대성홀딩스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정 현황 (1)최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [2016.12.31] [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기	매출채권	169,374,643	2,220,366	1.31%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	11,970,545	532,877	4.45%

선급금	1,814,213	580,897	32.02%

단기대여금	184,064	-	0.00%

합 계	183,343,465	3,334,140	1.82%

제33기	매출채권	179,314,520	1,750,435	0.98%

미청구공사	-	-	0.00%

미수금	10,249,404	560,123	5.46%

선급금	2,020,300	580,394	28.73%

단기대여금	1,871,386	-	0.00%

합 계	193,455,610	2,890,952	1.49%

제32기	매출채권	250,189,250	2,324,666	0.93%

미청구공사	1,895,528	-	0.00%

미수금	16,243,699	390,677	2.41%

선급금	4,355,773	580,395	13.32%

단기대여금	2,066,439	99,790	4.83%

합 계	274,750,689	3,395,528	1.24%

(2) 최근 3사업년도 대손충당금 변동 현황 [2016.12.31] [단위:천원]

구 분	제 34기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,890,952	3,395,528	3,299,081

2. 순대손처리액(①-②±③)	433,685	91,162	378,099

① 대손처리액(상각채권액)	433,685	91,162	378,099

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	876,873	(413,414)	474,546

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,334,140	2,890,952	3,395,528

2) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을설정하고 잇습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가증성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다[2016.12.31] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	183,314	76	124	237	183,751

특수관계자	134	-	-	-	134

계	183,448	76	124	237	183,885

구성비율	100%	1%	0%	0%	100%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등[2016.12.31] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제 34기	제33기	제32기

대성홀딩스(주)외	상품	315	1,940	1,479

천연가스	147	186	231

제품	18	8	8

재공품	1,963	1,533	1,116

원재료	-	-	-

저장품	394	445	528

미완성공사	-	-	-

소계	2,837	4,112	3,362

합계	상품	315	1,940	1,479

천연가스	147	186	231

제품	18	8	8

재공품	1,963	1,533	1,116

원재료	-	-	-

저장품	394	445	528

미완성공사	-	-	-

소계	2,837	4,112	3,362

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.25%	0.36%	0.28%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	217.05	249.20	295.41

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

○ 재고자산의 실사내역 등- 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다4) 공정가치 평가 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다 (1)금융자산

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 401,839백만원, 만기보유금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 18,603백만원, 당기손익인식금융자산 5,854백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 401,839 백만원, 만기보유금융자산 28백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 389 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 18,215 백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,547백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없으며 지분상품은 5,854백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 401,867백만원(대여금 및 수취채권 401,839 백만원, 만기보유금융자산 28백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 389 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,753백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석8 참조).

(2) 금융부채

가. 분류 및 측정 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

○ 범주별 금융상품

(1) 금융자산 가. 당기말 [단위:천원]

구분	당기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	77,039,908	-	-	77,039,908

단기금융상품	-	121,400,726	-	-	121,400,726

당기손익인식금융자산	5,853,563	-	-	-	5,853,563

매출채권	-	167,154,277	-	-	167,154,277

미수금	-	11,437,669	-	-	11,437,669

미수수익	-	2,514,781	-	-	2,514,781

단기대여금	-	184,064	-	-	184,064

장기금융상품	-	2,069,109	-	-	2,069,109

매도가능증권	-	-	18,603,578	-	18,603,578

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

장기대여금	-	429,277	-	-	429,277

보증금	-	5,098,585	-	-	5,098,585

장기성매출채권	-	14,510,589	-	-	14,510,589

계	5,853,563	401,838,985	18,603,578	27,925	426,324,051

나. 전기말 [단위:천원]

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	132,241,134	-	-	132,241,134

단기금융상품	-	77,629,661	-	-	77,629,661

당기손익인식금융자산	7,815,495	-	-	-	7,815,495

매출채권	-	177,564,084	-	-	177,564,084

미청구공사	-	-	-	-	-

미수금	-	5,190,469	-	-	5,190,469

미수수익	-	1,941,314	-	-	1,941,314

단기대여금	-	1,871,386	-	-	1,871,386

장기금융상품	-	2,044,290	-	-	2,044,290

매도가능증권	-	-	13,484,419	-	13,484,419

만기보유증권	-	-	-	15,905	15,905

장기대여금	-	611,915	-	-	611,915

보증금	-	5,551,083	-	-	5,551,083

장기성매출채권	-	15,584,304	-	-	15,584,304

계	7,815,495	420,229,640	13,484,419	15,905	441,545,459

(2) 금융부채 [단위:천원]

