대성홀딩스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 2014년 12월 31일 현재
제 31 기 2013년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지(주)	63.64	36.36	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지(주)(*)	50.00	50.00	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(**)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

(*) 대성청정에너지(주)는 전기 중 대성청정에너지(주)로 상호를 변경하였으며, 소유지분율이 과반수를 초과하지 아니하나, 주주간 약정에 의해 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(**) 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으 며 과거 3년 간 주주총회 참석율이 평균 57% 로 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

대성에너지(주)	683,836,034	405,071,501	278,764,533	1,066,912,239	12,680,828	11,305,916

대성청정에너지(주)	73,470,763	39,315,649	34,155,114	112,037,948	4,414,632	4,263,833

대성글로벌네트웍(주)	18,666,869	10,321,834	8,345,035	44,181,153	(5,087,033)	(5,413,316)

대성이앤씨(주)	22,959,994	7,584,749	15,375,245	43,275,893	1,402,814	1,486,934

대성창업투자(주)	53,452,760	1,568,475	51,884,285	9,606,248	3,327,568	7,261,380

대성환경에너지(주)	29,992,911	11,616,701	18,376,210	5,606,128	2,488,864	2,488,864

대성에너지 제1서비스(주)	1,741,425	305,222	1,436,203	2,784,173	178,625	178,625

대성에너지 제2서비스(주)	2,261,340	293,768	1,967,572	2,627,787	192,277	192,277

대성에너지 제3서비스(주)	1,620,827	282,297	1,338,530	2,830,844	(198,721)	(198,721)

Daesung America Inc.	3,964,351	1,751,534	2,212,817	2,116,672	200,342	289,114

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

대성에너지(주)	652,990,816	378,657,198	274,333,618	1,019,467,172	12,482,522	12,722,904

대성청정에너지(주)	64,610,019	33,703,771	30,906,248	101,107,967	5,659,214	5,700,131

대성글로벌네트웍(주)	29,671,882	15,913,531	13,758,351	67,130,369	123,950	44,007

대성이앤씨(주)	24,149,077	9,257,170	14,891,907	68,059,391	6,754,369	6,719,221

대성창업투자(주)	45,427,465	804,560	44,622,905	6,086,874	(631,838)	3,234,511

대성환경에너지(주)	29,239,480	13,352,133	15,887,347	5,299,749	2,438,868	2,438,868

대성에너지 제1서비스(주)	1,661,569	363,992	1,297,577	2,963,044	323,960	323,960

대성에너지 제2서비스(주)	2,190,449	375,153	1,815,296	3,044,599	251,311	251,311

대성에너지 제3서비스(주)	1,889,828	312,576	1,577,252	3,432,468	74,224	74,224

Daesung America Inc.	1,935,628	11,925	1,923,703	1,172,912	176,764	176,764

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 해석서 제2121호 '부담금' 제정해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 개정기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우, 위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다.

연결회사가 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공 정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비 용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 - 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이 는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다 .

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

가. 분류 및 측정 - 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 - 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 - 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석7 참조).

2.7 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	4년

공구와비품	2 - 5년

공급설비	15 - 20년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가 는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.14 창업투자자산연결회사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채 포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 2.15 금융부채

가. 분류 및 측정 - 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 순확정급여부채 연결회사는 다양한 형태 의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매 - 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다. 공사수익 - 건설형공사계약의 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있으며, 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보 조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석28 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.22 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2015년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석31 참조). 나. 순확정급여부채 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석16 참조).

다. 이연법인세 - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석25참조) .

4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융자산

구분	당기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	192,114,488	-	-	192,114,488

단기금융상품	-	25,006,872	-	-	25,006,872

당기손익인식금융자산	4,976,536	-	-	-	4,976,536

매출채권	-	247,864,584	-	-	247,864,584

미청구공사	-	1,895,528	-	-	1,895,528

미수금	-	15,853,022	-	-	15,853,022

미수수익	-	2,039,993	-	-	2,039,993

단기대여금	-	1,966,649	-	-	1,966,649

장기금융상품	-	37,500	-	-	37,500

매도가능증권	-	-	3,704,094	-	3,704,094

만기보유증권	-	-	-	8,490	8,490

장기대여금	-	752,233	-	-	752,233

보증금	-	4,887,000	-	-	4,887,000

장기성매출채권	-	16,600,405	-	-	16,600,405

창업투자자산(*)	-	-	15,187,308	-	15,187,308

계	4,976,536	509,018,274	18,891,402	8,490	532,894,702

(*) 창업투자자산 중 관계기업 투자 20,378,683천원 은 제외 하였습니다.

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	191,945,107	-	-	191,945,107

단기금융상품	-	27,054,872	-	-	27,054,872

당기손익인식금융자산	3,568,282	-	-	-	3,568,282

매출채권	-	226,403,641	-	-	226,403,641

미청구공사	-	4,111,462	-	-	4,111,462

미수금	-	12,235,280	-	-	12,235,280

미수수익	-	1,728,387	-	-	1,728,387

단기대여금	-	2,083,131	-	-	2,083,131

장기금융상품	-	37,500	-	-	37,500

매도가능증권	-	-	3,607,119	-	3,607,119

만기보유증권	-	-	-	13,855	13,855

장기대여금	-	1,430,686	-	-	1,430,686

보증금	-	6,059,731	-	-	6,059,731

장기성매출채권	-	17,561,985	-	-	17,561,985

창업투자자산(*)	-	-	12,742,841	-	12,742,841

계	3,568,282	490,651,782	16,349,960	13,855	510,583,879

(*) 창업투자자산 중 관계기업투자 17,020,121천원은 제외하였습니다.

(2) 금융부채

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	292,670,642	271,786,565

단기차입금	36,714,436	37,189,812

미지급금	6,679,973	4,184,439

미지급비용	4,282,370	3,794,602

미지급배당금	15,002	12,092

유동성장기차입금	6,355,380	6,495,450

유동성사채	99,969,579	39,988,023

사채	99,786,539	159,631,139

장기차입금	33,427,880	34,443,452

수입보증금	3,090,495	3,789,690

계	582,992,296	561,315,264

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	511,129	473,442

처분손익(당기손익)	773,170	350,382

(2) 대여금및수취채권

이자수익	6,838,335	6,453,922

손상/환입(당기손익)	(474,546)	(334,483)

매출채권처분손실	(58,440)	-

외화환산손익	(15,480)	(51,877)

외환차손익	23,281	(159,448)

(3) 매도가능금융자산

이자수익	-	617,880

평가손익(기타포괄손익)	2,834,863	3,763,400

평가손익(손익대체)(*)	-	(31,227)

처분손익(당기손익)	-	(807)

수입배당금	63,433	51,036

손상차손(당기손익)	(737,600)	-

외화환산손익	21,879	-

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(10,609,565)	(11,365,649)

외화환산손익	-	(3,585)

외환차손익	(2,724)	(9,576)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

5. 당기손익인식금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	장부금액

당기말	전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

신세계I	-	-	785,808

제이브이엠	816,444	1,265,466	1,035,955

엑세스바이오	3,039,633	3,355,230	814,976

서진오토모티브 외기업인수목적회사 지분증권	170,677	142,575	248,854

기타	184,290	195,440	12,457

소계	4,211,044	4,958,711	2,898,050

(2) 수익증권

골드만삭스 아시안리츠	-	-	368,322

삼성 J-REITs	-	-	301,910

소계	-	-	670,232

(3) 채무증권

국공채	17,825	17,825	-

소계	17,825	17,825	-

계	4,228,869	4,976,536	3,568,282

6. 대손충당금 : 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	단기대여금	계

기초 장부가액	2,060,240	438,656	580,395	219,790	3,299,081

채권에 대한 대손상각비	313,946	281,553	-	-	595,499

미사용금액 환입	-	(953)	-	(120,000)	(120,953)

채권의 제각	(49,520)	(328,579)	-	-	(378,099)

기말 장부가액	2,324,666	390,677	580,395	99,790	3,395,528

나. 전기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	단기대여금	계

기초 장부가액	2,111,198	400,639	580,389	299,790	3,392,016

채권에 대한 대손상각비	(21,291)	436,351	6	-	415,066

미사용금액 환입	(368)	(214)	-	(80,000)	(80,582)

채권의 제각	(29,299)	(398,120)	-	-	(427,419)

기말 장부가액	2,060,240	438,656	580,395	219,790	3,299,081

7. 금융자산의 제거 :회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	90,475	82,368

관련 부채의 장부금액	(90,475)	(82,368)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	90,475	82,368

관련 부채의 공정가치	(90,475)	(82,368)

