디모아 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당)기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 38(전)기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
주식회사 인피니티엔티(구, 주식회사 포비스티앤씨)

1. 일반사항 : 주식회사 인피니티엔티(구, 주식회사 포비스티앤씨, 이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업을 하고 있으며, 브랜드사업 회사인 종속회사 어반에이지를 2021년 2월 중에 흡수합병 하였습니다. 회사는 2021년 4월중에 상호를 기존 주식회사 포비스티앤씨에서 주식회사 인피니티엔티로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 50,129 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

㈜비 비 안	30,723,543	30.64

기타 소액주주	69,534,481	69.36

합 계	100,258,024	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세 당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 21 참 조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조) .

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리팀의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영관리팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(302,576,149)	302,576,149	(297,046,712)	297,046,712

(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권 등으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(11,550,000)	11,550,000	(65,300,000)	65,300,000

(3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 공정가치로 평가하는 금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,196백만원 및 4,352백만원입니다.

4.2 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	4,003,666,158	3,129,616,702

단기금융자산	1,500,010,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타채권	9,250,823,856	10,021,122,714

기타유동금융자산	318,323,297	2,119,147,540

기타비유동금융자산	136,122,913	3,461,995,534

당기손익-공정가치측정금융자산	2,196,552,880	4,995,172,776

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,068,830,000

합 계	17,405,499,104	27,295,885,266

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	시간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 분 기	전 기

1 --> 5	0.04%	0.03%	3개월 이하

2 --> 5	1.83%	1.12%	3개월 초과 ~ 6개월 이하

3 --> 5	10.97%	5.82%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	26.21%	16.58%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	48.67%	36.49%	1년 3개월이하

한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	3,135,749,923	-	-	-	3,135,749,923

미지급금	778,130,827	-	-	-	778,130,827

단기차입금	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

미지급비용	-	-	19,408,219	-	19,408,219

리스부채	39,855,522	39,855,522	45,858,844	80,053,484	205,623,372

금융보증계약	20,000,000,000	-	-	-	20,000,000,000

합 계	23,953,736,272	39,855,522	1,065,267,063	80,053,484	25,138,912,341

(2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	2,991,142,118	-	-	-	2,991,142,118

전환사채	53,279,999	54,463,999	108,335,998	11,560,280,004	11,776,360,000

미지급금	160,898,616	-	-	-	160,898,616

단기차입금	-	-	10,110,000,000	-	10,110,000,000

장기차입금	-	-	-	10,500,000,000	10,500,000,000

미지급비용	288,268,149	-	52,690,343	169,150,684	510,109,176

리스부채	43,280,985	43,280,985	86,561,970	177,735,745	350,859,685

금융보증계약	23,492,000,000	-	-	-	23,492,000,000

합 계	27,028,869,867	97,744,984	10,357,588,311	22,407,166,433	59,891,369,595

4.4 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	15,487,899,680	41,499,131,787

자본총계(B)	49,744,185,294	37,842,356,264

부채비율(A/B)	31.14%	109.66%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	4,005,959,098	3,129,873,642

금융부채(차입금+전환사채)(D)	1,000,000,000	29,297,399,728

순차입금(D-C)	(3,005,959,098)	26,167,526,086

순차입금비율(D-C)/B	(*)	69.15%

(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,005,959,098	4,005,959,098

단기금융자산	1,500,010,000	1,500,010,000

매출채권 및 기타채권	9,250,823,856	9,250,823,856

기타유동금융자산	318,323,297	318,323,297

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,196,552,880	2,196,552,880

기타비유동금융자산	136,122,913	136,122,913

합 계	17,407,792,044	17,407,792,044

금융부채:

매입채무 및 기타채무	3,913,880,750	3,913,880,750

기타유동금융부채	379,408,219	379,408,219

차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-

기타부채:

리스부채	197,896,939	197,896,939

합 계	5,491,185,908	5,491,185,908

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,129,873,642	3,129,873,642

단기금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타채권	10,021,122,714	10,021,122,714

기타유동금융자산	2,119,147,540	2,119,147,540

파생상품자산	3,218,687,183	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,711,654,096	2,711,654,096

당기손익-공정가치측정금융자산	2,283,518,680	2,283,518,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,068,830,000	2,068,830,000

기타비유동금융자산	3,461,995,534	3,461,995,534

합 계	30,514,829,389	30,514,829,389

금융부채:

매입채무 및 기타채무	3,152,040,734	3,152,040,734

기타유동금융부채	700,958,492	700,958,492

전환사채	8,687,399,728	8,687,399,728

파생상품부채	5,346,522,787	5,346,522,787

차입금	20,610,000,000	20,610,000,000

기타비유동금융부채	169,150,684	169,150,684

기타부채:

리스부채	336,828,503	336,828,503

합 계	39,002,900,928	39,002,900,928

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	86,654,880	-	2,109,898,000	2,196,552,880

합 계	86,654,880	-	2,109,898,000	2,196,552,880

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	-	3,218,687,183	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산	78,322,680	-	4,916,850,096	4,995,172,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,068,830,000	2,068,830,000

합 계	78,322,680	-	10,204,367,279	10,282,689,959

금융부채:

파생상품부채	-	-	5,346,522,787	5,346,522,787

합 계	-	-	5,346,522,787	5,346,522,787

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	클로이블루조합(*1)	2,109,898,000	이항모형	주가변동성	55.98%

할인율	0.65%, 13.61%

(*1) 해당 지분증권에는 풋옵션이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

파생상품자산	내재파생상품	전환사채 콜옵션(*1)	3,218,687,183	이항모형	주가변동성	76.37%

할인율	0.97%, 11.17%

당기손익-공정가치측정 금융자산	채무증권	㈜온누리프로덕션	2,711,654,096	현금흐름할인법	할인율	12.99%

지분증권	클로이블루조합(*2)	2,205,196,000	이항모형	주가변동성	69.12%

할인율	0.53%, 16.68%

기타포괄공정가치측정금융자산	지분증권	㈜채널에이	2,068,830,000	현금흐름할인법	할인율	17.87%

파생상품부채	내재파생상품	전환권 및 풋옵션(*3)	5,346,522,787	이항모형	주가변동성	76.37%

할인율	0.97%, 11.17%

(*1) 회사가 발행한 전환사채에 대한 콜옵션의 공정가치 입니다(주석 20 참조).

