대성홀딩스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 39 기 2021년 12월 31일 현재
제 38 기 2020년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜(*2)	72.07	27.93	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜(*2)	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜(*2)	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜(*2)	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보 유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 종속회사의 자기주식 취득으로 인하여 지배 지분율이 71.27%에서 72.07%로, 비지배 지분율이 28.73%에서 27.93%로 변경되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	743,488,952	424,390,831	319,098,121	769,514,012	12,515,460	12,383,584

대성청정에너지(주)	99,961,758	52,142,348	47,819,411	117,291,237	4,268,793	4,348,807

대성글로벌네트웍(주)	16,271,297	11,190,908	5,080,389	38,486,235	593,629	(485,368)

대성이앤씨(주)	5,311,272	90,446	5,220,826	952,179	(267,020)	(260,369)

대성창업투자(주)	62,557,016	3,698,559	58,858,457	21,651,316	7,637,570	7,564,861

대성환경에너지(주)	23,135,395	1,336,872	21,798,523	2,844,769	(724,102)	(724,102)

대성에너지 제5서비스(주)	1,249,320	706,177	543,143	3,205,131	24,834	24,834

대성에너지 제6서비스(주)	1,036,077	626,151	409,926	2,999,620	(159,531)	(159,531)

대성에너지 제7서비스(주)	1,353,714	729,883	623,831	3,270,117	76,316	76,316

대성에너지 제1서비스센터㈜	1,411,599	818,980	592,619	3,356,901	(225,469)	(225,469)

대성에너지 제2서비스센터㈜	1,597,988	626,284	971,704	3,505,630	(14,863)	(14,863)

대성에너지 제3서비스센터㈜	1,598,543	967,971	630,572	4,693,137	(213,703)	(213,703)

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	702,882,791	387,319,310	315,563,481	741,782,693	14,452,193	15,130,434

대성청정에너지(주)	90,552,352	46,081,748	44,470,604	101,482,639	2,000,158	1,219,245

대성글로벌네트웍(주)	14,439,934	8,874,177	5,565,757	32,507,698	453,650	79,303

대성이앤씨(주)	5,655,095	173,900	5,481,195	849,331	(245,666)	(245,216)

대성창업투자(주)	51,871,617	578,022	51,293,595	11,371,539	1,325,822	1,283,770

대성환경에너지(주)	24,794,854	1,600,529	23,194,325	4,172,278	793,252	793,252

대성에너지 제5서비스(주)	1,121,475	603,166	518,309	3,170,162	23,863	23,863

대성에너지 제6서비스(주)	1,083,508	514,052	569,456	2,890,055	(77,010)	(77,010)

대성에너지 제7서비스(주)	1,224,593	677,078	547,515	3,168,840	(18,189)	(18,189)

대성에너지 제1서비스센터㈜	1,416,342	598,254	818,088	3,281,862	(70,462)	(70,462)

대성에너지 제2서비스센터㈜	1,512,882	526,314	986,568	3,512,203	54,707	54,707

대성에너지 제3서비스센터㈜	1,591,826	747,550	844,276	4,486,653	(130,255)	(130,255)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회 계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 - 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	2 - 5년

공구와비품	2 - 8년

공급설비	15 - 30년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가 는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채 연결회사는 다양한 형태 의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 제공-연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익-업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로 구분합니다. 2.18 정부보조금정부보조금은 보 조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.23. 전기 재무제표의 계정과목 재분류 전기 연결재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기연결 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 2.24 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.2 5 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 관계기업투자의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니 다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	65,517	36,634

단기금융상품

NZD	415,216	402,297

미수금

USD	1,557	1,410

미지급금

USD	7,507	7,419

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 5백만원,4백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험 연 결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	49,970	64,388	49,970	64,388

NYSE	8,294	5,903	8,294	5,903

NASDAQ	565,684	432,486	565,684	432,486

계	623,948	502,777	623,948	502,777

(3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 243,628천원, 전기 92,361천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	51,612,312	72,518,907

단기금융상품	73,353,731	55,969,313

매출채권	205,403,967	175,036,005

미수금(*1)	8,135,761	5,186,253

미수수익	1,385,952	1,078,864

단기대여금	184,333	194,334

장기금융상품	40,641	51,270

당기손익-공정가치금융자산	8,629,784	7,955,399

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,317,619	6,687,991

상각후원가금융자산	14,505	21,920

장기대여금	682,336	665,001

보증금	3,786,730	3,846,075

장기성매출채권	7,445,032	8,957,429

충당부채	11,837,000	12,590,000

( *1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 손실충당금	1,052,333	878,233

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,181	238,054

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(135,075)	(63,954)

기말 손실충당금	922,439	1,052,333

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.25%	7.24%	10.90%	90.13%	0.43%

총 장부금액(*)	211,746,305	598,159	123,098	381,438	212,849,000

손실충당금	521,924	43,307	13,418	343,790	922,439

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.31%	6.64%	27.67%	72.07%	0.57%

총 장부금액(*)	182,480,433	759,839	258,020	495,142	183,993,434

손실충당금	573,601	50,490	71,402	356,840	1,052,333

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미수금

당기	전기

당기초 손실충당금	1,772,924	393,112

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	975,194	1,679,699

미사용금액 환입	-	-

채권의 제각	(477,567)	(299,887)

당기말 손실충당금	2,270,551	1,772,924

(3) 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	232,173,588	-	-	-	232,173,588

차입금	25,525,361	3,700,324	3,274,119	176,943	32,676,747

사채	650,425	1,951,275	172,239,925	-	174,841,625

리스부채	334,924	3,230,102	10,142,814	20,637,616	34,345,456

기타금융부채(*)	10,384,702	2,695,887	901,217	15,017,467	28,999,273

계	269,069,000	11,577,588	186,558,075	35,832,026	503,036,689

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	184,291,914	-	-	-	184,291,914

차입금	35,740,171	6,503,708	4,422,721	545,726	47,212,326

사채	100,976,175	759,150	61,265,250	-	163,000,575

리스부채	319,207	2,903,665	8,628,179	21,111,051	32,962,102

기타금융부채(*)	18,123,620	1,464,382	66,985	3,001,986	22,656,973

계	339,451,087	11,630,905	74,383,135	24,658,763	450,123,890

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	647,101,707	599,463,867

자본	596,911,156	581,661,588

부채비율	108.41%	103.06%

5 . 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	51,636,540	51,636,540	72,544,854	72,544,854

단기금융상품	73,353,731	73,353,731	55,969,313	55,969,313

매출채권	204,481,528	204,481,528	173,983,672	173,983,672

미수금(*1)	5,865,209	5,865,209	3,413,329	3,413,329

미수수익	1,385,952	1,385,952	1,078,864	1,078,864

단기대여금	181,735	181,735	191,357	191,357

장기금융상품	40,641	40,641	51,270	51,270

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	8,629,784	8,629,784	7,955,399	7,955,399

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,317,619	6,317,619	6,687,991	6,687,991

