대성홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 35기 : 2017년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

대성에너지 제5서비스㈜(**)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(**)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(**)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(**) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하나 투자지분을 지분법으로 평가하므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손 익- 공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 2.3 중요한 회계추정 및 가정

분 기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 22 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	86,929,777	86,929,777	73,785,663	73,785,663

단기금융상품	67,545,110	67,545,110	73,395,537	73,395,537

매출채권	58,627,446	58,627,446	187,077,885	187,077,885

미수금(*)	9,849,726	9,849,726	10,340,369	10,340,369

미수수익	1,254,692	1,254,692	1,976,795	1,976,795

단기대여금	132,945	132,945	146,880	146,880

장기금융상품	22,000	22,000	25,000	25,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,245,449	6,245,449	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,881,373	7,881,373	-	-

상각후원가금융자산	27,925	27,925	-	-

매도가능증권	-	-	2,667,073	2,667,073

만기보유증권	-	-	27,925	27,925

장기대여금	296,872	296,872	430,741	430,741

보증금	4,130,830	4,130,830	4,814,616	4,814,616

장기성매출채권	12,070,222	12,070,222	13,024,894	13,024,894

소계	255,014,367	255,014,367	367,713,378	367,713,378

금융부채

매입채무	76,667,391	76,667,391	203,675,636	203,675,636

단기차입금	30,057,640	30,057,640	20,037,400	20,037,400

미지급금(*)	4,222,981	4,222,981	8,048,827	8,048,827

미지급비용	4,009,817	4,009,817	3,874,431	3,874,431

예수금(*)	8,341,895	8,341,895	4,395,064	4,395,064

미지급배당금	23,256	23,256	20,082	20,082

유동성장기차입금	2,965,990	2,965,990	3,866,740	3,866,740

사채(**)	199,604,607	203,745,648	199,806,382	199,080,369

장기차입금	10,180,872	10,560,473	18,046,609	18,445,001

수입보증금	3,194,762	3,194,762	3,109,902	3,109,902

소계	339,269,211	343,789,853	464,881,073	464,553,452

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	1,950,384	58,726,325	-	60,676,709

당기손익-공정가치금융자산	2,416,007	-	3,829,442	6,245,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,881,373	7,881,373

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	4,785,091	-	-	4,785,091

매도가능증권	2,667,073	-	-	2,667,073

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당분기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	-	-

회계정책의 변경 효과	(760,839)	82,867

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	-	200,665

매도금액	-	(892,997)

수준3으로의 이동(*)	8,642,212	4,438,907

분기말	7,881,373	3,829,442

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,357,301	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	6.52%

기타 지분상품 등	1,524,072	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기타 지분상품 등	3,829,442	3	-	-	-

단기금융상품

CP 등	58,726,325	2	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식 (*1)	-	5,288,080	-	(3,678,681)	-	-	-	-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	86,929,777	-	86,929,777

단기금융상품	60,676,709	-	6,868,400	-	67,545,109

매출채권	-	-	58,627,446	-	58,627,446

미수금(*)	-	-	9,849,726	-	9,849,726

미수수익	-	-	1,254,692	-	1,254,692

단기대여금	-	-	132,945	-	132,945

장기금융상품	-	-	22,000	-	22,000

당기손익-공정가치금융자산	6,245,449	-	-	-	6,245,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,881,373	-	-	7,881,373

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	296,872	-	296,872

보증금	-	-	4,130,830	-	4,130,830

장기성매출채권	-	-	12,070,222	-	12,070,222

계	66,922,158	7,881,373	180,210,835	-	255,014,366

금융부채

매입채무	-	-	-	76,667,391	76,667,391

단기차입금	-	-	-	30,057,640	30,057,640

미지급금(*)	-	-	-	4,222,981	4,222,981

미지급비용	-	-	-	4,009,817	4,009,817

예수금(*)	-	-	-	8,341,895	8,341,895

미지급배당금	-	-	-	23,256	23,256

유동성장기차입금	-	-	-	2,965,990	2,965,990

사채(**)	-	-	-	199,604,607	199,604,607

장기차입금	-	-	-	10,180,872	10,180,872

수입보증금	-	-	-	3,194,762	3,194,762

계	-	-	-	339,269,211	339,269,211

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	73,785,663	-	-	-	73,785,663

