대성홀딩스 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 40 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 39 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
대성홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스 주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발 사업을 영위하고 있습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)	비지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

대성에너지㈜	72.07	27.93	한국	12월	도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜	100.00	-	한국	12월	도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)	100.00	-	한국	12월	설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)	100.00	-	한국	12월	산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*1)	47.16	52.84	한국	12월	창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지(주)	71.00	29.00	한국	12월	매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제1서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스센터㈜	72.07	27.93	한국	12월	사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	838,882,273	521,359,056	317,523,216	1,019,977,255	1,219,262	5,303,817

대성청정에너지(주)	124,042,436	72,202,632	51,839,804	178,776,745	4,738,823	5,020,393

대성글로벌네트웍(주)	15,628,159	9,613,468	6,014,691	41,003,578	550,728	934,302

대성이앤씨(주)	5,048,123	77,359	4,970,764	799,727	(275,973)	(250,063)

대성창업투자(주)	61,022,009	1,492,833	59,529,176	11,812,827	792,424	670,720

대성환경에너지(주)	23,657,136	1,115,522	22,541,614	3,043,042	743,091	743,091

대성에너지 제5서비스(주)	1,227,658	854,832	372,827	3,354,219	(170,316)	(170,316)

대성에너지 제6서비스(주)	853,479	895,535	(42,056)	3,153,740	(451,982)	(451,982)

대성에너지 제7서비스(주)	1,235,711	856,886	378,826	3,325,678	(245,005)	(245,005)

대성에너지 제1서비스센터㈜	1,259,257	1,008,763	250,494	3,649,558	(342,125)	(342,125)

대성에너지 제2서비스센터㈜	1,579,507	871,843	707,663	3,700,592	(264,041)	(264,041)

대성에너지 제3서비스센터㈜	1,390,157	1,197,482	192,676	4,894,993	(437,897)	(437,897)

(2) 전기말 및 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대성에너지(주)	743,488,952	424,390,831	319,098,121	769,514,012	12,515,460	12,383,584

대성청정에너지(주)	99,961,758	52,142,348	47,819,411	117,291,237	4,268,793	4,348,807

대성글로벌네트웍(주)	16,271,297	11,190,908	5,080,389	38,486,235	593,629	(485,368)

대성이앤씨(주)	5,311,272	90,446	5,220,826	952,179	(267,020)	(260,369)

대성창업투자(주)	62,557,016	3,698,559	58,858,457	12,447,602	7,637,570	7,564,861

대성환경에너지(주)	23,135,395	1,336,872	21,798,523	2,844,769	(724,102)	(724,102)

대성에너지 제5서비스(주)	1,249,320	706,177	543,143	3,205,131	24,834	24,834

대성에너지 제6서비스(주)	1,036,077	626,151	409,926	2,999,620	(159,531)	(159,531)

대성에너지 제7서비스(주)	1,353,714	729,883	623,831	3,270,117	76,316	76,316

대성에너지 제1서비스센터㈜	1,411,599	818,980	592,619	3,356,901	(225,469)	(225,469)

대성에너지 제2서비스센터㈜	1,597,988	626,284	971,704	3,505,630	(14,863)	(14,863)

대성에너지 제3서비스센터㈜	1,598,543	967,971	630,572	4,693,137	(213,703)	(213,703)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. '(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.가. 종속기업 -종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 나. 관계기업 -관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법 및 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	15 - 40년

구축물	5 - 20년

기계장치	4 - 20년

차량운반구	2 - 5년

공구와비품	2 - 8년

공급설비	15 - 30년

열공급설비	15 - 20년

전기공급설비	15 - 20년

임차점포시설물	5년

기타유형자산	2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 가. 사용수익기부자산 -사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.나. 영업권 -영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

다. 개발비 -개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.라. 회원권 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.마. 기타의 무형자산 -특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 20년의 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 사내근로복지기금연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 순확정급여부채연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식과 관련된 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 제공-연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.(3) 투자수익-업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익은 매출액으로 인식하며 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 수익은 기타의 영업수익으로구분합니다.2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.22 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다

2.23 부문별 보고 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.24 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 수익인식연결회사가 고객에게 청구되지 않은 수익을 추정한 금액은 가스구매량, 용도별 판매단가, 검침량, 검침일정 등의 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 관계기업투자의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업투자에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 관계기업투자로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.순공정가치는 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 충당부채의 측정 (주석18)충당부채의 현재가치는 피투자회사의 매출, 비용 등 손익추정 및 할인율 등 다양한 요소들에 의해 영향을 받습니다.(9) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업능력저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 :연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험 -(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	89,370	65,517

단기금융상품

NZD	416,637	415,216

미수금

USD	853	1,557

미지급금

USD	-	7,507

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 51백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 7백만원,5백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수	당기순이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSDAQ	74,286	49,970	74,286	49,970

NYSE	9,290	8,294	9,290	8,294

NASDAQ	368,678	565,684	368,678	565,684

계	452,254	623,948	452,254	623,948

(3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 250,002천원, 전기 243,628천원 변동합니다.

나. 신용위험 -신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	81,022,436	51,612,312

단기금융상품	126,468,110	73,353,731

매출채권	291,058,895	205,403,967

미수금(*1)	8,108,201	8,135,761

미수수익	2,027,645	1,385,952

단기대여금	227,500	184,333

장기금융상품	55,315	40,641

당기손익-공정가치금융자산	9,324,157	8,629,784

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,908,222	6,317,619

상각후원가금융자산	-	14,505

장기대여금	866,502	682,336

보증금	4,255,894	3,786,730

장기성매출채권	13,123,061	7,445,032

충당부채	10,732,000	11,837,000

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 공정가치 측정 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초 손실충당금	922,439	1,052,333

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	21,640	5,181

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(49,074)	(135,075)

기말 손실충당금	895,005	922,439

보고기간종료일 현재 매출채권 손실충당금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.15%	6.48%	9.31%	94.29%	0.29%

총 장부금액(*)	302,424,688	1,286,169	118,494	352,604	304,181,955

손실충당금	468,158	83,344	11,032	332,470	895,004

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(2) 전기말

구분	60일 이내 정상	60일 ~ 150일 이내, 연체	120일 ~ 360일 이내, 연체	12개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.25%	7.24%	10.90%	90.13%	0.43%

총 장부금액(*)	211,746,305	598,159	123,098	381,438	212,849,000

손실충당금	521,924	43,307	13,418	343,790	922,439

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	미수금

당기	전기

당기초 손실충당금	2,270,551	1,772,924

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	719,622	975,194

미사용금액 환입	-	-

채권의 제각	(457,129)	(477,567)

당기말 손실충당금	2,533,044	2,270,551

(3) 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액이며, 인식된 손상 금액은 없습니다.

다. 유동성 위험 -연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같으며, 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	353,971,628	-	-	-	353,971,628

차입금	40,514,288	801,244	2,381,293	35,326	43,732,151

사채	60,650,425	1,192,125	110,397,375	-	172,239,925

리스부채	325,284	3,024,545	9,570,720	20,348,959	33,269,508

기타금융부채(*)	9,499,607	3,140,832	653,301	1,636,520	14,930,260

계	464,961,232	8,158,746	123,002,689	22,020,805	618,143,472

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	232,173,588	-	-	-	232,173,588

차입금	25,525,361	3,700,324	3,274,119	176,943	32,676,747

사채	650,425	1,951,275	172,239,925	-	174,841,625

리스부채	334,924	3,230,102	10,142,814	20,637,616	34,345,456

기타금융부채(*)	9,631,702	2,695,887	901,217	3,180,467	16,409,273

계	268,316,000	11,577,588	186,558,075	23,995,026	490,446,689

(*) 기타금융부채에는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금에 따른 최대 유출 예상 금액이 포함되어 있습니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

부채	786,541,939	647,101,707

자본	604,804,139	596,911,156

부채비율	130.05%	108.41%

5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	81,075,310	81,075,310	51,636,540	51,636,540

단기금융상품	126,468,110	126,468,110	73,353,731	73,353,731

매출채권	290,163,890	290,163,890	204,481,528	204,481,528

미수금(*1)	5,575,157	5,575,157	5,865,209	5,865,209

미수수익	2,027,645	2,027,645	1,385,952	1,385,952

단기대여금	224,543	224,543	181,735	181,735

장기금융상품	55,315	55,315	40,641	40,641

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	9,324,157	9,324,157	8,629,784	8,629,784