상각후원가금융자산	14,505	14,505	21,920	21,920

장기대여금(*3)	672,851	647,095	652,641	647,419

보증금(*2)	3,786,730	3,786,730	3,846,075	3,846,075

장기성매출채권	7,445,032	7,445,032	8,957,429	8,957,429

소계	363,811,857	363,786,101	335,354,114	335,348,892

금융부채

매입채무	232,173,588	232,173,588	184,291,914	184,291,914

단기차입금	27,600,000	27,600,000	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	6,479,153	6,479,153	6,916,233	6,916,233

미지급비용(*1)	3,944,400	3,944,400	3,003,089	3,003,089

미지급배당금	31,984	31,984	29,075	29,075

유동성장기차입금	1,450,470	1,450,470	1,951,240	1,951,240

사채(*2,3)	169,631,415	166,925,074	159,827,869	160,330,663

장기차입금(*3)	3,116,671	3,208,379	4,416,514	4,694,370

수입보증금	3,034,650	3,034,650	3,224,929	3,224,929

소계	447,462,331	444,847,698	403,660,863	404,441,513

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다. (*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다. (*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,666,445	57,996,381	5,963,339	66,626,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,317,619	6,317,619

(2) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,148,621	20,067,016	5,806,778	28,022,415

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,687,991	6,687,991

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당 기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	57,996,381	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	4,829,803	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.06%~9.28%(5.80%)

기타 지분상품 등	1,487,816	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,759,468	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	20,067,016	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,432,074	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.09%~9.04%(5.13%)

기타 지분상품 등	1,255,917	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,602,907	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식 (*1)	-	3,721,276	-	(3,222,293)	-	4,116,971	-	(3,497,243)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	51,636,540	-	51,636,540

단기금융상품	57,996,381	-	15,357,350	-	73,353,731

매출채권	-	-	204,481,528	-	204,481,528

미수금(*1)	-	-	5,865,209	-	5,865,209

미수수익	-	-	1,385,952	-	1,385,952

단기대여금	-	-	181,735	-	181,735

장기금융상품	-	-	40,641	-	40,641

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	8,629,784	-	-	-	8,629,784

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	6,317,619	-	-	6,317,619

상각후원가금융자산	-	-	14,505	-	14,505

장기대여금	-	-	672,851	-	672,851

보증금(*2)	-	-	3,786,730	-	3,786,730

장기성매출채권	-	-	7,445,032	-	7,445,032

계	66,626,165	6,317,619	290,868,073	-	363,811,857

금융부채

매입채무	-	-	-	232,173,588	232,173,588

단기차입금	-	-	-	27,600,000	27,600,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,479,153	6,479,153

미지급비용(*1)	-	-	-	3,944,400	3,944,400

미지급배당금	-	-	-	31,984	31,984

유동성장기차입금	-	-	-	1,450,470	1,450,470

사채(*2)	-	-	-	169,631,415	169,631,415

장기차입금	-	-	-	3,116,671	3,116,671

수입보증금	-	-	-	3,034,650	3,034,650

계	-	-	-	447,462,331	447,462,331

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,544,854	-	72,544,854

단기금융상품	20,067,016	-	35,902,297	-	55,969,313

매출채권	-	-	173,983,672	-	173,983,672

미수금(*1)	-	-	3,413,329	-	3,413,329

미수수익	-	-	1,078,864	-	1,078,864

단기대여금	-	-	191,357	-	191,357

장기금융상품	-	-	51,270	-	51,270

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	7,955,399	-	-	-	7,955,399

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	6,687,991	-	-	6,687,991

상각후원가금융자산	-	-	21,920	-	21,920

장기대여금	-	-	652,641	-	652,641

보증금(*2)	-	-	3,846,075	-	3,846,075

장기성매출채권	-	-	8,957,429	-	8,957,429

계	28,022,415	6,687,991	300,643,708	-	335,354,114

금융부채

매입채무	-	-	-	184,291,914	184,291,914

단기차입금	-	-	-	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,916,233	6,916,233

미지급비용(*1)	-	-	-	3,003,089	3,003,089

미지급배당금	-	-	-	29,075	29,075

유동성장기차입금	-	-	-	1,951,240	1,951,240

사채(*2)	-	-	-	159,827,869	159,827,869

장기차입금	-	-	-	4,416,514	4,416,514

수입보증금	-	-	-	3,224,929	3,224,929

계	-	-	-	403,660,863	403,660,863

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	693,329	802,919

처분손익	124,149	343,288

투자손익	156,561	(204,041)

수입배당금	53,281	51,176

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(*1)	(288,889)	(1,011,879)

(3) 상각후원가 측정 금융자산

외화환산손익	12,918	15,498

외환차손익	-	(12,672)

이자수익	1,633,775	2,151,177

처분손익	(406)	(110)

손상/환입	(980,375)	(1,917,753)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,743,321)	(5,198,610)

외환차손익	3,998	(2,823)

(*1) 세후 금액입니다.

7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	2,417,452	1,848,233

국내 상장주식	-	-

기타비유동항목	5,963,339	5,806,778

유동항목

국외 상장주식	35,446	25,227

국내 상장주식	213,547	275,161

기타단기금융상품	57,996,381	20,067,016

합 계	66,626,165	28,022,415

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품 관련 손익	727,665	947,243

채무상품 관련 손익	299,655	46,099

합 계	1,027,320	993,342

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	6,317,619	6,687,991

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	205,403,967	7,445,032	212,848,999	175,036,005	8,957,429	183,993,434

손실충당금	(922,439)	-	(922,439)	(1,052,333)	-	(1,052,333)

합계	204,481,528	7,445,032	211,926,560	173,983,672	8,957,429	182,941,101

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	51,636,540	-	51,636,540	72,544,854	-	72,544,854

단기금융상품	15,357,350	-	15,357,350	35,902,297	-	35,902,297

미수금	5,865,209	-	5,865,209	3,413,329	-	3,413,329

미수수익	1,385,952	-	1,385,952	1,078,864	-	1,078,864

단기대여금	181,735	-	181,735	191,357	-	191,357

장기금융상품	-	40,641	40,641	-	51,270	51,270

상각후원가금융자산	-	14,505	14,505	-	21,920	21,920

장기대여금	-	672,851	672,851	-	652,641	652,641

보증금	265,040	3,521,690	3,786,730	983,103	2,862,972	3,846,075

합계	74,691,826	4,249,687	78,941,513	114,113,804	3,588,803	117,702,607

8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	21,000	21,000

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	88,288	-	88,288	81,634	-	81,634

천연가스	162,907	-	162,907	146,787	-	146,787

제품	25,902	-	25,902	15,122	-	15,122

저장품	1,603,894	-	1,603,894	964,543	-	964,543

계	1,880,991	-	1,880,991	1,208,086	-	1,208,086

10 . 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스(주)	22.60	22.60	한국	12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드	13.50	13.50	한국	12월 31일	(*1)

대구그린에너지센터(주)	-	7.14	한국	12월 31일	(*2)

대성세컨더리투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

Daesung America Inc.	38.96	38.96	미국	12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	36.67	한국	12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	30.00	30.00	한국	12월 31일

영호남 지역균형발전 특구펀드	21.05	21.05	한국	12월 31일

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	9.52	-	한국	12월 31일	(*1)(*3)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00	13.00	한국	12월 31일	(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59	23.59	한국	12월 31일

대성 굿무비 투자조합	5.88	5.88	한국	12월 31일	(*1)

대성 W-Jump up 투자조합	38.00	38.00	한국	12월 31일

농식품 스텝업 투자조합	15.91	15.91	한국	12월 31일	(*1)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00	-	한국	12월 31일	(*3)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 당기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 당기중 신설되었습니다.

