대성홀딩스 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계처리방침 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익

가. 기능통화와 표시통화 - 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	2 - 5년

공구와비품	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산가. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 나. 회원권 -회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 가. 분류 및 측정 - 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 순확정급여부채 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화 및 용역이 제공되는 시점 및 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.19 리스회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 회사가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 .

2.21 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 (주석14)회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 (주석5)활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융상품의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채의 측정 (주석13)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스 (주석10)리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 충당부채의 측정 (주석15)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(7) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 재무위험관리 :회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 -(1) 주가변동위험

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

NASDAQ	363,551	565,684	363,551	565,684

(2) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험 -(1) 매출채권당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기초 손실충당금	-	60,000

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(60,000)

환입된 미사용 금액	-	-

당기말 손실충당금	-	-

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).

① 당기말

구분	60일 이내
정상	60일 ~ 150일
이내, 연체	120일 ~ 360일
이내, 연체	12개월 초과
연체	계

기대 손실률	0.0%	0.0%	0.0%	100%

총 장부금액	1,955,882	-	-	-	1,955,882

손실충당금	-	-	-	-	-

② 전기말

구분	60일 이내
정상	60일 ~ 150일
이내, 연체	120일 ~ 360일
이내, 연체	12개월 초과
연체	계

기대 손실률	0.0%	0.0%	0.0%	100%

총 장부금액	1,576,511	-	-	-	1,576,511

손실충당금	-	-	-	-	-

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 중 미수금에 대해 손실충당금을 인식하고 있으며, 관련 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 손실충당금	633,611	446,882

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	169,619	186,729

미사용금액 환입	-	-

기말 손실충당금	803,230	633,611

다. 유동성 위험 -회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	960,390	-	-	-	960,390

차입금	20,000,000	-	-	-	20,000,000

사채	60,432,175	537,375	50,179,125	-	111,148,675

리스부채	108,830	223,993	81,540	-	414,363

기타금융부채(*)	5,566,156	-	-	-	5,566,156

계	87,067,551	761,368	50,260,665	-	138,089,584

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구 분	3개월 미만	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	계

매입채무	790,722	-	-	-	790,722

사채	432,175	1,296,525	111,148,675	-	112,877,375

리스부채	110,800	332,401	402,601	21,600	867,402

기타금융부채 등(*)	5,894,319	-	-	-	5,894,319

계	7,228,016	1,628,926	111,551,276	21,600	120,429,818

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	158,824,487	125,070,462

자 본	284,374,312	248,502,167

부채비율	55.85%	50.33%

5. 공정가치 : 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	44,844,205	44,844,205	12,960,423	12,960,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	74,662,336	74,662,336	21,817,291	21,817,291

매출채권	1,955,882	1,955,882	1,576,511	1,576,511

미수금	36,233	36,233	38,500	38,500

미수수익	29,986	29,986	28,345	28,345

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

보증금	983,883	983,883	983,883	983,883

소계	122,516,525	122,516,525	37,408,953	37,408,953

금융부채

매입채무	960,390	960,390	790,722	790,722

미지급금(*1)	1,125,493	1,125,493	604,429	604,429

단기차입금	20,000,000	20,000,000	-	-

미지급비용(*1)	404,211	404,211	212,877	212,877

미지급배당금	34,893	34,893	31,984	31,984

사채(*2)	109,920,576	107,705,521	109,789,776	108,501,014

금융보증채무	899	899	3,700	3,700

소계	132,446,462	130,231,407	111,433,488	110,144,726

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액이며, 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,553,635	73,000,030	108,671	74,662,336

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,417,452	19,291,168	108,671	21,817,291

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법

비상장주식	88,841	3	순자산가치법

채권 등	73,000,030	2	현재가치기법 등

소계	73,108,701

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법

비상장주식	88,841	3	순자산가치법

채권 등	19,291,168	2	현재가치기법 등

소계	19,399,839

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	44,844,205	-	44,844,205

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	74,662,336	-	-	74,662,336

매출채권	-	1,955,882	-	1,955,882

미수금	-	36,233	-	36,233

미수수익	-	29,986	-	29,986

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

보증금	-	983,883	-	983,883

소계	74,662,336	47,854,189	-	122,516,525

금융부채

매입채무	-	-	960,390	960,390

미지급금(*1)	-	-	1,125,493	1,125,493

단기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000

미지급비용(*1)	-	-	404,211	404,211

미지급배당금	-	-	34,893	34,893

사채(*2)	-	-	109,920,576	109,920,576

금융보증채무	-	-	899	899

소계	-	-	132,446,462	132,446,462

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	12,960,423	-	12,960,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	21,817,291	-	-	21,817,291

