디모아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당)기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 38(전)기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
주식회사 인피니티엔티(구, 주식회사 포비스티앤씨)와 그 종속기업

1. 일반사항 : 주식회사 인피니티엔티(구, 주식회사 포비스티앤씨, 이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 인피니티엔티(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")). 연결회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스와 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업을 하고 있으며 브랜드사업 회사인 종속기업 어반에이지를 2021년 2월 중에 흡수합병 하였습니다. 지배기업은 2021년 4월 중에 상호를 기존 주식회사 포비스티앤씨에서 주식회사 인피니티엔티로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,129 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

㈜비 비 안	30,723,543	30.64

기타 소액주주	69,534,481	69.36

합 계	100,258,024	100.00

1.1 주요 종속기업의 개요 ( 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

㈜디모아	96.63%	대한민국, 서울	2021-09-30	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 9월 30일로 동일합니다. 2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

㈜디모아	96.63%	대한민국, 서울	2020-12-31	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유

㈜어반에이지(*1)	100.00%	대한민국, 서울	2020-12-31	의류판매	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. (*1) 전기 2020년 12월 24일에 100% 지분취득 하였습니다. (2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디모아	62,023,306,440	19,562,665,726	16,962,970,455	16,012,794,045

2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디모아	56,651,768,669	30,203,922,000	19,258,292,620	6,094,144,637

㈜어반에이지	987,430,456	155,019,156	3,027,522,071	202,074,343

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 연결 에 서 신규로 포함된 기업은 없습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기 업 명	사 유

㈜어반에이지	2021년 2월 26일 1:0 합병비율로 합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(6)기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 21 참 조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조) .

4. 재무 위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리팀의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연결회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(399,796,710)	399,796,710	(465,927,587)	465,927,587

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권 등으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(113,249,093)	113,249,093	(171,928,000)	171,928,000

(3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,980백만원 및 4,981백만원입니다. 4.2 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	8,004,082,924	8,854,879,257

단기금융자산	6,915,010,000	5,400,000,000

매출채권및기타채권	23,790,795,741	31,130,423,337

기타유동금융자산	10,303,266,209	6,478,263,369

기타비유동금융자산	620,477,209	5,216,410,045

당기손익-공정가치측정금융자산	16,724,932,877	15,811,455,764

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	629,136,533	2,697,966,533

합 계	66,987,701,493	75,589,398,305

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	신간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 분 기	전 기

1 --> 5	0.08%	0.12%	3개월 이하

2 --> 5	2.72%	1.76%	3개월 초과 ~ 6개월 이하

3 --> 5	11.74%	19.31%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	34.48%	16.58%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	48.67%	36.49%	1년 3개월이하

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	16,278,929,334	-	-	-	16,278,929,334

미지급금	1,267,288,645	-	-	-	1,267,288,645

미지급비용	43,379,192	-	-	-	43,379,192

리스부채	202,813,987	202,813,987	234,665,376	317,912,490	958,205,840

합 계	17,792,411,158	202,813,987	234,665,376	317,912,490	18,547,803,011

( 2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	22,610,357,984	-	-	-	22,610,357,984

전환사채	53,279,999	54,463,999	108,335,998	11,560,280,004	11,776,360,000

미지급금	998,323,341	-	-	-	998,323,341

단기차입금	-	-	7,610,000,000	-	7,610,000,000

장기차입금	-	-	-	16,500,000,000	16,500,000,000

미지급비용	935,497,885	-	30,635,548	265,808,218	1,231,941,651

리스부채	191,706,115	191,706,115	383,412,230	648,266,364	1,415,090,824

금융보증계약	3,492,000,000	-	-	-	3,492,000,000

합 계	28,281,165,324	246,170,114	8,132,383,776	28,974,354,586	65,634,073,800

4.4 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	33,207,493,427	68,976,018,148

자본총계(B)	83,254,657,018	55,315,501,366

부채비율(A/B)	39.89%	124.70%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	8,008,058,574	8,857,075,307

금융부채(차입금+전환사채)(D)	-	32,797,399,728

순차입금(D-C)	(8,008,058,574)	23,940,324,421

순차입금비율(D-C)/B	(*)	43.28%

(*) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,008,058,574	8,008,058,574

단기금융자산	6,915,010,000	6,915,010,000

매출채권 및 기타채권	23,790,795,741	23,790,795,741

기타유동금융자산	10,303,266,209	10,303,266,209

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,196,552,880	2,196,552,880

당기손익-공정가치측정금융자산	14,528,379,997	14,528,379,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	629,136,533	629,136,533

기타비유동금융자산	620,477,209	620,477,209

합계	66,991,677,143	66,991,677,143

금융부채:

매입채무 및 기타채무	17,546,217,979	17,546,217,979

기타유동금융부채	43,379,192	43,379,192

기타부채:

리스부채	933,408,943	933,408,943

합계	18,523,006,114	18,523,006,114

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,857,075,307	8,857,075,307

단기금융자산	5,400,000,000	5,400,000,000

매출채권 및 기타채권	31,130,423,337	31,130,423,337

기타유동금융자산	6,478,263,369	6,478,263,369

파생상품자산	3,218,687,183	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,887,278,704	2,887,278,704

당기손익-공정가치측정금융자산	12,924,177,060	12,924,177,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,697,966,533	2,697,966,533

기타비유동금융자산	5,216,410,045	5,216,410,045

합계	78,810,281,538	78,810,281,538

금융부채:

매입채무 및 기타채무	23,608,681,325	23,608,681,325

기타유동금융부채	966,133,433	966,133,433

전환사채	8,687,399,728	8,687,399,728

파생상품부채	5,346,522,787	5,346,522,787

차입금	24,110,000,000	24,110,000,000

기타비유동금융부채	265,808,218	265,808,218

기타부채:

리스부채	1,372,382,173	1,372,382,173

합계	64,356,927,664	64,356,927,664

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	86,654,880	-	2,109,898,000	2,196,552,880

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,528,379,997	14,528,379,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	629,136,533	629,136,533

합 계	86,654,880	-	17,267,414,530	17,354,069,410

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	-	3,218,687,183	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	2,887,278,704	2,887,278,704

당기손익-공정가치측정금융자산	78,322,680	-	12,845,854,380	12,924,177,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,697,966,533	2,697,966,533

합 계	78,322,680	-	21,649,786,800	21,728,109,480

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,346,522,787	5,346,522,787

합 계	-	-	5,346,522,787	5,346,522,787

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	클로이블루조합(*1)	2,109,898,000	이항모형	주가변동성	55.98%

할인율	0.65%, 13.61%

채무증권	㈜광림	14,528,379,997	이항모형	주가변동성	60.05%

할인율	1.26%, 11.53%

(*1) 해당 지분증권에는 풋옵션이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

파생상품자산	내재파생상품	전환사채 콜옵션(*1)	3,218,687,183	이항모형	주가변동성	76.37%

할인율	0.97%, 11.17%

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	㈜ 온누리프로덕션	2,711,654,096	현금흐름할인법	할인율	12.99%

지분증권	클로이블루조합(*2)	2,205,196,000	이항모형	주가변동성	69.12%

할인율	0.53%, 16.68%

채무증권	㈜광림	10,640,658,380	이항모형	주가변동성	42.32%

할인율	0.92%,10.56%

채무증권	㈜아이오케이컴퍼니	175,624,608	이항모형	주가변동성	57.67%

할인율	0.52%,9.52%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	㈜ 채널에이	2,068,830,000	현금흐름할인법	할인율	17.87%

파생상품부채	내재파생상품	전환사채 전환권 및 풋옵션(*3)	5,346,522,787	이항모형	주가변동성	76.37%

할인율	0.97%, 11.17%

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치 입니다(주석 20 참조).

