대성홀딩스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 2018년 12월 31일 현재
제 35 기 2017년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종 료일 현재 16,089백만원 입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%) 으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74% 입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지(주)	71.27	28.73	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지(주)	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	80.12	19.88	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)	100.00	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.	64.29	35.71	미국	12월	작물재배업

대성에너지 제5서비스(주)(**)	71.27	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스(주)(**)	71.27	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스(주)(**)	71.27	-	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*) 보 유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(**) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

대성에너지 제5서비스(주)	당기에 종속기업인 대성에너지의 100% 지분출자를 통해 설립되어, 종속기업으로 편입되었습니다.

대성에너지 제6서비스(주)	당기에 종속기업인 대성에너지의 100% 지분출자를 통해 설립되어, 종속기업으로 편입되었습니다.

대성에너지 제7서비스(주)	당기에 종속기업인 대성에너지의 100% 지분출자를 통해 설립되어, 종속기업으로 편입되었습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연 결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기 :

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	653,695,753	351,431,072	302,264,681	770,679,358	13,169,115	12,606,643

대성청정에너지(주)	79,545,818	35,481,096	44,064,722	94,564,106	4,186,313	4,037,767

대성글로벌네트웍(주)	13,737,436	7,853,894	5,883,542	33,436,582	(115,002)	(606,259)

대성이앤씨(주)	5,597,427	155,190	5,442,237	91,208	(1,809,487)	(1,804,766)

대성창업투자(주)	50,775,789	616,835	50,158,954	9,683,668	1,602,793	1,643,443

대성환경에너지(주)	22,437,067	1,685,865	20,751,202	2,348,674	165,336	165,336

대성에너지 제1서비스(주)	2,447,944	342,168	2,105,776	3,541,811	(31,009)	(31,009)

대성에너지 제2서비스(주)	2,446,078	311,312	2,134,766	2,797,033	(144,139)	(144,139)

대성에너지 제3서비스(주)	2,026,991	459,580	1,567,411	4,212,573	(201,323)	(201,323)

Daesung America Inc.	3,120,309	1,416,384	1,703,925	85,745	(203,645)	(143,818)

대성에너지 제5서비스(주)	1,147,527	338,493	809,034	1,276,317	(90,966)	(90,966)

대성에너지 제6서비스(주)	1,061,642	272,468	789,174	1,241,498	(110,825)	(110,825)

대성에너지 제7서비스(주)	1,304,329	519,396	784,933	1,288,336	(115,067)	(115,067)

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	645,802,827	345,622,237	300,180,590	765,978,290	14,849,797	14,762,409

대성청정에너지(주)	84,119,004	41,951,880	42,167,124	89,949,689	6,821,839	6,651,945

대성글로벌네트웍(주)	13,830,094	7,340,292	6,489,802	31,416,210	(429,605)	(556,986)

대성이앤씨(주)	11,449,951	1,130,715	10,319,236	7,657,472	3,585,564	3,714,836

대성창업투자(주)	48,766,632	891,665	47,874,967	7,860,337	531,144	(1,246,601)

대성환경에너지(주)	22,927,147	2,005,431	20,921,716	3,284,184	731,012	731,012

대성에너지 제1서비스(주)	2,590,186	353,401	2,236,785	3,624,643	344,547	344,547

대성에너지 제2서비스(주)	2,697,059	318,154	2,378,905	2,973,431	147,842	147,842

대성에너지 제3서비스(주)	2,363,969	495,235	1,868,734	4,578,439	327,898	327,898

Daesung America Inc.	3,211,264	1,363,521	1,847,743	123,459	(261,362)	(529,398)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기준서 '제1109호' 금융상품

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	4 - 5년

공구와비품	2 - 5년

공급설비	15 - 20년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산 무형자산의 취득원가 는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 매 출 채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원 으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채 연결회사는 다양한 형태 의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보 조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우 에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.2 2 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 : 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	6,585	-

단기금융상품

NZD	375,871	369,491

매출채권

USD	12,484	-

미수금

USD	3,961	-

매입채무

USD	-	84,128

미지급금

USD	62,521	56,476

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원KRW/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50백만원, 49백만원 변동하며, 100원KRW/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 (-)4백만원, 13백만원 변동합니다. (2) 주가변동위험 연 결회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

KOSPI	68,605	634,332	68,605	649,905

KOSDAQ	628,868	480,410	628,868	909,955

NYSE	5,342	4,970	5,342	4,970

NASDAQ	166,035	-	166,035	178,977

계	868,850	1,119,712	868,850	1,743,807

(3) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습 니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 72,760 천원, 전기 47,849 천원 변동합니다. 나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	77,620,963	73,776,471

단기금융상품	64,324,559	68,610,446

당기손익인식금융자산	-	4,785,091

매출채권	186,208,912	187,077,885

미수금 (*)	8,000,651	10,340,369

미수수익	1,476,252	1,976,795

단기대여금	138,187	146,880

장기금융상품	33,812	25,000

당기손익-공정가치금융자산	6,845,118	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,039	-

상각후원가금융자산	27,925	-

매도가능증권	-	15,406,129

만기보유증권	-	27,925

장기대여금	547,046	430,741

보증금	4,106,250	4,814,616

장기성매출채권	11,743,122	13,024,894

자금보충약정	4,170,000	4,170,000

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기(*)

당기초 기준서 제1039호	2,194,964	2,220,366

기초 이익잉여금의 조정	(1,116,348)	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	1,078,616	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	59,553	26,162

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(25,746)	(51,564)

당기말 손실충당금	1,112,424	2,194,964

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임 당기 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.35%	15.23%	32.58%	77.24%	-

총 장부금액(*)	198,065,605	511,322	82,475	405,056	199,064,458

손실충당금	694,805	77,871	26,869	312,879	1,112,424

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

미수금	장단기금듕상품 등	계

전기말 - 기준서 제1039호	487,800	-	487,800

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	487,800	-	487,800

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	327,625	-	327,625

미사용금액 환입	(1,292)	-	(1,292)

채권의 제각	(332,689)	-	(332,689)

당기말 손실충당금	481,444	-	481,444

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	206,203,245	-	-	-	206,203,245

차입금	20,735,979	2,360,988	8,853,011	2,271,480	34,221,458

사채	61,276,125	2,859,975	143,845,825	-	207,981,925

기타부채(*1)	16,127,047	3,341,710	460,653	3,592,905	23,522,315

계	304,342,396	8,562,673	153,159,489	5,864,385	471,928,943

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	206,049,533	-	4,400	-	206,053,933

차입금	21,372,038	2,978,341	14,310,582	6,493,276	45,154,237

사채	101,134,750	1,659,000	101,473,800	-	204,267,550

기타부채(*1)	17,549,340	1,738,064	132,297	3,309,522	22,729,223

계	346,105,661	6,375,405	115,921,079	9,802,798	478,204,943

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다. 상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	584,723,015	585,066,564

자본	532,614,436	521,121,922

부채비율	109.78%	112.27%

5 . 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	77,641,267	77,641,267	73,785,663	73,785,663

단기금융상품	64,324,559	64,324,559	73,395,537	73,395,537

매출채권	186,208,912	186,208,912	187,077,885	187,077,885

미수금(***)	8,000,651	8,000,651	10,340,369	10,340,369

미수수익	1,476,252	1,476,252	1,976,795	1,976,795

단기대여금	138,187	138,187	146,880	146,880

장기금융상품	33,812	33,812	25,000	25,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	6,845,118	6,845,118	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173,039	8,173,039	-	-

상각후원가금융자산	27,925	27,925	-	-

매도가능증권(*)	-	-	2,667,073	2,667,073

만기보유증권	-	-	27,925	27,925

장기대여금	547,046	540,335	430,741	430,741

보증금	4,106,250	4,106,250	4,814,616	4,814,616

장기성매출채권	11,743,122	11,743,122	13,024,894	13,024,894

소계	369,266,140	369,259,429	367,713,378	367,713,378

금융부채

매입채무	206,203,245	206,203,245	203,675,636	203,675,636

단기차입금	20,133,912	20,133,912	20,037,400	20,037,400

미지급금(***)	6,118,146	6,118,146	8,048,827	8,048,827

미지급비용(***)	2,371,710	2,371,710	3,874,431	3,874,431

예수금(***)	3,986,763	3,986,763	4,395,064	4,395,064

미지급배당금	23,256	23,256	20,082	20,082

유동성장기차입금	2,586,940	2,586,940	3,866,740	3,866,740

사채(**)	199,664,715	201,260,784	199,806,382	199,080,369

장기차입금	9,700,672	10,134,980	18,046,609	18,445,001

수입보증금	3,070,530	3,070,530	3,109,902	3,109,902

소계	453,859,889	455,890,266	464,881,073	464,155,060

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(***) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.나. 공정가치 서열체계 - 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(가) 당기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산	3,713,033	81,087,781	4,670,357	89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	8,173,039	8,173,039

