디모아 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 3분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 40(전) 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 디모아

1. 일반사항 :주식회사 디모아(이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.회사는 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, ADOBE의 교육용과 상업용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC, Zoom 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서 UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 4월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)비비안	30,723,543	30.16

이혁수	1,600,000	1.57

기타 소액주주	69,534,481	68.27

합 계	101,858,024	100.00

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.

당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(277,233,367)	277,233,367	(218,619,316)	218,619,316

(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(74,509,875)	74,509,875	(101,014,000)	101,014,000

(3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 438백만원 및 913백만원입니다.

4.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	17,619,996,314	16,469,921,181

단기금융자산	8,523,400,000	9,535,000,000

매출채권 및 기타채권	35,379,922,425	37,066,121,855

기타유동금융자산	717,995,828	694,367,619

기타비유동금융자산	2,740,990,482	2,314,718,449

당기손익-공정가치측정금융자산	57,381,084	535,944,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	380,926,730	376,903,744

합 계	65,420,612,863	66,992,976,998

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	시간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 분 기	전 기

1 --> 5	0.15%	0.08%	3개월 이하

2 --> 5	4.44%	2.77%	3개월 초과~6개월 이하

3 --> 5	17.17%	13.19%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	30.28%	27.75%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	67.11%	56.92%	1년 3개월이하

한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다.

4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	21,082,015,588	-	-	-	21,082,015,588

미지급금	580,074,672	-	-	-	580,074,672

리스부채(*)	197,707,441	192,631,353	358,450,777	1,554,420,142	2,303,209,713

합 계	21,859,797,701	192,631,353	358,450,777	1,554,420,142	23,965,299,973

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	20,716,850,591	-	-	-	20,716,850,591

미지급금	1,505,548,350	-	-	-	1,505,548,350

미지급비용	566,424,666	-	-	-	566,424,666

리스부채(*)	210,018,812	203,330,422	369,530,584	1,503,860,032	2,286,739,850

합 계	22,998,842,419	203,330,422	369,530,584	1,503,860,032	25,075,563,457

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	28,849,269,522	31,704,544,125

자본총계(B)	54,089,116,559	53,918,302,971

부채비율(A/B)	53.34%	58.80%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	17,620,316,384	16,471,936,251

금융부채(차입금+전환사채)(D)	-	-

순차입금(D-C)	(17,620,316,384)	(16,471,936,251)

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,620,316,384	17,620,316,384

단기금융자산	8,523,400,000	8,523,400,000

매출채권 및 기타채권	35,379,922,425	35,379,922,425

기타유동금융자산	717,995,828	717,995,828

당기손익-공정가치측정금융자산	57,381,084	57,381,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	380,926,730	380,926,730

기타비유동금융자산	2,740,990,482	2,740,990,482

합 계	65,420,932,933	65,420,932,933

금융부채:

매입채무 및 기타채무	21,662,090,260	21,662,090,260

기타부채:

리스부채	1,942,208,810	1,942,208,810

합 계	23,604,299,070	23,604,299,070

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,471,936,251	16,471,936,251

단기금융자산	9,535,000,000	9,535,000,000

매출채권 및 기타채권	37,066,121,855	37,066,121,855

기타유동금융자산	694,367,619	694,367,619

당기손익-공정가치측정금융자산	535,944,150	535,944,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	376,903,744	376,903,744

기타비유동금융자산	2,314,718,449	2,314,718,449

합 계	66,994,992,068	66,994,992,068

금융부채:

매입채무 및 기타채무	22,222,398,941	22,222,398,941

기타유동금융부채	566,424,666	566,424,666

기타부채:

리스부채	2,052,475,601	2,052,475,601

합 계	24,841,299,208	24,841,299,208

(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	57,381,084	-	-	57,381,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	380,926,730	380,926,730

합 계	57,381,084	-	380,926,730	438,307,814

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	535,944,150	-	-	535,944,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	376,903,744	376,903,744

합 계	535,944,150	-	376,903,744	912,847,894

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).

1) 당분기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	(주)코아인포메이션	70,984,331	현금흐름할인법	할인율,영구성장율,매출증가율	16.27%, 1.0%, 1.4~2.2%

소프트웨어공제조합협회	162,087,452	순자산가치평가법	-	-

(주)화현관광개발(구, (주)글로벌디지털에셋그룹)	147,854,947	(*)	-	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	(주)코아인포메이션	70,984,331	현금흐름할인법	할인율,영구성장율,매출증가율	16.27%, 1.0%, 1.4~2.2%

소프트웨어공제조합협회	158,064,466	순자산가치평가법	-	-

(주)글로벌디지털에셋그룹	147,854,947	순자산가치평가법	-	-

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

(주)코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회	(주)글로벌디지털에셋그룹	(주)화현관광개발(구,(주)글로벌디지털에셋그룹)

기 초	70,984,331	158,064,466	147,854,947	-

기 타 증 감(*)	-	-	(147,854,947)	147,854,947

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	4,022,986	-	-

당 분 기 말	70,984,331	162,087,452	-	147,854,947

(*) 당분기 중 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)화현관광개발에 흡수합병되어 (주)글로벌디지털에셋그룹 주식은 (주)화현관광개발의 주식으로 교환되었습니다.

