디모아 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업은 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다.당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로19길 22(조앤리빌딩 4층)입니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 19,857백만원이며 주요 주주 현황 은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)미래아이앤지	5,928,623	14.93

증권금융(유통)	929,682	2.34

김정헌	530,000	1.33

류지훈	456,424	1.15

자기주식	2,197,191	5.53

기타주주	29,671,542	74.72

계	39,713,462	100.00

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업	국가	주요영업활동	결산일	투자주식수	지배지분율	비지배지분율

(주)디모아	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	5,504,500주	79.20%	20.80%

(주)지니키즈	한국	교육컨텐츠 개발,판매	12월 31일	33,832주	88.64%	11.36%

(주)테크그룹	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	100,000주	100.00%	-

지배기업은 전기 중 (주)테크그룹의 지분 100%를 6,259,572,340원에 취득하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	반기순손익

(주)디모아	16,190,458,892	7,546,940,754	8,643,518,138	16,520,847,052	66,985,643

(주)지니키즈	2,807,582,739	56,915,514	2,750,667,225	662,221,165	(51,091,644)

(주)테크그룹	9,342,493,838	6,801,822,426	2,540,671,412	15,869,805,765	600,381,089

계	28,340,535,469	14,405,678,694	13,934,856,775	33,052,873,982	616,275,088

나. 전기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	당기순손익

(주)디모아	16,959,781,076	8,383,248,581	8,576,532,495	35,985,308,246	50,769,714

(주)지니키즈	2,867,495,433	65,736,564	2,801,758,869	1,472,341,362	110,194,334

(주)테크그룹	17,615,722,329	15,675,432,006	1,940,290,323	17,101,576,751	793,593,648

계	37,442,998,838	24,124,417,151	13,318,581,687	54,559,226,359	954,557,696

3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액가. 누적 비지배지분

(단위 : 원)

종속기업	당반기말	전기말

(주)디모아	1,797,727,406	1,783,795,356

(주)지니키즈	312,547,978	318,353,329

계	2,110,275,384	2,102,148,685

나. 비지배지분에 배분된 반기순이익

(단위 : 원)

종속기업	당반기	전반기

(주)디모아	13,932,050	91,072,302

(주)지니키즈	(5,805,351)	(19,905,778)

계	8,126,699	71,166,524

2. 중요한 회계정책지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(15,725,000)	15,725,000	(42,450,000)	42,450,000

이자비용	9,156,946	(9,156,946)	-	-

2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	38,279,474,742	42,055,304,310

단기금융자산	2,820,000,000	4,020,000,000

매출채권	24,926,412,330	26,133,037,611

유동성 기타채권	2,045,735,226	1,740,231,550

장기금융자산	325,000,000	225,000,000

비유동성 기타채권	1,627,627,000	1,656,459,000

계	70,024,249,298	75,830,032,471

한편, 연결실체는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 장ㆍ단기금융자산 중 매도가능금융자산은 제외하였습니다.3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	24,243,969,041	226,574,674	-	-	24,470,543,715

단기금융부채	1,831,389,208	-	-	-	1,831,389,208

유동성 기타채무	320,473,169	43,868,316	191,413,505	-	555,754,990

계	26,395,831,418	270,442,990	191,413,505	-	26,857,687,913

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(29,972,264)	29,972,264	(69,658,679)	69,658,679

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	28,802,056,121	35,830,535,715

자본총계(B)	52,789,934,602	50,654,772,866

부채비율(A/B)	54.56%	70.73%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	38,282,440,712	42,057,969,090

단기금융상품(D)	2,820,000,000	4,020,000,000

장단기금융부채(차입금)(E)	1,831,389,208	-

순차입금(E-D-C)	(39,271,051,504)	(46,077,969,090)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	2,965,970	2,664,780

보통예금	38,279,474,742	42,055,304,310

계	38,282,440,712	42,057,969,090

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	단기금융자산	-	-	516,446,662	516,446,662

장기금융자산	689,500,000	689,500,000	629,500,000	629,500,000

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	38,282,440,712	38,282,440,712	42,057,969,090	42,057,969,090

단기금융자산	2,820,000,000	2,820,000,000	4,020,000,000	4,020,000,000

매출채권	24,926,412,330	24,926,412,330	26,133,037,611	26,133,037,611

유동성기타채권	2,045,735,226	2,045,735,226	1,740,231,550	1,740,231,550

장기금융자산	325,000,000	325,000,000	225,000,000	225,000,000

비유동성기타채권	1,627,627,000	1,627,627,000	1,656,459,000	1,656,459,000

계	70,716,715,268	70,716,715,268	76,978,643,913	76,978,643,913

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는금융부채	매입채무	24,470,543,715	24,470,543,715	31,405,506,913	31,405,506,913

