디모아 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 포비스티앤씨(이하 "당사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다.당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로19길 22(조앤리빌딩 4층)입니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 19,857백만원이며 주요 주주 현황 은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)미래아이앤지	5,928,623	14.93

증권금융(유통)	929,682	2.34

김정헌	530,000	1.33

류지훈	456,424	1.15

자기주식	2,197,191	5.53

기타주주	29,671,542	74.72

계	39,713,462	100.00

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(1,600,000)	1,600,000	(13,200,000)	13,200,000

이자비용	-	-	-	-

당반기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	32,503,581,745	31,718,184,390

단기금융자산	-	1,100,000,000

매출채권	14,286,717,418	10,801,536,012

유동성 기타채권	1,464,350,674	1,414,881,762

장기금융자산	320,000,000	220,000,000

비유동성 기타채권	580,510,000	606,342,000

계	49,155,159,837	45,860,944,164

한편, 당사는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 매도가능금융자산은 제외하였습니다.3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	13,110,435,078	-	-	-	13,110,435,078

기타채무	106,936,347	-	100,916,239	-	207,852,586

계	13,217,371,425	-	100,916,239	-	13,318,287,664

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(29,972,264)	29,972,264	(69,658,679)	69,658,679

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	14,645,315,757	12,262,261,061

자본총계(B)	49,126,295,778	47,607,409,130

부채비율(A/B)	29.81%	25.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	32,504,444,495	31,718,830,720

단기금융상품(D)	-	1,100,000,000

장단기금융부채(차입금)(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(32,504,444,495)	(32,818,830,720)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	862,750	646,330

보통예금	32,503,581,745	31,718,184,390

계	32,504,444,495	31,718,830,720

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	단기금융자산	-	-	516,446,662	516,446,662

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	32,504,444,495	32,504,444,495	31,718,830,720	31,718,830,720

단기금융자산	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	14,286,717,418	14,286,717,418	10,801,536,012	10,801,536,012

유동성기타채권	1,464,350,674	1,464,350,674	1,414,881,762	1,414,881,762

장기금융자산	320,000,000	320,000,000	220,000,000	220,000,000

비유동성기타채권	580,510,000	580,510,000	606,342,000	606,342,000

계	49,156,022,587	49,156,022,587	46,378,037,156	46,378,037,156

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는 금융부채	매입채무	13,110,435,078	13,110,435,078	10,037,347,381	10,037,347,381

유동성기타채무	207,852,586	207,852,586	384,780,846	384,780,846

계	13,318,287,664	13,318,287,664	10,422,128,227	10,422,128,227

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	-

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

매도가능금융자산	516,446,662	-	-	516,446,662

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산

이자수익	223,423,048	-	221,870,939	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	28,908,500

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

외화환산이익(손실)	(7)	-	12	-

대손상각비	-	-	94,500,000	-

계	223,423,041	20,980,923	316,370,951	28,908,500

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당반기	전반기

외환차손	72,491,779	24,845,601

외화환산손실	-	7,105,564

외환차익	(59,018,383)	(25,092,564)

외화환산이익	(1,430,854)	-

계	12,042,542	6,858,601

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당반기말	전기말

유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	-	1,100,000,000

매도가능금융자산	수익증권	-	516,446,662

계	-	1,616,446,662

비유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	320,000,000	220,000,000

계	320,000,000	220,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	-	1,100,000,000

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	-	-

1년 초과	320,000,000	220,000,000

계	320,000,000	1,320,000,000

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	외환은행	-	1,000,000,000	계약이행보증

장기금융상품	우리은행	320,000,000	220,000,000

계	320,000,000	1,220,000,000

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산(유동성)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	당반기말	전기말	비 고

미래에셋증권	500,000,000	-	516,446,662	수익증권

계	500,000,000	-	516,446,662

미래에셋증권의 수익증권은 채권형 으로 전기 중 평가이익 12,828,398원(법인세효과차감후)을 재무상태표에 반영하였으며, 당반기 중 모두 처분되어 처분손익에 반영되었습니다.

