대성홀딩스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 2017년 12월 31일 현재
제 34 기 2016년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜(*)	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜(*)	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(**)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

(*) 당기 중 대성에너지㈜의 주식을 2,100,000주, 대성청정에너지㈜의 주식을 600,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지 지분율은 63.64%에서 71.27%, 대성청정에너지 지분율은 50%에서 100%가 되었습니다. (**) 보 유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

대성에너지(주)	645,802,827	345,622,237	300,180,590	765,978,290	14,849,797	14,762,409

대성청정에너지(주)	84,119,004	41,951,880	42,167,124	89,949,689	6,821,839	6,651,945

대성글로벌네트웍(주)	13,830,094	7,340,292	6,489,802	31,416,210	(429,605)	(556,986)

대성이앤씨(주)	11,449,951	1,130,715	10,319,236	1,470,672	(479,422)	(350,151)

대성창업투자(주)	48,766,632	891,665	47,874,967	7,860,337	531,144	(1,246,601)

대성환경에너지(주)	22,927,147	2,005,431	20,921,716	3,284,184	731,012	731,012

대성에너지 제1서비스(주)	2,590,186	353,401	2,236,785	3,624,643	344,547	344,547

대성에너지 제2서비스(주)	2,697,059	318,154	2,378,905	2,973,431	147,842	147,842

대성에너지 제3서비스(주)	2,363,969	495,235	1,868,734	4,578,439	327,898	327,898

Daesung America Inc.	3,211,264	1,363,521	1,847,743	123,459	(261,362)	(529,398)

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

대성에너지(주)	622,322,684	330,025,156	292,297,528	738,562,283	13,982,482	13,984,240

대성청정에너지(주)	72,798,042	35,782,864	37,015,178	81,549,007	3,958,483	3,836,729

대성글로벌네트웍(주)	14,791,931	7,745,143	7,046,788	34,495,365	(517,238)	(827,058)

대성이앤씨(주)	15,972,614	5,199,715	10,772,899	16,612,074	1,693,572	1,708,485

대성창업투자(주)	52,153,921	1,832,352	50,321,569	10,194,023	2,192,492	(196,433)

대성환경에너지(주)	22,402,526	1,540,122	20,862,404	4,100,476	1,325,577	1,325,577

대성에너지 제1서비스(주)	2,272,383	280,145	1,992,238	3,284,884	210,503	210,503

대성에너지 제2서비스(주)	2,588,678	257,615	2,331,063	2,775,490	101,243	101,243

대성에너지 제3서비스(주)	2,025,369	384,532	1,640,837	3,980,513	200,343	200,343

Daesung America Inc.	3,904,680	1,527,538	2,377,142	1,721,565	(5,605)	86,211

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 27 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제 1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57 은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니 다. - 기준서 제 1109 호 '금융상품'2015 년 9 월 25 일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'은 2018 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제 1109 호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원, 매도가능금융자산 15,406백만원, 당기손익인식금융자산 35,089백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은15,328백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 881백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 30,304백만원이며, 지분상품은 4,785백만원 보유하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2017 년 12 월 31 일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 360,261백만원(대여금 및 수취채권 329,929백만원, 만기보유금융자산 28백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 78백만원을 보유하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제 1109 호에서는 현행 기업회계기준서 제 1039 호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제 1109 호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039 호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공 정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차 액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비 용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 - 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 - 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이 는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다 .

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

가. 분류 및 측정 - 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 - 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

다. 제거 - 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석8 참조).

2.7 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	4 - 5년

공구와비품	2 - 5년

공급설비	15 - 20년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.14 금융부채

가. 분류 및 측정 - 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

나. 제거 - 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 순확정급여부채 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매 - 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공 -용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 다. 공사수익 - 건설형공사계약의 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있으며, 공사결과를 신뢰성있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.

2.17 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.18 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석28 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).

나. 순확정급여부채 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

다. 이연법인세 - 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석25 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융자산

구분	당기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	73,785,663	-	-	73,785,663

단기금융상품	30,303,845	38,306,601	-	-	68,610,446

당기손익인식금융자산	4,785,091	-	-	-	4,785,091

매출채권	-	187,077,885	-	-	187,077,885

미수금(*1)	-	10,340,369	-	-	10,340,369

미수수익	-	1,976,795	-	-	1,976,795

단기대여금	-	146,880	-	-	146,880

장기금융상품	-	25,000	-	-	25,000

매도가능증권	-	-	15,406,129	-	15,406,129

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

장기대여금	-	430,741	-	-	430,741

보증금	-	4,814,616	-	-	4,814,616

장기성매출채권	-	13,024,894	-	-	13,024,894

계	35,088,936	329,929,444	15,406,129	27,925	380,452,434

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	-	77,039,908	-	-	77,039,908

단기금융상품	36,151,760	85,248,966	-	-	121,400,726

당기손익인식금융자산	5,853,563	-	-	-	5,853,563

매출채권	-	167,154,277	-	-	167,154,277

미수금(*1)	-	11,437,669	-	-	11,437,669

미수수익	-	2,514,781	-	-	2,514,781

단기대여금	-	184,064	-	-	184,064

장기금융상품	-	2,069,109	-	-	2,069,109

매도가능증권	-	-	18,603,578	-	18,603,578

만기보유증권	-	-	-	27,925	27,925

장기대여금	-	429,277	-	-	429,277

보증금	-	5,098,585	-	-	5,098,585

장기성매출채권	-	14,510,589	-	-	14,510,589

계	42,005,323	365,687,225	18,603,578	27,925	426,324,051

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.

(2) 금융부채

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기말	전기말

매입채무	203,675,636	189,579,559

단기차입금	20,037,400	35,210,320

미지급금	8,048,827	7,835,595

미지급비용	3,874,431	3,766,688

미지급배당금	20,082	17,702

유동성장기차입금	3,866,740	4,215,390

유동성사채	99,975,496	39,991,970

사채	99,830,886	159,696,692

장기차입금	18,046,609	20,874,973

수입보증금	3,109,902	3,316,260

예수금(*1)	4,395,064	2,561,020

계	464,881,073	467,066,169

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	(560,987)	(1,910,175)

처분손익(당기손익)	244,625	70,009

(2) 대여금및수취채권

이자수익	3,872,017	4,591,252

손상/환입(당기손익)	(285,785)	(876,873)

매출채권처분손실	-	(25,183)

외화환산손익	(23,623)	24,191

외환차손익	(49,526)	18,969

(3) 매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(569,325)	(222,522)

평가손익(손익대체)(*)	(881,431)	(1,547,840)

처분손익(당기손익)	2,021,208	1,995,351

수입배당금	46,230	62,425

손상차손(당기손익)	(107,484)	(15,602)

외화환산손익	-	28,960

외환차손익	(28,960)	-

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(6,385,599)	(7,487,215)

외환차손익	8,731	(13,757)

