디모아 반기보고서 (2024.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 연결회사는 2024년 6월 26일자 이사회에서 (주)아이오케이컴퍼니의 유상증자에 참여하여 보통주 1,438,848주를 6,000백만원에 취득하기로 결의하였고, 2024년7월5일 취득완료하였습니다.(2) 연결회사는 2024년 7월 9일자 이사회에서 운영자금 확보를 위하여 보통주 1,372,212주(납입기일 : 2024년 07월 17일)를 발행하는 총 8,000백만원 규모의 유상증자를 결의하였으며, 2024년7월17일 납입완료되었습니다.(3) 연결회사는 2024년 6월 27일자 이사회에서 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 납입일자는 2024년 9월 13일이며 발행금액은 10,000백만원입니다.

나. 중소기업기준 검토표- 당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표-외부평가를 받지 않는 소규모합병이므로 합병등 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 아니합니다.

라. 합 병등의 사후정보① 소규모합병- 어반에이지(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정

구분	주식회사 인피니티엔티(합병법인)	주식회사 어반에이지(피합병법인)

합병이사회 결의일	2020. 12. 24.	2020. 12. 24.

합병계약체결일	2020. 12. 24.	2020. 12. 24.

소규모합병 공고일	2020. 12. 24.	-

주주확정기준일	2021. 01. 08.	-

주주명부폐쇄기간	시작일	2021. 01. 11.	-

종료일	2021. 01. 15	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021. 01. 08	-

종료일	2021. 01. 22.	-

합병승인 이사회 결의일	2021. 01. 25.	2021. 01. 25.

채권자 이의제출 기간	시작일	2021. 01. 25.	2021. 01. 25.

종료일	2021. 02. 25.	2021. 02. 25.

합병기일	2021. 02. 26.	2021. 02. 26.

합병종료보고 이사회 결의	2021. 02. 26	2021. 02. 26

합병종료 공고	2021. 02. 26.	2021. 02. 26.

합병등기일	2021. 02. 26	2021. 02. 26.

(3) 합병회사 내역

합병 후 존속회사	회사명	(주)인피니티엔티

소재지	서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층

대표이사	김종훈

법인구분	코스닥 등록법인

합병 후 소멸회사	회사명	(주)어반에이지

소재지	서울시 중구 퇴계로 390,6층(무학동)

대표이사	이덕용

법인구분	비상장법인

(4) 합병배경사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과(주)인피니티엔티와 (주)어반에이지는 본건 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다.

- 디모아(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정

구분	일정

합병 이사회 결의	2022.01.26

주주명부 폐쇄공고	2022.01.26

합병계약 체결일	2022.01.28

권리주주확정 기준일(주1)	2022.02.10

소규모 합병공고	2022.02.10

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2022.02.10

종료일	2022.02.24

합병승인 이사회 결의일(주2)	2022.02.25

채권자 이의제출 기간	시작일	2022.02.25

종료일	2022.03.29

합병기일	2022. 03. 31(오전 00시 00분)

합병종료보고 이사회 결의(주3)	2022. 03. 31

합병종료보고 공고	2022. 03. 31

합병 등기일(예정)	2022. 03. 31

(3) 합병회사 내역

합병 후 존속회사	회사명	(주)인피니티엔티

소재지	서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층

대표이사	이 혁수, 황 아람

법인구분	코스닥 등록법인

합병 후 소멸회사	회사명	(주)디모아

소재지	서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층

대표이사	이 혁수, 황 아람

법인구분	비상장법인

(4) 합병배경모회사인 (주)인피니티엔티가 지분율 100.0%를 보유하고 있는 자회사 (주)디모아를 흡수합병하여 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과본 합병은 합병회사인(주)인피니티엔티가 100% 자회사(종속회사)인 (주)디모아를 흡수합병하는 방식으로, 합병 후 (주)인피니티엔티의 별도(개별) 재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 예정입니다. 본 합병을 통해 합병회사와 피합병회사가 각각의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용발생사항을 줄이고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 사업의 시너지 효과를 극대화하여, 존속회사인 (주)인피니티엔티 전체의 경영효율성이 증대될 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. ② 타법인주식취득 - 주식회사 아이오케이컴퍼니(1) 자산양수도의 내용당사는 (주)아이오케이의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니 주식 17,118,903주를 보유한 ㈜더블유홀딩스컴퍼니외2인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 74,566,892,136원이며,2020년 8월 6일과 2020년 9월 24일에 걸쳐 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

