디모아 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 반기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
제 39(전) 반기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티)와 그 종속기업

1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 디모아(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")).연결회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스와 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 3월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)비비안	30,723,543	30.16%

이혁수	1,600,000	1.57%

기타 소액주주	69,534,481	68.27%

합 계	101,858,024	100.00%

1.1 종속기업의 개요(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

(주)디씨온	100%	대한민국, 서울	2022-06-30	소프트웨어개발 및 용역	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 6월 30일로 동일합니다.2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	2021-12-31	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당반기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)디씨온	1,130,603,876	544,855,683	62,000,000	(414,251,807)

(*) 종속기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다.2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)디모아	59,081,742,615	25,967,193,617	20,905,147,244	6,642,509,242

1.2 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 연결에서 신규로 포함된 기업

기 업 명	사 유

(주)디씨온	2022년 2월 7일 지분 100%로 신규 설립하였습니다.

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

기 업 명	사 유

(주)디모아	2022년 3월 31일 1:0 합병비율로 합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니 다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 기말에 차입약정을준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무 위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.

당반기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(476,350,696)	476,350,696	(494,091,885)	494,091,885

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(53,463,000)	53,463,000	(144,628,791)	144,628,791

(3) 가격위험 연결회사는 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,777만원 및 748백만원입니다.

4.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

현금및현금성자산	26,960,481,940	7,758,990,935

단기금융자산	7,535,000,000	6,915,000,000

매출채권및기타채권	28,338,557,065	32,853,831,140

기타유동금융자산	3,688,333,093	8,299,911,519

기타비유동금융자산	2,189,640,982	1,688,303,812

당기손익-공정가치측정금융자산	1,119,070,620	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466	653,329,620

합 계	70,488,648,166	58,264,354,106

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	신간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 반 기	전 기

1 --> 5	0.06%	0.07%	3개월 이하

2 --> 5	2.05%	2.60%	3개월 초과~6개월 이하

3 --> 5	10.56%	11.92%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	24.04%	26.05%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	51.85%	52.10%	1년 3개월이하

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	25,792,765,311	-	-	-	25,792,765,311

미지급금	1,493,395,350	-	-	-	1,493,395,350

리스부채(*)	235,400,287	232,134,422	436,785,564	1,993,261,229	2,897,581,502

합 계	27,521,560,948	232,134,422	436,785,564	1,993,261,229	30,183,742,163

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	23,183,088,619	-	-	-	23,183,088,619

미지급금	1,574,892,922	-	-	-	1,574,892,922

미지급비용	343,379,192	-	-	-	343,379,192

리스부채(*)	202,813,987	198,258,787	389,547,311	1,884,771,768	2,675,391,853

합 계	25,304,174,720	198,258,787	389,547,311	1,884,771,768	27,776,752,586

(*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	34,757,700,328	33,298,168,258

자본총계(B)	70,064,636,970	71,394,878,849

부채비율(A/B)	49.61%	46.64%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	26,962,350,790	7,760,707,985

금융부채(차입금+전환사채)(D)	-	-

순차입금(D-C)	(26,962,350,790)	(7,760,707,985)

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당반기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	26,962,350,790	26,962,350,790

단기금융자산	7,535,000,000	7,535,000,000

매출채권 및 기타채권	28,338,557,065	28,338,557,065

기타유동금융자산	3,688,333,093	3,688,333,093

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,119,070,620	1,119,070,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466	657,564,466

기타비유동금융자산	2,189,640,982	2,189,640,982

합 계	70,490,517,016	70,490,517,016

금융부채:

매입채무 및 기타채무	27,286,160,661	27,286,160,661

기타부채:

리스부채	2,583,366,231	2,583,366,231

합 계	29,869,526,892	29,869,526,892

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,760,707,985	7,760,707,985

단기금융자산	6,915,000,000	6,915,000,000

매출채권 및 기타채권	32,853,831,140	32,853,831,140

기타유동금융자산	8,299,911,519	8,299,911,519

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	653,329,620	653,329,620

기타비유동금융자산	1,688,303,812	1,688,303,812

합 계	58,266,071,156	58,266,071,156

금융부채:

매입채무 및 기타채무	24,757,981,541	24,757,981,541

기타유동금융부채	343,379,192	343,379,192

기타부채:

리스부채	2,387,590,594	2,387,590,594

합 계	27,488,951,327	27,488,951,327

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당반기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,119,070,620	-	-	1,119,070,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,564,466	657,564,466

합 계	1,119,070,620	-	657,564,466	1,776,635,086

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	-	-	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	653,329,620	653,329,620

합 계	94,987,080	-	653,329,620	748,316,700

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당반기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	(주)코아인포메이션	499,500,000	(*)	-	-

소프트웨어공제조합협회	158,064,466	순자산가치평가법	-	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	(주)코아인포메이션	499,500,000	(*)	-	-

소프트웨어공제조합협회	153,829,620	순자산가치평가법	-	-

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당반기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

(주)코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회

기 초	499,500,000	153,829,620

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	4,234,846

당 반 기 말	499,500,000	158,064,466

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치 측정금융자산	금융부채(*1)

지분증권	내재파생상품	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채콜옵션	(주)온누리프로덕션	(주)광림(*2)	(주)아이오케이컴퍼니	(주)채널에이	㈜코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회	전환사채 전환권 및 풋옵션