순포지션	-	-

8. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,697,679	(218,373)	1,479,306	2,406,625	(212,984)	2,193,641

천연가스	230,767	-	230,767	230,264	-	230,264

제품	7,883	-	7,883	9,151	-	9,151

재공품	1,115,669	-	1,115,669	528,465	-	528,465

원재료	-	-	-	183,623	-	183,623

저장품	528,392	-	528,392	1,280,480	-	1,280,480

미완성공사	-	-	-	20,311	-	20,311

계	3,580,390	(218,373)	3,362,017	4,658,919	(212,984)	4,445,935

9. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	취득원가	주식수(출자좌수)(주,좌)	지분율(%)	장부가액

당기말	전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

Qualcomm Inc.	526,177	11,151	0.01	911,081	873,748

소 계	526,177	911,081	873,748

(2) 시장성 없는 지분증권

코리안드림유한책임회사	103,503	-	50.00	8,840	8,840

동양레저㈜	817,600	16,000	0.46	80,000	-

한세티앤지㈜	82,500	15,000	0.10	1	1

㈜비아이지	230,388	21,500	13.78	72,527	72,527

㈜대구시민프로축구단	500,000	100,000	3.06	150,000	150,000

㈜조선방송	1,000,000	200,000	0.32	1,000,000	1,000,000

㈜청구	160	32	-	160	160

STX건설㈜	305	61	-	305	-

소 계	2,734,456	1,311,833	1,231,528

(3) 출자금

설비공제조합	173,908	202	-	173,908	173,908

정보통신공제조합	72,248	310	-	72,248	72,248

전기공사공제조합	101,060	400	-	101,060	101,060

전문건설공제조합	811,266	694	-	811,266	811,266

소방공제조합	40,000	80	-	40,000	40,000

청운신용협동조합	134,138	100,000	-	134,138	129,611

소 계	1,332,620	1,332,620	1,328,093

(4) 채무증권

지역개발채권	19,460	-	-	19,460	26,825

도시개발채권	-	-	-	-	17,825

도시철도채권	74,300	-	-	74,300	74,300

국민주택채권	54,800	-	-	54,800	54,800

소 계	148,560	148,560	173,750

계	4,741,813	3,704,094	3,607,119

한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

나. 시장성 있는 지분증권 -

보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수	주당시장가	장부가액	보유주식수	주당시장가	장부가액

Qualcomm Inc.	11,151	82	911,081	11,151	78	873,748

10. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스(주)	22.60	22.60	한국	12월 31일	-

바이넥스트창업초기투자조합	10.00	10.00	한국	12월 31일	(*1)

연구개발특구 일자리창출투자펀드	5.80	5.80	한국	12월 31일	(*2)

대구그린에너지센터(주)	28.00	28.00	한국	12월 31일	-

대구그린파워(주)	7.7	7.7	한국	12월 31일	(*3)

대성세컨더리투자조합	10.00	-	한국	12월 31일	(*4)

(*1) 연결회사의 전체 보유지분율은 30%이며, 20%에 해당하는 투자가액은 투자실적자산으로 구분하고 있습니다(주석14 참조).

(*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자로 분류하고 있습니다.

(*3) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*4) 연결회사의 전체 보유지분율은 20%이며, 10%에 해당하는 투자가액은 투자실적자산으로 구분하고 있습니다(주석14 참조).

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기

기업명	당기초	취득	지분법평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기타

서울도시가스(주)	174,056,986	-	18,912,476	451,087	(1,412,500)	-	192,008,049

바이넥스트창업초기투자조합	990,419	-	78,303	59,632	-	(300,000)	828,354

연구개발특구 일자리창출투자펀드	4,312,726	1,450,000	(141,817)	591,574	-	-	6,212,483

대구그린에너지센터(주)	1,660,000	-	-	-	-	-	1,660,000

대구그린파워(주)	12,038,640	-	(562,868)	520	-	-	11,476,292

대성세컨더리투자조합	-	500,000	(9,497)	-	-	-	490,503

합 계	193,058,771	1,950,000	18,276,597	1,102,813	(1,412,500)	(300,000)	212,675,681

(2) 전기

기업명	전기초	취득 등	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기타

서울도시가스(주)	160,050,858	-	15,922,819	(504,191)	(1,412,500)	-	174,056,986

바이넥스트창업초기투자조합	877,561	-	(20,397)	133,255	-	-	990,419

연구개발특구 일자리창출투자펀드	1,450,000	2,900,000	-	(37,274)	-	-	4,312,726

대구그린에너지센터(주)	-	1,660,000	-	-	-	-	1,660,000

대구그린파워(주)	-	12,011,000	(148,908)	176,548	-	-	12,038,640

합 계	162,378,419	16,571,000	15,753,514	(231,662)	(1,412,500)	-	193,058,771

다. 관계기업의 요약재무정보 -(1) 당기 및 당기말

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	811,570,414	815,121,921	554,344,482	212,564,407	2,032,868,145	7,427,865	(616,500)	61,542,986	1,412,500

바이넥스트창업 초기투자조합	289,708	8,193,135	199,307	-	2,235,095	783,029	596,317	1,379,346	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	39,503,465	68,167,413	559,097	-	1,435,504	(2,445,117)	-	(2,445,117)	-

대구그린에너지센터(주)	2,896,004	3,822,119	1,512,151	-	-	(655,392)	-	(652,795)	-

대구그린파워(주)	54,387,990	612,547,053	130,299,228	387,593,050	43,908,227	(6,716,113)	6,755	(7,303,216)	-

대성세컨더리투자조합	2,452,635	2,559,168	106,771	-	12,078	(94,969)	-	(94,969)	-

(2) 전기 및 전기말

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	736,958,997	795,976,631	528,687,662	205,004,871	2,139,658,063	14,829,513	(1,042,947)	68,299,515	1,412,500

바이넥스트창업 초기투자조합	574,463	9,487,883	158,157	-	20,908	(203,972)	-	(203,972)	-

연구개발특구 일자리창출투자펀드	35,709,681	39,059,918	412,255	-	648,944	(556,854)	-	(556,854)	-

대구그린에너지센터(주)	5,737,659	1,584,521	1,463,414	-	-	(36,853)	-	(7,590)	-

대구그린파워(주)	11,220,270	450,283,136	4,718,624	300,438,801	294,778	(3,686,684)	10,130	(31,787)	-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	서울도시가스(주)	161,590,000	192,008,049	133,340,000	174,056,986

11. 유형자 산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,442,571	-	-	61,442,571

건물	25,024,031	(5,700,229)	-	19,323,802

구축물	2,043,412	(958,353)	-	1,085,059

기계장치	20,359,769	(12,858,895)	-	7,500,874

차량운반구	2,272,767	(1,787,682)	-	485,085

공구와비품	15,288,596	(11,568,085)	-	3,720,511

공급설비	443,358,774	(119,170,743)	(35,966,848)	288,221,183

열공급설비	16,457,423	(5,422,669)	(3,446,395)	7,588,359

전기공급설비	11,730,656	(2,342,574)	(877,471)	8,510,611

임차점포시설물	708,984	(623,145)	-	85,839

건설중인자산	4,320,392	-	-	4,320,392

기타의 유형자산	1,118,721	(151,418)	-	967,303

계	604,126,096	(160,583,793)	(40,290,714)	403,251,589

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	60,403,206	-	-	60,403,206

건물	25,077,165	(4,950,487)	-	20,126,678

구축물	2,014,912	(777,975)	-	1,236,937

기계장치	20,162,066	(10,945,602)	-	9,216,464

차량운반구	2,086,021	(1,493,882)	-	592,139

공구와비품	15,564,034	(11,357,903)	-	4,206,131

공급설비	408,485,554	(94,476,256)	(39,997,978)	274,011,320

열공급설비	16,434,422	(4,363,579)	(3,791,335)	8,279,508

전기공급설비	11,714,168	(1,694,215)	(936,856)	9,083,097

임차점포시설물	708,985	(591,029)	-	117,956

건설중인자산	5,161,735	-	-	5,161,735

기타의 유형자산	416,812	(132,058)	-	284,754

계	568,229,080	(130,782,986)	(44,726,169)	392,719,925

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	60,403,206	973,265	(20,400)	-	86,500	61,442,571

