디모아 사업보고서 (2017.12)
1. 요약재무정보

【연결 재무제표에 관한 사항】

1. 요약 연결 재무정보(K-IFRS)

가. 연결재무제표 재작성

연결실체는 당기에 전환증권의 내재파생상품 및 매도가능금융자산의 취득시점평가, 지분법적용투자주식의 손상차손 인식에 대한 오류, 특수관계자 범위 및 거래 등을 수정하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

당기손익인식금융자산	1,546,947,000	1,041,112,674

매도가능금융자산(비유동)	12,777,662,333	12,777,662,333

지분법적용투자주식	442,637,030	524,162,500

이연법인세자산	3,341,082,092	3,,443,274,739

매도가능금융자산평가이익	271,975,841	271,975,841

매도가능금융자산평가손실	(401,294,246)	(284,818,003)

(1) 상기 오류수정으로 인한 연결재무상태표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

유동자산	64,413,684,765	63,907,850,439

현금및현금성자산	30,188,388,066	30,188,388,066

단기금융자산	5,013,027,360	4,507,193,034

매출채권	24,661,214,710	24,661,214,710

기타채권	354,852,588	354,852,588

재고자산	3,105,913,691	3,105,913,691

기타유동자산	1,090,288,350	1,090,288,350

비유동자산	19,076,413,078	19,260,131,195

장기금융자산	13,097,662,333	13,097,662,333

유형자산	493,317,927	493,317,927

무형자산	455,966,696	455,966,696

지분법적용투자주식	442,637,030	524,162,500

기타채권	1,145,747,000	1,145,747,000

이연법인세자산	3,341,082,092	3,443,274,739

기타비유동금융자산	100,000,000	100,000,000

자산총계	83,490,097,843	83,167,981,634

유동부채	25,673,609,559	25,673,609,559

매입채무	20,441,371,096	20,441,371,096

단기금융부채	3,002,085,005	3,002,085,005

기타채무	649,419,745	649,419,745

당기법인세부채	437,714,499	437,714,499

기타유동부채	1,143,019,214	1,143,019,214

비유동부채	-	-

부채총계	25,673,609,559	25,673,609,559

지배회사지분	57,442,509,533	57,120,393,324

자본금	20,039,029,000	20,039,029,000

연결자본잉여금	7,320,981,779	7,320,981,779

연결기타자본구성요소	(9,314,298,133)	(9,197,821,890)

연결이익잉여금	39,396,796,887	38,958,204,435

비지배지분	373,978,751	373,978,751

자본총계	57,816,488,284	57,494,372,075

부채와자본총계	83,490,097,843	83,167,981,634

(2) 상기 오류수정으로 인한 연결포괄손익계산서의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

매출액	112,077,281,618	112,077,281,618

매출원가	98,940,062,232	98,940,062,232

매출총이익	13,137,219,386	13,137,219,386

판매비와관리비	11,018,555,949	11,018,555,949

영업이익	2,118,663,437	2,118,663,437

기타영업수익	1,164,935,165	893,346,673

기타영업비용	745,877,869	1,153,270,477

금융수익	482,569,345	587,913,073

금융비용	86,279,025	86,279,025

법인세비용차감전순이익	2,934,011,053	2,360,373,681

법인세비용	952,674,071	817,629,151

계속사업이익	1,981,336,982	1,542,744,530

중단사업손익	254,005,167	254,005,167

당기순이익	2,235,342,149	1,796,749,697

기타포괄손익	(142,146,803)	(25,670,560)

매도가능증권평가이익	259,147,443	259,147,443

매도가능증권평가손실	(401,294,246)	(284,818,003)

총포괄이익	2,093,195,346	1,771,079,137

기본주당순이익	58	47

희석주당순이익	58	47

(3) 상기 오류수정으로 인한 연결자본변동표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금

2016.01.01(당기초)	12,828,398	37,136,379,236	12,828,398	37,136,379,236

당기순이익	-	2,215,057,837	-	1,776,465,385

기타포괄이익	(142,146,803)	-	(25,670,560)	-

전환권대가	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	45,359,814	-	45,359,814

2016.12.31(당기말)	(129,318,405)	39,396,796,887	(12,842,162)	38,958,204,435

(4) 상기 오류수정으로 인한 연결현금흐름표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

영업활동에서창출된현금흐름	(6,823,374,413)	(6,823,374,413)

당기순이익	2,235,342,149	1,796,749,697

법인세비용	952,674,071	817,629,151

단기매매증권평가손실	-	488,918,078

지분법적용투자주식손상차손	444,233,001	362,707,531

이자수익	(482,569,345)	(587,913,073)

단기매매증권평가이익	(271,588,492)	-

(5) 연결실체는 주석22에서 설명하고 있는 특수관계자의 범위 및 거래 일부 누락하여2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 수정하였습니다.

▣ 당사의 제34기 및 비교 표시되는 제33기, 제32기 말 연결 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받은 재무제표입니다.▣ 당사의 제34기, 제33기 및 제32기 연결 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다.▣ 연결 재무정보 중, 연결 포괄손익계산서의 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.