기 초	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	10,640,658,380	175,624,608	2,068,830,000	499,500,000	129,636,533	5,346,522,787

취 득	-	-	-	3,150,000,000	-	-	-	-	-

상 환(*1)	-	(3,218,687,183)	-	-	-	-	-	-	(5,346,522,787)

처 분	(2,050,000,000)	-	(2,550,000,000)	(5,761,436,603)	-	(2,100,000,000)	-	-	-

이연수익의 변동(*2)	-	-	-	1,641,334,658	-	-	-	-	-

기타 증감(*3,4)	-	-	-	(8,872,948,800)	(219,224,695)	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손익	(155,196,000)	-	(161,654,096)	(797,607,635)	43,600,087	-	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-	-	31,170,000	-	24,193,087	-

전 기 말	-	-	-	-	-	-	499,500,000	153,829,620	-

(*1) 연결회사가 발행한 4회차, 5회차 전환사채는 만기이전 조기 상환 완료되었습니다.(*2) 매각으로 인해 미인식 이연수익을 전기에 모두 인식하였습니다. (*3) (주)광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다.(*4) (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채는 전환완료되어 관계기업투자주식으로 재분류하여 감소 하였습니다.이연수익의 변동과 평가손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

가) 이연수익의 변동

구 분	전 기

전기초	1,641,334,658

신규발생	-

전기증감	(1,641,334,658)

상각	(1,641,334,658)

전기말	-

나) 평가손익

구 분	전 기

평가손익	2,641,474,841

이연수익의반영	1,641,334,658

합 계	4,282,809,499

6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,962,350,790	-	26,962,350,790

단기금융자산	-	7,535,000,000	-	7,535,000,000

매출채권 및 기타채권	-	28,338,557,065	-	28,338,557,065

기타유동금융자산	-	3,688,333,093	-	3,688,333,093

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,119,070,620	-	-	1,119,070,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,564,466	657,564,466

기타비유동금융자산	-	2,189,640,982	-	2,189,640,982

합 계	1,119,070,620	68,713,881,930	657,564,466	70,490,517,016

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,760,707,985	-	7,760,707,985

단기금융자산	-	6,915,000,000	-	6,915,000,000

매출채권 및 기타채권	-	32,853,831,140	-	32,853,831,140

기타유동금융자산	-	8,299,911,519	-	8,299,911,519

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	-	-	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	653,329,620	653,329,620

기타비유동금융자산	-	1,688,303,812	-	1,688,303,812

합 계	94,987,080	57,517,754,456	653,329,620	58,266,071,156

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당반기

구 분	당 반 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	27,286,160,661	27,286,160,661

리스부채	-	2,583,366,231	2,583,366,231

합 계	-	29,869,526,892	29,869,526,892

(2) 전기

구 분	전 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	24,757,981,541	24,757,981,541

기타유동금융부채	-	343,379,192	343,379,192

리스부채	-	2,387,590,594	2,387,590,594

합 계	-	27,488,951,327	27,488,951,327

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	420,259,647	-	-	(85,354,295)	334,905,352

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(475,916,310)	-	-	-	-	(475,916,310)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	4,234,846	-	-	4,234,846

대손상각비	-	(26,851)	-	-	-	(26,851)

외환차손익	-	-	-	-	(621,909,281)	(621,909,281)

외화환산손익	-	-	-	-	(13,282,462)	(13,282,462)

합 계	(475,916,310)	420,232,796	4,234,846	-	(720,546,038)	(771,994,706)

(2) 전반기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	352,144,972	-	-	(827,171,046)	(475,026,074)

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	16,243,175,095	-	-	-	-	16,243,175,095

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익	(161,654,096)	-	-	-	-	(161,654,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	31,170,000	-	-	31,170,000

사채전환이익	-	-	-	-	11,235,332	11,235,332

대손상각비	-	(33,319,289)	-	-	-	(33,319,289)

기타의대손상각비	-	240,000,000	-	-	-	240,000,000

상각후원가금융자산처분이익	-	7,438,387	-	-	-	7,438,387

외환차손익	-	-	-	-	(168,419,394)	(168,419,394)

외화환산손익	-	-	-	-	(15,366,099)	(15,366,099)

합 계	16,081,520,999	566,264,070	31,170,000	-	(999,721,207)	15,679,233,862

6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	3,071,600,000	7,403,000,000

미수수익	372,192,063	343,605,902

보증금(유동)	244,541,030	553,305,617

소 계	3,688,333,093	8,299,911,519

기타비유동금융자산:

장기대여금	86,000,000	40,000,000

보증금(비유동)	2,099,720,982	1,644,083,812

기타보증금	3,920,000	4,220,000

소 계	2,189,640,982	1,688,303,812

합 계	5,877,974,075	9,988,215,331

6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	-	343,379,192

7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

현 금	1,868,850	1,717,050

보 통 예 금	26,960,481,940	7,758,990,935

합 계	26,962,350,790	7,760,707,985

8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	구 성 내 역	당 반 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금	7,535,000,000	6,915,000,000

(*) 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 30참조).

9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

유동:

지분증권	1,119,070,620	94,987,080

9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다.(1) 시장성 있는 지분증권(단위: 원)1) 당반기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	73,045,620	73,045,620

케이에이치필룩스(주)	697,350	0.49%	1,046,025,000	1,046,025,000

합 계	1,119,070,620	1,119,070,620

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

(주)젬백스링크	55,548주	0.07%	94,987,080	94,987,080

(2) 당반기 및 전기에 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다.