건물(*)	20,126,678	40,640	-	(749,743)	(93,773)	19,323,802

구축물	1,236,937	28,500	-	(180,378)	-	1,085,059

기계장치(*)	9,216,464	7,893	-	(1,913,293)	189,810	7,500,874

차량운반구	592,139	222,379	(731)	(328,701)	-	485,086

공구와비품	4,206,131	869,191	(43,090)	(1,812,686)	500,965	3,720,511

공급설비(*)	274,011,320	-	(647,709)	(21,611,797)	36,469,368	288,221,182

열공급설비	8,279,508	23,000	-	(714,149)	-	7,588,359

전기공급설비	9,083,097	16,488	-	(588,974)	-	8,510,611

임차점포시설물	117,956	-	-	(32,117)	-	85,839

건설중인자산	5,161,735	36,405,301	-	-	(37,246,644)	4,320,392

기타의 유형자산	284,754	715,758	-	(33,209)	-	967,303

계	392,719,925	39,302,415	(711,930)	(27,965,047)	(93,774)	403,251,589

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 18 참조) . (2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	58,873,007	2,199,632	(669,433)	-	-	60,403,206

건물(*)	19,562,855	716,692	(184,036)	(743,702)	774,869	20,126,678

구축물	1,319,237	94,700	-	(177,000)	-	1,236,937

기계장치(*)	10,307,161	48,577	(382,457)	(1,916,418)	1,159,601	9,216,464

차량운반구	1,477,268	167,131	(629,182)	(423,078)	-	592,139

공구와비품	5,137,520	1,523,300	(28,770)	(2,425,919)	-	4,206,131

공급설비(*)	255,986,694	261	(378,140)	(20,144,595)	38,547,100	274,011,320

열공급설비	8,993,083	-	-	(713,575)	-	8,279,508

전기공급설비	6,186,780	3,112,868	(148,798)	(438,537)	370,784	9,083,097

임차점포시설물	65,964	115,630	(35,931)	(27,707)	-	117,956

건설중인자산	9,976,954	36,037,135	-	-	(40,852,354)	5,161,735

기타의 유형자산	284,850	20,500	(4,298)	(16,298)	-	284,754

계	378,171,373	44,036,426	(2,461,045)	(27,026,829)	-	392,719,925

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 18 참조) .

12. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	대체(*)	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	575,190	-	-	575,190	575,190	-

건물	1,699,714	93,773	(87,937)	1,705,550	2,594,080	(888,530)

계	2,274,904	93,773	(87,937)	2,280,740	3,169,270	(888,530)

(*) 임대면적 증가로 인한 유형자산에서의 대체금액입니다.나. 전기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	575,190	-	575,190	575,190	-

건물	1,784,463	(84,749)	1,699,714	2,500,307	(800,593)

계	2,359,653	(84,749)	2,274,904	3,075,497	(800,593)

13. 무형자산 : 가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	기타	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	3,542,248	-	-	(393,495)	3,148,753	5,203,733	(2,054,980)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,149,275	(19,612)	(7,355)

개발비	665,618	292,103	-	(222,140)	735,581	1,295,996	(560,415)	-

회원권	1,921,327	74,810	(817,600)	-	1,178,537	1,178,537	-	-

기타의무형자산	535,268	77,517	-	(219,477)	393,308	1,941,433	(1,368,945)	(179,180)

계	7,786,769	444,430	(817,600)	(835,112)	6,578,487	10,768,975	(4,003,953)	(186,535)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	3,935,743	-	-	(393,495)	3,542,248	5,203,733	(1,661,485)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,149,275	(19,612)	(7,355)

개발비	533,424	299,091	-	(166,897)	665,618	1,003,894	(338,276)	-

회원권	1,893,277	28,050	-	-	1,921,327	1,921,327	-	-

기타의무형자산	747,963	-	-	(212,695)	535,268	1,863,916	(1,149,468)	(179,180)

계	8,232,715	327,141	-	(773,087)	7,786,769	11,142,145	(3,168,841)	(186,535)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 창업투자자산 :

가. 투자실적자산 -

보고기간종료일 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	3,602,282	-

시장성 없는 지분증권	3,406,797	4,279,351

채무증권	6	5

관계기업 투자	20,378,683	17,020,121

프로젝트 투자	64,369	2

계	27,452,137	21,299,479

(1) 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 투자실적자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	장부가액	손상차손

당기말	전기말	당기	당기이전

(주)아진엑스텍	34,029	817,472	-	-	-

테고사이언스㈜	527,722	2,784,810	-	-	-

합계	561,751	3,602,282	-	-	-

(2) 시장성 없는 지분증권 보고기간종료일 현재 투자실적자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	장부가액(*)	손상차손

당기말	전기말	당기	당기이전

아주하이텍㈜	600,000	600,000	600,000	-	-

㈜인터하우스	400,000	126,950	126,950	-	273,050

㈜나라비젼	253,541	399	399	-	253,142

큰사람컴퓨터㈜	470,445	140,892	140,892	-	329,553

㈜웹케시	225,225	225,225	225,225	-	-

㈜웹케시홀딩스	25,022	25,022	25,022	-

훼미리뱅크㈜	140,316	140,316	140,316	-	-

㈜위드팜	500,000	20	20	-	499,980

㈜텔트론	200,000	4	4	-	199,996

㈜아진엑스텍	-	-	36,659	-	-

㈜코모텍	100,000	100,000	100,000	-	-

㈜아이블포토닉스	100,000	10,000	10,000	-	90,000

㈜에즈웰	397,971	216,400	216,400	-	181,571

㈜피디에이에이치디	-	-	1	-	-

달톤비알엠㈜	105,000	60	60	-	104,940

조은세이프	168,150	168,150	177,000	-	-

조은시스템	-	-	413,000	-	-

포인칩스	679,125	1	1	-	679,124

테고사이언스	-	-	1,014,045	-	-

슈가버블	200,032	1	1	-	200,031

㈜피엠디아카데미	800,160	800,160	800,160	-	-

㈜도하인더스트리	253,155	253,155	253,155	-	-

㈜나노엔텍	6	6	6	-	-

신영중공업㈜	14	14	14	-	-

마무리안디자인	20	20	20	-	-

제닉스	1	1	1	-	-

㈜와이즈온	1	1	-	-	-

조선미디어렙	600,000	600,000	-	-	-

합계	6,218,184	3,406,797	4,279,351	-	2,811,387

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.

(3) 채무증권

구분	비고	당기	전기

제닉스	전환사채, 신주인수권부사채	1	1

신영중공업	전환사채	3	3

에스티넷	전환사채	1	1

㈜마블퀘스트	전환사채	1	-

계	6	5

(4) 관계기업 투자

보고기간종료일 현재 투자실적자산에 포함된 관계기업 투자주식의 지분율 현황 등 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

당기말	전기말

바이넥스트섬유패션제1호펀드	30.00	-	149,586	149,586	149,578

바이넥스트CT투자조합(*2)	-	-	-	-	199,114

바이넥스트허펀드	30.00	1,050,000	960,580	751,934	1,715,843

바이넥스트CT2호투자조합(*1)	10.00	720,000	536,275	536,275	502,202

바이넥스트CT3호투자조합(*2)	-	-	-	-	477,511

바이넥스트창업초기투자조합	20.00	1,200,000	1,656,707	1,656,707	1,980,838

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합(*1)	12.50	4,625,000	4,171,725	2,421,725	2,263,135

대성CT투자조합(*1)	10.26	1,950,000	1,710,110	1,716,909	734,845

TV조선-대성 상생 투자조합(*1)	7.10	3,000,000	3,062,017	3,080,500	3,041,798

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*1)	7.70	7,700,000	8,247,607	8,247,607	5,453,672

IBK 대성투자조합(*1)	10.00	1,200,000	1,404,810	1,404,811	501,585

대성세컨더리투자조합(*1,3)	10.00	500,000	490,503	412,629	-

계	21,945,000	22,389,920	20,378,683	17,020,121

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법을 평가하고 있습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 설립되었습니다.

