대성홀딩스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 2019년 12월 31일 현재
제 36 기 2018년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍㈜	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨㈜	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자㈜(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지㈜	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 1센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 2센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 3센터㈜(*3)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보 유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

대성에너지서비스 1센터㈜	당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

대성에너지서비스 2센터㈜	당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

대성에너지서비스 3센터㈜	당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당기 중 연결에 제외된 기업

기업명	사 유

Daesung America Inc.	당기말 지분율이 변동(당기말: 38.96%, 전기말: 64.29%)하여 관계기업투자로 계정분류하였습니다.

대성에너지제1서비스㈜	당기중 청산되었습니다.

대성에너지제2서비스㈜	당기중 청산되었습니다.

대성에너지제3서비스㈜	당기중 청산되었습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기 :

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지㈜	696,317,903	389,009,855	307,308,048	773,995,689	13,590,508	11,918,367

대성청정에너지㈜	88,457,757	45,144,645	43,313,112	102,036,664	2,186,637	1,248,389

대성글로벌네트웍㈜	14,229,722	8,743,268	5,486,454	33,469,676	15,124	(397,088)

대성이앤씨㈜	5,800,025	73,614	5,726,411	754,830	284,772	284,175

대성창업투자㈜	50,926,213	916,387	50,009,826	6,940,947	(174,293)	(149,129)

대성환경에너지㈜	25,244,659	2,171,886	23,072,773	4,586,042	2,321,570	2,321,570

대성에너지 제5서비스㈜	1,015,233	520,787	494,446	2,965,273	(314,588)	(314,588)

대성에너지 제6서비스㈜	1,064,405	417,938	646,467	2,882,855	(142,708)	(142,708)

대성에너지 제7서비스㈜	1,168,474	602,770	565,704	3,114,576	(219,229)	(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜	1,578,965	690,415	888,550	1,664,167	(11,450)	(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜	1,600,249	668,388	931,861	1,762,571	31,861	31,861

대성에너지서비스 3센터㈜	1,700,331	725,801	974,530	2,227,797	74,530	74,530

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지㈜	653,695,753	351,431,072	302,264,681	770,679,358	13,169,115	12,606,643

대성청정에너지㈜	79,545,818	35,481,096	44,064,722	94,564,106	4,186,313	4,037,767

대성글로벌네트웍㈜	13,737,436	7,853,894	5,883,542	33,436,582	(115,002)	(606,259)

대성이앤씨㈜	5,597,427	155,190	5,442,237	91,208	(1,809,487)	(1,804,766)

대성창업투자㈜	50,775,789	616,835	50,158,954	9,683,668	1,602,793	1,643,443

대성환경에너지㈜	22,437,067	1,685,865	20,751,202	2,348,674	165,336	165,336

대성에너지 제1서비스㈜	2,447,944	342,168	2,105,776	3,541,811	(31,009)	(31,009)

대성에너지 제2서비스㈜	2,446,078	311,312	2,134,766	2,797,033	(144,139)	(144,139)

대성에너지 제3서비스㈜	2,026,991	459,580	1,567,411	4,212,573	(201,323)	(201,323)

Daesung America Inc.	3,120,309	1,416,384	1,703,925	85,745	(203,645)	(143,818)

대성에너지 제5서비스㈜	1,147,527	338,493	809,034	1,276,317	(90,966)	(90,966)

대성에너지 제6서비스㈜	1,061,642	272,468	789,174	1,241,498	(110,825)	(110,825)

대성에너지 제7서비스㈜	1,304,329	519,396	784,933	1,288,336	(115,067)	(115,067)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 - 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	4 - 5년

공구와비품	2 - 5년

공급설비	15 - 30년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산 무형자산의 취득원가 는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 매 출 채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채 연결회사는 다양한 형태 의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보 조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35에서 제공합니다.연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.2 3 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	27,787	6,585

단기금융상품

NZD	397,281	375,871

매출채권

USD	-	12,484

미수금

USD	2,114	3,961

미지급금

USD	61,490	62,521

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 50백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 4백만원,(-)4백만원 변동합니다. (2) 주가변동위험 연 결회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	64,020	68,605	64,020	68,605

KOSDAQ	314,408	628,868	314,408	628,868

NYSE	6,116	5,342	6,116	5,342

NASDAQ	266,550	166,035	266,550	166,035

계	651,094	868,850	651,094	868,850

(3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 72,760천원 변동합니다. 나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	48,098,481	77,620,963

단기금융상품	50,756,105	62,582,416

매출채권	186,304,830	186,208,912

미수금	9,047,115	8,000,651

미수수익	1,519,450	1,476,252

단기대여금	174,504	138,187

장기금융상품	47,250	33,812

당기손익-공정가치금융자산	8,688,954	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,621,048	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925

장기대여금	553,756	547,046

보증금	3,740,187	4,106,250

장기성매출채권	10,388,674	11,743,122

충당부채	4,172,000	4,170,000

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 손실충당금	1,112,424	2,194,964

기초 이익잉여금의 조정(회계정책의 변경)	-	(1,116,347)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(33,657)	59,553

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(200,534)	(25,746)

기말 손실충당금	878,233	1,112,424

매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.2%	8.18%	14.94%	84.13%

총 장부금액(*)	195,667,782	1,351,442	131,032	421,481	197,571,737

손실충당금	393,562	110,516	19,575	354,580	878,233

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다. ② 전기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.35%	15.23%	32.58%	77.24%

총 장부금액(*)	198,065,605	511,322	82,475	405,056	199,064,458

손실충당금	694,805	77,871	26,869	312,879	1,112,424

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미수금	계

당기초 손실충당금	481,444	481,444

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	421,867	421,867

미사용금액 환입	(1,726)	(1,726)

채권의 제각	(508,473)	(508,473)

당기말 손실충당금	393,112	393,112

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	208,034,984	-	-	-	208,034,984

차입금	45,712,236	1,823,460	5,761,876	1,291,285	54,588,857

사채	40,953,325	2,169,375	100,723,125	-	143,845,825

기타부채(*1)	22,536,195	927,033	483,495	3,782,421	27,729,144

계	317,236,740	4,919,868	106,968,496	5,073,706	434,198,810

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	206,203,245	-	-	-	206,203,245

차입금	20,735,979	2,360,988	8,853,011	2,271,480	34,221,458

사채	61,276,125	2,859,975	143,845,825	-	207,981,925

기타부채(*1)	16,127,047	3,341,710	460,653	3,592,905	23,522,315

계	304,342,396	8,562,673	153,159,489	5,864,385	471,928,943

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다. 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	596,032,747	584,723,015

자본	539,809,803	532,614,436

부채비율	110.42%	109.78%

5 . 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,131,615	48,131,615	77,641,267	77,641,267

단기금융상품	50,756,105	50,756,105	62,582,416	62,582,416

매출채권	186,304,830	186,304,830	186,208,912	186,208,912

미수금(*2)	9,047,115	9,047,115	8,000,651	8,000,651

미수수익	1,519,450	1,519,450	1,476,252	1,476,252

단기대여금	174,504	174,504	138,187	138,187

장기금융상품	47,250	47,250	33,812	33,812

당기손익-공정가치금융자산(*1)	8,688,954	8,688,954	8,587,261	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,621,048	7,621,048	8,173,039	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	553,756	551,698	547,046	540,335