10. 종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

(주)디모아	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	79.20%	6,007,522,500	79.20%	6,007,522,500

(주)지니키즈	한국	교육컨텐츠 개발,판매	12월 31일	88.64%	2,483,479,061	88.64%	2,483,479,061

(주)테크그룹	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	100.00%	1,975,675,724	100.00%	1,975,675,724

계	10,466,677,285	10,466,677,285

당사는 (주)지니키즈에 대한 회수가능액의 하락으로 인하여 전기와 전기 이전에 손상차손을 각각 1,167,312,420원 및 480,862,830원을 인식하였으며, 전기 중 유상감자로 인하여 장부금액 3,908,658,699원(36,228주)을 3,546,141,552원(주당 97,884원)으로 회수하여 종속기업투자주식처분손실 362,517,147원을 인식하였습니다. 또한 당사는 전기 중 (주)테크그룹의 지분 100%를 6,259,572,340원에 취득하고 회수가능액의 하락으로 인하여 손상차손 4,283,896,616원을 인식하였습니다. (주)테크그룹의지분인수시 우발부채 등을 담보하기 위하여 주식매매대금 중 723,573천원에 대하여 에스크로를 설정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	반기순손익

(주)디모아	16,175,873,217	7,532,355,079	8,643,518,138	16,520,847,052	66,985,643

(주)지니키즈	2,807,582,739	56,915,514	2,750,667,225	662,221,165	(51,091,644)

(주)테크그룹	9,342,493,838	6,801,822,426	2,540,671,412	15,869,805,765	600,381,089

계	28,325,949,794	14,391,093,019	13,934,856,775	33,052,873,982	616,275,088

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	순자산	매출액	당기순손익

(주)디모아	16,959,781,076	8,383,248,581	8,576,532,495	35,985,308,246	50,769,714

(주)지니키즈	2,867,495,433	65,736,564	2,801,758,869	1,472,341,362	110,194,334

(주)테크그룹	17,615,722,329	15,675,432,006	1,940,290,323	17,101,576,751	793,593,648

계	37,442,998,838	24,124,417,151	13,318,581,687	54,559,226,359	954,557,696

(주)테크그룹은 취득시점 이후의 매출액과 당기순이익입니다.

11. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	14,286,717,418	10,801,536,012

대손충당금	-	-

순장부금액	14,286,717,418	10,801,536,012

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	-	70,000,000

손상차손(환입)	(24,500,000)

제 각	-	(45,500,000)

기말금액	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	13,623,891,804	10,515,267,600

연체되었으나 손상되지 않은 채권	662,825,614	286,268,412

손상채권	-	-

6개월 이내	-	-

7개월~12월	-	-

1년 초과	-	-

계	14,286,717,418	10,801,536,012

당사의 매출채권 중 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미수금	3,716,599,939	3,662,113,263

대손충당금	(2,256,000,000)	(2,256,000,000)

미수수익	3,750,735	8,768,499

소 계	1,464,350,674	1,414,881,762

비유동성 :

보증금	580,510,000	606,342,000

소 계	580,510,000	606,342,000

합 계	2,044,860,674	2,021,223,762

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	미수수익	계	미수금	미수수익	계

3개월 이내	276,778,098	1,346,300	278,124,398	1,378,949,082	5,201,436	1,384,150,518

4개월~6개월	-	1,191,121	1,191,121	-	3,466,709	3,466,709

7개월~1년	1,156,657,660	1,213,314	1,157,870,974	-	100,354	100,354

1년 이상	2,283,164,181	-	2,283,164,181	2,283,164,181	-	2,283,164,181

계	3,716,599,939	3,750,735	3,720,350,674	3,662,113,263	8,768,499	3,670,881,762

(3) 당반기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,256,000,000	2,523,000,000

손상차손(환입)	-	(267,000,000)

제 각	-	-

기말금액	2,256,000,000	2,256,000,000

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,680,601,301	(1,057,767,436)	1,622,833,865	1,401,937,405	(1,102,676,549)	299,260,856

