디모아 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 39(전) 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티)

1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 1월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)비비안	30,723,543	30.16

이혁수	1,600,000	1.57

기타 소액주주	69,534,481	68.27

합 계	101,858,024	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(484,916,255)	484,916,255	(387,208,878)	387,208,878

(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(60,255,000)	60,255,000	(15,400,000)	15,400,000

이자비용	-	-	10,000,000	(10,000,000)

(3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,565백만원 및 95백만원입니다.

4.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	20,801,571,957	1,319,152,598

단기금융자산	7,535,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타채권	28,370,500,266	14,395,276,265

기타유동금융자산	848,534,887	27,677,390

기타비유동금융자산	2,038,218,270	318,796,421

당기손익-공정가치측정금융자산	755,675,400	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	809,528,716	-

합 계	61,159,029,496	17,655,889,754

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	시간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 분 기	전 기

1 --> 5	0.07%	0.04%	3개월 이하

2 --> 5	2.32%	1.66%	3개월 초과~6개월 이하

3 --> 5	11.73%	10.35%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	25.06%	26.05%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	54.52%	52.10%	1년 3개월이하

한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다.

4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	18,376,100,485	-	-	-	18,376,100,485

미지급금	1,223,980,112	-	-	-	1,223,980,112

리스부채(*)	208,018,322	200,201,612	361,993,474	1,506,157,015	2,276,370,423

합 계	19,808,098,919	200,201,612	361,993,474	1,506,157,015	21,876,451,020

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	4,082,341,326	-	-	-	4,082,341,326

미지급금	790,034,821	-	-	-	790,034,821

단기차입금	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

미지급비용	8,821,918	-	-	-	8,821,918

리스부채(*)	39,855,522	39,855,522	75,080,544	394,976,262	549,767,850

합 계	5,921,053,587	39,855,522	75,080,544	394,976,262	6,430,965,915

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	26,504,598,193	8,421,077,469

자본총계(B)	65,582,034,558	47,238,339,252

부채비율(A/B)	40.41%	17.83%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	20,802,677,027	1,320,007,538

금융부채(차입금+전환사채)(D)	-	1,000,000,000

순차입금(D-C)	(20,802,677,027)	(320,007,538)

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	20,802,677,027	20,802,677,027

단기금융자산	7,535,000,000	7,535,000,000

매출채권 및 기타채권	28,370,500,266	28,370,500,266

기타유동금융자산	848,534,887	848,534,887

당기손익-공정가치측정금융자산	755,675,400	755,675,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	809,528,716	809,528,716

기타비유동금융자산	2,038,218,270	2,038,218,270

합 계	61,160,134,566	61,160,134,566

금융부채:

매입채무 및 기타채무	19,600,080,597	19,600,080,597

기타부채:

리스부채	2,055,039,417	2,055,039,417

합 계	21,655,120,014	21,655,120,014

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,320,007,538	1,320,007,538

단기금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타채권	14,395,276,265	14,395,276,265

기타유동금융자산	27,677,390	27,677,390

당기손익-공정가치측정금융자산	94,987,080	94,987,080

기타비유동금융자산	318,796,421	318,796,421

합 계	17,656,744,694	17,656,744,694

금융부채:

매입채무 및 기타채무	4,872,376,147	4,872,376,147

기타유동금융부채	8,821,918	8,821,918

차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

기타부채:

리스부채	475,636,651	475,636,651

합 계	6,356,834,716	6,356,834,716

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	755,675,400	-	-	755,675,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	809,528,716	809,528,716

합 계	755,675,400	-	809,528,716	1,565,204,116

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	94,987,080	-	-	94,987,080

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	(주)코아인포메이션	499,500,000	(*)	-	-

소프트웨어공제조합협회	158,064,466	순자산가치평가법	-	-

(주)글로벌디지털에셋그룹	151,964,250	순자산가치평가법	-	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말에는 수준3으로 분류된 금융상품이 없습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

(주)코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회	(주)글로벌디지털에셋그룹	(주)블록업

기 초	-	-	-	-

합 병 승 계	499,500,000	158,064,466	-	-

기 타 증 감(*)	-	-	155,062,299	2,900,225

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	(3,098,049)	(2,900,225)

당 분 기 말	499,500,000	158,064,466	151,964,250	-

(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	금융부채

지분증권	전환권파생상품자산	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채 콜옵션	(주)온누리프로덕션	(주)채널에이	전환사채 전환권및 풋옵션

기 초	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	2,068,830,000	5,346,522,787

취 득	-	-	-	-	-

상 환	-	(3,218,687,183)	-	-	(5,346,522,787)

처 분	(2,050,000,000)	-	(2,550,000,000)	(2,100,000,000)	-

당기손익으로 인식된 손익	(155,196,000)	-	(161,654,096)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	31,170,000	-

전 기 말	-	-	-	-	-

6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,802,677,027	-	20,802,677,027

단기금융자산	-	7,535,000,000	-	7,535,000,000

매출채권및기타채권	-	28,370,500,266	-	28,370,500,266

기타유동금융자산	-	848,534,887	-	848,534,887

당기손익-공정가치측정금융자산	755,675,400	-	-	755,675,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	809,528,716	809,528,716

