디모아 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 2020년 1월 6일 이사회 결의를 통하여 소규모합병계약을 체결하였으나, 피합병법인인 ㈜온누리투어가 코로나-19의 국내확산에 따른 여행업계 전반의 경영악화와 회사 경영 상황의 중대한 변동으로 인해, 합병계약서의 제16조2항3호(*) 조항에 의거하여 당사에 합병계약 해제를 통보함으로서, 본 합병계약이 해제되어 합병을 철회 하였습니다.

(*)제16조(계약의 변경, 해제, 해지)

② 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 당사자들은 합병기일 이후에는 본 계약을 해제 할 수 없다.3. 천재지변 기타 "갑" 또는 "을"의 재산, 경영 상태에 중대한 변동 또는 예측 할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우※ 관련 공시 서류

2020-03-06 기타주요경영사항(합병철회)2020-03-06 주요사항보고서(회사합병결정)합병철회2020-03-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)합병철회2020-01-06 주요사항보고서(회사합병결정)2020-01-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)나. 연결기준 대손충당금 설정현황제37기 , 제36기 및 제35기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다.

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

기준일 : 2020년 03월 31일 (단위:원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제38기1분기	외상매출금	45,111,652,309	1,126,662,347	2.5%

단기대여금	3,546,779,054	-	0.0%

미수금	4,725,032,326	3,654,213,883	77.3%

미수수익	56,920,410	15,150,814	26.6%

선급금	1,519,242,802	5,872,661	0.4%

합계	54,959,626,901	4,801,899,705	8.7%

제37기	외상매출금	44,928,090,150	1,144,809,255	2.5%

단기대여금	209,300,000	-	0.0%

미수금	3,656,671,096	2,856,000,000	78.1%

미수수익	38,259,134	15,150,804	39.6%

선급금	2,599,411,431	-

합계	51,431,731,811	4,015,960,059	7.8%

제36기	외상매출금	32,952,494,970	1,432,464,852	4.3%

단기대여금	213,500,000	0.0%

미수금	5,173,681,799	4,156,000,000	80.3%

미수수익	56,889,741	0.0%

선급금	2,307,695,515

합계	40,704,262,025	5,588,464,852	13.7%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

구 분	제38기 1분기	제37기	제36기

1. 기초대손충당금 잔액합계	4,841,740,040	5,588,464,852	3,641,427,875

2. 순대손처리액(①-②+③)	32,979	3,355,296	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	32,979	3,355,296	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(39,873,314)	(1,575,860,089)	1,947,036,977

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,801,899,705	4,015,960,059	5,588,464,852

3. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	43,778,212,898	413,067,369	1,373,704,402	540,930,849	46,105,915,518

특수관계자	0

계	43,778,212,898	413,067,369	1,373,704,402	540,930,849	46,105,915,518

구성비율	95.0%	0.9%	3.0%	1.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 현황 등

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제38기 1분기	제37기	제36기	비 고

S/W 및 H/W공급	상품	265,984,508	318,101,339	409,345,937	-

교육컨텐츠	상품	-

합 계	265,984,508	318,101,339	409,345,937	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.2%	0.3%	0.4%	-

[재고자산합계/기말자산총계*100]

재고자산회전율(회수)	6회	4회	3회	-

[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)

2 . 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 -. 2020년1분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부-. 2020년1분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.(3) 장기체화재고 등 현황-. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.3. 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.라. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 3. 금융상품의 범주 및 공정가치"을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-