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,908,222	6,908,222	6,317,619	6,317,619

상각후원가금융자산	-	-	14,505	14,505

장기대여금(*3)	839,549	763,479	672,851	647,095

보증금(*2)	4,255,894	4,255,894	3,786,730	3,786,730

장기성매출채권	13,123,061	13,123,061	7,445,032	7,445,032

소계	540,040,853	539,964,783	363,811,857	363,786,101

금융부채

매입채무	353,971,628	353,971,628	232,173,588	232,173,588

단기차입금	40,000,000	40,000,000	27,600,000	27,600,000

미지급금(*1)	6,128,043	6,128,043	6,479,153	6,479,153

미지급비용(*1)	3,694,511	3,694,511	3,944,400	3,944,400

미지급배당금	34,893	34,893	31,984	31,984

유동성장기차입금	1,125,960	1,125,960	1,450,470	1,450,470

사채(*2,3)	169,833,925	165,141,112	169,631,415	166,925,074

장기차입금(*3)	2,295,700	2,215,273	3,116,671	3,208,379

수입보증금	1,303,930	1,303,930	3,034,650	3,034,650

소계	578,388,590	573,615,350	447,462,331	444,847,698

(*1) 해당 계정의 일부 항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.(*3) 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 -공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,905,830	102,036,968	7,418,327	111,361,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,908,222	6,908,222

(2) 전기말

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,666,445	57,996,381	5,963,339	66,626,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,317,619	6,317,619

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 -연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및전기 중 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 -연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	102,036,968	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	5,177,491	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.03%~12.09%(7.09%)

기타 지분상품 등	1,730,731	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	7,214,456	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

단기금융상품

CP 등	57,996,381	2	현재가치법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

대구그린파워㈜ 주식	4,829,803	3	수익접근법	신용위험이 반영된 할인율	4.06%~9.28%(5.80%)

기타 지분상품 등	1,487,816	3	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	203,871	3	순자산가치법	-	-

기타 지분상품 등	5,759,468	3	수익접근법 등	신용위험이 반영된 할인율	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 -연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 -금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식(*1)	-	3,318,307	-	2,894,972	-	3,721,276	-	(3,222,293)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 금융상품의 범주별 분류 -보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	81,075,310	-	81,075,310

단기금융상품	102,036,968	-	24,431,142	-	126,468,110

매출채권	-	-	290,163,890	-	290,163,890

미수금(*1)	-	-	5,575,157	-	5,575,157

미수수익	-	-	2,027,645	-	2,027,645

단기대여금	-	-	224,543	-	224,543

장기금융상품	-	-	55,315	-	55,315

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	9,324,157	-	-	-	9,324,157

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	6,908,222	-	-	6,908,222

장기대여금	-	-	839,549	-	839,549

보증금(*2)	-	-	4,255,894	-	4,255,894

장기성매출채권	-	-	13,123,061	-	13,123,061

계	111,361,125	6,908,222	421,771,506	-	540,040,853

금융부채

매입채무	-	-	-	353,971,628	353,971,628

단기차입금	-	-	-	40,000,000	40,000,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,128,043	6,128,043

미지급비용(*1)	-	-	-	3,694,511	3,694,511

미지급배당금	-	-	-	34,893	34,893

유동성장기차입금	-	-	-	1,125,960	1,125,960

사채(*2)	-	-	-	169,833,925	169,833,925

장기차입금	-	-	-	2,295,700	2,295,700

수입보증금	-	-	-	1,303,930	1,303,930

계	-	-	-	578,388,590	578,388,590

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	51,636,540	-	51,636,540

단기금융상품	57,996,381	-	15,357,350	-	73,353,731

매출채권	-	-	204,481,528	-	204,481,528

미수금(*1)	-	-	5,865,209	-	5,865,209

미수수익	-	-	1,385,952	-	1,385,952

단기대여금	-	-	181,735	-	181,735

장기금융상품	-	-	40,641	-	40,641

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	8,629,784	-	-	-	8,629,784

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	6,317,619	-	-	6,317,619

상각후원가금융자산	-	-	14,505	-	14,505

장기대여금	-	-	672,851	-	672,851

보증금(*2)	-	-	3,786,730	-	3,786,730

장기성매출채권	-	-	7,445,032	-	7,445,032

계	66,626,165	6,317,619	290,868,073	-	363,811,857

금융부채

매입채무	-	-	-	232,173,588	232,173,588

단기차입금	-	-	-	27,600,000	27,600,000

미지급금(*1)	-	-	-	6,479,153	6,479,153

미지급비용(*1)	-	-	-	3,944,400	3,944,400

미지급배당금	-	-	-	31,984	31,984

유동성장기차입금	-	-	-	1,450,470	1,450,470

사채(*2)	-	-	-	169,631,415	169,631,415

장기차입금	-	-	-	3,116,671	3,116,671

수입보증금	-	-	-	3,034,650	3,034,650

계	-	-	-	447,462,331	447,462,331

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(126,255)	849,890

처분손익	1,186,423	151,509

투자손익

수입배당금	176,827	58,838

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(*1)	-	(288,889)

(3) 상각후원가 측정 금융자산

외화환산손익	(14,612)	12,918

외환차손익	5,285	-

이자수익	3,311,536	1,633,775

처분손익	(2,481)	(406)

손상/환입	(741,261)	(980,375)

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(4,057,615)	(3,743,321)

외환차손익	12,152	3,998

(*1) 세후 금액입니다.

7. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 -

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

해외 상장주식	1,553,635	2,417,452

국내 상장주식	-	-

기타비유동항목	7,418,326	5,963,339

유동항목

국외 상장주식	39,147	35,446

국내 상장주식	313,049	213,547

기타단기금융상품	102,036,968	57,996,381

합 계	111,361,125	66,626,165

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분상품 관련 손익	(669,465)	760,583

채무상품 관련 손익	1,906,459	299,655

합 계	1,236,994	1,060,238

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	6,908,222	6,317,619

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 -

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	291,058,895	13,123,061	304,181,956	205,403,967	7,445,032	212,848,999

손실충당금	(895,005)	-	(895,005)	(922,439)	-	(922,439)

합계	290,163,890	13,123,061	303,286,951	204,481,528	7,445,032	211,926,560

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	81,075,310	-	81,075,310	51,636,540	-	51,636,540

단기금융상품	24,431,142	-	24,431,142	15,357,350	-	15,357,350

미수금	5,575,157	-	5,575,157	5,865,209	-	5,865,209

미수수익	2,027,645	-	2,027,645	1,385,952	-	1,385,952

단기대여금	224,543	-	224,543	181,735	-	181,735

장기금융상품	-	55,315	55,315	-	40,641	40,641

상각후원가금융자산	-	-	-	-	14,505	14,505

장기대여금	-	839,549	839,549	-	672,851	672,851

보증금	983,103	3,272,792	4,255,895	265,040	3,521,690	3,786,730

합계	114,316,900	4,167,656	118,484,556	74,691,826	4,249,687	78,941,513

8. 사용이 제한된 예금 :보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	21,000	21,000

9. 재고자산 :보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	85,893	-	85,893	88,288	-	88,288

천연가스	238,760	-	238,760	162,907	-	162,907

제품	42,388	-	42,388	25,902	-	25,902

저장품	1,601,499	-	1,601,499	1,603,894	-	1,603,894

수소	2,476	-	2,476	-	-	-

계	1,971,016	-	1,971,016	1,880,991	-	1,880,991

10. 관계기업 투자 :보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 관계기업 투자 현황 -

기업명	소유지분율 (%)	주된 사업장	사용재무제표	관계기업 활동의 성격 등

당기말	전기말

서울도시가스(주)	17.60	22.60	한국	12월 31일	(*4)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	13.50	한국	12월 31일	(*3)

대성세컨더리투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

Daesung America Inc.	38.96	38.96	미국	12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	28.59	28.59	한국	12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	36.67	36.67	한국	12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	30.00	30.00	한국	12월 31일

영호남 지역균형발전 특구펀드	21.05	21.05	한국	12월 31일

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	9.52	9.52	한국	12월 31일	(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	13.33	13.33	한국	12월 31일	(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합	15.00	15.00	한국	12월 31일	(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	13.00	한국	12월 31일	(*3)

대성 블라썸 일자리 투자조합	23.59	23.59	한국	12월 31일

대성 굿무비 투자조합	5.88	5.88	한국	12월 31일	(*1)

대성 W-Jump up 투자조합	38.00	38.00	한국	12월 31일

농식품 스텝업 투자조합	15.91	15.91	한국	12월 31일	(*1)

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	20.00	20.00	한국	12월 31일

대성 투게더 청년창업 투자조합	39.60	-	한국	12월 31일	(*2)

대성 메타버스 스케일업 투자조합	39.09	-	한국	12월 31일	(*2)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) 당기중 신설되었습니다.(*3) 당기중 청산되었습니다.(*4) 상기 지분율은 명목지분율이며, 피투자회사 자기주식을 감안한 당기 실질지분율은 22.66%입니다.