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	25,000	26,500

단기금융상품	단기차입금담보	-	10,000,000

6 . 당기손익인식금융자산 : 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	장부금액

당기말	전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

제이브이엠	223,111	330,280	904,355

엑세스바이오	3,671,738	1,673,179	2,235,777

한국전력기술㈜	3,995,013	2,710,820	2,693,735

기타	58,044	70,812	19,696

계	7,947,906	4,785,091	5,853,563

7. 대손충당금 : 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	계

기초 장부가액	2,220,366	532,876	580,897	3,334,139

채권에 대한 대손상각비	26,162	263,111	326	289,599

미사용금액 환입	-	(3,814)	-	(3,814)

채권의 제각	(51,564)	(304,372)	-	(355,936)

기말 장부가액	2,194,964	487,801	581,223	3,263,988

나. 전기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	계

기초 장부가액	1,750,435	560,123	580,394	2,890,952

채권에 대한 대손상각비	602,010	291,681	503	894,194

미사용금액 환입	(15,785)	(1,537)	-	(17,322)

채권의 제각	(116,294)	(317,391)	-	(433,685)

기말 장부가액	2,220,366	532,876	580,897	3,334,139

8. 금융자산의 제거 :회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	37,400	210,320

관련 부채의 장부금액	(37,400)	(210,320)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	37,400	210,320

관련 부채의 공정가치	(37,400)	(210,320)

순포지션	-	-

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	493,272	(266,373)	226,899	533,823	(218,373)	315,450

천연가스	144,926	-	144,926	147,261	-	147,261

제품	15,620	-	15,620	17,834	-	17,834

재공품	828,345	-	828,345	1,963,278	-	1,963,278

저장품	373,552	-	373,552	394,005	-	394,005

계	1,855,715	(266,373)	1,589,342	3,056,201	(218,373)	2,837,828

10. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	취득원가	장부가액

당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,708,346	2,667,073	4,960,927

시장성 없는 지분증권	15,831,862	12,408,385	12,939,925

출자금	253,096	253,096	314,025

채무증권	77,575	77,575	388,701

계	17,870,879	15,406,129	18,603,578

한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우므로 취득원가로 측정하였습니다.

나. 매도가능증권의 변동내역 -

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	18,603,578	13,484,419

취득	205,046	8,547,901

처분	(2,565,108)	(3,300,811)

자본에서 재분류된 순손실	(107,483)	-

자본으로 재분류된 순손실	(729,904)	(127,931)

기말금액	15,406,129	18,603,578

11. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스(주)	22.60	22.60	한국	12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드	13.50	13.50	한국	12월 31일	(*1)

대구그린에너지센터(주)	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*2)

대성세컨더리투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

Jeremiah 111, LLC	50.00	50.00	미국	12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	-	한국	12월 31일	(*3)

바이넥스트 CT2호 투자조합	9.84	9.84	한국	12월 31일	(*1)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	12.50	12.50	한국	12월 31일	(*1)

대성CT투자조합	10.26	10.26	한국	12월 31일	(*1)

대성 상생 투자조합	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	10.00	10.00	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00	-	한국	12월 31일	(*1),(*3)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*3) 당기 중 설립되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기

기업명	당기초	취득	지분법평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기타

서울도시가스(주)	206,466,966	-	9,503,289	89,172	(1,977,500)	-	214,081,927

연구개발특구일자리창출투자펀드	14,848,526	-	(575,821)	(31,960)	-	(3,712,500)	10,528,245

대구그린에너지센터(주)	1,660,000	-	(501,539)	(42,981)	-	-	1,115,480

대성세컨더리투자조합	3,579,782	1,000,000	361,408	6,566	-	(1,300,000)	3,647,756

Jeremiah 111, LLC	67,000	113,907	(89,900)	-	-	-	91,007

신한은행-대성 문화콘텐츠투자조합	799,552	600,000	(96,026)	-	-	-	1,303,526

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	1,100,000	(1,950)	-	-	-	1,098,050

바이넥스트 CT2호 투자조합	91,096	-	3,904	-	-	-	95,000

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,491,973	-	643,003	(502,634)	-	(1,562,500)	1,069,842

대성CT투자조합	1,675,967	-	(344,023)	-	-	(379,487)	952,457

TV조선-대성 상생 투자조합	3,100,674	-	(83,483)	-	-	-	3,017,191

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	1,170,463	-	(38,424)	(15,410)	-	(630,000)	486,629

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	756,548	600,000	(220,275)	-	-	-	1,136,273

K-Innovation 수산전문투자조합	1,441,407	-	(214,491)	-	-	-	1,226,916

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	650,000	(29,982)	-	-	-	620,018

합 계	238,149,954	4,063,907	8,315,690	(497,247)	(1,977,500)	(7,584,487)	240,470,317

(2) 전기

기업명	전기초	취득 등	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	기타

서울도시가스(주)	201,536,817	-	6,921,912	(14,263)	(1,977,500)	-	206,466,966

바이넥스트창업초기투자조합	1,729,628	-	363,216	(282,932)	-	(1,809,912)	-

연구개발특구일자리창출투자펀드	20,016,088	-	(1,371,383)	(556,179)	-	(3,240,000)	14,848,526

대구그린에너지센터(주)	1,660,000	-	-	-	-	-	1,660,000

대구그린파워(주)(*)	12,913,899	-	-	-	-	(12,913,899)	-

대성세컨더리투자조합	3,184,580	1,000,000	831,900	(176,698)	-	(1,260,000)	3,579,782

Jeremiah 111, LLC	5,860	66,431	(5,291)	-	-	-	67,000

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	-	800,000	(448)	-	-	-	799,552

바이넥스트 특허펀드	88,190	-	-	(94,664)	-	6,474	-

바이넥스트 CT2호 투자조합	91,107	-	(11)	-	-	-	91,096

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,773,559	-	867,994	225,420	-	(375,000)	2,491,973

대성CT투자조합	1,632,825	-	43,142	-	-	-	1,675,967

TV조선-대성 상생 투자조합	3,099,187	-	1,487	-	-	-	3,100,674

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	2,176,608	-	188,203	5,652	-	(1,200,000)	1,170,463

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	800,000	(43,452)	-	-	-	756,548

K-Innovation 수산전문투자조합	-	1,500,000	(58,593)	-	-	-	1,441,407

합 계	249,908,348	4,166,431	7,738,676	(893,664)	(1,977,500)	(20,792,337)	238,149,954

(*) 대구그린파워(주)는 전기 일부주식 처분 및 유의적인 영향력 소멸에 따라 매도가능증권으로 계정재분류 하였습니다. 다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	781,916,056	764,004,322	399,671,561	229,701,232	1,350,420,753	10,133,358	(3,401,865)	33,169,350	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	13,378,076	72,431,060	7,822,137	-	9,365,160	(4,265,338)	-	-	-

대구그린에너지센터(주)	10,701,368	136,885,441	2,675,249	129,280,457	15,413,767	5,555,145	-	(702,575)	-

대성세컨더리투자조합	1,729,572	18,124,660	1,615,456	-	2,159,352	1,807,038	-	-	-

Jeremiah 111, LLC	16,269	165,746	-	-	-	(179,657)	-	-	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,049,737	2,550,001	37,397	-	78,316	(336,088)	-	-	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,000,444	-	5,764	-	444	(5,320)	-	-	-

