대성홀딩스 분기보고서 (2018.09)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보 가. 요약 연결 재무상태표[2018.9.30] [단위:백만원)

구 분	제 36기 3분기(2018.09.30 현재)	제 35기 (2017.12.31 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)

[유동자산]	227,326	354,422	390,145

ㆍ현금및현금성자산	86,929	73,785	77,039

ㆍ단기금융상품	67,545	73,395	121,400

ㆍ당기손익인식금융자산	-	-	5,853

ㆍ매출채권	59,643	189,272	169,374

대손충당금	(1,015)	(2,194)	(2,220)

ㆍ미수금	10,571	15,598	11,970

대손충당금	(720)	(487)	(532)

ㆍ미수수익	1,254	1,976	2,514

ㆍ선급금	1,574	1,223	1,814

대손충당금	(581)	(581)	(581)

ㆍ선급비용	1,063	697	489

ㆍ단기대여금	132	146	184

ㆍ재고자산	931	1,589	2,837

[비유동자산]	761,720	751,765	738,296

ㆍ장기금융상품	22	25	2,069

ㆍ매도가능증권	-	15,406	18,603

ㆍ만기보유증권	-	27	27

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	6,245	-	-

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	7,881	-	-

ㆍ상각후원가금융자산	28	-	-

ㆍ관계기업투자	247,814	240,470	238,149

ㆍ장기대여금	297	430	429

ㆍ유형자산	471,037	464,849	447,451

ㆍ투자부동산	1,858	1,922	2,104

ㆍ무형자산	4,465	4,883	5,372

ㆍ보증금	4,131	4,814	5,098

ㆍ장기성매출채권	12,070	13,024	14,510

ㆍ사내근로복지기금자산	195	195	206

ㆍ이연법인세자산	5,676	5,715	4,272

자산총계	989,047	1,106,188	1,128,442

[유동부채]	188,594	352,202	296,366

[비유동부채]	272,169	232,864	287,810

부채총계	460,763	585,066	584,177

지배회사 소유주지분	409,588	402,105	387,463

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,236	26,236	26,658

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(19,713)	(18,066)	(17,005)

[이익잉여금]	394,624	385,495	369,370

비지배지분	118,695	119,016	156,801

자 본 총 계	528,283	521,121	544,265

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다나. 요약 연결포괄손익계산서[2018.09.30] [단위:백만원]

구분	제36기 3분기(2018.01.01~2018.09.30)	제35기 3분기 (2017.01.01~2017.09.30)	제35기 (2017.01.01~2017.12.31)

매출액	623,604	628,022	903,125

매출총이익	90,442	96,609	136,584

영업이익	6,383	14,710	24,525

법인세비용차감전계속영업이익	15,900	18,548	33,685

중단사업손익	-	67	4,064

당기순이익	13,575	16,520	32,183

지배회사소유주	11,406	10,586	21,066

비지배지분	2,168	5,934	11,116

총포괄손익	13,795	14,008	29,132

·지배회사소유주지분	11,600	9,128	19,086

·비지배지분	2,194	4,879	10,046

기본주당순이익	709원	658원	1,309원

연결에포함된회사수	10개	10개	10개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2018.09.30] [단위:백만원]

과 목	제36기 3분기(2018.09.30 현재)	제 35기 (2017.12.31 현재)	제 34기 (2016.12.31 현재)

[유동자산]	56,128	53,077	106,284

ㆍ현금및현금성자산	41,193	20,941	33,282

ㆍ단기금융상품	12,673	29,466	69,857

ㆍ매출채권	1,848	2,284	1,723

대손충당금	(60)	(60)	(78)

ㆍ미수금	184	116	341

ㆍ미수수익	121	25	69

ㆍ선급금	673	695	1,409

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	76	187	192

ㆍ재고자산	-	-	67

[비유동자산]	341,863	341,956	301,560

ㆍ장기금융상품	2	2	2,011

ㆍ매도가능증권	-	928	1,042

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	1,057	-	-

ㆍ종속기업및관계기업투자	336,568	336,673	293,781

ㆍ유형자산	2,334	2,234	2,297

토지	1,502	1,502	1,502

건물	695	608	625

기계장치	-	-	-

차량운반구	97	65	83

공구와비품	39	57	86

[무형자산]	600	816	1,006

ㆍ개발비	267	482	667

ㆍ 기타의무형자산	2	2	7

ㆍ 회원권	331	331	331

[기타비유동자산]	1,300	1,300	1,421

자 산 총 계	397,991	395,033	407,845

[유동부채]	63,106	53,716	58,174

[비유동부채]	90,217	99,928	109,773

부 채 총 계	153,323	153,645	167,947

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[기타포괄손익누계액]	-	186	274

[이익잉여금]	170,468	167,003	165,423

자 본 총 계	244,667	241,388	239,897

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다 나. 요약 별도 포괄손익계산서[2018.09.30] [단위:백만원]

과 목	제36기 3분기(2018.01.01~2018.09.30)	제35기 3분기 (2017.01.01~2017.09.30)	제35기 (2017.01.01~2017.12.31)

영업수익	20,335	21,340	25,265

영업이익	10,130	9,806	9,073

법인세비용차감전순이익	8,210	8,126	6,667

당기순이익	7,302	7,340	6,125

세후기타포괄손익	-	(168)	(612)

총포괄이익	7,302	7,171	5,512

기본주당순이익	454원	456원	381원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제 표입니다

○ 재무제표 작성기준 - 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하나 투자지분을 지분법으로 평가하므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.