보증금	3,740,187	3,740,187	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	10,388,674	10,388,674	11,743,122	11,743,122

소계	327,001,413	326,999,355	369,266,140	369,259,429

금융부채

매입채무	208,034,984	208,034,984	206,203,245	206,203,245

단기차입금	45,000,000	45,000,000	20,133,912	20,133,912

미지급금	7,633,032	7,633,032	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*2)	3,056,367	3,056,367	2,371,710	2,371,710

예수금(*2)	5,479,433	5,479,433	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	26,165	26,165	23,256	23,256

유동성장기차입금	2,306,520	2,306,520	2,586,940	2,586,940

사채(*1)	139,846,472	141,523,282	199,664,715	201,260,784

장기차입금	6,194,308	6,559,480	9,700,672	10,134,980

수입보증금	2,993,363	2,993,363	3,070,530	3,070,530

리스부채(*1)	25,096,295	25,096,295	-	-

소계	445,666,939	447,708,921	453,859,889	455,890,266

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	2,782,454	203,871	5,702,629	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,621,048	7,621,048

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,565,332	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등	1,055,716	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,702,629	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,031	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

현금성자산(MMF 등)	25,177,365	2

단기금융상품(CP 등)	55,706,545	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타 지분상품 등	4,670,357	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식 (*1)	-	4,579,584	-	(3,954,037)	-	5,382,612	-	(3,642,719)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	48,131,615	-	48,131,615

단기금융상품	-	-	50,756,105	-	50,756,105

매출채권	-	-	186,304,830	-	186,304,830

미수금(*1)	-	-	9,047,115	-	9,047,115

미수수익	-	-	1,519,450	-	1,519,450

단기대여금	-	-	174,504	-	174,504

장기금융상품	-	-	47,250	-	47,250

당기손익-공정가치금융자산(*2)	8,688,954	-	-	-	8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,621,048	-	-	7,621,048

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	553,756	-	553,756

보증금	-	-	3,740,187	-	3,740,187

장기성매출채권	-	-	10,388,674	-	10,388,674

계	8,688,954	7,621,048	310,691,411	-	327,001,413

금융부채

매입채무	-	-	-	208,034,984	208,034,984

단기차입금	-	-	-	45,000,000	45,000,000

미지급금	-	-	-	7,633,032	7,633,032

미지급비용(*1)	-	-	-	3,056,367	3,056,367

예수금(*1)	-	-	-	5,479,433	5,479,433

미지급배당금	-	-	-	26,165	26,165

유동성장기차입금	-	-	-	2,306,520	2,306,520

사채(*2)	-	-	-	139,846,472	139,846,472

장기차입금	-	-	-	6,194,308	6,194,308

수입보증금	-	-	-	2,993,363	2,993,363

리스부채(*2)	-	-	-	25,096,295	25,096,295

계	-	-	-	445,666,939	445,666,939

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	25,177,365	-	52,463,902	-	77,641,267

단기금융상품	55,706,545	-	6,875,871	-	62,582,416

매출채권	-	-	186,208,912	-	186,208,912

미수금(*1)	-	-	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	-	-	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	-	-	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	-	33,812	-	33,812

당기손익-공정가치금융자산(*2)	8,587,261	-	-	-	8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,039	-	-	8,173,039

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	547,046	-	547,046

보증금	-	-	4,106,250	-	4,106,250

장기성매출채권	-	-	11,743,122	-	11,743,122

계	89,471,171	8,173,039	271,621,930	-	369,266,140

금융부채

매입채무	-	-	-	206,203,245	206,203,245

단기차입금	-	-	-	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	-	-	-	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	-	-	-	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	-	-	-	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	-	-	-	23,256	23,256

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	-	-	-	199,664,715	199,664,715

장기차입금	-	-	-	9,700,672	9,700,672

수입보증금	-	-	-	3,070,530	3,070,530

계	-	-	-	453,859,889	453,859,889

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(195,627)	581,313

처분손익	1,307	2,187,182

투자손익	627,626	1,183,228

이자수익	531,434	888,652

수입배당금	49,870	71,530

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익	(430,552)	371,051

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	6,089	5,418

외환차손익	8,270	(8,951)

이자수익	2,410,726	2,997,744

처분손익	-	(10,061)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	(6,537,225)	(6,600,138)

외환차손익	(2,724)	(5,146)

7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산 - (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,139,105	709,549

국내 상장주식	581,666	1,261,341

기타비유동항목	5,906,500	4,874,228

유동항목

국외 상장주식	26,138	22,829

국내 상장주식	1,035,545	1,719,314

기타단기금융상품	-	55,706,545

현금및현금성자산	-	25,177,365

합 계	8,688,954	89,471,171

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품 관련 손익	483,176	4,023,253

채무상품 관련 손익	531,434	888,652

합 계	1,014,610	4,911,905

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치지분상품 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	7,621,048	8,173,039

합 계	7,621,048	8,173,039

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	48,131,615	-	48,131,615	52,463,902	-	52,463,902

단기금융상품	50,756,105	-	50,756,105	6,875,871	-	6,875,871

매출채권	186,304,830	-	186,304,830	186,208,912	-	186,208,912

미수금	9,047,115	-	9,047,115	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	1,519,450	-	1,519,450	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	174,504	-	174,504	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	47,250	47,250	-	33,812	33,812

상각후원가금융자산	-	27,925	27,925	-	27,925	27,925

장기대여금	-	553,756	553,756	-	547,046	547,046

보증금	-	3,740,187	3,740,187	-	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	-	10,388,674	10,388,674	-	11,743,122	11,743,122

합계	295,933,619	14,757,792	310,691,411	255,163,775	16,458,155	271,621,930

(2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나.(2)를 참고하시기 바랍니다.

8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	24,000	22,000

9. 손실충당금 : 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	매출채권	미수금	계

기초 장부가액	1,112,424	481,444	1,593,868

채권에 대한 대손상각비	54,705	421,867	476,572

미사용금액 환입	(88,362)	(1,726)	(90,088)

채권의 제각	(200,534)	(508,473)	(709,007)

기말 장부가액	878,233	393,112	1,271,345

나. 전기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	계

기초 장부가액	2,194,964	487,801	581,223	3,263,988

회계정책변경의 효과	(1,116,347)	-	-	(1,116,347)

채권에 대한 대손상각비	59,553	327,625	-	387,178

미사용금액 환입	-	(1,292)	(835)	(2,127)

채권의 제각	(25,746)	(332,690)	(580,388)	(938,824)

기말 장부가액	1,112,424	481,444	-	1,593,868

10. 금융자산의 제거 :연결회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	-	133,912

관련 부채의 장부금액	-	(133,912)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	133,912

관련 부채의 공정가치	-	(133,912)

순포지션	-	-

11. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	111,974	-	111,974	134,886	-	134,886

천연가스	167,241	-	167,241	145,843	-	145,843

제품	14,855	-	14,855	15,451	-	15,451

저장품	544,386	-	544,386	425,345	-	425,345

계	838,456	-	838,456	721,525	-	721,525

12. 유형자 산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	64,738,046	-	-	64,738,046