기타비유동금융자산	-	2,038,218,270	-	2,038,218,270

합 계	755,675,400	59,594,930,450	809,528,716	61,160,134,566

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,320,007,538	-	1,320,007,538

단기금융자산	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	-	14,395,276,265	-	14,395,276,265

기타유동금융자산	-	27,677,390	-	27,677,390

당기손익-공정가치측정금융자산	94,987,080	-	-	94,987,080

기타비유동금융자산	-	318,796,421	-	318,796,421

합 계	94,987,080	17,561,757,614	-	17,656,744,694

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타부채	-	19,600,080,597	19,600,080,597

리스부채	-	2,055,039,417	2,055,039,417

합 계	-	21,655,120,014	21,655,120,014

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타부채	-	4,872,376,147	4,872,376,147

기타유동금융부채	-	8,821,918	8,821,918

차입금	-	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	-	475,636,651	475,636,651

합 계	-	6,356,834,716	6,356,834,716

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	396,445,165	-	-	(118,019,233)	278,425,932

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(839,311,530)	-	-	-	-	(839,311,530)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(5,998,274)	-	-	(5,998,274)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(4,934,776)	-	-	(4,934,776)

배당금수익	1,110,960	-	-	-	-	1,110,960

대손상각비	-	(82,936,850)	-	-	-	(82,936,850)

외환차손익	-	-	-	-	(1,186,106,210)	(1,186,106,210)

외화환산손익	-	-	-	-	(120,351,741)	(120,351,741)

합 계	(838,200,570)	313,508,315	(10,933,050)	-	(1,424,477,184)	(1,960,102,489)

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	194,672,759	(859,758,092)	(665,085,333)

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(86,965,800)	-	-	-	-	(86,965,800)

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익	(161,654,096)	-	-	-	-	(161,654,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	31,170,000	-	-	31,170,000

대손상각비	-	(50,780,658)	-	-	11,235,332	(39,545,326)

기타의대손상각비	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-	-	7,438,387

외환차손익	-	-	-	-	(287,232,882)	(287,232,882)

외화환산손익	-	-	-	-	(38,921,442)	(38,921,442)

합 계	(248,619,896)	201,330,488	31,170,000	-	(1,174,677,084)	(1,190,796,492)

6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	416,000,000	-

미수수익	59,351,158	10,671,310

보증금(유동)	373,183,729	17,006,080

소 계	848,534,887	27,677,390

기타비유동금융자산:

장기대여금	83,000,000	40,000,000

기타보증금	3,920,000	1,600,000

보증금(비유동)	1,951,298,270	277,196,421

소 계	2,038,218,270	318,796,421

합 계	2,886,753,157	346,473,811

6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	-	8,821,918

합 계	-	8,821,918

7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현 금	1,105,070	854,940

보 통 예 금	20,801,571,957	1,319,152,598

합 계	20,802,677,027	1,320,007,538

8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	구 성 내 역	당 분 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금	7,535,000,000	1,500,000,000

(*) 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 31참조).

9. 당기손익 -공정가치측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동:

지분증권	755,675,400	94,987,080

9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 시장성 있는 지분증권1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	58,325,400	58,325,400

케이에이치필룩스(주)	697,350주	0.45%	697,350,000	697,350,000

합 계	755,675,400	755,675,400

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	94,987,080	94,987,080

(2) 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	809,528,716	-

(*) 종속기업 (주)디모아와의 합병으로 인하여 증가하였습니다(주석 35 참조).(*) 상기 자산 중 소프트웨어공제조합협회 출자금은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조).10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회사명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)코아인포메이션(*)	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	158,064,466	158,064,466

(주)글로벌디지털에셋그룹	34,578	1.23%	200,000,000	151,964,250	151,964,250

합 계	829,136,533	809,528,716	809,528,716

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.(2) 전기전기 중 (주)채널에이 주식 1,270,000주를 매각 완료하였습니다.

11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,787,654,442	(1,452,084,924)	28,335,569,518

미 수 금	2,305,318,748	(2,270,388,000)	34,930,748

합 계	32,092,973,190	(3,722,472,924)	28,370,500,266

(2) 전기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,184,769,127	(792,222,301)	14,392,546,826

미 수 금	2,273,117,439	(2,270,388,000)	2,729,439

합 계	17,457,886,566	(3,062,610,301)	14,395,276,265

11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	27,203,272,543	34,930,748	14,383,216,573	2,729,439

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,278,295,800	-	27,440,396	-

손상채권	1,306,086,099	2,270,388,000	774,112,158	2,270,388,000

1년 초과	1,306,086,099	2,270,388,000	774,112,158	2,270,388,000

기말금액	29,787,654,442	2,305,318,748	15,184,769,127	2,273,117,439

(*) 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기 초	설 정(환입)	제 각	합병승계	기 말

유동자산:

매출채권	792,222,301	82,936,850	-	576,925,773	1,452,084,924

미수금	2,270,388,000	-	-	-	2,270,388,000

합 계	3,062,610,301	82,936,850	-	576,925,773	3,722,472,924

(2) 전기

구 분	기 초	설 정(환입)	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	752,691,946	39,530,355	-	792,222,301