(2) 부채

장기차입금 및 사채	-	211,395,764	-	211,395,764

(나) 전기말

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

단기금융상품	4,785,091	-	-	4,785,091

매도가능증권	2,667,073	-	-	2,667,073

(2) 부채

장기차입금 및 사채	-	241,429,510	-	241,429,510

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기

기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

기초	-	-

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	475,707	-

매입금액	-	400,000

매도금액	-	(2,315,185)

수준3으로의 이동(*)	7,697,332	6,585,541

기말	8,173,039	4,670,357

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. 동 금액에는 회계변경누적효과가 포함되어 있습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식	6,833,008	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등	1,340,031	3	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	203,871	2	순자산가치법	-	-

현금성자산(MMF 등)	25,177,365	2

단기금융상품(CP 등)	55,706,545	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타 지분상품 등	4,670,357	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 - 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 - 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식 (*1)	-	5,382,612	-	(3,642,719)	-	-	-	-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 : 가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	25,177,365	-	52,463,902	-	77,641,267

단기금융상품	57,448,688	-	6,875,871	-	64,324,559

매출채권	-	-	186,208,912	-	186,208,912

미수금(*)	-	-	8,000,651	-	8,000,651

미수수익	-	-	1,476,252	-	1,476,252

단기대여금	-	-	138,187	-	138,187

장기금융상품	-	-	33,812	-	33,812

당기손익-공정가치금융자산	6,845,118	-	-	-	6,845,118

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,173,039	-	-	8,173,039

상각후원가금융자산	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	-	547,046	-	547,046

보증금	-	-	4,106,250	-	4,106,250

장기성매출채권	-	-	11,743,122	-	11,743,122

계	89,471,171	8,173,039	271,621,930	-	369,266,140

금융부채

매입채무	-	-	-	206,203,245	206,203,245

단기차입금	-	-	-	20,133,912	20,133,912

미지급금(*)	-	-	-	6,118,146	6,118,146

미지급비용(*)	-	-	-	2,371,710	2,371,710

예수금(*)	-	-	-	3,986,763	3,986,763

미지급배당금	-	-	-	23,256	23,256

유동성장기차입금	-	-	-	2,586,940	2,586,940

사채(**)	-	-	-	199,664,715	199,664,715

장기차입금	-	-	-	9,700,672	9,700,672

수입보증금	-	-	-	3,070,530	3,070,530

계	-	-	-	453,859,889	453,859,889

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(2) 전기말

구분	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가측정 금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	73,785,663	-	-	-	73,785,663

단기금융상품	35,088,936	38,306,601	-	-	-	73,395,537

매출채권	-	187,077,885	-	-	-	187,077,885

미수금(*)	-	10,340,369	-	-	-	10,340,369

미수수익	-	1,976,795	-	-	-	1,976,795

단기대여금	-	146,880	-	-	-	146,880

장기금융상품	-	25,000	-	-	-	25,000

매도가능증권	-	-	15,406,129	-	-	15,406,129

만기보유증권	-	-	-	27,925	-	27,925

장기대여금	-	430,741	-	-	-	430,741

보증금	-	4,814,616	-	-	-	4,814,616

장기성매출채권	-	13,024,894	-	-	-	13,024,894

계	35,088,936	329,929,444	15,406,129	27,925	-	380,452,434

금융부채

매입채무	-	-	-	-	203,675,636	203,675,636

단기차입금	-	-	-	-	20,037,400	20,037,400

미지급금(*)	-	-	-	-	8,048,827	8,048,827

미지급비용	-	-	-	-	3,874,431	3,874,431

예수금(*)	-	-	-	-	4,395,064	4,395,064

미지급배당금	-	-	-	-	20,082	20,082

유동성장기차입금	-	-	-	-	3,866,740	3,866,740

사채(**)	-	-	-	-	199,806,382	199,806,382

장기차입금	-	-	-	-	18,046,609	18,046,609

수입보증금	-	-	-	-	3,109,902	3,109,902

계	-	-	-	-	464,881,073	464,881,073

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(채무상품 관련)	78,137	-

평가손익(지분상품 관련)	503,303	(560,987)

처분손익(채무상품 관련)	167,971	-

처분손익(지분상품 관련)	2,019,083	244,625

수입배당금	78,909	46,230

이자수익(현금및현금성자산 관련)	266,316	161,744

이자수익(단기금융상품 관련)	622,336	1,124,593

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	264,458	-

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익	5,418	(23,623)

외환차손익	(8,951)	(78,486)

이자수익	2,997,744	2,585,681

처분손익	(10,061)	-

손상/환입	-	(285,785)

(4) 매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)	-	(569,325)

평가손익(손익대체)(*)	-	(881,431)

손상차손	-	(107,484)

처분손익(당기손익)	-	4,004,340

수입배당금 등	-	105,943

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	6,600,138	6,385,599

외환차손익	(5,146)	8,731

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.7. 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 - (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식	709,549	-

국내 상장주식	1,261,341	-

기타비유동항목	4,874,228	-

유동항목

국외 상장주식	22,829	21,237

국내 상장주식	1,719,314	4,763,854

기타단기금융상품	55,706,545	30,303,845

현금및현금성자산	25,177,365	-

합 계	89,471,171	35,088,936

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품 관련 손익	2,601,295	1,783,643

채무상품 관련 손익	1,134,760	1,321,638

합 계	3,736,055	3,105,281

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치지분상품 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목(*)

지분증권	8,173,039	-

합 계	8,173,039	-

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었음. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - (1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	52,463,902	-	52,463,902	73,785,663	-	73,785,663

단기금융상품	6,875,871	-	6,875,871	38,306,601	-	38,306,601

매출채권	186,208,912	-	186,208,912	187,077,885	-	187,077,885

미수금	8,000,651	-	8,000,651	10,340,369	-	10,340,369

미수수익	1,476,252	-	1,476,252	1,976,795	-	1,976,795

단기대여금	138,187	-	138,187	146,880	-	146,880

장기금융상품	-	33,812	33,812	-	25,000	25,000

상각후원가금융자산	-	27,925	27,925	-	-	-

장기대여금	-	547,046	547,046	-	430,741	430,741

보증금	-	4,106,250	4,106,250	-	4,814,616	4,814,616

장기성매출채권	-	11,743,122	11,743,122	-	13,024,894	13,024,894

합계	255,163,775	16,458,155	271,621,930	311,634,193	18,295,251	329,929,444

(*) 전기말 상각후원가 측정 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류되었음.

(2) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나.(2)를 참고하시기 바랍니다.

8. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	22,000	25,000

9. 손실충당금 : 당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	계

기초 장부가액	2,194,964	487,801	581,223	3,263,988

회계정책변경의 효과	(1,116,348)	-	-	(1,116,348)

채권에 대한 대손상각비	59,553	327,625	-	387,178

미사용금액 환입	-	(1,292)	(835)	(2,127)

채권의 제각	(25,746)	(332,689)	(580,388)	(938,823)

기말 장부가액	1,112,423	481,445	-	1,593,868

나. 전기 -

구분	매출채권	미수금	선급금	계

기초 장부가액	2,220,366	532,876	580,897	3,334,139

채권에 대한 대손상각비	26,162	263,111	326	289,599

미사용금액 환입	-	(3,814)	-	(3,814)

채권의 제각	(51,564)	(304,372)	-	(355,936)

기말 장부가액	2,194,964	487,801	581,223	3,263,988

10. 금융자산의 제거 :연결회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	대여금및수취채권

당기말	전기말

자산의 장부금액	133,912	37,400

관련 부채의 장부금액	(133,912)	(37,400)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	133,912	37,400

관련 부채의 공정가치	(133,912)	(37,400)

순포지션	-	-

11. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -전기의 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	취득원가	장부가액

전기말

시장성 있는 지분증권	1,708,346	2,667,073

시장성 없는 지분증권	15,831,862	12,408,385

출자금	253,096	253,096

채무증권	77,575	77,575

계	17,870,879	15,406,129

한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우므로 취득원가로 측정하였습니다.