(*2) 해당 지분증권에는 풋옵션이 포함되어 있습니다.

(*3) 회사가 발행한 전환사채에 대한 풋옵션의 공정가치입니다(주석 20 참조). (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치
측정금융자산	금융부채

지분증권	전환권파생상품자산	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채 콜옵션	㈜온누리프로덕션	㈜채널에이	전환사채 전환권및 풋옵션

기 초	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	2,068,830,000	5,346,522,787

상 환	-	(3,218,687,183)	-	-	(5,346,522,787)

처 분	-	-	(2,550,000,000)	(2,100,000,000)	-

당기손익으로 인식된 손익	(95,298,000)	-	(161,654,096)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	31,170,000	-

당 분 기 말	2,109,898,000	-	-	-	-

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치
측정금융자산	금융부채(*1)

지분증권	전환권파생상품자산	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채 콜옵션	㈜온누리프로덕션	㈜채널에이	전환사채 전환권및 풋옵션

기 초	-	-	1,575,525,392	2,504,440,000	1,883,351,007

취 득	2,000,000,000	3,680,827,547	-	-	5,835,613,947

전 환	-	-	-	-	(2,489,240,037)

당기손익으로 인식된 손익	205,196,000	(462,140,364)	1,136,128,704	-	116,797,870

기타포괄손익으로 인식된 손익(*2)	-	-	-	(435,610,000)	-

전 기 말	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	2,068,830,000	5,346,522,787

(*1) 회사가 발행한 전환사채는 2020년 2월 27일에 전환권이 행사 되었습니다. (*2) 법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. 6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원) ( 1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,005,959,098	4,005,959,098

단기금융자산	-	1,500,010,000	1,500,010,000

매출채권및기타채권	-	9,250,823,856	9,250,823,856

기타유동금융자산	-	318,323,297	318,323,297

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,196,552,880	-	2,196,552,880

기타비유동금융자산	-	136,122,913	136,122,913

합 계	2,196,552,880	15,211,239,164	17,407,792,044

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,129,873,642	-	3,129,873,642

단기금융자산	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	-	10,021,122,714	-	10,021,122,714

기타유동금융자산	-	2,119,147,540	-	2,119,147,540

파생상품자산	3,218,687,183	-	-	3,218,687,183

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,711,654,096	-	-	2,711,654,096

당기손익-공정가치측정금융자산	2,283,518,680	-	-	2,283,518,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,068,830,000	2,068,830,000

기타비유동금융자산	-	3,461,995,534	-	3,461,995,534

합 계	8,213,859,959	20,232,139,430	2,068,830,000	30,514,829,389

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원) (1) 당분기

구 분	상각후 원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

매입채무 및 기타채무	3,913,880,750	-	3,913,880,750

기타유동금융부채	379,408,219	-	379,408,219

차입금	1,000,000,000	-	1,000,000,000

리스부채	-	197,896,939	197,896,939

합 계	5,293,288,969	197,896,939	5,293,288,969

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	기타	합 계

매입채무 및 기타채무	-	3,152,040,734	-	3,152,040,734

기타유동금융부채	-	700,958,492	-	700,958,492

차입금	-	20,610,000,000	-	20,610,000,000

리스부채	-	-	336,828,503	336,828,503

전환사채	-	8,687,399,728	-	8,687,399,728

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	5,346,522,787

기타비유동금융부채	-	169,150,684	-	169,150,684

합 계	5,346,522,787	33,319,549,638	336,828,503	39,002,900,928

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) (1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후 원가 측정금융부채	기타	합 계

이자수익(비용)	-	194,672,759	-	(852,517,741)	(7,240,351)	(665,085,333)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(86,965,800)	-	-	-	-	(86,965,800)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(161,654,096)	-	-	-	-	(161,654,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	31,170,000	-	-	31,170,000

사채상환이익	-	-	-	11,235,332	-	11,235,332

대손상각비	-	(50,780,658)	-	-	-	(50,780,658)

기타의대손상각비환입	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-	-	7,438,387

외환차손익	-	-	-	(287,232,882)	-	(287,232,882)

외화환산손익	-	-	-	(38,921,442)	-	(38,921,442)

합 계	(248,619,896)	201,330,488	31,170,000	(1,167,436,733)	(7,240,351)	(1,190,796,492)

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	기타	합 계

이자수익(비용)	-	333,831,444	-	-	(45,522,738)	(5,385,525)	282,923,181

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(194,738,699)	-	-	-	-	-	(194,738,699)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,033,937,208	-	-	-	-	-	1,033,937,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(952,500,000)	-	-	-	(952,500,000)

파생상품평가손익	-	-	-	(605,889,030)	-	-	(605,889,030)

대손상각비	-	(135,487,995)	-	-	-	-	(135,487,995)

외환차손익	-	5,469,838	-	-	(81,841,930)	-	(76,372,092)

외화환산손익	-	-	-	-	15,878,835	-	15,878,835

합 계	839,198,509	203,813,287	(952,500,000)	(605,889,030)	(111,485,833)	(5,385,525)	(632,248,592)

6.4 기타금융자산 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	-	2,000,000,000

미수수익	7,127,048	119,147,540

보증금(유동)	311,196,249	-

소 계	318,323,297	2,119,147,540

기타비유동금융자산:

장기대여금	40,000,000	3,030,000,000

기타보증금	1,600,000	6,600,000

보증금(비유동)	94,522,913	425,395,534

소 계	136,122,913	3,461,995,534

합 계	454,446,210	5,581,143,074

6.5 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	19,408,219	340,958,492

금융보증채무	360,000,000	360,000,000

소 계	379,408,219	700,958,492

기타비유동금융부채:

장기미지급비용	-	169,150,684

소 계	-	169,150,684

합 계	379,408,219	870,109,176

7. 현금및현금성자산 : 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현 금	2,292,940	256,940

보 통 예 금	4,003,666,158	3,129,616,702

합 계	4,005,959,098	3,129,873,642

8. 단기금융상품 : 단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	구 성 내 역	당 분 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금(*)	1,500,000,000	1,500,000,000

MMT	10,000	-

합 계	1,500,010,000	1,500,000,000

(*) 상기 단기금융상품은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 : 9.1 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동:

전환증권	-	2,711,654,096

지분증권	2,196,552,880	-

소 계	2,196,552,880	2,711,654,096

비유동:

지분증권	-	2,283,518,680

소 계	-	2,283,518,680

합 계	2,196,552,880	4,995,172,776

9.2 당분기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 시장성 있는 지분증권 1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.08%	86,654,880	86,654,880

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.08%	78,322,680	78,322,680

(2) 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구분	회사명	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	㈜클로이블루조합	2,000,000,000	2,109,898,000	2,109,898,000

2) 전기

구분	회사명	취득금액	공정가치	장부금액

지분증권	㈜클로이블루조합	2,000,000,000	2,205,196,000	2,205,196,000

전환증권	㈜온누리프로덕션	2,060,939,248	2,711,654,096	2,711,654,096

10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 10.1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	-	2,068,830,000

(*) ㈜채널에이 주식은 2021년 3월 5일자로 매각 완료 하였습니다.