미수금	2,261,351,555	9,036,445	-	2,270,388,000

합 계	3,014,043,501	48,566,800	-	3,062,610,301

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당분기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,306,086,099	1,306,086,099	-	-

미 수 금	2,270,388,000	2,270,388,000	-	-

(2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	774,112,158	774,112,158	-	-

미 수 금	2,270,388,000	2,270,388,000	-	-

12. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	2,012,214,635	1,004,761,123

선급비용	90,206,435	10,824,731

소 계	2,102,421,070	1,015,585,854

기타비유동자산:

장기선급금	-	7,800,000

장기선급비용	425,893,000	-

소 계	425,893,000	7,800,000

합 계	2,528,314,070	1,023,385,854

13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,475,464,430	(294,027,379)	1,181,437,051	4,158,876,108	(3,269,201,839)	889,674,269

제 품	543,255,264	(32,481,159)	510,774,105	-	-	-

합 계	2,018,719,694	(326,508,538)	1,692,211,156	4,158,876,108	(3,269,201,839)	889,674,269

14. 매각예정자산 :당분기중 종속회사 (주)디모아와의 합병으로 인하여 9,355백만원 증가하였으며, 당분기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다.(주석35 참조).

15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	27,426,970	(1,371,348)	26,055,622

비 품	628,230,857	(313,678,356)	314,552,501

시 설 장 치	1,085,830,834	(506,189,275)	579,641,559

사용권자산	4,790,006,626	(2,386,625,909)	2,403,380,717

합 계	6,531,495,287	(3,207,864,888)	3,323,630,399

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	73,751,255	(73,750,255)	1,000

비 품	273,847,752	(130,926,691)	142,921,061

시 설 장 치	554,532,167	(164,612,342)	389,919,825

사용권자산	1,109,142,007	(456,264,696)	652,877,311

합 계	2,011,273,181	(825,553,984)	1,185,719,197

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	합병승계	기타증감	기말가액

차량운반구	1,000	27,426,970	(2,000)	(1,371,348)	1,000	-	26,055,622

비 품	142,921,061	60,094,704	-	(67,870,027)	179,406,763	-	314,552,501

시 설 장 치	389,919,825	-	-	(134,348,490)	324,070,224	-	579,641,559

사용권자산	652,877,311	64,409,002	-	(557,894,935)	2,272,502,483	(28,513,144)	2,403,380,717

합 계	1,185,719,197	151,930,676	(2,000)	(761,484,800)	2,775,980,470	(28,513,144)	3,323,630,399

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	9,833,501	-	-	(9,832,501)	1,000

비 품	184,945,048	11,490,930	-	(53,514,917)	142,921,061

시 설 장 치	468,667,608	29,685,000	-	(108,432,783)	389,919,825

사용권자산	540,087,777	523,385,813	(114,542,960)	(296,053,319)	652,877,311

합 계	1,203,533,934	564,561,743	(114,542,960)	(467,833,520)	1,185,719,197

16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

건 물	1,981,599,814	526,240,624

차량운반구	421,780,903	126,636,687

합 계	2,403,380,717	652,877,311

16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

건물	382,227,726	172,101,042

차량운반구	175,667,209	50,642,470

합 계	557,894,935	222,743,512

리스부채에 대한 이자비용	71,742,372	7,240,351

단기리스료	8,819,920	2,500,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,919,794	2,820,000

당분기 중 리스의 총 현금유출은 476백만원(전분기 127백만원)입니다.16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	770,213,408	666,756,404	154,791,588	124,746,206

1년 초과 5년 이내	1,506,157,015	1,388,283,013	394,976,262	350,890,445

합 계	2,276,370,423	2,055,039,417	549,767,850	475,636,651

16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유 동	666,756,404	124,746,206

비 유 동	1,388,283,013	350,890,445

합 계	2,055,039,417	475,636,651

16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

과 목	기초가액	증 가	합병승계	이자비용	지급	기말가액

리스부채	475,636,651	54,958,916	1,910,174,810	71,742,372	(457,473,332)	2,055,039,417

(2) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	336,828,503	400,949,122	(108,962,067)	8,963,837	(162,142,744)	475,636,651

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

복합기, 정수기 등	9,919,794	2,820,000

17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	308,803,000	(260,835,863)	47,967,137

산업재산권	246,190,240	(100,641,773)	145,548,467

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334

합 계	1,885,524,764	(361,477,636)	1,524,047,128

(2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	130,659,000	(111,105,458)	19,553,542

산업재산권	236,450,000	(51,695,834)	184,754,166

시설이용권(*)	1,110,072,190	-	1,110,072,190

합 계	1,477,181,190	(162,801,292)	1,314,379,898

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.