나. 지분법 평가내역 -(1) 당기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익등	배당금수령	반환 등

서울도시가스(주)	249,876,510	-	5,089,862	959,818	(1,977,500)	(56,452,695)	197,495,995

연구개발특구일자리창출투자펀드	1,246,933	-	18,291	(93,378)	(451,192)	(720,654)	-

대성세컨더리투자조합	8,085,012	-	(1,404,448)	-	(6,072,534)	-	608,030

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,539,008	-	146,474	-	-	(924,000)	761,482

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,987,181	-	76,244	-	-	-	4,063,425

Daesung America Inc.	931,611	-	(266,585)	61,675	-	-	726,701

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	3,202,498	-	(415,509)	-	-	-	2,786,989

영호남 지역균형발전 특구펀드	902,716	1,000,000	(98,928)	-	-	-	1,803,788

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,184,192	1,250,000	(109,780)	-	-	-	2,324,412

대성 투게더 청년창업 투자조합	-	1,584,000	(59,781)	-	-	-	1,524,219

대성 메타버스 스케일업 투자조합	-	8,600,000	(34,129)	-	-	-	8,565,871

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,417,035	-	(709,016)	-	-	(228,000)	480,019

K-Innovation 수산전문투자조합	815,672	-	(38,000)	-	-	-	777,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	522,051	-	(328,942)	-	-	(193,109)	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	7,555,503	-	320,054	-	-	-	7,875,557

대성 굿무비 투자조합	886,401	-	(60,818)	-	-	-	825,583

대성 W-Jump up 투자조합	2,676,040	-	(341,767)	-	-	-	2,334,273

농식품 스텝업 투자조합	1,285,404	700,000	(156,579)	-	-	-	1,828,825

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	972,287	1,000,000	(67,076)	-	-	-	1,905,211

합 계	287,086,054	14,134,000	1,559,567	928,115	(8,501,226)	(58,518,458)	236,688,052

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 각각 손상차손 49,565백만원, 38,599백만원을 반영하고 있습니다.

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기타	기말

지분법손익	기타포괄손익등	배당금수령	반환 등

서울도시가스(주) (*1)	248,601,379	-	2,414,291	838,340	(1,977,500)	-	-	249,876,510

연구개발특구일자리창출투자펀드	2,694,724	-	86,780	(163,431)	(1,371,140)	-	-	1,246,933

대구그린에너지센터(주)	1	-	-	-	-	-	(1)	-

대성세컨더리투자조합	4,262,558	-	8,177,084	-	(4,354,630)	-	-	8,085,012

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	1,588,648	-	(49,640)	-	-	-	-	1,539,008

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	3,869,819	-	353,862	-	-	(236,500)	-	3,987,181

Daesung America Inc.	964,342	-	(115,037)	82,306	-	-	-	931,611

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	2,898,653	720,000	(416,155)	-	-	-	-	3,202,498

영호남 지역균형발전 특구펀드	500,001	500,000	(97,285)	-	-	-	-	902,716

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	-	1,250,000	(65,808)	-	-	-	-	1,184,192

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	726,332	-	822,703	-	-	(132,000)	-	1,417,035

K-Innovation 수산전문투자조합	1,527,909	-	(175,237)	-	-	(537,000)	-	815,672

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	782,002	-	(38,951)	-	-	(221,000)	-	522,051

대성 블라썸 일자리 투자조합	6,204,573	-	2,105,747	-	-	(754,817)	-	7,555,503

대성 굿무비 투자조합	936,341	-	(49,940)	-	-	-	-	886,401

대성 W-Jump up 투자조합	1,824,021	950,000	(97,981)	-	-	-	-	2,676,040

농식품 스텝업 투자조합	672,958	700,000	(87,554)	-	-	-	-	1,285,404

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	-	1,000,000	(27,713)	-	-	-	-	972,287

합 계	278,054,261	5,120,000	12,739,166	757,215	(7,703,270)	(1,881,317)	(1)	287,086,054

(*1) 기초 및 기말 장부가액은 손상차손 49,565백만원을 반영하고 있습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 - (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	1,062,951,375	808,430,372	557,416,155	262,366,568	1,724,452,004	3,324,641	3,449,506	19,830,468	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	-	-	-	684,834	(2,445,803)	(2,026,379)	(4,386,261)	451,192

대성세컨더리투자조합	366,663	2,673,488	-	-	933,333	(7,022,236)	-	(7,022,236)	6,072,534

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	50,179	2,615,015	-	-	516,778	512,662	-	512,662	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,560,033	9,802,640	280,607	-	3,069,012	207,939	-	207,939	-

Daesung America Inc.	352,273	3,880,914	18,949	2,349,044	210,284	(577,125)	-	(577,125)	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	795,594	8,597,094	102,725	-	4,369	(1,385,030)	-	(1,385,030)	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	2,988,720	5,801,020	221,750	-	15,232	(469,909)	-	(469,909)	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	4,217,867	20,494,533	306,077	-	66,614	(1,152,690)	-	(1,152,690)	-

대성 투게더 청년창업 투자조합	4,005,287	-	156,250	-	27,005	(150,963)	-	-	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	22,059,907	-	147,212	-	60,696	(87,304)	-	(87,304)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	628,780	7,864,908	573,628	-	783,958	(2,127,048)	-	(2,127,048)	-

K-Innovation 수산전문투자조합	727,836	6,040,382	153,137	630,597	78,396	(253,335)	-	(253,335)	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	-	-	-	1,588,446	(2,227,659)	-	(2,227,659)	-

대성 블라썸 일자리 투자조합	2,149,377	32,587,575	1,349,028	-	4,398,735	1,356,847	-	1,356,847	-

대성 굿무비 투자조합	3,801,639	10,293,304	60,025	-	203,097	(1,033,906)	-	(1,033,902)	-

대성 W-Jump up 투자조합	1,353,894	4,852,431	63,500	-	8,190	(899,386)	-	(899,386)	-

농식품 스텝업 투자조합	972,950	10,597,850	75,326	-	15,372	(984,209)	-	(984,209)	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	702,276	8,912,229	88,450	-	19,751	(335,378)	-	(335,378)	-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명	관계기업의 당기 요약재무정보	관계기업으로부터 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

서울도시가스(주)	737,642,195	924,952,132	362,324,423	261,504,966	1,277,844,477	(4,941,095)	2,856,818	11,391,340	1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드	1,322,315	8,078,248	164,030	-	7,678,404	628,734	(567,784)	75,028	1,371,140

대성세컨더리투자조합	35,948,387	4,673,488	196,818	-	61,455,007	40,885,416	-	40,885,416	4,354,630

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	3,241,447	2,179,830	34,746	-	137,570	(173,739)	-	(173,739)	-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	1,156,476	10,009,758	292,107	-	2,285,184	965,078	-	965,078	-

Daesung America Inc.	392,439	3,492,456	1,490,736	3,023	298,385	(229,901)	-	(295,261)	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	1,117,417	9,654,819	97,243	-	3,046	(1,387,184)	-	(1,387,184)	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	559,707	4,000,571	272,379	-	2,568	(462,104)	-	(462,104)	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,738,548	10,998,991	303,525	-	10,547	(690,986)	-	(690,986)	-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	533,454	11,558,645	334,991	-	4,015,541	3,924,614	-	3,924,614	-