10.2 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기 중 ㈜채널에이 주식주식 1,270,000주를 2021년 3월 5일자로 매각 완료 하였습니다 (2) 전기

회사명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액	미실현보유손익(*2)

㈜채널에이	1,270,000	1.56%	3,300,000,000	2,068,830,000	2,068,830,000	(1,231,170,000)

(*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

11. 매출채권 및 기타채권 : 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.( 1) 당분기

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,048,053,260	(803,472,604)	9,244,580,656

미 수 금	2,267,594,755	(2,261,351,555)	6,243,200

소 계	12,315,648,015	(3,064,824,159)	9,250,823,856

( 2) 전기

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,773,216,480	(752,691,946)	10,020,524,534

미 수 금	2,261,949,735	(2,261,351,555)	598,180

소 계	13,035,166,215	(3,014,043,501)	10,021,122,714

11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	9,130,352,563	6,115,200	9,738,127,320	598,180

연체되었으나 손상되지 않은 채권	141,420,736	128,000	294,683,590	-

손상채권	776,279,961	2,261,351,555	740,405,570	2,261,351,555

7개월~12월	-	-	7,065,410	-

1년 초과	776,279,961	2,261,351,555	733,340,160	2,261,351,555

기말금액	10,048,053,260	2,267,594,755	10,773,216,480	2,261,949,735

(*) 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

구 분	기 초	설 정	환입	기 말

유동자산:

매출채권	752,691,946	97,519,110	(46,738,452)	803,472,604

미수금	2,261,351,555	-	-	2,261,351,555

합 계	3,014,043,501	97,519,110	(46,738,452)	3,064,824,159

( 2) 전기

구 분	기 초	설 정	기 말

유동자산:

매출채권	619,368,064	133,323,882	752,691,946

미수금	2,256,000,000	5,351,555	2,261,351,555

합 계	2,875,368,064	138,675,437	3,014,043,501

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.( 1) 당분기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	776,279,961	776,279,961	-	-

미 수 금	2,261,351,555	2,261,351,555	-	-

(2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	740,405,570	740,405,570	-	-

미 수 금	2,261,351,555	2,261,351,555	-	-

12. 기타자산 : 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	189,001,111	1,861,888,144

선급비용	5,371,699	5,336,439

소 계	194,372,810	1,867,224,583

13. 재고자산 : 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	3,903,230,041	(3,269,201,839)	634,028,202	3,269,234,425	(3,269,201,839)	32,586

14. 매각예정자산 :

회사는 재무구조 개선 등을 위하여 이사회의 결정에 따라 회사가 보유중인 관계기업투자주식 중 일부를 매각하기로 하였습니다.매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

미래산업㈜	8,239,950,180	-

15. 유형자산 : 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	73,751,255	(71,292,129)	2,459,126

비 품	273,847,752	(117,335,960)	156,511,792

시 설 장 치	524,847,167	(134,906,708)	389,940,459

사용권자산	678,513,321	(382,954,889)	295,558,432

합 계	1,550,959,495	(706,489,686)	844,469,809

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	73,751,255	(63,917,754)	9,833,501

비 품	262,356,822	(77,411,774)	184,945,048

시 설 장 치	524,847,167	(56,179,559)	468,667,608

사용권자산	747,748,914	(207,661,137)	540,087,777

합 계	1,608,704,158	(405,170,224)	1,203,533,934

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	9,833,501	-	-	(7,374,375)	2,459,126

비 품	184,945,048	11,490,930	-	(39,924,186)	156,511,792

시 설 장 치	468,667,608	-	-	(78,727,149)	389,940,459

사용권자산	540,087,777	92,757,127	(114,542,960)	(222,743,512)	295,558,432

합 계	1,203,533,934	104,248,057	(114,542,960)	(348,769,222)	844,469,809

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	24,583,752	-	-	(14,750,251)	9,833,501

비 품	82,940,683	141,215,890	(1,694,689)	(37,516,836)	184,945,048

시 설 장 치	39,712,000	524,847,167	(39,712,000)	(56,179,559)	468,667,608

사용권자산	194,143,260	667,936,925	(90,186,524)	(231,805,884)	540,087,777

합 계	341,379,695	1,333,999,982	(131,593,213)	(340,252,530)	1,203,533,934

16. 리스 : 16.1 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

건 물	142,579,482	325,079,994

차량운반구	152,978,950	215,007,783

합 계	295,558,432	540,087,777

16.2 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

건물	172,101,042	124,126,783

차량운반구	50,642,470	30,321,779

합 계	222,743,512	154,448,562

리스부채에 대한 이자비용	7,240,351	5,385,525

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,320,000	7,874,585

당분기 중 리스의 총 현금유출은 127백만원(전분기 117백만원)입니다. 16.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	125,569,888	120,461,145	173,123,940	164,550,731

1년 초과 5년 이내	80,053,484	77,435,794	177,735,745	172,277,772

합 계	205,623,372	197,896,939	350,859,685	336,828,503

16.4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	120,461,145	164,550,731

비 유 동	77,435,794	172,277,772

합 계	197,896,939	336,828,503

16 .5 당분기말 및 전기말 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당 분기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	336,828,503	85,077,371	(108,962,064)	7,240,351	(122,287,222)	197,896,939

(2 ) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	163,733,831	380,460,557	(71,882,241)	8,394,699	(143,878,343)	336,828,503

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

복합기, 정수기 등	5,320,000	7,874,585

17. 무형자산 : 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	129,379,000	(104,701,425)	24,677,575