바이넥스트 CT2호 투자조합	965,690	-	426	-	12,723	9,999	-	-	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	5,969,937	4,922,077	2,333,284	-	8,059,959	5,044,021	(4,021,074)	1,122,947	-

대성CT투자조합	4,992,312	4,550,010	255,870	-	78,728	(3,354,229)	-	-	-

TV조선-대성 상생 투자조합	41,635,664	700,005	94,994	-	1,059,044	(1,168,762)	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	290,573	4,728,534	152,802	-	1,535,443	(384,236)	-	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	4,163,767	5,625,713	80,661	-	23,674	(660,825)	-	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	3,738,271	5,846,012	130,450	-	82,238	(428,982)	-	-	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	4,010,639	999,861	40,482	-	12,063	(29,982)	-	-	-

(2) 전기 및 전기말

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	689,658,396	776,966,601	349,370,566	226,738,219	1,272,040,228	(6,700,808)	533,899	24,022,264	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	17,568,394	97,487,863	5,067,178	-	3,479,983	(8,167,416)	-	(8,167,416)	-

대구그린에너지센터(주)	2,586,576	91,868,340	2,231,348	70,435,677	-	(668,808)	-	(668,808)	-

대성세컨더리투자조합	3,407,933	15,321,459	830,484	-	4,530,852	4,159,500	-	4,159,500	-

Jeremiah 111, LLC	14,136	117,616	5,401	-	(10,590)	(10,590)	-	(10,590)	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,800,000	-	1,570	-	-	(1,570)	-	(1,570)	-

바이넥스트 CT2호 투자조합	955,690	-	424	-	12,135	(105)	-	(105)	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	3,322,266	19,150,648	2,537,131	-	1,318,370	(328,637)	-	(328,637)	-

대성CT투자조합	6,765,984	9,800,021	225,325	-	1,191,467	420,636	-	420,636	-

TV조선-대성 상생 투자조합	39,551,858	3,983,990	126,411	-	2,471,597	20,818	-	20,818	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	512,346	11,443,698	251,404	-	2,148,279	1,882,034	-	1,882,034	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	2,947,958	2,999,950	78,264	-	13,545	(130,356)	-	(130,356)	-

K-Innovation 수산전문투자조합	10,011,996	-	129,181	-	39,272	(117,186)	-	(117,186)	-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	서울도시가스(주)	106,559,000	214,081,927	92,886,000	206,466,967

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결 구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합 은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	바이넥스트CT2호 투자조합 , 대성CT투자조합 , TV조선-대성 상생 투자조합, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합 은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관려된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	206,402,616	248,032,054

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	25,181,902	29,955,988

최대 노출금액 (*)	25,181,902	29,955,988

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

12. 유형자 산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,591,637	-	-	61,591,637

건물	26,134,577	(8,018,326)	-	18,116,251

구축물	2,057,862	(1,321,987)	-	735,875

기계장치	21,131,158	(15,822,732)	-	5,308,426

차량운반구	2,296,415	(1,801,984)	-	494,431

공구와비품	17,028,381	(13,525,419)	-	3,502,962

공급설비	576,954,197	(206,531,938)	(24,453,787)	345,968,472

열공급설비	23,927,829	(9,194,102)	(2,411,573)	12,322,154

전기공급설비	15,015,326	(4,308,264)	(699,316)	10,007,746

임차점포시설물	694,750	(366,699)	-	328,051

건설중인자산	5,657,403	-	-	5,657,403

기타의 유형자산	994,642	(178,177)	-	816,465

계	753,484,177	(261,069,628)	(27,564,676)	464,849,873

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,638,336	-	-	61,638,336

건물	26,015,709	(7,237,062)	-	18,778,647

구축물	2,048,312	(1,230,777)	-	817,535

기계장치	20,822,742	(15,229,452)	-	5,593,290

차량운반구	2,185,912	(1,684,088)	-	501,824

공구와비품	16,594,590	(13,227,454)	-	3,367,136

공급설비	532,050,509	(175,085,351)	(28,261,153)	328,704,005

열공급설비	23,785,678	(7,761,719)	(2,756,514)	13,267,445

전기공급설비	11,790,736	(3,643,010)	(758,701)	7,389,025

임차점포시설물	694,750	(235,192)	-	459,558

건설중인자산	5,986,156	-	-	5,986,156

기타의 유형자산	1,108,506	(159,953)	-	948,553

계	704,721,936	(225,494,058)	(31,776,368)	447,451,510

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,638,335	175,386	(223,038)	-	954	61,591,637

건물(*)	18,778,648	29,111	-	(781,265)	89,757	18,116,251

구축물	817,535	9,550	-	(91,210)	-	735,875

기계장치(*)	5,593,289	67,000	(141,655)	(608,908)	398,700	5,308,426

차량운반구	501,825	209,802	(8)	(217,188)	-	494,431

공구와비품	3,367,136	1,041,832	(5,673)	(1,189,253)	288,920	3,502,962

공급설비(*)	328,704,005	-	(486,884)	(28,477,768)	46,229,119	345,968,472

열공급설비	13,267,447	95,081	-	(1,087,444)	47,070	12,322,154

전기공급설비	7,389,025	4,627	-	(605,869)	3,219,963	10,007,746

임차점포시설물	459,558	-	-	(131,507)	-	328,051

건설중인자산	5,986,156	49,945,730	-	-	(50,274,483)	5,657,403

기타의 유형자산	948,552	-	(113,865)	(18,222)	-	816,465

계	447,451,511	51,578,119	(971,123)	(33,208,634)	-	464,849,873

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 18 참조) .(2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,561,004	77,331	-	-	-	61,638,335

건물(*)	18,854,100	70,191	-	(779,843)	634,200	18,778,648

구축물	903,614	4,900	-	(90,979)	-	817,535

기계장치(*)	5,781,853	405,090	-	(593,654)	-	5,593,289

차량운반구	383,273	331,371	(71)	(212,748)	-	501,825

공구와비품	3,262,474	1,157,227	(4,554)	(1,502,044)	454,033	3,367,136

공급설비(*)	309,725,518	-	(732,893)	(26,167,222)	45,878,602	328,704,005

열공급설비	6,949,964	120,280	-	(932,676)	7,129,879	13,267,447

전기공급설비	7,945,030	35,626	-	(591,631)	-	7,389,025

임차점포시설물	591,760	-	-	(132,202)	-	459,558

건설중인자산	8,139,950	51,942,920	-	-	(54,096,714)	5,986,156

기타의 유형자산	1,019,101	47,401	(65,974)	(51,976)	-	948,552

계	425,117,641	54,192,337	(803,492)	(31,054,975)	-	447,451,511

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 18 참조) .

13. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	575,190	(31,637)	-	543,553	543,553	-

건물	1,529,676	(65,752)	(85,451)	1,378,473	2,461,113	(1,082,640)

계	2,104,866	(97,389)	(85,451)	1,922,026	3,004,666	(1,082,640)

나. 전기 -

구분	기초	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	575,190	-	575,190	575,190	-

건물	1,617,613	(87,937)	1,529,676	2,594,080	(1,064,404)

계	2,192,803	(87,937)	2,104,866	3,169,270	(1,064,404)

14. 무형자산 :가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	2,361,763	-	(393,494)	1,968,269	5,203,733	(3,235,464)	-

영업권	1,122,308	-	-	1,122,308	1,149,275	(19,612)	(7,355)

개발비	930,769	333,623	(421,193)	843,199	2,367,289	(1,524,090)	-

회원권	944,483	-	-	944,483	1,038,451	-	(93,968)

기타의무형자산	12,836	-	(7,604)	5,232	1,108,423	(1,103,191)	-

계	5,372,159	333,623	(822,291)	4,883,491	10,867,171	(5,882,357)	(101,323)

(2) 전기

구분	기초	증가	기타	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	2,755,258	-	-	(393,495)	2,361,763	5,203,733	(2,841,969)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,149,275	(19,612)	(7,355)

개발비	901,344	410,719	-	(381,294)	930,769	2,183,679	(1,252,910)	-

회원권	1,041,641	-	(3,190)	(93,968)	944,483	1,038,451	-	(93,968)

기타의무형자산	149,562	-	-	(136,726)	12,836	1,108,423	(1,095,588)	-

계	5,970,113	410,719	(3,190)	(1,005,483)	5,372,159	10,683,561	(5,210,079)	(101,323)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

일반자금대출	신한은행 외	2.71 ~ 2.82	20,000,000	35,000,000

할인어음	이노섹	-	37,400	210,320

계	20,037,400	35,210,320

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.00	10,732,450	12,438,650

안전관리기금	KB국민은행 등	1.75	3,120,500	3,058,000

에너지기금	KEB외환은행	3.00	2,892,620	3,639,660

천연가스기금	KEB외환은행 등	1.67	4,883,900	5,959,200

시설자금	김영훈	5.00	1,339,250	1,510,625

소계	22,968,720	26,606,135

차감: 유동성대체분	(3,866,740)	(4,215,390)

차감: 현재가치할인차금	(1,055,371)	(1,515,772)

차감계	18,046,609	20,874,973

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2017.12.31

제7회무보증사채	-	-	40,000,000

제8회무보증사채	2.42	50,000,000	50,000,000

제9회무보증사채	2.15	60,000,000	60,000,000

제10회무보증사채	2.30	40,000,000	-

제4회무보증사채	2.23	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(193,618)	(311,338)

소계	199,806,382	199,688,662

차감: 유동성대체분	(99,975,496)	(39,991,970)

차감계	99,830,886	159,696,692

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

차입금	18,046,609	18,585,099	20,874,973	21,805,161

사채	99,830,886	98,987,091	159,696,692	159,204,864

계	117,877,495	117,572,190	180,571,665	181,010,025

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,984,161	36,062,035

사외적립자산의 공정가치	(36,737,750)	(32,303,963)

계	5,246,411	3,758,072

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	6,201,950	5,118,380

이자원가	720,200	728,857

사외적립자산 이자수익	(777,637)	(575,923)

계	6,144,513	5,271,314

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	36,062,035	30,946,535

당기근무원가	6,201,950	5,118,380

이자원가	720,200	728,857

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,667,171)	103,716

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,204,889	(178,449)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,511,507	2,722,234

지급액(*)	(2,049,249)	(3,379,237)

기말금액	41,984,161	36,062,036

(*) 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	32,303,963	25,599,495

이자수익	777,637	575,923

재측정요소	(173,559)	(59,597)

사외적립자산 납입액(*)	5,477,663	8,065,570

지급액(*)	(1,647,954)	(1,877,428)

보고기간말 금액	36,737,750	32,303,963

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	36,703,629	32,266,420

국민연금전환금	34,121	37,544

계	36,737,750	32,303,964

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	1.20% ~ 6.16%	1.90% ~ 5.00%

할인율	2.85% ~ 3.88%	2.40% ~ 3.16%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(2,185,335)	2,373,422

임금인상률	1.0%	1,257,245	(1,151,695)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,772백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	3,913,909	12,094,362	13,367,099	32,275,192	61,650,562

확정급여채무의 가중평균만기 는 7.19 년입니다. 17. 이연수익 :당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	63,561,999	12,388,694	(4,725,879)	71,224,814

정책자금	1,515,772	35,463	(495,863)	1,055,372

계	65,077,771	12,424,157	(5,221,742)	72,280,186

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	48,215,296	18,655,799	(3,309,096)	63,561,999

정책자금	2,748,670	(574,198)	(658,700)	1,515,772

계	50,963,966	18,081,601	(3,967,796)	65,077,771

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

현금및현금성자산	우리은행	-	10,000,000	차입금담보설정

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	KEB하나은행	2,975,000	2,975,000

기계장치 등	KB국민은행	1,335,600	1,335,600

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	32,159,054 USD 1,300,000	42,159,054 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도 액 29,618 백만원(전기말: 31,918백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있 습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 5,863 백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 화재보험 부보금액 중 일부는 사용제한되어 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	12,806,900	14,115,000

신한은행 외	대출약정	47,000,000	55,000,000

계	59,806,900	69,115,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 7,949백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 매립가스 온수보일러 보수비용 관련 하자보수충당부채 - 연결회사는 한국지역난방공사에 매립가스를 공급하면서 한국지역난방공사 소유의 매립가스 온수보일러 연관튜브의 가동연한을 감소시킨 원인으로 해당 연관튜브 교체비용 부담을 요청받았습니다. 구체적인 매립가스 온수보일러 연관튜브의 교체비용 및 부담 비율은 현재 협의중에 있으며 당사는 한국지역난방공사로부터 요청받은 비용 중 예상되는 부담 비율을 고려하여 이를 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

사. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. 19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

20. 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

소 계	98,600,000	98,600,000

합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

21. 건설계약 :

가. 당기와 전기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	증감	수익인식(*)	기말

산업환경설비	6,186,800	-	6,186,800	-

계	6,186,800	-	6,186,800	-

(*) 당기 수익인식금액은 전액 중단사업손익에 포함되었습니다.