2) 전기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

(주)코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회	(주)글로벌디지털에셋그룹	(주)블록업

기 초	-	-	-	-

합 병 승 계	499,500,000	158,064,466	-	-

기 타 증 감(*)	-	-	155,062,299	2,900,225

기타포괄손익으로 인식된 손익	(428,515,669)	-	(7,207,352)	(2,900,225)

전 기 말	70,984,331	158,064,466	147,854,947	-

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,620,316,384	-	17,620,316,384

단기금융자산	-	8,523,400,000	-	8,523,400,000

매출채권및기타채권	-	35,379,922,425	-	35,379,922,425

기타유동금융자산	-	717,995,828	-	717,995,828

당기손익-공정가치금융자산	57,381,084	-	-	57,381,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	380,926,730	380,926,730

기타비유동금융자산	-	2,740,990,482	-	2,740,990,482

합 계	57,381,084	64,982,625,119	380,926,730	65,420,932,933

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,471,936,251	-	16,471,936,251

단기금융자산	-	9,535,000,000	-	9,535,000,000

매출채권및기타채권	-	37,066,121,855	-	37,066,121,855

기타유동금융자산	-	694,367,619	-	694,367,619

당기손익-공정가치측정금융자산	535,944,150	-	-	535,944,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	376,903,744	376,903,744

기타비유동금융자산	-	2,314,718,449	-	2,314,718,449

합 계	535,944,150	66,082,144,174	376,903,744	66,994,992,068

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당 분 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	21,662,090,260	21,662,090,260

리스부채	-	1,942,208,810	1,942,208,810

합 계	-	23,604,299,070	23,604,299,070

(2) 전기

구 분	전 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	22,222,398,941	22,222,398,941

기타유동금융부채	-	566,424,666	566,424,666

리스부채	-	2,052,475,601	2,052,475,601

합 계	-	24,841,299,208	24,841,299,208

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역(단위: 원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	844,423,750	-	-	(161,756,627)	682,667,123

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(478,563,066)	-	-	-	-	(478,563,066)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	88,913,002	-	-	88,913,002

배당금수익	555,480	-	-	-	-	555,480

대손상각비	-	(91,631,997)	-	-	-	(91,631,997)

상각후원가금융자산처분이익	-	30,753,046	-	-	-	30,753,046

외환차손익	-	-	-	-	(414,474,376)	(414,474,376)

외화환산손익	-	-	-	-	(44,328,348)	(44,328,348)

합 계	(478,007,586)	783,544,799	88,913,002	-	(620,559,351)	(226,109,136)

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	396,445,165	-	-	(118,019,233)	278,425,932

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(839,311,530)	-	-	-	-	(839,311,530)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(5,998,274)	-	-	(5,998,274)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(4,934,776)	-	-	(4,934,776)

배당금수익	1,110,960	-	-	-	-	1,110,960

대손상각비	-	(11,574,097)	-	-	-	(11,574,097)

외환차손익	-	-	-	-	(1,186,106,210)	(1,186,106,210)

외화환산손익	-	-	-	-	(120,351,741)	(120,351,741)

합 계	(838,200,570)	384,871,068	(10,933,050)	-	(1,424,477,184)	(1,888,739,736)

6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	154,750,000	286,400,000

미수수익	92,225,262	110,305,727

보증금(유동)	471,020,566	297,661,892

소 계	717,995,828	694,367,619

기타비유동금융자산:

장기대여금(*)	1,256,500,000	280,000,000

기타보증금	420,000	3,920,000

보증금(비유동)	1,484,070,482	2,030,798,449

소 계	2,740,990,482	2,314,718,449

합 계	3,458,986,310	3,009,086,068

(*) 대여금 일부에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조).

6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	-	566,424,666

합 계	-	566,424,666

7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현 금	320,070	2,015,070

보 통 예 금	17,619,996,314	16,469,921,181

합 계	17,620,316,384	16,471,936,251

8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	구 성 내 역	당 분 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금	8,523,400,000	9,535,000,000

(*) 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).

9. 당기손익 -공정가치측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동:

지분증권	57,381,084	535,944,150

9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 시장성 있는 지분증권1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	57,381,084	57,381,084

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	73,601,100	73,601,100

케이에이치필룩스(주)	697,350주	0.40%	462,343,050	462,343,050

합 계	535,944,150	535,944,150

(2) 시장성 없는 지분증권1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

케이에이치필룩스(주)(*)	232,450주	0.37%	-	-

(*) 상장주식이나, 당분기말 현재 주권이 거래정지 상태이므로 전액 평가손실을 인식하고 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. 당분기 중 무상증자로 인하여 보유주식수가 감소하였습니다.2) 전기에 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	380,926,730	376,903,744

(*) 전기 중 종속기업 (주)디모아와의 합병으로 인하여 증가하였습니다(주석 34 참조).10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회사명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)코아인포메이션	13,986주	19.98%	499,500,000	70,984,331	70,984,331

소프트웨어공제조합협회(*1)	214주	0.04%	129,636,533	162,087,452	162,087,452

(주)화현관광개발(구,(주)글로벌디지털에셋그룹)(*2)	31,568주	0.52%	147,854,947	147,854,947	147,854,947

합 계	776,991,480	380,926,730	380,926,730

(*1) 소프트웨어공제조합협회 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 전기

회사명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)코아인포메이션	13,986주	19.98%	499,500,000	70,984,331	70,984,331

소프트웨어공제조합협회	214주	0.04%	129,636,533	158,064,466	158,064,466

(주)글로벌디지털에셋그룹	34,578주	1.23%	200,000,000	147,854,947	147,854,947

합 계	829,136,533	376,903,744	376,903,744

11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	37,395,419,048	(2,049,925,098)	35,345,493,950

미 수 금	2,304,816,475	(2,270,388,000)	34,428,475

합 계	39,700,235,523	(4,320,313,098)	35,379,922,425

(2) 전기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	37,842,691,872	(1,625,382,919)	36,217,308,953

미 수 금	3,119,200,902	(2,270,388,000)	848,812,902

합 계	40,961,892,774	(3,895,770,919)	37,066,121,855

11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	33,993,879,522	34,428,475	34,544,045,292	848,812,902

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,521,126,993	-	1,994,081,181	-

