디모아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 한편, 지배기업은 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로19길 22(조앤리빌딩 4층)입니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,857백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)미래아이앤지	5,928,623	14.93

증권금융(유통)	929,682	2.34

김정헌	530,000	1.33

류지훈	456,424	1.15

자기주식	2,197,191	5.53

기타주주	29,671,542	74.72

계	39,713,462	100.00

(2) 연결대상 종속기업

1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	투자주식수	지배지분율	비지배지분율

(주)디모아	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	6,655,000주	95.76%	4.24%

(주)지니키즈	한국	교육컨텐츠 개발,판매	12월 31일	-	-	-

(주)테크그룹(*)	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	100,000주	100.0%	-

지배기업은 당분기 중 (주)지니키즈의 잔여지분(11.36%)을 추가 취득한 후 전량(100%)을 처분하였으며, (주)디모아 주식을 추가 취득(1,150,500주, 16,56%)하였습니다.한편 (주)테크그룹은 (주)디모아에 흡수합병되었습니다.2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	분기순손익

(주)디모아	20,009,404,783	9,491,764,136	10,517,640,647	24,864,211,271	(25,655,973)

(주)테크그룹	5,646,681,533	3,679,917,408	1,966,764,125	16,804,946,015	26,473,802

계	25,656,086,316	13,171,681,544	12,484,404,772	41,669,157,286	817,829

(주)테크그룹의 재무정보는 합병전 재무정보입니다.

나. 전기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	당기순손익

(주)디모아	16,959,781,076	8,383,248,581	8,576,532,495	35,985,308,246	50,769,714

(주)지니키즈	2,867,495,433	65,736,564	2,801,758,869	1,472,341,362	110,194,334

(주)테크그룹	17,615,722,329	15,675,432,006	1,940,290,323	17,101,576,751	793,593,648

계	37,442,998,838	24,124,417,151	13,318,581,687	54,559,226,359	954,557,696

3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액가. 누적 비지배지분

(단위 : 원)

종속기업	당분기말	전기말

(주)디모아	445,947,963	1,783,795,356

(주)지니키즈	-	318,353,329

계	445,947,963	2,102,148,685

나. 비지배지분에 배분된 분기순이익

(단위 : 원)

종속기업	당 분 기	전 분 기

(주)디모아	10,004,045	76,451,921

(주)지니키즈	(5,805,351)	(79,617,805)

계	4,198,694	(3,165,884)

2. 중요한 회계정책

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(34,200,000)	34,200,000	(42,450,000)	42,450,000

이자비용	11,207,175	(11,207,175)	-	-

2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,617,287,652	42,055,304,310

단기금융자산	4,050,000,000	4,020,000,000

매출채권	17,227,658,586	26,133,037,611

유동성 기타채권	5,122,747,739	1,740,231,550

장기금융자산	510,000,000	225,000,000

비유동성 기타채권	1,171,507,000	1,656,459,000

계	48,699,200,977	75,830,032,471

한편, 연결실체는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	11,746,216,000	-	-	-	11,746,216,000

기타채무	291,673,267	-	192,928,166	-	484,601,433

장ㆍ단기금융부채	1,494,290,028	-	-	2,985,294,118	4,479,584,146

계	13,532,179,295	-	192,928,166	2,985,294,118	16,710,401,579

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(29,151,419)	29,151,419	(69,658,679)	69,658,679

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	17,746,405,131	35,830,535,715

자본총계(B)	51,661,468,450	50,654,772,866

부채비율(A/B)	34.35%	70.73%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	20,618,820,612	42,057,969,090

단기금융상품(D)	4,050,000,000	4,020,000,000

장단기금융부채(차입금)(E)	4,479,584,146	-

순차입금(E-D-C)	(20,189,236,466)	(46,077,969,090)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,532,960	2,664,780

보통예금	20,617,287,652	42,055,304,310

계	20,618,820,612	42,057,969,090

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	단기금융자산	-	-	516,446,662	516,446,662