건물	26,491,337	(9,597,608)	-	16,893,729

구축물	2,077,631	(1,505,410)	-	572,221

기계장치	21,367,010	(16,539,182)	-	4,827,828

차량운반구	2,764,838	(1,743,303)	-	1,021,535

공구와비품	19,273,188	(13,402,939)	-	5,870,249

공급설비	667,727,821	(259,223,180)	(17,720,165)	390,784,476

열공급설비	24,449,005	(12,097,390)	(1,721,692)	10,629,923

전기공급설비	13,472,122	(5,126,545)	(580,545)	7,765,032

임차점포시설물	689,250	(615,155)	-	74,095

건설중인자산	2,983,360	-	-	2,983,360

기타의 유형자산	20,500	-	-	20,500

계	846,054,108	(319,850,712)	(20,022,402)	506,180,994

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,766,343	-	-	61,766,343

건물	26,268,137	(8,805,027)	-	17,463,110

구축물	2,064,651	(1,413,495)	-	651,156

기계장치	21,020,088	(15,913,562)	-	5,106,526

차량운반구	2,494,416	(1,712,723)	-	781,693

공구와비품	18,174,349	(13,200,225)	-	4,974,124

공급설비	621,626,152	(240,243,823)	(21,236,324)	360,146,005

열공급설비	24,449,005	(10,638,146)	(2,066,633)	11,744,226

전기공급설비	15,160,307	(5,127,482)	(639,931)	9,392,894

임차점포시설물	689,250	(488,667)	-	200,583

건설중인자산	3,839,246	-	-	3,839,246

기타의 유형자산	1,030,647	(237,550)	-	793,097

계	798,582,591	(297,780,700)	(23,942,888)	476,859,003

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	연결범위 변동	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,766,343	(20)	(1,807,408)	-	-	4,779,131	64,738,046

건물(*)	17,463,110	223,200	-	-	(792,581)	-	16,893,729

구축물	651,156	12,980	-	-	(91,915)	-	572,221

기계장치(*)	5,106,526	248,102	-	-	(625,620)	98,820	4,827,828

차량운반구	781,693	694,342	-	(151,546)	(302,954)	-	1,021,535

공구와비품	4,974,124	2,083,063	-	(68,029)	(1,490,000)	371,091	5,870,249

공급설비(*)	360,146,005	-	-	608,799	(19,149,713)	49,179,385	390,784,476

열공급설비	11,744,226	-	-	-	(1,114,303)	-	10,629,923

전기공급설비	9,392,894	28,558	-	(1,946,187)	(724,982)	1,014,749	7,765,032

임차점포시설물	200,583	-	-	-	(126,488)	-	74,095

건설중인자산	3,839,246	54,587,290	-	-	-	(55,443,176)	2,983,360

기타의 유형자산	793,097	-	(772,597)	-	-	-	20,500

계	476,859,003	57,877,515	(2,580,005)	(1,556,963)	(24,418,556)	-	506,180,994

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주 석 31 참조) . (2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,591,637	174,706	-	-	-	61,766,343

건물(*)	18,116,251	133,561	-	(786,702)	-	17,463,110

구축물	735,875	6,789	-	(91,508)	-	651,156

기계장치(*)	5,308,426	196,360	(6)	(615,541)	217,287	5,106,526

차량운반구	494,431	526,118	(3,791)	(235,065)	-	781,693

공구와비품	3,502,962	775,263	(14,074)	(1,201,218)	1,911,191	4,974,124

공급설비(*)	345,968,472	-	(455,514)	(30,899,008)	45,532,055	360,146,005

열공급설비	12,322,154	11,219	-	(1,099,104)	509,957	11,744,226

전기공급설비	10,007,746	105,424	-	(759,833)	39,557	9,392,894

임차점포시설물	328,051	-	(1)	(127,467)	-	200,583

건설중인자산	5,657,403	46,391,890	-	-	(48,210,047)	3,839,246

기타의 유형자산	816,465	36,005	-	(59,373)	-	793,097

계	464,849,873	48,357,335	(473,386)	(35,874,819)	-	476,859,003

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 31 참조) .13. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	당기초

사용권자산

부동산	2,081,067	1,732,847

도로점용료	21,094,025	21,428,196

정압실임차료	1,412,563	1,342,952

CNG충전부지임차료	204,087	330,777

합계	24,791,742	24,834,772

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	2,625,484	2,047,242

비유동	22,470,811	22,728,762

합계	25,096,295	24,776,004

당기 중 증가된 사용권자산은 2,803백만원입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,005,986

기타	1,841,036

합계	2,847,022

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	861,006

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	111,714

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	35,627

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,683백만원입니다. (3) 리스부채 만기분석당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

1년이내	2,652,152

1년초과 2년이내	2,320,924

2년초과	20,155,485

합계	25,128,561

14 . 무형자산 : 가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	1,574,774	-	-	(312,879)	-	1,261,895	4,458,033	(3,196,138)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	554,704	43,000	-	(163,592)	-	434,112	1,153,752	(719,640)	-

회원권	901,624	36,726	(110,440)	-	(21,975)	805,935	960,937	-	(155,002)

기타의무형자산	1,728	-	-	(1,719)	-	9	42,373	(42,364)	-

계	4,155,138	79,726	(110,440)	(478,190)	(21,975)	3,624,259	7,737,403	(3,958,142)	(155,002)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분 등	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	1,968,269	-	-	(393,495)	1,574,774	5,203,733	(3,628,959)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	843,200	389,269	(242,769)	(434,996)	554,704	2,663,803	(2,109,099)	-

회원권	944,483	-	(3,800)	(39,059)	901,624	1,034,651	-	(133,027)

기타의무형자산	5,231	-	-	(3,503)	1,728	1,048,423	(1,046,695)	-

계	4,883,491	389,269	(246,569)	(871,053)	4,155,138	11,072,918	(6,784,753)	(133,027)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15 . 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,293,851	-	-	(84,622)	1,209,229	2,461,113	(1,251,884)

계	1,837,404	-	-	(84,622)	1,752,782	3,004,666	(1,251,884)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,378,473	-	-	(84,622)	1,293,851	2,461,113	(1,167,262)

계	1,922,026	-	-	(84,622)	1,837,404	3,004,666	(1,167,262)

16 . 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스㈜	22.60	22.60	한국	12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드	13.50	13.50	한국	12월 31일	(*1)

대구그린에너지센터㈜	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*2)

대성세컨더리투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

Jeremiah 111, LLC	-	50.00	미국	12월 31일	(*4)

Daesung America Inc.	38.96	-	미국	12월 31일	(*4)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	36.67	한국	12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	30.00	-	한국	12월 31일	(*3)

대성CT투자조합	10.26	10.26	한국	12월 31일	(*1)

대성 상생 투자조합	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	10.00	10.00	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00	13.00	한국	12월 31일	(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59	23.59	한국	12월 31일

대성 굿무비 투자조합	5.88	5.88	한국	12월 31일	(*1)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*3) 당기중 신설되었습니다.(*4) 전기말 종속기업이었던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업투자로 계정분류되었으며, Daesung America Inc.의 관계기업인 Jeremiah 111, LLC은 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기 (단위: 천원)