당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기

기초	지분법손익(*)	지분법자본변동	출자/반환등	기말

바이넥스트섬유패션제1호펀드	149,578	8	-	-	149,586

바이넥스트CT투자조합	199,114	-	-	(199,114)	-

바이넥스트특허펀드	1,715,843	(402,252)	38,342	(600,000)	751,933

바이넥스트CT2호투자조합	502,202	34,074	-	-	536,276

바이넥스트CT3호투자조합	477,511	-	-	(477,511)	-

바이넥스트창업초기투자조합	1,980,838	156,606	119,263	(600,000)	1,656,707

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,263,135	(178,500)	337,090	-	2,421,725

대성CT투자조합	734,845	(17,936)	-	1,000,000	1,716,909

TV조선-대성 상생 투자조합	3,041,798	38,702	-	-	3,080,500

연구개발특구 일자리창출투자펀드	5,453,672	83,569	785,366	1,925,000	8,247,607

IBK-대성 투자조합	501,585	37,044	166,182	700,000	1,404,811

대성세컨더리투자조합	-	(87,371)	-	500,000	412,629

계	17,020,121	(336,056)	1,446,243	2,248,375	20,378,683

구분	전기

기초	지분법손익(*)	지분법자본변동	출자/반환등	기말

바이넥스트섬유패션제1호펀드	475,759	78,819	-	(405,000)	149,578

바이넥스트CT투자조합	2,191,169	(867,055)	-	(1,125,000)	199,114

바이넥스트특허펀드	1,387,178	243,001	85,664	-	1,715,843

바이넥스트CT2호투자조합	493,306	8,896	-	-	502,202

바이넥스트CT3호투자조합	1,235,458	(7,947)	-	(750,000)	477,511

바이넥스트창업초기투자조합	1,755,121	(40,794)	266,511	-	1,980,838

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,683,404	(1,343,903)	(76,365)	1,000,000	2,263,135

대성CT투자조합	970,963	(236,118)	-	-	734,845

TV조선-대성 상생 투자조합	3,018,393	23,405	-	-	3,041,798

연구개발특구 일자리창출투자펀드	1,882,099	(278,427)	-	3,850,000	5,453,672

IBK-대성투자조합	-	1,585	-	500,000	501,585

계	16,092,850	(2,418,538)	275,810	3,070,000	17,020,122

(*) 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 투자수익 및 투자비용에 반영하였습니다.

관계기업 의 2014년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자회사명	당기

자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

바이넥스트섬유패션제1호펀드	498,621	-	1,706	26

바이넥스트특허펀드	3,210,007	8,073	528,178	(645,354)

바이넥스트CT2호투자조합	5,388,115	25,365	210,702	340,621

바이넥스트창업초기투자조합	8,482,843	199,307	2,235,095	783,029

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	34,368,329	994,528	421,877	(1,427,996)

대성CT투자조합	16,766,910	93,335	288,184	(174,872)

TV조선-대성 상생 투자조합	43,292,499	165,502	1,970,771	541,821

연구개발특구 일자리창출투자펀드	107,670,878	559,097	1,435,504	(2,445,117)

IBK-대성 투자조합	14,153,195	105,091	1,097,278	370,437

대성 세컨더리 투자조합	5,011,803	106,771	12,078	(94,969)

피투자회사명	전기

자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익(손실)

바이넥스트섬유패션제1호펀드	498,621	26	1,680	1,444

바이넥스트CT투자조합	9,170,552	2,496,437	146,028	(867,055)

바이넥스트특허펀드	5,837,469	117,990	317,366	196,755

바이넥스트CT2호투자조합	5,060,906	38,777	634,097	89,082

바이넥스트CT3호투자조합	6,414,601	47,786	503,939	(105,958)

바이넥스트창업초기투자조합	10,062,346	158,156	20,908	(203,972)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	32,811,677	706,598	309,118	(3,342,402)

대성CT투자조합	8,453,468	1,105,021	46,005	(2,361,192)

TV조선-대성 상생 투자조합	42,750,678	165,502	2,895,883	327,674

연구개발특구 일자리창출투자펀드	74,769,599	412,255	648,944	(556,854)

IBK-대성 투자조합	5,118,757	102,910	403,195	15,847

한편, 연결회사가 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간보수는 다음과 같습니다.

구 분	관리보수 내역	관리보수율

바이넥스트섬유패션제1호펀드	등록일로부터 3년이내-출자금총액	2.5%

등록일로부터 3년이후-투자잔액	2.5%

바이넥스트CT2호 투자조합	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

바이넥스트특허펀드	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

바이넥스트창업초기투자조합	투자기간동안 출자금총액	2.5%

투자기간이후부터 해산하는 날까지의 투자잔액	2.5%

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.1%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.1%

대성CT투자조합	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	2.0%

대성 상생 투자조합	등록일로부터 4년 이내-출자약정액	1.5%

등록일로부터 4년 이후-투자잔액	1.5%(*1)

연구개발특구 일자리창출투자펀드(*2)	조합결성일로부터 3년 이내-출자약정액	2.0%(*3)

조합결성일로부터 3년 이후-투자잔액	1.8%

IBK-대성 문화콘텐츠 중소기업투자조합	등록일로부터 2년 이내-출자약정액	2.0%

등록일로부터 2년 이후-투자잔액	2.0%

대성 세컨더리 투자조합	조합결성일로부터 1.5년 이내-출자약정액	2.2%

조합결성일로부터 1.5년 이후-투자잔액	2.2%

(*1) 투자기간이후부터 해산하는 날까지의 기간동안은 매년 직전년도 관리보수율보다 0.6%포인트 차감된 금액에 해당하는 관리보수를 지급하되, 그 최저한도는 출자금총액의 연1%로 합니다.(*2) 엠브이피창업투자㈜와 공동업무집행조합원입니다.(*3) 출자약정액이 800억원을 초과하는 경우 출자약정액의 1.8%이며 2013년 10월 25일, 출자약정액이 기존 500억원에서 1,000억원으로 증액되었으며, 2014년 10월 24일 1,250억원으로 증액됨에 따라 증액일 이후의 관리보수 산정시 1.8%를 적용합니다.

(5) 프로젝트투자

보고기간종료일 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	투자금액	회수금액	손상차손	당기말	전기말

탑픽(나나이모)	계약게임	420,858	158,809	262,046	3	2

㈜엔제이인터넷 (네이처에이지)	계약게임	60,000	-	-	60,000	-

㈜GnP엔터테인먼트(부비부비)	계약게임	335	-	-	335	-

㈜GnP엔터테인먼트(온에어)	계약게임	165	-	-	165	-

㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런)	계약게임	500	-	-	500	-

㈜스튜디오위켓(노바2)	계약게임	500	-	-	500	-

㈜아이알로봇(로봇게임기)	계약게임	500	-	-	500	-

㈜와이즈온(프리잭)	계약게임	1	-	-	1	-

(주)시은디자인(캐릭터 '웨스턴 마카로니'를 활용한 테마파크3)	캐릭터	500	-	-	500	-

(주)넥스트엔터테인먼트월드(극장용 영화 '해결사')	영화	1,865	-	-	1,865	-

합계	485,224	158,809	262,046	64,369	2

나. 경영지원자산 -보고기간종료일 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

국내	해외	계	국내	해외	계

시장성있는지분증권	7,561,224	-	7,561,224	7,629,425	-	7,629,425

시장성없는지분증권	1	-	1	302,911	396	303,307

채무증권	-	552,630	552,630	-	530,751	530,751

계	7,561,225	552,630	8,113,855	7,932,336	531,147	8,463,483

(1) 시장성있는 지분증권

구분	취득원가	당기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

에스엔에스텍㈜	31,188	42,689	42,689	36,256	36,256

㈜에이씨티	161,748	575,104	575,104	585,247	585,247

엘티씨㈜	500,001	831,431	831,431	1,235,937	1,235,937

㈜엑세스바이오	1,406,301	6,112,000	6,112,000	5,771,985	5,771,985

계	2,099,238	7,561,224	7,561,224	7,629,425	7,629,425

(2) 시장성없는 지분증권

구분	취득원가	장부가액

당기말	전기말

㈜넥서스칩스	302,911	1	302,911

Genplay Games	-	-	396

계	302,911	1	303,307

(3) 채무증권

구분	비고	당기말	전기말

SCL Global Networks	전환사채	552,630	530,751

계	552,630	530,751

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 -(1) 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업초기투자조합	상기 이외에 바이넥스트섬유패션제1호펀드, 바이넥스트특허펀드, 바이넥스트CT2호 투자조합, 바이넥스트 창업초기투자조합, 대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관려된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	238,843,200	200,948,674

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	27,910,023	22,323,266

최대 노출금액 (*)	27,910,023	22,323,266

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2014.12.31

Banker's Usance	외환은행 외	Libor+1.00~1.30	1,623,961	2,107,444

일반자금대출	신한은행 외	3.19 ~ 3.31	35,000,000	35,000,000

할인어음	㈜코리아정보기술	-	90,475	82,368

계	36,714,436	37,189,812

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2014.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.00~3.25	15,563,270	14,762,550

안전관리기금	KB국민은행 등	1.75~2.00	12,643,840	15,169,920

에너지기금	수협은행 등	2.25~3.00	4,953,720	5,525,610

천연가스기금	외환은행 등	2.46	8,078,250	9,283,050

시설자금	외환은행	3.00 ~5.00	2,062,800	1,033,200

소계	43,301,880	45,774,330

차감: 유동성대체분	(6,355,380)	(6,495,450)

차감: 현재가치할인차금	(3,518,620)	(4,835,428)

