대성홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 33 기 : 2015년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택 가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향 은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 단기투자자산 및 매도가능증권 :

당분기 및 전분기 중 단기투자자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기투자자산	매도가능증권	단기투자자산	매도가능증권

기초	44,548,438	816,785	10,904,000	1,074,552

취득	14,974,907	-	29,542,438	-

처분	(44,548,438)	-	(10,904,000)	-

기타포괄손익	-	184,092	-	(233,993)

분기말	14,974,907	1,000,877	29,542,438	840,559

4. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	294,449,955	292,964,955

주식의 취득(*)	500,000	1,225,000

주식의 처분(**)	(1,188,568)	(240,000)

분기말 장부금액	293,761,387	293,949,955

(*) 당분기 중 대성세컨더리투자펀드를 500백만원 취득하였으며 전분기 중 대성세컨더리투자펀드 500백만원과 일자리창출투자펀드 주식 725백만원을 취득하였습니다.(**) 당분기 중 바이넥스트창업초기투자조합 243백만원을 처분하였고, 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자펀드의 투자금 일부를 회수하였으며 전분기 중 바이넥스트 창업초기투자조합의 투자금 일부를 회수하였습니다.

5. 유형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	감가상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	642,510	-	(12,805)	629,705	682,912	(53,207)

기계장치	5,969	-	(5,956)	13	592,760	(592,747)

차량운반구	3	-	-	3	62,857	(62,854)

공구와비품	118,044	40,664	(54,204)	104,504	1,700,662	(1,596,158)

계	2,269,287	40,664	(72,965)	2,236,986	4,541,952	(2,304,966)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	479,874	-	-	(9,435)	470,439	503,203	(32,764)

기계장치	9,822	-	-	(9,023)	799	585,460	(584,661)

차량운반구	3	-	-	-	3	62,857	(62,854)

공구와비품	155,098	80,835	(6)	(90,341)	145,586	1,657,798	(1,512,212)

계	2,147,558	80,835	(6)	(108,799)	2,119,588	4,312,079	(2,192,491)

6. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	상각	분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

개발비	657,277	188,159	(233,751)	611,685	1,449,678	(837,993)	-

기타의무형자산	137,862	-	(125,989)	11,873	1,097,785	(906,732)	(179,180)

회원권	334,696	-	-	334,696	334,696	-	-

계	1,129,835	188,159	(359,740)	958,254	2,882,159	(1,744,725)	(179,180)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	상각	분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

개발비	546,909	258,281	(162,784)	642,406	1,183,837	(541,431)	-

기타의무형자산	372,967	-	(176,942)	196,025	1,906,270	(1,531,065)	(179,180)

회원권	268,860	65,836	-	334,696	334,696	-	-

계	1,188,736	324,117	(339,726)	1,173,127	3,424,803	(2,072,496)	(179,180)

7. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	14,312,235	149,794,980	16,714,436	149,773,915

차입	39,198,648	59,790,780	10,460,295	49,820,780

상환	(38,312,235)	(60,000,000)	(15,090,475)	(50,000,000)

사채할인발행차금상각	-	137,466	-	150,065

기타	-	-	(102,512)	-

분기말	15,198,648	149,723,226	11,981,744	149,744,760

8. 순 확정급여부채 : 순 확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순 확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,793,698	3,670,565

사외적립자산의 공정가치	(3,245,029)	(3,383,132)

계	548,669	287,433

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	307,201	306,006

이자원가	81,982	65,025

사외적립자산 이자수익	(75,299)	(57,033)

계	313,884	313,998

9. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대성환경에너지㈜를 위하여 회사가 보유하고 있는 대성환경에너지㈜ 주식 953,814주를 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.또한 회사는 정기예금 10,000백만원을 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.한편 회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원고	피고	소송가액

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 150억원, 미사용액 없음)을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 현대해상의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터(주)는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

10. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,009,418	2,919,422	845,226	2,655,997