산업재산권	235,000,000	(35,333,333)	199,666,667

시설이용권(*)	1,110,072,190	-	1,110,072,190

합 계	1,474,451,190	(140,034,758)	1,334,416,432

( 2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	129,379,000	(85,553,325)	43,825,675

시설이용권(*)	1,110,072,190	-	1,110,072,190

합 계	1,239,451,190	(85,553,325)	1,153,897,865

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

기초가액	43,825,675	-	1,110,072,190	1,153,897,865

합병승계	-	215,000,000	-	215,000,000

취 득	-	20,000,000	-	20,000,000

상 각	(19,148,100)	(35,333,333)	-	(54,481,433)

처 분	-	-	-	-

기말가액	24,677,575	199,666,667	1,110,072,190	1,334,416,432

( 2) 전기

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초가액	69,592,142	176,000,000	245,592,142

취 득	-	934,072,190	934,072,190

상 각	(25,766,467)	-	(25,766,467)

처 분	-	-	-

기말가액	43,825,675	1,110,072,190	1,153,897,865

18. 매입채무 및 기타채무 : 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무	3,135,749,923	2,991,142,118

미지급금	778,130,827	160,898,616

소 계	3,913,880,750	3,152,040,734

18.2 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채:

예수금	36,093,425	29,009,630

부가세예수금	1,228,267,110	1,199,857,200

선수수익	32,980,000	105,284,000

선수금	8,258,511,028	40,201,855

마일리지충당부채	33,757,122	-

미지급비용	128,208,025	-

소 계	9,717,816,710	1,374,352,685

기타비유동부채:

복구충당부채	255,843,583	255,843,583

소 계	255,843,583	255,843,583

합 계	9,973,660,293	1,630,196,268

19. 차입금 : 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	차입처	대여기간	이자율	당분기	전기

대여일	만기일

단기차입금	㈜에스비더블유홀딩스	2020-11-02	2021-11-01	5.25%	-	3,610,000,000

㈜비비안	2020-09-24	2021-09-24	6.00%	-	2,000,000,000

2020-09-29	2021-09-29	6.00%	-	2,000,000,000

㈜디모아	2021-04-29	2022-04-29	4.60%	1,000,000,000	2,500,000,000

장기차입금	㈜쌍방울	2020-09-24	2022-09-24	6.00%	-	10,500,000,000

합 계	1,000,000,000	20,610,000,000

20. 전환사채 : 회사는 전환사채의 발행과 관련하여 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권의 가치를평가하여 파생상품부채로 인식하였으며, 콜옵션의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 파생상품자산 및 파생상품부채는 보고기간말을 기준으로 평가를 하여 평가손익을 인식하고 있습니다. 20.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

수취회사(회차)	당 분 기	전 기

전환사채 권면총액	전환권조정	합 계	전환사채 권면총액	전환권조정	합 계

㈜비비안(4회차) (*1)	-	-	-	10,000,000,000	(1,957,869,711)	8,042,130,289

㈜쌍방울(5회차) (*2)	-	-	-	804,000,000	(158,730,561)	645,269,439

합 계	-	-	-	10,804,000,000	(2,116,600,272)	8,687,399,728

(*1) 본 전환사채는 2021년 3월 5일에 만기이전 상환완료 되었습니다.(*2) 본 전환사채는 2021년 5월 13일에 만기이전 상환완료 되었습니다.

20.2 전환사채 파생상품 자산 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). ( 1) 당분기

회사명	기 초	상 환	기 말	비 고

㈜비비안	2,970,352,761	(2,970,352,761)	-	전환사채 콜옵션

㈜쌍방울	248,334,422	(248,334,422)	-	전환사채 콜옵션

합 계	3,218,687,183	(3,218,687,183)	-

(2) 전기

회사명	기 초	취 득(*)	평가손익	기 말	비 고

㈜비비안	-	3,423,502,812	(453,150,051)	2,970,352,761	전환사채 콜옵션

㈜쌍방울	-	257,324,735	(8,990,313)	248,334,422	전환사채 콜옵션

합 계	-	3,680,827,547	(462,140,364)	3,218,687,183

(*) 전기 중 발행한 전환사채의 파생상품 20.3 전환사채 파생상품 부채 전환사채 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

회사명	기 초	상 환	기 말	비 고

㈜비비안	4,939,055,805	(4,939,055,805)	-	전환권 및 풋옵션

㈜쌍방울	407,466,982	(407,466,982)	-

합 계	5,346,522,787	(5,346,522,787)	-

(2) 전기

회사명	기 초	취 득	전 환	평가손실(이익)	기 말	비 고

㈜비비안	-	5,418,608,616	-	(479,552,811)	4,939,055,805	전환권 및 풋옵션

㈜쌍방울	-	417,005,331	-	(9,538,349)	407,466,982

㈜미래아이앤지	1,883,351,007	-	(2,489,240,037)	605,889,030	-

합 계	1,883,351,007	5,835,613,947	(2,489,240,037)	116,797,870	5,346,522,787

21. 법인세비용 : 21.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	(106,949,036)	935,252,529

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(141,727,654)	80,150,183

자본에직접 반영된 법인세비용	-	209,550,000

법인세비용	(248,676,690)	1,224,952,712

(*) 당분기 변동 금액에는 종속기업 합병으로 인해 승계한 이연법인세자산 금액 2,800,962원이 제외 되었습니다. 21.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이연법인세 :	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	209,550,000

21.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(324,569,302)	1,513,074,447

적용세율(22%)에 따른 법인세	(71,405,246)	310,876,378

조정사항:

비일시적차이	24,492,479	578,285,508

공제감면세액	-	(57,821,624)

법인세추납액	(106,949,036)	-

미인식이연법인세자산감소	(99,827,190)	-

기타(세율차이 등)	5,012,303	393,612,450

법인세비용	(248,676,690)	1,224,952,712

유효세율(*)	(*)	80.96%

(*) 당분기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 :

22.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	86,559,394주	86,559,394주

유상증자 주식수	13,698,630주	-

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,129,012,000원	43,279,697,000원