나. 지분법 평가내역 - (1) 당기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기타	기말

지분법손익	기타포괄손익등	배당금수령	반환 등

서울도시 가스(주) (*1)	248,601,379	-	2,414,291	838,340	(1,977,500)	-	-	249,876,510

연구개발특구일자리창출투자펀드	2,694,724	-	86,780	(163,431)	(1,371,140)	-	-	1,246,933

대구그린에너지센터(주)	1	-	-	-	-	-	(1)	-

대성세컨더리투자조합	4,262,558	-	8,177,084	-	(4,354,630)	-	-	8,085,012

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,588,648	-	(49,640)	-	-	-	-	1,539,008

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,869,819	-	353,862	-	-	(236,500)	-	3,987,181

Daesung America Inc.	964,342	-	(115,037)	82,306	-	-	-	931,611

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,898,653	720,000	(416,155)	-	-	-	-	3,202,498

영호남 지역균형발전 특구펀드	500,001	500,000	(97,285)	-	-	-	-	902,716

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	-	1,250,000	(65,808)	-	-	-	-	1,184,192

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	726,332	-	822,703	-	-	(132,000)	-	1,417,035

K-Innovation 수산전문투자조합	1,527,909	-	(175,237)	-	-	(537,000)	-	815,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	782,002	-	(38,951)	-	-	(221,000)	-	522,051

대성 블라썸 일자리 투자조합	6,204,573	-	2,105,747	-	-	(754,817)	-	7,555,503

대성 굿무비 투자조합	936,341	-	(49,940)	-	-	-	-	886,401

대성 W-Jump up 투자조합	1,824,021	950,000	(97,981)	-	-	-	-	2,676,040

농식품 스텝업 투자조합	672,958	700,000	(87,554)	-	-	-	-	1,285,404

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	-	1,000,000	(27,713)	-	-	-	-	972,287

합 계	278,054,261	5,120,000	12,739,166	757,215	(7,703,270)	(1,881,317)	(1)	287,086,054

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익
(*1)	기타포괄손익 등	배당금수령	반환 등

서울도시가 스(주) (*1)	229,120,024	-	38,128,327	280,528	(18,927,500)	-	248,601,379

연구개발특구일자리창출투자펀드	7,153,740	-	3,126,852	(94,523)	(5,128,845)	(2,362,500)	2,694,724

대구그린에너지센터(주)	1	-	-	-	-	-	1

대성세컨더리투자조합	3,124,536	-	6,845,928	-	(3,667,906)	(2,040,000)	4,262,558

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,613,672	-	(25,024)	-	-	-	1,588,648

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	4,869,698	-	(999,879)	-	-	-	3,869,819

Daesung America Inc.	1,202,884	-	(179,184)	(59,358)	-	-	964,342

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,573,095	1,440,000	(114,442)	-	-	-	2,898,653

대성CT투자조합	90,565	-	-	-	-	(90,565)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,732,862	-	(806,530)	-	-	(200,000)	726,332

K-Innovation 수산전문투자조합	2,420,389	-	(727,480)	-	-	(165,000)	1,527,909

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	906,382	-	(124,380)	-	-	-	782,002

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,996,803	2,840,000	(632,230)	-	-	-	6,204,573

대성 굿무비 투자조합	683,606	300,000	(47,265)	-	-	-	936,341

대성 W-Jump up 투자조합	-	1,900,000	(75,979)	-	-	-	1,824,021

농식품 스텝업 투자조합	-	700,000	(27,042)	-	-	-	672,958

영호남 지역균형발전 특구펀드	-	500,000	1	-	-	-	500,001

합 계	258,488,257	7,680,000	44,341,673	126,647	(27,724,251)	(4,858,065)	278,054,261

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 - (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	737,642,195	924,952,132	362,324,423	261,504,966	1,277,844,477	(4,941,095)	2,856,818	11,391,340	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	1,322,315	8,078,248	164,030	-	7,678,404	628,734	(567,784)	75,028	1,371,140

대성세컨더리투자조합	35,948,387	4,673,488	196,818	-	61,455,007	40,885,416	-	40,885,416	4,354,630

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,241,447	2,179,830	34,746	-	137,570	(173,739)	-	(173,739)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,156,476	10,009,758	292,107	-	2,285,184	965,078	-	965,078	-

Daesung America Inc.	392,439	3,492,456	1,490,736	3,023	298,385	(229,901)	-	(295,261)	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,117,417	9,654,819	97,243	-	3,046	(1,387,184)	-	(1,387,184)	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	559,707	4,000,571	272,379	-	2,568	(462,104)	-	(462,104)	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,738,548	10,998,991	303,525	-	10,547	(690,986)	-	(690,986)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	533,454	11,558,645	334,991	-	4,015,541	3,924,614	-	3,924,614	-

K-Innovation 수산전문투자조합	843,432	6,208,764	196,716	617,662	702,758	(1,168,247)	-	(1,168,247)	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	486,756	7,218,932	343,753	-	88,901	(299,621)	-	(299,621)

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,974,419	28,964,518	907,860	-	9,081,425	7,358,543	-	7,358,543	-

대성 굿무비 투자조합	7,232,730	7,925,803	89,713	-	256,203	(850,102)	-	(848,979)	-

대성 W-Jump up 투자조합	1,806,942	5,300,189	64,920	-	1,373	(257,845)	-	(257,845)	-

농식품 스텝업 투자조합	2,623,510	5,596,985	140,811	-	6,884	(550,340)	-	(550,340)	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,197,280	2,751,943	87,790	-	5,155	(138,567)	-	(138,567)	-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	876,003,663	813,709,462	383,332,119	271,896,250	1,280,710,876	7,989,733	838,967	132,079,816	18,927,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	861,557	17,749,280	13,030	-	43,389,581	40,593,212	-	40,593,212	5,128,845

대구그린에너지센터(주)	9,446,073	100,922,231	25,341,133	111,603,879	12,013,372	(6,184,174)	-	(13,632,190)	-

대성세컨더리투자조합	897,329	8,570,094	103,478	-	23,137,982	22,912,245	-	22,912,245	3,667,906

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	4,363,341	1,255,383	33,934	-	398,958	(63,062)	-	(63,062)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,149,364	11,652,090	95,433	-	13,288	(574,971)	-	(574,971)	-