차감계	33,427,880	34,443,452

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2014.12.31

제4회무보증사채	-	-	40,000,000

제5회무보증사채	4.05	50,000,000	50,000,000

제6회무보증사채	3.12	60,000,000	60,000,000

제7회무보증사채	3.53	40,000,000	-

제3회무보증사채	4.11	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(243,882)	(380,838)

소계	199,756,118	199,619,162

차감: 유동성대체분	(99,969,579)	(39,988,023)

차감계	99,786,539	159,631,139

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	33,427,880	35,562,580	34,443,452	37,151,929

사채	99,786,539	101,086,402	159,631,139	160,554,585

계	133,214,419	136,648,982	194,074,591	197,706,514

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,389,314	23,150,505

사외적립자산의 공정가치	(20,059,147)	(16,092,222)

계	7,330,167	7,058,283

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	7,567,436	5,674,646

이자원가	911,801	724,324

사외적립자산 이자수익	(609,642)	(437,201)

계	7,869,595	5,961,769

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	23,150,505	20,379,457

당기근무원가	7,567,436	5,674,646

이자원가	911,801	724,324

재측정요소	2,316,407	(299,596)

지급액(*)	(6,556,835)	(3,328,326)

기말금액	27,389,314	23,150,505

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	16,092,222	13,692,058

이자수익	609,642	437,201

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(185,086)	(30,856)

사외적립자산 납입액(*)	5,319,093	3,635,008

지급액(*)	(1,776,724)	(1,641,189)

보고기간말 금액	20,059,147	16,092,222

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	20,012,977	15,022,185

채무상품	-	826,464

국민연금전환금	46,170	9,676

기타	-	233,897

계	20,059,147	16,092,222

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	2.00 ~ 5.00%	3.05 ~ 5.00%

할인율	2.72 ~ 3.28%	3.34 ~ 4.49%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

17. 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	29,529,351	7,679,365	(1,847,291)	35,361,425

정책자금	4,835,429	(346,162)	(970,647)	3,518,620

계	34,364,780	7,333,203	(2,817,938)	38,880,045

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	20,753,959	10,467,077	(1,691,685)	29,529,351

정책자금	6,117,517	111,338	(1,393,426)	4,835,429

계	26,871,476	10,578,415	(3,085,111)	34,364,780

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

현금및현금성자산	대구은행	-	200,000	계약이행보증 질권설정

IBK기업은행	4,168	-	차입금 담보 설정

단기금융상품	IBK기업은행	12,086,348	10,224,872

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000USD 1,300,000	23,067,000USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	외환은행	2,975,000	7,322,416

관리운영권	IBK기업은행	24,830,000	24,830,000

기계장치 등	KB국민은행	1,335,600	-

토지 및 건물	㈜하이프라자 및 ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	69,079,570USD 1,300,000	70,425,742USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 한국외환은행등에 한도액 35,151백만원(전기말: 36,717백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린파워㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 화재보험 부보금액 6,043만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

부정경쟁행위금지 등	대성산업㈜ 외	대성홀딩스㈜	250,000	진행중

공사대금	서인교	대성글로벌네트웍㈜	855,667	2015.1.15 피고승

손해배상	김도균 외	대성홀딩스(주)	170,000	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	30,000,000	30,000,000

신한은행 외	대출약정	38,717,000	39,717,000

대구은행	지급보증	-	7,000,000

하나은행 외	수입신용장	USD 4,000,000	USD 4,000,000

계	68,717,000USD 4,000,000	76,717,000USD 4,000,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 2005년 1월 4일에 사업의 원활한 수행을 위한 자금조달을 위해 기업은행과 대출약정을 체결하였으며 , 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	Tranche A	Tranche B

원금총액한도	203억원

이자율	산업자원부가 에너지및자원사업 특별회계운영요령에 의거하여 고시하는 금리 중 대체에너지보급사업 대출이자율	한국증권업협회가 고시하는 신용등급 AA- 3년 만기 무보증회사채(공모사채)+1.5%

원금상환방법	5년거치 10년 분할상환	Tranche A의 금액에 따라 달라지나, 최대 3년거치 2년 분할상환

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국은행 외 13개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 전체 한도액 900억원(회사 부담 69.3억원)의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 전체 한도액 149억원(회사 부담 41.7억원)의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무 등을 규정하고 있습니다.19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

20. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	13,255,441	12,675,132

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	16,855,441	16,275,132

임의적립금

배관투자적립금	2,251,249	2,104,185

기타임의적립금	117,018,608	113,900,426

소 계	119,269,857	116,004,611

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21. 건설계약 :

가. 당기와 전기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	증감(*)	수익인식	기말

가스설비공사	394,787	(211,559)	183,228	-

기계설비공사	4,693,635	(142,123)	3,733,152	818,360

주배관공사	991,481	375,660	1,367,141	-

건축토목공사	3,551,195	(6,415)	-	3,544,780

기타	13,272,414	53,212,775	26,584,440	39,900,749

계	22,903,512	53,228,338	31,867,961	44,263,889

(*) 당기 중 신규수주 등 도 급증가액은 53,261 백만원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 33 백 만원 입니다. (2) 전기

구분	기초	증감(*)	수익인식	기말

가스설비공사	1,219,756	125,263	950,232	394,787

기계설비공사	4,659,254	7,908,882	7,874,501	4,693,635

주배관공사	24,890,278	(4,448,168)	19,450,629	991,481

배관토목공사	5,099,826	810,717	5,910,543	-

건축토목공사	462,354	5,299,169	2,210,328	3,551,195

기타	48,355,159	5,257,534	40,340,279	13,272,414

계	84,686,627	14,953,397	76,736,512	22,903,512

(*) 전기 중 신규수주 등 도 급증가액은 6,462 백만원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 8,180 백 만원 입니다.나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

가스설비공사	-	-	-	3,998,593	3,735,146	263,447

기계설비공사	4,293,617	6,119,594	(1,825,977)	29,955,078	31,615,757	(1,660,679)

주배관공사	-	-	-	87,076,453	84,371,501	2,704,952

배관설비공사	-	-	-	67,109,895	59,055,141	8,054,754

일반설비공사	-	-	-	2,398,230	2,436,719	(38,489)

배관토목공사	-	-	-	28,778,706	21,196,222	7,582,484

건축토목공사	-	-	-	10,718,757	10,446,590	272,167

기타	61,524,892	52,766,810	8,758,081	43,601,604	37,666,497	5,935,107

계	65,818,509	58,886,404	6,932,104	273,637,316	250,523,573	23,113,743

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

가스설비공사	-	-	12,246	-

기계설비공사	205,739	-	1,140,691	3,896

주배관공사	-	-	2,255,032	21,594

배관설비공사	-	-	448,093	1,573,920

배관토목공사	-	-	-	18,690

건축토목공사	-	-	-	297,928

기타	1,689,789	271,095	255,400	2,716,661

계	1,895,528	271,095	4,111,462	4,632,689

22. 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	19,219,752	18,902,623

퇴직급여	3,589,292	2,066,710

복리후생비	2,400,918	2,437,468

보건방역비	194,176	213,473

여비교통비	494,629	521,825

차량유지비	894,245	898,230

통신비	360,779	334,482

소모품비	333,581	291,993

수선비	74,032	130,134

도서인쇄비	226,122	300,451

광고선전비	764,525	1,291,306

제수수료	732,715	962,199

요금고지수수료	4,010,981	3,712,209

감가상각비	5,140,628	5,951,610

무형자산상각비	77,543	57,219

회의비	15,149	15,180

회비	561,094	529,399

교육훈련비	77,523	155,242

보험료	418,389	418,987

접대비	424,390	454,001

세금과공과	1,109,766	1,025,900

도로점용료	1,848,842	1,801,326

수송비	24,402	32,903

안전관리비	6,678,905	7,589,873

배관유지비	36,373,788	33,633,627

CNG관리비	7,020,726	6,463,562

전산처리비	13,224	27,163

기술개발비	862,620	1,184,438

수도광열비	535,303	545,969

지급임차료	1,335,874	920,073

대손상각비	316,995	(20,703)

용구손료 등	2,455,099	2,724,934

계	98,586,007	95,573,806

23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	기술개발비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	-	1,084,494,578	226,271	1,084,720,849

급여	19,219,752	1,726,676	2,755,370	9,617,034	550,546	33,869,378	35,086,081	1,789,002	70,744,461

퇴직급여	3,589,292	98,231	352,242	856,259	40,423	4,936,447	2,758,720	180,210	7,875,377

제수수료 등	4,743,696	1,048,164	2,449,710	761,026	99,317	9,101,913	4,952,805	27,905	14,082,623