장기금융자산	11,551,583,875	11,551,583,875	629,500,000	629,500,000

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	20,618,820,612	20,618,820,612	42,057,969,090	42,057,969,090

단기금융자산	4,050,000,000	4,050,000,000	4,020,000,000	4,020,000,000

매출채권	17,227,658,586	17,227,658,586	26,133,037,611	26,133,037,611

유동성기타채권	5,122,747,739	5,122,747,739	1,740,231,550	1,740,231,550

장기금융자산	510,000,000	510,000,000	225,000,000	225,000,000

비유동성기타채권	1,171,507,000	1,171,507,000	1,656,459,000	1,656,459,000

계	60,252,317,812	60,252,317,812	76,978,643,913	76,978,643,913

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로측정하는 금융부채	매입채무	11,746,216,000	11,746,216,000	31,405,506,913	31,405,506,913

단기금융부채	1,494,290,028	1,494,290,028	-	-

유동성기타채무	484,601,433	484,601,433	1,040,668,711	1,040,668,711

장기금융부채	2,985,294,118	2,985,294,118	-	-

계	16,710,401,579	16,710,401,579	32,446,175,624	32,446,175,624

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	516,446,662	-	-	516,446,662

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산

이자수익	369,794,733	-	400,179,222	-

대손충당금환입(상각비)	323,175,215	-	101,548,733	-

외화환산손실	(6,414,583)	-	3,702,411	-

외화환산이익	194872

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

단기매매증권 평가이익	-	-	-	7,121,500

단기매매증권 평가손실	(7,132,000)

계	686,555,365	20,980,923	505,625,238	(10,500)

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

이자비용	(26,606,281)	(3,635,068)

외환차손	(85,122,679)	(67,304,640)

외화환산손실	(1,096,736)	(3,702,411)

외환차익	92,527,833	26,381,543

계	(20,297,863)	(48,260,576)

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	4,050,000,000	4,020,000,000

매도가능금융자산	수익증권	-	516,446,662

계	4,050,000,000	4,536,446,662

비유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	510,000,000	225,000,000

매도가능금융자산	지분증권	6,601,583,875	629,500,000

채무증권	4,950,000,000	-

계	12,061,583,875	854,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,000,000,000	2,100,000,000

4개월~6개월	1,000,000,000	120,000,000

7개월~1년	2,050,000,000	1,800,000,000

1년 초과	510,000,000	225,000,000

계	4,560,000,000	4,245,000,000

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	KEB하나은행	1,250,000,000	1,000,000,000	계약이행보증

우리은행	2,800,000,000	2,800,000,000

기업은행	-	20,000,000	카드대금담보

장기금융상품	국민은행	-	5,000,000	카드대금담보

우리은행	510,000,000	220,000,000	계약이행보증

계	4,560,000,000	4,045,000,000

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	당분기말	전기말	비 고

유동성 :

미래에셋증권	500,000,000	-	516,446,662	수익증권

계	500,000,000	-	516,446,662

비유동성 :

(주)코아인포메이션	499,500,000	499,500,000	499,500,000	지분증권

소프트웨어공제조합	130,000,000	130,000,000	-

(주)남양레져	60,000,000	60,000,000	-

(주)온누리투어	950,000,000	950,000,000	-

(주)고려포리머	4,962,083,875	4,962,083,875	-

(주)온누리투어	2,550,000,000	2,550,000,000	-	채무증권

(주) 필링크	2,400,000,000	2,400,000,000	-

계	11,551,583,875	11,551,583,875	499,500,000

미래에셋증권의 수익증권은 채권형이 며, 전기 중 평가이익 12,828,398원원 (법인세효과 차감후)을 재무상태표에 반영하였으며, 당분기 중 모두 처분되어 처분손익에 반영되었습니다.