10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	657,564,466	653,329,620

(*) 상기 자산 중 소프트웨어공제조합협회 출자금은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)코아인포메이션(*)	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	158,064,466	158,064,466

합 계	629,136,533	657,564,466	657,564,466

(2) 전기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

(주)코아인포메이션(*)	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	153,829,620	153,829,620

합 계	629,136,533	653,329,620	653,329,620

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당반기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,697,388,094	(1,382,990,126)	28,314,397,968

미 수 금	2,294,547,097	(2,270,388,000)	24,159,097

소 계	31,991,935,191	(3,653,378,126)	28,338,557,065

(2) 전기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,174,199,499	(1,382,963,275)	32,791,236,224

미 수 금	2,932,982,916	(2,870,388,000)	62,594,916

소 계	37,107,182,415	(4,253,351,275)	32,853,831,140

11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	27,020,594,296	17,607,560	32,474,831,683	47,433,616

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,368,439,744	6,551,537	386,477,852	15,161,300

손상채권	1,308,354,054	2,270,388,000	1,312,889,964	2,870,388,000

1년 초과	1,308,354,054	2,270,388,000	1,312,889,964	2,870,388,000

기말금액	29,697,388,094	2,294,547,097	34,174,199,499	2,932,982,916

(*) 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	기 초	설 정	손상차손환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,382,963,275	4,562,761	(4,535,910)	-	1,382,990,126

미수금	2,870,388,000	-	-	(600,000,000)	2,270,388,000

합 계	4,253,351,275	4,562,761	(4,535,910)	(600,000,000)	3,653,378,126

(2) 전기

구 분	기 초	설 정	손상차손환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,369,026,226	75,936,125	(61,999,076)	-	1,382,963,275

미수금	2,866,743,955	14,388,000	(10,743,955)	-	2,870,388,000

합 계	4,235,770,181	90,324,125	(72,743,031)	-	4,253,351,275

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당반기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,308,354,054	1,308,354,054	-	-

미 수 금	2,270,388,000	2,270,388,000	-	-

(2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,312,889,964	1,312,889,964	-	-

미 수 금	2,870,388,000	2,870,388,000	-	-

12. 기타자산 :기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	2,951,679,591	3,573,087,225

선급비용	116,943,225	19,248,077

소 계	3,068,622,816	3,592,335,302

기타비유동자산:

장기선급금	-	7,800,000

소 계	-	7,800,000

합 계	3,068,622,816	3,600,135,302

13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,742,462,547	(7,602,048,851)	1,140,413,696	9,387,107,335	(7,420,568,631)	1,966,538,704

제 품	425,091,368	(28,735,545)	396,355,823	-	-	-

합 계	9,167,553,915	(7,630,784,396)	1,536,769,519	9,387,107,335	(7,420,568,631)	1,966,538,704

14. 매각예정자산 :매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

자 산 명	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,335,948,800

(*) 당반기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다. 15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	114,796,504	(114,794,504)	2,000

비 품	672,316,939	(289,823,498)	382,493,441

시 설 장 치	1,291,767,834	(466,208,517)	825,559,317

사용권자산	5,295,388,464	(2,225,549,532)	3,069,838,932

합 계	7,374,269,741	(3,096,376,051)	4,277,893,690

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	128,943,156	(128,941,156)	2,000

비 품	529,513,316	(232,657,219)	296,856,097

시 설 장 치	1,085,830,834	(346,256,452)	739,574,382

사용권자산	4,699,623,183	(1,712,609,429)	2,987,013,754

합 계	6,443,910,489	(2,420,464,256)	4,023,446,233

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기말가액

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비 품	296,856,097	142,803,623	-	(57,166,279)	-	382,493,441

시 설 장 치	739,574,382	205,937,000	-	(119,952,065)	-	825,559,317

사용권자산	2,987,013,754	771,901,724	-	(571,692,092)	(117,384,454)	3,069,838,932

합 계	4,023,446,233	1,120,642,347	-	(748,810,436)	(117,384,454)	4,277,893,690

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	32,275,276	-	(20,645,736)	(11,627,540)	2,000

비 품	270,260,306	118,633,013	-	(92,037,222)	296,856,097

시 설 장 치	920,659,498	29,685,000	-	(210,770,116)	739,574,382

사용권자산	1,811,058,391	2,368,826,822	(114,542,960)	(1,078,328,499)	2,987,013,754

합 계	3,034,253,471	2,517,144,835	(135,188,696)	(1,392,763,377)	4,023,446,233

16. 리스 :16.1 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

건 물	2,534,583,363	2,437,766,453

차량운반구	535,255,569	549,247,301

합 계	3,069,838,932	2,987,013,754

16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

건물	406,772,151	386,345,999

차량운반구	164,919,941	148,883,800

합 계	571,692,092	535,229,799

리스부채에 대한 이자비용	72,184,941	17,624,423

단기리스료	5,343,960	2,500,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,856,398	7,054,958

당반기 중 리스의 총 현금유출은 452백만원(전반기: 403백만원)입니다. 16.3 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	904,320,273	766,895,056	790,620,085	673,903,104

1년 초과 5년 이내	1,993,261,229	1,816,471,175	1,884,771,768	1,713,687,490

합 계	2,897,581,502	2,583,366,231	2,675,391,853	2,387,590,594

16.4 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	766,895,056	673,903,104