나. 매도가능증권의 변동내역 -

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전기

기초금액	18,603,578

취득	205,046

처분	(2,565,108)

자본에서 재분류된 순손실	(107,483)

자본으로 재분류된 순손실	(729,904)

기말금액	15,406,129

12. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	134,886	-	134,886	493,272	(266,373)	226,899

천연가스	145,843	-	145,843	144,926	-	144,926

제품	15,451	-	15,451	15,620	-	15,620

재공품	-	-	-	828,345	-	828,345

저장품	425,345	-	425,345	373,552	-	373,552

계	721,525	-	721,525	1,855,715	(266,373)	1,589,342

13. 유형자 산 : 가. 유형자산 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,766,343	-	-	61,766,343

건물	26,268,137	(8,805,027)	-	17,463,110

구축물	2,064,651	(1,413,495)	-	651,156

기계장치	21,020,088	(15,913,562)	-	5,106,526

차량운반구	2,494,416	(1,712,723)	-	781,693

공구와비품	18,174,349	(13,200,225)	-	4,974,124

공급설비	621,626,152	(240,243,823)	(21,236,324)	360,146,005

열공급설비	24,449,005	(10,638,146)	(2,066,633)	11,744,226

전기공급설비	15,160,307	(5,127,482)	(639,931)	9,392,894

임차점포시설물	689,250	(488,667)	-	200,583

건설중인자산	3,839,246	-	-	3,839,246

기타의 유형자산	1,030,647	(237,550)	-	793,097

계	798,582,591	(297,780,700)	(23,942,888)	476,859,003

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	장부가액

토지	61,591,637	-	-	61,591,637

건물	26,134,577	(8,018,326)	-	18,116,251

구축물	2,057,862	(1,321,987)	-	735,875

기계장치	21,131,158	(15,822,732)	-	5,308,426

차량운반구	2,296,415	(1,801,984)	-	494,431

공구와비품	17,028,381	(13,525,419)	-	3,502,962

공급설비	576,954,197	(206,531,938)	(24,453,787)	345,968,472

열공급설비	23,927,829	(9,194,102)	(2,411,573)	12,322,154

전기공급설비	15,015,326	(4,308,264)	(699,316)	10,007,746

임차점포시설물	694,750	(366,699)	-	328,051

건설중인자산	5,657,403	-	-	5,657,403

기타의 유형자산	994,642	(178,177)	-	816,465

계	753,484,177	(261,069,628)	(27,564,676)	464,849,873

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,591,637	174,706	-	-	-	61,766,343

건물(*)	18,116,251	133,560	-	(786,702)	-	17,463,109

구축물	735,875	6,788	-	(91,508)	-	651,155

기계장치(*)	5,308,426	196,361	(6)	(615,541)	217,287	5,106,527

차량운반구	494,431	526,118	(3,790)	(235,065)	-	781,694

공구와비품	3,502,962	775,263	(14,074)	(1,201,218)	1,911,190	4,974,123

공급설비(*)	345,968,472	-	(455,514)	(30,899,008)	45,532,054	360,146,004

열공급설비	12,322,154	11,219	-	(1,099,104)	509,957	11,744,226

전기공급설비	10,007,746	105,424	-	(759,833)	39,557	9,392,894

임차점포시설물	328,051	-	(1)	(127,467)	-	200,583

건설중인자산	5,657,403	46,391,890	-	-	(48,210,045)	3,839,248

기타의 유형자산	816,465	36,005	-	(59,372)	-	793,098

계	464,849,873	48,357,334	(473,385)	(35,874,818)	-	476,859,004

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 (주 석 31 참조) . (2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	61,638,335	175,386	(223,038)	-	954	61,591,637

건물(*)	18,778,648	29,111	-	(781,265)	89,757	18,116,251

구축물	817,535	9,550	-	(91,210)	-	735,875

기계장치(*)	5,593,289	67,000	(141,655)	(608,908)	398,700	5,308,426

차량운반구	501,825	209,802	(8)	(217,188)	-	494,431

공구와비품	3,367,136	1,041,832	(5,673)	(1,189,253)	288,920	3,502,962

공급설비(*)	328,704,005	-	(486,884)	(28,477,768)	46,229,119	345,968,472

열공급설비	13,267,447	95,081	-	(1,087,444)	47,070	12,322,154

전기공급설비	7,389,025	4,627	-	(605,869)	3,219,963	10,007,746

임차점포시설물	459,558	-	-	(131,507)	-	328,051

건설중인자산	5,986,156	49,945,730	-	-	(50,274,483)	5,657,403

기타의 유형자산	948,552	-	(113,865)	(18,222)	-	816,465

계	447,451,511	51,578,119	(971,123)	(33,208,634)	-	464,849,873

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 31 참조) . 14 . 무형자산 : 가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	처분 등	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	1,968,269	-	-	(393,494)	1,574,775	5,203,733	(3,628,959)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	843,199	389,269	(242,769)	(434,995)	554,704	2,663,802	(2,109,098)	-

회원권	944,483	-	(3,800)	(39,059)	901,624	1,034,651	-	(133,027)

기타의무형자산	5,232	-	-	(3,503)	1,729	1,048,423	(1,046,694)	-

계	4,883,491	389,269	(246,569)	(871,051)	4,155,140	11,072,917	(6,784,751)	(133,027)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분 등	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	2,361,763	-	-	(393,494)	1,968,269	5,203,733	(3,235,464)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	930,769	333,623	-	(421,193)	843,199	2,367,289	(1,524,090)	-

회원권	944,483	-	-	-	944,483	1,038,451	-	(93,968)

기타의무형자산	12,836	-	-	(7,604)	5,232	1,108,423	(1,103,191)	-

계	5,372,159	333,623	-	(822,291)	4,883,491	10,840,204	(5,862,745)	(93,968)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15 . 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,378,473	-	-	(84,622)	1,293,851	2,461,113	(1,167,261)

계	1,922,026	-	-	(84,622)	1,837,404	3,004,666	(1,167,261)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	575,190	-	(31,637)	-	543,553	543,553	-

건물	1,529,676	-	(65,752)	(85,451)	1,378,473	2,461,113	(1,082,640)

계	2,104,866	-	(97,389)	(85,451)	1,922,026	3,004,666	(1,082,640)

16 . 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스(주)	22.60	22.60	한국	12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드	13.50	13.50	한국	12월 31일	(*1)

대구그린에너지센터(주)	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*2)

대성세컨더리투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

Jeremiah 111, LLC	50.00	50.00	미국	12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	36.67	한국	12월 31일

바이넥스트 CT2호 투자조합	-	9.84	한국	12월 31일	(*1)(*3)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	12.50	한국	12월 31일	(*1)(*3)

대성CT투자조합	10.26	10.26	한국	12월 31일	(*1)

대성 상생 투자조합	7.14	7.14	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	10.00	10.00	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	13.00	13.00	한국	12월 31일	(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59	-	한국	12월 31일	(*4)

대성 굿무비 투자조합	5.88	-	한국	12월 31일	(*1)(*4)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*3) 당기중 청산하였습니다.(*4) 당기중 신설되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기

기업명	당기초	취득	지분법평가	당기말

지분법손익(*1)	기타포괄손익	배당금수령	반환 등(*2)

서울도시가스(주)	214,081,927	-	12,038,872	(996,796)	(1,977,500)	61,966	223,208,469

연구개발특구일자리창출투자펀드	10,528,245	-	4,362,006	91,372	-	(4,463,270)	10,518,353

대구그린에너지센터(주)	1,115,480	-	(1,115,480)	-	-	-	-

대성세컨더리투자조합	3,647,756	-	(115,668)	-	-	(400,000)	3,132,088

Jeremiah 111, LLC	91,007	25,393	(19,638)	-	-	-	96,762

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,303,526	600,000	(278,816)	-	-	-	1,624,710

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,098,050	3,300,000	(132,302)	-	-	-	4,265,748

바이넥스트 CT2호 투자조합	95,000	-	-	-	-	(95,000)	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	1,069,842	-	-	-	(1,102,213)	32,371	-

