대성홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 35기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 34기 : 2016년 12월 31일 현재
대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 : 대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 모바일 통신매출, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 단기투자자산 및 매도가능증권 :

당분기 및 전분기 중 단기투자자산 및 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기투자자산	매도가능증권	단기투자자산	매도가능증권

기초	69,857,025	1,042,102	44,548,438	816,785

취득	30,000,000	-	20,000,000	-

처분	(39,857,025)	-	(10,006,000)	-

기타포괄손익	-	(165,001)	-	4,483

기말	60,000,000	877,101	54,542,438	821,268

4. 종속기업 및 관계기업 투자 :당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	293,781,387	294,449,955

주식의 처분(*)	(509,000)	(696,000)

기말 장부금액	293,272,387	293,753,955

(*) 당분기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자펀드의 투자금 일부를 회수하였고, 전분기 중 일자리창출투자펀드의 투자금 일부를 회수하였습니다.

5. 유형자산 :당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	625,437	-	-	(4,268)	621,169	682,912	(61,743)

기계장치	13	-	(1)	-	12	588,106	(588,094)

차량운반구	83,086	-	-	(4,296)	78,790	105,464	(26,674)

공구와비품	86,657	4,855	(4,778)	(10,104)	76,630	1,418,079	(1,341,449)

계	2,297,954	4,855	(4,779)	(18,668)	2,279,362	4,297,322	(2,017,960)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	1,502,761	-	-	-	1,502,761	1,502,761	-

건물	642,510	-	-	(4,268)	638,242	682,912	(44,670)

기계장치	5,969	-	-	(787)	5,182	592,760	(587,578)

차량운반구	3	-	-	-	3	62,857	(62,854)

공구와비품	118,044	28,890	-	(16,667)	130,267	1,688,888	(1,558,621)

계	2,269,287	28,890	-	(21,722)	2,276,455	4,530,178	(2,253,723)

6. 무형자산 :당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 -

구분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액

개발비	667,377	87,195	(81,855)	672,717	1,580,038	(907,321)

기타의무형자산	7,210	-	(2,163)	5,047	1,073,260	(1,068,213)

회원권	331,506	-	-	331,506	331,506	-

계	1,006,093	87,195	(84,018)	1,009,270	2,984,804	(1,975,534)

나. 전분기 -

구분	기초	취득	상각	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

개발비	657,277	76,211	(70,597)	662,891	1,337,730	(674,839)	-

기타의무형자산	137,862	-	(58,163)	79,699	1,097,785	(838,906)	(179,180)

회원권	334,696	-	-	334,696	334,696	-	-

계	1,129,835	76,211	(128,760)	1,077,286	2,770,211	(1,513,745)	(179,180)

7. 차입금 및 사채 :당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초	15,210,320	149,765,009	14,312,235	149,794,980

차입	15,011,770	39,850,960	10,018,700	59,790,780

상환	(15,210,320)	(40,000,000)	(14,312,235)	(60,000,000)

사채할인발행차금상각	-	48,078	-	46,355

기말	15,011,770	149,664,047	10,018,700	149,632,115

8. 순확정급여부채(자산) :순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채(자산) 산정내역 -

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,255,475	6,099,119

사외적립자산의 공정가치	(6,081,791)	(6,107,945)

계	173,684	(8,826)

(*) 전기말 확정급여자산은 장기금융상품에 포함되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당분기	전분기

당기근무원가	114,068	102,400

이자원가	47,056	27,328

사외적립자산 이자수익	(47,125)	(25,100)

계	113,999	104,628

9. 우발채무 및 약정사항 :

가. 담보제공자산 -회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.또한, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.한편, 회사는 정기예금 10,000백만원을 우리은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.나. 진행중인 소송사건 -보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