매출채권	-	1,576,511	-	1,576,511

미수금	-	38,500	-	38,500

미수수익	-	28,345	-	28,345

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	983,883	-	983,883

소계	21,817,291	15,591,662	-	37,408,953

금융부채

매입채무	-	-	790,722	790,722

미지급금(*1)	-	-	604,429	604,429

미지급비용(*1)	-	-	212,877	212,877

미지급배당금	-	-	31,984	31,984

사채(*2)	-	-	109,789,776	109,789,776

금융보증채무	-	-	3,700	3,700

소계	-	-	111,433,488	111,433,488

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)	636,591	81,745

평가손익(지분상품 관련)	(863,817)	569,219

처분손익(채무상품 관련)	721,746	-

(2) 상각후원가측정 금융자산

외화환산손익	(6,479)	-

이자수익	540,131	120,602

손상/환입(당기손익)	(169,619)	(186,729)

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(2,036,442)	(1,968,912)

외환차손익	12,152	3,998

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,553,635	2,417,452

기타비유동항목	108,671	108,671

유동항목

채권 등	73,000,030	19,291,168

합 계	74,662,336	21,817,291

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(863,817)	569,219

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	1,358,337	81,745

합 계	494,520	650,964

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,955,882	1,576,511

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,955,882	1,576,511

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	44,844,205	-	44,844,205	12,960,423	-	12,960,423

미수금	36,233	-	36,233	38,500	-	38,500

미수수익	29,986	-	29,986	28,345	-	28,345

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

보증금	983,103	780	983,883	265,040	718,843	983,883

상각후원가측정금융자산 계	45,893,527	4,780	45,898,307	13,292,308	722,843	14,015,151

8. 종속기업 및 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)(*4)	장부금액	지분율(%)(*4)	장부금액

종속기업	대성에너지㈜	한국	71.27	163,716,169	71.27	163,716,169

대성청정에너지㈜	한국	100.00	41,590,200	100.00	41,590,200

대성글로벌네트웍㈜	한국	100.00	4,978,058	100.00	4,978,058

대성이앤씨㈜(*5)	한국	100.00	3,856,532	80.12	2,968,000

대성창업투자㈜(*1)	한국	47.16	19,968,394	47.16	19,968,394

대성환경에너지㈜	한국	71.00	9,154,197	71.00	9,154,197

소 계	243,263,550	242,375,018

관계기업	대구그린에너지센터(주)(*2)	한국	2.55	-	2.55	-

일자리창출투자펀드	한국	-	-	2.90	43,500

대성세컨더리투자조합(*3)	한국	10.00	-	10.00	-

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*3)	한국	14.30	538,000	14.30	1,000,000

서울도시가스㈜	한국	17.60	66,852,100	22.60	85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*3)	한국	5.33	689,600	5.33	689,600

대성 따뜻한 임팩트 투자조합(*3)	한국	10.00	1,260,000	10.00	1,260,000

Daesung America Inc.	미국	38.96	964,342	38.96	964,342

영호남 지역균형발전 특구펀드(*3)	한국	2.63	250,000	-	125,000

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합(*3)	한국	2.86	750,000	-	375,000

대성 투게더 청년창업 투자조합(*3)	한국	10.00	400,000	-	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합(*3)	한국	9.10	2,000,000	-	-

소 계	73,704,042	90,301,616

계	316,967,592	332,676,634

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.(*4) 상기 지분율은 명목지분율입니다.(*5) 당기에 추가로 주식을 취득하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초 장부금액	332,676,634	332,033,535

주식의 취득(*1)	3,788,532	677,500

주식의 처분(*2)	(19,497,574)	(34,400)

계정재분류	-	(1)

기말 장부금액	316,967,592	332,676,634

(*1) 당기 중 대성이앤씨㈜, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합을 전기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 및 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합를 매입하였습니다(주석27참조).(*2) 당기 중 서울도시가스㈜ 주식 25만주를 처분하였고, 당기 중 일자리창출투자펀드, 신한은행-대성문화콘텐츠투자조합을 전기 중 대성글로벌위너청년창업투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	86,028,040	94,680,002