10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,485,676,384	27,524,537,134

대손충당금	(258,017,798)	(1,391,499,523)

순장부금액	17,227,658,586	26,133,037,611

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,391,499,523	3,166,770,972

손상차손	-	99,491,927

손상차손환입	(323,175,215)	-

제 각	(806,501,910)	(1,874,763,376)

연결범위의 변동	(3,804,600)	-

기말금액	258,017,798	1,391,499,523

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	14,400,434,962	24,567,700,586

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,827,223,624	1,565,337,025

손상채권

6개월 이내	-	66,704,627

7개월~12월	35,814,095	70,420,133

1년 초과	222,203,703	1,254,374,763

기말금액	17,485,676,384	27,524,537,134

연결실체의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 회수기일이 1년을 경과였거나, 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	5,000,000,000	120,000,000

미수금	2,326,263,418	3,849,618,557

대손충당금	(2,256,000,000)	(2,256,000,000)

미수수익	52,484,321	26,612,993

소 계	5,122,747,739	1,740,231,550

비유동성 :

보증금	1,171,507,000	1,656,459,000

소 계	1,171,507,000	1,656,459,000

합 계	6,294,254,739	3,396,690,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	5,000,000,000	36,103,710	42,815,778	120,000,000	1,566,454,376	16,824,193

4개월~6개월	-	-	7,264,108	-	-	8,952,668

7개월~1년	-	6,995,527	2,106,079	-	-	478,433

1년 이상	-	2,283,164,181	298,356	-	2,283,164,181	357,699

계	5,000,000,000	2,326,263,418	52,484,321	120,000,000	3,849,618,557	26,612,993

유동성 기타채권 중 약정회수 기일이 경과한 채권에 대하여는 담보 또는 지급보증을 제공받고 있어 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,256,000,000	2,523,000,000

손상차손	-	-

환 입	-	(267,000,000)

제 각	-	-

기말금액	2,256,000,000	2,256,000,000

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	9,540,236,411	(5,135,285,866)	4,404,950,545	8,842,244,906	(4,519,057,595)	4,323,187,311

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	15,420,086	192,740,000

선급비용	77,967,102	37,096,126

계	93,387,188	229,836,126

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초가액	연결범위의 변동	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	94,167,069	-	340,816,257	(195,621,162)	(42,013,019)	197,349,145

비 품	299,960,537	(28,373,790)	15,331,436	(773,214)	(91,182,420)	194,962,549

시설장치	245,463,112	(62,589,578)	-	-	(37,816,800)	145,056,734

계	639,590,718	(90,963,368)	356,147,693	(196,394,376)	(171,012,239)	537,368,428

2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초가액	연결범위의 변동	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	-	78,396,587	41,045,249	-	(17,527,685)	(7,747,082)	94,167,069

비 품	321,796,315	84,622,567	16,461,717	1,304,674	(8,243,123)	(115,981,613)	299,960,537

시설장치	344,315,898	-	-	-	(28,513,438)	(70,339,348)	245,463,112

계	666,112,213	163,019,154	57,506,966	1,304,674	(54,284,246)	(194,068,043)	639,590,718

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

15. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	합 계

기초가액	67,007,379	201,000,000	195,459,334	463,466,713

연결범위변동	(13,850,348)	-	-	(13,850,348)

취 득	630,000	32,869,400	-	33,499,400

처 분	(60,000,000)	-	(60,000,000)

상 각	(20,621,017)	-	-	(20,621,017)

손상차손환입	-	60,000,000	-	60,000,000

기말가액	33,166,014	233,869,400	195,459,334	462,494,748

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	영업권	계

기초가액	92,487,005	201,000,000	-	856,217,786	1,149,704,791

연결범위변동	359,847,653	-	2,639,041,000	2,473,834,665	5,472,723,318

취 득	3,700,000	-	-	-	3,700,000

처 분	(334,437,641)	-	-	-	(334,437,641)

상 각	(54,589,638)	-	(131,952,051)	-	(186,541,689)

손상차손	-	-	(2,507,088,949)	(3,134,593,117)	(5,641,682,066)

