디모아 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 포비스티앤씨(이하 "당사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다. 한편, 당사는 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다.당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 학동로19길 22(조앤리빌딩 4층)입니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 19,857백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)미래아이앤지	5,928,623	14.93

증권금융(유통)	929,682	2.34

김정헌	530,000	1.33

류지훈	456,424	1.15

자기주식	2,197,191	5.53

기타주주	29,671,542	74.72

계	39,713,462	100.00

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(13,200,000)	13,200,000	(13,200,000)	13,200,000

이자비용	-	-	-	-

당분기 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,772,116,143	31,718,184,390

단기금융자산	1,250,000,000	1,100,000,000

매출채권	8,894,602,294	10,801,536,012

유동성 기타채권	5,084,137,231	1,414,881,762

장기금융자산	510,000,000	220,000,000

비유동성 기타채권	580,510,000	606,342,000

계	35,091,365,668	45,860,944,164

한편, 당사는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	4,576,695,966	-	-	-	4,576,695,966

기타채무(비유동성 포함)	138,884,812	-	100,916,239	-	239,801,051

장기금융부채	-	-	-	2,985,294,118	2,985,294,118

계	4,715,580,778	-	100,916,239	2,985,294,118	7,801,791,135

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(29,151,419)	29,151,419	(69,658,679)	69,658,679

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	8,411,375,235	12,262,261,061

자본총계(B)	50,020,690,630	47,607,409,130

부채비율(A/B)	16.82%	25.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	18,773,228,113	31,718,830,720

단기금융상품(D)	1,250,000,000	1,100,000,000

장단기금융부채(차입금)(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(20,023,228,113)	(32,818,830,720)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,111,970	646,330

보통예금	18,772,116,143	31,718,184,390

계	18,773,228,113	31,718,830,720

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	단기금융자산	-	-	516,446,662	516,446,662

장기금융자산	10,862,083,875	10,862,083,875	-	-

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	18,773,228,113	18,773,228,113	31,718,830,720	31,718,830,720

단기금융자산	1,250,000,000	1,250,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

매출채권	8,894,602,294	8,894,602,294	10,801,536,012	10,801,536,012

유동성기타채권	5,084,137,231	5,084,137,231	1,414,881,762	1,414,881,762

장기금융자산	510,000,000	510,000,000	220,000,000	220,000,000

비유동성기타채권	580,510,000	580,510,000	606,342,000	606,342,000

계	45,954,561,513	45,954,561,513	46,378,037,156	46,378,037,156

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로측정하는 금융부채	매입채무	4,576,695,966	4,576,695,966	10,037,347,381	10,037,347,381

유동성기타채무	239,801,051	239,801,051	384,780,846	384,780,846

장기금융부채	2,985,294,118	2,985,294,118	-	-

계	7,801,791,135	7,801,791,135	10,422,128,227	10,422,128,227

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

매도가능금융자산	516,446,662	-	-	516,446,662

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산

이자수익	304,310,586	-	357,262,347	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	7,121,500

대손상각비(환입)	-	-	94,500,000	-

외화환산이익	-	-	194,872	-

외화환산손실	(6,414,583)	-	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	-	(7,132,000)

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

계	297,896,003	20,980,923	451,957,219	(10,500)

2) 금융부채

(단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

이자비용	10,602,740	-

외환차손	81,215,806	67,304,640

외화환산손실	-	3,702,411

외환차익	(90,813,551)	(26,381,543)

외화환산이익	(5,943,084)	-

계	(4,938,089)	44,625,508

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	1,250,000,000	1,100,000,000

매도가능금융자산	수익증권	-	516,446,662

계	1,250,000,000	1,616,446,662

비유동성 :

대여금 및 수취채권	정기예금	510,000,000	220,000,000

매도가능금융자산	지분증권	5,912,083,875	-

채무증권	4,950,000,000	-

계	11,372,083,875	220,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	-	1,100,000,000

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	1,250,000,000	-

1년 초과	510,000,000	220,000,000

계	1,760,000,000	1,320,000,000

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	KEB하나은행	1,250,000,000	1,000,000,000	계약이행보증