비 유 동	1,816,471,175	1,713,687,490

합 계	2,583,366,231	2,387,590,594

16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당반기말

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	2,387,590,594	561,695,033	-	72,184,941	(438,104,337)	2,583,366,231

(2) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	1,372,382,173	1,889,866,614	(108,962,070)	31,037,533	(796,733,656)	2,387,590,594

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

복합기, 정수기 등	8,856,398	7,054,958

17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	310,914,000	(253,555,827)	57,358,173

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	256,190,240	(94,055,898)	162,134,342

합 계	1,897,635,764	(347,611,725)	1,550,024,039

(2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	306,363,000	(238,944,124)	67,418,876

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영 업 권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	246,450,000	(61,695,834)	184,754,166

합 계	1,883,344,524	(300,639,958)	1,582,704,566

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.

17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	67,418,876	1,135,072,190	195,459,334	184,754,166	1,582,704,566

취 득	4,551,000	-	-	9,740,240	14,291,240

상 각	(14,611,703)	-	-	(32,360,064)	(46,971,767)

처 분	-	-	-	-	-

기말가액	57,358,173	1,135,072,190	195,459,334	162,134,342	1,550,024,039

(2) 전기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	45,356,342	1,135,072,190	195,459,334	225,000,000	1,600,887,866

취 득	51,280,000	-	-	21,450,000	72,730,000

상 각	(29,217,466)	-	-	(61,695,834)	(90,913,300)

처 분	-	-	-	-	-

기말가액	67,418,876	1,135,072,190	195,459,334	184,754,166	1,582,704,566

18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

유동부채:

매입채무	25,792,765,311	23,183,088,619

미지급금	1,493,395,350	1,574,892,922

합 계	27,286,160,661	24,757,981,541

18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기타유동부채

예수금	125,222,135	103,369,340

부가세예수금	2,481,585,140	2,087,975,460

선수수익	972,922,735	1,088,117,632

선수금	205,768,416	586,900,821

마일리지충당부채	29,580,764	35,911,817

미지급비용	457,601,329	432,934,193

소 계	4,272,680,519	4,335,209,263

기타비유동부채

복구충당부채	615,492,917	520,068,769

소 계	615,492,917	520,068,769

합 계	4,888,173,436	4,855,278,032

19. 법인세비용 :19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	210,788,269	1,067,625,062

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(756,743,388)	3,551,061,877

자본에직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(545,955,119)	4,618,686,939

19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,941,887,851)	24,389,811,811

적용세율(22%)에 따른 법인세	(427,215,327)	5,366,356,530

조정사항:

비일시적차이	241,399,503	93,562,815

공제감면세액	(47,759,669)	(82,386,397)

법인세추납액	6,196,626	(167,369,388)

미인식이연법인세자산감소	(421,659,937)	(596,487,471)

기타(세율차이 등)	103,083,685	5,010,850

법인세비용	(545,955,119)	4,618,686,939

유효세율(*)	-	18.94%

(*) 당반기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다.

20. 자본금과 자본잉여금 :20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

수권발행주식수	10,000,000,000주	10,000,000,000주

발행주식수	101,858,024주	100,258,024주

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,929,012,000원	50,129,012,000원

20.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금

전 기 초	2021.01.01	86,559,394	43,279,697,000

유 상 증 자	2021.08.11	13,698,630	6,849,315,000

전 기 말	2021.12.31	100,258,024	50,129,012,000

당 기 초	2022.01.01	100,258,024	50,129,012,000

유 상 증 자	2022.06.04	1,600,000	800,000,000

당 반 기 말	2022.06.30	101,858,024	50,929,012,000

20.3 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	30,680,314,902	30,208,199,602

기타자본잉여금	2,191,304,707	675,169,782

합 계	32,871,619,609	30,883,369,384

20.4 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전 기 초	2021.01.01	25,096,707,932	675,169,782	25,771,877,714

유 상 증 자	2021.08.11	5,111,491,670	-	5,111,491,670

전 기 말	2021.12.31	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

당 기 초	2022.01.01	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

연 결 변 동	2022.03.31	-	1,516,134,925	1,516,134,925

유 상 증 자	2022.06.04	472,115,300	-	472,115,300

당 반 기 말	2022.06.30	30,680,314,902	2,191,304,707	32,871,619,609

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목:21.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	28,427,933	24,193,087

지분법자본변동	724,751,986	99,521,752

합 계	753,179,919	123,714,839

21.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

감 자 차 손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

자 본 변 동	(3,482,374,856)	(1,288,384,925)

합 계	(11,648,903,144)	(9,454,913,213)

21.3 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	24,193,087	4,234,846	28,427,933

지분법자본변동	99,521,752	625,230,234	724,751,986

합 계	123,714,839	629,465,080	753,179,919

(2) 전기

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,231,170,000)	1,255,363,087	24,193,087

지분법자본변동	(17,691,405)	117,213,157	99,521,752

합 계	(1,248,861,405)	1,372,576,244	123,714,839

21.4 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	기초	증감	기말

감 자 차 손	(8,007,080,000)	-	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	-	(159,448,288)

자 본 변 동(*)	(1,288,384,925)	(2,193,989,931)	(3,482,374,856)

합 계	(9,454,913,213)	(2,193,989,931)	(11,648,903,144)

(*) 종속회사 (주)디모아 비지배지분 취득과 연결변동으로 인하여 변동하였습니다.