지급임차료	1,335,874	91,517	-	2,992	-	1,430,383	740,403	-	2,170,786

복리후생비	2,400,918	376,811	433,404	1,562,849	93,387	4,867,369	4,834,582	226,665	9,928,616

감가상각비	5,140,628	482,146	-	20,516,878	-	26,139,652	1,825,395	-	27,965,047

광고선전비	764,525	13,840	82,835	2,080	-	863,280	55,157	-	918,437

통신수수료	-	-	-	-	-	-	4,487,863	-	4,487,863

용역원가	-	-	-	-	-	-	5,703,643	4,875,637	10,579,280

기타	10,455,284	3,183,340	605,344	3,054,670	78,947	17,377,585	6,522,157	29,079,611	52,979,353

투자비용	-	-	-	-	-	-	1,675,271	-	1,675,271

계	47,649,969	7,020,725	6,678,905	36,373,788	862,620	98,586,007	1,153,136,655	36,405,301	1,288,127,963

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	기술개발비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	-	1,068,094,139	73,296	1,068,167,435

급여	18,902,623	1,564,997	2,613,988	9,233,948	823,086	33,138,642	39,703,696	1,686,882	74,529,220

퇴직급여	2,066,710	67,964	280,295	847,831	-	3,262,800	2,533,788	165,181	5,961,769

제수수료 등	4,674,407	1,034,511	3,591,624	524,506	239,675	10,064,723	16,986,074	27,172	27,077,969

지급임차료	920,073	76,116	-	3,536	-	999,725	950,417	-	1,950,142

복리후생비	2,437,468	361,202	461,103	1,537,456	-	4,797,229	5,069,524	251,373	10,118,126

감가상각비	5,951,610	475,965	-	18,928,400	-	25,355,975	1,670,854	-	27,026,829

광고선전비	1,291,306	-	78,069	685	-	1,370,060	108,737	-	1,478,797

통신수수료	-	-	-	-	-	-	11,764,576	-	11,764,576

용역원가	-	-	-	-	-	-	2,210,838	-	2,210,838

기타	10,458,111	2,882,807	564,793	2,557,264	121,677	16,584,652	314,999	33,833,231	50,732,882

투자비용	-	-	-	-	-	-	2,970,729	-	2,970,729

계	46,702,308	6,463,562	7,589,872	33,633,626	1,184,438	95,573,806	1,152,378,371	36,037,135	1,283,989,312

24. 기타 수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	63,433	51,036

임대료수익	246,196	224,027

용역수입	61,074	127,000

단기투자자산처분이익	773,894	591,657

단기투자자산평가이익	560,978	489,144

유형자산처분이익	1,696,983	1,660,609

대손충당금환입	120,953	80,583

정부보조금수익	970,647	1,393,426

잡이익	3,860,448	5,826,073

계	8,354,606	10,443,555

기타비용:

기부금	1,159,099	1,877,763

임대비용	172,172	170,694

용역비용	626,181	90,855

매출채권처분손실	58,440	-

단기투자자산처분손실	724	241,275

단기투자자산평가손실	49,849	15,702

매도가능증권처분손실	-	807

매도가능증권손상차손	737,600	-

투자부동산감가상각비	58,825	55,637

유형자산처분손실	478,579	817,320

기타의대손상각비	278,505	435,769

재고자산평가손실	5,389	-

파생상품거래손실	-	108,880

잡손실	75,756	108,210

계	3,701,119	3,922,912

25. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	5,868,974	5,964,928

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	9,947,675	14,828,455

자본에 직접 가감된 이연법인세	(553,663)	(5,450,371)

법인세비용	15,262,986	15,343,012

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매도가능증권평가손익	(799,576)	(1,052,663)

부의지분법자본변동	(304,415)	(4,382,798)

순확정급여부채의 재측정요소	550,328	(14,910)

계	(553,663)	(5,450,371)

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	42,238,094	43,684,426

적용세율에 따른 법인세	9,270,381	9,588,573

조정사항

비과세수익	(646,360)	(1,155,780)

비공제비용	(75,494)	47,922

법인세추납액	22,304	(1,181,167)

세액공제	(580,602)	(1,043,936)

기타	7,272,757	9,087,400

소계	5,992,605	5,754,439

법인세비용	15,262,986	15,343,012

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	(3,062)	11,090	-	8,028

대손충당금	199,345	(52,914)	-	146,431

대손상각비	233	(233)	-	-

계량기교체비	(188,347)	(31,529)	-	(219,876)

국고보조금	370,198	(92,550)	-	277,648

단기매매증권평가이익	(46,671)	46,671	-	-

장기투자증권감액손실	129,879	-	-	129,879

창업매도가능증권	1,089,929	(80,761)	(791,363)	217,805

경영지원자산	(1,022,330)	(112,666)	-	(1,134,996)

단기매매증권	20,917	(185,404)	-	(164,487)

지분법적용투자주식	(24,978,612)	(4,933,344)	(304,415)	(30,216,371)

퇴직급여충당부채	4,219,199	(457,862)	544,701	4,306,038

퇴직연금	(3,271,567)	(815,381)	5,793	(4,081,155)

미사용연차수당	103,936	71,595	-	175,531

공사부담금	6,728,580	890,999	-	7,619,579

분담금 일시상각충당금	(6,473,236)	(645,115)	-	(7,118,351)

미지급비용	106,209	(88,501)	-	17,708

퇴직보험예치금	(136,715)	136,881	(166)	-

공사손실	4,865	(4,865)	-	-

이월결손금	889,898	(802,595)	-	87,303

기타	2,273,166	(2,247,528)	(8,213)	17,425

합 계	(19,984,186)	(9,394,012)	(553,663)	(29,931,861)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	(78,725)	75,663	-	(3,062)

대손충당금	312,706	(113,361)	-	199,345

대손상각비	29,303	(29,070)	-	233

계량기교체비	(169,552)	(18,795)	-	(188,347)

국고보조금	736,648	(366,450)	-	370,198

단기매매증권평가이익	14,464	(61,135)	-	(46,671)

장기투자증권감액손실	129,879	-	-	129,879

창업매도가능증권	1,239,887	879,873	(1,029,831)	22,356

경영지원자산	148,305	(1,170,635)	-	(1,022,330)

단기매매증권	9,517	11,400	-	20,917

지분법적용투자주식	(7,120,845)	(13,474,970)	(4,382,798)	(24,978,612)

퇴직급여충당부채	3,599,127	634,982	(14,910)	4,219,199

퇴직연금	(2,827,967)	(443,600)	-	(3,271,567)

미사용연차수당	54,502	49,434	-	103,936

공사부담금	5,037,371	1,691,209	-	6,728,580

분담금 일시상각충당금	(5,031,754)	(1,441,482)	-	(6,473,236)

미지급비용	16,780	89,429	-	106,209

유가증권(불균등증자)	4,981	(4,981)	-	-

퇴직보험예치금	(72,135)	(64,580)	-	(136,715)

공사손실	18,469	(13,604)	-	4,865

물적분할-분할양도차익	(4,331,154)	4,331,154	-	-

이월결손금	1,299,903	(410,005)	-	889,898

기타	1,824,558	471,440	(22,832)	3,340,739

합 계	(5,155,732)	(9,378,084)	(5,450,371)	(19,984,186)

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

(1) 지배주주 보통주당기순이익	17,759,111,251	20,112,404,378

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	1,104	1,250

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	19,936	17,903

보통예금	2,504,745	24,826,001

기업자유예금	255,887	1,149,345

환매조건부채권(RP)	61,000,545	118,485,595

MMF	20,700,775	13,060,054

MMT	30,402,969	3,938,673

MMDA	1,316,380	3,540,260

MMW	63,604,524	16,589,151

CMA	12,085,826	8,035,564

기타	222,900	2,302,562

계	192,114,487	191,945,108

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	26,975,107	28,341,414

조정 :

법인세비용	15,262,986	15,343,012

이자수익	(6,838,335)	(7,071,803)

이자비용	10,609,565	11,365,649

수입배당금	(63,433)	(51,036)

퇴직급여	7,875,376	5,961,769

감가상각비	27,965,047	27,026,829

투자부동산감가상각비	87,937	84,749

무형자산상각비	835,112	773,087

대손상각비	316,995	(20,703)

유형자산처분이익	(1,696,983)	(1,660,609)

유형자산처분손실	478,579	817,320

단기투자자산처분손실	724	241,275

단기투자자산평가손실	49,849	15,702

단기투자자산처분이익	(773,894)	(591,657)

단기투자자산평가이익	(560,978)	(489,144)

매도가능증권처분손실	-	807

매도가능증권손상차손	737,600	-

투자수익	(350,002)	(355,707)

