디모아 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제 39(전) 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티)와 그 종속기업

1. 일반사항 : 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 디모아(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")). 연결회 사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스와 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2022년 1월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,129 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

㈜비 비 안	30,723,543	30.64

기타 소액주주	69,534,481	69.36

합 계	100,258,024	100.00

1.1 주요 종속기업의 개요 ( 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

㈜디씨온	100%	대한민국, 서울	2022-03-31	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 3월 31일로 동일합니다. 2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

㈜디모아	96.63%	대한민국, 서울	2021-12-31	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유

(*) 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디씨온	946,737,428	15,012,498	-	(68,275,070)

(*) 종속기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜디모아	59,081,742,615	25,967,193,617	20,905,147,244	6,642,509,242

1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 연결 에 서 신규로 포함된 기업

기 업 명	사 유

㈜디씨온	2022년 2월 7일 지분 100%로 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기 업 명	사 유

㈜디모아	2022년 3월 31일 1:0 합병비율로 합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

4. 재무 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위 험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정	통화선도 및 통화옵션

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

신용등급	채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(564,727,526)	564,727,526	(494,091,885)	494,091,885

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(36,817,500)	36,817,500	(144,628,791)	144,628,791

(3) 가격위험 연결회사는 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고 기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당분기말 및 전기말 현재 각각 749만원 및 748백만원입니다.

4.2 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	8,169,627,869	7,758,990,935

단기금융자산	7,235,000,000	6,915,000,000

매출채권및기타채권	34,597,937,333	32,853,831,140

기타유동금융자산	8,618,898,254	8,299,911,519

기타비유동금융자산	1,606,641,972	1,688,303,812

당기손익-공정가치측정금융자산	91,654,200	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466	653,329,620

합 계	60,977,324,094	58,264,354,106

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조).

소멸시효등급전이	손 실 율	신간경과에 따른 분기별 연체전이율

당 분 기	전 기

1 --> 5	0.06%	0.07%	3개월 이하

2 --> 5	1.82%	2.60%	3개월 초과~6개월 이하

3 --> 5	10.32%	11.92%	6개월 초과 ~ 9개월 이하

4 --> 5	26.23%	26.05%	9개월 초과 ~ 1년 이하

5 --> 5	48.84%	52.10%	1년 3개월이하

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	24,651,912,697	-	-	-	24,651,912,697

미지급금	3,358,097,339	-	-	-	3,358,097,339

리스부채	201,035,887	199,183,687	384,018,936	1,742,323,997	2,526,562,507

합 계	28,211,045,923	199,183,687	384,018,936	1,742,323,997	30,536,572,543

( 2) 전기

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	23,183,088,619	-	-	-	23,183,088,619

미지급금	1,574,892,922	-	-	-	1,574,892,922

미지급비용	343,379,192	-	-	-	343,379,192

리스부채	202,813,987	198,258,787	389,547,311	1,884,771,768	2,675,391,853

합 계	25,304,174,720	198,258,787	389,547,311	1,884,771,768	27,776,752,586

4.4 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

부채비율:

부채총계(A)	35,418,523,074	33,298,168,258

자본총계(B)	70,072,726,151	71,394,878,849

부채비율(A/B)	50.55%	46.64%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	8,173,069,919	7,760,707,985

금융부채(차입금+전환사채)(D)	-	-

순차입금(D-C)	(8,173,069,919)	(7,760,707,985)

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당분기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,173,069,919	8,173,069,919

단기금융자산	7,235,000,000	7,235,000,000

매출채권 및 기타채권	34,597,937,333	34,597,937,333

기타유동금융자산	8,618,898,254	8,618,898,254

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	91,654,200	91,654,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	657,564,466	657,564,466

기타비유동금융자산	1,606,641,972	1,606,641,972

합 계	60,980,766,144	60,980,766,144

금융부채:

매입채무 및 기타채무	28,010,010,036	28,010,010,036

기타부채:

리스부채	2,262,606,940	2,262,606,940

합 계	30,272,616,976	30,272,616,976

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 전기

구 분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,760,707,985	7,760,707,985

단기금융자산	6,915,000,000	6,915,000,000

매출채권 및 기타채권	32,853,831,140	32,853,831,140

기타유동금융자산	8,299,911,519	8,299,911,519

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	653,329,620	653,329,620

기타비유동금융자산	1,688,303,812	1,688,303,812

합 계	58,266,071,156	58,266,071,156

금융부채:

매입채무 및 기타채무	24,757,981,541	24,757,981,541

기타유동금융부채	343,379,192	343,379,192

기타부채:

리스부채	2,387,590,594	2,387,590,594

합 계	27,488,951,327	27,488,951,327

(*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	91,654,200	-	-	91,654,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,564,466	657,564,466

합 계	91,654,200	-	657,564,466	749,218,666

2) 전기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	-	-	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	653,329,620	653,329,620

합 계	94,987,080	-	653,329,620	748,316,700

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	㈜코아인포메이션	499,500,000	(*)	-	-

소프트웨어공제조합협회	158,064,466	순자산가치평가법	-	-

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	지분증권	㈜코아인포메이션	499,500,000	(*)	-	-

소프트웨어공제조합협회	153,829,620	순자산가치평가법	-	-

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당분기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권