(2) 전기

구분	기초	증감(*)	수익인식	기말

산업환경설비	18,949,986	2,785,792	15,548,978	6,186,800

계	18,949,986	2,785,792	15,548,978	6,186,800

(*) 전기 중 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 2,785 백 만원 입니다. 나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업환경설비	55,989,142	47,724,415	8,264,727	49,802,341	46,756,341	3,046,000

계	55,989,142	47,724,415	8,264,727	49,802,341	46,756,341	3,046,000

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

미청구공사(*)	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

산업환경설비	1,512,000	-	-	4,674,800

계	1,512,000	-	-	4,674,800

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다.라. 당기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공사손실충당부채	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액 당기영향	향후영향	합계	미청구공사의 변동

산업환경설비	-	-	(4,840,344)	4,840,344	-	4,840,344	1,512,000

계	-	-	(4,840,344)	4,840,344	-	4,840,344	1,512,000

마. 당기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	미청구공사(*)	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대구 폐기물에너지화시설(SRF)사업	2013-11-22	2017-12-15	100%	1,512,000	-	-	-

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다. 22. 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	19,848,416	19,509,975

퇴직급여	2,753,034	1,693,818

복리후생비	2,630,830	2,495,465

보건방역비	205,351	215,562

여비교통비	470,860	679,640

차량유지비	709,743	682,083

통신비	321,540	353,848

소모품비	249,281	355,062

수선비	204,813	318,073

도서인쇄비	161,739	178,276

광고선전비	1,061,555	911,689

제수수료	3,037,031	2,943,027

요금고지수수료	4,377,264	4,101,436

감가상각비	4,601,463	4,522,367

무형자산상각비	90,591	105,391

회의비	22,643	25,541

회비	510,288	586,023

교육훈련비	122,189	186,024

보험료	321,519	398,610

접대비	224,812	351,005

세금과공과	1,477,795	1,326,820

도로점용료	2,028,772	1,947,806

수송비	33,207	45,963

안전관리비	10,375,555	9,149,656

배관유지비	44,989,287	42,155,669

CNG관리비	7,253,820	6,740,755

전산처리비	24,184	43,995

수도광열비	447,692	500,348

지급임차료	960,373	1,116,072

대손상각비	27,711	585,192

용구손료 등	2,515,874	2,258,391

계	112,059,232	106,483,582

23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	712,971,897	5,808,565	718,780,462

급여	19,848,416	2,283,045	3,410,074	10,724,992	36,266,527	32,042,818	3,583,909	71,893,254

퇴직급여	2,753,034	110,160	373,512	899,128	4,135,834	2,024,917	293,449	6,454,200

제수수료 등	7,414,295	1,115,887	5,173,509	759,233	14,462,924	3,506,002	103,555	18,072,481

지급임차료	960,373	104,171	-	92,919	1,157,463	668,156	-	1,825,619

복리후생비	2,630,830	461,891	556,986	2,067,288	5,716,995	4,406,034	511,489	10,634,518

감가상각비	4,601,463	483,753	-	26,020,278	31,105,494	2,103,139	-	33,208,633

광고선전비	1,061,555	18,336	88,852	518	1,169,261	100,469	1,300	1,271,030

통신수수료	-	-	-	-	-	452,980	-	452,980

용역원가	-	-	-	-	-	2,373,879	4,916,290	7,290,169

기타	10,170,603	2,676,577	772,622	4,424,931	18,044,733	4,582,271	34,727,172	57,354,176

투자비용	-	-	-	-	-	1,308,504	-	1,308,504

계	49,440,569	7,253,820	10,375,555	44,989,287	112,059,231	766,541,066	49,945,729	928,546,026

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	688,951,831	6,337,187	695,289,018

급여	19,509,975	2,157,659	3,085,098	10,154,037	34,906,769	32,633,697	3,481,639	71,022,105

퇴직급여	1,693,818	109,601	342,709	874,354	3,020,482	2,281,695	268,550	5,570,727

제수수료 등	7,044,463	782,118	4,452,776	874,402	13,153,759	3,718,352	82,351	16,954,462

지급임차료	1,116,072	102,120	-	3,248	1,221,440	668,448	-	1,889,888

복리후생비	2,495,465	426,951	498,101	1,960,508	5,381,025	4,419,807	483,914	10,284,746

감가상각비	4,522,367	483,753	-	24,064,812	29,070,932	1,984,043	-	31,054,975

광고선전비	911,689	17,295	86,137	609	1,015,730	145,245	-	1,160,975

통신수수료	-	-	-	-	-	948,053	-	948,053

용역원가	-	-	-	-	-	1,727,831	32,646,386	34,374,217

기타	11,143,652	2,661,259	684,834	4,223,700	18,713,445	2,970,617	8,642,892	30,326,954

투자비용	-	-	-	-	-	792,168	-	792,168

계	48,437,501	6,740,756	9,149,655	42,155,670	106,483,582	741,241,787	51,942,919	899,668,288

24. 기타 수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	46,230	62,425

임대료수익	249,842	243,515

용역수입	548,540	133,579

단기투자자산처분이익	245,068	70,094

단기투자자산평가이익	131,765	4,221

매도가능증권처분이익	40,946	-

유형자산처분이익	780,291	664,182

대손충당금환입	3,815	-

정부보조금수익	495,863	658,700

잡이익	5,515,709	2,127,495

계	8,058,069	3,964,211

기타비용:

기부금	1,518,156	1,879,877

임대비용	202,788	167,048

용역비용	1,742,985	1,157,292

매출채권처분손실	-	25,183

단기투자자산처분손실	443	84

단기투자자산평가손실	692,751	1,914,396

매도가능증권손상차손	107,484	15,602

관계기업투자처분손실	-	779,263

투자부동산감가상각비	58,825	58,825

유형자산처분손실	316,797	622,777

무형자산손상차손	-	93,968

투자부동산처분손실	37,389	-

기타의대손상각비	261,888	291,681

재고자산평가손실	48,000	-

잡손실	99,398	111,891

계	5,086,904	7,117,887

25. 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	7,369,682	5,281,250

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,599,069)	308,060

자본에 직접 가감된 이연법인세	796,682	1,295,869

법인세비용	5,567,295	6,885,179

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매도가능증권평가손익	409,188	499,333

부의지분법자본변동	141,906	196,768

순확정급여부채의 재측정요소	245,588	599,768

계	796,682	1,295,869

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	33,685,864	28,055,180

적용세율에 따른 법인세	7,388,890	6,150,140

조정사항

비과세수익	(172,758)	(16,083)

비공제비용	50,429	107,105

법인세추납액	(103,992)	10,848

세액공제	-	(139,469)

기타	(1,595,274)	772,638

소계	(1,821,595)	735,039

법인세비용	5,567,295	6,885,179

유효세율	16.5%	24.5%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	41,024	47,894	-	88,918

대손충당금	209,808	(49,830)	-	159,978

계량기교체비	155,907	320,741	-	476,648

국고보조금	92,549	(92,549)	-	-

장기투자증권감액손실	133,311	-	-	133,311

매도가능증권	200,229	(285,455)	384,158	298,932

단기매매증권	319,499	272,374	-	591,873

지분법적용투자주식	(31,974,035)	1,316,950	118,484	(30,538,601)

퇴직급여충당부채	5,815,705	1,246,116	239,918	7,301,739

퇴직연금	(6,108,210)	(1,090,544)	29,092	(7,169,662)

미사용연차수당	229,028	26,604	-	255,632

공사부담금	12,468,889	997,071	-	13,465,960

분담금 일시상각충당금	(12,468,887)	(997,071)	-	(13,465,958)

미지급비용	36,803	2,801	-	39,604

기타	34,310	87,285	25,030	146,625

합 계	(30,814,070)	1,802,387	796,682	(28,215,001)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	54,529	(13,505)	-	41,024