가. (요약)연결 재무상태표(단위 : 원)

구분	제34기	제33기	제32기

자 산

Ⅰ. 유동자산	63,907,850,439	79,020,708,350	63,185,364,616

Ⅱ. 비유동자산	19,260,131,195	7,464,600,231	10,036,934,629

자 산 총 계	83,167,981,634	86,485,308,581	73,222,299,245

부 채

Ⅰ. 유동부채	25,673,609,559	35,830,535,715	26,724,440,255

Ⅱ. 비유동부채	0	0	247,660,000

부 채 총 계	25,673,609,559	35,830,535,715	26,972,100,255

자 본

Ⅰ. 지배회사지분	57,120,393,324	48,552,624,181	43,615,381,664

(1) 자본금	20,039,029,000	19,856,731,000	19,977,725,500

(2) 연결자본잉여금	7,320,981,779	6,284,183,491	5,469,509,984

(3) 연결기타자본구성요소	(9,197,821,890)	(14,724,669,546)	(16,243,228,337)

(4) 연결이익잉여금	38,958,204,435	37,136,379,236	34,411,374,517

Ⅱ. 비지배지분	373,978,751	2,102,148,685	2,634,817,326

자 본 총 계	57,494,372,075	50,654,772,866	46,250,198,990

부채 및 자본총계	83,167,981,634	86,485,308,581	73,222,299,245

나. (요약) 연결 포괄손익계산서(단위 : 원)

구 분	제34기	제33기	제32기

Ⅰ. 매출액	112,077,281,618	123,583,823,246	111,790,796,828

Ⅱ. 영업이익	2,118,663,437	9,729,668,324	10,049,141,342

Ⅲ. 당기순이익	1,796,749,697	2,646,224,186	8,351,774,291

Ⅳ. 당기순이익의귀속	1,796,749,697	2,646,224,186	8,351,774,291

(1) 지배기업의 소유주	1,776,465,385	2,725,004,719	8,081,910,057

(2) 비지배지분	20,284,312	(78,780,533)	269,864,234

Ⅴ. 총포괄이익의귀속	1,771,079,137	2,662,207,841	8,355,454,965

(1) 지배기업의 소유주	1,750,794,825	2,740,988,374	8,085,590,731

(2) 비지배지분	20,284,312	(78,780,533)	269,864,234

Ⅵ. 기본주당순이익	47	74	241

다. 연결 대상회사의 변동 내용당사는 2011년부터 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택 국제회계기준 연결대상 회사는 아래와 같습니다.

사업연도	제34기	제33기	제32기

연결대상 회사명	(주)포비스티앤씨(주)디모아	(주)포비스티앤씨(주)디모아(주)지니키즈(주)테크그룹	(주)포비스티앤씨(주)디모아(주)지니키즈

합 계	2개사	4개사	3개사

▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. ▣ 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책-. 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정-. 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 4. 재무위험관리-. Ⅱ. 사업의 내용 및 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 등의 위반사항가. 연결 재무제표를 수정해야 하는 위반사항-. 해당사항 없습니다. 나. 연결 재무제표 수정과 관련 없는 위반사항-. 해당사항 없습니다. 【별도 재무제표에 관한 사항】 1. 요약 재무정보(K-IFRS) 가 . 재무제표 재작성

당사는 당기에 전환증권의 내재파생상품 및 매도가능금융자산의 평가, 지분법적용투자주식의 손상차손 인식에 대한 오류, 특수관계자 범위 및 거래 등을 수정하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

당기손익인식금융자산	1,546,947,000	1,041,112,674

매도가능금융자산(비유동)	12,088,525,800	12,088,525,800

지분법적용투자주식	442,637,030	524,162,500

이연법인세자산	1,911,151,268	2,013,343,915

매도가능금융자산평가이익	271,975,841	271,975,841

매도가능금융자산평가손실	(401,294,246)	(284,818,003)

(1) 상기 오류수정으로 인한 재무상태표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

유동자산	41,600,114,436	41,094,280,110

현금및현금성자산	26,450,518,343	26,450,518,343

단기금융자산	3,213,027,360	2,707,193,034

매출채권	9,888,980,106	9,888,980,106

기타채권	110,457,295	110,457,295

재고자산	916,672,648	916,672,648

기타유동자산	1,020,458,684	1,020,458,684

비유동자산	25,212,369,475	25,396,087,592

장기금융자산	12,408,525,800	12,408,525,800

유형자산	360,140,699	360,140,699

무형자산	211,278,454	211,278,454

종속기업투자주식	9,198,126,224	9,198,126,224

지분법적용투자주식	442,637,030	524,162,500

기타채권	580,510,000	580,510,000

이연법인세자산	1,911,151,268	2,013,343,915

기타비유동금융자산	100,000,000	100,000,000

자산총계	66,812,483,911	66,490,367,702

유동부채	11,090,175,107	11,090,175,107

매입채무	6,767,324,104	6,767,324,104

단기금융부채	3,002,085,005	3,002,085,005

기타채무	356,614,997	356,614,997

당기법인세부채	447,218,849	447,218,849

기타유동부채	516,932,152	516,932,152

비유동부채	-	-

부채총계	11,090,175,107	11,090,175,107

자본금	20,039,029,000	20,039,029,000

자본잉여금	7,001,419,141	7,001,419,141

기타자본구성요소	(8,025,913,208)	(7,909,436,965)