㈜코아인포메이션	소프트웨어공제조합협회

기 초	499,500,000	153,829,620

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	4,234,846

당 분 기 말	499,500,000	158,064,466

2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	금융부채(*1)

지분증권	내재파생상품	채무증권	지분증권	내재파생상품부채

클로이블루조합	전환사채콜옵션	㈜온누리프로덕션	㈜광림(*2)	㈜아이오케이컴퍼니	㈜채널에이	전환사채 전환권 및 풋옵션

기 초	2,205,196,000	3,218,687,183	2,711,654,096	10,640,658,380	175,624,608	2,068,830,000	5,346,522,787

취 득	-	-	-	3,150,000,000	-	-	-

상 환(*1)	-	(3,218,687,183)	-	-	-	-	(5,346,522,787)

처 분	(2,050,000,000)	-	(2,550,000,000)	(5,761,436,603)	-	(2,100,000,000)	-

이연수익의 변동(*2)	-	-	-	1,641,334,658	-	-	-

기타 증감(*3,4)	-	-	-	(8,872,948,800)	(219,224,695)	-	-

당기손익으로 인식된 손익	(155,196,000)	-	(161,654,096)	(797,607,635)	43,600,087	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-	-	-	31,170,000	-

전 기 말	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 연결회사가 발행한 4회차, 5회차 전환사채는 만기이전 조기 상환 완료되었습니다.(*2) 매각으로 인해 미인식 이연수익을 전기에 모두 인식하였습니다. (*3) ㈜광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다. (*4) ㈜아이오케이컴퍼니의 전환사채는 전환완료되어 관계기업투자주식으로 재분류하여 감소 하였습니다. 이연수익의 변동과 평가손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

가) 이연수익의 변동

구 분	전 기

전기초	1,641,334,658

신규발생	-

전기증감	(1,641,334,658)

상각	(1,641,334,658)

전기말	-

나) 평가손익

구 분	전 기

평가손익	2,641,474,841

이연수익의반영	1,641,334,658

합 계	4,282,809,499

6. 범주별 금융상품 : 6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원). (1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,173,069,919	-	8,173,069,919

단기금융자산	-	7,235,000,000	-	7,235,000,000

매출채권 및 기타채권	-	34,597,937,333	-	34,597,937,333

기타유동금융자산	-	8,618,898,254	-	8,618,898,254

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	91,654,200	-	-	91,654,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	657,564,466	657,564,466

기타비유동금융자산	-	1,606,641,972	-	1,606,641,972

합 계	91,654,200	60,231,547,478	657,564,466	60,980,766,144

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,760,707,985	-	7,760,707,985

단기금융자산	-	6,915,000,000	-	6,915,000,000

매출채권 및 기타채권	-	32,853,831,140	-	32,853,831,140

기타유동금융자산	-	8,299,911,519	-	8,299,911,519

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	94,987,080	-	-	94,987,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	653,329,620	653,329,620

기타비유동금융자산	-	1,688,303,812	-	1,688,303,812

합 계	94,987,080	57,517,754,456	653,329,620	58,266,071,156

6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원). (1) 당분기

구 분	당 분 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	28,010,010,036	28,010,010,036

리스부채	-	2,262,606,940	2,262,606,940

합 계	-	30,272,616,976	30,272,616,976

(2) 전기

구 분	전 기	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채

매입채무 및 기타부채	-	24,757,981,541	24,757,981,541

기타유동금융부채	-	343,379,192	343,379,192

리스부채	-	2,387,590,594	2,387,590,594

합 계	-	27,488,951,327	27,488,951,327

6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	211,503,429	-	-	(43,608,943)	167,894,486

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(3,332,880)	-	-	-	-	(3,332,880)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	4,234,846	-	-	4,234,846

대손상각비	-	5,585,191	-	-	-	5,585,191

외환차손익	-	-	-	-	(209,214,976)	(209,214,976)

외화환산손익	-	-	-	-	36,258,283	36,258,283

합 계	(3,332,880)	217,088,620	4,234,846	-	(216,565,636)	1,424,950

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	234,791,463	-	-	(463,215,032)	(228,423,569)

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익	182,523,045	-	-	-	-	182,523,045

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익	(161,654,096)	-	-	-	-	(161,654,096)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	31,170,000	-	-	31,170,000

대손상각비	-	15,584,088	-	-	-	15,584,088

기타의대손상각비	-	90,000,000	-	-	-	90,000,000

상각후원가금융자산처분이익	-	5,713,558	-	-	-	5,713,558

외환차손익	-	-	-	-	(115,749,555)	(115,749,555)

외화환산손익	-	-	-	-	2,694,874	2,694,874

합 계	20,868,949	346,089,109	31,170,000	-	(576,269,713)	(178,141,655)

6.4 기타금융자산 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산:

단기대여금	7,403,000,000	7,403,000,000

미수수익	489,507,341	343,605,902

보증금(유동)	726,390,913	553,305,617

소 계	8,618,898,254	8,299,911,519

기타비유동금융자산:

장기대여금	89,000,000	40,000,000

장기미수수익	-	-

보증금(비유동)	1,513,421,972	1,644,083,812

기타보증금	4,220,000	4,220,000

소 계	1,606,641,972	1,688,303,812

합 계	10,225,540,226	9,988,215,331

6.5 기타금융부채 기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채:

미지급비용	-	343,379,192

7. 현금및현금성자산 : 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

현 금	3,442,050	1,717,050

보 통 예 금	8,169,627,869	7,758,990,935

합 계	8,173,069,919	7,760,707,985

8. 단기금융상품 : 단기금융상품은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	구 성 내 역	당 분 기	전 기

단기금융자산	정 기 예 금	7,235,000,000	6,915,000,000

(*) 상기 단기금융상품은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 30참조). 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 : 9.1 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동:

지분증권	91,654,200	94,987,080

9.2 당분기말 및 전기말 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다. (1) 시장성 있는 지분증권(단위: 원)1) 당분기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.07%	91,654,200	91,654,200

2) 전기

회 사 명	주식수	지분율	공정가치	장부금액

㈜젬백스링크	55,548주	0.07%	94,987,080	94,987,080

(2) 당분기 및 전기에 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다. 10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 : 10.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	657,564,466	653,329,620

10.2 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1) 당분기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

㈜코아인포메이션(*)	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	158,064,466	158,064,466

합 계	629,136,533	657,564,466	657,564,466

(2) 전기

회 사 명	주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치(*1)	장부금액

㈜코아인포메이션(*)	13,986	19.98%	499,500,000	499,500,000	499,500,000

소프트웨어공제조합협회	214	0.04%	129,636,533	153,829,620	153,829,620

합 계	629,136,533	653,329,620	653,329,620

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. 11. 매출채권 및 기타채권 : 11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당분기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,886,933,178	(1,377,378,084)	34,509,555,094

미 수 금	2,958,770,239	(2,870,388,000)	88,382,239

소 계	38,845,703,417	(4,247,766,084)	34,597,937,333

(2) 전기

구 분	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,174,199,499	(1,382,963,275)	32,791,236,224

미 수 금	2,932,982,916	(2,870,388,000)	62,594,916

소 계	37,107,182,415	(4,253,351,275)	32,853,831,140

11.2 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	33,492,617,126	88,382,239	32,474,831,683	47,433,616

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,083,593,891	-	386,477,852	15,161,300

손상채권	1,310,722,161	2,870,388,000	1,312,889,964	2,870,388,000

6개월 이내	-	-	-	-

7개월~12월	-	-	-	-

1년 초과	1,310,722,161	2,870,388,000	1,312,889,964	2,870,388,000

기말금액	35,886,933,178	2,958,770,239	34,174,199,499	2,932,982,916

(*) 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 11.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기 초	설 정	손상차손환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,382,963,275	(3,417,388)	(2,167,803)	-	1,377,378,084

미수금	2,870,388,000	-	-	-	2,870,388,000

합 계	4,253,351,275	(3,417,388)	(2,167,803)	-	4,247,766,084

(2) 전기

구 분	기 초	설 정	손상차손환입	제 각	기 말

유동자산:

매출채권	1,369,026,226	75,936,125	(61,999,076)	-	1,382,963,275

미수금	2,866,743,955	14,388,000	(10,743,955)	-	2,870,388,000

합 계	4,235,770,181	90,324,125	(72,743,031)	-	4,253,351,275

11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당분기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,310,722,161	1,310,722,161	-	-

미 수 금	2,870,388,000	2,870,388,000	-	-

(2) 전기

구 분	손상차손 차감전	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,312,889,964	1,312,889,964	-	-

미 수 금	2,870,388,000	2,870,388,000	-	-

12. 기타자산 : 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	1,756,347,431	3,573,087,225

선급비용	33,019,779	19,248,077

소 계	1,789,367,210	3,592,335,302

기타비유동자산:

장기선급금	7,800,000	7,800,000

소 계	7,800,000	7,800,000

합 계	1,797,167,210	3,600,135,302

13. 재고자산 : 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	9,158,968,883	(7,458,522,203)	1,700,446,680	9,387,107,335	(7,420,568,631)	1,966,538,704

14. 매각예정자산 : 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

자 산 명	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	9,335,948,800	9,335,948,800

15. 유형자산 : 15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	128,943,156	(128,941,156)	2,000

비 품	616,794,427	(259,301,275)	357,493,152

시 설 장 치	1,267,830,834	(402,600,726)	865,230,108

사용권자산	4,693,391,893	(1,936,007,031)	2,757,384,862

합 계	6,706,960,310	(2,726,850,188)	3,980,110,122

(2) 전기

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	128,943,156	(128,941,156)	2,000

비 품	529,513,316	(232,657,219)	296,856,097

시 설 장 치	1,085,830,834	(346,256,452)	739,574,382

사용권자산	4,699,623,183	(1,712,609,429)	2,987,013,754

합 계	6,443,910,489	(2,420,464,256)	4,023,446,233

15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	2,000	-	-	-	2,000

비 품	296,856,097	87,281,111	-	(26,644,056)	357,493,152

시 설 장 치	739,574,382	182,000,000	-	(56,344,274)	865,230,108

사용권자산	2,987,013,754	52,520,699	-	(282,149,591)	2,757,384,862

합 계	4,023,446,233	321,801,810	-	(365,137,921)	3,980,110,122

(2) 전기

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	32,275,276	-	(20,645,736)	(11,627,540)	2,000