대성CT투자조합	952,457	-	(233,722)	-	-	25,552	744,287

대성 상생 투자조합	3,017,191	-	35,050	-	-	-	3,052,241

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	486,629	-	(38,841)	-	-	(180,032)	267,756

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,136,273	-	(172,290)	-	-	26,668	990,651

K-Innovation 수산전문투자조합	1,226,916	300,000	(83,405)	-	-	-	1,443,511

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	620,018	650,000	(43,611)	-	-	-	1,226,407

대성 블라썸 일자리 투자조합	-	1,420,000	(33,985)	-	-	-	1,386,015

대성 굿무비 투자조합	-	400,000	(2,175)	-	-	-	397,825

합 계	240,470,317	6,695,393	14,165,995	(905,424)	(3,079,713)	(4,991,745)	252,354,823

(*1) 지 분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.(*2) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다.(2) 전기

기업명	전기초	취득	지분법평가	전기말

지분법손익(*1)	기타포괄손익	배당금수령	기타

서울도시가스(주)	206,466,966	-	9,503,289	89,172	(1,977,500)	-	214,081,927

연구개발특구일자리창출투자펀드	14,848,526	-	(575,821)	(31,960)	-	(3,712,500)	10,528,245

대구그린에너지센터(주)	1,660,000	-	(501,539)	(42,981)	-	-	1,115,480

대성세컨더리투자조합	3,579,782	1,000,000	361,408	6,566	-	(1,300,000)	3,647,756

Jeremiah 111, LLC	67,000	113,907	(89,900)	-	-	-	91,007

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	799,552	600,000	(96,026)	-	-	-	1,303,526

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	1,100,000	(1,950)	-	-	-	1,098,050

바이넥스트 CT2호 투자조합	91,096	-	3,904	-	-	-	95,000

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	2,491,973	-	643,003	(502,634)	-	(1,562,500)	1,069,842

대성CT투자조합	1,675,967	-	(344,023)	-	-	(379,487)	952,457

대성 상생 투자조합	3,100,674	-	(83,483)	-	-	-	3,017,191

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	1,170,463	-	(38,424)	(15,410)	-	(630,000)	486,629

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	756,548	600,000	(220,275)	-	-	-	1,136,273

K-Innovation 수산전문투자조합	1,441,407	-	(214,491)	-	-	-	1,226,916

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	650,000	(29,982)	-	-	-	620,018

합 계	238,149,954	4,063,907	8,315,690	(497,247)	(1,977,500)	(7,584,487)	240,470,317

(*1) 지 분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다. 다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	599,363,050	769,257,469	196,089,669	225,028,541	1,388,970,384	4,342,030	(3,608,460)	38,181,457	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	12,091,339	73,217,877	7,395,501	-	42,613,319	32,311,151	-	-	-

대구그린에너지센터(주)	9,733,061	115,224,556	8,561,944	123,192,396	14,339,830	(7,251,797)	-	(13,502,067)	-

대성세컨더리투자조합	1,680,536	15,642,467	1,662,567	-	(195,279)	(578,340)	-	-	-

Jeremiah 111, LLC	2,228	192,537	-	-	-	(4,729)	-	-	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,125,775	2,598,760	38,053	-	359,247	(975,859)	-	-	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,531,819	8,200,895	98,859	-	20,485	(360,824)	-	-	-

대성CT투자조합	4,898,357	2,463,062	104,620	-	175,548	(2,278,788)	-	-	-

TV조선-대성 상생 투자조합	42,787,972	-	56,600	-	784,658	490,697	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	623,389	2,272,608	218,425	-	122,477	3,442,564	-	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,758,418	7,594,471	80,936	-	159,232	(636,875)	-	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	1,982,177	9,046,488	5,253	-	30,860	(430,421)	-	-	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	1,803,953	8,165,477	43,023	-	34,236	(123,795)	-	-	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,227,182	2,800,028	91,750	-	7,539	(84,540)	-	-	-

대성 굿무비 투자조합	6,615,285	200,000	52,257	-	15,615	(36,972)	-	-	-

(2) 전기 및 전기말

기업명	관계기업의 전기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	781,916,056	763,969,223,	399,671,561	229,666,133	1,350,420,753	10,133,358	(3,401,865)	33,169,350	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	13,378,076	72,431,060	7,822,137	-	9,365,160	(4,265,338)	-	-	-

대구그린에너지센터(주)	10,701,368	136,885,441	2,675,249	129,280,457	15,413,767	5,555,145	-	(702,575)	-

대성세컨더리투자조합	1,729,572	18,124,660	1,615,456	-	2,159,352	1,807,038	-	-	-

Jeremiah 111, LLC	16,269	165,746	-	-	-	(179,657)	-	-	-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	2,049,737	2,550,001	37,397	-	78,316	(336,088)	-	-	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,000,444	-	5,764	-	444	(5,320)	-	-	-

바이넥스트 CT2호 투자조합	965,690	-	426	-	12,723	9,999	-	-	-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	5,969,937	4,922,077	2,333,284	-	8,059,959	5,044,021	(4,021,074)	1,122,947	-

대성CT투자조합	4,992,312	4,550,010	255,870	-	78,728	(3,354,229)	-	-	-

TV조선-대성 상생 투자조합	41,635,664	700,005	94,994	-	1,059,044	(1,168,762)	-	-	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	290,573	4,728,534	152,802	-	1,535,443	(384,236)	-	-	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	4,163,767	5,625,713	80,661	-	23,674	(660,825)	-	-	-

K-Innovation 수산전문투자조합	3,738,271	5,846,012	130,450	-	82,238	(428,982)	-	-	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	4,010,639	999,861	40,482	-	12,063	(29,982)	-	-	-

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜	485,034	485,034	- -	--

마. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	서울도시가스(주)	96,502,000	223,208,469	106,559,000	214,081,927

바. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결 구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	216,328,335	206,402,616

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	29,049,591	25,181,902

최대 노출금액 (*)	29,049,591	25,181,902

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

17 . 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31

일반자금대출	신한은행 외	2.71 ~ 2.82	20,000,000	20,000,000

할인어음	이현정보기술 외	-	133,912	37,400

계	20,133,912	20,037,400

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.00	3,321,600	10,732,450

안전관리기금	KEB하나은행	1.75	2,516,500	3,120,500

에너지기금	KEB하나은행	3.00	2,145,580	2,892,620

천연가스기금	수협은행 등	1.95	3,630,950	4,883,900

시설자금	김영훈	5.00	1,388,750	1,339,250

소계	13,003,380	22,968,720

차감: 유동성대체분	(2,586,940)	(3,866,740)

차감: 현재가치할인차금	(715,768)	(1,055,371)

차감계	9,700,672	18,046,609

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31

제8회무보증사채	-	-	50,000,000

제9회무보증사채	2.15	60,000,000	60,000,000

제10회무보증사채	2.30	40,000,000	40,000,000

제11회무보증사채	2.92	50,000,000	-

제4회무보증사채	-	-	50,000,000

제5회무보증사채	2.87	50,000,000	-

사채할인발행차금	(335,285)	(193,618)

소계	199,664,715	199,806,382

차감: 유동성대체분	(59,989,129)	(99,975,496)

차감계	139,675,586	99,830,886

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

차입금	9,700,672	10,197,670	18,046,609	18,585,099

사채	139,675,586	141,173,365	99,830,886	98,987,091

계	149,376,258	151,371,035	117,877,495	117,572,190

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다. 18 . 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 순확정급여부채 산정내 역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	48,568,713	41,984,161

사외적립자산의 공정가치	(41,851,776)	(36,737,750)

계	6,716,937	5,246,411

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	5,761,658	6,201,950

이자원가	1,102,618	720,200

사외적립자산 이자수익	(1,210,387)	(777,637)

계	5,653,889	6,144,513

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	41,984,161	36,062,035

당기근무원가	5,761,658	6,201,950

이자원가	1,102,618	720,200

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,143,415	(1,667,171)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(16,257)	1,204,889

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	974,368	1,511,507

지급액(*)	(2,381,249)	(2,049,249)

기말금액	48,568,714	41,984,161

(*) 관계사 전출입 포함 라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	36,737,750	32,303,963

이자수익	1,210,387	777,637

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(507,787)	(173,559)

사외적립자산 납입액(*)	5,932,844	5,477,663

지급액(*)	(1,521,418)	(1,647,954)

보고기간말 금액	41,851,776	36,737,750

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	41,818,013	36,703,629

국민연금전환금	33,763	34,121

계	41,851,776	36,737,750

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	1.28% ~ 6.26%	1.20% ~ 6.16%

할인율	2.80% ~ 3.65%	2.85% ~ 3.88%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(2,015,557)	678,768

임금인상률	1.0%	2,296,518	(2,092,436)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 - 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,707백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	3,859,056	13,132,655	15,370,866	32,293,108	64,655,685

확정급여채무의 가중평균만기 는 6.50 년입니다.

