디모아 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결기준 대손충당금 설정현황제37기 3분기, 제36기 , 제35기 및 제34기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다.

기준일 : 2019년 9월 30일 (단위:원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제37기3분기	외상매출금	23,997,279,910	1,125,986,417	4.7%

단기대여금	211,700,000	-	0.0%

미수금	3,311,385,753	2,856,000,000	86.2%

미수수익	7,872,124	-	0.0%

선급금	1,338,810,942	-

합계	28,867,048,729	3,981,986,417	13.8%

제36기	외상매출금	32,952,494,970	1,432,464,852	4.3%

단기대여금	213,500,000	0.0%

미수금	5,173,681,799	4,156,000,000	80.3%

미수수익	56,889,741	0.0%

선급금	2,307,695,515

합계	40,704,262,025	5,588,464,852	13.7%

제35기	외상매출금	27,535,796,510	1,370,277,061	5.0%

단기대여금	0.0%

미수금	2,982,380,606	2,256,000,000	75.6%

미수수익	63,360,964	15,150,814	23.9%

선급금	287,855,574

합계	30,869,393,654	3,641,427,875	11.8%

제34기	외상매출금	24,880,723,041	219,508,331	0.9%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	2,579,336,005	2,256,000,000	87.5%

미수수익	46,667,397	15,150,814	32.5%

선급금	1,039,659,740	-

합계	28,546,386,183	2,490,659,145	8.7%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초대손충당금 잔액합계	5,588,464,852	3,641,427,875	2,490,659,145

2. 순대손처리액(①-②+③)	1,389,432	0	(3,370,359)

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	(3,370,359)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	1,389,432	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,607,867,867)	1,947,036,977	1,154,139,089

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,981,986,417	5,588,464,852	3,641,427,875

다. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	22,575,292,581	286,613,760	593,942,986	541,430,583	23,997,279,910

특수관계자	0

계	22,575,292,581	286,613,760	593,942,986	541,430,583	23,997,279,910

구성비율	94.1%	1.2%	2.5%	2.3%	100.0%

마. 재고자산 현황 등

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비 고

S/W 및 H/W공급	상품	389,322,658	409,345,937	1,545,290,301

교육컨텐츠	상품	-

합 계	389,322,658	409,345,937	1,545,290,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.4%	0.4%	1.8%

[재고자산합계/기말자산총계*100]

재고자산회전율(회수)	2회	3회	43회

[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)

바. 건물,토지 자산양수도(1) 양수ㆍ도 대상 자산 2019년 9월 30일 이사회결의를 통해 부동산매매계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	소 재 지	면 적(㎡)	양수ㆍ도 금액

토지 및 건물	서울시 강남구 도산대로514	토지(162.82) 및 건물(247.35)	7,388,301,724

합 계

(2) 거래 상대방 : (주)호주건설

(3) 진행경과 및 일정① 이사회 결의일: 2019년9월30일② 부동산매매계약체결일: 2019년9월30일③ 대금지급일정 (단위: 원)

구 분	지급비율	지 급 일 자	금 액

계 약 금	10%	본 계약체결일	738,830,172

잔 금	90%	2020년 1월 3일	6,649,471,552

합 계	100%	-	7,388,301,724

④ 잔금이 지급되지 않을 경우 본 계약은 자동 해지되며 계약금은 몰취하는 조항이 있습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 당사 소유의 부동산 자산양수도에 따른 당사의 경영 및 주요한 사업에 미치는 영향은 없으며, 금번 자산양도가액은 \7,388,301,724원 으로 2018년 12월 31일 기준 연결자산총액 대비 7.98%입니다.

(*) 개별,연결 주석8.참조

사. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자-. 2019년 3분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부-. 2019년 3분기 재고실사는 실시되지 않았습니다..(3) 장기체화재고 등 현황-. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.아. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 3. 금융상품의 범주 및 공정가치"을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-