대성홀딩스 사업보고서 (2016.12)
1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보가. 요약연결재무제표[2016.12.31] [단위:백만원]

구 분	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)	제 32 기 (2014.12.31 현재)

[유동자산]	390,145	414,796	499,417

ㆍ현금및현금성자산	77,039	132,241	192,114

ㆍ단기금융상품	121,400	77,629	25,006

ㆍ당기손익인식금융자산	5,853	7,815	4,976

ㆍ매출채권	169,374	179,314	250,189

대손충당금	(2,220)	(1,750)	(2,325)

ㆍ미청구공사	-	-	1,895

ㆍ미수금	11,970	10,249	16,244

대손충당금	(532)	(560)	(390)

ㆍ미수수익	2,514	1,941	2,040

ㆍ선급금	1,814	2,020	4,356

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	489	481	562

ㆍ선급법인세	-	10	-

ㆍ단기대여금	184	1,871	2,066

대손충당금	-	-	(99)

ㆍ재고자산	2,837	4,112	3,362

[비유동자산]	738,296	724,559	690,781

ㆍ장기금융상품	2,069	2,044	37

ㆍ매도가능증권	18,603	13,484	3,704

ㆍ만기보유증권	27	16	8

ㆍ관계기업 투자	238,149	249,908	212,675

ㆍ장기대여금	429	612	752

ㆍ유형자산	447,451	425,117	403,251

ㆍ투자부동산	2,104	2,192	2,280

ㆍ무형자산	5,372	5,970	6,578

ㆍ보증금	5,098	5,551	4,886

ㆍ장기성매출채권	14,510	15,584	16,600

ㆍ사내근로복지기금자산	206	13	12

ㆍ이연법인세자산	4,272	4,065	4,426

ㆍ창업투자자산	-	-	35,566

자산총계	1,128,442	1,139,355	1,190,198

[유동부채]	296,366	342,033	454,787

[비유동부채]	287,810	262,225	216,873

부채총계	584,177	604,258	671,660

지배기업 소유주지분	387,463	380,857	367,414

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,658	26,658	26,658

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(17,005)	(15,536)	(14,041)

[이익잉여금]	369,370	361,295	346,356

비지배지분	156,801	154,240	151,124

자 본 총 계	544,265	535,097	518,538

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

나. 요약 연결포괄손익계산서[2016.12.31] [단위:백만원]

구분	제34기 (2016.01.01~2016.12.31)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)	제32기 (2014.01.01~2014.12.31)

매출액	890,214	1,055,984	1,269,447

매출총이익	136,060	124,732	122,879

영업이익	29,428	24,047	24,612

법인세비용차감전계속영업이익	30,838	33,899	43,765

당기순이익	23,359	27,663	26,975

지배회사소유주지분	14,200	19,250	17,759

비지배지분	9,159	8,413	9,216

총포괄손익	18,500	24,465	30,192

지배회사소유주지분	10,628	17,465	19,424

비지배지분	7,872	7,000	10,768

기본주당이익(손실)	883원	1,197원	1,104원

연결에포함된회사수	10개	10개	10개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. ※ 연결회사는 2015년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따 라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였으며, 비교표시된 32기재무제표는 33기재무제표와 비교하기 위하여 재작성하였습니다.2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2016.12.31] [단위:백만원]

과 목	제 34기 (2016.12.31 현재)	제 33기 (2015.12.31 현재)	제 32 기 (2014.12.31 현재)

[유동자산]	106,284	104,398	113,949

ㆍ현금및현금성자산	33,282	54,099	91,612

ㆍ단기투자자산	69,857	44,548	10,904

ㆍ매출채권	1,723	2,404	2,920

대손충당금	(78)	(78)	(78)

ㆍ미수금	341	835	4,997

ㆍ미수수익	69	3	232

ㆍ선급금	1,409	1,130	2,259

대손충당금	(580)	(580)	(580)

ㆍ선급비용	192	291	428

ㆍ재고자산	67	1,743	1,254

[비유동자산]	301,560	302,041	298,281

ㆍ장기금융상품	2,011	2,002	2

ㆍ매도가능증권	1,042	816	1,074

ㆍ종속기업및관계기업투자	293,781	294,450	292,965

ㆍ유형자산	2,297	2,269	2,147

토지	1,503	1,503	1,503

건물	625	642	479

기계장치	-	6	10

차량운반구	83	-	-

공구와비품	86	118	155

[무형자산]	1,006	1,130	1,188

ㆍ개발비	667	657	547

ㆍ 기타의무형자산	7	138	373

ㆍ 회원권	331	335	269

[기타비유동자산]	1,421	1,372	903

자 산 총 계	407,845	406,439	412,231

[유동부채]	58,174	77,787	71,511

[비유동부채]	109,773	90,096	100,188

부 채 총 계	167,947	167,883	171,699

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,611)	(7,611)	(7,611)

[기타포괄손익누계액]	274	99	300

[이익잉여금]	165,423	164,257	166,032

자 본 총 계	239,897	238,555	240,531

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

나. 요약 별도 포괄손익계산서[2016.12.31] [단위:백만원]

과 목	제34기 (2016.01.01~2016.12.31)	제33기 (2015.01.01~2015.12.31)	제32기 (2014.01.01~2014.12.31)

영업수익	28,450	28,419	33,159

영업이익	9,708	5,613	7,144

법인세비용차감전순이익	7,606	2,432	4,021

당기순이익	7,020	2,336	3,534

세후기타포괄손익	(1,656)	(289)	(153)

총포괄이익	5,364	2,046	3,380

기본주당순이익	436원	145원	220원

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

○ 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2) 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.