비 품	270,260,306	118,633,013	-	(92,037,222)	296,856,097

시 설 장 치	920,659,498	29,685,000	-	(210,770,116)	739,574,382

사용권자산	1,811,058,391	2,368,826,822	(114,542,960)	(1,078,328,499)	2,987,013,754

합 계	3,034,253,471	2,517,144,835	(135,188,696)	(1,392,763,377)	4,023,446,233

16. 리스 : 16.1 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

건 물	2,242,755,870	2,437,766,453

차량운반구	514,628,992	549,247,301

합 계	2,757,384,862	2,987,013,754

16.2 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비:

건물	129,202,244	161,964,377

차량운반구	152,947,347	106,314,239

합 계	282,149,591	268,278,616

리스부채에 대한 이자비용	32,746,909	9,445,320

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,002,959	5,026,959

당분기 중 리스의 총 현금유출은 216백만원(전분기: 202백만원)입니다. 16.3 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	784,238,510	672,659,056	790,620,085	673,903,104

1년 초과 5년 이내	1,742,323,997	1,589,947,884	1,884,771,768	1,713,687,490

5년 초과	-	-	-	-

합 계	2,526,562,507	2,262,606,940	2,675,391,853	2,387,590,594

16.4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	672,659,056	673,903,104

비 유 동	1,589,947,884	1,713,687,490

합 계	2,262,606,940	2,387,590,594

16.5 당분기말 및 전기말 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). ( 1 ) 당분기말

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	2,387,590,594	46,638,262	-	32,746,909	(204,368,825)	2,262,606,940

(2) 전기

과 목	기초가액	증 가	감 소	이자비용	지급	기말가액

리스부채	1,372,382,173	1,889,866,614	(108,962,070)	31,037,533	(796,733,656)	2,387,590,594

16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

복합기, 정수기 등	12,002,959	5,026,959

17. 무형자산 : 17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	306,363,000	(246,163,592)	60,199,408

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	246,450,000	(77,794,697)	168,655,303

합 계	1,883,344,524	(323,958,289)	1,559,386,235

(2) 전기

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	306,363,000	(238,944,124)	67,418,876

시설이용권(*)	1,135,072,190	-	1,135,072,190

영 업 권(*)	195,459,334	-	195,459,334

산업재산권	246,450,000	(61,695,834)	184,754,166

합 계	1,883,344,524	(300,639,958)	1,582,704,566

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	67,418,876	1,135,072,190	195,459,334	184,754,166	1,582,704,566

취 득	-	-	-	-	-

상 각	(7,219,468)	-	-	(16,098,863)	(23,318,331)

처 분	-	-	-	-	-

기말가액	60,199,408	1,135,072,190	195,459,334	168,655,303	1,559,386,235

(2) 전기

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	산업재산권	합 계

기초가액	45,356,342	1,135,072,190	195,459,334	225,000,000	1,600,887,866

취 득	51,280,000	-	-	21,450,000	72,730,000

상 각	(29,217,466)	-	-	(61,695,834)	(90,913,300)

처 분	-	-	-	-	-

기말가액	67,418,876	1,135,072,190	195,459,334	184,754,166	1,582,704,566

18. 매입채무 및 기타채무 : 18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무	24,651,912,697	23,183,088,619

미지급금	3,358,097,339	1,574,892,922

합 계	28,010,010,036	24,757,981,541

18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	129,903,750	103,369,340

부가세예수금	2,364,595,730	2,087,975,460

선수수익	605,482,235	1,088,117,632

선수금	536,603,363	586,900,821

마일리지충당부채	29,187,266	35,911,817

미지급비용	419,692,129	432,934,193

소 계	4,085,464,473	4,335,209,263

기타비유동부채

복구충당부채	522,185,597	520,068,769

소 계	522,185,597	520,068,769

합 계	4,607,650,070	4,855,278,032

19. 법인세비용 : 19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	177,146,465	679,661,162

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	81,916,521	8,025,571

법인세비용	259,062,986	687,686,733

19.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

19.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	996,314,969	3,331,842,248

적용세율(22%)에 따른 법인세	222,966,909	811,357,385

조정사항 :

비일시적차이	32,320,231	24,126,260

공제감면세액	(47,759,669)	(43,655,783)

미인식 이연법인세자산 증가	51,535,515	(114,964,517)

법인세환급액	-	10,823,388

기타(세율차이 등)	-	10,823,388

법인세비용	259,062,986	687,686,733

유효세율	26.00%	20.64%

20. 자본금과 자본잉여금 : 20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	100,258,024주	86,559,394주

유상증자 주식수	-	13,698,630주

1주당 금액	500원	500원

자 본 금	50,129,012,000원	50,129,012,000원

20.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식수(주)	자본금

전 기 초	2021.01.01	86,559,394	43,279,697,000

유 상 증 자	2021.08.11	13,698,630	6,849,315,000

전 기 말	2021.12.31	100,258,024	50,129,012,000

당 기 초	2022.01.01	100,258,024	50,129,012,000

당 분 기 말	2022.03.31	100,258,024	50,129,012,000

20.3 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	30,208,199,602	30,208,199,602