장기금융상품	우리은행	510,000,000	220,000,000

계	1,760,000,000	1,220,000,000

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	취득원가	당분기말	전기말	비 고

유동성 :

미래에셋증권	500,000,000	-	516,446,662	수익증권

소 계	500,000,000	-	-

비유동성 :

(주)온누리투어	950,000,000	950,000,000	-	지분증권

(주)고려포리머	4,962,083,875	4,962,083,875	-	지분증권

(주)온누리투어	2,550,000,000	2,550,000,000	-	채무증권

(주) 필링크	2,400,000,000	2,400,000,000	-	채무증권

소 계	11,862,083,875	10,862,083,875

미래에셋증권의 수익증권은 채권형 으로 전기 중 평가이익 12,828,398원(법인세효과차감후)을 재무상태표에 반영하였으며, 당분기 중 모두 처분되어 처분손익에 반영되었습니다. 10. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

(주)디모아	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	95.76%	7,222,450,500	79.20%	6,007,522,500

(주)지니키즈	한국	교육컨텐츠 개발,판매	12월 31일	-	-	88.64%	2,483,479,061

(주)테크그룹	한국	소프트웨어 판매	12월 31일	100.00%	1,975,675,724	100.00%	1,975,675,724

계	9,198,126,224	10,466,677,285

당사는 전기 중 (주)테크그룹의 지분 100%를 6,259,572,340원에 취득하고 회수가능액의 하락으로 인하여 손상차손 4,283,896,616원을 인식하였습니다. (주)테크그룹의지분인수시 우발부채 등을 담보하기 위하여 주식매매대금 중 723,573천원에 대하여 에스크로를 설정하였습니다. 당분기 중 (주)테크그룹은 (주)디모아에 흡수합병되었습니다. 한편 당사는 당분기 중 (주)지니키즈의 잔여지분(11.36%)을 추가 취득한 후 전량(100%)을처분하여 종속기업투자주식처분이익 322,096,081원을 계상하였으며, 당분기 중 (주)디모아 주식을 추가 취득(1,150,500주, 16,56%)하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	분기순손익

(주)디모아	20,009,404,783	9,491,764,136	10,517,640,647	24,864,211,271	(25,655,973)

(주)테크그룹	5,987,775,887	3,894,761,722	2,093,014,165	16,804,946,015	152,723,842

계	25,997,180,670	13,386,525,858	12,610,654,812	41,669,157,286	127,067,869

(주)테크그룹의 재무정보는 합병전 재무정보입니다.2) 전기

(단위 : 원)

종속기업	총자산	총부채	순자산	매출액	당기순손익

(주)디모아	16,959,781,076	8,383,248,581	8,576,532,495	35,985,308,246	50,769,714

(주)지니키즈	2,867,495,433	65,736,564	2,801,758,869	1,472,341,362	110,194,334

(주)테크그룹	17,615,722,329	15,675,432,006	1,940,290,323	17,101,576,751	793,593,648

계	37,442,998,838	24,124,417,151	13,318,581,687	54,559,226,359	954,557,696

11. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,894,602,294	10,801,536,012

대손충당금	-	-

순장부금액	8,894,602,294	10,801,536,012

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

손상차손(환입)	-	-

제 각	-	-

기말금액	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	6,495,622,217	10,515,267,600

연체되었으나 손상되지 않은 채권	2,398,980,077	286,268,412

손상채권	-

6개월 이내	-	-

7개월~12월	-	-

1년 초과	-	-

기말금액	8,894,602,294	10,801,536,012

당사의 매출채권은 정상채권으로서 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	5,000,000,000	-

미수금	2,314,680,198	3,662,113,263

대손충당금	(2,256,000,000)	(2,256,000,000)

미수수익	25,457,033	8,768,499

소 계	5,084,137,231	1,414,881,762

비유동성 :

보증금	580,510,000	606,342,000

소 계	580,510,000	606,342,000

합 계	5,664,647,231	2,021,223,762

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	미수금	미수수익

3개월 이내	5,000,000,000	24,520,490	21,706,298	1,378,949,082	5,201,436

4개월~6개월	-	-	1,346,300	-	3,466,709

7개월~1년	-	6,995,527	2,106,079	-	100,354

1년 이상	-	2,283,164,181	298,356	2,283,164,181	-

계	5,000,000,000	2,314,680,198	25,457,033	3,662,113,263	8,768,499

(3) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,256,000,000	2,523,000,000

