대성홀딩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제43기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제42기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
대성홀딩스 주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스 주식회사에서 대성홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	76,636,334	76,636,334	70,007,779	70,007,779

상각후원가금융자산	16,062,322	16,062,322	15,952,160	15,952,160

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	36,521,410	36,521,410	46,002,495	46,002,495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,142,000	32,142,000	32,868,000	32,868,000

매출채권	1,788,521	1,788,521	1,275,996	1,275,996

미수금(*1)	7,575,082	7,575,082	98,456	98,456

미수수익	156,153	156,153	100,800	100,800

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

보증금(*2)	645,193	645,193	541,883	541,883

소계	171,531,015	171,531,015	166,851,569	166,851,569

금융부채

매입채무	583,780	583,780	526,148	526,148

미지급금(*1)	174,614	174,614	158,527	158,527

단기차입금	60,000,000	60,000,000	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	386,049	386,049	427,159	427,159

미지급배당금	4,056,546	4,056,546	40,712	40,712

사채	49,883,214	50,995,130	49,869,814	50,960,957

리스부채(*2)	322,228	322,228	431,173	431,173

소계	115,406,431	116,518,347	111,453,533	112,544,676

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,510,262	33,618,469	392,679	36,521,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,142,000	-	-	32,142,000

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,518,134	43,091,682	392,679	46,002,495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,868,000	-	-	32,868,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 - 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	372,849	3	순자산가치법	-

채권 등	33,618,469	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	34,011,148

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	19,830	3	순자산가치법	-

비상장주식	372,849	3	순자산가치법	-

채권 등	43,091,682	2	현재가치기법 등	신용위험반영된 할인율

소계	43,484,361

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 장부금액 - 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	76,636,334	-	76,636,334

상각후원가금융자산	-	-	16,062,322	-	16,062,322

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	36,521,410	-	-	-	36,521,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	32,142,000	-	-	32,142,000

매출채권	-	-	1,788,521	-	1,788,521

미수금(*1)	-	-	7,575,082	-	7,575,082

미수수익	-	-	156,153	-	156,153

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	-	645,193	-	645,193

소계	36,521,410	32,142,000	102,867,605	-	171,531,015

금융부채

매입채무	-	-	-	583,780	583,780

미지급금(*1)	-	-	-	174,614	174,614

단기차입금	-	-	-	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	-	-	-	386,049	386,049

미지급배당금	-	-	-	4,056,546	4,056,546

사채	-	-	-	49,883,214	49,883,214

리스부채(*2)	-	-	-	322,228	322,228

소계	-	-	-	115,406,431	115,406,431

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	70,007,779	-	70,007,779

상각후원가금융자산	-	-	15,952,160	-	15,952,160

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	46,002,495	-	-	-	46,002,495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	32,868,000	-	-	32,868,000

매출채권	-	-	1,275,996	-	1,275,996

미수금(*1)	-	-	98,456	-	98,456

미수수익	-	-	100,800	-	100,800

장기금융상품	-	-	4,000	-	4,000

보증금(*2)	-	-	541,883	-	541,883

소계	46,002,495	32,868,000	87,981,074	-	166,851,569

금융부채

매입채무	-	-	-	526,148	526,148

미지급금(*1)	-	-	-	158,527	158,527

단기차입금	-	-	-	60,000,000	60,000,000

미지급비용(*1)	-	-	-	427,159	427,159

미지급배당금	-	-	-	40,712	40,712

사채	-	-	-	49,869,814	49,869,814

리스부채(*2)	-	-	-	431,173	431,173

소계	-	-	-	111,453,533	111,453,533

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. (*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 - 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(채무상품 관련)	481,862	1,368,853

평가손익(지분상품 관련)	(7,872)	463,071

처분손익(채무상품 관련)	44,924	-

배당수익	37,955	35,955

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	1,650,000	1,485,000

평가손익	(574,266)	(2,036,034)

(3) 상각후원가측정금융자산

외화환산손익	(100,458)	766,295

이자수익	750,190	1,252,052

손상/환입(당기손익)	(117,170)	(62,349)

외환차손익	904	492,449

(4) 상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,176,008)	(1,106,156)

6. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	2,510,262	2,518,134

채권 등	29,043,659	28,614,442

소계	31,553,921	31,132,576

유동항목

채권 등	4,967,489	14,869,919

소계	4,967,489	14,869,919

합계	36,521,410	46,002,495

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	30,083	499,026

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	526,786	1,368,853

합 계	556,869	1,867,879

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

국내 상장주식	32,142,000	32,868,000

다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,788,521	1,275,996

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,788,521	1,275,996

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	76,636,334	-	76,636,334	70,007,779	-	70,007,779

상각후원가금융자산	16,062,322	-	16,062,322	15,952,160	-	15,952,160

미수금(*1)	7,575,082	-	7,575,082	98,456	-	98,456

미수수익	156,153	-	156,153	100,800	-	100,800

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	4,000	4,000

보증금	368,350	276,843	645,193	265,040	276,843	541,883

합계	100,798,241	280,843	101,079,084	86,424,235	280,843	86,705,078

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다. 7. 부문별 보고 : 전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원 및 IT로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	정보통신기기 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주), 서울도시가스㈜, 대성청정에너지(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 6,897백만원(전분기 6,711백만원), 당분기 1,650백만원(전분기 1,485백만원), 당분기 1,256백만원(전분기 1,336백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	합계

총자산	444,044,438	5,051,666	449,096,104

종속기업및관계기업 투자	265,316,826	-	265,316,826

유형 및 무형자산 등	11,879,548	63,286	11,942,834

비유동자산(유무형자산 등)의 취득	9,817	13,695	23,512

총부채	121,118,650	899,564	122,018,214

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	합계

총자산	439,603,362	4,911,030	444,514,392

종속기업및관계기업 투자	265,129,326	-	265,129,326

유형 및 무형자산 등	12,045,817	57,830	12,103,647

비유동자산(유무형자산)의 취득	8,006	13,620	21,626

총부채	117,530,461	909,299	118,439,760

다. 당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	경영지원	IT	합계

총부문수익	8,396,084	1,428,928	9,825,012

내부수익	-	(1,799)	(1,799)

매출액	8,396,084	1,427,129	9,823,213

영업이익	5,899,982	154,399	6,054,381

감가상각비 등	(176,085)	(8,239)	(184,324)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	합계

총부문수익	8,692,653	1,828,706	10,521,359

내부수익	-	(1,799)	(1,799)

매출액	8,692,653	1,826,907	10,519,560

영업이익	6,592,894	358,063	6,950,957

감가상각비 등	(175,633)	(8,221)	(183,854)

8. 유형자산과 무형자산 : 당분기와 전분기중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	8,792,560	235,062	8,554,128	235,062

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(39,198)	-	(39,198)	-

분기말	8,753,362	235,062	8,514,930	235,062

9. 리스 : (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	309,337	415,884

합계	309,337	415,884

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	285,661	389,452

비유동	36,566	41,720

합계	322,227	431,172

당분기 중 증가된 사용권자산은 24백만원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	130,060	129,588

합계	130,060	129,588

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,583	10,662

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,831	-

단기리스료(관리비에 포함)	9,351	3,748

당분기 중 리스의 총 현금유출은 148백만원입니다.

10. 투자부동산 : 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	324,647	-	-	-	324,647	324,647	-

건물	2,335,494	-	-	(15,068)	2,320,426	2,410,832	(90,406)

합계	2,660,141	-	-	(15,068)	2,645,073	2,735,479	(90,406)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액

토지	324,647	-	-	-	324,647	324,647	-

건물	2,395,764	-	-	(60,270)	2,335,494	2,410,832	(75,338)

합계	2,720,411	-	-	(60,270)	2,660,141	2,735,479	(75,338)

11. 종속기업 및 관계기업 투자 : 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	265,129,326	265,564,184

주식의 취득	187,500	-

주식의 처분	-	-

분기말 장부금액	265,316,826	265,564,184

12. 차입금 및 사채 : 당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	60,000,000	49,869,814	60,000,000	49,990,759

차입	10,000,000	-	-	50,000,000

상환	(10,000,000)	-	-	(50,000,000)

사채할인발행차금상각	-	13,400	-	15,042

기타	-	-	-	(176,212)

