디모아 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

【대손충당금 설정현황】▣ 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황의 제33기 및 제32기 자료는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었으며, 제34기 3분기 연결 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다.

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제34기3분기	외상매출금	17,485,676,384	258,017,798	1.5%

단기대여금	5,000,000,000	-	0.0%

미수금	2,326,263,418	2,256,000,000	97.0%

미수수익	67,833,080	15,348,759	22.6%

선급금	15,420,086	-

합계	24,895,192,968	2,529,366,557	10.2%

제33기	외상매출금	27,524,537,134	1,391,499,523	5.1%

단기대여금	120,000,000	-	0.0%

미수금	3,849,618,557	2,256,000,000	58.6%

미수수익	41,961,752	15,348,759	36.6%

선급금	192,740,000	-

합계	31,728,857,443	3,662,848,282	11.5%

제32기	외상매출금	27,094,874,126	3,166,770,972	11.7%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	3,397,671,418	2,523,000,000	74.3%

미수수익	180,685,834	15,348,759	8.5%

선급금	2,250,835	-	0.0%

합계	30,675,482,213	5,705,119,731	18.6%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초대손충당금 잔액합계	3,662,848,282	5,705,119,731	5,367,543,939

2. 순대손처리액(①-②+③)	(811,701,716)	(1,874,763,376)	-

① 대손처리액(상각채권액)	0	(45,500,000)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(811,701,716)	(1,829,263,376)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(321,780,009)	(167,508,073)	337,575,792

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,529,366,557	3,662,848,282	5,705,119,731

다. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우라. 3분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	16,742,027,947	410,383,792	240,745,048	92,519,597	17,485,676,384

특수관계자	144,732,316	-	-	-	144,732,316

계	16,886,760,263	410,383,792	240,745,048	92,519,597	17,630,408,700

구성비율(%)	95.8%	2.3%	1.4%	0.5%	100.0%

4. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제34기 3분기	제33기	제32기	비고

S/W 및 H/W공급	상품	4,404,950,545	4,323,187,311	11,766,422,650	-

교육콘텐츠	상품	-	-	119,818,223	-

합계	4,404,950,545	4,323,187,311	11,886,240,873	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	6.3%	5.0%	16.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2]	34회	13회	8회	-

나. 재고자산의 실사내역 등-. 제34기 3분기 재고실사는 실시하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-