(2) 전기

구 분	기초	증감	기말

감 자 차 손	(8,007,080,000)	-	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	-	(159,448,288)

자 본 변 동	(1,288,384,925)	-	(1,288,384,925)

합 계	(9,454,913,213)	-	(9,454,913,213)

22. 결손금 :22.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

미처리결손금	2,840,271,414	1,401,449,155

22.2 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 기

기 초	1,401,449,155	3,923,591,163

지배기업 소유주지분당기순손실(이익)	1,395,932,732	(3,722,291,586)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	-	1,200,000,000

지분법이익잉여금	42,889,527	149,578

기 말	2,840,271,414	1,401,449,155

23. 매출액 및 매출원가 :23.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

소프트웨어유통매출(*1)	5,825,032,008	11,118,949,645	5,938,267,290	12,330,853,294

하드웨어유통매출(*2)	662,871,790	1,555,475,427	1,094,286,202	2,514,196,181

물류사업매출	2,270,056,440	4,414,231,550	1,599,427,480	2,096,890,500

기타용역매출	234,492,152	389,307,550	53,398,520	127,201,280

브랜드사업매출	58,898,540	676,316,411	215,536,857	553,701,679

합 계	9,051,350,930	18,154,280,583	8,900,916,349	17,622,842,934

(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.

23.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

하드웨어 유통 매출원가	610,305,844	1,373,306,060	846,194,899	1,945,195,269

물류사업매출원가	2,202,792,744	4,200,501,280	1,430,159,736	1,878,683,479

기타용역매출원가	83,956,900	162,940,215	13,898,904	29,649,058

브랜드사업매출원가	(51,360,315)	839,146,045	396,426,426	688,677,046

합 계	2,845,695,173	6,575,893,600	2,686,679,965	4,542,204,852

24. 판매비와관리비 :일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비:

급여	2,230,496,697	4,410,986,716	1,681,703,429	3,367,248,925

퇴직급여	190,855,001	372,052,743	156,380,127	299,922,808

복리후생비	426,569,601	746,620,592	346,590,409	592,285,625

여비교통비	44,673,483	82,770,967	33,037,844	67,749,620

접대비	223,296,114	391,040,716	183,008,248	348,934,699

통신비	31,131,108	60,818,901	28,865,589	56,739,223

수도광열비	762,225	1,842,309	762,575	1,889,536

세금과공과금	(10,966,625)	85,733,550	16,619,392	30,696,577

감가상각비	384,893,129	748,283,164	343,651,421	688,614,824

임차료	(1,568,040)	6,907,960	7,240,000	15,980,000

보험료	17,323,167	25,301,684	7,632,195	23,182,028

차량유지비	83,039,101	141,822,851	57,703,685	103,874,249

경상연구개발비	171,428,763	401,984,939	194,974,958	423,850,591

교육훈련비	2,493,899	2,642,644	11,632,872	11,682,872

도서인쇄비	6,960,780	14,583,380	5,811,880	12,063,498

사무용품비	4,027,254	9,565,795	2,921,804	6,773,287

소모품비	39,768,143	58,239,644	27,151,890	50,988,234

지급수수료	209,445,909	649,479,998	357,738,329	800,942,104

건물관리비	35,534,071	67,236,544	31,362,972	62,668,092

무형자산상각비	39,752,299	46,971,767	6,465,700	22,931,400

출장비	6,204,959	26,304,295	5,509,900	7,698,180

소 계	4,136,121,038	8,351,191,159	3,506,765,219	6,996,716,372

대손상각비:

대손상각비	5,612,042	26,851	48,903,377	33,319,289

소 계	5,612,042	26,851	48,903,377	33,319,289

판매 및 물류비:

운반비	7,984,582	11,899,565	3,313,151	7,435,506

광고선전비	239,890,858	504,517,986	49,709,980	139,295,651

판매수수료	199,199,442	327,729,042	(140,800,000)	29,988,852

행사비	69,275,479	101,902,721	69,917,977	110,215,805

소 계	516,350,361	946,049,314	(17,858,892)	286,935,814

합 계	4,658,083,441	9,297,267,324	3,537,809,704	7,316,971,475

25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	163,677,161	429,769,185	(1,052,991,104)	(1,018,777,668)

재고자산의 매입	1,441,987,881	2,721,625,153	2,075,477,178	3,351,509,126

종업원급여 등	3,138,895,297	6,306,136,907	2,579,372,443	5,060,007,973

감가상각비와 무형자산상각비	401,190,648	795,782,203	365,117,121	731,546,224

지급수수료	190,669,077	649,479,998	426,944,608	885,954,989

대손상각비	5,612,042	26,851	48,903,377	33,319,289

기타비용	2,161,746,508	4,970,340,627	1,781,666,046	2,815,616,394

합 계	7,503,778,614	15,873,160,924	6,224,489,669	11,859,176,327

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타영업수익 및 기타영업비용26.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

잡 이 익	855,441	5,972,743	2,481,400	4,874,723

법인세환급액	-	-	(179,838,000)	-

합 계	855,441	5,972,743	(177,356,600)	4,874,723

26.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채상각이자비용	-	-	8,179,103	17,624,423