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	-	166,550,000

선급비용	23,177,256	7,173,077

계	23,177,256	173,723,077

15. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	-	172,223,675	(155,001,309)	(17,222,366)	-

비 품	165,530,932	-	-	(26,857,753)	138,673,179

시설장치	116,250,000	-	-	(15,500,000)	100,750,000

계	281,780,932	172,223,675	(155,001,309)	(59,580,119)	239,423,179

2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

비 품	213,539,495	10,779,445	-	(58,788,008)	165,530,932

시설장치	147,250,000	-	-	(31,000,000)	116,250,000

계	360,789,495	10,779,445	-	(89,788,008)	281,780,932

(2) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

16. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초가액	2,450,001	176,000,000	178,450,001

취 득	630,000	-	630,000

상 각	(475,333)	-	(475,333)

처 분	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말가액	2,604,668	176,000,000	178,604,668

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초가액	3,386,334	176,000,000	179,386,334

취 득	1,300,000	-	1,300,000

상 각	(2,236,333)	-	(2,236,333)

처 분	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말가액	2,450,001	176,000,000	178,450,001

17. 운용리스

당사는 당반기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 운용리스의 향후 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	2016년	2017년	2018년	계

금 액	15,840,600	24,658,823	15,832,707	56,332,130

18. 담보제공자산 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	당반기말	전기말	담보권자

단기금융상품	-	1,000,000,000	한국마이크로소프트(유)

장기금융상품	220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사

100,000,000	-	(주)인프라웨어

계	320,000,000	1,220,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

KEB하나은행	지급보증	ADOBE	USD 700,000.00	수입신용장한도

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000

19. 외화자산ㆍ부채

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금성자산	USD	1.00	1,165	USD	1.00	1,172

외화자산 계	1,165	1,172

매입채무	USD	257,339.92	299,723,805	USD	594,358.33	696,587,963

외화부채 계	299,723,805	696,587,963

20. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자와의 관계

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)디모아, (주)지니키즈, (주)테크그룹

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자명	당 반 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)디모아	457,473,049	68,361,472	1,893,350,928	120,520,832

(주)지니키즈	428,000	-	279,000	113,568,623

(주)테크그룹	-	57,971,050	2,740,000	125,678,184

계	457,901,049	126,332,522	1,896,369,928	359,767,639

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	내 역	당반기말	전기말

(주)디모아	매출채권	238,664,214	255,647,974

미지급금	-	94,404,139

(주)테크그룹	매입채무	-	103,094,908

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	내 역	제공처

(주)테크그룹	4,000,000,000	채무 지급보증	한국마이크로소프트(유)

3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

1,200,000,000	한도대출 연대보증	우리은행

계	8,200,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상급여의 구분	당반기	전반기

급 여	266,666,666	246,500,000

21. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미지급금	207,852,586	384,780,846

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	27,084,170	62,551,408

부가세예수금	883,162,640	560,147,399

선수수익	60,755,100	337,688,654

선수금	258,120	9,926,000

계	971,260,030	970,313,461

23. 신주인수권부사채

당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채는 없으며, 과거 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	금 액

무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채	2010.8.26	2015.8.25	9%	11%	5,325,170,809

당사는 신주인수권부사채 6,000백만원(액면금액)에 대하여 2011년 1월 11일에 조기상환 청구권을 행사하여 6,117백만원을 조기상환 하였습니다. 다만,신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 분리형으로 조기상환과 관계없이 2015년 7월 25일까지 행사할 수 있으며, 행사가격은 967원(1주당)입니다 . 전기 및 전기 이전에 각각 신주인수권 18억원과 42억원이 행사되어 보통주 1,758,011주와 4,446,732주가 발행되었 으며 , 당 반기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없 습니다.

24. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금 액은 1,1 31백만원 입니다 .

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 금 액은 82억 원입니 다.(주석 20의 (5) 참조)

(3) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서 어음 및 계류 중인 소송사건 은 없습니다. (4) 당사는 한국마이크로소프트(유)와 교육용 비독점 총판계약을, ADOBE와 교육용과 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다.

