대성홀딩스 사업보고서 (2020.12)
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 우발채무와 약정사항보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

현금및현금성자산	대구은행	-	200,000	계약이행보증 질권설정

IBK기업은행	4,168	-	차입금 담보 설정

단기금융상품	IBK기업은행	12,086,348	10,224,872

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000USD 1,300,000	23,067,000USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	외환은행	2,975,000	7,322,416

관리운영권	IBK기업은행	24,830,000	24,830,000

기계장치 등	KB국민은행	1,335,600	-

토지 및 건물	㈜하이프라자 및 ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	69,079,570USD 1,300,000	70,425,742USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 한국외환은행등에 한도액 35,151백만원(전기말: 36,717백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린파워㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 화재보험 부보금액 6,043만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

○ 기타 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,USD).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	30,000,000	30,000,000

신한은행 외	대출약정	38,717,000	39,717,000

대구은행	지급보증	-	7,000,000

하나은행 외	수입신용장	USD 4,000,000	USD 4,000,000

계	68,717,000USD 4,000,000	76,717,000USD 4,000,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 2005년 1월 4일에 사업의 원활한 수행을 위한 자금조달을 위해 기업은행과 대출약정을 체결하였으며 , 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	Tranche A	Tranche B

원금총액한도	203억원

이자율	산업자원부가 에너지및자원사업 특별회계운영요령에 의거하여 고시하는 금리 중 대체에너지보급사업 대출이자율	한국증권업협회가 고시하는 신용등급 AA- 3년 만기 무보증회사채(공모사채)+1.5%

원금상환방법	5년거치 10년 분할상환	Tranche A의 금액에 따라 달라지나, 최대 3년거치 2년 분할상환

○ 실시협약

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. ○ 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

○ 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국은행 외 13개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 전체 한도액 900억원(회사 부담 69.3억원)의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 전체 한도액 149억원(회사 부담 41.7억원)의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무 등을 규정하고 있습니다.

2. 특수관계자와의 거래

○ 매출 및 매입 등 거래 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구분	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

서울도시가스㈜	1,412,500	-	1,412,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	52,267	298,582	85,973	708,007

(주)대성	11,972	85,357	48,319	157,076

대성투자자문(주)	7,766	-	22,267	187,520

(주)알앤알	4,078	-	5,305	515,291

대성산업(주)	393,671	124,672	389,419	182,415

대성계전(주)	-	100,599	-	785,547

대성밸류인베스트먼트(주)	110	-	725	-

글로리아트레이딩(주)	75,067	8,934	81,415	12,341

대구그린파워(주)	3,289,488	-	-	-

기타	384,214	216,504	414,703	233,555

계	5,631,133	834,648	2,460,626	2,781,752

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 3,449백만원)의 배당금을 지급하였습니다.○ 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,262	22,965	5,359	33,998

(주)대성	941	3,959	1,317	6,125

대성투자자문(주)	936	-	936	-

(주)알앤알	357	-	2,467	1,650

대성산업(주)	78,778	10,632	86,440	12,521

대성계전(주)	-	30,503	-	197,975

대성인베스트먼트	66	-	30	-

글로리아트레이딩(주)	3,031,169	9,828	2,123,624	12,015

대구그린파워(주)	415,458	-	-	-

기타	32,377	18,987	36,936	21,854

계	3,564,344	96,874	2,257,109	286,138

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.○ 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다 (단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

관계기업	연구개발특구 일자리창출투자펀드(*)	3,375,000	6,750,000

대구그린파워㈜	-	3,033,800

대구그린에너지센터㈜	-	1,660,000

대성세컨더리투자조합	1,000,000	-

대성CT투자조합	950,000	-

계	5,235,000	11,443,800

(*) 창업투자자산을 포함하고 있습니다.

3. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다4. 기타 대주주와의 자산 양수 및 영업거래등 [해당사항 없음]