대성홀딩스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항[별도 재무제표 재작성]- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자자산에 대한일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수 있는 별도의 법적·계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 이와 관련된 이연법인세 회계처리 오류를 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 가. 당기 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

이연법인세자산	(159,744)

이연법인세부채	9,523,824

미처분이익잉여금	(9,683,568)

나. 당기 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기

법인세비용	(38,070)

당기순이익	38,070

당기총포괄이익	38,070

다. 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

유동자산	113,949,350	113,949,350	-

비유동자산	298,281,538	298,121,794	(159,744)

자산총계	412,230,888	412,071,144	(159,744)

유동부채	71,511,342	71,511,342	-

비유동부채	100,188,093	109,711,917	9,523,824

부채총계	171,699,435	181,223,259	9,523,824

자본총계	240,531,453	230,847,885	(9,683,568)

부채와 자본총계	412,230,888	412,071,144	(159,744)

라. 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

영업수익	33,159,601	33,159,601	-

영업비용	26,015,499	26,015,499	-

영업이익	7,144,102	7,144,102	-

당기순이익	3,534,113	3,572,183	38,070

기타포괄손익	(153,765)	(153,765)	-

당기총포괄이익	3,380,348	3,418,418	38,070

기본주당순이익	220	222	2

희석주당순이익	220	222	2

마. 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.

2) 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도 계정과목별 대손충당금 설정 내역 [단위:천원,%]

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	250,189,250	2,324,666	0.93%

미청구공사	1,895,528	-	0.00%

미수금	16,243,699	390,677	2.41%

선급금	4,355,773	580,395	13.32%

단기대여금	2,066,439	99,790	4.83%

합 계	274,750,689	3,395,528	1.24%

제31기	매출채권	228,463,882	2,060,240	0.90%

미청구공사	4,111,462	-	0.00%

미수금	12,673,936	438,656	3.46%

선급금	5,014,774	580,395	11.57%

단기대여금	2,302,922	219,790	9.54%

합 계	252,566,976	3,299,081	1.31%

제30기	매출채권	229,333,534	2,111,198	0.92%

미청구공사	9,216,282	-	0.00%

미수금	11,717,398	400,639	3.42%

선급금	4,010,946	580,389	14.47%

단기대여금	2,430,032	299,790	12.34%

합 계	256,708,192	3,392,016	1.32%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황 [단위:천원]

구 분	제 32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,299,081	3,392,016	2,890,828

2. 순대손처리액(①-②±③)	378,099	427,419	377,180

① 대손처리액(상각채권액)	378,099	427,419	618,393

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	241,213

3. 대손상각비 계상(환입)액	474,546	334,484	878,368

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,395,528	3,299,081	3,392,016

3) 매출채권과관련 대손충당금 설정방침 당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 미수금 및 선급금에 대하여 대손 충당금을설정하고 잇습니다.정상채권에 대하여는 전기 대손실적률에 따라 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권 중 6개월 이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가증성담보설정유무, 미래상환능력을 감안하여 설정율을 50~100%로 하고 있습니다.[2014.12.31] [단위:백만원]

구분	6월이하	6월초과	1년초과	3년초과	계

1년이하	3년이하

금액	일반	265,632	15	397	207	266,251

특수관계자	539	-	-	-	539

계	266,171	15	397	207	266,790

구성비율	99%	1%	0%	0%	100%

4) 재고자산의 보유 및 실사 내역 등[2014.12.31] [단위:백만원]

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기

대성홀딩스(주)외	상품	1,479	2,194	1,459

천연가스	231	230	214

제품	8	9	89

재공품	1,116	528	241

원재료	-	184	-

저장품	528	1,280	720

미완성공사	-	20	-

소계	3,362	4,445	2,723

합계	상품	1,479	2,194	1,459

천연가스	231	230	214

제품	8	9	89

재공품	1,116	528	241

원재료	-	184	-

저장품	528	1,280	720

미완성공사	-	20	-

소계	3,362	4,445	2,723

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.28%	0.39%	0.26%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	295.41	320.71	366.45

○ 재고자산의 실사내역 등 - 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간종료일에 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다5) 공정가치 평가 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다 (1) 금융자산 가. 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 다. 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다.(2) 금융부채

가. 분류 및 측정 회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

( 3) 범주별 금융상품 가. 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

○ 당기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	59,321,541,093	-	-	59,321,541,093

단기금융상품	383,402,244	-	-	383,402,244

매출채권	216,149,929,553	-	-	216,149,929,553

단기대여금	556,649,012	-	-	556,649,012

미수금	8,446,320,765	-	-	8,446,320,765

미수수익	10,812,226	-	-	10,812,226

장기금융상품	11,000,000	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	4,306,665,081	-	4,306,665,081