제수수료	120,158	504,532	90,737	381,849

지급임차료	184,819	551,662	152,612	461,820

복리후생비	112,132	344,602	118,131	349,513

퇴직급여	98,578	279,482	87,732	263,113

감가상각비	19,342	49,033	20,757	64,089

광고선전비	70,683	216,962	88,436	190,740

자동차비	40,029	135,293	57,191	159,927

접대비	14,037	41,507	16,625	42,321

통신비	17,114	54,554	18,727	61,597

여비교통비	16,129	46,120	8,692	40,092

소모품비	19,520	62,580	12,869	52,515

회비	2,670	146,826	74,430	94,108

보험료	8,385	28,761	17,411	47,663

세금과공과	11,484	19,226	7,557	9,094

기타	57,526	131,150	33,152	80,156

계	1,802,024	5,531,712	1,650,285	4,954,594

11. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

종속기업및관계기업투자처분이익	261,283	261,283	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	414

잡이익	6,340	15,560	4,904	26,992

계	267,623	276,843	4,904	27,406

기타비용:

기부금	5,000	11,300	8,300	19,950

잡손실	8,948	18,838	365	3,265

계	13,948	30,138	8,665	23,215

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10% (2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12%)입니다.

13. 주당손익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 분기순이익(손실)	(903,603,486)	3,822,031,907	(629,075,490)	4,653,392,464

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익(손실) ((1)/(2))	(56)	238	(39)	289

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

14. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	5,984	2,470

보통예금	1,810	98,231

기업자유예금	2,004,376	7,850

기타현금성자산(*)	85,337,321	53,990,517

계	87,349,491	54,099,068

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,822,032	4,653,392

조정 :

법인세비용	409,065	662,290

이자수익	(1,419,324)	(1,696,738)

이자비용	3,186,313	3,697,069

배당금수익	(8,255,987)	(7,397,628)

퇴직급여	313,884	313,998

감가상각비	72,965	108,799

무형자산상각비	359,740	339,726

유형자산처분이익	-	(414)

종속기업및관계기업투자처분이익	(261,283)	-

소계	(5,594,627)	(3,972,898)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	912,055	(932,257)

미수금의 감소	472,784	2,472,508

선급금의 증감	(458,202)	1,039,319

선급비용의 감소	8,918	11,128

재고자산의 증감	1,429,921	(323,118)

보증금의 증감	(101,940)	41,181

매입채무의 감소	(567,961)	(218,587)

미지급금의 감소	(186,135)	(1,617,442)

미지급비용의 증가	25,371	33,597

퇴직금의 지급	(52,649)	(131,853)

사외적립자산의 증감	-	167,606

선수금의 증감	(165,893)	564,749

예수금의 증가	29,463	15,166

소계	1,345,732	1,121,997

합계	(426,863)	1,802,491

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -당분기와 전분기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융보증채무의 상각	74,360	95,984

사채의 유동성 대체	39,978,995	59,849,936

15. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계회사 등	한국

IT	정보통신기기 등	SK텔레콤(주) 등	한국

교육콘텐츠	교원연수 프로그램 등	한국교원단체총연합회 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	400,353,454	5,166,646	1,181,776	406,701,876

종속기업및관계기업 투자	293,761,387	-	-	293,761,387

유형 및 무형자산	2,467,683	90,646	636,911	3,195,240

비유동자산(유무형자산)의 취득	22,349	4,315	202,159	228,823

총부채	165,990,478	1,715,667	497,046	168,203,191

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	399,024,409	5,824,563	1,589,908	406,438,880

종속기업및관계기업 투자	294,449,955	-	-	294,449,955

유형 및 무형자산	2,468,588	152,324	778,210	3,399,122

비유동자산(유무형자산)의 취득	71,386	64,460	269,106	404,952

총부채	164,793,786	2,458,638	631,032	167,883,456

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,714,688	8,955,337	1,540,558	20,210,583

내부수익	(33,200)	(13,328)	(2,550)	(49,078)