손상채권	1,880,412,533	2,270,388,000	1,304,565,399	2,270,388,000

6개월 이내	16,907,400	-	-	-

7개월~12개월	153,258,635	-	-	-

1년 초과	1,710,246,498	2,270,388,000	1,304,565,399	2,270,388,000

기말금액	37,395,419,048	2,304,816,475	37,842,691,872	3,119,200,902

(*) 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기 초	설 정(환 입)	합병승계	기 말

유동자산:

매출채권	1,625,382,919	424,542,179	-	2,049,925,098

미수금	2,270,388,000	-	-	2,270,388,000

합 계	3,895,770,919	424,542,179	-	4,320,313,098

(2) 전기

구 분	기 초	설 정(환 입)	합병승계	기 말

유동자산:

매출채권	792,222,301	256,234,845	576,925,773	1,625,382,919

미수금	2,270,388,000	-	-	2,270,388,000

합 계	3,062,610,301	256,234,845	576,925,773	3,895,770,919

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당분기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,880,412,533	1,880,412,533	-	-

미 수 금	2,270,388,000	2,270,388,000	-	-

(2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,304,565,399	1,304,565,399	-	-

미 수 금	2,270,388,000	2,270,388,000	-	-

12. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금(*)	5,672,967,425	2,398,961,962

선급비용	44,373,213	37,280,918

소 계	5,717,340,638	2,436,242,880

기타비유동자산:

장기선급비용	212,464,636	245,856,319

소 계	212,464,636	245,856,319

합 계	5,929,805,274	2,682,099,199

(*) 선급금 일부에 대하여 (주)폭스에듀의 보통주 60,000주와 (주)데이타이음의 보통주 77,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	943,126,095	(113,855,861)	829,270,234	1,143,125,036	(168,460,491)	974,664,545

제 품	-	-	-	455,936,164	(37,689,312)	418,246,852

합 계	943,126,095	(113,855,861)	829,270,234	1,599,061,200	(206,149,803)	1,392,911,397

14. 매각예정자산 :14.1 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기당분기 중 브랜드사업부문의 영업을 중단하기로 결정하여 관련 재고자산 등이 매각예정자산으로 대체되었으며, 당분기 중 매각을 완료하였습니다.(2) 전기전기중 종속회사 (주)디모아와의 합병으로 인하여 9,355백만원 증가하였으며, 전기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다.(주석 34 참조).

15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	206,067,494	(4,985,288)	201,082,206

비 품	619,374,324	(280,298,803)	339,075,521

시 설 장 치	708,542,038	(471,929,455)	236,612,583

사용권자산	5,195,329,799	(2,733,164,263)	2,462,165,536

합 계	6,729,313,655	(3,490,377,809)	3,238,935,846

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	27,426,970	(2,742,697)	24,684,273

비 품	495,831,525	(202,278,420)	293,553,105

시 설 장 치	1,085,830,834	(559,500,218)	526,330,616

사용권자산	4,907,794,968	(2,493,305,250)	2,414,489,718

합 계	6,516,884,297	(3,257,826,585)	3,259,057,712

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말가액

차량운반구	24,684,273	253,596,064	(70,841,495)	(6,356,636)	-	201,082,206

비 품	293,553,105	133,585,527	(5,761,275)	(82,301,836)	-	339,075,521

시 설 장 치	526,330,616	-	(155,580,551)	(134,137,482)	-	236,612,583

사용권자산	2,414,489,718	430,557,188	(57,426,905)	(654,220,617)	328,766,152	2,462,165,536

합 계	3,259,057,712	817,738,779	(289,610,226)	(877,016,571)	328,766,152	3,238,935,846

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	합병승계	기타증감	기말가액

차량운반구	1,000	27,426,970	(2,000)	(2,742,697)	1,000	-	24,684,273

비 품	142,921,061	74,294,704	(7,025,440)	(96,043,983)	179,406,763	-	293,553,105

시 설 장 치	389,919,825	-	-	(187,659,433)	324,070,224	-	526,330,616

사용권자산	652,877,311	308,920,075	(10,349,607)	(780,947,400)	2,272,502,483	(28,513,144)	2,414,489,718

합 계	1,185,719,197	410,641,749	(17,377,047)	(1,067,393,513)	2,775,980,470	(28,513,144)	3,259,057,712

16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

건 물	1,820,506,855	1,878,829,540

차량운반구	641,658,681	535,660,178

합 계	2,462,165,536	2,414,489,718

16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

건물	433,952,700	382,227,726

차량운반구	220,267,917	175,667,209

합 계	654,220,617	557,894,935

리스부채에 대한 이자비용	149,470,216	71,742,372

단기리스료	2,685,960	8,819,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,225,915	9,919,794

당분기 중 리스의 총 현금유출은 624백만원(전분기 476백만원)입니다.

16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	748,789,571	575,850,794	782,879,818	670,431,295

1년 초과 5년 이내	1,554,420,142	1,366,358,016	1,503,860,032	1,382,044,306

합 계	2,303,209,713	1,942,208,810	2,286,739,850	2,052,475,601

16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유 동	575,850,794	670,431,295

비 유 동	1,366,358,016	1,382,044,306

합 계	1,942,208,810	2,052,475,601

16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	2,052,475,601	371,013,496	(23,561,161)	149,470,216	(607,189,342)	1,942,208,810

(2) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	합병승계	이자비용	지급	기말가액

리스부채	475,636,651	241,626,212	(10,189,233)	1,910,174,810	103,590,303	(668,363,142)	2,052,475,601

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

복합기, 정수기 등	14,225,915	9,919,794

16.7 리스제공자회사는 사용권자산으로 표시되는 건물의 일부를 전대리스로 제공하고 있으며, 운용리스로 분류하였습니다.