단기금융부채	1,831,389,208	1,831,389,208	-	-

유동성기타채무	555,754,990	555,754,990	1,040,668,711	1,040,668,711

계	26,857,687,913	26,857,687,913	32,446,175,624	32,446,175,624

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	516,446,662	-	-	516,446,662

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산

이자수익	283,436,728	-	296,694,817	-

대손상각비환입	321,780,009	-	94,342,775	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	28,908,500

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

외환차익	1,714,282	-	-	-

외환차손	(3,682,347)	-	-	-

외화환산이익(손실)	(7)	-	12	-

계	603,248,665	20,980,923	391,037,604	28,908,500

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당 반 기	전 반 기

이자비용	12,403,182	15,263,130

외환차손	72,491,779	24,845,601

외화환산손실	-	7,105,564

외환차익	(59,018,383)	(25,092,564)

외화환산이익	(1,430,854)	-

계	24,445,724	22,121,731

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당반기말	전기말

유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금 등	2,820,000,000	4,020,000,000

매도가능금융자산	수익증권 등	-	516,446,662

계	2,820,000,000	4,536,446,662

비유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	325,000,000	225,000,000

매도가능금융자산	지분증권	689,500,000	629,500,000

계	1,014,500,000	854,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	820,000,000	2,100,000,000

4개월~6개월	1,000,000,000	120,000,000

7개월~1년	1,000,000,000	1,800,000,000

1년 초과	325,000,000	225,000,000

계	3,145,000,000	4,245,000,000

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	외환은행	-	1,000,000,000	계약이행보증

우리은행	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행	20,000,000	20,000,000	카드대금담보

장기금융상품	국민은행	5,000,000	5,000,000	카드대금담보

우리은행	320,000,000	220,000,000	계약이행보증

계	3,145,000,000	4,045,000,000

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	당반기말	전기말	비 고

유동성 :

미래에셋증권	500,000,000	-	516,446,662	수익증권

계	500,000,000	-	516,446,662

비유동성 :

(주)코아인포메이션	499,500,000	499,500,000	499,500,000	지분증권

소프트웨어공제조합	130,000,000	130,000,000	130,000,000

(주)남양레져	60,000,000	60,000,000	-

계	689,500,000	689,500,000	629,500,000

미래에셋증권의 수익증권은 채권형이 며, 전기 중 평가이익 12,828,398원원 (법인세효과 차감후)을 재무상태표에 반영하였으며, 당반기 중 모두 처분되어 처분손익에 반영되었습니다.

10. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,192,548,312	27,524,537,134

대손충당금	(266,135,982)	(1,391,499,523)

순장부금액	24,926,412,330	26,133,037,611

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,391,499,523	3,166,770,972

손상차손	-	99,491,927

손상차손환입	(321,780,009)	-

제 각	(803,583,532)	(1,874,763,376)

기말금액	266,135,982	1,391,499,523

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	23,816,098,584	24,567,700,586

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,110,313,746	1,565,337,025

손상채권

6개월 이내	-	66,704,627

7개월~12월	55,721,905	70,420,133

1년 초과	210,414,077	1,254,374,763

기말금액	25,192,548,312	27,524,537,134

연결실체의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	100,000,000	120,000,000

미수금	4,165,370,920	3,849,618,557

대손충당금	(2,256,000,000)	(2,256,000,000)

미수수익	36,364,306	26,612,993

소 계	2,045,735,226	1,740,231,550

비유동성 :

보증금	1,627,627,000	1,656,459,000

소 계	1,627,627,000	1,656,459,000

합 계	3,673,362,226	3,396,690,550

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	-	713,674,676	13,388,179	120,000,000	1,566,454,376	16,824,193

4개월~6개월	-	11,874,403	14,633,589	-	-	8,952,668

7개월~1년	100,000,000	1,156,657,660	7,706,607	-	-	478,433

1년 이상	-	2,283,164,181	635,931	-	2,283,164,181	357,699

계	100,000,000	4,165,370,920	36,364,306	120,000,000	3,849,618,557	26,612,993

유동성 기타채권 중 약정회수 기일이 경과하였으나 담보 또는 지급보증을 제공받고 있는 채권에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,256,000,000	2,523,000,000

손상차손(환입)	-	(267,000,000)