K-Innovation 수산전문투자조합	843,432	6,208,764	196,716	617,662	702,758	(1,168,247)	-	(1,168,247)	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	486,756	7,218,932	343,753	-	88,901	(299,621)	-	(299,621)

대성 블라썸 일자리 투자조합	3,974,419	28,964,518	907,860	-	9,081,425	7,358,543	-	7,358,543	-

대성 굿무비 투자조합	7,232,730	7,925,803	89,713	-	256,203	(850,102)	-	(848,979)	-

대성 W-Jump up 투자조합	1,806,942	5,300,189	64,920	-	1,373	(257,845)	-	(257,845)	-

농식품 스텝업 투자조합	2,623,510	5,596,985	140,811	-	6,884	(550,340)	-	(550,340)	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	2,197,280	2,751,943	87,790	-	5,155	(138,567)	-	(138,567)	-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

(단위: 천원)

관계기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

서울도시가스㈜	374,000,000	197,495,994	215,830,000	249,876,509

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - (1) 비연결구조화기업의 주요 특성보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합	대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합, 대성 W-Jump up 투자조합, 농식품 스텝업 투자조합, 영호남 지역균형발전 특구펀드, 케이디비 대성-HGI 그린임팩트 투자조합, 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합, 대성 메타버스 스케일업 투자조합는 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합, 대성 투게더 청년창업 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

비연결구조화기업의 자산총액	177,513,471	189,904,304

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식	38,465,356	36,277,933

최대 노출금액 (*1)	38,465,356	36,277,933

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

11. 유형자산 : 가. 유형자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	감액손실누계액	장부가액

토지	68,617,780	-	-	-	68,617,780

건물	28,358,841	(11,928,874)	-	-	16,429,967

구축물	2,263,702	(1,775,984)	-	-	487,718

기계장치	14,113,371	(10,689,791)	-	-	3,423,580

차량운반구	3,981,087	(2,641,264)	-	-	1,339,823

공구와비품	23,605,675	(18,471,755)	-	(269,154)	4,864,766

공급설비	781,363,182	(325,997,761)	(13,966,898)	-	441,398,523

열공급설비	24,843,869	(16,505,545)	(686,871)	-	7,651,453

전기공급설비	14,105,961	(7,384,098)	(402,390)	-	6,319,473

임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	-	10

건설중인자산	4,339,499	-	-	-	4,339,499

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	20,500

계	966,302,717	(396,084,312)	(15,056,159)	(269,154)	554,893,092

(2) 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	공사부담금(*)	감액손실누계액	장부가액

토지	65,840,321	-	-	-	65,840,321

건물	27,034,157	(11,112,918)	-	-	15,921,239

구축물	2,240,981	(1,687,021)	-	-	553,960

기계장치	28,048,823	(17,433,622)	-	-	10,615,201

차량운반구	3,595,692	(2,301,137)	-	-	1,294,555

공구와비품	22,729,718	(18,162,150)	-	(269,154)	4,298,414

공급설비	744,845,490	(301,697,820)	(15,198,420)	-	427,949,250

열공급설비	24,768,369	(15,028,760)	(1,031,811)	-	8,707,798

전기공급설비	13,998,134	(6,620,249)	(461,775)	-	6,916,110

임차점포시설물	689,250	(689,240)	-	-	10

건설중인자산	3,222,656	-	-	-	3,222,656

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	20,500

계	937,034,091	(374,732,917)	(16,692,006)	(269,154)	545,340,014

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	65,840,321	46,524	(11,800)	-	2,742,736	68,617,781

건물(*)	15,921,239	506,418	-	(833,280)	835,590	16,429,967

구축물	553,960	22,721	-	(88,963)	-	487,718

기계장치(*)	10,615,201	70,090	(3,753)	(623,032)	(6,634,927)	3,423,579

차량운반구	1,294,555	613,656	(131,466)	(436,922)	-	1,339,823

공구와비품	4,298,414	2,226,219	(4,425)	(2,116,672)	461,230	4,864,766

공급설비(*)	427,949,250	-	(772,928)	(23,858,305)	38,080,506	441,398,523

열공급설비	8,707,798	75,500	-	(1,131,845)	-	7,651,453

전기공급설비	6,916,110	107,827	-	(704,464)	-	6,319,473

임차점포시설물	10	-	-	-	-	10

건설중인자산	3,222,656	43,236,905	-	-	(42,120,062)	4,339,499

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500

계	545,340,014	46,905,860	(924,372)	(29,793,483)	(6,634,927)	554,893,092

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(2) 전기

구분	기초	취득	처분 등	감가상각	본계정대체	기말

토지(*)	65,965,688	155,398	(51,785)	-	(228,980)	65,840,321

건물(*)	16,167,255	52,795	(104,753)	(799,872)	605,814	15,921,239

구축물	481,068	163,350	-	(90,458)	-	553,960

기계장치(*)	4,546,555	7,159,696	(216,497)	(874,553)	-	10,615,201

차량운반구	1,288,235	474,477	(9,800)	(458,357)	-	1,294,555

공구와비품	4,669,712	2,144,845	(379,485)	(3,246,158)	1,109,500	4,298,414

공급설비(*)	410,963,898	-	(1,692,415)	(22,381,018)	41,058,785	427,949,250

열공급설비	9,639,556	194,464	-	(1,126,222)	-	8,707,798

전기공급설비	7,168,193	165,585	-	(697,328)	279,660	6,916,110

임차점포시설물	10	-	-	-	-	10

건설중인자산	3,255,951	42,791,484	-	-	(42,824,779)	3,222,656

기타의 유형자산	20,500	-	-	-	-	20,500

계	524,166,621	53,302,094	(2,454,735)	(29,673,966)	-	545,340,014

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

12. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용권자산	당기말	전기말

부동산	1,620,866	2,606,124

도로점용료	19,174,832	19,752,300

정압실임차료	1,877,589	1,768,527

CNG충전부지임차료	217,793	249,384

차량운반구	-	13,175

합계	22,891,080	24,389,510

리스부채	당기말	전기말

유동	2,511,084	2,709,195

비유동	21,763,587	22,679,149

합계	24,274,671	25,388,344

당기 중 증가된 사용권자산은 1,640백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,223,747	1,300,790

기타	1,935,611	1,890,309

합계	3,159,358	3,191,099

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	895,166	886,528

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	90,719	151,144

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	24,727	14,794

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,793백만원입니다.

13. 무형자산 :가. 무형자산 변동내역 - 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	672,410	-	-	(194,170)	-	478,240	3,427,902	(2,949,660)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	305,668	22,440	-	(141,029)	-	187,079	1,342,856	(1,155,777)	-

회원권	976,474	4,180	-	-	-	980,654	1,155,117	-	(174,463)

기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-

계	3,076,869	26,620	-	(335,199)	-	2,768,290	7,083,346	(4,140,591)	(174,463)

(2) 전기

구분	기초	증가	처분 등	상각	손상	기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

사용수익기부자산	949,016	-	-	(276,606)	-	672,410	4,458,033	(3,785,623)	-

영업권	1,122,308	-	-	-	-	1,122,308	1,122,308	-	-

개발비	358,544	93,790	-	(146,666)	-	305,668	1,320,416	(1,014,748)	-

회원권	805,935	190,000	-	-	(19,461)	976,474	1,150,937	-	(174,463)

기타의무형자산	9	-	-	-	-	9	35,163	(35,154)	-

계	3,235,812	283,790	-	(423,272)	(19,461)	3,076,869	8,086,857	(4,835,525)	(174,463)

나. 영업권 손상검사 -

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 투자부동산 :당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,066,738	-	-	(61,289)	1,005,449	2,461,113	(1,455,664)

계	1,610,291	-	-	(61,289)	1,549,002	3,004,666	(1,455,664)

나. 전기 -

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	543,553	-	-	-	543,553	543,553	-

건물	1,128,027	-	-	(61,289)	1,066,738	2,461,113	(1,394,374)

계	1,671,580	-	-	(61,289)	1,610,291	3,004,666	(1,394,374)

15. 차입금 및 사채 :보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 단기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2022.12.31