투자비용	686,059	2,774,245

기타의대손상각비	278,505	435,769

대손충당금환입	(120,953)	(80,583)

외화환산손익	(6,399)	55,462

지분법이익	(18,912,476)	(15,922,820)

지분법손실	635,878	169,306

기타	(854,645)	(3,100,457)

소계	35,642,114	35,720,462

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(20,881,941)	1,750,557

미청구공사의 증감	2,215,934	5,104,821

미수금의 증감	(4,366,484)	(1,223,069)

선급금의 증감	(1,175,999)	(1,003,827)

선급비용의 증감	79,145	124,821

재고자산의 증감	1,078,530	(1,722,536)

창업투자자산의 증감	(182,052)	(1,693,729)

보증금의 증감	525,501	318,108

매입채무의 증감	17,995,578	(2,891,247)

미지급금의 증감	2,480,773	(2,055,391)

선수금의 증감	(197,230)	(924,182)

초과청구공사의 증감	(4,361,594)	31,964

선수수익의 증감	(36,758)	73,453

미지급비용의 증감	416,121	270,241

예수금의 증감	(817,564)	(101,888)

퇴직금의 지급	(6,556,835)	(3,341,251)

사외적립자산의 감소	1,776,724	1,641,189

사외적립자산 납입액	(5,319,093)	(3,635,008)

수입보증금의 증감	(60,728)	(484,327)

이연수익의 증감	7,679,365	7,354,212

소계	(9,708,607)	(2,407,089)

계	52,908,614	61,654,787

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	99,969,579	39,988,023

장기차입금의 유동성 대체	6,355,380	6,495,450

건설중자산의 본계정 대체	37,246,644	40,852,354

28. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	1,315,532,438	9,606,248	1,325,138,686

내부수익	(49,126,534)	-	(49,126,534)

재무제표 조정	-	(1,237,207)	(1,237,207)

매출액	1,266,405,904	8,369,041	1,274,774,945

영업이익	20,434,804	2,617,478	23,052,283

감가상각비 등	28,806,651	81,446	28,888,096

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 1,237,207천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	1,322,853,321	6,086,874	1,328,940,195

내부수익	(53,973,121)	-	(53,973,121)

재무제표 조정	-	(1,086,296)	(1,086,296)

매출액	1,268,880,200	5,000,578	1,273,880,778

영업이익	27,690,141	(1,761,541)	25,928,600

감가상각비 등	27,738,462	146,202	27,884,664

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 1,086,296천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,136,745,720	53,452,760	1,190,198,480

관계기업 투자(*2)	212,675,682	20,378,683	233,054,365

유형 및 무형자산, 투자부동산	411,796,097	314,719	412,110,816

비유동자산(유무형자산)의 취득	39,701,271	45,574	39,746,845

총부채(*1)	670,091,866	1,568,475	671,660,341

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (*2) 창업투자자산 내 관계기업 투자를 포함하였습니다.

(2) 전기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,093,787,059	45,427,465	1,139,214,524

관계기업 투자(*2)	193,058,772	17,020,121	210,078,893

유형 및 무형자산, 투자부동산	402,431,005	350,593	402,781,598

비유동자산(유무형자산)의 취득	44,203,779	159,788	44,363,567

총부채(*1)	642,838,145	804,560	643,642,705

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 29. 특수 관계자와의 거래

가. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

서울도시가스㈜	1,412,500	-	1,412,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	52,267	298,582	85,973	708,007

(주)대성	11,972	85,357	48,319	157,076

대성투자자문(주)	7,766	-	22,267	187,520

(주)알앤알	4,078	-	5,305	515,291

대성산업(주)	393,671	124,672	389,419	182,415

대성계전(주)	-	100,599	-	785,547

대성밸류인베스트먼트(주)	110	-	725	-

글로리아트레이딩(주)	75,067	8,934	81,415	12,341

대구그린파워(주)	3,289,488	-	-	-

기타	384,214	216,504	414,703	233,555

계	5,631,133	834,648	2,460,626	2,781,752

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,926백만원(전기 : 3,449백만원)의 배당금을 지급하였습니다.나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,262	22,965	5,359	33,998

(주)대성	941	3,959	1,317	6,125

대성투자자문(주)	936	-	936	-

(주)알앤알	357	-	2,467	1,650

대성산업(주)	78,778	10,632	86,440	12,521

대성계전(주)	-	30,503	-	197,975

대성인베스트먼트	66	-	30	-

글로리아트레이딩(주)	3,031,169	9,828	2,123,624	12,015

대구그린파워(주)	415,458	-	-	-

기타	32,377	18,987	36,936	21,854

계	3,564,344	96,874	2,257,109	286,138

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.다. 특수관계자와의 자금거래 -당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

관계기업	연구개발특구 일자리창출투자펀드(*)	3,375,000	6,750,000

대구그린파워㈜	-	3,033,800

대구그린에너지센터㈜	-	1,660,000

대성세컨더리투자조합	1,000,000	-

대성CT투자조합	950,000	-

계	5,235,000	11,443,800

(*) 창업투자자산을 포함하고 있습니다. 라. 지급보증 및 담보제공 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 2,454,760주를 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다(주석18 참조).(2) 연결회사는 기타 특수관계자를 위하여 금융기관에 신용을 공여하고 있습니다(주석18 참조).(3) 회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜의 차입금에 대하여 자금보충약정의무,자금제공의무 등을 부담하고 있습니다(주석18 참조).

30. 재무위험관리 :

연결회사는 신용 위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	57,571	137,877

AUD	-	396,075

단기금융상품

NZD	383,402	-

미수금

USD	1,623,961	2,107,444

HKD	552,630	577,980

단기차입금

USD	1,623,961	2,107,444

매입채무

USD	168,489	-

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기의 세전손익은 44백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 10백만원, 14백만원 변동하며, 100원/HKD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 390백만,58백만원 변동하며, 100원/AUD 변동할 경우 전기의 세전손익은 40백만원 변동합니다. .

(2) 주가변동위험 연 결회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

KOSPI	-	235,742	-	302,234

KOSDAQ	1,156,476	2,918,763	1,482,662	3,742,004

NYSE	3,862	3,737	4,951	4,791

NASDAQ	-	-	213,193	262,125

계	1,160,338	3,158,242	1,700,806	4,311,154

(3) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 428백만원, 전기 314백만원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	192,094,551	191,927,204

단기금융상품	25,006,872	27,054,872

당기손익인식금융자산	4,976,536	3,568,282

매출채권	247,864,584	226,403,641

미청구공사	1,895,528	4,111,462

미수금	15,853,022	12,235,280

미수수익	2,039,993	1,728,387

단기대여금	1,966,649	2,083,131

장기금융상품	37,500	37,500

매도가능금융자산	3,704,094	3,607,119

만기보유금융자산	8,490	13,855

장기대여금	752,233	1,430,686

보증금	4,887,000	6,059,731

장기성매출채권	16,600,405	17,561,985

창업투자자산	552,636	530,756

자금보충약정	11,100,000	6,930,000

보고기간종료일 현재 금융자산에 대한 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산

현금성자산	192,094,551	-	191,927,204	-

단기금융상품	25,006,872	-	27,054,872	-

당기손익인식금융자산	4,976,536	-	3,568,282	-

매출채권	246,316,882	1,547,703	225,196,655	1,206,986

미청구공사	1,895,528	-	4,111,462	-

미수금	15,094,754	758,268	11,676,769	558,511

미수수익	2,039,993	-	1,728,387	-

단기대여금	1,885,511	81,138	2,083,131	-

장기금융상품	37,500	-	37,500	-

매도가능증권	3,704,094	-	3,607,119	-

만기보유증권	8,490	-	13,855	-

장기대여금	721,197	31,035	1,430,686	-

보증금	4,887,000	-	6,059,731	-

장기성매출채권	16,600,405	-	17,561,985	-

창업투자자산	552,636	-	530,756	-

계	515,821,949	2,418,144	496,588,394	1,765,497

(2) 금융자산 신용건전성 세부 내역보고기간종료일 현재 주요 금융자산 연령분석에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당기말

구분	매출채권(*)	미청구공사	미수금	장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금	264,778,169	1,895,528	15,091,341	2,702,382

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하	762,114	-	42,473	-

1년 이하	852,469	-	465,769	6,000

1년 초과	96,995	-	263,675	110,290

소계	1,711,578	-	771,917	116,290

손상채권 원금	299,908	-	380,441	-

대손충당금	(2,324,666)	-	(390,677)	(99,790)