제 각	-	-

기말금액	2,256,000,000	2,256,000,000

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	10,577,061,910	(4,552,894,107)	6,024,167,803	8,842,244,906	(4,519,057,595)	4,323,187,311

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	25,740,000	192,740,000

선급비용	43,996,281	37,096,126

계	69,736,281	229,836,126

14. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	94,167,069	172,223,675	(160,880,999)	(32,541,691)	72,968,054

비 품	299,960,537	-	(773,214)	(64,663,601)	234,523,722

시설장치	245,463,112	-	-	(33,556,477)	211,906,635

계	639,590,718	172,223,675	(161,654,213)	(130,761,769)	519,398,411

2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초가액	연결범위의 변동	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	-	78,396,587	41,045,249	-	(17,527,685)	(7,747,082)	94,167,069

비 품	321,796,315	84,622,567	16,461,717	1,304,674	(8,243,123)	(115,981,613)	299,960,537

시설장치	344,315,898	-	-	-	(28,513,438)	(70,339,348)	245,463,112

계	666,112,213	163,019,154	57,506,966	1,304,674	(54,284,246)	(194,068,043)	639,590,718

(2) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

15. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	계

기초가액	67,007,379	201,000,000	195,459,334	463,466,713

취 득	630,000	-	-	630,000

상 각	(16,184,371)	-	-	(16,184,371)

손상차손환입	-	60,000,000	-	60,000,000

대 체	-	(60,000,000)	-	(60,000,000)

기말가액	51,453,008	201,000,000	195,459,334	447,912,342

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	영업권	계

기초가액	92,487,005	201,000,000	-	856,217,786	1,149,704,791

연결범위변동	359,847,653	-	2,639,041,000	2,473,834,665	5,472,723,318

취 득	3,700,000	-	-	-	3,700,000

처 분	(334,437,641)	-	-	-	(334,437,641)

상 각	(54,589,638)	-	(131,952,051)	-	(186,541,689)

손상차손	-	-	(2,507,088,949)	(3,134,593,117)	(5,641,682,066)

기말가액	67,007,379	201,000,000	-	195,459,334	463,466,713

16. 투자부동산

전기 중 투자부동산은 모두 처분되었으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초가액	1,938,253,014	1,729,457,984	3,667,710,998

대 체	-	-	-

취 득	-	-	-

처 분	(1,938,253,014)	(1,701,823,983)	(3,640,076,997)

상 각	-	(27,634,001)	(27,634,001)

기말장부가액	-	-	-

17. 운용리스

연결실체는 당반기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다.동 운용리스의 향후 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	2016년	2017년	2018년	계

금 액	27,639,360	48,256,343	21,732,087	97,627,790

18. 담보제공자산 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	당반기말	전기말	담보권자

단기금융상품	-	1,000,000,000	한국마이크로소프트(유)

2,000,000,000	-	우리은행

800,000,000	800,000,000	(주)안랩

20,000,000	20,000,000	BC카드

장기금융상품	220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사

5,000,000	5,000,000	국민카드

100,000,000	-	(주)인프라웨어

계	3,145,000,000	2,045,000,000

(2) 당반기말 현 재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

KEB하나은행	지급보증	ADOBE	USD 700,000.00	수입신용장한도

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	3,000,000,000

19. 외화 자산ㆍ부채

당반기말과 전기말 현재 외화 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금성자산	USD	1.00	1,165	USD	1.00	1,172

외화자산 계	1,165	1,172

매입채무	USD	257,339.92	299,723,805	USD	594,358.33	696,587,963

외화부채 계	299,723,805	696,587,963

20. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내용	담보권자	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	보증	소프트웨어공제조합	7,176,996,000	7,176,796,000	지급보증

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상급여의 구분	당 반 기	전 반 기

급 여	421,366,669	397,700,000

21. 연결실체간의 거래내용(1) 당반기와 전기 중 연결실체간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

수 익	비 용

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매 출 액	457,473,049	(주)디모아	매 입 등	457,473,049

428,000	(주)지니키즈	매 입 등	428,000

(주)디모아	매 출 액	68,361,472	(주)포비스티앤씨	매 입 등	68,361,472

2,550,000	(주)지니키즈	매 입 등	2,550,000

18,500,000	(주)테크그룹	매 입 등	18,500,000

(주)테크그룹	매 출 액	41,370,710	(주)디모아	매 입 등	41,370,710

57,971,051	(주)포비스티앤씨	매 입 등	57,971,051

2) 전기

(단위 : 원)