22.2 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

전 기 초	2020.01.01	40,078,058	20,039,029,000	7,357,026,285	27,396,055,285

전환사채 전환에 따른 신주 발행	2020.03.12	3,181,336	1,590,668,000	3,725,997,241	5,316,665,241

유 상 증 자	2020.07.16	43,300,000	21,650,000,000	14,369,291,550	36,019,291,550

전 기 말	2020.12.31	86,559,394	43,279,697,000	25,452,315,076	68,732,012,076

당 기 초	2021.01.01	86,559,394	43,279,697,000	25,452,315,076	68,732,012,076

종속회사와의 합병	2021.02.26	-	-	(24,306,574)	(24,306,574)

유 상 증 자	2021.08.11	13,698,630	6,849,315,000	5,111,491,670	11,960,806,670

당 분 기 말	2021.09.30	100,258,024	50,129,012,000	30,539,500,172	80,668,512,172

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목 : 23.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	-	(1,231,170,000)

지분법자본변동	(7,646,463)	(17,691,405)

지분법이익잉여금	6,604	-

합 계	(7,639,859)	(1,248,861,405)

23.2 기타자본항목 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

합 계	(8,166,528,288)	(8,166,528,288)

23.3 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,231,170,000)	1,231,170,000	-	-

지분법자본변동	(17,691,405)	10,044,942	-	(7,646,463)

지분법이익잉여금	-	6,604	-	6,604

( 2) 전기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(620,536,800)	(435,610,000)	(175,023,200)	(1,231,170,000)

지분법자본변동	2,636,579	(20,327,984)	-	(17,691,405)

24. 이익잉여금(결손금) : 24.1 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(22,750,158,731)	(21,474,266,119)

25. 매출액 및 매출원가 : 25.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

소프트웨어유통매출(*1)	900,832,459	2,945,859,339	982,943,135	3,440,943,688

물류사업매출	2,017,029,510	4,113,920,010	-	-

기타 용역매출	-	1,000,000	-	115,441,520

상품매출액(*2)	-	-	4,976,364	8,070,909

브랜드사업매출	414,881,395	777,146,527	-	-

합 계	3,332,743,364	7,837,925,876	987,919,499	3,564,456,117

(*1) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 상품매출은 YBM에서 주관하는 MOS시험 응시권으로서 회사의 매출 계약은 전기 중 종료되었습니다. 25.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	-	-	-	-

물류사업매출원가	1,872,382,241	3,751,065,720	-	-

기타 용역매출원가	-	-	-	31,341,964

브랜드사업매출원가	538,639,325	1,119,869,291	-	-

합 계	2,411,021,566	4,870,935,011	-	31,341,964

26. 판매비와관리비 : 일반관리비와 대손상각비, 판매비및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비:

급 여	379,143,970	1,205,797,843	536,785,842	1,303,726,194

퇴 직 급 여	25,840,138	89,064,832	41,518,823	112,421,657

복 리 후 생 비	63,921,612	179,896,295	101,123,783	261,686,057

여 비 교 통 비	5,985,300	19,607,460	8,380,560	19,663,540

접 대 비	61,110,148	161,843,228	76,591,000	164,459,365

통 신 비	7,916,435	23,225,061	7,360,811	23,656,501

수 도 광 열 비	-	-	675,588	8,347,834

세 금 과 공 과 금	15,439,010	27,767,225	5,340,745	93,263,056

감 가 상 각 비	115,337,403	348,505,586	116,330,822	220,028,315

임 차 료	-	2,500,000	2,000,000	2,000,000

보 험 료	2,214,648	6,770,950	9,335,800	23,020,125

차 량 유 지 비	23,492,498	57,304,176	15,893,330	50,480,997

경 상 연 구 개 발 비	40,052,502	134,357,505	63,195,776	231,286,496

교 육 훈 련 비	500,000	500,000	-	290,000

도 서 인 쇄 비	338,500	4,105,087	600,860	2,542,060

사 무 용 품 비	39,600	421,600	2,296,217	2,435,467

소 모 품 비	1,817,055	13,328,915	9,125,182	14,955,919

지 급 수 수 료	81,854,216	549,899,641	120,850,922	632,116,057

건 물 관 리 비	6,000,000	18,000,000	7,200,000	39,320,600

무 형 자 산 상 각	6,382,700	19,148,100	6,441,617	19,324,850

출 장 비	1,095,500	5,769,980	2,095,608	9,485,544

소 계	838,481,235	2,867,813,484	1,133,143,286	3,234,510,634

대손상각비:

대 손 상 각 비(환입)	(25,046)	50,780,658	(7,164,684)	135,487,995

소 계	(25,046)	50,780,658	(7,164,684)	135,487,995

판매비및물류비:

운 반 비	28,000	197,700	232,046	672,146

광 고 선 전 비	17,602,236	19,602,236	33,000,000	81,107,586

판 매 수 수 료	-	-	63,841,166	63,841,166

행 사 비	28,655,200	72,297,045	25,529,463	68,791,589

소 계	46,285,436	92,096,981	122,602,675	214,412,487

합 계	884,741,625	3,010,691,123	1,248,581,277	3,584,411,116

27. 비용의 성격별 분류 : 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(363,628,360)	(634,028,202)	-	-

재고자산의 매입	652,369,648	1,173,209,541	-	-

종업원급여 등	1,061,550,295	3,014,719,514	641,500,441	1,647,434,347

감가상각비와 무형자산상각비	137,317,072	403,250,655	122,772,439	239,353,165

지급수수료	129,022,440	682,080,750	120,850,922	632,116,057

대손상각비(환입)	(25,046)	50,780,658	(7,164,684)	135,487,995

기 타 비 용	1,679,157,142	3,191,613,218	370,622,159	961,361,516

합 계	3,295,763,191	7,881,626,134	1,248,581,277	3,615,753,080

28. 기타영업수익 및 기타영업비용 : 28.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	2,950,112,312

잡 이 익	294,863	2,417,295	772,597	7,539,400

합 계	294,863	2,417,295	772,597	2,957,651,712

28 .2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	24,689,220	25,689,220

유형자산폐기손실	-	-	-	40,406,689

리스부채상각이자비용	2,036,081	7,240,351	2,997,263	5,385,525

유형자산처분손실	-	5,580,893	-	-

기타의 지급수수료	27,330,000	27,330,000	-	-

잡 손 실	2,004,360	7,341,899	127,005	21,603,420

매각예정자산손상차손	139,587,117	139,587,117	-	-

합 계	170,957,558	187,080,260	27,813,488	93,084,854

29. 금융수익 및 금융비용 :29.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금 수익	-	-	-	555,480

