대성홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 33기 : 2015년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지(주)	63.64	36.36	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지(주)(*)	50.00	50.00	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(**)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

(*) 소유지분율이 과반수를 초과하지 아니하나, 주주간 약정에 의해 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(**) 대성창업투자(주)에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 평균 52%로 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분 기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권 :

당분기 및 전분기 중 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기금융상품	당기손익인식금융자산	매도가능증권	단기금융상품	당기손익인식금융자산	매도가능증권

기초	77,629,661	7,815,495	2,352,288	25,006,872	4,976,536	3,704,094

취득	50,161,723	161,533	3,730	9,920,283	-	2,825

처분	(22,588,480)	(1,290)	-	(12,374,542)	(303,229)	-

당기손익	(7,706)	(201,303)	-	2,217	474,359	4,685

기타포괄손익	-	-	4,483	-	-	(56,681)

기말	105,195,198	7,774,435	2,360,501	22,554,830	5,147,666	3,654,923

4. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	226,884,914	212,675,682

지분법손익	7,283,253	8,596,528

세전 기타포괄손익(*1)	(23,926)	320,867

배당금	(1,977,500)	(1,695,000)

주식의 처분(*1,2)	(1,392,000)	(100,000)

기말	230,774,741	219,798,077

(*1) 투자실적자산 관련 기타포괄손익(부의지분법자본변동)은 제외된 금액입니다.

(*2) 당분기와 전분기 중 연구개발특구일자리창출투자펀드 및 바이넥스트 창업초기투자조합으로부터 투자금 일부를 회수하였습니다.

5. 유형자산과 무형자산 : 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	425,117,641	5,970,113	403,251,589	6,578,487

외화환산차이	(49,258)	-	(92,760)	-

취득	7,093,417	113,211	7,286,906	96,286

처분	(100,172)	-	(109,247)	-

상각	(7,587,825)	(246,505)	(7,375,487)	(226,328)

기말	424,473,803	5,836,819	402,961,001	6,448,445

6. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	78,837,665	199,657,184	76,497,697	199,756,118

차입	130,018,700	59,790,780	100,402,539	99,635,560

상환	(142,199,715)	(60,000,000)	(116,662,945)	(100,000,000)

기타	213,841	61,550	165,178	70,587

기말	66,870,491	199,509,514	60,402,469	199,462,265

(*) 상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

7. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,994,884	30,946,534

사외적립자산의 공정가치	(25,537,123)	(25,599,495)

계	6,457,761	5,347,039

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,359,079	1,408,174

이자원가	97,389	96,581

사외적립자산 이자수익	(109,906)	(93,917)

계	1,346,562	1,410,838

8. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

단기금융상품	IBK기업은행	11,000,000	13,263,642	차입금담보설정

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	외환은행	2,975,000	2,975,000

관리운영권	IBK기업은행	24,830,000	24,830,000

기계장치 등	국민은행	1,335,600	1,335,600

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	67,989,054 USD 1,300,000	70,252,696 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 한국외환은행등에 한도액 33,153백만원(전기말: 33,505백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린파워(주) 및 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워(주)의 주식 2,454,760주와 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.한편, 화재보험 부보금액 5,863백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 분기연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	18,000,000	18,000,000

신한은행 외	대출약정	56,995,000	56,995,000

계	74,995,000	74,995,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 2005년 1월 4일에 사업의 원활한 수행을 위한 자금조달을 위해 기업은행과 대출약정을 체결하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	Tranche A	Tranche B

원금총액한도	203억원

이자율	지식경제부가 에너지및자원사업 특별회계운영요령에 의거하여 고시하는 금리 중 대체에너지보급사업 대출이자율	금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 3년 만기 무보증회사채(공모사채)+1.5%

원금상환방법	5년거치 10년 분할상환	Tranche A의 금액에 따라 달라지나, 최대 3년거치 2년 분할상환

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료 : 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다.

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(한국은행 외 13개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 상기 출자자약정서와 관련하여 한도액 69.3억원의 자금보충 약정과 피투자회사의 사업경비 악화 등의 경우에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 자금제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 준공 및 하자담보책임, 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 자금제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

9. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,222,098	4,313,672

퇴직급여	468,737	479,704

복리후생비	610,335	569,946

보건방역비	19,154	11,090

여비교통비	160,615	126,515

차량유지비	166,974	195,459

통신비	93,683	100,674

소모품비	78,860	99,142

수선비	43,579	20,864

도서인쇄비	47,428	55,336

광고선전비	228,370	190,040

제수수료	443,447	198,248

요금고지수수료	1,247,958	1,045,243

감가상각비	1,154,469	1,396,524

무형자산상각비	27,231	29,769

회의비	5,350	3,584

회비	193,579	156,614

교육훈련비	41,019	3,712

보험료	101,509	122,636

접대비	131,554	123,676

세금과공과	150,603	103,653

도로점용료	467,734	465,110

수송비	10,075	5,107

안전관리비	2,174,106	2,045,728

배관유지비	10,431,151	9,750,644

CNG관리비	1,574,039	1,773,161

전산처리비	16,213	4,073

수도광열비	152,937	166,096

지급임차료	285,157	343,044

대손상각비	(49,059)	(325,012)

용구손료 등	718,229	745,488

계	25,417,134	24,319,540

10. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입배당금	12,419	8,245

임대료수익	61,465	69,994

용역수입	-	22,552

단기투자자산처분이익	-	56,311

단기투자자산평가이익	214,999	419,060

유형자산처분이익	5,379	4,036

정부보조금수익	236,966	165,178

잡이익	605,974	556,578

계	1,137,202	1,301,954

기타비용:

기부금	161,195	499,148

임대비용	41,687	48,786

용역비용	-	22,550

매출채권처분손실	25,183	63,092

단기투자자산처분손실	33	217

단기투자자산평가손실	416,302	813

투자부동산감가상각비	14,706	14,706

유형자산처분손실	91,386	100,010

기타의대손상각비	11,481	5,376

재고자산평가손실	-	5,992

잡손실	25,681	19,481

계	787,654	780,171

11. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 적용된 예상평균법인세율은 20% (전분기: 12%)입니다.

12. 배당금 :

2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 8,140백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 7,906백만원).

13. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 보통주분기계속영업이익	17,625,479,343	20,157,990,016

지배주주에게 귀속되는 보통주분기중단영업이익	-	38,979,554

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	1,095	1,253

중단영업 기본주당순이익	-	2

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

14. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	25,388	18,557

보통예금	6,966,855	6,153,791

기업자유예금	1,801,133	1,186,939

기타현금성자산	99,557,828	124,881,846

계	108,351,204	132,241,133

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	26,747,971	28,045,355

조정 :

법인세비용	6,528,293	3,679,670

이자수익	(1,101,337)	(1,690,721)

이자비용	2,025,222	2,379,361

수입배당금	(12,419)	(8,245)

퇴직급여	1,346,562	1,410,838

감가상각비	7,587,825	7,375,487

투자부동산감가상각비	21,984	21,984

무형자산상각비	246,505	226,328

대손상각비	(49,059)	(325,012)

유형자산처분이익	(5,379)	(4,036)

유형자산처분손실	91,386	100,010

단기투자자산처분손실	33	217

단기투자자산평가손실	416,302	813

단기투자자산처분이익	-	(56,311)

단기투자자산평가이익	(214,999)	(419,060)

투자수익	(1,389,893)	(665,799)

투자비용	176,313	898,824

기타의대손상각비	11,481	5,376

외화환산손익	21,268	(5,375)

지분법이익	(7,304,844)	(8,609,624)

지분법손실	21,591	13,096

매출채권처분손실	25,183	63,092

재고자산평가손실	-	5,992

보조금수익	(907,600)	(670,227)

잡손실	-	48,735

소계	7,534,418	3,775,413

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(11,822,542)	19,259,185

미청구공사의 증감	-	(5,254,152)

미수금의 증감	2,563,826	9,668,215

선급금의 증감	(105,956)	1,000,903

선급비용의 증감	(1,472,753)	(1,395,209)

재고자산의 증감	(546,456)	(657,998)

창업투자자산의 증감	2,493,215	692,913

보증금의 증감	109,595	362,477

매입채무의 증감	(4,629,219)	(34,634,273)

미지급금의 증감	496,292	4,651,695

선수금의 증감	203,246	(130,642)

초과청구공사의 증감	746,584	(90,879)

선수수익의 증감	(6,424)	(3,019)

미지급비용의 증감	(431,308)	(445,694)

예수금의 증감	1,179,403	(796,863)

하자보수충당부채의 증감	(6,500)	-

퇴직금의 지급	(376,692)	(601,925)

사외적립자산의 감소	318,464	277,623

사외적립자산 납입액	(170,823)	(146,929)

수입보증금의 증감	82,024	(347,945)

이연수익의 증감	5,235,025	2,344,964

소계	(6,140,999)	(6,247,553)

계	28,141,390	25,573,215

15. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	371,508,882	2,997,059	374,505,941

내부수익	(14,870,161)	-	(14,870,161)

재무제표 조정	-	(257,194)	(257,194)