양수도 대상자산	(주)아이오케이컴퍼니 보통주식주 17,118,903주(총 발행주식의 26.19%)

양수도가액	74,566,892,136원

대금지급	- 지급형태 : 현금지급- 지급일시 1) 계약금 : 7,456,689,214원.(20.08,06. 지급완료) 2) 잔 금 : 67,110,202,922원.(20.09.24. 지급완료)

양수인	주식회사 인피니티엔티

양도인	(주)더블유홀딩컴퍼니외 2인

(3)자산양수도 진행일정

구분	일자	비고

외부평가계약일자	2020년 07월 31일	대주회계법인

평가기간	2020년 07월 31일 부터2020년 08월 06일 까지

이사회결의일	2020년 08월 06일	-

자산양수도계약 체결일	2020년 08월 06일	-

주요사항보고서 제출일	2020년 08월 06일	-

주요사항보고서 제출일(정정)	2020년 09월 24일	양도인 일부변경

자산양수도 종료일	2020년 09월 24일	-

(4) 자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보

하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2020년 연결 재무제표(2020년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다.

구 분	자산양수 전	증가(감소)	자산양수 후

자산

Ⅰ. 유동자산	74,812	(50,667)	24,145

Ⅱ. 비유동자산	26,872	74,567	101,439

자산총계	101,684	23,900	125,584

부채

Ⅰ. 유동부채	34,585	34,585

Ⅱ. 비유동부채	1,303	23,900	25,203

부채총계	35,888	23,900	59,788

자본

Ⅰ. 지배기업소유지분	64,992	64,992

(1)자본금	21,630	21,630

(2)자본잉여금	11,402	11,402

(3)기타자본항목	(9,455)	(9,455)

(4)기타포괄손익누계액	(1,363)	(1,363)

(5)이익잉여금(결손금)	42,778	42,778

Ⅱ. 비지배지분	804	804

자본총계	65,796	65,796

③ 타법인주식취득 - 미래산업 주식회사(1) 자산양수도의 내용당사는 미래산업(주)의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 미래산업(주) 주식 17,858,142주를 보유한 이권휴외13인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 11,000,000,000원이며,2019년8월14일에 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

양수도 대상자산	미래산업(주) 보통주식주 17,858,142주(총 발행주식의 2.81%)

양수도가액	11,000,000,000원

대금지급	- 지급형태 : 현금지급- 지급일시 : 11,000,000,000원 (19.8.14 지급완료)

양수인	주식회사 인피니티엔티

양도인	이권휴외 13인

(3)자산양수도 진행일정

구분	일자	비고

외부평가계약일자	2019년 06월 07일	가율회계법인

평가기간	2019년 06월 07일 부터2019년 06월 18일 까지

이사회결의일	2019년 06월 18일	-

자산양수도계약 체결일	2019년 06월 18일	-

주요사항보고서 제출일	2019년 06월 18일	-

주요사항보고서 제출일(정정)	2019년 08월 14일	양수도일정변경

자산양수도 종료일	2020년 09월 24일	-

(4)자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보

하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2019년 연결 재무제표(2019년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다. (단위:백만원)

구 분	자산양수 전	증가(감소)	자산양수 후

자산

Ⅰ. 유동자산	74,290	(11,000)	63,290

Ⅱ. 비유동자산	37,927	11,000	48,927

자산총계	112,217	112,217

부채

Ⅰ. 유동부채	39,337	39,337

Ⅱ. 비유동부채	166	166

부채총계	39,503	39,503

자본

Ⅰ. 지배기업소유지분	72,110	72,110

(1)자본금	20,039	20,039

(2)자본잉여금	7,677	7,677

(3)기타자본항목	(9,455)	(9,455)

(4)기타포괄손익누계액	35	35

(5)이익잉여금(결손금)	53,814	53,814

Ⅱ. 비지배지분	604	604

자본총계	72,714	72,714

외국지주회사의 자회사 현황(기준일 : ) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	( )

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-

순 매출액	-

영업손익	( )

계속사업손익	( )

당기순손익	( )

자산총액	( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액	( )

자기자본	( )

자본금	( )

감사인	-

감사ㆍ검토 의견	-

비 고