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	189,579,559	207,908,954

단기차입금	35,210,320	44,312,235

미지급금	7,835,595	8,405,348

미지급비용	3,766,688	4,339,666

미지급배당금	17,702	15,322

유동성장기차입금	4,215,390	6,015,360

유동성사채	39,991,970	59,985,695

사채	159,696,692	139,671,489

장기차입금	20,874,973	28,510,070

수입보증금	3,316,260	3,160,999

예수금	2,561,020	1,869,938

계	467,066,169	504,195,076

○ 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	5,853,563	-	-	7,815,495	-	-

매도가능증권	4,960,927	-	-	8,032,127	-	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

● 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대성이앤씨(주)	대구 폐기물에너화시설(SRF)사업	대구그린에너지센터	2013.11.22	약4년(2017.06.30)	55,989	90.04	-	-	-	-

합 계	90.04	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2013.02.26	60,000	3.12%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2016.02.26	상환	한국투자증권㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2014.02.26	40,000	3.527%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2017.02.26	상환	신한금융투자㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2015.03.05	50,000	2.420%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.05	미상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2016.02.25	60,000	2.152%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2019.02.25	미상환	케이비투자증권(주)

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2017.02.24	40,000	2.302%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2020.02.24	미상환	한국투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2015.03.18	50,000	2.234%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.18	미상환	케이비투자증권(주)

합 계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스(주)]○ 6회차 회사채 발행

당사는 2013년 2월 26일 도래되는 제3회차 무보증사채의 차환자금 400억중 일부인 100억과 2014년3월16일 도래되는 제4회차 무보증사채의 차환자금(400억) 및 운영자금(100억)의 자금 조달을 위해 6회차 무보증사채를 발행 하였습니다. [단위:원]

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제6회 무보증사채	공모	2013년 2월 26일	2016년 2월 26일	3.12	60,000,000,000

※ 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달

① 차환자금 사용 내역(500억)

종류	구분	발행일	만기일	연이자율	금 액

제3회 무보증사채	공모	2010년 2월 26일	2013년 2월 26일	5.40%	100억원

제4회 무보증사채	공모	2011년 3월 16일	2014년 3월 16일	4.30%	400억원

- 당사는 제3회 무보증 사채 차환 자금중 일부인 100억원 및 제4회 무보증사채 차환자금 400억원을 차환 완료 하였습니다.② 운영자금 사용 내역(100억)

- 당사는 IT사업부문의 사업 성장을 위하여 전산장비 구입, 단말기 구입, VOIP(인터넷전화)서비스 등에 투자로 100억 자금사용을 완료 하였습니다. ○ 7회차 회사채 발행

2015년 3월 9일 만기 도래되는 제5회차 무보증사채의 차환자금 500억원 중 일부인400억원에 대한 차환자금으로 사용되었으며, 2015.03.09 5회차 차환자금으로 사용 완료 하였습니다.① 차환자금 사용 내역

종류	구분	발행일	만기일	연이자율	금 액

제5회 무보증사채	공모	2012년03월 09일	2015년 03월 09일	4.05%	400억

○ 8회차 회사채 발행2015년3월9일 만기가 도래하는 제5회 회사채 500억원 중 지난 제7회 차환분 400억원을 제외한 100억원을 상환하고 이와 함께 2016년 2월 26일 만기 도래 예정인 제6회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원,%]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스5	2012.03.09	2015.03.09	4.05%	500	100

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.12%	600	400

○ 9회차 회사채 발행2016.02.26일 만기가 도래하는 제6회 회사채 600억 중 지난 제8회 발행을 통해 선 조달한 400억원을 제외한 200억원을 상환하고 이와 함께 2017년 02월 26일 만기 도래 하는 제7회 회사채 400억원에 대한 차환 자금으로 사용 완료 하였습니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.120%	600	200

대성홀딩스7	2014.02.26	2017.02.26	3.527%	400	400

○ 10회차 회사채 발행 당사는 제10회 무보증사채 발행금액 400억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다. 당사의 자체 경제 전망 및 자금운용 계획 상 향후 경기 회복에 따른 금리 상승 가능성이 높다고 판단, 금번 회사채 발행 시 2018년 03월 05일 만기 도래 예정인 제8회 회사채 500억원 중 400억원에 대한 차환 재원을 선 조달하기로 결정하였습니다. 이는 현재와 같은 저금리 기조에서 선제적으로 유동성을 조달하는 것이 당사의 재무안정성에 긍정적인 요소로 작용할 수 있다는 판단에 따른 결정입니다. [발행 내역] [단위:원]