기 부 금	4,991,150	72,250,391	6,000,000	6,000,000

유형자산처분손실	-	-	8,799,982	13,036,242

잡 손 실	775,596	20,054,336	15,331,130	15,611,126

합 계	5,766,746	92,304,727	38,310,215	52,271,791

27. 금융수익 및 금융비용27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	170,551,791	359,641,827	104,508,901	325,009,751

배 당 금 수 익	1,110,960	1,110,960	-	-

현재가치할인차금상각이자수익	38,204,427	60,617,820	12,844,608	27,135,221

외 환 차 익	64,035,075	64,389,883	97,649,445	98,841,010

외화환산이익	(23,789,647)	12,468,636	7,813,294	10,659,509

사채전환이익	-	-	401,999	11,235,332

상각후원가금융자산처분이익	-	-	1,724,829	7,438,387

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	16,155,950,050	16,338,473,095

기타포괄손익공정가치처분이익	-	-	(31,170,000)	-

합 계	250,112,606	498,229,126	16,349,723,126	16,818,792,305

27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	2,307,320	13,169,354	346,331,591	809,546,623

이자비용(리스부채)	39,438,032	72,184,941	-	-

외 환 차 손	476,729,380	686,299,164	62,903,270	267,260,404

외화환산손실	25,751,098	25,751,098	11,639,573	26,025,608

기타의대손상각비(환입)	-	-	(150,000,000)	(240,000,000)

당기손익인식금융자산평가손실	472,583,430	475,916,310	95,298,000	95,298,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	161,654,096

합 계	1,016,809,260	1,273,320,867	366,172,434	1,119,784,731

28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.28.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	(2,133,184,715)	(1,395,932,732)	16,626,362,647	19,175,210,656

가중평균유통보통주식수(*)	100,750,332주	100,505,538주	86,559,394주	86,559,394주

기본주당순손익	(21)	(14)	192	222

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당반기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	100,258,024주	181	18,146,702,344

유 상 증 자	1,600,000주	28	44,800,000

합 계	101,858,024주	18,191,502,344

가중평균유통보통주식수: 18,191,502,344/181=100,505,538- 전반기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	86,559,394주	181	15,667,250,314

합 계	86,559,394주	15,667,250,314

가중평균유통보통주식수: 15,667,250,314/181=86,559,394

28.2 희석주당순손익당반기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다. 전반기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름표 :29.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 반기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용(수익)	(545,955,119)	4,618,686,939

감가상각비	748,810,436	688,614,824

무형자산상각비	46,971,767	42,931,400

대손상각비	26,851	33,319,289

기타의대손상각비환입	-	(240,000,000)

유형자산처분손실	-	13,036,242

상각후원가금융자산처분이익	-	(7,438,387)

지분법손실	3,157,904,945	-

지분법이익	(7,893,747)	(2,974,534,698)

지분법적용투자주식처분이익	(18,752,932)	-

지분법적용투자주식처분손실	230,325,519	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	(16,338,473,095)

당기손익공정가치금융자산평가손실	475,916,310	95,298,000

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	161,654,096

외화환산손실	25,751,098	26,025,608

외화환산이익	(12,468,636)	(10,659,509)

사채전환이익	-	(11,235,332)

이자수익	(359,641,827)	(325,009,751)

이자수익(보증금)	(60,617,820)	(27,135,221)

이자비용	13,169,354	809,546,623

이자비용(리스부채)	72,184,941	17,624,423

재고자산평가손실	210,215,765	-

잡손실	300,000	-

합 계	3,976,246,905	(13,427,748,549)

29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권의 감소	4,476,811,405	5,006,403,479

선급비용의 감소	22,917,883	2,703,553,460

미수금의 증가	(671,820,476)	(3,178,942)

선급금의 감소	1,211,050,898	1,058,680

장기선급금의 감소	7,800,000	-

재고자산의 감소(증가)	219,553,420	(720,013,761)

매입채무의 증가	2,596,394,230	2,011,543,316

미지급금의 증가(감소)	(81,497,572)	367,412,693

미지급비용의 감소	(315,528,196)	(460,256,167)

부가세예수금의 증가	393,609,680	226,524,895

선수금의 증가(감소)	(381,132,405)	1,452,818,380

예수금의 증가(감소)	21,852,795	(16,992,640)

선수수익의 증가(감소)	(115,194,897)	475,198,036

마일리지충당금의 증가(감소)	(6,331,053)	3,002,289

합 계	7,378,485,712	11,047,073,718

29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 반 기	전 반 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	26,968,192	13,936,964

사용권자산과 리스부채의 인식	464,880,812	189,840,147

복구충당부채의 인식	95,242,273	-

리스부채 처분의 인식	-	108,962,064

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	31,170,000

파생상품자산취득(처분)	-	(3,218,687,183)

파생상품부채취득(처분)	-	(5,346,522,787)

지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체	625,659,874	10,044,942

지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체	(42,889,527)	-

출자전환	1,292,800,000	-

29.5 당반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	공정가치변동	기타

리스부채	2,387,590,594	(438,104,337)	561,695,033	-	72,184,941	2,583,366,231

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	공정가치변동	기타

전환사채	8,687,399,728	(10,804,000,000)	-	-	2,116,600,272	-

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	-	(5,346,522,787)	-

리스부채	1,372,382,173	(796,733,656)	1,780,904,544	-	31,037,533	2,387,590,594

차 입 금	24,110,000,000	(24,110,000,000)	-	-	-	-

합 계	39,516,304,688	(35,710,733,656)	1,780,904,544	-	(3,198,884,982)	2,387,590,594

30. 우발상황과 약정사항 :

30.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 반 기	전 기	담보권자

단기금융상품	4,435,000,000	3,815,000,000	(주)우리은행

1,100,000,000	1,100,000,000	(주)우리은행

2,000,000,000	2,000,000,000	(주)안랩

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	158,064,466	153,829,620	소프트웨어공제조합

합 계	7,693,064,466	7,068,829,620

30.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000	계약이행보증

Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 2,168백만원과 1,157백만원 입니다.

