대성홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 38기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 37기 : 2019년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,654,754	13,654,754	14,649,929	14,649,929

매출채권	1,487,062	1,487,062	1,556,830	1,556,830

미수금	8,714,024	8,714,024	288,510	288,510

미수수익	1,092	1,092	950	950

장기금융상품	4,000	4,000	9,517	9,517

당기손익-공정가치금융자산	1,030,957	1,030,957	1,247,775	1,247,775

보증금	983,883	983,883	983,883	983,883

소계	25,875,772	25,875,772	18,737,394	18,737,394

금융부채

매입채무	350,491	350,491	1,023,147	1,023,147

미지급금	268,277	268,277	245,816	245,816

단기차입금	55,000	55,000	20,000,000	20,000,000

미지급비용	411,098	411,098	431,623	431,623

미지급배당금	4,048,530	4,048,530	26,165	26,165

사채(*1)	109,742,345	110,465,403	89,921,358	90,793,144

금융보증채무	24,557	24,557	30,199	30,199

리스부채(*1)	790,007	790,007	901,793	901,793

소계	115,690,305	116,413,363	112,580,101	113,451,887

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	922,287	19,830	88,840	1,030,957

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,139,105	19,830	88,840	1,247,775

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	2	순자산가치법	-	-

비상장주식	88,840	3	-	-	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	19,830	2	순자산가치법	-	-

비상장주식	88,840	3	-	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	13,654,754	-	13,654,754

매출채권	-	1,487,062	-	1,487,062

미수금	-	8,714,024	-	8,714,024

미수수익	-	1,092	-	1,092

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,030,957	-	-	1,030,957

보증금	-	983,883	-	983,883

계	1,030,957	24,844,815	-	25,875,772

금융부채

매입채무	-	-	350,491	350,491

미지급금	-	-	268,277	268,277

단기차입금	-	-	55,000	55,000

미지급비용	-	-	411,098	411,098

미지급배당금	-	-	4,048,530	4,048,530

사채(*1)	-	-	109,742,345	109,742,345

금융보증채무	-	-	24,557	24,557

리스부채(*1)	-	-	790,007	790,007

계	-	-	115,690,305	115,690,305

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	14,649,929	-	14,649,929

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	-	1,556,830	-	1,556,830

미수금	-	288,510	-	288,510

미수수익	-	950	-	950

장기금융상품	-	9,517	-	9,517

당기손익-공정가치측정금융자산	1,247,775	-	-	1,247,775

보증금	-	983,883	-	983,883

계	1,247,775	17,489,619	-	18,737,394

금융부채

매입채무	-	-	1,023,147	1,023,147

미지급금	-	-	245,816	245,816

단기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000

미지급비용	-	-	431,623	431,623

미지급배당금	-	-	26,165	26,165

사채(*1)	-	-	89,921,358	89,921,358

금융보증채무	-	-	30,199	30,199

리스부채(*1)	-	-	901,793	901,793

계	-	-	112,580,101	112,580,101

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(지분상품 관련)	(216,818)	14,025

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익	26,727	188,888

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용	(642,981)	(952,532)

외환차손익	(179)	(1,219)

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	922,287	1,139,105

기타비유동항목	108,670	108,670

합 계	1,030,957	1,247,775

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(216,818)	14,025

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 -회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.다. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,547,062	1,616,830

대손충당금	(60,000)	(60,000)

매출채권(순액)	1,487,062	1,556,830

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	13,654,754	-	13,654,754	14,649,929	-	14,649,929

미수금	8,714,024	-	8,714,024	288,510	-	288,510

미수수익	1,092	-	1,092	950	-	950

장기금융상품	-	4,000	4,000	-	9,517	9,517

보증금	-	983,883	983,883	-	983,883	983,883

합계	22,369,870	987,883	23,357,753	14,939,389	993,400	15,932,789

7. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계기업 등	한국

IT	회계전산시스템 관리	관계기업 등	한국

교육콘텐츠	교육 프로그램 등	관계기업 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다. 당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지㈜, 서울도시가스㈜, 대성청정에너지㈜이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당분기 6,670백만원(전분기 6,749백만원), 1,977백만원(전분기 1,977백만원), 1,190백만원(전분기 173백만원)입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	356,977,268	4,374,934	1,230,598	362,582,800

종속기업및관계기업 투자	332,663,998	-	-	332,663,998

유형 및 무형자산	3,218,110	184,516	1,626	3,404,252

비유동자산(유무형자산)의 취득	-	-	-	-

총부채	116,949,342	794,669	71,149	117,815,160

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	350,468,598	4,921,129	1,243,347	356,633,074

종속기업및관계기업 투자	333,332,998	-	-	333,332,998

유형 및 무형자산	3,339,261	194,909	1,882	3,536,052

비유동자산(유무형자산)의 취득	139,210	-	34,655	173,865

총부채	112,845,722	1,426,663	71,857	114,344,242

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	9,141,712	1,542,561	3,952	10,688,225

