대성홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 36기 2018년 12월 31일 현재
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.연결회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 16,089백만원입니다. 연결회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제5서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(*2)	71.27	28.73	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1. 3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Daesung America Inc.	당분기말 지분율이 변동(당분기말: 39.39%, 전기말: 64.29%)하여 관계기업투자로 계정분류하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	54,930,505	54,930,505	77,641,267	77,641,267

단기금융상품	53,372,274	53,372,274	64,324,559	64,324,559

매출채권	180,984,255	180,984,255	186,208,912	186,208,912

미수금(*1)	10,588,321	10,588,321	8,000,651	8,000,651

미수수익	810,133	810,133	1,476,252	1,476,252

단기대여금	147,885	147,885	138,187	138,187

장기금융상품	24,000	24,000	33,812	33,812

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,365,275	5,365,275	6,845,118	6,845,118

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,039	8,173,039	8,173,039	8,173,039

상각후원가금융자산	27,925	27,925	27,925	27,925

장기대여금	505,263	540,335	547,046	540,335

보증금	4,084,619	4,084,619	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	11,411,481	11,411,481	11,743,122	11,743,122

소계	330,424,975	330,460,047	369,266,140	369,259,429

금융부채

매입채무	187,587,001	187,587,001	206,203,245	206,203,245

단기차입금	20,387,118	20,387,118	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	5,970,349	5,970,349	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	4,201,679	4,201,679	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	4,302,503	4,302,503	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	6,020,621	6,020,621	23,256	23,256

유동성장기차입금	2,730,690	2,730,690	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	139,717,181	141,639,477	199,664,715	201,260,784

장기차입금	7,763,609	8,255,763	9,700,672	10,134,980

수입보증금	3,104,713	3,104,713	3,070,530	3,070,530

소계	381,785,464	384,199,914	453,859,889	455,890,266

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,574,165	45,037,066	3,236,833	51,848,064

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

단기금융상품

CP 등	44,833,195	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	3,236,833	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,031	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	54,930,505	-	54,930,505

단기금융상품	46,482,789	-	6,889,485	-	53,372,274

매출채권	-	-	180,984,255	-	180,984,255

미수금	-	-	10,588,321	-	10,588,321

미수수익	-	-	810,133	-	810,133

단기대여금	-	-	147,885	-	147,885

장기금융상품	-	-	24,000	-	24,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	5,365,275	-	-	-	5,365,275

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,039	-	-	8,173,039

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	505,263	-	505,263

보증금	-	-	4,084,619	-	4,084,619

장기성매출채권	-	-	11,411,481	-	11,411,481

계	51,848,064	8,173,039	270,403,872	-	330,424,975

금융부채

매입채무	-	-	-	187,587,001	187,587,001

단기차입금	-	-	-	20,387,118	20,387,118

미지급금(*1)	-	-	-	5,970,349	5,970,349

미지급비용(*1)	-	-	-	4,201,679	4,201,679

예수금(*1)	-	-	-	4,302,503	4,302,503

미지급배당금	-	-	-	6,020,621	6,020,621

유동성장기차입금	-	-	-	2,730,690	2,730,690

사채(*2)	-	-	-	139,717,181	139,717,181

장기차입금	-	-	-	7,763,609	7,763,609

수입보증금	-	-	-	3,104,713	3,104,713

계	-	-	-	381,785,464	381,785,464

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	25,177,365	-	52,463,902	-	77,641,267

단기금융상품	57,448,688	-	6,875,871	-	64,324,559

매출채권	-	-	186,208,912	-	186,208,912

미청구공사	-	-	-	-	-

미수금(*1)	-	-	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	-	-	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	-	-	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	-	33,812	-	33,812

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,845,118	-	-	-	6,845,118

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,039	-	-	8,173,039

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	547,046	-	547,046

보증금	-	-	4,106,250	-	4,106,250

장기성매출채권	-	-	11,743,122	-	11,743,122

계	89,471,171	8,173,039	271,621,930	-	369,266,140

금융부채

매입채무	-	-	-	206,203,245	206,203,245

단기차입금	-	-	-	20,133,912	20,133,912

미지급금(*1)	-	-	-	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*1)	-	-	-	2,371,710	2,371,710

예수금(*1)	-	-	-	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	-	-	-	23,256	23,256