(*2) 해당 지분증권에는 풋옵션이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다(주석 20 참조). (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 주요 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	금융부채

지분증권	내재파생상품	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채콜옵션	㈜ 온누리프로덕션	㈜광림	㈜아이오케이컴퍼니	㈜채널에이	전환사채 전환권 및 풋옵션

기 초	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	10,640,658,380	175,624,608	2,068,830,000	5,346,522,787

취 득	-	-	3,150,000,000	-	-	-

상 환(*1)	-	(3,218,687,183)	-	-	-	-	(5,346,522,787)

처 분	-	-	(2,550,000,000)	(5,298,436,603)	-	(2,100,000,000)	-

이연수익의 변동(*4)	-	-	-	1,641,334,658	-	-	-

당기손익으로 인식된 손익	(95,298,000)	-	(161,654,096)	11,512,727,621	43,600,087	-	-

기타증감(*2,3)	-	-	-	(7,117,904,059)	(219,224,695)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	31,170,000	-

당 분 기 말	2,109,898,000	-	-	14,528,379,997	-	-	-

(*1) 연결회사가 발행한 4회차, 5회차 전환사채는 만기이전 조기 상환 완료되었습니다.(*2) ㈜광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다.(*3) ㈜아이오케이컴퍼니의 전환사채는 전환완료되어 관계기업투자주식으로 재분류하여 감소 하였습니다.(*4) 당분기 중 매각으로 인해 전기 미인식 이연수익을 당기에 모두 인식하였습니다. 이연수익의 변동과 평가손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.가) 이연수익의 변동(단위: 원)

구 분	당 분 기

당기초	1,641,334,658

신규발생	-

당기증감	(1,641,334,658)

상각	(1,641,334,658)

당분기말	-

나) 평가손익(단위: 원)

구 분	당 분 기

평가손익	11,512,727,621

이연수익의반영	1,641,334,658

합 계	13,154,062,279

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	금융부채(*1)

지분증권	내재파생상품	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채콜옵션	㈜ 온누리프로덕션	㈜광림(*3)	㈜아이오케이컴퍼니	㈜채널에이	전환사채 전환권 및 풋옵션

기 초	-	-	1,575,525,392	-	-	2,504,440,000	1,883,351,007

취 득	2,000,000,000	3,680,827,547	-	10,000,000,000	178,462,709	-	5,835,613,947

이연수익의 변동	-	-	-	1,641,334,658	-	-	-

전 환	-	-	-	-	-	-	(2,489,240,037)

당기손익으로 인식된 손익	205,196,000	(462,140,364)	1,136,128,704	640,658,380	(2,838,101)	-	116,797,870

기타포괄손익으로 인식된 손익(*2)	-	-	-	-	-	(435,610,000)	-

이연수익의 미인식액	-	-	-	(1,641,334,658)	-	-	-

전 기 말	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	10,640,658,380	175,624,608	2,068,830,000	5,346,522,787

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환권 행사 되었습니다.(*2) 법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.(*3) 거래일 평가손익 - (주)광림의 전환사채의 경우 공정가치와 거래가격의 차이(2,110,287,417원)에 대하여 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하였으며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

가) 이연수익의 변동(단위: 원)

구 분	전 기

전기초	-

신규발생	2,110,287,417

당기증감	(468,952,759)

상각	(468,952,759)

전기말	1,641,334,658

나) 평가손익(단위: 원)

구 분	전 기

평가손익	171,705,621

이연수익의반영	468,952,759

합 계	640,658,380

6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원). (1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,008,058,574	-	8,008,058,574

단기금융자산	-	6,915,010,000	-	6,915,010,000

매출채권 및 기타채권	-	23,790,795,741	-	23,790,795,741

기타유동금융자산	-	10,303,266,209	-	10,303,266,209

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,196,552,880	-	-	2,196,552,880

당기손익-공정가치측정금융자산	14,528,379,997	-	-	14,528,379,997

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	629,136,533	629,136,533

기타비유동금융자산	-	620,477,209	-	620,477,209

합 계	16,724,932,877	49,637,607,733	629,136,533	66,991,677,143

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,857,075,307	-	8,857,075,307

단기금융자산	-	5,400,000,000	-	5,400,000,000

매출채권 및 기타채권	-	31,130,423,337	-	31,130,423,337

기타유동금융자산	-	6,478,263,369	-	6,478,263,369

파생상품자산	3,218,687,183	-	-	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,887,278,704	-	-	2,887,278,704

당기손익-공정가치측정금융자산	12,924,177,060	-	-	12,924,177,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,697,966,533	2,697,966,533

기타비유동금융자산	-	5,216,410,045	-	5,216,410,045

합 계	19,030,142,947	57,082,172,058	2,697,966,533	78,810,281,538

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원). 1) 당분기

구 분	당 분 기	합 계

상각후 원가로측정하는 금융부채	기타

매입채무 및 기타채무	17,546,217,979	-	17,546,217,979

기타유동금융부채	43,379,192	-	43,379,192

리스부채	-	933,408,943	933,408,943

합 계	17,589,597,171	933,408,943	18,523,006,114

2) 전기

구 분	전 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	기타

매입채무 및 기타채무	-	23,608,681,325	-	23,608,681,325

기타유동금융부채	-	966,133,433	-	966,133,433

차입금	-	24,110,000,000	-	24,110,000,000

리스부채	-	-	1,372,382,173	1,372,382,173

전환사채	8,687,399,728	-	8,687,399,728

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	5,346,522,787

기타비유동금융부채	-	265,808,218	-	265,808,218

합 계	5,346,522,787	57,638,022,704	1,372,382,173	64,356,927,664

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정금융부채	기타	합 계

이자수익(비용)	-	550,984,414	-	(908,341,148)	(24,856,110)	(382,212,844)

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	16,549,779,042	-	-	-	-	16,549,779,042

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익	(3,600,736,572)	-	-	-	-	(3,600,736,572)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	31,170,000	-	-	31,170,000