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	5,887,600	3,493,100

최대 노출금액(*)	5,887,600	3,493,100

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

9. 유형자산 :당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	726,698	-	-	(22,185)	704,513	887,412	(182,899)

기계장치	6	-	(1)	-	5	61,488	(61,483)

차량운반구	140,031	16,755	(125,986)	(14,320)	16,480	120,331	(103,851)

공구와비품	20,919	221,525	(21)	(23,700)	218,723	1,131,325	(912,602)

계	2,390,415	238,280	(126,008)	(60,205)	2,442,482	3,703,317	(1,260,835)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	748,883	-	-	(22,185)	726,698	887,412	(160,714)

기계장치	6	-	-	-	6	63,388	(63,382)

차량운반구	197,258	-	(1,102)	(56,125)	140,031	314,183	(174,152)

공구와비품	41,281	-	(10)	(20,352)	20,919	1,037,655	(1,016,736)

계	2,490,189	-	(1,112)	(98,662)	2,390,415	3,805,399	(1,414,984)

10. 리스 :(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	406,028	838,246

합계	406,028	838,246

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	332,713	429,655

비유동	81,650	414,363

합계	414,363	844,018

당기 중 증가된 사용권자산은 21백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	453,083	453,233

합계	453,083	453,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,777	9,647

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,483	14,794

당기 중 리스의 총 현금유출은 479백만원입니다.

11. 무형자산 :당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말	취득원가	상각누계액	손상차손
누계액

회원권	235,062	-	-	-	-	235,062	263,596	-	(28,534)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말	취득원가	상각누계액	손상차손
누계액

회원권	235,062	-	-	-	-	235,062	263,596	-	(28,534)

12. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

은행차입금	신한은행	6.21	20,000,000	-

계	20,000,000	-

나. 사채

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제12회무보증사채	2020.02.21	2023.02.21	1.69	60,000,000	60,000,000

제13회무보증사채	2021.02.22	2024.02.22	1.43	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(79,424)	(210,224)

소계	109,920,576	109,789,776

차감: 유동성대체분	(59,990,529)	-

차감계	49,930,047	109,789,776

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

사채	49,930,047	47,907,813	109,789,776	108,501,014

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 5.469%(전기말 2.538%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

13. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,786,999	10,785,032

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,332,907)	(10,731,694)

계	(545,908)	53,338

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치 중 545,908천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	390,185	471,659

이자원가	328,730	248,112

사외적립자산 이자수익	(327,092)	(246,968)

계	391,823	472,803

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	10,785,033	10,101,352

당기근무원가	390,185	471,659

이자원가	328,730	248,112

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(249,199)	(71,676)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(159,963)	257,012

지급액(*)	(307,788)	(221,427)

기말금액	10,786,998	10,785,032

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	10,731,695	10,055,164

이자수익	327,092	246,968

재측정요소	(109,974)	(100,291)

기여금	670,000	750,000

지급액(*1)	(285,906)	(220,147)

기말금액	11,332,907	10,731,694

(*1) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액이 포함되어 있습니다.마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	11,332,907	10,731,694

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	2.00%	2.00%

할인율	5.56%	3.07%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(83,755)	92,457

임금인상율	1.0%	94,958	(87,407)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,155백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 5년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	161,640	427,636	838,798	3,148,936	4,577,010

14. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	16,390,656	780,446

전기법인세의 조정사항	-	-

총당기법인세	16,390,656	780,446

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,234,990)	412,998

자본에 직접 가감된 이연법인세	(65,821)	62,838

법인세비용	14,089,845	1,256,282

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	(65,821)	62,838

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	53,750,988	7,492,420

적용세율에 따른 법인세	12,545,739	1,626,332

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(719,108)	(814,963)

세무상 차감되지 않는 비용	9,309	6,694

이연법인세 미인식 일시적차이	-	-

기타	2,253,905	438,219

법인세비용	14,089,845	1,256,282

유효세율	26.21%	16.77%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	134,422	27,514	-	161,936

퇴직급여충당금	2,307,011	(32,891)	(90,016)	2,184,104

기타	1,491,099	(249,192)	-	1,241,907

소계	3,932,532	(254,569)	(90,016)	3,587,947

이연법인세부채

관계기업투자	(8,892,627)	2,345,800	-	(6,546,827)