Daesung America Inc.	680,247	3,181,964	24,292	1,362,774	113,059	(352,917)	-	(459,906)	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,108,068	7,650,152	96,044	-	4,390	(381,473)	-	(381,473)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	521,294	8,754,238	398,125	-	5,635	(3,255,215)	-	(3,255,215)	-

K-Innovation 수산전문투자조합	833,387	10,450,971	117,238	611,235	107,395	(4,377,908)	-	(4,377,908)	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,469,348	7,966,316	74,108	-	90,605	(62,888)	-	(62,888)

대성 블라썸 일자리 투자조합	5,879,208	22,395,991	157,411	-	7,762	(1,327,485)	-	(1,327,485)	-

대성 굿무비 투자조합	8,746,089	7,260,675	88,965	-	222,020	(809,054)	-	(809,054)	-

대성 W-Jump up 투자조합	1,863,931	2,999,460	63,334	-	5,601	(199,943)	-	(199,943)	-

농식품 스텝업 투자조합	3,368,642	1,000,466	139,084	-	2,903	(169,976)	-	(169,976)	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,375,004	-	-	-	4	4	-	4	-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

(단위: 천원)

관계기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

서울도시가스㈜	215,830,000	249,876,509	102,265,000	248,601,379

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결 구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	189,904,304	142,141,678

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	36,277,933	28,488,540

최대 노출금액 (*1)	36,277,933	28,488,540

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자 산 : 가. 유형자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	감액손실누계액	장부가액

토지	65,840,321	-	-	-	65,840,321

건물	27,034,157	(11,112,918)	-	-	15,921,239

구축물	2,240,981	(1,687,021)	-	-	553,960

기계장치	28,048,823	(17,433,622)	-	-	10,615,201

차량운반구	3,595,692	(2,301,137)	-	-	1,294,555

공구와비품	22,729,718	(18,162,150)	-	(269,154)	4,298,414

공급설비	744,845,490	(301,697,820)	(15,198,420)	-	427,949,250

열공급설비	24,768,369	(15,028,760)	(1,031,811)	-	8,707,798

전기공급설비	13,998,134	(6,620,249)	(461,775)	-	6,916,110

임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	-	10

건설중인자산	3,222,656	-	-	-	3,222,656

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	20,500

계	937,034,091	(374,732,917)	(16,692,006)	(269,154)	545,340,014

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	65,965,688	-	-	65,965,688

건물	26,559,118	(10,391,863)	-	16,167,255

구축물	2,077,631	(1,596,563)	-	481,068

기계장치	21,731,067	(17,184,512)	-	4,546,555

차량운반구	3,327,062	(2,038,827)	-	1,288,235

공구와비품	21,363,822	(16,694,110)	-	4,669,712

공급설비	706,688,444	(279,292,871)	(16,431,675)	410,963,898

열공급설비	24,573,905	(13,557,598)	(1,376,751)	9,639,556

전기공급설비	13,552,889	(5,863,534)	(521,162)	7,168,193

임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	10

건설중인자산	3,255,951	-	-	3,255,951

기타의 유형자산	20,500	-	-	20,500

계	889,805,327	(347,309,118)	(18,329,588)	524,166,621

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	65,965,688	155,398	(51,785)	-	(228,980)	65,840,321

건물(*)	16,167,255	52,795	(104,753)	(799,872)	605,814	15,921,239

구축물	481,068	163,350	-	(90,458)	-	553,960

기계장치(*)	4,546,555	7,159,696	(216,497)	(874,553)	-	10,615,201

차량운반구	1,288,235	474,477	(9,800)	(458,357)	-	1,294,555

공구와비품	4,669,712	2,144,845	(379,485)	(3,246,158)	1,109,500	4,298,414

공급설비(*)	410,963,898	-	(1,692,415)	(22,381,018)	41,058,785	427,949,250

열공급설비	9,639,556	194,464	-	(1,126,222)	-	8,707,798

전기공급설비	7,168,193	165,585	-	(697,328)	279,660	6,916,110

임차점포시설물	10	-	-	-	-	10

건설중인자산	3,255,951	42,791,484	-	-	(42,824,779)	3,222,656

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500

계	524,166,621	53,302,094	(2,454,735)	(29,673,966)	-	545,340,014

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주 석 29 참조) . (2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	64,738,046	1,227,642	-	-	-	65,965,688

건물(*)	16,893,729	67,781	-	(794,255)	-	16,167,255

구축물	572,221	-	-	(91,153)	-	481,068

기계장치(*)	4,827,828	293,515	(1,374)	(648,685)	75,271	4,546,555

차량운반구	1,021,535	650,936	(9,304)	(374,932)	-	1,288,235

공구와비품	5,870,249	3,797,350	(17,560)	(5,528,078)	547,751	4,669,712

공급설비(*)	390,784,476	-	(2,133,162)	(20,801,821)	43,114,405	410,963,898

열공급설비	10,629,923	35,500	-	(1,115,267)	89,400	9,639,556

전기공급설비	7,765,032	80,767	-	(677,606)	-	7,168,193

임차점포시설물	74,095	-	-	(74,085)	-	10

건설중인자산	2,983,360	44,099,418	-	-	(43,826,827)	3,255,951

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500

계	506,180,994	50,252,909	(2,161,400)	(30,105,882)	-	524,166,621

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 29 참조) .

12. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산	당기말	전기말

부동산	2,606,124	1,107,833

도로점용료	19,752,300	20,483,671

정압실임차료	1,768,527	1,565,688

CNG충전부지임차료	249,384	140,754

차량운반구	13,175	21,040

합계	24,389,510	23,318,986

리스부채	당기말	전기말

유동	2,709,195	2,403,103

비유동	22,679,149	21,596,591

합계	25,388,344	23,999,694

당기 중 증가된 사용권자산은 4,214백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,300,790	1,209,857

기타	1,890,309	1,847,931

합계	3,191,099	3,057,788

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	886,528	877,568

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	151,144	137,908

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,794	6,120

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,875백만원입니다.

13 . 무형자산 : 가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	949,016	-	-	(276,606)	-	672,410	4,458,033	(3,785,623)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	358,544	93,790	-	(146,666)	-	305,668	1,320,416	(1,014,748)	-

회원권	805,935	190,000	-	-	(19,461)	976,474	1,150,937	-	(174,463)

기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-

계	3,235,812	283,790	-	(423,272)	(19,461)	3,076,869	8,086,857	(4,835,525)	(174,463)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	1,261,895	-	-	(312,879)	-	949,016	4,458,033	(3,509,016)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	434,112	72,874	-	(148,442)	-	358,544	1,226,626	(868,082)	-

회원권	805,935	-	-	-	-	805,935	960,937	-	(155,002)

기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-

계	3,624,259	72,874	-	(461,321)	-	3,235,812	7,803,067	(4,412,252)	(155,002)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14 . 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,128,027	-	-	(61,289)	1,066,738	2,461,113	(1,394,374)

계	1,671,580	-	-	(61,289)	1,610,291	3,004,666	(1,394,374)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,209,229	-	-	(81,202)	1,128,027	2,461,113	(1,333,086)

계	1,752,782	-	-	(81,202)	1,671,580	3,004,666	(1,333,086)