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모

권면총액	40,000,000,000	모집(매출)총액	40,000,000,000

발행가액	40,000,000,000	권면이자율	2.302

발행수익률	2.302	상환기일	2020년 02월 24일

원리금지급대행기관	(주)우리은행 종로금융센터	(사채)관리회사	한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)	한국신용평가(주) A+ / NICE신용평가(주) A+

※ 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스8	2015.03.05	2018.03.05	2.420%	500	400

당사는 선발행(대성홀딩스 제8회 차환용도)되는 400억원을 차환 일정까지 원금손실에 대한 위험을 최소화 하기 위해 은행정기예금, 증권사 신탁 또는 수시입출( R P) 등 안전자산위주로 자금 운용을 집행 할 예정이며, 시중 수시입출금(R P등) 금리에 5~15bp 이상을 목표 금리로 책정하여 운용 할 예정입니다.[자금 운용 예정내역] [단위:억원]

구분	2017. 1Q	2017. 2Q	2017. 3Q	2017.4Q

금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)	금액	금리(%)

정기예금	100	1.60	100	1.60	-	-	-	-

신탁 / Wrap등	300	1.80	300	1.80	400	1.85	300	1.85

수시입출금	-	-	-	-	-	-	100	1.30

합계	400	-	400	-	400	-	400

※ 자금은 해당 회사채 차환시점까지 운용할 예정입니다.

[대성에너지]○ 4회차 회사채발행

가. 당사는 2015년 3월 5일자 이사회 결의를 통하여 2015년 3월 18일자로 제4회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다. [단위:원,%]

채무증권 명칭	무보증사채	모집(매출)방법	공모

권면총액	50,000,000,000	모집(매출)총액	50,000,000,000

발행가액	50,000,000,000	권면이자율	2.234

발행수익률	2.234	상환기일	2018년 03월 18일

원리금지급대행기관	㈜우리은행종로금융센터	(사채)관리회사	한국예탁결제원

이자지급방법	사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다	이자지급 기한	2015년 06월 18일, 2015년 09월 18일, 2015년 12월 18일, 2016년 03월 18일,2016년 06월 18일, 2016년 09월 18일, 2016년 12월 18일, 2017년 03월 18일,2017년 06월 18일, 2017년 09월 18일, 2017년 12월 18일, 2018년 03월 18일

신용등급(신용평가기관)	A+(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)

인수인	증권의종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법

대표	케이비투자증권	-	3,000,000	30,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

인수	신한금융투자	-	1,000,000	10,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

인수	한국투자증권	-	1,000,000	10,000,000,000	인수수수료 0.20%	총액인수

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

2015년 03월 18일	2015년 03월 18일	-	-	-

나. 제3회 무보증사채 차환자금 [단위:원]

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제3회 무보증사채	공모	2012년 3월 20일	2015년 3월 20일	4.11	50,000,000,000

※ 제4회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제3회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용하였으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등○ 대성홀딩스

(작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	40,000	2014.02.14	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(69.97%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행대구환경에너지(주)주식 담보제공(953,814주)대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)정기예금 우리은행 7,000백만원 담보

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분내역 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

[작성기준일 : 2016.12.31] [단위:백만원,%]

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8회 무보증사채	2015.03.05	2018.03.05	50,000	2015.02.23	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(69.97%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행대구환경에너지(주)주식 담보제공(953,814주)대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)정기예금 우리은행 7,000백만원 담보

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분내역 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

[작성기준일 : 2016.12.31] [단위:백만원,%]

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9회 무보증사채	2016.02.25	2019.02.25	60,000	2016.02.05	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(69.97%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행대구환경에너지(주)주식 담보제공(953,814주)대구그린에너지센터(주) 주식 담보제공(118,600주)대구그린에너지센터(주) 백지수표 담보제공(4매)정기예금 우리은행 7,000백만원 담보

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(처분내역 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

○ 대성에너지 [작성기준일: 2016.12.31] [단위:백만원,%]

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증 사채	2015.03.18	2018.03.18.	50,000	2015.03. 06	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행(80.01%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황	이행(5.15%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행(4억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.09

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당 사항 없음]

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당 사항 없음]

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	60,000	40,000	-	-	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	50,000	60,000	40,000	-	-	-	-	150,000

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	60,000	40,000	-	-	-	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	60,000	40,000	-	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당 사항 없음]

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[해당 사항 없음]