단기금융상품	35,088,936	38,306,601	-	-	-	73,395,537

매출채권	-	187,077,885	-	-	-	187,077,885

미수금(*)	-	10,340,369	-	-	-	10,340,369

미수수익	-	1,976,795	-	-	-	1,976,795

단기대여금	-	146,880	-	-	-	146,880

장기금융상품	-	25,000	-	-	-	25,000

매도가능증권	-	-	15,406,129	-	-	15,406,129

만기보유증권	-	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	430,741	-	-	-	430,741

보증금	-	4,814,616	-	-	-	4,814,616

장기성매출채권	-	13,024,894	-	-	-	13,024,894

계	35,088,936	329,929,444	15,406,129	27,925	-	380,452,434

금융부채

매입채무	-	-	-	-	203,675,636	203,675,636

단기차입금	-	-	-	-	20,037,400	20,037,400

미지급금(*)	-	-	-	-	8,048,827	8,048,827

미지급비용	-	-	-	-	3,874,431	3,874,431

예수금(*)	-	-	-	-	4,395,064	4,395,064

미지급배당금	-	-	-	-	20,082	20,082

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,866,740	3,866,740

사채(**)	-	-	-	-	199,806,382	199,806,382

장기차입금	-	-	-	-	18,046,609	18,046,609

수입보증금	-	-	-	-	3,109,902	3,109,902

계	-	-	-	-	464,881,073	464,881,073

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(채무상품 관련)	116,223	116,223	-	-

평가손익(지분상품 관련)	74,469	(63,312)	(394,679)	(1,003,224)

처분손익(채무상품 관련)	171,628	171,628	-	-

처분손익(지분상품 관련)	67,900	1,786,514	88,053	106,838

수입배당금	13,896	72,315	12,131	46,230

(2) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	8,766	(2,053)	1,011	(4,529)

외환차손익	(19,968)	(8,951)	(688)	(40,538)

이자수익	931,277	2,897,225	913,097	3,149,115

(3) 매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)	-	-	713,290	(1,005,401)

평가손익(손익대체)(*)	-	-	(993,628)	(496,814)

손상차손	-	-	(105,709)	(107,019)

처분손익(당기손익)	1,631,394	-	-	1,612,077

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	1,638,698	4,879,188	1,495,798	4,685,523

외환차손익	(58)	(4,629)	(3,515)	(1,662)

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 - (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식	893,730	-

국내 상장주식	1,522,277	-

기타비유동항목	3,829,442	-

유동항목

해외 상장주식	23,824	21,237

국내 상장주식	1,926,560	4,763,854

기타단기금융상품	58,726,325	30,303,845

합 계	66,922,158	35,088,936

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

지분상품 관련 손익	1,795,517	(850,157)

채무상품 관련 손익	287,851	-

합 계	2,083,368	(850,157)

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목(*)

지분증권	7,881,373	-

합 계	7,881,373	-

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었음.다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,643,383	189,272,849

손실충당금	(1,015,938)	(2,194,964)

매출채권(순액)	58,627,445	187,077,885

(2) 미수금 및 손실충당금 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	10,570,550	15,598,817

손실충당금	(720,824)	(487,801)

미수금(순액)	9,849,726	15,111,016

(3) 기타상각후원가 측정금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	86,929,777	-	86,929,777	73,785,663	-	73,785,663

단기금융상품	6,868,400	-	6,868,400	38,306,601	-	38,306,601

미수수익	1,254,692	-	1,254,692	1,976,795	-	1,976,795

단기대여금	132,945	-	132,945	146,880	-	146,880

장기금융상품	-	22,000	22,000	-	25,000	25,000

상각후원가금융자산	-	27,925	27,925	-	-	-

장기대여금	-	296,872	296,872	-	430,741	430,741

보증금	-	4,130,830	4,130,830	-	4,814,616	4,814,616

장기성매출채권	-	12,070,222	12,070,222	-	13,024,894	13,024,894

합 계	95,185,814	16,547,849	111,733,663	114,215,939	18,295,251	132,511,190

(*) 전기말 상각후원가 측정 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류되었음.6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	648,556,601	6,111,555	654,668,155