기업명	당기초	연결범위
변동	취득	지분법평가	당기말

지분법손익
(*1)	기타포괄손익 등	배당금수령	반환 등

서울도시가스㈜	223,208,469	-	-	8,488,510	(599,455)	(1,977,500)	-	229,120,024

연구개발특구일자리창출투자펀드	10,518,353	-	-	(586,177)	56,564	-	(2,835,000)	7,153,740

대구그린에너지센터㈜	1	-	-	-	-	-	-	1

대성세컨더리투자조합	3,132,088	-	-	(7,552)	-	-	-	3,124,536

Jeremiah 111, LLC	96,761	(96,761)	-	-	-	-	-	-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,624,710	-	-	(11,038)	-	-	-	1,613,672

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	4,265,748	-	729,500	26,450	-	-	(152,000)	4,869,698

Daesung America Inc.	-	1,468,385	-	(278,115)	12,614	-	-	1,202,884

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	-	1,620,000	(46,905)	-	-	-	1,573,095

대성CT투자조합	744,287	-	-	(99,876)	-	-	(553,846)	90,565

대성 상생 투자조합	3,052,241	-	-	-	-	-	(3,052,241)	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	267,757	-	-	-	-	-	(267,757)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	990,651	-	600,000	142,211	-	-	-	1,732,862

K-Innovation 수산전문투자조합	1,443,511	-	765,000	211,878	-	-	-	2,420,389

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,226,407	-	-	(320,025)	-	-	-	906,382

대성 블라썸 일자리 투자조합	1,386,015	-	2,840,000	(229,212)	-	-	-	3,996,803

대성 굿무비 투자조합	397,825	-	300,000	(14,219)	-	-	-	683,606

합 계	252,354,824	1,371,624	6,854,500	7,275,930	(530,277)	(1,977,500)	(6,860,844)	258,488,257

(*1) 지 분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.(2) 전기 (단위: 천원)

기업명	당기초	취득	지분법평가	당기말

지분법손익(*1)	기타포괄손익 등	배당금수령	반환 등(*2)

서울도시가스㈜	214,081,927	-	12,038,872	(996,796)	(1,977,500)	61,966	223,208,469

연구개발특구일자리창출투자펀드	10,528,245	-	4,362,006	91,372	-	(4,463,270)	10,518,353

대구그린에너지센터㈜	1,115,480	-	(1,115,479)	-	-	-	1

대성세컨더리투자조합	3,647,756	-	(115,668)	-	-	(400,000)	3,132,088

Jeremiah 111, LLC	91,007	25,393	(19,639)	-	-	-	96,761

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,303,526	600,000	(278,816)	-	-	-	1,624,710

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,098,050	3,300,000	(132,302)	-	-	-	4,265,748

바이넥스트 CT2호 투자조합	95,000	-	-	-	-	(95,000)	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,069,842	-	-	-	(1,102,213)	32,371	-

대성CT투자조합	952,457	-	(233,722)	-	-	25,552	744,287

대성 상생 투자조합	3,017,191	-	35,050	-	-	-	3,052,241

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	486,629	-	(38,841)	-	-	(180,031)	267,757

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,136,273	-	(172,290)	-	-	26,668	990,651

K-Innovation 수산전문투자조합	1,226,916	300,000	(83,405)	-	-	-	1,443,511

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	620,018	650,000	(43,611)	-	-	-	1,226,407

대성 블라썸 일자리 투자조합	-	1,420,000	(33,985)	-	-	-	1,386,015

대성 굿무비 투자조합	-	400,000	(2,175)	-	-	-	397,825

합 계	240,470,317	6,695,393	14,165,995	(905,424)	(3,079,713)	(4,991,744)	252,354,824

(*1) 지 분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.(*2) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다. 다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스㈜	735,450,340	847,951,735	331,602,617	283,982,560	1,361,002,172	10,457,974	(2,062,477)	27,401,590	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	12,247,624	47,925,668	7,182,629	-	13,559,233	(4,342,046)	418,994	(3,923,052)	-

대구그린에너지센터㈜	11,713,679	110,498,444	17,792,229	117,361,000	15,144,581	(4,408,460)	-	(10,926,216)	-

대성세컨더리투자조합	2,604,181	14,658,103	1,639,603	-	796,814	(37,755)	-	(37,755)	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,795,977	1,886,876	35,000	-	564,202	(38,630)	-	(38,630)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,178,586	11,202,043	99,637	-	462,065	72,136	-	72,136	-

Daesung America Inc.	1,167,480	3,399,882	1,477,182	2,779	79,022	(103,922)	-	(156,074)	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,437,245	3,900,154	93,750	-	8,552	(156,350)	-	(156,350)	-

대성CT투자조합	1,057,967	65,955	240,918	-	1,468,087	(973,795)	-	(973,795)	-

TV조선-대성 상생 투자조합	-	-	-	-	149,741	146,323	-	146,323	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	-	-	-	1,221,178	(1,082,127)	-	(1,082,127)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,593,720	12,337,347	112,123	-	453,570	46,991	-	46,991	-

K-Innovation 수산전문투자조합	1,910,172	15,627,955	727,347	-	1,205,188	687,368	-	687,368	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,178,543	8,470,862	43,023	-	13,975	(320,025)	-	(320,025)	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	2,401,960	15,158,030	154,718	-	43,595	(570,188)	-	(570,188)	-

대성 굿무비 투자조합	7,901,654	3,804,649	85,000	-	104,279	(241,725)	-	(241,725)	-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스㈜	599,363,050	769,257,469	196,089,669	225,028,541	1,388,970,384	4,342,030	(3,608,460)	38,181,457	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	12,091,339	73,217,877	7,395,501	-	42,613,319	32,311,151	676,830	32,987,981	-

대구그린에너지센터㈜	9,733,061	119,968,992	8,585,944	123,131,000	14,339,830	(2,469,965)	-	(8,720,235)	-

대성세컨더리투자조합	1,680,536	15,642,467	1,662,567	-	278,778	(578,340)	-	(578,340)	-

Jeremiah 111, LLC	2,228	192,537	-	-	-	(39,273)	-	(39,273)	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,125,775	2,598,760	38,053	-	359,247	(975,859)	-	(975,859)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,531,819	8,200,895	98,859	-	20,485	(360,824)	-	(360,824)	-

대성CT투자조합	4,898,357	2,463,062	104,620	-	175,548	(2,278,788)	-	(2,278,788)	-

TV조선-대성 상생 투자조합	42,787,972	-	56,600	-	784,658	490,697	-	490,697	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	623,389	2,272,608	218,425	-	1,631,607	(331,180)	-	(331,180)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,758,418	7,594,471	80,936	-	159,232	(636,875)	-	(636,875)	-

K-Innovation 수산전문투자조합	1,982,177	9,046,488	5,253	-	30,860	(430,421)	-	(430,421)	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,803,953	8,165,477	43,023	-	34,236	(123,795)	-	(123,795)	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,227,182	2,800,028	91,750	-	7,539	(84,540)	-	(84,540)	-

대성 굿무비 투자조합	6,615,285	200,000	52,257	-	15,615	(36,972)	-	(36,972)	-

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	438,337	923,371	485,034	485,034

마. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	서울도시가스㈜	79,778,000	229,120,024	96,502,000	223,208,469

바. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결 구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	173,345,271	216,328,335

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	28,165,347	29,049,591

최대 노출금액 (*1)	28,165,347	29,049,591

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

17 . 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

일반자금대출	신한은행 외	2.64 ~ 2.69	45,000,000	20,000,000

할인어음	-	-	-	133,912

계	45,000,000	20,133,912

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.00	2,629,400	3,321,600

안전관리기금	KB국민은행 등	1.75	2,160,600	2,516,500

에너지기금	KEB외환은행	3.00	1,398,540	2,145,580

천연가스기금	KEB외환은행 등	1.25	2,839,150	3,630,950

시설자금	김영훈	-	-	1,388,750

소계	9,027,690	13,003,380

차감: 유동성대체분	(2,306,520)	(2,586,940)

차감: 현재가치할인차금	(526,862)	(715,768)

차감계	6,194,308	9,700,672

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

제9회무보증사채	-	-	60,000,000

제10회무보증사채	2.30	40,000,000	40,000,000

제11회무보증사채	2.92	50,000,000	50,000,000

제5회무보증사채	2.87	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(153,528)	(335,285)

소계	139,846,472	199,664,715

차감: 유동성대체분	(39,992,187)	(59,989,129)

차감계	99,854,285	139,675,586

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

차입금	6,194,308	6,600,791	9,700,672	10,197,670

사채	99,854,285	101,412,178	139,675,586	141,173,365

계	106,048,593	108,012,969	149,376,258	151,371,035

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 18 . 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,011,028	48,568,713

사외적립자산의 공정가치	(48,033,415)	(41,851,776)

계	7,977,613	6,716,937

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	6,544,996	5,761,658

이자원가	1,210,337	1,102,618

사외적립자산 이자수익	(1,132,968)	(1,210,387)

계	6,622,365	5,653,889

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	48,568,713	41,984,161

당기근무원가	6,544,996	5,761,658

이자원가	1,210,337	1,102,618

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	949,206	1,143,415

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	88,406	(16,257)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	2,795,111	974,367

지급액(*)	(4,145,741)	(2,381,249)

기말금액	56,011,028	48,568,713

(*) 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	41,851,776	36,737,750

이자수익	1,132,968	1,210,387

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(334,142)	(507,787)

사외적립자산 납입액(*)	11,031,224	5,932,844

지급액(*)	(5,648,411)	(1,521,418)

보고기간말 금액	48,033,415	41,851,776

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	48,002,713	41,818,013

국민연금전환금	30,702	33,763

계	48,033,415	41,851,776

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	1.27% ~ 6.36%	1.28% ~ 6.26%

할인율	2.30% ~ 3.23%	2.80% ~ 3.65%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(2,227,304)	1,913,921

임금인상률	1.0%	2,533,192	(1,764,636)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,482백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	7,451,194	17,389,516	12,895,297	28,688,950	66,424,957

확정급여채무의 가중평균만기 는 6.47 년입니다.

19. 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	76,804,926	15,838,070	(5,993,061)	86,649,935

정책자금	715,768	-	(188,906)	526,862

계	77,520,694	15,838,070	(6,181,967)	87,176,797

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	71,224,814	10,611,685	(5,031,573)	76,804,926

정책자금	1,055,372	-	(339,604)	715,768

계	72,280,186	10,611,685	(5,371,177)	77,520,694

20 . 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

21 . 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

소 계	98,600,000	98,600,000

합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 22 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	912,629,776	901,857,389

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	5,938,134	7,971,709

총 수익	918,567,910	909,829,098

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	854,351,046	7,556,083	5,379,137	608,266	29,967,537	14,767,707	912,629,776

수익인식 시점

한 시점에 인식	854,351,046	7,556,083	5,379,137	608,266	-	8,768,186	876,662,718

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	29,967,537	5,999,521	35,967,058

나. 전기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	842,765,044	7,642,150	5,214,242	236,371	32,380,352	13,619,230	901,857,389

수익인식 시점

한 시점에 인식	842,765,044	7,642,150	5,214,242	236,371	-	6,681,259	862,539,066

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	32,380,352	6,937,971	39,318,323

기 타 매출 중 공사 부담금은 도시 가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국 제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말	전기말

계약부채-공사부담금(*1)	86,649,935	76,804,926

계약부채-계량기교체(*2)	6,235,658	5,823,699

계약부채 합계	92,885,593	82,628,625

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다. (2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)	5,993,061	5,031,573

기타매출(계량기교체 수익)	2,445,723	3,596,862

기타매출(교육사업매출)	-	158,932

23 . 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	20,837,387	20,320,770

퇴직급여	1,972,166	1,932,282

복리후생비	3,362,875	3,367,280

보건방역비	237,164	209,410

여비교통비	492,607	472,665

차량유지비	752,720	853,752

통신비	303,636	316,706

소모품비	342,580	313,942

수선비	364,679	215,707

도서인쇄비	186,555	198,335

광고선전비	964,229	756,288

제수수료	3,331,789	2,678,553

요금고지수수료	1,885,797	3,189,280

감가상각비	8,612,125	5,169,827

무형자산상각비	165,311	133,311

회의비	6,939	14,076

회비	495,506	494,347

교육훈련비	335,337	244,154

보험료	376,160	324,093

접대비	307,773	308,371

세금과공과	1,715,922	1,628,601

도로점용료	89,464	2,086,501

수송비	19,328	26,320

안전관리비	6,233,082	9,258,036

배관유지비	38,304,200	47,882,211

CNG관리비	7,716,889	7,638,941

전산처리비	13,692	16,255

수도광열비	435,439	456,141

지급임차료	136,176	987,406

대손상각비	(33,657)	59,553

용구손료 등	2,095,302	2,763,943

계	102,059,172	114,317,057

24 . 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	730,329,859	4,279,345	734,609,204

급여	20,837,387	2,286,796	3,822,731	12,730,277	39,677,191	43,095,551	3,064,325	85,837,067

퇴직급여	1,972,166	213,136	341,001	1,228,175	3,754,478	2,631,752	280,366	6,666,596

제수수료 등	5,217,586	1,917,200	56,621	896,224	8,087,631	3,530,983	63,933	11,682,547

지급임차료	136,176	-	-	12,391	148,567	306,826	-	455,393

복리후생비	3,362,875	504,023	734,786	2,406,170	7,007,854	3,448,578	520,500	10,976,932

감가상각비	8,612,125	484,165	-	15,627,883	24,724,173	2,541,405	-	27,265,578

광고선전비	964,229	28,689	185,194	3,507	1,181,619	58,912	-	1,240,531

통신수수료	-	-	-	-	-	360,667	-	360,667

용역원가	-	-	-	-	-	1,400,140	7,465,137	8,865,277

기타	8,702,457	2,282,880	1,092,749	5,399,573	17,477,659	2,685,587	38,913,684	59,076,930

투자비용	-	-	-	-	-	2,250,832	-	2,250,832

계	49,805,001	7,716,889	6,233,082	38,304,200	102,059,172	792,641,092	54,587,290	949,287,554

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	717,154,520	4,898,026	722,052,546