기말가액	67,007,379	201,000,000	-	195,459,334	463,466,713

16. 투자부동산

전기 중 투자부동산은 모두 처분되었으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초가액	1,938,253,014	1,729,457,984	3,667,710,998

대 체	-	-	-

취 득	-	-	-

처 분	(1,938,253,014)	(1,701,823,983)	(3,640,076,997)

상 각	-	(27,634,001)	(27,634,001)

기말장부가액	-	-	-

17. 운용리스

연결실체는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 폭스바겐파이낸셜서비스코리아(주) 등과 운용리스계약을체결하고 있습니다. 동 운용리스의 향후 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	2016년	2017년	2018년	계

금 액	13,819,680	48,256,343	21,732,087	83,808,110

18. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	당분기말	전기말	담보권자

단기금융상품	2,000,000,000	2,000,000,000	한국마이크로소프트

800,000,000	800,000,000	(주)안랩

-	20,000,000	BC카드

1,250,000,000	-	Adobe

장기금융상품	220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사

-	5,000,000	국민카드

100,000,000	-	(주)인프라웨어

190,000,000	-	케이비에스미디어㈜

계	4,560,000,000	3,045,000,000

(2) 당분기말 현 재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트	1,000,000,000

19. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	304,006.65	333,282,490	USD	1.00	1,172

외화자산 계	333,282,490	1,172

매입채무	USD	569,913.97	624,796,685	USD	594,358.33	696,587,963

외화부채 계	624,796,685	429,839,433

20. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	담보물건	담보권자	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	보증	소프트웨어공제조합	7,176,996,000	7,176,796,000	계약이행보증

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상급여의 구분	당 분 기	전 분 기

급 여	409,466,662	599,200,001

21. 연결실체간의 거래내용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체간의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

수 익	비 용

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매 출 액	646,875,139	(주)디모아	매 입 등	646,875,139

매 출 액	428,000	(주)지니키즈	매 입 등	428,000

(주)디모아	매 출 액	80,372,312	(주)포비스티앤씨	매입 등	80,372,312

2,550,000	(주)지니키즈	매입 등	2,550,000

18,500,000	(주)테크그룹	매입 등	18,500,000

(주)테크그룹	매 출 액	57,971,050	(주)포비스티앤씨	매 입 등	57,971,050

41,370,710	(주)디모아	41,370,710

2) 전분기

(단위 : 원)

수 익	비 용

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매 출 액	1,614,028,058	(주)디모아	매 입 등	1,614,028,058

(주)디모아	매 출 액	34,698,887	(주)포비스티앤씨	판매수수료	33,598,887

매입 등	1,100,000

2,550,000	(주)지니키즈	매입 등	2,550,000

(주)지니키즈	매출액	113,568,623	(주)포비스티앤씨	매입 등	113,568,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체간의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매출채권	144,732,316	(주)디모아	매입채무	144,732,316

(주)디모아	매출채권	12,001,924	(주)포비스티앤씨	미지급금	12,001,924

2) 전분기말

(단위 : 원)

회사명	과 목	금 액	회사명	과 목	금 액

(주)포비스티앤씨	매출채권	114,976,216	(주)디모아	매입채무	114,536,216

미지급금	440,000

(주)디모아	매출채권	39,400,775	(주)포비스티앤씨	미지급금	36,958,775

(주)테크그룹	매입채무	2,442,000

(주)테크그룹	매출채권	6,688,392	(주)포비스티앤씨	매입채무	6,688,392

(3) 당분기말 현재 연결실체간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은자	금 액	내 역	제공처

(주)포비스티앤씨	(주)디모아	3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

4,000,000,000	채무 연대보증	한국마이크로소프트(유)

계	7,000,000,000	-	-

22. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미지급금	483,828,781	690,792,022

미지급비용	772,652	349,876,689

계	484,601,433	1,040,668,711

23. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	28,093,495	95,094,029

부가세예수금	556,047,480	726,781,975

선수수익	425,419,100	1,497,984,030

선수금	26,443,477	52,514,476

계	1,036,003,552	2,372,374,510

24. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	1,494,290,028	-

비유동성 :

전환사채	2,985,294,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	구매자금	2.65~2.70	1,494,290,028	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모전환사채	2016.8.19	2019.8.19	3.0%	3,000,000,000	-

25. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 912백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액 및 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 연결실체는 한국마이크로소프트(유) 및 ADOBE와는 교육용 및 상업용 총판계약을, ㈜안랩과는 상업용 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 갱신되고 있습니다.

