대성홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1)대손충당금 설정 현황 (1)최근 3개년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2018.09.30] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기 3분기	매출채권	59,643,383	1,015,938	1.70%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	10,570,550	720,824	6.82%

선급금	1,573,541	581,223	36.94%

단기대여금	132,945	-	0.00%

합 계	71,920,419	2,317,985	3.22%

제35기	매출채권	189,272,849	2,194,964	1.16%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	15,598,817	487,801	3.13%

선급금	1,223,721	581,223	47.50%

단기대여금	146,880	-	0.00%

합 계	206,242,267	3,263,988	1.58%

제34기	매출채권	169,374,643	2,220,366	1.31%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	11,970,545	532,877	4.45%

선급금	1,814,213	580,897	32.02%

단기대여금	184,064	-	0.00%

합 계	183,343,465	3,334,140	1.82%

( 2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황 [2018.09.30] [단위:천원]

구 분	제 36기 3분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,263,988	3,334,140	2,890,952

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	355,937	433,685

① 대손처리액(상각채권액)	-	355,937	433,685

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(946,003)	285,785	876,873

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,317,985	3,263,988	3,334,140

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을설정하고 있습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다. ○ 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2018.09.30] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	71,218	73	170	216	71,677

특수관계자	37	-	-	-	37

계	71,255	73	170	216	71,714

구성비율	99%	1%	0%	0%	100%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2018.09.30] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제 36기 3분기	제35기	제34기

대성홀딩스(주)외	상품	340	227	315

천연가스	130	145	147

제품	25	16	18

재공품	-	828	1,963

원재료	-	-	-

저장품	436	374	394

미완성공사	-	-	-

소계	931	1,590	2,837

합계	상품	340	227	315

천연가스	130	145	147

제품	25	16	18

재공품	-	828	1,963

원재료	-	-	-

저장품	436	374	394

미완성공사	-	-	-

소계	931	1,590	2,837

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.09%	0.25%	0.36%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	563.97	217.05	249.20

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산의 실사내역 등- 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

4) 공정가치 평가 ○ 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ( 가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익 은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공 정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또 는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	385,495,186

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	469,696

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 이익잉여금 변동	③	1,276,070

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,745,766

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	387,240,952

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	35,088,936	15,406,129	329,957,366	380,452,431

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	6,763,917	(6,763,917)	-	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	41,852,853	8,642,212	329,957,366	380,452,431

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (**) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천 원 )

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(18,066,425)	-	385,495,186

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(439,216)	-	469,696

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	(422,971)	-

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동	③	(979,042)	-	1,276,070

기초 장부금액-기준서 제1109호	(19,484,683)	(422,971)	387,240,952

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 6,764백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 439백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 91백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 20백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,642백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 423백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동연결회사는 지분법적용투자회사를 보유하고 있으며, 지분법적용투자회사의 기준서1109호 도입에 따라 연결회사의 지분법적용투자주식이 763백만원 증가되었습니다. 이로 인해 기타포괄손익누계액 979백만원, 이익잉여금 1,276백만원이 변동되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 내역

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	73,785,663	73,785,663	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	38,306,601	38,306,601	-

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	35,088,936	35,088,936	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	187,077,885	187,077,885	-

미수금	상각후원가	상각후원가	10,340,369	10,340,369	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	1,976,795	1,976,795	-

단기대여금	상각후원가	상각후원가	146,880	146,880	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	25,000	25,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-기타포괄손익	8,642,212	7,881,373	(760,839)

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,763,917	6,846,784	82,867

만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	27,925	27,925	-

장기대여금	상각후원가	상각후원가	430,741	430,741	-

보증금	상각후원가	상각후원가	4,814,616	4,814,616	-

장기성매출채권	상각후원가	상각후원가	13,024,894	13,024,894	-

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	203,675,636	203,675,636	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,037,400	20,037,400	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	8,048,827	8,048,827	-