17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	308,803,000	(276,484,332)	-	32,318,668

시설이용권(*1)	1,299,368,690	-	-	1,299,368,690

영업권(*1,2)	195,459,334	-	(195,459,334)	-

합 계	1,803,631,024	(276,484,332)	(195,459,334)	1,331,687,358

(2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	308,803,000	(268,177,332)	-	40,625,668

산업재산권	246,190,240	(117,227,649)	-	128,962,591

시설이용권(*1)	1,293,797,190	-	-	1,293,797,190

영업권(*1,2)	195,459,334	-	(195,459,334)	-

합 계	2,044,249,764	(385,404,981)	(195,459,334)	1,463,385,449

(*1) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.(*2) 회사의 영업권은 2012년 당사가 (주)디모아를 취득시 발생하였으며 전기에 (주)디모아를 흡수합병하면서 별도의 무형자산으로 식별하였습니다. 전기 중 시장환경의 변화와 수익성 저하 등의 영향으로 해당 영업권에 대하여 195,459천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	영업권	합 계

기초가액	40,625,668	128,962,591	1,293,797,190	-	1,463,385,449

취 득	-	-	5,571,500	-	5,571,500

상 각	(8,307,000)	(22,114,500)	-	-	(30,421,500)

손 상	-	(39,848,091)	-	-	(39,848,091)

처 분	-	(67,000,000)	-	-	(67,000,000)

기말가액	32,318,668	-	1,299,368,690	-	1,331,687,358

(2) 전기

구 분	소프트웨어	산업재산권	시설이용권	영업권	합 계

기초가액	19,553,542	184,754,166	1,110,072,190	-	1,314,379,898

합병승계	45,282,334	-	25,000,000	195,459,334	265,741,668

취 득	2,440,000	9,740,240	278,725,000	-	290,905,240

상 각	(26,650,208)	(65,531,815)	-	-	(92,182,023)

손 상	-	-	-	(195,459,334)	(195,459,334)

처 분	-	-	(120,000,000)	-	(120,000,000)

기말가액	40,625,668	128,962,591	1,293,797,190	-	1,463,385,449

18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무	21,082,015,588	20,716,850,591

미지급금	580,074,672	1,505,548,350

소 계	21,662,090,260	22,222,398,941

18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채:

예수금	43,999,850	84,979,425

부가세예수금	2,649,965,110	2,903,540,540

선수수익	1,258,618,952	2,661,071,138

선수금	644,139,868	119,190,090

마일리지충당부채	-	30,174,289

미지급비용	346,613,101	535,701,513

소 계	4,943,336,881	6,334,656,995

기타비유동부채:

복구충당부채	301,633,571	528,587,922

소 계	301,633,571	528,587,922

합 계	5,244,970,452	6,863,244,917

19. 법인세비용 :19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	22,417,660	2,562,200

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(1,914,859)	455,617,561

자본에직접 반영된 법인세비용	84,890,016	-

법인세비용	105,392,817	458,179,761

(*) 전분기 변동 금액에는 종속기업 합병으로 인해 승계한 이연법인세자산 금액 1,007,283,411원이 제외되었습니다.19.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	84,890,016	-

19.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,362,827,017	(5,823,890,968)

적용세율(당분기 : 20.9%, 전분기 : 22%)에따른 법인세	284,830,847	(1,281,256,013)

조정사항:

비일시적차이	96,927,925	84,359,501

법인세추납액	22,417,660	2,562,200

미인식이연법인세자산변동	(308,514,858)	1,727,785,257

기타(세율차이 등)	9,731,243	(75,271,184)

법인세비용	105,392,817	458,179,761

유효세율	7.73%	(*)

(*) 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 자본금과 자본잉여금 :20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당 분 기	전 기

수권발행주식수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

발행주식수	101,858,024주	101,858,024주

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,929,012,000원	50,929,012,000원

20.2 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계

전 기 초	2022.01.01	100,258,024	50,129,012,000	30,539,500,172	80,668,512,172

종속회사와의 합병	2022.03.31	-	-	571,619,212	571,619,212

유 상 증 자	2022.06.04	1,600,000	800,000,000	472,115,300	1,272,115,300

전 기 말	2022.12.31	101,858,024	50,929,012,000	31,583,234,684	82,512,246,684

당 기 초	2023.01.01	101,858,024	50,929,012,000	31,583,234,684	82,512,246,684

당 분 기 말	2023.09.30	101,858,024	50,929,012,000	31,583,234,684	82,512,246,684

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목 :21.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(321,282,311)	(410,195,313)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(4,934,776)

지분법자본변동	1,042,583,417	1,056,131,318

합 계	721,301,106	641,001,229

21.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

자본변동	(2,193,989,931)	(2,193,989,931)

합 계	(10,360,518,219)	(10,360,518,219)

21.3 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

구 분	기초	증감	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(410,195,313)	4,022,986	84,890,016	(321,282,311)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(4,934,776)	4,934,776	-	-

지분법자본변동	1,056,131,318	(13,547,901)	-	1,042,583,417

합 계	641,001,229	(4,590,139)	84,890,016	721,301,106

(2) 전기

구 분	기초	증감	합병승계	법인세	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(438,623,246)	28,427,933	-	(410,195,313)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(4,934,776)	-	-	(4,934,776)

지분법자본변동	99,092,112	956,609,566	429,640	-	1,056,131,318

합 계	99,092,112	513,051,544	28,857,573	-	641,001,229

22. 결손금22.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

미처리결손금	18,783,913,012	18,874,426,723

23. 매출액 및 매출원가 :23.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어유통매출(*1)	5,309,693,763	16,988,973,608	3,873,625,331	10,646,449,015

하드웨어유통매출(*2)	502,604,250	1,150,519,750	362,429,300	1,025,301,090

기타용역매출	120,910,037	2,510,857,621	234,126,086	406,618,238

합 계	5,933,208,050	20,650,350,979	4,470,180,717	12,078,368,343

(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.(*3) 중단사업 관련 매출액이 제외된 금액입니다.23.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