15 . 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2021.12.31

일반자금대출	신한은행 외	1.06 ~ 2.08	27,600,000	40,000,000

계	27,600,000	40,000,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2021.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.00	1,635,000	2,057,200

안전관리기금	KB국민은행 등	1.75	1,187,200	1,686,700

에너지기금	KEB외환은행	3.00	180,180	673,920

천연가스기금	KEB외환은행 등	1.25	1,767,550	2,303,350

소계	4,769,930	6,721,170

차감: 유동성대체분	(1,450,470)	(1,951,240)

차감: 현재가치할인차금	(202,789)	(353,416)

차감계	3,116,671	4,416,514

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2021.12.31

제11회무보증사채	2.92	-	50,000,000

제12회무보증사채	1.69	60,000,000	60,000,000

제13회무보증사채	1.43	50,000,000	-

제5회무보증사채	2.87	-	50,000,000

제6회무보증사채	1.46	60,000,000	-

사채할인발행차금	(368,585)	(172,131)

소계	169,631,415	159,827,869

차감: 유동성대체분	-	(99,978,117)

차감계	169,631,415	59,849,752

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

차입금	3,116,671	3,242,157	4,416,514	4,694,370

사채	169,631,415	166,925,075	59,849,752	60,103,472

계	172,748,086	170,167,232	64,266,266	64,797,842

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16 . 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,137,103	57,478,864

사외적립자산의 공정가치(*)	(57,539,439)	(52,916,186)

계	4,597,664	4,562,678

(*) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치 중 당기말 1,929,728천원, 전기말 811,173천원은 비유동자산으로 계상되었습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	6,397,516	6,421,996

이자원가	1,385,430	1,161,198

사외적립자산 이자수익	(1,411,164)	(1,096,087)

계	6,371,782	6,487,107

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	57,478,864	56,011,028

당기근무원가	6,397,516	6,421,996

이자원가	1,385,430	1,161,198

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	111,952	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,081,207)	(3,189,858)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,400,462	1,267,879

지급액(*)	(3,555,914)	(4,193,379)

기말금액	62,137,103	57,478,864

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	52,916,186	48,033,415

이자수익	1,411,164	1,096,087

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(697,198)	(248,410)

사외적립자산 납입액(*)	6,520,940	7,271,175

지급액(*)	(2,611,653)	(3,236,081)

보고기간말 금액	57,539,439	52,916,186

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	57,520,528	52,894,564

국민연금전환금	18,911	21,622

계	57,539,439	52,916,186

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	1.36% ~ 4.90%	0.80% ~ 5.46%

할인율	2.18% ~ 3.82%	2.23% ~ 3.39%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(3,082,571)	3,503,526

임금인상률	1.0%	3,454,024	(3,098,316)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,889백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기 는 8 .00년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	6,212,849	3,445,105	8,580,557	61,968,098	80,206,609

17. 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	94,212,989	10,019,234	(5,155,740)	99,076,483

정책자금	430,849	-	(159,982)	270,867

계	94,643,838	10,019,234	(5,315,722)	99,347,350

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	86,649,935	12,236,416	(4,673,362)	94,212,989

정책자금	526,862	82,105	(178,118)	430,849

계	87,176,797	12,318,521	(4,851,480)	94,643,838

18. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초	12,590,000	4,172,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	8,418,000

충당금 환입	(753,000)	-

기말	11,837,000	12,590,000

유동항목	-	1,986,000

비유동항목	11,837,000	10,604,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액 을 충당부채로 반영하였습니다 (주석29참조).

19 . 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

20 . 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

소 계	98,600,000	98,600,000

합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	926,765,248	879,525,331

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	21,023,673	9,983,769

총 수익	947,788,921	889,509,100

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	864,282,059	7,680,344	5,769,668	480,823	35,092,533	13,459,821	926,765,248

수익인식 시점

한 시점에 인식	864,282,059	7,680,344	5,769,668	480,823	-	8,303,601	886,516,495

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	35,092,533	5,156,220	40,248,753

나. 전기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	822,145,105	7,595,074	5,676,724	848,458	29,105,008	14,154,962	879,525,331

수익인식 시점

한 시점에 인식	822,145,105	7,595,074	5,676,724	848,458	-	9,478,629	845,743,990

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	29,105,008	4,676,333	33,781,341

기 타 매출 중 공사 부담금은 도시 가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국 제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말	전기말

계약부채-공사부담금(*1)	99,076,482	94,212,989

계약부채-계량기교체(*2)	5,927,585	6,260,475

계약부채 합계	105,004,067	100,473,464

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다. (2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)	5,155,740	4,673,362

기타매출(계량기교체 수익)	3,377,971	2,975,160

22 . 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	39,716,691	34,355,415

퇴직급여	3,527,279	3,387,048

복리후생비	5,884,757	5,278,006

보건방역비	299,679	378,043

여비교통비	115,878	150,135

차량유지비	1,380,875	1,237,359

통신비	283,960	270,778

소모품비	463,488	435,634

수선비	249,750	171,829

도서인쇄비	199,577	228,730

광고선전비	781,146	696,116

제수수료	2,052,397	2,134,964

요금고지수수료	2,104,027	2,027,860

감가상각비	10,951,302	10,547,722

무형자산상각비	146,666	148,442

회의비	11,835	7,372

회비	387,999	456,137

교육훈련비	116,516	83,907

보험료	590,320	552,273

접대비	280,351	216,484

세금과공과	1,467,198	1,402,771

도로점용료	57,134	79,180

수송비	3,819	2,557

안전관리비	5,162,517	5,254,852

배관유지비	43,686,222	40,806,271

CNG관리비	7,823,413	7,742,329

전산처리비	101,708	51,579

수도광열비	511,981	488,008

지급임차료	252,472	280,765

대손상각비	(3,905)	238,054

용구손료 등	2,190,856	2,091,021

계	130,797,908	121,201,641

23 . 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	740,007,884	4,122,047	744,129,931

급여	39,716,691	2,587,262	3,368,116	13,805,060	59,477,129	30,868,806	3,786,256	94,132,191

퇴직급여	3,527,279	178,064	291,280	1,245,354	5,241,977	809,821	319,984	6,371,782

제수수료 등	4,156,423	1,982,127	92,650	988,807	7,220,007	5,361,076	76,941	12,658,024

지급임차료	252,472	34,194	-	33,225	319,891	4,121	-	324,012

복리후생비	5,884,757	515,143	603,737	2,731,163	9,734,800	1,186,047	639,984	11,560,831

감가상각비	10,951,302	431,973	-	17,783,546	29,166,821	3,698,244	-	32,865,065

광고선전비	781,146	-	50,916	985	833,047	211,220	-	1,044,267

통신수수료	-	-	-	-	-	341,517	-	341,517

외주용역비	-	-	-	-	-	993,942	7,547,662	8,541,604

기타	8,855,687	2,094,650	755,818	7,098,082	18,804,237	3,156,482	26,298,610	48,259,329