손상차손(환입)	-	(267,000,000)

제 각	-	-

기말금액	2,256,000,000	2,256,000,000

13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,786,596,094	(1,040,040,155)	746,555,939	1,401,937,405	(1,102,676,549)	299,260,856

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	30,086	166,550,000

선급비용	20,153,238	7,173,077

소 계	20,183,324	173,723,077

비유동성 :

투자선급금	100,000,000	-

소 계	100,000,000	-

15. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

차량운반구	-	340,884,014	(155,001,309)	(20,923,783)	164,958,922

비 품	165,530,932	4,331,436	-	(40,358,816)	129,503,552

시설장치	116,250,000	-	-	(23,250,000)	93,000,000

계	281,780,932	345,215,450	(155,001,309)	(84,532,599)	387,462,474

2) 전기

(단위 : 원)

과 목	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

비 품	213,539,495	10,779,445	-	(58,788,008)	165,530,932

시설장치	147,250,000	-	-	(31,000,000)	116,250,000

계	360,789,495	10,779,445	-	(89,788,008)	281,780,932

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	계

기초가액	2,450,001	176,000,000	178,450,001

취 득	630,000	32,869,400	33,499,400

상 각	(734,000)	-	(734,000)

처 분	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말가액	2,346,001	208,869,400	211,215,401

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	계

기초가액	3,386,334	176,000,000	179,386,334

취 득	1,300,000	-	1,300,000

상 각	(2,236,333)	-	(2,236,333)

처 분	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말가액	2,450,001	176,000,000	178,450,001

17. 운용리스

당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 폭스바겐파이낸셜서비스코리아(주) 및 신한할부금융 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 운용리스의 향후 연도별 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	2016년	2017년	2018년	계

금 액	7,920,300	24,658,823	15,832,707	48,411,830

18. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자산	당분기말	전기말	담보권자

단기금융상품	-	1,000,000,000	한국마이크로소프트(유)

1,250,000,000	-	Adobe

장기금융상품	220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사

100,000,000	-	(주)인프라웨어

190,000,000	-	케이비에스미디어㈜

계	1,760,000,000	1,220,000,000

(2) 당분기말 현 재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000

19. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	304,006.65	333,282,490	USD	1.00	1,172

외화자산 계	333,282,490	1,172

매입채무	USD	569,913.97	624,796,685	USD	594,358.33	696,587,963

외화부채 계	624,796,685	696,587,963

20. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자와의 관계

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)디모아, (주)지니키즈, (주)테크그룹

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)디모아	646,875,139	119,077,066	1,614,028,058	34,698,887

(주)지니키즈	428,000	-	-	113,568,623

(주)테크그룹	-	57,971,050	-	-

계	647,303,139	177,048,116	1,614,028,058	148,267,510

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	내 역	당분기말	전기말

(주)디모아	매출채권	144,732,316	255,647,974

매입채무	12,001,924	-

미지급금	-	94,404,139

(주)테크그룹	매입채무	-	103,094,908

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	내 역	제공처

(주)디모아	3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

4,000,000,000	채무 연대보증	한국마이크로소프트(유)

계	7,000,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상급여의 구분	당분기	전분기

급 여	326,133,327	351,500,000

21. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미지급금	239,801,051	384,780,846

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	19,788,290	62,551,408

부가세예수금	533,147,590	560,147,399

선수수익	56,390,100	337,688,654

선수금	258,120	9,926,000

계	609,584,100	970,313,461

23. 장기금융부채

당분기말과 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

기명식 무보증 사모전환사채	2016.8.19	2019.8.19	3.0%	3,000,000,000	-

24. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 842백만원 입니다 . (2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 금 액은 30억 원 입니 다.(주석 20의 (5) 참조)

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 및 계류 중인 소송사건은 없습니다. (4) 당사는 한국마이크로소프트(유)와 교육용 비독점 총판계약을, ADOBE와 교육용과 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 갱신되고 재계약 있습니다.