하드웨어유통매출원가	423,791,279	851,921,293	346,585,555	956,891,399

기타용역매출원가	19,800,000	2,091,412,814	115,478,093	151,434,993

합 계	443,591,279	2,943,334,107	462,063,648	1,108,326,392

(*) 중단사업 관련 매출원가가 제외된 금액입니다. 24. 판매비와관리비일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비:

급여	2,063,719,268	6,273,617,919	1,966,996,175	4,338,287,009

퇴직급여	181,083,374	559,218,805	181,843,384	374,955,336

복리후생비	331,444,843	1,076,238,033	347,196,835	797,992,544

여비교통비	44,762,210	141,410,150	43,362,640	93,004,923

접대비	189,211,980	546,450,591	214,550,146	465,648,085

통신비	31,715,343	93,509,186	29,093,925	65,302,411

수도광열비	1,257,365	3,425,297	1,126,514	1,888,739

세금과공과금	15,109,796	72,776,943	10,653,896	5,895,721

감가상각비	279,959,643	872,790,742	300,876,284	753,723,147

임차료	-	2,685,960	3,685,960	7,153,920

보험료	12,267,631	35,767,043	10,231,894	28,472,395

차량유지비	56,848,711	155,656,862	68,389,161	154,351,178

경상연구개발비	197,902,502	566,756,354	179,974,169	390,920,434

교육훈련비	1,623,385	5,357,927	2,771,399	5,265,298

도서인쇄비	3,669,980	12,852,240	4,595,660	11,661,940

사무용품비	1,848,459	7,128,580	2,676,632	6,100,942

소모품비	11,205,288	36,092,630	13,585,860	38,567,779

지급수수료	229,934,981	1,110,188,437	279,450,138	688,016,642

건물관리비	30,768,067	92,209,402	31,548,610	69,082,681

무형자산상각비	2,769,000	8,307,000	7,341,469	19,308,739

출장비	3,933,543	29,735,237	2,732,118	11,168,057

소 계	3,691,035,369	11,702,175,338	3,702,682,869	8,326,767,920

대손상각비:

대손상각비(환입)	56,220,707	91,631,997	(2,267,955)	11,574,097

소 계	56,220,707	91,631,997	(2,267,955)	11,574,097

판매 및 물류비:

운반비	2,682,763	7,754,027	3,139,158	6,425,022

광고선전비	15,925,800	71,354,577	113,404,342	318,942,575

판매수수료	-	47,380,000	78,006,956	328,451,088

행사비	205,683,340	433,885,465	139,222,582	235,198,061

소 계	224,291,903	560,374,069	333,773,038	889,016,746

합 계	3,971,547,979	12,354,181,404	4,034,187,952	9,227,358,763

25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	105,339,425	(26,560,612)	(178,483,022)	(887,917,618)

재고자산의 매입	318,451,854	878,481,905	525,068,577	1,844,809,017

종업원급여 등	2,442,705,144	7,399,593,078	2,328,813,728	5,104,162,779

감가상각비와 무형자산상각비	282,728,643	881,097,742	308,217,753	773,031,886

지급수수료	249,734,981	3,201,601,251	394,928,231	839,451,635

대손상각비	56,220,707	91,631,997	(2,267,955)	11,574,097

기타비용	959,958,504	2,871,670,150	1,119,974,288	2,650,573,359

합 계	4,415,139,258	15,297,515,511	4,496,251,600	10,335,685,155

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.(*2) 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다. 26. 기타영업수익 및 기타영업비용 :26.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,002,430	25,270,727	25,270,727

관계기업투자주식처분이익	-	-	10,000,000	10,000,000

잡이익	5,895,424	252,796,282	253,477,878	254,753,275

합 계	5,895,424	253,798,712	288,748,605	290,024,002

26.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	106,007,490	164,136,041	1,140,000	6,131,150

유형자산처분손실	-	174,218,491	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-	230,325,519	230,325,519

기타의지급수수료	-	-	50,000,000	50,000,000

잡손실	393,893	36,824,757	457,306	4,383,473

합 계	106,401,383	375,179,289	281,922,825	290,840,142

(*) 중단사업 관련 비용은 제외된 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용 :27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	555,480	-	1,110,960

이자수익	248,730,160	686,455,066	154,102,354	331,699,667

현재가치할인차금상각이자수익	65,719,973	157,968,684	29,265,502	64,745,498

외환차익	96,428,564	262,388,535	2,327,500	66,464,246

외화환산이익	-	-	176,451	249,542

상각후원가금융자산처분이익	-	30,753,046	-	-

합 계	410,878,697	1,138,120,811	185,871,807	464,269,913

27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,974,646	12,286,411	2,134,097	46,276,861

리스부채상각이자비용	50,009,384	149,470,216	31,206,487	71,742,372

외환차손	243,239,362	676,862,911	610,246,077	1,252,570,456

외화환산손실	(30,798,285)	44,328,348	94,850,185	120,601,283

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,720,356	478,563,066	363,395,220	839,311,530

합 계	284,145,463	1,361,510,952	1,101,832,066	2,330,502,502

28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.28.1 기본주당순손익(1) 계속사업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 계속사업당기순이익(손실)	1,138,707,363원	1,257,434,200원	(4,714,357,328)원	(6,282,070,729)원

나.가중평균유통보통주식수(*)	101,858,024주	101,858,024주	102,327,589주	100,955,460주

다.기본주당순손익(다=가÷나)	11원	12원	(46)원	(62)원

(2) 중단사업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 중단영업이익(손실)	2,032,694원	(1,161,985,713)원	(171,563,841)원	(503,889,193)원