17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	영업권	합 계

기초가액	19,553,542	184,754,166	1,110,072,190	-	1,314,379,898

합병승계	45,282,334	-	25,000,000	195,459,334	265,741,668

취 득	2,440,000	9,740,240	-	-	12,180,240

상 각	(19,308,739)	(48,945,939)	-	-	(68,254,678)

기말가액	47,967,137	145,548,467	1,135,072,190	195,459,334	1,524,047,128

(2) 전기

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

기초가액	43,825,675	-	1,110,072,190	1,153,897,865

합병승계	-	215,000,000	-	215,000,000

취 득	1,280,000	21,450,000	-	22,730,000

상 각	(25,552,133)	(51,695,834)	-	(77,247,967)

기말가액	19,553,542	184,754,166	1,110,072,190	1,314,379,898

18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무	18,376,100,485	4,082,341,326

미지급금	1,223,980,112	790,034,821

소 계	19,600,080,597	4,872,376,147

18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채:

예수금	99,025,565	45,842,095

부가세예수금	2,521,120,180	1,499,781,140

선수수익	1,092,238,630	19,750,000

선수금	123,289,622	1,365,100

마일리지충당부채	29,757,714	35,911,817

미지급비용	457,601,329	160,217,457

소 계	4,323,033,040	1,762,867,609

기타비유동부채:

복구충당부채	526,445,139	260,034,511

소 계	526,445,139	260,034,511

합 계	4,849,478,179	2,022,902,120

19. 차입금 :차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	차입처	대여기간	이자율	당 분 기	전 기

대여일	만기일

단기차입금	(주)디모아	2021-10-22	2022-01-22	4.60%	-	1,000,000,000

20. 법인세비용 :20.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	2,562,200	(106,949,036)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	455,617,561	(141,727,654)

자본에직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	458,179,761	(248,676,690)

(*) 당분기 변동 금액에는 종속기업 합병으로 인해 승계한 이연법인세자산 금액 1,007,283,411원이 제외되었습니다.

20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,327,780,161)	(324,569,302)

적용세율(22%)에 따른 법인세	(1,392,111,635)	(71,405,246)

조정사항:

비일시적차이	84,359,501	24,492,479

공제감면세액	-	-

법인세추납액	2,562,200	(106,949,036)

미인식이연법인세자산감소	1,727,785,257	(99,827,190)

기타(세율차이 등)	35,584,438	5,012,303

법인세비용	458,179,761	(248,676,690)

유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 및 전분기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 :21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당 분 기	전 기

수권발행주식수	10,000,000,000	10,000,000,000

발행주식수	101,858,024주	100,258,024주

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,929,012,000원	50,129,012,000원

21.2 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

전 기 초	2021.01.01	86,559,394	43,279,697,000	25,452,315,076	68,732,012,076

종속회사와의 합병	2021.02.26	-	-	(24,306,574)	(24,306,574)

유 상 증 자	2021.08.11	13,698,630	6,849,315,000	5,111,491,670	11,960,806,670

전 기 말	2021.12.31	100,258,024	50,129,012,000	30,539,500,172	80,668,512,172

당 기 초	2022.01.01	100,258,024	50,129,012,000	30,539,500,172	80,668,512,172

종속회사와의 합병	2022.03.31	-	-	571,619,212	571,619,212

유 상 증 자	2022.06.04	1,600,000	800,000,000	472,115,300	1,272,115,300

당 분 기 말	2022.09.30	101,858,024	50,929,012,000	31,583,234,684	82,512,246,684

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목 :22.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22,429,659	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(4,934,776)	-

지분법자본변동	724,751,986	99,092,112

합 계	742,246,869	99,092,112

22.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

자 본 변 동	(2,193,989,931)	-

합 계	(10,360,518,219)	(8,166,528,288)

22.3 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기초	증감	합병승계	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(5,998,274)	28,427,933	-	22,429,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(4,934,776)	-	-	(4,934,776)

지분법자본변동	99,092,112	625,230,234	429,640	-	724,751,986

(2) 전기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,231,170,000)	1,231,170,000	-	-

지분법자본변동	(17,691,405)	116,783,517	-	99,092,112

23. 결손금23.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

미처리결손금	7,311,940,776	25,362,736,744

24. 매출액 및 매출원가 :24.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어유통매출(*1)	3,873,625,331	10,646,449,015	900,832,459	2,945,859,339

하드웨어유통매출(*2)	362,429,300	1,025,301,090	-	-

물류사업매출	2,095,478,460	6,509,710,010	2,017,029,510	4,113,920,010

기타용역매출	234,126,086	406,618,238	-	1,000,000

브랜드사업매출	699,524,748	1,428,424,729	414,881,395	777,146,527

합 계	7,265,183,925	20,016,503,082	3,332,743,364	7,837,925,876

(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.24.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

하드웨어유통매출원가	346,585,555	956,891,399	-	-

물류사업매출원가	2,048,228,934	6,248,730,214	1,872,382,241	3,751,065,720

기타용역매출원가	115,478,093	151,434,993	-	-

브랜드사업매출원가	504,385,499	1,343,531,544	538,639,325	1,119,869,291

합 계	3,014,678,081	8,700,588,150	2,411,021,566	4,870,935,011

25. 판매비와관리비일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비:

급여	2,014,370,997	4,489,623,379	379,143,970	1,205,797,843

퇴직급여	185,720,451	387,750,634	25,840,138	89,064,832

복리후생비	352,960,944	815,383,269	63,921,612	179,896,295

여비교통비	43,759,740	94,440,223	5,985,300	19,607,460

접대비	215,663,546	470,501,785	61,110,148	161,843,228

통신비	29,636,005	67,044,491	7,916,435	23,225,061

수도광열비	1,126,514	1,888,739	-	-

세금과공과금	10,786,496	6,028,321	15,439,010	27,767,225

감가상각비	304,878,529	760,693,892	115,337,403	348,505,586

임차료	3,787,960	8,819,920	-	2,500,000

보험료	10,396,967	29,585,328	2,214,648	6,770,950

차량유지비	71,583,093	162,968,324	23,492,498	57,304,176

경상연구개발비	179,974,169	390,920,434	40,052,502	134,357,505

교육훈련비	2,771,399	5,265,298	500,000	500,000

도서인쇄비	4,595,660	11,671,940	338,500	4,105,087

사무용품비	2,680,632	6,115,842	39,600	421,600

소모품비	25,977,929	62,785,548	1,817,055	13,328,915

지급수수료	334,741,394	822,833,747	81,854,216	549,899,641

건물관리비	31,548,610	69,082,681	6,000,000	18,000,000

무형자산상각비	23,927,344	68,254,678	6,382,700	19,148,100

출장비	2,732,118	11,168,057	1,095,500	5,769,980

소 계	3,853,620,497	8,742,826,530	838,481,235	2,867,813,484

대손상각비:

대손상각비(환입)	69,094,798	82,936,850	(25,046)	50,780,658

소 계	69,094,798	82,936,850	(25,046)	50,780,658

판매 및 물류비:

운반비	7,003,322	15,054,204	28,000	197,700

광고선전비	222,062,626	516,239,507	17,602,236	19,602,236

판매수수료	141,674,843	469,403,885	-	-

행사비	139,222,582	235,198,061	28,655,200	72,297,045

소 계	509,963,373	1,235,895,657	46,285,436	92,096,981

합 계	4,432,678,668	10,061,659,037	884,741,625	3,010,691,123

26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(155,441,637)	(802,536,887)	(363,628,360)	(634,028,202)

재고자산의 매입	1,006,412,691	3,102,959,830	652,369,648	1,173,209,541

종업원급여 등	2,912,043,300	6,921,384,639	1,061,550,295	3,014,719,514

감가상각비와 무형자산상각비	329,069,509	829,739,478	137,317,072	403,250,655

지급수수료	460,451,395	1,002,773,894	129,022,440	682,080,750

대손상각비(환입)	69,094,798	82,936,850	(25,046)	50,780,658

기타비용	2,825,726,693	7,624,989,383	1,679,157,142	3,191,613,218

합 계	7,447,356,749	18,762,247,187	3,295,763,191	7,881,626,134

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 :27.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	25,270,727	25,270,727	-	-

관계기업투자주식처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-

잡 이 익	253,477,878	254,753,275	294,863	2,417,295

합 계	288,748,605	290,024,002	294,863	2,417,295

27.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기 부 금	16,601,900	21,593,050	-	-

리스부채상각이자비용	-	-	2,036,081	7,240,351

유형자산처분손실	-	-	-	5,580,893

매각예정자산손상차손	-	-	139,587,117	139,587,117

기타의지급수수료	50,000,000	50,000,000	27,330,000	27,330,000

관계기업투자주식처분손실	230,325,519	230,325,519	-	-

잡 손 실	457,306	4,383,473	2,004,360	7,341,899

합 계	297,384,725	306,302,042	170,957,558	187,080,260

28. 금융수익 및 금융비용 :28.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	1,110,960	-	-

이자수익	154,102,354	331,699,667	6,566,434	184,974,765

현재가치할인차금상각이자수익	29,265,502	64,745,498	3,213,708	9,697,994

외환차익	2,327,500	66,464,246	10,967,697	75,944,232

외화환산이익	176,451	249,542	-	-

사채전환이익	-	-	-	11,235,332

상각후원가금융자산처분이익	-	-	-	7,438,387

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(22,496,940)	8,332,200

합 계	185,871,807	464,269,913	(1,749,101)	297,622,910

28.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,134,097	46,276,861	109,668,500	852,517,741

리스부채상각이자비용	31,206,487	71,742,372	-	-

외환차손	610,246,077	1,252,570,456	162,036,536	363,177,114

외화환산손실	94,850,185	120,601,283	18,511,389	38,921,442

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	(50,000,000)

당기손익인식금융자산평가손실	363,395,220	839,311,530	-	95,298,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	161,654,096

합 계	1,101,832,066	2,330,502,502	290,216,425	1,461,568,393

29. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.29.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 당기순손실	(4,885,921,169)	(6,785,959,922)	(2,216,820,939)	(75,892,612)

나.가중평균유통보통주식수(*)	102,327,589	100,955,460	94,153,200	89,118,479

다.기본주당순손실(다=가÷나)	(48)	(67)	(24)	(1)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	100,258,024주	273	27,370,440,552

유 상 증 자	1,600,000주	119	190,400,000

합 계	101,858,024주	27,560,840,552

가중평균유통보통주식수: 27,560,840,552/273=100,955,460- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	86,559,394주	273	23,630,714,562