19. 이연수익 : 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	71,224,814	10,611,685	(5,031,573)	76,804,926

정책자금	1,055,372	-	(339,604)	715,768

계	72,280,186	10,611,685	(5,371,177)	77,520,694

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	63,561,999	12,388,694	(4,725,879)	71,224,814

정책자금	1,515,772	35,463	(495,863)	1,055,372

계	65,077,771	12,424,157	(5,221,742)	72,280,186

20 . 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

21 . 이익잉여금 :보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

소 계	98,600,000	98,600,000

합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 22 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분	당기

고객과의 계약에서 생기는 수익	901,857,389

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	7,971,709

총 수익	909,829,098

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).

당기	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	842,765,044	7,642,150	5,214,242	236,371	32,380,352	13,619,230	901,857,389

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	-	236,371	-	6,681,259	6,917,630

기간에 걸쳐 인식	842,765,044	7,642,150	5,214,242	-	32,380,352	6,937,971	894,939,759

기 타 매출 중 공사 부담금은 도시 가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국 제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말

계약부채-공사부담금(*1)	76,804,926

계약부채-계량기교체(*2)	5,823,699

계약부채 합계	82,628,625

(*1) 재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다. (2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)	5,031,573

기타매출(계량기교체 수익)	3,596,862

기타매출(교육사업매출)	158,932

23 . 건설계약 :

가. 전기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증감	수익인식(*)	기말

산업환경설비	-	-	-	-

계	-	-	-	-

(2) 전기

구분	기초	증감	수익인식(*)	기말

산업환경설비	6,186,800	-	6,186,800	-

계	6,186,800	-	6,186,800	-

(*) 전기 수익인식금액은 전액 중단사업손익에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업환경설비	-	-	-	55,989,142	47,724,415	8,264,727

계	-	-	-	55,989,142	47,724,415	8,264,727

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	미청구공사	초과청구공사

산업환경설비	-	-	1,512,000	-

계	-	-	1,512,000	-

24 . 판매비와관리비 : 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	20,320,770	19,848,416

퇴직급여	1,932,282	2,753,034

복리후생비	3,367,280	2,630,830

보건방역비	209,410	205,351

여비교통비	472,665	470,860

차량유지비	853,752	709,743

통신비	316,706	321,540

소모품비	313,942	249,281

수선비	215,707	204,813

도서인쇄비	198,335	161,739

광고선전비	756,288	1,061,555

제수수료	2,678,553	3,037,031

요금고지수수료	3,189,280	4,377,264

감가상각비	5,169,827	4,601,463

무형자산상각비	133,311	90,591

회의비	14,076	22,643

회비	494,347	510,288

교육훈련비	244,154	122,189

보험료	324,093	321,519

접대비	308,371	224,812

세금과공과	1,628,601	1,477,795

도로점용료	2,086,501	2,028,772

수송비	26,320	33,207

안전관리비	9,258,036	10,375,555

배관유지비	47,882,211	44,989,287

CNG관리비	7,638,941	7,253,820

전산처리비	16,255	24,184

수도광열비	456,141	447,692

지급임차료	987,406	960,373

대손상각비	59,553	27,711

용구손료 등	2,763,943	2,515,874

계	114,317,057	112,059,232

25 . 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	717,154,520	4,898,026	722,052,546

급여	20,320,770	2,200,099	4,072,396	11,544,962	38,138,227	37,403,798	2,977,406	78,519,431

퇴직급여	1,932,282	135,168	394,675	1,066,235	3,528,360	1,824,767	309,886	5,663,013

제수수료 등	5,867,832	1,602,124	3,030,576	719,035	11,219,567	3,486,273	37,256	14,743,096

지급임차료	987,406	109,563	-	98,325	1,195,294	715,036	-	1,910,330

복리후생비	3,367,280	472,794	736,046	2,195,143	6,771,263	4,836,891	461,052	12,069,206

감가상각비	5,169,827	483,753	-	27,890,787	33,544,367	2,330,453	-	35,874,820

광고선전비	756,288	31,187	129,546	372	917,393	66,731	-	984,124

통신수수료	-	-	-	-	-	384,278	-	384,278

용역원가	-	-	-	-	-	2,597,995	5,106,254	7,704,249

기타	11,136,184	2,604,253	894,798	4,367,352	19,002,587	3,680,482	32,602,007	55,285,076

투자비용	-	-	-	-	-	2,590,687	-	2,590,687

계	49,537,869	7,638,941	9,258,037	47,882,211	114,317,058	777,071,911	46,391,887	937,780,856

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	712,971,897	5,808,565	718,780,462

급여	19,848,416	2,283,045	3,410,074	10,724,992	36,266,527	32,042,818	3,583,909	71,893,254

퇴직급여	2,753,034	110,160	373,512	899,128	4,135,834	2,024,917	293,449	6,454,200

제수수료 등	7,414,295	1,115,887	5,173,509	759,233	14,462,924	3,506,002	103,555	18,072,481

지급임차료	960,373	104,171	-	92,919	1,157,463	668,156	-	1,825,619

복리후생비	2,630,830	461,891	556,986	2,067,288	5,716,995	4,406,034	511,489	10,634,518

감가상각비	4,601,463	483,753	-	26,020,278	31,105,494	2,103,139	-	33,208,633

광고선전비	1,061,555	18,336	88,852	518	1,169,261	100,469	1,300	1,271,030

통신수수료	-	-	-	-	-	452,980	-	452,980

용역원가	-	-	-	-	-	2,373,879	4,916,290	7,290,169

기타	10,170,603	2,676,577	772,622	4,424,931	18,044,733	4,582,271	34,727,172	57,354,176

투자비용	-	-	-	-	-	1,308,504	-	1,308,504

계	49,440,569	7,253,820	10,375,555	44,989,287	112,059,231	766,541,066	49,945,729	928,546,026

26 . 기타 수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	71,530	46,230

임대료수익	191,843	249,842

용역수입	720,987	548,540

단기금융상품평가이익	83,685	131,765

단기금융상품처분이익	1,962,275	245,068

당기손익-공정가치금융자산처분이익	6,412	-

매도가능증권처분이익	-	40,946

유형자산처분이익	1,031,372	780,291

무형자산처분이익	217,803	-

대손충당금환입	2,127	3,815

정부보조금수익	359,234	495,863

잡이익	2,144,831	5,515,709

계	6,792,099	8,058,069

기타비용:

기부금	1,266,641	1,518,156

임대비용	215,606	202,788

용역비용	2,176,776	1,742,985

단기금융상품평가손실	274,130	692,751

단기금융상품처분손실	138,648	443

당기손익-공정가치금융자산평가손실	55,309	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	128	-

매도가능증권 손상차손	-	107,484

투자부동산감가상각비	58,825	58,825

유형자산처분손실	307,277	316,797

무형자산손상차손	39,059	-

투자부동산처분손실	-	37,389

기타의대손상각비	327,625	261,888

재고자산평가손실	-	48,000

잡손실	94,232	99,398

계	4,954,256	5,086,904

27 . 법인세비용 : 가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	4,924,546	7,369,682

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,194,899	(2,599,069)

자본에 직접 가감된 이연법인세	199,050	796,682

법인세비용	6,318,495	5,567,295

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매도가능증권평가손익	44,498	409,188

부의지분법자본변동	(173,901)	141,906

순확정급여부채의 재측정요소	574,050	245,588

회계정책변경효과 등	(245,597)	-

계	199,050	796,682

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	30,097,624	33,685,864

적용세율에 따른 법인세	6,599,477	7,388,890

조정사항

비과세수익	(862,747)	(172,758)

비공제비용	198,965	50,429

법인세추납액	-	(103,992)

세액공제	-	-

기타	382,800	(1,595,274)