사채상환이익	-	-	-	11,235,332	-	11,235,332

대손상각비	-	(4,998,312)	-	-	-	(4,998,312)

기타의대손상각비환입	-	240,000,000	-	-	-	240,000,000

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-	-	7,438,387

외환차손익	-	-	-	(373,620,222)	-	(373,620,222)

외화환산손익	-	-	-	(43,260,298)	-	(43,260,298)

합 계	12,949,042,470	793,424,489	31,170,000	(1,313,986,336)	(24,856,110)	12,434,794,513

2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	기타	합 계

이자수익(비용)	-	630,951,678	-	-	(76,895,341)	(20,958,048)	533,098,289

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(847,886,572)	-	-	-	-	-	(847,886,572)

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익	1,033,937,208	-	-	-	-	-	1,033,937,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	952,500,000	-	-	-	952,500,000

파생상품평가손익	-	-	-	(605,889,030)	-	-	(605,889,030)

대손상각비	-	(264,793,981)	-	-	-	-	(264,793,981)

외환차손익	-	5,469,837	-	-	(47,867,080)	-	(42,397,243)

외화환산손익	-	-	-	-	16,646,244	-	16,646,244

합 계	186,050,636	371,627,534	952,500,000	(605,889,030)	(108,116,177)	(20,958,048)	775,214,915

6.4 기타금융자산 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	8,040,000,000	6,045,600,000

미수수익	193,739,744	194,208,909

보증금(유동)	2,069,526,465	238,454,460

소 계	10,303,266,209	6,478,263,369

기타비유동금융자산:

장기대여금	40,000,000	3,247,200,000

장기미수수익	-	362,467

보증금(비유동)	576,257,209	1,961,627,578

기타보증금	4,220,000	7,220,000

소 계	620,477,209	5,216,410,045

합 계	10,923,743,418	11,694,673,414

6.5 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	43,379,192	966,133,433

기타비유동금융부채:

장기미지급비용	-	265,808,218

7. 현금및현금성자산 : 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현 금	3,975,650	2,196,050

보 통 예 금	8,004,082,924	8,854,879,257

합 계	8,008,058,574	8,857,075,307

8. 단기금융상품 : 단기금융상품은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	구 성 내 역	당 분 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금(*)	6,915,000,000	5,400,000,000

MMT	10,000	-

합 계	6,915,010,000	5,400,000,000

(*) 상기 단기금융상품은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 : 9.1 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동:

지분증권	2,196,552,880	-

전환증권	-	2,887,278,704

소 계	2,196,552,880	2,887,278,704

비유동:

지분증권	-	2,283,518,680

전환증권	14,528,379,997	10,640,658,380

소 계	14,528,379,997	12,924,177,060

합 계	16,724,932,877	15,811,455,764

9.2 당분기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다. (1) 시장성 있는 지분증권(단위: 원).1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.08%	86,654,880	86,654,880

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.08%	78,322,680	78,322,680

(2) 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	회사명	취득	공정가치	장부금액

지분증권	㈜클로이블루조합	2,000,000,000	2,109,898,000	2,109,898,000

전환증권	㈜광림(*)	6,000,000,000	14,528,379,997	14,528,379,997

합 계	8,000,000,000	16,638,277,997	16,638,277,997

(*) 당분기중 ㈜온누리프로덕션 지분증권은 2021년 3월 5일 매각 완료 되었습니다(*) ㈜광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다.2) 전기

구 분	회사명	취득	공정가치	장부금액

지분증권	㈜클로이블루조합	2,000,000,000	2,205,196,000	2,205,196,000

전환증권	㈜온누리프로덕션	2,060,939,248	2,711,654,096	2,711,654,096

㈜광림(*)	10,000,000,000	10,640,658,380	10,640,658,380

㈜아이오케이컴퍼니	178,462,709	175,624,608	175,624,608

합 계	14,239,401,957	15,733,133,084	15,733,133,084

(*) ㈜쌍방울의 장기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 10.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	629,136,533	2,697,966,533

10.2 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜코아인포메이션	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	129,636,533	129,636,533

합 계	14,200	629,136,533	629,136,533	629,136,533

(*) 당분기중 ㈜채널에이 주식 1,270,000주를 2021년 3월5일에 매각 완료 하였습니다. (2) 전기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현보유손익(*2)

㈜채널에이	1,270,000	1.56%	3,300,000,000	2,068,830,000	2,068,830,000	(1,231,170,000)

㈜코아인포메이션	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000	-

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	129,636,533	129,636,533	-

합 계	1,284,200	3,929,136,533	2,697,966,533	2,697,966,533	(1,231,170,000)

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

11. 매출채권 및 기타채권 : 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	25,073,088,442	(1,374,024,538)	23,699,063,904

미 수 금	2,958,475,792	(2,866,743,955)	91,731,837

소 계	28,031,564,234	(4,240,768,493)	23,790,795,741

(2) 전기

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	32,459,444,466	(1,369,026,226)	31,090,418,240

미 수 금	2,906,749,052	(2,866,743,955)	40,005,097

소 계	35,366,193,518	(4,235,770,181)	31,130,423,337

11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	23,238,369,819	91,603,837	30,614,467,489	40,005,097

연체되었으나 손상되지 않은 채권	519,660,856	5,520,400	561,783,280	5,392,400

손상채권	1,315,057,767	2,861,351,555	1,283,193,697	2,861,351,555

6개월 이내	-	-	-	-

7개월~12월	-	-	7,065,410	-

1년 초과	1,315,057,767	2,861,351,555	1,276,128,287	2,861,351,555

기말금액	25,073,088,442	2,958,475,792	32,459,444,466	2,906,749,052

(*) 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기 초	설 정	환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,369,026,226	55,747,085	(50,748,773)	-	1,374,024,538

미수금	2,866,743,955	-	-	-	2,866,743,955

합 계	4,235,770,181	55,747,085	(50,748,773)	-	4,240,768,493

(2) 전기

구 분	기 초	설 정	환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,144,809,255	240,247,995	(9,350,379)	(6,680,645)	1,369,026,226

미수금	2,856,000,000	10,743,955	-	-	2,866,743,955

합 계	4,000,809,255	250,991,950	(9,350,379)	(6,680,645)	4,235,770,181

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.

1) 당분기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,315,057,767	1,315,057,767	-	-

미 수 금	2,861,351,555	2,861,351,555	-	-

2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,283,193,697	1,283,193,697	-	-

미 수 금	2,861,351,555	2,861,351,555	-	-

12. 기타자산 : 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	1,222,218,490	4,237,351,559

선급비용	18,015,315	15,991,246

소 계	1,240,233,805	4,253,342,805

13. 재고자산 : 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	9,304,456,601	(7,388,479,150)	1,915,977,451	8,536,981,771	(7,388,479,150)	1,148,502,621

14. 매각예정자산 : 당사는 재무구조 개선 등을 위하여 이사회의 결정에 따라 당사가 보유중인 자산 중 일부를 매각하기로 하였습니다.