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940	2,586,940

사채(*2)	-	-	-	199,664,715	199,664,715

장기차입금	-	-	-	9,700,672	9,700,672

수입보증금	-	-	-	3,070,530	3,070,530

계	-	-	-	453,859,889	453,859,889

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(106,292)	331,097

처분손익	1,143	43,836

이자수익	41,714	465,191

수입배당금	23,644	20,904

(2) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	2,859	(4,076)

외환차손익	7,346	11,017

이자수익	861,329	990,395

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	(1,517,407)	(1,631,394)

외환차손익	(1,219)	(831)

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	723,574	709,549

국내 상장주식	1,200,997	1,261,341

기타비유동항목	3,440,704	4,874,228

유동항목

국외 상장주식	22,841	22,829

국내 상장주식	1,626,753	1,719,314

현금및현금성자산	-	25,177,365

단기금융상품	44,833,195	55,706,545

합 계	51,848,064	89,471,171

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	(13,030)	442,820

채무상품 관련 손익	(26,761)	465,191

합 계	(39,791)	908,011

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	8,173,039	8,173,039

합 계	8,173,039	8,173,039

다. 상각후원가 측정금융자산 -

(1) 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	54,930,505	-	54,930,505	52,463,902	-	52,463,902

단기금융상품	6,889,485	-	6,889,485	6,875,871	-	6,875,871

매출채권	180,984,255	-	180,984,255	186,208,912	-	186,208,912

미수금	10,588,321	-	10,588,321	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	810,133	-	810,133	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	147,885	-	147,885	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	24,000	24,000	-	33,812	33,812

상각후원가금융자산	-	27,925	27,925	-	27,925	27,925

장기대여금	-	505,263	505,263	-	547,046	547,046

보증금	-	4,084,619	4,084,619	-	4,106,250	4,106,250

장기성매출채권	-	11,411,481	11,411,481	-	11,743,122	11,743,122

합계	254,350,584	16,053,288	270,403,872	255,163,775	16,458,155	271,621,930

6. 영업활동의 계절적 특성 :연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서 2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

7. 부문별 보고 :가. 부문별 수익 -

당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	352,161,715	1,211,384	353,373,099

내부수익	(15,275,760)	-	(15,275,760)

재무제표 조정	-	(68,564)	(68,564)

매출액	336,885,955	1,142,820	338,028,775

영업이익	20,091,964	(271,710)	19,820,254

감가상각비 등	6,156,310	79,759	6,236,069

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 68,564천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전분기

구분	비금융업	금융업(*1)	합계

총부문수익(*1)	366,073,222	2,190,994	368,264,216

내부수익	(17,504,029)	-	(17,504,029)

재무제표 조정	-	(592,359)	(592,359)

매출액	348,569,193	1,598,635	350,167,828

영업이익	24,105,102	332,475	24,437,577

감가상각비 등	8,402,688	45,274	8,447,962

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익과 금융수익으로 분류한 592,359천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 및 당분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,025,393,358	50,483,577	1,075,876,935

관계기업 투자	236,321,119	18,361,221	254,682,340

유형 및 무형자산	481,452,112	298,843	481,750,955

비유동자산(유무형자산)의 취득	7,870,945	77,499	7,948,444

총부채(*1)	527,807,845	645,839	528,453,684

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,066,561,662	50,775,788	1,117,337,450

관계기업 투자	231,443,571	20,911,253	252,354,824

유형 및 무형자산	482,521,111	330,435	482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득	6,879,218	2,442	6,881,660

총부채(*1)	584,106,180	616,835	584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	476,859,003	4,155,138	464,849,874	4,883,491

취득	7,948,444	-	6,861,353	20,307

처분	(232,961)	-	(45,683)	-

상각	(6,093,783)	(121,130)	(8,213,449)	(213,358)

연결범위의 변동	(2,580,005)	-	-	-

분기말	475,900,698	4,034,008	463,452,095	4,690,440

9. 관계기업 투자 : 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	252,354,824	240,470,318

기준서 제1109호 도입 효과	-	763,789

지분법손익	5,654,238	7,783,043

세전 기타포괄손익	73,863	(90,647)

배당금	(1,977,500)	(1,977,500)

주식의 취득	600,000	-

주식의 처분(*1)	(3,205,128)	(720,000)