손해배상	테크서치㈜	대성홀딩스㈜ 외5	1,441,960	진행중

손해배상	뱅크웰㈜	대성홀딩스㈜ 외5	2,316,340	진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 2개 은행과의 한도 차입약정(한도액 150억원, 미사용액 없음)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 보증보험을 제공받고 있습니다.(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

10. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	969,825	862,006

제수수료	155,102	132,639

지급임차료	163,708	182,168

복리후생비	113,087	109,327

퇴직급여	90,086	87,631

감가상각비	14,591	14,299

광고선전비	109,561	84,193

자동차비	32,644	49,307

접대비	5,164	15,668

통신비	14,990	18,572

여비교통비	11,853	19,141

소모품비	9,035	25,065

회비	15,089	63,729

보험료	7,474	10,349

세금과공과	4,066	3,692

기타	14,481	39,208

계	1,730,756	1,716,994

11. 기타수익 및 비용 :당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익:

용역수입	31,176	-

잡이익	283	5,228

계	31,459	5,228

기타비용:

용역비용	82,627	-

기부금	1,000	300

유형자산처분손실	4,779	-

잡손실	5,400	8,970

계	93,806	9,270

12. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12%)입니다.

13. 주당이익 :당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	9,109,842,090	5,935,554,126

(2) 가중평균유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))	566	369

회사는 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

14. 영업활동 현금흐름 :가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	5,552	864

보통예금	12,735	104

기업자유예금	1,964	1,822

기타현금성자산(*)	42,091,131	33,280,090

계	42,111,382	33,282,880

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,109,842	5,935,554

조정 :

법인세비용	1,104,834	776,161

이자수익	(360,570)	(350,463)

이자비용	978,397	1,121,600

배당금수익	(11,658,597)	(8,244,864)

퇴직급여	113,999	104,628

감가상각비	18,668	21,722

무형자산상각비	84,018	128,760

유형자산처분손실	4,779	-

소계	(9,714,472)	(6,442,456)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	195,642	1,294,523

미수금의 증감	(78,303)	484,375

선급금의 증가	(43,098)	(46,845)

선급비용의 감소	3,487	1,850

재고자산의 증감	-	152,903

보증금의 증감	94,789	(101,340)

매입채무의 증감	41,684	(810,321)

미지급금의 증감	60,298	(262,383)

미지급비용의 증가	34,117	11,450

퇴직금의 지급	(2,818)	(246,327)

사외적립자산의 감소	-	244,701

선수금의 감소	(54,838)	(21,447)

예수금의 증감	(8,446)	5,677

소계	242,514	706,816

합계	(362,116)	199,914

15. 부문별 보고 :가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보	소재지

경영지원	투자 및 자회사관리	관계회사 등	한국

IT	정보통신기기 등	SK텔레콤(주) 등	한국

교육콘텐츠	교원연수 프로그램 등	한국교원단체총연합회 등	한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 -부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	411,234,455	5,337,734	1,096,065	417,668,254

종속기업및관계기업 투자	293,272,387	-	-	293,272,387

유형 및 무형자산	2,537,595	59,667	691,370	3,288,632

비유동자산(유무형자산)의 취득	-	3,900	88,150	92,050

총부채	170,635,011	1,660,199	516,488	172,811,698

(2) 전기말 및 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총자산	401,184,716	5,396,178	1,264,874	407,845,768

종속기업및관계기업 투자	293,781,387	-	-	293,781,387

유형 및 무형자산	2,550,034	65,186	688,827	3,304,047

비유동자산(유무형자산)의 취득	14,890	-	90,211	105,101

총부채	165,539,829	1,842,204	565,955	167,947,988

다. 부문별 수익 -당분기와 전분기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	11,961,382	1,886,500	415,823	14,263,705

내부수익	(5,200)	(3,761)	-	(8,961)

매출액	11,956,182	1,882,739	415,823	14,254,744

영업이익	10,745,310	256,791	(110,694)	10,891,407

감가상각비 및 무형자산상각비	(12,438)	(4,640)	(85,608)	(102,686)