이익잉여금	36,707,773,871	36,269,181,419

자본총계	55,722,308,804	55,400,192,595

부채와자본총계	66,812,483,911	66,490,367,702

(2) 상기 오류수정으로 인한 포괄손익계산서의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

매출액	53,443,154,067	53,443,154,067

매출원가	45,550,414,956	45,550,414,956

매출총이익	7,892,739,111	7,892,739,111

판매비와관리비	6,507,583,481	6,507,583,481

영업이익	1,385,155,630	1,385,155,630

기타영업수익	1,374,917,348	1,103,328,856

기타영업비용	734,813,343	1,142,205,951

금융수익	407,478,417	512,822,145

금융비용	68,144,416	68,144,416

법인세비용차감전순이익	2,364,593,636	1,790,956,264

법인세비용	658,183,395	523,138,475

당기순이익	1,706,410,241	1,267,817,789

기타포괄손익	(142,146,803)	(25,670,560)

매도가능증권평가이익	259,147,443	259,147,443

매도가능증권평가손실	(401,294,246)	(284,818,003)

총포괄이익	1,564,263,438	1,242,147,229

기본주당순이익	45	33

희석주당순이익	45	33

(3) 상기 오류수정으로 인한 자본변동표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금

2016.01.01(당기초)	12,828,398	35,001,363,630	12,828,398	35,001,363,630

당기순이익	-	1,706,410,241	-	1,267,817,789

기타포괄이익	(142,146,803)	-	(25,670,560)	-

유상증자	-	-	-	-

2016.12.31(당기말)	(129,318,405)	36,707,773,871	(12,842,162)	36,269,181,419

(4) 상기 오류수정으로 인한 현금흐름표의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정 후

영업활동에서창출된현금흐름	(1,223,806,812)	(1,223,806,812)

당기순이익	1,706,410,241	1,267,817,789

법인세비용	658,183,395	523,138,475

단기매매증권평가손실	-	488,918,078

지분법적용투자주식손상차손	444,233,001	362,707,531

이자수익	(407,478,417)	(512,822,145)

단기매매증권평가이익	(271,588,492)	-

(5) 당사는 주석 22에서 설명하고 있는 특수관계자의 범위 및 거래 일부를 누락하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다.

▣ 당사의 제34기 및 비교 표시되는 제33기, 제32기 말 연결 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받은 재무제표입니다.▣ 당사의 제34기, 제33기 및 제32기 연결 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다.▣ 연결 재무정보 중, 연결 포괄손익계산서의 영업이익은 K-IFRS 제1001호(재무제표 표시) 영업손익 표시방법에 따라 개정된 회계기준을 적용하여 비교표시 하였습니다.

가. (요약) 재무상태표(단위 : 원)

구분	제34기	제33기	제32기

자 산

Ⅰ. 유동자산	41,094,280,110	46,024,679,089	43,470,109,087

Ⅱ. 비유동자산	25,396,087,592	13,844,991,102	15,926,913,619

자 산 총 계	66,490,367,702	59,869,670,191	59,397,022,706

부 채

Ⅰ. 유동부채	11,090,175,107	12,262,261,061	16,549,776,731

Ⅱ. 비유동부채	0	0	0

부 채 총 계	11,090,175,107	12,262,261,061	16,549,776,731

자 본

Ⅰ. 자본금	20,039,029,000	19,856,731,000	19,977,725,500

Ⅱ. 자본잉여금	7,001,419,141	6,185,599,121	5,370,925,614

Ⅲ. 기타자본구성요소	(7,909,436,965)	(13,436,284,621)	(14,954,843,412)

Ⅳ. 이익잉여금	36,269,181,419	35,001,363,630	32,453,438,273

자 본 총 계	55,400,192,595	47,607,409,130	42,847,245,975

부채 및 자본총계	66,490,367,702	59,869,670,191	59,397,022,706

나. (요약) 포괄손익계산서(단위 : 원)

구 분	제34기	제33기	제32기

Ⅰ. 매출액	53,443,154,067	72,820,518,056	70,059,334,460

Ⅱ. 영업이익	1,385,155,630	8,475,635,826	8,968,130,720

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익	1,790,956,264	3,336,544,644	9,053,477,545

Ⅳ. 법인세비용	523,138,475	788,619,287	1,826,902,720

Ⅴ. 당기순이익	1,267,817,789	2,547,925,357	7,226,574,825

Ⅵ. 기타포괄손익	(25,670,560)	15,983,655	3,680,674

Ⅶ. 총포괄이익	1,242,147,229	2,563,909,012	7,230,255,499

Ⅷ. 기본주당순이익	33	69	215

2. 중요한 회계정책 -. 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 -. 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 4. 재무위험관리 -. Ⅱ. 사업의 내용 및 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 등의 위반사항 가. 재무제표를 수정해야 하는 위반사항-. 해당사항 없습니다. 나. 재무제표 수정과 관련 없는 위반사항-. 해당사항 없습니다.