계	264,464,989	1,895,528	15,853,022	2,718,882

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.② 전기말

구분	매출채권(*)	미청구공사	미수금	장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금	244,324,781	4,111,462	11,665,329	3,450,818

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하	842,914	-	426,032	8,250

1년 이하	115,940	-	152,503	24,750

1년 초과	259,116	-	-	249,790

소계	1,217,970	-	578,535	282,790

손상채권 원금	483,116	-	430,073	-

대손충당금	(2,060,240)	-	(438,656)	(219,790)

계	243,965,627	4,111,462	12,235,281	3,513,818

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	38,556,402	5,400,170	27,097,775	13,604,127	84,658,474

사채	101,840,700	2,462,100	102,231,500	-	206,534,300

기타부채	316,148,073	1,944,110	761,317	3,279,680	322,133,180

계	456,545,175	9,806,380	130,090,592	16,883,807	613,325,954

(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	39,859,840	6,358,071	28,381,171	17,778,570	92,377,652

사채	41,934,712	4,514,136	163,376,712	-	209,825,560

기타부채	287,449,716	2,054,974	211,467	91,402	289,807,559

계	369,244,268	12,927,181	191,969,350	17,869,972	592,010,771

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채	671,660,341	643,642,705

자 본	518,538,139	495,571,819

부채비율	129.53%	129.88%

31 . 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

당기손익인식금융자산	4,976,536	4,976,536	3,568,282	3,568,282

매도가능증권(*1)	911,081	911,081	873,748	873,748

장기금융상품	37,500	37,500	37,500	3,700

만기보유금융자산	8,490	8,490	13,855	13,855

장기대여금	752,233	757,728	1,430,686	1,410,524

보증금	4,887,000	4,880,709	6,059,731	6,045,440

장기성매출채권	16,600,405	16,600,405	17,561,985	17,561,985

창업투자자산(*1)	11,163,506	11,163,506	7,629,425	7,629,425

금융부채(*2)

차입금 (*3)	76,497,697	77,762,962	78,128,713	80,837,191

사채(*3)	199,756,118	201,573,762	199,619,162	200,554,585

수입보증금	3,090,495	3,090,495	3,789,690	3,789,690

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

매도가능증권	2,793,013	2,733,371

창업투자자산	4,023,803	5,113,416

합계	6,816,816	7,846,787

상기 금융상품은 비상장 지분증권으로, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	4,976,536	-	-	3,568,282	-	-

매도가능증권	911,081	-	-	873,748	-	-

차입금	-	76,497,697	-	-	78,128,713	-

사채	-	199,756,118	-	-	199,619,162	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 32. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지(주)	36.36	99,603,383	4,611,210	(2,500,000)	(345,671)	101,368,922

대성청정에너지(주)	50.00	15,453,123	2,203,832	(504,000)	(75,399)	17,077,556

대성이앤씨(주)	19.88	(371,253)	(160,246)	(199,533)	16,723	(714,309)

대성창업투자(주)	52.84	23,580,019	1,767,879	-	1,924,443	27,272,341

대성환경에너지(주)	29.00	4,607,331	721,770	-	-	5,329,101

Daesung America Inc.	35.71	687,038	71,551	-	31,703	790,292

합계	143,559,641	9,215,996	(3,203,533)	1,551,799	151,123,903

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지(주)	36.36	97,626,190	4,550,087	(2,500,000)	(72,894)	99,603,383

대성청정에너지(주)	50.00	12,793,875	2,833,091	(240,000)	66,157	15,453,123

대성이앤씨(주)	19.88	(574,777)	409,311	(198,818)	(6,969)	(371,253)

대성창업투자(주)	52.84	20,515,118	(333,881)	(196,371)	3,595,153	23,580,019

대성환경에너지(주)	29.00	5,929,802	707,272	(2,029,743)	-	4,607,331

대성글로벌네트웍(주)	-	(94,037)	-	-	94,037	-

Daesung America Inc.	35.71	637,845	63,130	-	(13,937)	687,038

합계	136,834,016	8,229,010	(5,164,932)	3,661,547	143,559,641

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	286,739,548	397,096,486	346,669,986	58,401,515	278,764,533

대성청정에너지(주)	40,543,062	32,927,701	28,387,377	10,928,272	34,155,114

대성이앤씨(주)	19,252,804	3,707,190	7,481,198	103,551	15,375,245

대성창업투자(주)	17,154,433	36,298,327	591,471	977,004	51,884,285

대성환경에너지(주)	13,142,701	16,850,210	3,173,540	8,443,161	18,376,210

Daesung America Inc.	1,229,336	2,735,015	376,435	1,375,099	2,212,817

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	265,489,316	387,501,500	273,682,997	104,974,202	274,333,617

대성청정에너지(주)	34,362,445	29,285,310	25,196,728	7,551,746	30,899,280

대성이앤씨(주)	20,165,683	3,983,394	8,954,395	302,774	14,891,907

대성창업투자(주)	13,944,074	31,483,391	572,400	232,160	44,622,905

대성환경에너지(주)	11,380,272	17,561,985	3,159,586	10,192,548	15,590,123

Daesung America Inc.	658,467	1,277,161	11,397	528	1,923,703

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	1,066,912,239	12,680,828	(1,374,912)	11,305,916

대성청정에너지(주)	112,037,948	4,414,632	(150,798)	4,263,833

대성이앤씨(주)	43,275,893	1,402,814	84,120	1,486,934

대성창업투자(주)	9,606,248	3,327,568	3,933,813	7,261,380

대성환경에너지(주)	5,606,128	2,488,864	-	2,488,864

Daesung America Inc.	2,116,672	200,342	88,771	289,113

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	1,019,467,172	12,482,522	240,382	12,722,904

대성청정에너지(주)	101,170,967	5,659,215	40,921	5,700,136

대성이앤씨(주)	68,059,391	6,754,369	(35,147)	6,719,222

대성창업투자(주)	6,086,875	(631,838)	3,866,349	3,234,511

대성환경에너지(주)	5,299,749	2,438,868	-	2,438,868

Daesung America Inc.	1,172,912	176,764	(25,085)	151,679

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	42,176,375	(30,260,908)	(9,969,670)	1,945,797	57,375,297	447	59,321,541

대성청정에너지(주)	9,389,187	(5,774,541)	307,100	3,921,746	14,719,285	-	18,641,031

대성이앤씨(주)	(5,832,399)	58,864	(1,003,596)	(6,777,133)	13,901,240	-	7,124,107

대성창업투자(주)	2,394,994	(1,259,772)	-	1,135,222	6,713,599	-	7,848,821

대성환경에너지(주)	3,603,083	(1,882,476)	(1,722,480)	(1,873)	6,041	-	4,168

Daesung America Inc.	648,950	(1,489,792)	1,374,000	533,158	280,346	88,771	902,275

2) 전기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	38,403,316	(8,429,388)	(3,532,400)	26,441,528	30,967,003	(33,235)	57,375,296

대성청정에너지(주)	8,455,168	(2,619,425)	(605,706)	5,230,037	9,480,315	-	14,710,352

대성이앤씨(주)	4,942,920	249,155	(1,000,000)	4,192,075	9,709,165	-	13,901,240

대성창업투자(주)	(2,240,216)	3,220,732	(400,000)	580,516	6,133,083	-	6,713,599

대성환경에너지(주)	3,647,659	2,753,778	(8,619,194)	(2,217,757)	2,223,798	-	6,041

Daesung America Inc.	(36,267)	(5,620)	-	(41,887)	322,233	-	280,346

다 . 비지배지분과의 거래 - 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

종속기업 지분의 추가취득 (*1)	-	26,625

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분 (*2)	-	1,587,914

자본에 미치는 영향(순액)	-	483,056

(*1) 2013년 8월 23일 연결회사는 27백만원을 지불하고 종속기업 대성글로벌네트웍(주)의 지분 0.52%를 취득하였으며, 이에 따라 연결회사는 대성글로벌네트웍(주)의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 대성글로벌네트웍(주)에 대한 비지배지분의 장부금액은 71백만원 이었 습니다. 동 71백만원의 비지배지분은 상기 거래의 결과 제거되었고 44백만원은 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 계상되었습니다.

(*2) 2013년 3월 29일 연결회사는 종속기업 대성창업투자(주)의 지분 50.91%중 3.75%를 2,005백만원에 처분하였습니다. 동 거래로 인해 1,567백만원의 비지배지분이 증가하였으며, 438백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가가 계상되었습니다. 33. 보고기간종료일 후 발생사건 : 연결회 사는 2015년 3월 5일 500억 원 의 무 보증공모사채를 발행하였으며, 2015년 3월 18일자로 500억원을 추가 발행하였습니다