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,874,431	3,874,431	-

예수금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	4,395,064	4,395,064	-

미지급배당금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,082	20,082	-

유동성장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,866,740	3,866,740	-

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	199,806,382	199,806,382	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	18,046,609	18,046,609	-

수입보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,109,902	3,109,902	-

○ 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	86,929,777	86,929,777	73,785,663	73,785,663

단기금융상품	67,545,110	67,545,110	73,395,537	73,395,537

매출채권	58,627,446	58,627,446	187,077,885	187,077,885

미수금(*)	9,849,726	9,849,726	10,340,369	10,340,369

미수수익	1,254,692	1,254,692	1,976,795	1,976,795

단기대여금	132,945	132,945	146,880	146,880

장기금융상품	22,000	22,000	25,000	25,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,245,449	6,245,449	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,881,373	7,881,373	-	-

상각후원가금융자산	27,925	27,925	-	-

매도가능증권	-	-	2,667,073	2,667,073

만기보유증권	-	-	27,925	27,925

장기대여금	296,872	296,872	430,741	430,741

보증금	4,130,830	4,130,830	4,814,616	4,814,616

장기성매출채권	12,070,222	12,070,222	13,024,894	13,024,894

소계	255,014,367	255,014,367	367,713,378	367,713,378

금융부채

매입채무	76,667,391	76,667,391	203,675,636	203,675,636

단기차입금	30,057,640	30,057,640	20,037,400	20,037,400

미지급금(*)	4,222,981	4,222,981	8,048,827	8,048,827

미지급비용	4,009,817	4,009,817	3,874,431	3,874,431

예수금(*)	8,341,895	8,341,895	4,395,064	4,395,064

미지급배당금	23,256	23,256	20,082	20,082

유동성장기차입금	2,965,990	2,965,990	3,866,740	3,866,740

사채(**)	199,604,607	203,745,648	199,806,382	199,080,369

장기차입금	10,180,872	10,560,473	18,046,609	18,445,001

수입보증금	3,194,762	3,194,762	3,109,902	3,109,902

소계	339,269,211	343,789,853	464,881,073	464,553,452

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	1,950,384	58,726,325	-	60,676,709

당기손익-공정가치금융자산	2,416,007	-	3,829,442	6,245,449

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	7,881,373	7,881,373

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품	4,785,091	-	-	4,785,091

매도가능증권	2,667,073	-	-	2,667,073

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 - 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당분기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	-	-

회계정책의 변경 효과	(760,839)	82,867

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

매입금액	-	200,665

매도금액	-	(892,997)

수준3으로의 이동(*)	8,642,212	4,438,907

분기말	7,881,373	3,829,442

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,357,301	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	6.52%

기타 지분상품 등	1,524,072	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

기타 지분상품 등	3,829,442	3	-	-	-

단기금융상품

CP 등	58,726,325	2	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동 이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식 (*1)	-	5,288,080	-	(3,678,681)	-	-	-	-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

○ 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대성이앤씨(주)	대구 폐기물에너지화시설(SRF)사업	대구그린에너지	2013.11.22	2,017.12.31	55,989	100	1,512	-	-	-

합 계	100	1,512	-	-	-

## ○ 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2015.03.05	50,000	2.420%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.05	상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2016.02.25	60,000	2.152%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2019.02.25	미상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	미상환	한국투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2018.02.23	50,000	2.919%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.02.23	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2015.03.18	50,000	2.234%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.18	상환	케이비투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2018.03.09	50,000	2.866%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2021.03.09	미상환	미래에셋대우증권(주)NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]○ 8회차 회사채 발행2015년 3월 9일 만기가 도래하는 제5회 회사채 500억원 중 지난 제7회 차환분 400억원을 제외한 100억원을 상환하고 이와 함께 2016년 2월 26일 만기 도래 된 제6회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스5	2012.03.09	2015.03.09	4.05%	500	100