투자비용	-	-	-	-	-	1,696,827	-	1,696,827

계	74,125,757	7,823,413	5,162,517	43,686,222	130,797,909	788,335,987	42,791,484	961,925,380

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	695,234,764	3,701,648	698,936,412

급여	34,355,415	2,448,866	3,419,658	13,492,159	53,716,098	26,429,962	3,163,745	83,309,805

퇴직급여	3,387,048	246,537	389,370	1,285,600	5,308,555	878,537	316,035	6,503,127

제수수료 등	4,162,824	1,903,938	64,498	829,240	6,960,500	4,314,090	64,684	11,339,274

지급임차료	280,765	-	-	27,178	307,943	3,356	-	311,299

복리후생비	5,278,006	472,942	628,644	2,458,029	8,837,621	1,342,889	561,377	10,741,887

감가상각비	10,547,722	484,165	-	16,815,630	27,847,517	5,316,152	-	33,163,669

광고선전비	696,116	2,455	86,764	1,350	786,685	67,250	-	853,935

통신수수료	-	-	-	-	-	346,722	-	346,722

외주용역비	-	-	-	-	-	1,237,602	7,852,912	9,090,514

기타	8,690,293	2,183,426	665,918	5,897,085	17,436,722	415,641	28,439,017	46,291,380

투자비용	-	-	-	-	-	2,095,532	-	2,095,532

계	67,398,189	7,742,329	5,254,852	40,806,271	121,201,641	737,682,497	44,099,418	902,983,556

24 . 기타 수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	53,281	51,176

임대료수익	140,354	178,876

용역수입	555,887	728,951

단기금융상품평가이익	178,833	46,099

단기금융상품처분이익	124,149	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	579,438	757,731

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	343,288

유형자산처분이익	1,682,017	1,409,396

정부보조금수익	197,132	178,118

잡이익	1,802,114	2,150,739

충당부채환입액	753,000	-

계	6,066,205	5,844,374

기타비용:

기부금	234,290	672,295

임대비용	307,571	289,974

용역비용	2,573,988	2,575,545

단기금융상품평가손실	3,327	-

단기금융상품처분손실	406	110

당기손익-공정가치금융자산평가손실	61,615	911

관계기업투자처분손실	42,981	-

투자부동산감가상각비	58,825	58,825

유형자산처분손실	652,552	462,470

유형자산감액손실	269,154	-

무형자산손상차손	19,461	-

기타의대손상각비	975,194	1,679,699

충당부채전입액	-	8,418,000

잡손실	78,337	109,985

계	5,277,701	14,267,814

25 . 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	5,825,260	10,399,067

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,015,358	(523,193)

자본에 직접 가감된 이연법인세	97,973	(154,305)

법인세비용	7,938,591	9,721,569

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	81,482	285,401

부의지분법자본변동	19,281	11,861

순확정급여부채의 재측정요소	(2,790)	(451,567)

계	97,973	(154,305)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	31,886,127	57,411,768

적용세율에 따른 법인세	6,992,948	12,608,589

조정사항

비과세수익	(264,173)	(199,658)

비공제비용	100,276	(255,739)

기타	1,109,540	(2,431,623)

소계	945,643	(2,887,020)

법인세비용	7,938,591	9,721,569

유효세율	24.9%	16.9%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	73,998	19,658	-	93,656

대손충당금	198,949	39,218	-	238,167

계량기교체비	1,329,492	(71,375)	-	1,258,117

매도가능증권	244,443	(39,904)	-	204,539

단기매매증권	(1,428)	7,948	-	6,520

지분법적용투자주식	(42,349,100)	(2,216,317)	19,281	(44,546,136)

퇴직급여충당부채	9,107,362	607,498	(134,802)	9,580,058

퇴직연금	(9,107,361)	(619,831)	147,135	(9,580,057)

미사용연차수당	396,620	28,324	-	424,944

공사부담금	16,532,639	377,553	-	16,910,192

분담금 일시상각충당금	(16,532,637)	(377,553)	-	(16,910,190)

미지급비용	53,860	76	-	53,936

기타	11,895,597	131,374	66,359	12,093,330

합 계	(28,157,566)	(2,113,331)	97,973	(30,172,924)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	67,342	6,656	-	73,998

대손충당금	(18,518)	217,467	-	198,949

계량기교체비	1,318,131	11,361	-	1,329,492

장기투자증권감액손실	153,423	(153,423)	-	-

매도가능증권	186,686	57,757	-	244,443

단기매매증권	484,010	(485,438)	-	(1,428)

지분법적용투자주식	(32,866,546)	(9,494,415)	11,861	(42,349,100)

퇴직급여충당부채	9,333,082	260,822	(486,542)	9,107,362

퇴직연금	(9,134,237)	(8,099)	34,975	(9,107,361)

미사용연차수당	314,533	82,087	-	396,620

공사부담금	15,511,409	1,021,230	-	16,532,639

분담금 일시상각충당금	(15,511,407)	(1,021,230)	-	(16,532,637)

미지급비용	54,363	(503)	-	53,860

기타	1,426,970	10,183,226	285,401	11,895,597

합 계	(28,680,759)	677,498	(154,305)	(28,157,566)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	26,473,228	25,791,823

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	13,930,503	13,748,139

소계	40,403,731	39,539,962

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(70,814,822)	(67,896,477)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	238,167	198,949

소계	(70,576,655)	(67,697,528)

이연법인세자산(부채) 순액	(30,172,924)	(28,157,566)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업 투자지분	(61,124,172)	(49,135,854)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분	(19,687,064)	(19,687,064)	처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분	15,297,191	14,603,216	미래과세소득의 불확실

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	16,735,133,864	42,628,782,770

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	1,040	2,649

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금 : 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,192백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

28 . 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	24,227	25,946

보통예금	3,829,795	4,228,853

기업자유예금	735,810	1,353,211

기타현금성자산(*)	47,046,708	66,936,844

계	51,636,540	72,544,854

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	23,947,536	47,690,200

조정 :

법인세비용	7,938,591	9,721,569

이자수익	(1,633,775)	(2,151,177)

이자비용	4,629,849	6,076,178

수입배당금	(53,281)	(51,176)

퇴직급여	6,371,782	6,487,107

감가상각비	32,865,065	33,163,669

투자부동산감가상각비	61,290	81,202

무형자산상각비(감액손실)	442,733	461,321

대손상각비(환입)	5,181	238,054

유형자산처분이익	(1,682,017)	(1,409,396)

유형자산처분손실	652,552	462,470

단기금융상품평가이익	(178,833)	(46,099)

단기금융상품평가손실	3,327	-

단기금융상품처분이익	(124,149)	-

단기금융상품처분손실	406	110

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(579,438)	(757,731)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	61,615	911

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(343,288)

관계기업투자처분손실	42,981	-

투자수익	(1,120,827)	(1,900,924)

투자비용	964,266	2,095,532

기타의대손상각비	975,194	1,679,699

외화환산손익	(12,918)	(15,498)

지분법이익	(13,923,182)	(48,101,107)