수 익	비 용

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매 출 액	1,893,350,928	(주)디모아	매 입 등	1,893,350,928

279,000	(주)지니키즈	매 입 등	279,000

2,740,000	(주)테크그룹	매 입 등	2,740,000

(주)디모아	매 출 액	120,520,832	(주)포비스티앤씨	매 입 등	120,520,832

2,550,000	(주)지니키즈	매 입 등	2,550,000

46,250,000	(주)테크그룹	매 입 등	46,250,000

(주)지니키즈	매 출 액	113,568,623	(주)포비스티앤씨	매 입 등	113,568,623

(주)테크그룹	매 출 액	18,642,240	(주)디모아	매 입 등	18,642,240

125,678,184	(주)포비스티앤씨	매 입 등	125,678,184

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매출채권	238,664,214	(주)디모아	매입채무	238,664,214

2) 전기말

(단위 : 원)

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매출채권	255,647,974	(주)디모아	매입채무	255,647,974

(주)디모아	매출채권	142,837,139	(주)포비스티앤씨	미지급금	94,404,139

(주)테크그룹	매입채무	48,433,000

(주)테크그룹	매출채권	114,232,408	(주)포비스티앤씨	매입채무	103,094,908

(주)디모아	매입채무	11,137,500

(3) 당반기말 현재 연결실체간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	금 액	내 역	제공처

(주)포비스티앤씨	(주)테크그룹	4,000,000,000	채무 지급보증	한국마이크로소프트(유)

3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

1,200,000,000	한도대출 연대보증	우리은행

계	8,200,000,000

22. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미지급금	555,754,990	690,792,022

미지급비용	-	349,876,689

계	555,754,990	1,040,668,711

23. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	39,538,281	95,094,029

부가세예수금	905,937,381	726,781,975

선수수익	528,465,100	1,497,984,030

선수금	2,163,045	52,514,476

계	1,476,103,807	2,372,374,510

24. 금융부채

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기차입금	1,831,389,208	-

25. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	구매자금	2.68	1,831,389,208	-

26. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 1,810 백만원 입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 소프트공제조합으로부터 7,177백만원백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 은 없으며, 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

(4) 연결실체는 당반기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 비독점 총판계약을, (주)안랩과는 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다.27. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	39,713,462주	39,713,462주

1주당금액	500	500

자본금	19,856,731,000	19,856,731,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	자본금

2015.01.01	기초잔액	39,955,451	19,977,725,500

2015.01.16	유상증자	310,237	155,118,500

2015.03.02	유상증자	103,412	51,706,000

2015.03.20	유상증자	206,825	103,412,500

2015.04.20	유상증자	103,412	51,706,000

2015.04.30	자기주식 소각	(2,000,000)	(1,000,000,000)

2015.07.09	유상증자	206,825	103,412,500

2015.07.09	유상증자	310,237	155,118,500

2015.07.09	유상증자	517,063	258,531,500

2015.12.31	기말잔액	39,713,462	19,856,731,000

28. 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,185,599,121	6,185,599,121

기타자본잉여금	98,584,370	98,584,370

계	6,284,183,491	6,284,183,491

29. 연결기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,598,203,756)	(3,598,203,756)

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(2,001,187,748)	(2,001,187,748)

연결자본변동	(1,288,384,925)	(1,288,384,925)

주식매입선택권	213,645,985	157,358,485

매도가능증권평가이익	-	12,828,398

계	(14,681,210,444)	(14,724,669,546)

(2) 주식매입선택권1) 당반기말 현재 당사가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2014년 8월 8일

권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)

행사기간	2017년 8월 7일부터 2018년 8월 6일까지

부여주식수	285,000주

행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

2) 상기 주식매입선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일 전일의 주가	2,640원

행사가격	2,330원

무위험이자율	2.64%

기대행사 기간	3.5년

기대배당수익률	0%

주가변동성	53.16%

3) 당반기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	157,358,485	44,783,485

주식보상비용	56,287,500	112,575,000

주식선택권행사	-	-

(반)기말	213,645,985	157,358,485

4) 당반기와 전기 중에 인식한 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

전기이전 인식 보상원가	157,358,485	44,783,485

당기 인식 보상원가	56,287,500	112,575,000

잔여보상원가	124,079,015	180,366,515

총보상원가	337,725,000	337,725,000

(3) 당반기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	금 액

2015.01.01	기 초	4,387,168	7,184,597,690

2015.03.27	우리사주조합출연	(189,977)	(311,113,934)