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.12%	600	400

○ 9회차 회사채 발행2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 된 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.120%	600	200

대성홀딩스7	2014.02.26	2017.02.26	3.527%	400	400

○ 10회차 회사채 발행 2018년 03월 05일 만기 도래 된 제8회 회사채 500억원 중 100억을 제외한 400억원을 상환 완료 하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

○ 11회차 회사채 발행 가. 자금의 세부 사용내역 금번 당사가 발행한 제11회 무보증사채 발행금액 500억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다. 당사의 자체 경제 전망 및 자금운용 계획 상 향후 경기 회복에 따른 금리상승 가능성이 높다고 판단, 금번 회사채 발행 시 2019년 02월 25일 만기 도래 예정인 제9회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환 재원을 선 조달하기로 결정하였습니다. - 이는 최근 국내외 중앙은행의 금리인상 기조를 감안할 때, 선제적으로 유동성을 조달하는 것이 동사의 재무안정성에 긍정적인 요소로 작용할 수 있다는 판단에 따른 결정입니다. 또한, 당사는 금번 회사채 발행금액 500억원 중 100억원을 2018년 03월 05일 만기도래 된 제8회 회사채 500억원에 대한 차환자금으로 사용하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	100

대성홀딩스9	2016.02.25	2019.02.25	2.152%	600	400

주1) 제8회 무보증사채 발행금액 중 400억원은 당사가 2017년 2월 24일 제10회 무보증사채를 통해 조달한 자금 400억원 입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

나. 자금 운용 예정내역

- 당사는 선발행(대성홀딩스 제9회 차환용도)되는 400억원을 차환 일정까지 원금손실에 대한 위험을 최소화 하기 위해 은행정기예금, 증권사 신탁 또는 수시입출( R P) 등 안전자산위주로 자금 운용을 집행 할 예정이며, 시중 수시입출금(R P등) 금리에5~15bp 이상을 목표 금리로 책정하여 운용할 예정입니다. [단위:억원,%]

구분	2018. 2Q	2018. 3Q	2018.4Q	2019.1Q

금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)

정기예금	-	100	-	-	-

신탁 / Wrap등	400	2.10	300	2.20	400	2.30	400	2.30

수시입출금	-	-	-	-	-	-

합계	400	-	400	-	400	400

※ 자금은 해당 회사채 차환시 까지 운용할 예정이며, 운영계획은 시장 상황에 따라 변경 될 수 있습니다.

[대성에너지(주)]○ 4회차 회사채 발행제4회 회사채 발행금액 500억원은 2015년 3월 20일 만기 도래 된 제3회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다. [차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지3	2012.03.20	2015.03.20	4.11%	500

○5회차 회사채 발행제5회차 회사채 발행금액 500억은 2018년 03월 18일 만기 도래 된 제4회 회사채 500억원을 상환 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액

대성에너지4	2015.03.18	2018.03.18	2.234%	500

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8회 무보증사채	2015.03.05	2018.03.05	50,000	2015.02.23	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(63.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.24%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2017.09.11)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	60,000	2016.02.05	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(62.58%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.85%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2018.09.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10회 무보증사채	2017.02.24	2020.02.24	40,000	2017.02.14	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(62.58%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.85%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	- (해당사항 없음)

이행현황	- (해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2018.09.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11회 무보증사채	2018.02.23	2021.02.23	50,000	2018.02.09	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(62.58%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 80%

이행현황	대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)이행(0.85%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(-)

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주변경 제한

이행현황	이행(변경사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2018.09.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[대성에너지(주)] ○ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무보증사채	2018.03.09	2021.03.09	50,000	2018.02.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(77.35%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(2.32%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(4.2억원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배주주 변경제한

이행현황	이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.09.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	40,000	50,000	-	-	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	40,000	50,000	-	-	-	-	150,000

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	40,000	100,000	-	-	-	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	40,000	100,000	-	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당사항 없음]