내부수익	(30,032,399)	-	(30,032,399)

재무제표 조정	-	(1,031,580)	(1,031,580)

매출액	618,524,202	5,079,975	623,604,177

영업이익	5,253,977	1,129,292	6,383,269

감가상각비 등	26,539,463	133,530	26,672,993

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 1,031,580천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	649,452,420	6,158,944	655,611,364

내부수익	(27,199,202)	-	(27,199,202)

재무제표 조정	-	(390,345)	(390,345)

매출액	622,253,218	5,768,599	628,021,817

영업이익	13,542,514	1,167,790	14,710,304

감가상각비 등	25,371,287	140,772	25,512,059

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 390,345천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산	938,180,816	50,866,206	989,047,022

관계기업 투자	228,748,528	19,065,302	247,813,830

유형 및 무형자산, 투자부동산	476,987,695	372,788	477,360,483

비유동자산(유무형자산)의 취득	32,593,315	3,941	32,597,256

총부채	460,325,419	437,844	460,763,263

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산	1,057,421,853	48,766,632	1,106,188,485

관계기업 투자	222,606,735	17,863,583	240,470,318

유형 및 무형자산, 투자부동산	471,151,134	504,257	471,655,391

비유동자산(유무형자산)의 취득	36,896,647	349	36,896,996

총부채	584,174,899	891,665	585,066,564

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 중단영업손익 : 연결회사는 2017년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 연결포괄 손익계산서에 구분표시하였습니다. 연결포괄손 익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

공사수익	-	1,125,382

공사원가	-	1,058,085

매출총이익	-	67,297

판관비	-	-

법인세비용차감전순이익	-	67,297

법인세비용	-	-

중단사업이익	-	67,297

당분기와 전분기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	67,296

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금의 증감	-	67,296

9. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	464,849,874	4,883,491	447,451,511	5,372,160

취득	32,389,949	207,307	36,739,984	157,013

처분	(219,170)	-	(377,070)	-

상각	(25,984,106)	(625,421)	(24,832,242)	(615,522)

기말	471,036,547	4,465,377	458,982,183	4,913,651

10. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	240,470,318	238,149,954

기준서 제1109호 도입 효과(*1)	763,789	-

지분법손익	10,258,984	5,556,664

세전 기타포괄손익	209,342	(1,033,824)

배당금	(3,079,713)	(1,977,500)

주식의 취득	3,461,110	2,850,000

주식의 처분(*2)	(4,270,000)	(3,374,487)

기말	247,813,830	240,170,807

(*1) 연결회사는 지분법적용투자회사를 보유하고 있으며, 지분법적용투자회사의 기준서1109호 도입에 따라 연결회사의 지분법적용투자주식이 763백만원 증가되었습니다. (*2) 당분기 중 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 바이넥스트 CT2호 투자조합 및 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합으로부터, 전분기 중 연구개발특구일자리창출투자펀드, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합 및 대성 세컨더리 투자조합으로부터 투자금 일부를 회수하였습니다. 11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	41,950,749	199,806,382	60,300,683	199,688,662

차입	166,057,640	99,636,440	195,165,119	39,850,960

상환	(165,098,230)	(100,000,000)	(213,248,775)	(40,000,000)

기타	294,343	161,785	385,415	184,734

기말	43,204,502	199,604,607	42,602,442	199,724,356

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

12. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,390,413	41,984,161

사외적립자산의 공정가치	(36,807,498)	(36,737,750)

계	8,582,915	5,246,411

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,347,032	4,286,032	1,321,805	3,972,808

이자원가	383,835	733,917	150,208	450,625

사외적립자산 이자수익	(250,807)	(747,825)	(155,415)	(462,203)

계	1,480,060	4,272,124	1,316,598	3,961,230

13. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,147,106	15,014,820	5,053,958	14,675,325