이자수익	6,566,434	184,974,765	207,068,303	333,831,444

유효이자율법에 따른 이자수익	3,213,708	9,697,994	3,371,778	12,271,650

외 환 차 익	10,967,697	75,944,232	103,160,159	192,106,305

외화환산이익	-	-	(36,442,528)	15,879,540

사채상환이익	-	11,235,332	-	-

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(22,496,940)	8,332,200	(45,247,463)	-

기타포괄손익공정가치처분이익	-	-	-	1,178,583,783

합 계	(1,749,101)	297,622,910	231,910,249	1,733,228,202

29.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 비 용	109,668,500	852,517,741	15,594,519	45,522,738

외 환 차 손	162,036,536	363,177,114	4,672,246	268,478,397

외화환산손실	18,511,389	38,921,442	705	705

기타의 대손상각비(환입)	-	(50,000,000)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	605,889,030

당기손익인식금융자산평가손실	-	95,298,000	192,239,039	194,738,699

당기손익인식금융자산처분손실	-	161,654,096	6,646,575	144,646,575

합 계	290,216,425	1,461,568,393	219,153,084	1,259,276,144

30. 주당이익 : 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 30.1 기본주당순이익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 당기순이익	(2,216,820,939)원	(75,892,612)원	(281,316,351)원	288,121,735원

나.가중평균유통보통주식수(*)	94,153,200주	89,118,479주	79,499,611주	54,765,831주

다.기본주당순이익(다=가÷나)	(24)원	(1)원	(4)원	5원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	86,559,394주	273	23,630,714,562

유 상 증 자	13,698,630주	51	698,630,130

합 계	100,258,024주	24,329,344,692

가중평균유통보통주식수 : 24,329,344,692/273=89,118,4792) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	40,078,058주	274	10,981,387,892

전환사채 전환 청구 신주 발행	3,181,336주	217	690,349,912

유 상 증 자	43,300,000주	77	3,334,100,000

합 계	86,559,394주	15,005,837,804

가중평균유통보통주식수 : 15,005,837,804/274=54,765,831 30.2 희석주당순이익 당분기말과 전분기말 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실) 과 동일합니다.

31. 현금흐름표 :31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.31.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	(248,676,690)	1,224,952,712

감가상각비	348,769,222	220,028,315

무형자산상각비	54,481,433	19,324,850

대손상각비(환입)	50,780,658	135,487,995

파생상품평가손실	-	605,889,030

유형자산처분이익	-	(2,950,112,312)

유형자산처분손실	5,580,893	-

유형자산폐기손실	-	40,406,689

상각후원가금융자산처분이익	(7,438,387)	-

지분법손실	-	10,000,000

지분법이익	(1,067,739,404)	(45,131,068)

지분법적용투자주식손상차손	-	1,809,278,574

당기손익공정가치금융자산평가이익	(8,332,200)	(779,921,430)

당기손익공정가치금융자산평가손실	95,298,000	194,738,699

기타의대손상각비(환입)	(50,000,000)	-

외화환산이익	-	(15,879,540)

외화환산손실	38,921,442	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	161,654,096	144,646,575

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	(1,178,583,783)

사채상환이익	(11,235,332)	-

매각예정자산손상차손	139,587,117	-

이자수익	(184,974,765)	(333,831,444)

이자수익(보증금)	(9,697,994)	(12,271,650)

이자비용	852,517,741	50,908,263

이자비용(리스부채)	7,240,351	-

재고자산평가충당금환입	-	(9,825,084)

합 계	166,736,181	(869,894,609)

31.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	952,360,686	7,463,457,954

선급비용의 감소(증가)	3,164,740	11,257,745

미수금의 감소(증가)	5,724,099	481,798,530

선급금의 감소(증가)	1,725,593,033	144,265,049

재고자산의 감소(증가)	(457,447,881)	9,825,084

매입채무의 증가(감소)	11,887,823	(4,436,390,210)

미지급금의 증가(감소)	598,827,120	(23,824,562)

미지급비용의 증가(감소)	(89,285,988)	-

부가세예수금의 증가(감소)	11,658,798	(498,151,320)

선수금의 증가(감소)	(21,641,007)	(717,543,172)

예수금의 증가(감소)	3,368,495	11,849,885

선수수익의 증가(감소)	(72,304,000)	(379,832,469)

마일리지충당금의 증가(감소)	9,800,174	-

합 계	2,681,706,092	2,066,712,514

31.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	7,679,756	32,060,158

사용권자산과 리스부채의 인식	85,077,371	408,385,261

사용권자산과 복구충당부채의 인식	-	255,843,583

리스부채 처분의 인식	108,962,064	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	31,170,000	(743,320,799)

전환사채 전환	-	5,316,665,241

지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체	10,044,942	-

지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체	6,604	-

31.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:원). ( 1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	기타

전환사채	8,687,399,728	(10,804,000,000)	-	2,116,600,272	-

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	(5,346,522,787)	-

리스부채	336,828,503	(122,287,222)	(23,884,693)	7,240,351	197,896,939

차 입 금	20,610,000,000	(19,610,000,000)	-	-	1,000,000,000

합 계	34,980,751,018	(30,536,287,222)	(23,884,693)	(3,222,682,164)	1,197,896,939

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	전 환	공정가치변동	기타

전환사채	2,809,365,117	10,804,000,000	(2,154,786,400)	(2,827,425,204)	-	56,246,215	8,687,399,728

파생상품부채	1,883,351,007	-	5,835,613,947	(2,489,240,037)	116,797,870	-	5,346,522,787

리스부채	163,733,831	(143,878,343)	308,578,316	-	-	8,394,699	336,828,503

차 입 금	-	20,610,000,000	-	-	-	-	20,610,000,000

합 계	4,856,449,955	31,270,121,657	3,989,405,863	(5,316,665,241)	116,797,870	64,640,914	34,980,751,018

32. 우발상황과 약정사항 32.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 분 기	전 기	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	㈜우리은행

종속기업지분(㈜디모아)	-	9,558,126,224	㈜쌍방울

종속기업지분(㈜디모아)	-	1,606,721,018	㈜비비안

합 계	1,500,000,000	12,664,847,242

32.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

㈜우리은행	지급보증	Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당분기말 현재 1,846백만원 입니다. 32.3 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