대손충당금	136,425	73,383	-	209,808

대손상각비	-	-	-	-

계량기교체비	(68,650)	224,557	-	155,907

국고보조금	185,098	(92,549)	-	92,549

장기투자증권감액손실	129,879	3,432	-	133,311

매도가능증권	(44,902)	(303,772)	548,903	200,229

단기매매증권	332,342	(12,843)	-	319,499

지분법적용투자주식	(32,043,468)	(127,335)	196,768	(31,974,035)

퇴직급여충당부채	4,687,477	540,960	587,268	5,815,705

퇴직연금	(4,979,982)	(1,140,728)	12,500	(6,108,210)

미사용연차수당	231,711	(2,683)	-	229,028

공사부담금	9,737,422	2,731,467	-	12,468,889

분담금 일시상각충당금	(9,236,194)	(3,232,693)	-	(12,468,887)

미지급비용	12,844	23,959	-	36,803

공사손실	245,852	(245,852)	-	-

물적분할-분할양도차익	1,884	(1,884)	-	-

이월결손금	140,110	(140,110)	-	-

기타	(28,387)	112,267	(49,570)	34,310

합 계	(30,506,010)	(1,603,929)	1,295,869	(30,814,070)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속회사 투자지분	(34,256,762)	(27,210,484)	미배당이익은 재투자예정

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	17,809,759,379	12,446,306,040

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익	3,256,867,392	1,754,555,579

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	1,107	774

중단영업 기본주당순이익	202	109

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	9,192	11,442

보통예금	6,303,363	3,198,602

기업자유예금	2,017,571	2,171,013

기타현금성자산(*)	65,455,537	71,658,851

계	73,785,663	77,039,908

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	32,183,555	23,359,911

조정 :

법인세비용	6,681,397	7,478,918

이자수익	(3,872,017)	(4,591,252)

이자비용	6,385,599	7,487,215

수입배당금	(46,230)	(62,425)

퇴직급여	6,454,200	5,570,728

감가상각비	33,208,633	31,054,975

투자부동산감가상각비	85,451	87,937

무형자산상각비	822,292	1,005,483

대손상각비	27,711	585,192

유형자산처분이익	(780,291)	(664,182)

유형자산처분손실	316,797	622,777

단기투자자산처분손실	442	84

단기투자자산평가손실	692,751	1,914,396

단기투자자산처분이익	(245,068)	(70,094)

단기투자자산평가이익	(131,765)	(4,221)

매도가능증권손상차손	107,484	15,602

매도가능증권처분이익	(40,946)	-

관계기업투자처분손실	-	779,263

투자수익	(2,807,872)	(5,482,635)

투자비용	1,308,504	945,473

기타의대손상각비	261,888	291,681

대손충당금환입	(3,815)	-

외화환산손익	23,623	(53,151)

지분법이익	(9,683,992)	(7,701,078)

지분법손실	887,408	594,702

매출채권처분손실	-	25,183

재고자산평가손실	48,000	-

보조금수익	(5,221,742)	(3,967,796)

투자부동산처분손실	37,389	-

잡손실	11,110	3,190

잡이익	-	(193,242)

소계	34,526,941	35,672,723

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(18,571,095)	10,856,513

미수금의 증감	(4,095,734)	443,206

선급금의 증감	501,824	(112,432)

선급비용의 증감	(207,855)	(7,946)

재고자산의 증감	1,200,486	1,274,942

보증금의 증감	307,959	373,458

매입채무의 증감	15,593,169	(18,100,668)

미지급금의 증감	275,047	(569,753)

선수금의 증감	(1,353,680)	1,059,170

초과청구공사의 증감	(4,674,800)	1,628,124

선수수익의 증감	(25,337)	6,806

미지급비용의 증감	142,383	(510,748)

예수금의 증감	1,150,053	1,025,065

하자보수충당부채의 증감	420,000	(33,354)

퇴직금의 지급	(2,287,275)	(3,444,671)

사외적립자산의 감소	1,523,301	1,604,808

사외적립자산 납입액	(5,477,662)	(8,065,570)

수입보증금의 증감	(255,685)	253,940

이연수익의 증감	12,388,694	18,655,797

매도가능증권의 증감	3,256,910	2,977,417

관계기업투자의 증감	2,509,487	30,181

소계	2,320,190	9,344,285

계	69,030,686	68,376,919

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	99,975,496	39,991,970

장기차입금의 유동성 대체	3,866,740	4,215,390

건설중자산의 본계정 대체	50,274,483	54,096,714

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

당기초 순부채	35,210,320	4,215,390	39,991,970	20,874,973	159,696,692	259,989,345

현금흐름	(15,172,920)	(3,968,040)	(40,000,000)	330,625	39,850,960	(18,959,375)

기타 비금융변동	-	3,619,390	99,983,526	(3,158,989)	(99,716,766)	727,160

당기말 순부채	20,037,400	3,866,740	99,975,496	18,046,609	99,830,886	241,757,130

28. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	928,664,712	7,860,337	936,525,049

내부수익	(32,881,761)	-	(32,881,762)

재무제표 조정	-	(517,916)	(517,916)

매출액	895,782,950	7,342,421	903,125,372

영업이익	24,001,780	523,294	24,525,074

감가상각비 등	33,929,972	186,403	34,116,375

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 517,916천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	899,982,741	10,189,524	910,172,265

내부수익	(35,257,590)	-	(35,257,590)

재무제표 조정	-	(249,225)	(249,225)

매출액	864,725,151	9,940,299	874,665,450

영업이익	23,389,514	3,550,568	26,940,082

감가상각비 등	31,902,925	245,470	32,148,395

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 249,225천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,057,421,853	48,766,632	1,106,188,485

관계기업 투자	222,606,735	17,863,583	240,470,318

유형 및 무형자산, 투자부동산	471,151,134	504,257	471,655,391

비유동자산(유무형자산)의 취득	51,911,393	349	51,911,742

총부채(*1)	584,174,899	891,665	585,066,564

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,076,288,495	52,153,920	1,128,442,415

관계기업 투자	216,763,000	21,386,955	238,149,954

유형 및 무형자산, 투자부동산	454,238,227	690,311	454,928,537

비유동자산(유무형자산)의 취득	54,504,078	98,978	54,603,056

총부채(*1)	582,345,036	1,832,352	584,177,388

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 29. 특수 관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

-	대구그린파워㈜

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC	Jeremiah 111 LLC

바이넥스트CT2호투자조합	바이넥스트CT2호투자조합

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

대성투자자문(주)	대성투자자문(주)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

대성밸류인베스트먼트㈜(*1)	대성밸류인베스트먼트㈜

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

대성C	대성C

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

Neo Farm Inc	Neo Farm Inc

(*1) 당기말 대성밸류인베스트먼트(주)는 알앤알(주)와의 합병에 따라 제외되었으나 합병전까지의 거래내역을 포함하였습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	5,455	225,917	6,818	231,520