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권발행주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	39,713,462주	39,713,462주

1주당금액	500	500

자본금	19,856,731,000	19,856,731,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	자본금

2015.01.01	기초잔액	39,955,451	19,977,725,500

2015.01.16	유상증자	310,237	155,118,500

2015.03.02	유상증자	103,412	51,706,000

2015.03.20	유상증자	206,825	103,412,500

2015.04.20	유상증자	103,412	51,706,000

2015.04.30	자기주식 소각	(2,000,000)	(1,000,000,000)

2015.07.09	유상증자	206,825	103,412,500

2015.07.09	유상증자	310,237	155,118,500

2015.07.09	유상증자	517,063	258,531,500

2015.12.31	기말잔액	39,713,462	19,856,731,000

26. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,185,599,121	6,185,599,121

전환권대가	14,705,882	-

계	6,200,305,003	6,185,599,121

27. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,598,203,756)	(3,598,203,756)

감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)

자기주식처분손실	(2,001,187,748)	(2,001,187,748)

주식매입선택권	241,789,735	157,358,485

매도가능증권평가이익	-	12,828,398

계	(13,364,681,769)	(13,436,284,621)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	변동내역	주식수(주)	금 액

2015.01.01	기 초	4,387,168	7,184,597,690

2015.03.27	우리사주조합출연	(189,977)	(311,113,934)

2015.04.30	소 각	(2,000,000)	(3,275,280,000)

2015.12.31	기 말	2,197,191	3,598,203,756

(3) 주식매입선택권1) 당분기말 현재 당사가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일	2014년 8월 8일

권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)

행사기간	2017년 8월 7일부터 2018년 8월 6일까지

부여주식수	285,000주

행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

2) 상기 주식매입선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일 전일의 주가	2,640원

행사가격	2,330원

무위험이자율	2.64%

기대행사 기간	3.5년

기대배당수익률	0%

주가변동성	53.16%

3) 당분기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	157,358,485	44,783,485

주식보상비용	84,431,250	112,575,000

주식선택권행사	-	-

기 말	241,789,735	157,358,485

4) 당분기와 전기 중에 인식한 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

전기이전 인식 보상원가	157,358,485	44,783,485

당(반)기 인식 보상원가	84,431,250	112,575,000

잔여보상원가	95,935,265	180,366,515

총보상원가	337,725,000	337,725,000

28 . 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	37,328,336,396	35,001,363,630

29. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	9,764,952,595	42,323,317,114	15,112,983,667	57,042,638,458

기타수익	104,112,002	268,363,397	5,788,758	160,770,294

계	9,869,064,597	42,591,680,511	15,118,772,425	57,203,408,752

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	8,231,375,915	36,097,610,283	12,067,252,116	44,607,375,369

종업원급여 등	806,069,100	2,480,920,417	899,539,170	2,585,336,945

감가상각비와 무형자산상각비	25,211,147	85,266,599	23,163,725	68,828,927

지급수수료	219,417,997	408,000,222	135,069,890	303,913,026

기타비용	531,856,544	1,764,141,319	655,210,786	1,651,096,279

계	9,813,930,703	40,835,938,840	13,780,235,687	49,216,550,546

31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	612,187,457	1,873,910,761	663,676,309	1,855,947,179

퇴직급여	64,603,669	226,794,795	91,750,101	213,176,726

주식보상비용	28,143,750	84,431,250	28,143,750	84,431,250

복리후생비	101,134,224	295,783,611	115,969,010	431,781,790

여비교통비	4,695,620	17,566,555	6,133,590	16,939,577

접대비	77,877,921	160,587,134	48,619,175	138,725,405

통신비	10,312,449	30,665,325	10,337,263	33,602,007

수도광열비	6,394,010	20,076,332	6,728,680	22,553,232

세금과공과	2,840,530	8,742,301	4,394,050	13,611,280

감가상각비	24,952,480	84,532,599	22,590,892	67,197,094

지급임차료	93,462,780	269,768,131	86,557,629	259,672,887

보험료	8,172,234	61,722,911	8,468,091	25,327,285

차량유지비	22,792,632	57,907,323	18,504,956	48,579,459

경상개발비	129,836,767	364,920,099	107,025,000	295,751,408

교육훈련비	848,848	8,432,515	-	404,498

도서인쇄비	144,382	8,858,088	16,399,700	19,621,324

사무용품비	1,015,398	2,710,744	675,151	1,990,410

소모품비	2,061,806	4,817,466	2,499,600	7,397,367

지급수수료	219,417,997	408,000,222	135,069,890	303,913,026

대손상각비(환입)	-	-	-	(94,500,000)