퇴직급여	491,151	1,462,001	464,760	1,403,119

복리후생비	659,075	1,931,881	596,695	1,880,262

보건방역비	37,501	82,301	41,247	89,661

여비교통비	108,668	364,227	92,853	311,011

차량유지비	212,738	646,534	179,730	504,449

통신비	76,763	240,370	80,737	247,153

소모품비	72,638	239,360	56,696	179,428

수선비	14,131	110,041	57,078	127,298

도서인쇄비	63,031	142,227	50,739	126,761

광고선전비	227,398	648,181	222,576	846,859

제수수료	482,594	1,849,037	487,015	2,075,170

요금고지수수료	421,591	2,743,450	1,103,303	3,245,486

감가상각비	1,045,624	3,206,136	1,166,578	3,594,381

무형자산상각비	33,316	94,720	21,834	65,627

회의비	3,268	11,457	4,559	17,675

회비	128,125	442,876	64,650	315,958

교육훈련비	43,664	147,932	38,112	86,061

보험료	77,595	238,050	82,723	248,775

접대비	94,288	255,637	74,672	183,133

세금과공과	1,068,901	1,283,586	825,359	1,046,817

도로점용료	528,254	1,557,276	522,052	1,503,672

수송비	3,923	22,678	9,135	28,902

안전관리비	1,601,094	7,535,091	2,499,481	7,566,823

배관유지비	11,995,812	35,775,430	11,151,481	33,911,905

CNG관리비	2,020,287	5,792,020	1,841,710	5,359,528

전산처리비	3,993	5,158	12,417	21,521

수도광열비	115,798	461,462	114,986	342,668

지급임차료	249,296	736,918	253,914	726,919

대손상각비	(112,700)	(1,179,026)	(70,993)	(1,158,812)

용구손료 등	557,424	2,197,358	658,706	2,325,922

계	27,472,347	84,059,189	27,758,763	81,899,457

14. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입배당금	6,518	64,936	12,132	46,230

임대료수익	47,154	149,171	65,578	189,842

용역수입	193,630	543,468	135,650	404,667

단기금융상품평가이익	131,747	245,265	(103,944)	147,865

단기금융상품처분이익	85,342	1,838,032	88,238	107,190

당기손익-공정가치금융자산평가이익	128,872	128,872	-	-

유형자산처분이익	12,230	443,255	-	305,372

대손충당금환입	-	-	1,008	1,008

정부보조금수익	81,947	313,973	90,547	385,415

잡이익	713,157	1,997,302	240,182	2,062,001

계	1,400,597	5,724,274	529,391	3,649,590

기타비용:

기부금	715,838	998,574	104,785	1,029,738

임대비용	64,308	164,814	46,145	156,724

용역비용	229,736	695,046	266,683	702,064

단기금융상품평가손실	33	188,429	290,736	1,151,089

단기금융상품처분손실	27,471	61,547	185	353

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(62,903)	-	-	-

매도가능증권평가손실	-	-	105,709	107,019

투자부동산감가상각비	14,706	44,119	14,706	44,119

유형자산처분손실	65,443	180,443	63,858	244,566

투자부동산처분손실	-	-	-	37,389

기타의대손상각비	(4,966)	233,023	(3,659)	-

잡손실	30,136	70,946	17,470	65,188

계	1,079,802	2,636,941	906,618	3,538,249

15. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익 (손실)	(6,559,596,183)	11,406,032,494	(6,440,826,216)	10,532,386,283

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	-	-	8,245,169	53,917,893

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익 (손실)	(408)	709	(400)	655

중단영업 기본주당순이익	-	-	1	3

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	21,213	9,192

보통예금	4,031,720	6,303,363

기업자유예금	885,252	2,017,571

기타현금성자산(*)	81,991,592	65,455,537

계	86,929,777	73,785,663

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,574,703	16,520,511

조정 :

법인세비용	2,326,043	2,094,677

이자수익	(2,897,225)	(3,149,115)

이자비용	4,879,188	4,685,523

수입배당금	(64,936)	(46,230)

퇴직급여	4,272,124	4,191,812

감가상각비	25,984,106	24,832,242

투자부동산감가상각비	63,466	64,295

무형자산상각비	625,421	615,522

대손상각비	(1,179,026)	(1,158,812)

유형자산처분이익	(443,255)	(305,372)

유형자산처분손실	180,443	244,566

단기금융상품평가이익	(636,657)	(147,865)

단기금융상품평가손실	188,429	1,151,089

단기금융상품처분이익	(1,446,640)	(107,190)