2015.04.30	소 각	(2,000,000)	(3,275,280,000)

2015.12.31	기 말	2,197,191	3,598,203,756

30. 연결이익잉여금 (1) 연결이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	39,219,955,171	37,136,379,236

( 2) 당반기와 전기의 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	37,136,379,236	34,411,374,517

당(반)기순이익	2,083,575,935	2,725,004,719

기 말 금 액	39,219,955,171	37,136,379,236

31. 매출액당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	37,445,683,827	64,133,021,443	33,529,387,300	60,547,446,792

컨텐츠매출	356,421,423	662,221,165	330,930,457	641,134,781

기타수익	84,805,841	333,593,007	189,748,903	260,214,439

계	37,886,911,091	65,128,835,615	34,050,066,660	61,448,796,012

32. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	33,238,216,741	56,241,009,439	27,217,409,680	49,133,316,315

종업원급여 등	1,624,073,712	3,340,041,159	1,464,501,646	2,947,385,646

감가상각비와 무형자산상각비	73,364,685	146,946,140	60,567,361	133,775,398

지급수수료	274,888,546	666,890,317	207,036,321	363,130,373

기타비용	1,044,107,302	2,386,514,203	1,228,943,281	2,132,494,927

계	36,254,650,986	62,781,401,258	30,178,458,289	54,710,102,659

33. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비 :

급여	1,259,085,273	2,563,727,311	985,033,457	2,140,215,878

퇴직급여	138,017,865	305,697,841	122,067,156	225,035,656

주식보상비용	28,143,750	56,287,500	28,143,750	56,287,500

복리후생비	198,826,824	414,328,507	329,257,283	525,846,612

여비교통비	14,482,463	27,983,485	14,017,568	25,837,929

접대비	93,965,580	190,872,513	81,179,633	180,234,053

통신비	27,142,875	55,210,936	25,758,284	54,301,511

수도광열비	11,260,641	29,571,755	12,280,408	33,708,548

세금과공과	4,901,680	10,276,061	5,802,560	10,470,275

감가상각비	65,261,997	130,761,769	52,644,446	117,929,571

지급임차료	168,391,201	336,898,652	175,531,670	360,342,031

보험료	58,813,976	61,783,978	22,043,105	24,276,565

차량유지비	41,243,759	82,190,914	36,364,770	70,215,539

경상개발비	225,563,679	475,114,786	393,629,503	618,586,016

교육훈련비	1,160,749	8,114,081	431,517	776,015

도서인쇄비	7,887,217	11,500,917	4,648,442	6,608,624

사무용품비	1,578,517	3,025,785	672,233	3,450,184

소모품비	2,304,979	4,275,785	3,949,235	6,786,922

지급수수료	275,488,546	666,890,317	207,036,321	363,130,373

대손상각비	(307,142,802)	(321,780,009)	(93,342,775)	(94,342,775)

건물관리비	55,557,914	111,133,317	56,628,644	114,787,627

무형자산상각비	8,102,688	16,184,371	7,922,915	15,845,827

출장비	37,031,570	58,573,311	10,583,402	62,288,982

소 계	2,417,070,941	5,298,623,883	2,482,283,527	4,922,619,463

판매 및 물류비 :

운반비	3,834,910	9,007,131	7,293,453	10,447,327

포장비	660,000	810,000	975,000	1,149,000

광고선전비	64,994,448	71,300,387	183,342,980	195,029,314

판매촉진비	59,206,558	142,216,506	36,768,000	89,417,701

판매수수료	280,729,271	708,712,696	-	-

외주용역비	56,293,301	149,525,986	36,470,966	57,331,966

행사비	133,644,816	160,195,230	183,393,728	267,406,982

유통점지원비	-	-	30,520,955	33,384,591

소 계	599,363,304	1,241,767,936	478,765,082	654,166,881

합 계	3,016,434,245	6,540,391,819	2,961,048,609	5,576,786,344

34. 기타영업수익 및 기타영업비용당반기와 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권평가이익	-	-	-	28,908,500

외환차익	26,882,305	60,732,665	18,203,040	25,092,564

외화환산이익	445,743	1,430,854	-	12

무형자산손상차손환입	60,000,000	60,000,000	-	-

유형자산처분이익	6,847,583	6,847,583	-	-

투자부동산처분이익	-	-	406,643,785	752,911,874

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

잡이익	11,742,753	21,109,067	19,038,093	40,272,713

계	105,918,384	171,101,092	443,884,918	847,185,663

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,490,000	2,490,000	885,000	25,740,000