매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자주식	8,239,950,180	-

당기손익-공정가치측정금융자산	7,117,904,059	-

합 계	15,357,854,239	-

15. 유형자산 : 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	128,497,179	(126,483,030)	2,014,149

비 품	497,730,626	(207,350,947)	290,379,679

시 설 장 치	1,056,145,834	(290,966,485)	765,179,349

사용권자산	2,587,012,780	(1,439,591,160)	1,147,421,620

합 계	4,269,386,419	(2,064,391,622)	2,204,994,797

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	155,422,769	(123,147,493)	32,275,276

비 품	410,880,303	(140,619,997)	270,260,306

시 설 장 치	1,056,145,834	(135,486,336)	920,659,498

사용권자산	2,506,012,517	(694,954,126)	1,811,058,391

합 계	4,128,461,423	(1,094,207,952)	3,034,253,471

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	32,275,276	-	(21,091,713)	(9,169,414)	2,014,149

비 품	270,260,306	86,850,323	-	(66,730,950)	290,379,679

시 설 장 치	920,659,498	-	-	(155,480,149)	765,179,349

사용권자산	1,811,058,391	256,216,419	(114,542,960)	(805,310,230)	1,147,421,620

합 계	3,034,253,471	343,066,742	(135,634,673)	(1,036,690,743)	2,204,994,797

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	30,294,565	26,925,590	-	(24,944,879)	32,275,276

비 품	143,767,388	196,442,750	(6,425,947)	(63,523,885)	270,260,306

시 설 장 치	65,950,667	1,036,533,834	(61,128,667)	(120,696,336)	920,659,498

사용권자산	548,355,689	2,451,364,708	(317,658,650)	(871,003,356)	1,811,058,391

합 계	788,368,309	3,711,266,882	(385,213,264)	(1,080,168,456)	3,034,253,471

16. 리스 : 16.1 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

건 물	507,157,786	1,096,304,460

차량운반구	640,263,834	714,753,931

합 계	1,147,421,620	1,811,058,391

16.2 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

건물	578,747,203	230,471,234

차량운반구	226,563,027	67,966,598

합 계	805,310,230	298,437,832

리스부채에 대한 이자비용	24,856,110	10,396,882

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,233,917	14,298,255

당분기 중 리스의 총 현금유출은 627백만원(전분기: 457백만원)입니다. 16.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	640,293,348	622,831,978	750,881,655	738,406,789

1년 초과 5년 이내	317,912,491	310,576,965	644,228,813	633,975,384

5년 초과	-	-	-	-

합 계	958,205,839	933,408,943	1,395,110,468	1,372,382,173

16.4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	622,831,978	738,406,789

비 유 동	310,576,965	633,975,384

합 계	933,408,943	1,372,382,173

16.5 당분기말 및 전기말 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당 분기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	1,372,382,173	239,051,556	(108,962,064)	24,856,110	(593,918,832)	933,408,943

(2 ) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	441,380,895	1,819,724,948	(279,628,564)	31,044,553	(640,139,659)	1,372,382,173

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

복합기, 정수기 등	33,233,917	14,298,255

17. 무형자산 : 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	305,083,000	(229,957,091)	75,125,909

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	245,000,000	(45,333,333)	199,666,667

합 계	1,880,614,524	(275,290,424)	1,605,324,100

(2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	255,083,000	(209,726,658)	45,356,342

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영 업 권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	225,000,000	-	225,000,000

합 계	1,810,614,524	(209,726,658)	1,600,887,866

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	45,356,342	1,135,072,190	195,459,334	225,000,000	1,600,887,866

취 득	50,000,000	-	-	20,000,000	70,000,000

상 각	(20,230,433)	-	-	(45,333,333)	(65,563,766)

처 분	-	-	-	-	-

기말가액	75,125,909	1,135,072,190	195,459,334	199,666,667	1,605,324,100

(2) 전기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	70,040,142	201,000,000	195,459,334	-	466,499,476

취 득	12,257,539	934,072,190	-	225,000,000	1,171,329,729

상 각	(26,762,387)	-	-	-	(26,762,387)

처 분	(10,178,952)	-	-	-	(10,178,952)

기말가액	45,356,342	1,135,072,190	195,459,334	225,000,000	1,600,887,866

18. 매입채무 및 기타채무 : 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무	16,278,929,334	22,610,357,984

미지급금	1,267,288,645	998,323,341

합 계	17,546,217,979	23,608,681,325

18.2 기타부채

기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	91,260,570	115,412,190

부가세예수금	1,850,296,090	1,800,867,562

선수수익	516,304,155	550,578,329

선수금	8,588,456,964	119,976,701

마일리지충당부채	33,757,122	25,463,292

미지급비용	361,088,390	-

소 계	11,441,163,291	2,612,298,074

기타비유동부채

복구충당부채	511,686,917	511,686,917

소 계	511,686,917	511,686,917

합 계	11,952,850,208	3,123,984,991

19. 차입금 : 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	차입처	대여기간	이자율	당분기	전기

대여일	만기일

단기차입금	㈜에스비더블유홀딩스	2020-11-02	2021-11-01	5.25%	-	3,610,000,000

㈜비비안	2020-09-24	2021-09-24	6.00%	-	2,000,000,000

2020-09-29	2021-09-29	6.00%	-	2,000,000,000

장기차입금	㈜쌍방울	2020-09-24	2022-09-24	6.00%	-	10,500,000,000

2020-09-24	2022-09-24	6.00%	-	6,000,000,000

합 계	-	24,110,000,000

20. 전환사채 : 연결회사는 전환사채의 발행과 관련하여 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권의 가치를 평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다. 20.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

수취회사(회차)	당 분 기	전 기

전환사채 권면총액	전환권조정	합 계	전환사채 권면총액	전환권조정	합 계

㈜비비안(4회차) (*1)	-	-	-	10,000,000,000	(1,957,869,711)	8,042,130,289

㈜쌍방울(5회차) (*2)	-	-	-	804,000,000	(158,730,561)	645,269,439

합 계	-	-	-	10,804,000,000	(2,116,600,272)	8,687,399,728

(*1) 본 전환사채는 2021년 3월 5일에 만기이전 상환완료 되었습니다.(*2) 본 전환사채는 2021년 5월 13일에 만기이전 상환완료 되었습니다. 20.2 전환사채 파생상품 자산 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). ( 1) 당분기