일반자금대출	신한은행 외	1.65 ~ 6.21	40,000,000	27,600,000

계	40,000,000	27,600,000

나. 장기차입금 -

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

2022.12.31

석유사업기금	KB국민은행 등	3.25	1,254,900	1,635,000

안전관리기금	KB국민은행 등	2.50	741,000	1,187,200

에너지기금	KEB외환은행	3.75	7,560	180,180

천연가스기금	KEB외환은행 등	3.35	1,418,200	1,767,550

소계	3,421,660	4,769,930

차감: 유동성대체분	(1,125,960)	(1,450,470)

차감: 현재가치할인차금	-	(202,789)

차감계	2,295,700	3,116,671

다. 사채 -

구분	연이자율(%)	당기말	전기말

2022.12.31

제12회무보증사채	1.69	60,000,000	60,000,000

제13회무보증사채	1.43	50,000,000	50,000,000

제6회무보증사채	1.46	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(166,075)	(368,585)

소계	169,833,925	169,631,415

차감: 유동성대체분	(59,990,529)	-

차감계	109,843,396	169,631,415

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

차입금	2,295,700	2,215,273	3,116,671	3,242,157

사채	109,843,396	105,343,405	169,631,415	166,925,075

계	112,139,096	107,558,678	172,748,086	170,167,232

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

16. 순확정급여부채 :

보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,255,287	62,137,103

사외적립자산의 공정가치(*)	(64,639,144)	(57,539,439)

계	(4,383,857)	4,597,664

순확정급여자산	10,879,107	1,929,728

순확정급여부채	6,495,250	6,527,392

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분	당기	전기

당기근무원가	6,943,078	6,397,516

이자원가	1,521,789	1,385,430

사외적립자산 이자수익	(1,805,283)	(1,411,164)

계	6,659,584	6,371,782

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	62,137,103	57,478,864

당기근무원가	6,943,078	6,397,516

이자원가	1,521,789	1,385,430

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	111,952

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(6,879,740)	(1,081,207)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	709,566	1,400,462

지급액(*)	(4,176,509)	(3,555,914)

기말금액	60,255,287	62,137,103

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분	당기	전기

기초금액	57,539,439	52,916,186

이자수익	1,805,283	1,411,164

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(748,981)	(697,198)

사외적립자산 납입액(*)	8,904,171	6,520,940

지급액(*)	(2,860,768)	(2,611,653)

보고기간말 금액	64,639,144	57,539,439

(*) 관계사 전출입 포함마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분	당기말	전기말

금리연동형 원금보장 상품	64,620,233	57,520,528

국민연금전환금	18,911	18,911

계	64,639,144	57,539,439

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	2.00% ~ 4.93%	1.36% ~ 4.90%

할인율	5.05% ~ 6.15%	2.18% ~ 3.82%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	(2,399,335)	2,690,490

임금인상률	1.0%	2,715,192	(2,462,043)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,713백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 6.98년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	6,676,478	3,667,265	9,464,891	50,585,626	70,394,260

17. 이연수익 :당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	99,076,483	10,063,975	(5,611,331)	103,529,127

정책자금	270,867	110,760	(227,690)	153,937

계	99,347,350	10,174,735	(5,839,021)	103,683,064

나. 전기 -

구분	기초	증가	수익인식	기말

공사부담금	94,212,989	10,019,234	(5,155,740)	99,076,483

정책자금	430,849	-	(159,982)	270,867

계	94,643,838	10,019,234	(5,315,722)	99,347,350

18. 충당부채 : 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초	11,837,000	12,590,000

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	-	-

충당금 환입	(1,105,000)	(753,000)

기말	10,732,000	11,837,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 자금제공의무)과 향후 예상되는 순운영비 부담액(손실보전약정)을 추정하고 현재가치 상당액을 충당부채로 반영하였습니다 (주석29참조).

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	1,000원	1,000원

발행주식수	16,089,459주	16,089,459주

보통주자본금	16,089,459천원	16,089,459천원

20. 이익잉여금 :가. 연결이익잉여금- 보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	8,044,730	8,044,730

기업발전적립금	3,600,000	3,600,000

소 계	11,644,730	11,644,730

임의적립금

기타임의적립금	98,600,000	98,600,000

소 계	98,600,000	98,600,000

합 계	110,244,730	110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 나, 배당금 산정내역-당기 및 전기의 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

배당받을 주식수	16,089,459주	16,089,459주

주당배당금	250원	250원

배당률(액면가 기준)	25%	25%

배당금액	4,022,365천원	4,022,365천원

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -(1) 연결회사는 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,241,908,775	926,765,248

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등	11,261,142	11,819,960

총 수익	1,253,169,917	938,585,208

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).가. 당기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	1,174,417,838	8,594,309	6,548,187	1,184,865	37,413,707	13,749,869	1,241,908,775

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,174,417,838	8,594,309	6,548,187	1,184,865	-	8,138,538	1,198,883,737

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	37,413,707	5,611,331	43,025,038

나. 전기 -

구분	상품매출	용역매출	기타매출	합계

가스매출	전기매출	열매출	기타매출

외부고객으로부터 수익	864,282,059	7,680,344	5,769,668	480,823	35,092,533	13,459,821	926,765,248

수익인식 시점

한 시점에 인식	864,282,059	7,680,344	5,769,668	480,823	-	8,303,601	886,516,495

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	35,092,533	5,156,220	40,248,753

기타매출 중 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당기말	전기말

계약부채-공사부담금(*1)	103,529,126	99,076,482

계약부채-계량기교체(*2)	5,790,044	5,927,585

계약부채-용역매출(*3)	34,295	-

계약부채 합계	109,353,465	105,004,067

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.(*3) 연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)	5,611,331	5,155,740

기타매출(계량기교체 수익)	3,377,971	3,377,971

22. 판매비와관리비 :당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	41,585,547	39,716,691

퇴직급여	3,545,541	3,527,279

복리후생비	6,073,039	5,884,757

보건방역비	381,780	299,679

여비교통비	223,676	115,878

차량유지비	1,608,030	1,380,875

통신비	287,160	283,960

소모품비	504,326	463,488

수선비	117,945	249,750

도서인쇄비	208,343	199,577

광고선전비	720,050	781,146

제수수료	3,045,676	2,052,397

요금고지수수료	1,908,134	2,104,027

감가상각비	10,698,367	10,951,302

무형자산상각비	141,029	146,666

회의비	3,675	11,835

회비	711,991	387,999

교육훈련비	138,418	116,516

보험료	577,932	590,320

접대비	346,354	280,351

세금과공과	1,142,892	1,467,198

도로점용료	47,240	57,134

수송비	2,525	3,819

안전관리비	4,553,282	5,162,517

배관유지비	46,193,939	43,686,222

CNG관리비	8,927,997	7,823,413

전산처리비	116,778	101,708

수도광열비	573,791	511,981

지급임차료	287,341	252,472

대손상각비	21,639	(3,905)

용구손료 등	2,756,214	2,190,856

계	137,450,651	130,797,908

23. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	1,059,921,788	4,179,907	1,064,101,695

급여	41,585,547	3,006,328	2,960,921	15,437,039	62,989,835	33,159,449	3,805,441	99,954,725

퇴직급여	3,545,541	189,123	228,202	1,424,393	5,387,259	1,968,836	291,598	7,647,693

제수수료 등	4,953,810	2,463,710	60,286	980,698	8,458,504	4,769,676	1,767	13,229,947

지급임차료	287,341	15,759	-	13,180	316,280	4,928	-	321,208

복리후생비	6,073,039	627,905	568,600	3,228,024	10,497,568	1,602,166	697,758	12,797,492

감가상각비	10,698,367	427,228	-	18,818,510	29,944,105	3,008,739	-	32,952,844

광고선전비	720,050	7,150	57,308	-	784,508	229,678	-	1,014,186

통신수수료	-	-	-	-	-	341,983	-	341,983

외주용역비	-	-	-	-	-	1,013,546	6,677,229	7,690,775

기타	9,911,741	2,190,794	677,965	6,292,094	19,072,594	2,714,055	27,583,205	49,369,854

계	77,775,436	8,927,997	4,553,282	46,193,938	137,450,653	1,108,734,844	43,236,905	1,289,422,402