분기말	60,000,000	49,883,214	60,000,000	49,829,589

13. 순확정급여부채(자산) : 순확정급여부채 (자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 (자산) 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,277,135	22,040,887

사외적립자산의 공정가치(*)	(22,552,562)	(22,386,775)

계	(275,427)	(345,888)

(*) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 각각 275,427천원, 345,888천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	267,834	261,167

이자원가	25,185	24,773

사외적립자산 이자수익	(222,558)	(235,792)

계	70,461	50,148

14. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	3,419,000	3,807,000

손익계산서 증(감):

충당금환입	(157,762)	(388,000)

기말	3,261,238	3,419,000

유동항목	487,608	645,370

비유동항목	2,773,630	2,773,630

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있으며, 건설운영출자자약정에 따른 책임운영의무도 함께 부담하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 출자약정서에 따른 자금보충의무 이행통지를 받아 1,255백만원(전기말 1,193백만원)을 대구그린에너지센터㈜에 지급하였으며, 장기대여금으로 반영하고 있습니다. 회사는 자금보충의무 실행에 따라 향후 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 자금보충의무 및 자금제공의무에 대한 현금부담액과 책임운영의무에 따라 추가적으로 부담할 것으로 예상되는 순운영비 부담액을 합리적인 방법으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다(주석22 참조).

15. 자기주식 : (1) 당분기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식수	48,015	26,122

자기주식	354,473	201,859

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 주).

구분	당분기	전분기

기초	26,122	-

자기주식 취득	21,893	1,145

기말	48,015	1,145

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,552,757	1,234,703

제수수료	157,796	253,332

복리후생비	143,662	94,805

퇴직급여	47,153	33,675

감가상각비	165,833	165,380

광고선전비	53,900	35,600

자동차비	17,445	17,767

접대비	8,841	9,083

통신비	4,634	4,384

여비교통비	8,216	7,336

소모품비	47,975	23,466

회비	297,338	280,992

보험료	7,211	7,697

세금과공과	8,943	8,202

기타	34,180	25,348

계	2,555,884	2,201,770

17. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	49,837	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	44,924	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	481,862	1,831,925

잡이익	141	22,110

충당부채환입액	157,762	143,209

계	734,526	1,997,244

기타비용:

용역비용	95,412	80,884

기부금	-	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,872	-

기타의대손상각비	117,170	62,349

투자부동산감가상각비	15,068	15,068

계	235,522	168,301

18. 주당순이익 : 가. 당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	5,745,971,869	9,155,634,783

(2) 가중평균유통보통주식수	16,053,364	16,089,396

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	358	569

나. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	16,063,337	16,089,459

자기주식의 취득	(9,973)	(63)

가중평균유통보통주식수	16,053,364	16,089,396

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 영업활동 현금흐름 : 가. 현금및현금성자산의 구성내역 - 보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,822	4,095

보통예금	175	1,679

기업자유예금	9,546	5,544

기타현금성자산(*1)	74,930,319	68,158,437

자사주신탁(*2)	1,694,471	1,838,024

계	76,636,333	70,007,779

(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 자사주신탁은 자사주 매입목적으로만 사용할 수 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,745,972	9,155,635

조정 :

법인세비용	282,042	1,028,906

이자수익	(750,190)	(1,252,052)

이자비용	1,176,008	1,106,156

배당금수익	(7,587,955)	(7,897,862)

퇴직급여	70,461	50,147

감가상각비	169,257	168,786

투자부동산감가상각비	15,068	15,068

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(44,924)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(481,862)	(1,831,925)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,872	-

기타의대손상각비	117,170	62,349

복리후생비	2,580	1,746

외화환산손익	100,458	(766,295)

충당부채환입액	(157,762)	(143,209)

소계	(7,081,777)	(9,458,185)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(512,525)	(139,198)

미수금의 증감	62,227	20,570

선급금의 증감	19,777	-

선급비용의 증감	14,511	35,848

보증금의 증감	(103,310)	-

매입채무의 증감	57,632	(291,074)

미지급금의 증감	52,847	(1,076,707)

미지급비용의 증감	(59,730)	(52,782)

선수금의 증감	(11,572)	(31,179)

예수금의 증감	84,979	(8,018)

소계	(395,164)	(1,542,540)

합계	(1,730,969)	(1,845,090)

20. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.7%입니다. 21. 배당금 : 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,013백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

22. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 주요 약정사항 - (1) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 600억원, 미사용액 없음)을 체결하고 있습니다.