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	39,713,462주	39,713,462주

1주당금액	500	500

자본금	19,856,731,000	19,856,731,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	자본금

2015.01.01	기초잔액	39,955,451	19,977,725,500

2015.01.16	유상증자	310,237	155,118,500

2015.03.02	유상증자	103,412	51,706,000

2015.03.20	유상증자	206,825	103,412,500

2015.04.20	유상증자	103,412	51,706,000

2015.04.30	자기주식 소각	(2,000,000)	(1,000,000,000)

2015.07.09	유상증자	206,825	103,412,500

2015.07.09	유상증자	310,237	155,118,500

2015.07.09	유상증자	517,063	258,531,500

2015.12.31	기말잔액	39,713,462	19,856,731,000

26. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,185,599,121	6,185,599,121

27. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,598,203,756)	(3,598,203,756)

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(2,001,187,748)	(2,001,187,748)

주식매입선택권	213,645,985	157,358,485

매도가능증권평가이익	-	12,828,398

계	(13,392,825,519)	(13,436,284,621)

(2) 주식매입선택권1) 당반기말 현재 당사가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2014년 8월 8일

권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)

행사기간	2017년 8월 7일부터 2018년 8월 6일까지

부여주식수	285,000주

행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

2) 상기 주식매입선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일 전일의 주가	2,640원

행사가격	2,330원

무위험이자율	2.64%

기대행사 기간	3.5년

기대배당수익률	0%

주가변동성	53.16%

3) 당반기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	157,358,485	44,783,485

주식보상비용	56,287,500	112,575,000

주식선택권행사	-	-

기 말	213,645,985	157,358,485

4) 당반기와 전기 중에 인식한 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

전기이전 인식 보상원가	157,358,485	44,783,485

당(반)기 인식 보상원가	56,287,500	112,575,000

잔여보상원가	124,079,015	180,366,515

총보상원가	337,725,000	337,725,000

( 3) 당반기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	금 액

2015.01.01	기 초	4,387,168	7,184,597,690

2015.03.27	우리사주조합출연	(189,977)	(311,113,934)

2015.04.30	소 각	(2,000,000)	(3,275,280,000)

2015.12.31	기 말	2,197,191	3,598,203,756

28. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	36,476,791,176	35,001,363,630

29. 매출액당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	22,252,889,764	32,558,364,519	23,231,747,856	41,929,654,791

기타수익	52,984,729	164,251,395	139,836,000	154,981,536

계	22,305,874,493	32,722,615,914	23,371,583,856	42,084,636,327

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	19,624,226,272	27,866,234,368	18,066,781,624	32,540,123,253

종업원급여 등	851,767,262	1,674,851,317	968,833,520	1,685,797,775

감가상각비와 무형자산상각비	30,038,239	60,055,452	23,056,407	45,665,202

지급수수료	79,160,193	188,582,225	90,446,555	168,843,136

기타비용	657,303,062	1,232,284,775	586,120,101	995,885,493

계	21,242,495,028	31,022,008,137	19,735,238,207	35,436,314,859

31. 판매비와관리비당반기와 전반기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비 :

급여	658,840,983	1,261,723,304	638,718,212	1,192,270,870

퇴직급여	63,631,497	162,191,126	72,229,490	121,426,625

주식보상비용	28,143,750	56,287,500	28,143,750	56,287,500

복리후생비	101,151,032	194,649,387	229,742,068	315,812,780

여비교통비	6,658,383	12,870,935	6,091,788	10,805,987

접대비	40,969,070	82,709,213	40,967,270	90,106,230

통신비	10,377,474	20,352,876	10,849,838	23,264,744

수도광열비	5,119,110	13,682,322	5,837,630	15,824,552

세금과공과	3,080,650	5,901,771	5,137,480	9,217,230

감가상각비	29,790,072	59,580,119	22,526,907	44,606,202

임차료	88,149,300	176,305,351	86,557,629	173,115,258

보험료	51,951,006	53,550,677	15,116,229	16,859,194

차량유지비	18,582,377	35,114,691	15,962,513	30,074,503

경상개발비	122,049,999	235,083,332	95,035,746	188,726,408

교육훈련비	630,335	7,583,667	60,000	404,498

도서인쇄비	6,318,286	8,713,706	3,074,942	3,221,624

사무용품비	932,411	1,695,346	319,875	1,315,259

소모품비	1,484,780	2,755,660	3,051,282	4,897,767

지급수수료	79,160,193	188,582,225	90,446,555	168,843,136

대손상각비	-	-	(94,500,000)	(94,500,000)