유 상 증 자	13,698,630주	51	698,630,130

합 계	86,559,394주	24,329,344,692

가중평균유통보통주식수: 24,329,344,692/273=89,118,47929.2 희석주당순손익당분기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다. 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표 :30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

30.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	458,179,761	(248,676,690)

감가상각비	761,484,800	348,769,222

무형자산상각비	68,254,678	54,481,433

대손상각비(환입)	82,936,850	50,780,658

유형자산처분손실	-	5,580,893

유형자산처분이익	(25,270,727)	-

상각후원가금융자산처분이익	-	(7,438,387)

지분법이익	-	(1,067,739,404)

지분법손실	5,699,525,427	-

관계기업투자주식처분이익	(10,000,000)	-

관계기업투자주식처분손실	230,325,519	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	(8,332,200)

당기손익공정가치금융자산평가손실	839,311,530	95,298,000

기타의대손상각비(환입)	-	(50,000,000)

외화환산이익	(249,542)	-

외화환산손실	120,601,283	38,921,442

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	161,654,096

사채상환이익	-	(11,235,332)

매각예정자산손상차손	-	139,587,117

이자수익	(331,699,667)	(184,974,765)

이자수익(보증금)	(64,745,498)	(9,697,994)

이자비용	46,276,861	852,517,741

이자비용(리스부채)	71,742,372	7,240,351

재고자산평가손실	256,465,485	-

잡손실	300,000	-

합 계	8,203,439,132	166,736,181

30.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소	8,620,719,850	952,360,686

선급비용의 감소(증가)	(52,820,321)	3,164,740

미수금의 감소	29,432,490	5,724,099

선급금의 감소	272,001,862	1,725,593,033

재고자산의 증가	(120,060,139)	(457,447,881)

매입채무의 증가(감소)	(6,733,475,894)	11,887,823

미지급금의 증가(감소)	(176,486,668)	598,827,120

미지급비용의 증가(감소)	25,386,278	(89,285,988)

부가세예수금의 증가	45,005,590	11,658,798

선수금의 증가(감소)	48,400,019	(21,641,007)

예수금의 증가(감소)	(4,824,755)	3,368,495

선수수익의 증가(감소)	821,551,849	(72,304,000)

마일리지충당금의 증가(감소)	(6,154,103)	9,800,174

합 계	2,768,676,058	2,681,706,092

30.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	9,450,086	7,679,756

사용권자산과 리스부채의 인식	54,958,916	85,077,371

사용권자산과 복구충당부채의 인식	5,317,957	-

리스부채 처분의 인식	-	108,962,064

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(5,998,274)	31,170,000

지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체	625,230,234	10,044,942

지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체	(42,630,394)	6,604

합병으로 인한 순자산 증가	34,276,999,362	-

출자전환	1,292,800,000	-

30.5 당분기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단 위:원). (1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	합병승계	기타

리스부채	475,636,651	(457,473,332)	54,958,916	1,910,174,810	71,742,372	2,055,039,417

차 입 금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

합 계	1,475,636,651	(1,457,473,332)	54,958,916	1,910,174,810	71,742,372	2,055,039,417

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	기타

전환사채	8,687,399,728	(10,804,000,000)	-	2,116,600,272	-

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	(5,346,522,787)	-

리스부채	336,828,503	(162,142,744)	291,987,055	8,963,837	475,636,651

차 입 금	20,610,000,000	(19,610,000,000)	-	-	1,000,000,000

합 계	34,980,751,018	(30,576,142,744)	291,987,055	(3,220,958,678)	1,475,636,651

31. 우발상황과 약정사항 :31.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 분 기	전 기	담보권자

단기금융자산	4,435,000,000	1,500,000,000	(주)우리은행

1,100,000,000	-	(주)우리은행

2,000,000,000	-	(주)안랩

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	158,064,466	-	소프트웨어공제조합

합 계	7,693,064,466	1,500,000,000

31.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

(주)우리은행	지급보증	Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000	계약이행보증

(주)비비안	채무보증	한국마이크로소프트(유)	20,000,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 2,173백만원과 1,038백만원 입니다.

31.3 당분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

주식매수	15,219,200	이충희외 1	(주)디모아(구, (주)인피니티엔티)외 1	서울서부지방법원	1심 진행중

소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 특수관계자거래 :32.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

종 속 기 업	-	(주)디모아(*1)

(주)디씨온(*2)	-

유의적영향력행사기업	(주)비비안(*3)	(주)비비안

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	(주)아이오케이컴퍼니

기타특수관계자	(주)에스비더블유홀딩스(*4,6)	(주)에스비더블유홀딩스

(주)글로벌디지털에셋그룹(*5)	-

(주)블록업(*5)	-

미래산업(주)(*6)	미래산업(주)

(주)광림(*6)	(주)광림

나노스(주)(*6)	나노스(주)

(주)쌍방울(*6)	(주)쌍방울

(주)칼라스홀딩스(*6)	(주)칼라스홀딩스

-	(주)글로벌디지털에셋그룹

-	(주)블록업

(*1) 당분기 중 1:0 비율로 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.(*3) 당분기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 30.16%입니다.(*4) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (*5) 당분기 중 종속기업 (주)디모아와의 합병에 따라 관계기업으로 분류하였으며 이후 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(*6) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.