특수관계자명	금 액	내 역	제공처

㈜디모아	20,000,000,000	채무보증	한국마이크로소프트

33. 특수관계자거래 :33.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

종 속 기 업	㈜디모아	㈜디모아

-	㈜어반에이지(*3)

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	㈜비비안

관 계 기 업	미래산업㈜(*2)	미래산업㈜

㈜아이오케이컴퍼니	㈜아이오케이컴퍼니

㈜에스비더블유홀딩스	㈜에스비더블유홀딩스

기타특수관계 기업	㈜광림(*4)	㈜광림

나노스㈜(*4)	나노스㈜

㈜쌍방울(*4)	㈜쌍방울

㈜칼라스홀딩스(*4)	㈜칼라스홀딩스

(*1) 당분기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 30.64%입니다.(*2) 당분기중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.(*3) 당분기중 1:0 비율로 흡수합병 하였습니다.(*4) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계자에 있는 회사입니다. 33.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). (1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	금융자산 매각	매입	이자비용	기타비용

종 속 기 업	㈜디모아	6,160,000	-	-	138,630,137	20,950,000

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	2,391,982,524	-	-	260,939,915	23,900,000

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	77,286,850	2,100,000,000	-	-	-

㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	24,404,589	-

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	1,505,791,100	-	228,421,213	428,543,100	29,685,000

소 계	3,981,220,474	2,100,000,000	228,421,213	852,517,741	74,535,000

(2) 전분기

특수관계구분	특수관계자명	이자수익	이자비용	기타비용

종 속 기 업	㈜디모아	18,715,069	882,192	5,810,000

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	-	-	9,200,000

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	17,087,671	-	-

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	-	10,356,164	-

소 계	35,802,740	11,238,356	15,010,000

33.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	㈜디모아	-	-	4,000,000,000	5,500,000,000

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	-	-	-	4,000,000,000

-	-	-	10,000,000,000

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	3,610,000,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울(*2)	-	-	-	10,500,000,000

-	-	-	804,000,000

합 계	-	-	4,000,000,000	34,414,000,000

(*1) 회사는 당분기 중 ㈜비비안에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환 하였습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 ㈜쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환 하였습니다.

(2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	㈜디모아	13,400,000,000	13,400,000,000	5,100,000,000	2,600,000,000	-

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	-	-	4,000,000,000	-	-

㈜비비안(*1)	-	-	10,000,000,000	-	-

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	1,390,000,000	1,390,000,000	8,610,000,000	5,000,000,000	-

㈜아이오케이컴퍼니(*2)	300,991,455	300,991,455	-	-	-

미래산업㈜	-	-	-	-	5,000,000,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	-	-	10,500,000,000	-	-

㈜쌍방울(*1)	-	-	804,000,000	-	-

합 계	15,090,991,455	15,090,991,455	39,014,000,000	7,600,000,000	5,000,000,000

(*1) 전 환 사채 발행입니다.(*2) 회사는 전기 중 제 3자로 부터 ㈜아이오케이컴퍼니의 전환사채를 취득한 후 만기에 상환 받았습니다.

33.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당분기말	전기말

종 속 기 업	㈜디모아	단기차입금	1,000,000,000	2,500,000,000

금융보증채무	360,000,000	360,000,000

미지급비용	19,408,219	22,054,795

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	미지급금	12,298,000	11,000,000

단기차입금(*)	-	4,000,000,000

미지급비용	-	70,465,752

전환사채(5회차발행)(*)	-	10,000,000,000

임차보증금	300,000,000	300,000,000

외상매출금	510,230,600	-

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	단기차입금	-	3,610,000,000

미지급비용	-	30,635,548

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	외상매출금	7,683,192	16,508,448

전환사채(4회차발행)(*)	-	804,000,000

미지급금	336,600	336,600

외상매입금	62,297,708	-

장기차입금(*)	-	10,500,000,000

미지급비용	-	308,384

장기미지급비용	-	169,150,684

합 계	2,272,254,319	32,394,460,211

(*) 회사는 당분기 중 만기 전 일시상환 하였습니다.특수관계자 대여금 등에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

33.5 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기 말

특수관계구분	특수관계자명	금 액	내 역	제공처

종속기업	㈜디모아	20,000,000,000	채무보증	한국마이크로소프트

( 2) 전기 말

특수관계구분	특수관계자명	금 액	내 역	제공처

종속기업	㈜디모아	3,492,000,000	한도대출 연대보증	㈜우리은행

20,000,000,000	채무보증	한국마이크로소프트

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	1,606,721,018	종속기업인 ㈜디모아 지분(차입금담보)	본인

기타특수관계기업	㈜쌍방울(*2)	9,558,126,224	종속기업인 ㈜디모아 지분(차입금담보)	본인

(*1) ㈜비비안에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 16.81%인 1,607백만원(1,423,094주(16.81%)*1,129원) 입니다.(*2) ㈜쌍방울에 제공한 종속기업 ㈜디모아의 지분의 100%인 9,558백만원(8,465,760주(100%)*1,129원) 입니다. 33.6 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	담 보 권 자	당 분 기 말	전 기 말	비 고

종속기업	㈜디모아	㈜우리은행	2,315,000,000	-	지급보증서담보

33.7 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	79,012,498	97,500,000

퇴 직 급 여	4,812,500	4,375,000

합 계	83,824,998	101,875,000

33.8 임직원에 대한 대여금 당분기말 현재 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

임 직 원	40,000,000	30,000,000

34. 영업부문 : 34.1 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

소프트웨어 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등

물류 사업부문	용역매출	쌍방울 및 물류업체

브랜드 사업부문	의류매출	온라인쇼핑몰 및 개인고객

34.2 영업부문별 영업이익(단위: 원) (1) 당분기

구 분	소프트웨어 사업부문	물류 사업부문	브랜드사업부문	합 계

매 출 액	2,946,859,339	4,113,920,010	777,146,527	7,837,925,876

매출원가	-	3,751,065,720	1,119,869,291	4,870,935,011

매출총이익	2,946,859,339	362,854,290	(342,722,764)	2,966,990,865

판매비와관리비	3,010,691,123	-	-	3,010,691,123

영업이익	(63,831,784)	362,854,290	(342,722,764)	(43,700,258)