급여	20,320,770	2,200,099	4,072,396	11,544,962	38,138,227	37,403,798	2,977,406	78,519,431

퇴직급여	1,932,282	135,168	394,675	1,066,235	3,528,360	1,824,767	309,886	5,663,013

제수수료 등	5,867,832	1,602,124	3,030,576	719,035	11,219,567	3,486,273	37,256	14,743,096

지급임차료	987,406	109,563	-	98,325	1,195,294	715,036	-	1,910,330

복리후생비	3,367,280	472,794	736,046	2,195,143	6,771,263	4,836,891	461,052	12,069,206

감가상각비	5,169,827	483,752	-	27,890,787	33,544,366	2,330,453	-	35,874,819

광고선전비	756,288	31,187	129,546	372	917,393	66,731	-	984,124

통신수수료	-	-	-	-	-	384,278	-	384,278

용역원가	-	-	-	-	-	2,597,995	5,106,254	7,704,249

기타	11,136,184	2,604,254	894,797	4,367,352	19,002,587	3,680,481	32,602,007	55,285,075

투자비용	-	-	-	-	-	2,590,687	-	2,590,687

계	49,537,869	7,638,941	9,258,036	47,882,211	114,317,057	777,071,910	46,391,887	937,780,854

25 . 기타 수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	49,870	71,530

임대료수익	209,526	191,843

용역수입	950,059	720,987

단기금융상품평가이익	-	83,685

단기금융상품처분이익	-	1,962,275

당기손익-공정가치금융자산평가이익	432,865	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,307	6,412

유형자산처분이익	1,395,980	1,031,372

무형자산처분이익	-	217,803

대손충당금환입	1,726	2,127

정부보조금수익	188,906	359,234

잡이익	3,886,114	2,144,830

종속기업투자처분이익	189,579	-

계	7,305,932	6,792,098

기타비용:

기부금	857,094	1,266,640

임대비용	235,391	215,606

용역비용	2,122,839	2,176,776

단기금융상품평가손실	-	274,130

단기금융상품처분손실	1,012	138,648

당기손익-공정가치금융자산평가손실	628,492	55,309

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	128

투자부동산감가상각비	58,825	58,825

유형자산처분손실	2,520,532	307,277

무형자산손상차손	21,975	39,059

기타의대손상각비	421,867	327,625

충당부채전입액	4,172,000	-

무형자산처분손실	14,987	94,232

잡손실	232,448	-

계	11,287,462	4,954,255

26 . 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	6,106,232	4,924,546

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(729,141)	1,194,899

자본에 직접 가감된 이연법인세	940,166	199,050

법인세비용	6,317,257	6,318,495

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	121,438	44,498

부의지분법자본변동	(7,164)	(173,901)

순확정급여부채의 재측정요소	825,892	574,050

회계정책변경효과 등	-	(245,597)

계	940,166	199,050

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	24,244,008	30,097,624

적용세율에 따른 법인세	5,311,682	6,599,477

조정사항

비과세수익	(107,529)	(862,747)

비공제비용	19,404	198,965

법인세추납액	27	-

세액공제	(20,691)	-

기타	1,114,364	382,800

소계	1,005,575	(280,982)

법인세비용	6,317,257	6,318,495

유효세율	26.1%	21.0%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	46,051	21,291	-	67,342

대손충당금	12,950	(31,468)	-	(18,518)

계량기교체비	1,137,294	180,837	-	1,318,131

단기매매증권평가이익	(15,401)	15,401	-	-

장기투자증권감액손실	133,311	20,112	-	153,423

매도가능증권	50,657	136,029	-	186,686

단기매매증권	362,915	121,095	-	484,010

지분법적용투자주식	(32,353,524)	(505,858)	(7,164)	(32,866,546)

퇴직급여충당부채	8,586,345	(33,860)	780,597	9,333,082

퇴직연금	(8,529,088)	(650,444)	45,295	(9,134,237)

미사용연차수당	346,243	(31,710)	-	314,533

공사부담금	14,348,961	1,162,448	-	15,511,409

분담금 일시상각충당금	(14,348,959)	(1,162,448)	-	(15,511,407)

미지급비용	44,542	9,821	-	54,363

이월결손금	257,595	(257,595)	-	-

기타	510,208	795,324	121,438	1,426,970

합 계	(29,409,900)	(211,025)	940,166	(28,680,759)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	88,918	(42,867)	-	46,051

대손충당금	159,978	(147,028)	-	12,950

대손상각비	-	-	-	-

계량기교체비	476,648	660,646	-	1,137,294

단기매매증권평가이익	-	(15,401)	-	(15,401)

장기투자증권감액손실	133,311	-	-	133,311

매도가능증권	298,932	(230,044)	(18,231)	50,657

단기매매증권	591,873	(228,958)	-	362,915

지분법적용투자주식	(30,538,601)	(1,641,022)	(173,901)	(32,353,524)

퇴직급여충당부채	7,301,739	760,149	524,457	8,586,345

퇴직연금	(7,169,662)	(1,409,019)	49,593	(8,529,088)

미사용연차수당	255,632	90,611	-	346,243

공사부담금	13,465,960	883,001	-	14,348,961

분담금 일시상각충당금	(13,465,958)	(883,001)	-	(14,348,959)

미지급비용	39,604	4,938	-	44,542

이월결손금	-	257,595	-	257,595

기타	146,625	546,451	(182,868)	510,208

합 계	(28,215,001)	(1,393,949)	199,050	(29,409,900)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	25,519,452	24,642,186

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,665,349	1,322,909

소계	29,184,801	25,965,095

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(57,847,042)	(55,231,571)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(18,518)	(143,424)

소계	(57,865,560)	(55,374,995)

이연법인세자산(부채) 순액	(28,680,759)	(29,409,900)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업 투자지분	(41,489,288)	(38,716,821)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분	(19,687,064)	(19,687,065)	처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분	14,486,051	15,408,187	미래과세소득의 불확실

27. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말

기초	-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	4,172,000

기말	4,172,000

유동항목	4,172,000

비유동항목	-

연 결회 사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주 석31 참조). 28. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	13,461,548,491	19,534,191,467

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	837	1,214

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 배당금 :2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,997백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,706백만원).