나.가중평균유통보통주식수(*)	101,858,024주	101,858,024주	102,327,589주	100,955,460주

다.기본주당순손익(다=가÷나)	-원	(11)원	(2)원	(5)원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	101,858,024주	273	27,807,240,552

합 계	101,858,024주	27,807,240,552

가중평균유통보통주식수: 27,807,240,552/273=101,858,024

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	100,258,024주	273	27,370,440,552

유 상 증 자	1,600,000주	119	190,400,000

합 계	101,858,024주	27,560,840,552

가중평균유통보통주식수: 27,560,840,552/273=100,955,46028.2 희석주당순손익당분기말과 전분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표 :29.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	105,392,817	458,179,761

감가상각비	877,016,571	761,484,800

무형자산상각비	30,421,500	68,254,678

대손상각비	424,542,179	82,936,850

유형자산처분손실	197,669,766	-

유형자산처분이익	(1,002,430)	(25,270,727)

무형자산손상차손	39,848,091	-

상각후원가금융자산처분이익	(30,753,046)	-

지분법손실	3,645,237,733	5,699,525,427

관계기업투자주식처분손실	-	230,325,519

관계기업투자주식처분이익	-	(10,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	478,563,066	839,311,530

외화환산이익	-	(249,542)

외화환산손실	44,328,348	120,601,283

재고자산평가손실	366,488,471	256,465,485

재고자산평가손실환입	(54,590,330)	-

잡이익	(239,240,762)	-

잡손실	-	300,000

이자수익	(686,455,066)	(331,699,667)

이자수익(보증금)	(157,968,684)	(64,745,498)

이자비용	12,286,411	46,276,861

이자비용(리스부채)	149,470,216	71,742,372

합 계	5,201,254,851	8,203,439,132

29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소	447,272,824	8,620,719,850

선급비용의 증가	(7,092,295)	(52,820,321)

미수금의 감소	814,384,427	29,432,490

선급금의 감소(증가)	(3,274,005,463)	272,001,862

재고자산의 감소(증가)	94,276,264	(120,060,139)

매입채무의 증가(감소)	320,836,649	(6,733,475,894)

미지급금의 감소	(925,473,678)	(176,486,668)

미지급비용의 증가(감소)	(755,513,078)	25,386,278

부가세예수금의 증가(감소)	(276,022,106)	45,005,590

선수금의 증가	524,949,778	48,400,019

예수금의 감소	(40,979,575)	(4,824,755)

선수수익의 증가(감소)	(1,402,452,186)	821,551,849

마일리지충당부채의 감소	(13,260,855)	(6,154,103)

합 계	(4,493,079,294)	2,768,676,058

29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	383,368,206	9,450,086

사용권자산과 리스부채의 인식	375,955,134	54,958,916

사용권자산과 복구충당부채의 인식	-	5,317,957

리스부채 처분의 인식	28,502,799	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	88,913,002	(5,998,274)

관계기업투자주식의 지분법자본변동 대체	(13,547,901)	625,230,234

관계기업투자주식의 지분법자본잉여금 대체	-	(42,630,394)

합병으로 인한 순자산 증가	-	34,276,999,362

출자전환	-	1,292,800,000

매각예정자산으로 대체	207,553,324	-

29.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단 위:원). (1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	기타

리스부채	2,052,475,601	(607,189,342)	347,452,335	149,470,216	1,942,208,810

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	합병승계	기타

리스부채	475,636,651	(668,363,142)	231,436,979	1,910,174,810	103,590,303	2,052,475,601

차 입 금	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-

합 계	1,475,636,651	(1,668,363,142)	231,436,979	1,910,174,810	103,590,303	2,052,475,601

30. 우발상황과 약정사항 :30.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 분 기	전 기	담보권자

단기금융자산	4,523,400,000	4,435,000,000	(주)우리은행

-	1,100,000,000	(주)우리은행

4,000,000,000	4,000,000,000	(주)안랩

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	162,087,452	158,064,466	소프트웨어공제조합

합 계	8,685,487,452	9,693,064,466

30.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 원).

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(주)비비안	채무보증	한국마이크로소프트(유)	20,000,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당분기말 현재 각각 1,308백만원과 1,473백만원 입니다.

30.3 당분기말 현재 회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자거래 :31.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

종 속 기 업	(주)디씨온	(주)디씨온

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안(*1)	(주)비비안(*1)

관계기업및공동지배기업	(주)아이오케이컴퍼니	(주)아이오케이컴퍼니

(주)에이아이모아(*2)	-

기타특수관계자	(주)화현관광개발(*3,4)	(주)화현관광개발(*3,4)

-	(주)글로벌디지털에셋그룹(*3,4)

-	미래산업(주)(*4,5)

(주)광림(*4)	(주)광림(*4)

에스비더블유생명과학(주)(*4)	에스비더블유생명과학(주)(*4)

(주)쌍방울(*4)	(주)쌍방울(*4)

(주)칼라스홀딩스(*4)	(주)칼라스홀딩스(*4)

제이준코스메틱(주)(*4)	제이준코스메틱(주)(*4)

청도남남(유)(*4)	청도남남(유)(*4)

남영나이론(주)(*4)	남영나이론(주)(*4)

(주)훼미모드(*4)	(주)훼미모드(*4)

청도남천내의(유)(*4)	청도남천내의(유)(*4)

barbara paris(*4)	barbara paris(*4)

(주)컴퍼니잇(*4)	(주)컴퍼니잇(*4)

(주)아이오케이스튜디오(*4)	(주)아이오케이스튜디오(*4)

(주)아이오케이엠(*4)	(주)아이오케이엠(*4)

(주)아이오케이아카데미(*4)	(주)아이오케이아카데미(*4)

-	(주)콘텐츠랩스(*4,6)

(*1) 당분기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 30.16%입니다.(*2) 당분기중 신규 설립한 법인으로, 지분율은 49%입니다.(*3) 당사의 기타특수관계자였던 (주)글로벌디지털에셋그룹은 당분기 중 (주)화현관광개발과의 합병으로 인해 소멸되었으므로, 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(*4) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계에 있는 회사입니다.(*5) 당분기 중에 미래산업(주)의 최대주주 변경으로 특수관계가 소멸하였습니다.