기타자본잉여금	675,169,782	675,169,782

합 계	30,883,369,384	30,883,369,384

20.4 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	일 자	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전 기 초	2021.01.01	25,096,707,932	675,169,782	25,771,877,714

유 상 증 자	2021.08.11	5,111,491,670	-	5,111,491,670

전 기 말	2021.12.31	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

당 기 초	2022.01.01	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

당 분 기 말	2022.03.31	30,208,199,602	675,169,782	30,883,369,384

21. 기타포괄손익누계액 : 21.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	28,427,933	24,193,087

지분법자본변동	99,521,752	99,521,752

합 계	127,949,685	123,714,839

21.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

감 자 차 손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)

자 본 변 동	(2,193,989,931)	(1,288,384,925)

합 계	(10,360,518,219)	(9,454,913,213)

21.3 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	24,193,087	4,234,846	28,427,933

지분법자본변동	99,521,752	-	99,521,752

합 계	123,714,839	4,234,846	127,949,685

(2) 전기

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,231,170,000)	1,255,363,087	24,193,087

지분법자본변동	(17,691,405)	117,213,157	99,521,752

합 계	(1,248,861,405)	1,372,576,244	123,714,839

21.4 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초	증감	기말

감 자 차 손	(8,007,080,000)	-	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	-	(159,448,288)

자 본 변 동(*)	(1,288,384,925)	(905,605,006)	(2,193,989,931)

합 계	(9,454,913,213)	(905,605,006)	(10,360,518,219)

(*) 종속회사 (주)디모아 비지배지분 취득으로 인하여 변동하였습니다.

(2) 전기

구 분	기초	증감	기말

감 자 차 손	(8,007,080,000)	-	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(159,448,288)	-	(159,448,288)

자 본 변 동	(1,288,384,925)	-	(1,288,384,925)

합 계	(9,454,913,213)	-	(9,454,913,213)

22. 결손금 : 22.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

미처리결손금	707,086,699	1,401,449,155

22.2 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 기

기 초	1,401,449,155	3,923,591,163

지배기업 소유주지분당기순이익	(737,251,983)	(3,722,291,586)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	-	1,200,000,000

지분법이익잉여금	42,889,527	149,578

기 말	707,086,699	1,401,449,155

23. 매출액 및 매출원가 : 23.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

소프트웨어유통매출(*1)	5,293,917,637	6,218,563,018

하드웨어유통매출(*2)	892,603,637	1,419,909,979

물류사업매출	2,144,175,110	497,463,020

기타 용역매출	154,815,398	247,825,746

브랜드사업매출	617,417,871	338,164,822

합 계	9,102,929,653	8,721,926,585

(*1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(*2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출 입니다.

23.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

하드웨어 유통 매출원가	763,000,216	1,099,000,370

물류사업매출원가	1,997,708,536	448,523,743

기타 용역매출원가	78,983,315	15,750,154

브랜드사업매출원가	890,506,360	292,250,620

합 계	3,730,198,427	1,855,524,887

24. 판매비와관리비 : 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

일반관리비:

급 여	2,180,490,019	1,685,545,496

퇴 직 급 여	181,197,742	143,542,681

복 리 후 생 비	320,050,991	245,695,216

여 비 교 통 비	38,097,484	34,711,776

접 대 비	167,744,602	165,926,451

통 신 비	29,687,793	27,873,634

수 도 광 열 비	1,080,084	1,126,961

세 금 과 공 과 금	96,700,175	14,077,185

감 가 상 각 비	363,390,035	344,963,403

임 차 료	8,476,000	8,740,000

보 험 료	7,978,517	15,549,833

차 량 유 지 비	58,783,750	46,170,564

경 상 연 구 개 발 비	230,556,176	228,875,633

교 육 훈 련 비	148,745	50,000

도 서 인 쇄 비	7,622,600	6,251,618

사 무 용 품 비	5,538,541	3,851,483

소 모 품 비	18,471,501	23,836,344

지 급 수 수 료	440,034,089	443,203,775

건 물 관 리 비	31,702,473	31,305,120

무 형 자 산 상 각	7,219,468	16,465,700

출 장 비	20,099,336	2,188,280

소 계	4,215,070,121	3,489,951,153

대손상각비:

대 손 상 각 비(환입)	(5,585,191)	(15,584,088)

소 계	(5,585,191)	(15,584,088)

판매 및 물류비:

운 반 비	3,914,983	4,122,355

광 고 선 전 비	264,627,128	89,585,671

판 매 수 수 료	128,529,600	170,788,852

행 사 비	32,627,242	40,297,828

소 계	429,698,953	304,794,706

합 계	4,639,183,883	3,779,161,771

25. 비용의 성격별 분류 : 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	266,092,024	34,213,436

재고자산의 매입	1,279,637,272	1,260,281,794

종업원급여 등	3,162,642,795	2,480,635,530

감가상각비와 무형자산상각비	388,456,252	378,896,210

지급수수료	458,810,921	459,010,381

대손상각비(환입)	(5,585,191)	(15,584,088)

기타비용	2,819,328,237	1,037,233,395

합 계	8,369,382,310	5,634,686,658

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타영업수익 및 기타영업비용 26.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