26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	39,713,462주	39,713,462주

1주당금액	500	500

자본금	19,856,731,000	19,856,731,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일자	변동내역	주식수(주)	자본금

2015.01.01	기초잔액	39,955,451	19,977,725,500

2015.01.16	유상증자	310,237	155,118,500

2015.03.02	유상증자	103,412	51,706,000

2015.03.20	유상증자	206,825	103,412,500

2015.04.20	유상증자	103,412	51,706,000

2015.04.30	자기주식 소각	(2,000,000)	(1,000,000,000)

2015.07.09	유상증자	206,825	103,412,500

2015.07.09	유상증자	310,237	155,118,500

2015.07.09	유상증자	517,063	258,531,500

2015.12.31	기말잔액	39,713,462	19,856,731,000

27. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,185,599,121	6,185,599,121

전환권대가	14,705,882	-

기타자본잉여금	231,507,808	98,584,370

계	6,431,812,811	6,284,183,491

28. 연결기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,598,203,756)	(3,598,203,756)

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(2,001,187,748)	(2,001,187,748)

연결자본변동	(1,288,384,925)	(1,288,384,925)

주식매입선택권	241,789,735	157,358,485

매도가능증권평가이익	-	12,828,398

합 계	(14,653,066,694)	(14,724,669,546)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	금 액

2015.01.01	기 초	4,387,168	7,184,597,690

2015.03.27	우리사주조합출연	(189,977)	(311,113,934)

2015.04.30	소 각	(2,000,000)	(3,275,280,000)

2015.12.31	기 말	2,197,191	3,598,203,756

(3) 주식매입선택권1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2014년 8월 8일

권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)

행사기간	2017년 8월 7일부터 2018년 8월 6일까지

부여주식수	285,000주

행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

2) 상기 주식매입선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일 전일의 주가	2,640원

행사가격	2,330원

무위험이자율	2.64%

기대행사 기간	3.5년

기대배당수익률	0%

주가변동성	53.16%

3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	157,358,485	44,783,485

주식보상비용	84,431,250	112,575,000

주식선택권행사	-	-

기 말	241,789,735	157,358,485

4) 당분기와 전기 중에 인식한 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

전기이전 인식 보상원가	157,358,485	44,783,485

당(반)기 인식 보상원가	84,431,250	112,575,000

잔여보상원가	95,935,265	180,366,515

총보상원가	337,725,000	337,725,000

29. 연결이익잉여금 (1) 연결이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	39,580,043,370	34,411,374,517

( 2) 당분기와 전기의 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	37,136,379,236	34,411,374,517

당(분)기순이익	2,398,377,841	2,725,004,719

연결범위의 변동	45,286,293

기 말 금 액	39,580,043,370	37,136,379,236

30. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	18,787,544,134	82,920,565,577	22,201,231,155	82,570,939,887

기타수익	158,612,002	492,205,009	14,138,758	198,620,294

계	18,946,156,136	83,412,770,586	22,215,369,913	82,769,560,181

▣ 전분기 매출액은 중단사업의 매출을 제외한 금액입니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	17,225,713,445	73,466,722,884	18,567,780,394	67,545,278,486

