유무형자산)의 취득	20,865	-	-	20,865

총부채	128,967,060	946,065	119,964	130,033,089

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	364,954,415	8,515,568	102,647	373,572,630

종속기업및관계기업 투자	332,676,634	-	-	332,676,634

유형 및 무형자산 등	3,338,295	125,426	2	3,463,723

비유동자산(유무형자산)의 취득	-	-	-	-

총부채	123,749,791	1,200,501	120,170	125,070,462

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	11,767,029	1,423,962	-	13,190,991

내부수익	-	(1,831)	-	(1,831)

매출액	11,767,029	1,422,130	-	13,189,159

영업이익	10,183,423	268,473	(41)	10,451,855

감가상각비 등	(123,672)	(10,429)	-	(134,101)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,200,119	1,514,184	2,321	10,716,624

내부수익	-	(1,831)	-	(1,831)

매출액	9,200,119	1,512,352	2,321	10,714,792

영업이익	7,719,141	327,726	1,318	8,048,185

감가상각비 등	(128,378)	(10,440)	-	(138,818)

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	2,390,416	235,062	2,490,190	235,062

처분	(9)	-	(1,103)	-

상각	(20,831)	-	(25,444)	-

분기말	2,369,576	235,062	2,463,643	235,062

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	745,840	838,246

합계	745,840	838,246

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	452,071	429,655

비유동	300,947	414,363

합계	753,018	844,018

당분기 중 증가된 사용권자산은 21백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	113,271	113,373

합계	113,271	113,373

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,209	2,088

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,621	3,625

당분기 중 리스의 총 현금유출은 120백만원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	332,676,634	332,033,535

주식의 취득	312,500	-

주식의 처분	(462,000)	(34,400)

계정재분류(*)	-	(1)

분기말 장부금액	332,527,134	331,999,134

(*) 전분기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	-	109,789,776	57,860	109,839,957

차입	-	-	8,800	50,000,000

상환	-	-	(57,860)	(50,000,000)

사채할인발행차금상각	-	31,778	-	32,695

기타	-	-	-	(180,240)

분기말	-	109,821,554	8,800	109,692,412

12. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,789,076	10,785,032

사외적립자산의 공정가치	(10,643,407)	(10,731,694)

계	145,669	53,338

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	97,546	117,915

이자원가	82,183	62,028

사외적립자산 이자수익	(81,773)	(61,742)

계	97,956	118,201

13. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	4,227,000	4,496,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	-

충당금환입	-	(269,000)

기말	4,227,000	4,227,000

유동항목	-	-

비유동항목	4,227,000	4,227,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터㈜에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대구그린에너지센터㈜에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터㈜에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석20참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	988,097	986,837

제수수료	262,272	133,234

복리후생비	81,716	75,817

퇴직급여	83,306	97,422

감가상각비	131,936	136,651

광고선전비	40,942	60,900

자동차비	23,379	15,885

접대비	7,134	4,405

통신비	5,829	5,756

여비교통비	3,571	4,738

소모품비	25,702	14,957

회비	9,400	11,355

보험료	4,936	5,169

세금과공과	4,755	4,890

기타	30,419	31,885

계	1,703,394	1,589,901

15. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	44,112	43,610

당기손익-공정가치금융자산처분이익	26,284	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	37,211	-

잡이익	280	2,633

계	107,887	46,243

기타비용:

용역비용	78,549	67,314

당기손익-공정가치금융자산평가손실	354,133	172,340

기타의대손상각비	48,523	47,971

유형자산처분손실	9	466

잡손실	6	4

계	481,220	288,095

16. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	8,588,701,028	6,573,114,584

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	534	409

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,568	2,401

보통예금	105,728	65,517

기업자유예금	743	727

기타현금성자산(*)	14,448,403	12,891,778

계	14,558,442	12,960,423

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,588,701	6,573,115

조정 :

법인세비용	1,052,020	697,691

이자수익	(20,042)	(32,148)

이자비용	458,664	567,612

배당금수익	(10,743,842)	(8,403,172)

