디모아 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) 당사는 2020년 1월 6일 이사회 결의를 통하여 소규모합병계약을 체결하였으나, 피합병법인인 ㈜온누리투어가 코로나-19의 국내확산에 따른 여행업계 전반의 경영악화와 회사 경영 상황의 중대한 변동으로 인해, 합병계약서의 제16조2항3호(*) 조항에 의거하여 당사에 합병계약 해제를 통보함으로서, 본 합병계약이 해제되어 합병을 철회 하였습니다.

(*)제16조(계약의 변경, 해제, 해지)

② 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 당사자들은 합병기일 이후에는 본 계약을 해제 할 수 없다.3. 천재지변 기타 "갑" 또는 "을"의 재산, 경영 상태에 중대한 변동 또는 예측 할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우※ 관련 공시 서류

2020-03-06 기타주요경영사항(합병철회)2020-03-06 주요사항보고서(회사합병결정)합병철회2020-03-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)합병철회2020-01-06 주요사항보고서(회사합병결정)2020-01-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)(2) 당사는 2021년2월26일을 합병기일로 (주)어반에이지와 소규모합병을 완료 하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : ㈜인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜어반에이지 2) 합병목적 : 사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)어반에이지 4) 합병 계약체결일 : 2020년 12월 24일 5) 합병 승인일 : 2021년 1월25일 6) 합병 기일 : 2021년 2월 26일 7) 합병 전후 재무제표

(단위:백만원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)인피니티엔티	(주)어반에이지	(주)인피니티엔티

유동자산	38,540	555	39,095

비유동자산	22,850	285	23,135

자산총계	61,390	840	62,230

유동부채	15,165	209	15,374

비유동부채	420	-	420

부채총계	15,585	209	15,794

자본금	20,039	600	20,639

이익잉여금(결손금)	27,193	30	27,223

자본잉여금	7,357	-	7,357

기타자본항목	(8,166)	-	(8,166)

기타포괄손익누계	(618)	-	(618)

자본총계	45,805	630	46,435

부채및자본총계	61,390	840	62,230

주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)어반에이지의 2019년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

8) 관련 공시 서류

2021-02-26 합병등 종료보고서2021-01-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2020-12-24 주요사항보고서(회사합병결정)

(3) 당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : (주)인피니티엔티 - 소멸법인 : (주)디모아 2) 합병목적 : 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)디모아 4) 합병 계약체결일 : 2022년 1월 28일 5) 합병 승인일 : 2022년 2월25일 6) 합병 기일 : 2022년 3월 31일 7) 합병 전후 재무제표

(단위: 백만원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)인피니티엔티	(주)디모아	(주)디모아(구:인피니티엔티)

유동자산	19,324	51,723	71,047

비유동자산	36,335	7,359	33,547

자산총계	55,659	59,082	104,595

유동부채	7,769	24,344	32,113

비유동부채	652	1,623	2,275

부채총계	8,421	25,967	34,388

자본금	50,129	4,380	50,129

이익잉여금(결손금)	(25,363)	22,944	(2,419)

자본잉여금	30,540	5,766	30,540

기타자본항목	(8,167)	-	(8,167)

기타포괄손익누계	99	24	123

자본총계	47,238	33,115	70,206

부채및자본총계	55,659	59,082	104,595

주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)디모아의 2021년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.주3). 합병 후 존속법인 (주)인피니티엔티의 상호는 (주)디모아로 변경예정입니다.

8) 관련 공시 서류

2022-03-31 합병등 종료보고서2022-02-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2022-01-26 주요사항보고서(회사합병결정)3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(1) 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자산	당 반 기	전 기	담보권자

단기금융자산	4,600,000,000	4,632,700,000	(주)우리은행

4,000,000,000	4,000,000,000	(주)안랩

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	171,484,620	165,850,214	소프트웨어공제조합

합 계	8,771,484,620	8,798,550,214

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고

우리은행	지급보증	Adobe	USD 3,000,000	계약이행보증

(주)비비안	채무보증	한국마이크로소프트(유)	20,000,000,000	계약이행보증

(*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당반기말 현재 120백만원 및 736백만원 입니다.

4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.- 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따른 방법기업회계기준서 제호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

- 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황 당반기 및 제42기 ,제41기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표를 근거로 작성되었습니다.

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2025년 6월 30일) (단위:원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제43기반기	외상매출금	38,041,727,846	2,009,227,303	5.3%

장,단기대여금	49,000,000	-	0.0%

미수금	922,869,352	14,388,000	1.6%

미수수익	137,172,713	-	0.0%

장기미수수익	59,769,860	-	0.0%

선급금	1,299,992,093	-	0.0%

합계	40,510,531,864	2,023,615,303	5.0%

제42기	외상매출금	37,590,528,019	1,806,313,712	4.8%

장,단기대여금	105,000,000	-	0.0%

미수금	180,083,832	14,388,000	8.0%

미수수익	168,543,738	-	0.0%

선급금	1,538,695,185	-	0.0%

합계	39,582,850,774	1,820,701,712	4.6%

제41기	외상매출금	38,506,931,090	2,357,241,136	6.1%

단기대여금	350,500,000	-	0.0%

미수금	2,486,983,576	2,270,388,000	91.3%

미수수익	169,929,719	-	0.0%

선급금	5,001,875,502	250,000,000	5.0%

합계	46,516,219,887	4,877,629,136	10.5%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	제43기 반기	제42기	제41기

1. 기초대손충당금 잔액합계	1,820,701,712	4,877,629,136	4,145,770,919

2. 순대손처리액(①-②+③)	-	(3,421,499,417)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(3,421,499,417)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	202,913,591	364,571,993	731,858,217

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,023,615,303	1,820,701,712	4,877,629,13

3. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 손상징후에 대한 기준 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 4. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 원,%)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	35,587,173,810	354,870,032	323,457,453	1,776,226,551	38,041,727,846

특수관계자	-	-	-	-	-

계	35,587,173,810	354,870,032	323,457,453	1,776,226,551	38,041,727,846

구성비율	93.5%	0.9%	0.9%	4.7%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산 현황 등

(기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 원,%)

사업부문	계정과목	제43기 반기	제42기	제41기	비 고

S/W 및 H/W공급	상품	-	-	316,000,973	-

합 계	-	-	316,000,973	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	-	-	0.4%	-

[재고자산합계/기말자산총계*100]

재고자산회전율(회수)	-	3회	2회	-

[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)

2. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 -. 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. (2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 -. 회사의 재고조사는 외부감사인의 입회하에 진행되었습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 -. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다. 3. 재고자산의 담보제공 당사는 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주상황 및 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 5. 범주별 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.