건물관리비	28,926,000	86,778,000	22,134,000	66,402,000

무형자산상각비	258,667	734,000	572,833	1,631,833

출장비	24,263,844	64,847,644	17,970,945	68,857,820

소 계	1,464,343,465	4,142,587,806	1,414,220,615	3,883,014,857

판매 및 물류비 :

운반비	1,086,670	5,949,110	1,133,690	7,816,490

포장비	-	810,000	9,090,000	10,239,000

광고선전비	24,269,200	85,102,487	1,361,032	176,184,701

판매촉진비	27,640,996	140,485,871	66,225,355	129,098,880

판매수수료	12,132,658	97,079,653	33,598,887	33,598,887

외주용역비	17,313,636	94,613,636	1,100,000	1,100,000

행사비	35,768,163	171,699,994	183,753,992	332,237,771

유통점지원비	-	-	2,500,000	35,884,591

소 계	118,211,323	595,740,751	298,762,956	726,160,320

합 계	1,582,554,788	4,738,328,557	1,712,983,571	4,609,175,177

32. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	31,795,168	90,813,551	1,288,979	26,381,543

외화환산이익	4,512,230	5,943,084	194,860	194,872

단기매매증권평가이익	-	-	(21,787,000)	7,121,500

종속기업투자주식처분이익	322,096,811	322,096,811	-	-

매도가능증권처분이익	-	20,980,923	-	-

잡이익	630,150,049	644,230,609	4,383,684	22,069,442

계	988,554,258	1,084,064,978	(15,919,477)	55,767,357

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	1,320,000	3,810,000	985,000	26,725,000

외환차손	8,724,027	81,215,806	42,459,039	67,304,640

외화환산손실	6,414,576	6,414,583	(3,403,153)	3,702,411

유형자산처분손실	-	36,819,491	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	7,132,000	7,132,000

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	362,517,147

잡손실	5	28,802,011	18,160,039	18,572,882

계	16,458,608	157,061,891	65,332,925	485,954,080

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

은행예치금에 대한 이자수익	80,887,538	304,310,586	135,391,408	357,262,347

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 등 이자	10,602,740	10,602,740	-	-

34. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	441,463,272	1,813,226,613

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	50,032,441	58,743,313

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,618,264	(23,813,777)

법인세추납액	-	69,013,560

법인세비용	495,113,977	1,917,169,709

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

35. 주당순이익 등(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가. 보통주 반기순이익	851,545,220	2,326,972,766

나. 가중평균유통보통주식수(주)	37,516,271	37,516,271

다. 기본주당순이익(다=가÷나)	23	62

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

가. 희석 분기순이익	859,815,357	2,335,242,903

나. 조정된 가중평균주식수(주)	38,062,927	37,699,820

다. 희석기본주당순이익(다=가÷나)	23	62

36. 신주인수권부사채

당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채는 없으며, 과거 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	금 액

무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채	2010.8.26	2015.8.25	9%	11%	5,325,170,809

당사는 신주인수권부사채 6,000백만원(액면금액)에 대하여 2011년 1월 11일에 조기상환 청구권을 행사하여 6,117백만원을 조기상환 하였습니다. 다만, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권은 분리형으로 조기상환과 관계없이 2015년 7월 25일까지 행사할 수 있으며, 행사가격은 967원(1주당) 입니다. 전기 및 전기 이전에 각각 신주인수권 18억원과 42억원이 행사되어 보통주 1,758,011주와 4,446,732주가 발행되었 으며 , 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없 습니다.

37. 사업부문별 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 소프트웨어 사업부문만을 영위하고 있습니다.

(2) 지역별 정보당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.