지분법손실	1,184,018	3,759,434

보조금수익	(5,315,722)	(4,851,480)

잡손실	1	23,191

잡이익	(70,585)	(8,507)

복리후생비	(149,107)	(47,516)

충당부채전입액	-	8,418,000

유형자산감액손실	269,154	-

충당부채환입액	(753,000)	-

소계	30,871,171	12,984,548

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(28,990,642)	13,154,161

미수금의 증감	(5,154,972)	4,324,722

미수수익의 증감	(398,562)	409,232

선급금의 증감	38,125	(34,532)

선급비용의 증감	(395,416)	34,827

재고자산의 증감	(672,905)	(369,630)

보증금의 증감	25,509	(76,505)

매입채무의 증감	48,057,513	(21,663,414)

미지급금의 증감	1,106,260	(920,788)

선수금의 증감	(399,260)	(78,677)

선수수익의 증감	(354,626)	96,867

미지급비용의 증감	1,183,764	211,721

예수금의 증감	1,800,705	(1,353,015)

퇴직금의 지급	(944,262)	(951,782)

사외적립자산 납입액	(6,520,940)	(7,271,175)

수입보증금의 증감	(203,220)	259,743

이연수익의 증감	10,019,234	12,318,521

당기손익-공정가치금융자산의 증감	-	792,630

관계기업투자의 증감	662,397	516,792

소계	18,858,702	(600,302)

계	73,677,409	60,074,446

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	-	99,978,117

장기차입금의 유동성 대체	1,450,470	1,951,240

건설중자산의 본계정 대체	42,824,779	43,826,827

유형자산 취득금액의 미지급	-	301,387

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초 순부채	40,000,000	1,951,240	99,978,117	4,416,514	59,849,752	23,999,694	230,195,317

현금흐름	(12,400,000)	(1,951,240)	(100,000,000)	-	109,603,540	(3,708,730)	(8,456,430)

기타 비금융변동	-	1,450,470	21,883	(1,299,843)	178,122	5,097,380	5,448,012

당기말 순부채	27,600,000	1,450,470	-	3,116,671	169,631,414	25,388,344	227,186,899

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초 순부채	45,000,000	2,306,520	39,992,187	6,194,308	99,854,285	25,096,295	218,443,595

현금흐름	(5,000,000)	(2,306,520)	(40,000,000)	-	59,790,760	(3,550,693)	8,933,547

기타 비금융변동	-	1,951,240	99,985,930	(1,777,794)	(99,795,293)	2,454,092	2,818,175

당기말 순부채	40,000,000	1,951,240	99,978,117	4,416,514	59,849,752	23,999,694	230,195,317

29 . 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,619,848	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,586,848 USD 1,300,000	27,586,848 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 15,187백만원(전기말: 19,983백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,512백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	14,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	56,600,000	59,000,000

계	68,100,000	73,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,995백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6개월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 - (1) 연 결회 사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 . (2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 118.4억원을 충당부채로 반영하였습니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대 해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 .

30 . 특수 관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

-(*2)	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합	대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합	농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	-

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 대구그린에너지센터㈜에 대한 유의적인 영향력 상실로 인해 지분법사용이 중단됨에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자
구분	회사명	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용	매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	18,927,500	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	-	-	773,670	2,071,074	-

Daesung America Inc.	-	40,571	-	-	22,538	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 13개 운영조합	17,545,729	-	-	11,667,591	-	-

기타특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,959	258,830	3,246	3,820	204,496	3,678

(주)대성	4,067	34,315	-	3,957	93,915	-

(주)알앤알	3,840	-	-	3,720	-	-

기타	625,103	98,916	-	533,791	84,000	-

계	20,160,198	432,632	3,246	31,914,049	2,476,023	3,678

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	-	-	1,251,268	370,646	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합	2,921,015	-	-	1,413,155	-	-

기타특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	369	18,234	119,554	356	14,869	137,907

(주)대성	373	18,741	-	361	22,816	-

(주)알앤알	352	-	-	341	-	-

기타	55,205	7,700	-	42,380	7,700	-

계	2,977,314	44,675	119,554	2,707,861	416,031	137,907

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등- (1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	대성CT투자조합	-	-	-	(90,564)

K-Innovation 수산전문투자조합	-	(537,000)	-	(165,000)

대성세컨더리투자조합	-	-	-	(2,040,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	-	-	(2,362,500)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	720,000	-	1,440,000	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	(221,000)	-	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	-	(754,817)	2,840,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	(236,500)	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(132,000)	-	(200,000)

대성 굿무비 투자조합	-	-	300,000	-

대성 W-Jump up 투자조합	950,000	-	1,900,000	-

농식품 스텝업 투자조합	700,000	-	700,000	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	500,000	-	500,000	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,250,000	-	-	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,000,000	-	-	-

계	5,120,000	(1,881,317)	7,680,000	(4,858,064)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 및 자금제공의무, 책임운영의무 등을 부담하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	6,037,610	5,137,854

퇴직급여	1,265,546	1,022,101

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31 . 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	27.93	90,603,183	3,499,984	(1,975,000)	(3,059,286)	89,068,881

대성이앤씨㈜	19.88	115,598	33,700	-	1,322	150,620

대성창업투자㈜	52.84	27,105,003	4,035,910	-	(38,420)	31,102,493

대성환경에너지㈜	29.00	6,726,354	(209,990)	(194,793)	-	6,321,571

대성에너지제5서비스㈜	27.93	(109,649)	7,134	-	2,857	(99,658)

대성에너지제6서비스㈜	27.93	(94,956)	(45,829)	-	3,923	(136,862)

대성에너지제7서비스㈜	27.93	(101,260)	21,924	-	2,211	(77,125)

대성에너지서비스 1센터㈜	27.93	(23,531)	(64,771)	-	2,461	(85,841)

대성에너지서비스 2센터㈜	27.93	24,869	(4,270)	-	(574)	20,025

대성에너지서비스 3센터㈜	27.93	(16,008)	(61,391)	-	2,157	(75,242)

합계	124,229,603	7,212,401	(2,169,793)	(3,083,349)	126,188,862

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	28.73	88,228,079	4,155,264	(1,975,000)	194,840	90,603,183

대성이앤씨㈜	19.88	77,563	37,945	-	90	115,598

대성창업투자㈜	52.84	26,426,623	700,602	-	(22,222)	27,105,003

대성환경에너지㈜	29.00	6,691,104	230,043	(194,793)	-	6,726,354

대성에너지제5서비스㈜	28.73	(116,504)	6,855	-	(109,649)

대성에너지제6서비스㈜	28.73	(72,833)	(22,123)	-	-	(94,956)

대성에너지제7서비스㈜	28.73	(96,035)	(5,225)	-	-	(101,260)

대성에너지서비스 1센터㈜	28.73	(3,289)	(20,242)	-	-	(23,531)

대성에너지서비스 2센터㈜	28.73	9,153	15,716	-	-	24,869

대성에너지서비스 3센터㈜	28.73	21,411	(37,419)	-	-	(16,008)

