대성홀딩스 분기보고서 (2019.09)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보 가. 요약 연결 재무상태표 [2019.09.30] [단위:백만원]

구 분	제 37기 3분기(2019.09.30 현재)	제 36기(2018.12.31 현재)	제 35기 (2017.12.31 현재)

[유동자산]	181,081	344,745	354,423

ㆍ현금및현금성자산	55,498	77,641	73,786

ㆍ단기금융상품	49,705	62,582	73,395

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	1,074	1,742	-

ㆍ매출채권	61,901	187,321	189,273

대손충당금	(373)	(1,112)	(2,195)

ㆍ미수금	9,797	13,593	15,599

대손충당금	(87)	(481)	(488)

ㆍ미수수익	1,215	1,476	1,977

ㆍ선급금	587	271	1,224

대손충당금	-	-	(581)

ㆍ선급비용	794	851	697

ㆍ단기대여금	160	138	147

ㆍ재고자산	810	722	1,589

[비유동자산]	793,455	772,592	751,765

ㆍ장기금융상품	24	33	25

ㆍ매도가능증권	-	-	15,406

ㆍ만기보유증권	-	-	28

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	6,067	6,845	-

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	8,173	8,173	-

ㆍ상각후원가금융자산	28	28	-

ㆍ관계기업투자	259,316	252,355	240,470

ㆍ장기대여금	412	547	430

ㆍ유형자산	493,199	476,859	464,850

ㆍ투자부동산	1,774	1,837	1,922

ㆍ무형자산	3,718	4,155	4,883

ㆍ보증금	3,677	4,106	4,815

ㆍ장기성매출채권	10,734	11,743	13,025

ㆍ사내근로복지기금자산	208	208	195

ㆍ이연법인세자산	6,125	5,702	5,715

자산총계	974,536	1,117,337	1,106,188

[유동부채]	192,571	306,428	352,202

[비유동부채]	244,948	278,295	232,864

부채총계	437,519	584,723	585,066

지배회사 소유주지분	418,486	412,864	402,105

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	26,237	26,237	26,237

[자본조정]	(7,649)	(7,649)	(7,649)

[기타포괄손익누계액]	(19,144)	(19,650)	(18,066)

[이익잉여금]	402,953	397,837	385,495

비지배지분	118,531	119,750	119,016

자 본 총 계	537,017	532,614	521,122

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

○ 재무제표 작성기준

- 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.○ 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.- 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'- 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

○회계정책 - 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1)법인세비용 - 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 - 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. - 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

나. 요약 연결포괄손익계산서 [2019.09.30] [단위:백만원]

구분	제37기 3분기(2019.01.01~2019.09.30)	제36기 3분기(2018.01.01~2018.09.30)	제36기(2018.01.01~2018.12.31)

매출액	633,995	623,604	909,829

매출총이익	83,105	90,442	132,757

영업이익	6,891	6,383	18,440

법인세비용차감전순이익	13,021	15,900	30,098

당기순이익	10,406	13,574	23,779

지배회사소유주	9,056	11,406	19,534

비지배지분	1,350	2,168	4,245

총포괄손익	10,825	13,794	21,258

·지배회사소유주지분	9,461	11,600	17,131

·비지배지분	1,364	2,194	4,127

기본주당순이익	563원	709원	1,214원

연결에포함된회사수	15개	10개	13개

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다. 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표 [2019.09.30] [단위:백만원]

과 목	제37기 3분기(2019.09.30 현재)	제36기(2018.12.31 현재)	제 35기 (2017.12.31 현재)

[유동자산]	13,346	55,760	53,077

ㆍ현금및현금성자산	10,967	42,890	20,942

ㆍ단기금융상품	-	9,857	29,466

ㆍ매출채권	2,065	2,364	2,285

대손충당금	(60)	(60)	(60)

ㆍ미수금	325	352	116

대손충당금	(2)	(2)	-

ㆍ미수수익	1	169	25

ㆍ선급금	12	63	696

대손충당금	-	-	(580)

ㆍ선급비용	38	127	187

[비유동자산]	342,027	340,895	341,956

ㆍ장기금융상품	4	2	2

ㆍ매도가능증권	-	-	928

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	1,130	818	-

ㆍ종속기업및관계기업투자	336,452	336,282	336,674

ㆍ유형자산	3,079	2,302	2,235

토지	1,503	1,503	1,503

건물	777	690	608

기계장치	-	-	-

차량운반구	71	91	66

공구와비품	71	18	58

사용권자산	656	-	-

[무형자산]	235	302	816

ㆍ개발비	-	-	482

ㆍ 기타의무형자산	-	1	2

ㆍ 회원권	235	301	331

[기타비유동자산]	1,127	1,189	1,301

자 산 총 계	355,373	396,655	395,033

[유동부채]	62,710	63,297	53,716

[비유동부채]	50,723	90,066	99,928

부 채 총 계	113,433	153,363	153,645

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[기타포괄손익누계액]	-	-	186

[이익잉여금]	167,741	169,093	167,003

자 본 총 계	241,940	243,292	241,388

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다○ 재무제표 작성기준

- 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. ○회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.- 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'- 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

○ 회계정책

- 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용

- 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 요약 별도 포괄손익계산서 [2019.09.30] [단위:백만원]

과 목	제37기 3분기(2019.01.01~2019.09.30)	제36기 3분기(2018.01.01~2018.09.30)	제36기(2018.01.01~2018.12.31)

영업수익	12,764	20,335	23,262

영업이익	4,698	10,130	9,789

법인세비용차감전순이익	2,735	8,210	7,178

당기순이익	2,670	7,302	6,393

세후기타포괄손익	-	-	(467)

총포괄이익	2,670	7,302	5,926

기본주당순이익	166원	454원	397원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다