매출액	356,638,721	2,739,865	359,378,586

영업이익	25,018,017	1,547,655	26,565,672

감가상각비 등	7,807,727	48,588	7,856,315

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 257,194천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*)	합계

총부문수익	440,220,249	3,462,662	443,682,911

내부수익	(15,295,328)	-	(15,295,328)

재무제표 조정	-	(530,326)	(530,326)

매출액	424,924,921	2,932,336	427,857,257

영업이익	22,293,767	975,267	23,269,034

감가상각비 등	7,601,968	21,832	7,623,800

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 530,326천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,103,630,298	53,515,763	1,157,146,061

관계기업 투자(*2)	230,774,741	21,839,940	252,614,681

유형 및 무형자산	431,691,820	789,621	432,481,441

비유동자산(유무형자산)의 취득	7,205,343	1,285	7,206,628

총부채(*1)	602,085,275	1,901,093	603,986,368

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 창업투자자산 내 관계기업 투자를 포함하였습니다. (2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,086,154,670	53,201,194	1,139,355,864

관계기업 투자(*2)	226,884,914	23,023,435	249,908,349

유형 및 무형자산	432,442,743	837,813	433,280,556

비유동자산(유무형자산)의 취득	7,379,779	3,413	7,383,192

총부채(*1)	602,775,230	1,483,193	604,258,423

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

16. 특수관계자와의 거래 : 가. 주요 특수관계자 -보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	바이넥스트창업초기투자조합	바이넥스트창업초기투자조합

일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

대구그린파워㈜	대구그린파워㈜

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC	Jeremiah 111 LLC

바이넥스트특허펀드	바이넥스트특허펀드

바이넥스트CT2호투자조합	바이넥스트CT2호투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

대성투자자문(주)	대성투자자문(주)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성밸류인베스트먼트㈜	대성밸류인베스트먼트㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성C	대성C

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,695,000	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	1,738	62,133	14,705	65,939

(주)대성	3,152	40,870	2,778	16,963

대성투자자문(주)	2,680	-	1,801	-

(주)알앤알	864	-	858	-

대성산업(주)	148,488	14,168	138,343	10,784

대성계전(주)	-	400	-	274,948

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	119	-

글로리아트레이딩(주)	-	-	15,579	-

대구그린파워㈜	2,116	-	1,734	-

대성큐	13,298	-	-	-

기타	96,285	343,164	99,355	445,679

계	2,246,121	460,735	1,970,272	814,313

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 4,377백만원(전기: 4,377백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	443	22,211	962	21,016

(주)대성	670	9,763	849	9,937

대성투자자문(주)	922	-	1,006	-

(주)알앤알	317	-	315	-

대성산업(주)	74,132	5,496	-	3,294

대성계전(주)	-	32,725	-	202,855

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	60	-

대구그린파워㈜	638	-	1,843	-

대성큐	1,404,713	-	1,405,852	10,200

기타	432,267	165,081	515,754	11,979

계	1,914,102	235,276	1,926,641	259,281

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

17. 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익인식금융자산	7,774,435	7,774,435	7,815,495	7,815,495

매도가능증권(*2)	657,797	657,797	653,315	653,315

장기금융상품	2,037,500	2,037,500	2,044,290	2,044,290

만기보유금융자산	13,420	13,420	15,905	15,905

장기대여금	569,786	567,830	611,915	606,023

보증금	5,382,448	5,382,448	5,551,083	5,551,083

장기성매출채권	15,321,401	15,321,401	15,584,304	15,584,304

창업투자자산(*2)	6,661,039	6,661,039	7,378,812	7,378,812

금융부채(*1)

차입금 (*3)	66,870,491	68,095,876	78,837,665	79,994,971

사채(*3)	199,509,514	200,300,187	199,657,184	200,399,036

수입보증금	3,173,135	3,173,135	3,160,999	3,160,999

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능증권	1,702,703	1,698,973

창업투자자산	3,742,885	3,753,319

합계	5,445,588	5,452,292

상기 금융상품은 비상장 지분증권으로, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	7,774,435	-	-	7,815,495	-	-

창업투자자산	6,661,039	-	-	7,378,812	-	-

매도가능증권	657,797	-	-	653,315	-	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

18. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

19. 중단영업손익 : 연결회사는 2015년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 당기재무제표와 비교하기 위하여 재작성하였습니다. 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

공사수익	-	(18,290)

공사원가	-	(35,072)

매출총이익	-	16,782

판관비	-	-

기타손익	-	22,198

법인세차감전순이익	-	38,980

법인세비용	-	-

중단사업이익	-	38,980

당기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	3,834

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(19,784)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금의 증감	-	(15,950)