대성홀딩스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 [해당사항 없음](2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[해당사항 없음](3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [해당사항 없음]

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제43기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제42기(당기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제41기(전기)	해당사항 없음	천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기1분기	매출채권	271,251,181	1,492,806	0.55%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	8,331,855	3,679,782	44.17%

선급금	108,261	-	0.00%

단기대여금	281,867	-	0.00%

장기대여금	4,184,486	3,514,008	83.98%

합 계	284,157,650	8,686,596	3.06%

제42기	매출채권	251,656,023	2,014,434	0.80%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	14,830,003	3,528,047	23.79%

선급금	40,394	-	0.00%

단기대여금	290,020	-	0.00%

장기대여금	4,073,188	3,339,471	81.99%

합 계	270,889,628	8,881,952	3.28%

제41기	매출채권	251,233,256	862,230	0.34%

미수금	16,949,531	3,516,112	20.74%

선급금	31,503	-	0.00%

단기대여금	273,848	-	0.00%

장기대여금	2,939,757	2,014,071	68.51%

합 계	271,427,895	6,392,413	2.36%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,881,951	6,392,413	3,428,049

2. 순대손처리액(①-②±③)	(356,090)	(401,140)	(448,673)

① 대손처리액(상각채권액)	(356,090)	(401,140)	(448,673)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (회계정책변경의 효과)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	160,735	2,890,679	3,413,037

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,686,596	8,881,952	6,392,413

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금 등에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손 충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성 담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	281,024	615	108	120	281,867

특수관계자	297	-	-	-	297

계	281,321	615	108	120	282,164

구성비율	100%	0%	0%	0%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기

도시가스 사업부문 등	상품	41	41	38

천연가스	231	241	223

제품	25	15	28

저장품	1,702	1,068	1,468

기타	3	3	4

소계	2,002	1,368	1,761

합계	상품	41	41	38

천연가스	231	241	223

제품	25	15	28

저장품	1,702	1,068	1,468

기타	3	3	4

소계	2,002	1,368	1,761

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.16%	0.11%	0.15%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1,017.94	665.45	575.67

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

[해당사항 없음] 마. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	147,323,366	147,323,366	129,261,263	129,261,263

상각후원가측정금융자산	64,359,964	64,359,964	64,339,479	64,339,479

매출채권	269,758,374	269,758,374	249,641,589	249,641,589

미수금(*1)	4,649,735	4,649,735	3,415,597	3,415,597

미수수익	1,420,950	1,420,950	2,851,966	2,851,966

단기대여금	281,867	281,867	290,020	290,020

장기금융상품	14,000	14,000	14,000	14,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	70,735,757	70,735,757	79,824,578	79,824,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,912,974	39,912,974	40,638,974	40,638,974

장기대여금	670,478	660,833	733,718	719,176

보증금(*2)	3,827,484	3,827,484	3,804,026	3,804,026

장기성매출채권	10,912,742	10,912,742	11,172,093	11,172,093

소계	613,867,691	613,858,046	585,987,303	585,972,761

금융부채

매입채무	287,081,593	287,081,593	271,755,032	271,755,032

단기차입금	60,000,000	60,000,000	90,000,000	90,000,000

미지급금(*1)	4,396,890	4,396,890	5,301,581	5,301,581

미지급비용(*1)	4,346,967	4,346,967	2,410,486	2,410,486

미지급배당금	5,955,182	5,955,182	40,712	40,712

유동성장기차입금	664,100	664,100	724,200	724,200

사채(*2)	109,744,715	112,137,591	109,724,388	111,899,417

장기차입금	417,550	413,467	538,500	534,680

수입보증금	1,287,020	1,287,020	1,324,934	1,324,934

리스부채(*2)	21,662,604	21,662,604	22,307,289	22,307,289

소계	495,556,621	497,945,414	504,127,122	506,298,331

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,588,365	64,075,421	4,071,971	70,735,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,142,000	-	7,770,974	39,912,974

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	2,584,766	73,167,841	4,071,971	79,824,578

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,868,000	-	7,770,974	40,638,974

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	64,075,421	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,958,697	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.61%~10.86%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,812,277	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	245,171	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,826,800	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

CP 등	73,167,841	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,958,697	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.61%~10.86%(6.90%)

기타 지분상품 등	1,812,277	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	245,171	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,826,800	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 [해당사항 없음]