잡 이 익	5,117,302	2,393,323

법인세환급액	-	179,838,000

합 계	5,117,302	182,231,323

26.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채상각이자비용	-	9,445,320

기부금	67,259,241	-

유형자산처분손실	-	4,236,260

잡 손 실	19,278,740	279,996

합 계	86,537,981	13,961,576

27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

은행예치금에 대한 이자수익	189,090,036	220,500,850

현재가치할인차금상각이자수익	22,413,393	14,290,613

외 환 차 익	354,808	1,191,565

외화환산이익	36,258,283	2,846,215

사채전환이익	-	10,833,333

상각후원가금융자산처분이익	-	5,713,558

당기손익인식금융자산평가이익	-	182,523,045

기타포괄손익공정가치처분이익	-	31,170,000

합 계	248,116,520	469,069,179

27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 비 용	10,862,034	463,215,032

이자비용(리스부채)	32,746,909	-

외 환 차 손	209,569,784	204,357,134

외화환산손실	-	14,386,035

기타의 대손상각비	-	(90,000,000)

당기손익인식금융자산평가손실	3,332,880	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	161,654,096

합 계	256,511,607	753,612,297

28. 주당이익 : 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 28.1 기본주당순손익 (1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 소유주지분 분기순이익	737,251,983원	2,548,848,009원

가중평균유통보통주식수(*)	100,258,024주	86,559,394주

기본주당순손익	7원	29원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	100,258,024	90	9,023,222,160

합 계	9,023,222,160

가중평균유통보통주식수 : 9,023,222,160/90=100,258,024- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

전 기 이 월	86,559,394주	90	7,790,345,460

합 계	7,790,345,460

가중평균유통보통주식수 : 7,790,345,460/90=86,559,394

28.2 희석주당순손익 당분기말과 전분기말 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실) 과 동일합니다.

29. 현금흐름표 : 29.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	259,062,986	687,686,733

감가상각비	365,137,921	344,963,403

무형자산상각비	23,318,331	21,465,700

대손상각비(환입)	(5,585,191)	(15,584,088)

기타의대손상각비(환입)	-	(90,000,000)

유형자산처분손실	-	4,236,260

상각후원가처분이익	-	(5,713,558)

지분법손실	13,513,619	-

지분법이익	(347,344,079)	(360,875,692)

지분법적용투자주식처분이익	(18,752,932)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	(182,523,045)

당기손익공정가치금융자산평가손실	3,332,880	-

외화환산손실	-	14,386,035

외화환산이익	(36,258,283)	(2,846,215)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	161,654,096

기타포괄손익공정가치금융자산처분이익	-	(31,170,000)

사채전환이익	-	(10,833,333)

이자수익	(189,090,036)	(220,500,850)

이자수익(보증금)	(22,413,393)	(14,290,613)

이자비용	10,862,034	463,215,032

이자비용(리스부채)	32,746,909	9,445,320

재고자산평가충당금환입	37,953,572	-

합 계	126,484,338	772,715,185

29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(1,712,733,679)	2,532,305,257

선급비용의 감소(증가)	(13,771,702)	(8,663,308)

미수금의 감소(증가)	(25,787,323)	(33,868,563)

선급금의 감소(증가)	1,816,739,794	2,955,338,769

재고자산의 감소(증가)	228,138,452	(5,516,035)

매입채무의 증가(감소)	1,505,082,361	892,689,836

미지급금의 증가(감소)	(37,545,583)	102,158,157

미지급비용의 증가(감소)	(355,562,841)	(460,256,167)

부가세예수금의 증가(감소)	276,620,270	389,144,015

선수금의 증가(감소)	(50,297,458)	156,881,163

예수금의 증가(감소)	26,534,410	14,957,330

선수수익의 증가(감소)	(482,635,397)	189,595,404

마일리지충당금의 증가(감소)	(6,724,551)	(41,424)

합 계	1,168,056,753	6,724,724,434

29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 분 기	전 분 기

보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식	5,882,437	11,593,165

사용권자산과 리스부채의 인식	46,638,262	164,364,089

복구충당부채의 인식	2,116,828	-

리스부채 처분의 인식	-	78,401,429

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,234,846	-

파생상품자산취득(처분)	-	(2,970,352,761)

파생상품부채취득(처분)	-	(4,939,055,805)

지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체	-	(6,020,676)

지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체	(42,889,527)	-

29.5 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	공정가치변동	기타

리스부채	2,387,590,594	(204,368,825)	46,638,262	-	32,746,909	2,262,606,940

(2) 전기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(처분)	공정가치변동	기타

전환사채	8,687,399,728	(10,804,000,000)	-	-	2,116,600,272	-

파생상품부채	5,346,522,787	-	-	-	(5,346,522,787)	-

리스부채	1,372,382,173	(796,733,656)	1,780,904,544	-	31,037,533	2,387,590,594

차 입 금	24,110,000,000	(24,110,000,000)	-	-	-	-

합 계	39,516,304,688	(35,710,733,656)	1,780,904,544	-	(3,198,884,982)	2,387,590,594

30. 우발상황과 약정사항 :

30.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 분 기	전 기	담보권자

단기금융상품	1,820,000,000	1,500,000,000	㈜우리은행

2,315,000,000	2,315,000,000	㈜우리은행

1,100,000,000	1,100,000,000	㈜우리은행

2,000,000,000	2,000,000,000	㈜안랩

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	158,064,466	153,829,620	소프트웨어공제조합

합 계	7,393,064,466	7,068,829,620

30.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000	계약이행보증

Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 1,956백만원과 1,887백만원 입니다.