32.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	금융자산매각등	이자수익	이자비용	기타비용

종 속 기 업	(주)디모아	52,583,570	-	-	-	40,958,904	-

유의적영향력행사기업	(주)비비안	4,582,163,000	-	-	40,648,997	59,276,848	349,109,800

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	-	-	10,000,000	-	-	120,000,000

기타특수관계자	(주)쌍방울	1,495,236,900	109,176,017	-	-	-	2,754,000

기타특수관계자	(주)광림	-	-	-	2,258,631	-	-

소 계	6,129,983,470	109,176,017	10,000,000	42,907,628	100,235,752	471,863,800

(2) 전분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	금융자산매각등	이자비용	기타비용

종 속 기 업	(주)디모아	6,160,000	-	-	138,630,137	20,950,000

유의적영향력행사기업	(주)비비안	2,391,982,524	-	-	260,939,915	23,900,000

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	77,286,850	-	2,100,000,000	-	-

관 계 기 업	(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	24,404,589	-

기타특수관계자	(주)쌍방울	1,505,791,100	228,421,213	-	428,543,100	29,685,000

소 계	3,981,220,474	228,421,213	2,100,000,000	852,517,741	74,535,000

32.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자	현금출자

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	(주)디모아	-	-	5,000,000,000	6,000,000,000	-	-

(주)디씨온	-	-	-	-	-	1,000,000,000

대 표 이 사	이혁수	-	-	-	-	1,292,800,000	-

(2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	(주)디모아	-	-	6,700,000,000	8,200,000,000	-

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안(*1)	-	-	-	14,000,000,000	11,999,999,880

관 계 기 업	(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	3,610,000,000	-

기타특수관계 기업	(주)쌍방울(*2)	-	-	-	11,304,000,000	-

합 계	-	-	6,700,000,000	37,114,000,000	11,999,999,880

(*1) 전기 중 (주)비비안에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다.(*2) 전기 중 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다.

32.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당분기	전기

종 속 기 업	(주)디모아	단기차입금	-	1,000,000,000

미지급비용	-	8,821,918

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	미 지 급 금	56,298,000	12,298,000

임차보증금	1,500,000,000	300,000,000

외상매출금	532,785,000	548,201,500

리 스 부 채	1,570,100,296	355,586,344

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	외상매출금	-	4,950,000

기타특수관계 기업	(주)쌍방울	외상매출금	5,365,140	6,976,200

미 지 급 금	336,600	336,600

외상매입금	38,264,095	36,821,618

미래산업(주)	외상매출금	-	9,966,000

(주)광림	외상매출금	-	13,200,000

합 계	외상매출금	538,150,140	583,293,700

기 타 자 산	1,500,000,000	300,000,000

외상매입금	38,264,095	36,821,618

차 입 금	-	1,000,000,000

기 타 부 채	1,626,734,896	377,042,862

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

32.5 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.

32.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	담 보 권 자	당 분 기	전 기	비 고

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	한국마이크로소프트(유)	20,000,000,000	-	채무보증

32.7 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	280,708,452	79,012,498

퇴 직 급 여	37,716,573	4,812,500

합 계	318,425,025	83,824,998

32.8 임직원에 대한 대여금

임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	합병승계	기 말

임 직 원	40,000,000	347,000,000	(7,000,000)	119,000,000	499,000,000

(2) 전기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	30,000,000	10,000,000	-	40,000,000

33. 영업부문 :33.1 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

S/W, H/W 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등

물류 사업부문	용역매출	쌍방울,비비안 및 물류업체

브랜드 사업부문	의류매출	온라인쇼핑몰 및 개인고객

33.2 영업부문별 영업이익(단위: 원).(1) 당분기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매 출 액	12,078,368,343	6,509,710,010	1,428,424,729	20,016,503,082

매출원가	1,108,326,392	6,248,730,214	1,343,531,544	8,700,588,150

매출총이익	10,970,041,951	260,979,796	84,893,185	11,315,914,932

판매비와관리비	9,227,358,763	-	834,300,274	10,061,659,037

영업이익	1,742,683,188	260,979,796	(749,407,089)	1,254,255,895

(2) 전분기

구 분	S/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매 출 액	2,946,859,339	4,113,920,010	777,146,527	7,837,925,876

매출원가	-	3,751,065,720	1,119,869,291	4,870,935,011

매출총이익	2,946,859,339	362,854,290	(342,722,764)	2,966,990,865

판매비와관리비	3,010,691,123	-	-	3,010,691,123

영업이익	(63,831,784)	362,854,290	(342,722,764)	(43,700,258)

33.3 지역별 정보회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.

33.4 주요 고객에 대한 정보당분기말 현재 회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당분기 매출액은 4,582백만원입니다. 34. 종속기업, 관계기업투자 :34.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

종속기업

(주)디씨온(*1)	100%	대한민국, 서울	9월 30일	소프트웨어개발및용역	투자 등	원가법

관계기업

(주)아이오케이컴퍼니	17.92%	대한민국, 서울	9월 30일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*) (주)디모아는 당분기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*) (주)에스비더블유홀딩스는 당분기 중 처분 완료되었습니다.(*1) 당분기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.