(*6) 당분기 중에 폐업으로 인해 특수관계가 소멸되었습니다.

31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	이자비용	기타비용

종 속 기 업	(주)디씨온	1,410,000	-	16,257,535	-	-

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	1,613,492,000	-	81,778,209	117,796,624	483,540,000

기타특수관계자	(주)화현관광개발	172,726	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍방울	496,849,500	(153,331,433)	-	-	56,986,551

기타특수관계자	(주)훼미모드	62,464,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)컴퍼니잇	-	-	-	-	20,000,000

소 계	2,174,388,226	(153,331,433)	98,035,744	117,796,624	560,526,551

(2) 전분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	금융자산매각	매입	이자수익	이자비용	기타비용

종 속 기 업	(주)디모아	52,583,570	-	-	-	40,958,904	-

유의적영향력행사기업	(주)비비안	4,582,163,000	-	-	40,648,997	59,276,848	349,109,800

관계기업	㈜아이오케이컴퍼니	10,000,000	-	-

기타특수관계자	(주)쌍방울	1,495,236,900	-	109,176,017	-	-	2,754,000

기타특수관계자	(주)광림	-	-	-	2,258,631	-	-

기타특수관계자	(주)훼미모드	227,514,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아이오케이엠	-	-	-	-	-	120,000,000

소 계	6,357,497,470	10,000,000	109,176,017	42,907,628	100,235,752	471,863,800

31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	(주)디씨온	1,000,000,000	-	-	-	-

관계기업및공동지배기업	(주)에이아이모아	-	-	-	-	98,000,000

(2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자	현금출자

대여	회수	차입	상환

종 속 기 업	(주)디모아	-	-	5,000,000,000	6,000,000,000	-	-

(주)디씨온	-	-	-	-	-	2,000,000,000

대 표 이 사	이혁수	-	-	-	-	1,292,800,000	-

합 계	-	-	5,000,000,000	6,000,000,000	1,292,800,000	2,000,000,000

31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당 분 기	전 기

종 속 기 업	(주)디씨온	장기대여금(*)	1,000,000,000	-

선급금	2,530,000	-

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	임차보증금	1,500,000,000	1,500,000,000

외상매출금	-	550,367,400

리 스 부 채	1,321,250,051	1,474,003,537

미 지 급 금	55,000,000	56,298,000

기타특수관계자	(주)쌍방울	외상매출금	-	13,448,820

외상매입금	-	19,211,670

미 지 급 금	-	336,600

(주)훼미모드	외상매출금	-	20,942,900

합 계	외상매출금	584,759,120

기 타 자 산	1,502,530,000	1,500,000,000

외상매입금	-	19,211,670

대여금	1,000,000,000	-

기 타 부 채	1,376,250,051	1,530,638,137

(*) (주)디씨온의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

31.5 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.

31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	담 보 권 자	당 분 기	전 기	비 고

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	한국마이크로소프트(유)	20,000,000,000	20,000,000,000	채무보증

31.7 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	342,165,342	280,708,452

퇴 직 급 여	55,557,497	37,716,573

합 계	397,722,839	318,425,025

31.8 임직원에 대한 대여금

임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	566,400,000	73,000,000	(228,150,000)	411,250,000

(2) 전기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	합병승계	기 말

임 직 원	40,000,000	478,000,000	(70,600,000)	119,000,000	566,400,000

32. 영업부문 :32.1 영업부문 정보회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.

32.2 지역 및 주요 고객에 대한 정보회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 매출액 중 중단사업 관련 매출을 제외한 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

33. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 :33.1 종속기업과 관계기업및공동지배기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

[종속기업]

(주)디씨온(*1)	100.00%	대한민국, 서울	09월 30일	소프트웨어개발및용역	투자 등	원가법

[관계기업및공동지배기업]

(주)아이오케이컴퍼니	17.92%	대한민국, 서울	09월 30일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(주)에이아이모아(*2)	49.00%	대한민국, 서울	09월 30일	소프트웨어개발및용역	투자 등	지분법

(2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

[종속기업]

(주)디씨온(*1)	100.00%	대한민국, 서울	12월 31일	소프트웨어개발및용역	투자 등	원가법

[관계기업]

(주)아이오케이컴퍼니	17.92%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(*) (주)디모아는 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(*) (주)화현관광개발은 전기 중 처분 완료되었습니다.(*1) 전기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.(*2) 당분기중 신규 설립한 법인으로, 지분율은 49%입니다.

33.2 종속기업투자와 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

[종속기업]

(주)디씨온	2,000,000,000	(386,765,791)	2,000,000,000

[관계기업및공동지배기업]

(주)아이오케이컴퍼니	75,035,907,429	13,109,356,323	3,368,182,862

(주)에이아이모아	98,000,000	98,000,000	98,000,000

(2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

[종속기업]

(주)디씨온	2,000,000,000	566,032,869	2,000,000,000

[관계기업]

(주)아이오케이컴퍼니	75,035,907,429	16,883,868,337	7,026,968,496

33.3 종속기업투자와 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법 평가	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

[종속기업]

(주)디씨온	2,000,000,000	-	-	-	-	2,000,000,000

[관계기업및공동지배기업]