기타(*2)	1,182,043	-

분기말	254,682,340	246,229,003

(*1) 당분기 중 대성CT투자조합 및 대성 상생 투자조합으로부터 전분기 중 KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합, 연구개발특구 일자리창출투자펀드, 바이넥스트 CT2호 투자조합 및 IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합으로부터투자금 일부를 회수하였습니다.(*2) 전기말 종속기업이었던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업투자로 계정분류되었으며, Daesung America Inc.의 관계기업인 Jeremiah 111, LLC은 관계기업에서 제외되었습니다. 10. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	32,421,524	199,664,715	41,950,749	199,806,382

차입	75,000,000	-	55,605,187	99,636,440

상환	(75,463,910)	(60,000,000)	(75,980,985)	(100,000,000)

기타	(1,076,197)	52,466	132,427	75,852

분기말	30,881,417	139,717,181	21,707,378	199,518,674

상기 차입금과 사채는 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

11. 순확정급여부채 :

보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,025,439	48,568,713

사외적립자산의 공정가치	(41,592,116)	(41,851,776)

계	7,433,323	6,716,937

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,723,261	1,409,096

이자원가	163,943	244,639

사외적립자산 이자수익	(240,969)	(246,195)

계	1,646,235	1,407,540

12. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	5,169,671	4,901,859

퇴직급여	499,376	489,040

복리후생비	1,670,675	634,899

보건방역비	10,674	17,188

여비교통비	146,582	119,058

차량유지비	180,915	216,689

통신비	81,900	84,501

소모품비	79,785	107,330

수선비	26,961	48,821

도서인쇄비	46,608	49,958

광고선전비	192,746	197,342

제수수료	1,050,921	582,462

요금고지수수료	458,373	1,173,852

감가상각비	1,594,455	745,462

무형자산상각비	42,910	30,643

회의비	1,274	4,519

회비	129,567	138,407

교육훈련비	61,235	19,324

보험료	94,022	75,176

접대비	79,974	92,823

세금과공과	56,443	161,023

도로점용료	511,863	495,763

수송비	4,101	10,560

안전관리비	1,731,976	3,090,412

배관유지비	10,109,776	12,355,887

CNG관리비	1,961,019	1,943,044

전산처리비	22,356	(5,601)

수도광열비	124,475	150,216

지급임차료	71,414	241,431

대손상각비(환입)	(10,845)	13,304

용구손료 등	769,276	908,856

계	26,970,478	29,094,248

13. 기타수익 및 비용 : 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입배당금	23,644	20,904

임대료수익	48,640	54,576

용역수입	247,438	179,266

단기금융상품평가이익	10,172	483,882

단기금융상품처분이익	1,143	43,836

당기손익-공정가치금융자산평가이익	14,025	-

유형자산처분이익	6,108	2,815

정부보조금수익	59,347	132,427

잡이익	925,396	510,605

계	1,335,913	1,428,311

기타비용:

기부금	54,235	142,050

임대비용	56,416	49,711

용역비용	235,688	249,654

단기금융상품평가손실	130,489	-

단기금융상품처분손실	-	46,896

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	105,890

투자부동산감가상각비	14,706	14,706

유형자산처분손실	108,291	45,683

기타의대손상각비	3,394	164,747

잡손실	44,079	19,175

계	647,298	838,512

14. 주당순이익 :

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익	16,986,516,087	19,550,357,073

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	1,056	1,215

연결회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간 종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	30,970	20,305

보통예금	6,599,456	4,482,672

기업자유예금	186,137	222,746

기타현금성자산(*)	48,113,942	72,915,544

계	54,930,505	77,641,267

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 -

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,157,437	24,930,328

조정 :

법인세비용	4,345,196	7,254,626

이자수익	(903,044)	(1,455,586)

이자비용	1,517,407	1,631,394

수입배당금	(23,644)	(20,904)

퇴직급여	1,621,284	1,479,083

감가상각비	6,093,783	8,213,449

투자부동산감가상각비	21,155	21,155

무형자산상각비	121,130	213,358

대손상각비(환입)	(10,845)	13,304

유형자산처분이익	(6,108)	(2,815)

유형자산처분손실	108,291	45,683

단기금융상품평가이익	(10,172)	(483,882)

단기금융상품평가손실	130,489	-

단기금융상품처분이익	(1,143)	(43,836)

단기금융상품처분손실	-	46,895

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(14,025)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	105,890

투자수익	(306,830)	(572,382)

