대성홀딩스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1)대손충당금 설정 현황 (1)최근 3개년도 계정과별 대손충당금 설정 내역 [2017.12.31] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제35기	매출채권	189,272,849	2,194,964	1.16%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	15,598,817	487,801	3.13%

선급금	1,223,721	581,223	47.50%

단기대여금	146,880	-	0.00%

합 계	206,242,267	3,263,988	1.58%

제34기	매출채권	169,374,643	2,220,366	1.31%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	11,970,545	532,877	4.45%

선급금	1,814,213	580,897	32.02%

단기대여금	184,064	-	0.00%

합 계	183,343,465	3,334,140	1.82%

제33기	매출채권	179,314,520	1,750,435	0.98%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	10,249,404	560,123	5.46%

선급금	2,020,300	580,394	28.73%

단기대여금	1,871,386	-	0.00%

합 계	193,455,610	2,890,952	1.49%

(2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황 [2017.12.31] [단위:천원]

구 분	제 35기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,334,140	2,890,952	3,395,528

2. 순대손처리액(①-②±③)	355,937	433,685	91,162

① 대손처리액(상각채권액)	355,937	433,685	91,162

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	285,785	876,873	(413,414)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,263,988	3,334,140	2,890,952

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을설정하고 있습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. [2017.12.31] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	201,825	75	151	210	202,261

특수관계자	37	-	-	-	37

계	201,862	75	151	210	202,298

구성비율	100%	1%	0%	0%	100%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2017.12.31] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제 35기	제34기	제33기

대성홀딩스(주)외	상품	227	315	1,940

천연가스	145	147	186

제품	16	18	8

재공품	828	1,963	1,533

원재료	-	-	-

저장품	374	394	445

미완성공사	-	-	-

소계	1,590	2,837	4,112

합계	상품	227	315	1,940

천연가스	145	147	186

제품	16	18	8

재공품	828	1,963	1,533

원재료	-	-	-

저장품	374	394	445

미완성공사	-	-	-

소계	1,590	2,837	4,112

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.14%	0.25%	0.36%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	346.30	217.05	249.20

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산의 실사내역 등- 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 4) 공정가치 평가 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1)금융자산

①금융자산의 분류 및 측정

- 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제 1109 호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 15,406백만원, 당기손익인식금융자산 35,089백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은15,328백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 881백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 30,304백만원이며, 지분상품은 4,785백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산- 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 360,261백만원(대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 78백만원을 보유하고 있습니다.

③ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제 1109 호에서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제 1109 호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039 호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 최초 적용할때 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조 기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도'제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석8 참조).

(2) 금융부채

가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

○ 범주별 금융상품

(1) 금융자산 가. 당기말 [단위:천원]

구분	당기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	73,785,663	-	-	73,785,663

단기금융상품	30,303,845	38,306,601	-	-	68,610,446

당기손익인식금융자산	4,785,091	-	-	-	4,785,091

매출채권	-	187,077,885	-	-	187,077,885

미수금(*1)	-	10,340,369	-	-	10,340,369

미수수익	-	1,976,795	-	-	1,976,795

단기대여금	-	146,880	-	-	146,880

장기금융상품	-	25,000	-	-	25,000

매도가능증권	-	-	15,406,129	-	15,406,129

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

장기대여금	-	430,741	-	-	430,741

보증금	-	4,814,616	-	-	4,814,616

장기성매출채권	-	13,024,894	-	-	13,024,894

계	35,088,936	329,929,444	15,406,129	27,925	380,452,434

나. 전기말 [단위:천원]

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	77,039,908	-	-	77,039,908

단기금융상품	36,151,760	85,248,966	-	-	121,400,726

당기손익인식금융자산	5,853,563	-	-	-	5,853,563

매출채권	-	167,154,277	-	-	167,154,277

미수금(*1)	-	11,437,669	-	-	11,437,669

미수수익	-	2,514,781	-	-	2,514,781

단기대여금	-	184,064	-	-	184,064

장기금융상품	-	2,069,109	-	-	2,069,109

매도가능증권	-	-	18,603,578	-	18,603,578

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

장기대여금	-	429,277	-	-	429,277

보증금	-	5,098,585	-	-	5,098,585

장기성매출채권	-	14,510,589	-	-	14,510,589

계	42,005,323	365,687,225	18,603,578	27,925	426,324,051

(2) 금융부채 [단위:천원]

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	203,675,636	189,579,559

단기차입금	20,037,400	35,210,320

미지급금	8,048,827	7,835,595

미지급비용	3,874,431	3,766,688

미지급배당금	20,082	17,702

유동성장기차입금	3,866,740	4,215,390

유동성사채	99,975,496	39,991,970

사채	99,830,886	159,696,692

장기차입금	18,046,609	20,874,973

수입보증금	3,109,902	3,316,260

예수금(*1)	4,395,064	2,561,020

계	464,881,073	467,066,169

○ 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 [단위: 천원]