(2) 전분기

구분	경영지원	IT	교육콘텐츠	합계

총부문수익	8,618,629	2,634,295	339,417	11,592,341

내부수익	(10,800)	(4,415)	-	(15,215)

매출액	8,607,829	2,629,880	339,417	11,577,126

영업이익	7,562,202	123,589	(195,620)	7,490,171

감가상각비 및 무형자산상각비	(7,349)	(19,829)	(123,303)	(150,481)

16. 특수관계자와의 거래 :

가. 매출 및 매입 등 거래 - 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출(*)	매입(**)	매출(*)	매입(**)

종속기업	대성에너지㈜	5,663,883	24,514	5,709,258	29,207

대성창업투자㈜	581,513	-	584,449	890

대성청정에너지㈜	872,347	-	917,175	-

대성환경에너지㈜	483,275	-	582,474	-

대성글로벌네트웍㈜	8,924	23,286	15,994	29,702

대성이앤씨㈜	3,201,375	7,215	6,441	7,125

대성에너지 제1서비스㈜	102,201	-	3,961	-

대성에너지 제2서비스㈜	102,159	-	3,919	-

대성에너지 제3서비스㈜	102,264	-	3,982	-

소계	11,117,941	55,015	7,827,653	66,924

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	1,977,500	-

대구그린에너지센터㈜	31,176	-	-	-

소계	2,008,676	-	1,977,500	-

기타 특수관계자	대성큐㈜	7,745	-	13,298	-

기타	3,868	55,371	5,375	36,529

소계	11,613	55,371	18,673	36,529

계	13,138,230	110,386	9,823,826	103,453

(*) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(**) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	400,090	4,640,040	-	9,582

대성창업투자㈜	5,501	565,885	-	-

대성청정에너지㈜	35,193	750,000	-	109

대성환경에너지㈜	591	476,907	-	-

대성글로벌네트웍㈜	2,171	-	-	8,512

대성이앤씨㈜	231	3,199,845	-	2,646

대성에너지 제1서비스㈜	477	100,000	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	462	100,000	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	501	100,000	-	-

소계	445,217	9,932,677	-	20,849

관계기업	서울도시가스(주)	-	1,977,500	-	-

기타특수관계자	대성큐㈜	1,971	-	-	-

기타	1,313	-	-	2,942,000

소계	3,284	-	-	2,942,000

계	448,501	11,910,177	-	2,962,849

(*) 기타채권은 배당금 미수금을 포함하고 있습니다.(2) 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대성에너지㈜	633,354	265,392	-	4,541

대성창업투자㈜	8,140	2,100	-	-

대성청정에너지㈜	91,227	-	-	-

대성환경에너지㈜	2,680	-	-	-

대성글로벌네트웍㈜	5,901	-	-	8,242

대성이앤씨㈜	3,975	-	-	2,613

대성에너지 제1서비스㈜	1,453	-	-	-

대성에너지 제2서비스㈜	1,437	-	-	-

대성에너지 제3서비스㈜	1,460	-	-	-

소계	749,627	267,492	-	15,396

기타특수관계자	대성큐㈜	4,293	-	-	-

기타	1,807	-	-	19,868

소계	6,100	-	-	19,868

계	755,727	267,492	-	35,264

17. 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

18. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

장기금융상품	2,002,500	2,002,500	2,011,325	2,011,325

매도가능증권	713,631	713,631	878,632	878,632

기타비유동자산	1,074,143	1,074,143	1,168,932	1,168,932

금융부채(*)

사채(**)	149,664,047	148,937,717	149,765,009	149,456,203

금융보증채무	161,683	161,683	181,222	181,222

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품 - 보고기간종료일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권

시장성 없는 지분증권	88,840	88,840

출자금	19,830	19,830

채무증권	54,800	54,800

합계	163,470	163,470

상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 -보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	713,631	-	-	878,632	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.

수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치