소계	(280,982)	(1,821,595)

법인세비용	6,318,495	5,567,295

유효세율	21.0%	16.5%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	88,918	(42,867)	-	46,051

대손충당금	159,978	(147,028)	-	12,950

대손상각비	-	-	-	-

계량기교체비	476,648	660,646	-	1,137,294

단기매매증권평가이익	-	(15,401)	-	(15,401)

장기투자증권감액손실	133,311	-	-	133,311

매도가능증권	298,932	(230,044)	(18,231)	50,657

단기매매증권	591,873	(228,958)	-	362,915

지분법적용투자주식	(30,538,601)	(1,641,022)	(173,901)	(32,353,524)

퇴직급여충당부채	7,301,739	760,149	524,457	8,586,345

퇴직연금	(7,169,662)	(1,409,019)	49,593	(8,529,088)

미사용연차수당	255,632	90,611	-	346,243

공사부담금	13,465,960	883,001	-	14,348,961

분담금 일시상각충당금	(13,465,958)	(883,001)	-	(14,348,959)

미지급비용	39,604	4,938	-	44,542

이월결손금	-	257,595	-	257,595

기타	146,625	546,451	(182,868)	510,208

합 계	(28,215,001)	(1,393,949)	199,050	(29,409,900)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	41,024	47,894	-	88,918

대손충당금	209,808	(49,830)	-	159,978

계량기교체비	155,907	320,741	-	476,648

국고보조금	92,549	(92,549)	-	-

장기투자증권감액손실	133,311	-	-	133,311

매도가능증권	200,229	(285,455)	384,158	298,932

단기매매증권	319,499	272,374	-	591,873

지분법적용투자주식	(31,974,035)	1,316,950	118,484	(30,538,601)

퇴직급여충당부채	5,815,705	1,246,116	239,918	7,301,739

퇴직연금	(6,108,210)	(1,090,544)	29,092	(7,169,662)

미사용연차수당	229,028	26,604	-	255,632

공사부담금	12,468,889	997,071	-	13,465,960

분담금 일시상각충당금	(12,468,887)	(997,071)	-	(13,465,958)

미지급비용	36,803	2,801	-	39,604

기타	34,310	87,285	25,030	146,625

합 계	(30,814,070)	1,802,387	796,682	(28,215,001)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	24,642,186	21,784,537

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,322,909	1,282,630

소계	25,965,095	23,067,167

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(55,231,571)	(51,174,221)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(143,424)	(107,947)

소계	(55,374,995)	(51,282,168)

이연법인세자산(부채) 순액	(29,409,900)	(28,215,001)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속회사 투자지분	(38,716,821)	(34,256,762)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속회사 투자지분	(19,687,065)	(19,687,065)	처분하지 않을 예정

이월결손금 등	15,408,187	13,003,444	미래과세소득의 불확실

28. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	19,534,191,467	17,809,759,379

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	3,256,867,392

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	1,214	1,107

중단영업 기본주당순이익	-	202

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 배당금 :2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,706백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,895백만원)

30 . 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	20,305	9,192

보통예금	4,482,672	6,303,363

기업자유예금	222,746	2,017,571

기타현금성자산(*)	72,915,545	65,455,537

계	77,641,268	73,785,663

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	23,779,129	32,183,555

조정 :

법인세비용	6,318,495	6,681,397

이자수익	(3,886,395)	(3,872,017)

이자비용	6,600,138	6,385,599

수입배당금	(71,530)	(46,230)

퇴직급여	5,663,013	6,454,200

감가상각비	35,874,819	33,208,633

투자부동산감가상각비	84,622	85,451

무형자산상각비	871,053	822,292

대손상각비	59,553	27,711

유형자산처분이익	(1,031,372)	(780,291)

유형자산처분손실	307,277	316,797

단기금융상품평가이익	(83,685)	(131,765)

단기금융상품평가손실	274,130	692,751

단기금융상품처분이익	(1,962,275)	(245,068)

단기금융상품처분손실	138,648	442

당기손익-공정가치금융자산평가손실	55,309	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(6,412)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	128	-

매도가능증권손상차손	-	107,484

매도가능증권처분이익	-	(40,946)

투자수익	(5,592,128)	(2,807,872)

투자비용	2,590,687	1,308,504

기타의대손상각비	327,625	261,888

대손충당금환입	(2,127)	(3,815)

재고자산평가손실	-	48,000

외화환산손익	(5,418)	23,623

지분법이익	(13,912,919)	(9,683,992)

지분법손실	1,370,848	887,408

보조금수익	(5,371,177)	(5,221,742)

잡손실	-	11,110

잡이익	(13,227)	-

투자부동산처분손실	-	37,389

무형자산처분이익	(217,803)	-

복리후생비	675,041	-

소계	29,054,918	34,526,941

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	3,207,538	(18,571,095)

미수금의 증감	1,627,540	(4,095,734)

미수수익의 증감	711,997	-

선급금의 증감	372,025	501,824

선급비용의 증감	(154,127)	(207,855)

재고자산의 증감	867,817	1,200,486

보증금의 증감	701,626	307,959

매입채무의 증감	1,532,315	15,593,169

미지급급의 증감	(581,332)	275,047

선수금의 증감	(400,603)	(1,353,680)

초과청구공사의 증감	-	(4,674,800)

선수수익의 증감	(868,711)	(25,337)

미지급비용의 증감	741,831	142,383

예수금의 증감	519,263	1,150,053

하자보수충당부채의 증감	(420,000)	420,000

퇴직금의 지급	(2,052,621)	(2,287,275)

사외적립자산의 감소	1,170,769	1,523,301

사외적립자산 납입액	(5,932,844)	(5,477,662)

수입보증금의 증감	(4,704)	(255,685)

이연수익의 증감	10,611,685	12,388,694

당기손익-공정가치금융자산의 증감	1,177,879	3,256,910

관계기업투자의 증감	(430,046)	2,509,487

소계	12,397,297	2,320,190

계	65,231,344	69,030,686

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	59,989,129	99,975,496

장기차입금의 유동성 대체	2,586,940	3,866,740

건설중자산의 본계정 대체	48,210,045	50,274,483

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

당기초 순부채	20,037,400	3,866,740	99,975,496	18,046,609	99,830,886	241,757,131

현금흐름	96,512	(3,866,740)	(100,000,000)	(6,098,600)	99,636,440	(10,232,388)

기타 비금융변동	-	2,586,940	60,013,633	(2,247,336)	(59,791,740)	561,497

당기말 순부채	20,133,912	2,586,940	59,989,129	9,700,673	139,675,586	232,086,240

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채

전기초 순부채	35,210,320	4,215,390	39,991,970	20,874,973	159,696,692	259,989,345

현금흐름	(15,172,920)	(3,968,040)	(40,000,000)	330,625	39,850,960	(18,959,375)

기타 비금융변동	-	3,619,390	99,983,526	(3,158,990)	(99,716,766)	727,160

전기말 순부채	20,037,400	3,866,740	99,975,496	18,046,608	99,830,886	241,757,130

31 . 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	23,067,000 USD 1,300,000	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	3,881,454	3,881,454

토지 및 건물	KEB하나은행	-	2,975,000

기계장치 등	KB국민은행	-	1,335,600

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	900,000	900,000	임대보증금

계	27,848,454 USD 1,300,000	32,159,054 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 둥을 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용	원 고	피 고	소송가액	진행현황

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	12,806,900

신한은행 외	대출약정(*2)	47,000,000	47,000,000

계	58,500,000	59,806,900

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 27,000백만원 미사용금액이 존재합니다. (2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연 결회사는 보 고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 6,410백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 바. 매립가스 온수보일러 보수비용 관련 하자보수충당부채 - 연결회사는 전기중 한국지역난방공사에 매립가스를 공급하면서 한국지역난방공사 소유의 매립가스 온수보일러 연관튜브의 가동연한을 감소시킨 원인으로 해당 연관튜브 교체 비용 부담을 요청받았습니다. 연결회사는 전기에 한국지역난방공사로부터 요청받은 비용 중 예상되는 부담비율을 고려하여 이를 하자보수충당부채로 계상하였으며, 당기 중 교체를 완료하고 사용 후 잔액을 환입처리하였습니다. 사. 출자약정서 - (1) 연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다. (2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 당사의출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다 . 32 . 특수 관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	연구개발특구일자리창출투자펀드	연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜	대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC	Jeremiah 111 LLC