퇴직보험	(2,307,011)	33,249	24,194	(2,249,568)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(416,080)	201,342	-	(214,738)

기타	(192,165)	(25,011)	-	(217,176)

소계	(11,807,883)	2,555,380	24,194	(9,228,309)

순액	(7,875,351)	2,300,811	(65,822)	(5,640,362)

(2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	107,186	27,236	-	134,422

퇴직급여충당금	2,130,063	136,174	40,774	2,307,011

기타	1,467,903	23,196	-	1,491,099

소계	3,705,152	186,606	40,774	3,932,532

이연법인세부채

관계기업투자	(8,648,080)	(244,547)	-	(8,892,627)

퇴직보험	(2,130,063)	(199,012)	22,064	(2,307,011)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(290,852)	(125,228)	-	(416,080)

기타	(98,510)	(93,655)	-	(192,165)

소계	(11,167,505)	(662,442)	22,064	(11,807,883)

순액	(7,462,353)	(475,836)	62,838	(7,875,351)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	3,426,011	3,798,109

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	161,936	134,422

소계	3,587,947	3,932,532

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(9,088,994)	(11,783,663)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(139,315)	(24,220)

소계	(9,228,309)	(11,807,883)

이연법인세자산(부채) 순액	(5,640,362)	(7,875,351)

바. 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	종속기업 및 관계기업투자 등	12,545,406	12,545,406

15. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초	4,227,000	4,496,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	-

충당금환입	(394,000)	(269,000)

기말	3,833,000	4,227,000

유동항목	-	-

비유동항목	3,833,000	4,227,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충 및 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대구그린에너지센터(주)에 대한 자금보충 및 제공의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하였으며, 향후 지출이 예상되는 금액에 대해 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무를 부담하고 있으며, 약정기간동안 대구그린에너지센터(주)에 지급할 것으로 예상되는 순운영비용에 대해서도 충당부채를 설정하였습니다(주석26참조).16. 자본금 :보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

17. 이익잉여금 :가. 이익잉여금의 세부내역 - 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	99,930,589	64,058,444

전기이월이익잉여금	60,036,079	58,045,095

순확정급여부채의 재측정요소	233,367	(222,789)

당기순이익	39,661,143	6,236,138

이익잉여금 처분액	-	4,022,365	-	4,022,365

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(25%) 전기 250원(25%))	4,022,365	-	4,022,365	-

차기이월 미처분이익잉여금	-	95,908,224	-	60,036,079

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 31일입니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,754,616	7,866,896

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기	용역매출	통신매출	교육매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	7,772,914	858,150	-	123,552	8,754,616

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	123,552	123,552

기간에 걸쳐 인식	7,772,914	858,150	-	-	8,631,064

전기	용역매출	통신매출	교육매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	6,894,648	829,033	8,542	134,673	7,866,896

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	134,673	134,673

기간에 걸쳐 인식	6,894,648	829,033	8,542	-	7,732,223

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당기	전기

계약부채-선수금	34,295	-

계약부채 합계	34,295	-

19. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	4,304,768	3,563,020

제수수료	711,283	573,641

복리후생비	329,629	325,410

퇴직급여	328,384	388,774

감가상각비	490,833	543,232

광고선전비	149,192	127,683

자동차비	87,161	72,439

접대비	21,708	19,914

통신비	21,463	21,699

여비교통비	109,862	20,240

소모품비	129,362	85,124

회비	344,496	13,659

보험료	22,366	22,060

세금과공과	28,911	24,580

기타	129,693	158,143

계	7,209,111	5,959,618

20. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

급여	4,304,768	1,056,880	5,361,648

제수수료	711,283	8,496	719,779

복리후생비	329,629	233,624	563,253

퇴직급여	328,384	92,797	421,181

감가상각비	490,833	22,455	513,288

광고선전비	149,192	-	149,192

통신수수료	-	341,983	341,983

외주용역비	-	2,620,420	2,620,420

기타	895,022	89,109	984,131

계	7,209,111	4,465,764	11,674,875

나. 전기 -

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

급여	3,563,020	1,027,506	4,590,526

제수수료	573,641	9,545	583,186

복리후생비	325,410	190,235	515,645

퇴직급여	388,774	84,028	472,802

감가상각비	543,232	8,664	551,896

광고선전비	127,683	-	127,683

통신수수료	-	341,517	341,517

외주용역비	-	2,396,541	2,396,541

기타	437,858	98,655	536,513

계	5,959,618	4,156,691	10,116,309

21. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

용역수입	154,199	169,754

당기손익-공정가치금융자산처분이익	721,746	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	636,591	650,964