30 . 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	33,134	20,305

보통예금	7,749,849	4,482,672

기업자유예금	216,008	222,746

기타현금성자산(*)	40,132,624	72,915,545

계	48,131,615	77,641,268

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	17,926,751	23,779,129

조정 :

법인세비용	6,317,257	6,318,495

이자수익	(2,942,160)	(3,886,395)

이자비용	6,537,225	6,600,138

수입배당금	(49,870)	(71,530)

퇴직급여	6,622,365	5,663,013

감가상각비	27,265,578	35,874,819

투자부동산감가상각비	84,622	84,622

무형자산상각비 및 손상차손	500,165	871,053

대손상각비(환입)	(33,657)	59,553

유형자산처분이익	(1,395,980)	(1,031,372)

유형자산처분손실	2,520,532	307,277

단기금융상품평가이익	-	(83,685)

단기금융상품평가손실	-	274,130

단기금융상품처분이익	-	(1,962,275)

단기금융상품처분손실	1,012	138,648

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(432,865)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	628,492	55,309

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,307)	(6,412)

투자수익	(2,115,308)	(5,592,128)

투자비용	2,250,832	2,590,815

기타의대손상각비	421,867	327,625

대손충당금환입	(1,726)	(2,127)

외화환산손익	(6,089)	(5,418)

지분법이익	(8,490,686)	(13,912,919)

지분법손실	549,364	1,370,848

보조금수익	(6,181,967)	(5,371,177)

잡손실	5,771	-

잡이익	(25,671)	(13,227)

무형자산처분이익	-	(217,803)

복리후생비	570,452	675,041

무형자산처분손실	14,987	-

충당부채전입액	4,172,000	-

종속기업투자처분이익	(189,579)	-

소계	36,595,656	29,054,918

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,243,737	3,207,538

미수금의 증감	(1,423,419)	1,627,540

미수수익의 증감	(129,828)	711,997

선급금의 증감	197,743	372,025

선급비용의 증감	39,663	(154,127)

재고자산의 증감	(116,931)	867,817

보증금의 증감	409,377	701,626

매입채무의 증감	758,532	1,532,315

미지급급의 증감	(446,574)	(581,332)

선수금의 증감	222,329	(400,603)

선수수익의 증감	443,505	(868,711)

미지급비용의 증감	930,645	741,831

예수금의 증감	1,554,922	519,263

하자보수충당부채의 증감	-	(420,000)

퇴직금의 증감	2,996,481	(2,052,621)

사외적립자산의 증감	(1,074,543)	1,170,769

사외적립자산 납입액	(11,031,224)	(5,932,844)

수입보증금의 증감	(139,176)	(4,704)

이연수익의 증감	13,650,167	10,611,685

당기손익-공정가치금융자산의 증감	-	1,177,879

관계기업투자의 증감	(608,515)	(430,046)

소계	7,476,891	12,397,297

계	61,999,298	65,231,344

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	39,992,187	59,989,129

장기차입금의 유동성 대체	2,306,520	2,586,940

건설중자산의 본계정 대체	55,443,176	48,210,045

유형자산 취득금액의 미지급	2,619,950	482,657

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초 순부채	20,133,912	2,586,940	59,989,129	9,700,672	139,675,586	-	232,086,239

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	24,776,004	24,776,004

현금흐름	25,000,000	(2,586,940)	(60,000,000)	-	-	(3,329,107)	(40,916,047)

기타 비금융변동	(133,912)	2,306,520	40,003,058	(3,506,364)	(39,821,301)	3,649,398	2,497,399

당기말 순부채	45,000,000	2,306,520	39,992,187	6,194,308	99,854,285	25,096,295	218,443,595

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

전기초 순부채	20,037,400	3,866,740	99,975,496	18,046,609	99,830,886	241,757,131

현금흐름	96,512	(3,866,740)	(100,000,000)	(6,098,600)	99,636,440	(10,232,388)

기타 비금융변동	-	2,586,940	60,013,633	(2,247,337)	(59,791,740)	561,496

전기말 순부채	20,133,912	2,586,940	59,989,129	9,700,672	139,675,586	232,086,239

31 . 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,881,454

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,848,454 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	14,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	54,000,000	47,000,000

계	68,500,000	58,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,511백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 출자약정서 - (1) 연 결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (2) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대 해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 . 32 . 특수 관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

-	Jeremiah 111 LLC(*1)

Daesung America Inc.(*2)	-

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-

기타 특수관계자(*3)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

대성C 등	대성C 등

(*1) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(*2) 당기 지분율 하락에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	사용권자산의 취득	이자비용	매출 등(*1)	매입 등(*2)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	1,977,500	-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,608	163,064	-	4,070	3,549	221,213

㈜대성	3,835	44,776	-	-	3,774	192,697

대성투자자문㈜	-	-	-	-	1,205	-

㈜알앤알	3,910	-	-	-	3,540	-

대성산업㈜	-	-	-	-	-	11,559

대성계전㈜	-	-	-	-	-	845,603

대성큐	293	480	-	-	7,073	10,296

대구그린에너지센터㈜	860,834	2,494,926	-	-	(758,352)	2,241,179

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 10개 운영조합	3,832,039	-	-	-	2,370,628	-

기타	457,630	86,972	-	-	1,148,508	27,373

계	7,139,649	2,790,218	-	4,070	4,757,425	3,549,920

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	325	14,864	155,829	325	20,153

㈜대성	352	22,247	-	344	32,145

㈜알앤알	-	-	-	325	-

대성산업㈜	-	-	-	-	1,390

대성계전㈜	-	-	-	-	198,899

대성큐	-	-	-	-	11,326

대구그린에너지센터㈜	798,491	453,663	-	229,983	488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 10개 운영조합	6,241,131	-	-	5,710,241	-

기타	41,873	7,700	-	55,294	1,389,950

계	7,082,172	498,474	155,829	5,996,512	2,142,599

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 등- (1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	-	-	(500,000)

대성CT투자조합	-	(553,846)	-	-

대성 상생 투자조합	-	(3,052,241)	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	765,000	-	300,000	-

대성세컨더리투자조합	-	-	-	(400,000)

바이넥스트CT2호 투자조합	-	-	-	(95,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(2,835,000)	-	(4,522,500)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	-	-	600,000	-

Jeremiah 111, LLC	-	-	25,393	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,620,000	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	(267,757)	-	(300,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	650,000	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	2,840,000	-	1,420,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	729,500	(152,000)	3,300,000	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	600,000	-	-	-

대성 굿무비 투자조합	300,000	-	400,000	-

계	6,854,500	(6,860,844)	6,695,393	(5,817,500)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 41.7억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	5,177,646	4,627,404

퇴직급여	1,026,202	872,875

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

33 . 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	28.73	86,775,714	3,907,725	(1,975,000)	(480,360)	88,228,079

대성이앤씨㈜	19.88	(65,713)	143,397	-	(121)	77,563

대성창업투자㈜	52.84	26,505,427	(92,102)	-	13,298	26,426,623

대성환경에너지㈜	29.00	6,017,846	673,254	-	4	6,691,104

Daesung America Inc.	35.71	608,547	-	-	(608,547)	-

대성에너지제5서비스㈜	28.73	(26,132)	(90,372)	-	-	(116,504)

대성에너지제6서비스㈜	28.73	(31,837)	(40,996)	-	-	(72,833)

대성에너지제7서비스㈜	28.73	(33,056)	(62,979)	-	-	(96,035)

대성에너지서비스 1센터㈜	28.73	-	(3,289)	-	-	(3,289)

대성에너지서비스 2센터㈜	28.73	-	9,153	-	-	9,153

대성에너지서비스 3센터㈜	28.73	-	21,411	-	-	21,411

합계	119,750,796	4,465,202	(1,975,000)	(1,075,726)	121,165,272

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	28.73	86,173,469	3,786,670	(1,975,000)	(1,209,425)	86,775,714

대성이앤씨㈜	19.88	817,050	(272,887)	(610,815)	939	(65,713)

대성창업투자㈜	52.84	25,298,503	846,962	-	359,962	26,505,427

대성환경에너지㈜	29.00	6,067,297	47,946	(97,397)	-	6,017,846

Daesung America Inc.	35.71	659,908	(72,730)	-	21,369	608,547

대성에너지제5서비스㈜	28.73	-	(26,132)	-	-	(26,132)

