대성홀딩스 분기보고서 (2022.03)
1. 요약재무정보

1) 요약 연결 재무정보[2022.03.31] [단위:백만원]

과 목	제40기 1분기(2022.03.31 현재)	제39기(2021.12.31 현재)	제38기(2020.12.31 현재)

[유동자산]	366,072	346,583	314,871

ㆍ현금및현금성자산	60,524	51,636	72,545

ㆍ단기금융상품	77,666	73,354	55,969

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	265	249	300

ㆍ매출채권	213,796	205,404	175,036

손실충당금	(815)	(922)	(1,052)

ㆍ미수금	10,763	14,548	9,871

손실충당금	(2,406)	(2,270)	(1,772)

ㆍ미수수익	1,053	1,386	1,079

ㆍ선급금	117	39	77

ㆍ선급비용	2,438	831	436

ㆍ단기대여금	193	182	191

ㆍ보증금	265	265	983

ㆍ재고자산	2,213	1,881	1,208

[비유동자산]	896,839	897,430	866,254

ㆍ장기금융상품	21	41	51

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	8,027	8,381	7,655

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	6,545	6,318	6,688

ㆍ상각후원가금융자산	14	14	22

ㆍ관계기업투자	286,190	287,086	278,054

ㆍ장기대여금	619	673	653

ㆍ유형자산	547,704	545,340	524,167

ㆍ투자부동산	1,595	1,610	1,671

ㆍ사용권자산	23,622	24,389	23,319

ㆍ무형자산	2,984	3,077	3,236

ㆍ보증금	3,832	3,522	2,863

ㆍ장기성매출채권	7,054	7,445	8,957

ㆍ사내근로복지기금자산	281	281	211

ㆍ이연법인세자산	7,120	7,323	7,896

ㆍ순확정급여자산	1,231	1,930	811

자산총계	1,262,911	1,244,013	1,181,125

[유동부채]	350,292	286,510	356,206

[비유동부채]	301,432	360,592	243,258

부채총계	651,724	647,102	599,464

지배회사 소유주지분	482,514	470,722	457,432

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	66,490	66,490	66,490

[자본조정]	(44,844)	(44,844)	(45,880)

[기타포괄손익누계액]	(20,491)	(20,654)	(20,871)

[이익잉여금]	465,270	453,641	441,604

비지배지분	128,673	126,189	124,229

자본총계	611,187	596,911	581,661

종속관계공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

과 목	제40기 1분기(2022.01.01~2022.03.31)	제39기 1분기(2021.01.01~2021.03.31)	제39기(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	411,870	335,608	940,471

매출총이익	58,965	56,008	152,135

영업이익	21,857	22,582	21,337

법인세비용차감전순이익	26,472	25,400	31,886

당기순이익	19,902	19,527	23,947

·지배회사소유주지분	15,566	14,932	16,735

·비지배지분	4,336	4,595	7,212

총포괄손익	20,197	19,774	23,415

·지배회사소유주지분	15,814	15,177	16,277

·비지배지분	4,383	4,597	7,138

기본주당순이익	967원	928원	1,040원

연결에포함된회사수	12개	12개	12개

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다 2) 요약별도 재무정보가. 요약 별도재무제표[2022.03.31] [단위:백만원]

과 목	제40기 1분기(2022.03.31 현재)	제39기(2021.12.31 현재)	제38기(2020.12.31 현재)

[유동자산]	44,329	34,183	36,451

ㆍ현금및현금성자산	14,558	12,960	33,963

ㆍ단기손익-공정가치측정금융자산	19,596	19,291	-

ㆍ매출채권	1,922	1,576	1,471

대손충당금	-	-	(60)

ㆍ미수금	8,619	672	484

대손충당금	(682)	(633)	(447)

ㆍ미수수익	30	28	25

ㆍ선급금	11	11	12

ㆍ선급비용	9	12	20

ㆍ보증금	265	265	983

[비유동자산]	338,772	339,389	337,186

ㆍ장기금융상품	4	4	4

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	2,172	2,526	1,957

ㆍ종속기업및관계기업투자	332,527	332,677	332,034

ㆍ유형자산	2,369	2,390	2,490

토지	1,503	1,503	1,503

건물	721	726	749

기계장치	-	-	-

차량운반구	129	140	197

공구와비품	16	21	41

ㆍ사용권 자산	746	838	465

ㆍ무형자산	235	235	235

회원권	235	235	235

ㆍ기타비유동자산	719	719	1

자 산 총 계	383,101	373,572	373,637

[유동부채]	67,841	2,639	55,784

[비유동부채]	62,192	122,431	71,342

부 채 총 계	130,033	125,070	127,126

[자본금]	16,089	16,089	16,089

[자본잉여금]	65,720	65,720	65,720

[자본조정]	(7,610)	(7,610)	(7,610)

[이익잉여금]	178,869	174,303	172,312

자 본 총 계	253,068	248,502	246,511

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

과 목	제40기 1분기(2022.01.01~2022.03.31)	제39기 1분기(2021.01.01~2021.03.31)	제39기(2021.01.01~2021.12.31)

영업수익	13,189	10,715	18,738

영업이익	10,452	8,048	8,622

법인세비용차감전순이익	9,641	7,271	7,492

당기순이익	8,589	6,573	6,236

세후기타포괄손익	-	-	(223)

총포괄이익	8,589	6,573	6,013

기본주당순이익	534원	409원	388원

※상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다

2. 재무제표 작성기준2.1 연결재무제표 작성기준

- 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조- 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. - 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액- 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.- 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. - 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가- 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.- 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.- 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. - 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업- 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브- 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정- 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. - 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류- 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. - 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. - 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시- 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. - 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. - 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다.그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의- 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.- 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세- 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.- 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 - 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 - 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

- 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. - 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- 한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 중요한 수정을 초래할 위험이 있는연결재무제표 구성항목은 현재 식별되지 않았고 이로 인해 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 중요한 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.