종속기업및관계기업투자처분이익	46,634,513	-

유형자산처분이익	24,014	237

잡이익	137,609	141,584

충당부채환입액	394,000	269,000

계	48,702,672	1,231,539

기타비용:

용역비용	389,381	320,308

기부금	171,000	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	863,817	-

기타의대손상각비	169,619	186,729

유형자산처분손실	22	472

잡손실	379	19

계	1,594,218	507,528

22. 주당이익 :당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 보통주 당기순이익	39,661,142,869	6,236,138,201

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	2,465	388

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4.019백만원)

24. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	3,973	2,401

보통예금	89,370	65,517

기업자유예금	591	727

기타현금성자산(*)	44,750,271	12,891,778

계	44,844,205	12,960,423

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	39,661,143	6,236,138

조정 :

법인세비용	14,089,845	1,256,282

이자수익	(540,131)	(120,602)

이자비용	2,050,219	1,978,559

배당금수익	(11,067,209)	(10,871,780)

퇴직급여	391,823	472,803

감가상각비	513,289	551,896

유형자산처분손실	22	472

유형자산처분이익	(24,014)	(237)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(721,746)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(636,591)	(650,964)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	863,817	-

종속기업및관계기업투자처분이익	(46,634,513)	-

기타의대손상각비	169,619	186,729

복리후생비	(17,786)	(6,575)

외화환산손익	6,479	-

충당부채전입액	(394,000)	(269,000)

소계	(41,950,877)	(7,472,417)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(379,370)	(165,420)

미수금의 증감	(167,353)	(187,834)

선급금의 증감	(34,783)	212

선급비용의 증감	(29,900)	-

매입채무의 증감	169,668	35,277

미지급금의 증감	588,090	415,158

미지급비용의 증감	122,333	16,854

퇴직금의 지급	(21,882)	(1,280)

사외적립자산 납입액	(670,000)	(750,000)

선수금의 증감	34,295	-

예수금의 증감	13,975	27,708

소계	(374,927)	(609,325)

합계	(2,664,661)	(1,845,604)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금융보증채무의 상각	2,801	8,287

사채의 유동성 대체	59,990,529	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성사채	사채	리스부채

당기초 순부채	-	-	109,789,777	844,018	110,633,795

현금흐름	20,000,000	-	-	(464,297)	19,535,703

기타비금융변동	-	59,990,529	(59,859,730)	34,642	165,441

당기말 순부채	20,000,000	59,990,529	49,930,047	414,363	130,334,939

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성사채	사채	리스부채

당기초 순부채	57,860	49,990,204	59,849,753	472,061	110,369,878

현금흐름	-	(50,000,000)	49,819,760	(463,601)	(643,841)

기타비금융변동	(57,860)	9,796	120,264	835,558	907,758

당기말 순부채	-	-	109,789,777	844,018	110,633,795

25. 금융보증계약 :당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	상각	기말

금융보증채무	3,700	(2,801)	899

나. 전기 -

구분	기초	상각	기말

금융보증채무	11,987	(8,287)	3,700

26. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 2억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 400억원, 미사용액 200억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 144백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 3,833백만원을 충당부채로 반영하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 -회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

대성에너지㈜(*1)	72.07	72.07

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	100.00	80.12

대성에너지제5서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 1센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 2센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 3센터㈜(*2)	72.07	72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%, 주석8 참조).(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	-	일자리창출투자펀드

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	-

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	투자거래	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	11,671,961	30,696	-	-	20,865	231

대성창업투자㈜	193,053	-	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	2,094,996	-	-	-	-	-

대성환경에너지㈜	11,289	-	-	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	8,795	85,079	-	-	-	-

대성이앤씨㈜	60	-	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	6,671	-	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	6,467	-	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	6,660	-	-	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	6,553	-	-	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	6,575	-	-	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	7,436	-	-	-	-	-