(2) 전 분기

구 분	소프트웨어 사업부문	합 계

매 출 액	3,564,456,117	3,564,456,117

매출원가	31,341,964	31,341,964

매출총이익	3,533,114,153	3,533,114,153

판매비와관리비	3,584,411,116	3,584,411,116

영업이익	(51,296,963)	(51,296,963)

34.3 지역별 정보 회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. 34.4 주요 고객에 대한 정보 당분기말 현재 회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 35. 종속기업, 관계기업투자 : 35.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.( 1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

종속기업

㈜디모아	96.63%	대한민국, 서울	09월 30일	소프트웨어판매	투자 등	원가법

관계기업

미래산업㈜(*)	12.98%	대한민국, 서울	06월 30일	반도체 장비 제조, 판매 등	투자 등	지분법

㈜에스비더블유홀딩스	20.00%	대한민국, 서울	09월 30일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	19.20%	대한민국, 서울	09월 30일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*) 당분기중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.( 2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

종속기업

㈜디모아	96.63%	대한민국, 서울	12월 31일	소프트웨어판매	투자 등	원가법

㈜어반에이지(*1)	100.00%	대한민국, 서울	12월 31일	의류	투자 등	원가법

관계기업

미래산업㈜(*2)	12.98%	대한민국, 서울	12월 31일	반도체 장비 제조, 판매 등	투자 등	지분법

㈜에스비더블유홀딩스	20.00%	대한민국, 서울	12월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	24.40%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*1) 전기 2020년 12월 24일에 관계회사 쌍방울로부터 주식 100%를 취득하였으 며, 당분기 중 흡수합병 하였습니다. (*2) 보유지분율은 20% 미만이나 임원 임명 권한을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 2020년 1월 2일에 취득한 ㈜온누리투어의 지분은 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다.

35.2 종속기업투자 및 관계기업투자등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업

㈜디모아	9,198,126,224	41,029,717,122	9,558,126,224

관계기업

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	30,625,071,827	26,938,097,123

( 2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업

㈜디모아	9,198,126,224	25,556,554,236	9,558,126,224

㈜어반에이지	804,000,000	832,411,300	804,000,000

관계기업

미래산업㈜	13,251,545,276	8,316,977,565	7,363,165,760

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	25,349,320,439	26,876,677,710

35.3 종속기업투자 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법 평가	손상차손	기타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익

종속기업

㈜디모아	9,558,126,224	-	-	-	9,558,126,224

㈜어반에이지(*1)	804,000,000	-	-	-	(804,000,000)	-

소 계	10,362,126,224	-	-	-	(804,000,000)	9,558,126,224

관계기업

미래산업㈜(*2)	7,363,165,760	-	1,051,280,993	(34,909,456)	(139,587,117)	(8,239,950,180)	-

㈜아이오케이컴퍼니	26,876,677,710	-	16,458,411	44,961,002	-	-	26,938,097,123

소 계	34,239,843,470	-	1,067,739,404	10,051,546	(139,587,117)	(8,239,950,180)	26,938,097,123

합 계	44,601,969,694	-	1,067,739,404	10,051,546	(139,587,117)	(9,043,950,180)	36,496,223,347

(*1) 당분기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당분기 중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류 되었습니다( 2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법 평가	손상차손	처분	기말잔액

당기손익	기타포괄손익

종속기업

㈜디모아	9,558,126,224	-	-	-	-	-	9,558,126,224

㈜어반에이지	-	804,000,000	-	-	-	-	804,000,000

㈜온누리투어(*)	-	1,000,000	-	-	-	(1,000,000)	-

소 계	9,558,126,224	805,000,000	-	-	-	(1,000,000)	10,362,126,224

관계기업

미래산업㈜	4,146,500,834	5,000,000,000	929,255,430	(7,103,590)	(2,705,486,914)	-	7,363,165,760

㈜아이오케이컴퍼니	-	74,836,892,136	(1,950,222,935)	(13,224,394)	(45,996,767,097)	-	26,876,677,710

㈜에스비더블유홀딩스	-	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-

소 계	4,146,500,834	79,846,892,136	(1,030,967,505)	(20,327,984)	(48,702,254,011)	-	34,239,843,470

합 계	13,704,627,058	80,651,892,136	(1,030,967,505)	(20,327,984)	(48,702,254,011)	(1,000,000)	44,601,969,694

(*) 회사는 전기 중 2020년 1월 2일에 취득한 ㈜온누리투어의 지분 100%를 2020년 4월 3일에 전량 매각하였습니다. 35.4 종속기업 및 관계기업등의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업

㈜디모아(*)	62,023,306,440	19,562,665,726	42,460,640,714	16,962,970,455	16,012,794,045	16,012,794,045

관계기업

㈜에스비더블유홀딩스(*)	15,124,958,032	15,619,183,722	(494,225,690)	-	(464,345,215)	(464,345,215)

㈜아이오케이컴퍼니(*)	172,787,161,072	13,283,107,732	159,504,053,340	16,055,275,938	(21,928,701,870)	(21,928,674,807)

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.( 2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업

㈜디모아	56,651,768,669	30,203,922,000	26,447,846,669	19,258,292,620	6,094,144,637	6,094,144,637

㈜어반에이지	987,460,456	155,019,156	832,411,300	3,027,522,071	202,074,343	202,074,343

관계기업

미래산업㈜	95,757,333,089	31,682,005,163	64,075,327,926	41,560,381,733	(6,722,372,567)	(6,830,601,819)

㈜에스비더블유홀딩스	12,034,077,327	12,164,712,981	(130,635,654)	-	(180,635,654)	(180,635,654)

㈜아이오케이컴퍼니	142,065,775,688	45,275,701,464	96,790,074,224	20,968,142,132	(1,747,643,105)	(1,753,874,778)

36. 보고기간 후 사건 : 3 6.1 관 계기업 지분의 매각거래 회사는 재무구조개선 목적으로 2021년 6월 15일 체결된 관계기업 미래산업㈜의 지분 양도와 관련하여 잔금 74.4억이 2021년 7월 15일에 회수 완료 되었습니다. 다만, 매각 대상 전체주식 484,418주 중 359,712주는 보호예수 기간이 종료되는 2022년 1월 12일에 인도될 예정입니다. 37. 상장실질심사 대상결정 : 회사는 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2021년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 회사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 회사는 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합 니다.