종업원급여 등	1,296,740,576	4,343,422,927	1,356,023,717	3,912,587,644

감가상각비와 무형자산상각비	61,028,663	191,633,256	41,474,570	132,822,330

지급수수료	323,800,794	936,844,164	163,514,784	436,225,699

기타비용	882,618,614	2,868,784,739	836,460,411	2,322,767,103

계	19,789,902,092	81,807,407,970	20,965,253,876	74,349,681,262

▣ 전분기 비용은 중단사업의 비용을 제외한 금액입니다. 32. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	1,006,826,310	3,379,039,724	1,027,145,393	2,923,280,473

퇴직급여	104,066,933	375,861,639	130,022,530	304,268,506

주식보상비용	28,143,750	84,431,250	28,143,750	84,431,250

복리후생비	157,703,583	504,090,314	170,712,044	600,607,415

여비교통비	11,371,410	38,864,915	12,715,290	36,725,879

접대비	123,283,851	313,506,364	97,216,134	277,450,187

통신비	18,456,343	58,057,290	17,684,976	54,480,326

수도광열비	10,597,859	33,357,461	10,967,625	37,294,654

세금과공과	8,159,770	18,288,921	4,901,110	14,721,410

감가상각비	54,065,190	171,012,239	34,771,737	112,800,497

지급임차료	151,185,160	440,775,271	136,334,709	416,900,921

보험료	11,882,011	73,665,989	12,838,927	37,054,932

차량유지비	44,274,764	126,465,678	40,812,292	110,330,961

경상개발비	129,836,767	364,920,099	107,025,000	295,751,408

교육훈련비	1,797,939	9,912,020	1,045,374	1,791,389

도서인쇄비	1,880,682	13,095,598	17,415,129	23,534,553

사무용품비	1,314,250	3,973,560	815,034	3,126,639

소모품비	2,259,990	5,640,974	2,618,356	8,653,528

지급수수료	323,800,794	936,844,164	163,514,784	436,225,699

대손상각비(환입)	(4,313,584)	(323,175,215)	(7,205,958)	(101,548,733)

건물관리비	46,502,607	139,384,449	36,139,162	108,999,069

무형자산상각비	6,963,473	20,621,017	6,702,833	20,021,833

출장비	31,216,467	89,789,778	23,485,036	85,774,018

소 계	2,271,276,319	6,878,423,499	2,075,821,267	5,892,676,814

판매 및 물류비 :

운반비	1,581,670	10,442,310	2,037,190	9,834,990

포장비	-	810,000	9,090,000	10,239,000

광고선전비	32,186,290	103,440,477	10,742,172	201,669,845

판매촉진비	48,786,260	191,002,766	85,246,081	174,663,782

판매수수료	156,944,389	865,657,085	-	-

외주용역비	17,313,636	94,613,636	1,100,000	1,100,000

행사비	36,100,083	196,295,313	210,926,772	478,333,754

유통점지원비	-	-	2,500,000	35,884,591

소 계	292,912,328	1,462,261,587	321,642,215	911,725,962

합 계	2,564,188,647	8,340,685,086	2,397,463,482	6,804,402,776

▣ 전분기 판매 및 물류비용은 중단사업의 비용을 제외한 금액입니다. 33. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	31,795,168	92,527,833	1,288,979	26,381,543

외화환산이익	4,512,230	5,943,084	3,598,013	194,872

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

무형자산손상차손환입	-	60,000,000	-	-

유형자산처분이익	-	6,847,583	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	7,121,500

잡이익	638,465,110	659,229,241	5,576,249	26,476,752

계	674,772,508	845,528,664	10,463,241	60,174,667

▣ 전분기 기타영업수익은 중단사업의 기타영업수익을 제외한 금액입니다.

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	1,820,000	4,310,000	985,000	26,725,000

외환차손	7,343,419	85,122,679	42,459,039	67,304,640

외화환산손실	9,116,446	7,511,319	-	3,702,411

단기매매증권평가손실	-	-	28,919,000	7,132,000

유형자산처분손실	-	37,206,098	-	193,032

잡손실	4,243,205	33,617,812	300,121	2,045,006

계	22,523,070	167,767,908	72,663,160	107,102,089

▣ 전분기 기타영업비용은 중단사업의 기타영업비용을 제외한 금액입니다. 34. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행예치금에 대한 이자수익	97,566,568	369,794,733	144,513,673	400,179,222

▣ 전분기 금융수익은 중단사업의 금융수익을 제외한 금액입니다.