퇴직급여	97,956	118,201

감가상각비	134,102	138,817

유형자산처분손실	9	466

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(26,284)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(37,211)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	354,133	172,340

기타의대손상각비	48,523	47,971

복리후생비	1,968	2,233

소계	(8,680,004)	(6,689,989)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(345,460)	(232,471)

미수금의 증감	(49,617)	(50,802)

선급금의 증감	-	(848)

선급비용의 증감	2,204	2,204

매입채무의 증감	(234,286)	(170,319)

미지급금의 증감	171,979	154,875

미지급비용의 증감	(29,856)	(29,113)

퇴직금의 지급	(5,625)	(1,280)

예수금의 증감	50,067	67,743

소계	(440,594)	(260,011)

합계	(531,897)	(376,885)

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11%입니다.19. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

20. 우발채무 및 약정사항 : 가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 4억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 4,227백만원을 충당부채로 반영하였습니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 - 회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜	72.07	72.07

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지제5서비스㈜(*1)	72.07	72.07

대성에너지제6서비스㈜(*1)	72.07	72.07

대성에너지제7서비스㈜(*1)	72.07	72.07

대성에너지서비스1센터㈜(*1)	72.07	72.07

대성에너지서비스2센터㈜(*1)	72.07	72.07

대성에너지서비스3센터㈜(*1)	72.07	72.07

(*1) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	사용권자산 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,786,174	12,393	20,865	96

대성창업투자㈜	150,109	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,239,435	-	-	-

대성환경에너지㈜	4,215	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,199	21,271	-	-

대성이앤씨㈜	12	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,668	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,617	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,665	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	1,638	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	1,644	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	1,859	-	-	-

소계	8,192,235	33,664	20,865	96

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

대성세컨더리투자조합	2,838,529	-	-	-

소계	4,816,029	-	-	-

기타 특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,020	19,284	-	704

기타	2,035	3,192	-	-

소계	3,055	22,476	-	704

계	13,011,319	56,140	20,865	800

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,766,311	6,322	68

대성창업투자㈜	86,281	-	-

대성청정에너지㈜	1,218,346	-	-

대성환경에너지㈜	483,866	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,137	20,165	-

대성이앤씨㈜	12	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,618	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,522	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,565	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	1,532	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	1,594	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	-	-	-

소계	8,564,784	26,487	68

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-

대성세컨더리투자조합	25,803	-	-

소계	2,003,303	-	-

기타 특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	983	19,308	3,678

기타	1,983	1,183	-

소계	2,966	20,491	3,678

계	10,571,053	46,978	3,746

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	1,333,594	5,165,040	1,934	8,367

대성창업투자㈜	165,120	-	-	-

대성청정에너지㈜	170,594	1,000,000	-	-

대성환경에너지㈜	3,386	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	806	-	7,802	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	611	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	593	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	610	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	601	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	603	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	682	-	-

소계	1,677,207	6,165,040	9,736	8,367

관계기업	서울도시가스㈜	-	1,977,500	-	-

소계	-	1,977,500	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	379	-	7,067	114,857

기타	743	-	434	-

소계	1,122	-	7,501	114,857

계	1,678,329	8,142,540	17,237	123,224

(*) 기타채권은 배당금 미수금을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	989,306	265,040	1,870	(7,321)

대성창업투자㈜	60,705	-	-	-

대성청정에너지㈜	128,645	-	-	-

대성환경에너지㈜	5,894	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	785	-	7,409	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	593	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	558	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	574	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	562	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	585	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	654	-	-

소계	1,188,868	265,040	9,279	(7,321)

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	369	-	7,061	119,554

기타	725	-	-	-

소계	1,094	-	7,061	119,554

계	1,189,962	265,040	16,340	112,233

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.바. 지급보증 및 담보제공 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 4억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

사. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	597,395	527,777

퇴직급여	59,740	52,778

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 22. 재무위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.(2) 주가변동위험회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하기 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.(3) 이자율변동위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나 . 신용위험 - (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	-	60,000

분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

분기말 매출채권 대손충당금	-	60,000

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	633,611	446,882

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	48,523	47,971

분기말 미수금 손실충당금	682,134	494,853