건물관리비	28,926,000	57,852,000	22,134,000	44,268,000

무형자산상각비	248,167	475,333	529,500	1,059,000

출장비	25,618,569	40,583,800	14,134,798	50,886,875

소 계	1,371,813,444	2,678,244,341	1,312,167,502	2,468,794,242

판매 및 물류비 :

운반비	1,899,370	4,862,440	4,852,060	6,682,800

포장비	660,000	810,000	975,000	1,149,000

광고선전비	58,085,548	60,833,287	172,602,669	174,823,669

판매촉진비	51,581,255	112,844,875	26,537,700	62,873,525

판매수수료	-	84,946,995	-	-

외주용역비	14,700,000	77,300,000	-	-

행사비	119,529,139	135,931,831	120,800,697	148,483,779

유통점지원비	-	-	30,520,955	33,384,591

소 계	246,455,312	477,529,428	356,289,081	427,397,364

합 계	1,618,268,756	3,155,773,769	1,668,456,583	2,896,191,606

32. 기타영업수익 및 기타영업비용당반기와 전반기중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	25,811,851	59,018,383	18,203,040	25,092,564

외화환산이익	445,755	1,430,854	-	12

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	28,908,500

잡이익	6,086,415	14,080,560	5,491,500	17,685,758

계	32,344,021	95,510,720	23,694,540	71,686,834

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,490,000	2,490,000	885,000	25,740,000

외환차손	31,897,221	72,491,779	10,209,413	24,845,601

외화환산손실	-	7	8,158,513	7,105,564

단기매매증권평가손실	-	-	14,238,000	-

유형자산처분손실	36,819,491	36,819,491	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	362,517,147	362,517,147

잡손실	6	28,802,006	409,562	412,843

계	70,206,718	140,603,283	396,417,635	420,621,155

33. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금 등에 대한 이자수익	162,299,503	223,423,048	119,237,354	221,870,939

34. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	393,024,263	1,283,682,517

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	6,868,189	139,086,142

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,618,264	(27,216,077)

법인세비용	403,510,716	1,395,552,582

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.

35. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 당기순이익	934,444,328	1,475,427,546	2,663,106,334	5,125,705,504

나.가중평균유통보통주식수(주)	37,516,271	37,516,271	36,460,554	36,181,535

다.기본주당순이익(다=가÷나)	25	39	73	142

(2) 희석주당순이익의 산정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 당기순이익	934,444,328	1,475,427,546	2,663,106,334	5,125,705,504

나.조정된가중평균주식수(주)	37,516,271	37,516,271	37,071,022	36,866,060

다.기본주당순이익(다=가÷나)	25	39	72	139

희석주당순이익의 산정을 위하여 당사가 발행한 신주인수권과 자기주식을 고려하여 산정하였습니다.

36. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 소프트웨어 사업부문만을 영위하고 있습니다.

(2) 지역별 정보당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.

37. 보고기간 종료일 이후의 중요한 사건(1) 종속회사 간 합병(주)디모아는 2016년 7월 22일에 개최된 이사회에서 (주)테크그룹과 합병을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

합병회사	(주)디모아

피합병회사	(주)테크그룹

이사회 결의일	2016년 7월 22일

합병기일	2016년 8월 26일

합병방법	(주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병함 - 존속회사: (주)디모아 - 소멸회사: (주)테크그룹

합병비율	(주)디모아:(주)테크그룹 = 1:18.1076045

(2) 종속회사투자주식 (주)지니키즈 지분의 매각당사는 2016년 7월 25일(계약일:2016년 7월 22일)에 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 양도가액 34억원으로 (주)필링크에 매각하였습니다.