-	바이넥스트CT2호투자조합

-	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합	대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합	TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합	IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	-

대성 굿무비 투자조합	-

기타 특수관계자(***)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

대성투자자문(주)(**)	대성투자자문(주)

알앤알㈜	알앤알㈜

대성산업㈜	대성산업㈜

대성계전㈜	대성계전㈜

-	대성밸류인베스트먼트㈜(*)

글로리아트레이딩㈜	글로리아트레이딩㈜

동대구대성빌딩	동대구대성빌딩

대성큐㈜	대성큐㈜

대성C 등	대성C 등

(*) 전기말 대성밸류인베스트먼트(주)는 알앤알(주)와의 합병에 따라 제외되었으나 합병전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(**) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.(***) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다. 나. 매출 및 매입 등 거래 - 당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	3,549	221,213	5,455	225,917

(주)대성	3,774	192,697	7,029	196,771

대성투자자문(주)	1,205	-	5,303	-

(주)알앤알	3,540	-	4,031	-

대성산업(주)	-	11,559	-	42,510

대성계전(주)	-	845,603	-	1,089,415

대성밸류인베스트먼트㈜	-	-	509	-

대성큐	7,073	10,296	35,116	8,049

대구그린에너지센터㈜	(758,352)	2,241,179	6,735,340	2,068,784

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	2,370,628	-	2,707,041	-

기타	1,148,508	27,373	382,619	116,387

계	4,757,425	3,549,920	11,859,943	3,747,833

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,636백만원(전기 : 5,131백만원)의 배당금을 지급하였습니다다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

서울도시가스㈜	-	-	-	-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	325	20,153	322	20,261

(주)대성	344	32,145	341	36,746

대성투자자문(주)	-	-	329	-

(주)알앤알	325	-	-	-

대성산업(주)	-	1,390	-	894

대성계전(주)	-	198,899	-	204,222

대성큐	-	11,326	2,249	8,854

대구그린에너지센터㈜	229,983	488,736	1,545,000	691,307

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 11개 운영조합	5,710,241	-	8,464,092	-

기타	55,294	1,389,950	562,205	1,349,235

계	5,996,512	2,142,599	10,574,538	2,311,519

연결회사는 당기말 현재 최상위 지배자인 김영훈(개인)으로부터 차입금 1,388백만원이 존재합니다. (주석 17 참조) 연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.라. 특수관계자와의 자금거래 등- (1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합	-	(500,000)	-	(1,562,500)

대성CT투자조합	-	-	-	(379,487)

바이넥스트CT2호 투자조합	-	(95,000)	-	-

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(4,522,500)	-	(3,712,500)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	600,000	-	600,000	-

K-Innovation 수산전문투자조합	300,000	-	-	-

대성 세컨더리 투자조합	-	(400,000)	1,000,000	(1,300,000)

Jeremiah 111, LLC	25,393	-	113,907	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	-	600,000	-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합	-	(300,000)	-	(630,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	650,000	-	650,000	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,300,000	-	1,100,000	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	1,420,000	-

대성 굿무비 투자조합	400,000	-

계	6,695,393	(5,817,500)	4,063,907	(7,584,487)

마. 지급보증 및 담보제공 - 연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다.(주석31 참조)

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	4,627,404	3,611,303

퇴직급여	872,875	659,657

복리후생비	74,902	-

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

33 . 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	28.73	86,173,469	3,786,670	(1,975,000)	(1,209,425)	86,775,714

대성이앤씨(주)	19.88	817,050	(272,887)	(610,815)	939	(65,713)

대성창업투자(주)	52.84	25,298,503	846,962	-	359,962	26,505,427

대성환경에너지(주)	29.00	6,067,297	47,946	(97,397)	-	6,017,846

Daesung America Inc.	35.71	659,908	(72,730)	-	21,369	608,547

대성에너지제5서비스㈜	28.73	-	(26,132)	-	-	(26,132)

대성에너지제6서비스㈜	28.73	-	(31,837)	-	-	(31,837)

대성에너지제7서비스㈜	28.73	-	(33,056)	-	-	(33,056)

합계	119,016,227	4,244,936	(2,683,212)	(827,155)	119,750,796

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지(주)	28.73	106,138,657	4,930,959	(2,500,000)	(22,396,147)	86,173,469

대성청정에너지(주)	-	18,507,588	2,956,783	(750,000)	(20,714,371)	-

대성이앤씨(주)	19.88	(1,209,745)	2,829,865	(794,060)	(9,010)	817,050

대성창업투자(주)	52.84	26,465,552	280,672	(634,114)	(813,607)	25,298,503

대성환경에너지(주)	29.00	6,050,097	211,993	(194,793)	-	6,067,297

Daesung America Inc.	35.71	848,979	(93,343)	-	(95,728)	659,908

합계	156,801,128	11,116,929	(4,872,967)	(44,028,863)	119,016,227

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	210,563,882	443,131,872	217,394,155	134,036,917	302,264,682

대성청정에너지(주)	28,017,615	51,528,203	21,712,676	13,768,420	44,064,722

대성이앤씨(주)	4,947,906	649,520	155,190	-	5,442,236

대성창업투자(주)	21,583,975	29,191,813	366,729	250,105	50,158,954

대성환경에너지(주)	9,955,960	12,481,107	1,242,672	443,193	20,751,202

Daesung America Inc.	443,541	2,676,768	24,967	1,391,416	1,703,926

대성에너지제5서비스㈜	959,897	187,630	214,030	124,463	809,034

대성에너지제6서비스㈜	918,063	143,580	208,037	64,431	789,175

대성에너지제7서비스㈜	1,150,965	153,365	211,945	307,451	784,934

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지(주)	212,400,525	433,402,301	270,252,374	75,369,863	292,297,528

대성청정에너지(주)	35,635,850	48,483,154	23,118,063	18,833,818	37,015,178

대성이앤씨(주)	10,251,309	1,198,643	1,129,367	1,348	10,772,899

대성창업투자(주)	21,685,173	27,081,459	638,087	253,578	50,321,569

대성환경에너지(주)	9,229,521	13,697,626	1,177,070	828,360	20,862,404

Daesung America Inc.	581,306	2,629,958	21,699	1,341,821	2,377,142

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	770,679,358	13,169,115	(562,472)	12,606,643

대성청정에너지(주)	94,564,106	4,186,313	(148,546)	4,037,767

대성이앤씨(주)	91,208	(1,809,487)	4,721	(1,804,766)

대성창업투자(주)	9,683,668	1,602,793	40,650	1,643,443

대성환경에너지(주)	2,348,674	165,336	-	165,336

Daesung America Inc.	85,745	(203,645)	59,827	(143,818)

대성에너지제5서비스㈜	1,276,317	(90,966)	-	(90,966)

대성에너지제6서비스㈜	1,241,498	(110,825)	-	(110,825)

대성에너지제7서비스㈜	1,288,336	(115,067)	-	(115,067)

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지(주)	765,978,290	14,849,797	(87,388)	14,762,409

대성청정에너지(주)	89,949,689	6,821,839	(169,894)	6,651,945

대성이앤씨(주)	7,657,472	3,585,564	129,271	3,714,836

대성창업투자(주)	7,860,337	531,144	(1,777,745)	(1,246,601)

대성환경에너지(주)	3,284,184	731,012	-	731,012

Daesung America Inc.	123,459	(261,362)	(268,037)	(529,398)

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	51,066,176	(44,202,964)	(10,207,410)	(3,344,198)	8,377,206	-	5,033,008

대성청정에너지(주)	8,640,221	(10,271,316)	(8,866,750)	(10,497,845)	16,654,606	-	6,156,761

대성이앤씨(주)	(680,791)	(8,160)	(3,072,234)	(3,761,185)	8,550,530	-	4,789,345

대성창업투자(주)	2,345,171	(3,190,718)	-	(845,547)	8,299,209	-	7,453,662

대성환경에너지(주)	1,132,272	(1,162,087)	(335,850)	(365,665)	1,546,908	-	1,181,243

Daesung America Inc.	(194,155)	(125,820)	49,500	(270,475)	270,702	59,827	60,054

대성에너지제5서비스㈜	(299,360)	(105,649)	-	(405,009)	900,000	-	494,991

대성에너지제6서비스㈜	(390,107)	(82,583)	-	(472,690)	900,000	-	427,310

대성에너지제7서비스㈜	(195,010)	(67,254)	-	(262,264)	900,000	-	637,736

2) 전기

구 분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증가(감소)	기초 현금및현금성자산	현금의환율변동효과	기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)	47,933,834	(37,983,237)	(9,589,040)	361,556	8,377,206	-	8,015,650