30.3 당분기말 현재 소송현황은 다음과 같습니다(단 위: 원).

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

주식매수	15,219,200	이충희외 1	㈜디모아(구, ㈜인피니티엔티)외 1	서울서부지방법원	1심 진행중

소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당분기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30.4 당분기말 현재 연결회사는 대여금과 관련하여 케이에이치일렉트론이 발행한 전환사채 등을 담보로 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자거래 : 31.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	㈜비비안(*1)

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	㈜아이오케이컴퍼니

㈜에스비더블유홀딩스	㈜에스비더블유홀딩스

㈜글로벌디지털에셋그룹(*2)	㈜글로벌디지털에셋그룹(*2)

㈜블록업(*2)	㈜블록업(*2)

기타특수관계 기업	미래산업㈜(*3)	미래산업㈜(*3)

㈜광림(*3)	㈜광림(*3)

나노스㈜(*3)	나노스㈜(*3)

㈜쌍방울(*3)	㈜쌍방울(*3)

㈜칼라스홀딩스(*3)	㈜칼라스홀딩스(*3)

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.64% 입니다.(*2) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.

31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	이자수익	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	1,511,535,000	-	17,559,379	37,002,070	153,540,000

기 타	㈜쌍방울	492,918,900	318,184,772	-	-	57,618,884

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	-	22,335,341	-	-

소 계	2,004,453,900	318,184,772	39,894,720	37,002,070	211,158,884

(2) 전분기

특수관계구분	특수관계자명	매출	금융자산 매각	이자비용	기타비용

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	-	-	190,583,749	30,000,000

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	-	2,100,000,000	-	-

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	-	24,404,589	-

기 타	㈜쌍방울	497,463,020	-	248,074,520	-

소 계	497,463,020	2,100,000,000	463,062,858	30,000,000

31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

특수관계자명	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	-	-	4,500,000,000	4,500,000,000

(2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상증자	지분취득

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안(*1)	-	-	-	14,000,000,000	11,999,999,880	-

관 계 기 업	㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	3,610,000,000	-	-

㈜글로벌디지털에셋그룹	-	-	-	-	-	100,000,000

㈜블록업	-	-	-	-	-	100,000,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울(*1)	-	-	-	17,304,000,000	-	-

합 계	-	-	-	34,914,000,000	11,999,999,880	200,000,000

(*1) 연결회사는 전기중 ㈜비비안 및 ㈜쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다. 3 1.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계구분	특수관계자명	내 역	당분기	전기

유의적 영향력 행사 기업	㈜비비안	매 출 채 권	567,906,900	548,201,500

임차보증금	1,500,000,000	1,500,000,000

미 지 급 금	56,298,000	56,298,000

리 스 부 채	1,757,894,399	1,849,637,535

관 계 기 업	㈜아이오케이컴퍼니	외상매출금	4,950,000	4,950,000

기타특수관계 기업	㈜쌍방울	외상매출금	6,369,000	6,976,200

외상매입금	62,134,408	36,821,618

미 지 급 금	336,600	336,600

미래산업㈜	외상매출금	-	9,966,000

㈜광림	외상매출금	-	13,200,000

미 수 수 익	11,795,068	12,547,945

합 계	3,967,684,375	4,038,935,398

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 31.5 당분기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다.

31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 없습니다.

31.7 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	112,441,494	163,500,004

퇴 직 급 여	16,806,849	20,583,338

합 계	129,248,343	184,083,342

31.8 임직원에 대한 대여금 당분기말 현재 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).

( 1) 당분 기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	110,000,000	50,000,000	(1,000,000)	159,000,000

(2 ) 전기

장ㆍ단기 대여금	기 초	증 가	감 소	기 말

임 직 원	292,800,000	330,000,000	(512,800,000)	110,000,000

32. 영업부문 : 32.1 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

S/W, H/W 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어등 판매 파트너

물류 사업부문	용역매출	쌍방울,비비안 및 물류업체

브랜드 사업부문	의류 판매	온라인쇼핑몰 및 개인고객

32.2 영업부문별 영업이익 ( 1) 당분기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매출액	6,341,336,672	2,144,175,110	617,417,871	9,102,929,653

매출원가	841,983,531	1,997,708,536	890,506,360	3,730,198,427

매출총이익	5,499,353,141	146,466,574	(273,088,489)	5,372,731,226

판매비와관리비	4,639,183,883	-	-	4,639,183,883

영업이익	860,169,258	146,466,574	(273,088,489)	733,547,343

(2) 전 분기

구 분	S/W, H/W 사업부문	물류 사업부문	브랜드 사업부문	합 계

매출액	7,886,298,743	497,463,020	338,164,822	8,721,926,585

매출원가	1,114,750,524	448,523,743	292,250,620	1,855,524,887

매출총이익	6,771,548,219	48,939,277	45,914,202	6,866,401,698

판매비와관리비	3,779,161,771	-	-	3,779,161,771

영업이익	2,992,386,448	48,939,277	45,914,202	3,087,239,927

32.3 지역별 정보 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. 32.4 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 ㈜비비안이며 당분기 매출액은 1,511백만원입니다. 33. 관계기업투자 : 33.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