투자비용	290,449	116,617

기타의대손상각비	3,394	164,747

외화환산손익	(2,859)	4,076

지분법이익	(5,607,934)	(7,347,502)

지분법손실	8,792	20,224

보조금수익	(807,310)	(1,064,785)

복리후생비	1,036,888	-

소계	7,604,344	8,338,809

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	5,524,462	3,902,856

미수금의 증감	4,508,910	4,619,777

미수수익의 증감	457,856	-

선급금의 증감	22,909	339,536

선급비용의 증감	(1,327,475)	(1,369,623)

재고자산의 증감	41,877	(116,791)

보증금의 증감	(7,389)	684,819

매입채무의 증감	(16,111,653)	(7,474,032)

미지급급의 증감	5,555,231	2,850,648

선수금의 증감	(35,615)	(69,393)

선수수익의 증감	181,831	447

미지급비용의 증감	1,510,785	1,514,153

예수금의 증감	360,856	996,550

퇴직금의 지급	(1,430,479)	(538,961)

사외적립자산의 감소	554,184	375,655

사외적립자산 납입액	(24,952)	(12,816)

수입보증금의 증감	59,104	119,492

이연수익의 증감	4,410,466	3,264,526

당기손익-공정가치금융자산의 증감	-	111,288

관계기업투자의 증감	-	720,000

소계	4,250,908	9,918,131

계	33,012,689	43,187,268

16. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 17% (2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23%)입니다.

17. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,997백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,706백만원).

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당분기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,848,454
USD 1,300,000	27,848,454 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,449백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무, 자금보충 약정 등을 제공하고 있 습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당분기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정	11,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정	47,000,000	47,000,000

계	58,500,000	58,500,000

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 출자약정서 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당분기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.사. 조합손실보전약정의무 -연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

19. 특수 관계자와의 거래가. 주요 특수관계자 -

보고기간 종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC(*1)	Jeremiah 111 LLC

Daesung America Inc.	-

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

기타 특수관계자(*3)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

-	대성투자자문㈜(*2)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

-	글로리아트레이딩㈜(*2)

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

대성C 등	대성C 등

(*1) 당분기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(*2) 전기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 -당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	903	45,551	889	58,628

(주)대성	965	9,047	944	44,365

대성투자자문(주)	-	-	903	-

(주)알앤알	912	-	885	-

대성산업(주)	-	991	-	4,610

대성계전(주)	-	401,594	-	244,833

대성큐	293	450	3,373	-

대구그린에너지센터㈜	279,423	1,300,125	360,279	1,032,126

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	731,177	-	627,805	-

기타	334,281	25,886	105,601	10,893

계	3,325,454	1,783,644	3,078,179	1,395,455

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전분기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	330	14,943	325	20,153

(주)대성	348	3,374	344	32,145

(주)알앤알	330	-	325	-

대성산업(주)	-	329	-	1,390

대성계전(주)	-	425,863	-	198,899

대성큐	10	-	-	11,326

대구그린에너지센터㈜	513,638	832,521	229,983	488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	4,375,000	-	5,710,241	-

기타	120,209	8,191	55,294	1,389,950

계	6,987,365	1,285,221	5,996,512	2,142,599

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등- 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

관계기업	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	-	-	(500,000)

대성CT투자조합	-	(205,128)	-	-

대성 상생 투자조합	-	(3,000,000)	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	600,000	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	-	-	(220,000)

계	600,000	(3,205,128)	-	(720,000)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석18 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,417,866	1,275,405

퇴직급여	171,416	213,237

복리후생비	14,052	-

합계	1,603,334	1,488,642

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. 20. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	1,112,424	2,194,964

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	13,304

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(142,855)	-

환입된 미사용 금액	(10,845)	-

당분기말 매출채권 대손충당금	958,724	2,208,268

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	481,444	487,801

당기 중 '기타비용'으로 인식된 대손충당금의 증가	3,394	164,747

당분기말 대손충당금	484,838	652,548

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 21. 회계정책의 변경 : 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정① 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

사용권자산	504,865

소계	504,865

리스부채

유동	331,189

비유동	175,586

소계	506,775

② 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

사용권자산상각비	152,297

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,431

당기 중 리스의 총 현금유출은 144,379천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위: 천원).

­ 사용권자산: 657,162천원 증가
­ 리스부채: 657,162천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.