단기금융상품처분손실	61,547	353

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(128,872)	-

매도가능증권손상차손	-	107,019

투자수익	(2,622,917)	(2,208,255)

투자비용	582,339	313,595

기타의대손상각비	233,023	-

대손충당금환입	-	(1,008)

외화환산손익	2,053	4,529

지분법이익	(8,514,641)	(5,788,389)

지분법손실	86,900	479,006

보조금수익	(3,169,510)	(3,705,767)

투자부동산처분손실	-	37,389

소계	18,381,403	22,203,614

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	130,586,124	110,133,341

미수금의 증감	5,028,267	2,580,409

선급금의 증감	(365,828)	(705,889)

선급비용의 증감	(357,066)	(420,477)

재고자산의 증감	658,324	841,888

보증금의 증감	677,046	158,669

매입채무의 증감	(127,008,245)	(105,202,152)

미지급금의 증감	(3,588,549)	(2,958,332)

선수금의 증감	(106,952)	(113,921)

초과청구공사의 증감	-	(1,125,382)

선수수익의 증감	45,455	(16,734)

미지급비용의 증감	42,742	345,800

미지급법인세의 증감	(88,336)	-

예수금의 증감	2,286,302	2,383,155

퇴직금의 지급	(1,461,139)	(1,334,153)

사외적립자산의 감소	945,065	866,750

사외적립자산 납입액	(428,790)	(486,357)

수입보증금의 증감	126,200	(312,044)

이연수익의 증감	6,971,446	8,590,942

당기손익-공정가치금융자산의 증감	916,772	2,728,412

관계기업투자의 증감	1,412,213	565,961

소계	16,291,052	16,519,886

계	48,247,157	55,244,011

17. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 15% ( 2017년 9월 30일 에 예상된 전기의 연간 예상법인세율 : 11%)입니다.

18. 배당금 :

2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,706백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,895백만원).

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	KEB하나은행	-	2,975,000

기계장치 등	KB국민은행	-	1,335,600

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,848,454 USD 1,300,000	32,159,054 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있 습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 5,863 백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 화재보험 부보금액 중 일부는 사용제한되어 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	11,500,000	12,806,900

신한은행 외	대출약정	47,000,000	47,000,000

계	58,500,000	59,806,900

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 매립가스 온수보일러 보수비용 관련 하자보수충당부채 - 연결회사는 한국지역난방공사에 매립가스를 공급하면서 한국지역난방공사 소유의 매립가스 온수보일러 연관튜브의 가동연한을 감소시킨 원인으로 해당 연관튜브 교체비용 부담을 요청받았습니다. 구체적인 매립가스 온수보일러 연관튜브의 교체비용 및 부담 비율은 현재 협의중에 있으며 당사는 한국지역난방공사로부터 요청받은 비용 중 예상되는 부담 비율을 고려하여 이를 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

사. 출자약정서 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단( 신한은행 외 11개 금융기관 )과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

20. 건설계약 :

가. 전분기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증감	수익인식(*)	전분기말

산업환경설비	6,186,800	-	1,125,382	5,061,418

계	6,186,800	-	1,125,382	5,061,418

(*) 전분기 수익인식금액은 전액 중단사업손익에 포함되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업환경설비	-	-	-	55,989,142	47,724,415	8,264,727

계	-	-	-	55,989,142	47,724,415	8,264,727

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

산업환경설비	1,512,000	-	1,512,000	-

계	1,512,000	-	1,512,000	-

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다. 21. 특수 관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 최상위지배자, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC	Jeremiah 111 LLC

바이넥스트CT2호투자조합	바이넥스트CT2호투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

대성투자자문(주)(**)	대성투자자문(주)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성밸류인베스트먼트㈜(*)	대성밸류인베스트먼트㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성C	대성C

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

(*) 전기말 대성밸류인베스트먼트(주)는 알앤알(주)와의 합병에 따라 제외되었으나 합병전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(**) 당분기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출 등(*)	매입 등(**)	매출 등(*)	매입 등(**)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,777	132,791	4,573	172,231