대성에너지제6서비스㈜	28.73	-	(31,837)	-	-	(31,837)

대성에너지제7서비스㈜	28.73	-	(33,056)	-	-	(33,056)

합계	119,016,227	4,244,936	(2,683,212)	(827,155)	119,750,796

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	205,476,262	490,841,641	229,206,765	159,803,091	307,308,047

대성이앤씨㈜	5,228,391	571,634	73,614	-	5,726,411

대성창업투자㈜	21,126,988	29,799,224	610,724	305,663	50,009,825

대성환경에너지㈜	14,028,405	11,216,254	1,669,419	502,467	23,072,773

대성에너지제5서비스㈜	864,097	151,136	308,772	212,015	494,446

대성에너지제6서비스㈜	924,913	139,492	310,176	107,763	646,466

대성에너지제7서비스㈜	1,019,466	149,008	313,466	289,304	565,704

대성에너지서비스 1센터㈜	1,352,302	226,663	618,809	71,606	888,550

대성에너지서비스 2센터㈜	1,468,217	132,032	474,340	194,048	931,861

대성에너지서비스 3센터㈜	1,539,031	161,300	542,386	183,415	974,531

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	210,563,882	443,131,872	217,394,155	134,036,917	302,264,682

대성이앤씨㈜	4,947,906	649,520	155,190	-	5,442,236

대성창업투자㈜	21,583,975	29,191,813	366,729	250,105	50,158,954

대성환경에너지㈜	9,955,960	12,481,107	1,242,672	443,193	20,751,202

Daesung America Inc.	443,541	2,676,768	24,967	1,391,416	1,703,926

대성에너지제5서비스㈜	959,897	187,630	214,030	124,463	809,034

대성에너지제6서비스㈜	918,063	143,580	208,037	64,431	789,175

대성에너지제7서비스㈜	1,150,965	153,365	211,945	307,451	784,934

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	773,995,689	13,590,508	(1,672,141)	11,918,367

대성이앤씨㈜	754,830	284,772	(597)	284,175

대성창업투자㈜	6,940,947	(174,293)	25,164	(149,129)

대성환경에너지㈜	4,586,042	2,321,570	-	2,321,570

대성에너지제5서비스㈜	2,965,273	(314,588)	-	(314,588)

대성에너지제6서비스㈜	2,882,855	(142,708)	-	(142,708)

대성에너지제7서비스㈜	3,114,576	(219,229)	-	(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜	1,664,167	(11,450)	-	(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜	1,762,571	31,861	-	31,861

대성에너지서비스 3센터㈜	2,227,797	74,530	-	74,530

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	770,679,358	13,169,115	(562,472)	12,606,643

대성이앤씨㈜	91,208	(1,809,487)	4,721	(1,804,766)

대성창업투자㈜	9,683,668	1,602,793	40,650	1,643,443

대성환경에너지㈜	2,348,674	165,336	-	165,336

Daesung America Inc.	85,745	(203,645)	59,827	(143,818)

대성에너지제5서비스㈜	1,276,317	(90,966)	-	(90,966)

대성에너지제6서비스㈜	1,241,498	(110,825)	-	(110,825)

대성에너지제7서비스㈜	1,288,336	(115,067)	-	(115,067)

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	48,040,989	(40,945,223)	(6,103,844)	991,922	5,033,009	-	6,024,931

대성이앤씨㈜	338,679	(3,999,115)	-	(3,660,436)	4,789,345	-	1,128,909

대성창업투자㈜	(423,759)	326,695	(70,200)	(167,264)	7,453,662	-	7,286,398

대성환경에너지㈜	4,266,952	(2,209,027)	-	2,057,925	1,181,242	-	3,239,167

대성에너지제5서비스㈜	(85,713)	(29,781)	-	(115,494)	494,991	-	379,497

대성에너지제6서비스㈜	3,507	(56,922)	-	(53,415)	427,310	-	373,895

대성에너지제7서비스㈜	(169,019)	(63,699)	-	(232,718)	637,737	-	405,019

대성에너지서비스 1센터㈜	(168,549)	(128,948)	-	(297,497)	900,000	-	602,503

대성에너지서비스 2센터㈜	19,523	(50,951)	-	(31,428)	900,000	-	868,572

대성에너지서비스 3센터㈜	(13,166)	(63,255)	-	(76,421)	900,000	-	823,579

2) 전기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	51,066,176	(44,202,964)	(10,207,410)	(3,344,198)	8,377,206	-	5,033,008

대성이앤씨㈜	(680,791)	(8,160)	(3,072,234)	(3,761,185)	8,550,530	-	4,789,345

대성창업투자㈜	2,345,171	(3,190,718)	-	(845,547)	8,299,209	-	7,453,662

대성환경에너지㈜	1,132,272	(1,162,087)	(335,850)	(365,665)	1,546,908	-	1,181,243

Daesung America Inc.	(194,155)	(125,820)	49,500	(270,475)	270,702	59,827	60,054

대성에너지제5서비스㈜	(299,360)	(105,649)	-	(405,009)	900,000	-	494,991

대성에너지제6서비스㈜	(390,107)	(82,583)	-	(472,690)	900,000	-	427,310

대성에너지제7서비스㈜	(195,010)	(67,254)	-	(262,264)	900,000	-	637,736

34. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	951,460,966	6,940,947	958,401,913

내부수익	(39,433,073)	-	(39,433,073)

재무제표 조정	-	(400,930)	(400,930)

매출액	912,027,893	6,540,017	918,567,910

영업이익	24,068,072	(200,426)	23,867,646

감가상각비 등	27,618,801	231,563	27,850,364

( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 400,930천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	938,825,463	9,683,668	948,509,131

내부수익	(37,628,120)	-	(37,628,120)

재무제표 조정	-	(1,051,913)	(1,051,913)

매출액	901,197,343	8,631,755	909,829,098

영업이익	17,159,879	1,280,252	18,440,131

감가상각비 등	36,654,610	175,883	36,830,493

( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,051,913천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,084,916,337	50,926,213	1,135,842,550

관계기업 투자	237,706,476	20,781,781	258,488,257

유형 및 무형자산, 투자부동산	511,368,226	189,809	511,558,035

비유동자산(유무형자산)의 취득	57,920,422	36,818	57,957,240

총부채(*1)	595,116,360	916,387	596,032,747

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,066,561,661	50,775,789	1,117,337,450

관계기업 투자	231,443,572	20,911,252	252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산	482,521,111	330,435	482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득	48,742,661	3,941	48,746,602

총부채(*1)	584,106,180	616,835	584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 35. 회계정책의 변경 :주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07%입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 리스부채의 측정 (단위: 천원)

구분	2019년

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	24,776,004

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,047,242

비유동 리스부채	22,728,762

합계	24,776,004

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 24,835백만원 증가
- 리스부채: 24,776백만원 증가

36. 보고기간종료일 후 발생사건 :연결회사는 2020년 2월 21일자로 고정이자율(만기 2023년 2월 21일) 조건의 무보증사채 600억원을 발행하였습니다.