외환차손	33,974,434	76,174,126	10,209,413	24,845,601

외환환산손실	-	7	8,158,513	7,105,564

단기매매증권평가손실	-	-	14,238,000	-

유형자산처분손실	37,206,098	37,206,098	7,847,059	36,545,530

투자부동산처분손실	-	-	165,359,630	439,473,871

잡손실	402,488	29,374,607	1,018,493	1,744,894

계	73,073,020	145,244,838	207,716,108	535,455,460

35. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	188,582,518	283,436,728	168,891,705	296,694,817

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,436,732	12,403,182	8,768,605	15,263,130

36. 법인세비용당반기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	512,480,077	1,417,376,735

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	36,523,182	190,675,904

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,618,264	(27,216,081)

법인세추납액	-	-

법인세비용	552,621,523	1,580,836,558

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 반기순이익	1,421,208,607	2,083,575,935	3,329,980,409	5,679,852,161

나.가중평균유통보통주식수(주)	37,516,271	37,516,271	36,460,554	36,181,535

다.기본주당순이익(다=가÷나)	38	56	91	157

(2) 희석주당순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 반기순이익	1,421,208,607	2,083,575,935	3,329,980,409	5,679,852,161

나.조정된가중평균주식수(주)	37,516,271	37,516,271	37,071,021	36,866,058

다.기본주당순이익(다=가÷나)	38	56	90	154

희석주당순이익의 산정을 위하여 지배기업이 발행한 신주인수권과 자기주식을 고려하여 산정하였습니다.38. 신주인수권부사채

당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채는 없으며, 과거 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	금 액

무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채	2010.8.26	2015.8.25	9%	11%	5,325,170,809

연결실체는 신주인수권부사채 6,000백만원(액면금액)에 대하여 2011년 1월 11일에 조기상환 청구권을 행사하여 6,117백만원을 조기상환 하였습니다. 다만,신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 분리형으로 조기상환과 관계없이 2015년 7월 25일까지 행사할 수 있으며, 행사가격은 967원(1주당)입니다. 전기 및 전기 이전에 각각 신주인수권 18억원과 42억원이 행사되어 보통주 1,758,011주와 4,446,732주가 발행되었 으며 , 당 반기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없 습니다.

39. 보고기간 종료일 이후의 중요한 사건(1) 종속회사 간 합병(주)디모아는 2016년 7월 22일에 개최된 이사회에서 (주)테크그룹과 합병을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

합병회사	(주)디모아

피합병회사	(주)테크그룹

이사회 결의일	2016년 7월 22일

합병기일	2016년 8월 26일

합병방법	(주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병함 - 존속회사: (주)디모아 - 소멸회사: (주)테크그룹

합병비율	(주)디모아:(주)테크그룹 = 1:18.1076045

(2) 종속회사투자주식 (주)지니키즈 지분의 매각당사는 2016년 7월 25일(계약일:2016년 7월 22일)에 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 양도가액 34억원으로 (주)필링크에 매각하였습니다.

40. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

소프트웨어 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등

컨텐츠 사업부문	교육컨텐츠,스마트로봇, 교재,	개인고객 및 교육기관 등

기타 사업부문	임대수입 등	일반기업체 등

(2) 사업별 부문의 재무현황 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어 사업부문	컨텐츠사업부문	기타 사업부문	계

매출액	64,466,614,450	662,221,165	-	65,128,835,615

매출원가	56,241,009,439	-	-	56,241,009,439

매출총이익	8,225,605,011	662,221,165	-	8,887,826,176

판매비와관리비	5,776,496,439	763,895,380	-	6,540,391,819

영업이익(손실)	2,449,108,572	(101,674,215)	-	2,347,434,357

자 산	78,784,407,984	2,807,582,739	-	81,591,990,723

부 채	28,745,140,607	56,915,514	-	28,802,056,121

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어 사업부문	컨텐츠사업부문	기타 사업부문	계

매출액	60,554,190,268	833,872,841	60,732,903	61,448,796,012

매출원가	48,977,498,092	155,818,223	-	49,133,316,315

매출총이익	11,576,692,176	678,054,618	60,732,903	12,315,479,697

판매비와관리비	4,398,691,326	1,150,461,017	27,634,001	5,576,786,344

영업이익(손실)	7,178,000,850	(472,406,399)	33,098,902	6,738,693,353

자 산	80,840,559,949	5,539,605,844	-	86,380,165,793

부 채	32,206,095,030	1,466,013,788	-	33,672,108,818

(3) 지역별 정보연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.