(2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

종속기업

(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	12월 31일	소프트웨어판매	투자 등	원가법

관계기업

(주)에스비더블유홀딩스	20.00%	대한민국, 서울	12월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

(주)아이오케이컴퍼니	18.36%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

34.2 종속기업투자 및 관계기업투자등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업

(주)디씨온	2,000,000,000	964,193,624	2,000,000,000

관계기업

(주)아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	21,437,552,707	19,168,027,595

합 계	76,836,892,136	22,401,746,331	21,168,027,595

(2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업

(주)디모아	9,198,126,224	31,998,588,697	9,198,126,224

관계기업

(주)에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

(주)아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	27,797,232,533	24,310,105,675

합 계	84,045,018,360	59,795,821,229	33,508,231,899

34.3 종속기업투자 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회 사 명	기초잔액	취 득	합 병	지분법 평가	처 분	기 타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

종속기업	-

(주)디모아(*1)	9,198,126,224	1,793,000,000	(10,991,126,224)	-	-	-	-	-	-

(주)디씨온(*2)(*3)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	-	-	2,000,000,000

소 계	9,198,126,224	2,793,000,000	(9,991,126,224)	-	-	-	-	-	2,000,000,000

관계기업	-

(주)에스비더블유홀딩스(*4)	-	-	-	-	-	-	(10,000,000)	10,000,000	-

(주)아이오케이컴퍼니(*2)(*5)	24,310,105,675	-	199,015,293	(5,693,367,694)	625,230,234	(42,630,394)	-	(230,325,519)	19,168,027,595

(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)(*6)	-	-	94,531,358	(3,926,031)	-	-	-	(90,605,327)	-

(주)블록업(*2)(*6)	-	-	74,523,675	(2,231,702)	-	-	-	(72,291,973)	-

소 계	24,310,105,675	-	368,070,326	(5,699,525,427)	625,230,234	(42,630,394)	(10,000,000)	(383,222,819)	19,168,027,595

합 계	33,508,231,899	2,793,000,000	(9,623,055,898)	(5,699,525,427)	625,230,234	(42,630,394)	(10,000,000)	(383,222,819)	21,168,027,595

(*1) (주)디모아는 당분기 중 당사에 흡수합병되었습니다.(*2) (주)디모아와의 합병에 따라 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 회사는 보유한 2,000주를 전량 매각하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법 평가	처 분	기 타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

종속기업

(주)디모아(*1)	9,558,126,224	-	-	-	-	-	(360,000,000)	9,198,126,224

(주)어반에이지(*2)	804,000,000	-	-	-	-	-	(804,000,000)	-

소 계	10,362,126,224	-	-	-	-	-	(1,164,000,000)	9,198,126,224

관계기업

미래산업(주)(*3)	7,363,165,760	-	872,317,409	4,467,011	-	(8,239,950,180)	-	-

(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아이오케이컴퍼니	26,876,677,710	-	(2,678,739,913)	112,316,506	(148,628)	-	-	24,310,105,675

소 계	34,239,843,470	-	(1,806,422,504)	116,783,517	(148,628)	(8,239,950,180)	-	24,310,105,675

합 계	44,601,969,694	-	(1,806,422,504)	116,783,517	(148,628)	(8,239,950,180)	(1,164,000,000)	33,508,231,899

(*1) (주)디모아에 제공하는 금융보증이 종료됨에 따라 감소하였습니다.(*2) (주)어반에이지는 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*3) 미래산업(주) 은 전기 중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료되었습니다.

34.4 종속기업 및 관계기업등의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업

(주)디씨온(*)	1,566,281,770	602,088,146	964,193,624	377,336,500	(1,035,806,376)	(1,035,806,376)

관계기업

(주)아이오케이컴퍼니(*)	153,997,833,451	34,348,477,551	119,649,355,900	20,296,415,757	(36,673,812,232)	(36,673,812,232)

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업

(주)디모아	59,081,742,615	25,967,193,617	33,114,548,998	20,905,147,244	6,642,509,242	6,666,702,329

관계기업

(주)에스비더블유홀딩스	14,755,035,769	14,888,905,713	(133,869,944)	-	(129,777,285)	(129,777,285)

(주)아이오케이컴퍼니	166,507,012,744	15,100,544,612	151,406,468,132	24,307,746,912	(36,108,285,938)	(36,109,061,266)

35. 사업결합 :(1) 당분기 중 회사는 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 주식회사 디모아와 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 합병법인인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)가 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원).

구 분	금 액

이전대가:

기존 보유지분의 장부금액	10,991,126,224

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

현금 및 현금성자산	10,463,704,067

매출채권및기타채권	30,586,694,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466

종속기업투자주식	1,000,000,000

관계기업투자주식	368,070,326

재고자산	938,942,233

매각예정자산	9,335,948,800

유형자산	2,775,980,470

무형자산	265,741,668

이연법인세자산	1,007,283,411

기타자산	3,279,578,699

매입채무및기타채무	(21,517,315,271)

리스부채	(1,910,174,810)

기타부채	(2,975,019,000)

식별가능 순자산의 장부가액	34,276,999,362

투자차액(자본)	23,285,873,138

(*) 해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다.