(2) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 182백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다. (3) 회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었고 이에 따라 회사의 자금보충의무가 발생하였으며, 장기대여금 1,255백만원(전기말 1,193백만원)을 출자약정서에 따른 자금보충의무로 대구그린에너지센터(주)에 제공하고 있습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 의무(자금보충의무 및 자금제공의무)와 향후 예상되는 순운영비 부담액(책임운영의무)을 추정하고 현재가치 상당액인 3,261백만원(전기말 3,419백만원)을 충당부채로 반영하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배ㆍ종속기업 현황 - 회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜(*1)	72.07	72.07

대성창업투자㈜	48.64	48.64

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	100.00	100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제6서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지제7서비스㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 1센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 2센터㈜(*2)	72.07	72.07

대성에너지서비스 3센터㈜(*2)	72.07	72.07

(*1) 대성에너지(주)가 보유한 자기주식을 감안한 실질지분율입니다(명목지분율 71.27%). (*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합	대성 투게더 청년창업 투자조합

대성 메타버스 스케일업 투자조합	대성 메타버스 스케일업 투자조합

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

-	서울도시가스㈜

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,897,676	7,069	23,512	179

대성창업투자㈜	16,157	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,256,515	-	-	-

대성환경에너지㈜	3,192	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,807	-	-	-

대성이앤씨㈜	18	13,836	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,767	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,658	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,754	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	1,905	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	1,615	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	1,879	-	-	-

소계	8,186,943	20,905	23,512	179

기타 특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,113	23,352	-	364

기타	2,187	14,108	-	-

소계	3,300	37,460	-	364

계	8,190,243	58,365	23,512	543

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,711,513	6,831	21,626	216

대성창업투자㈜	112,091	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,336,503	-	-	-

대성환경에너지㈜	482,671	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,745	26,144	-	-

대성이앤씨㈜	18	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,699	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,591	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,716	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	1,828	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	1,582	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	1,871	-	-	-

소계	8,655,828	32,975	21,626	216

기타 특수관계자	서울도시가스㈜	1,485,000	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,076	19,308	-	481

기타	2,127	1,336	-	-

소계	1,488,203	20,644	-	481

계	10,144,031	53,619	21,626	697

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다. (*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 2,926백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 - 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	1,386,223	5,268,350	2,195	17,706

대성창업투자㈜	39,876	-	-	-

대성청정에너지㈜	180,657	1,000,000	-	-

대성환경에너지㈜	2,157	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	1,029	-	-	-

대성이앤씨㈜	-	-	5,073	-

대성에너지제5서비스㈜	648	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	608	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	643	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	699	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	592	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	689	-	-	-

소계	1,613,821	6,268,350	7,268	17,706

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	410	-	5,702	56,829

기타	802	-	-	-

소계	1,212	-	5,702	56,829

계	1,615,033	6,268,350	12,970	74,535

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	725,733	265,040	2,030	-

대성창업투자㈜	49,488	-	-	-

대성청정에너지㈜	176,704	-	-	-

대성환경에너지㈜	4,820	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	1,007	-	12,242	-

대성에너지제5서비스㈜	623	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	584	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	629	-	-	-

대성에너지서비스 1센터㈜	671	-	-	-

대성에너지서비스 2센터㈜	580	-	-	-

대성에너지서비스 3센터㈜	686	-	-	-

소계	961,525	265,040	14,272	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	392	-	14,924	61,865

기타	780	-	-	-

소계	1,172	-	14,924	61,865

계	962,697	265,040	29,196	61,865

마. 특수관계자와의 주요 계약 - 보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 바. 특수관계자와의 자금거래 - (1) 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합	187,500	-	-	-

계	187,500	-	-	-

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,058,099	873,759

퇴직급여	13,751	(4,754)

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

24. 재무위험관리 : 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험

회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. (2) 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하기 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (3) 이자율변동위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험 - (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 기타금융자산 대손충당금	2,449,214	1,772,868

분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	117,170	62,349

분기말 기타금융자산 대손충당금	2,566,384	1,835,217