디모아 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

【대손충당금 설정현황】▣ 제36기 1분기, 제35기 및 제34기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다. ▣ 제36기 1분기 연결재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다.

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제36기1분기	외상매출금	28,496,435,581	1,344,644,856	4.7%

단기대여금	0.0%

미수금	2,497,015,440	2,256,000,000	90.3%

미수수익	63,062,797	15,150,814	24.0%

선급금	229,942,234

합계	31,286,456,052	3,615,795,670	11.6%

제35기	외상매출금	27,535,796,510	1,370,277,061	5.0%

단기대여금	0.0%

미수금	2,982,380,606	2,256,000,000	75.6%

미수수익	63,360,964	15,150,814	23.9%

선급금	287,855,574

합계	30,869,393,654	3,641,427,875	11.8%

제34기	외상매출금	24,880,723,041	219,508,331	0.9%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	2,579,336,005	2,256,000,000	87.5%

미수수익	46,667,397	15,150,814	32.5%

선급금	1,039,659,740	-

합계	28,546,386,183	2,490,659,145	8.7%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초대손충당금 잔액합계	3,641,427,875	2,490,659,145	3,662,848,282

2. 순대손처리액(①-②+③)	0	(3,370,359)	(818,055,587)

① 대손처리액(상각채권액)	0	(3,370,359)	0

② 상각채권회수액	0	0	(197,945)

③ 기타증감액	0	-	(818,253,532)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(25,632,205)	1,154,139,089	(354,133,550)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,615,795,670	3,641,427,875	2,490,659,145

다. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우라. 제36기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	27,179,176,737	233,673,108	914,832,070	169,891,066	28,497,572,981

특수관계자	(1,137,400)	(1,137,400)

계	27,178,039,337	233,673,108	914,832,070	169,891,066	28,496,435,581

구성비율(%)	95.4%	0.8%	3.2%	0.6%	100.0%

4. 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기	비고

S/W 및 H/W공급	상품	2,293,221,697	1,545,290,301	3,105,913,691	-

교육콘텐츠	상품	-	-	-

합계	2,293,221,697	1,545,290,301	3,105,913,691	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	2.7%	1.8%	3.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2]	0회	43회	27회	-

나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 -. 2018년1분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부-. 2018년1분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.(3) 장기체화재고 등 현황-. 회사의 재고실사 시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다. 【공정가치 평가내역】

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사는 연결재무상태표에 계상된 금융상품 중 현금 및 현금성자산과 단기 매출채권및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융부채 등의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 일치합니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 시장성 없는 지분증권은 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성있는 지분증권이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

3) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

유동 당기손익 공정가치 금융자산 *	8,499,728,513	8,499,728,513

비유동 당기손익 공정가치 금융자산	3,202,569,145	3,202,569,145

기타포괄손익 공정가치 금융자산	142,734,576	142,734,576

② 전기(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

파생상품	-	-	802,524,670	802,524,670

매도가능금융자산	2,994,729,985	142,734,576	7,697,203,843	10,834,668,404

비유동매도가능금융자산	-

4) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

내재파생상품	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	758,676,000	이항모형	주가변동성	9.96%

할인율	6.41% ~ 12.36%

(주)온누리투어	43,848,670	주가변동성	30.00%

할인율	10.20%

소 계	802,524,670

채무증권	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	5,331,492,000	현금흐름할인법	할인율	11.66%

(주)온누리투어	2,365,711,843	할인율	10.20%

소 계	7,697,203,843

② 전기(단위:원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율

내재파생상품	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	758,676,000	이항모형	주가변동성	9.96%

할인율	6.41% ~ 12.36%

(주)온누리투어	43,848,670	주가변동성	30.00%

할인율	10.20%

소 계	802,524,670

채무증권	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	5,331,492,000	현금흐름할인법	할인율	11.66%

(주)온누리투어	2,365,711,843	할인율	10.20%

소 계	7,697,203,843

5) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	내재파생상품	채무증권

(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	(주)온누리투어	소 계	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	(주)온누리투어	소 계

기 초	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843

취 득	-	-

당기손익으로 인식된 손익	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-

분기말	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843

② 전기(단위:원)

구 분	내재파생상품	채무증권

(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	(주)온누리투어	소 계	(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	(주)온누리투어	소 계

기 초	1,026,492,000	14,620,674	1,041,112,674	4,714,782,000	2,062,972,950	6,777,754,950

취 득	-	-

당기손익으로 인식된 손익	(267,816,000)	29,227,996	(238,588,004)	434,046,353	224,267,300	658,313,653

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	182,663,647	78,471,593	261,135,240

기 말	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

현 금	3,760,250	1,639,760

보통예금	27,273,295,173	27,832,639,082

합 계	27,277,055,423	27,834,278,842

5. 장단 기금융상품 장단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	구성내역	당분기	전 기

단기금융자산	정기예금	4,520,000,000	4,710,000,000

장기금융자산	정기예금	-	-

합 계	4,520,000,000	4,710,000,000

6. 유동당기손익 공정가치 금융자산(1) 당기손익공정가치금융자산 평가 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	기 말	비 고

(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	758,676,000	758,676,000	전환사채 내재파생상품

(주)온누리투어	43,848,670	43,848,670

합 계	802,524,670	-	-	802,524,670

(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	5,331,492,000	5,331,492,000	전환증권

(주)온누리투어	2,365,711,843	2,365,711,843

합 계	7,697,203,843	-	-	7,697,203,843

* IFRS 1109 도입에 따라 전기 매도가능증권(전환증권)에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 계정대체 하였습니다.2) 전기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	기 말	비 고

(주)엔케이물산 (구, (주)고려포리머)	1,026,492,000	(267,816,000)	758,676,000	전환사채 내재파생상품

(주)온누리투어	14,620,674	29,227,996	43,848,670

합 계	1,041,112,674	-	(238,588,004)	802,524,670

(2) 전환증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제29회 무보증사모 전환사채	제4회 무보증사모 전환사채

사채의 권면총액	6,000,000,000	2,550,000,000

발행일	2016.12.9	2016.8.22

만기일	2019.12.9	2019.8.22

발행자	㈜엔케이물산 ((구), ㈜고려포리머)	㈜온누리투어

표시이자율	0.0%	0.0%

만기이자율	2.0%	2.0%

전환권 행사기간	2017.12.9~2019.11.9	2016.9.22~2019.8.22

전환에 따라 발행할 주식의 종류	㈜고려포리머 기명식 보통주식	㈜온누리투어 기명식 보통주식

전환비율	100%	100%

전환가격(원/주) (*1)	931	8,000

전환권 미행사 사채 상환방법	만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환

기타사항	(*2),(*3)	(*4)

(*1) 당사가 시가 이후로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.(*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 3개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.(*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.(*4) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-