나. 전기 -

구 분	판매비와 관리비	매출원가	건설중인자산	계

일반관리비	CNG관리비	안전관리비	배관유지비	소계

재고자산의 증감	-	-	-	-	-	740,007,884	4,122,047	744,129,931

급여	39,716,691	2,587,262	3,368,116	13,805,060	59,477,129	30,868,806	3,786,256	94,132,191

퇴직급여	3,527,279	178,064	291,280	1,245,354	5,241,977	809,821	319,984	6,371,782

제수수료 등	4,156,423	1,982,127	92,650	988,807	7,220,007	5,361,076	76,941	12,658,024

지급임차료	252,472	34,194	-	33,225	319,891	4,121	-	324,012

복리후생비	5,884,757	515,143	603,737	2,731,163	9,734,800	1,186,047	639,984	11,560,831

감가상각비	10,951,302	431,973	-	17,783,546	29,166,821	3,698,244	-	32,865,065

광고선전비	781,146	-	50,916	985	833,047	211,220	-	1,044,267

통신수수료	-	-	-	-	-	341,517	-	341,517

외주용역비	-	-	-	-	-	993,942	7,547,662	8,541,604

기타	8,855,687	2,094,650	755,818	7,098,082	18,804,237	3,156,482	26,298,610	48,259,329

계	74,125,757	7,823,413	5,162,517	43,686,222	130,797,909	786,639,160	42,791,484	960,228,553

24. 기타수익 및 비용 :당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

수입배당금	176,827	58,838

임대료수익	183,090	140,354

용역수입	517,997	555,887

단기금융상품평가이익	721,737	178,833

단기금융상품처분이익	1,203,904	124,149

당기손익-공정가치금융자산평가이익	631,273	1,700,264

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,701	27,361

유형자산처분이익	1,629,332	1,682,017

정부보조금수익	378,881	197,132

잡이익	2,277,532	1,802,114

충당부채환입액	1,105,000	753,000

관계기업투자처분이익	5,285,855	-

계	14,113,129	7,219,949

기타비용:

기부금	547,816	234,290

임대비용	329,071	307,571

용역비용	2,979,887	2,573,988

단기금융상품평가손실	-	3,327

단기금융상품처분손실	19,181	406

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,479,265	1,025,880

상각후원가금융자산처분손실	2,481	-

관계기업투자처분손실	376,418	42,981

투자부동산감가상각비	58,825	58,825

유형자산처분손실	383,484	652,552

유형자산감액손실	-	269,154

무형자산손상차손	-	19,461

기타의대손상각비	719,622	975,194

재고자산평가손실	132	-

잡손실	200,029	78,337

계	7,096,211	6,241,966

25. 법인세비용 :가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	18,965,018	5,825,260

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,969,965)	2,015,358

자본에 직접 가감된 이연법인세	(974,925)	97,973

법인세비용	9,020,128	7,938,591

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(225,561)	81,482

부의지분법자본변동	34,327	19,281

순확정급여부채의 재측정요소	(783,691)	(2,790)

계	(974,925)	97,973

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	13,922,485	31,886,127

적용세율에 따른 법인세	3,040,947	6,992,948

조정사항

비과세수익	(126,242)	(264,173)

비공제비용	30,204	100,276

기타	6,075,219	1,109,540

소계	5,979,181	945,643

법인세비용	9,020,128	7,938,591

유효세율	64.8%	24.9%

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	93,656	12,831	-	106,487

대손충당금	238,167	(85,232)	-	152,935

계량기교체비	1,258,117	(93,227)	-	1,164,890

매도가능증권	204,539	9,051	-	213,590

단기매매증권	6,520	(18,763)	-	(12,243)

지분법적용투자주식	(44,546,136)	13,166,555	34,327	(31,345,254)

퇴직급여충당부채	9,580,058	(409,507)	(963,460)	8,207,091

퇴직연금	(9,580,057)	1,098,062	163,521	(8,318,474)

미사용연차수당	424,944	(7,067)	-	417,877

공사부담금	16,910,192	(190,661)	-	16,719,531

분담금 일시상각충당금	(16,910,190)	190,661	-	(16,719,529)

미지급비용	53,936	(1,049)	-	52,887

기타	12,093,330	(3,726,764)	(209,313)	8,157,253

합 계	(30,172,924)	9,944,890	(974,925)	(21,202,959)

(2) 전기

구 분	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

미수수익	73,998	19,658	-	93,656

대손충당금	198,949	39,218	-	238,167

계량기교체비	1,329,492	(71,375)	-	1,258,117

매도가능증권	244,443	(39,904)	-	204,539

단기매매증권	(1,428)	7,948	-	6,520

지분법적용투자주식	(42,349,100)	(2,216,317)	19,281	(44,546,136)

퇴직급여충당부채	9,107,362	607,498	(134,802)	9,580,058

퇴직연금	(9,107,361)	(619,831)	147,135	(9,580,057)

미사용연차수당	396,620	28,324	-	424,944

공사부담금	16,532,639	377,553	-	16,910,192

분담금 일시상각충당금	(16,532,637)	(377,553)	-	(16,910,190)

미지급비용	53,860	76	-	53,936

기타	11,895,597	131,374	66,359	12,093,330

합 계	(28,157,566)	(2,113,331)	97,973	(30,172,924)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	24,843,158	26,473,228

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	9,887,151	13,930,503

소계	34,730,309	40,403,731

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(56,086,203)	(70,814,822)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	152,935	238,167

소계	(55,933,268)	(70,576,655)

이연법인세자산(부채) 순액	(21,202,959)	(30,172,924)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업 투자지분	(61,124,172)	(61,124,172)	미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속기업 투자지분	(19,687,064)	(19,687,064)	처분하지 않을 예정

종속기업 투자지분	14,259,291	15,297,191	미래과세소득의 불확실

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	3,619,976,322	16,735,133,864

가중평균 유통보통주식수	16,089,459	16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익	225	1,040

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금 :2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,921백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,192백만원).

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	52,874	24,227

보통예금	4,048,515	3,829,795

기업자유예금	2,777,568	735,810

기타현금성자산(*)	74,196,353	47,046,708

계	81,075,310	51,636,540

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기순이익	4,902,357	23,947,536

조정 :

법인세비용	9,020,128	7,938,591

이자수익	(3,311,536)	(1,633,775)

이자비용	4,952,782	4,629,849

수입배당금	(176,827)	(58,838)

퇴직급여	6,688,916	6,371,782

감가상각비	32,952,844	32,865,065

투자부동산감가상각비	61,290	61,290

무형자산상각비	335,199	442,733

대손상각비(환입)	21,639	5,181

유형자산처분이익	(1,629,332)	(1,682,017)

유형자산처분손실	383,484	652,552

단기금융상품평가이익	(721,737)	(178,833)

단기금융상품평가손실	-	3,327

단기금융상품처분이익	(1,203,904)	(124,149)

단기금융상품처분손실	19,181	406

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(631,273)	(1,700,264)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,479,265	1,025,880

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(27,361)

상각후원가금융자산처분손실	2,481	-

관계기업투자처분손실	376,418	42,981

관계기업투자처분이익	(5,285,855)	-

기타의대손상각비	719,622	975,194

재고자산평가손실	132	-

외화환산손익	14,612	(12,918)

지분법이익	(5,650,925)	(13,923,182)

지분법손실	4,091,357	1,184,018

보조금수익	(5,839,021)	(5,315,722)

잡손실	18,138	1

잡이익	-	(70,585)

복리후생비	(371,779)	(149,107)

유형자산감액손실	-	269,154

충당부채환입액	(1,105,000)	(753,000)

소계	35,210,299	30,838,253

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(84,747,102)	(28,990,642)

미수금의 증감	(6,131,830)	(5,154,972)

미수수익의 증감	(610,034)	(398,562)

선급금의 증감	(47,050)	38,125

선급비용의 증감	190,572	(395,416)

재고자산의 증감	(90,157)	(672,905)

보증금의 증감	(473,714)	25,509

매입채무의 증감	123,154,245	48,057,513

미지급금의 증감	(284,084)	1,106,260

선수금의 증감	36,630	(399,260)

선수수익의 증감	(48,421)	(354,626)

미지급비용의 증감	(255,036)	1,183,764

예수금의 증감	2,086,004	1,800,705

퇴직금의 지급	(1,337,920)	(944,262)