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	4,785,091	-	-	5,853,563	-	-

매도가능증권	2,667,073	-	-	4,960,927	-	-

○ 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

○ 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대성이앤씨(주)	대구 폐기물에너지화시설(SRF)사업	대구그린에너지	2013.11.22	2017.12.31	55,989	100	1,512	-	-	-

합 계	100	1,512	-	-	-

○ 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 04월 02일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2014.02.26	40,000	3.527%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2017.02.26	상환	신한금융투자㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2015.03.05	50,000	2.420%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.05	상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2016.02.25	60,000	2.152%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2019.02.25	미상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	미상환	한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2018.02.23	50,000	2.919%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.02.23	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2015.03.18	50,000	2.234%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.18	상환	케이비투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2018.03.09	50,000	2.866%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.03.09	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	340,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]○ 7회차 회사채 발행

2015년 3월 9일 만기 도래되는 제5회차 무보증사채의 차환자금 500억원 중 일부인400억원에 대한 차환자금으로 사용되었으며, 2015.03.09 5회차 차환자금으로 사용 완료 하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

종류	구분	발행일	만기일	연이자율	금 액

제5회 무보증사채	공모	2012년03월 09일	2015년 03월 09일	4.05%	400억

○ 8회차 회사채 발행2015년 3월 9일 만기가 도래하는 제5회 회사채 500억원 중 지난 제7회 차환분 400억원을 제외한 100억원을 상환하고 이와 함께 2016년 2월 26일 만기 도래 예정인 제6회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스5	2012.03.09	2015.03.09	4.05%	500	100

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.12%	600	400

○ 9회차 회사채 발행2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 하는 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.120%	600	200

대성홀딩스7	2014.02.26	2017.02.26	3.527%	400	400

○ 10회차 회사채 발행 2018년 03월 05일 만기 도래 하는제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

○ 11회차 회사채 발행 가. 자금의 세부 사용내역 금번 당사가 발행한 제11회 무보증사채 발행금액 500억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다. 당사의 자체 경제 전망 및 자금운용 계획 상 향후 경기 회복에 따른 금리상승 가능성이 높다고 판단, 금번 회사채 발행 시 2019년 02월 25일 만기 도래 예정인 제9회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환 재원을 선 조달하기로 결정하였습니다. - 이는 최근 국내외 중앙은행의 금리인상 기조를 감안할 때, 선제적으로 유동성을 조달하는 것이 동사의 재무안정성에 긍정적인 요소로 작용할 수 있다는 판단에 따른 결정입니다. 또한, 당사는 금번 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 예정인 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	100

대성홀딩스9	2016.02.25	2019.02.25	2.152%	600	400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

나. 자금 운용 예정내역

- 당사는 선발행(대성홀딩스 제9회 차환용도)되는 400억원을 차환 일정까지 원금손실에 대한 위험을 최소화 하기 위해 은행정기예금, 증권사 신탁 또는 수시입출( R P) 등 안전자산위주로 자금 운용을 집행 할 예정이며, 시중 수시입출금(R P등) 금리에5~15bp 이상을 목표 금리로 책정하여 운용할 예정입니다. [단위:억원,%]

구분	2018. 1Q	2018. 2Q	2018. 3Q	2018.4Q

금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)

정기예금	-	-	100	1.60.	100	-	-

신탁 / Wrap등	400	2.00	300	2.00	300	2.10	400	2.10

수시입출금	-	-	-	-	-	-	-

합계	400	-	400	-	400	-	400

※ 자금은 해당 회사채 차환시 까지 운용할 예정이며, 운영계획은 시장 상황에 따라 변경 될 수 있습니다. [대성에너지(주)]○ 4회차 회사채 발행제4회 회사채 발행금액 500억원은 2015년 3월 20일 만기 도래 하는 제3회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지3	2012.03.20	2015.03.20	4.11%	500

○5회차 회사채 발행제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 하는 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지4	2015.03.18	2018.03.18	2.234%	500

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

[대성홀딩스(주)]

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

8회 무보증사채	2015.03.05	2018.03.05	50,000	2015.02.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (계약내용 없음)

이행현황	- (계약내용 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2017.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	60,000	2016.02.05	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2017.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2017.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	40,000	2017.02.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2017.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2017.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지(주)]

(작성기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증사채	2015년 03월 18일	2018년 03월 18일	50,000	2015년 03월 06일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(112.91%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(2.80%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(7.9억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2017.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.04.02 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	6,000	4,000	5,000	-	-	-	-	15,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	6,000	4,000	5,000	-	-	-	-	15,000

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2018.04.02 ) (단위 :백만원 )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	6,000	4,000	10,000	-	-	-	-	20,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	6,000	4,000	10,000	-	-	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]