(주)대성	7,029	196,771	11,303	73,785

대성투자자문(주)	5,303	-	9,093	-

(주)알앤알	4,031	-	3,709	2,187

대성산업(주)	-	42,510	498,850	58,055

대성계전(주)	-	1,089,415	-	17,000

대성밸류인베스트먼트㈜	509	-	418	-

대구그린파워㈜	-	-	217,833	-

대성큐	35,116	8,049	50,888	10,711

대구그린에너지센터㈜	6,735,340	2,068,784	15,146,832	491,579

기타	382,618	116,387	416,801	1,065,159

계	9,152,901	3,747,833	18,340,045	1,949,996

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 5,131백만원(전기 : 5,530백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	322	20,261	347	20,433

(주)대성	341	36,746	850	23,075

대성투자자문(주)	329	-	662	-

(주)알앤알	-	-	377	-

대성산업(주)	-	894	91,389	4,721

대성계전(주)	-	204,222	-	-

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	60	-

대구그린파워㈜	-	-	630	-

대성큐	2,249	8,854	254,293	7,470

대구그린에너지센터㈜	3,057,000	691,307	33,000	5,001,217

기타	1,124,409	19,970	561,174	1,520,591

계	4,184,650	982,254	942,782	6,577,507

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 회사는 당기 중 종속회사인 대성에너지㈜의 주식 2,100,000주를 기타특수관계자인 (주)알앤알로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지㈜의 지분율은 63.64%에서 71.27%로 변동되었습니다. (2) 회사는 당기 중 종속회사인 대성청정에너지㈜의 주식 600,000주를 기타특수관계자인 (주)알앤알 등으로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성청정에너지㈜의지분율은50%에서 100%로 변동되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	바이넥스트특허펀드	-	-	-	(480,000)

바이넥스트창업초기투자조합	-	-	-	(900,000)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	(1,562,500)	-	(375,000)

대성CT투자조합	-	(379,487)	-	-

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(3,712,500)	-	(3,240,000)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	600,000	-	800,000	-

K-Innovation 수산전문투자조합	-	-	1,500,000	-

대성 세컨더리 투자조합	1,000,000	(1,300,000)	1,000,000	(1,260,000)

Jeremiah 111, LLC	113,907	-	66,431	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	600,000	-	800,000	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	(630,000)	-	(1,200,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	650,000	-	-	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,100,000	-	-	-

계	4,063,907	(7,584,487)	4,166,431	(7,455,000)

마. 지급보증 및 담보제공 - (1) 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석18 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	3,611,303	2,798,087

퇴직급여	659,657	365,775

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리 :

연결회사는 신용 위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	-	279,121

단기금융상품

NZD	369,491	398,853

미수금

HKD	-	406,588

매입채무

USD	84,128	84,128

미지급금

USD	56,476	114,613

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 49백만원, 46백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 13백만원, 6백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험 연결회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

KOSPI	634,332	630,334	649,905	645,685

KOSDAQ	480,410	734,791	909,955	1,674,697

NYSE	4,970	4,609	4,970	4,609

NASDAQ	-	-	178,977	205,600

계	1,119,712	1,369,734	1,743,807	2,530,591

(3) 이자율 위험연결회사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출 에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 994 백만 원, 전기 410백만원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	73,776,471	77,028,466

단기금융상품	68,610,446	121,400,726

당기손익인식금융자산	4,785,091	5,853,563

매출채권	187,077,885	167,154,277

미수금	10,340,369	7,400,022

미수수익	1,976,795	2,514,781

단기대여금	146,880	184,064

장기금융상품	25,000	2,069,109

매도가능금융자산	15,406,129	18,603,578

만기보유금융자산	27,925	27,925

장기대여금	430,741	429,277

보증금	4,814,616	5,098,585

장기성매출채권	13,024,894	14,510,589

자금보충약정	4,170,000	4,170,000

보고기간종료일 현재 금융자산에 대한 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

정상 금융자산	연체 금융자산	정상 금융자산	연체 금융자산

현금성자산	73,776,471	-	77,028,466	-

단기금융상품	68,610,446	-	121,400,726	-

당기손익인식금융자산	4,785,091	-	5,853,563	-

매출채권	186,417,915	659,970	166,721,368	432,909

미수금	9,278,133	1,062,236	6,301,089	1,098,932

미수수익	1,976,795	-	2,514,781	-

단기대여금	146,880	-	184,064	-

장기금융상품	25,000	-	2,069,109	-

매도가능증권	15,406,129	-	18,603,578	-

만기보유증권	27,925	-	27,925	-

장기대여금	430,741	-	429,277	-

보증금	4,814,616	-	5,098,585	-

장기성매출채권	13,024,894	-	14,510,589	-

계	378,721,036	1,722,206	420,743,120	1,531,841

(2) 금융자산 신용건전성 세부 내역보고기간종료일 현재 주요 금융자산 연령분석에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당기말

구분	매출채권(*)	미수금	장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금	201,371,801	14,512,172	577,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하	-	40,934	-

1년 이하	564,479	442,532	-

1년 초과	158,608	603,178	-

소계	723,087	1,086,645	-

손상채권 원금	202,854	-	-

대손충당금	(2,194,964)	(487,801)	-

계	200,102,778	15,111,016	577,620

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.② 전기말

구분	매출채권(*)	미수금	장ㆍ단기대여금

연체되지 않은 채권 원금	183,182,605	6,747,874	613,340

연체되었으나 손상되지 않은 채권 원금

3개월 이하	-	34,556	-

1년 이하	342,073	491,138	-

1년 초과	139,296	659,331	-

소계	481,369	1,185,025	-

손상채권 원금	221,258	-	-

대손충당금	(2,220,366)	(532,877)	-

계	181,664,866	7,400,022	613,340

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	206,049,533	-	4,400	-	206,053,933

차입금	21,372,038	2,978,341	14,310,582	6,493,276	45,154,237

사채	101,134,750	1,659,000	101,473,800	-	204,267,550

기타부채(*1)	17,549,340	1,738,064	132,297	3,309,522	22,729,223

계	346,105,661	6,375,405	115,921,079	9,802,798	478,204,943

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	191,388,895	-	4,400	-	191,393,295

차입금	36,688,088	3,226,701	16,050,973	8,369,504	64,335,266

사채	41,257,250	2,713,650	162,195,750	-	206,166,650

기타부채(*1)	13,792,079	1,702,122	88,600	3,579,646	19,162,447

계	283,126,312	7,642,473	178,339,723	11,949,150	481,057,658

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다. 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	585,066,564	584,177,388

자본	521,121,922	544,265,027

부채비율	112.27%	107.33%

31 . 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*2)

당기손익인식금융자산	4,785,091	4,785,091	5,853,563	5,853,563

매도가능증권(*1)	2,667,073	2,667,073	4,960,927	4,960,927

장기금융상품	25,000	25,000	2,069,109	2,069,109

만기보유금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	430,741	417,474	429,277	424,533

보증금	4,814,616	4,814,616	5,098,585	5,098,585

장기성매출채권	13,024,894	13,024,894	14,510,589	14,510,589

금융부채(*2)