30.3 당반기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

주식매수	15,219,200	이충희외 1	(주)디모아(구, (주)인피니티엔티)외 1	서울서부지방법원	1심 진행중

소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당반기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.30.4 당반기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 케이에이치일렉트론(주)가 발행한 전환사채 등을 담보로 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자거래 :31.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안(*1)	(주)비비안(*1)

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	(주)아이오케이컴퍼니

(주)에스비더블유홀딩스	(주)에스비더블유홀딩스

(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)	(주)글로벌디지털에셋그룹(*2)

(주)블록업(*2)	(주)블록업(*2)

기타특수관계자	미래산업(주)(*3)	미래산업(주)(*3)

(주)광림(*3)	(주)광림(*3)

나노스(주)(*3)	나노스(주)(*3)

(주)쌍방울(*3)	(주)쌍방울(*3)

(주)칼라스홀딩스(*3)	(주)칼라스홀딩스(*3)

(*1) 당반기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(*2) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.

31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	3,134,638,000	-	36,294,017	68,383,388	336,430,000

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	-	-	-	-	110,000,000

기타특수관계자	(주)쌍방울	992,035,800	65,617,876	-	-	-

기타특수관계자	(주)광림	-	-	24,593,972	-	24,593,972

소 계	4,126,673,800	65,617,876	60,887,989	68,383,388	503,966,884

(2) 전반기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	금융자산 매각	이자수익	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	992,201,524	-	-	-	250,419,365	62,360,000

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	19,210,000	-	2,100,000,000	-	-	-

관 계 기 업	(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	-	24,404,589	-

기타특수관계자	(주)쌍방울	1,006,400,840	130,331,006	-	-	534,570,495	29,685,000

기타특수관계자	(주)광림	-	-	-	53,665,131	-	-

소 계	2,017,812,364	130,331,006	2,100,000,000	53,665,131	809,394,449	92,045,000

31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

특수관계자명	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	-	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-

대 표 이 사	이혁수	-	-	-	-	1,292,800,000

(2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자	지분취득

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안(*1)	-	-	-	14,000,000,000	11,999,999,880	-

관 계 기 업	(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	3,610,000,000	-	-

(주)글로벌디지털에셋그룹	-	-	-	-	-	100,000,000

(주)블록업	-	-	-	-	-	100,000,000

기타특수관계자	(주)쌍방울(*1)	-	-	-	17,304,000,000	-	-

합 계	-	-	-	34,914,000,000	11,999,999,880	200,000,000

(*1) 연결회사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다.31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당반기	전기

유의적 영향력 행사 기업	(주)비비안	미 지 급 금	65,648,000	56,298,000

임차보증금	1,550,000,000	1,500,000,000

외상매출금	628,898,600	548,201,500

리 스 부 채	1,980,233,353	1,849,637,535

관 계 기 업	(주)아이오케이컴퍼니	외상매출금	-	4,950,000

기타특수관계자	(주)쌍방울	외상매출금	10,637,220	6,976,200

미 지 급 금	336,600	336,600

외상매입금	24,023,969	36,821,618

미래산업(주)	외상매출금	-	9,966,000

(주)광림	외상매출금	-	13,200,000

미 수 수 익	14,053,699	12,547,945

합 계	외상매출금	639,535,820	583,293,700

기 타 자 산	1,564,053,699	1,512,547,945

외상매입금	24,023,969	36,821,618

기 타 부 채	2,046,217,953	1,906,272,135

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.31.5 당반기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.

31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.

31.7 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 반 기	전 반 기

급 여	240,901,087	320,562,504

퇴 직 급 여	34,056,852	41,125,007

합 계	274,957,939	361,687,511

31.8 임직원에 대한 대여금임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	110,000,000	152,000,000	(4,400,000)	257,600,000

(2) 전기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	292,800,000	330,000,000	(512,800,000)	110,000,000

32. 영업부문 :32.1 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

S/W, H/W 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어등 판매 파트너

물류 사업부문	용역매출	쌍방울,비비안 및 물류업체

브랜드 사업부문	의류 판매	온라인쇼핑몰 및 개인고객

32.2 영업부문별 영업이익(1) 당반기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매출액	13,063,732,622	4,414,231,550	676,316,411	18,154,280,583

매출원가	1,536,246,275	4,200,501,280	839,146,045	6,575,893,600

매출총이익	11,527,486,347	213,730,270	(162,829,634)	11,578,386,983

판매비와관리비	8,861,457,766	-	435,809,558	9,297,267,324

영업이익	2,666,028,581	213,730,270	(598,639,192)	2,281,119,659

(2) 전반기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매출액	14,972,250,755	2,096,890,500	553,701,679	17,622,842,934

