대성홀딩스 분기보고서 (2021.09)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보[2021.09.30] [단위:백만원]

과 목	제39기 3분기(2021.09.30 현재)	제38기(2020.12.31 현재)	제37기(2019.12.31 현재)

[유동자산]	218,655	314,871	303,421

ㆍ현금및현금성자산	81,142	72,545	48,132

ㆍ단기금융상품	53,003	55,969	50,756

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	275	300	1,062

ㆍ매출채권	63,036	175,036	187,183

손실충당금	(525)	(1,052)	(878)

ㆍ미수금	7,925	9,871	14,514

손실충당금	(2,184)	(1,772)	(393)

ㆍ미수수익	1,246	1,079	1,519

ㆍ선급금	267	77	43

ㆍ선급비용	890	436	471

ㆍ단기대여금	179	191	174

ㆍ보증금	983	983	-

ㆍ매각예정자산	10,586	-	-

ㆍ재고자산	1,832	1,208	838

[비유동자산]	866,892	866,254	832,421

ㆍ장기금융상품	21	51	47

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	7,511	7,655	7,627

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	6,688	6,688	7,621

ㆍ상각후원가금융자산	22	22	28

ㆍ관계기업투자	280,372	278,054	258,488

ㆍ장기대여금	522	653	554

ㆍ유형자산	526,159	524,167	506,181

ㆍ투자부동산	764	1,671	1,753

ㆍ사용권자산	22,619	23,319	24,792

ㆍ무형자산	2,980	3,236	3,624

ㆍ보증금	2,878	2,863	3,740

ㆍ장기성매출채권	7,831	8,957	10,389

ㆍ사내근로복지기금자산	211	211	234

ㆍ이연법인세자산	8,314	7,896	7,343

ㆍ순확정급여자산	-	811	-

자산총계	1,085,547	1,181,125	1,135,842

[유동부채]	142,870	356,206	325,860

[비유동부채]	357,704	243,258	270,172

부채총계	500,574	599,464	596,032

지배회사 소유주지분	461,931	457,432	418,645

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	29,625	28,522	28,522

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(20,915)	(21,134)	(19,969)

[이익잉여금]	444,781	441,604	401,652

비지배지분	123,042	124,229	121,165

자본총계	584,973	581,661	539,810

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과 목	제39기 3분기(2021.01.01~2021.09.30)	제38기 3분기(2020.01.01~2020.09.30)	제38기(2020.01.01~2020.12.31)

매출액	630,497	632,198	889,509

매출총이익	110,228	102,103	148,588

영업이익	14,292	11,881	27,386

법인세비용차감전순이익	14,972	53,469	57,412

당기순이익	11,222	45,439	47,690

지배회사소유주지분	7,115	41,343	42,629

비지배지분	4,107	4,096	5,061

총포괄손익	11,478	45,564	48,044

·지배회사소유주지분	7,418	41,565	42,810

·비지배지분	4,059	3,999	5,234

기본주당순이익	442원	2,570원	2,649원

연결에포함된회사수	12개	12개	12개

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2021.09.30] [단위:백만원]

과 목	제39기 3분기(2021.09.30 현재)	제38기(2020.12.31 현재)	제37기(2019.12.31 현재)

[유동자산]	34,763	36,451	16,546

ㆍ현금및현금성자산	32,522	33,963	14,650

ㆍ매출채권	1,241	1,471	1,617

대손충당금	(60)	(60)	(60)

ㆍ미수금	634	484	364

대손충당금	(593)	(447)	(76)

ㆍ미수수익	18	25	1

ㆍ선급금	11	12	11

ㆍ선급비용	7	20	39

ㆍ보증금	983	983	-

[비유동자산]	337,267	337,186	339,110

ㆍ장기금융상품	4	4	10

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	1,813	1,957	1,248

ㆍ종속기업및관계기업투자	332,676	332,034	333,333

ㆍ유형자산	2,413	2,490	2,403

토지	1,503	1,503	1,503

건물	732	749	771

기계장치	-	-	-

차량운반구	152	197	65

공구와비품	26	41	64

ㆍ사용권 자산	125	465	898

ㆍ무형자산	235	235	235

회원권	235	235	235

ㆍ기타비유동자산	1	1	983

자 산 총 계	372,030	373,637	355,656

[유동부채]	2,466	55,784	63,896

[비유동부채]	121,562	71,342	58,619

부 채 총 계	124,028	127,126	122,515

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[이익잉여금]	173,803	172,312	158,942

자 본 총 계	248,002	246,511	233,141

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제39기 3분기(2021.01.01~2021.09.30)	제38기 3분기(2020.01.01~2020.09.30)	제38기(2020.01.01~2020.12.31)

영업수익	15,263	16,573	36,132

영업이익	7,714	8,992	25,987

법인세비용차감전순이익	6,018	7,449	20,399

당기순이익	5,514	6,738	17,639

세후기타포괄손익	-	-	(246)

총포괄이익	5,514	6,738	17,393

기본주당순이익	343원	419원	1,096원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

2. 재무제표 작성기준

- 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법- 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 - 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

- 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

- 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

- 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. - 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.