내부수익	-	(458)	-	(458)

매출액	9,141,712	1,542,102	3,952	10,687,766

영업이익	7,764,653	298,039	(12,132)	8,050,560

감가상각비 등	(121,151)	(10,385)	(256)	(131,792)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	7,647,004	1,436,209	5,880	9,089,093

내부수익	-	(882)	-	(882)

매출액	7,647,004	1,435,327	5,880	9,088,211

영업이익	6,166,803	246,961	(35,517)	6,378,247

감가상각비 등	(129,856)	(1,027)	(468)	(131,351)

8. 유형자산과 무형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	2,402,728	235,062	2,301,793	302,219

취득	-	-	173,865	-

처분	(9)	-	(7)	-

상각	(18,558)	-	(17,444)	(360)

기말	2,384,161	235,062	2,458,207	301,859

9. 리스 :(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	785,029	898,262

합계	785,029	898,262

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	465,211	449,971

비유동	324,796	451,822

합계	790,007	901,793

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	113,233	113,547

합계	113,233	113,547

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,055	3,958

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,444	709

당분기 중 리스의 총 현금유출은 117백만원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	333,332,998	336,282,387

주식의 처분	(669,000)	-

분기말 장부금액	332,663,998	336,282,387

11. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	20,000,000	89,921,358	133,912	149,800,639

차입	-	60,000,000	20,387,118	-

상환	(20,000,000)	(40,000,000)	(133,912)	(60,000,000)

사채할인발행차금상각	-	30,228	-	37,450

기타	55,000	(209,241)	-	-

분기말	55,000	109,742,345	20,387,118	89,838,089

12. 순확정급여부채 :순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,360,980	9,223,750

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,261,177)	(9,223,750)

계	99,803	-

(*) 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 5,517천원은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다.나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	104,484	100,713

이자원가	73,849	72,708

사외적립자산 이자수익	(73,894)	(70,805)

계	104,439	102,616

13. 충당부채 :충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초	1,490,000	-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	1,490,000

기말	1,490,000	1,490,000

유동항목	1,490,000	1,490,000

비유동항목	-	-

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터㈜에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주 석20 참조).

14. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	960,135	994,934

제수수료	103,134	144,336

복리후생비	76,675	93,239

퇴직급여	84,588	81,873

감가상각비	129,626	126,532

광고선전비	40,000	65,780

자동차비	17,831	20,691

접대비	4,875	12,496

통신비	6,519	7,920

여비교통비	12,469	32,727

소모품비	12,937	14,493

회비	10,062	15,534

보험료	5,386	6,104

세금과공과	4,774	4,966

기타	33,094	25,373

계	1,502,105	1,646,998

15. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	52,890	54,398

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	14,025

유형자산처분이익	553	554

잡이익	425	93,901

계	53,868	162,878

기타비용:

용역비용	78,901	84,174

당기손익-공정가치금융자산평가손실	216,818	-

유형자산처분손실	2	1

잡손실	36	27,012

계	295,757	111,187

16. 주당순이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	6,501,172,255	4,977,993,147

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	404	309

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

17. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	6,233	5,218

보통예금	14,062	27,787

기업자유예금	1,650	332

기타현금성자산(*)	13,632,808	14,616,592

계	13,654,754	14,649,929

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,501,172	4,977,993

조정 :

법인세비용	691,065	687,082

이자수익	(26,727)	(188,888)

이자비용	642,981	952,532

배당금수익	(8,373,540)	(6,896,162)

퇴직급여	104,440	102,616

감가상각비	131,792	130,991

무형자산상각비	-	361

유형자산처분손실	2	1

유형자산처분이익	(553)	(554)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	(14,025)

당기손익-공정가치금융자산평가손익	216,818	-

복리후생비	2,300	1,587

소계	(6,611,422)	(5,224,459)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	69,768	324,724

미수금의 증감	(59,107)	153,294

선급금의 증감	1	51,595

선급비용의 증감	2,247	59,289

보증금의 증감	-	30,160

매입채무의 증감	(617,656)	(732,030)

미지급금의 증감	22,461	(165,720)

미지급비용의 증감	(34,148)	(45,507)

퇴직금의 지급	-	(38,046)

사외적립자산 납입액	881	37,780

선수금의 증감	-	(147,554)

예수금의 증감	(37,915)	44,306

소계	(653,468)	(427,709)

합계	(763,718)	(674,175)

18. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 10% (2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12%)입니다.19. 배당금 :2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).20. 우발채무 및 약정사항 : 가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 23억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다. (4) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 회사의 건설운영출자비율을 고려하여 14.9억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다.

21. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속기업 현황 - 회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

대성에너지㈜	71.27	71.27

대성창업투자㈜	47.16	47.16

대성청정에너지㈜	100.00	100.00

대성환경에너지㈜	71.00	71.00

대성글로벌네트웍㈜	100.00	100.00

대성이앤씨㈜	80.12	80.12

대성에너지제5서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지제6서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지제7서비스㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스1센터㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스2센터㈜(*1)	71.27	71.27

대성에너지서비스3센터㈜(*1)	71.27	71.27

(*1)회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	일자리창출투자펀드	일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합	대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜	알앤알㈜

㈜대성	㈜대성

대성차이나	대성차이나

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드	네오팜 뉴질랜드

대성C 등	대성C 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	유형자산 취득	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,670,394	6,440	-	-	-	106

대성창업투자㈜	39,005	-	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	1,190,766	-	-	-	-	-

대성환경에너지㈜	485,636	-	-	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,078	19,817	-	-	-	-

대성이앤씨㈜	18	-	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,585	-	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,491	-	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,525	-	-	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	1,501	-	-	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	1,558	-	-	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	1,741	-	-	-	-	-

소계	8,397,298	26,257	-	-	-	106

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	52,890	-	-	-	-	-

소계	2,030,390	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	938	19,325	-	-	-	920

기타	1,926	1,617	-	-	-	-

소계	2,864	20,942	-	-	-	920

계	10,430,552	47,199	-	-	-	1,026

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

특수관계구분	회사명	매출(*1)	매입(*2)	유형자산 처분	유형자산 취득	사용권자산의 취득	이자비용

종속기업	대성에너지㈜	6,749,481	6,628	-	-	-	122

대성창업투자㈜	37,542	-	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	172,932	-	-	-	-	-

대성환경에너지㈜	9,367	-	-	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,018	26,016	-	-	-	-

대성이앤씨㈜	615	-	-	-	-	-

대성에너지제1서비스㈜	1,325	-	-	-	-	-

대성에너지제2서비스㈜	1,282	-	-	-	-	-

대성에너지제3서비스㈜	1,389	-	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	1,490	-	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	1,372	-	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	1,437	-	-	-	-	-

소계	6,980,250	32,644	-	-	-	122

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	54,398	-	-	-	-	-

소계	2,031,898	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	대성큐㈜	293	450	-	-	-	-

기타	2,780	21,483	-	-	-	-

소계	3,073	21,933	-	-	-	-

계	9,015,221	54,577	-	-	-	122

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	1,165,066	5,165,040	-	1,848	14,974

대성창업투자㈜	42,906	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	121,376	1,000,000	-	-	-

대성환경에너지㈜	8,401	476,907	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	761	-	-	7,266	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	581	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	547	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	559	-	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	550

대성에너지서비스2센터㈜	571

대성에너지서비스3센터㈜	639

소계	1,341,964	6,641,947	-	9,114	14,974

관계기업	서울도시가스㈜	-	1,977,500	-	-	-

대구그린에너지센터㈜	-	343,354	-	-	-

소계	-	2,320,854	-	-	-

기타 특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	350	-	-	7,080	151,349

기타	705	-	-	828	-

소계	1,055	-	-	7,908	151,349

계	1,343,019	8,962,801	-	17,022	166,323

(*) 기타채권은 배당금 미수금을 포함하고 있습니다.(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	대성에너지㈜	707,051	265,040	-	1,848	19,908

대성창업투자㈜	10,505	-	-	-	-

대성청정에너지㈜	126,468	-	-	-	-

대성환경에너지㈜	8,243	-	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	739	-	-	6,992	-

대성이앤씨㈜	7	-	-	-	-

대성에너지제5서비스㈜	546	-	-	-	-

대성에너지제6서비스㈜	503	-	-	-	-

대성에너지제7서비스㈜	527	-	-	-	-

대성에너지서비스1센터㈜	470	-	-	-	-

대성에너지서비스2센터㈜	486	-	-	-	-

대성에너지서비스3센터㈜	509	-	-	-	-

소계	856,054	265,040	-	8,840	19,908

관계기업	대구그린에너지센터㈜	-	285,175	-	-	-

소계	-	285,175	-	-	-

기타특수관계자	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	325	-	-	7,117	155,829

기타	352	-	-	853	-

소계	677	-	-	7,970	155,829

계	856,731	550,215	-	16,810	175,737

마. 특수관계자와의 주요 계약 -보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속기업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.바. 주요경영진에 대한 보상금액 -당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	511,230	527,833

퇴직급여	51,123	52,783

합계	562,353	580,616

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.사. 지급보증 및 담보제공 -(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 23억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다(주석20 참조).(2) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 14.9억원을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 22. 재무위험관리 : 가. 신용위험 - (1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 매출채권 대손충당금	60,000	60,000

분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

분기말 매출채권 대손충당금	60,000	60,000