회사명	기 초	상 환	기 말	비 고

㈜비비안	2,970,352,761	(2,970,352,761)	-	전환사채 콜옵션

㈜쌍방울	248,334,422	(248,334,422)	-	전환사채 콜옵션

합 계	3,218,687,183	(3,218,687,183)	-

(2) 전기

회사명	기 초	취 득(*)	평가손익	기 말	비 고

㈜비비안	-	3,423,502,812	(453,150,051)	2,970,352,761	전환사채 콜옵션

㈜쌍방울	-	257,324,735	(8,990,313)	248,334,422	전환사채 콜옵션

합 계	-	3,680,827,547	(462,140,364)	3,218,687,183

(*) 전기 중 발행한 전환사채의 파생상품 20.3 전환사채 파생상품 부채 전환사채 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

회사명	기 초	상 환	기 말	비 고

㈜비비안	4,939,055,805	(4,939,055,805)	-	전환권 및 풋옵션

㈜쌍방울	407,466,982	(407,466,982)	-

합 계	5,346,522,787	(5,346,522,787)	-

( 2) 전기

회사명	기 초	취 득	전 환	평가손실(이익)	기 말	비 고

㈜비비안	-	5,418,608,616	-	(479,552,811)	4,939,055,805	전환권 및 풋옵션

㈜쌍방울	-	417,005,331	-	(9,538,349)	407,466,982

㈜미래아이앤지	1,883,351,007	-	(2,489,240,037)	605,889,030	-

합 계	1,883,351,007	5,835,613,947	(2,489,240,037)	116,797,870	5,346,522,787

21. 법인세비용 : 21.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	1,471,316,923	2,273,545,006

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,484,845,942	(64,376,803)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	209,550,000

법인세비용	3,956,162,865	2,418,718,203

21.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이연법인세 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	209,550,000

21.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	19,893,290,268	6,900,254,786

적용세율(22%)에 따른 법인세	4,359,974,148	1,530,224,412

조정사항 :

비일시적차이	86,899,274	646,548,955

공제감면세액	(119,932,022)	(135,167,614)

미인식 이연법인세자산 감소	(99,827,190)	-

법인세환급액	(275,963,648)	-

기타(세율차이 등)	5,012,303	377,112,450

법인세비용	3,956,162,865	2,418,718,203

유효세율	19.89%	35.05%

22. 자본금과 자본잉여금 : 22.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	86,559,394주	86,559,394주

유상증자 주식수	16,698,630주	-

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,129,012,000원	43,279,697,000원

22.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금

전 기 초	2020.01.01	40,078,058	20,039,029,000

전환사채 전환에 따른 신주 발행	2020.03.12	3,181,336	1,590,668,000

유 상 증 자	2020.07.16	43,300,000	21,650,000,000

전 기 말	2020.12.31	86,559,394	43,279,697,000

당 기 초	2021.01.01	86,559,394	43,279,697,000

유 상 증 자	2021.08.11	13,698,630	6,849,315,000

당 분 기 말	2021.09.30	100,258,024	50,129,012,000

22.3 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	30,208,199,602	25,096,707,932

기타자본잉여금	675,169,782	675,169,782

합 계	30,883,369,384	25,771,877,714

22.4 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전 기 초	2020.01.01	7,001,419,141	675,169,782	7,676,588,923

전환사채 전환에 따른 신주 발행	2020.03.12	3,725,997,241	-	3,725,997,241

유 상 증 자	2020.07.16	14,369,291,550	-	14,369,291,550

전 기 말	2020.12.31	25,096,707,932	675,169,782	25,771,877,714

당 기 초	2021.01.01	25,096,707,932	675,169,782	25,771,877,714

유 상 증 자	2021.08.11	5,111,491,670	-	5,111,491,670

당 분 기 말	2021.09.30	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

23. 기타포괄손익누계액 : 23.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	(1,231,170,000)

지분법자본변동	(7,646,463)	(17,691,405)

지분법이익잉여금	6,637	-

합 계	(7,639,826)	(1,248,861,405)

23.2 기타자본항목 : 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

감 자 차 손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

자 본 변 동	(1,288,384,925)	(1,288,384,925)

합 계	(9,454,913,213)	(9,454,913,213)

23.3 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,231,170,000)	1,231,170,000	-	-

지분법자본변동	(17,691,405)	10,044,942	-	(7,646,463)

지분법이익잉여금	-	6,637	-	6,637

(2) 전기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(620,536,800)	(435,610,000)	(175,023,200)	(1,231,170,000)

지분법자본변동	2,636,579	(20,327,984)	-	(17,691,405)

24. 이익잉여금(결손금) : 24.1 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,273,905,081	(3,923,591,163)

24.2 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기 초	(3,923,591,163)	38,826,783,004

지배기업 소유주지분당기순손익	15,397,496,244	(42,750,374,167)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분	(1,200,000,000)	-

기 말	10,273,905,081	(3,923,591,163)

25. 매출액 및 매출원가 : 25.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어유통매출(*1)	4,209,848,949	16,540,702,243	3,525,124,466	15,877,093,567

하드웨어유통매출(*2)	649,791,800	3,163,987,981	664,620,386	1,843,611,557

상품매출액(*3)	-	-	4,976,364	8,070,909

물류사업매출	2,017,029,510	4,113,920,010	-	-

기타 용역매출	77,658,290	204,859,570	28,519,546	143,961,066

브랜드사업매출	409,001,395	962,703,074	-	-

합 계	7,363,329,944	24,986,172,878	4,223,240,762	17,872,737,099

(*1) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.(*3) YBM에서 주관하는 MOS 시험 응시권 매출이 있으나 YBM의 MOS 시험응시권 판매 계약은 전기를 기준으로 종료 되었습니다.

25.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

하드웨어 유통 매출원가	473,543,472	2,418,738,741	518,364,616	1,363,644,891

물류사업매출원가	1,872,382,241	3,751,065,720	-	-

기타 용역매출원가	65,221,700	94,870,758	10,000,000	41,341,964

브랜드사업매출원가	538,639,325	1,227,316,371	-	-

합 계	2,949,786,738	7,491,991,590	528,364,616	1,404,986,855

26. 판매비와관리비 : 일반관리비와 대손상각비, 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비:

급 여	1,767,713,612	5,134,962,537	1,727,673,168	4,720,223,373

퇴 직 급 여	154,092,544	454,015,352	150,904,484	415,804,839

복 리 후 생 비	330,804,256	923,089,881	282,412,782	776,166,383

여 비 교 통 비	28,968,988	96,718,608	35,602,819	81,065,089

접 대 비	175,983,208	524,917,907	205,629,870	517,056,035

통 신 비	27,810,720	84,549,943	24,442,121	72,005,739

수 도 광 열 비	904,254	2,793,790	3,148,312	27,053,847

세 금 과 공 과 금	25,607,575	56,304,152	12,137,195	111,782,836

감 가 상 각 비	347,812,283	1,036,427,107	361,214,141	716,566,094

임 차 료	7,022,000	23,002,000	2,000,000	2,000,000

보 험 료	7,736,655	30,918,683	13,225,776	37,579,541

차 량 유 지 비	66,716,337	170,590,586	47,534,647	159,542,824

경 상 연 구 개 발 비	190,235,003	614,085,594	176,468,845	540,670,456

교 육 훈 련 비	1,610,000	13,292,872	-	1,160,000

도 서 인 쇄 비	1,528,500	13,591,998	1,998,330	7,846,670

사 무 용 품 비	3,281,445	10,054,732	4,240,779	9,044,724

소 모 품 비	17,093,215	68,081,449	18,062,896	42,916,048

지 급 수 수 료	177,406,133	978,348,237	218,036,745	1,096,600,550

건 물 관 리 비	31,441,019	94,109,111	37,309,213	150,347,952

무 형 자 산 상 각	7,299,033	30,230,433	6,616,950	19,740,183

출 장 비	11,472,839	19,171,019	2,095,608	15,236,488

소 계	3,382,539,619	10,379,255,991	3,330,754,681	9,520,409,671

대손상각비:

대 손 상 각 비(환입)	(28,320,977)	4,998,312	(311,436,912)	264,793,981

소 계	(28,320,977)	4,998,312	(311,436,912)	264,793,981

판매 및 물류비:

운 반 비	3,894,270	11,329,776	3,901,443	11,306,338

광 고 선 전 비	61,982,400	201,278,051	91,128,888	403,498,486

판 매 수 수 료	-	29,988,852	63,841,166	63,841,166

행 사 비	88,567,017	198,782,822	41,300,573	168,021,063

소 계	154,443,687	441,379,501	200,172,070	646,667,053

합 계	3,508,662,329	10,825,633,804	3,219,489,839	10,431,870,705

27. 비용의 성격별 분류 : 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(140,689,587)	(944,055,151)	(247,244,007)	(343,761,017)

재고자산의 매입	902,974,347	4,009,422,311	765,608,623	1,707,405,908

종업원급여 등	2,728,554,844	7,788,562,817	2,055,046,497	5,676,698,668

감가상각비와 무형자산상각비	370,708,285	1,102,254,509	367,831,091	736,306,277

지급수수료	223,924,357	1,109,879,346	218,036,745	1,099,660,550

대손상각비(환입)	(28,320,977)	4,998,312	(311,436,912)	264,793,981

기 타 비 용	2,401,297,798	5,246,563,250	900,012,418	2,695,753,193

합 계	6,458,449,067	18,317,625,394	3,747,854,455	11,836,857,560

28. 기타영업수익 및 기타영업비용 : 28.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	2,950,112,312

잡 이 익	9,892,374	14,767,097	3,468,234	14,310,452

합 계	9,892,374	14,767,097	3,468,234	2,964,422,764

28.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채상각이자비용	7,231,687	24,856,110	10,561,166	20,958,048

기 부 금	3,364,430	9,364,430	41,689,220	132,288,187

유형자산처분손실	-	13,036,242	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	61,823,356

기타의 지급수수료	72,289,500	72,289,500	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	(160,890,734)	-

잡 손 실	5,265,186	20,876,312	303,160	71,323,760

매각예정자산손상차손	139,587,117	139,587,117	-	-

합 계	227,737,920	280,009,711	(108,337,188)	286,393,351

29. 금융수익 및 금융비용 : 29.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	185,699,554	510,709,305	358,758,317	593,679,648

유효이자율법에 따른 이자수익	13,139,888	40,275,109	14,976,127	50,488,885

배당금수익	-	-	-	555,480

외 환 차 익	12,303,391	111,144,401	136,570,810	237,104,506

외화환산이익	(10,659,509)	-	(44,325,738)	16,646,949

사채상환이익	-	11,235,332	-	-

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	263,003,860	16,601,476,955	(57,805,218)	-

기타포괄손익공정가치처분이익	-	-	17,217,236	1,195,801,019

합 계	463,487,184	17,282,279,489	425,391,534	2,094,276,487

29.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	98,794,525	908,341,148	47,912,327	77,840,546

외 환 차 손	217,504,219	484,764,623	4,986,833	279,411,749

외화환산손실	17,234,690	43,260,298	705	705

기타의 대손상각비(환입)	-	(240,000,000)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	605,889,030

당기손익인식금융자산평가손실	(43,600,087)	51,697,913	16,381,754	865,103,808

당기손익인식금융자산처분손실	3,439,082,476	3,600,736,572	6,646,575	144,646,575

합 계	3,729,015,823	4,848,800,554	75,928,194	1,972,892,413

30. 주당이익 : 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 30.1 기본주당순손익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .1) 계속영업주당순손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 계속영업손익	(3,777,714,412)원	15,397,496,244원	538,871,769원	4,334,984,531원

가중평균유통보통주식수(*)	94,153,200주	89,118,479주	79,499,611주	54,765,831주

기본주당순손익	(40)원	173원	7원	79원

2) 중단영업주당순손 익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 중단영업순이익	-	-	-	155,310,734원

가중평균유통보통주식수(*)	-	-	-	54,765,831주

기본주당순이익	-	-	-	3원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	86,559,394주	273	23,630,714,562

유 상 증 자	13,698,630주	51	698,630,130

합 계	100,258,024주	24,329,344,692

가중평균유통보통주식수 : 24,329,344,692/273=89,118,479

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	40,078,058주	274	10,981,387,892

전환사채 전환 청구 신주 발행	3,181,336주	217	690,349,912

유 상 증 자	43,300,000주	77	3,334,100,000

합 계	86,559,394주	15,005,837,804

가중평균유통보통주식수 : 15,005,837,804/274=54,765,831 30.2 희석주당순이익 (1) 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .1) 계속영업 희석주당순손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 계속영업손익	(3,777,714,412)원	15,568,575,969원	538,871,769원	4,334,984,531원

가중평균유통보통주식수(*)	94,153,200주	91,511,959주	79,499,611주	54,765,831주

희석기본주당순손익	(40)원	170원	7원	79원

(2)반희석효과연결회사가 부여한 전환사채의 전환권 행사를 가정하여 희석주당순손실을 계산할 경우 주당순손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타나므로, 희석주당순손실 계산에 반영하지 않았습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채(4회차)	2021.12.17~2023.11.17	9,345,794주

전환사채(5회차)	2021.12.24~2023.11.24	767,908주

합 계	10,113,702주

31. 현금흐름표 : 31.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.31.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	3,956,162,865	2,418,718,203

감가상각비	1,036,690,743	737,752,400

무형자산상각비	65,563,766	19,740,183

대손상각비(환입)	4,998,312	243,100,554

기타의 대손상각비(환입)	(240,000,000)	-

유형자산처분손실	13,036,242	-

유형자산처분이익	-	(2,950,112,312)