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행차입금이자	13,903,099	26,306,281	158,709	3,635,068

▣ 전분기 금융비용은 중단사업의 금융비용을 제외한 금액입니다. 35. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	441,463,272	1,813,226,613

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	50,032,441	58,743,313

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,618,264	(23,813,777)

법인세추납액	-	69,013,560

법인세비용	495,113,977	1,917,169,709

▣ 전분기 법인세비용은 중단사업의 법인세비용을 제외한 금액입니다.

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2015년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가. 보통주 분기순이익	314,801,906	2,398,377,841	483,606,876	6,163,459,037

나. 가중평균유통보통주식수(주)	37,516,271	37,516,271	37,426,347	36,597,553

다. 기본주당순이익(다=가÷나)	8	64	13	168

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가. 보통주 반기순이익	323,072,043	2,406,647,978	483,606,876	6,163,459,037

나. 조정된 가중평균주식수(주)	38,062,927	37,699,820	37,516,271	37,453,641

다. 희석기본주당순이익(다=가÷나)	8	64	13	165

37. 신주인수권부사채

당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채는 없으며, 과거 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	금 액

무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채	2010.8.26	2015.8.25	9%	11%	5,325,170,809

연결실체는 신주인수권부사채 6,000백만원(액면금액)에 대하여 2011년 1월 11일에 조기상환 청구권을 행사하여 6,117백만원을 조기상환 하였습니다. 다만, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 분리형으로 조기상환과 관계없이 2015년 7월 25일까지 행사할 수 있으며, 행사가격은 967원(1주당) 입니다. 당분기 및 전기 중 각각 신주인수권 17억원과 42억원이 행사되어 보통주 1,758,011주와 4,343,320주가 발 행되었으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없 습니다.

38. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객

소프트웨어 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등

교육컨텐츠 사업부문	교육컨텐츠스마트로봇 교재	개인고객 및 교육기관 등

1) 당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어 사업부문만을 영위하고 있습니다.2) 교육컨텐츠 사업부문((주)지니키즈)은 당분기 중에 매각되어 중단손익에 반영하였습니다.

(2) 지역별 정보연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.

39. 중단사업 연결실체는 당분기 중 종속기업인 (주)지니키즈의 지분을 전량 매각함에 따라 교육컨텐츠 사업부문을 중단하였으며, 중단사업과 관련한 내용은 다음과 같습니다.(1) 중단사업의 내용

(단위 : 원)

구 분	내 용

주요사업	교육컨텐츠 개발 및 판매

중단사업 완료시기	2016.7.25

처분방법	지분증권매각에 의한 사업 중단

지분양수회사	(주)필링크

당해자산의 장부가액	2,877,903,189

매각가액	3,200,000,000

(2) 중단사업손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

중단사업의 영업수익	-	662,221,165	272,227,491	1,166,833,235

중단사업의 영업비용	-	763,895,380	501,400,344	1,827,065,617

중단사업의 영업손익	-	(101,674,215)	(229,172,853)	(660,232,382)

중단사업의 기타영업수익	322,170,332	322,515,268	11,347,673	514,589,130

중단사업의 기타영업비용	-	-	70	206,783,821

중단사업의 금융수익	-	11,208,563	16,896,575	57,925,843

중단사업의 금융비용	-	-	7,243,395	19,030,166

중단사업의 법인세비용차감전순손익	322,170,332	232,049,616	(208,172,070)	(313,531,396)

법인세비용	-	(39,029,072)	317,026,823	378,501,393

중단사업손익	322,170,332	271,078,688	(525,198,893)	(692,032,789)