소계	14,020,516	115,775	-	-	20,865	231

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	-

일자리창출투자펀드	97,163	-	-	-	-	-

대성세컨더리투자조합	3,036,267	-	-	-	-	-

소계	5,110,930	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,083	77,153	-	-	-	2,814

기타	8,130	7,139	31,818	888,532	-	-

소계	12,213	84,292	31,818	888,532	-	2,814

계	19,143,659	200,067	31,818	888,532	20,865	3,045

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	11,461,953	23,334	-	161

대성창업투자㈜	195,923	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,749,618	-	-	-

대성환경에너지㈜	502,888	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	8,552	80,935	-	-

대성이앤씨㈜	60	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	6,473	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	6,089	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	6,261	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	6,128	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	6,377	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	7,137	-	-	-

소계	13,957,459	104,269	-	161

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

일자리창출투자펀드	294,541	-	-	-

대성세컨더리투자조합	2,177,315	-	-	-

소계	4,449,356	-	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,959	77,131	-	3,246

기타	7,907	4,682	-	-

소계	11,866	81,813	-	3,246

계	18,418,681	186,082	-	3,407

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	1,162,986	265,040	1,934	-

대성창업투자㈜	20,797	-	-	-

대성청정에너지㈜	152,582	-	-	-

대성환경에너지㈜	625	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	805	-	7,796	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	611	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	593	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	610	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	601	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	603	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	682	-	-	-

소계	1,341,502	265,040	9,730	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	379	-	7,076	100,768

기타	743	-	681	-

소계	1,122	-	7,757	100,768

계	1,342,624	265,040	17,487	100,768

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	989,306	265,040	1,870	(7,321)

대성창업투자㈜	60,705	-	-	-

대성청정에너지㈜	128,645	-	-	-

대성환경에너지㈜	5,894	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	785	-	7,409	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	593	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	558	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	574	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	562	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	585	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	654	-	-	-

소계	1,188,868	265,040	9,279	(7,321)

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	369	-	7,061	119,554

기타	725	-	-	-

소계	1,094	-	7,061	119,554

계	1,189,962	265,040	16,340	112,233

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당기와 전기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	일자리창출투자펀드	-	43,500	-	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	-	462,000	-	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	-	240,000	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	125,000	-	62,500	-

대성글로벌위너청년창업투자조합	-	-	-	(34,400)

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	375,000	-	375,000	-

대성 투게더 청년창업 투자조합	400,000	-	-	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	2,000,000	-	-	-

계	2,900,000	505,500	677,500	(34,400)

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 40백만원 (전기 : 39백만원)입니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	2,575,169	1,854,297

퇴직급여	425,050	659,487

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

28. 부문별 보고 :전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	정보통신기기 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,672백만원(전기 11,462백만원), 2,095백만원(전기 1,750백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

(1) 당기말

구분	경영지원	IT	합계

총자산	437,012,579	6,186,220	443,198,799

종속기업및관계기업 투자	316,967,592	-	316,967,592

유형 및 무형자산 등	2,986,091	97,480	3,083,571

비유동자산(유무형자산)의 취득	245,353	13,792	259,145

총부채	157,567,158	1,257,328	158,824,486

(2) 전기말

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	364,954,415	8,515,568	102,647	373,572,630

종속기업및관계기업 투자	332,676,634	-	-	332,676,634

유형 및 무형자산 등	3,338,295	125,426	2	3,463,723

비유동자산(유무형자산)의 취득	825,912	-	-	825,912

총부채	123,749,791	1,200,501	120,170	125,070,462

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	경영지원	IT	합계

총부문수익	13,538,353	6,285,270	19,823,623

내부수익	-	(1,799)	(1,799)

매출액	13,538,353	6,283,472	19,821,825

영업이익	6,863,866	1,283,084	8,146,950

감가상각비 등	(471,571)	(41,717)	(513,288)

(2) 전기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	12,788,865	5,943,100	8,542	18,740,507

내부수익	-	(1,831)	-	(1,831)

매출액	12,788,865	5,941,269	8,542	18,738,676

영업이익	7,370,535	1,247,160	4,672	8,622,367

감가상각비 등	(510,136)	(41,760)	-	(551,896)

29. 보고기간종료일 후 발생사건 :(1) 회사는 2023년 1월 3일과 3월 2일에 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다.

(2) 회사는 2023년 2월 21일에 무보증사채 600억원을 상환하였습니다.