유형자산폐기손실	-	61,823,356

상각후원가금융자산처분이익	(7,438,387)	-

파생상품평가손실	-	605,889,030

지분법손실	-	10,000,000

지분법이익	(1,056,506,463)	(45,131,068)

지분법적용투자주식손상차손	-	1,809,278,574

당기손익공정가치금융자산평가이익	(16,601,476,955)	(797,138,666)

당기손익공정가치금융자산평가손실	51,697,913	865,103,808

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	(1,178,583,783)

당기손익공정가치금융자산처분손실	3,600,736,572	144,646,575

종속기업투자주식처분손실	-	160,890,734

사채상환이익	(11,235,332)	-

매각예정자산손상차손	139,587,117	-

외화환산손실	43,260,298	-

외화환산이익	-	(16,646,949)

이자수익	(510,709,305)	(643,867,182)

이자수익(보증금)	(40,275,109)	-

이자비용	908,341,148	116,872,281

이자비용(리스부채)	24,856,110	-

재고자산평가충당금환입	-	(9,825,084)

퇴직급여	-	23,170,392

합 계	(8,622,710,465)	1,575,681,046

31.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	7,386,356,024	21,989,033,386

선급비용의 감소(증가)	(2,024,069)	(1,773,996)

미수금의 감소(증가)	(61,908,857)	731,210,786

선급금의 감소(증가)	3,065,133,069	737,801,587

재고자산의 감소(증가)	(767,474,830)	(333,935,933)

미지급금의 증가(감소)	268,965,304	(1,019,599,086)

미지급비용의 증가(감소)	(460,256,167)	-

부가세예수금의 증가(감소)	59,610,645	(535,411,680)

선수금의 증가(감소)	228,530,083	(3,291,110,687)

예수금의 증가(감소)	(24,151,620)	41,550,830

선수수익의 증가(감소)	(34,274,174)	(351,997,028)

복구충당부채의 증가(감소)	-	(56,000,000)

마일리지충당금의 증가(감소)	8,293,830	-

합 계	3,292,110,290	682,613,735

31.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	17,164,864	115,468,827

사용권자산과 리스부채의 인식	239,051,556	1,719,714,044

사용권자산과 복구충당부채의 인식	-	511,686,917

리스부채 처분의 인식	108,962,064	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	31,170,000	(743,320,799)

전환사채 전환권청구	-	-

전환사채 전환	-	5,316,665,241

파생상품자산(처분)	(3,218,687,183)	-

파생상품부채(처분)	(5,346,522,787)	-

지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체	10,044,942	-

지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체	6,637	-

31.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	기타

전환사채	8,687,399,728	(10,804,000,000)	-	2,116,600,272	-

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	(5,346,522,787)	-

리스부채	1,372,382,173	(593,918,832)	130,089,492	24,856,110	933,408,943

차 입 금	24,110,000,000	(24,110,000,000)	-	-	-

합 계	39,516,304,688	(35,507,918,832)	130,089,492	(3,205,066,405)	933,408,943

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	전 환	공정가치변동	기타

전환사채	2,809,365,117	10,804,000,000	(2,154,786,400)	(2,827,425,204)	-	56,246,215	8,687,399,728

파생상품부채	1,883,351,007	-	5,835,613,947	(2,489,240,037)	116,797,870	-	5,346,522,787

리스부채	441,380,895	(640,139,659)	1,540,096,384	-	-	31,044,553	1,372,382,173

차 입 금	-	24,110,000,000	-	-	-	-	24,110,000,000

합 계	5,134,097,019	34,273,860,341	5,220,923,931	(5,316,665,241)	116,797,870	87,290,768	39,516,304,688

32. 우발상황과 약정사항 :32.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당분기	전기	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	㈜우리은행

2,315,000,000	2,200,000,000	㈜우리은행

1,100,000,000	-	㈜우리은행

2,000,000,000	1,700,000,000	㈜안랩

종속기업지분(㈜디모아)	-	9,558,126,224	㈜쌍방울

종속기업지분(㈜디모아)	-	1,606,721,018	㈜비비안

㈜광림 전환사채	-	10,640,658,380	㈜쌍방울

출 자 금	129,636,533	129,636,533	소프트웨어공제조합

합 계	7,044,636,533	27,335,142,155

32.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

㈜우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000	계약이행보증

Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 연결회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 1,879백만원과 1,170백만원 입니다.

33. 특수관계자거래 : 33.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	㈜비비안

관 계 기 업	미래산업㈜(*2)	미래산업㈜

㈜아이오케이컴퍼니	㈜아이오케이컴퍼니

㈜에스비더블유홀딩스	㈜에스비더블유홀딩스

기타특수관계 기업	㈜광림(*3)	㈜광림

나노스㈜(*3)	나노스㈜

㈜쌍방울(*3)	㈜쌍방울

㈜칼라스홀딩스(*3)	㈜칼라스홀딩스

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.64%입니다.(*2) 당분기 중 ㈜광림과 매각계약을 체결해 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.(*3) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.

33.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	금융자산 매각	이자수익	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	2,391,982,524	-	-	-	260,939,915	95,900,000

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	77,286,850	-	2,100,000,000	-	-	-

㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	-	24,404,589	-

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	1,505,791,100	228,421,213	-	-	622,844,470	30,685,000

㈜광림	-	-	-	78,870,611	-	-

소 계	3,975,060,474	228,421,213	2,100,000,000	78,870,611	908,188,974	125,585,000

(2) 전분기

특수관계구분	특수관계자명	유형자산취득	이자수익	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	-	-	-	53,272,727

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	17,087,671	-	-

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	-	-	10,356,164	-

㈜광림	-	149,698,629	-	-

나노스(주)	25,000,000	-	-	-

소 계	25,000,000	166,786,300	10,356,164	53,272,727

33.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	-	-	-	14,000,000,000

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	3,610,000,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울(*1)	-	-	-	17,304,000,000

합 계	-	-	-	34,914,000,000

(*1) 연결회사는 당분기 중 ㈜비비안 및 ㈜쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환 하였습니다. (2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	-	-	14,000,000,000	-	-

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	1,390,000,000	1,390,000,000	8,610,000,000	5,000,000,000	-

㈜아이오케이컴퍼니(*2)	738,718,219	601,983,525	-	-	-

미래산업㈜	-	-	-	-	5,000,000,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울(*1)	-	-	22,304,000,000	5,000,000,000	-

㈜광림(*3)	17,000,000,000	7,000,000,000	-	-	-

㈜칼라스홀딩스	2,500,000,000	2,500,000,000	-	-	-

합 계	21,628,718,219	11,491,983,525	44,914,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000

(*1) 전환사채 발행입니다.(*2) 연결회사는 전기 중 제3자로부터 기타특수관계자인 ㈜아이오케이컴퍼니의 전환사채를 취득 한 후 일부 만기 상환 받았습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 ㈜광림에게 100억원 대여한 거래는 전환사채 취득 거래 입니다. 33.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당분기	전기