(주)대성	1,889	81,648	5,741	124,296

대성투자자문(주)	903	-	4,406	-

(주)알앤알	1,770	-	3,146	-

대성산업(주)	-	5,824	290,612	33,858

대성계전(주)	-	655,226	-	976,868

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	509	-

대성큐	6,215	-	28,153	-

대구그린에너지센터㈜	575,472	1,358,752	1,492,317	1,307,616

기타	317,976	24,033	290,055	89,177

계	2,883,502	2,258,274	4,097,012	2,704,046

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,636백만원(전분기 : 5,131백만원)의 배당금을 지급하였습니다 . 다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	327	20,228	322	20,261

(주)대성	348	7,490	341	36,746

대성투자자문(주)	-	-	329	-

(주)알앤알	325	-	-	-

대성산업(주)	-	251	-	894

대성계전(주)	-	252,740	-	204,222

대성큐	488	-	2,249	8,854

대구그린에너지센터㈜	1,533,187	56,031	3,057,000	691,307

기타	110,077	1,292	1,124,409	19,970

계	1,644,752	338,032	4,184,650	982,254

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	(500,000)	-	(500,000)

대성CT투자조합	-	-	-	(379,487)

바이넥스트CT2호 투자조합	-	(95,000)	-	-

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(3,375,000)	-	(1,485,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	600,000	-	600,000	-

대성 세컨더리 투자조합	-	-	1,000,000	(380,000)

Jeremiah 111, LLC	11,110	-	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	-	600,000	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	(300,000)	-	(630,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	650,000	-	650,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	2,200,000	-	-	-

계	3,461,110	(4,270,000)	2,850,000	(3,374,487)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상금액 -당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,399,634	3,221,247

퇴직급여	654,330	613,791

복리후생비	62,048	59,318

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

22. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기초 기준서 제1039호	2,194,964	2,220,366

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	2,194,964	2,220,366

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(1,179,026)	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(18,404)

환입된 미사용 금액	-	(1,158,812)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,015,938	1,043,150

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말 - 기준서 제1039호	487,801	532,877

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	487,801	532,877

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	233,023	-

환입된 미사용금액	-	(1,008)

당분기말 손실충당금	720,824	531,869

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 23. 회계정책의 변경 : 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2 에서 설 명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	385,495,186

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	469,696

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 이익잉여금 변동	③	1,276,070

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,745,766

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	387,240,952

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	35,088,936	15,406,129	329,957,366	380,452,431

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	6,763,917	(6,763,917)	-	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	41,852,853	8,642,212	329,957,366	380,452,431

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 .
(**) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(18,066,425)	-	385,495,186

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(439,216)	-	469,696

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	(422,971)	-

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동	③	(979,042)	-	1,276,070

기초 장부금액-기준서 제1109호	(19,484,683)	(422,971)	387,240,952

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 6,764백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 439백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 91백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 20백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,642백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 423백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동연결회사는 지분법적용투자회사를 보유하고 있으며, 지분법적용투자회사의 기준서1109호 도입에 따라 연결회사의 지분법적용투자주식이 763백만원 증가되었습니다. 이로 인해 기타포괄손익누계액 979백만원, 이익잉여금 1,276백만원이 변동되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 내역

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	73,785,663	73,785,663	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	38,306,601	38,306,601	-

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	35,088,936	35,088,936	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	187,077,885	187,077,885	-

미수금	상각후원가	상각후원가	10,340,369	10,340,369	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	1,976,795	1,976,795	-

단기대여금	상각후원가	상각후원가	146,880	146,880	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	25,000	25,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-기타포괄손익	8,642,212	7,881,373	(760,839)

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,763,917	6,846,784	82,867

만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	27,925	27,925	-

장기대여금	상각후원가	상각후원가	430,741	430,741	-

보증금	상각후원가	상각후원가	4,814,616	4,814,616	-

장기성매출채권	상각후원가	상각후원가	13,024,894	13,024,894	-

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	203,675,636	203,675,636	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,037,400	20,037,400	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	8,048,827	8,048,827	-

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,874,431	3,874,431	-

예수금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	4,395,064	4,395,064	-

미지급배당금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,082	20,082	-

유동성장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,866,740	3,866,740	-

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	199,806,382	199,806,382	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	18,046,609	18,046,609	-

수입보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,109,902	3,109,902	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있으며 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.