장기대여금	717,733,025	-	-	717,733,025

장기미수금	656,781,548	-	-	656,781,548

보증금	1,158,504,008	-	-	1,158,504,008

금융보증자산	-	-	401,630,354	-	401,630,354

계	287,412,673,474	4,306,665,081	401,630,354	-	292,120,968,909

금융부채

매입채무	-	-	-	266,662,265,745	266,662,265,745

미지급금	-	-	-	665,825,998	665,825,998

예수금(*)	-	-	-	1,370,442,898	1,370,442,898

미지급비용	-	-	-	2,040,633,354	2,040,633,354

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,185,400,000	3,185,400,000

유동성사채	-	-	-	49,982,202,428	49,982,202,428

장기차입금	-	-	-	16,597,179,955	16,597,179,955

사채	-	-	-	-	0

수입보증금	-	-	-	3,279,680,193	3,279,680,193

계	-	-	-	363,783,630,571	363,783,630,571

(*) 예수금 중 일부 항목입니다.

○ 전기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	57,375,296,630	-	-	57,375,296,630

단기금융상품	0	-	-	0

매출채권	197,918,116,232	-	-	197,918,116,232

단기대여금	630,881,311	-	-	630,881,311

미수금	6,970,859,516	-	-	6,970,859,516

미수수익	2,073,966	-	-	2,073,966

장기금융상품	11,000,000	-	-	11,000,000

매도가능금융자산	-	3,577,138,744	-	3,577,138,744

장기대여금	1,346,436,364	-	-	1,346,436,364

보증금	1,211,234,113	-	-	1,211,234,113

금융보증자산	-	-	557,290,378	-	557,290,378

계	265,465,898,132	3,577,138,744	557,290,378	-	269,600,327,254

금융부채

매입채무	-	-	-	244,189,652,183	244,189,652,183

미지급금	-	-	-	412,829,766	412,829,766

예수금(*)	-	-	-	1,994,352,065	1,994,352,065

미지급비용	-	-	-	1,641,809,893	1,641,809,893

단기차입금	-	-	-	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,424,670,000	3,424,670,000

유동성사채	-	-	-	-	0

장기차입금	-	-	-	18,970,971,243	18,970,971,243

사채	-	-	-	49,902,228,945	49,902,228,945

수입보증금	-	-	-	3,256,600,638	3,256,600,638

계	-	-	-	343,793,114,733	343,793,114,733

(*) 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분	당기	전기

(1) 당기손익인식금융자산

이자수익	-	-

처분손실(당기손익)	-	-

(2) 대여금및수취채권

이자수익	1,777,360,531	2,113,816,059

손상/환입(당기손익)	(110,498,412)	200,199,386

외환손익	9,421,937	(63,364,741)

(3) 매도가능증권

이자수익	-	-

손상차손(당기손익)	-	-

처분손실(당기손익)	(713,022)	(806,553)

평가손익(기타포괄손익)	-	-

평가손익(손익대체)	(31,226,372)

배당수익	4,526,337	4,988,489

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	4,005,836,186	4,378,006,246

(4) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

차입금	-	39,782,579,955	-	-	39,782,579,955	-

사채	49,982,202,428	-	-	49,902,228,945	-	-

공정가치 서열체계는 다음 세 가지로 분류됩니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3 - 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

6) 기업어음증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2012.03.09	50,000	4.05%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2015.03.09	미상환	신한금융투자㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2013.02.26	60,000	3.12%	A+(한국신용평가/NICE신용평가)	2016.02.26	미상환	한국투자증권㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2014.02.26	40,000	3.527%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2017.02.26	미상환	신한금융투자㈜

대성홀딩스(주)	회사채	공모	2015.03.05	50,000	2.420%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.05	미상환	케이비투자증권(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2012.03.20	50,000	4.11%	A+(한국기업평가/NICE신용평가)	2015.03.20	미상환	신한금융투자(주)

대성에너지(주)	회사채	공모	2015.03.18	50,000	2.234%	A+(한국신용평가/한국기업평가)	2018.03.18	미상환	케이비투자증권(주)

합 계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

[대성홀딩스]

○ 5회차 회사채 발행 당사는 2012년 3월 16일 만기가 도래되는 제1-2회 무보증 사채의 차환자금(200억 원)과 2013년 만기가 도래하는 제3회 무보증사채 차환자금(400억 원) 마련을 위해 제5회 회사채 발행을 통하여 총 500억 원의 자금을 조달 하였습니다. [단위:원]

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제5회 무보증사채	공모	2012년 3월 9일	2015년 3월 9일	4.05	50,000,000,000

※ 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달○ 자금 사용 [단위: 원]

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제1-2회 무보증사채	공모	2007년 3월 16일	2012년 3월 16일	5.24	20,000,000,000

제3회 무보증사채	공모	2010년 2월 26일	2013년 2월 26일	5.40	40,000,000,000

- 당사는 제1-2회차 회사채 200억원 및 제3회차 회사채 상환 자금 중 일부인 300억원을 차환 완료 하였습니다..