유의적 영향력
행사 기업	㈜비비안	매출채권	510,230,600	-

임차보증금	1,500,000,000	1,500,000,000

전환사채(채무)(*1)	-	10,000,000,000

단기차입금(*1)	-	4,000,000,000

미지급금	56,298,000	55,000,000

미지급비용	-	70,465,752

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	전환사채(채권)	-	136,734,694

㈜에스비더블유홀딩스	단기차입금	-	3,610,000,000

미지급비용	-	30,635,548

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	매출채권	7,683,192	16,508,448

전환사채(채무)(*1)	-	804,000,000

장기차입금(*1)	-	16,500,000,000

외상매입금	62,297,708	-

미지급금	336,600	33,336,600

미지급비용	-	308,384

장기미지급비용	-	265,808,218

㈜광림	전환사채(채권)	6,000,000,000	10,000,000,000

미수수익	13,904,110	14,109,589

합 계	8,150,750,210	47,036,907,233

(*1) 연결회사는 당분기 중 ㈜비비안 및 ㈜쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금를 만기 전 일시 상환 하였습니다.특수관계자 대여금 등에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. 33.5 특수관계자에게 담보를 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) . (1) 당분기말 해당없음.

(2) 전기말

특수관계구분	특수관계자명	금 액	내 역	제공처

유의적 영향력행사 기업	㈜비비안(*1)	1,606,721,018	종속기업인 ㈜디모아 지분(차입금담보)	본인

기타특수관계 기업	㈜쌍방울(*2)	9,558,126,224	종속기업인 ㈜디모아 지분(차입금담보)

10,640,658,380	당기손익-공정가치측정금융자산

(*1) ㈜비비안에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 16.81%인 1,607백만원(1,423,094주(16.81%)*1,129원) 입니다. (*2) ㈜쌍방울에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 100%인 9,558백만원(8,465,760주(100%)*1,129원)과 기타특수관계기업자 ㈜광림이 발행한 6회차 전환사채를 담보로 제공하였습니다.

33.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.

33.7 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	397,777,797	510,682,803

퇴 직 급 여	55,592,946	59,491,905

합 계	453,370,743	570,174,708

33.8 임직원에 대한 대여금 당분기말 현재 임직원 등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

임 직 원	47,000,000	292,800,000

34. 영업부문 : 34.1 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

S/W, H/W 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어등 판매 파트너

물류 사업부문	용역매출	쌍방울 및 물류업체

브랜드 사업부문	의류매출	온라인쇼핑몰 및 개인고객

34.2 영업부문별 영업이익 ( 1) 당분기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매출액	19,908,829,794	4,113,920,010	963,423,074	24,986,172,878

매출원가	2,513,609,499	3,751,065,720	1,227,316,371	7,491,991,590

매출총이익	17,395,220,295	362,854,290	(263,893,297)	17,494,181,288

판매비와관리비	10,825,633,804	-	-	10,825,633,804

영업이익	6,569,586,491	362,854,290	(263,893,297)	6,668,547,484

(2) 전분 기

구 분	S/W, H/W 사업부문	합 계

매출액	17,872,737,099	17,872,737,099

매출원가	1,404,986,855	1,404,986,855

매출총이익	16,467,750,244	16,467,750,244

판매비와관리비	10,431,870,705	10,431,870,705

영업이익	6,035,879,539	6,035,879,539

34.3 지역별 정보 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. 34.4 주요 고객에 대한 정보 당분기말 현재 연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 35. 관계기업투자 : 35.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

미래산업㈜ (*1)	12.98%	대한민국, 서울	06월 30일	반도체 장비 제조, 판매 등	투자 등	지분법

㈜에스비더블유홀딩스	20%	대한민국, 서울	09월 30일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	19.32%	대한민국, 서울	09월 30일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*1) 당분기중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

미래산업㈜ (*1)	12.98%	대한민국, 서울	12월 31일	반도체 장비 제조, 판매 등	투자 등	지분법

㈜에스비더블유홀딩스	20%	대한민국, 서울	12월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	24.40%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*1) 보유지분율은 20% 미만이나 임원 임명 권한을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 35.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	30,805,342,222	27,146,088,910

합 계	74,846,892,136	30,805,342,222	27,146,088,910

(2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

미래산업㈜	13,251,545,276	8,316,977,565	7,363,165,760

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	25,349,320,439	26,876,677,710

합 계	88,098,437,412	33,666,298,004	34,239,843,470

35.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	손상차손	기타(*1)	기말잔액

당기손익	기타포괄손익

미래산업㈜ (*1)	7,363,165,760	-	1,051,280,993	(34,909,456)	(139,587,117)	(8,239,950,180)	-

㈜아이오케이컴퍼니	26,876,677,710	219,224,695	5,225,470	44,961,035	-	-	27,146,088,910

합 계	34,239,843,470	219,224,695	1,056,506,463	10,051,579	(139,587,117)	(8,239,950,180)	27,146,088,910

(*1) 당분기 중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류 되었습니다(2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	손상차손	기말잔액

당기손익	기타포괄손익

미래산업㈜	4,146,500,834	5,000,000,000	929,255,430	(7,103,590)	(2,705,486,914)	7,363,165,760

㈜에스비더블유홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	-	74,836,892,136	(1,950,222,935)	(13,224,394)	(45,996,767,097)	26,876,677,710

합 계	4,146,500,834	79,846,892,136	(1,030,967,505)	(20,327,984)	(48,702,254,011)	34,239,843,470

35.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에스비더블유홀딩스(*)	15,124,958,032	15,619,183,722	(494,225,690)	-	(464,345,215)	(464,345,215)

㈜아이오케이컴퍼니(*)	172,787,161,072	13,283,107,732	159,504,053,340	16,055,275,938	(21,928,701,870)	(21,928,674,807)

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

미래산업㈜	95,757,333,089	31,682,005,163	64,075,327,926	41,560,381,733	(6,722,372,567)	(6,830,601,819)

㈜에스비더블유홀딩스	12,034,077,327	12,164,712,981	(130,635,654)	-	(180,635,654)	(180,635,654)

㈜아이오케이컴퍼니	142,065,775,688	45,275,701,464	96,790,074,224	20,968,142,132	(1,747,643,105)	(1,753,874,778)

36. 보고기간 후 사건 : 36.1 관 계기업 지분의 매각거래 지배기업은 재무구조개선 목적으로 2021년 6월 15일 체결된 관계기업인 미래산업(주)의 지분 양도와 관련하여 잔금 74.4억이 2021년 7월 15일에 회수 완료 되었습니다. 다만, 매각 대상 전체주식 484,418주 중 359,712주는 보호예수 기간이 종료되는 2022년 1월 12일에 인도될 예정입니다.

37. 상장실질심사 대상결정 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2021년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 동사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 동사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다.