합계	121,165,272	5,061,416	(2,169,793)	172,708	124,229,603

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	228,021,513	515,467,439	247,734,110	176,656,721	319,098,121

대성이앤씨㈜	4,738,599	572,673	90,446	-	5,220,826

대성창업투자㈜	26,540,313	36,016,703	3,249,550	449,009	58,858,457

대성환경에너지㈜	8,174,837	14,960,558	915,355	421,517	21,798,523

대성에너지제5서비스㈜	1,127,211	122,109	358,443	347,734	543,143

대성에너지제6서비스㈜	900,089	135,988	398,861	227,290	409,926

대성에너지제7서비스㈜	1,217,539	136,175	349,889	379,994	623,831

대성에너지서비스 1센터㈜	1,170,158	241,441	382,620	436,359	592,620

대성에너지서비스 2센터㈜	1,437,211	160,777	374,512	251,771	971,705

대성에너지서비스 3센터㈜	1,396,881	201,663	561,684	406,287	630,573

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	198,447,343	504,435,448	272,204,764	115,114,546	315,563,481

대성이앤씨㈜	5,083,945	571,151	173,900	-	5,481,196

대성창업투자㈜	21,493,968	30,377,649	359,979	218,043	51,293,595

대성환경에너지㈜	14,962,515	9,832,338	1,128,681	471,848	23,194,324

대성에너지제5서비스㈜	989,020	132,455	350,312	252,854	518,309

대성에너지제6서비스㈜	946,939	136,570	345,275	168,777	569,457

대성에너지제7서비스㈜	1,100,973	123,619	379,273	297,805	547,514

대성에너지서비스 1센터㈜	1,186,504	229,839	368,243	230,011	818,089

대성에너지서비스 2센터㈜	1,369,319	143,563	394,873	131,442	986,567

대성에너지서비스 3센터㈜	1,425,131	166,695	537,480	210,070	844,276

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	769,514,012	12,515,460	(131,876)	12,383,584

대성이앤씨㈜	952,179	(267,020)	6,651	(260,369)

대성창업투자㈜	21,904,136	7,637,570	(72,708)	7,564,862

대성환경에너지㈜	2,844,769	(724,102)	-	(724,102)

대성에너지제5서비스㈜	3,205,131	24,834	-	24,834

대성에너지제6서비스㈜	2,999,620	(159,531)	-	(159,531)

대성에너지제7서비스㈜	3,270,117	76,316	-	76,316

대성에너지서비스 1센터㈜	3,356,901	(225,469)	-	(225,469)

대성에너지서비스 2센터㈜	3,505,630	(14,863)	-	(14,863)

대성에너지서비스 3센터㈜	4,693,137	(213,703)	-	(213,703)

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	741,782,693	14,452,193	678,240	15,130,433

대성이앤씨㈜	849,331	(245,666)	450	(245,216)

대성창업투자㈜	11,371,539	1,325,822	(42,052)	1,283,770

대성환경에너지㈜	4,172,278	793,252	-	793,252

대성에너지제5서비스㈜	3,170,162	23,863	-	23,863

대성에너지제6서비스㈜	2,890,055	(77,010)	-	(77,010)

대성에너지제7서비스㈜	3,168,840	(18,189)	-	(18,189)

대성에너지서비스 1센터㈜	3,281,862	(70,462)	-	(70,462)

대성에너지서비스 2센터㈜	3,512,203	54,707	-	54,707

대성에너지서비스 3센터㈜	4,486,653	(130,255)	-	(130,255)

(3) 요약현금흐름표 1) 당기

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 변동	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	54,758,791	(36,515,677)	(15,909,214)	2,333,900	9,592,107	11,926,007

대성이앤씨㈜	(353,703)	(2,018)	-	(355,721)	982,527	626,806

대성창업투자㈜	3,888,722	(1,193,016)	(140,400)	2,555,306	10,216,814	12,772,120

대성환경에너지㈜	765,091	(1,038,408)	(671,700)	(945,017)	2,219,049	1,274,032

대성에너지제5서비스㈜	87,423	(17,063)	-	70,360	433,177	503,537

대성에너지제6서비스㈜	(41,723)	(25,659)	-	(67,382)	391,633	324,251

대성에너지제7서비스㈜	105,192	(40,829)	-	64,363	438,204	502,567

대성에너지서비스 1센터㈜	(3,279)	(48,553)	-	(51,832)	512,526	460,694

대성에너지서비스 2센터㈜	114,263	(38,198)	-	76,065	778,879	854,944

대성에너지서비스 3센터㈜	16,542	(63,509)	-	(46,967)	654,570	607,603

2) 전기

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 변동	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	35,672,137	(35,491,980)	3,387,019	3,567,176	6,024,931	9,592,107

대성이앤씨㈜	(143,188)	(3,194)	-	(146,382)	1,128,909	982,527

대성창업투자㈜	5,244,704	(2,173,889)	(140,400)	2,930,415	7,286,398	10,216,813

대성환경에너지㈜	1,828,530	(2,176,948)	(671,700)	(1,020,118)	3,239,167	2,219,049

대성에너지제5서비스㈜	65,324	(11,645)	-	53,679	379,498	433,177

대성에너지제6서비스㈜	40,632	(22,894)	-	17,738	373,896	391,634

대성에너지제7서비스㈜	48,755	(15,570)	-	33,185	405,019	438,204

대성에너지서비스 1센터㈜	(51,398)	(38,580)	-	(89,978)	602,503	512,525

대성에너지서비스 2센터㈜	(55,598)	(34,096)	-	(89,694)	868,572	778,878

대성에너지서비스 3센터㈜	(128,622)	(40,387)	-	(169,009)	823,579	654,570

32. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	968,857,645	21,904,136	990,761,781

내부수익	(42,720,040)	-	(42,720,040)

재무제표 조정	-	(252,821)	(252,821)

매출액	926,137,606	21,651,316	947,788,922

영업이익	18,402,085	9,367,440	27,769,525

감가상각비 등	33,177,117	191,969	33,369,086

( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 252,821천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	937,436,823	11,371,539	948,808,362

내부수익	(58,625,826)	-	(58,625,826)

재무제표 조정	-	(673,436)	(673,436)

매출액	878,810,997	10,698,103	889,509,100

영업이익	26,611,739	774,506	27,386,245

감가상각비 등	33,453,745	252,445	33,706,190

( *1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 673,436천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,181,455,847	62,557,016	1,244,012,863

관계기업 투자	259,201,030	27,885,023	287,086,053

유형 및 무형자산, 투자부동산	573,882,414	534,272	574,416,686

비유동자산(유무형자산)의 취득	57,305,623	521,649	57,827,272

총부채(*1)	643,403,148	3,698,559	647,101,707

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,129,253,837	51,871,617	1,181,125,454

관계기업 투자	255,866,041	22,188,221	278,054,262

유형 및 무형자산, 투자부동산	552,188,404	204,595	552,392,999

비유동자산(유무형자산)의 취득	51,904,085	16,885	51,920,970

총부채(*1)	598,885,845	578,022	599,463,867

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.