대성청정에너지(주)	14,040,624	(7,576,699)	(2,252,000)	4,211,925	16,654,606	-	12,442,680

대성이앤씨(주)	(1,403,371)	10,061,729	(3,993,904)	4,664,454	8,550,530	-	3,886,076

대성창업투자(주)	2,181,779	853,063	(1,200,000)	1,834,841	8,299,209	-	6,464,368

대성환경에너지(주)	2,873,289	(3,667,400)	(671,700)	(1,465,811)	1,546,908	-	3,012,718

Daesung America Inc.	(166,170)	222,996	(171,375)	(114,549)	270,702	(268,037)	653,287

다. 비지배지분과의 거래 - 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

종속기업 지분의 추가취득 (*1)	-	43,380,000

자본에 미치는 영향(순액) (*1)	-	(421,971)

(*1) 2017년 11월 21일 연결회사는 종속기업 대성에너지(주)의 지분 36.36%중 7.63%를 13,020백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 22,244백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,224백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 계상되었습니다. 추가적으로 동 일자에 연결회사는 종속기업 대성청정에너지(주)의 지분 50.00%중 50.00%를 30,360백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 20,714백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,646백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다.

34. 중단영업손익 : 연결회사는 2017년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였습니다. 가. 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

공사수익	-	6,186,800

공사원가	-	968,074

매출총이익	-	5,218,726

판관비	-	34,295

기타손익	-	(5,343)

법인세차감전순이익	-	5,179,088

법인세비용	-	1,114,102

중단사업이익	-	4,064,986

당기와 전기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(1,199,891)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	134,800

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금의 증감	-	(1,065,091)

35. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	938,825,463	9,683,668	948,509,130

내부수익	(37,628,120)	-	(37,628,120)

재무제표 조정	-	(1,051,913)	(1,051,913)

매출액	901,197,343	8,631,755	909,829,098

영업이익	17,159,878	1,280,252	18,440,131

감가상각비 등	36,654,610	175,884	36,830,493

( *) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,051,913천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*)	928,664,712	7,860,337	936,525,049

내부수익	(32,881,761)	-	(32,881,761)

재무제표 조정	-	(517,916)	(517,916)

매출액	895,782,950	7,342,421	903,125,371

영업이익	24,001,780	523,294	24,525,074

감가상각비 등	33,929,972	186,403	34,116,375

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 517,916천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,066,561,662	50,775,789	1,117,337,450

관계기업 투자	231,443,571	20,911,252	252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산	482,521,111	330,435	482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득	48,742,661	3,941	48,746,602

총부채(*1)	584,106,180	616,835	584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,057,421,853	48,766,632	1,106,188,485

관계기업 투자	222,606,735	17,863,583	240,470,318

유형 및 무형자산, 투자부동산	471,151,134	504,257	471,655,391

비유동자산(유무형자산)의 취득	51,911,393	349	51,911,742

총부채(*1)	584,174,899	891,665	585,066,564

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다. 36. 회계정책의 변경 :주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

재무상태표(일부)	전기말	제1109호	제1115호	당기초

유동자산	354,422,958	1,116,348	-	355,539,306

대손충당금-매출채권	(2,194,964)	1,116,348	-	(1,078,616)

비유동자산	751,765,527	147,783	-	751,913,310

매도가능증권	15,406,129	(15,406,129)	-	-

만기보유증권	27,925	(27,925)	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	7,030,825	-	7,030,825

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,697,332	-	7,697,332

상각후원가금융자산	-	27,925	-	27,925

관계기업투자	240,470,318	825,755	-	241,296,073

자산총계	1,106,188,485	1,264,131	-	1,107,452,616

유동부채	352,202,186	-	(2,418,897)	349,783,289

예수금	6,594,805	-	(2,559,064)	4,035,741

선수수익	13,433	-	140,167	153,600

비유동부채	232,864,377	258,878	6,483,912	239,607,167

장기선수수익	-	-	6,483,912	6,483,912

이연법인세부채	33,930,383	258,878	-	34,189,261

부채총계	585,066,564	258,878	4,065,015	589,390,456

매도가능증권평가손익	439,216	(862,187)	-	(422,971)

관계기업주식자본변동	(18,439,192)	(979,042)	-	(19,418,234)

이익잉여금	385,495,186	2,431,272	(2,940,445)	384,986,013

비지배지분	119,016,228	415,210	(1,124,570)	118,306,868

자본총계	521,121,922	1,005,253	(4,065,015)	518,062,160

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	385,495,186

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	469,696

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 이익잉여금 변동	③	1,338,036

매출채권의 손실충당금 감소	623,540

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	2,431,272

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	387,926,458

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	35,088,936	15,406,129	329,957,366	380,452,431

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	7,030,825	(6,947,958)	-	82,867

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	(760,839)	-	(760,839)

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	42,119,761	7,697,332	329,957,366	379,774,459

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 .
(**) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(18,066,425)	-	385,495,186

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(439,216)	-	469,696

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	-	(422,971)	-

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동	③	(979,042)	-	1,338,036

기초 장부금액-기준서 제1109호	(19,484,683)	(422,971)	387,302,918

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 6,947백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 439백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,458백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 423백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동연결회사는 지분법적용투자회사를 보유하고 있으며, 지분법적용투자회사의 기준서1109호 도입에 따라 연결회사의 지분법적용투자주식이 826백만원 증가되었습니다. 이로 인해 기타포괄손익누계액 979백만원, 이익잉여금 1,338백만원이 변동되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 내역

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	73,785,663	73,785,663	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	38,306,601	38,306,601	-

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	35,088,936	35,088,936	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	187,077,885	188,194,232	(1,116,347)

미수금	상각후원가	상각후원가	10,340,369	10,340,369	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	1,976,795	1,976,795	-

단기대여금	상각후원가	상각후원가	146,880	146,880	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	25,000	25,000	-

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-기타포괄손익	8,458,171	7,697,332	(760,839)

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	6,947,958	7,030,825	82,867

만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	27,925	27,925	-

장기대여금	상각후원가	상각후원가	430,741	430,741	-

보증금	상각후원가	상각후원가	4,814,616	4,814,616	-

장기성매출채권	상각후원가	상각후원가	13,024,894	13,024,894	-

금융부채

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가	203,675,636	203,675,636	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,037,400	20,037,400	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	8,048,827	8,048,827	-

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,874,431	3,874,431	-

예수금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	4,395,064	4,395,064	-

미지급배당금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	20,082	20,082	-

유동성장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,866,740	3,866,740	-

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가	199,806,382	199,806,382	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	18,046,609	18,046,609	-

수입보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가	3,109,902	3,109,902	-

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 - 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하 였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원). (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

예수금	6,594,805	(2,559,064)	4,035,741

선수수익	13,433	140,167	153,600

장기선수수익	-	6,483,912	6,483,912

부채총계	585,066,564	4,065,015	589,131,579

이익잉여금	385,495,186	(2,940,445)	382,554,741

비지배지분	119,016,228	(1,124,570)	117,891,658

자본총계	521,121,922	(4,065,015)	517,056,907

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산총계	1,117,337,450	(32,813)	1,117,304,637

이연법인세자산	5,701,804	(32,813)	5,668,991

부채총계	584,723,015	-	584,723,015

예수금	4,544,800	3,942,556	8,487,356

장기선수수익	5,823,699	(5,721,358)	102,341

자본총계	532,614,436	-	532,614,436

이익잉여금	397,836,752	1,277,834	399,114,586

비지배지분	119,750,796	468,154	120,218,950

- 손익계산서

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	909,829,098	(3,588,890)	906,240,208

매출원가	777,071,910	(1,274,444)	775,797,466

판매비와관리비	114,317,057	25,544	114,342,601

기타수익	6,792,098	53,774	6,845,872

법인세비용	6,318,495	32,812	6,351,307

당기순이익	23,779,129	(2,319,028)	21,460,101

총포괄손익	21,257,853	(2,319,028)	18,938,825

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.