○ 6회차 회사채 발행

당사는 2013년 2월 26일 도래되는 제3회차 무보증사채의 차환자금 400중 일부인 100억과 2014년3월16일 도래되는 제4회차 무보증사채의 차환자금(400억) 및 운영자금(100억)의 자금 조달을 위해 6회차 무보증사채를 발행 하였습니다. [단위:원]

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제5회 무보증사채	공모	2013년 2월 26일	2016년 2월 26일	3.12	60,000,000,000

※ 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달

○ 자금 사용 ① 차환자금 사용 내역(500억)

종류	구분	발행일	만기일	연이자율	금 액

제3회 무보증사채	공모	2010년 2월 26일	2013년 2월 26일	5.40%	100억원

제4회 무보증사채	공모	2011년 3월 16일	2014년 3월 16일	4.30%	400억원

- 당사는 제3회 무보증 사채 차환 자금중 일부인 100억원 및 제4회 무보증사채 차환자금 400억원을 차환 완료 하였습니다.② 운영자금 사용 내역(100억)

- 당사는 IT사업부문의 사업 성장을 위하여 전산장비 구입, 단말기 구입, VOIP(인터넷전화)서비스 등에 투자로 100억 자금사용을 완료 하였습니다. [단위:백만원]

구분	금액	기간	비고

전산장비 구입(SM)	877	2013.02.26~2013.07.30

VOIP 인터넷서비스등	1,898

모바일관련 비용	6,925

기타	300

합계	10,000

○ 7회차 회사채 발행

당사는 2015년 3월 09일 만기 도래되는 제5회차 무보증사채의 차환자금 500억원 중 일부인 400억원에 대한 차환자금으로 사용될 예정이었으며, 2015.03.09 5회차 차환자금으로 사용 완료 하였습니다.① 차환자금 사용 내역

종류	구분	발행일	만기일	연이자율	금 액

제5회 무보증사채	공모	2012년03월 09일	2015년 03월 09일	4.05%	500억

○ 8회차 회사채 발행 당사는 2015년3월9일 만기가 도래하는 제5회 회사채 500억원 중 지난 제7회 차환분 400억원을 제외한 100억원을 상환하고 이와 함께 2016년 02월 26일 만기 도래 예정인 제6회 회사채 600억원 중 400억원에 대한 차환 재원을 선 조달하기로 결정하였습니다. 이는 현재와 같은 저금리 기조에서 선제적으로 유동성을 조달하는 것이 당사의 재무안정성에 긍정적인 요소로 작용할 수 있다는 판단에 따른 결정입니다.

[차환자금 세부 사용내역] [단위:억원]

사채명	발행일	상환일	연이자율	발행금액	차환금액

대성홀딩스5	2012.03.09	2015.03.09	4.05%	500	100

대성홀딩스6	2013.02.26	2016.02.26	3.12%	600	400

※ 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 금융상품을 통해 운용 예정입니다[자금 운용예정내역] [단위:억원,%]

구분	2015.1Q	2015.2Q	2015.3Q	2015.4Q	2016.1Q

금융상품	400	200	200	200	200

예상금리	2.50%	2.50%	2.55%	2.60%	2.60%

RP, CP 등	100	200	200	200	200

예상금리	2.35%	2.35%	2.40%	2.45%	2.45%

합계	500	400	400	400	400

※ 자금은 해당 회사채 차환시점까지 운용할 예정입니다.[대성에너지] ○ 3회차 회사채 발행 - 제2회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제2회 무보증사채	공모	2009년 4월 23일	2012년 4월 23일	5.70	30,000,000,000

※ 제3회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 이 중 제2회 무보증사채 차환자금으로 30,000,000,000원이 사용하였으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

나. 배관시설 투자당사는 도시가스 공급시설 확충을 위하여 2012년 3~9월에 총 39.1km에 해당하는 배관시설에 투자하였으며, 총투자금액 21,066백만원 중 공모자금 투자금액은 20,000백만원입니다.

용 도	내 용	기 간	비 고

배관시설 투자	배관시설 길이 : 39.1km 정압기 개수 : 13개	2012. 03 ~ 2012. 09	-

○ 4회차 회사채 발행 - 제3회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)

종 류	구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

제3회 무보증사채	공모	2012년 3월 20일	2015년 3월 20일	4.11	50,000,000,000

※ 제4회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제3회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용하였으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	-	90,000	-	-	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	-	90,000	-	-	-	-	150,000

○ 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2015.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	-	140,000	-	-	-	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	-	140,000	-	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음