㈜에스비더블유홀딩스	20%	대한민국, 서울	03월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	18.47%	대한민국, 서울	03월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

㈜글로벌디지털에셋그룹(*1)	0.74%	대한민국, 서울	03월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

㈜주식회사 블록업(*1)	16.67%	대한민국, 서울	03월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

(*1) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(2) 전기

회 사 명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법

관계기업:

㈜에스비더블유홀딩스	20%	대한민국, 서울	12월 31일	기업컨설팅, 투자관련	투자 등	지분법

㈜아이오케이컴퍼니	18.47%	대한민국, 서울	12월 31일	엔터테인먼트 사업	투자 등	지분법

㈜글로벌디지털에셋그룹(*1)	16.67%	대한민국, 서울	12월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

㈜주식회사 블록업(*1)	16.67%	대한민국, 서울	12월 31일	가상자산거래업	투자 등	지분법

33.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	27,966,200,849	24,805,940,906

㈜글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	94,531,358	94,531,358

㈜블록업	100,000,000	74,523,675	74,523,675

합 계	75,046,892,136	28,135,255,882	24,974,995,939

(2) 전기

회 사 명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜에스비더블유홀딩스	10,000,000	-	-

㈜아이오케이컴퍼니	74,836,892,136	27,960,506,617	24,501,486,354

㈜글로벌디지털에셋그룹	100,000,000	78,914,565	78,914,565

㈜블록업	100,000,000	84,901,155	84,901,155

합 계	75,046,892,136	28,124,322,337	24,665,302,074

33.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	기타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

㈜아이오케이컴퍼니	24,501,486,354	-	347,344,079	-	(42,889,527)	-	24,805,940,906

㈜글로벌디지털에셋그룹	78,914,565	-	15,616,793	-	-	-	94,531,358

㈜블록업	84,901,155	-	(10,377,480)	-	-	-	74,523,675

합 계	24,665,302,074	-	352,583,392	-	(42,889,527)	-	24,974,995,939

(2) 전기

회 사 명	기초잔액	취 득	지분법평가	기타	기말잔액

당기손익	기타포괄손익	지분법이익잉여금

미래산업㈜(*1)	7,363,165,760	-	872,317,409	4,467,011	-	(8,239,950,180)	-

㈜아이오케이컴퍼니(*2)	26,876,677,710	-	(2,707,012,619)	112,746,146	(149,578)	219,224,695	24,501,486,354

㈜에스비더블유홀딩스	-	-	-	-	-	-	-

㈜글로벌디지털에셋그룹	-	100,000,000	(21,085,435)	-	-	-	78,914,565

㈜블록업	-	100,000,000	(15,098,845)	-	-	-	84,901,155

합 계	34,239,843,470	419,224,695	(1,870,879,490)	117,213,157	(149,578)	(8,239,950,180)	24,665,302,074

(*1) 전기중 ㈜광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료 되었습니다.(*2) 전기중 ㈜아이오케이컴퍼니의 전환사채에 대한 전환권을 행사함에 따라 증가하였습니다.

33.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에스비더블유홀딩스(*)	17,127,019,450	17,339,966,288	(212,946,838)	-	(79,076,894)	(79,076,894)

㈜아이오케이컴퍼니(*)	169,126,777,882	15,746,369,783	151,406,468,132	7,871,377,734	1,973,939,967	1,973,939,967

㈜글로벌디지털에셋그룹(*)	13,257,201,188	400,936,557	12,856,264,631	-	(426,303,521)	(426,303,521)

㈜블록업(*)	451,611,241	4,469,190	447,142,051	-	(62,022,808)	(62,022,808)

(*) 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(2) 전기

회 사 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜에스비더블유홀딩스	14,755,035,769	14,888,905,713	(133,869,944)	-	(129,777,285)	(129,777,285)

㈜아이오케이컴퍼니	166,507,012,744	15,100,544,612	151,406,468,132	24,307,746,912	(36,108,285,938)	(36,109,061,266)

㈜글로벌디지털에셋그룹	3,491,667,245	18,179,853	3,473,487,392	-	(126,512,608)	(126,512,608)

㈜블록업	518,542,009	9,135,080	509,406,929	-	(90,593,071)	(90,593,071)

34. 비지배지분의 취득 : (1) 당분기 중 지배기업은 종속기업인 ㈜디모아를 흡수합병하는 과정에서 ㈜디모아의 지분 3.37%를 2,020,750,000원에 추가 취득하여, 지분율이 96.63%에서 100%로증가하였습니다. 이 거래로 인하여 지배기업의 비지배지분은 1,115,144,994원 감소하였습니다. (2) 지배기업의 ㈜디모아에 대한 소유지분의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 원).

구 분	금 액

취득한 비지배지분의 장부금액	1,115,144,994

비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액	(2,020,750,000)

지배기업에 귀속되는 지분의 감소액	(905,605,006)

35. 상장실질심사 대상결정 : 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받으바 있으며, 동 개선기간이 종료됨에 따라 2022년 4월 29일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 회사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 회사의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 회사는 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합 니다 .