매출원가	1,974,844,327	1,878,683,479	688,677,046	4,542,204,852

매출총이익	12,997,406,428	218,207,021	(134,975,367)	13,080,638,082

판매비와관리비	7,316,971,475	-	-	7,316,971,475

영업이익	5,680,434,953	218,207,021	(134,975,367)	5,763,666,607

32.3 지역별 정보연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.32.4 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당반기 매출액은 3,135백만원입니다. 33. 관계기업투자 :33.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

(주)에스비더블유홀딩스	20.00%	대한민국, 서울	6월 30일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

(주)아이오케이컴퍼니	18.30%	대한민국, 서울	6월 30일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(주)글로벌디지털에셋그룹(*1)(*2)	0.74%	대한민국, 서울	6월 30일	가상자산거래업	투자 등	지분법

(주)주식회사 블록업(*2)	16.67%	대한민국, 서울	6월 30일	가상자산거래업	투자 등	지분법

(*1) 당반기 중 유상증자를 하였으나, 연결회사는 참여하지 않아 지분율이 감소하였습니다.(*2) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

(주)에스비더블유홀딩스	20.00%	대한민국, 서울	12월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

(주)아이오케이컴퍼니	18.47%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

(주)글로벌디지털에셋그룹(*1)	16.67%	대한민국, 서울	12월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

(주)주식회사 블록업(*1)	16.67%	대한민국, 서울	12월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

(*1) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류 하였습니다.33.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

(주)아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	25,197,130,456	21,723,161,696

(주)글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	90,605,327	90,605,327

(주)블록업	100,000,000	72,291,973	72,291,973

합 계	75,046,892,136	25,360,027,755	21,886,058,996

(2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

(주)아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	27,960,506,617	24,501,486,354

(주)글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	78,914,565	78,914,565

(주)블록업	100,000,000	84,901,155	84,901,155

합 계	75,046,892,136	28,124,322,337	24,665,302,074

33.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	기타(*)	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

(주)아이오케이컴퍼니(*)	24,501,486,354	-	(3,130,339,846)	625,230,234	(42,889,527)	(230,325,519)	21,723,161,696

(주)글로벌디지털에셋그룹	78,914,565	-	11,690,762	-	-	-	90,605,327

(주)블록업	84,901,155	-	(12,609,182)	-	-	-	72,291,973

합 계	24,665,302,074	-	(3,131,258,266)	625,230,234	(42,889,527)	(230,325,519)	21,886,058,996

(*) 당반기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 연결회사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.

(2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	기타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

미래산업(주)(*1)	7,363,165,760	-	872,317,409	4,467,011	-	(8,239,950,180)	-

(주)아이오케이컴퍼니(*2)	26,876,677,710	-	(2,707,012,619)	112,746,146	(149,578)	219,224,695	24,501,486,354

(주)에스비더블유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

(주)글로벌디지털에셋그룹	-	100,000,000	(21,085,435)	-	-	-	78,914,565

(주)블록업	-	100,000,000	(15,098,845)	-	-	-	84,901,155

합 계	34,239,843,470	419,224,695	(1,870,879,490)	117,213,157	(149,578)	(8,239,950,180)	24,665,302,074

(*1) 전기중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료 되었습니다.(*2) 전기중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채에 대한 전환권을 행사함에 따라 증가하였습니다.

33.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당반기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스비더블유홀딩스(*)	16,769,749,493	17,081,392,376	(311,642,883)	-	(177,772,939)	(177,772,939)

(주)아이오케이컴퍼니(*)	171,401,267,670	33,706,333,955	137,694,933,715	15,191,911,125	(17,128,234,417)	(17,128,234,417)

(주)글로벌디지털에셋그룹(*)	12,710,157,615	387,833,158	12,322,324,457	-	(960,243,695)	(960,243,695)

(주)블록업(*)	436,391,836	2,640,000	433,751,836	-	(75,413,023)	(75,413,023)

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스비더블유홀딩스	14,755,035,769	14,888,905,713	(133,869,944)	-	(129,777,285)	(129,777,285)

(주)아이오케이컴퍼니	166,507,012,744	15,100,544,612	151,406,468,132	24,307,746,912	(36,108,285,938)	(36,109,061,266)

(주)글로벌디지털에셋그룹	3,491,667,245	18,179,853	3,473,487,392	-	(126,512,608)	(126,512,608)

(주)블록업	518,542,009	9,135,080	509,406,929	-	(90,593,071)	(90,593,071)

34. 사업결합 :

(1) 당반기 중 지배기업은 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 종속기업인 주식회사 디모아와 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 합병법인인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)가 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.(2) 지배기업인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 종속기업인 (주)디모아를 흡수합병하는 과정에서 (주)디모아의 지분 3.37%를 1,793,000,000원에 추가 취득하여, 지분율이 96.63%에서 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여 지배기업의 비지배지분은 1,115,144,994원 감소하였습니다.한편, 지배기업의 (주)디모아에 대한 소유지분의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 원).

구 분	금 액

취득한 비지배지분의 장부금액	1,115,144,994

비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액	(1,793,000,000)

지배기업에 귀속되는 지분의 감소액	(677,855,006)

35. 상장실질심사 대상결정 :지배기업은 2021년 1월 4일 주된영업정지의 사유로 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여받은 바 있으며, 동 개선기간이 종료됨에 따라 2022년 4월 29일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 2022년05월30일 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 따라서, 이후 속개되는 기업심사위원회의 심의를 거쳐 동사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 동사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 기업심사위원회의 심의일 이후 20일(영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 기업심사위원회의 심의 결과에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다.