매출액	9,681,488	8,942,008	1,538,008	20,161,504

영업이익	6,033,692	(31,107)	(246,193)	5,756,392

감가상각비 및 무형자산상각비	(23,255)	(65,992)	(343,456)	(432,703)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,245,963	12,569,530	2,212,234	24,027,727

내부수익	(36,710)	(16,049)	-	(52,759)

매출액	9,209,253	12,553,481	2,212,234	23,974,968

영업이익	6,524,073	765,366	26,331	7,315,770

감가상각비 및 무형자산상각비	(18,912)	(101,811)	(327,802)	(448,525)

16. 특수관계자와의 거래 : 가. 지배 ·종속기업 현황 -회사는 최상위 지배회사이며, 보고기간 종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜	63.64	63.64

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	50.00	50.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지 제1서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제2서비스㈜	100.00	100.00

대성에너지 제3서비스㈜	100.00	100.00

Daesung America Inc.	64.29	64.29

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	바이넥스트창업초기투자조합	바이넥스트창업초기투자조합

일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

기타(*)	대성투자자문㈜	대성투자자문㈜	대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

대성큐㈜	대성큐㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

㈜대성	㈜대성

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성C	대성C

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출(*)	매입(**)	매출(*)	매입(**)

종속기업	대성에너지㈜	9,218,817	92,698	9,685,242	131,009

대성창업투자㈜	652,327	1,009	674,383	-

대성청정에너지㈜	1,186,787	-	1,233,457	-

대성환경에너지㈜	602,213	-	29,784	-

대성글로벌네트웍㈜	48,488	91,009	51,572	145,972

대성이앤씨㈜	195,015	21,375	217,416	-

대성에너지 제1서비스㈜	12,333	-	11,521	-

대성에너지 제2서비스㈜	12,558	-	11,521	-

대성에너지 제3서비스㈜	12,346	-	11,587	-

소계	11,940,884	206,091	11,926,483	276,981

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,695,000	-

기타 특수관계자	글로리아트레이딩㈜	-	-	45,167	-

대성큐㈜	35,448	-	-	-

기타	16,005	119,150	84,595	122,202

소계	51,453	119,150	129,762	122,202

계	13,969,837	325,241	13,751,245	399,183

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전분기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	612,307	265,040	-	15,563

대성창업투자㈜	7,810	-	-	-

대성청정에너지㈜	40,294	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,239	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,904	-	-	8,471

대성이앤씨㈜	1,225	-	-	605

대성에너지 제1서비스㈜	1,452	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,437	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,461	-	-	-

소계	674,129	265,040	-	24,639

기타특수관계자	대성큐㈜	3,697	-	-	-

기타	1,807	-	-	12,217

소계	5,504	-	-	12,217

계	679,633	265,040	-	36,856

(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	764,699	164,400	-	5,690

대성창업투자㈜	7,810	-	-	-

대성청정에너지㈜	82,128	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,255	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,752	-	-	8,368

대성이앤씨㈜	3,907	179,192	-	-

대성에너지 제1서비스㈜	1,441	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,441	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,449	-	-	-

소계	870,882	343,592	-	14,058

기타특수관계자	글로리아트레이딩㈜	5,852	-	-	-

기타	2,132	-	-	12,139

소계	7,984	-	-	12,139

계	878,866	343,592	-	26,197

17. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).18. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

장기금융상품	2,002,500	2,002,500	2,002,500	2,002,500

매도가능증권	837,407	837,407	653,315	653,315

기타비유동자산	1,171,532	1,171,532	1,069,592	1,069,592

금융부채(*)

사채(**)	149,723,226	150,478,797	149,794,980	150,625,912

금융보증채무	202,782	202,782	277,142	277,142

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능증권

시장성 없는 지분증권	88,840	88,840

출자금	19,830	19,830

채무증권	54,800	54,800

합계	163,470	163,470

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	837,407	-	-	653,315	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치