차입금 (*3)	41,950,749	42,349,141	60,300,683	61,086,145

사채(*3)	199,806,382	199,080,369	199,688,662	199,385,200

수입보증금	3,109,902	3,109,902	3,316,260	3,316,260

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능증권	12,739,056	13,642,651

합계	12,739,056	13,642,651

상기 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	4,785,091	-	-	5,853,563	-	-

매도가능증권	2,667,073	-	-	4,960,927	-	-

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

32. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜(*1)	28.73	106,138,657	4,930,959	(2,500,000)	(22,396,147)	86,173,469

대성청정에너지㈜(*2)	-	18,507,588	2,956,783	(750,000)	(20,714,371)	-

대성이앤씨(주)	19.88	(1,209,745)	2,829,865	(794,060)	(9,010)	817,050

대성창업투자(주)	52.84	26,465,552	280,672	(634,114)	(813,607)	25,298,503

대성환경에너지(주)	29.00	6,050,097	211,993	(194,793)	-	6,067,297

Daesung America Inc.	35.71	848,979	(93,343)	-	(95,728)	659,908

합계	156,801,128	11,116,929	(4,872,967)	(44,028,863)	119,016,227

(*1) 당기 중 대성에너지 주식을 2,100,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지 비지배지분율은 36.36%에서 28.73%가 되었습니다.(*2) 당기 중 대성청정에너지 주식을 600,000주 추가취득하여 당기말 현재 대성청정에너지의 비지배지분은 없습니다. (2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지(주)	36.36	103,545,071	5,092,947	(2,500,000)	639	106,138,657

대성청정에너지(주)	50.00	17,339,224	1,979,241	(750,000)	(60,877)	18,507,588

대성이앤씨(주)	19.88	(555,957)	536,372	(1,193,125)	2,965	(1,209,745)

대성창업투자(주)	52.84	27,193,969	1,168,073	(634,114)	(1,262,376)	26,465,552

대성환경에너지(주)	29.00	5,899,432	384,417	(233,752)	-	6,050,097

Daesung America Inc.	35.71	818,190	(2,002)	-	32,791	848,979

합계	154,239,929	9,159,048	(5,310,991)	(1,286,858)	156,801,128

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	212,400,525	433,402,301	270,252,374	75,369,863	300,180,589

대성청정에너지(주)	35,635,850	48,483,154	23,118,063	18,833,818	42,167,123

대성이앤씨(주)	10,251,309	1,198,643	1,129,367	1,348	10,319,237

대성창업투자(주)	21,685,173	27,081,459	638,087	253,578	47,874,967

대성환경에너지(주)	9,229,521	13,697,626	1,177,070	828,360	20,921,717

Daesung America Inc.	581,306	2,629,958	21,699	1,341,821	1,847,744

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	200,673,048	421,649,636	206,750,383	123,274,773	292,297,528

대성청정에너지(주)	28,793,833	44,004,209	20,349,929	15,432,935	37,015,178

대성이앤씨(주)	14,451,524	1,521,090	5,165,431	34,284	10,772,899

대성창업투자(주)	19,160,756	32,993,165	1,580,027	252,325	50,321,569

대성환경에너지(주)	7,279,895	15,122,631	990,822	549,300	20,862,404

Daesung America Inc.	943,603	2,961,077	14,859	1,512,679	2,377,142

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	765,978,290	14,849,797	(87,388)	14,762,409

대성청정에너지(주)	89,949,689	6,821,839	(169,894)	6,651,945

대성이앤씨(주)	1,470,672	(479,422)	129,271	(350,151)

대성창업투자(주)	7,860,337	531,144	(1,777,745)	(1,246,601)

대성환경에너지(주)	3,284,184	731,012	-	731,012

Daesung America Inc.	123,459	(261,362)	(268,037)	(529,398)

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	738,562,283	13,982,482	1,758	13,984,240

대성청정에너지(주)	81,549,007	3,958,483	(121,754)	3,836,729

대성이앤씨(주)	16,612,074	1,693,572	14,913	1,708,485

대성창업투자(주)	10,194,023	2,192,492	(2,388,924)	(196,433)

대성환경에너지(주)	4,100,476	1,325,577	-	1,325,577

Daesung America Inc.	1,721,565	(5,605)	91,816	86,211

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	47,933,834	(37,983,237)	(9,589,040)	361,556	8,015,650	-	8,377,206

대성청정에너지(주)	14,040,624	(7,576,699)	(2,252,000)	4,211,925	12,442,680	-	16,654,606

대성이앤씨(주)	(1,403,371)	10,061,729	(3,993,904)	4,664,454	3,886,076	-	8,550,530

대성창업투자(주)	2,181,779	853,063	(1,200,000)	1,834,841	6,464,368	-	8,299,209

대성환경에너지(주)	2,873,289	(3,667,400)	(671,700)	(1,465,811)	3,012,718	-	1,546,908

Daesung America Inc.	(166,170)	222,996	(171,375)	(382,585)	653,287	(268,037)	270,702

2) 전기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	51,438,988	(65,276,398)	(18,785,530)	(32,622,941)	40,627,532	11,059	8,015,650

대성청정에너지(주)	9,777,862	(8,482,120)	(2,343,000)	(1,047,258)	13,489,939	-	12,442,680

대성이앤씨(주)	2,570,343	(4,975,139)	(6,001,097)	(8,405,892)	12,291,968	-	3,886,076

대성창업투자(주)	1,798,224	102,305	(1,200,000)	700,530	5,763,838	-	6,464,368

대성환경에너지(주)	2,393,777	9,379,497	(8,766,100)	3,007,176	5,543	-	3,012,718

Daesung America Inc.	(451,569)	(173,212)	45,625	(579,156)	1,140,627	91,816	653,287

다. 비지배지분과의 거래 - 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

종속기업 지분의 추가취득 (*1)	43,380,000	-

자본에 미치는 영향(순액) (*1)	(421,971)	-

(*1) 2017년 11월 21일 연결회사는 종속기업 대성에너지(주)의 지분 36.36%중 7.63%를 13,020백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 22,244백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,224백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 계상되었습니다. 추가적으로 동 일자에 연결회사는 종속기업 대성청정에너지(주)의 지분 50.00%중 50.00%를 30,360백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 20,714백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,646백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다. 33. 중단영업손익 : 연결회사는 2017년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였습니다. 가. 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

공사수익	6,186,800	15,548,978

공사원가	968,074	12,911,847

매출총이익	5,218,726	2,637,131

판관비	34,295	149,109

기타손익	(5,343)	295,627

법인세차감전순이익	5,179,088	2,783,649

법인세비용	1,114,102	593,739

중단사업이익	4,064,986	2,189,910

당기와 전기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,199,891)	2,527,489

투자활동으로 인한 현금흐름	134,800	493,700

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금의 증감	(1,065,091)	3,021,189

34. 보고기간종료일 후 발생사건 :연결회사는 2018년 2월 23일 500억원의 공모사채를 발행하였으며, 2018년 3월 9일자로 500억원을 추가 발행하였습니다.