사외적립자산 납입액	(8,904,171)	(6,520,940)

수입보증금의 증감	(1,746,118)	(203,220)

이연수익의 증감	10,174,735	10,019,234

소계	30,966,549	18,196,305

계	71,079,205	72,982,094

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사채의 유동성 대체	59,990,529	-

장기차입금의 유동성 대체	1,125,960	1,450,470

건설중자산의 본계정 대체	42,120,062	42,824,779

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초 순부채	27,600,000	1,450,470	-	3,116,671	169,631,414	25,388,344	227,186,899

현금흐름	12,400,000	(1,348,270)	-	-	-	(3,677,812)	7,373,918

기타 비금융변동	-	1,023,760	59,990,529	(820,971)	(59,788,018)	2,564,139	2,969,439

당기말 순부채	40,000,000	1,125,960	59,990,529	2,295,700	109,843,396	24,274,671	237,530,256

(2) 전기

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	사채	리스부채

당기초 순부채	40,000,000	1,951,240	99,978,117	4,416,514	59,849,752	23,999,694	230,195,317

현금흐름	(12,400,000)	(1,951,240)	(100,000,000)	-	109,603,540	(3,708,730)	(8,456,430)

기타 비금융변동	-	1,450,470	21,883	(1,299,843)	178,122	5,097,380	5,448,012

당기말 순부채	27,600,000	1,450,470	-	3,116,671	169,631,414	25,388,344	227,186,899

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 - 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보권자	담보설정금액	내용

당기말	전기말

토지 및 건물	KB국민은행	-	23,067,000 USD 1,300,000	차입금담보설정

건물	수협은행	2,772,000	3,619,848

토지 및 건물	㈜하이프라자, ㈜장인가구	-	900,000	임대보증금

계	2,772,000	27,586,848 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 9,644백만원(전기말: 15,187백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 화재보험 부보금액 11,261백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 없습니다.

다. 기타 약정사항 -(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내역	한도약정액

당기말	전기말

대구은행 외	당좌차월약정(*1)	11,500,000	11,500,000

신한은행 외	대출약정(*2)	90,000,000	56,600,000

계	101,500,000	68,100,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 50,000백만원 미사용금액이 존재합니다.(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 3,895백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며,2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6개월로변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 10일 황화수소전처리시설을 준공하여 대구광역시와의 변경실시협약(2차)에 관련한 부속협약서를 2022년 12월 27일 체결하였으며, 본 시설물을 기부채납하면서 무상사용기간은 운영개시일로부터 26년 2개월로 변경되었습니다. 한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎥)당 납입금액 0.2원(2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원~3.28원으로 변경됩니다.

한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -(1) 연결회사는 대구그린파워㈜의 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.(2) 연결회사의 피투자회사인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다. 피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 피투자회사의 대주단과 재무출자자에 대한 약정(자금보충약정 및 손실보전약정)과 향후 예상되는 순운영비 부담액을 추정하고 현재가치 상당액인 107.3억원을 충당부채로 반영하였습니다.(3) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위지배자	김영훈(개인)	김영훈(개인)

관계기업	-	연구개발특구일자리창출투자펀드

대성세컨더리투자조합	대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜	서울도시가스㈜

Daesung America Inc.	Daesung America Inc.

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합	K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합	신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합	대성글로벌위너 청년창업 투자조합

-	대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합	대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합	대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	대성 따뜻한 임팩트 투자조합

대성 W-Jump up 투자조합	대성 W-Jump up 투자조합

농식품 스텝업 투자조합	농식품 스텝업 투자조합

영호남 지역균형발전 특구펀드	영호남 지역균형발전 특구펀드

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합

대성 투게더 청년창업 투자조합	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	-

기타 특수관계자(*1)	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈	㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성	㈜대성

알앤알㈜	알앤알㈜

네오팜 호주	네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드 등	네오팜 뉴질랜드 등

(*1) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자
구분	회사명	당기	전기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	유형자산의 처분	투자거래	이자비용	매출 등(*1)	매입 등(*2)	이자비용

관계기업	서울도시가스㈜	1,977,500	-	-	-	-	1,977,500	-	-

Daesung America Inc.	-	32,091	-	-	-	-	40,571	-

대성 세컨더리 투자조합 외 12개 운영조합	14,394,572	-	-	-	-	17,545,729	-	-

기타특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	4,083	231,095	-	-	2,814	3,959	258,830	3,246

(주)대성	4,170	32,731	-	-	-	4,067	34,315	-

(주)알앤알	3,960	-	-	888,532	-	3,840	-	-

기타	514,803	92,311	31,818	-	-	625,103	98,916	-

계	16,899,088	388,228	31,818	888,532	2,814	20,160,198	432,632	3,246

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,025백만원)의 배당금을 지급하였습니다.다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	회사명	당기말	전기말

채 권	채 무	리스부채	채 권	채 무	리스부채

관계기업	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 외 12개 운영조합	3,467,109	-	-	2,921,015	-	-

기타특수관계자	(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈	379	18,267	100,768	369	18,234	119,554

(주)대성	380	15,044	-	373	18,741	-

(주)알앤알	363	-	-	352	-	-

기타	46,832	7,832	-	55,205	7,700	-

계	3,515,063	41,143	100,768	2,977,314	44,675	119,554

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-(1) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자구분	회사명	당기	전기

출자	회수	출자	회수

관계기업	K-Innovation 수산전문투자조합	-	-	-	(537,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드	-	(720,655)	-	-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합	-	(924,000)	-	-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합	-	-	720,000	-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합	-	(193,109)	-	(221,000)

대성 블라썸 일자리 투자조합	-	-	-	(754,817)

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합	-	-	-	(236,500)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	-	(228,000)	-	(132,000)

대성 W-Jump up 투자조합	-	-	950,000	-

농식품 스텝업 투자조합	700,000	-	700,000	-

영호남 지역균형발전 특구펀드	1,000,000	-	500,000	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,250,000	-	1,250,000	-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합	1,000,000	-	1,000,000	-

대성 투게더 청년창업 투자조합	1,584,000	-	-	-

대성 메타버스 스케일업 투자조합	8,600,000	-	-	-

계	14,134,000	(2,065,764)	5,120,000	(1,881,317)

마. 주요 경영진에 대한 보상 - 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기급여	7,172,520	6,037,610

퇴직급여	1,147,405	1,265,546

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

31. 비지배지분에 대한 정보 : 가. 누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	27.93	89,068,881	343,944	(1,898,637)	1,118,317	88,632,505

대성이앤씨㈜	-	150,620	837,983	-	(988,603)	-

대성창업투자㈜	52.84	31,102,493	418,740	-	(64,311)	31,456,922

대성환경에너지㈜	29.00	6,321,571	215,496	-	-	6,537,067

대성에너지제5서비스㈜	27.93	(99,658)	(47,564)	-	-	(147,222)

대성에너지제6서비스㈜	27.93	(136,862)	(126,224)	-	-	(263,086)

대성에너지제7서비스㈜	27.93	(77,125)	(68,422)	-	-	(145,547)

대성에너지서비스 1센터㈜	27.93	(85,841)	(95,544)	-	-	(181,385)

대성에너지서비스 2센터㈜	27.93	20,025	(73,738)	-	-	(53,713)

대성에너지서비스 3센터㈜	27.93	(75,242)	(122,290)	-	-	(197,532)

합계	126,188,862	1,282,381	(1,898,637)	65,403	125,638,009

(2) 전기말

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적
비지배지분	비지배지분에배부된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	기말 누적비지배지분

대성에너지㈜	27.93	90,603,183	3,499,984	(1,975,000)	(3,059,286)	89,068,881

대성이앤씨㈜	19.88	115,598	33,700	-	1,322	150,620

대성창업투자㈜	52.84	27,105,003	4,035,910	-	(38,420)	31,102,493

대성환경에너지㈜	29.00	6,726,354	(209,990)	(194,793)	-	6,321,571

대성에너지제5서비스㈜	27.93	(109,649)	7,134	-	2,857	(99,658)

대성에너지제6서비스㈜	27.93	(94,956)	(45,829)	-	3,923	(136,862)

대성에너지제7서비스㈜	27.93	(101,260)	21,924	-	2,211	(77,125)