(주)아이오케이컴퍼니	7,026,968,496	-	(3,645,237,733)	(13,547,901)	-	3,368,182,862

(주)에이아이모아	-	98,000,000	-	-	-	98,000,000

소 계	7,026,968,496	98,000,000	(3,645,237,733)	(13,547,901)	3,466,182,862

합 계	9,026,968,496	98,000,000	(3,645,237,733)	(13,547,901)	-	5,466,182,862

(2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	합 병	지분법 평가	손 상	처 분	기 타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

[종속기업]	-

(주)디모아(*1)	9,198,126,224	1,793,000,000	(10,991,126,224)	-	-	-	-	-	-	-

(주)디씨온(*2)(*3)	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

소 계	9,198,126,224	2,793,000,000	(9,991,126,224)	-	-	-	-	-	-	2,000,000,000

[관계기업]	-

(주)화현관광개발(*4)	-	-	-	-	-	-	-	(10,000,000)	10,000,000	-

(주)아이오케이컴퍼니(*2)(*5)	24,310,105,675	-	199,015,293	(11,359,305,250)	956,609,566	(42,630,394)	(6,406,639,625)	-	(630,186,769)	7,026,968,496

(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)(*6)	-	-	94,531,358	(3,926,031)	-	-	-	-	(90,605,327)	-

(주)블록업(*2)(*6)	-	-	74,523,675	(2,231,702)	-	-	-	-	(72,291,973)	-

소 계	24,310,105,675	-	368,070,326	(11,365,462,983)	956,609,566	(42,630,394)	(6,406,639,625)	(10,000,000)	(783,084,069)	7,026,968,496

합 계	33,508,231,899	2,793,000,000	(9,623,055,898)	(11,365,462,983)	956,609,566	(42,630,394)	(6,406,639,625)	(10,000,000)	(783,084,069)	9,026,968,496

(*1) (주)디모아는 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다.(*2) 전기 중 (주)디모아와의 합병에 따라 증가하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하였습니다.(*4) 전기 중 회사는 보유한 2,000주를 전량 매각하였습니다.(*5) 전기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

33.4 종속기업, 관계기업및공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

[종속기업]

(주)디씨온	1,677,853,329	2,064,619,120	(386,765,791)	4,570,825,709	(950,586,492)	(950,586,492)

[관계기업및공동지배기업]

(주)아이오케이컴퍼니	116,921,898,648	43,754,683,070	73,167,215,578	12,201,467,928	(20,943,524,766)	(21,066,673,863)

(주)에이아이모아	200,000,000	-	200,000,000	-	-	-

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

[종속기업]

(주)디씨온	1,548,474,052	984,653,351	563,820,701	1,766,161,877	(1,436,179,299)	(1,436,179,299)

[관계기업]

(주)아이오케이컴퍼니	135,690,961,803	41,457,072,362	94,233,889,441	18,966,224,254	(62,437,805,277)	(62,528,395,340)

34. 사업결합 :

(1) 전기 중 회사는 사업의 다각화 및 역량 통합을 통한 경영 효율화 목적으로 종속기업인 (주)디모아를 흡수합병하였습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원).

구 분	금 액

이전대가:

기존 보유지분의 장부금액	10,991,126,224

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

현금 및 현금성자산	10,463,704,067

매출채권및기타채권	30,586,694,303

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466

종속기업투자주식	1,000,000,000

관계기업투자주식	368,070,326

재고자산	938,942,233

매각예정자산	9,335,948,800

유형자산	2,775,980,470

무형자산	265,741,668

이연법인세자산	1,007,283,411

기타자산	3,279,578,699

매입채무및기타채무	(21,517,315,271)

리스부채	(1,910,174,810)

기타부채	(2,975,019,000)

식별가능 순자산의 장부가액	34,276,999,362

투자차액(자본)	23,285,873,138

(*) 해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다.

35. 중단영업당사는 주요사업인 소프트웨어 사업부문에 역량을 집중하여 매출을 확대하고 수익을개선할 목적으로 2023년 3월 31일 이사회를 통하여 물류사업부문, 2023년 4월 20일 브랜드사업부문의 영업을 중단할 것을 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문의 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

물류사업부문	브랜드사업부문	물류사업부문	브랜드사업부문

매출액	2,244,755,790	17,899,750	6,509,710,010	1,428,424,729

용역수입	2,244,755,790	-	6,509,710,010	-

상품매출액	-	(241,171,807)	-	1,107,997,793

제품매출액	-	259,071,557	-	320,426,936

매출원가	2,288,089,100	373,634,184	6,248,730,214	1,343,531,544

용역원가	2,288,089,100	-	6,248,730,214	-

상품매출원가	-	2,253,800	-	1,106,582,798

제품매출원가	-	371,380,384	-	236,948,746

판매비와관리비	-	699,618,603	-	834,300,274

영업손익	(43,333,310)	(1,055,353,037)	260,979,796	(749,407,089)

금융수익	-	-	-	-

금융비용	-	-	-	-

기타수익	-	-	-	-

기타비용	3,661,275	59,638,091	-	15,461,900

법인세차감전순이익(손실)	(46,994,585)	(1,114,991,128)	260,979,796	(764,868,989)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업이익(손실)	(46,994,585)	(1,114,991,128)	260,979,796	(764,868,989)

기본주당순이익(단위:원)	-	(11)	3	(8)

(2) 당분기와 전분기 중 물류사업부문 및 브랜드사업부문 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

물류사업부문	브랜드사업부문	물류사업부문	브랜드사업부문

영업활동으로 인한 현금흐름	3,885,580	22,427,806	297,978,990	352,799,431

투자활동으로 인한 현금흐름	2,854,545	123,000,000	(1,000,000)	(1,940,240)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

순현금흐름	6,740,125	145,427,806	296,978,990	350,859,191

(3) 당분기말 현재 물류사업부문 및 브랜드사업부문 관련 매각예정자산의 내역은 없습니다.