대성에너지서비스 1센터㈜	27.93	(23,531)	(64,771)	-	2,461	(85,841)

대성에너지서비스 2센터㈜	27.93	24,869	(4,270)	-	(574)	20,025

대성에너지서비스 3센터㈜	27.93	(16,008)	(61,391)	-	2,157	(75,242)

합계	124,229,603	7,212,401	(2,169,793)	(3,083,349)	126,188,862

나. 종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표1) 당기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	301,808,294	537,073,979	345,976,011	175,383,046	317,523,216

대성이앤씨㈜	4,455,628	592,495	77,359	-	4,970,764

대성창업투자㈜	20,839,024	40,182,985	1,415,033	77,800	59,529,176

대성환경에너지㈜	9,634,008	14,023,128	659,147	456,374	22,541,615

대성에너지제5서비스㈜	1,107,349	120,309	388,272	466,559	372,827

대성에너지제6서비스㈜	724,213	129,266	522,355	373,180	(42,056)

대성에너지제7서비스㈜	1,069,102	166,609	369,102	487,784	378,825

대성에너지서비스 1센터㈜	1,032,461	226,797	452,095	556,668	250,495

대성에너지서비스 2센터㈜	1,418,615	160,892	434,853	436,990	707,664

대성에너지서비스 3센터㈜	1,190,020	200,137	576,939	620,543	192,675

2) 전기말

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본

대성에너지㈜	228,021,513	515,467,439	247,734,110	176,656,721	319,098,121

대성이앤씨㈜	4,738,599	572,673	90,446	-	5,220,826

대성창업투자㈜	26,540,313	36,016,703	3,249,550	449,009	58,858,457

대성환경에너지㈜	8,174,837	14,960,558	915,355	421,517	21,798,523

대성에너지제5서비스㈜	1,127,211	122,109	358,443	347,734	543,143

대성에너지제6서비스㈜	900,089	135,988	398,861	227,290	409,926

대성에너지제7서비스㈜	1,217,539	136,175	349,889	379,994	623,831

대성에너지서비스 1센터㈜	1,170,158	241,441	382,620	436,359	592,620

대성에너지서비스 2센터㈜	1,437,211	160,777	374,512	251,771	971,705

대성에너지서비스 3센터㈜	1,396,881	201,663	561,684	406,287	630,573

(2) 요약포괄손익계산서1) 당기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	1,019,977,255	1,219,262	4,084,555	5,303,817

대성이앤씨㈜	799,727	(275,973)	25,910	(250,063)

대성창업투자㈜	11,812,827	792,424	(121,704)	670,720

대성환경에너지㈜	3,043,042	743,091	-	743,091

대성에너지제5서비스㈜	3,354,219	(170,316)	-	(170,316)

대성에너지제6서비스㈜	3,153,740	(451,982)	-	(451,982)

대성에너지제7서비스㈜	3,325,678	(245,005)	-	(245,005)

대성에너지서비스 1센터㈜	3,649,558	(342,125)	-	(342,125)

대성에너지서비스 2센터㈜	3,700,592	(264,041)	-	(264,041)

대성에너지서비스 3센터㈜	4,894,993	(437,897)	-	(437,897)

2) 전기

구 분	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

대성에너지㈜	769,514,012	12,515,460	(131,876)	12,383,584

대성이앤씨㈜	952,179	(267,020)	6,651	(260,369)

대성창업투자㈜	12,447,602	7,637,570	(72,708)	7,564,862

대성환경에너지㈜	2,844,769	(724,102)	-	(724,102)

대성에너지제5서비스㈜	3,205,131	24,834	-	24,834

대성에너지제6서비스㈜	2,999,620	(159,531)	-	(159,531)

대성에너지제7서비스㈜	3,270,117	76,316	-	76,316

대성에너지서비스 1센터㈜	3,356,901	(225,469)	-	(225,469)

대성에너지서비스 2센터㈜	3,505,630	(14,863)	-	(14,863)

대성에너지서비스 3센터㈜	4,693,137	(213,703)	-	(213,703)

(3) 요약현금흐름표1) 당기

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 변동	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	54,020,591	(34,698,532)	(18,290,944)	1,031,115	11,926,008	12,957,123

대성이앤씨㈜	(250,351)	(21,628)	-	(271,979)	626,806	354,827

대성창업투자㈜	2,805,913	(11,608,044)	(140,400)	(8,942,531)	12,772,120	3,829,589

대성환경에너지㈜	1,857,903	(1,087,237)	-	770,666	1,274,031	2,044,697

대성에너지제5서비스㈜	(18,372)	(29,504)	-	(47,876)	503,537	455,661

대성에너지제6서비스㈜	(206,412)	(38,246)	-	(244,658)	324,251	79,593

대성에너지제7서비스㈜	(110,421)	(59,246)	-	(169,667)	502,567	332,900

대성에너지서비스 1센터㈜	(181,435)	(25,563)	-	(206,998)	460,694	253,696

대성에너지서비스 2센터㈜	(183,138)	(19,982)	-	(203,120)	854,944	651,824

대성에너지서비스 3센터㈜	(279,572)	(13,823)	-	(293,395)	607,603	314,208

2) 전기

구 분	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 변동	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜	54,758,791	(36,515,677)	(15,909,214)	2,333,900	9,592,107	11,926,007

대성이앤씨㈜	(353,703)	(2,018)	-	(355,721)	982,527	626,806

대성창업투자㈜	3,888,722	(1,193,016)	(140,400)	2,555,306	10,216,814	12,772,120

대성환경에너지㈜	765,091	(1,038,408)	(671,700)	(945,017)	2,219,049	1,274,032

대성에너지제5서비스㈜	87,423	(17,063)	-	70,360	433,177	503,537

대성에너지제6서비스㈜	(41,723)	(25,659)	-	(67,382)	391,633	324,251

대성에너지제7서비스㈜	105,192	(40,829)	-	64,363	438,204	502,567

대성에너지서비스 1센터㈜	(3,279)	(48,553)	-	(51,832)	512,526	460,694

대성에너지서비스 2센터㈜	114,263	(38,198)	-	76,065	778,879	854,944

대성에너지서비스 3센터㈜	16,542	(63,509)	-	(46,967)	654,570	607,603

32. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	1,285,500,952	13,712,074	1,299,213,026

내부수익	(44,143,861)	-	(44,143,861)

재무제표 조정	-	(1,899,247)	(1,899,247)

매출액	1,241,357,091	11,812,827	1,253,169,918

영업이익	4,137,496	2,846,924	6,984,420

감가상각비 등	33,175,758	173,574	33,349,332

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,899,247천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총부문수익(*1)	968,857,645	21,171,575	990,029,220

내부수익	(42,720,040)	-	(42,720,040)

재무제표 조정	-	(8,723,973)	(8,723,973)

매출액	926,137,606	12,447,602	938,585,208

영업이익	18,402,085	2,746,054	21,148,139

감가상각비 등	33,177,117	191,969	33,369,086

(*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 8,723,973천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 및 당기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,330,324,069	61,022,009	1,391,346,078

관계기업 투자	207,000,716	29,687,336	236,688,052

유형 및 무형자산, 투자부동산	581,710,578	390,885	582,101,463

비유동자산(유무형자산)의 취득	48,541,371	31,171	48,572,542

총부채(*1)	785,049,106	1,492,833	786,541,939

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(2) 전기말 및 전기

구분	비금융업	금융업	합계

총자산(*1)	1,181,455,847	62,557,016	1,244,012,863

관계기업 투자	259,201,030	27,885,023	287,086,053

유형 및 무형자산, 투자부동산	573,882,414	534,272	574,416,686

비유동자산(유무형자산)의 취득	57,305,623	521,649	57,827,272

총부채(*1)	643,403,148	3,698,559	647,101,707

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 연결포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

33. 보고기간종료일 후 발생한 사건

(1) 연결회사는 2023년 1월 3일, 3월 2일 보유하고 있던 서울도시가스㈜ 주식 10만주, 12만주를 각각 401억원, 537억원에 처분하였습니다. 처분후 보유주식은 66만주입니다.(2) 연결회사는 2023년 2월 21일에 무보증사채 600억원을 상환하였습니다.